附錄 99.1
未經審計的簡明中期合併財務報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以美元表示）
VOX ROYALTY CORP.
未經審計的簡明中期合併財務報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以美元表示）
索引
| 未經審計的簡明中期合併財務狀況表 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
| 未經審計的簡明中期合併虧損表和綜合虧損表 |
| 2 |
|
|
|
|
|
|
| 未經審計的簡明中期綜合權益變動報表 |
| 3 |
|
|
|
|
|
|
| 未經審計的簡明中期合併現金流量表 |
| 4 |
|
|
|
|
|
|
| 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
| 5 – 15 |
|
| 目錄 |
| Vox 皇家版税公司 未經審計的簡明中期合併財務狀況表 （以美元表示） |
|
|
|
|
| 截至目前 |
| |||||||
|
|
| 注意 |
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| |||
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| 資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 現金和現金等價物 |
|
|
|
|
| 4,166,474 |
|
|
| 4,174,654 |
| |
| 應收賬款 |
|
| 4 |
|
|
| 3,584,110 |
|
|
| 2,000,062 |
|
| 預付費用 |
|
|
|
|
|
| 622,150 |
|
|
| 595,531 |
|
| 流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| 8,372,734 |
|
|
| 6,770,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 版税、直播和其他利益 |
|
| 5 |
|
|
| 32,740,016 |
|
|
| 32,860,568 |
|
| 無形資產 |
|
| 6 |
|
|
| 1,309,824 |
|
|
| 1,355,709 |
|
| 限制性現金 |
|
|
|
|
|
| 700,000 |
|
|
| 700,000 |
|
| 延期特許權使用費收購 |
|
| 5 |
|
|
| 114,161 |
|
|
| 118,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總資產 |
|
|
|
|
|
| 43,236,735 |
|
|
| 41,805,456 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
| 7 |
|
|
| 2,127,960 |
|
|
| 1,766,131 |
|
| 應付股息 |
|
| 8 |
|
|
| 496,397 |
|
|
| 447,583 |
|
| 應繳所得税 |
|
|
|
|
|
| 171,141 |
|
|
| 584,148 |
|
| 其他負債 |
|
| 10 |
|
|
| 1,893,907 |
|
|
| 176,434 |
|
| 流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| 4,689,405 |
|
|
| 2,974,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他負債 |
|
| 10 |
|
|
| - |
|
|
| 425,281 |
|
| 應付遞延税 |
|
|
|
|
|
| 3,595,516 |
|
|
| 2,991,431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債總額 |
|
|
|
|
|
| 8,284,921 |
|
|
| 6,391,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股本 |
|
| 8 |
|
|
| 57,858,947 |
|
|
| 57,020,116 |
|
| 股票儲備 |
|
| 9 |
|
|
| 3,179,674 |
|
|
| 3,303,503 |
|
| 赤字 |
|
|
|
|
|
| (26,086,807 | ) |
|
| (24,909,171 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 權益總額 |
|
|
|
|
|
| 34,951,814 |
|
|
| 35,414,448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債和權益總額 |
|
|
|
|
|
| 43,236,735 |
|
|
| 41,805,456 |
|
承付款和或有開支（注14）
隨後發生的事件（注19）
2023 年 5 月 10 日獲得董事會批准
| 已簽署 “凱爾·弗洛伊德”，董事 | 已簽署 “羅伯特·斯卡洛爾”，董事 |
見未經審計的簡明中期合併財務報表附註
| 1 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併虧損表和綜合虧損表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
|
|
| 注意 |
|
| 三個月 已結束 3月31日 2023 |
|
| 三個月 已結束 3月31日 2022 |
| |||
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 特許權使用費收入 |
|
|
|
|
| 3,580,855 |
|
|
| 1,155,935 |
| |
| 其他收入 |
|
|
|
|
| - |
|
|
| 315,084 |
| |
| 總收入 |
|
| 16 |
|
|
| 3,580,855 |
|
|
| 1,471,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 銷售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 枯竭 |
|
| 5 |
|
|
| (615,998 | ) |
|
| (306,726 | ) |
| 毛利潤 |
|
|
|
|
|
| 2,964,857 |
|
|
| 1,164,293 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總務和行政 |
|
| 11,13 |
|
|
| (1,301,245 | ) |
|
| (1,212,998 | ) |
| 基於股份的薪酬 |
|
| 9,10,13 |
|
|
| (680,824 | ) |
|
| (239,663 | ) |
| 項目評估費用 |
|
| 5 |
|
|
| (39,810 | ) |
|
| - |
|
| 運營費用總額 |
|
|
|
|
|
| (2,021,879 | ) |
|
| (1,452,661 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 運營收入（虧損） |
|
|
|
|
|
| 942,978 |
|
|
| (288,368 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已實現的投資虧損 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| (156,538 | ) |
| 未實現的投資損失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| (40,309 | ) |
| 其他收入（支出） |
|
| 12 |
|
|
| (841,155 | ) |
|
| 348,669 |
|
| 所得税前收入（虧損） |
|
|
|
|
|
| 101,823 |
|
|
| (136,546 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税支出 |
|
| 17 |
|
|
| (783,062 | ) |
|
| (103,846 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨虧損和綜合虧損 |
|
|
|
|
|
| (681,239 | ) |
|
| (240,392 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已發行股票的加權平均數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基礎版和稀釋版 |
|
|
|
|
|
| 44,976,602 |
|
|
| 39,507,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基礎版和稀釋版 |
|
|
|
|
