美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 |
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（美國國税局僱主 |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (
根據本節註冊的證券 12該法案 (b) 項：
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每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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這個 |
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認股權證，每份都可供購買 一普通股份額 |
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NNAVW |
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納斯達克資本市場 |
用複選標記表明註冊人是否 (1) 已提交該科要求提交的所有報告 13要麼 15(d) 證券《交易法》 1934在前一段時間內 12月（或要求註冊人提交此類報告的期限較短），以及（2) 過去一直受到此類申報要求的約束 90天。 是的
用複選標記指明是否r 註冊人已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件 405第 S-T 條例 (§ 232.405本章的）在前一章中 12月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）。 是的
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲 “大型加速過濾器”、“加速 f” 的定義規則中的 “iler”、“較小的申報公司” 和 “新興成長型公司” 12b-2《交易法》。
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大型加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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加速過濾器 |
☐ |
新興成長型公司 |
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☒ |
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如果是新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據本節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 13（a）《交易法》。
用 c 指示勾選註冊人是否為空殼公司（定義見規則） 12b-2《交易法》）。是的
有
NEXTNAV公司.
F 的季度報告ORM 10-Q
截至2023年9月30日的季度
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內容表 |
頁面 |
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| 關於前瞻性陳述的警示説明 |
ii | |
| 第一部分財務信息 |
1 | |
| 第 1 項。財務報表 | 1 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 26 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 26 | |
| 第二部分。其他信息 |
27 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 27 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 27 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 28 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 28 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 28 | |
| 第 5 項。其他信息 | 28 | |
| 第 6 項。展品 | 29 | |
| 簽名 |
30 | |
除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及 “NextNav”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 的所有內容均包括NextNav Inc.及其子公司。
| i |
警示説明 關於前瞻性陳述
這個10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於有關我們管理團隊對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述，對未來事件或情況的預測、預測或其他特徵，包括任何基本假設，並不保證未來的表現。“可能”、“預測”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“目標”、“努力”、“預測”、“項目”、“應該”、“可以”、“將”、“將” 和類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些陳述可能涉及但不限於：對我們的戰略和未來財務業績的預期，包括未來的業務計劃或目標、我們的地理定位服務的預期功能、包括我們的TerraPoint系統在內的服務的預期部署時間和水平、對我們服務的預期需求和接受程度、預期的業績和商業機會以及競爭對手、獲得監管部門批准的時機、為我們的研發活動提供資金的能力、商業夥伴關係收購和保留、產品和服務、定價、營銷計劃、運營費用、市場趨勢、收入、流動性、現金流和現金用途、資本支出以及我們投資增長計劃的能力；我們實現與收購Nestwave（定義見下文）相關的預期技術和業務收益的能力，以及任何後續的合併、收購或其他類似交易，這些可能受到競爭和合並後能力等因素的影響業務增長和管理增長盈利；與我們未來運營、預計資本資源和財務狀況、預計收入和虧損、預計成本和資本支出、前景和計劃相關的因素，包括我們的Pinnacle網絡客户的潛在增長、通過MetCom在日本擴展服務（定義見下文）以及對其他國際市場的預期；對市場增長和規模的預測，包括我們服務的市場接受程度；我們充分保護關鍵知識產權的能力或專有技術；我們維持定位和監控服務（“LMS”）許可證並在必要時獲得額外LMS許可證的能力；我們維持足夠的運營財務資源或籌集額外資本或產生足夠現金流的能力，包括我們的財務資源是否足以滿足本報告發布後的12個月期間的運營和營運資金需求以及我們滿足長期預期未來現金需求和義務的能力；我們開發和維護的能力有效的內部控制；我們在招聘和/或留住高管、關鍵員工或董事方面的成功；擴張計劃和機會；與上市公司相關的成本；我們維持證券在納斯達克上市的能力；宏觀經濟因素及其對我們運營的影響；任何已知和未知的訴訟和監管程序的結果，以及與上述內容相關的假設。
前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日可獲得的信息，以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
有關風險因素的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告，以及截至年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項 “風險因素” 2022年12月31日，以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時以其他方式描述或更新的內容。
| ii |
物品 1。財務報表
nextNav Inc
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
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2023年9月30日（未經審計） |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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| Sh短期投資mens |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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網絡正在建設中 |
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不動產和設備，扣除累計折舊美元 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營租賃流動負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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認股證 |
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經營租賃非流動負債 |
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其他長期負債 |
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| 長期債務，扣除債務發行成本和折扣 | ||||||||
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股，已授權 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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國庫普通股，按成本計算； |
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股東權益總額 |
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非控股權益 |
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負債和股東權益總額 |
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參見隨附的註釋。
| 1 |
NextNav INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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運營費用： |
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銷售商品的成本（不包括折舊和攤銷） |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊和攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
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認股權證公允價值的變動 |
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其他損失 |
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所得税前虧損 |
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) | ||
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所得税準備金 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄股票 |
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| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
參見隨附的註釋。
| 2 |
下一個導航INC。
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
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普通股 |
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額外 付費 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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庫存股， |
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股東（赤字） |
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非控制性 |
總計 |
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股份 |
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價值 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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不惜一切代價 |
