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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 10 月 31 日, 2021
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號0-19807
SYNOPSYS, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
東米德爾菲爾德路 690 號 | 山景, | 加利福尼亞 | | 94043 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(650) 584-5000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股(面值為每股0.01美元) | SNPS | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(g)條註冊的證券: 沒有
根據《證券法》第405條的規定,用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的☐ 沒有 ☒
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ý | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否已就其管理層對其有效性的評估提交了報告和證明
註冊公共會計師根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告的內部控制
編制或發佈審計報告的公司。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的☐沒有☒
非關聯公司持有的有表決權和無表決權的普通股的總市值約為美元,參照截至註冊人最近完成的第二財季最後一個工作日的普通股上次出售價格計算27.5十億。總市值不包括註冊人的執行官和董事以及註冊人所知在該日擁有5%或更多已發行普通股的每個人共持有的約4,130萬股普通股。排除其中任何人持有的股份不應被解釋為表明該人擁有直接或間接地指導或促使註冊人管理層或政策的指導的權力,或該人受註冊人控制或與註冊人共同控制。
2021 年 12 月 8 日, 153,438,336註冊人的普通股已流通,面值為每股0.01美元。
以引用方式納入的文檔
註冊人委託書中與定於2022年4月12日舉行的註冊人2022年年度股東大會有關的部分以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分(如有指示)。除非以引用方式明確納入,否則註冊人的委託書不應被視為本報告的一部分。
SYNOPSYS, INC.
10-K 表年度報告
截至 2021 年 10 月 31 日的財政年度
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | 頁號 |
第一部分 | | | | |
第 1 項。 | | 商業 | | 3 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | | 15 |
項目 1B。 | | 未解決的員工評論 | | 29 |
第 2 項。 | | 屬性 | | 29 |
第 3 項。 | | 法律訴訟 | | 29 |
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | | 30 |
| | |
第二部分 | | | | |
第 5 項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | | 31 |
第 6 項。 | | [已保留] | | 32 |
第 7 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 32 |
項目 7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 44 |
第 8 項。 | | 財務報表和補充數據 | | 47 |
第 9 項。 | | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | | 91 |
項目 9A。 | | 控制和程序 | | 91 |
項目 9B。 | | 其他信息 | | 91 |
項目 9C。 | | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | | 91 |
| | |
第三部分 | | | | |
第 10 項。 | | 董事、執行官和公司治理 | | 92 |
項目 11。 | | 高管薪酬 | | 92 |
項目 12。 | | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | | 92 |
項目 13。 | | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | | 92 |
項目 14。 | | 首席會計師費用和服務 | | 92 |
| | |
第四部分 | | | | |
項目 15。 | | 附錄和財務報表附表 | | 93 |
| |
簽名 | | 97 |
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-K表年度報告(此10-K表或年度報告)包含經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此處任何非歷史事實陳述的陳述均為前瞻性陳述。諸如 “可能”、“將”、“可能”、“會”、“可以”、“應該”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“項目”、“繼續”、“預測”、“可能”、“潛在”、“尋求” 等詞語或此類術語的否定詞和類似表述旨在識別前瞻性陳述。本10-K表格除其他外包括有關以下內容的前瞻性陳述:
•我們的業務、產品和平臺戰略;
•我們的業務展望;
•COVID-19 疫情的持續影響和持續時間;
•宏觀經濟狀況、供應短缺和貿易中斷對我們的業務和客户業務的影響;
•對我們產品和客户產品的需求;
•我們已簽訂但未履行或部分未履行的履約義務的預期實現情況;
•我們在我們所服務的市場中成功競爭的能力;
•我們的許可組合、我們的商業模式和收入的可變性;
•當前行業在客户和供應商整合方面的持續趨勢以及這種整合的影響;
•之前和未來的收購,包括已完成收購的預期收益和風險;
•續訂客户許可證;
•完成我們未完成產品的開發,或我們現有產品的進一步開發或整合;
•集成電路設計的技術趨勢;
•訴訟;
•我們保護知識產權的能力;
•我們吸引和留住高級管理層和關鍵員工的能力;
•税法和此類法律的變化對我們業務的影響;
•新的和最近通過的會計公告的影響;
•美國和我們運營所在的其他地區的監管變化;
•我們的現金、現金等價物和運營產生的現金;以及
•我們未來的流動性需求。
這些陳述基於我們當前對未來事件的預期,涉及某些已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、時間框架或成就與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。因此,我們提醒讀者不要過分依賴這些陳述。此類風險和不確定性除其他外包括第一部分第1A項所列的風險和不確定性, 風險因素此表格 10-K。此處包含的信息代表我們截至本申報之日的估計和假設。除非法律要求,否則即使將來有新的信息,我們也沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異的原因。隨後歸因於 Synopsys, Inc. 或代表我們行事的人的所有書面或口頭前瞻性陳述均明確表示
這些警示性陳述對其進行了全面的限定。我們敦促讀者仔細審查和考慮本報告以及我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他文件中所做的各種披露,這些文件試圖向有關各方提供可能影響我們業務的風險和因素的建議。
財政年度結束
我們的財政年度在最接近10月31日的星期六結束,包括52周,唯一的例外是大約每五年,我們的年度為53周。當一個為期53周的年度發生時,我們在第一季度增加一週,以調整財政季度與日曆季度。2021、2020和2019財年為期52周的財年,分別於2021年10月30日、2020年10月31日、2019年11月2日結束。2022財年將是一個為期52周的財年。
出於演示目的,本10-K表格是指最接近的日曆月底。
第一部分
公司和細分市場概述
Synopsys, Inc. 提供適用於整個硅到軟件的產品和服務™頻譜將智能萬物變為現實。從創建先進半導體的工程師到開發先進電子系統的產品團隊,再到尋求確保代碼安全和質量的軟件開發人員,我們的客户相信我們的技術將使他們能夠滿足低功耗、可靠性、移動性和安全性的新要求。
我們在提供電子設計自動化 (EDA) 軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件設計和測試集成電路 (IC)(也稱為芯片)。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這些產品是預先設計的電路,工程師將其用作大型芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。我們提供軟件和硬件,用於驗證集成芯片的電子系統及其上運行的軟件。為了補充這些產品,我們提供技術服務和支持,以幫助我們的客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們的半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是軟件工具和服務的領先提供商,這些工具和服務可提高包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業在內的各行各業軟件的安全性、質量和合規性。這些工具和服務是我們的軟件完整性領域的一部分。
企業信息
我們於1986年在北卡羅來納州註冊成立,並於1987年在特拉華州重新註冊成立。我們的總部位於加利福尼亞州山景城東米德爾菲爾德路690號94043,總部的電話號碼是 (650) 584-5000。我們在全球擁有大約 125 個辦事處。
我們的10-K和10-Q表年度和季度報告(包括XBRL格式的相關申報)、8-K表的最新報告以及與年度股東會議(包括這些報告的任何修訂以及我們的執行官和董事提交的文件)相關的委託書可通過我們網站的投資者關係頁面查閲 (www.synopsys.com)在我們向美國證券交易委員會提交或將其提供給美國證券交易委員會後,儘快免費提供 (www.sec.gov)。我們將投資者關係頁面用作發佈重要信息的常規渠道,包括新聞發佈、投資者演示和財務信息。我們網站的內容不屬於本10-K表的一部分。
背景
在這個 “萬物智能” 時代,我們已經看到消費類和無線電子產品,尤其是移動設備的激增。互聯網和雲計算的發展為人們提供了創建、存儲和共享信息的新方式。同時,汽車、建築、電器和其他消費品中越來越多地使用電子產品,正在創造智能設備的互聯格局。已經開發了許多軟件應用程序(應用程序),以擴展這些聯網設備的潛力。人工智能和機器學習的影響越來越大,正在推動全球新老芯片和系統設計公司的活動增加。
這些發展是由半導體和軟件行業的創新推動的。現在,單芯片通常將許多組件(處理器、通信、內存、自定義邏輯、輸入/輸出)和嵌入式軟件組合到單個片上系統(SoC)中,這就需要高度複雜的芯片設計。當今最複雜的芯片包含超過十億個晶體管。晶體管是集成電路的基本構件,每個晶體管的直徑可能小於人類頭髮直徑的千分之一。
這些設備是使用掩模製造的,將光束引導到硅晶片上。在如此小的尺寸下,光的波長本身可能會成為生產的障礙,事實證明太大了,無法創造出如此密集的特徵,並且需要創造性和複雜的新方法。設計人員已轉向新的製造技術來解決這些問題,例如多圖案光刻和FinFET或三維晶體管,這反過來又給設計和生產帶來了新的挑戰。
移動設備和其他電子產品的普及增加了對具有更大功能和性能、更小尺寸和更低功耗的芯片和系統的需求。設計這些產品的客户面臨着巨大的壓力,他們需要在更短的時間內以更低的價格提供創新的產品。換句話説,芯片和系統設計的創新通常取決於提供比競爭對手 “更好”、“更快” 和 “更便宜” 的產品。這些芯片和系統的設計極其複雜,需要最先進的解決方案。在過去的幾年中,包括人工智能、5G、汽車和雲計算基礎設施在內的垂直市場推動了對我們產品和服務的持續需求。
無論軟件是嵌入在芯片上還是用於其他應用,軟件領域也存在類似的動態。創新的步伐通常要求開發人員在越來越頻繁的發佈週期中提供更安全、更高質量的軟件,其中可能包括數百萬行代碼。代碼中的錯誤、缺陷和安全漏洞可能難以檢測且修復成本高昂。但是,在軟件對越來越多的智能設備中的許多行業至關重要的時候,擁有高質量、安全的代碼對於確保消費者的隱私和安全至關重要。
我們的角色——作為硅到軟件的合作伙伴
新思科技的硅轉軟件技術和服務旨在幫助我們的客户—芯片和系統工程師以及軟件開發人員—縮短上市時間,實現最高質量的結果,降低風險並最大限度地提高盈利能力。
芯片和系統設計人員必須確定如何最好地設計、定位和連接芯片的構件,並驗證最終的設計是否符合預期,並且可以高效且經濟高效地製造。這是一個複雜的多步驟過程,既昂貴又耗時。從單個 IC 的設計到大型系統的設計,我們的產品範圍廣泛,可在整個設計過程的不同階段提供幫助。我們的產品通過自動化任務、跟蹤大量數據、為設計過程增添智能、促進過去設計的重複使用以及減少錯誤來提高設計師的生產力和效率。我們的IP產品提供久經考驗的高質量預配置電路,可隨時用於芯片設計,從而節省了客户的時間,並使他們能夠將資源引導到使產品脱穎而出的功能上。我們的全球服務和支持工程師還為我們的客户提供專業的技術支持和設計協助。
軟件開發人員有責任編寫代碼,這些代碼不僅要儘可能高效地實現其目標,而且還要安全運行且沒有缺陷。我們提供的產品可以通過分析代碼中的質量缺陷和已知的安全漏洞,為軟件測試過程增加智能和自動化,並幫助系統地消除缺陷,來幫助開發人員編寫更高質量、更安全的代碼。當開發人員在代碼中使用開源軟件時,我們的產品可以幫助開發人員更好地管理代碼的組成和安全性。我們的產品使軟件開發人員能夠在開發週期的早期發現缺陷,而修復成本較低。
產品和服務
半導體與系統設計部門
我們的半導體和系統設計部門包括EDA、IP和系統集成以及其他收入類別。
EDA
設計集成電路涉及許多複雜的步驟:架構定義、寄存器傳輸級別 (RTL) 設計、功能/RTL 驗證、邏輯設計或綜合、門級驗證、佈局規劃、佈局和佈線以及物理驗證等。設計人員使用我們的 EDA 產品來自動化 IC 設計過程,減少錯誤,並實現更強大、更穩健的設計。
隨着基於雲的數據存儲可用性和數量的增長,EDA的客户對訪問雲端EDA的興趣以及雲計算可以為客户流程和工程團隊提供的可擴展性和靈活性也在增長。這種客户興趣的轉變已經開始並持續增長。儘管我們的許多解決方案已在基於雲的環境中使用多年,例如在客户自己的服務器和/或雲環境中,但我們一直直接與客户和商業雲供應商合作,包括亞馬遜網絡
微軟 Azure、谷歌雲和阿里雲等服務,旨在進一步增強我們的 EDA-on-Cloud 產品和平臺。
我們的平臺全面解決了這一過程,包括大量 EDA 產品,這些產品通常分為以下幾類:
•數字和定製集成電路設計和現場可編程門陣列 (FPGA) 設計,其中包括設計集成電路的軟件工具;
•驗證,包括驗證集成電路設計是否按預期運行的技術;以及
•製造,包括既能實現早期製造工藝開發又能將集成電路設計佈局轉換為用於製造芯片的掩模的產品。
數字和定製 IC 設計
我們的 Fusion Design Platform™ 為客户提供全面的數字設計實施解決方案,其中包括行業領先的產品,並重新定義了傳統的設計工具邊界,以提供比以往任何時候都更加集成的流程,質量更好,取得結果的時間更短。該平臺使設計人員可以靈活地集成內部開發的工具以及來自第三方的工具。憑藉創新的技術、共同的基礎和靈活性,我們的 Fusion 設計平臺有助於縮短設計時間,減少設計步驟中的不確定性,並最大限度地降低先進、複雜 IC 設計中固有的風險。該平臺支持多個技術節點,包括12納米、10納米、8/7納米、6納米、5/4納米和3納米的高級節點,並就下一代工藝技術進行了技術合作。
作為 Fusion 設計平臺的一部分提供的關鍵設計產品包括 Fusion Compiler™ RTL 到 GDSII 的設計實現、設計編譯器®邏輯合成、IC Compiler™ II 物理設計、Synopsys TestMaxTM測試和診斷,PrimeTime®靜態時序分析、StarRC™ 寄生提取、IC Validator物理驗證和業界首款下一代芯片封裝解決方案3DIC Compiler,旨在使客户能夠在單個芯片上組合或堆疊多個骰子。我們的許多 EDA 解決方案都由 AI 和機器學習能力提供支持。此外,我們還提供 DSO.ai™,它將人工智能引入整個設計過程。它通過快速探索潛在的設計替代方案自主學習,使工程師能夠使用+ 開發出卓越的設計成果
我們的設計工具。
我們的 Custom Design Platform™ 是一套統一的設計和驗證工具,可加速穩健的模擬、混合信號和定製數字 IC 的晶體管級設計。該平臺具有視覺輔助佈局自動化、高性能電路仿真、可靠性感知驗證以及原生集成的 StarRC™ 提取和物理驗證功能。平臺工具包括自定義編譯器佈局和原理圖編輯器、StarRC 寄生提取和 IC 驗證器物理驗證。該平臺還包括PrimeSim™ Continuum。PrimeSim Continuum 解決方案於 2021 年推出,集成了 PrimeSim SPICE、PrimeSim HSPICE、PrimeSim Pro 和 PrimeSim XA。PrimeWave™ 設計環境也包括在內,它提供了全面的分析,提高了PrimeSim Continuum中所有工具的生產力和易用性。
我們的硅生命週期管理平臺是一個新的數據分析驅動平臺,它使用芯片內監控和傳感來優化硅生命週期的各個階段——從設計和製造到現場部署和維護。該平臺與用於設計校準和分析的Fusion設計平臺集成在一起,包括用於產品梯度分析的Yield Explorer®、用於測試和生產分析的SiliconDash、用於智能數據提取和與SLM數據庫通信的TestMax ALE(自適應學習引擎)以及用於芯片內監控和傳感的DesignWare PVT IP。
FPGA 設計
FPGA 是複雜的芯片,可以對其進行定製或編程以在製造後執行特定功能。對於 FPGA 設計,我們提供 Synplify®(專業版®和 Premier) 實施和確定®調試軟件工具。
驗證
我們的驗證流程®該平臺基於我們業界領先且最快的驗證技術構建,提供虛擬原型設計、靜態和形式驗證、模擬、仿真、基於 FPGA 的原型設計,以及使用驗證 IP、規劃和覆蓋技術的統一環境中的調試。通過提供一致的
該平臺通過實現跨功能的無縫過渡,在驗證任務流程中編譯、運行和調試環境,幫助我們的客户加快芯片驗證,儘早推出軟件,並藉助高級 SoC 更快地進入市場。
Verification Continuum平臺中包含的各個產品在我們的 EDA 和 IP 和系統集成收入類別中報告。我們的 EDA 收入中報告的解決方案包括以下內容:
•VC SpyGlass™ 系列靜態驗證技術包括 lint、CDC(時鐘域交叉)、RDC(重置域交叉)、約束檢查、新思科技 TestMax Advisor,以及低功耗分析和驗證;
•VCS®功能驗證解決方案,我們全面的 RTL 和門級仿真技術,包括細粒度並行度;
•威爾第® 自動調試系統,業界最全面的SoC調試;
•VC Formal™,我們的下一代形式驗證產品;
•ZeBu®仿真系統,使用高性能硬件來模擬 SoC 設計,因此設計人員可以加速大型複雜 SoC 的硬件、軟件和功率驗證,並儘早對 SoC 與軟件一起進行驗證和優化;以及
•其他主要的個人驗證解決方案,包括 PrimeSim Continuum 解決方案和 PrimeWave™ 設計環境。
作為我們Verification Continuum平臺一部分的驗證 IP、虛擬原型設計和基於 FPGA 的原型設計解決方案包含在我們的 IP 和系統集成類別中,詳情見下文。
製造業
我們的製造解決方案包括 Sentaurus™ 技術、計算機輔助設計設備和過程仿真產品、Proteus™ 口罩合成工具、CATS®掩碼數據準備軟件,收益瀏覽器®Odyssey,收益經理®產量管理解決方案和 QuantumaTK 原子尺度建模軟件。
我們還提供針對 SoC 開發過程所有階段的諮詢和設計服務,以及有關我們最新工具和方法的廣泛專家培訓和研討會。
IP 和系統集成
知識產權產品
隨着更多功能匯聚到單個設備甚至單個芯片中,以及隨着芯片設計變得越來越複雜,設計中採用的第三方 IP 模塊的數量正在迅速增加。我們為 SoC 提供最廣泛、最全面的高質量、經過硅驗證的 IP 解決方案組合。我們廣泛的 DesignWare IP 產品組合包括:
•適用於廣泛使用的有線和無線接口的高質量解決方案,例如USB、PCI Express、DDR、以太網、SATA、MIPI、HDMI 和低功耗藍牙;
•邏輯庫和嵌入式存儲器,包括存儲器編譯器、非易失性存儲器、標準單元以及集成測試和維修;
•處理器解決方案,包括可配置的 ARC®處理器內核、軟件、嵌入式視覺處理器內核和用於嵌入式應用的特定指令集處理器工具;
•用於音頻、傳感器和數據融合功能的 IP 子系統,將 IP 模塊、高效處理器和軟件集成到一個經過預驗證的集成子系統中;
•安全知識產權解決方案,包括加密核心和軟件、安全子系統、平臺安全和內容保護知識產權;
•業界領先的汽車市場知識產權產品,針對 ISO 26262 等嚴格的功能安全和可靠性標準進行了優化;
•模擬 IP,包括數據轉換器和音頻編解碼器;以及
•SoC 基礎架構 IP、數據路徑和構造塊 IP、數學和浮點組件、Arm®AMBA®互連架構和外圍設備以及驗證 IP。
我們的IP加速計劃通過IP原型設計套件和定製的IP子系統增強了我們已建立的經過硅驗證的DesignWare IP的廣泛產品組合,以加快原型設計、軟件開發以及將知識產權集成到SoC中。
我們提供廣泛的 IP 產品組合,經過優化,可滿足移動、汽車、數字家居、物聯網和雲計算市場的特定應用需求,使設計人員能夠快速開發這些領域的 SoC.