|
| (0.02 | ) |
|
| (0.01 | ) |
見未經審計的簡明中期合併財務報表附註
| 2 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期綜合權益變動報表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
|
|
| 的數量 股份 |
|
| 分享 資本 |
|
| 公平 儲備 |
|
| 赤字 |
|
| 總計 公平 |
| |||||
|
|
| # |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
|
|
| （注八） |
|
| （注八） |
|
| （注九） |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
| 39,379,199 |
|
|
| 43,648,023 |
|
|
| 1,163,397 |
|
|
| (24,101,745 | ) |
|
| 20,709,675 |
|
| 行使限制性單位 |
|
| 84,474 |
|
|
| 170,112 |
|
|
| (170,112 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 行使認股權證 |
|
| 103,432 |
|
|
| 304,471 |
|
|
| (60,118 | ) |
|
| - |
|
|
| 244,353 |
|
| 股票兑換（普通發行人出價） |
|
| (21,700 | ) |
|
| (41,369 | ) |
|
| - |
|
|
| (23,741 | ) |
|
| (65,110 | ) |
| 基於股份的薪酬 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 272,475 |
|
|
| - |
|
|
| 272,475 |
|
| 淨虧損和綜合虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (240,392 | ) |
|
| (240,392 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 |
|
| 39,545,405 |
|
|
| 44,081,237 |
|
|
| 1,205,642 |
|
|
| (24,365,878 | ) |
|
| 20,921,001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
| 44,758,269 |
|
|
| 57,020,116 |
|
|
| 3,303,503 |
|
|
| (24,909,171 | ) |
|
| 35,414,448 |
|
| 為支付特許權使用費里程碑而發行的股票 |
|
| 215,769 |
|
|
| 495,446 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 495,446 |
|
| 已申報分紅 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (496,397 | ) |
|
| (496,397 | ) |
| 行使限制性單位 |
|
| 152,918 |
|
|
| 343,385 |
|
|
| (343,385 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 219,556 |
|
|
| - |
|
|
| 219,556 |
|
| 淨虧損和綜合虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (681,239 | ) |
|
| (681,239 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 |
|
| 45,126,956 |
|
|
| 57,858,947 |
|
|
| 3,179,674 |
|
|
| (26,086,807 | ) |
|
| 34,951,814 |
|
見未經審計的簡明中期合併財務報表附註
| 3 |
| 目錄 |
| Vox 皇家版税公司 未經審計的簡明中期合併現金流量表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
|
|
| 注意 |
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| |||
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| 經營活動中（使用）的現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 該期間的淨虧損 |
|
|
|
|
| (681,239 | ) |
|
| (240,392 | ) | |
| 對以下各項的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 其他負債的公允價值變動 |
|
| 10 |
|
|
| 830,924 |
|
|
| (282,372 | ) |
| 遞延所得税支出（回收） |
|
| 17 |
|
|
| 604,085 |
|
|
| (92,862 | ) |
| 現金和現金等價物的外匯收益 |
|
|
|
|
|
| 7,869 |
|
|
| 48,895 |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
| 9,10 |
|
|
| 680,824 |
|
|
| 239,663 |
|
| 攤銷 |
|
| 6 |
|
|
| 45,885 |
|
|
| 45,885 |
|
| 消耗 |
|
| 5 |
|
|
| 615,998 |
|
|
| 306,726 |
|
| 已實現的投資虧損 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 156,538 |
|
| 未實現的投資損失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 40,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,104,346 |
|
|
| 222,390 |
|
| 非現金營運資金的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應收賬款 |
|
|
|
|
|
| (1,584,048 | ) |
|
| (590,790 | ) |
| 預付費用 |
|
|
|
|
|
| (26,619 | ) |
|
| 64,148 |
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
|
| 419,345 |
|
|
| (297,281 | ) |
| 應繳所得税 |
|
|
|
|
|
| (413,007 | ) |
|
| 196,708 |
|
| 來自（用於）經營活動的淨現金流量 |
|
|
|
|
|
| 500,017 |
|
|
| (404,825 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自投資活動的現金流（用於） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 延期特許權使用費收購 |
|
|
|
|
|
| (52,745 | ) |
|
| - |
|
| 出售投資的收益 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 831,240 |
|
| 來自投資活動的淨現金流（用於） |
|
|
|
|
|
| (52,745 | ) |
|
| 831,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自融資活動的現金流（用於） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已支付的股息 |
|
| 8 |
|
|
| (447,583 | ) |
|
| - |
|
| 股票兑換（普通發行人出價） |
|
| 8 |
|
|
| - |
|
|
| (65,110 | ) |
| 行使認股權證 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 244,353 |
|
| 來自融資活動的淨現金流（用於） |
|
|
|
|
|
| (447,583 | ) |
|
| 179,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金及現金等價物（減少）增加 |
|
|
|
|
|
| (311 | ) |
|
| 605,658 |
|
| 外匯對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
| (7,869 | ) |
|
| (48,895 | ) |
| 現金及現金等價物，期初 |
|
|
|
|
|
| 4,174,654 |
|
|