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公平 |
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利益 |
公平 |
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| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
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| 歸屬 of限制性股票 | — |
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| RSA的簽發 | — | — | — |
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| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — |
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| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — |
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| 平衡，2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬 of限制性股票 | — |
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— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSA的簽發 | — | — | — |
— | — | — |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — |
— | — | — |
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| 發行普通認股權證 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，6月 30, 2023 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
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| 歸屬 of限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通認股權證 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通認股權證 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
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| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( |
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| 平衡， 2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
| 3 |
下一頁導航INC。
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
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普通股 |
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額外已付款 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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財政部 股票， |
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股東（赤字） |
非控制性 |
總計 |
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股份 |
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價值 |
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資本 |
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赤字 |
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（損失） |
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不惜成本 |
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公平 | 利益 |
公平 |
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餘額，2021 年 12 月 31 日 |
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行使普通股期權 |
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普通認股權證的行使 |
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股票薪酬支出 |
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淨虧損 |
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外幣折算調整 |
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收到的預扣税普通股 |
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餘額，2022 年 3 月 31 日 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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| RSA的簽發 | — | — | — | — | — | — | — |
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| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通認股權證 | — | — | — | — | — | — |
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| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — |
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| 淨收入 | — | — | — | — | — | — |
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| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( |
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) | — |
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| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 的歸屬RSU | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取消 RSA | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
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| 收到的預扣税普通股 | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
| 4 |
NextNav INC.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
|
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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基於股權的薪酬 |
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保修責任公允價值的變化 |
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有價證券的已實現和未實現收益 |
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權益法投資虧損 |
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資產退休負債增加 |
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| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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( |
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遞延收入 |
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( |
) |
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( |
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應計費用和其他負債 |
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( |
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經營租賃使用權資產和負債 |
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用於經營活動的淨現金 |
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網絡資產、財產和設備的成本和購買的資本化 |
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籌資活動 |
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回購普通股（預扣税） |
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參見隨附的註釋。
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NextNav INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
對於 九幾個月已結束 2023年9月30日
1。組織和業務
主要業務
NextNav Inc. 及其合併子公司（統稱為 “NextNav” 或 “公司”）提供基於強大資產平臺的下一代定位、導航和計時（“PNT”）解決方案，包括 8近乎全國的無線頻譜的 MHz 900MHz 頻段、知識產權和已部署的網絡系統。該公司的Pinnacle系統為任何帶有氣壓傳感器的設備提供 “地板水平” 高度服務，包括大多數現成的Android和iOS智能手機。該公司的TerraPoint系統是一個基於地面的加密網絡，旨在通過專業的廣域定位發射器網絡克服全球定位系統（“GPS”）天基性質固有的侷限性，該網絡通過公司的許可頻譜廣播加密的PNT信號。
自成立以來，NextNav遭受了經常性虧損，運營產生了負現金流，主要依靠債務和股權融資為其現金需求提供資金。在 九幾個月已結束 2023年9月30日和 2022，該公司的淨虧損為美元
媽媽保持流動性和公司的現金狀況是公司的優先事項。公司根據其業務的增長不斷努力優化開支，並適應經濟環境的變化。公司認為，截至目前，現金和現金等價物以及有價證券 2023年9月30日將足以滿足其未來12個月以後的營運資本和資本支出需求, 包括所有合同承諾.該公司認為，將通過結合其現有現金和現金等價物餘額和有價證券、運營現金流以及發行股權證券或債券發行來滿足長期預期的未來現金需求和義務。但是，這一決定基於內部預測，並可能受到市場和業務條件變化的影響。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在這些簡明的合併財務報表中，所有公司間交易和餘額均已清除。
未經審計的中期財務信息
截至的簡明合併財務報表 2023年9月30日未經審計。NextNav的這些中期財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的指示編制的，應與NextNav一起閲讀’截至年度的10-K表年度報告 2022年12月31日（那個”202210-K表格”），該公司於2023年3月30日向美國證券交易委員會提交了該表格。
