美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（標記 one）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡 報告 |
對於 ，是從 ______ 到 ______ 的過渡期。
委員會 文件編號：001-35141
RENNOVA HEALTH, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(國税局 僱主 身份 編號。） | |
南澳大利亞大道 400 號，800 號套房 佛羅裏達州 West 棕櫚灘 |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(561) 855-1626
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 沒有 | 沒有 | 沒有 |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 ：
普通 股票，面值 0.0001 美元
用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年8月8日 ，註冊人已發行29,934,322,257股普通股，面值0.0001美元。
RENNOVA HEALTH, INC.和子公司
表格 10-Q
2023 年 6 月 30 日
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分 — 財務信息 | 3 | |
| 項目 1. | 財務報表 | 3 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，各季度的簡明股東赤字變動表 （未經審計） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 — 其他信息 | 40 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 40 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 40 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 40 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 40 |
| 項目 5. | 其他信息 | 40 |
| 項目 6. | 展品 | 41 |
| 簽名 | 42 | |
| 2 |
RENNOVA HEALTH, INC.
第一部分-財務信息
項目 1。財務報表。
簡化 合併資產負債表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應收所得税退款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款（包括關聯方金額 $ | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 應付票據的當前部分 | ||||||||
| 應付貸款的當期部分，關聯方 | ||||||||
| 債券的當前部分 | ||||||||
| 使用權經營租賃義務的當前部分 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 衍生責任 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 使用權經營租賃債務，扣除當期部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| H系列優先股，美元面值，美元每股規定的價值， 共享 已授權， 已發行和流通股份 | ||||||||
| L 系列優先股，美元面值，美元每股規定的價值， 已獲授權的股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| M 系列優先股，美元面值，美元每股規定的價值， 已獲授權的股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| N系列優先股，美元面值，美元每股規定的價值， 已獲授權的股份， 和 分別發行和流通股份 | ||||||||
| O系列優先股，美元 面值，$ 規定的每股價值， 份額已獲授權， 和 股已發行和流通股票 | ||||||||
| P系列優先股，美元面值，美元每股規定的價值， 已獲授權的股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授權股份， 和 股已發行和流通股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Rennova 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 收入的直接成本 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税 和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 從債務減免中獲益 | ||||||||||||||||
| 來自法律和解的（損失）收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前持續經營的收入（虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | ||||||||||||||||
| 歸因於Rennova的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 視為分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東每股淨收益（虧損）——基本： | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本款總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東每股淨收益（虧損）——攤薄後： | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 攤薄後總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 在此期間已發行普通股的加權平均數： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股東赤字變動簡明合併報表
對於截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間內的 每個季度
（未經審計）
| 額外 | 雷諾瓦 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 |
付費 | 累積的 | 股東 | 非控制性 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | 利息 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 將N系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將O系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售非控股權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股東赤字變動簡明合併報表
對於截至2022年6月30日的六個月期間內的 每個季度
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付款- | 累積的 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 將N系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| P系列優先股的發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| P系列優先股發行的視作股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 用現金代替 部分股份 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 從觸發向下回合準備金中扣除的股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 優先選擇 N 系列的轉換 股票轉普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 首選 O 系列的轉換 股票轉普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行P系列優先股 股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| P系列優先股發行後的視作股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 從觸發向下回合準備金中扣除的股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損），包括非控股權益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 調整淨收益（虧損）與運營中使用的淨現金： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 法律和解產生的淨（收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 減免債務的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 保證金 | ( | ) | ||||||
| 使用權資產的變化 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 使用權經營租賃義務的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的經營活動提供的（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 發放關聯方應付貸款的收益 | ||||||||
| 關聯方應付貸款的付款 | ( | ) | ||||||
| 債券的支付 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根據應收賬款銷售協議支付的應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 發行優先股的收益 | ||||||||
| HHS 提供商救濟資金的收益 | ||||||||
| 為與反向股票拆分相關的部分股票支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 持續經營的融資活動提供的淨現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 7 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
（未經審計）
注 1 — 重要會計政策的組織和摘要
業務描述
Rennova Health, Inc.（“Rennova”，連同其子公司，“公司”、“我們”、 “其” 或 “我們的”）是醫療保健服務提供商。該公司在田納西州奧尼達擁有一家運營醫院，一家位於田納西州詹姆斯敦的醫院，計劃重新開放和運營，並在肯塔基州 擁有一家正在運營的農村健康診所。此外，該公司還擁有一家尋求行為健康領域機會的子公司， 於 2023 年 8 月 14 日開始在其位於田納西州奧尼達的醫院校園內運營酒精和藥物治療設施。該公司的業務 僅包含一個部門。
斯科特 縣社區醫院（d/b/a 大南福克醫療中心）
2017年1月13日，我們收購了與位於田納西州奧尼達的斯科特縣社區醫院相關的某些資產（“奧尼達 資產”）。奧尼達資產包括佔地約4.3英畝的52,000平方英尺的醫院大樓和佔地6,300平方英尺的專業建築。斯科特縣社區醫院有 25 張病牀、一個全天候急診室和一個提供一系列診斷 服務的實驗室。斯科特縣社區醫院因其母公司先鋒 Health Services, Inc.申請破產，於2016年7月關閉。我們以100萬美元的收購價收購了奧尼達資產。該醫院後來更名為大南福克醫療中心，於2017年8月8日投入運營。該醫院於2021年12月被認證為重症准入 醫院（農村），可追溯至2021年6月30日。
CarePlus 診所
2019 年 3 月 5 日，我們收購了與位於肯塔基州威廉斯堡的一家門診相關的某些資產。該診所及其相關的 資產是從CarePlus Rural Health Clinic, LLC手中收購的，在現代化、對患者友好的設施中提供富有同情心的護理。 CarePlus 診所位於我們的大南福克醫療中心西北 32 英里處。
默特爾 康復中心有限公司
2022年第二季度，公司成立了子公司默特爾康復中心有限公司（“默特爾”），在行為健康領域尋找 機會，最初是在我們的核心農村市場。我們打算專注於利用我們現有的物理位置以及公司 和區域基礎設施，提供行為健康服務，包括藥物濫用治療。 將以住院、住院或門診為基礎提供服務。
2023年8月10日，根據田納西州 心理健康和藥物濫用服務部的規定，默特爾獲得了在田納西州奧尼達經營酒精和藥物治療機構的許可。 該設施位於雷諾瓦的大南福克醫療中心園區，於2023年8月14日開始運營並開始接受患者 。該機構為多達30名患者提供住院戒毒和住院康復治療服務 。默特爾打算將來在其奧尼達機構提供門診阿片類藥物治療服務。
2023 年 4 月 11 日，默特爾以最低價值向在田納西州獲得醫生執照的無關聯個人出售了相當於該子公司 1.961% 所有權的普通股。 股票有一定的轉讓限制，包括子公司有權以最低價值將股份轉讓給在田納西州獲得許可的另一位醫生 。由於田納西州醫療監管 的原因，這些股票被出售給了個人。
詹姆斯敦 地區醫療中心
2018年6月1日，我們以70萬美元的收購價從社區健康系統公司收購了與位於田納西州 詹姆斯敦的一家名為詹姆斯敦地區醫療中心的急診醫院相關的某些資產。該醫院是一個擁有85張牀位的設施，佔地超過八英畝，佔地約90,000平方英尺，提供24小時急診室，包括兩個創傷室和七個私人檢查室，住院和門診醫療服務，以及提供遙測服務的漸進式護理室。此次收購還包括一家名為 Mountain View Physicial Practice, Inc. 的獨立醫生診所。
由於醫院 醫療保險協議終止和其他因素， 公司於2019年6月暫停了該醫院和醫生診所的運營。該公司正在評估是將該設施作為急診醫院還是作為另一種 類型的醫療機構重新開放。詹姆斯敦位於大南福克醫療中心以西38英里處。
| 8 |
演示文稿的基礎
未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務 信息的公認會計原則以及10-Q表和S-X條例的説明編制的。因此，這些財務報表不包括公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息 或附註，應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提交的 合併財務報表一起閲讀。 管理層認為，此處包含的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整 ，以公允列報公司截至2023年6月30日的合併財務狀況，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績和股東赤字變化 以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流。此類調整屬於正常的反覆性質。截至2023年6月30日 的三個月和六個月的經營業績可能不代表截至2023年12月31日的年度業績。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括Rennova及其全資和控股子公司的賬目。 所有公司間交易和餘額已在合併中清除。
全面 收益（虧損）
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，綜合收益（虧損）等於未經審計的簡明合併運營報表中 列報的淨收益（虧損）金額。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響 報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有負債的披露、 以及報告期內報告的淨收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。 重要的估計和假設包括對企業合併中收購資產和承擔的負債的公允價值的估計、 合同備抵和壞賬儲備、長期資產的可收回性、與公司 遞延所得税資產相關的估值補貼、投資、股票和衍生工具、視同股息、訴訟和相關準備金的估值， 等。實際業績可能與這些估計有所不同，並將影響未來的經營業績和現金流。
改敍
某些 上一年度的金額已重新歸類，以符合本年度的列報方式。
現金 和現金等價物
公司將所有原始到期日不超過三個月的高流動性臨時現金投資視為現金等價物。
收入 確認
我們 根據會計準則編碼（“ASC”）“與客户簽訂合同的收入 （主題 606）”（包括隨後發佈的更新）確認收入。根據會計指導，我們的收入是扣除估計的合同補貼和估計的隱性 價格優惠後的淨額。我們在資產負債表上也沒有列出 “可疑賬户備抵金”。
| 9 |