| 5,064,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金及現金等價物，期末 |
|
|
|
|
|
| 4,166,474 |
|
|
| 5,621,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 補充現金流信息（附註15） |
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見未經審計的簡明中期合併財務報表附註
| 4 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
1。運營性質
Vox Royalty Corp.（“Vox” 或 “公司”）是根據以下規定註冊成立的 《商業公司法》（安大略省）。該公司的註冊辦事處是惠靈頓街西66號，5300套房，道明銀行大廈48號，安大略省多倫多，加拿大M5K 1E6。該公司的普通股在多倫多證券交易所風險交易所上市，股票代碼為 “VOX”，在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “VOXR”。
Vox是一家礦業特許權使用費公司，專注於增值收購。按特許權使用費計算，該公司約80％的版税和流媒體資產位於澳大利亞、加拿大和美國。此外，該公司優先收購生產資產或短期生產資產的特許權使用費，以補充其勘探和開發階段的特許權使用費組合。
2。準備基礎
(a) 合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則34編制的， 中期財務報告 （“IAS34”），由國際會計準則理事會（“IASB”）發佈，採用與截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中披露的相同的會計政策和應用。它們不包括《國際財務報告準則》要求的年度報表的所有信息和披露。管理層認為，公允列報所必需的所有調整均已包含在這些未經審計的簡明中期合併財務報表中。截至2023年3月31日的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年業績的預期。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表，包括其附註。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表已於2023年5月10日由公司董事會審查、批准並授權發佈。
(b) 列報依據
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是按歷史成本編制的，但按公允價值計量的金融工具除外。這些未經審計的簡明中期合併財務報表以美元（“美元”）列報，美元也是公司及其三家全資子公司的本位貨幣。
(c) 整合原則
這些未經審計的簡明中期合併財務報表包括公司及其三家全資子公司SilverStream SEZC（開曼羣島）、澳大利亞Vox皇家有限公司（澳大利亞）和加拿大Vox皇家有限公司（加拿大安大略省）的賬目。
自公司獲得控制權之日起，子公司將進行全面合併，並將繼續合併直至控制權終止之日。當公司因參與實體而面臨或有權獲得可變回報並有能力通過其對該實體的控制來影響這些回報時，控制權就實現了。合併後，所有公司間餘額、交易、收入和支出均已消除。
(d) 會計政策的變化
已經發布了某些新的會計準則和解釋，這些準則和解釋是目前有效的要求。這些標準沒有對公司當前或未來的報告期產生重大影響。
(e) 最近的會計公告
某些聲明是由國際會計準則理事會或國際財務報告解釋委員會發布的，這些聲明對於自2024年1月1日或之後開始的會計期是強制性的。許多不適用或對公司沒有重大影響，因此已被排除在外。以下內容尚未被採用，正在評估中，以確定其對公司的影響。
《國際會計準則》第1號修正案——將負債歸類為流動或非流動
修正案自2024年1月1日起生效，明確了實體在報告期結束後的十二個月內必須遵守的條件如何影響負債的分類。
3.重要的判斷、估計和假設
根據國際財務報告準則編制公司未經審計的簡明中期合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響截至未經審計的簡明中期合併財務報表之日報告的資產、負債和或有負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。評估和假設是持續評估的，其依據是管理層的經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些預期在當時情況下被認為是合理的。但是，實際結果可能與這些估計值有所不同。未經審計的簡明中期合併財務報表包括估計，就其性質而言，這些估計是不確定的。此類估計的影響普遍存在於未經審計的簡明中期合併財務報表中，可能需要根據未來的情況進行會計調整。
| 5 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
定期審查估計數和基本假設。會計估計數的修訂在修訂估計數的時期和任何受影響的未來期間予以確認。涉及更高判斷力或複雜性的領域，或假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域，與適用於公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表的領域相同。
4。應收賬款
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 應收特許權使用費 |
|
| 3,469,097 |
|
|
| 1,921,670 |
|
| 銷售税可退税 |
|
| 115,013 |
|
|
| 78,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,584,110 |
|
|
| 2,000,062 |
|
應收特許權使用費是指通常在季度末後45天內收取的金額。
5。版税、直播和其他利益
截至2023年3月31日的三個月，截至2023年3月31日的三個月：
|
|
|
| 成本 |
|
| 累積消耗 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
| 特許權使用費 |
| 國家 |
| 開幕 |
|
| 增補 |
|
| 處置 |
|
| 結局 |
|
| 開幕 |
|
| 枯竭 |
|
| 處置 |
|
| 結局 |
|
| 攜帶 金額 |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| Wonmunna |
| 澳大利亞 |
|
| 14,527,467 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 14,527,467 |
|
|
| (830,176 | ) |
|
| (329,826 | ) |
|
| - |
|
|
| (1,160,002 | ) |
|
| 13,367,465 |
|
| 珍妮特·艾維 |
| 澳大利亞 |
|
| 2,494,285 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,494,285 |
|
|
| (29,633 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (29,633 | ) |
|
| 2,464,652 |
|
| Koolyanobbing |
| 澳大利亞 |
|
| 2,649,738 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,649,738 |
|
|
| (1,198,243 | ) |
|
| (123,822 | ) |
|
| - |
|
|
| (1,322,065 | ) |
|
| 1,327,673 |
|
| 南方鐵路 |
| 美國 |
|
| 2,316,757 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,316,757 |
|
|
| (79,814 | ) |
|
| (5,877 | ) |
|
| - |
|
|
| (85,691 | ) |
|
| 2,231,066 |
|
| 林波波省 |
| 南非 |
|
| 1,150,828 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,150,828 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,150,828 |
|
| 鮑登斯 |
| 澳大利亞 |
|
| 1,130,068 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,130,068 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,130,068 |
|
| 吹牛叫 |
| 澳大利亞 |
|
| 953,349 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 953,349 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 953,349 |
|
| 英國人 |
| 南非 |
|