未經審計的簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報公司截至目前財務狀況所必需的所有正常、經常性調整 2023年9月30日，的運營結果 三和九幾個月已結束 2023年9月30日和 2022，以及股東的變動’ 的股權和現金流 九幾個月已結束 2023年9月30日和 2022, 但不一定代表整個財政年度或任何其他時期的預期結果.
中描述的公司重要會計政策沒有變化 2022對這些簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的10-K表。
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估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額及附註。這些估計包括與長期和無形資產的使用壽命和可收回性、普通股權證估值、所得税和股權薪酬等相關的估計。NextNav根據歷史經驗、預期結果和其他各種假設進行估計，包括對未來事件的假設，它認為在這種情況下是合理的，其結果構成了對資產、負債、股權、收入和支出的賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷在其他來源並不容易看出。實際結果和結果可能與這些估計和假設存在重大差異。
現金和現金等價物以及有價證券
現金和現金等價物包括銀行中的所有現金和原始到期日為的高流動性投資 三購買時不超過幾個月。每個機構持有的合併存款賬户餘額通常超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險承保範圍，因此，信用風險集中於與超過聯邦存款保險公司保險承保範圍的存款金額相關的信用風險。該公司力求通過將此類存款存放在管理層認為具有信譽的高質量金融機構來降低這種風險。此外，該公司力求通過限制未投保的存款金額並將其多餘的現金投資於美國政府和政府機構債券以及貨幣市場基金來最大限度地減少其銀行風險敞口。
該公司將多餘的現金主要投資於美國政府和政府機構債券以及貨幣市場基金。公司對所有規定到期日的有價證券進行分類 三自購買之日起幾個月或更短的現金等價物，以及已申報到期日超過的期限 三月作為簡明合併資產負債表上的短期投資。公司在購買時確定有價證券投資的適當分類，並在每個資產負債表日重新評估此類名稱。公司的有價證券被歸類為交易證券，按公允價值計量，相關損益（包括未實現）在利息收入（支出）中確認。
收入
下表顯示了公司按類別和來源分列的收入：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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（以千計） |
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商用 |
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總收入 |
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合約餘額
應收賬款是與公司的對價權相關的已開票和未開票金額，因為當付款權變為無條件但會隨着時間的推移而履行履約義務時。截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司的應收賬款餘額由美元組成
合同負債涉及預先開具的金額或從客户處收到的預先對價，對於這些金額，商品或服務的控制權將在以後移交。截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司的合同負債為美元
基於股權的薪酬
員工股權薪酬的衡量基於已發行股票工具的預計授予日期公允價值。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。限制性股票獎勵的公允價值基於NextNav普通股在授予之日的收盤價。NextNav在補助金的必要服務期內以直線方式確認基於股票的薪酬，該服務期通常等於歸屬期。NextNav 在沒收發生時將其記入賬户。
以下詳細説明瞭商品銷售成本、研發成本、銷售成本、一般和管理費用中包含的股票薪酬金額：
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截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千計） |
（以千計） | ||||||||||||||
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售出商品的成本 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
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每股基本虧損和攤薄淨虧損
每股基本虧損（“EPS”）不包括普通股等價物的稀釋，計算方法是普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益基於每個時期已發行普通股的加權平均數，並根據攤薄後的普通股等價物的影響進行了調整。
限制性股票在歸屬時包含在基本每股收益的計算中，幷包含在攤薄後的每股收益中，以稀釋性為限，使用庫存股法確定。未償還期權和認股權證在攤薄後每股收益的計算中包括在內，以庫存股法確定，以稀釋性為限。
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攤薄後的加權平均份額的確定包含在以下每股收益的計算中：
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截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千計，每股金額除外） |
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分子 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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分母 |
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加權平均股票——基本股和攤薄後股票 |
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| 每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( |
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以下詳細説明瞭反稀釋性未歸屬限制性股票單位和未歸屬限制性股票獎勵，以及未兑現的認股權證和股票期權的反稀釋作用：
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截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||
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不包括反稀釋股票 |
2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千計） |
（以千計） | ||||||||||||||
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認股證 |
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股票期權 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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未歸屬限制性股票獎勵 |
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權益法投資
當公司對被投資方具有重大影響力但不具有控股權益時，公司將權益會計法應用於投資。對每種權益法投資的影響力水平的判斷包括考慮關鍵因素，例如所有權權益、董事會代表性、參與決策和重大公司間交易。
權益法投資的初始賬面價值基於為購買被投資實體權益而支付的金額。隨後，投資按公司在被投資方收益或虧損中所佔的比例增加或減少，而被投資方的現金分配則減少。該公司以其所有權權益的範圍從其財務業績中扣除所有重大的公司間交易，包括以權益法投資方進行交易中的公司間往來部分。公司在被投資者的收入或虧損中所佔的份額記錄在 一四分之一的延遲。
當存在減值指標時，公司根據權益法投資的公允價值與其賬面價值的比較來評估權益法投資的減值情況。如果公司確定權益法投資的公允價值下降低於其賬面價值不是暫時性的，則計入減值。
租賃
NextNav根據不可取消的租約租賃租賃辦公空間，以及根據與其網絡相關的運營租約租賃塔樓和避難所的場地租約。場地租賃是在美國各地簽訂的，根據該租約，NextNav有權安裝用於通過其許可頻譜傳輸服務的設備。公司在合同開始時根據對合同條款和條件的評估來確定合同是否是或包含租約。公司對合同期限長於以下時間的租賃進行分類 十二作為運營或財務的幾個月。該公司選擇不確認其短期租賃的租賃資產和負債，短期租賃被定義為初始期限為的租賃 十二幾個月或更短。
| 9 |
公司的租賃可能包括延長或終止租約的選項。續訂選項可以是自動的，可以由NextNav選擇，也可以由房東和NextNav雙方同意。租賃條款包括不可取消的期限以及在合理確定公司將行使該期權時延長或終止租約的期限。
公司的租賃協議通常包含租賃和非租賃部分。租賃安排下的付款主要是固定的。非租賃部分主要包括公用事業和維護費用。公司將非租賃部分的固定付款與租賃付款相結合，並將其合併為單一租賃部分，從而增加了公司的租賃資產和負債金額。某些租賃協議包含可變付款，這些付款在發生時記為費用，不包含在租賃資產和負債中。這些金額包括公共區域維護費用。
租賃資產和負債在租賃開始之日按未來租賃付款的現值確認。用於確定未來租賃付款現值的利率是公司的增量借款利率，因為公司租賃中隱含的利率不容易確定。據估計，該公司的增量借款利率在抵押基礎上以及租賃資產所在的經濟環境中接近利率，條款和付款方式相似。租賃資產因房東激勵措施而減少，再加上租賃或租賃開始時從 “其他流動資產” 中重新分類的租賃預付款所產生的任何直接成本。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認。每月租金支出包括與場地相關的任何公用事業費或其他費用，例如租賃協議中包含的管理費或預付費，這些費用可在租賃協議執行時確定。
收購了壽命有限的無形資產
收購的有限壽命無形資產主要包括專有技術和軟件。參見注釋 4 — 無形資產。
善意
商譽是指在企業合併中收購的淨有形和無形資產的收購價格超過公允價值的部分。商譽不會攤銷，但每年在第四季度進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。本公司的運作方式為一報告單位。在測試商譽減值時，公司可以首先進行可選的定性評估。如果公司確定申報單位的公允價值不大於其賬面價值，則無需進一步分析。如果公司確定其申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則將進行量化減值測試。根據量化減值測試，如果公司申報單位的賬面金額超過其公允價值，公司將確認減值損失，其金額等於該超額部分，但僅限於商譽總額。
| 商譽——一月1, 2023 | $ | ||
| 外匯匯率的變化 | ( |
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| 購買價格調整 | ( |
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| 善意- 2023年9月30日 | $ | |
收購
公司使用收購會計方法對收購進行入賬。收購價格歸因於所購資產和承擔的負債的公允價值。直接歸因於收購的交易成本在發生時記作支出。收購或假設的可識別資產和負債按收購之日的公允價值單獨計量。收購的收購價格超過被收購方可識別淨資產的公允價值的部分記作商譽。自收購之日起，收購業務的業績包含在公司的合併財務報表中。
當公司向被收購公司的股東發放股票獎勵或現金獎勵時，公司會評估這些獎勵是收購後服務的對價還是補償。除其他外，評估還包括獎勵的授予是否取決於被收購公司股東在收購之日之後是否繼續就業。如果需要繼續僱用才能歸屬，則獎勵被視為對收購後服務的補償，並確認為必要服務期內的費用。
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確定收購資產和承擔的負債的公允價值需要管理層運用大量的判斷和估計，包括估值方法的選擇、未來收入和現金流的估計、貼現率以及可比公司的選擇。用於確定已確定無形資產的公允價值和使用壽命的估計和假設可能會由於多種因素而發生變化，包括市場狀況、技術發展、經濟狀況和競爭。在測量期間，最多可達 一自收購之日起一年內，公司可能會記錄對收購的這些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的調整，並相應地抵消商譽。此外，不確定的税收狀況、與税收相關的估值補貼和收購前的意外開支最初是在收購之日記錄的。公司繼續收集信息，每季度重新評估這些估計和假設，並記錄對公司商譽初步估計的任何調整，前提是公司處於衡量期內。在計量期結束或最終確定收購資產或承擔的負債的公允價值後，以先到者為準，任何後續調整都將記錄在公司的合併運營報表中。在確定公允價值方面，公司可能會聘請第三方估值專家來協助對收購的無形和某些有形資產以及某些承擔的債務進行估值。
長期債務
I在5月和7月發行優先有擔保票據的同時2023，該公司向貸款人發放了認股權證。公司根據貼現現金流法和蒙特卡羅模擬模型分別確定的相對公允價值，將其發行債務的收益分配給長期債務和股權分類認股權證。分配給股票分類認股權證的收益部分和直接債務發行成本被歸類為債務折扣。公司簡明合併資產負債表中長期債務的賬面價值包括減去債務折扣後的債務本金。 根據主要使用實際利息法的相關債務協議，債務折扣攤銷為利息支出。
非控股權益
公司簡明合併財務報表中的非控股權益代表Nestwave，SAS（“Nestwave”）出售股東擁有的Nestwave，SAS（“Nestwave”）股票的認股權證。認股權證持有人無權獲得收入或承擔虧損義務，在截至止的三個月和九個月中，公司沒有將任何淨虧損歸因於非控股權益 2023年9月30日.