我們的 收入與與患者簽訂的合同有關，在這些合同中，我們的履約義務是向患者提供醫療保健服務。 收入是在我們履行提供醫療保健服務的義務期間記錄的。我們的 住院服務的履約義務通常在平均約三天內完成，收入根據產生的費用 進行確認。我們的門診服務（包括急診室相關服務）的履行義務通常在 不到一天的時間內得到履行。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人（醫療保險、 醫療補助、管理式醫療計劃和商業保險公司，包括通過健康保險交易所提供的計劃） ，所提供服務的交易價格取決於（醫療保險和醫療補助）提供的條款或與第三方付款人 （管理式醫療計劃和商業保險公司）協商的條款。對於我們向相關患者提供的服務，與第三方付款人 的付款安排通常規定付款金額低於我們的標準費用。由於大南福克醫療中心被指定為重症監護醫院，醫療保險 通常按與醫院費用相關的費率支付住院和門診服務 。向擁有醫療補助保險的患者提供的服務通常按預期的 確定的每次出院、每個確定的服務或每個受保成員的費率支付。與商業保險公司、託管 醫療和首選提供商組織簽訂的協議通常規定根據預先確定的每次診斷費率、每日津貼費率 或折扣的服務費率進行付款。管理層不斷審查合同估算流程，以考慮並納入法律法規的更新 以及因合同重新談判和續訂而導致的管理式醫療合同條款的頻繁變化。 我們的淨收入基於我們預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額。管理式醫療和商業保險計劃下的合同津貼的估計 基於相關 合同協議中規定的付款條款。與未投保患者相關的收入以及擁有健康 醫療保險的患者的未投保共付額和免賠額可能會有折扣（未投保折扣和合同折扣）。我們還記錄了與未投保賬户相關的預估隱性價格優惠 （主要基於歷史收款經驗），以按我們預計收取的預估金額 記錄自付收入。
管理醫療保險和醫療補助計劃的法律 和法規很複雜，有待解釋。隨着成本報告的編制和提交以及最終和解的確定，預計報銷 金額將在後續期間進行調整（對於 某些政府計劃，主要是醫療保險，這通常稱為 “成本報告” 申報 和結算流程）。截至2023年6月30日，100萬美元的醫療保險成本報告結算準備金在簡明資產負債表中記錄為負債， 在附註5中進行了更全面的討論。
為醫療保險、醫療補助、管理式醫療付款人、其他第三方付款人和患者收取的未清應收賬款是我們的主要運營現金來源，對我們的經營業績至關重要。主要的收款風險與未投保的患者賬户有關， 包括主要保險公司已支付適用協議所涵蓋金額但患者 責任金額（免賠額和共付額）仍未結清的患者賬户。隱含的價格優惠主要與患者直接應付的 金額有關。所有未投保賬户的預估隱性價格優惠都將記錄在案，無論這些賬户的賬齡如何。 當所有合理的內部和外部收款工作都已完成後，賬户將被註銷。隱性 價格優惠的估計基於管理層對歷史註銷和預期淨收款、商業和經濟 狀況、聯邦、州和私人僱主醫療保險的趨勢以及其他收款指標的評估。管理層依賴 對佔我們收入大部分的設施的歷史核銷和收款的詳細審查結果，以及 應收賬款（“後見分析”）作為估算我們 應收賬款可收性的主要信息來源。
合同 津貼和可疑賬户政策
應收賬款按可變現價值列報，扣除預計的合同補貼和預估的隱性價格優惠（也稱為 可疑賬目），這些賬款是在相關收入記錄期間進行估算和入賬的。公司採用標準化的 方法來估算和審查其應收賬款的可收性，這些因素包括應收賬款的未清期限。歷史收款和付款人報銷經驗是與合同 津貼和可疑賬户相關的估算過程不可或缺的一部分。此外，公司定期評估其賬單業務狀況，以確定可能影響應收賬款或儲備金估算的 問題。被視為無法收回的應收賬款在註銷此類應收賬款時記作可疑賬款備抵金 。以前註銷的應收賬款的回收款記作可疑賬户備抵的 貸項。對可疑賬款備抵額的修訂作為收入調整入賬。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，估計的合同準備金分別為850萬美元和510萬美元，以及估計的 隱含價格優惠分別為140萬美元和270萬美元，這已記錄為我們的收入和應收賬款餘額減少，使我們能夠按預期收取的估計金額記錄收入和應收賬款。根據主題606的要求 ，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，預計隱含價格優惠以及合同和相關補貼調整分別為990萬美元 和780萬美元后，我們報告的淨收入分別為640萬美元和360萬美元。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，估計的合同準備金分別為1,960萬美元和1,320萬美元， 的隱含價格優惠分別為240萬美元和410萬美元，這已記錄為我們的收入和應收賬款餘額的減少，使我們能夠按預期收取的估計金額記錄收入和應收賬款。根據主題606的要求 ，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，在估計的隱性價格優惠和合同及相關 補貼調整後，收入分別為2,200萬美元和1,730萬美元，我們報告的淨收入分別為1,130萬美元和480萬美元。
我們 將繼續審查隱含價格優惠和合同補貼的條款。見附註4——應收賬款。
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減值 或處置長期資產
我們 根據財務會計準則委員會（“FASB”） ASC 主題 360，不動產、廠房和設備（“ASC 360”）對長期資產的減值或處置進行核算。ASC 360 澄清了長期 資產減值和待處置的長期資產（包括業務部門和主要業務領域的處置）的會計處理。當事實和情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，將對長期存在的 資產進行審查。必要時， 減值資產會根據現有的最佳信息按估計的公允價值減記。估計的公允價值通常要麼是基於評估價值的 ，要麼通過折算預計的未來現金流來衡量。要估計 貼現的未來現金流，管理層需要做出大量的判斷。因此，實際結果可能與此類估計有很大差異。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有記錄 資產減值費用。
根據亞利桑那州立大學第 2016-02 號進行租賃
我們 根據會計準則更新（“ASU”）第 2016-02 號《租賃》（主題 842）對租賃進行記賬，該報告要求在資產負債表上確認期限超過 12 個月的 租約。在 2019 年通過後，我們選擇了一攬子可用的 過渡條款，這使我們能夠延續我們對 (1) 合同是否屬於或包含租賃、 (2) 租賃分類和 (3) 初始直接成本的歷史評估。我們根據融資和經營租賃租賃租賃財產和設備。對於期限超過 12 個月的經營 租約，我們會按該期限內租賃付款的現值 記錄相關的使用權資產和使用權義務。對於融資租賃，我們將租賃付款的現值記錄為融資租賃債務。 我們不將合同的租賃和非租賃部分分開。附註8中對我們的財務和運營租賃進行了更全面的討論。
公平 價值測量
根據ASC 820 “公允價值衡量和披露”，公司對財務 報表中定期以公允價值確認或披露的所有金融資產和負債以及非金融資產和負債採用公允價值會計。公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移 負債而支付的價格。在確定必須按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準 時，公司會考慮其交易的主要或最有利的 市場，以及市場參與者在定價 資產或負債時使用的基於市場的風險衡量標準或假設，例如估值技術、轉讓限制和信用風險中固有的風險。公允價值是通過應用以下層次結構估算的 ，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將層次結構中的分類 建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入級別的基礎上：
| ● | 1 級適用於活躍市場上我們 在計量之日能夠獲得的相同資產或負債的報價的資產或負債。 | |
| ● | 第 2 級適用於在 資產或負債中包含的除報價以外的其他投入的資產或負債，可以直接或間接觀察，例如活躍市場中類似資產或負債的報價； 或交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍 市場）中相同資產或負債的報價。 | |
| ● | 第 3 級適用於資產或負債，其公允價值來自估值技術，其中一項或多項重要投入 不可觀察，包括我們自己的假設。 |
2023年6月30日和2022年12月31日，我們在確定InnovaQor的B-1系列無表決權可轉換優先股（“InnovaQor系列B-1優先股”）的公允價值時應用了三級公允價值層次結構， 作為一項投資反映在我們未經審計的簡明合併資產負債表中。此外，在2023年6月30日和2022年12月31日，我們 應用了三級公允價值層次結構來確定未償可轉換債券的嵌入式轉換期權 的衍生負債的公允價值。附註9中更全面地討論了我們對公允價值的確定。
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衍生品 金融工具和公允價值，包括亞利桑那州立大學 2017-11 和亞利桑那州立大學 2021-04
2017年7月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-11年度的《每股收益（主題260）區分負債與股權（主題480）衍生品 和套期保值（主題815）。”本更新第一部分中的修正案更改了某些具有向下舍入特徵的股票掛鈎金融 工具（或嵌入式功能）的分類分析。在確定某些金融工具是否應將 歸類為負債或權益工具時，在評估該工具 是否與實體自有股票掛鈎時，向下舍入特徵不再排除權益分類。修正案還闡明瞭股票分類工具的現有披露要求。 因此，由於存在向下舍入特徵，獨立的股票掛鈎金融工具（或嵌入式轉換期權）將不再被視為按公允價值計算的 衍生負債。對於獨立股票分類的金融 工具，修正案要求根據主題260列報每股收益（虧損）（EPS）的實體在觸發向下舍入功能時確認其的 效應。這種影響被視為股息和 普通股股東基本和攤薄後每股收益的減少。帶有嵌入式轉換期權且具有向下舍入特徵 的可轉換工具現在需要遵守有關或有收益轉換特徵的專門指導（見副主題 470-20，帶轉換的債務—債務 和其他期權），包括相關的每股收益指導（見主題 260）。
2021 年 5 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-04、每股收益（主題 260）、債務——修改和清償（副主題 470-50）、 補償——股票補償（主題 718）以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題 815-40）、發行人對某些修改的會計或獨立股票分類看漲期權的交易。 FASB發佈此更新是為了澄清和減少發行人對修改或交易後仍歸為股票的獨立的 股票分類的書面看漲期權（例如認股權證）的修改或交換會計的多樣性。該指南 闡明瞭發行人是否應將修改或交換的獨立股票分類的書面看漲期權 考慮修改或交換（1）股權調整（即視為股息），如果是， 的相關每股收益（EPS）影響（如果有），或（2）支出，如果是，確認的方式和模式。我們在2022年1月1日採用了 這一新的會計指導。根據新的指導方針，財務會計準則委員會決定不將可轉換債務工具 納入指導方針，因為亞利桑那州立大學第2016-01號《金融工具——總體情況》（副標題825-10）要求實體在工具的公允價值範圍內考慮可轉換債務向下舍入準備金特徵變化的影響。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個 和六個月中，公司具有 向下四捨五入準備金的可轉換債券的公允價值沒有變化，因為這些於2018年發行的債券的最低限額為每股0.052美元，並且在這些 期間不在價內。在註釋6中對債券進行了更全面的討論。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 沒有觸發認股權證下調準備金。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，由於觸發向下輪準備金的1.947億美元和3.305億美元，認股權證修改 的增量價值分別記錄為視同股息 。有關衍生金融工具 和視同股息的更多討論，請參閲附註9。
此外，由於我們的P 系列可轉換可贖回優先股（“P 系列優先股”）的發行，我們在截至2022年6月30日的三個月和六個月中分別錄得約20萬美元和30萬美元的視同股股息，附註 10對此進行了更全面的討論。
所得 税
所得 税按所得税的負債法進行核算。在負債法下，對未來納税負債 和資產進行確認，其估計的未來税收後果歸因於財務 報表中列報的資產和負債金額與其各自的税基之間的差異。未來的税收資產和負債是使用 頒佈或基本頒佈的所得税税率來衡量的，預計將在資產變現或負債結算時適用。 所得税税率的變化對未來所得税負債和資產的影響在變更發生期間的收入中確認。 未來所得税資產在被認為更有可能變現的範圍內予以確認。當預計的未來 應納税所得額不足以支付遞延所得税資產的變現時，公司確認估值補貼。
根據美國公認會計原則，公司必須根據職位的 技術優點，在適用税務機構的審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序後，確定公司的税收狀況是否更有可能得以維持 。待確認的税收優惠是指在最終結算時超過 可能實現的百分之五十的最大優惠金額。取消承認先前確認的税收優惠可能會導致 公司記錄納税義務（或減少税收資產），從而減少淨資產。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有未確認的 税收優惠。
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公司根據ASC主題260 “每股收益” 報告每股收益（虧損），該主題為計算和列報每股收益（虧損）制定了標準 。普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均值，不計算普通股等價物 。攤薄後的每股收益（虧損）是通過調整已發行普通股的加權平均值來計算的，以調整普通股等價物的稀釋效應，包括優先股、可轉換債務、股票期權 和該期間未償還的認股權證，期權和認股權證使用庫存股法確定。就攤薄後的 每股收益（虧損）計算而言，如果普通股等價物的影響具有反稀釋作用，則不包括在計算範圍內。 有關截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的每股收益（虧損）的計算，請參閲附註3。
反向 股票分割
2022年3月15日，公司進行了每1萬股的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。由於反向 股票拆分，公司當時已發行的每10,000股普通股合併並於2022年3月15日自動轉換為公司普通股的一股 股。根據此類工具的條款，公司所有已發行的 可轉換優先股、普通股購買權證、股票期權和可轉換債券的轉換和行使價格按比例調整為 適用的反向拆分比率。普通股 的面值和其他條款不受反向股票拆分的影響。此處 中列示的所有股份、每股和股本金額以及普通股等價物均已酌情重報，以使反向股票拆分生效。
公司註冊證書修正案
自 2021 年 11 月 5 日 起，公司向特拉華州 州國務卿提交了經修訂的公司註冊證書修正案，規定公司普通股或優先股的授權股份數量可以通過公司股票的多數投票權持有人的贊成票增加 或減少（但不低於當時流通的股票數量）無論第 242 (b) (2) 條 有何規定，均可在董事選舉中進行普遍投票特拉華州通用公司法（或其任何後續條款），作為單一類別共同投票，不必由該類別或多個類別的持有人單獨表決，除非根據其條款 ，任何系列優先股的明確條款要求 優先股的任何持有人投票，否則任何系列優先股的持有人必須投票， ，否則該類別的授權股份數量正在增加或減少。
注 2 — 流動性和財務狀況
很擔心
公司有責任評估條件和/或事件是否使人們對其履行未來 財務義務的能力產生重大懷疑，因為這些義務將在財務報表發佈之日起一年內到期。根據ASC 持續經營財務報表（副主題 205-40）（“ASC 205-40”）的要求，本評估最初應不考慮截至財務 報表發佈之日尚未全面實施的計劃的潛在緩解影響。管理層已根據ASC 205-40的要求 評估了公司繼續經營的能力。
截至2023年6月30日 ，該公司的營運資金赤字和股東赤字分別為4,090萬美元和2,700萬美元。 儘管公司在截至2023年6月30日的六個月中淨收入為210萬美元，但截至2022年12月31日的年度淨虧損為330萬美元 ，截至本報告發布之日，其現金短缺， 正常業務費用未支付。上一年度的虧損和其他相關因素，包括逾期應付賬款和工資税， 以及未償應付票據和債券條款下的付款違約，使人們對公司 自本報告提交之日起12個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
公司未經審計的簡明合併財務報表是假設公司可以繼續經營的 企業編制的，該企業考慮通過資產變現以及在正常 業務過程中結算負債來實現運營的連續性。公司目前的財務狀況可能使其管理團隊難以吸引和保持足夠的專業知識 來成功運營其醫療機構。
無法保證公司能夠實現其業務計劃、籌集任何額外資本或獲得實施其當前運營計劃所需的 額外融資。公司繼續經營的能力是 取決於其籌集足夠的資金來為其運營提供資金、償還未償債務和其他逾期 債務、完全調整運營成本、增加淨收入和維持盈利運營的能力。未經審計的簡明 合併財務報表不包括在公司無法繼續經營 時可能需要的任何調整。
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HHS 提供商救濟基金
公司收到了 HHS 提供者救濟資金，這些資金是從《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》（“CARES法案”）規定的1000億美元公共衞生 和社會服務應急基金中提供給符合條件的醫療保健提供者的。 這筆資金分配給符合條件的醫療保健提供者，用於支付因 COVID-19 疫情而產生的費用和收入損失。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的設施已收到大約 1,360 萬美元的救濟資金。資金支付是補助金，不是貸款， HHS 不需要還款，但資金只能用於撥款批准的用途。根據對提供者救濟基金的合規和 報告要求以及截至2023年6月30日的疫情對我們經營業績的影響的分析，我們 已確認這些基金中淨計1,300萬美元的收入，其中60萬美元、440萬美元和800萬美元分別被確認為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的收入。因此，截至2023年6月30日收到的約60萬美元救濟資金 已計入我們的資產負債表應計費用——見附註5。