我們的驗證知識產權產品組合是我們的驗證連續平臺的一部分,也是知識產權產品類別的一部分。
系統集成解決方案
我們的系統集成驗證解決方案包括我們的 Verification Continuum 平臺的以下元素:
•也許®基於 FPGA 的原型設計系統,是集成且可擴展的軟硬件解決方案,用於早期軟件開發和縮短上市時間;
•Virtualizer™ 虛擬原型設計解決方案,通過加速虛擬原型的開發和部署,解決與軟件豐富的半導體和電子產品相關的日益增加的開發挑戰;以及
•平臺架構師解決方案,提供對多核 SoC 架構的性能和功耗進行早期分析和優化.
我們還提供了一系列用於光學系統和光子器件設計的工具。我們的 CODE V®解決方案使工程師能夠對光學成像和通信系統的設計進行建模、分析和優化。我們的燈光工具®設計和分析軟件允許設計人員仿真和改善從車輛照明到投影儀系統等各種照明系統的性能。
其他
我們的其他收入類別包括向學術和研究機構銷售產品的收入。
軟件完整性部分
我們的軟件完整性部門幫助組織協調人員、流程和技術,以智能地應對其產品組合中以及應用程序生命週期各個階段的軟件風險。測試工具、服務和計劃使我們的客户能夠管理開源許可證合規性,並在整個軟件開發生命週期中檢測、優先考慮和修復安全漏洞和缺陷。我們的產品包括安全和質量測試產品、託管服務、計劃和專業服務,以及以本地和雲端交付方式提供的培訓。
北極星軟件完整性平臺TM旨在將我們的產品和服務整合到一個易於使用的集成解決方案中,使安全和開發團隊能夠更快地構建安全、高質量的軟件。
該領域的主要產品包括:
•智能編排解決方案,使DevOps能夠建立測試管道,使公司能夠在其特定的政策指導方針內定義規則,以確定要運行的測試,包括新思科技產品組合測試、第三方產品或開源測試;
•Code Dx,它對新思科技產品組合、第三方產品和開源工具的發現進行關聯和優先排序,提供軟件安全風險的全面視圖;
•Coverity® 靜態分析工具,它分析軟件代碼以發現導致崩潰的錯誤、不正確的程序行為、最新的安全漏洞、內存泄漏和其他性能下降的缺陷;
•Black Duck™ 軟件組合分析工具,用於掃描二進制和源代碼,以查找許可證和合規性問題以及源自第三方和開源代碼的其他已知安全漏洞;
•尋求者®IAST 工具,可識別 Web 應用程序運行時可利用的安全漏洞,從而驗證結果並消除誤報;以及
•Defensics® 模糊測試工具,通過系統地向被測系統發送無效或意外輸入來檢查軟件二進制文件和庫,尤其是網絡協議和文件格式中的安全漏洞.
託管服務允許開發人員在多個維度上測試代碼,並快速響應不斷變化的測試要求和不斷變化的威脅。這包括用於發現移動應用程序漏洞的移動應用程序安全測試服務,以及動態應用程序安全測試服務,這些服務可在Web應用程序運行時識別安全漏洞,而無需源代碼。
計劃和專業服務通過由熟練專家提供的專業諮詢來滿足獨特的安全和質量需求,包括成熟度模式下的構建安全,該模式通過評估當前狀態與行業基準對比來衡量軟件安全舉措的有效性,以及Black Duck™ 按需審計服務,後者提供開源合規和軟件漏洞評估,作為併購盡職調查過程的一部分。
最後,培訓包括電子學習和講師指導的培訓,使開發人員和安全專業人員做好準備,使他們能夠將安全和質量納入其軟件開發流程,並修復發現的漏洞和缺陷。
客户服務和技術支持
高水平的客户服務和支持對於採用和成功使用我們的產品至關重要。我們通過現場和企業應用工程團隊為我們的產品提供技術支持。
簽訂合同後的客户支持包括提供頻繁的更新和升級,以保持由於技術的快速變化而產生的軟件實用性。在我們的半導體和系統設計領域,我們的EDA和IP產品的合同後客户支持還包括訪問SolvNet®Plus 門户網站,客户可以在其中瀏覽我們完整的設計知識數據庫。SolvNet Plus 門户網站每日更新,包括技術文檔、設計提示和用户問題答案。客户還可以通過額外收費聯繫我們的全球應用顧問網絡,以滿足額外的支持需求。
在我們的軟件完整性部分,我們產品的合同後客户支持包括訪問我們的支持社區門户,客户可以在該門户網站上訪問我們的產品文檔、自助培訓材料、客户論壇和我們的產品知識庫。客户還可以通過門户網站提出支持票、申請更換許可證密鑰並驗證其有效許可證密鑰的條款。我們的支持社區門户網站經常更新有關各種主題的新材料和補充材料。客户可以聘請專門的支持工程師,但需額外付費。
此外,我們還提供培訓研討會,旨在提高客户對我們產品的設計熟練程度和生產力。研討會涵蓋我們在設計和驗證流程中使用的 EDA 產品和方法,以及涉及系統設計、邏輯設計、物理設計、仿真和測試的專業模塊。我們在全球各地定期提供公共和私人課程,並通過我們的虛擬教室提供在線培訓(直播或點播)。
產品質保
我們通常保證我們的產品沒有介質缺陷,並且我們的軟件產品在 90 天內基本符合材料規格,硬件產品的保修期最長為 6 個月。在許多情況下,對於客户使用我們的軟件產品侵犯專利、版權、商標或商業祕密的索賠,我們還向他們提供有限的賠償。迄今為止,我們還沒有遇到過物質擔保或賠償索賠。
對行業標準的支持
我們積極創建和支持標準,幫助我們的 EDA 和 IP 客户提高生產力,促進高效的設計流程,改善不同供應商工具的互操作性,並確保 IP 構件的連接性、功能性和互操作性。電子設計行業的標準可以由正式認可的組織、行業聯盟、向所有人提供的公司許可、事實上的使用或通過開源許可來制定。
在我們的半導體和系統設計領域,我們的 EDA 產品支持許多標準,包括最常用的硬件描述語言:SystemVerilog、Verilog、VHDL 和 SystemC®。我們的產品利用多種行業標準數據格式、API 和數據庫,在我們的工具、其他 EDA 供應商的產品和客户內部開發的應用程序之間交換設計數據。我們還遵守 IP 產品系列中的各種行業標準,以確保可用性和互連性。
在我們的軟件完整性領域,我們的解決方案支持多種現有的和新興的軟件編碼和安全行業標準,例如汽車行業軟件可靠性協會的汽車行業編碼標準。此外,我們的產品支持多種主要編程語言,包括 C/C++、Objective C、 C#、JavaScript(包括許多常用框架)等。此外,我們支持許多常見的編譯器、開發環境、框架以及數據和文件格式。
銷售和分銷
我們的半導體和系統設計領域的客户主要是半導體和電子系統公司。我們的軟件完整性領域產品的客户包括其中許多公司,以及來自更廣泛行業的公司,包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業。
我們主要通過在美國和主要國外市場的直銷來銷售我們的產品和服務。我們通常以電子方式向客户分發軟件產品和文檔,但應客户要求提供物理媒體(例如 DVD-ROM)。
我們在美國各地設有銷售和支持中心。在美國以外,我們在加拿大、歐洲多個國家、以色列和整個亞洲(包括日本、中國、韓國和臺灣)設有銷售、支持或服務辦事處。我們的國際總部位於愛爾蘭都柏林。第一部分第2項進一步描述了我們的辦公室, 屬性。
與國內外業務有關的信息, 包括按地理區域分列的收入和長期資產, 載於第二部分第8項, 財務報表和補充數據。第一部分第1A項描述了與我們的國外業務相關的風險, 風險因素.
歸因於產品類別和細分市場的收入
下表顯示了我們四個產品類別(包括EDA、IP和系統集成以及其他構成我們的半導體和系統設計板塊)中每個產品類別的收入佔這些財年總收入的百分比。
通過多項協議從我們的一個客户及其子公司獲得的總收入分別佔我們2021、2020和2019財年總收入的10.6%、12.4%和12.8%。在每一年中,來自此類客户及其子公司的收入主要歸因於我們的半導體和系統設計部門。
產品銷售和許可協議
我們通常根據非排他性許可協議向客户許可我們的軟件,這些協議將我們的軟件限制在特定地理區域內用於特定用途。我們 EDA 產品的大多數許可證都是網絡許可證,允許許多個人用户在定義的網絡上訪問軟件,在某些情況下包括區域或全球網絡。我們的 Software Integrity 產品的大多數許可證都是容量或用户許可證,允許許多用户根據指定數量的團隊成員或特定區域內的指定代碼庫訪問軟件。許可費取決於許可證的類型、產品組合和每種產品的許可副本數量。
有關我們提供的軟件產品的完整討論,請參閲第二部分第 7 項 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
我們通常根據提供特定設計使用權的非排他性許可協議對我們的 DesignWare IP 產品進行許可。這些許可下的費用通常按每項設計收取,在某些情況下還會收取特許權使用費。參見的註釋 2 合併財務報表附註以獲取更多信息。
我們的硬件產品主要由我們的原型設計和仿真系統組成,要麼出售或租給客户。我們的專業服務團隊通常根據諮詢協議向客户提供設計諮詢服務,並附上針對每個項目的工作陳述。
競爭
EDA 行業競爭激烈。我們與其他 EDA 供應商以及客户自己的設計工具和內部設計能力競爭。總的來説,我們的競爭主要是技術領先地位、產品質量和功能(包括易用性)、許可條款、價格和付款條款、合同後客户
支持、工具使用的靈活性以及與我們自己和其他供應商產品的互操作性。我們還為我們的產品提供大量的工程和設計諮詢。沒有任何單一因素可以驅動 EDA 客户的購買決定,我們在各個方面展開競爭,爭取在客户預算中佔據更高的比例。我們的競爭對手包括提供不同產品和服務的EDA供應商,例如Cadence Design Systems, Inc.和西門子EDA(前身為Mentor Graphics Corporation)。我們還與其他 EDA 供應商競爭,包括市場的新進入者,他們提供專注於集成電路設計過程的一個或多個離散階段的產品,以及客户內部開發的設計工具和功能。
在我們的半導體和系統設計領域,新思科技還與眾多其他知識產權提供商競爭,包括Cadence Design Systems, Inc.和我們的客户內部開發的IP。我們的競爭通常基於產品質量、可靠性和功能、新制造工藝所有權的可用性、與客户設計的兼容性、與設計工具的兼容性、許可條款、價格和付款條款以及客户支持。
我們的軟件完整性部門與眾多其他解決方案提供商競爭,其中許多提供商專注於軟件安全或質量分析的特定方面。我們還經常與新進入者競爭,其中包括初創公司和更成熟的軟件公司。例如,在Gartner應用程序安全測試魔力象限中提及的競爭對手包括Checkmarx Ltd.、Veracode(現為Thoma Bravo, LLC的一部分)和Micro Focus International plc.
專有權利
我們主要依靠版權、專利、商標和商業祕密法律以及許可和保密協議來建立和保護我們的所有權。我們擁有多元化的投資組合,包括已頒發的3,400多項美國和外國專利,未來我們將繼續尋求更多專利。我們頒發的專利有效期至2040年。我們的專利主要涉及我們的產品以及與我們的產品相關的技術。我們的源代碼既作為商業祕密受到保護,也作為未出版的受版權保護的作品受到保護。但是,第三方可以獨立開發類似的技術。此外,有效的版權和商業祕密保護在某些國外可能不可用或受到限制。雖然保護我們的專有技術對我們的成功很重要,但我們的整個業務並不嚴重依賴於任何單一的專利、版權、商標或許可。
在許多情況下,根據我們的客户協議和其他許可協議,如果許可產品侵犯了第三方的知識產權,我們會向客户提供賠償。因此,我們可能需要不時為客户使用我們的產品侵犯這些第三方權利的指控進行辯護。我們許可第三方提供的軟件和其他知識產權,包括在某些情況下將其包含在我們的產品中。第一部分第 1A 項描述了與我們使用第三方技術相關的風險, 風險因素.
新思科技的企業社會責任
我們認識到,我們在塑造 Smart Everything 的未來中所扮演的重要角色帶來了重要的責任。如果未來不可持續、不公平和安全,那麼未來就不是明智的。我們的 “智能未來” 企業社會責任(CSR)計劃為我們如何應對自身對世界的運營影響以及影響周圍他人的能力提供了重點和結構。通過企業社會責任,我們正在就重要的環境、社會和治理(ESG)問題採取行動,包括旨在採購更多可再生能源、減少運營足跡的可持續發展舉措,以及在員工隊伍和董事會中推動多元化和包容性文化。
我們的目標是通過運用我們的資源、能力和基於團隊的問題解決方法,影響整個生態系統中積極的社會和環境變化。我們的技術以無數種方式付諸實踐,從為無人駕駛汽車革命帶來安全和保障,到為保護人類健康和福祉越來越重要的技術提供支持。隨着計算的作用呈指數級增長,物聯網、5G 和機器學習應用有可能推動同樣呈指數級的能耗和碳排放。這使得我們在設備層面和雲端實現低功耗計算的工作對行業的可持續發展尤為重要。
有關我們處理企業社會責任和ESG問題的方法的更多信息,請訪問我們的企業社會責任網站,包括我們的環境政策、我們的企業社會責任報告和我們的CDP氣候變化問卷。我們網站的內容,
企業社會責任報告和CDP氣候變化問卷僅供參考,未納入本10-K中。
人力資本資源
新思科技繼續致力於吸引和留住最聰明和最優秀的人才,投資和激勵我們的員工盡其所能,對我們的成功至關重要。截至財年年底,新思科技擁有16,361名員工,其中約28%在美國,72%在全球其他地方。我們大約 78% 的員工是工程師,其中一半以上的員工擁有碩士或博士學位。新思科技在管理業務時注重的人力資本衡量標準和目標包括員工健康、安全和福祉、人才招聘和留用、員工敬業度、發展和培訓、包容性和多元化以及薪酬和薪酬公平。
健康、安全和福祉
我們的員工、他們的家人、客户以及我們生活和工作的社區的健康和安全仍然是重中之重。我們在辦公室開設了多家診所供員工接種疫苗,並在整個疫情期間為員工及其家人提供了持續的援助。我們將員工健康作為我們工作的重中之重,我們為員工提供了各種福利和支持舉措,以應對疫情期間遠程辦公的固有挑戰,包括家長資源網站,提供幫助在職父母在家中共同教育子女的信息,以及以員工賦權為重點的 “強身健體” 活動,其中包括為確保員工休假並真正獲得寧靜休息的五天充電。
招聘和留用
我們的員工隊伍代表着我們所服務的行業。我們的技術水平很高,喜歡突破可能的界限,並且具有個人創新精神。2021 年,我們的員工人數增長了約 9%,繼續專注於增加員工隊伍中擔任技術職位的女性人數,並通過職業生涯早期招聘確保充滿活力的人才渠道。儘管我們在2021年經歷了員工流失率的增加,但我們的離職率仍明顯低於我們的競爭基準。我們將優秀員工隊伍的強大保留歸因於多種因素,包括令人興奮和具有挑戰性的任務、強大的領導和管理、誠信文化、學習新技能和職業發展的機會、我們對多元化和包容性的承諾、我們的技術和客户關係的力量,以及具有競爭力和公平的總體回報,如下所述。
包容性和多元化
包容性和多元化(I&D)貫穿於我們的各個層面上的企業價值觀——從我們的誠信基礎到卓越的執行,從我們的敬業領導到我們對更美好明天的共同激情。我們一直努力成為一家利用和慶祝不同觀點和背景的公司。我們非常關心我們的團隊、人才渠道以及薪酬和發展計劃的多樣性,目標是確保包容、公平的實踐。我們會仔細研究留存率趨勢和來自不同羣體的反饋,以確定我們可以改進的領域。
2021 年,我們繼續增加女性在全球員工隊伍中的代表性,並增加美國員工羣中黑人、拉丁裔和土著人的代表性。我們提供領導力培訓,旨在促進吸引、留住和發展員工隊伍方面的包容性和多元化,並且我們正在制定一項培訓計劃,以積極吸引和吸引殘疾人。此外,我們還建立了員工資源小組,這些小組是由員工主導的社區,旨在營造包容性和多元化的工作場所,並與新思科技的使命和價值觀保持一致,以支持我們的包容性和多元化目標。
總獎勵
為了確保引人注目的總體薪酬理念和實踐,我們制定了相應的做法,根據員工的貢獻和績效為其提供公平和公平的薪酬。我們對市場慣例進行基準,並定期審查我們的市場薪酬,以確保其保持競爭力。我們還為員工及其家庭提供一系列全面和量身定製的福利,以保護他們免受意外損失或醫療支出。我們的薪酬和福利計劃是針對我們運營所在的不同地區和符合條件的員工量身定製的,可能包括:
•具有市場競爭力的薪水和現金獎勵機會;
•豐厚的醫療、牙科、視力和健康福利;
•財務規劃工具和員工援助計劃;
•全面的休假替代方案;
•員工股票購買計劃(ESPP);
•符合條件的員工的股權補償;
•人壽保險選項;
•退休計劃和相關福利;
•學生貸款還款援助;
•以及育兒資源和收養補助金.