| 764,016 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 764,016 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 764,016 |
|
| 奧託·博爾 |
| 澳大利亞 |
|
| 583,612 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 583,612 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 583,612 |
|
| 塞吉洛拉 |
| 尼日利亞 |
|
| 706,425 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 706,425 |
|
|
| (528,220 | ) |
|
| (144,895 | ) |
|
| - |
|
|
| (673,115 | ) |
|
| 33,310 |
|
| 林恩湖 |
| 加拿大 |
|
| 873,088 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 873,088 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 873,088 |
|
| 布隆 |
| 澳大利亞 |
|
| 544,957 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 544,957 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 544,957 |
|
| 幹溪 |
| 澳大利亞 |
|
| 475,723 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 475,723 |
|
|
| (93,637 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (93,637 | ) |
|
| 382,086 |
|
| 硫磺泉/ |
| 澳大利亞 |
|
| 467,983 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 467,983 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 467,983 |
|
| 佩德拉布蘭卡 |
| 巴西 |
|
| 450,131 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 450,131 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 450,131 |
|
| 阿什伯頓 |
| 澳大利亞 |
|
| 355,940 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 355,940 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 355,940 |
|
| Anthiby Well |
| 澳大利亞 |
|
| 311,742 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 311,742 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 311,742 |
|
| 卡迪尼亞 |
| 澳大利亞 |
|
| 302,850 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 302,850 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 302,850 |
|
| 布勞納 |
| 巴西 |
|
| 262,328 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 262,328 |
|
|
| (75,121 | ) |
|
| (11,578 | ) |
|
| - |
|
|
| (86,699 | ) |
|
| 175,629 |
|
| 蒙塔諾爾 |
| 美國 |
|
| 61,572 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 61,572 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 61,572 |
|
| 艾達山 |
| 澳大利亞 |
|
| 210,701 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 210,701 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 210,701 |
|
| 其他 |
| 澳大利亞 |
|
| 1,606,079 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,606,079 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,606,079 |
|
| 其他 |
| 祕魯 |
|
| 1,545,609 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,545,609 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,545,609 |
|
| 其他 |
| 加拿大 |
|
| 950,164 |
|
|
| 495,446 |
|
|
| - |
|
|
| 1,445,610 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 950,164 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
|
|
| 35,695,412 |
|
|
| 495,446 |
|
|
| - |
|
|
| 36,190,858 |
|
|
| (2,834,844 | ) |
|
| (615,998 | ) |
|
| - |
|
|
| (3,450,842 | ) |
|
| 32,740,016 |
|
| 6 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
特許權使用費、流水和其他利息總額包括以下國家的賬面金額：
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 澳大利亞 |
|
| 24,009,157 |
|
|
| 24,462,805 |
|
| 美國 |
|
| 2,292,638 |
|
|
| 2,298,515 |
|
| 南非 |
|
| 1,914,844 |
|
|
| 1,914,844 |
|
| 加拿大 |
|
| 2,318,698 |
|
|
| 1,823,252 |
|
| 祕魯 |
|
| 1,545,609 |
|
|
| 1,545,609 |
|
| 巴西 |
|
| 625,760 |
|
|
| 637,338 |
|
| 尼日利亞 |
|
| 33,310 |
|
|
| 178,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32,740,016 |
|
|
| 32,860,568 |
|
延期特許權使用費收購
截至2023年3月31日的114,161美元（2022年12月31日至118,932美元）的遞延特許權使用費收購涉及在執行和完成特許權使用費收購之前產生的成本。簽訂最終協議後，遞延特許權使用費收購成本將重新分配給特許權使用費、流媒體和其他權益。如果管理層決定不進行擬議的收購，則遞延成本將重新分配到項目評估費用中。
6。無形資產
無形資產由在線礦產特許權使用費（“MRO”）特許權使用費數據庫組成。
|
|
| 數據庫 |
| |
|
|
| $ |
| |
| 成本為： |
|
|
| |
| 2022年12月31日 |
|
| 1,837,500 |
|
| 增補 |
|
| - |
|
| 2023年3月31日 |
|
| 1,837,500 |
|
|
|
|
|
|
|
| 累計攤銷額為： |
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
|
| 481,791 |
|
| 增補 |
|
| 45,885 |
|
| 2023年3月31日 |
|
| 527,676 |
|
|
|
|
|
|
|
| 賬面淨值為： |
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
|
| 1,355,709 |
|
| 2023年3月31日 |
|
| 1,309,824 |
|
7。應付賬款和應計負債
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 貿易應付賬款 |
|
| 530,766 |
|
|
| 448,206 |
|
| 應繳銷售税 |
|
| 408,997 |
|
|