截至2023年6月30日 ，公司對有合理保證滿足補助金基本條款和條件的金額的估計 除其他外，是基於HHS於2020年9月19日、2020年10月22日和2021年1月 15日發佈的各種通知，以及公司截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至12月的年度的經營業績 } 31、2022、2021 年和 2020 年。該公司認為，如上段所述，將HHS供應商救濟 基金的淨額1,300萬美元確認為不同時期的收入是適當的。因此，截至2023年6月30日，1,300萬美元未被確認為負債 。對有關此類付款條款和條件的現有指導方針 的補充指導或新的和修訂的解釋，可能會導致公司合理保證滿足條款和條件的估計金額發生變化， 並且任何此類變更都可能是實質性的。此外，任何此類變更都可能導致取消確認先前確認的收入金額， 這可能是實質性的。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件，並且無法保證 我們能夠這樣做，則我們保留部分或全部收到資金的能力可能會受到影響。
公司收到了有關使用從國土安全部提供商救濟基金收到的款項的投訴， 在附註12中對此進行了更充分的討論。
每股收益表
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 視為分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益（虧損），持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 該期間已發行普通股的加權平均數——基本 | ||||||||||||||||
| 認股證 | ||||||||||||||||
| 優先股 | ||||||||||||||||
| 該期間已發行普通股的加權平均數——攤薄後 | ||||||||||||||||
| 普通股股東每股淨收益（虧損）——基本： | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本款總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東每股淨收益（虧損） ——攤薄後： | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 攤薄後總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
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在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，由於其影響是反稀釋的，因此以下潛在的普通股等價物被排除在 攤薄後每股收益（虧損）的計算範圍之外：
不計算每股收益 的反稀釋證券一覽表
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股認股權證 | ||||||||
| 可轉換優先股 | ||||||||
| 可轉換債券 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，以下潛在的普通股等價物被排除在每股 股攤薄收益（虧損）的計算範圍之外，因為它們的影響是反稀釋的：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股認股權證 | ||||||||
| 可轉換優先股 | ||||||||
| 可轉換債券 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
公司發行的某些認股權證、可轉換優先股和可轉換債券的 條款規定，如果公司發行普通股或普通股等價物，則降低認股權證的每股行使價以及債券和優先股的每股轉換價格（如果適用 ，在某些情況下受下限限制）（因為該術語是協議中定義的 ) 的有效行使/轉換價格低於未平倉 當時的行使/轉換價格認股權證、優先股或債券，視情況而定。此外，其中許多證券包含行使或轉換價格 ，這些價格因行使/轉換之日公司普通股的價格而異（見附註6、9和10）。這些 條款導致公司普通股大幅稀釋。
是附註10中討論的投票協議和不可撤銷的委託書（“投票協議”）以及經修訂的2021年11月5日 公司註冊證書修正案的結果，該修正案規定 公司普通股或優先股的授權股份數量可由 的持有人投贊成票增加或減少（但不低於當時已發行的股票數量）截至本報告提交之日，公司股票的多數投票權，附註 1對此進行了更充分的討論，該公司認為，它有能力確保擁有或能夠獲得足夠的 股授權普通股，以支付收購可能具有稀釋作用的普通股的所有未償還權。
由於這些下調準備金， 2023年8月8日，潛在的普通股和普通股等價物總額為1.0萬億美元。有關公司授權普通股和優先股數量的討論，請參閲附註10。
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注 4 — 應收賬款
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的 應收賬款包括以下內容：
應收賬款附表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去： | ||||||||
| 合同義務津貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
注 5 — 應計費用
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的應計 支出包括以下內容：
應計費用表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應計工資和相關負債 | $ | $ | ||||||
| HHS 提供商救濟基金 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計法律費用和結算 | ||||||||
| 醫療保險費用報告結算準備金 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
應計
工資和相關負債包括大約 7.3 美元 百萬和美元
截至2022年12月31日
，該公司的醫療保險費用報告結算準備金為2.1美元百萬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司將其儲備金額減少了美元
注意 6 — 債務
在 2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日，債務包括以下內容：
債務附表
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應付票據-第三方 | $ | $ | ||||||
| 應付貸款-關聯方 | ||||||||
| 債券 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去債務的流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
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在 2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日，應付給第三方的票據包括以下內容：
應付票據 — 第三方
第三方應付票據附表
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應付給 CommerceNet 和 Jay Tenenbaum 的票據，原始本金為美元 | $ | $ | ||||||
| 2019年9月27日應付給安東尼·奧基洛的票據，原始本金為美元 | ||||||||
| 2021年8月10日應付給Western Healthcare, LLC的票據，本金總額為美元 | ||||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據-第三方，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
2016年12月7日，Tegal票據的持有人對該公司提起訴訟，要求支付票據下的應付金額和 應計利息。2018年4月23日，Tegal票據的持有人收到了對公司的判決，金額為384,384美元，外加判決後的利息。2023年6月1日，公司和Tegal票據的持有人同意結清根據判決 拖欠的所有款項，總額為462,500美元，其中包括20萬美元的初始付款，隨後是6次 月付的43,750美元。迄今為止，公司已經支付了所有必需的款項，包括200,000美元的初始付款， 適用於應計利息。
2019年9月27日，公司發行了應付給安東尼·奧基洛的期票，本金為190萬美元 ，付款將於2019年11月和12月到期。這些款項沒有支付。2020年2月，奧基洛先生起訴公司 和克里斯托弗·迪亞曼蒂斯作為擔保人。2020年5月，公司迪亞曼蒂斯先生作為擔保人，奧基洛先生簽訂了一項條款，規定在2020年11月1日之前分期支付總額為220萬美元（包括截至該日的應計 “罰款” 利息） 。該公司在2020年共支付了45萬美元的款項。2022年1月18日，迪亞曼蒂斯先生支付了 75萬美元，剩餘的餘額將在120天后到期。O'Killough 先生同意在此之前不採取任何進一步的執法 行動。在2022年剩餘時間的不同日期，迪亞曼蒂斯先生向奧基洛先生額外支付了總額為30萬美元的款項，該公司向迪亞曼蒂斯先生支付了35萬美元，作為對奧基洛先生的進一步付款。公司有義務償還 Diamantis先生向奧基洛先生支付的款項和利息。由於這些付款，截至2022年12月31日，欠奧基洛先生的逾期未付餘額 為110萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，雙方達成了 最終和解協議，其中公司和迪亞曼蒂斯先生以58萬美元的價格全額結清了債務。根據和解， 公司在截至2023年6月30日的六個月中記錄了60萬美元的法律和解收益。
2021年8月10日 ，公司與Western Healthcare, LLC簽訂了兩張應付票據，本金總額為240萬美元。 這些票據是根據和解協議的條款發行的，該協議與公司先前簽訂的 醫療人員配置服務協議有關。這些票據的年利率為18％，由本金和利息組成的付款應不遲於2022年8月30日到期。公司在票據發行時向票據持有人支付了20萬美元。2023年5月12日， 公司和Western Healthcare, LLC同意將票據的本金總額減少40萬美元，以換取20萬美元的現金支付 。由於本金餘額減少超過支付金額，在截至2023年6月30日 的三個月和六個月中，公司錄得20萬美元的債務豁免收益。公司尚未支付票據下所有每月到期的 分期付款，票據已過期。
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應付貸款 — 關聯方
在 2023 年 6 月 30 日（未經審計）和 2022 年 12 月 31 日，應付貸款-關聯方包括以下內容：
應付貸款關聯方附表
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應付給克里斯托弗·迪亞曼蒂斯的貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付貸款中較少的當期部分，關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方應付貸款總額，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
Diamantis先生在2020年2月26日辭職之前一直是公司董事會成員。在截至2023年6月30日和2022年6月30日 的六個月中，迪亞曼蒂斯先生分別向公司貸款了58萬美元和75萬美元，公司用這筆貸款來支付應付給奧基洛先生的票據下所欠的款項 。上文在 “應付票據——第三方” 標題下對這些款項和應付給奧基洛先生的票據進行了更全面的討論 。在截至2023年6月30日的六個月中，公司向迪亞曼蒂斯先生支付了130萬美元貸款的本金 。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有為迪亞曼蒂斯 先生的貸款支付任何本金。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司沒有為迪亞曼蒂斯先生的貸款產生利息支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，公司對迪亞曼蒂斯先生的貸款分別產生了58,000美元和10萬美元的利息支出。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有欠迪亞曼蒂斯先生的 應計利息。迪亞曼蒂斯先生的貸款應計利息， 利率為貸款金額的10％。
債券
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日，機構投資者所有未償還債券的 賬面金額為 ，如下所示：
債券附表
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 2017 年 3 月債券 | $ | $ | ||||||
| 2018 年債券 | ||||||||
| 2022年10月債券 | ||||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債券，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
2017 年 3 月 債券
2017年3月，公司發行了2019年3月到期的債券（“2017年3月債券”），截至2023年6月30日和2022年12月31日，本金餘額為260萬美元，其中包括30％的逾期還款罰款，即60萬美元。根據其原始條款，2017年3月的債券已過期 。2017年3月的債券的違約利率為每年18％，並由公司所有資產的首要優先權 留置權擔保。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司對該逾期債券分別產生了10萬美元和 10萬美元的違約利息支出，在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別產生了20萬美元和20萬美元的違約利息支出。截至2023年6月30日，2017年3月債券的應計違約利息總額為200萬美元。
2023年6月30日，2017年3月的債券可轉換為公司普通股，轉換價格為每股0.00009美元或287億股公司普通股， 已根據其條款進行了調整。如果以低於當時轉換價格 的價格發行或以其他方式發行普通股或購買普通股的權利，以及其他慣常的反稀釋保護，則轉換 價格可能會被重置。
2017年3月的債券與認股權證（“三月認股權證”）一起發行，在2024年3月21日之前，認股權證可行使為公司 普通股。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，由於3月認股權證的下調準備金，公司分別錄得1.948億美元和3.305億美元的視同股息。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，由於3月認股權證的行使價格在此期間沒有變化， 未記錄任何視同股息。 在附註1、9和10中對視同股息和未償認股權證進行了更全面的討論。
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2018 年債券
在 2018年期間，公司完成了各種債券（“2018年債券”）的發行，本金餘額總額為1,450萬美元，包括逾期付款罰款，將於2019年9月到期。如上所述，2018年債券的轉換條款與 2017年3月債券的轉換條款相同，但轉換價格除外，截至2023年6月30日，轉換價格為每股0.052美元，下限為每股0.052美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 2018年債券的未償本金餘額，包括30％的130萬美元逾期付款罰款，為560萬美元，債券可轉換為公司1.085億股普通股。這些債券的違約利率為每年18％，並由公司所有資產的第一優先留置權擔保 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司對這些逾期債券 產生的違約利息支出分別為30萬美元和30萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別產生了50萬美元和50萬美元 的違約利息支出。截至2023年6月30日，2018年債券 的應計違約利息總額為380萬美元。
有關截至2023年6月30日未償還的可轉換債券和認股權證的稀釋效應的討論，請參見 附註3和10。
2022 年 10 月 債券
2022年10月12日，公司向機構投資者發行了金額為55萬美元的不可兑換、無息債券， 包括5萬美元的原始發行折扣，淨收益為50萬美元。這些債券的初始期限為2023年2月12日 12 日，由公司對InnovaQor系列B-1優先股的部分投資作為擔保。2022年12月15日， 公司和機構投資者同意將這些債券的還款條款修改如下：（i）在2022年12月15日支付15萬美元；（ii）在2023年1月、2月、3月和4月的第12天之前支付的每月10萬美元。 債券已於 2023 年 4 月全額償還。
注 7 — 關聯方交易
在 中，除了附註6和10中討論的交易外，公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個 個月內進行了以下關聯方活動：
Alcimede Limited
根據諮詢協議，Alcimede Limitede Limited在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別開具10萬美元和10萬美元的服務賬單，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別開具20萬美元和20萬美元的服務賬單。 公司總裁兼首席執行官西莫斯·拉根是Alcimede Limitede的董事總經理。
InnovaQor, Inc.
