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內容表

    

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年11月30日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內                 到                 

委員會檔案編號 0-50761

血管動力學有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華						11-3146460
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主 證件號）

廣場大道 14 號, 萊瑟姆, 紐約12110

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(518) 795-1400

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

安戈

納斯達克全球精選市場

優先股購買權

納斯達克全球精選市場

根據該法第12（g）條註冊的證券：

沒有

（班級標題）

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內容表

 

按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的☐沒有☒

根據該法第13條或第15（d）條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的☐沒有☒

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一項）：

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股份數量。

班級						截至 2024 年 1 月 5 日的未繳税款
普通股，面值0.01美元						39,855,191

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

目錄

 

						頁面
			第一部分：財務信息
第 1 項。			財務報表
			合併運營報表（未經審計）			3
			綜合收益（虧損）綜合報表（未經審計）			4
			合併資產負債表（未經審計）			5
			合併現金流量表（未經審計）			6
			股東權益合併報表（未經審計）			7
			合併財務報表附註（未經審計）			9
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			23
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			31
第 4 項。			控制和程序			32
			第二部分：其他信息
第 1 項。			法律訴訟			33
第 1A 項。			風險因素			33
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			33
第 3 項。			優先證券違約			33
第 4 項。			礦山安全披露			33
第 5 項。			其他信息			33
第 6 項。			展品			34

2

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內容表

第 1 部分。財務信息

第 1 項。財務報表。

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

合併運營報表

（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）

 

						三個月已結束												六個月已結束
						2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
淨銷售額						$	79,073					$	85,429					$	157,752					$	166,966
銷售成本（不包括無形攤銷）						38,811						40,351						77,430						79,583
毛利潤						40,262						45,078						80,322						87,383
運營費用：
研究和開發						8,658						6,838						16,599						15,171
銷售和營銷						25,464						26,007						52,832						52,550
一般和行政						9,289						10,835						20,145						20,936
無形資產的攤銷						3,562						4,808						7,187						9,645
或有對價公允價值的變化						221						1,646						91						1,857
收購、重組和其他項目，淨額						6,188						3,059						9,400						8,640
運營費用總額						53,382						53,193						106,254						108,799
出售資產的收益						—						—						47,842						—
營業收入（虧損）						(13,120)						(8,115)						21,910						(21,416)
其他費用：
利息收入（支出），淨額						534						(684)						653						(1,065)
其他費用，淨額						(32)						(252)						(320)						(427)
其他收入（支出）總額，淨額						502						(936)						333						(1,492)
所得税優惠前的收入（虧損）						(12,618)						(9,051)						22,243						(22,908)
所得税支出（福利）						16,430						(565)						5,407						(1,418)
淨收益（虧損）						$	(29,048)					$	(8,486)					$	16,836					$	(21,490)
每股收益（虧損）
基本						$	(0.72)					$	(0.21)					$	0.42					$	(0.55)
稀釋						$	(0.72)					$	(0.21)					$	0.42					$	(0.55)
加權平均已發行股數
基本						40,219						39,490						40,030						39,394
稀釋						40,219						39,490						40,103						39,394

附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

綜合收益（虧損）合併報表

（未經審計）

（以千美元計）

 

						三個月已結束												六個月已結束
						2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
淨收益（虧損）						$	(29,048)					$	(8,486)					$	16,836					$	(21,490)
税前其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損）						945						(1,095)						15						(1,645)
税前其他綜合收益（虧損）						945						(1,095)						15						(1,645)
與其他綜合虧損項目相關的所得税支出						—						—						—						—
其他綜合收益（虧損），扣除税款						945						(1,095)						15						(1,645)
扣除税款後的綜合收益（虧損）總額						$	(28,103)					$	(9,581)					$	16,851					$	(23,135)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

合併資產負債表

（未經審計）

（以千美元計，股票數據除外）

			2023年11月30日						2023年5月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物			$	60,896					$	44,620
減去美元備抵後的應收賬款2,240和 $2,150分別地			51,603						52,826
庫存			64,254						55,325
預付費用和其他			8,715						4,617
持有待售的流動資產			—						6,154
流動資產總額			185,468						163,542
財產、廠房和設備，淨額			42,557						44,384
無形資產，淨額			103,891						111,144
善意			159,226						159,238
其他資產			8,481						10,676
持有待售的非流動資產			—						43,653
總資產			$	499,623					$	532,637
負債和股東權益
流動負債
應付賬款			$	37,650					$	40,445
應計負債			29,237						26,617
或有對價的當前部分			9,387						14,761
其他流動負債			1,763						2,002
流動負債總額			78,037						83,825
長期債務			—						49,818
遞延所得税			17,758						12,813
或有對價，減去當期部分			—						4,535
其他長期負債			2,602						3,350
負債總額			98,397						154,341
承付款和或有開支（注14）
股東權益
優先股，面值 $0.01每股， 5,000,000授權股份； 不已發行和流通股份			—						—
普通股，面值 $0.01每股， 75,000,000授權股份； 40,594,406和 39,981,422已發行的股票和 40,224,406和 39,611,422分別於 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日的已發行股份			383						382
額外的實收資本			605,284						599,206
累計赤字			(194,019)						(210,855)
庫存股， 370,000股票分別在 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日			(5,714)						(5,714)
累計其他綜合收益			(4,708)						(4,723)
股東權益總額			401,226						378,296
負債和股東權益總額			$	499,623					$	532,637

附註是這些合併財務報表的組成部分。

5

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

合併現金流量表

（未經審計）

（以千美元計）

			六個月已結束
			2023年11月30日						2022年11月30日
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）			$	16,836					$	(21,490)
調整淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金：
折舊和攤銷			13,373						15,478
非現金租賃費用			957						1,248
基於股票的薪酬			6,021						6,374
處置資產的收益			(47,842)						—
處置的交易成本			(2,427)						—
或有對價公允價值的變化			91						1,857
遞延所得税			4,951						(1,525)
應收賬款備抵的變化			549						392
固定和無形資產減值和處置			239						87
註銷其他資產			869						—
其他			(138)						(43)
運營資產和負債的變化：
應收賬款			677						(1,019)
庫存			(8,844)						(11,831)
預付費用和其他			(4,979)						(3,931)
應付賬款、應計負債和其他負債			(966)						(2,843)
用於經營活動的淨現金			(20,633)						(17,246)
來自投資活動的現金流：
不動產、廠房和設備的增加			(1,345)						(2,090)
新增安置和評估單元			(2,006)						(3,442)
為收購支付的現金			—						(540)
出售資產的收益			100,000						—
由（用於）投資活動提供的淨現金			96,649						(6,072)
來自融資活動的現金流：
償還長期債務			(50,000)						(45,000)
長期債務借款的收益			—						70,000
長期債務的遞延融資成本			—						(751)
支付與收購相關的或有對價			(10,000)						—
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益			58						230
融資活動提供的（用於）淨現金			(59,942)						24,479
匯率變動對現金和現金等價物的影響			202						(129)
現金和現金等價物的增加			16,276						1,032
期初的現金和現金等價物			44,620						28,825
期末的現金和現金等價物			$	60,896					$	29,857
非現金投資和融資活動的補充披露：
該期間發生的資本支出的應計額			$	(138)					$	113

附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

股東權益合併報表

（未經審計）

（以千美元計，股票數據除外）

  

			普通股												額外 已支付 首都						累計赤字						累積的 其他 綜合的 損失						國庫股
			股份						金額																								股份						金額						總計
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額			39,981,422						$	382					$	599,206					$	(210,855)					$	(4,723)					(370,000)						$	(5,714)					$	378,296
淨收入																					45,884																								45,884
限制性股票單位的發行/取消			386,031												(280)																														(280)
績效份額單位的發行/取消			87,377												(210)																														(210)
在ESPP下購買普通股			131,811						1						899																														900
基於股票的薪酬															4,144																														4,144
扣除税款的其他綜合虧損																											(930)																		(930)
截至2023年8月31日的餘額			40,586,641						$	383					$	603,759					$	(164,971)					$	(5,653)					(370,000)						$	(5,714)					$	427,804
淨虧損																					(29,048)																								(29,048)
限制性股票單位的發行/取消			7,765												(16)																														(16)
績效份額單位的發行/取消															(336)																														(336)
基於股票的薪酬															1,877																														1,877
其他綜合收益（虧損），扣除税款																											945																		945
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額			40,594,406						$	383					$	605,284					$	(194,019)					$	(4,708)					(370,000)						$	(5,714)					$	401,226