| 345,036 |
|
| 應計負債 |
|
| 1,188,197 |
|
|
| 972,889 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,127,960 |
|
|
| 1,766,131 |
|
| 7 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
8。股本和額外實收資本
已授權
公司的法定股本是無限數量的普通股，沒有面值。
截至2023年3月31日和2022年12月31日已發行和流通的普通股數量如下：
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 已發行和流通：45,126,956 股（2022 年 12 月 31 日：44,758,269 股）普通股 |
|
| 57,858,947 |
|
|
| 57,020,116 |
|
截至2023年3月31日的三個月的股票發行
2023年1月24日，公司發行了215,769股普通股，這是與Goldlund特許權使用費有關的第二筆里程碑付款，總對價為495,446美元。
分紅
2022年11月14日，公司董事會宣佈向截至2022年12月30日營業結束時的登記股東派發每股普通股0.01美元的股息，股息將於2023年1月13日支付。截至2022年12月31日，應支付的股息總額為447,583美元，已於2023年1月13日支付。
2023年3月13日，公司董事會宣佈每股普通股0.011美元的季度股息將於2023年4月14日支付給截至2023年3月31日營業結束時的登記股東。截至2023年3月31日，應支付的股息總額為496,397美元，於2023年4月14日支付。
9。股權儲備
認股證
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的認股權證活動：
|
|
| 2023年3月31日 |
|
| 2022年3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
| ||||
|
|
| # |
|
| C$ |
|
| # |
|
| C$ |
| ||||
| 未付，期初 |
|
| 3,600,000 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 251,762 |
|
|
| 3.00 |
|
| 已鍛鍊 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (103,432 | ) |
|
| 3.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末未付 |
|
| 3,600,000 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 148,330 |
|
|
| 3.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可行使，期末 |
|
| 3,600,000 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 148,330 |
|
|
| 3.00 |
|
下表彙總了截至2023年3月31日未償還和可行使的認股權證信息：
| 到期日期 |
| 的數量 認股權證 傑出的 |
|
| 運動 價格 |
|
| 剩餘合同期限的加權平均值 |
| |||
|
|
| # |
|
| C$ |
|
| 年份 |
| |||
| 2024年5月25日 |
|
| 3,600,000 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 0.99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,600,000 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 0.99 |
|
有關歸類為其他負債的其他認股權證，請參閲附註10。
選項
公司維持一項日期為2020年5月19日的綜合長期激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，某些關鍵員工、高級管理人員、董事和顧問可以獲得收購公司普通股的期權。截至2020年5月19日，根據本計劃可發行的最大普通股數量固定為已發行和流通普通股數量的20％。截至2023年3月31日，該計劃下可發行的最大普通股數量為6,413,750股。行使價和歸屬條款由董事會決定。
| 8 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票期權活動：
|
|
| 2023年3月31日 |
|
| 2022年3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
| ||||
|
|
| # |
|
| C$ |
|
| # |
|
| C$ |
| ||||
| 未付，期初 |
|
| 1,603,984 |
|
|
| 3.71 |
|
|
| 799,826 |
|
|
| 3.25 |
|
| 已授予 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 804,158 |
|
|
| 4.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末未付 |
|
| 1,603,984 |
|
|
| 3.71 |
|
|
| 1,603,984 |
|
|
| 3.71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可行使，期末 |
|
| 1,001,951 |
|
|
| 3.62 |
|
|
| 199,957 |
|
|
| 3.25 |
|
下表彙總了截至2023年3月31日的已發行股票期權信息：
|
|
|
|
| 未完成的期權 |
|
| 可行使期權 |
| ||||||||||||
| 到期日期 |
| 運動 價格 |
|
| 的數量 選項 傑出的 |
|
| 剩餘合同期限的加權平均值 |
|
| 可行使的期權數量 |
|
| 剩餘合同期限的加權平均值 |
| |||||
|
|
| C$ |
|
| # |
|
| 年份 |
|
| # |
|
| 年份 |
| |||||
| 2026年6月30日 |
|
| 3.25 |
|
|
| 799,826 |
|
|
| 3.25 |
|
|
| 599,871 |
|
|
| 3.25 |
|
| 2027年3月9日 |
|
| 4.16 |
|
|
| 804,158 |
|
|
| 3.94 |
|
|
| 402,080 |
|
|
| 3.94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,603,984 |
|
|
| 3.60 |
|
|
| 1,001,951 |
|
|
| 3.53 |
|
限制性股票單位計劃
該計劃規定，董事會可根據授予之日公司股價的價值，自行決定向董事、高級職員、員工和顧問授予不可轉讓的RSU。董事會有權酌情發行現金或股權，以結算既得的限制性股票單位。發行的限制性股票單位被視為股票結算工具，並按授予日的公允價值計量，因為公司目前沒有義務以現金結算已發行的限制性股票單位。
與RSU補助金相關的基於股份的薪酬支出在歸屬期內記錄。
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中RSU的活動：
|
|
| 2023年3月31日 |
|
| 2022年3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 數字 |
|
| 加權平均公允價值 |
|
| 數字 |
|
| 加權平均公允價值 |
| ||||
|
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
| ||||
| 未付，期初 |
|
| 615,044 |
|
|
| 2.56 |
|
|
| 581,696 |
|
|
| 2.13 |
|
| 已授予 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 263,548 |
|
|
| 3.01 |
|
| 已鍛鍊 |
|
| (152,918 | ) |
|
| 2.25 |
|
|
| (84,474 | ) |
|
| 2.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末未付 |
|
| 462,126 |
|
|
| 2.59 |
|
|
| 760,770 |
|
|
| 2.45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 既得，期末 |
|
| 241,789 |
|
|
| 2.51 |
|
|
| 74,975 |
|
|
| 2.31 |
|
10。其他負債
以下彙總了其他負債餘額：
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 認股證 |
|
| 1,276,140 |
|
|
| 445,216 |
|
| PSU |
|
| 617,767 |
|
|
| 156,499 |
|
|
|