除了投資InnovaQor的B-1系列優先股（見附註1和9）外， 截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司還有一筆來自向InnovaQor, Inc.（“InnovaQor”） 預付營運資金的應收票據/關聯方應收賬款分別約230萬美元和150萬美元。從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 6 月 30 日，公司向 InnovaQor 預付了 90 萬美元 ，為其營運資金需求提供資金。2023年6月30日和2022年12月31日的餘額包括 應收票據下的到期金額，如下所述。
截至2022年7月1日
，該公司向InnovaQor收取的未清關聯方應收賬款為803,416美元。
InnovaQor 簽署了一份日期為 2022 年 7 月 1 日的本票，支持該公司，該期票規定 InnovaQor 向公司償還美元
在
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司與InnovaQor簽訂了合同，為其提供持續的健康信息
技術相關服務，總額約為0.1美元百萬
和 $
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上述活動的 條款以及附註6和10中討論的條款不一定表示 本應與非關聯方就類似交易達成協議的條款。
注 8 — 財務和運營租賃義務
我們 根據融資和經營租賃租賃租賃財產和設備。對於期限超過 12 個月的經營租賃，我們按該期限內租賃付款的現值記錄 相關的使用權資產和使用權債務。我們不將合同的租賃 和非租賃部分分開。
通常， 我們在租賃開始時使用我們最近商定的借款利率作為利率，因為我們的大多數運營租約 不提供易於確定的隱性利率。
下表列出了我們截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的租賃相關資產和負債：
租賃相關資產和負債表
| 資產負債表分類 | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 資產： | ||||||||||
| 經營租賃 | 使用權經營租賃資產 | $ | $ | |||||||
| 融資租賃 | 財產和設備，淨額 | |||||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||
| 負債： | ||||||||||
| 當前： | ||||||||||
| 經營租賃 | 使用權經營租賃義務 | $ | $ | |||||||
| 融資租賃 | 融資租賃債務 | |||||||||
| 長期 | 使用權經營租賃義務 | |||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||
| 剩餘期限的加權平均值： | ||||||||||
| 經營租賃 | ||||||||||
| 融資租賃 (1) | ||||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||||
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計）與融資和運營租賃租賃費用相關的某些信息：
租賃費用附表
| 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | 截至2023年6月30日的六個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||
| 融資租賃費用： | ||||||||||||||||
| 租賃資產的折舊/攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
| 經營租賃： | ||||||||||||||||
| 短期租賃費用 (2) | ||||||||||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他 信息
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的補充現金流信息（未經審計）：
租賃附表補充現金流信息
六個月已結束 2023年6月30日 | 六個月已結束 2022年6月30日 | |||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | ||||||||
| 經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 為融資租賃付款的現金流融資 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
使用權經營和融資租賃下的 未來最低租賃付款總額如下：
運營權 和融資租賃下的未來最低租金表
| 使用權經營租約 | 融資租賃 | |||||||
| 截至6月30日的十二個月： | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減少利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 最低租賃付款的現值 | ||||||||
| 減去租賃債務的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃債務，減去流動部分 | $ | $ | ||||||
注 9 — 公允價值、衍生金融工具和視同股息
公平 價值測量
金融工具的估計公允價值由公司使用可用的市場信息和估值方法確定 認為合適。附註1對公允價值計量會計指南進行了更全面的討論。截至2023年6月30日和 2022年12月31日，公司應收賬款、關聯方應收票據/應收賬款、 應付賬款和應計費用的賬面價值由於其短期性質而接近其公允價值。
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下表列出了截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日按經常性公允價值計量的金融資產和負債：
定期計量的資產負債公允價值表
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日： | ||||||||||||||||
| 資產-InnovaQor 系列 B-1 優先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債——債券的嵌入式轉換選項 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 資產-InnovaQor 系列 B-1 優先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債——債券的嵌入式轉換選項 | ||||||||||||||||
InnovaQor 系列 B-1 優先股
在 2021 年，該公司向InnovaQor出售了幾家子公司。作為出售對價，該公司收到了InnovaQor的 B-1系列優先股的14,950股，其中100股在2021年用於結算未償負債，截至2023年6月30日和2022年12月31日，餘額為14,850股 。公司InnovaQor系列B-1優先股投資的公允價值是根據期權價格法（“OPM”）確定的。OPM將普通股和優先權視為標的公司股權價值 的看漲期權，行使價基於優先權的清算優先權和次級類別的參與門檻 。布萊克·斯科爾斯模型被用來對看漲期權進行定價。使用的假設是：無風險 利率為0.84％；波動率為250.0％；退出期為5年。最後，由於InnovaQor系列B-1優先股缺乏適銷性 以及InnovaQor普通股的基礎流動性，適用了35％的貼現率。
在 審查InnovaQor系列B-1優先股的公允價值時，該公司認為，截至2023年6月30日和 2022年12月31日記錄的900萬美元價值代表其公允價值。在確定公允價值時，考慮了：（i）InnovaQor系列B-1優先股的可變 利率轉換特徵，即普通股價格的變動不影響轉換 價值；（ii）InnovaQor最近對其普通股的銷售和發行價格；（iii）InnovaQor正在積極尋求額外的 資本；以及（iv）我們認為會考慮的其他因素增強InnovaQor普通股的基礎流動性。
嵌入式 轉換選項
對於與價值455,336美元的未償可轉換債券相關的嵌入式轉換 期權， 公司使用以下方法對其截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生負債進行了估值。公司通過比較每股轉換 價格（根據轉換條款，每股價格為公司普通股市場價格的85％）乘以資產負債表日可發行的 股數與公司普通股的實際每股價格乘以該日可發行的股票數量 ，價值差額記為負債來確定公允價值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的年度中， 嵌入式轉換期權的價值沒有變化，因為 在此期間轉換價格條款沒有變化。
被視為 股息
在 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，未觸發未償認股權證的下調準備金，因此 在此期間沒有記錄相關的視同股息。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中， 優先股的轉換觸發了包含向下舍入條款的認股權證行使價的下降。根據美國公認會計原則， 由於行使價下跌而產生的認股權證的增量公允價值是使用Black Scholes來衡量的。截至2022年6月30日的三個月，布萊克·斯科爾斯的估值模型中使用了以下 假設： 的無風險利率從2.37％到2.73％不等，波動率從717％到792％不等，期限從1.83年到2.39年不等。截至2022年6月30日的六個月中，布萊克·斯科爾斯估值模型中使用了以下假設：無風險利率從0.0％到2.73％不等，波動率 在1.94％至1,564％之間，期限從0.01年到2.45年不等。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中， 下調準備金1.947億美元和3.305億美元認股權證修改的增量價值分別記錄為視同股息。
此外， 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，由於我們的P系列優先股的發行，分別錄得20萬美元和30萬美元的視同股息， ，正如附註10中更全面地討論的那樣。附註 1 和 3 中也討論了視作股息。
| 22 |
注 10 — 股東赤字
授權資本
公司擁有2.5億股授權普通股，面值為每股0.0001美元，擁有500萬股授權的 優先股，面值為每股0.01美元。
首選 股票
截至2023年6月30日 ，該公司的已發行優先股包括 10 股 H 系列可轉換優先股 股（“H 系列優先股”）、25萬股 L 系列可轉換優先股（“L 系列優先股 股”）、20,810.35 股 M 系列可轉換可贖回優先股（“M 系列優先股”）， 2,866 其N系列可轉換可贖回優先股（“N系列優先股”）的4.31股，其O系列可轉換可贖回優先股的8,644.59股 股（“O系列優先股”）及其 P系列優先股的10,194.87股。公司的已發行優先股不包含強制贖回或 要求它們在資產負債表上列報的權益以外的其它特徵，因此，它們有資格獲得權益會計處理。 由於權益會計處理，股票的發行不需要進行公允價值會計， 沒有記錄與優先股相關的收益、虧損或衍生負債。
H 系列優先股
H系列優先股的10股 股的規定價值為每股1,000美元，可轉換為公司 普通股，轉換價格為轉換時公司普通股成交量加權平均價格的85％。
L 系列優先股
L系列優先股由Alcimede LLC持有，標明價值為每股1.00美元。拉根先生是Alcimede LLC的唯一經理。L系列優先股無權獲得任何股息。L系列優先股的每股可將 轉換為公司普通股，其轉換價格等於轉換日前十個交易日公司普通 股票的平均收盤價。2023年6月30日，L系列優先股可將 轉換為公司約28億股普通股，轉換價格為每股0.00009美元。
M 系列優先股
2020年6月30日，公司和迪亞曼蒂斯先生簽訂了一項交換協議，在該協議中，迪亞曼蒂斯同意在當日清償 公司欠他的總額為1,880萬美元的債務，包括應計利息，以換取公司22,000股 股，面值為每股0.01美元，申報價值為每股1,000美元。有關公司截至2023年6月30日和2022年12月31日對迪亞曼蒂斯先生的債務的討論，請參閲附註 6。
M 系列優先股的 條款包括：(i) M 系列優先股的每股可轉換為公司 普通股，轉換價格等於轉換日前十個交易日公司普通股平均收盤價的90％ ，但無論如何不得低於公司普通股的面值；(ii) 股息 M系列優先股每股已發行股份自當日起 的年利率應為每股規定價值的10％此類M系列優先股的原始發行情況（如果 出現任何股票分紅、股票分割、合併或其他類似的資本重組，將進行適當的調整）。無論是否申報 ，股息均應逐日累計，並且應為累積和非複利；但是，只有在董事會和公司沒有義務支付此類股息時，才應支付此類股息 。除非支付了M系列優先股的股息，否則不得為公司的普通股支付現金分紅 ；並且（iii）M系列優先股的每位持有人 都有權對提交給公司普通 股票持有人投票的所有事項進行投票。無論已發行的M系列優先股數量如何，只要至少有一股M系列優先股 股在外流通，M系列優先股的已發行票數總計應等於有權在任何股東會議上投票或經書面同意採取行動的所有選票的51％ 。M 系列優先股的每股已發行股份應代表其在 總額中分配給 M 系列優先股已發行股份的 51% 的比例份額。M系列優先股應與普通股和任何其他有表決權的證券一起投票，就好像它們是單一類別的 證券一樣。2020年8月13日，迪亞曼蒂斯先生與拉根先生和Alcimede LLC（ Lagan先生是其唯一經理）簽訂了投票協議，根據該協議，迪亞曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤銷的代理權，讓他對迪亞曼蒂斯持有的M系列優先股 進行投票。迪亞曼蒂斯先生保留了M系列優先股下的所有其他權利。
| 23 |
在截至2021年12月31日的 年度中，迪亞曼蒂斯先生將其M系列優先股中總共610.65股（標稱價值 60萬美元）轉換為公司的45股普通股。2021 年 8 月 27 日，公司與迪亞曼蒂斯先生簽訂了交換協議 。根據交換協議，迪亞曼蒂斯先生將其M系列優先股的570股（申報價值約為60萬美元）交換了公司的9,500股普通股和認股權證，以每股70美元的行使價購買了4,750股 公司普通股。認股權證的期限為三年，由於 向下撥備的特點，截至2023年6月30日， 可行使公司37億股普通股，行使價為每股0.00009美元。2023年6月30日，20,810.35股M系列優先股仍在流通， 可轉換為公司2081億股普通股。
N 系列優先股
公司董事會已將5,000,000股授權優先股中的5萬股指定為N系列 優先股。N系列優先股的每股申報價值為1,000美元。2020年8月31日，公司及其債券 持有人根據交換、贖回和寬容協議的條款，將某些未償還的債券以及公司I-1系列可轉換優先股和I-2系列可轉換優先股的所有 當時已發行的公司N系列優先股的 30,435.52股股票。
N系列優先股的 條款包括：(i) N系列優先股的每股可隨時不時地由持有人選擇轉換為公司 普通股的股份，轉換為 除以N系列優先股的規定價值加上任何應計的已申報和未付股息除以轉換 確定的普通股數量價格；(ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)自N系列優先股（“N系列優先股應計股息 股息”）最初發行之日起，每股已發行的N系列優先股 應按每股規定價值的10％的年利率累計分紅。無論是否申報，N系列優先應計股息均應按天累計，並且應為累積的 和非複利；但是，此類N系列優先應計股息僅在 和由董事會宣佈時支付。除非支付了N系列優先股應計股息 股息，否則不得對普通股支付現金分紅；(iv) 除非下文或法律另有規定，否則N系列優先股沒有投票權。但是，由於 任何N系列優先股仍在流通，如果沒有 大多數當時已發行的N系列優先股的持有人投贊成票，公司就不得 (a) 改變或不利地改變賦予N系列優先股的權力、優惠或權利 或更改或修改指定證書，(b) 修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人的任何權利產生不利影響的方式，（c）增加授權股份 的數量N系列優先股，或（d）就上述任何內容簽訂任何協議。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，持有人分別將其N系列優先股 的36股和1,833.71股（申報價值分別為36,000美元和180萬美元）轉換為4億股和26億股 公司的普通股。2023年6月30日，2,864.31股N系列優先股仍在流通， 可轉換為公司318億股普通股。