員工參與度
我們利用員工反饋來推動和改進為客户提供支持的流程,並確保員工對我們的文化和願景有深入的理解。通過我們每半年一次的SHAPE Synopsys調查,我們可以獲得員工對我們的價值觀、經理效率、創新能力、對包容性和多元化的看法以及其他關鍵因素的見解。通過邀請員工分享他們的經驗,我們為有關我們是誰、前進方向以及如何相互聯繫和工作建立聯繫的重要對話創造空間。
2021 年年中,我們 88% 的員工參與了 SHAPE Synopsys 調查。結果顯示,我們的全球員工參與度很高,我們的總分超過了行業參與度基準。我們很高興看到我們的員工在應對與疫情相關的挑戰環境方面都取得了不錯的成績,我們的經理表現出了考慮團隊成員健康狀況的能力。我們還觀察到與員工體驗相關的項目的積極分數和趨勢。
持續的績效反饋鼓勵人們更多地參與我們的業務並改善個人績效。每年,我們的員工都會參與我們的績效發展流程,該流程總結了前一年的主要成就,制定了新的延伸目標,並確定了關鍵的發展能力。作為該流程的一部分,我們鼓勵管理人員徵求和分享支持性的多方反饋,進一步加強對團隊合作和團隊成功的關注。
人才發展
我們將員工羣中的每位成員視為領導者。我們提供許多領導力計劃,以解決員工、新興領導者和高管的職業發展和相關的業務影響。通過我們的數字平臺(該平臺在 2021 年被員工大量使用),我們推動了一種持續學習的文化,員工可以在其中獲得培訓、外部文章、視頻和博客。此外,我們還舉辦了一系列面對面和按需學習課程,旨在增強未來所需的能力和適應能力。隨着員工職業生涯的進步,我們的培訓框架在既定的基礎技能基礎上建立新的能力。
基於這樣的信念,即我們的員工值得優秀的經理,我們的管理培訓旨在提高溝通、敬業度、指導、包容性和多元化、招聘和入職、業務技能等領域的能力,並確保一個沒有偏見和騷擾的合乎道德和支持性的工作環境。我們的地區和業務團隊還根據其特定需求定製開發計劃。
有關我們執行官的信息
截至2021年12月13日,新思科技的執行官及其年齡如下:
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姓名 | | 年齡 | | 位置 |
Aart J. de Geus | | 67 | | 聯席首席執行官兼董事會主席 |
陳志峯 | | 72 | | 聯席首席執行官 |
Sassine Ghazi | | 51 | | 總裁兼首席運營官 |
Trac Pham | | 52 | | 首席財務官 |
約瑟夫·洛根 | | 62 | | 首席營收官 |
John F. Runkel,Jr | | 66 | | 總法律顧問兼公司祕書 |
Aart J. de Geus共同創立了新思科技,自 1998 年 2 月起擔任董事會主席,自 1994 年 1 月起擔任首席執行官。自2012年5月起,他一直擔任陳志煥博士的聯席首席執行官。自1986年12月新思科技成立以來,de Geus博士曾擔任過各種職位,包括總裁、工程高級副總裁和高級營銷副總裁。他自 1986 年起擔任新思科技董事會成員,並於 1986 年至 1992 年擔任董事會主席,1998 年至今再次擔任新思科技董事會主席。de Geus 博士自 2007 年 7 月起還在應用材料公司的董事會任職。de Geus 博士擁有瑞士洛桑聯邦理工學院電氣工程碩士學位和南衞理公會大學電氣工程博士學位。
陳志峯自 2012 年 5 月起擔任聯席首席執行官,自 1998 年 2 月起擔任董事會成員。在2012年5月被任命為我們的聯席首席執行官之前,他在1998年2月至2021年10月期間擔任我們的總裁。陳博士於1990年5月加入新思科技,曾擔任過多個高級管理職位,包括1997年4月至2012年5月的首席運營官。陳博士還曾在NEC電子和英特爾公司擔任高級管理和工程職位。陳博士擁有羅格斯大學電氣工程學士學位以及凱斯西儲大學計算機工程碩士和博士學位。
Sassine Ghazi 自 2020 年 8 月起擔任我們的首席運營官,並於 2021 年 11 月出任我們的總裁。Ghazi 先生於 1998 年 3 月加入新思科技,擔任應用工程師,最近擔任設計組總經理。在加入新思科技之前,Ghazi先生是英特爾的設計工程師。Ghazi 先生獲得黎巴嫩美國大學工商管理學士學位;1993 年獲得喬治亞理工學院電氣工程學士學位;1995 年獲得田納西大學電氣工程碩士學位。
Trac Pham 是我們的首席財務官。範先生於2006年11月加入新思科技,擔任財務規劃和戰略副總裁。他於 2012 年 8 月成為我們的企業融資副總裁,進一步負責我們的税務和財政職能,之後於 2014 年 12 月被任命為首席財務官。Pham 先生擁有加州大學伯克利分校的經濟學文學士學位和加利福尼亞大學聖地亞哥分校的 MPIA(太平洋國際事務碩士)學位。他是一名活躍的加州註冊會計師。
約瑟夫·洛根自 2021 年 6 月起擔任我們的首席營收官。此前,洛根先生曾在2017年7月至2021年6月期間擔任我們的銷售和企業營銷官,在2006年9月至2017年7月期間擔任全球銷售高級副總裁,在2001年9月至2006年9月期間擔任新思科技北美東部地區的銷售主管。在加入新思科技之前,洛根先生曾在Avant擔任北美銷售和支持主管!公司。Logan 先生擁有馬薩諸塞大學阿默斯特分校的電氣工程學士學位。
John F. Runkel,Jr自 2014 年 5 月起擔任我們的總法律顧問兼公司祕書。2008 年 10 月至 2013 年 3 月,他擔任 Affymetrix, Inc. 的執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書。2006 年至 2007 年,他曾擔任 Intuitive Surgical, Inc. 的高級副總裁、總法律顧問兼公司祕書。從 2001 年到 2005 年,Runkel 先生在 VISX, Inc. 擔任過多個職位,最近擔任業務發展高級副總裁兼總法律顧問。倫克爾先生還曾在謝潑德、穆林、裏希特和漢普頓律師事務所擔任合夥人11年。他擁有加州大學洛杉磯分校的文學學士學位和法學博士學位。
任何 Synopsys 執行官或董事之間都沒有家庭關係。
下文描述了與我們的業務相關的風險因素。下述風險和不確定性可能導致我們的實際業績與本報告所載前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。在投資我們的普通股之前,投資者應仔細考慮這些風險和不確定性。
COVID-19 疫情風險
COVID-19 疫情可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
迄今為止,COVID-19 疫情對我們的業務運營造成了輕微的幹擾,並可能對我們未來的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。例如,我們遇到了有限的硬件供應鏈和物流挑戰,以及軟件完整性領域的客户承諾放緩。為應對 COVID-19 疫情,政府和企業採取了前所未有的行動來遏制該病毒,包括要求保持社交距離、實施旅行限制、制定就地避難令以及對非必要企業的各種其他限制。這些限制極大地限制了全球經濟活動,並造成了全球金融市場的巨大波動和混亂。為了遵守適用的限制和政府要求,我們將受影響地區的大多數員工轉為遠程辦公,並對我們的業務運營實施了旅行限制和其他變革。根據當地的指導方針和法規,我們將繼續將員工調回特定司法管轄區的辦公室。每個辦公室都必須遵循保持身體距離的指導方針和積極的健康措施,以符合適用的地方、州和國家要求。例如,2021 年 11 月 5 日,職業安全與健康管理局發佈了一項臨時最終規則,要求擁有 100 名或更多員工的僱主制定、實施和執行強制性的 COVID-19 疫苗接種政策,除非未接種疫苗的員工遵守口罩和檢測要求。此類要求目前計劃於2022年1月4日生效。儘管迄今為止,我們已經能夠在最大限度地減少業務運營中斷的情況下應對工作場所的限制和限制,但我們可能會進一步修改我們的業務慣例和房地產需求,以應對 COVID-19 疫情造成的風險和負面影響,但我們無法確定這些措施是否會繼續取得成功。
COVID-19 疫情未來對我們業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、其對全球經濟的總體負面影響,在某些情況下,對 COVID-19 病例局部激增地區的區域和國家經濟的總體負面影響、政府和企業對 COVID-19 及其變體的持續反應、確保客户及時付款的能力、準確估計客户需求的能力、當前和地區的意願降低潛在客户購買我們的產品和服務是因為他們自己的業務和市場不確定性、我們的業務合作伙伴和第三方提供商履行其責任和承諾的能力、確保供應商及時為我們的硬件產品提供充足的設備和材料的能力,以及開發和交付我們產品的能力。儘管迄今為止,由於局部病例激增,我們的業務經歷了輕微的中斷,但在我們開展業務的國家或地區,COVID-19 病例數量的持續持續增加或其他變種的出現可能會對我們或我們客户的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。此外,持續疲軟的經濟狀況可能導致我們有形和無形資產的價值減值。COVID-19 疫情的影響還可能加劇本 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險和不確定性。
行業風險
全球經濟的不確定性,特別是對半導體和電子行業的潛在影響,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
最近充滿挑戰的全球經濟狀況造成的不確定性,包括 COVID-19 疫情的影響,可能會導致我們的一些客户推遲決策,減少支出和/或推遲向我們付款。除其他外,客户的這種謹慎態度可能會限制我們維持或增加銷售或確認承諾合同收入的能力。除了軟件完整性領域的客户承諾放緩外,迄今為止,我們還沒有看到 COVID-19 疫情對客户訂單產生影響的證據。
我們無法預測整個經濟或我們經營的行業的穩定性。未來經濟狀況可能會惡化,特別是半導體和電子行業可能無法增長,包括受 COVID-19 疫情、全球半導體持續短缺、供應鏈中斷或延誤以及關税、出口許可證或其他政府貿易限制等國際貿易關係中斷等因素的影響。 此外,中國宣佈的成為半導體行業全球領導者的政策可能會導致競爭加劇和國際貿易關係的進一步中斷,包括但不限於額外的政府貿易限制.有關與政府貿易限制(例如美國政府的 “實體清單”)相關的風險的更多信息,請參閲”業務運營風險——我們運營的全球性質使我們面臨更大的風險和合規義務,這可能會對我們的業務產生不利影響.”
不利的經濟條件影響了對我們的產品幫助製造的設備的需求,例如個人計算機、智能手機和汽車以及服務器中集成的 IC。長期以來,對這些產品或其他產品的需求減少可能會導致對設計解決方案的需求減少,並且隨着時間的推移,我們的平均銷售價格和產品銷售額顯著下降。未來的低迷也可能對我們的業務產生不利影響。此外,如果我們的客户或分銷商提高庫存水平,我們對產品的短期和/或長期需求可能會減少。如果發生任何此類事件或中斷,我們的產品和服務的預訂以及我們的業務、經營業績和財務狀況都可能受到不利影響。此外,由於我們的業務模式,這些事件或中斷的負面影響可能會推遲。同樣,如果客户的經濟狀況將來有所改善,由於我們的業務模式,對我們收入和財務業績的積極影響可能會推遲。
進一步的經濟不穩定還可能對銀行和金融服務行業產生不利影響,並導致我們在外幣遠期合約、信貸和銀行交易以及存款服務方面所依賴的銀行的信貸評級下調,或導致它們違約。此外,銀行和金融服務行業受複雜的法律約束,並受到嚴格監管。關於管理我們的行業、銀行和金融服務行業和經濟的法律法規的提議、計劃中的或未來的修改將如何影響我們的業務,尚不確定。全球信貸市場狀況的惡化可能會限制我們獲得外部融資來為我們的運營和資本支出提供資金的能力。此外,由於信用違約,困難的經濟狀況也可能導致我們的應收賬款損失率更高。上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響,並可能導致我們的股價下跌。
我們業務的增長主要取決於半導體和電子行業。
整個EDA行業的增長、我們的半導體和系統設計板塊產品銷售以及在某種程度上我們的軟件完整性板塊產品銷售都取決於半導體和電子行業。我們的業務和收入的很大一部分取決於半導體制造商、系統公司及其客户啟動的新設計項目。片上系統、集成電路、電子系統設計的複雜性不斷增加,以及客户對成本管理的擔憂,此前已導致、將來可能導致設計啟動和總體設計活動減少。例如,為了應對這種日益增加的複雜性,一些客户可能會選擇專注於設計過程的一個離散階段,或者選擇不太先進、但風險較小的可能不需要最先進的 EDA 產品的製造流程。如果半導體和電子行業的增長放緩或停滯,包括受 COVID-19 疫情影響或全球供應鏈持續中斷的影響,對我們產品和服務的需求可能會減少,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外,隨着EDA行業的成熟,整合導致了來自更有能力作為唯一來源供應商競爭的公司的更激烈競爭。競爭加劇可能導致我們的收入增長率下降,並對我們的營業利潤率施加向下壓力,這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
此外,半導體和電子行業已成為越來越複雜的生態系統。我們的許多客户將其半導體設計的製造外包給了鑄造廠。我們的客户還經常將第三方知識產權(無論是由我們還是其他供應商提供)納入他們的設計中,以提高設計過程的效率。我們與主要鑄造廠密切合作,確保我們的EDA、IP和製造解決方案與他們的製造流程兼容。同樣,我們與其他主要的半導體知識產權(尤其是微處理器IP)提供商密切合作,優化我們的EDA工具以用於他們的IP設計,並確保他們的IP和我們自己的IP產品能夠有效地協同工作,因為我們每個人都可以在同一芯片上設計單獨的組件。如果我們未能優化我們的EDA和IP解決方案以用於主要鑄造廠的製造工藝或主要知識產權提供商的產品,或者我們訪問此類鑄造廠的渠道
流程或第三方知識產權產品受到阻礙,那麼我們的解決方案可能會變得不那麼受客户歡迎,從而對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們在競爭激烈的行業中運營,如果我們不繼續以較低的成本滿足客户對創新技術的需求,我們的產品可能沒有競爭力或可能過時,我們的業務和財務狀況可能會受到損害。
在我們的半導體和系統設計領域,我們與提供各種產品和服務的EDA供應商競爭,例如Cadence Design Systems, Inc.和西門子EDA(前身為Mentor Graphics Corporation)。我們還與其他 EDA 供應商競爭,包括市場的新進入者,這些供應商提供的產品側重於 IC 設計過程的一個或多個離散階段。此外,我們的客户在內部開發與我們的產品競爭的設計工具和功能,包括與我們的知識產權產品競爭的內部設計。在知識產權產品領域,我們與越來越多的知識產權提供商以及客户內部開發的知識產權競爭。
在我們的軟件完整性領域,我們與眾多其他解決方案提供商競爭,其中許多提供商專注於軟件安全或質量分析的特定方面。我們還經常與新進入者競爭,其中包括初創公司和更成熟的軟件公司。
我們經營的行業競爭激烈,新的競爭對手在國內和國際上進入這些市場。對我們產品和服務的需求是動態的,取決於多種因素,包括對客户產品的需求、設計開始以及客户的預算限制。這些行業的技術發展迅速,其特點是頻繁的產品推出和改進以及行業標準和客户要求的變化。例如,雲計算和人工智能技術的採用可能會帶來新的需求,也可能會顛覆商業模式和我們現有的技術產品。半導體器件功能要求不斷增加,而特徵寬度減小,這大大增加了芯片設計和製造的複雜性、成本和風險。同時,我們的客户和潛在客户繼續要求降低總體設計成本,這可能導致他們將採購合併到一家供應商。為了在這種環境中取得成功,我們必須成功滿足客户的技術要求並提高我們產品的價值,同時努力降低他們的總體成本和我們自己的運營成本。
我們的競爭主要基於技術、產品質量和功能(包括易用性)、許可或使用條款、合同後的客户支持、產品之間的互操作性以及價格和付款條款。具體而言,我們認為以下競爭因素會影響我們的成功:
•我們能夠預測和領導關鍵的開發週期和技術變革,快速高效地進行創新,改進我們現有的軟件和硬件產品,併成功開發或收購此類新產品;
•我們有能力提供既能與綜合平臺高度集成,又能提供高水平的單個產品性能的產品;
•我們有能力通過更優惠的條款(例如擴大許可證使用範圍、未來購買權、價格折扣和其他差異化權利)來提高我們產品的價值,例如多份工具副本、合同後客户支持、允許客户將最初許可的軟件換成其他 Synopsys 產品的 “混合” 權以及購買技術池的能力;
•我們管理高效供應鏈的能力,以確保硬件產品的可用性;
•我們根據付款條件進行競爭的能力;以及
•我們有能力為我們的產品提供工程和設計諮詢。
如果我們未能成功管理這些競爭因素,未能成功平衡對創新技術和降低總體成本的相互矛盾的需求,或者未能應對新的競爭力,我們的業務和財務狀況將受到不利影響。
客户之間和我們運營所在行業內部的整合,以及我們對相對較少的大型客户的依賴,可能會對我們的經營業績產生負面影響。
在過去的幾年中,我們在半導體和電子行業的客户之間進行了許多業務合併,包括合併、資產收購和戰略夥伴關係,未來可能會發生更多合併。我們的客户之間的整合可能導致客户減少或客户流失,提高客户議價能力或減少客户在軟件和服務上的支出。此外,我們依賴相對較少的大客户,也依賴這些客户繼續向我們續訂許可證和購買其他產品,以獲取我們大部分的收入。如果客户簡化研發或運營、減少購買或推遲購買決策,則客户之間的整合也可能減少對我們產品和服務的需求。