7

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內容表

			普通股												額外 已支付 首都						累計赤字						累積的 其他 綜合的 收入（虧損）						國庫股
			股份						金額																								股份						金額						總計
截至2022年5月31日的餘額			39,541,173						$	380					$	586,879					$	(158,413)					$	1,357					(370,000)						$	(5,714)					$	424,489
淨虧損																					(13,004)																								(13,004)
行使股票期權			6,617												(29)																														(29)
限制性股票單位的發行/取消			213,241												(648)																														(648)
績效份額單位的發行/取消			29,826												(312)																														(312)
在ESPP下購買普通股			56,894						1						1,070																														1,071
基於股票的薪酬															3,024																														3,024
扣除税款的其他綜合虧損																											(550)																		(550)
截至2022年8月31日的餘額			39,847,751						$	381					$	589,984					$	(171,417)					$	807					(370,000)						$	(5,714)					$	414,041
淨虧損																					(8,486)																								(8,486)
行使股票期權			15,000												184																														184
限制性股票單位的發行/取消			11,393												(36)																														(36)
基於股票的薪酬															3,350																														3,350
扣除税款的其他綜合虧損																											(1,095)																		(1,095)
截至2022年11月30日的餘額			39,874,144						$	381					$	593,482					$	(179,903)					$	(288)					(370,000)						$	(5,714)					$	407,958

附註是這些合併財務報表的組成部分。

8

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1. 合併財務報表

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和六個月的合併運營報表和綜合收益（虧損）報表、截至2023年11月30日的合併資產負債表、截至2023年和2022年11月30日的六個月的合併現金流量表以及截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月的合併股東權益報表均由公司編制，未經審計。截至2023年5月31日的合併資產負債表來自經審計的合併財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。管理層認為，為公平陳述截至2023年11月30日止期間（以及所有報告期間）的財務狀況、股東權益和綜合收益的變化、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已作出。

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和六個月的未經審計的中期合併財務報表包括AngioDynamics, Inc.及其全資子公司（統稱為 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。

2。剝奪

根據2023年6月8日的資產購買協議（“資產購買協議”），公司完成了向Merit Medical Systems, Inc.（“Merit”）出售透析和BioSentry道密封劑系統活檢業務（“資產剝離”）。公司在2024財年第一季度收到的資產剝離總對價為美元100.0百萬美元現金，税前賬面收益為美元47.8百萬。

公司與Merit簽訂了各種協議，以促進被剝離的業務向Merit的過渡，包括過渡服務協議和合同製造協議。公司確定，出售這些業務並不構成對公司運營或財務業績產生重大影響的戰略轉變，因此，該交易不會被歸類為已終止業務。

下表彙總了出售之日出售的主要資產類別：

（以千計）			截至 2023 年 6 月 8 日
流動資產：
庫存			$	4,068
預付費用和其他			2,000
流動資產總額			$	6,068
非流動資產：
財產、廠房和設備，淨額			$	54
無形資產，淨額			17,629
善意			25,980
非流動資產總額			$	43,663

3. 與客户簽訂合同的收入

收入確認

根據ASC 606, 與客户簽訂合同的收入，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，即確認收入，金額反映該實體為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。為了確定實體認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在實體履行履約義務時（或作為）確認收入。

該公司有一個主要收入來源，即其產品的銷售。

9

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內容表

收入分列

下表彙總了按醫療科技、醫療設備和地理位置劃分的淨銷售額：

			截至 2023 年 11 月 30 日的三個月																		截至2022年11月30日的三個月
（以千計）			美國						國際						總計						美國						國際						總計
淨銷售額
醫療科技			$	20,947					$	4,416					$	25,363					$	20,550					$	3,952					$	24,502
醫療設備			43,055						10,655						53,710						51,081						9,846						60,927
總計			$	64,002					$	15,071					$	79,073					$	71,631					$	13,798					$	85,429

			截至 2023 年 11 月 30 日的六個月																		截至2022年11月30日的六個月
（以千計）			美國						國際						總計						美國						國際						總計
淨銷售額
醫療科技			$	43,189					$	8,035					$	51,224					$	40,991					$	6,327					$	47,318
醫療設備			85,212						21,316						106,528						99,664						19,984						119,648
總計			$	128,401					$	29,351					$	157,752					$	140,655					$	26,311					$	166,966

產品淨收入

該公司的產品包括各種醫療、外科和診斷設備，供專業醫療保健提供商用於血管通路、治療外周血管疾病以及用於腫瘤和手術環境。該公司的產品通常用於微創影像引導手術。該公司的大多數產品只能使用一次然後丟棄，或者可以植入短期或長期使用。該公司將其產品銷售給分銷商和最終用户，例如介入放射科醫生、介入心臟病專家、血管外科醫生、泌尿科醫生、介入和外科腫瘤學家以及重症監護護士。

合同和履約義務

公司根據客户的採購訂單與客户簽訂合同，在許多情況下，這些訂單受主採購協議的約束。公司與客户簽訂的合同通常僅針對產品，不包括其他履約義務，例如服務或其他物質權利。作為每份合同評估的一部分，公司評估某些因素，包括客户的支付能力（或信用風險）。對於每份合同，公司將轉讓產品的承諾視為明確的履約義務，每份合同都有所不同。

交易價格和履約義務分配

產品的交易價格通常基於合同費率。產品收入的衡量標準是公司為向客户轉讓產品而預期獲得的對價金額，減去下文所述的任何可變對價。

如果合約包含單一履約義務，則整個交易價格將分配給單一履約義務。包含多項履約義務的合約需要根據每項履約義務所依據的承諾產品的估計相對獨立銷售價格來分配交易價格。公司為其產品制定標準定價，並根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。

收入確認

當產品的控制權移交給客户時（即公司的履約義務得到履行時），收入即被確認，這種控制權發生在某個時間點，根據合同的運輸條款，可能是在從公司製造場所發貨或交付到客户指定地點時進行的。

在確定控制權是否已轉移時，公司會考慮目前是否存在從客户那裏獲得付款的權利，以及實際所有權、法定所有權以及風險和回報何時轉移給了客户。

公司通常在客户履行已確定的履約義務後開具發票。由於公司的標準付款條件是 30到 90在開具發票後的幾天內，公司不向其客户提供任何重大融資。

10

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內容表

公司簽訂協議，在客户所在地安置和評估單元（“單位”），但公司保留這些單位的所有權。在這些協議有效期內，客户有權在客户持續購買一次性用品時免費使用該設備。這些類型的協議包括單元使用權的嵌入式經營租約。在這些安排中，出售一次性物品的確認收入不在處置收入和租賃收入之間進行分配，因為這些單位的價值與協議總價值相比微不足道。

代表第三方收取的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。

變量考慮

儲備：產品銷售收入按淨銷售價格（交易價格）記錄，其中包括對可變對價的估計，為公司與客户之間的合同中提供的折扣、回報、回扣和津貼建立儲備金。這些儲備金以相關銷售所得金額或擬索賠的金額為基礎，被歸類為反向資產。

回扣和津貼：公司向某些客户提供回扣和津貼，這些回扣和津貼在公司合同中明確規定，並在確認相關產品收入期間記作收入減少。公司為此類金額建立儲備金，該儲備金包含在隨附的合併資產負債表的應計費用中。這些折扣和津貼來自基於績效的優惠，這些優惠主要基於合同規定的銷售量。公司還必須向團體採購組織支付管理費。

產品退貨：公司通常為客户提供有限的退貨權。之後產品退貨 30天數必須得到公司的預先批准，客户可能需要遵守 20% 補貨費。要被接受，退回的產品必須是純淨的、未損壞的，並且至少有 十二個月在其到期日期之前剩餘。公司估算了客户可能退回的產品銷售額，並將該估計值記錄為確認相關產品收入期間收入的減少。該公司目前使用其歷史產品退貨信息來估算產品回報負債，並考慮其認為可能嚴重影響其預期回報的其他因素，包括產品召回。 在截至2023年11月30日的六個月中，此類產品退貨並不重要。

與客户的合同餘額

應收賬款通常在公司發貨期間得到認可。發票金額的付款條件基於與每個客户的合同條款，通常與收入確認一致。因此，公司沒有任何與未來向客户開具發票的權利相關的合同資產。在某些情況下，如果產品的控制權尚未移交給客户，或者客户付款的時間先於公司履行履約義務，則公司確認包含在隨附的合併資產負債表遞延收入中的合同負債。

下表顯示了公司應收賬款、合同資產和與客户的合同負債的變化：

（以千計）			2023年11月30日						2023年5月31日
應收款			$	51,603					$	52,826
合約資產			$	—					$	—
合同負債			$	552					$	499

在截至2023年11月30日的六個月中，該公司的合同負債增加了美元0.2百萬。這被美元所抵消0.2在截至2023年11月30日的六個月中確認的收入為百萬美元。

獲取或履行客户合同的成本

根據ASC 606，如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本，則可以確認資產作為增量成本。公司的銷售激勵薪酬計劃符合資本化條件，因為這些計劃與一段時間內的銷售額直接相關。但是，由於攤銷期不到一年，公司已根據ASC 340-40-25-4選擇了實際權宜之計，將成本計入銷售和營銷費用。

公司將與客户簽訂的合同相關的運輸和裝卸活動記作履行轉讓相關產品的承諾的成本。運費和手續費，與將成品配送至

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內容表

客户，記入銷售商品的成本，並在相關成品運送給客户時得到認可。向客户收取的運費和手續費金額記入淨銷售額。

4. 庫存

庫存以較低的成本和可變現淨值列報（使用先入先出法）。庫存包括以下內容：

（以千計）			2023年11月30日						2023年5月31日
原材料			$	34,112					$	28,679
工作正在進行中			8,801						6,708
成品			21,341						19,938
庫存			$	64,254					$	55,325