外幣兑換
NextNav外國子公司的本位幣通常是當地貨幣。資產和負債按簡明合併資產負債表日期的有效匯率折算成美元。營業賬目按相應會計期的平均匯率折算。將外幣財務報表折算成美元的過程所產生的折算調整作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。以本位幣反映的交易損益在交易時記作收入或支出。
合併綜合虧損報表中記錄的外幣合約的淨交易收益（虧損）對公司來説並不重要 三和九幾個月結束了 九月 30, 2023和 2022。其他綜合虧損的唯一組成部分是所有列報期的貨幣折算調整。沒有為貨幣折算調整分配所得税支出。
通過的會計公告
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13，金融工具 — 信貸損失（主題 326) (“ASU 2016-13”），它要求實體衡量和確認按攤銷成本持有的金融資產的預期信用損失，並用一種需要考慮更廣泛的信息來估算信貸損失的方法取代了當前美國公認會計原則中的已發生損失減值方法。該指南還修改了可供出售債務證券的減值模型。ASU 2016-13對公司自2023年1月1日起的財政年度生效。該公司自2023年1月1日起採用了該亞利桑那州立大學。此次通過並未對合並財務報表產生重大影響。
管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則，如果目前獲得通過，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
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3。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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應計工資和其他員工負債 |
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應計法律和專業服務 |
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其他應計負債 |
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總計 |
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4. 無形資產
截至的無形資產 2023年9月30日和 2022年12月31日包括以下（以千計）：
| 2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
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| 總金額 |
累計攤銷 |
淨賬面價值 | 總金額 |
累計攤銷 |
淨賬面價值 | |||||||||||||||||||
| 無限期的無形資產 | $ |
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| 收購的軟件 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購的技術 | ||||||||||||||||||||||||
| 內部使用軟件 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
所購軟件和所購技術的加權平均剩餘使用壽命為
無形資產的攤銷費用為美元
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以後 | ||||
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5。權益法投資
截至 2023年9月30日，該公司的總所有權 MetCom Inc.，一家日本私營股份公司（kabushiki 凱莎) (“MetCom”)，由
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公司持有由以下機構簽發的認股權證（“MetCom認股權證”） MetCom這使公司有權以日元的行使價購買額外股份
6。公允價值
NextNav 使用可觀察和不可觀察的輸入來確定其按公允價值記錄的資產和負債的價值。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了內部市場假設。這個 三-用於衡量公允價值的投入的等級層次結構如下，該層次結構優先考慮衡量資產和負債公允價值的方法中使用的輸入（如果適用）：
-等級 1— 相同資產或負債在活躍市場上的報價
-等級 2— 除活躍市場中相同資產和負債的報價外，其他可觀察的投入
-等級 3— 市場上沒有可觀察到的定價輸入
資產和負債是根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類。NextNav對特定輸入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷，可能會影響所衡量的資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的地位。自導致轉移的實際情況發生之日起，NextNav執行公允價值層次結構層級之間的轉移（如果有）。
下表顯示了公司定期按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次結構：
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級別 1 |
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級別 2 |
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級別 3 |
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總計 |
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（以千計） |
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2023年9月30日 |
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| 現金和現金等價物-貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金和現金等價物-美國政府機構債券 | ||||||||||||||||
| 短期投資-美國政府機構債券 | ||||||||||||||||
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私募認股權證 |
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2022年12月31日 |
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| 現金和現金等價物-貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金和現金等價物-美國政府機構債券 | ||||||||||||||||
| 短期投資-美國政府機構債券 | ||||||||||||||||
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私募認股權證 |
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符合金融工具定義的現金和現金等價物、應付賬款、應計費用、其他流動資產所含金額和流動負債的賬面價值，由於其短期性質，近似公允價值。
非經常性按公允價值計量的資產、負債和權益工具包括固定資產和無形資產。當這些物品被視為減值或首次確認時，公司按公允價值對其進行認可。這些資產和負債的公允價值是使用現有的最佳信息使用估值技術確定的，可能包括報價市場價格、市場可比數據和折扣現金流模型。
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級別 3負債
該公司聘請了一家第三方估值公司來協助對私募認股權證進行公允價值分析（定義見下文）。該分析根據公允價值標準和美國公認會計原則，使用公認的估值方法和最佳做法來確定股票的公允價值。對於截至未償還的私募認股權證 2023年9月30日和 2022年12月31日，nextNav 使用了蒙特卡羅仿真模型。下表顯示了每個相應模型中使用的假設：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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價值觀 |
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價值觀 |
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持有期限/期限（年） |
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預期分紅 |