減少客户支出或流失少量客户,尤其是我們的大客户,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外,我們和我們的競爭對手不時收購業務和技術,以補充和擴大我們各自的產品供應。合併後的競爭對手可能擁有可觀的財務資源、渠道影響力和廣泛的地域覆蓋範圍;因此,他們可以在產品差異化、定價、營銷、服務、支持等基礎上參與競爭。如果我們的任何競爭對手整合或收購我們不提供的業務和技術,他們可能能夠提供更大的技術組合、額外的支持和服務能力或更低的價格,這可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。
業務運營風險
我們運營的全球性質使我們面臨更大的風險和合規義務,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們大約一半的收入來自美國以外的銷售,我們預計我們的訂單和收入將繼續依賴於對美國以外客户的銷售。我們還不斷擴大我們的非美國業務。該戰略要求我們招聘和留住合格的技術和管理員工,管理多個遠程地點執行復雜的軟件開發項目,並確保在美國以外的知識產權保護。我們的國際業務和銷售使我們面臨的風險越來越大,包括:
•知識產權法律保護不力或薄弱;
•我們開展業務的地區(例如中國或歐洲)的經濟和政治狀況不確定;
•政府的貿易限制,包括關税、出口管制或其他貿易壁壘,以及中國等不同國家之間現有貿易安排的變化;
•難以適應商業行為的文化差異,其中可能包括《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律禁止我們從事的商業行為;
•財務風險,例如付款週期較長和難以收回應收賬款;
•當地基礎設施不足,可能導致業務中斷;
•額外的税收、利息和潛在的罰款以及各國税法變化的不確定性;以及
•我們無法控制的其他因素,例如自然災害、恐怖主義、內亂、戰爭和傳染病以及流行病,包括 COVID-19。
此外,如果我們開展業務的任何外國經濟出現惡化,或者我們未能有效管理我們的全球業務,我們的業務和經營業績將受到損害。
基於某些亞洲國家之間的複雜關係,例如中國(我們在中國的收入比例越來越高)和美國,政治、外交或軍事事件可能導致貿易中斷,包括關税、貿易禁運、出口限制和其他貿易壁壘,這種風險是內在的。重大貿易中斷、出口限制或在任何地區建立或增加任何貿易壁壘
我們開展業務可能會減少客户需求,導致客户尋找替代產品和服務,使我們的產品和服務變得更加昂貴或無法為客户服務,增加我們的產品和服務的成本,對客户的信心和支出產生負面影響,降低我們的產品競爭力,或以其他方式對我們未來的收入和利潤、客户和供應商的業務以及我們的經營業績產生重大不利影響。
例如,美國政府已將某些實體列入實體清單,限制向指定實體出售美國技術。由於政府的這一行動,除非解除限制,否則我們無法運送受美國出口管理條例約束的技術或向這些實體提供支持。此外,任何公司知道客户將使用某些美國技術為實體清單上的華為附屬公司設計或生產任何物品,都必須在出口此類技術之前獲得許可證。工業和安全局(BIS)還增加了一份軍事最終用户名單,他們在清單中確定了一百多家被視為軍事最終用户的中國和俄羅斯公司。我們認為,美國政府迄今為止實施的限制措施目前不會對我們的業務產生重大影響,但無法預測未來其他監管變化可能對我們的業務產生的影響。由於我們業務和技術的性質,政府當局可能會調查我們與某些外國實體之間的交易。例如,我們最近收到了國際清算銀行的行政傳票,要求提供與某些中國實體交易有關的信息。我們認為我們完全遵守了所有適用法規,目前正在與國際清算銀行合作以迴應其傳票。但是,諸如本次調查之類的調查存在許多不確定性,我們無法預測本次調查的結果或其對我們的運營或財務狀況的潛在影響。
針對美國採取的行動,其他國家可能會採取關税和貿易壁壘,這可能會限制我們提供產品和服務的能力。對此類關税或限制感到擔憂或影響的現有和潛在客户可能會通過開發自己的產品或更換我們的解決方案來做出迴應,這將對我們的業務產生不利影響。此外,政府或客户在技術獨立方面的努力、態度、法律或政策可能會導致非美國客户偏愛他們的國產技術解決方案,這些解決方案可能會與我們的產品競爭或取代我們的產品,這也將對我們的業務產生不利影響。
除了關税和其他貿易壁壘外,我們的全球業務還受許多美國和外國法律法規的約束,例如與反腐敗、税收、公司治理、進出口、財務和其他披露、隱私和勞資關係有關的法律和法規。這些法律和法規很複雜,可能有不同或相互衝突的法律標準,這使得合規變得困難且代價高昂。此外,對於這些複雜的法律法規的提議、計劃中的或未來的變更將如何影響我們的業務,尚不確定。在履行這些法律法規規定的新義務方面,我們可能會花費大量開支,並且我們可能需要對業務運營進行重大調整,所有這些都可能對我們的收入和整體業務產生不利影響。如果我們違反這些法律法規,我們可能會受到罰款、處罰或刑事制裁,並可能被禁止在一個或多個國家開展業務。儘管我們已經實施了有助於確保遵守這些法律和法規的政策和程序,但無法保證我們的員工、承包商、代理商或合作伙伴不會違反此類法律法規。任何個人或總體違規行為都可能對我們的運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們的財務業績也受到外幣匯率波動的影響。當我們的合併損益表中將外國子公司折算成美元時,美元相對於其他貨幣的疲軟會增加其支出。同樣,美元相對於包括人民幣或日元在內的其他貨幣走強,會減少我們外國子公司的折算和整合收入。匯率會受到巨大而快速的波動,因此我們無法預測匯率波動的潛在影響。儘管我們從事外匯套期保值活動,但我們可能無法對衝所有的外幣風險,這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的經營業績將來可能會波動,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們的經營業績受季度和年度波動的影響,這可能會對我們的股價產生不利影響。由於這些週期性波動,我們的歷史業績不應被視為我們未來表現的指標。
許多因素可能導致我們的收入或收益波動,包括:
•由於客户產品需求的波動以及客户研發和EDA產品與服務預算的限制,對我們產品的需求發生了變化,尤其是產生前期收入的硬件等產品;
•由於客户減少支出,對我們產品的需求發生了變化,無論是出於削減成本的措施,還是由於破產或破產,還是由於 COVID-19 疫情、全球半導體持續短缺或其他原因;
•EDA行業的產品競爭,由於行業或客户整合和技術創新,可能會迅速發生變化;
•我們創新和推出新產品和服務或有效整合我們獲得的產品和技術的能力;
•由於我們漫長的銷售週期,由於我們的產品和服務的複雜性,銷售週期通常包括大量的客户評估和批准流程,導致銷售未能完成或延遲;
•我們實施有效成本控制措施的能力;
•我們依賴相對較少的大客户,也依賴此類客户繼續向我們續訂許可證和購買其他產品,這佔我們收入的很大一部分;
•庫存金額、構成和估值的變動,以及庫存的任何減值或註銷;
•我們銷售的產品組合發生變化,因為毛利率較低的產品(例如硬件產品)的銷售增加可能會降低我們的總體利潤率;
•與我們收購和整合業務和技術相關的費用;
•税收規則的變化,以及我們有效税率的變化,包括不經常或不尋常的交易和税務審計結算的税收影響;
•由於我們依賴第三方來製造我們的硬件產品(包括某些硬件組件的獨家供應商)而導致的延遲、成本增加或質量問題;
•知識產權縮編時間的自然變化,這可能難以預測;
•影響半導體和電子行業的總體經濟和政治狀況,例如國際貿易關係中斷,包括關税、出口許可證或其他影響我們或我們供應商產品的貿易壁壘,以及 COVID-19 疫情造成的影響;以及
•會計準則的變化,這可能會影響我們確認收入和成本的方式,並影響我們的收益。
收入確認的時機也可能導致我們的收入和收益波動。收入確認的時間受以下因素的影響:
•取消或更改訂單水平或預付產品收入與基於時間的產品收入之間的混合;
•在特定時期內延遲一個或多個訂單,尤其是產生硬件等前期產品收入的訂單;
•延遲完成需要進行重大修改或定製並使用完成百分比法核算的專業服務項目;
•由於客户已為搶先體驗付費,在開發中的知識產權產品的完成和交付出現延遲;
•提供折扣或將收入推遲到以後的期限的客户合同修訂或續訂;以及
•我們的硬件和知識產權收入水平是預先確認的,主要取決於我們提供最新技術和滿足客户要求的能力。
這些因素或本文討論的任何其他因素或風險可能會對我們的收入或收益產生負面影響,並導致我們的股價下跌。此外,我們的業績可能無法達到或超過證券分析師和投資者的預期,或者這些分析師可能會改變對我們股票的建議,這可能會導致我們的股價下跌。我們的股價一直波動,並且可能繼續波動,這可能會使我們的股東更難在對他們有利的時間或價格出售股票。
網絡安全威脅或其他安全漏洞可能會泄露屬於我們或我們客户的敏感信息,並可能損害我們的業務和聲譽,尤其是我們的安全測試解決方案。
我們將敏感數據,包括知識產權、我們和客户的專有業務信息,以及機密的員工信息,存儲在我們的數據中心、網絡上或雲端。儘管我們採取了安全措施,但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客的攻擊,或者由於員工失誤、不當行為或其他可能導致未經授權的泄露或敏感信息丟失的中斷而受到攻擊。由於 COVID-19 疫情和就地避難令,我們在受影響地區的大多數員工都在遠程辦公,這凸顯了我們遠程訪問安全措施完整性的重要性。
例如,2015 年,我們發現第三方未經授權訪問我們的產品和託管在 SolvNet Plus 客户許可證和產品交付系統上的產品許可證文件。雖然我們發現並修復了該事件,但將來可能會再次規避我們的安全措施,任何此類違規行為都可能損害我們的業務和聲譽。用於獲得未經授權的網絡訪問權限或破壞系統的技術經常變化,通常只有在對目標發射後才能被識別。我們可能無法預測這些技術,也無法實施適當的預防措施。此外,在我們的業務運營中,我們還使用第三方供應商來存儲某些敏感數據,包括有關我們員工的機密信息,這些第三方會受到自己的網絡安全威脅。儘管我們的標準供應商條款和條件包括要求使用適當的安全措施以防止未經授權使用或披露我們的數據以及其他保障措施的規定,但仍可能發生違規行為。此外,如果我們選擇使用雲存儲信息作為其服務或產品的一部分的供應商,或者如果我們被選為基於雲的解決方案的供應商,則儘管我們試圖驗證此類服務的安全性,但我們的專有信息仍可能被第三方盜用。我們自己或第三方供應商系統的任何安全漏洞都可能導致我們不遵守適用的法律或法規,使我們面臨法律索賠或訴訟,擾亂我們的運營,損害我們的聲譽,並導致對我們的產品和服務失去信心,所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的軟件產品、我們的託管解決方案以及我們的軟件安全和質量測試解決方案也可能容易受到攻擊,包括傳統的計算機黑客、惡意代碼(例如病毒和蠕蟲)、分佈式拒絕服務攻擊、民族國家進行或贊助的複雜攻擊、高級持續威脅入侵、勒索軟件和其他惡意軟件。攻擊可能會破壞我們軟件的正常運行,導致客户工作的輸出出現錯誤,允許未經授權訪問我們或我們客户的專有信息或造成其他破壞性結果。
我們還提供軟件安全和質量測試解決方案。如果我們無法識別出新的、日益複雜的網絡攻擊方法,或者未能投入足夠的資源來研究和開發新的威脅載體,我們的安全測試產品和服務可能無法檢測到客户軟件代碼中的漏洞。實際或感知的未能識別安全漏洞可能會損害我們的安全測試產品和服務的可靠性,並可能導致客户損失或銷售損失,或增加修復問題的成本。此外,我們在軟件安全和質量測試領域的增長和最近收購可能會提高我們作為一家注重安全的公司的知名度,並可能使我們成為更具吸引力的攻擊我們自己的信息技術基礎設施的目標。因此,如果發生上述任何情況,我們可能會受到負面宣傳,我們的聲譽可能會受到損害,客户可能會停止購買我們的產品,我們可能會面臨訴訟和潛在責任,我們的財務業績可能會受到負面影響。
如果我們未能保護我們的專有技術,我們的業務將受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的專有技術。我們保護技術的努力可能代價高昂且不成功。我們依靠與客户、員工和其他第三方達成的協議以及全球知識產權法來保護我們的專有技術。這些協議可能被違反,對於任何違約行為,我們可能沒有足夠的補救措施。此外,儘管我們採取了防止盜版的措施,但其他各方仍可能試圖非法複製或使用我們的產品,如果他們的努力取得成功,這可能會導致收入損失。一些外國目前不為知識產權提供有效的法律保護,因此,我們防止在這些國家未經授權使用我們產品的能力有限。我們的商業祕密也可能被竊取、以其他方式被泄露或由競爭對手獨立開發。
我們可能需要不時啟動訴訟或其他法律程序,以便:
•主張侵犯我們的知識產權的索賠;
•保護我們的產品免遭盜版;
•保護我們的商業祕密或專有技術;或
•確定他人專有權利的可執行性、範圍和有效性。
如果我們出於任何原因沒有獲得或維持適當的專利、版權或商業祕密保護,或者無法在某些司法管轄區充分捍衞我們的知識產權,我們的業務和經營業績將受到損害。此外,知識產權訴訟漫長、昂貴且不確定。與此類訴訟相關的律師費將增加我們的運營開支,並可能減少我們的淨收入。
我們可能無法實現我們完成的收購的潛在財務或戰略收益,也無法找到合適的目標業務和技術進行收購,這可能會損害我們發展業務、開發新產品或銷售產品的能力。
收購和戰略投資是我們增長戰略的重要組成部分。近年來,我們已經完成了大量收購。我們預計將來會進行額外的收購和戰略投資,但我們可能找不到合適的收購或投資目標,或者由於不利的信貸市場、商業上不可接受的條款或其他風險,我們可能無法完成所需的收購或投資,這可能會損害我們的經營業績。收購和戰略投資既困難又耗時,並且會帶來許多風險,包括:
•對我們的每股收益的潛在負面影響;
•收購的產品未能實現預期的銷售額;
•在將收購的產品與我們的產品整合方面存在問題;
•難以進入我們沒有經驗或競爭對手可能佔據更強地位的新市場;
•由於被收購企業的營業利潤率降低、員工成本增加以及與增加和支持新產品相關的其他費用,營業利潤率可能面臨下行壓力;
•在留住和融入關鍵員工方面存在困難;
•大幅減少我們的現金資源和/或債務的產生;
•未能實現預期的協同效應或成本節約;
•難以整合或擴大銷售、營銷和分銷職能和行政系統,包括信息技術和人力資源系統;
•作為合併對價的一部分,通過發行普通股來稀釋我們目前的股東;
•在談判、管理和實現戰略投資的價值方面遇到困難;
•承擔未知負債,包括税收、訴訟、網絡安全和商業相關風險,以及相關費用和資源轉移;
•產生費用和使用額外資源來解決收購前或收購後發現的問題;
•正在進行的業務運營中斷,包括管理層注意力的轉移以及員工和客户的不確定性,尤其是在收購後的整合過程中;
•對我們與客户、分銷商和業務合作伙伴的關係可能產生負面影響;
•如果收購的業務位於我們目前未開展業務的地區,則面臨新的運營風險、法規和商業習俗;
•需要在被收購的公司實施適用於上市公司的控制、流程和政策,這些公司以前可能在網絡安全、信息技術、隱私等領域缺乏此類控制、流程和政策;
•收購或投資相關成本對我們的淨收入產生的負面影響;以及
•政府監管機構在審查收購時提出的要求,包括必要的資產剝離或對我們開展業務或對收購業務的限制。
如果我們不管理上述風險,我們完成的收購或戰略投資可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們會不時地尋求新的產品和技術計劃,如果我們未能成功實施這些計劃,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
作為我們業務發展的一部分,我們進行了大量投資,通過收購和研發工作開發新產品和對現有產品的改進。如果我們無法通過及時和具有成本效益的方式推出新的或增強型產品來預測我們行業的技術變化,或者如果我們未能推出滿足市場需求的產品,我們可能會失去競爭地位,我們的產品可能會過時,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
此外,我們可能會不時投資於向鄰近市場擴張,包括軟件安全和質量測試解決方案等。儘管我們認為這些解決方案是對我們的 EDA 工具的補充,但在提供軟件質量測試和安全產品和服務方面,我們的經驗較少,運營歷史也比較有限,我們在這一領域的努力可能不會成功。我們在這些市場和其他新市場的成功取決於多種因素,包括:
•我們吸引新客户羣的能力,包括在我們經驗較少的行業;
•我們成功制定了新的銷售和營銷策略,以滿足客户的需求;
•我們準確預測、準備和及時應對新領域的技術發展的能力,包括在我們的軟件質量測試和安全工具及服務方面,識別軟件代碼中新的安全漏洞並確保支持越來越多的編程語言;
•我們在這些新行業中與新老競爭對手競爭的能力,其中許多新行業可能比我們目前擁有更多的財務資源、行業經驗、品牌知名度、相關知識產權或已建立的客户關係,並且可能包括免費和開源解決方案,免費提供類似的軟件質量測試和安全工具;
•我們有能力巧妙地平衡我們在鄰近市場的投資與對現有產品和服務的投資;
•我們吸引和留住具有新領域專業知識的員工的能力;
•我們以有利可圖的利潤銷售和支持諮詢服務的能力;以及
•我們有能力管理與許可產品和諮詢服務的混合銷售相關的收入模式。
我們的任何新產品開發工作或進入鄰近市場的努力遇到困難,包括 COVID-19 疫情造成的延誤或中斷,都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能不得不在研發上投入比預期更多的資源,這可能會增加我們的運營支出並對我們的經營業績產生負面影響。
我們投入了大量資源進行研究和開發。新的競爭對手、半導體行業或競爭對手的技術進步、我們的收購、我們進入新市場或其他競爭因素可能要求我們投入比預期更多的資源。如果我們被要求投入比預期更多的資源而沒有相應的收入增加,我們的經營業績可能會下降。如果客户減少或減緩升級或增強其產品供應的需求,我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。此外,我們的定期研發費用可能與我們的收入水平無關,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。新產品可能無法充分滿足不斷變化的市場需求。新軟件產品可能包含未發現的錯誤、缺陷或漏洞。我們產品中出現的任何缺陷或錯誤都可能導致我們的產品失去或延遲市場接受和銷售、客户延遲付款、客户或市場份額損失、產品退貨、我們的聲譽受損、資源轉移、服務和保修費用增加或財務優惠、增加保險成本和潛在的損害賠償責任。最後,無法保證我們的研發投資會產生創造額外收入的產品。