公司定期審查庫存是否有過時和價值損失。公司對庫存的未來需求和市場價值做出假設。基於這些假設，公司估算了過時、即將到期和流動緩慢的庫存量。2023 年 11 月 30 日和 2023 年 5 月 31 日的總庫存儲備為 $3.2百萬和美元3.1分別是百萬。

5. 商譽和無形資產

善意

商譽不會攤銷，而是每年進行減值測試，如果出現減值指標，則更頻繁地進行減值測試。商譽是指每項業務合併中收購的淨有形和可識別無形資產的收購價格超過公允價值的部分。

該公司的年度商譽減值測試已於2023年4月30日完成。確定其公允價值 二截至2023年4月30日的報告單位，該公司採用了醫療科技的收入方法以及醫療器械的收入方法和市場方法的組合。根據本次評估的結果，截至2023年4月30日，兩個申報單位的商譽均未進行調整。

在2023財年第四季度，該公司得出結論，向Merit Medical Systems, Inc.出售透析和BioSentry業務是醫療器械報告部門的觸發事件。由於公司得出結論，這是一項業務的出售，商譽是根據透析和BioSentry業務的相對公允價值分配給此次出售的，幷包含在截至2023年5月31日持有的待售資產中。為了確定截至2023年5月31日剩餘醫療器械報告單位的公允價值，該公司採用了收益法，因為該方法被確定可以更好地代表剩餘醫療器械報告單位的預期長期業績。根據本次評估的結果，公司記錄的商譽減值費用為 $14.5截至2023年5月31日的年度為百萬美元，用於將醫療器械申報單位的賬面價值減記為公允價值。

每個申報單位的商譽分配如下：

			截至 2023 年 11 月 30 日的六個月
（以千計）			醫療科技						醫療設備						總計
餘額，2023 年 6 月 1 日			$	159,238					$	—					$	159,238
外幣折算調整			(221)						—						(221)
餘額，2023 年 8 月 31 日			$	159,017					$	—					$	159,017
外幣折算調整			209						—						209
餘額，2023 年 11 月 30 日			$	159,226					$	—					$	159,226

在截至2023年11月30日的六個月中，除了外幣折算調整外，沒有對商譽進行任何調整。

儘管公司確定有 不2023年11月30日的商譽減值，如果未來出現潛在的減值指標，例如法律、監管、業務或經濟狀況發生重大不利變化，或者出售或處置其中一個申報單位或其中一個申報單位的很大一部分很可能出售，則需要在2024年4月30日的下一次年度評估之前對申報單位進行中期評估。

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內容表

確定的活體無形資產

商譽以外的無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。使用壽命範圍從 二到 十八年。當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，公司定期審查並在必要時調整其無形資產的估計使用壽命，並審查此類資產或資產組的減值情況。如果無形資產或資產組被視為減值，則減值金額將等於賬面價值超過該資產公允價值的部分。

無形資產包括以下內容：

			2023年11月30日
（以千計）			總賬面價值						累計攤銷						淨賬面價值
產品技術			$	211,690					$	(123,579)					$	88,111
客户關係			57,533						(42,641)						14,892
商標			7,450						(6,717)						733
許可證			4,837						(4,682)						155
			$	281,510					$	(177,619)					$	103,891

			2023年5月31日
（以千計）			總賬面價值						累計攤銷						淨賬面價值
產品技術			$	211,751					$	(118,314)					$	93,437
客户關係			57,509						(40,755)						16,754
商標			7,450						(6,660)						790
許可證			4,837						(4,674)						163
			$	281,547					$	(170,403)					$	111,144

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，攤銷費用為美元3.6百萬和美元4.8分別為百萬。截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月的攤銷費用為美元7.2百萬和美元9.6分別是百萬。

以下每個財政年度與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下：

（以千計）
2024 年的剩餘時間			$	7,188
2025			14,376
2026			14,195
2027			14,053
2028			10,823
2029 年及以後			43,256
			$	103,891

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內容表

6. 應計負債

應計負債包括以下內容：

（以千計）			2023年11月30日						2023年5月31日
工資和相關費用			$	11,013					$	9,232
外部服務			9,276						7,088
研究和開發			2,202						1,525
特許權使用費			1,886						2,874
銷售税和特許經營税			608						480
延期保修			498						475
返利			488						469
應計運費			450						450
應計遣散費			119						262
其他			2,697						3,762
			$	29,237					$	26,617

7. 長期債務

2023年6月8日，在完成透析和BioSentry資產剝離的過程中，公司償還了截至2022年8月30日的現有信貸協議下的全部未償還款項，貸款方為北美摩根大通銀行作為行政代理人，美國銀行和KeyBank全國協會作為聯合銀團代理人，摩根大通銀行是唯一的北卡羅來納州摩根大通銀行賬簿管理人和唯一牽頭安排人（“信貸協議”），因此，信貸協議被取消。根據信貸協議的條款，AngioDynamics可以選擇在到期日之前償還該貸款，而不會受到罰款。

8. 所得税

公司根據對所有離散事件進行調整的整個財年的估計有效税率，在每個過渡期結束時徵收所得税，這些事件記錄在事件發生期間。分立項目之前的估計年有效税率為 23.7截至2024財年第二季度的百分比，相比之下 5.82023 財年同期的百分比。在2024財年，公司的有效税率與美國法定税率不同，這主要是由於估值補貼、國外税和其他不可扣除的永久項目（例如不可扣除的膳食和娛樂、第162（m）條的超額薪酬和不可扣除的股份薪酬）的影響。

公司定期評估其實現遞延所得税資產的能力。評估遞延所得税資產的實現情況需要管理層的重大判斷。在確定其遞延所得税資產是否更有可能變現時，公司評估了所有可用的正面和負面證據，並根據其客觀性對證據進行了加權。

根據對所有可用證據的審查，該公司確定其尚未達到持續的盈利水平，可客觀核實的負面證據超過了正面證據。因此，截至2023年11月30日，公司已為其聯邦和州淨營業虧損結轉、聯邦和州研發信貸結轉以及其他壽命有限且無法由裸額抵免遞延所得税負債來源收入支持的遞延所得税淨資產提供了估值補貼。公司將繼續評估所需的估值補貼水平。如果未來有足夠的積極證據支持發放部分或全部估值補貼，則此類發放可能會對公司的經營業績產生重大影響。

9. 基於股份的薪酬

2020年10月13日，公司股東批准了2020年股票和激勵獎勵計劃（“2020年計劃”）。2020年計劃規定向公司的員工、董事和其他服務提供者授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、績效股票單位、績效股票和其他激勵性獎勵。2023年11月14日，公司股東批准了2020年計劃的修正案，將可供未來授予的普通股儲備金增加至 1.5百萬股。截至 2023 年 11 月 30 日，最大值為 2.6根據2020年計劃，百萬股普通股可供未來授予。

在通過2020年計劃之前，股權獎勵是根據2004年股票和激勵獎勵計劃（“2004年計劃”）發行的。2020年計劃的通過並未影響根據2004年計劃發放的股權獎勵的管理，但在2020年計劃通過之後，不再根據2004年計劃發放股權獎勵補助金。

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內容表

該公司還有一項員工股票購買計劃。2022年11月3日，公司股東批准了員工股票購買計劃的修正案，將可供未來授予的普通股儲備金增加至 1.0百萬股。截至 2023 年 11 月 30 日，最大值為 3.0根據員工股票購買計劃，未來可授予百萬股普通股。

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，基於股份的薪酬支出為美元1.9百萬和美元3.4分別為百萬。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，基於股份的薪酬支出為美元6.0百萬和美元6.4分別是百萬。

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，公司根據2020年計劃向某些員工和董事會成員授予了股票期權和限制性股票單位。股票期權獎勵使用Black-Scholes期權定價模型進行估值，然後在獎勵的必要服務期內以直線方式攤銷。通常，限制性股票單位獎勵根據授予之日公司普通股的收盤交易價值進行估值，然後在獎勵的必要服務期內按直線攤銷。2023 年 7 月，董事會批准了對非僱員董事的限制性股票單位的條款的修改，規定在授予該獎勵後立即歸屬。

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，公司根據2020年計劃向某些員工授予了績效份額單位。獎勵可以通過在必要的服務期內達到績效水平來獲得。績效標準基於實現某些績效目標以及公司普通股的總股東回報率（“TSR”）相對於預定義行業同行集團普通股的總股東總回報（“TSR”）。這些獎項的公允價值基於蒙特卡羅仿真模型。

截至 2023 年 11 月 30 日，有 $20.3數百萬美元的未確認薪酬支出與基於股份的支付安排有關。預計這些成本將在大約的加權平均時間內得到確認 三年。公司擁有足夠的股份來滿足預期的基於股份的支付安排。