|
| 1,893,907 |
|
|
| 601,715 |
|
| 減去：當前部分 |
|
| 1,893,907 |
|
|
| 176,434 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動部分 |
|
| - |
|
|
| 425,281 |
|
| 9 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
認股證
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的認股權證活動：
|
|
| 2023年3月31日 |
|
| 2022年3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
|
| 數字 |
|
| 加權平均行使價 |
| ||||
|
|
| # |
|
| C$ |
|
| # |
|
| C$ |
| ||||
| 未繳款項、期初和期末 |
|
| 5,097,550 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 5,097,550 |
|
|
| 4.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可行使，期末 |
|
| 5,097,550 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 5,097,550 |
|
|
| 4.50 |
|
下表彙總了截至2023年3月31日未償還和可行使的認股權證信息：
| 到期日期 |
| 的數量 認股權證 傑出的 |
|
| 運動 價格 |
|
| 剩餘合同期限的加權平均值 |
| |||
|
|
| # |
|
| C$ |
|
| 年份 |
| |||
| 2023 年 5 月 14 日 |
|
| 2,289,667 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 0.12 |
|
| 2024年3月25日 |
|
| 2,807,883 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 0.99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,097,550 |
|
|
| 4.50 |
|
|
| 0.60 |
|
該公司使用BSM使用以下加權平均假設來估算該期間認股權證的期末公允價值：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
| 預期的股價波動 |
|
| 42 | % |
|
| 47 | % |
| 無風險利率 |
|
| 3.78 | % |
|
| 2.27 | % |
| 預期壽命 |
| 0.60 年 |
|
| 1.60 年 |
| ||
| 期末股價 |
| $ | 3.05 |
|
| $ | 2.84 |
|
| 預期股息收益率 |
|
| 1.81 | % |
|
| - |
|
績效分成單位計劃
該計劃規定，董事會可根據授予之日的公司股價價值自行決定向董事、高級職員、員工和顧問授予不可轉讓的PSU。董事會有權酌情發行現金或股權，以結算既得PSU。發行的PSU被視為衍生工具，因為最終發行的股票數量是基於達到業績障礙時已發行普通股的百分比計算的。基於股份的薪酬支出將在歸屬期內記錄，即滿足特定股價障礙的日期。
以下總結了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月PSU的活動：
|
|
| 2023年3月31日 |
|
| 2022年3月31日 |
| ||||||||||
|
|
| 數字 |
|
| 加權 平均公平 價值 |
|
| 數字 |
|
| 加權 平均公平 價值 |
| ||||
|
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
| ||||
| 未付，期初 |
|
| 895,166 |
|
|
| 0.23 |
|
|
| 787,584 |
|
|
| 1.36 |
|
| 同期增長 |
|
| 7,374 |
|
|
| 0.68 |
|
|
| 3,324 |
|
|
| 1.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末未付 |
|
| 902,540 |
|
|
| 0.68 |
|
|
| 790,908 |
|
|
| 1.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 既得，期末 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 10 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
該公司使用蒙特卡羅模擬模型使用以下加權平均假設來估算該期間PSU的期末公允價值：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
| 預期的股價波動 |
|
| 38 | % |
|
| 44 | % |
| 無風險利率 |
|
| 4.34 | % |
|
| 2.16 | % |
| 預期壽命 |
| 0.48 歲 |
|
| 0.93 年 |
| ||
| 期末股價 |
| $ | 3.05 |
|
| $ | 2.84 |
|
| 預期股息收益率 |
|
| 1.81 | % |
|
| - |
|
11。一般和行政
公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中產生的一般和管理費用如下：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 公司管理 |
|
| 316,799 |
|
|
| 367,666 |
|
| 專業費用 |
|
| 221,030 |
|
|
| 114,087 |
|
| 工資和福利 |
|
| 689,537 |
|
|
| 685,360 |
|
| 董事費 |
|
| 27,994 |
|
|
| - |
|
| 折舊 |
|
| 45,885 |
|
|
| 45,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,301,245 |
|
|
| 1,212,998 |
|
12。其他收入（支出）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的其他收入（支出）如下：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 其他負債的公允價值變動 |
|
| (830,924 | ) |
|
| 282,372 |
|
| 外匯收益 |
|
| (63,863 | ) |
|
| 63,226 |
|
| 利息收入 |
|
| 53,632 |
|
|
| 3,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (841,155 | ) |
|
| 348,669 |
|
13。關聯方交易
關鍵管理人員薪酬
主要管理人員是那些有權和負責規劃、指導和控制公司活動的直接或間接人員，也包括公司的董事。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，董事和其他主要管理人員的薪酬如下：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 短期員工福利 |
|
| 677,211 |
|
|
| 575,860 |
|
| 基於股份的薪酬 |
|
| 641,599 |
|
|
| 160,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,318,810 |
|
|
| 736,114 |
|
| 11 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
14。承付款和意外開支
截至2023年3月31日，公司沒有任何使用權資產或租賃負債。
該公司不時參與被認為是其業務正常性質的法律訴訟。該公司認為，其目前參與或參與的個人或總體訴訟均不對其合併財務狀況或經營業績具有實質意義。
公司承諾為其場所支付最低年度租金（每季度續訂）和某些諮詢協議，如下所示：
|
|
| 2023年4月1日 到 2024年3月31日 |
| |
|
|
| $ |
| |
| 租賃 |
|
| 12,980 |
|
| 諮詢協議 |
|
| 18,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31,228 |
|
公司負責支付與特許權使用費收購相關的某些里程碑款項，這筆款項應根據達到的某些特許權使用費收入或累計生產門檻支付，具體如下：
| 特許權使用費 |
|
| $ |
|
| 林波波省(1)(3) |
|
| 6,576,517 |
|
| 珍妮特·艾維(1)(4) |
|
| 2,008,424 |
|
| Goldlund(1)(5) |
|
| 369,467 |
|
| 英國人(1)(6) |
|
| 1,250,000 |
|
| 吹牛叫(2)(7) |
|
| 669,475 |