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無風險利率 |
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認股權證的公允價值 |
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下表使用大量不可觀察的投入（級別）對按公允價值計量的負債的期初和期末餘額進行了對賬 3).
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認股權證： |
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（以千計） |
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|
截至的餘額 2022年12月31日 |
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$ |
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私募認股權證的公允價值調整 |
|
|
|
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截至的餘額 2023年9月30日 |
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$ |
|
|
7。長期債務，淨額
開啟 2023年5月9日（“首次收盤”），根據票據購買協議（“NPA”）和契約協議（“契約”）的條款，公司發行了美元
在下面NPA，貸款人有權但沒有義務按比例購買額外票據（“附加票據”），本金總額為美元
在在發行票據的同時，公司發行了
票據的賬面價值為美元
| 14 |
額外利息s
這個票據最多需繳納額外利息
贖回和提前還款
公司可以在當天或之後的任何時候全部或部分贖回票據
如果進行某些非普通期資產出售，包括向公司或其子公司出售聯邦通信委員會許可的某些知識產權或頻譜，則公司必須對使用此類出售所得的部分未償還票據提出強制性回購要約，價格等於
如果控制權發生變更，每位持有人有權選擇並遵守契約中規定的限制，要求公司以等於的價格以現金回購該持有人票據的全部或任何部分
債務契約合規
這些票據由NextNav的國內子公司以第一留置權優先擔保，並由公司及其國內子公司的幾乎所有資產擔保。
契約包含習慣契約，限制了公司及其子公司承擔或擔保額外債務；支付股息或分配，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他限制性付款；出售資產；與關聯公司進行交易的能力;併合並、合併或出售其全部或幾乎所有資產。這些契約受到許多重要而重大的限制、資格和例外情況的約束。契約還包含慣常的違約事件。不遵守此類契約可能導致未償債務的到期日加快，額外利息最高可達
截至 2023年9月30日,
8。認股權證和認股權證責任
截至 2023年9月30日, nextNav 有
公開認股權證、私募認股權證和債務認股權證的持有人有權收購NextNav的普通股。關於公共認股權證和私募認股權證，每份完整認股權證都賦予註冊持有人購買的權利
NextNav 有
| 15 |
私募認股權證在所有方面都與公共認股權證相同，唯一的不同是，只要它們由當前持有人或其允許的受讓人持有：（i）它們不能被NextNav贖回；（ii）它們可以由持有人在無現金基礎上行使；（iii）它們受註冊權的約束。
這個公司有權在2025年5月1日、2025年9月1日和2025年12月1日將任何債務認股權證的適用部分按比例兑換為現金，每種情況下，贖回價格均為美元
9。普通股
截至 2023年9月30日，nextNav 已授權發行
10。承付款和或有開支
訴訟和法律事務
公司不時成為訴訟和其他與業務開展相關的法律事務的當事方。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。當未來有可能支出並且可以合理估計此類支出時，公司應計此類事項的負債。 截至 2023年9月30日，公司沒有單獨或總體參與任何此類事項，管理層認為這將對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
11。所得税
該公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入或虧損來計算其年初至今的所得税準備金，並調整該期間記錄的離散税項的準備金。已經針對公司的美國聯邦和州遞延所得税資產設立了估值補貼，這使公司在美國業務的年化有效税率為
12。後續事件
公司已完成對截至本10-Q表季度報告發布之日的所有後續事件的評估，以確保這些財務報表適當披露財務報表中確認的事件以及發生但未在財務報表中確認的事件。公司得出結論，沒有發生任何需要披露的事件。
| 16 |
物品2。Manag水泥鐵餅財務狀況和經營業績的分析和分析。
這個在討論和分析我們的財務狀況和經營業績之後，應與隨附的未經審計的季度簡明合併財務報表和截至年度的10-K表年度報告一起閲讀 2022年12月31日。我們的 202210-K表格包括有關我們的重要會計政策、慣例和構成我們財務業績基礎的交易的更多信息，以及對與我們的財務狀況和經營業績相關的最重大風險和不確定性的詳細討論。除歷史財務信息外，以下討論和分析中包含的一些信息還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了管理層當前的預期，本質上是不確定的。由於各種原因，實際結果和結果可能存在重大差異。您應查看本10-Q表季度報告開頭的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 以及項目1A，我們的 “風險因素” 2022截至本季度的10-Q表季度報告的10-K表格和第二部分第1A項 “風險因素” 2023年3月31日，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時以其他方式描述或更新的內容，以討論可能導致我們的實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
概述
我們是提供下一代PNT解決方案的市場領導者，這些解決方案克服了現有天基GPS的侷限性。我們的解決方案建立在強大的資產平臺之上，包括900MHz頻段中近乎全國的8MHz無線頻譜、知識產權和已部署的網絡系統。世界越來越需要更準確、更具彈性的PNT功能。公共安全、自動駕駛汽車、電動垂直起降車輛（“eVTols”）、無人駕駛飛行器（“無人機”），而應用經濟都需要精確的三維定位解決方案。
2021年初，我們通過與AT＆T服務公司（“AT＆T”）合作部署的全國Pinnacle網絡的首次商業上市，推出了下一代GPS服務的第一個元素。Pinnacle 網絡為美國三層樓上超過 90% 的商業建築提供 “樓層高度” 高度數據。FirstNet® 正在使用平博來保護公共安全。我們目前正在向 Verizon 提供服務通信公司（“威瑞森”）作為客户增強型 911（“E911”）服務，使用我們的 Pinnacle 911正在向在其他國家無線運營商網絡上運行的手機提供解決方案和服務。越來越多的公共安全應用程序、商業應用程序和應用程序開發平臺也採用了Pinnacle，包括 CRG、GeoComm、Rapid Deploy、中央廣場、NGA 911,還有高通。我們相信，越來越多的客户使用我們現有的Pinnacle網絡將支持未來幾年的收入增長。
我們將通過擴大TerraPoint系統的部署來擴展我們的能力，該系統是一個全國性的網絡，旨在克服傳統GPS的固有侷限性。TerraPoint 包括一個專門的廣域定位發射器網絡，這些發射器使用我們的許可廣播加密的 PNT 信號900MHz LMS 頻譜，信號為100,000比 GPS 強兩倍。TerraPoint 非常適合現有 GPS 信號失真或完全阻塞的城市和室內環境。此外，TerraPoint還為GPS提供宂餘，後者容易受到欺騙和幹擾的影響。全球定位系統宂餘越來越成為美國國家安全優先事項，在世界其他地區也越來越受到重視。包括通信網絡和電網在內的關鍵基礎設施需要可靠的 GPS 信號才能實現精確的定時。全球定位系統的故障將是災難性的，而且今天沒有備用系統。
自NextNav, LLC成立以來2007，我們已經獲得了寶貴的 FCC 許可證，涵蓋了 90連續佔美國人口的百分比8MHz 頻段幾乎覆蓋全國900兆赫頻譜申請了超過175項與我們的系統和服務相關的專利，在全國範圍內部署了Pinnacle網絡並推出了商業服務。此外，我們還將我們的 TerraPoint 解決方案部署在 88市場，TerraPoint在美國交通部對潛在的PNT備份解決方案的測試中獲得了最高分。
2022年10月，我們收購了Nestwave SAS（“Nestwave”）。我們預計，Nestwave技術的整合將顯著減少與在全國部署TerraPoint網絡相關的資本和運營支出。此外，Nestwave的技術可以顯著提高我們無線電傳輸的頻譜效率，這可能使我們能夠提供擴展的PNT和數據服務套件。
| 17 |
宏觀經濟因素
我們知道，由於現場服務市場勞動力供應緊張，網絡部署項目正面臨計劃延誤和成本可能增加。儘管目前這種供應限制對我們的網絡項目影響不大，但我們將繼續謹慎管理勞動力和物資供應問題。此外，金融市場混亂的風險增加。管理層繼續積極監控我們的財務狀況、流動性、運營、供應商、行業和員工。我們預計，這些宏觀經濟因素及其對我們運營的影響將在剩餘時間內持續下去 2023.