10. 每股收益

每股基本收益基於已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的普通股。攤薄後的每股收益包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位組成的潛在普通股的稀釋效應，前提是此類證券的納入不具有反稀釋作用。在出現淨虧損的時期，股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後的每股虧損的計算中，因為其影響將是反稀釋的。

下表對基本和攤薄後的加權平均已發行股票進行了對賬：

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
基本			40,219						39,490						40,030						39,394
稀釋性證券的影響			—						—						73						—
稀釋			40,219						39,490						40,103						39,394
證券不包括在內，因為其納入將具有反稀釋作用			4,361						3,793						3,955						3,793

11. 區段和地理信息

區段信息

公司定期審查其細分市場以及首席運營決策者、總裁兼首席執行官（“首席執行官”）和管理層在評估績效和分配資源時使用的方法。該公司通過以下方式管理其運營 二細分市場，醫療技術和醫療設備。首席執行官對這些進行了評估 二基於淨銷售額和毛利率的細分市場，除其他外，用於分配資源和評估績效。向首席執行官報告的高管包括負責商業運營、製造運營、監管和質量以及某些公司職能的人員。由於基礎設施和資源共享，首席執行官在全球範圍內綜合評估盈利能力、投資和現金流指標的所有其他要素。

公司按公司整體而不是按運營部門管理資產；因此，首席執行官不按運營部門審查任何資產信息，因此，運營部門不報告或評估資產信息。總資產為 $499.6截至 2023 年 11 月 30 日，百萬人。

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內容表

下表彙總了醫療技術和醫療設備的淨銷售額和毛利率：

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
醫療科技淨銷售額			$	25,363					$	24,502					$	51,224					$	47,318
毛利潤			15,816						15,614						32,543						30,043
毛利率			62.4		%				63.7		%				63.5		%				63.5		%
醫療設備淨銷售額			$	53,710					$	60,927					106,528						$	119,648
毛利潤			24,446						29,464						47,779						$	57,340
毛利率			45.5		%				48.4		%				44.9		%				47.9		%
淨銷售總額			$	79,073					$	85,429					$	157,752					$	166,966
毛利潤			40,262						45,078						80,322						87,383
毛利率			50.9		%				52.8		%				50.9		%				52.3		%

地理信息

下表彙總了基於外部客户位置按地理區域劃分的淨銷售額：

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
淨銷售額
美國			$	64,002					$	71,631					$	128,401					$	140,655
國際			15,071						13,798						29,351						26,311
總計			$	79,073					$	85,429					$	157,752					$	166,966

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，國際銷售額佔總淨銷售額的百分比為 19.1% 和 16.2分別為％。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，國際銷售額佔總淨銷售額的百分比為 18.6% 和 15.8分別為％。根據裝運目的地的決定，對美國以外任何一個國家的銷售在過去三個財政年度中均未佔淨銷售額的很大一部分。此外，沒有一個客户佔合併淨銷售額的10％以上 83長期資產的百分比位於美國境內。

12. 公允價值

公司定期根據市場報價（如有）以公允價值衡量某些金融資產和金融負債。在沒有報價市場價格或其他可觀察到的投入的情況下，公司採用估值技術來估算公允價值。FASB ASC 主題 820公允價值計量和披露， 為披露公允價值衡量標準建立了三級估值層次結構。估值層次結構中金融資產和金融負債的分類基於對衡量公允價值具有重要意義的最低投入水平。層次結構的三個級別定義如下：

•第 1 級-估值方法的輸入是相同資產或負債的報價市場價格。

•第二級-估值方法的輸入是其他可觀察的輸入，包括類似資產或負債的報價市場價格以及經市場證實的投入。

•第三級——根據管理層對市場參與者在計量日期對資產或負債進行定價時將使用的投入的最佳估計，包括風險假設，估值方法的輸入是不可觀察的重要輸入。

公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和或有對價。由於現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的即時或短期到期，其賬面金額接近公允價值。使用大量不可觀察投入（第三級）的經常性公允價值衡量與或有對價負債有關。

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內容表

下表按級別提供了定期按公允價值計量的資產和負債的信息：

			使用以下輸入進行公允價值衡量：																		截至2023年11月30日的公允價值
（以千計）			第 1 級						第 2 級						第 3 級
金融負債
收購收益的或有考慮因素			$	—					$	—					$	9,387					$	9,387
金融負債總額			$	—					$	—					$	9,387					$	9,387
			使用以下輸入進行公允價值衡量：																		2023 年 5 月 31 日的公允價值
（以千計）			第 1 級						第 2 級						第 3 級
金融負債
收購收益的或有考慮因素			$	—					$	—					$	19,296					$	19,296
金融負債總額			$	—					$	—					$	19,296					$	19,296

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三到六個月中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。

下表顯示了三級工具公允價值組成部分的變化：

			截至 2023 年 11 月 30 日的三個月
（以千計）			使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量（級別 3）
餘額，2023 年 8 月 31 日			$	9,167
或有對價現值的變化 (1)			221
調整帶來的貨幣收益			(1)
或有對價付款			—
餘額，2023 年 11 月 30 日			$	9,387

			截至2023年11月30日的六個月
（以千計）			使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量（級別 3）
餘額，2023 年 5 月 31 日			$	19,296
或有對價現值的變化 (1)			91
調整帶來的貨幣收益			—
或有對價付款			(10,000)
餘額，2023 年 11 月 30 日			$	9,387

(1) 或有對價公允價值的變動包含在收益中，包括基於公司業績預測和現值折扣攤銷的估計盈利支付的變動。

收購的或有負債盈利

公司的某些業務合併涉及未來在實現某些產品開發里程碑或其他各種業績條件後可能支付或有對價。額外對價的支付通常取決於被收購公司達到某些業績里程碑，包括達到規定的收入水平或產品開發目標。或有對價按收購日或有付款的估計公允價值入賬。或有對價的公允價值按每個報告期的估計公允價值重新計量，在合併運營報表中或有對價的公允價值變動中，公允價值的變動確認為收入或支出。

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內容表

公司使用權威公允價值衡量指南中定義的三級投入來衡量初始負債並定期重新衡量負債。公允價值衡量是使用適用於預計淨銷售額的貼現現金流模型確定的，使用實現預計淨銷售額的概率和預計的付款日期。預計淨銷售額基於內部預測以及對目標市場和銷售潛力的廣泛分析。任何估值投入的單獨增加或減少都可能導致未來的公允價值計量大幅降低或提高。

截至2023年11月30日，或有對價負債的經常性三級公允價值衡量標準包括以下不可觀察的重要投入：

（以千計）

公允價值

估值技術

不可觀察的輸入

範圍

基於收入的付款

$

9,387

折扣現金流

折扣率

10%

付款概率

90% - 100%

預計支付的財政年度

2024 - 2025

截至2023年11月30日，公司預計因所有已完成收購而支付的未貼現未來或有對價金額約為美元10.0百萬。這些里程碑，包括收入預測和與或有對價相關的技術里程碑，必須在2024至2029財年的未來時期內實現，才能支付相關對價。

13. 租賃

公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。該公司擁有建築物的經營租約，主要用於辦公空間、研發、製造和倉儲。

經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債在開始之日根據租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。許多租賃協議都包含續訂或終止條款，如果可以合理確定這些期權會被行使，則這些條款將在確定租賃期限時考慮在內。公司在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。

下表顯示了與租賃相關的補充資產負債表信息：

（以千計）			資產負債表地點						2023年11月30日						2023年5月31日
資產
經營租賃 ROU 資產			其他資產						$	4,104					$	5,113
負債
當期經營租賃負債			其他流動負債						1,652						1,922
非流動經營租賃負債			其他長期負債						2,568						3,316
租賃負債總額									$	4,220					$	5,238

租賃協議中隱含的利率通常不容易確定，因此，公司使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定未來付款的現值。遞增借款利率定義為公司在抵押基礎上為借款支付的利息，考慮租期長短等因素。 下表顯示了加權平均剩餘租賃期限和折扣率：

			2023年11月30日
加權平均剩餘期限（以年為單位）			2.74
加權平均折扣率			4.6		%

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內容表

以下每個財政年度的租賃負債的到期日為：

（以千計）			2023年11月30日
2024 年的剩餘時間			$	992
2025			1,584
2026			1,356
2027			400
2028 及以後			174
租賃付款總額			$	4,506
減去：估算利息			286
租賃債務總額			$	4,220
減去：租賃債務的當期部分			1,652
長期租賃債務			$	2,568

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，公司確認了美元0.6百萬和美元0.7分別為百萬的運營租賃費用，其中包括非實質性的短期租賃。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，公司確認了美元1.3百萬和美元1.4分別為百萬的運營租賃費用，其中包括非實質性的短期租賃。 合併運營報表上的支出分類如下：

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023 年 11 月 30 日						2022年11月30日						2023 年 11 月 30 日						2022年11月30日
銷售成本			$	219					$	221					$	416					$	440
研究和開發			39						53						97						104
銷售和營銷			40						41						80						81
一般和行政			329						365						661						725
			$	627					$	680					$	1,254					$	1,350

下表列出了補充現金流和其他與租賃相關的信息：

			六個月已結束
（以千計）			2023 年 11 月 30 日						2022年11月30日
為計量租賃負債所含金額支付的現金
來自經營租賃的運營現金流			$	1,064					$	1,384
為換取租賃負債而獲得的ROU資產
經營租賃			$	381					$	—

14. 承付款和意外開支

公司參與各種法律訴訟，包括商業、知識產權、產品責任和被認為對其業務正常的監管事宜。如果可能產生了負債，並且可以合理估算與這些事項相關的金額，則公司應計金額。當至少存在造成物質損失的合理可能性時，公司會披露此類事項。但是，公司無法預測任何訴訟的結果或未來訴訟的可能性。

C.R. Bard, Inc. 訴 AngioDynamics, Inc.