O 系列優先股
2021 年 5 月 10 日，公司完成了其新授權的 O 系列優先股的股票發行。本次發行是根據 截至2021年5月10日的證券購買協議的條款進行的。2021 年 9 月 7 日，公司簽訂了第二份證券 購買協議，2021 年 10 月 28 日，公司簽訂了第三份證券購買協議。這些協議是 公司與公司某些現有機構投資者之間的協議。根據這些協議，公司發行了9,900股 系列O優先股，總收益為900萬美元。
O 系列優先股的 條款包括：(i) O系列優先股的每股可隨時不時地由持有人選擇轉換為公司 普通股的股份，轉換為 除以 O 系列優先股的規定價值加上任何應計的已申報和未付股息除以轉換 確定的普通股數量價格；(ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)自O系列優先股（“O系列優先股應計股息 股息”）最初發行之日起，每股已發行的O系列優先股 股息應按每股規定價值的10％的年利率累計。無論是否申報，O系列優先應計股息均應按天累計，並且應為累積的 和非複利；但是，此類O系列優先應計股息僅在 和由董事會宣佈時支付。除非支付了O系列優先股應計股息 股息，否則不得對普通股支付現金分紅；(iv) 除非下文或法律另有規定，否則O系列優先股沒有投票權。但是，只要 有任何O系列優先股的流通股份，如果沒有 大多數當時已發行的O系列優先股的持有人投贊成票，公司就不得 (a) 改變或不利地改變賦予O系列優先股的權力、優惠或權利 或更改或修改指定證書，(b) 修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人的任何權利產生不利影響的方式，（c）增加授權股份 的數量O系列優先股，或（d）就上述任何內容簽訂任何協議。
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在 截至2023年6月30日的六個月中，持有人將其標明價值為40,500美元的40.5股O系列優先股轉換為公司4.5億股普通股。在截至2022年6月30日的六個月中，持有人將其標明價值20萬美元的179.46股O系列優先股轉換為公司16億股普通股。 2023年6月30日，8,644.59股O系列優先股仍在流通，可轉換為 公司961億股普通股。
P 系列優先股
2021年11月7日 ，公司與公司的某些機構投資者簽訂了交換和修正協議（“2021年11月的交易協議”），在該協議中，投資者同意通過交換債務，減少其持有的110萬美元本金 當時未償還的應付認股權證本票和當時未償還的450萬美元不可轉換債券，外加150萬美元的應計利息 公司P系列優先股 8,544.87股的應計利息。P系列優先股的每股申報價值為1,000美元。此外，根據2021年11月的交易協議， 公司於2017年3月向債券持有人發行的3月認股權證的到期日從 2022年3月21日延長至2024年3月21日。
2022年3月11日，根據2022年1月31日的證券購買協議的條款，公司向機構投資者 額外發行了1,100股P系列優先股，總收益為100萬美元。2022年4月1日，公司 又發行了550股P系列優先股，並獲得了50萬美元的收益。在截至2022年6月30日 的三個月和六個月中，由於在此期間發行了P系列優先股 股，公司分別錄得了10萬美元和30萬美元的視同股息。視同股息來自已發行股票的規定價值 與收到的收益之間的差額以及10％的轉換價格折扣。
P系列優先股的 條款包括：(i) P系列優先股的每股可隨時不時地由持有人選擇轉換為公司 普通股的股份，轉換為 除以此類P系列優先股的規定價值加上任何應計已申報和未付股息除以轉換 確定的普通股數量價格；(ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)自最初發行P系列優先股（“P系列優先股應計股息 股息”）之日起及之後，每股已發行的P系列優先股 應按每股規定價值的10％的年利率累計分紅。無論是否申報，P系列優先應計股息均應按天累計，並且應為累積的 和非複利；但是，此類P系列優先應計股息僅在 和由董事會宣佈時支付。除非支付了P系列優先股應計股息 股息，否則不得對普通股支付現金分紅；(iv) 除非下文或法律另有規定，否則P系列優先股沒有投票權。但是，由於 P系列優先股的任何股票仍在流通，如果沒有 大多數當時已發行的P系列優先股的持有人投贊成票，公司就不得 (a) 改變或不利地改變賦予P系列優先股的權力、優惠或權利 或更改或修改指定證書，(b) 修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人的任何權利產生不利影響的方式，（c）增加授權股份 的數量P系列優先股，或（d）就上述任何內容簽訂任何協議。
2023年6月30日，公司P系列優先股的10,194.87股已流通，可轉換為公司1133億股 股普通股。
普通股票
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司的已發行和流通普通股分別為299億股和291億股。 在截至2023年6月30日的六個月中，公司通過轉換其N系列優先股的36股 股發行了4億股普通股，在轉換了40.5股O系列優先股 股後發行了4.5億股普通股。在截至2022年6月30日的六個月中，公司在轉換了1,833.71股N系列優先股後發行了26億股普通股，在轉換了179.46股 O系列優先股後發行了16億股普通股。
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公司擁有未償還的期權、認股權證、可轉換優先股和可轉換債券。行使未兑現期權 和認股權證以及轉換可轉換優先股和債券可能會導致公司 普通股大幅稀釋和普通股市場價格下跌。此外，公司發行的某些認股權證、可轉換優先股 和可轉換債券的條款規定，如果 公司發行普通股或普通股等價物（如適用，在某些情況下受下限限制），則降低認股權證的每股行使價以及債券和優先股的 每股轉換價格（如該術語的定義見下限）協議）的有效行使/轉換 價格低於當時的行使/轉換價格未償還的認股權證、優先股或債券，視情況而定 。這些條款，以及發行的債券和優先股的轉換價格因轉換之日普通股的價格 而異，導致公司普通股大幅稀釋，並使 增加了普通股的反向分割，包括反向股票拆分，註釋1對此進行了更全面的討論。
2020年8月13日，迪亞曼蒂斯先生與公司、拉根先生和Alcimede LLC（拉根先生是 的唯一經理）簽訂了投票協議，根據該協議，迪亞曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤銷的代理權，讓他對迪亞曼蒂斯先生持有 的M系列優先股進行投票。迪亞曼蒂斯先生保留了M系列優先股下的所有其他權利。無論已發行的M系列優先股 股數如何，只要至少有一股M系列優先股在外流通，M系列優先股的已發行的 股的總票數應等於有權在 任何股東大會上投票或經書面同意採取行動的所有選票的51％。這意味着，除非適用法律或協議要求絕大多數 ，否則M系列優先股的持有人擁有足夠的選票（ ）來批准或否決公司股東投票通過的任何提案。
是上文討論的投票協議和2021年11月5日經修訂的公司註冊證書修正案（ ）的結果，該修正案規定，公司普通股或優先股的授權股份數量可以增加，或減少 ，但不能低於當時流通的股票數量，但不能低於當時流通的股票數量，也就是説，如果公司擁有多數投票權的持有人投贊成票，則更多在附註1中進行了充分討論，截至提交本報告之日，該公司認為 它有能力確保其擁有和/或能夠獲得足夠的普通股授權股份，以彌補所有收購可能稀釋的普通股的未償還權利。
股票 期權
公司維護並贊助了泰格爾公司2007年激勵獎勵股權計劃（“2007年股權計劃”）。Tegal 公司是該公司的前身名稱。經修訂的2007年股權計劃規定向公司的高管、董事、員工和顧問發行股票期權和其他 股權獎勵。2007年股票計劃根據其 條款於2017年9月終止。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有26份已發行和可行使的股票期權，加權平均行使價為每股290萬美元 。截至2023年6月30日，未償還和可行使期權的加權平均剩餘合同期限為2.87年。截至2023年6月30日和2022年12月31日可行使的期權的內在價值為 0美元。 截至2023年6月30日和2022年6月30日，沒有與股票期權相關的剩餘薪酬支出，因為截至2019年12月31日，所有未償還的 期權已全部歸屬。
認股證
作為融資交易的一部分， 公司已發行認股權證，以截至2023年6月30日購買公司可行使普通股 ，總額為5113億股。
以下 彙總了截至2023年6月30日的六個月中與認股權證活動相關的信息：
認股權證活動時間表
的數量 的股份 普通股 可發行於 認股證 | 加權 平均行使價 | |||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 發行認股權證 | ||||||||
| 認股權證到期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||||||
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截至2023年6月30日未償還的認股權證中 包括2017年3月發行的與2017年3月債券相關的3月認股權證。（注6中對2017年3月的債券進行了更全面的討論。）公司發行了這些認股權證，以向幾位合格投資者購買 公司的普通股。2023年6月30日，3月份的認股權證可行使為公司普通股共計約5,076億股 股。3月份認股權證分三批向投資者發行，即A系列 認股權證、B系列認股權證和C系列認股權證。截至2023年6月30日，A系列認股權證可行使公司1900億股普通股。它們可以在2017年3月發行時行使，初始行使期為 ，相當於五年 年。2023年6月30日，B系列認股權證可行使公司1276億股普通股。它們可以在2017年3月發行時行使， 的初始行使期限為十八個月，延長至2022年3月21日。2023年6月30日，C系列認股權證可行使公司1900億股普通股，初始期限為五年，前提是此類認股權證只能在 持有人行使B系列認股權證的時間和範圍內歸屬。2021 年 11 月 7 日，3 月 份認股權證的到期日延長至 2024 年 3 月 21 日。2023年6月30日，A系列、B系列和C系列認股權證的行使價均為每股0.00009美元，這反映了根據其條款進行的向下舍入準備金調整。三月份認股權證受 “完全 套利” 和其他慣常的反稀釋保護。
根據未償認股權證發行的 普通股數量和上表 中反映的認股權證的行使價已進行了調整，以反映認股權證協議規定的全部棘輪條款和其他稀釋性和下行條款。 由於未兑現認股權證的下行條款，隨後以低於認股權證當時行使價的價格發行的公司普通股或普通 股票等價物，導致根據認股權證可發行的股票數量增加，認股權證的行使價也有所下降。另見附註1和3，討論未償認股權證對公司普通股造成的 攤薄效應。
被視為 股息
在 截至2022年6月30日的三個月和六個月中，認股權證行使價的下調產生了視同股息。 有關計算認定股息時使用的假設，請參閲註釋 9。上文的 “優先股 股” 標題下以及附註1和3中也討論了視同股息。
注 11 — 現金流量信息的補充披露
補充現金流量信息附表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| N系列優先股的規定價值轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 將O系列優先股轉換為普通股的規定價值 | ||||||||
| P系列優先股發行的視作股息 | ||||||||
| 認股權證向下四捨五入的觸發因素產生的股息 | ||||||||
注 12 — 承付款和意外開支
信用風險的集中度
由於其設施中有大量患者，與應收賬款有關的信貸 風險通常是分散的。公司 確實與政府和其他付款人有大量的應收賬款餘額。通常，公司不需要抵押品或其他 證券來支持應收賬款。但是，公司不斷監控和評估其客户承兑和收款 程序，以最大限度地降低與其應收賬款相關的潛在信用風險，併為無法收回的 賬户設立備抵金，因此，公司認為超出該備抵額的應收賬款信用風險敞口對 財務報表無關緊要。
公司在信貸質量高的金融機構中維持現金餘額。公司的現金餘額有時可能超過聯邦存款保險公司提供的存款保險限額
法律 事項
公司可能會不時參與與合同糾紛、 僱傭事務、監管和合規事務、知識產權以及正常業務過程中產生的其他訴訟相關的各種索賠、訴訟、調查和程序。該公司在高度監管的行業中運營，該行業本質上可能適合處理法律事務。管理層知道 訴訟有相關費用，不利訴訟判決的結果可能會對公司 的財務狀況或經營業績產生重大影響。公司的政策是在費用發生期間支付法律費用和與法律訴訟有關的 費用。管理層經與法律顧問協商，已解答了下文 項已知的斷言和預計的未申訴索賠。
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Biohealth 醫學實驗室公司和PB Laboratories, LLC（以下簡稱 “公司”）於2015年對信諾健康提起訴訟，指控 信諾未能支付公司根據信諾發佈和信諾管理的 計劃向患者提供的實驗室服務的索賠。2016年，美國地方法院以缺乏立場為由駁回了兩家公司的部分索賠。兩家公司就該 裁決向第十一巡迴上訴法院提出上訴，該法院於2017年底推翻了地方法院的裁決，認定 公司有資格提出因傳統保險計劃和自籌資金計劃而產生的索賠。2019年7月，公司 和EPIC對信諾健康提起訴訟，理由是信諾健康未能支付所提供的實驗室服務的索賠。反過來，信諾健康因 涉嫌不當計費行為而被起訴。該訴訟仍在進行中，但由於公司沒有足夠的資金來完成 法律訴訟，因此將訴訟中的利益（如果有的話）分配給了迪亞曼蒂斯先生，讓他向公司提供經濟支持， 承擔完成此案所需的所有費用。
2016年9月27日，佛羅裏達州税務局（“DOR”）對該公司簽發了納税令，要求其繳納的2014年未繳的 州所得税金額約為90萬美元，包括罰款和利息。公司與DOR簽訂了條款 協議，允許公司在2019年7月之前按月分期付款。公司已付款以減少 的欠款。截至2023年6月30日，約40萬美元的應計餘額仍未償還給DOR。
2016年12月7日，Tegal票據的持有人對該公司提起訴訟，要求支付票據下的應付金額和 應計利息。2018年4月23日，Tegal票據的持有人收到了對公司的判決，金額為384,384美元，外加判決後的利息。2023年6月1日，公司和Tegal票據的持有人同意結清根據判決 拖欠的所有款項，總額為462,500美元，其中包括20萬美元的初始付款，隨後是6次 月付的43,750美元。迄今為止，公司已支付了所有必需的款項。
2020年2月，安東尼·奧基洛在紐約州最高法院 起訴該公司和擔保人迪亞曼蒂斯先生，要求賠償與公司於2019年9月發行的期票有關的約200萬美元。2020年5月， 公司迪亞曼蒂斯先生作為擔保人，奧基洛先生簽訂了一項條款，規定在2020年11月1日之前分期支付總額為220萬美元（包括截至該日的應計 “罰款” 利息）。該公司 在2020年共支付了45萬美元的款項。2022年1月18日，迪亞曼蒂斯先生支付了75萬美元，剩餘的餘額將在120天后到期 。奧基洛先生同意在此之前不採取任何進一步的執法行動。在2022年剩餘時間內的不同日期，迪亞曼蒂斯先生向奧基洛先生額外支付了總額為30萬美元的款項，該公司向迪亞曼蒂斯先生提供了35萬美元，作為對奧基洛先生的進一步付款。公司有義務向迪亞曼蒂斯先生償還他 向奧基洛先生支付的款項和利息。由於這些付款，截至2022年12月31日，拖欠奧基洛先生的逾期餘額為110萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，雙方達成了最終和解，其中公司和迪亞曼蒂斯先生 以58萬美元的價格全額結清了債務。註釋 6 中還討論了期票、寬容協議和最終和解。