產品錯誤或缺陷可能會使我們承擔責任並損害我們的聲譽,我們可能會失去市場份額。
軟件產品經常包含錯誤或缺陷,尤其是在首次推出、發佈新版本或與被收購公司開發的技術集成時。產品錯誤,包括第三方供應商造成的錯誤,可能會影響我們產品的性能或互操作性,可能會延遲新產品或新版本產品的開發或發佈,並可能對市場對我們產品的接受度或認知產生不利影響。此外,任何有關因使用我們的知識產權產品而導致的可製造性問題的指控,即使不真實,也可能對我們的聲譽和客户向我們許可知識產權產品的意願產生不利影響。在發佈新產品或新版本產品時出現的任何此類錯誤或延遲,或對性能不滿意的指控,都可能導致我們失去客户,增加我們的服務成本,使我們承擔損害賠償責任,並轉移我們的資源用於其他任務,其中任何一項都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們的硬件產品主要由原型設計和仿真系統組成,這使我們面臨着明顯的風險。
我們硬件產品銷售的增長使我們面臨多種風險,包括:
•如果我們的供應商未能及時交付足夠數量的可接受組件,則某些硬件組件對獨家供應商的依賴日益增加,這可能會減少我們對產品質量和定價的控制,並可能導致硬件產品的生產和交付延遲;
•由於硬件收入的波動,收入變化越來越大,收入預測也越來越難以預測,硬件收入是在發貨時預先確認的,而大多數軟件產品的銷售則是隨着時間的推移確認收入的;
•總體利潤率可能下降,因為我們的硬件產品的毛利率通常低於軟件產品的毛利率;
•更長的銷售週期,這會帶來庫存不足、過剩或過時的風險,以及庫存估值變化的風險,這可能會對我們的經營業績產生不利影響;
•減少或延遲客户購買,轉而購買下一代版本,這可能會導致庫存過剩或過時,或者要求我們打折舊的硬件產品;
•保修期比我們的軟件產品更長,這可能需要我們在保修期內更換硬件組件,從而增加我們的成本;以及
•對我們供應鏈的潛在影響,包括 COVID-19 疫情和全球半導體持續短缺的影響。
如果我們未能在全球範圍內及時招聘和留住高級管理層和關鍵員工,我們的業務可能會受到損害。
我們在很大程度上依賴於高級管理團隊關鍵成員的服務來推動我們未來的成功。如果我們失去高級管理團隊中任何成員的服務,我們的業務可能會受到不利影響。
為了取得成功,我們還必須吸引和留住以有機方式和通過收購加入我們的關鍵員工。合格的工程師數量有限,對這些人員和其他合格員工的競爭非常激烈,並且在全球範圍內,包括在亞洲等主要市場,競爭日趨激烈。我們的員工經常被我們的競爭對手和全球客户積極招聘。任何未能招聘和留住關鍵員工都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況,而我們的招聘和留用工作可能會受到 COVID-19 疫情導致的旅行和業務活動限制的負面影響。此外,招聘和留住合格員工的努力可能會付出高昂的代價,並對我們的運營支出產生負面影響。
我們將員工權益計劃中的股權獎勵作為我們整體薪酬的關鍵組成部分。由於這種基於股票的薪酬會對股東產生稀釋作用,我們面臨着限制使用這種基於股票的薪酬的壓力。如果我們將來無法提供有吸引力的股票型一攬子計劃,那可能會限制我們吸引和留住關鍵員工的能力。
我們不時會收到關於我們的產品侵犯第三方知識產權的索賠。
我們不時受到指控,指控我們侵犯了第三方知識產權,包括專利權。根據我們的客户協議和其他許可協議,如果我們的產品侵犯了第三方的知識產權,我們同意在許多情況下賠償客户。侵權索賠可能導致昂貴而耗時的訴訟,要求我們達成特許權使用費安排,對我們施加損害賠償或禁令,限制我們的產品銷售,宣佈一項專利或專利系列無效,要求我們向客户退還許可費,或放棄未來的付款,或者要求我們重新設計某些產品,其中任何一項都可能損害我們的業務和經營業績。
我們可能無法繼續以合理的條件或根本無法獲得第三方軟件和知識產權的許可,這可能會擾亂我們的業務並損害我們的財務業績。
我們許可第三方軟件和其他知識產權用於產品研發,在某些情況下,還允許將其包含在我們的產品中。我們還許可第三方軟件,包括競爭對手的軟件,以測試我們的產品與其他行業產品的互操作性以及與我們的專業服務相關的互操作性。這些許可證可能需要不時重新協商或續訂,或者我們將來可能需要獲得新的許可證。第三方可能會停止充分支持或維護其技術,或者他們或他們的技術可能會被我們的競爭對手收購。如果我們無法以合理的條件或根本無法獲得這些第三方軟件和知識產權的許可,我們可能無法銷售受影響的產品,客户對產品的使用可能會中斷,或者我們的產品開發流程和專業服務可能會中斷,這反過來可能損害我們的財務業績、客户和聲譽。
在我們的產品中加入第三方知識產權也可能使我們和我們的客户面臨侵權索賠。儘管我們尋求通過合同降低這種風險,但我們可能無法充分限制我們的潛在責任。無論結果如何,侵權索賠都可能需要我們使用大量資源,並可能轉移管理層的注意力。
我們的一些產品和技術,包括我們收購的產品和技術,可能包括根據開源許可獲得許可的軟件。在某些情況下,某些開源許可證可能要求我們為基於開源軟件創建的任何修改或衍生作品提供或授予許可。儘管我們有工具和流程來監控和限制我們對開源軟件的使用,但與開放相關的風險
源代碼的使用可能無法消除,如果處理不當,可能會導致意想不到的義務,損害我們的業務。
在編制財務報表時,我們做出了某些假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計會影響我們的合併財務報表中報告的金額,如果不準確,可能會對我們的財務業績產生重大影響。
我們對許多項目做出假設、判斷和估計,包括金融工具的公允價值、商譽、長期資產和其他無形資產、遞延所得税資產的可變現性、收入的確認和股票獎勵的公允價值。我們還在確定員工相關負債的應計額(包括佣金和可變薪酬)以及確定不確定税收狀況的應計額、遞延所得税資產的估值補貼、可疑賬户備抵和法律意外開支時做出假設、判斷和估計。這些假設、判斷和估計來自歷史經驗和我們認為在截至合併財務報表之日的情況下合理的其他各種因素。實際業績可能與我們的估計存在重大差異,這種差異可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外,我們無法預測 COVID-19 疫情對我們業務運營的全部影響。不確定性會影響管理層的估計和假設,這可能會導致依賴這些估計和假設的各個領域出現更大的可變性。
我們在美國業務的流動性要求可能要求我們在不確定的資本市場中籌集資金,這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
截至2021年10月31日,我們的全球現金和現金等價物餘額中約有51%由我們的國際子公司持有。我們打算主要通過我們現有的美國現金餘額、持續的美國現金流以及定期貸款和循環信貸額度下的可用信貸來滿足我們在美國的現金支出需求。如果由於 COVID-19 疫情或其他影響,我們在美國的現金支出需求增加並超過這些流動性來源,我們可能需要以高於預期的利率承擔額外債務或獲得其他資金來源,這可能會對我們的經營業績、資本結構或普通股的市場價格產生負面影響。
法律和監管風險
我們的業績可能會受到税法變更以及相關的新的或修訂的指導方針和法規、地域收入結構的變化、政府對納税申報表的不利審查、預測的年度有效税率和實際年有效税率之間的重大差異、未來税收結構的變化或執法做法的演變所導致的有效税率變化的不利影響。
我們在美國和多個外國司法管轄區的業務需要繳納所得税和交易税。由於我們在運營所在的多個司法管轄區都有廣泛的法定税率,因此我們的地域收益結構的任何變化,包括因公司間轉讓定價或轉讓定價規則的變化而產生的變化,都可能對我們的有效税率產生重大影響。此外,我們開展業務的司法管轄區的税法的變化,包括提高税率、收入或支出項目待遇的不利變化或限制我們使用税收抵免的能力,可能會導致我們的税收支出大幅增加,並影響我們的財務狀況和現金流。例如,為應對 COVID-19 疫情的財政影響,加利福尼亞州於2020年6月29日頒佈了立法,從2021財年起三年內暫停使用某些企業研發税收抵免,這導致了我們的税收支出。
2017年12月22日,美國總統簽署了《減税和就業法》(《税收法》),使之成為法律,該法對先前的美國税法進行了重大修改,幷包括許多影響我們業務的條款。《税法》包括某些新條款,這些條款在2019財年第一季度開始影響我們的國外業務收入。此外,拜登總統提出了《美國就業法》,眾議院和參議院議員也提出了各種法案,提議修改公司税率和其他條款。2021年8月9日,參議院發佈了2022財年預算決議,其中包含一項可能的3.5萬億美元支出法案的對賬指示。 眾議院籌款委員會於2021年9月12日提出了一項3.5萬億美元的支出法案,提議將公司税率提高到26.5%,並修改《税法》的某些條款。2021年10月28日,眾議院規則委員會提出了一項修訂後的法案,將目前的公司税率維持在21%,同時引入了調整後財務報表收入的15%的新公司最低税,以及對《税法》的其他修改,如果頒佈,可能會對我們的財務產生重大影響位置。對其中某些條款進行核算需要作出重大判斷。
由於以下原因,外國司法管轄區的税法可能會發生進一步的變化 為經濟數字化帶來的税收挑戰制定共識解決方案的工作計劃(工作計劃)經濟合作與發展組織(經合組織)的協議,該組織代表包括美國在內的成員國聯盟。這個 工作計劃 正在評估許多長期存在的税收原則的潛在變化。2021年10月8日,經合組織宣佈了經合組織/20國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架(框架),該框架商定了一項雙支柱解決方案,以應對經濟數字化帶來的税收挑戰。 第一支柱提供了一個框架,使用基於收入的分配密鑰將跨國企業的某些剩餘利潤重新分配給市場司法管轄區,將這些利潤來源到使用或消費商品或服務的終端市場司法管轄區。 第二支柱由兩項相互關聯的規則組成,即全球反税基侵蝕規則,其運作是規定按司法管轄區計算的最低税率為15%。 該框架要求經合組織和20國集團成員在2022年頒佈法律,在2023年和2024年生效。這些變更一旦由我們開展業務的各個國家頒佈,可能會增加我們在這些國家的税收。與國際税收改革相關的這些領域和其他領域的變化,包括外國政府為迴應《税法》而採取的未來行動,可能會增加不確定性,並可能對未來幾年的税率和現金流產生不利影響。
我們的所得税和非所得税申報要接受美國國税局以及州、地方和外國税務機構的審查或審計。我們在確定全球所得税準備金時行使了重要的判斷力,在我們正常的業務過程中,某些交易和計算可能無法確定最終的税收決定。我們還可能對我們收購的企業的潛在納税義務負責,包括根據《税法》,與其海外業務收入的過渡税(如果有)相關的未來應納税款。儘管我們認為我們的税收估算是合理的,但審計中的最終決定可能與我們的歷史所得税條款和應計額中反映的待遇存在重大差異。由於審計而評估的額外税收可能會對我們在做出該決定期間的所得税準備金和淨收入產生不利影響。
2017年7月,匈牙利税務局(HTA)發佈了對我們的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)2011至2013財年的最終評估。HTA已對向關聯公司支付的某些款項徵收預扣税,結果税收評估總額約為2,500萬美元,利息和罰款為1,100萬美元。我們按照法律要求在2018財年第一季度支付了税收評估、罰款和利息,並將這些金額作為預付税款記錄在資產負債表上。2019年4月30日,匈牙利行政法院(行政法院)對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。我們於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。我們在2021財年第一季度收到了匈牙利最高法院的書面裁決。2021年4月27日,行政法院重新審理了此案,並再次對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。我們於2021年5月19日收到了行政法院的書面意見,並於2021年7月19日向匈牙利最高法院提起上訴。上訴聽證會定於2022年1月27日舉行。關於匈牙利審計的進一步討論,見附註13 合併財務報表附註在 “非美國” 標題下考試。”
我們持有與某些税收抵免相關的大量遞延所得税資產。我們使用這些抵免的能力取決於相關司法管轄區有足夠的未來應納税所得額,對於外國税收抵免,則取決於當前和潛在的未來税法如何處理此類抵免。《税法》的修改以及我們對未來收入預測的變化可能會導致遞延所得税資產的調整以及對收益的相關支出,這可能會對我們的財務業績產生重大影響。
美國公認會計原則(U.S. GAAP)的變更可能會對我們的財務業績產生不利影響,並可能需要對我們的內部會計制度和流程進行重大更改。
我們按照美國公認會計原則編制合併財務報表。這些原則有待財務會計準則委員會(FASB)、美國證券交易委員會和為解釋和制定適當的會計原則和指導而成立的各種機構進行解釋。
財務會計準則委員會定期發佈有關各種主題的新會計準則,包括收入確認和租賃會計等。這些準則和其他此類準則通常會導致不同的會計原則,這可能會對我們報告的業績產生重大影響,或者可能導致我們的財務業績波動。例如,新的收入確認準則在2019財年初開始適用於我們,與先前的會計準則相比,我們的總收入波動性更大,可預測性更低。
我們可能會受到可能損害我們業務的訴訟程序的約束。
在全球範圍內,我們可能會受到涉及股東、消費者、就業、客户、供應商、競爭和其他問題的法律索賠或監管事宜的約束。訴訟存在固有的不確定性,可能會出現不利的裁決。不利的裁決可能包括金錢賠償,或者在尋求禁令救濟的情況下,禁止我們生產或銷售一種或多種產品的禁令。如果我們在某件事上得到不利的裁決,我們的業務和經營業績可能會受到重大損害。關於其中某些事項的進一步資料載於第一部分第3項, 法律訴訟.
我們的業務受不斷變化的公司治理和公開披露法規的約束,這些法規增加了我們的合規成本和違規風險,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們受包括美國證券交易委員會、納斯達克股票市場和財務會計準則委員會在內的許多政府和自律組織頒佈的不斷變化的規章制度的約束。這些規章制度的範圍和複雜性不斷變化,針對國會頒佈的法律制定了許多新要求,這使得合規變得更加困難和不確定。例如,我們努力遵守《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》及其他法規,包括影響我們硬件產品的 “衝突礦產” 法規,已經導致並將繼續導致一般和管理費用增加,並將管理時間和精力從創收活動轉移到合規活動上。
我們的控制和合規計劃的有效性存在固有的侷限性。
無論其設計和操作多麼精良,控制系統只能合理地保證其目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。此外,儘管我們已經為員工實施了合規計劃和合規培訓,但此類措施可能無法阻止我們的員工、承包商或代理人違反或規避我們的政策或違反適用的法律法規。我們的控制系統和合規計劃未能防止錯誤、欺詐或違法行為,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的投資組合可能會因資本市場的任何惡化而受到損害。
我們的現金等價物和短期投資組合不時包括投資級美國政府機構證券、資產支持證券、公司債務證券、商業票據、存款證、貨幣市場基金、市政證券和其他證券和銀行存款。我們的投資組合同時存在利率風險和信用風險,可能會受到 COVID-19 疫情的經濟影響的負面影響。由於信用評級下調或利率上升,固定利率債務證券的市值可能會受到不利影響,而如果利率下降或信貸降級,浮動利率證券產生的收入可能低於預期。由於某些銀行,尤其是歐洲銀行面臨的資本壓力,以及持續的低利率環境,我們的一些金融工具可能會受到減值。
由於利率的變化,或者如果我們持有的投資公允價值的下降被認為不是暫時的,我們未來的投資收入可能低於預期。此外,如果我們被迫出售由於發行人信貸質量變化或利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。
一般風險
災難性事件可能會干擾我們的業務並損害我們的經營業績。
由於我們業務的全球性質,我們的經營業績可能會受到世界各地災難性事件的負面影響。我們依靠基礎設施應用程序、企業應用程序和技術系統的全球網絡來開展開發、營銷、運營、支持和銷售活動。如果發生大地震、火災、極端温度、乾旱、洪水、電信故障、網絡安全攻擊、恐怖襲擊、流行病或疫情(包括 COVID-19 疫情)或其他災難性事件或與氣候變化相關的風險,這些系統的中斷或故障可能會導致系統中斷、產品開發延遲和關鍵數據丟失,並可能阻止我們履行客户的訂單。特別是,我們的
銷售和基礎設施容易受到區域或全球健康狀況的影響,包括 COVID-19 疫情等傳染病爆發的影響。此外,我們的公司總部、大部分研發活動、數據中心和某些其他關鍵業務運營都位於加利福尼亞州,靠近重大地震斷層和近期歷史性野火現場。導致我們的數據中心或關鍵業務或信息技術系統遭到破壞或中斷的災難性事件將嚴重影響我們開展正常業務運營的能力,因此,我們的經營業績將受到不利影響。
沒有。
我們的主要辦公室位於加利福尼亞山景城,租期至2030年8月。租賃的物業由兩棟相鄰的建築物組成,它們共同提供了大約341,000平方英尺的可用空間。根據有效期至2024年7月的租賃協議,我們目前將兩座建築物中的一棟轉租給第三方。我們有兩種選擇來延長租賃期限,第一種是將租期延長十年,第二種選擇是再延長大約九年。我們還在加利福尼亞州森尼韋爾的三棟相鄰建築物中租賃了約35萬平方英尺的空間,租期至2031年10月。這些位於山景城和森尼維爾的建築物用於我們兩個業務部門的研發、銷售和支持、營銷和管理活動.