2012年1月11日，C.R. Bard, Inc.（“Bard”）向美國猶他州地方法院提起訴訟，聲稱該公司的某些植入式港口產品侵犯了 三巴德持有的美國專利（美國專利號7,785,302（“302”）、7,959,615（“615”）和7,947,022（“022”））。該案被擱置，等待美國專利商標局（“USPTO”）的複審。在複審程序以及雙方向聯邦巡迴法院提起的相關上訴（導致美國專利商標局進一步提起訴訟）之後，615項專利的某些索賠被認定無效，而615項專利和其他專利的其餘索賠被裁定為無效 二專利與複審程序中考慮的現有技術參考文獻相比得到維持。此後，該案從猶他州特區移交給美國特拉華特區地方法院（“特拉華特區”）。2021年7月22日，在針對另一名被告的另一起案件中，猶他州特區宣佈根據美國法典第35篇第101條提出的'302、'02和'615專利的多項索賠無效，包括對該公司提出的索賠。2021 年 12 月 27 日，特拉華特區暫緩審理此案，等待聯邦巡迴法院對巴德的上訴做出裁決

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內容表

猶他州的決定。2023年2月17日，聯邦巡迴法院部分撤銷，部分撤銷並重審猶他州的裁決。特拉華特區於2023年2月28日取消了中止令，並於2023年3月23日舉行了情況會商。雙方均提出了即決判決動議，陪審團審判目前定於2024年4月29日進行。公司尚未記錄與本次訴訟結果相關的費用，因為尚無法確定潛在損失是否可能或可以合理估計。

2015 年 3 月 10 日，Bard 和 Bard 外周血管在特拉華特區提起訴訟，聲稱該公司的某些植入式端口產品侵犯了 三巴德持有的美國專利（美國專利號8,475,417、8,545,460、8,805,478）。該案的審判於2019年3月4日開始。在巴德案結案時，法院根據法律批准了公司的口頭判決動議及其即決判決動議，理由是主張的專利無效、沒有資格、沒有侵權也不是故意侵權的。巴德就該判決向聯邦巡迴法院提出上訴，聯邦巡迴法院於2020年11月10日部分推翻了有關第101條（標的資格）的判決，撤銷了初審法院的無效和非侵權判決並將其發回重審。在聯邦巡迴法院還押後，陪審團審判從2022年11月14日起在特拉華特區開始。2022年11月22日，陪審團作出裁決，認定該公司的某些植入式端口產品侵犯了巴德持有的美國專利的某些索賠。法院在審判期間將損害賠償問題分為兩部分，沒有由陪審團裁定。2023年6月1日，在審後通報後，法院根據法律問題發佈了對公司延期判決的裁決。法院認為，所聲稱的專利索賠如預期的那樣無效，無限期，沒有資格，也不是故意侵權的。法院當天作出了有利於該公司的判決。巴德已向聯邦巡迴法院提出上訴，該公司對巴德將於2024年1月底提交的上訴摘要做出了迴應。該公司堅信巴德的説法毫無根據。公司尚未記錄與本次訴訟結果相關的費用，因為尚無法確定潛在損失是否可能或可以合理估計。

2021年3月8日，巴德在特拉華特區提起訴訟，聲稱該公司的某些港口產品（包括某些相關的輸液器）侵犯了美國專利號8,025,639、9,603,992和9,603,993號。2021年12月27日，特拉華特區暫緩審理此案，等待聯邦巡迴法院對巴德對猶他州裁決的上訴，該裁決宣佈根據美國法典第35條第101節提出的'302、'02和'615項專利的多項索賠無效。在聯邦巡迴法院作出上訴裁決後，特拉華特區於2023年2月28日取消了中止令，並於2023年3月23日舉行了日程安排會議。一個 馬克曼聽證會於 2023 年 12 月 18 日舉行。陪審團審判目前定於2025年6月9日進行。該公司堅信巴德的説法毫無根據。公司尚未記錄與本次訴訟結果相關的費用，因為尚無法確定潛在損失是否可能或可以合理估計。

15. 收購、重組和其他項目，淨額

收購、重組和其他項目

淨收購、重組和其他項目包括：

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
法律 (1)			$	5,322					$	2,422					$	7,139					$	4,285
兼併和收購 (2)			252						—						252						—
生產搬遷 (3)			689						602						1,277						738
過渡服務協議 (4)			(177)						—						(323)						—
以色列創新局預付款 (5)			—						—						—						3,544
其他(6)			102						35						1,055						73
總計			$	6,188					$	3,059					$	9,400					$	8,640

（1）與正常業務範圍之外的訴訟相關的法律費用。

（2）與法律和盡職調查相關的併購費用。

(3) 將某些生產線遷出紐約州昆斯伯裏的費用。

(4) 因出售透析和BioSentry業務而簽訂的過渡服務協議。

(5) I在 2023 財年的第一季度，a 美元3.5向以色列創新局支付了100萬英鎊，以充分履行在2020財年第二季度收購之前向Eximo提供用於開發Auryon激光器的贈款的相關義務。

(6) 包含在美元中1.1截至2023年11月30日的六個月中，其他百萬美元為美元0.9在出售透析和BioSentry業務以及同時清償債務的同時註銷的同時，還註銷了數百萬美元的遞延融資費用。

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內容表

16. 累計其他綜合虧損

扣除税款後的累計其他綜合收益各組成部分的變化如下：

			截至 2023 年 11 月 30 日的三個月
（以千計）			外幣折算收入
截至2023年8月31日的餘額			$	(5,653)
其他綜合收益，扣除税款			945
其他綜合虧損淨額			$	945
2023 年 11 月 30 日的餘額			$	(4,708)

			截至2023年11月30日的六個月
（以千計）			外幣折算收入
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額			$	(4,723)
其他綜合收益，扣除税款			15
其他綜合虧損淨額			$	15
2023 年 11 月 30 日的餘額			$	(4,708)

17. 最近發佈的會計公告

最近發佈的會計公告——已通過

標準			描述			生效日期			對合並財務報表的影響
華沙大學 2021-08，業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理			這個 ASU通過解決實踐中的多樣性以及與確認收購方合同負債和付款條件相關的不一致性及其對收購方確認的後續收入的影響，改進了企業合併中與客户簽訂的收入合同的會計處理。			2023年6月1日			該公司在2024財年第一季度採用了新準則，對公司的合併財務報表沒有影響。

最近發佈的會計公告-尚未適用或通過

標準			描述			生效日期			對合並財務報表的影響
華碩2023-07,細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進			這個 ASU改善了應報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。			2024年6月1日			該公司計劃在2025財年第一季度採用新準則，預計不會對合並財務報表產生重大影響。
亞利桑那州 2023-09,所得税（主題 740）：所得税披露的改進			這個 ASU通過以下方式逐年改進所得税披露要求：(1) 在税率對賬中披露特定類別；(2) 為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。			2025年6月1日			該公司計劃在2026財年第一季度採用新準則，預計不會對合並財務報表產生重大影響。

自我們截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計政策沒有發生任何重大變化。

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內容表

18. 後續事件

2024年1月5日，該公司宣佈計劃將其製造業務從公司在紐約州北部的工廠轉移到完全外包的模式。該計劃將降低結構和管理成本。與該計劃相關的重組活動預計將在2026財年第三季度完成。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

以下信息應與合併財務報表及其附註以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的其他信息一起閲讀。以下討論應與公司2023年10-K表年度報告以及10-Q表其他地方包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