2019年7月，詹姆斯敦地區醫療中心的前所有者CHSPSC獲得了對該公司的總額為130萬美元的判決。 截至2023年6月30日，公司已將這些判決記錄為負債。但是，管理層認為，已就所有權變更後提供的服務向CHSPSC支付了多筆保險 款項，並認為這些款項將抵消部分判決 。
2021 年 6 月 30 日，公司與田納西州工傷補償局簽訂了和解協議。根據和解協議的條款 ，公司有義務支付總額為109,739美元，在 2021年8月15日當天或之前一次性支付32,922美元，並在2021年9月15日開始的每個月的第15天或之前連續24個月支付每人3,201美元。截至2023年6月30日，公司已按期支付了所需的款項，並將剩餘的欠款記為負債。
2021 年 7 月，美國佛羅裏達州南區地方法院對該公司提起了 密封的 qui tam 訴訟。該訴訟於2022年11月揭開，克利福德·巴倫披露，原告關係人聲稱違反《 虛假索賠法》。克利福德·巴倫在2018年初之前一直是CollabRX, Inc.（該公司總部位於舊金山的全資子公司） 的員工。克利福德·巴倫於2018年1月17日辭職後，要求並收到對該公司 的判決，判決金額約為25.3萬美元，他聲稱CollabRX子公司欠他支付COBRA的遣散費和支付款。收到判決後，他收取了 根據該判決欠他的所有款項，包括來自該公司在田納西州的農村醫療保健業務， 他沒有參與其中。付款包括由田納西州諾克斯維爾泰勒和奈特的喬納森·斯旺·泰勒於2022年5月代表克利福德·巴倫發起的扣押從醫院運營和其他銀行賬户中擔保的約16.4萬美元。Clifford Barron 自 2018 年 1 月以來一直沒有擔任 公司任何子公司的員工，沒有參與本公司，也不瞭解公司的運營、財務 狀況或控制情況。2022年11月21日，公司獲悉，美國司法部正在幹預原告關係人克利福德·巴倫提起的訴訟 ，並要求償還該公司某些子公司 獲得的國土安全局提供商救濟資金和其他救濟。公司保留了一家專業的第三方會計師事務所的服務，以 完成對自收到HHS提供商救濟資金以來支出的所有資金支出的法務審查。 發現，公司運營子公司的某些申報要求不完整或包含錯誤， 沒有準確反映收到的國土安全部提供商救濟資金的支出。該公司對 虛假索賠法投訴中提出的指控提出異議，並認為對支出資金的法證審查將解決訴訟問題，證明 遵守了適用的 HHS 提供商救濟資金使用規則。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，這筆潛在的 負債尚未累積任何金額。無法保證公司能夠保留其收到的所有HHS提供商 救濟資金，也無法避免支付司法部尋求的其他救濟。任何償還 大量 HHS 提供商救濟資金的要求都可能對公司產生重大不利影響。
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注 13 — 已終止的業務
EPIC Reference Labs, Inc. 和其他非運營子公司
在 2020年第三季度，公司決定出售EPIC，並決定終止其他非運營子公司 ，因此，EPIC的業務和其他非運營子公司的負債已包含在所有報告期限的已終止的 業務中。該公司無法找到EPIC的買家，因此，它已停止出售 EPIC的所有努力並關閉了業務。
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中包含的EPIC和其他非運營子公司主要類別負債的 金額 包括以下 ：
未經審計的資產負債表和經營報表的已停止經營附表
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債 | $ | $ | ||||||
已終止業務造成的合併 虧損：
三個月已結束 2023 年 6 月 30 日（未經審計） |
三個月已結束 2022 年 6 月 30 日（未經審計） |
六個月已結束 2023 年 6 月 30 日（未經審計） |
六個月已結束 2022 年 6 月 30 日（未經審計） |
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| 一般和管理費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
注 14 — 最近的會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，《債務——帶有轉換和其他期權的債務（副標題470-20）和衍生品以及 套期保值——實體自有股權合約（副標題815-40）。新指南對實體自有權益中的可轉換工具 和合約進行了會計處理。財務會計準則委員會發布本更新旨在解決由於對某些具有負債和權益特徵的金融工具適用美國公認會計原則的複雜性 而發現的問題。董事會 的重點是修訂可轉換工具指南和關於實體 自有股權合約衍生品範圍例外情況的指導方針。該標準將在 2024 年 1 月 1 日開始的年度期間內對我們生效，包括 這些財政年度內的過渡期。我們不允許提前採用該標準，因為我們已經採用了亞利桑那州立大學2017-11年度的 “每股收益 （主題260）區分負債和股權（主題480）衍生品和套期保值（主題815）”。我們尚未確定 採用這一新會計指南對合並財務報表的影響。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值衡量（主題820），受 合同銷售限制約束的權益證券的公允價值計量。財務會計準則委員會發布本ASU的目的是：（1）在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股票證券的公允價值時，澄清主題820（公允價值計量）中的指導方針， （2）修改相關的説明性示例，（3）對受合同 銷售限制約束的股票證券引入新的披露要求，這些證券根據主題820以公允價值計量。本亞利桑那州立大學的修正案並未改變公允價值計量的原則 。對於公共企業實體，修正案對2023年12月15日之後的財政年度、 以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前採用 尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。公司應前瞻性地適用修正案，從 修正案通過之日起進行的任何調整均應計入收益中，並在通過之日予以披露。我們尚未確定採用 這一新會計指南對合並財務報表的影響。
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FASB最近發佈的其他 會計準則，包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會 會計師協會和美國證券交易委員會，管理層沒有或不認為對公司當前或未來的 合併財務報表產生重大影響。
注意 15 — 後續事件
默特爾 開始運營
2023 年 8 月 10 日，默特爾獲得了在公司大 南福克醫療中心園區經營酒精和藥物治療設施的州許可，因此於 2023 年 8 月 14 日開始運營。註釋1中對默特爾進行了更全面的討論 。
InnovaQor 應收票據修改
2023年8月9日 ，公司和InnovaQor共同同意修改應收本票，將到期日從2023年6月 30日延長至2023年12月31日，並規定將本金5％的額外利息加入 票據下的應付金額。附註7對應收期票進行了更全面的討論。
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表格中的某些 陳述是關於管理層未來運營計劃和目標的 “前瞻性陳述”（根據1995年《私人證券訴訟 改革法》的定義）。此類陳述涉及已知和未知的 風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異 。此處包含的前瞻性陳述 基於當前的預期，涉及許多風險和不確定性。公司的計劃和目標 部分基於涉及其持續業務運營的假設。與上述內容相關的假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來商業決策等方面的判斷 ，所有這些判斷 都難以或不可能準確預測，其中許多是公司無法控制的。儘管公司認為 其前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此， 無法保證本報告中包含的前瞻性陳述會被證明是準確的。鑑於此處包含的前瞻性陳述中固有的重大 不確定性，不應將包含此類信息視為 公司或任何其他人對公司目標和計劃將實現的陳述。
本表格10-Q中包含並在其他地方提及的 份前瞻性陳述與未來事件、我們的策略或未來 的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、 “相信”、“預期”、“未來”、“潛力”、“估計”、“預期”、 “打算”、“計劃” 等術語或類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。本表格10-Q中包含的所有前瞻性陳述 均基於截至本報告提交之日我們獲得的信息，除非法律要求，否則公司沒有義務 更新任何此類前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性 陳述存在重大差異。
可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的重要 因素包含在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（ “2022年10-K表格”）的 “風險因素” 部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。以下關於 我們經營業績的討論應與2022年10-K表和 中包含的經審計的財務報表以及未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
公司 概述
我們的 服務
我們 是為患者提供醫療保健服務的提供商。我們在田納西州奧尼達擁有一家手術醫院，一家位於田納西州詹姆斯敦的醫院，我們計劃重新開放和運營，肯塔基州還有一家正在運營的農村診所。此外，該公司擁有一家 子公司，在行為健康領域尋求機會，並於2023年8月14日開始運營位於田納西州奧尼達醫院的 園區內的酒精和藥物治療設施。該公司的業務僅包含一個部門。
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斯科特 縣社區醫院（d/b/a 大南福克醫療中心）
2017年1月13日，我們收購了與位於田納西州奧尼達的斯科特縣社區醫院相關的某些資產（“奧尼達 資產”）。奧尼達資產包括佔地約4.3英畝的52,000平方英尺的醫院大樓和佔地6,300平方英尺的專業建築。斯科特縣社區醫院有 25 張病牀、一個全天候急診室和一個提供一系列診斷 服務的實驗室。斯科特縣社區醫院因其母公司先鋒 Health Services, Inc.申請破產，於2016年7月關閉。我們以100萬美元的收購價收購了奧尼達資產。該醫院後來更名為大南福克醫療中心，於2017年8月8日投入運營。該醫院於2021年12月被認證為重症准入 醫院（農村），可追溯至2021年6月30日。
CarePlus 農村健康診所
2019年3月5日，我們收購了與位於肯塔基州威廉斯堡的一家名為CarePlus診所的門診相關的某些資產。 該診所從CarePlus Rural Health Clinic, LLC手中收購，在現代化、對患者友好的設施中提供富有同情心的護理。 CarePlus 診所位於我們的大南福克醫療中心東北 32 英里處。
默特爾 康復中心有限公司
2022年第二季度，我們成立了子公司Myrtle Recovery Centers, Inc.（“默特爾”），在行為健康領域尋找機會，最初是在我們的核心農村市場。我們 打算專注於利用我們現有的物理位置以及公司和區域基礎設施來提供行為健康服務， 包括藥物濫用治療。將以住院、住院或門診為基礎提供服務。
2023年8月10日，根據田納西州 心理健康和藥物濫用服務部的規定，默特爾獲得了在田納西州奧尼達經營酒精和藥物治療機構的許可。 該設施位於雷諾瓦的大南福克醫療中心園區，於2023年8月14日開始運營並開始接受患者 。該機構為多達30名患者提供住院戒毒和住院康復治療服務 。默特爾打算將來在其奧尼達機構提供門診阿片類藥物治療服務。
2023 年 4 月 11 日，默特爾以最低價值向在田納西州獲得醫生執照的無關聯個人出售了相當於子公司 1.961% 所有權的普通股。這些股票有一定的轉讓限制， 包括子公司有權以最低價值將股份轉讓給在田納西州獲得許可的另一位醫生。由於田納西州醫療監管的原因，股票 被出售給該個人。
詹姆斯敦 地區醫療中心
2018年6月1日，我們以70萬美元的收購價從社區健康系統公司收購了與位於田納西州 詹姆斯敦的一家名為詹姆斯敦地區醫療中心的急診醫院相關的某些資產。該醫院是一個擁有85張牀位的設施 ，佔地超過八英畝，佔地約90,000平方英尺，提供24小時急診室、兩個創傷室和 七個私人檢查室、住院和門診醫療服務以及提供遙測服務的漸進式護理室。 的收購還包括一家名為Mountain View Prictice, Inc.的獨立醫生診所。
由於醫院 醫療保險協議終止和其他因素， 公司於2019年6月暫停了該醫院和醫生診所的運營。該公司正在評估是將該設施作為急診醫院還是作為另一種 類型的醫療機構重新開放。詹姆斯敦位於大南福克醫療中心以西38英里處。
外表
我們 目前經營一家醫院、一家農村健康診所和一家酒精和藥物治療機構。我們還擁有另一家醫院，目前暫停了 的手術。在相同的地理位置擁有多個設施將大幅提高 管理、採購和人員配備的效率，並將能夠提供農村社區需要但獨立設施無法維持的額外、專業和更有價值的服務。我們仍然相信，這是一種可持續的模式，我們可以通過收購和開發繼續 增長。
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截至2023年6月30日的三個 個月與截至2022年6月30日的三個月相比
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併持續經營業績：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 6,389,219 | 100.0 | % | $ | 3,606,236 | 100.0 | % | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 收入的直接成本 | 1,834,107 | 28.7 | % | 1,571,673 | 43.6 | % | ||||||||||
| 一般和管理費用 | 2,358,758 | 36.9 | % | 1,880,167 | 52.1 | % | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 99,357 | 1.6 | % | 117,216 | 3.3 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和歸因於非控制性 利息的淨虧損前的持續經營收入 | 2,096,997 | 32.8 | % | 37,180 | 1.0 | % | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 212,368 | 3.3 | % | (316,369 | ) | -8.8 | % | |||||||||
| 從債務減免中獲益 | 200,000 | 3.1 | % | 334,819 | 9.3 | % | ||||||||||
| 法律和解造成的損失，淨額 | (276,313 | ) | -4.3 | % | (76,218 | ) | -2.1 | % | ||||||||
| 利息支出 | (431,484 | ) | -6.8 | % | (479,253 | ) | -13.3 | % | ||||||||
| 所得税準備金 | (517,000 | ) | -8.1 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 1,362 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損） | $ | 1,285,930 | 20.1 | % | $ | (499,841 | ) | -13.9 | % | |||||||