此外,我們在加利福尼亞州森尼韋爾擁有一棟佔地約12萬平方英尺的建築,該建築於2020年2月騰空,目前根據一項有效期至2031年2月的租賃協議租賃給第三方。
目前,我們在美國各地租賃了另外31個辦公室,並在俄勒岡州擁有兩座辦公樓,其中一棟租給了第三方。這些辦公室主要用於銷售和支持活動以及我們兩個業務部門的研發。
國際設施
我們在全球31個國家為兩個業務部門租賃了額外的銷售、服務和研發活動空間,其中包括位於愛爾蘭都柏林的25,000平方英尺的國際總部,以及位於亞美尼亞埃裏温、印度班加羅爾、上海和中國武漢的重要場地。我們在中國武漢擁有幾座建築,總空間約為551,000平方英尺。此外,我們在臺灣新竹擁有兩座建築,總空間約為 212,000 平方英尺。2021 年 3 月,我們在上海租賃了大約 16.1 萬平方英尺的空間,並於 2021 年 8 月搬遷到該空間。
我們認為,我們現有的設施,包括自有和租賃的物業,狀況良好,適合我們目前的業務運營。
我們受例行法律程序的約束,以及我們正常業務過程中出現的要求、索賠和訴訟威脅。任何訴訟的最終結果通常是不確定的,不利的結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。無論結果如何,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟都可能對新思科技產生不利影響。
我們會定期審查每項重大事項的狀態,並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律訴訟造成的潛在損失被認為是可能的,並且金額是可以估算的,我們將對估計的損失承擔責任。法律訴訟本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何應計負債的金額都可能增加、減少或消除。
2017年7月,HTA發佈了對新思科技匈牙利分公司2011至2013財年的最終評估。HTA不允許Synopsys Hungary在這些年中就扣除研究費用和對向關聯公司支付的某些款項徵收預扣税的時間採取税收立場,結果税收評估總額約為4,450萬美元,利息和罰款為1,800萬美元。2017年8月2日,新思科技匈牙利公司向行政法院提起訴訟,對最終評估提出異議。2017年11月16日,新思科技匈牙利按法律要求支付了攤款,同時繼續在法庭上對評估提出質疑。聽證會於2018年2月和7月、2019年2月26日和2019年4月30日舉行。2018年12月10日,新思科技撤回了對研究費用扣除時間的最終評估提出異議的索賠,導致剩餘的有爭議的税收評估約為2,500萬美元,利息和罰款為1,100萬美元。2019年4月30日,行政法院對新思科技匈牙利分公司作出不利裁決。行政法院的意見於2019年5月16日收到。新思科技匈牙利公司於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。在2019年第二季度,根據行政法院的裁決,我們記錄了由於未確認的税收優惠而產生的税收支出為1,740萬美元,其中扣除了估計的美國國外税收抵免額。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。我們在2021財年第一季度收到了匈牙利最高法院的書面裁決。2021年4月27日,行政法院重新審理了此案,並再次對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。我們於2021年5月19日收到了行政法院的書面意見,並於2021年7月19日向匈牙利最高法院提起上訴。上訴聽證會定於2022年1月27日舉行。
關於匈牙利審計的進一步討論,見附註13 合併財務報表附註 在 “非美國” 標題下考試。”
不適用。
第二部分
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第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 |
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上交易,股票代碼為 “SNPS”。截至2021年12月8日,我們有228名登記在冊的股東。
性能圖
下圖比較了我們普通股股東的五年總回報率與標準普爾500指數、標普信息技術指數和納斯達克綜合指數的累計總回報率。該圖假設在2016年10月28日(上一個財年開始前的最後一個交易日),100美元投資於新思科技普通股,並在2016年10月28日(最接近的月底)投資於每個指數,所有股息都進行了再投資。在此期間,我們的普通股沒有宣佈現金分紅。表中的比較無意預測或表明我們普通股未來可能的表現。
5 年累計總回報比較*
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*2016年10月28日向股票或指數投資了100美元,包括股息再投資。截至10月30日的財政年度。 |
股票表現圖表中顯示的上述信息不應被視為 “徵集材料” 或向美國證券交易委員會 “提交” 或受第14A或14C條的約束,除非我們隨後明確要求將此類信息視為徵集材料或以引用方式將其特別納入根據《證券法》或《交易法》提交的文件中。
股票回購計劃
我們的董事會(董事會)此前批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,我們被授權購買高達5億美元的普通股,並定期將股票回購計劃補充到該金額。我們的 董事會於2021年6月17日批准將股票回購計劃補給至多5億美元。 截至2021年10月31日,根據該計劃,仍有1.1億美元可供未來回購。2021 年 12 月,我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權購買高達10億美元的普通股,該計劃完全取代了之前的股票回購計劃。
2021年8月,我們簽訂了加速股票回購協議(2021年8月ASR),以回購總額為1.75億美元的普通股。根據2021年8月的ASR,我們預付了1.75億澳元,以接收價值1.40億美元的首次交付股票。3500萬美元的剩餘餘額已於2021年11月結清。根據2021年8月的ASR購買的股票總額約為50萬股,平均購買價格為每股325.00美元。
下表列出了有關我們在截至2021年10月31日的三個月內回購普通股的信息:
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時期 | 總計 號碼 的股份 已購買 (1) | | 平均值 已付的價格 每股 (1) | | 總計 的數量 股份 已購買 作為其中的一部分 公開 宣佈了 節目 | | 最高美元 股票的價值 那可能還是 已購買 在下面 節目 |
第 #1 個月 | | | | | | | |
2021 年 8 月 1 日至 2021 年 9 月 4 日 | 530,329 | | | $ | 329.98 | | | 530,329 | | | $ | 150,000,000 | |
第 #2 個月 | | | | | | | |
2021 年 9 月 5 日至 2021 年 10 月 2 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 150,000,000 | |
第 #3 個月 | | | | | | | |
2021 年 10 月 3 日至 2021 年 10 月 30 日 | 136,152 | | | $ | 293.78 | | | — | | | $ | 110,001,399 | |
總計 | 666,481 | | | $ | 322.59 | | | 530,329 | | | $ | 110,001,399 | |
(1) 金額根據結算日期計算。
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第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
概述
本第7項中包含的更全面的討論、本10-K表格第1A項中規定的風險因素以及本10-K表格第8項中規定的合併財務報表及其附註,對我們的財務狀況和經營業績的以下概述進行了全面的限定。另請參閲本10-K表格第一部分開頭關於前瞻性陳述的警示性措辭。
業務摘要
Synopsys, Inc. 提供的產品和服務涵蓋整個硅到軟件領域,從創建先進半導體的工程師到開發先進電子系統的產品團隊,再到尋求確保代碼安全性和質量的軟件開發人員。我們在提供電子設計自動化 (EDA) 軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件設計和測試集成電路 (IC)(也稱為芯片)。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這些產品是預先設計的電路,工程師將其用作大型芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。我們提供
用於驗證包含芯片的電子系統和在芯片上運行的軟件的軟件和硬件。為了補充這些產品,我們提供技術服務和支持,以幫助我們的客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們的半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是軟件工具和服務的領先提供商,這些工具和服務可提高包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業在內的各行各業軟件的安全性、質量和合規性。這些工具和服務是我們的軟件完整性領域的一部分。
我們的 EDA 和 IP 客户通常是半導體和電子系統公司。我們的解決方案幫助這些公司克服開發日益先進的電子產品的挑戰,同時也幫助他們降低設計和製造成本。雖然我們的產品是客户開發過程的重要組成部分,但我們的銷售可能會受到他們的研發預算的影響,而我們的客户的支出決策可能會受到他們的業務前景和投資日益複雜的新芯片設計的意願的影響。
我們的軟件完整性業務提供的產品和服務使軟件開發人員能夠在編寫代碼時測試其代碼中是否存在已知的安全漏洞和質量缺陷,並測試開源安全漏洞和許可證合規性。我們的 Software Integrity 客户是許多行業的軟件開發人員,包括但也遠不止半導體和系統行業。我們的軟件完整性產品和服務構成了一個平臺,可幫助我們的客户在軟件開發生命週期和整個網絡供應鏈中建立安全性。
儘管全球經濟存在不確定性,但自2005年以來,我們的收入一直在持續增長。我們之所以取得這些成績,是因為我們穩健的執行力、領先的技術和牢固的客户關係,也因為我們通常確認在安排期內(通常約為三年)的軟件許可證收入。參見的註釋 2 合併財務報表附註 討論我們的收入確認政策. 我們在特定時期確認的收入通常來自前一時期的銷售努力,而不是本期的銷售努力。因此,客户支出的減少和增加不會立即對我們的收入產生重大影響。
我們的增長戰略的基礎是保持和鞏固我們在EDA產品方面的領導地位,擴大和擴大我們的知識產權產品,推動軟件安全和質量市場的增長,並繼續擴大我們的產品組合和整個潛在市場。我們每個時期的收入增長預計將根據我們的定時產品和前期產品的組合而有所不同。基於我們領先的技術、客户關係、商業模式、周密的費用管理和收購策略,我們相信我們將繼續成功執行我們的戰略。
COVID-19 疫情
儘管 COVID-19 疫情已將我們絕大多數員工的實際工作環境改變為在家辦公,但它對我們的業務運營僅造成了輕微的幹擾,對我們迄今為止的經營業績影響有限。鑑於 COVID-19 疫情對全球經濟的影響具有不可預測性,我們的歷史業績可能無法預示未來的表現。
COVID-19 疫情對我們未來業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、其對全球經濟的總體負面影響,特別是對半導體和電子行業的負面影響,以及政府和企業對 COVID-19 的持續反應。我們目前尚未確定預計將對我們未來經營業績產生重大影響的趨勢。由於我們通常會確認在安排期內的軟件許可證收入,因此與 COVID-19 相關的任何潛在影響都可能會延遲。我們沒有發現客户的設計活動有任何變化,但是我們的軟件完整性領域的客户承諾有所放緩。由於 COVID-19,我們尚未收到客户提出的任何推遲付款或修改安排的重大請求。但是,這種情況可能會在未來發生變化,這些請求可能對我們的業務產生多大影響尚不確定。我們的硬件供應鏈也經歷了輕微的中斷,迄今為止,我們已經能夠在對業務運營的影響微乎其微的情況下解決這個問題。
我們將繼續考慮 COVID-19 疫情對我們業務運營的潛在影響。儘管迄今尚未發現與 COVID-19 疫情相關的物質損害或其他影響,但隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度仍存在很大的不確定性。這種不確定性會影響
管理層的會計估計和假設,隨着更多事件和信息的公佈,這可能會導致依賴這些估計和假設的各個領域出現更大的可變性。
見第一部分第1A項, 風險因素進一步討論 COVID-19 疫情對我們的業務、運營和財務狀況可能產生的影響。
業務板塊
半導體和系統設計。該細分市場包括我們的先進硅設計、驗證產品和服務以及半導體知識產權組合,其中包括主要為半導體和電子行業公司服務的產品和服務。EDA 包括數字、定製和現場可編程門陣列 (FPGA) 集成電路設計軟件、驗證產品和製造軟件產品。設計人員使用這些產品來自動化高度複雜的集成電路設計過程,並減少可能導致昂貴的設計或製造重新設計或不理想的最終產品的缺陷。在知識產權方面,我們是高質量、經過硅驗證的片上系統 (SoC) IP解決方案的領先提供商。這包括經過優化的IP,可滿足移動、汽車、數字家居、物聯網和雲計算市場的特定應用需求,使設計人員能夠快速開發這些領域的 SoC。
軟件完整性。該細分市場包括廣泛的產品和服務組合,以智能方式解決客户產品組合中以及應用程序生命週期各個階段的軟件風險。測試工具、服務和程序使我們的客户能夠管理開源許可證合規性,並在其整個軟件開發生命週期中檢測、優先考慮和修復安全漏洞和缺陷。我們的產品包括安全和質量測試產品、託管服務、計劃和專業服務以及培訓。
財政年度結束
我們的財政年度在最接近10月31日的星期六結束,包括52周,唯一的例外是大約每五年,我們的年度為53周。當一個為期53周的年度發生時,我們在第一季度增加一週,以調整財政季度與日曆季度。2021、2020和2019財年是為期52周的財年,分別於2021年10月30日、2020年10月31日和2019年11月2日結束。2022財年將是一個為期52周的財年。
出於演示目的,本10-K表格是指最接近的日曆月底。
關鍵會計政策與估計
我們對財務業績的討論和分析如下 運營結果 以下是基於我們根據美國公認會計原則編制的經審計的經營業績。在編制這些財務報表時,我們做出的假設、判斷和估計可能會影響報告的資產、負債、收入和支出以及淨收入金額。我們會根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設來持續評估我們的估計。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。參見的註釋 2 合併財務報表附註瞭解有關我們重要會計政策的更多信息。
最常要求我們做出假設、判斷和估計,因此對理解我們的經營業績至關重要的會計政策是:
•收入確認;
•企業合併的估值;以及
•所得税。
收入確認
我們與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。與客户的安排可能涉及多種產品和各種許可權。客户可以 就廣泛的解決方案組合、優惠條件以及未來的購買選項進行談判,以管理其總體成本。分析這些合同中的條款和條件及其對收入確認的影響可能需要作出重大判斷。
我們得出的結論是,我們在定時訂閲許可證(TSL)合同中的EDA軟件許可與我們在整個許可期限內為許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為這些承諾是對單一綜合履行義務的投入。如果未指明的附加軟件產品權利是與客户簽訂的合同的一部分,則這些權利將作為包括許可、更新和技術支持在內的單一履行義務的一部分予以考慮,因為此類權利是在相同的時間段內提供的,並且具有相同的時間向客户轉讓的模式。
對於我們的知識產權許可安排,我們得出的結論是,許可和支持服務彼此不同,因此被視為單獨的履行義務。知識產權許可證的收入將在知識產權許可證控制權轉讓後的某個時間點予以確認,在支持期內,支持服務被視為對客户的待命義務。
企業合併的估值
我們根據收購之日的估計公允價值,將收購公司的收購價格分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債。收購價格分配過程要求管理層對無形資產做出重要的估計和假設。儘管我們認為我們所做的假設和估計是合理的,但它們部分基於歷史經驗、市場狀況和從收購公司管理層獲得的信息,並且本質上是不確定的。對我們已經收購或將來可能收購的某些無形資產進行估值的關鍵估計的示例包括但不限於:
•來自軟件許可證銷售、訂閲、支持協議、諮詢合同和獲得的已開發技術和專利的未來預期現金流;
•歷史和預期的客户流失率以及收購客户收入的預期增長;
•估值與技術相關的無形資產時使用的估計過時率;
•收購資產的預期用途;以及
•貼現率用於將預期的未來現金流折現為現值,現值通常根據加權平均資本成本分析得出,並進行調整以反映固有風險。
可能會發生意想不到的事件和情況,這可能會影響此類假設、估計值或實際結果的準確性或有效性。
所得税
我們使用資產和負債法來核算所得税。根據這種方法,所得税支出按當年應付或可退還的税款金額進行確認。此外,遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果以及營業虧損和税收抵免結轉而確認的。管理層必須做出假設、判斷和估計,以確定我們目前的所得税準備金以及遞延所得税資產和負債。
我們對當前所得税準備金的假設、判斷和估計考慮了現行税法、我們對現行税法的解釋以及國內外税務機關當前和未來審計的可能結果。我們已經建立了所得税儲備金,以應對可能受到税務機關質疑的税收狀況的潛在風險。此外,我們的所得税申報表還需接受美國國税局(IRS)和其他國內外税務機關的持續審查。我們會定期評估這些考試得出結果的可能性,以確定我們的所得税準備金是否充足,併為此類考試可能產生的調整做好了準備。我們認為這樣的估計是合理的;但是,任何一項審查的最終決定都可能對合並財務報表中規定的所得税金額產生重大影響。
與先前定期報告相比的變化
在本10-K表年度報告中,我們修訂了披露內容,以符合美國證券交易委員會第33-10825號公告 “S-K法規第101、103和105項的現代化”。此外,我們採用了美國證券交易委員會第33-10890號新聞稿 “管理層的討論和分析,精選財務數據,補充財務信息” 中包含的披露標準的變更。
S-K 法規第 101、103 和 105 項的現代化
美國證券交易委員會發布了第33-10825號新聞稿,即 “S-K法規第101、103和105項的現代化”,自2020年11月起生效。本新聞稿旨在簡化註冊人根據S-K法規必須披露的業務描述、法律訴訟和風險因素披露。具體而言,本新聞稿要求註冊人提供與其人力資本資源相關的披露,並重組其風險因素披露結構。此外,該新聞稿提高了披露政府參與的環境訴訟的門檻。
管理層的討論和分析、精選財務數據和補充財務信息
美國證券交易委員會發布了第33-10890號新聞稿 “管理層的討論和分析,精選財務數據,補充財務信息”,該新聞稿於2021年8月9日全面生效。本新聞稿的採用是為了簡化和加強S-K法規中的某些財務披露要求。具體而言,美國證券交易委員會取消了對選定財務數據的要求,僅在發生影響綜合收益的追溯性變化時才要求季度披露,並修改了管理層討論與分析(MD&A)中要求提交的事項,除其他外,取消了包括合同義務表的要求。
隨着我們採用此版本,我們從本文檔中刪除了上面討論的不再需要的項目。在本10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中,有關我們合同義務的信息仍以敍述形式披露。
運營結果
對我們合併經營業績的討論包括2021財年與2020財年變化的同比比較。有關2020財年與2019財年相比變化的討論,請參閲我們於2020年12月15日提交的截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告中第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的討論。
2021 財年財務業績摘要
與2020財年相比,2021財年的經營業績反映了以下幾點:
•收入為42.042億美元,增長5.189億美元,增長14%,這主要是由於所有產品和地區的增長所帶來的收入增加。
•收入和運營支出總成本為34.694億美元,增長4.043億美元,增長13%,這主要是由於通過有機增長和收購增加員工人數,員工相關成本增加了3.422億美元。
•由於收入增長超過了成本和支出的增長,營業收入為7.348億美元,增長了1.146億美元,增長了18%。
收入
我們的收入來自兩個業務領域:半導體與系統設計部門和軟件完整性部門。參見的註釋 15 合併財務報表附註瞭解有關我們的應報告細分市場和按地理區域劃分的收入的更多信息。
將收入進一步細分到這兩個細分市場中的各種產品和服務彙總如下:
半導體與系統設計部門
該部分由以下部分組成:
•EDA 軟件包括數字、定製和 FPGA 集成電路設計軟件、驗證產品和
提供未指明的更新和支持服務的義務。EDA產品和服務通常通過TSL安排出售,該安排賦予客户在安排之初訪問和使用所有許可產品的權利,軟件更新通常在協議的整個期限內提供。我們的TSL合同的期限通常為3年,但可能因具體安排而異。我們得出的結論是,TSL合同中的軟件許可與在整個許可期限內為許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為多個軟件許可證和支持是對單一綜合產品的輸入,及時的相關軟件更新是維護軟件許可證實用性不可或缺的一部分。我們在許可期限內按比例確認TSL合同下的合併履約義務的收入。
•知識產權與系統集成包括我們的 DesignWare® IP 產品組合以及系統級產品和服務。這些安排通常有兩項履約義務,包括轉讓許可的知識產權和提供相關支持,其中包括在支持期限內提供並隨時間移交給客户的技術支持和軟件更新的權利。分配給知識產權許可證的收入在交付日期以後者或許可期開始時的某個時間點予以確認,分配給支持的收入在支持期內予以確認。特許權使用費被確認為適用客户銷售包含我們知識產權的產品的季度收入。知識產權合同的付款通常在知識產權交付時收到。與特定知識產權的定製相關的收入被認定為 “專業服務”。
•對於涉及硬件產品銷售的安排,我們通常有兩項履約義務。第一項履行義務是轉讓硬件產品,其中包括硬件產品功能不可或缺的軟件。第二項履行義務是為硬件及其嵌入式軟件提供維護,其中包括技術支持、硬件維修和軟件更新的權利,這些權利均在同一期限內提供,並具有相同的時間向客户轉移的模式。分配給硬件產品的交易價格部分通常在發貨時被確認為收入,因為客户在那時獲得了對產品的控制權。我們得出的結論是,控制權通常是在那個時候轉移的,因為客户有能力指導資產的使用,並且有義務為硬件付費。交易價格中分配給維護義務的部分按比例確認為維護期內的收入。
•專業服務合同收入按時間推移予以確認,通常使用發生的成本或花費的工時來衡量進展情況。我們有合理估算項目狀態和完成項目所需成本的歷史。許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括勞動率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化。
軟件完整性部分
•我們以向客户提供軟件許可、維護更新和技術支持的權利的安排銷售軟件完整性產品。在這些安排的期限內,客户希望我們為軟件許可證提供完整的維護更新,以幫助客户保護自己的軟件免受新的關鍵質量缺陷和潛在的安全漏洞的影響。許可證和維護更新共同履行了我們對客户的承諾,因為兩者共同為客户提供功能並構成了綜合履行義務。我們在安排期內確認合併履約義務的收入。
我們的客户安排可能涉及多個產品和各種許可權,我們的客户就這些安排的許多方面與我們進行談判。例如,他們可能會要求更廣泛的解決方案、支持和服務組合,並以較低的總成本尋求更優惠的條款,例如擴大許可證使用範圍、未來的購買權和其他獨特權利。通常沒有任何單一因素可以推動客户的購買決策,我們在競爭激烈的市場中為客户提供全方位的競爭。客户通常協商安排的總價值,而不僅僅是單位定價或數量。
總收入
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| 截至10月31日的年度 | | $ 零錢 | | 百分比變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
半導體與系統設計部門 | $ | 3,810.4 | | | $ | 3,327.2 | | | | | $ | 483.2 | | | 15 | % | | | | |
軟件完整性部分 | 393.8 | | | 358.1 | | | | | 35.7 | | | 10 | % | | | | |
總計 | $ | 4,204.2 | | | $ | 3,685.3 | | | | | $ | 518.9 | | | 14 | % | | | | |
我們的收入可能會出現波動,這主要是由於客户的要求,包括合同續訂的時間和價值。例如,由於知識產權產品銷售時間、諮詢項目、靈活支出賬户 (FSA) 提款、特許權使用費和硬件銷售等因素,我們的收入會出現波動。由於來自IP產品銷售和硬件銷售的收入是預先確認的,因此客户對此類IP產品和硬件的需求和時間要求可能會導致我們總收入的波動性增加。
與2020財年相比,2021財年的收入增長主要是由於我們在大多數產品類別和地區的業務持續有機增長,這是由於我們的客户增加了對各行各業硬件和軟件產品新的、複雜設計的投資。
有關按地理區域劃分的收入的討論,請參閲的附註 15 合併財務報表附註。
基於時間的產品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
基於時間的產品收入 | $ | 2,633.8 | | | $ | 2,365.2 | | | | | $ | 268.6 | | | 11 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 63 | % | | 64 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年基於時間的產品收入的增長主要歸因於TSL許可證收入的增加以及前期預訂的安排的續訂量增加。
前期產品收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
前期產品收入 | $ | 861.1 | | | $ | 735.6 | | | | | $ | 125.5 | | | 17 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 20 | % | | | | | | | | | | |
前期產品收入的變化通常歸因於客户需求範圍和時間的正常波動,這可能會在任何特定時期推動前期訂單和收入的增長。
與2020財年相比,2021財年的前期產品收入增長主要是由於客户需求的增加,知識產權產品和硬件產品的銷售增加。
前期產品收入佔總收入的百分比可能會根據IP產品和硬件銷售的時間而波動。此類波動將繼續受到發貨時間或因客户要求而導致的金融服務管理局縮減的影響。
維護和服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
維護收入 | $ | 235.9 | | | $ | 177.4 | | | | | $ | 58.5 | | | 33 | % | | | | |
專業服務和其他收入 | 473.5 | | | 407.1 | | | | | 66.4 | | | 16 | % | | | | |
總計 | $ | 709.4 | | | $ | 584.5 | | | | | $ | 124.9 | | | 21 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 17 | % | | 16 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年的維護收入增加主要是由於包括維護在內的硬件和知識產權安排數量的增加。
與2020財年相比,2021財年專業服務和其他收入的增長主要是由於知識產權諮詢項目數量的增加.