有關前瞻性陳述的披露

這份10-Q表季度報告，包括標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。有關AngioDynamics未來預期財務狀況、經營業績、現金流、業務戰略、預算、預計成本、資本支出、產品、競爭地位、增長機會、管理層未來運營計劃和目標的所有聲明，以及包含 “期望”、“重申”、“打算”、“預期”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“項目” 等詞語的陳述” “樂觀” 或此類詞語和類似表述的變體是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的表現，並受風險和不確定性的影響。提醒投資者，實際事件或結果可能與AngioDynamics的明示或暗示的預期存在重大差異。可能影響AngioDynamics取得的實際結果的因素包括但不限於AngioDynamics開發其現有和新產品的能力、競爭對手獲得的技術進步和專利、對AngioDynamics技術的侵權或聲稱AngioDynamics的技術侵犯了第三方技術的説法、AngioDynamics與擁有更多資源的競爭對手進行有效競爭的能力、美國食品藥品管理局未來的行動或其他監管機構，國內外醫療改革以及政府監管、待審或未來臨牀試驗的結果、整體經濟狀況（包括通貨膨脹、勞動力短缺和供應鏈挑戰，包括原材料的成本和可用性）、正在進行的訴訟的結果、與第三方分銷商或合資夥伴或合作者有關的挑戰、銷售努力的結果、產品召回和產品責任索賠的影響、關鍵人員的變動、AngiOdynamics執行戰略舉措的能力、經濟的影響，信貸以及資本市場狀況、總體市場狀況、市場接受度、外幣匯率波動、團體採購組織和競爭對定價的影響、AngioDynamics獲得監管許可或產品批准或整合收購業務的能力。其他風險和不確定性包括但不限於我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中不時描述的因素。

儘管我們認為此處包含的前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能不準確，因此，無法保證本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述將被證明是準確的。鑑於此處包含的前瞻性陳述中固有的重大不確定性，不應將包含此類信息視為我們或任何其他人對我們的目標和計劃將實現的陳述。任何前瞻性陳述均根據1995年《私人證券訴訟改革法》作出，因此，提醒投資者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日或未註明日期（如果未註明日期）。AngioDynamics不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。

有關商標的披露

本報告包括屬於我們財產或其他第三方財產的商標、商品名和服務標誌。僅為方便起見，此類商標和商號有時不帶任何 “™” 或 “®” 符號。但是，不包含此類符號並不意味着我們不會以任何方式主張我們或任何適用許可方對這些商標和商品名的權利。如需查看我們所有商標、商品名和服務商標的完整清單，請訪問 www.angiodynamics.com/IP。我們網站上的信息或與我們的網站相關的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告。

執行概述

AngioDynamics是一家領先的變革性醫療技術公司，專注於恢復人體血管系統的健康血液流動，擴大癌症治療選擇並改善患者的生活質量。我們設計、製造和銷售各種醫療、外科和診斷設備，供專業醫療保健提供商用於血管通路、治療外周血管疾病以及腫瘤和手術環境。我們的設備通常用於微創的圖像引導手術。我們的許多產品只能使用一次然後丟棄，或者可以暫時植入以供短期或長期使用。

我們的業務跨越多個市場。我們的財務業績受到不斷變化的市場動態的影響，其中包括醫療保健提供商出現的基於價值的採購、醫療保健提供商的整合，

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內容表

消費者在醫療保健決策中的作用的增加和人口老齡化等。此外，我們的增長還受到行業變化的影響，例如合併競爭對手以擴大規模和影響力；醫療器械監管環境的變化；以及全球經濟的波動。

我們的銷售和盈利增長還部分取決於新產品和創新產品的推出，以及對現有產品的持續改進。我們的產品範圍的擴展是通過內部和外部產品開發、技術許可和戰略聯盟實現的。我們認識到研發活動和選擇性業務發展機會的重要性，並打算繼續進行投資，以提供增長機會。

我們主要通過直銷隊伍在美國銷售我們的產品，並通過直接銷售和分銷商關係相結合的方式在美國境外銷售我們的產品。我們的最終用户包括介入放射科醫生、介入心臟病專家、血管外科醫生、泌尿科醫生、介入和外科腫瘤學家以及重症監護護士。我們預計，通過擴大地域範圍、滲透新市場、推出新產品和擴大我們的國際影響力，我們的業務將實現銷售額和盈利能力的增長。

當前的宏觀經濟環境繼續影響我們的業務，並可能繼續構成未來的風險。公司的產品製造能力、供應鏈的可靠性、勞動力短缺、積壓和通貨膨脹（包括原材料、直接勞動力和運輸的成本和可用性）影響了我們的業務，這種趨勢可能會持續下去。因此，管理層將繼續評估公司的流動性狀況，與客户和供應商溝通並監督其行為，並審查我們的短期財務業績。

2023年6月8日，公司完成了向Merit Medical Systems, Inc.出售透析和BioSentry業務的交易。該公司還簽訂了各種協議以促進向Merit的過渡，包括過渡服務協議和合同製造協議。公司獲得的資產剝離總對價為1億美元現金，税前賬面收益為4,780萬美元。

2023年6月8日，在資產剝離完成之際，公司償還了其現有信貸協議下的所有未償還款項，因此，信貸協議終止。

在評估我們業務的經營業績時，管理層將重點放在全公司和分部的收入和毛利率以及全公司的營業收入、每股收益和運營現金流上。截至2023年11月30日的三個月和六個月與截至2022年11月30日的三個月和六個月相比，這些關鍵財務指標摘要如下：

截至 2023 年 11 月 30 日的三個月：

•收入下降7.4％，至7,910萬美元

•醫療科技增長3.5％，醫療設備下降11.8％

•毛利下降190個基點至50.9％

•醫療科技毛利下降了130個基點至62.4％，醫療設備毛利下降了290個基點至45.5％

•淨虧損增加了2,060萬美元，至2,900萬美元

•每股虧損增加了0.51美元，至0.72美元

截至 2023 年 11 月 30 日的六個月：

•收入下降了5.5％，至1.578億美元

•醫療科技增長8.3％，醫療設備下降11.0％

•毛利下降140個基點至50.9％

•Med Tech的毛利潤穩定為63.5％，醫療設備毛利下降了300個基點至44.9％

•淨收入增加了3,830萬美元，達到1,680萬美元

•每股收益增長0.97美元，至0.42美元

•運營中使用的現金增加了340萬美元，達到2,060萬美元

在截至2023年11月30日的三個月和六個月中，收入下降是由於出售透析和BioSentry業務，這些業務於2023年6月8日關閉，與去年同期相比，銷售額分別增加了840萬美元和1,620萬美元。我們的醫療科技收入包括血栓管理平臺Auryon和nanoKnife，在2024財年第二季度增長了3.5％。血栓管理平臺的持續疲軟部分抵消了Auryon和NanoKnife的增長。我們的醫療設備收入在2024財年第二季度下降了11.8％，這主要是由於透析和BioSentry業務的出售。

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內容表

運營結果

在截至2023年11月30日的三個月中，該公司報告淨虧損2900萬美元，攤薄後每股虧損0.72美元，淨銷售額為7,910萬美元，而去年同期淨虧損850萬美元，攤薄每股虧損0.21美元，淨銷售額為8,540萬美元。在截至2023年11月30日的六個月中，公司公佈的淨收入為1,680萬美元，攤薄後每股收益為0.42美元，淨銷售額為1.578億美元，而去年同期淨虧損2,150萬美元，攤薄每股虧損0.55美元，淨銷售額為1.670億美元。

淨銷售額-淨銷售額來自產品的銷售和相關的運費，減去折扣、折扣和退貨。

			三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change						2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change
淨銷售額
醫療科技			$	25,363					$	24,502					$	861					$	51,224					$	47,318					$	3,906
醫療設備			53,710						60,927						$	(7,217)					106,528						119,648						(13,120)
總計			$	79,073					$	85,429					$	(6,356)					$	157,752					$	166,966					$	(9,214)

			三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change						2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change
淨銷售額
美國			$	64,002					$	71,631					$	(7,629)					$	128,401					$	140,655					$	(12,254)
國際			15,071						13,798						$	1,273					29,351						26,311						3,040
總計			$	79,073					$	85,429					$	(6,356)					$	157,752					$	166,966					$	(9,214)

在截至2023年11月30日的三個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了640萬美元，至7,910萬美元。在截至2023年11月30日的六個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了920萬美元，至1.578億美元。截至2023年11月30日，該公司的積壓量為200萬美元，比2023年8月31日減少了130萬美元。

地中海科技h細分市場的淨銷售額增長了90萬美元，同比增長了390萬美元r 截至2023年11月30日的三個月和六個月分別與去年同期相比。這兩個時期的銷售額變化主要是由以下因素推動的：

•與去年同期相比，Auryon的銷售額分別增長了130萬美元和360萬美元；

•與去年同期相比，血栓管理平臺的銷售額分別下降了60萬美元和130萬美元。這是由於AngioVac的銷售額與去年同期相比分別下降了60萬美元和120萬美元，但與去年同期相比，AlphaVac的銷售額分別增長了30萬美元和30萬美元，部分抵消了這一點；以及

•與去年同期相比，NanoKnife的銷售額分別增長了20萬美元和160萬美元，這得益於截至2023年11月30日的三個月的資本銷售增加以及截至2023年11月30日的六個月中資本和可支配銷售額的增加。

那個 Med 設備板塊的淨銷售額下降了720萬美元，下降了1,310萬美元截至2023年11月30日的三個月和六個月分別與去年同期相比。待辦事項主要影響Core和Vascular Access產品的銷售，是 200 萬美元，比 2023 年 8 月 31 日減少了 130 萬美元。