淨收入
截至2023年6月30日的三個月， 淨收入為640萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的淨收入為360萬美元，增長了280萬美元。我們將淨收入的增加歸因於住院人數的增加、 門診服務的增加、更高的報銷率以及與我們在大南福克醫療中心指定關鍵准入 醫院相關的前一時期的某些收款。
直接 收入成本
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月， 的直接 收入成本增加了30萬美元。 我們將增長主要歸因於更高的工資和工資以及專業費用。工資和工資的增長主要是由於住院人數增加和非臨牀人員的增加，部分被合同勞動力的減少所抵消。由於我們重組了與某些專業服務公司的關係，專業費用 有所增加。
一般 和管理費用
與截至2022年6月30日 的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，一般 和管理費用增加了50萬美元。在 的增幅中，我們的醫院運營一般和管理費用貢獻了約50萬美元，這主要是由於工資和工資的增加、專業費用和財產税的增加。此外，我們 產生了大約10萬美元的與默特爾相關的啟動費用，其中一部分 被公司相關費用減少的約10萬美元所抵消。
折舊 和攤銷
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，折舊 和攤銷費用保持相對穩定，分別約為10萬美元和10萬美元。
扣除其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入
截至2023年6月30日的三個月，不計其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損的持續經營收入 為210萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的收入為37,180美元。我們將這一增長歸因於截至2023年6月30日的三個月中，淨收入與2022年同期相比增加了280萬美元 ，但部分被截至2023年6月30日的三個月淨收入以及一般和管理費用的直接成本與2022年同期相比的增長所抵消。
其他 收入（支出），淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他 收入淨額為20萬美元，主要包括各種雜項收入項目，部分抵消了因未繳工資税而產生的10萬美元罰款和利息。截至2022年6月30日的三個月中，扣除30萬美元的其他支出主要包括罰款和未繳工資税產生的利息。
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從債務豁免中獲得
截至2023年6月30日的三個月，免除20萬美元債務的收益 來自部分未償還的應付票據的豁免。截至2022年6月30日的三個月，免除債務的收益來自薪資保護 計劃貸款（“PPP票據”）的豁免。
來自法律和解的損失 ，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，來自法律和解的 淨虧損分別為30萬美元和10萬美元。 截至2023年6月30日的三個月法律和解虧損淨額，主要是由於與詹姆斯敦地區醫療中心前所有者的判決相關的準備金調整 。
利息 費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息 支出分別為40萬美元和50萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的利息支出包括債券和應付票據的利息支出。
所得税準備金
截至2023年6月30日的三個月， 的所得税準備金為51.7萬美元，而截至2022年6月30日的三個月沒有準備金，這是由於2023年期間的應納税所得額而2022年期間的虧損造成的。
來自持續經營的淨 收入（虧損）
截至2023年6月30日的三個月，來自持續經營業務的淨 收入為130萬美元，而截至2022年6月30日的三個月， 持續經營業務的淨虧損為50萬美元。與2022年同期 相比，2023年期間的改善主要是由於截至2023年6月30日的三個月中，不計其他收益（支出）、所得税 和非控股權益淨虧損的持續經營收入為210萬美元，而2022年同期的收入為37,180美元，其他收入淨額為20萬美元，而2022年淨額為30萬美元期間，由法律和解損失增加的20萬美元部分抵消 ，淨額為2023年在此期間，比2023年期間的 債務減免減少了10萬美元，與2023年期間的所得税減免額相比減少了50萬美元。
截至2023年6月30日的六個月 個月與截至2022年6月30日的六個月相比
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併持續經營業績：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 11,305,115 | 100.0 | % | $ | 4,750,756 | 100.0 | % | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 收入的直接成本 | 3,687,153 | 32.6 | % | 2,946,316 | 62.0 | % | ||||||||||
| 一般和管理費用 | 4,575,428 | 40.5 | % | 3,452,503 | 72.7 | % | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 193,492 | 1.7 | % | 234,040 | 4.9 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和歸因於非控制性 利息的淨虧損前的持續經營收入（虧損） | 2,849,042 | 25.2 | % | (1,882,103 | ) | -39.6 | % | |||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 255,114 | 2.3 | % | (42,281 | ) | -0.9 | % | |||||||||
| 從債務減免中獲益 | 200,000 | 1.8 | % | 334,819 | 7.0 | % | ||||||||||
| 法律和解的收益（虧損），淨額 | 286,719 | 2.5 | % | (76,218 | ) | -1.6 | % | |||||||||
| 利息支出 | (983,747 | ) | -8.7 | % | (1,100,190 | ) | -23.2 | % | ||||||||
| 所得税準備金 | (517,000 | ) | -4.6 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 1,362 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損） | $ | 2,091,490 | 18.5 | % | $ | (2,765,973 | ) | -58.2 | % | |||||||
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淨收入
截至2023年6月30日的六個月， 的淨收入為1,130萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為480萬美元，增長了650萬美元。我們將淨收入的增加歸因於住院人數的增加、門診 服務的增加、更高的報銷率以及與 我們的大南福克醫療中心指定關鍵准入醫院相關的前期收款。在截至2022年6月30日的三個月內，我們開始按重症監護醫院 計費，可追溯至2021年6月30日。
直接 收入成本
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，直接 收入成本增加了70萬美元。我們 將這一增長主要歸因於更高的工資和工資以及專業費用。工資和工資的增加主要是由於 住院人數增加和非臨牀人員的增加，但合同勞動力的減少部分抵消了這一點。由於我們與某些專業服務公司的關係進行了重組， 專業費用有所增加。
一般 和管理費用
與2022年相比，截至2023年6月30日的六個月中，一般 和管理費用增加了110萬美元。我們的 醫院運營一般和管理費用增加了約90萬美元，這主要是由於 工資和工資、專業和購買服務以及財產税的增加。此外，我們承擔了與默特爾相關的創業費用為14.6萬美元，公司相關費用增加了54,000美元。
折舊 和攤銷費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊 和攤銷費用保持相對穩定，分別約為20萬美元和20萬美元。
扣除其他收益（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入 （虧損）
截至2023年6月30日的六個月中，我們在扣除其他收入（支出）、所得税和非控股權益淨虧損之前的 持續經營收入為280萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的虧損為190萬美元。我們將截至2023年6月30日的六個月中470萬美元的改善 歸因於截至2023年6月30日的六個月中，淨收入與2022年同期相比 增加了650萬美元，但部分被截至2023年6月30日的六個月 個月淨收入以及一般和管理費用與2022年同期相比增加的直接成本所抵消。
其他 收入（支出），淨額
其他 收入，截至2023年6月30日的六個月淨收入為30萬美元，主要包括各種其他雜項收入項目， 部分被20萬美元的罰款和與逾期工資税相關的利息所抵消。截至2022年6月30日的六個月 淨支出為42,281美元，主要包括40萬美元的罰款和與逾期工資税相關的利息， 被約40萬美元的其他各種雜項收入項目部分抵消。
從債務豁免中獲得
在截至2023年6月30日的六個月中，免除20萬美元債務的收益 來自部分未償還的應付票據的豁免。截至2022年6月30日的六個月中，免除債務的收益來自PPP票據的豁免。
法律和解收益 （虧損），淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自法律和解的 淨收益分別為30萬美元和10萬美元。2023年期間來自法律和解的 淨收益主要來自於清償應付票據下的60萬美元債務 的收益，部分被與調整與詹姆斯敦地區醫療中心前 所有者的判決相關的準備金的30萬美元所抵消。
利息 費用
截至2023年6月30日的六個月的利息支出為100萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的利息支出為110萬美元。 截至2023年6月30日的六個月的利息支出包括90萬美元的債券和應付票據利息以及我們前董事會成員迪亞曼蒂斯先生的58,000美元貸款利息。截至2022年6月30日的六個月的利息支出包括100萬美元的債券和應付票據的利息和10萬美元的迪亞曼蒂斯貸款利息。
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所得税準備金
截至2023年6月30日的六個月中， 的所得税準備金為51.7萬美元，而截至2022年6月30日的三個月沒有準備金，這是由於2023年期間的應納税所得額而2022年期間的虧損造成的。
來自持續經營的淨 收入（虧損）
截至2023年6月30日的六個月中，來自持續經營業務的淨 收入為210萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，持續經營業務淨虧損 為280萬美元。與2022年同期相比，2023年期間持續經營業績的改善 約490萬美元，這主要是由於扣除其他 收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損280萬美元，而2023年同期的虧損為190萬美元，法律和解收益（扣除2023年期間的虧損30萬美元）法律和解，扣除2022年期間的10萬美元和利息減少與2022年同期相比，2023年期間的支出為10萬美元。 部分抵消了這種改善，2023年期間的債務豁免收益與2022年同期相比減少了10萬美元，2023年期間的所得税支出減少了50萬美元。
流動性 和資本資源
概述
在截至2023年6月30日的六個月中，我們使用運營產生的330萬美元現金和前董事會成員迪亞曼蒂斯先生的60萬美元貸款為運營提供資金。在截至2022年6月30日的六個月中，我們通過發行的P系列可轉換可贖回優先股和迪亞曼蒂斯先生的80萬美元貸款為運營提供了150萬美元的資金。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，我們從國土安全局提供商救濟基金中獲得了30萬美元 。在截至2023年6月30日的六個月中，公司償還了迪亞曼蒂斯先生的130萬美元貸款和40萬美元的債券。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別償還了80萬美元和120萬美元的應付票據 。我們隨附的未經審計的簡明 合併財務報表附註6和10對這些融資交易進行了更全面的討論。
未來 對營運資金、資本支出、行為健康領域機會的追求、還本付息 義務和潛在收購的現金需求將要求管理層尋求額外的資本。出售/發行額外股權 將導致我們的股東進一步稀釋。
Going 關注度和流動性
根據 會計準則編纂（“ASC”），財務報表的列報——持續經營（副主題 205-40） （“ASC 205-40”），公司有責任評估條件和/或事件是否使人們對其在財務報表 發佈之日起一年內到期的未來財務義務的能力產生重大懷疑 。根據ASC 205-40的要求，該評估最初不應考慮截至財務報表發佈之日尚未全面實施的 計劃的潛在緩解影響。管理層已根據ASC 205-40的要求評估了公司 繼續作為持續經營企業的能力。
截至2023年6月30日 ，該公司的營運資金赤字和股東赤字分別為4,090萬美元和2,700萬美元。 儘管公司在截至2023年6月30日的六個月中淨收入為210萬美元，但截至2022年12月31日的年度淨虧損為330萬美元 ，截至本報告發布之日，其現金短缺， 正常業務費用未支付。上年的虧損和其他相關因素，包括逾期應付賬款和工資税， 以及某些未償還的應付票據和債券條款下的付款違約，如所附未經審計的簡明合併財務報表附註5和 6所詳細討論的那樣，使人們對公司 自本報告提交之日起12個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
公司隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司可以繼續經營 的情況下編制的，該公司考慮通過資產變現來實現運營的連續性，並在正常的 業務過程中結算負債。2021年，公司向InnovaQor Inc.出售了子公司，該公司收到了價值910萬美元的InnovaQor, Inc. B-1系列無表決權可轉換優先股（“InnovaQor系列B-I優先股”）的14,950股股票作為出售對價。截至2023年6月30日，該公司持有InnovaQor的14,850股B-1系列優先股作為投資，價值 ，價值900萬美元。
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未經審計的簡明合併財務報表所附的 不包括我們無法 繼續作為持續經營企業時可能需要的任何調整。
截至2023年6月30日 ，我們參與了法律訴訟，隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註12中列出了這些訴訟。
下表列出了我們截至2023年6月30日和2022年12月31日的資本資源：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| 現金 | $ | 725,517 | $ | 499,470 | $ | 226,047 | ||||||
| 營運資金赤字 | 40,899,034 | 42,944,995 | (2,045,961 | ) | ||||||||
| 債務總額 | 11,793,555 | 14,534,630 | (2,741,075 | ) | ||||||||