運營結果的關鍵組成部分
收入
自成立以來，我們的收入有限。我們的收入來自 “底層” 海拔位置數據、相關產品和服務以及其他PNT產品和服務。我們的收入包括通過與無線運營商簽訂的服務合同、與應用程序開發商簽訂的服務、與政府客户簽訂的技術演示、評估和支持合同、設備銷售以及專有技術許可所產生的收入。當存在安排，提供服務、設備或獲得許可技術的機會，確定交易價格，該安排具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們就會確認收入。
運營費用
售出商品的成本
商品銷售成本（“COGS”）包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的運營和製造團隊分配的設施成本。COGS還包括場地租賃費用、設備成本以及與每個租賃場所的設備維護相關的專業服務費用。隨着我們繼續投資在美國國內和國際市場擴展我們的Pinnacle和TerraPoint網絡，我們預計，在可預見的將來，我們的運營成本將增加。
研究和開發
研發費用包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的研發職能分配的設施成本。研發成本還包括用於軟件和硬件開發的外部專業服務、雲託管成本和軟件許可成本。隨着我們繼續投資於當前產品和未來產品的研發，我們預計，在可預見的將來，我們的研發成本將增加。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的業務發展、營銷、企業、高管、財務、法律、人力資源、信息技術和其他管理職能分配的設施成本。銷售、一般和管理費用還包括外部專業服務的費用，包括法律、審計和會計服務、招聘費用、差旅費用和某些非所得税、保險和其他管理費用。
我們預計，在可預見的將來，隨着業務的增長以及上市公司的運營，包括遵守美國證券交易委員會的規章制度、法律、審計和其他保險費用、投資者關係活動以及其他行政和專業服務，我們的銷售、一般和管理費用將增加。因此，我們預計，按絕對美元計算，我們的銷售、一般和管理費用將增加，但會受到股票薪酬潛在變動的影響，但佔總收入的百分比可能會隨着時間的推移而波動。
| 18 |
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用來自我們的不動產、設備和無形資產的折舊和攤銷，這些資產是在其估計使用壽命內確認的。
利息收入（支出）
利息收入包括從我們的現金和現金等價物餘額以及有價證券中獲得的利息。利息支出與我們的優先有擔保票據的利息和債務折扣的攤銷有關。
其他收入（支出）
其他收入（支出）包括雜項非經營項目，例如認股權證公允價值的變化、權益法收益（虧損）和外幣收益（虧損）。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的運營報表：
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||
|
|
|
（以千計） |
（以千計） | |||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
1,027 |
|
|
$ |
503 |
$ | 2,657 | $ | 3,123 | |||||
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
售出商品的成本(1) |
|
|
3,232 |
|
|
|
2,830 |
9,397 | 8,868 | |||||||
|
研究和開發 (1) |
|
|
5,007 |
|
|
|
4,567 |
14,579 | 12,725 | |||||||
|
銷售、一般和管理 (1) |
|
|
6,152 |
|
|
|
10,152 |
18,722 | 29,874 | |||||||
|
折舊和攤銷 |
|
|
1,256 |
|
|
|
891 |
3,559 | 2,657 | |||||||
|
運營費用總額 |
|
|
15,647 |
|
|
|
18,440 |
46,257 | 54,124 | |||||||
|
營業虧損 |
|
|
(14,620 |
) |
|
|
(17,937 |
) | (43,600 | ) | (51,001 | ) | ||||
|
利息收入（支出） |
|
|
(1,740 |
) |
|
|
336 |
(1,614 | ) | 445 | ||||||
|
其他收入（支出） |
|
|
(6,836 |
) |
|
|
(1,114 |
) | (9,966 | ) | 22,983 | |||||
|
L所得税前虧損 |
|
|
(23,196 |
) |
|
|
(18,715 |
) | (55,180 | ) | (27,573 | ) | ||||
|
所得税準備金 |
|
|
24 |
|
|
15 |
159 | 41 | ||||||||
|
淨虧損 |
|
$ |
(23,220 |
) |
|
$ |
(18,730 |
) | $ | (55,339 | ) | $ | (27,614 | ) | ||
|
(1) |
該期間的商品銷售、研發和銷售成本、一般和管理費用不包括折舊和攤銷，折舊和攤銷在簡明合併綜合虧損表中單獨列報，但包括股票薪酬，如下所示： |
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
2023 | 2022 | |||||||||
|
|
|
（以千計） |
（以千計） | |||||||||||||
|
售出商品的成本 |
|
$ |
561 |
|
|
$ |
531 |
$ | 1,705 | $ | 1,714 | |||||
|
研究和開發 |
|
|
1,843 |
|
|
|
1,415 |
5,201 | 4,715 | |||||||
|
銷售、一般和管理 |
|
|
2,003 |
|
|
|
4,689 |
5,737 | 14,164 | |||||||
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
4,407 |
|
|
$ |
6,635 |
$ | 12,643 | $ | 20,593 | |||||
| 19 |
的比較 截至2023年9月30日的三個月和 2022
收入
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
1,027 |
|
|
$ |
503 |
|
|
$ |
524 |
|
|
104.2 |
% |
|
收入 增加的由 $0.5百萬，或 104.2%，到 $1.0百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月來自 $0.5百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。這一增長是由與商業客户簽訂的技術和服務合同產生的經常性服務收入的增加所推動的。對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 one 客户入賬 69佔總收入的百分比，另一個客户佔 15佔總收入的百分比，第三位客户佔 11佔總收入的百分比。在結束的三個月中 2022年9月30日，一位客户解釋了 95佔總收入的百分比。
運營費用
商品銷售成本 (COGS)
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
齒輪 |
|
$ |
3,232 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
402 |
|
|
14.2 |
% |
|
齒輪 增加的由 $0.4百萬， 要麼 14.2%，到 $3.2百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月來自 $2.8百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月. 增長的主要原因是由於在美國部署新場地而導致的場地租金增加 2023以及相關的維護成本。
研究和開發
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
研究和開發 |
|
$ |
5,007 |
|
|
$ |
4,567 |
|
|
$ |
440 |
|
|
9.6 |
% |
|
研究和開發費用 增加的由 $0.4百萬，或 9.6%，到 $5.0百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月從 $ 起4.6百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。增長主要是由美元推動的0.4股票薪酬增加了百萬美元，以及a $0.2運營和維護成本增加了百萬美元。漲幅被一美元部分抵消0.2軟件許可費用減少了百萬美元。
| 20 |
銷售、一般和管理
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
銷售、一般和管理 |
|
$ |
6,152 |
|
|
$ |
10,152 |
|
|
$ |
(4,000 |
) |
|
|
(39.4 |
)% |
銷售、一般和管理費用 下降由 $4.0百萬，或 39.4%，到 $6.2百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月從 $ 起10.2百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。下降主要是由美元推動的2.7 股票薪酬減少了百萬美元，a$0.6 專業服務減少了百萬美元， a $0.3外部諮詢費用減少了百萬美元， a $0.2減少了百萬營銷和招聘成本以及a $0.2 董事和高級管理人員保險減少了100萬英鎊。
折舊和攤銷
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
折舊和攤銷 |
|
$ |
1,256 |
|
|
$ |
891 |
|
|
$ |
365 |
|
|
41.0 |
% |
|
折舊和攤銷費用 增加的由 $0.4百萬，或 41%，到 $1.3百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月來自 $0.9百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。折舊和攤銷費用的增加主要歸因於自第三季度以來將Pinnacle和TerraPoint網絡資產投入使用 2022以及2022年第四季度與收購的無形資產相關的攤銷。
利息收入（支出）
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
利息收入（支出） |
|
$ |
(1,740 |
) |
|
$ |
336 |
|
$ |
(2,076 |
) |
|
|
(617.9 |
)% |
|
截至2023年9月30日的三個月的利息支出為美元2.9百萬而利息收入是 $1.2 百萬美元，淨利息支出為 $1.7百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 相比之下，利息收入為美元0.3百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。利息支出的增加是應得的用於我們在此期間發行的優先有擔保票據的利息和債務折扣的攤銷 2023.