截至2023年11月30日的三個月，與去年同期相比，銷售額的變化主要是由以下因素推動的：

•透析和BioSentry產品的銷售額分別下降了670萬美元和180萬美元，這是由於2023年6月8日剝離了這些業務；以及

•微波和其他腫瘤學及血管通路的銷售額分別下降了40萬美元和10萬美元。Core、PICCS和Ports產品的銷售額分別增長了40萬美元、10萬美元和40萬美元，部分抵消了這些下降。

截至2023年11月30日的六個月中，銷售額與去年同期相比的變化主要是由以下因素推動的：

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內容表

•透析和BioSentry產品的銷售額分別下降了1,260萬美元和360萬美元，這是由於2023年6月8日剝離了這些業務；以及

•PICCs和其他腫瘤學和血管通路的銷售額分別下降了70萬美元和70萬美元。Core、Midlines、Ports和微波產品的銷售額分別增長了30萬美元、30萬美元、200萬美元和70萬美元，部分抵消了這些下降。

毛利潤

			三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change						2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change
醫療科技			$	15,816					$	15,614					$	202					$	32,543					$	30,043					$	2,500
毛利佔銷售額的百分比			62.4		%				63.7		%										63.5		%				63.5		%
醫療設備			$	24,446					$	29,464					$	(5,018)					$	47,779					$	57,340					$	(9,561)
毛利佔銷售額的百分比			45.5		%				48.4		%										44.9		%				47.9		%
總計			$	40,262					$	45,078					$	(4,816)					$	80,322					$	87,383					$	(7,061)
毛利佔銷售額的百分比			50.9		%				52.8		%										50.9		%				52.3		%

毛利潤-毛利包括淨銷售額減去銷售商品的成本，其中包括材料成本、從第三方購買並由我們銷售的產品、製造人員、特許權使用費、運費、商業保險、財產和設備折舊以及其他製造費用，不包括無形攤銷。

公司總毛利減少了480萬美元，三者的總毛利減少了710萬美元 六截至2023年11月30日的月份分別與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•出售透析和BioSentry業務，分別對毛利造成了530萬美元和940萬美元的負面影響；

•銷售量，對毛利分別產生了150萬美元和370萬美元的積極影響；

•產量、價格和其他激勵措施分別對毛利產生了10萬美元和100萬美元的積極影響；

•銷售組合，對毛利分別產生了50萬美元和100萬美元的負面影響；

•原材料、勞動力短缺和運費的通貨膨脹成本，分別對毛利造成了50萬美元和90萬美元的負面影響；以及

•配售單位的增量折舊分別為30萬美元和60萬美元。

醫療科技板塊的毛利增長了20萬美元，這三個板塊的毛利增長了250萬美元 六 截至2023年11月30日的月份分別與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•銷售量，對毛利分別產生了70萬美元和280萬美元的積極影響；

•價格和其他激勵措施對毛利分別產生了20萬美元和90萬美元的積極影響；

•銷售組合，對毛利分別產生了50萬美元和90萬美元的負面影響；以及

•配售單位的增量折舊分別為20萬美元和40萬美元。

醫療設備板塊的毛利減少了500萬美元，三者的毛利下降了960萬美元 六截至2023年11月30日的月份分別與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

    

•出售透析和BioSentry業務，分別對毛利造成了530萬美元和940萬美元的負面影響；

•銷售量，對毛利分別產生了80萬美元和130萬美元的積極影響；

•產量和價格對截至2023年11月30日的三個月的毛利與去年同期相比產生了10萬美元的負面影響，對該公司的毛利產生了10萬美元的積極影響 六截至2023年11月30日的月份與去年同期的比較；

•銷售組合，對毛利分別產生了10萬美元和80萬美元的負面影響；

•原材料、勞動力短缺和運費的通貨膨脹成本，分別對毛利造成了50萬美元和80萬美元的負面影響；以及

•配售單位的增量折舊分別為10萬美元和10萬美元。

26

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內容表

運營費用和其他收入（支出）

			三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change						2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change
研究和開發			$	8,658					$	6,838					$	1,820					$	16,599					$	15,171					$	1,428
佔銷售額的百分比			10.9		%				8.0		%										10.5		%				9.1		%
銷售和營銷			$	25,464					$	26,007					$	(543)					$	52,832					$	52,550					$	282
佔銷售額的百分比			32.2		%				30.4		%										33.5		%				31.5		%
一般和行政			$	9,289					$	10,835					$	(1,546)					$	20,145					$	20,936					$	(791)
佔銷售額的百分比			11.7		%				12.7		%										12.8		%				12.5		%

研發費用-研發（“研發”）費用包括開發新產品、改進現有產品、驗證新產品和增強產品以及管理臨牀、監管和醫療事務的內部和外部成本。

R&D 支出增加了 180 萬美元，t 的支出增加了 140 萬美元截至2023年11月30日的三個月和六個月分別與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•某些項目的時機和與正在進行的臨牀試驗相關的臨牀支出，這分別增加了160萬美元和100萬美元的研發費用；以及

•薪酬和福利支出分別增加了20萬美元和60萬美元。

銷售和營銷費用-銷售和營銷（“S&M”）費用主要包括工資、佣金、差旅和相關業務費用、出席醫學會會議、產品促銷和營銷活動。

T的S&M支出減少了50萬美元，增加了30萬美元與去年同期相比，截至2023年11月30日的三個月和六個月。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•薪酬和福利支出，分別增加了70萬美元和210萬美元；以及

•展會費用分別增加了10萬美元和20萬美元。差旅和其他銷售費用部分抵消了這一點，分別減少了120萬美元和190萬美元。

一般和管理費用-一般和行政（“G&A”）費用包括執行管理、財務、信息技術、人力資源、業務發展、法律以及與這些活動相關的行政和專業費用。

G&A e支出減少了150萬美元，上年減少了80萬美元e 截至2023年11月30日的三個月和六個月與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•薪酬和福利支出分別減少了140萬美元和50萬美元。下降幅度為 截至 2023 年 11 月 30 日的六個月 部分抵消了對董事會成員的股權補助金的授予從一年歸屬期改為立即歸屬，這導致2024財年第一季度增加了110萬美元的支出；以及

•其他外部顧問在法律和信息技術方面的支出分別減少了20萬美元和10萬美元，差旅費用分別減少了10萬美元和30萬美元。

			三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change						2023年11月30日						2022年11月30日						$ Change
無形資產的攤銷			$	3,562					$	4,808					$	(1,246)					$	7,187					$	9,645					$	(2,458)
或有對價公允價值的變化			$	221					$	1,646					$	(1,425)					$	91					$	1,857					$	(1,766)
收購、重組和其他項目，淨額			$	6,188					$	3,059					$	3,129					$	9,400					$	8,640					$	760
其他費用，淨額			$	502					$	(936)					$	1,438					$	333					$	(1,492)					$	1,825

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內容表

無形資產的攤銷-代表對公司持有的無形資產收取的攤銷費用金額。

•由於透析和BioSentry業務的出售中包含無形資產，截至2023年11月30日的三個月和六個月的攤銷費用與去年同期相比分別減少了120萬美元和250萬美元。

或有對價公允價值的變化-代表或有對價的變化，是由收購和攤銷長期或有對價的現值折扣產生的盈利負債的未來估計付款的變化所導致的或有對價的變化。

•截至2023年11月30日的三個月和六個月公允價值的變化與Eximo或有對價有關。

收購、重組和其他項目，淨額-代表與併購相關的成本、重組費用、與非正常業務過程中的訴訟相關的法律費用、法律和解及其他一次性項目。

收購、重組和其他項目s，淨額增加了310萬美元，增加了80萬美元截至2023年11月30日的三個月和六個月分別與去年同期相比。這兩個時期的變化主要是由以下因素推動的：

•法律費用，回覆後來發生在正常業務範圍之外的訴訟，分別增加了290萬美元和290萬美元；

•合併和收購費用， 分別增加了30萬美元和30萬美元;

•與將某些生產線從紐約昆斯伯裏轉移到第三方相關的製造搬遷費用，分別增加了10萬美元和50萬美元；

•通過出售透析和BioSentry業務而簽訂的過渡服務協議。該公司向Merit Medical Systems, Inc.開具了20萬美元的發票和30萬美元的發票分別截至2023年11月30日的三個月和六個月;

•向以色列創新局支付的350萬美元與在2020財年第二季度收購之前向Eximo提供的贈款有關，用於開發Auryon激光器。這些補助資金已在2023財年第一季度全額償還，以履行本應根據銷售百分比作為特許權使用費支付的債務；以及

•90萬美元的遞延融資費用因出售透析和BioSentry業務以及同時清償債務而被註銷 為了與去年同期相比，截至2023年11月30日的六個月中。

其他費用，淨額-其他費用包括利息支出、外幣影響、銀行費用和遞延融資成本的攤銷。

•其他經驗的變化nse為140萬美元，為180萬美元 截至2023年11月30日的三個月和六個月分別與去年同期相比，主要是由於 利息支出分別減少了60萬美元和90萬美元，利息收入分別增加了50萬美元和70萬美元，未實現的外幣波動分別增加了30萬美元和10萬美元。