|
| Koolyanobbing(8) |
|
| 334,737 |
|
| 埃爾莫利諾(9) |
|
| 450,000 |
|
| Uley(1)(10) |
|
| 147,284 |
|
| 温斯頓湖(11) |
|
| 73,893 |
|
| 諾貝克和米倫巴赫(11) |
|
| 18,473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11,898,270 |
|
| (1) | 里程碑付款可以由公司選擇以現金或普通股結算。 |
| (2) | 里程碑付款可以由公司選擇以現金或公司½股現金和½股普通股結算 |
| (3) | 里程碑付款包括：（i）林波波省累計特許權使用費收入超過50萬加元的150萬加元；（ii）來自林波波的累計特許權使用費收入超過100萬加元的40萬加元；（iii）來自林波波的累計特許權使用費收入超過5,000,000加元的7,000,000加元。 |
| (4) | 珍妮特·艾維的累計特許權使用費收入超過75萬澳元后，將支付3,000,000澳元的里程碑式付款。 |
| (5) | 2023年12月支付50萬加元的里程碑式付款或最多發行184,399股普通股。 |
| (6) | 里程碑付款包括：（i）在連續六個月內開採21萬噸後，將獲得1,000,000美元，以及（ii）在連續3年時間內開採15萬噸後，再獲得25萬美元。 |
| (7) | 里程碑付款包括：（i）運營商獲得西澳大利亞州礦業、工業監管和安全部的採礦提案批准後支付的500,000澳元；（ii）公司從Bullabulling項目獲得第一筆特許權使用費收入後支付的50萬澳元。 |
| (8) | 在累計加工的礦石達到5Mdmt時應支付里程碑款項。 |
| (9) | 里程碑付款將在祕魯適用的採礦權登記El Molino特許權使用費並滿足其他慣例完工條件後支付。 |
| (10) | 里程碑款項應在開始商業生產時支付。 |
| (11) | 里程碑付款在（i）行使單獨的第三方期權協議，（ii）向前特許權使用費所有者發放特許權使用費，以及（iii）將特許權使用費轉讓給Vox時支付。 |
15。補充現金流信息
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 應計遞延特許權使用費收購的變動 |
|
| (57,516 | ) |
|
| - |
|
| 特許權使用費里程碑付款的股票發行 |
|
| 495,446 |
|
|
| - |
|
16。區段信息
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司在一個應申報的領域開展業務，即收購特許權使用費。
| 12 |
| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每個地理位置產生的收入如下：
|
|
| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
|
| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 澳大利亞 |
|
| 2,819,734 |
|
|
| 741,678 |
|
| 尼日利亞 |
|
| 717,883 |
|
|
| 380,995 |
|
| 巴西 |
|
| 27,733 |
|
|
| 17,757 |
|
| 美國 |
|
| 15,505 |
|
|
| 15,505 |
|
| 加拿大 |
|
| - |
|
|
| 315,084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
| 3,580,855 |
|
|
| 1,471,019 |
|
該公司在八個地理位置擁有以下非流動資產：
|
|
| 3月31日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 澳大利亞 |
|
| 24,709,157 |
|
|
| 25,162,805 |
|
| 美國 |
|
| 2,292,638 |
|
|
| 2,298,515 |
|
| 加拿大 |
|
| 2,432,859 |
|
|
| 1,942,184 |
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| 南非 |
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| 1,914,844 |
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| 1,914,844 |
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| 祕魯 |
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| 1,545,609 |
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|
| 1,545,609 |
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| 開曼羣島 |
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| 1,309,824 |
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| 1,355,709 |
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| 巴西 |
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| 625,760 |
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| 637,338 |
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| 尼日利亞 |
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| 33,310 |
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| 178,205 |
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| 總計 |
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| 34,864,001 |
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| 35,035,209 |
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17。所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，淨虧損和綜合虧損中確認的所得税包括以下內容：
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| 三個月 已結束 2023年3月31日 |
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| 三個月 已結束 2022年3月31日 |
| ||
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| $ |
|
| $ |
| ||
| 當前的税收支出 |
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| 178,977 |
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| 196,708 |
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| 遞延所得税支出（回收） |
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| 604,085 |
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| (92,862 | ) |
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| 所得税支出 |
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| 783,062 |
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| 103,846 |
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18。金融工具
該公司的風險敞口和對金融工具的影響概述如下。在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，風險、目標、政策和程序沒有實質性變化。