其他費用
|
|
|
三個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
其他費用 |
|
$ |
(6,836 |
) |
|
$ |
(1,114 |
) |
|
$ |
(5,722 |
) |
|
|
513.6 |
% |
其他費用為 $6.8百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與其他支出相比 $1.1百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。這一變化主要是由認股權證公允價值的變化推動的。
| 21 |
的比較 截至2023年9月30日的九個月 和 2022
收入
|
|
|
九個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
3,123 |
|
|
$ |
(466 |
) |
|
|
(14.9 |
)% |
收入 下降 由 $0.5 百萬，或 14.9%，到 $2.7 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月 來自 $3.1 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月。下降是由整合收入減少推動的，但部分被與商業客户簽訂的技術和服務合同產生的經常性服務收入增加所抵消。對於 截至2023年9月30日的九個月和2022, 一 客户入賬 80%和 91%分別佔總收入的比例。
運營費用
商品銷售成本 (COGS)
|
|
|
九個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
齒輪 |
|
$ |
9,397 |
|
|
$ |
8,868 |
|
|
$ |
529 |
|
|
6.0 |
% |
|
齒輪 增加的 由 $0.5 百萬，或 6%，到 $9.4 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月 來自 $8.9 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月. 增長主要是由美元推動的0.6百萬美元與因部署新場地而導致的場地租金支出增加有關 2023和a $0.2增加一百萬軟件許可費用。漲幅被一美元部分抵消0.3與工資相關的支出、外部諮詢費用以及運營和維護成本減少了100萬英鎊。
研究和開發
|
|
|
九個月已結束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
|
研究和開發 |
|
$ |
14,579 |
|
|
$ |
12,725 |
|
|
$ |
1,854 |
|
|
14.6 |
% |
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研究和開發費用 增加的 由 $1.9 百萬，或 14.6%，到 $14.6 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月從 $ 起12.7 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月。增長的主要原因是 a $0.9與工資相關的支出增加了百萬美元，a $0.5股票薪酬增加百萬美元, a $0.4運營和維護成本增加了百萬美元，$0.2軟件許可費增加了100萬美元以及 a $0.1專業服務增加了百萬美元。漲幅被一美元部分抵消0.2外部諮詢費用減少了百萬美元。
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銷售、一般和管理
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九個月已結束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 變化 |
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（以千計） |
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銷售、一般和管理 |
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$ |
18,722 |
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$ |
29,874 |
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$ |
(11,152 |
) |
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(37.3 |
)% |
銷售、一般和管理費用 下降 由 $11.2 百萬，或 37.3%，到 $18.7 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月從 $ 起29.9 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月. 下降主要是由美元推動的8.4股票薪酬減少了百萬美元，每美元0.8董事和高級管理人員保險減少了100萬澳元0.7外部諮詢費用減少了百萬美元，a $0.7 減少了百萬 專業服務，以及 $0.4營銷和招聘成本減少了百萬美元，並減少了美元0.3與工資相關的支出減少了百萬美元。跌幅被美元部分抵消0.2運營和維護成本增加了百萬美元。
折舊和攤銷
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九個月已結束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 變化 |
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（以千計） |
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折舊和攤銷 |
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$ |
3,559 |
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$ |
2,657 |
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$ |
902 |
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33.9 |
% |
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折舊和攤銷費用 增加的 由 $0.9 百萬，或 33.9%，到 $3.6 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月 來自 $2.7 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月. 折舊和攤銷費用的增加主要歸因於Pinnacle和 TerraPoint 自第三季度以來投入使用的網絡資產2022 以及與收購的無形資產相關的攤銷 在2022年第四季度。
利息收入（支出）
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九個月已結束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 變化 |
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（以千計） |
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利息收入（支出） |
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$ |
(1,614 |
) |
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$ |
445 |
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$ |
(2,059 |
) |
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(462.7 |
)% |
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截至九個月的利息支出 2023年9月30日是 $4.2百萬而利息收入為美元2.6百萬美元，淨利息支出為美元1.6截至的九個月為百萬美元 2023年9月30日相比之下，利息收入為美元0.4截至的九個月為百萬美元 2022年9月30日. 利息支出的增加是應得的用於我們在此期間發行的優先有擔保票據的利息和債務折扣的攤銷 2023.