所得税優惠

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日						2023年11月30日						2022年11月30日
所得税優惠（費用）			$	16.4					$	(0.6)					$	5.4					$	(1.4)
有效税率，包括離散項目			(130.2)		%				6.2		%				24.3		%				6.2		%

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，包括離散項目在內的有效税率分別為（130.2）％和6.2％。截至2023年11月30日和2022年11月30日的六個月中，包括離散項目在內的有效税率分別為24.3％和6.2％。在2024財年，公司的有效税率與美國法定税率不同，這主要是由於估值補貼、國外税和其他不可扣除的永久項目（例如不可扣除的膳食和娛樂、第162（m）條的超額薪酬和不可扣除的股份薪酬）的影響。

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內容表

流動性和資本資源

我們會定期審查我們的流動性和預期的資本需求，我們認為我們目前的手頭現金提供了足夠的流動性，足以滿足我們至少未來12個月的預期資本需求。

截至2023年11月30日，我們的現金及現金等價物總額為6,090萬美元，而截至2023年5月31日為4,460萬美元。截至2023年11月30日，由於與資產剝離相關的信貸協議已終止，因此沒有未償債務（參見本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註中列出的附註7 “長期債務”）。截至2023年5月31日，與信貸協議相關的未償債務總額為5000萬美元。截至2023年11月30日和2023年5月31日，或有對價負債的公允價值分別為940萬美元和1,930萬美元。

下表彙總了我們的現金流量：

			六個月已結束
（以千計）			2023年11月30日						2022年11月30日
提供的現金（用於）：
經營活動			$	(20,633)					$	(17,246)
投資活動			96,649						(6,072)
籌資活動			(59,942)						24,479
匯率變動對現金和現金等價物的影響			202						(129)
現金和現金等價物的淨變動			$	16,276					$	1,032

在截至2023年11月30日和2022年11月30日的季度中，現金流包括以下內容：

用於經營活動的現金

截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的六個月：

•淨收入分別為1,680萬美元，淨虧損2,150萬美元，加上主要受折舊、攤銷和股票薪酬驅動的非現金項目，以及下述營運資金的變化，使這些時期的運營現金分別達到2,060萬美元和1,720萬美元。

•在截至2023年11月30日的期間，營運資金受到應付賬款、應計負債和其他負債減少100萬美元以及其他負債的增加的不利影響的庫存和預付費用 分別為880萬美元和500萬美元。這部分被賬户減少所抵消可以分開的 70 萬美元.

•在截至2022年11月30日的期間，營運資金受到應付賬款、應計負債和其他負債減少280萬美元以及應收賬款、庫存和預付費用分別增加100萬美元、1180萬美元和390萬美元的不利影響。

由（用於）投資活動提供的現金

截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的六個月：

•分別有130萬美元和210萬美元的現金用於增加固定資產；

•200 萬美元340萬美元的現金分別用於增設Auryon和增設評估單位;

•2024財年第一季度收到了1億美元的現金，用於剝離透析和BioSentry業務；以及

•在2023財年第一季度，50萬澳元的現金用於購買獨家許可。

融資活動提供的（用於）現金

截至 2023 年 11 月 30 日和 2022 年 11 月 30 日的六個月：

•償還與2024財年第一季度完成透析和BioSentry資產剝離相關的信貸協議5,000萬美元；

•7,000萬美元的長期債務收益，減去2023財年第一季度與當時新的信貸協議相關的4,500萬美元的償還款；

•2023財年第一季度與當時的新信貸協議相關的80萬美元遞延融資成本；

•在2024財年第一季度支付的1,000萬美元或有對價付款；以及

•股票期權和ESPP活動的收益分別為10萬美元和20萬美元。

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內容表

2023年6月8日，隨着透析和BioSentry資產剝離的完成，公司償還了其現有信貸協議下的所有未清款項，因此，信貸協議被取消。根據信貸協議的條款，AngioDynamics可以選擇在到期日之前償還該貸款，而不會受到罰款。

我們認為，我們目前的現金餘額加上運營產生的現金將提供足夠的流動性，以滿足我們至少未來12個月的預期資本需求。如果我們將來尋求以現金收購其他業務或技術，則可能需要外部融資。

新的會計公告

有關新會計聲明的信息包含在本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註17中。

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內容表

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

外幣匯率風險

我們面臨貨幣匯率和投資變動帶來的市場風險，這些變化可能會影響我們的經營業績和財務狀況。

我們以美元以外的貨幣進行銷售交易，尤其是歐元、英鎊和加元。在截至2023年11月30日的六個月中，我們約有4.14％的銷售額以外幣計價。我們的銷售額沒有以外幣計價的支出，因此，我們的盈利能力受到貨幣波動的影響。當美元走強時，我們的銷售和毛利將受到負面影響。此外，我們的資產和負債以非本位幣計價，這些資產和負債在每個報告期都進行了重新計量，變動抵消額作為其他（支出）收入的組成部分列報。重要的非功能性餘額包括來自我們一小部分國際客户的應收賬款。

信用風險的集中度

可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收貿易賬款。

公司在各個機構存放現金和現金等價物，並定期評估這些金融機構的相對信用狀況，以確保其信貸價值。

由於大量客户從公司購買產品，貿易應收賬款方面的信用風險集中度有限。沒有一個客户佔總銷售額的10％以上。該公司監控其客户的信譽。由於公司的標準付款期限為開具發票後的30至90天，因此公司不向其客户提供任何重大融資。儘管公司目前預計不會出現與未清應收賬款相關的重大信用風險，但還款取決於客户的財務穩定。

31

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內容表

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（b）條，評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給包括我們的首席執行官在內的管理層首席酌情為財務官員，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

截至2023年11月30日的財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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內容表

AngioDynamics, Inc. 及其子公司

第二部分：其他信息

第 1 項。法律訴訟。

參見本10-Q表季度報告第一部分第一項所含合併財務報表附註中的附註14 “承付款和意外開支”。

第 1A 項。風險因素。

除了本報告中列出的信息外，您還應仔細考慮 “第一部分，第 1A 項” 中討論的因素。我們截至2023年5月31日的財年10-K表年度報告中的 “風險因素”，其中列出了與可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重要風險和不確定性相關的信息。在就我們的證券做出任何投資決策時，您應審查並考慮此類風險因素。對我們證券的投資仍然涉及高度的風險。

2023年6月8日，公司完成了對Merit Medical Systems, Inc.的透析和BioSentry業務的出售。出售完成後，該公司償還了當時存在的信貸協議下的所有未償還款項，因此，信貸協議被取消。我們認為，我們目前的現金餘額加上運營產生的現金將提供足夠的流動性，以滿足我們至少未來12個月的預期資本需求。如果我們將來尋求以現金收購其他業務或技術，或者如果情況發生重大變化，我們可能需要額外的融資來滿足流動性、資本要求或增長計劃。我們可能無法以對我們有利的條件和利率獲得融資，或者根本無法獲得融資。我們將來無法獲得融資都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響.

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

下表提供了有關截至2023年11月30日的三個月內回購的公司普通股的信息：

			發行人購買股票證券
			總計 的數量 股份 已購買 (1)						平均值 已支付的價格 每股						總計 的數量 股份 已購買 作為其中的一部分 公開 已宣佈 程序 (2)						最大值 近似 美元價值 的股份 那五月還沒有 成為 已購買 根據計劃 或程序 (2)
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日			—						$	7.26					—						$	—
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日			1,802						$	6.81					—						$	—
2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日			733						$	6.65					—						$	—
總計			2,535						$	6.76					—						—

(1)這些股票是從員工那裏購買的，以滿足從股票獎勵中歸屬限制性股票/單位的預扣税要求。

(2)這些金額不適用，因為公司目前沒有有效的股票回購計劃。

第 3 項。優先證券的違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

沒有。

第 5 項。其他信息。

內幕交易安排

在截至2023年11月30日的季度中，我們的董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16條）或公司均未加入 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（分別定義見第S-K條第408（a）和（c）項）。

33

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內容表

第 6 項

展覽索引

以引用方式納入

沒有。

描述

表單

展覽

申報日期

31.1

根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14條進行認證

31.2

根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14條進行認證

32.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證

32.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證

101.INS

實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中

101.SCH

XBRL 架構文檔

101.CAL

XBRL 計算鏈接庫文檔

101.DEF

XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

XBRL 標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

XBRL 演示文稿鏈接庫文檔

34

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內容表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。

 

ANGIODYNAMICS, INC.

（註冊人）

日期：

2024年1月8日

/S/詹姆斯·C.克萊默

總裁詹姆斯·克萊默 首席執行官 （首席執行官）

日期：

2024年1月8日

/S/STEPHEN A. TROWBRIDGE

執行副總裁斯蒂芬·特羅布裏奇 首席財務官 （首席財務和會計官）

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