信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司可能遭受損失的風險。該公司的信用風險主要歸因於其流動金融資產，包括現金和現金等價物以及正常業務過程中的特許權使用費應收賬款。為了減輕其信用風險敞口，公司將現金存放在高質量的金融機構，並密切監控其應收特許權使用費餘額。公司的特許權使用費應收賬款受擁有和經營Vox特許權使用費和流媒體投資組合基礎礦山的交易對手的信用風險影響。
流動性風險
流動性風險是指公司無法履行到期財務義務的風險。公司管理流動性的方法是確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。在管理流動性風險時，公司會考慮運營產生的預期現金流以及現金和現金等價物的持有。截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物為4,166,474美元（2022年12月31日為4,174,654美元），營運資金為3,683,329美元（2022年12月31日為3,795,951美元）。
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| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
貨幣風險
外幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變動而波動的風險。由於貨幣波動而影響公司淨收入的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債、應付所得税和其他以加元和澳元計價的負債。根據公司截至2023年3月31日以加拿大和澳大利亞計價的貨幣資產和負債，加元和澳元兑美元的價值增加（減少）10％，淨虧損和其他綜合虧損將增加（減少）649,000美元。
利率風險
該公司的現金餘額的利率隨現行市場匯率而波動。該公司目前的政策是將多餘的現金投資於現金賬户或特許銀行發行的短期計息證券。該公司定期監控其投資並對其銀行的信用評級感到滿意。公司不使用任何衍生工具來減少其利率風險敞口。
大宗商品和股票價格風險
該公司的特許權使用費會受到標的商品市場價格變動的波動的影響。貴金屬和基本金屬的市場價格是公司盈利能力和產生自由現金流能力的主要驅動力。公司未來的所有收入並未進行套期保值，以使股東能夠充分了解這些大宗商品的市場價格變化。
貴金屬、基本金屬和/或黑色金屬價格下跌可能會對公司的財務業績產生重大影響。貴金屬和基本金屬的價格可能會大幅波動，並受到公司無法控制的許多因素的影響。
金融工具的公允價值
由於這些工具的期限有限，未經審計的簡明中期合併財務狀況報表中的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債以及所得税負債的賬面金額接近公允價值。
公司使用公允價值層次結構對公允價值衡量標準進行分類，該層次結構反映了衡量所用投入的重要性。公允價值層次結構具有以下級別：
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| - | 第一級-相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）； |
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| - | 第 2 級-第 1 級所含報價以外的對資產或負債可觀測的投入，可以是直接（即價格），也可以間接（即從價格中得出）；以及 |
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| - | 第 3 級-非基於可觀察到的市場數據（不可觀察的輸入）的資產或負債輸入。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有任何在初始確認後按公允價值計量的金融工具，但其他負債除外，這些負債是使用第三級投入估算的。
下表提供了有關未經審計的簡明中期合併財務狀況報表中按公允價值計量的金融資產和負債的信息，並根據計量所用投入的重要性按級別分類。
截至2023年3月31日
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| 第 1 級 |
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| 第 2 級 |
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| 第 3 級 |
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| 總計 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
| 其他負債 |
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| - |
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| - |
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| (1,893,907 | ) |
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| (1,893,907 | ) |
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| - |
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| - |
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| (1,893,907 | ) |
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| (1,893,907 | ) |
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| 目錄 |
| Vox Royalty 公司 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （以美元表示） |
第 3 級層次結構
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日歸類為3級的金融工具的公允價值計量的變化。這些金融工具使用不可觀察的市場投入按公允價值計量。收益和虧損在未經審計的簡明中期合併虧損報表中確認。
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
| ||
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| $ |
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| $ |
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| 期初餘額 |
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| 601,715 |
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| 3,327,672 |
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| 融資認股權證估值的變化（注10） |
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| 830,924 |
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| (2,200,312 | ) |
| PSU 的基於股份的薪酬支出（註釋10） |
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| 461,268 |
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| (525,645 | ) |
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|
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| 期末餘額 |
|
| 1,893,907 |
|
|
| 601,715 |
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資本管理
公司管理資本的主要目標是通過增值收購特許權使用費、資金和其他權益來擴大其資產基礎，同時通過平衡債務和股權來優化資本結構，從而最大限度地提高股東的回報。截至2023年3月31日，該公司的資本結構包括34,951,814美元（2022年12月31日——35,414,448美元）的總權益，包括股本、股權儲備和赤字。該公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
19。後續事件
2023年5月10日，公司董事會宣佈每股普通股0.011美元的季度股息將於2023年7月14日支付給截至2023年6月30日營業結束時的登記股東。
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