其他收入（支出）
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九個月已結束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 變化 |
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（以千計） |
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其他收入（支出） |
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$ |
(9,966 |
) |
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$ |
22,983 |
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$ |
(32,949 |
) |
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(143.4 |
)% |
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其他費用為 $10.0 百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月 與其他收入相比 $23.0 百萬換成了 截至2022年9月30日的九個月。其他收入的變化主要是由認股權證公允價值的變化推動的。
| 23 |
流動性和資本資源
我們自成立以來就蒙受了損失，迄今為止僅創造了有限的收入。我們主要依靠債務和股權融資來為我們的現金需求提供資金。在 九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022，我們蒙受了淨虧損美元55.3百萬和美元27.6分別為百萬。在這期間 九幾個月結束了 2023年9月30日，我們在經營活動和投資活動中使用的淨現金為美元24.6百萬和美元1.5分別為百萬。在這期間 九幾個月結束了 2022年9月30日，我們在經營活動和投資活動中使用的淨現金為美元25.2百萬和美元11.3分別為百萬。截至 2023年9月30日，我們有現金和現金等價物以及美元的有價證券97.1百萬美元和累計赤字為美元743.8百萬。我們預計，在可預見的將來，將蒙受額外的損失和更高的運營費用。在我們繼續發展業務的同時，我們主要使用現金來為我們的運營提供資金。 當我們投資於正在進行的研發和擴張時，我們將需要大量現金用於支出 TerraPoint 網絡。
管理流動性和現金狀況是我們的首要任務。我們會根據業務的增長不斷努力優化開支，並適應經濟環境的變化。我們認為，截至目前，我們的現金和現金等價物以及有價證券 九月 30, 2023將足以滿足我們的營運資金和資本支出需求，包括所有合同承諾，在接下來的 12 個月之後。我們相信，通過將現有的現金和現金等價物餘額和有價證券、運營現金流以及股票證券發行或債券發行相結合，我們將滿足長期預期的未來現金需求和義務。但是，這一決定基於內部預測，並可能受到市場和業務條件變化的影響。
2023年，我們向貸款人發行了7,000萬美元的優先擔保票據，固定利率為10％。該批債券將於2026年12月1日到期，每半年於6月1日和12月1日派息一次。我們可以自行選擇支付普通股到期的優先有擔保票據的應計和未付利息的50％。請參閲備註 7至我們截至的三個月和九個月的簡明合併財務報表 2023年9月30日包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
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九個月已結束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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（用於）經營活動的淨現金 |
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$ |
(24,607 |
) |
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$ |
(25,185 |
) |
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（用於）投資活動的淨現金 |
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(1,494 |
) |
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(11,297 |
) |
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融資活動提供的淨現金 |
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69,005 |
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44 |
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來自經營活動的現金流
我們在經營活動中使用的現金流受到業務增長的重大影響，主要與研發、銷售和市場營銷以及銷售、一般和管理活動有關。我們的運營現金流還受到我們的營運資金需求的影響，以支持人事相關支出的增長以及應付賬款和其他流動資產和負債的波動。
在此期間用於經營活動的淨現金 九幾個月結束了 2023年9月30日是 $24.6百萬, 主要是由淨虧損造成的 $55.3百萬美元非現金費用調整後12.6百萬美元作為股票薪酬， 美元的非現金支出9.8 百萬美元用於權證負債公允價值的變動，$3.6百萬美元用於折舊和攤銷，美元1.8百萬美元用於攤還債務折扣，美元0.5百萬美元有價證券已實現和未實現收益，美元0.2權益法投資損失為百萬美元，以及美元0.1百萬美元的資產報廢義務增值支出。此外，運營負債淨增加了 $3.3百萬。
截至九個月期間用於經營活動的淨現金 2022年9月30日是 $25.2百萬, 主要是由淨虧損造成的 $27.6百萬美元非現金費用調整後20.6百萬美元用於股票薪酬，美元2.7百萬美元用於折舊和攤銷，非現金收入為美元23.2百萬用於權證負債公允價值的變動。此外，運營資產和負債淨增加了 $2.2百萬。
來自投資活動的現金流
投資活動期間使用的淨現金 九幾個月結束了 2023年9月30日是 $1.5百萬，代表有價證券的銷售和到期，扣除購買有價證券，以及用於主要與部署Pinnacle和TerraPoint網絡以及內部使用軟件相關的財產和設備的現金。
在此期間用於投資活動的淨現金 九 幾個月已結束 2022年9月30日 是 $11.3百萬，這是主要與部署Pinnacle Network相關的財產、設備和相關安裝成本的增加。
來自融資活動的現金流
在此期間融資活動提供的淨現金 九 幾個月已結束 2023年9月30日 是 $69.0百萬，主要反映發行優先擔保票據的現金收益，扣除債務發行成本。
在此期間融資活動提供的淨現金 九 幾個月已結束 2022年9月30日 是 $44成千上萬主要反映 行使普通股期權的現金收益。
關鍵會計政策和重要管理估計
有關我們的關鍵會計政策和估算的討論，請參閲第 1 項 7根據我們的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 第二部分 202210-K 表格和注意 2到我們三者的簡明合併財務報表以及九幾個月結束了2023年9月30日包含在本10-Q表季度報告的其他地方 .
最近發佈和通過的會計準則
有關新會計公告以及這些聲明對我們簡明合併財務報表的影響的信息，請參閲附註 2到我們三者的簡明合併財務報表以及九幾個月結束了2023年9月30日包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與2022年10-K表格第二部分第7A項中披露的市場風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估 2023年9月30日。根據這個評估，我們的隊長 行政管理人員 高管和我們的首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自起生效 2023年9月30日.
財務報告內部控制的變化
收購Nestwave後，我們對收購的特定重要流程進行了內部控制，考慮到相關整合水平，我們認為這些流程是適當和必要的。隨着收盤後整合的繼續，我們將繼續審查此類內部控制和流程，並可能採取進一步措施將此類控制和流程與公司的控制和流程整合。
在截至的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化 九月 30, 2023對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有合理可能產生重大影響的內容。
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第二部分 — 其他信息
物品 1。法律訴訟
在我們的業務過程中，我們不時參與訴訟和法律事務。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。當未來有可能支出並且可以合理估計此類支出時，我們會為此類事項累計負債。我們認為，任何此類問題，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在決定是否投資我們的證券之前，您應仔細考慮本10-Q表季度報告中包含的所有信息。我們的業務受到風險和事件的影響，這些風險和事件如果發生，可能會對我們的財務狀況和經營業績以及證券的交易價格產生不利影響。 除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中描述的因素。截至年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 2022年12月31日三月份向美國證券交易委員會提交 2023 年 30 日，以及我們截至季度的 10-Q 表季度報告 2023年3月31日,以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時以其他方式描述或更新的內容.根據您的特殊情況，您應諮詢自己的財務和法律顧問，瞭解投資我們的證券所帶來的風險以及投資我們證券的合適性。
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物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 未註冊的股票證券銷售
沒有。
(b) 出售註冊股權證券所得款項的用途
沒有。
(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券
沒有。
物品 3。優先證券違約
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不適用。
物品 5。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品
以下證物作為本季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
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展覽 |
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描述 |
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3.1* |
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經修訂和重述的NextNav Inc.公司註冊證書（參照NextNav Inc.於2021年11月2日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.1納入）。 |
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3.2* |
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NextNav Inc. 的章程（參照NextNav Inc.於2021年10月28日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
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31.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
|
根據根據交易法第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證 薩班斯-2002 年的《奧克斯利法案》。 |
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32.1** |
|
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官兼首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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* |
之前已提交。 |
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** |
隨函提供。 |
| 29 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式成立造成的本報告將由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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NEXTNAV INC |
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日期： 2023年11月8日 |
來自： |
/s/ 克里斯蒂安 D. 蓋茨 |
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姓名： |
克里斯蒂安·蓋茨 |
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標題： |
首席財務官兼首席財務官 |
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日期： 2023年11月8日 |
來自： |
/s/ Sammaad R. Shams |
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姓名： |
Sammaad R. Shams |
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標題： |
公司會計官和 |
| 30 |