收入成本
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
產品成本收入 | $ | 542.1 | | | $ | 487.3 | | | | | $ | 54.8 | | | 11 | % | | | | |
維護成本和服務收入 | 271.2 | | | 254.9 | | | | | 16.3 | | | 6 | % | | | | |
無形資產的攤銷 | 48.5 | | | 52.5 | | | | | (4.0) | | | (8) | % | | | | |
總計 | $ | 861.8 | | | $ | 794.7 | | | | | $ | 67.1 | | | 8 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 22 | % | | | | | | | | | | |
我們將收入成本分為三類:產品成本收入、維護成本和服務收入以及無形資產攤銷。我們將與諮詢和培訓服務直接相關的費用與提供許可證交付和客户後合同支持服務的內部職能相關的產品收入成本分開。然後,我們會根據所報告的產品以及維護和服務收入,在產品成本收入與維護成本和服務收入之間分配團體成本。
產品收入成本。產品收入成本包括與所售產品和軟件許可相關的成本、與硬件相關的直接成本、與產品支持和分銷成本相關的分配運營成本、支付給第三方供應商的特許權使用費以及資本化軟件開發成本的攤銷。
維護成本和服務收入。維護成本和服務收入包括提供我們的維護和諮詢服務的成本,例如熱線和現場支持、生產服務和維護更新文檔。
無形資產的攤銷。無形資產的攤銷,計入收入成本和運營支出,包括核心/開發技術和某些無形合同權利的攤銷。
與2020財年相比,2021財年的收入成本增加主要是由於招聘和收購導致員工人數增加,人事相關成本增加了5,480萬美元,硬件相關成本增加了2,000萬美元,遞延薪酬支出增加了460萬美元。由於某些與技術相關的無形資產在2021年全部攤銷,折舊和維護費用減少了530萬美元,知識產權諮詢安排服務費用減少了400萬美元,無形資產攤銷減少了400萬美元,部分抵消了這些增長。
上述時期其他收入成本類別的變化並不是個別的實質性變化。
運營費用
研究和開發
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
| $ | 1,504.8 | | | $ | 1,279.0 | | | | | $ | 225.8 | | | 18 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 36 | % | | 35 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年的研發費用增加的主要原因是,隨着我們繼續擴大和增強產品組合,招聘和收購導致員工人數增加,人事相關成本增加了1.760億美元,顧問和承包商成本為970萬美元,設施支出為740萬美元,遞延薪酬支出增加至2930萬美元。
上述時期其他研發費用類別的變化並不是個別重大的。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
| $ | 712.5 | | | $ | 632.0 | | | | | $ | 80.5 | | | 13 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 17 | % | | 17 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年的銷售和營銷費用增加的主要原因是,由於招聘人員增加和銷售佣金增加,人事相關成本增加了7180萬美元,以及遞延薪酬支出增加1,100萬美元,但部分被由於 COVID-19 限制導致的480萬美元差旅費用減少所抵消。
上述時期其他銷售和營銷費用類別的變化並不是個別的實質性變化。
一般和行政
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
| $ | 323.0 | | | $ | 284.5 | | | | | $ | 38.5 | | | 14 | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 8 | % | | 8 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年一般和管理費用增加的主要原因是由於招聘人員增加以及遞延薪酬支出增加500萬美元,人事相關費用增加了3,960萬美元。
上述期間其他一般費用和管理費用類別的變動並不是個別重大的。
遞延薪酬公允價值的變化
因我們的不合格遞延薪酬計劃債務公允價值變動而產生的收入或虧損記入銷售成本和每項職能運營費用,抵消記入其他收益(支出)的相關資產公允價值的變動,淨額記入其他收益(支出)。這些資產被歸類為交易證券。遞延薪酬計劃債務和資產的公允價值變化對我們的淨收入沒有影響。
無形資產的攤銷
無形資產的攤銷包括合同權利的攤銷以及與前幾年完成的收購相關的核心/開發技術、商標、商品名稱和客户關係的攤銷。攤銷費用包含在合併損益表中,如下所示:
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
包含在收入成本中 | $ | 48.5 | | | $ | 52.5 | | | | | $ | (4.0) | | | (8) | % | | | | |
包含在運營費用中 | 33.9 | | | 38.8 | | | | | (4.9) | | | (13) | % | | | | |
總計 | $ | 82.4 | | | $ | 91.3 | | | | | $ | (8.9) | | | (10) | % | | | | |
佔總收入的百分比 | 2 | % | | 2 | % | | | | | | | | | | |
與2020財年相比,2021財年的無形資產攤銷減少的主要原因是某些無形資產在2021財年全部攤銷,但部分被與2021財年收購的無形資產相關的攤銷費用所抵消.
重組費用
在2021財年第三季度,作為業務重組的一部分,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組計劃(2021年計劃)。2021年計劃下的總費用預計在4200萬美元至5,300萬美元之間,主要包括遣散費、2021年自願退休計劃(2021年VRP)下的退休金和租約放棄費用。2021年計劃下的重組費用預計將在2022財年第一季度完成。
以下是我們的重組負債摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | 期初餘額 | | 產生的成本 | | 現金支付 | | | | 期末餘額 |
| (單位:百萬) |
2021 | $ | 1.3 | | | $ | 33.4 | | | $ | (20.5) | | | | | $ | 14.2 | |
2020 | $ | 22.6 | | | $ | 36.1 | | | $ | (57.4) | | | | | $ | 1.3 | |
2019 | $ | 8.1 | | | $ | 47.2 | | | $ | (32.7) | | | | | $ | 22.6 | |
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參見的註釋 2 合併財務報表附註 以獲取更多信息.
利息和其他收入(支出),淨額
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
利息收入 | $ | 2.4 | | | $ | 3.6 | | | | | $ | (1.2) | | | (33) | % | | | | |
利息支出 | (3.4) | | | (5.1) | | | | | 1.7 | | | (33) | % | | | | |
與高管遞延薪酬計劃相關的資產收益(虧損) | 71.6 | | | 21.5 | | | | | 50.1 | | | 233 | % | | | | |
外幣匯兑收益(虧損) | 5.3 | | | 5.5 | | | | | (0.2) | | | (4) | % | | | | |
其他,淨額 | (5.2) | | | (7.5) | | | | | 2.3 | | | (31) | % | | | | |
總計 | $ | 70.7 | | | $ | 18.0 | | | | | $ | 52.7 | | | 293 | % | | | | |
與2020財年相比,2021財年其他收入(支出)的增加主要是由於收入的增加 我們的高管遞延薪酬計劃資產的公允價值。
分部經營業績
我們不將合併層面管理的某些運營費用分配給我們的應申報部門。這些未分配支出主要包括股票薪酬支出、無形資產攤銷、重組、訴訟和收購相關成本。參見的註釋 15 合併財務報表附註瞭解更多信息。
半導體與系統設計部門
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
調整後的營業收入 | $ | 1,243.1 | | | $ | 990.8 | | | | | $ | 252.3 | | | 25 | % | | | | |
調整後的營業利潤率 | 33 | % | | 30 | % | | | | 3 | % | | 10 | % | | | | |
與2020財年相比,2021財年調整後營業收入的增長主要是由於前期安排的收入增加。
軟件完整性部分
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| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | % 變化 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 38.3 | | | $ | 40.8 | | | | | $ | (2.5) | | | (6) | % | | | | |
調整後的營業利潤率 | 10 | % | | 11 | % | | | | (1) | % | | (9) | % | | | | |
與2020財年相比,2021財年調整後營業收入的下降主要是由於運營支出的增加,但前期安排的收入增加部分抵消了這一增加。
所得税
我們在2021財年的有效税率為6.1%,其中包括4550萬美元的美國聯邦研究税收抵免的税收優惠,3,120萬美元的國外衍生無形收入(FDII)扣除額以及9,400萬美元的股票薪酬的超額税收優惠。
我們在2020財年的有效税率為(4.0%),其中包括3,920萬美元的美國聯邦研究税收抵免的税收優惠,2430萬美元的外國直接投資減免以及7,230萬美元的股票薪酬的超額税收優惠。
《税法》規定,對於在2017年12月31日之後從外國子公司進行的、無需繳納一次性過渡税的分配,可免徵聯邦所得税。我們已規定對某些外國子公司的未分配收益徵收外國預扣税,前提是此類收益不再被視為無限期地再投資於這些子公司的業務。
2017年7月,匈牙利税務局(HTA)發佈了對我們的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)2011至2013財年的最終評估。HTA對向關聯公司支付的某些款項徵收了預扣税,結果税收評估總額約為2,500萬美元,利息和罰款為1,100萬美元。我們根據法律要求在2018年第一季度支付了税收評估、罰款和利息,並將這些金額作為預付税款記錄在資產負債表上。2019年4月30日,匈牙利行政法院對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。我們於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。在2019年第二季度,根據法院的裁決,我們記錄了因未確認的税收優惠而產生的1,740萬美元的税收支出,這筆費用減去了估計的美國國外税收抵免。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並將該案發回匈牙利行政法院進一步審理。我們在2021財年第一季度收到了匈牙利最高法院的書面裁決。2021年4月27日,行政法院重新審理了此案,並再次對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。我們於2021年5月19日收到了行政法院的書面意見。我們於2021年7月19日向匈牙利最高法院提起上訴。上訴聽證會定於2022年1月27日舉行。
參見的註釋 13 合併財務報表附註 以進一步討論所得税條款、與《税法》相關的影響以及匈牙利的審計.