| 融資租賃債務 | 220,461 | 220,461 | - | |||||||||
| 股東赤字 | 27,012,555 | 29,094,588 | (2,082,033 | ) | ||||||||
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的主要現金來源和用途：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| 由（用於）業務提供的現金 | $ | 3,346,897 | $ | (1,210,158 | ) | $ | 4,557,055 | |||||
| 用於投資活動的現金 | (1,153,981 | ) | (462,883 | ) | (691,098 | ) | ||||||
| 融資活動提供的（用於）現金 | (1,966,869 | ) | 1,075,392 | (3,042,261 | ) | |||||||
| 現金淨變動 | 226,047 | (597,649 | ) | 823,696 | ||||||||
| 現金及現金等價物，年初 | 499,470 | 724,524 | (225,054 | ) | ||||||||
| 現金及現金等價物，期末 | $ | 725,517 | $ | 126,875 | $ | 598,642 | ||||||
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，運營部門提供的 現金組成部分：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| 來自持續經營的淨收益（虧損），包括非控股權益 | $ | 2,090,128 | $ | (2,765,973 | ) | $ | 4,856,101 | |||||
| 對淨收益（虧損）的非現金調整 (1) | (293,227 | ) | (23,703 | ) | (269,524 | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 應收賬款 | 229,819 | 186,131 | 43,688 | |||||||||
| 庫存 | 7,280 | 36,890 | (29,610 | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | 962,939 | 1,352,286 | (389,347 | ) | ||||||||
| 應繳所得税 | 517,000 | - | 517,000 | |||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | (8,097 | ) | (5,379 | ) | (2,718 | ) | ||||||
| 其他 | (167,042 | ) | 11,304 | (178,346 | ) | |||||||
| 持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 | 3,338,800 | (1,208,444 | ) | 4,547,244 | ||||||||
| 由已終止業務的經營活動提供的（用於）現金 | 8,097 | (1,714 | ) | 9,811 | ||||||||
| 由（用於）業務提供的現金 | $ | 3,346,897 | $ | (1,210,158 | ) | $ | 4,557,055 | |||||
| (1) | 對截至2023年6月30日的六個月淨收益的30萬美元非現金 調整主要包括20萬美元的債務豁免收益和30萬美元的法律和解收益，淨額為20萬美元的折舊和攤銷。 對截至2022年6月30日的六個月淨虧損23,703美元的非現金調整主要包括PPP票據豁免 的30萬美元收益，部分被20萬美元的折舊和攤銷以及10萬美元的法律和解虧損所抵消， 淨虧損。 |
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普通 股票和普通股等價物
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司已發行和流通的普通股分別為29,934,322,257股和29,084,322,257股。在截至2023年6月30日的六個月中，公司通過轉換36股N系列可轉換可贖回優先股（“N系列優先股 ”）和40.5股O系列可轉換可贖回優先股（“O系列優先股”），共發行了8.5億股普通股 股。 在截至2022年6月30日的六個月中，公司通過轉換1,833.71股N系列優先股和179.46股O系列優先股發行了42億股普通股。
公司發行的某些未償認股權證、可轉換優先股和可轉換債券的 條款規定，如果公司發行普通股或普通股等價物 （如適用，在某些情況下受下限）的認股權證的每股行使價以及債券和優先股 的每股轉換價格 （按該術語的定義，在某些情況下受下限限制）在協議中）的有效行使/轉換價格低於當時的行使/轉換 價格未償還的認股權證、優先股或債券（視情況而定）。此外，這些股票型 證券中的大多數都包含行使/轉換價格，這些行使/轉換價格因行使/轉換之日公司普通股的價格而異 （見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註6、9和10）。這些規定導致 公司普通股大幅稀釋，並引發了公司普通股的反向拆分，包括 2022年3月15日生效的10,000股反向股票分割。由於這些向下舍入準備金，截至2023年6月30日和2023年8月8日，包括已發行普通股在內的潛在普通股 等價物總額為1.0萬億美元。
2020 年 8 月 13 日，迪亞曼蒂斯先生與 公司、Seamus Lagan 先生和 Alcimede LLC（該公司首席執行官拉根先生是其唯一經理）簽訂了投票協議和不可撤銷的代理協議（“投票協議”），迪亞曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤銷的委託書，讓他投票選出M系列優先股迪亞曼蒂斯先生持有的股票。Diamantis 先生保留了M系列優先股下的所有其他權利。無論已發行的M系列優先股的數量 ，只要至少有一股M系列優先股在外流通，M系列優先股的已發行票數總計應等於有權在任何股東大會上投票或經 書面同意採取行動的所有選票的51％。這意味着，除非適用法律或協議要求絕大多數，否則M系列優先股的持有人有足夠的選票來批准或否決公司股東投票表決的任何 提案。
此外， 2021年11月5日，公司修訂了經修訂的公司註冊證書，規定無論有何規定，公司有權在董事選舉中普遍投票的股票的多數投票權持有人 投贊成票， 的授權股數 均可增加或減少（但不低於當時已發行的股票數量）《特拉華州通用公司法》第242 (b) (2) 條（或任何後續條款 此），作為單一類別共同投票，不經該類別或多個類別的持有人單獨投票，該類別的授權 股份數量正在增加或減少，除非 要求任何系列優先股的任何持有人根據其條款對任何系列優先股的明確條款進行投票。
由於 是投票協議和上文討論的公司 2021 年 11 月 5 日公司註冊證書修正案的結果， 截至本報告提交之日，公司認為其有能力確保擁有和/或能夠獲得足夠的 授權普通股，以涵蓋所有可能具有稀釋作用的已發行普通股。
其他 問題
通貨膨脹 和供應鏈問題
醫療保健行業勞動密集度很高，工資和福利受到通貨膨脹壓力的影響，供應和其他 成本也是如此。全國範圍內護士、其他臨牀工作人員和支持人員的短缺一直是 我們和其他醫療保健提供者面臨的重大運營問題。特別是，與醫療保健行業的其他人一樣，我們仍然面臨護士 和其他臨牀人員和支持人員短缺的問題。這種人員短缺可能要求我們進一步提高工資和福利，以招聘 並留住護士和其他臨牀人員和支持人員，或者要求我們僱用昂貴的臨時人員。由於已頒佈的各種聯邦、州 和地方法律在某些情況下限制了我們提高價格的能力，我們 轉嫁與向醫療保險和醫療補助患者提供醫療保健相關的增加費用的能力是有限的。
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關閉 資產負債表安排
根據 美國證券交易委員會的法規，我們需要披露公司的資產負債表外安排，這些安排對公司的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的 資本資源具有或合理可能產生當前或未來影響。資產負債表外安排包括任何未與我們合併的實體均為當事方的交易、協議或合同安排 ，根據這些交易、協議或合同安排，我們有：
| ● | 某些擔保合同下的任何 義務。 | |
| ● | 轉移到未合併實體或類似安排的資產中的任何 保留權益或或有權益，這些安排可為該實體提供此類資產的信貸、流動性 或市場風險支持。 | |
| ● | 合同下的任何可作為衍生工具記賬的 債務，除非該債務均與公司 股票掛鈎，並在公司財務狀況表中歸類為股東權益。 | |
| ● | 因我們在向我們提供融資、流動性、 市場風險或信用風險支持或向我們提供租賃、套期保值或研發服務的未合併實體中持有的重大可變權益而產生的任何 債務。 |
截至2023年6月30日 ，公司沒有對公司的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重要意義的 當前或未來 影響或合理可能對公司財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生影響的資產負債表外安排。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露。
不適用
項目 4.控制和程序。
| (a) | 對披露控制和程序的評估 |
我們 維持披露控制和程序，旨在確保在根據經修訂的 1934 年《證券交易法》（“交易法”）提交的定期 報告中要求披露的重大信息得到記錄、處理、彙總 和報告，並確保積累 此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和酌情提供臨時首席財務官，以便 及時做出決策關於所需的披露。在我們的管理層（包括同時擔任臨時首席財務官的首席執行官）的監督和參與下，我們對我們的披露控制和 程序進行了評估。根據上述評估，我們的管理層得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序 未能有效提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告， 已收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和臨時首席財務官（視情況而定） 以便及時關於必要披露的決定。我們的管理層，包括同時擔任臨時首席財務官（首席財務官）的首席執行官（首席首席執行官） ，預計我們的披露控制和 程序不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理的、 而不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的 侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）均已被發現。這些固有的限制包括但不限於這樣的現實，即決策中的 判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制 。 任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設， 無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。
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在 截至2022年12月31日的年度10-K表年度報告中，我們發現了財務 報告的內部控制存在重大缺陷。人員配備、會計流程和程序不足，導致缺乏支持某些交易的會計 和批准某些現金支出的同期文件。整合來自各種會計系統的信息 的時機和準確性存在風險，因此公司在及時從子公司接收信息 方面遇到了延遲。基於財務報告內部控制方面的這些重大缺陷，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司 未對財務報告保持有效的內部控制。截至2023年6月30日，我們得出結論， 這些實質性弱點仍然存在。
公司預計，隨着我們計劃向 邁進，確保更及時、更準確的報告系統，在2023年和2024年期間，信息問題的整合將有所改善。該公司正在繼續進一步修復上述重大缺陷 。公司已經採取或正在採取以下措施來糾正這些重大缺陷： (i) 增加其內部會計部門的人員配備；(ii) 實施增強的文件記錄程序，要求內部會計部門遵守 。
儘管 存在這些重大缺陷，但管理層認為，本10-Q 表中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重要方面都公允地反映了公司在 期間和日期的財務狀況、經營業績和現金流。
| (b) | 財務報告內部控制的變化 |
在 截至2023年6月30日的三個月中，除非上文披露，否則我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟。
公司可能會不時參與與合同糾紛、 僱傭事務、監管和合規事務、知識產權以及正常業務過程中出現的其他訴訟相關的各種索賠、訴訟、調查和程序。該公司在高度監管的行業中運營，該行業本質上可能適合處理法律事務。管理層知道 訴訟有相關費用，不利訴訟判決的結果可能會對公司 的財務狀況或經營業績產生重大影響。管理層與法律顧問協商，已經解決了已知的斷言和預計的 未申報的索賠，這些索賠載於隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註12中。
商品 1A。風險因素。
在 中，除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們的2022年10-K表格第一部分第 1A項中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們之前在2022年10-K表格中披露的風險因素並未發生 重大變化。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
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項目 6.展品
| 31.1 | 細則13a-14 (a) 首席執行官的認證。* |
| 31.2 | 細則13a-14 (a) 首席財務官的認證。* |
| 32.1 | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。** |
| 32.2 | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。** |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 計算鏈接基礎文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接基礎文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接基礎文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示鏈接基礎文檔 |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| * | 隨函提交 |
| ** | 隨函提供 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式讓下述簽署人正式授權的 代表其簽署本報告。
| RENNOVA HEALTH, INC. | ||
| 日期： 2023 年 8 月 15 日 | 來自： | /s/{ br} Seamus Lagan |
| Seamus Lagan | ||
首席執行官 執行官、總裁兼臨時首席財務官 （主要 執行官兼首席財務官） | ||
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