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的業務運營產生的資金以及可能從我們的循環信貸和定期貸款機制下提取的資金。
截至2021年10月31日,我們持有15.808億美元的現金、現金等價物和短期投資。我們的現金等價物主要包括應納税貨幣市場共同基金、定期存款和期限為三個月或更短的高流動性投資。我們的短期投資包括美國政府和市政債券、投資級可供出售債務和資產支持證券。我們認為,我們投資組合的整體信貸質量良好,我們的全球多餘現金和現金等價物投資於加權平均信用評級超過AA的銀行和證券。
截至 2021 年 10 月 31 日,大約 7.991 億美元 我們的現金和現金等價物居住在不同的外國司法管轄區。我們已規定對某些外國子公司的未分配收益徵收外國預扣税,前提是此類收益不再被視為無限期地再投資於這些子公司的業務。
我們認為,我們現有的現金、現金等價物、短期投資和流動性來源將足以滿足我們在未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。我們未來的現金需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、銷售和營銷活動的擴大,以及我們為支持研發工作而支出的時間和範圍。我們還可能投資或收購補充業務、應用或技術,或者可能進一步擴大董事會授權的股票回購計劃,這可能需要使用大量現金資源和/或額外融資。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 | | $ Change | | |
| 2021 | | 2020 | | | | 2020 年到 2021 | | |
| (百萬美元) |
經營活動提供的現金 | $ | 1,492.6 | | | $ | 991.3 | | | | | $ | 501.3 | | | |
用於投資活動的現金 | $ | (549.0) | | | $ | (360.4) | | | | | $ | (188.6) | | | |
用於融資活動的現金 | $ | (748.7) | | | $ | (140.6) | | | | | $ | (608.1) | | | |
經營活動提供的現金
我們預計,經營活動產生的現金將因多種因素而波動,包括我們的賬單和收款時間、經營業績以及納税和其他負債的時間和金額。我們的業務提供的現金主要取決於我們的許可協議的付款條款。我們通常從前期安排中獲得現金要比基於時間的產品收入更快地獲得現金,在基於時間的產品收入中,許可費通常在許可證期限內按季度或每年支付。
2021 財年與 2020 財年比較。經營活動提供的現金增加主要歸因於營業收入的增加和現金收款的增加。
用於投資活動的現金
2021 財年與 2020 財年比較。 投資活動中使用的現金的增加主要是由於購買了1.617億美元的短期投資以及為收購支付的現金增加9,500萬美元,但這部分被房地產和設備購買減少的6,100萬美元所抵消。
用於融資活動的現金
2021 財年與 2020 財年比較。 用於融資活動的現金的增加主要是由於股票回購量增加到5.460億美元,以及為淨股票結算繳納的所得税增加到5,670萬美元。
信貸和定期貸款設施
2016年11月28日,我們與多家貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議((經修訂和重述的《信貸協議》)規定 (i) a 6.5 億美元優先無抵押循環信貸額度(Revolver)和(ii)a 1.50億美元高級無抵押定期貸款機制(定期貸款)。2021年1月22日,修訂了信貸協議(信貸協議),將現有的6.5億美元優先無抵押循環信貸額度的終止日期從2021年11月28日延長至2024年1月22日,我們可以選擇進一步延長。此外,還對信貸協議進行了修訂,以提供最高可達未承諾的增量貸款額度 1.50億美元在本金總額中。
我們在先前的信貸協議下的未償定期貸款借款根據信貸協議結轉。截至 2021 年 10 月 31 日,我們有 7,500 萬美元 定期貸款下未清餘額的本金總額。有 不截至2021年10月31日,左輪手槍下的未清餘額。
2018年7月,我們與中國的一家貸款機構簽訂了為期12年的2.2億元人民幣(約合3,300萬美元)的信貸協議,以支持我們的設施擴張。根據5年期貸款最優惠利率加0.74%,借款按浮動利率計息。截至2021年10月31日,根據該協議,我們的未償還款額為2510萬美元。剩餘的7,500萬美元未清餘額已於2021年11月26日全額償還。
股票回購計劃
我們的董事會此前批准了一項高達5億美元普通股的股票回購計劃,並於2021年6月批准了高達5億美元的股票回購計劃的補充。期間2021財年,我們回購了280萬股普通股,平均每股價格為2.70.84美元,總收購價為7.531億美元。截至2021年10月31日,仍有1.1億美元可用於未來股票回購。我2021 年 12 月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買高達10億美元的普通股。 我們的回購活動的步伐將取決於我們的營運資金需求、收購的現金需求、債務償還義務、股票價格以及經濟和市場狀況等因素。
合同義務和其他義務
我們的物質現金需求包括以下合同和其他義務。
租賃
我們有辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產的運營租賃安排。截至2021年10月31日,扣除非實質性轉租收入後,我們的租賃付款義務為5.883億美元,其中8,040萬美元將在12個月內支付。
購買義務
購買義務是指在正常業務過程中我們未收到商品或服務的所有未結採購訂單和合同義務的估計。截至2021年10月31日,我們有3.017億美元的收購債務,其中1.518億美元將在12個月內支付。儘管未結採購訂單被視為可執行且具有法律約束力,但這些條款通常允許我們在交付商品或提供服務之前,根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整我們的要求。
定期貸款
有關更多信息,請參閲本10-K表年度報告中第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下的 “其他承諾——信貸和定期貸款便利”。
長期應計所得税
截至2021年10月31日,我們的長期應計所得税為2790萬美元,這意味着不確定的税收優惠。目前,由於潛在税務審計的開始和結算時間的不確定性,無法對2021財年以後的個別年份中與不確定税收優惠相關的付款時間做出合理可靠的估計。
利率風險。我們因利率變動而面臨的市場風險敞口與我們的現金、現金等價物、短期投資和未償債務有關。截至2021年10月31日,我們所有的現金、現金等價物和債務均按短期可變或固定利率計算。截至2021年10月31日,我們的固定收益證券投資組合為1.479億美元。與所有固定收益工具一樣,這些證券受到利率風險的影響,如果市場利率上升,其價值將下跌。雖然面值通常接近可變工具的公允價值,但隨着時間的推移,利率的上升將增加我們的利息收入和利息支出。我們投資活動的主要目標是保留本金,同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高收益率。為了實現這一目標,我們將投資組合維持在符合高信貸質量標準的免税和應納税工具中,如上文所述
我們的投資政策。這些投資均不用於交易目的。我們的政策還限制了任何一種債券、發行人和工具類型的信貸風險敞口。
截至2021年10月31日,我們按預期到期日財政年度劃分的現金等價物和債務以及平均利率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 將於截至10月31日的年度到期 |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 之後是 2025 年 | | | | 總計 | | 公允價值 |
| (以千計) |
現金和現金等價物 | $ | 1,416,810 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,416,810 | | | $ | 1,416,810 | |
大約平均利率 | 0.17 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
短期債務(可變利率): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
定期貸款 | $ | 75,000 | | | | | | | | | | | | | $ | 75,000 | | | $ | 75,000 | |
平均利率 | LIBOR + 1.125% | | | | | | | | | | | | | | |
中國的信貸額度 | | | | | | | | | $ | 25,094 | | | | | $ | 25,094 | | | $ | 25,094 | |
平均利率 | | | | | | | | | LPR + 該利率的 0.74% | | | | | | |
外幣風險。我們在國際上開展業務,可能受到貨幣匯率的不利變動的影響。我們大多數活躍的外國子公司的本位幣是外國子公司的當地貨幣。我們以外幣遠期合約的形式進行套期保值,以減少以非本位幣計價的預測交易和資產負債表頭寸的外幣匯率變動風險,包括:(1)某些資產和負債,(2)預計將在大約一個月內發貨,(3)先前發貨的未來賬單和收入,以及(4)某些未來以外幣計價的公司間發票。外幣合約按公允價值記賬,並以下表所列的各種貨幣計價。遠期合約的期限通常從一個月到23個月不等。參見的註釋 2 和註釋 6 合併財務報表附註 以瞭解我們的外幣合約會計核算.
我們的套期保值活動的成功取決於我們對以非功能貨幣計價的各種餘額和交易的估計的準確性。在我們的估計正確的範圍內,我們的外幣合約的收益將被標的交易的相應虧損和收益所抵消。例如,如果在下表所列的截至2021年10月31日的歐元遠期合約結算之前,歐元兑美元貶值了10%,則合約的公允價值將減少約1,350萬美元,並且我們將需要在合同到期時向交易對手支付約1,350萬美元。同時,我們以歐元為基礎的支出的美元價值將下降,從而產生約1,350萬美元的正現金流,這將抵消即將到期的遠期合約的虧損和負現金流。
截至2021年10月31日和2020年10月31日,我們的合併資產負債表中分別包含約130萬美元的未實現淨收益和340萬美元的未實現淨虧損(扣除税款)。
如果我們對餘額和交易的估計被證明不準確,我們將不會被完全套期保值,我們將根據此類不準確的性質和程度記錄收益或虧損。
我們不將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們與金融機構簽訂外匯遠期合約,沒有遇到交易對手不履行義務的情況。此外,我們預計此類協議的所有交易對手的履約情況。
截至2021年10月31日,有關我們外幣合約的總名義價值的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 名義總額 金額 美元 | | 平均值 合同 費率 |
| (以千計) | | |
遠期合約價值: | | | |
日元 | $ | 311,030 | | | 110.672 | |
印度盧比 | 270,717 | | | 79.144 | |
歐元 | 135,099 | | | 1.182 | |
中國人民幣 | 97,860 | | | 6.470 | |
臺幣 | 89,693 | | | 27.866 | |
加元 | 68,780 | | | 1.265 | |
匈牙利福林 | 68,462 | | | 315.169 | |
韓元 | 50,453 | | | 1,186.931 | |
英鎊 | 29,994 | | | 1.368 | |
以色列謝克爾 | 25,502 | | | 3.217 | |
亞美尼亞德拉姆 | 9,799 | | | 510.264 | |
新加坡元 | 9,503 | | | 1.361 | |
瑞士法郎 | 9,260 | | | 0.923 | |
| | | |
| $ | 1,176,152 | | | |
股票風險。截至2021年10月31日和2020年10月31日,我們在私人控股公司中分別擁有約1760萬美元和1,320萬美元的非有價股權證券。當投資的公允價值不容易確定時,我們沒有能力對其施加重大影響的投資將使用衡量替代方案進行核算。以權益法投資記賬的證券按成本加上發行人收益或虧損的比例入賬,後者計入其他收益(支出)淨額。當影響這些投資公允價值的事件或情況表明投資減值且投資的公允價值低於賬面價值時,投資按公允價值減記。我們的任何投資都不是出於投機目的而持有的。
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
新思科技公司:
關於合併財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了截至2021年10月30日和2020年10月31日的新思科技及其子公司(以下簡稱 “公司”)的隨附合並資產負債表、截至2021年10月30日的三年期中每年的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流報表以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中規定的標準,對公司截至2021年10月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述合併財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2021年10月30日和2020年10月31日的財務狀況,以及截至2021年10月30日的三年期內每年的經營業績和現金流量。我們還認為,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中制定的標準,截至2021年10月30日,公司在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。
會計原則的變化
正如合併財務報表附註2所述,由於採用了財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)842,租賃(“ASC 842”),公司自2019年11月3日起更改了租賃會計方法。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並評估財務報告內部控制的有效性,這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制報告。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見,並就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要對公司保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報,以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行程序,評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計,以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性。我們的審計還包括執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性的過程。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,在必要時記錄交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行;以及公司董事;以及(3)為防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對合並財務報表的審計中產生的問題,該事項已通報或要求告知審計委員會,並且:(1)與合併財務報表相關的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個合併財務報表的意見,而且我們通過通報下述關鍵審計事項,也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
評估公司對與客户簽訂的軟件和知識產權許可合同條款和條件的分析
正如合併財務報表附註2和3所討論的那樣,公司通過銷售包括軟件和知識產權(IP)許可證、硬件產品、維護和服務在內的產品創造收入。公司與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。與客户的安排可能涉及數百種產品和各種許可權,客户與公司就這些安排的許多方面進行談判。該公司的客户通常要求更廣泛的解決方案、支持和服務組合,並以較低的總體成本尋求更優惠的條款,例如擴大許可證使用範圍、未來的購買權和其他獨特權利。截至2021年10月30日的財年,公司確認的總收入為42.042億美元,其中包括與軟件和知識產權許可相關的收入。
我們認為,對公司對與客户簽訂的重要軟件和知識產權許可合同條款和條件的分析及其對收入確認的影響進行評估是一項關鍵的審計事項。為了評估公司在對某些條款和條件適用收入確認要求時做出的判斷,需要進行復雜的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了與公司收入確認流程相關的某些內部控制措施的運營有效性,包括與公司分析與客户簽訂的軟件和知識產權許可合同中的條款和條件及其對收入確認的影響相關的控制措施。我們通過檢查基礎客户協議和評估公司根據收入確認要求對合同條款和條件的評估,測試了某些軟件和知識產權許可客户合同。對於年內與客户簽訂的精選軟件和知識產權許可合同,我們詢問了會計職能以外的人員,以證實我們對某些條款和條件的理解。
//畢馬威會計師事務所
自1992年以來,我們一直擔任公司的審計師。
加利福尼亞州聖克拉拉
2021 年 12 月 13 日
SYNOPSYS, INC.
合併資產負債表
(以千計,面值金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,432,840 | | | $ | 1,235,653 | |
短期投資 | 147,949 | | | — | |
現金、現金等價物和短期投資總額 | 1,580,789 | | | 1,235,653 | |
應收賬款,淨額 | 568,501 | | | 780,709 | |
庫存,淨額 | 229,023 | | | 192,333 | |
應收所得税和預付税款 | 32,411 | | | 32,355 | |
預付資產和其他流動資產 | 397,617 | | | 308,167 | |
流動資產總額 | 2,808,341 | | | 2,549,217 | |
財產和設備,淨額 | 472,398 | | | 483,818 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 493,251 | | | 465,818 | |
善意 | 3,575,785 | | | 3,365,114 | |
無形資產,淨額 | 279,132 | | | 254,322 | |
| | | |
遞延所得税 | 612,655 | | | 497,546 | |
其他長期資產 | 510,698 | | | 414,227 | |
總資產 | $ | 8,752,260 | | | $ | 8,030,062 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 694,748 | | | $ | 623,664 | |
經營租賃負債,當前 | 79,678 | | | 73,173 | |
應計所得税 | 46,443 | | | 27,738 | |
遞延收入 | 1,517,623 | | | 1,388,263 | |
短期債務 | 74,992 | | | 27,084 | |
流動負債總額 | 2,413,484 | | | 2,139,922 | |
經營租賃負債,非流動 | 487,003 | | | 462,411 | |
長期應計所得税 | 27,893 | | | 25,178 | |
長期遞延收入 | 136,303 | | | 104,850 | |
長期債務 | 25,094 | | | 100,823 | |
其他長期負債 | 363,540 | | | 284,511 | |
負債總額 | 3,453,317 | | | 3,117,695 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01面值: 2,000授權股份; 無傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值: 400,000授權股份; 153,062和 152,618分別為已發行股份 | 1,531 | | | 1,528 | |
超過面值的資本 | 1,576,363 | | | 1,653,166 | |
留存收益 | 4,549,713 | | | 3,795,397 | |
庫存股,按成本計算: 4,198和 4,643分別為股票 | (782,866) | | | (488,613) | |
累計其他綜合收益(虧損) | (49,604) | | | (54,074) | |
新思科技股東權益總額 | 5,295,137 | | | 4,907,404 | |
非控股權益 | 3,806 | | | 4,963 | |
股東權益總額 | 5,298,943 | | | 4,912,367 | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,752,260 | | | $ | 8,030,062 | |
見合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
合併收益表
(以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | |
基於時間的產品 | $ | 2,633,763 | | | $ | 2,365,199 | | | $ | 2,197,965 | |
前期產品 | 861,063 | | | 735,572 | | | 619,791 | |
維護和服務 | 709,367 | | | 584,510 | | | 542,938 | |
總收入 | 4,204,193 | | | 3,685,281 | | | 3,360,694 | |
收入成本: | | | | | |
產品 | 542,114 | | | 487,307 | | | 459,127 | |
維護和服務 | 271,202 | | | 254,931 | | | 234,196 | |
無形資產的攤銷 | 48,461 | | | 52,452 | | | 59,623 | |
總收入成本 | 861,777 | | | 794,690 | | | 752,946 | |
毛利率 | 3,342,416 | | | 2,890,591 | | | 2,607,748 | |
運營費用: | | | | | |
研究和開發 | 1,504,823 | | | 1,279,022 | | | 1,136,932 | |
銷售和營銷 | 712,491 | | | 632,010 | | | 632,890 | |
一般和行政 | 322,988 | | | 284,530 | | | 229,218 | |
無形資產的攤銷 | 33,919 | | | 38,829 | | | 41,291 | |
重組費用 | 33,405 | | | 36,059 | | | 47,186 | |
運營費用總額 | 2,607,626 | | | 2,270,450 | | | 2,087,517 | |
營業收入 | 734,790 | | | 620,141 | | | 520,231 | |
其他收入(支出),淨額 | 70,724 | | | 18,018 | | | 25,275 | |
所得税前收入 | 805,514 | | | 638,159 | | | 545,506 | |
所得税準備金(福利) | 49,155 | | | (25,288) | | | 13,139 | |
淨收入 | 756,359 | | | 663,447 | | | 532,367 | |
歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (1,157) | | | (900) | | | — | |
歸因於 Synopsys 的淨收入 | $ | 757,516 | | | $ | 664,347 | | | $ | 532,367 | |
| | | | | |
歸因於新思科技的每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 4.96 | | | $ | 4.40 | | | $ | 3.55 | |
稀釋 | $ | 4.81 | | | $ | 4.27 | | | $ | 3.45 | |
用於計算每股金額的股份: | | | | | |
基本 | 152,698 | | | 151,135 | | | 149,872 | |
稀釋 | 157,340 | | | 155,706 | | | 154,190 | |
見合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
綜合收益合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 756,359 | | | $ | 663,447 | | | $ | 532,367 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整的變化 | 9,415 | | | 30,466 | | | 1,360 | |
扣除税款後的可供出售證券未實現收益(虧損)的變動0在所呈的時段內 | (246) | | | — | | | — | |
現金流套期保值: | | | | | |
扣除税款後的遞延收益(虧損)(1,736), $(3,192) 和 $ (2,009) 分別適用於 2021、2020 和 2019 財年 | 9,860 | | | 7,834 | | | 4,733 | |
淨收入中包含的遞延(收益)損失的重新分類調整,扣除税款 $4,593, $176,以及 $ (3,672) 分別適用於 2021、2020 和 2019 財年 | (14,559) | | | 73 | | | 14,637 | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | 4,470 | | | 38,373 | | | 20,730 | |
綜合收入 | 760,829 | | | 701,820 | | | 553,097 | |
減去:歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (1,157) | | | (900) | | | — | |
歸因於新思科技的綜合收入 | $ | 761,986 | | | $ | 702,720 | | | $ | 553,097 | |
見合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
股東權益合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本進入 超過 標準桿數 價值 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 新思科技 股東 公平 | | 非控制性 利息 | | 股東 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金額 | |
截至 2018 年 10 月 31 日的餘額 | 149,265 | | | $ | 1,493 | | | $ | 1,644,830 | | | $ | 2,543,688 | | | $ | (597,682) | | | $ | (113,177) | | | $ | 3,479,152 | | | $ | 5,863 | | | $ | 3,485,015 | |
淨收入 | | | | | | | 532,367 | | | | | | | 532,367 | | | | | 532,367 | |
由於採用與收入相關的會計準則而進行的留存收益調整 | | | | | | | 257,594 | | | | | | | 257,594 | | | | | 257,594 | |
由於採用與所得税相關的會計準則而產生的留存收益調整 | | | | | | | (130,544) | | | | | | | (130,544) | | | | | (130,544) | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 20,730 | | | 20,730 | | | | | 20,730 | |
購買庫存股 | (2,732) | | | (27) | | | 27 | | | | | (329,185) | | | | | (329,185) | | | | | (329,185) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 3,798 | | | 37 | | | (163,198) | | | (38,961) | | | 301,225 | | | | | 99,103 | | | | | 99,103 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 153,796 | | | | | | | | | 153,796 | | | | | 153,796 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年10月31日的餘額 | 150,331 | | | $ | 1,503 | | | $ | 1,635,455 | | | $ | 3,164,144 | | | $ | (625,642) | | | $ | (92,447) | | | $ | 4,083,013 | | | $ | 5,863 | | | $ | 4,088,876 | |
淨收入 | | | | | | | 664,347 | | | | | | | 664,347 | | | (900) | | | 663,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 38,373 | | | 38,373 | | | | | 38,373 | |
購買庫存股 | (1,585) | | | (14) | | | 14 | | | | | (242,078) | | | | | (242,078) | | | | | (242,078) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 3,872 | | | 39 | | | (230,887) | | | (33,094) | | | 379,107 | | | | | 115,165 | | | | | 115,165 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 248,584 | | | | | | | | | 248,584 | | | | | 248,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年10月31日的餘額 | 152,618 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,653,166 | | | $ | 3,795,397 | | | $ | (488,613) | | | $ | (54,074) | | | $ | 4,907,404 | | | $ | 4,963 | | | $ | 4,912,367 | |
淨收入 | | | | | | | 757,516 | | | | | | | 757,516 | | | (1,157) | | | 756,359 | |
由於採用 ASC 326 而進行的留存收益調整 | | | | | | | (3,200) | | | | | | | (3,200) | | | | | (3,200) | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 4,470 | | | 4,470 | | | | | 4,470 | |
購買庫存股 | (2,780) | | | (28) | | | 28 | | | | | (753,081) | | | | | (753,081) | | | | | (753,081) | |
股票遠期合約 | | | | | (35,000) | | | | | | | | | (35,000) | | | | | (35,000) | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 3,224 | | | 31 | | | (387,103) | | | | | 458,828 | | | | | 71,756 | | | | | 71,756 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 345,272 | | | | | | | | | 345,272 | | | | | 345,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年10月31日的餘額 | 153,062 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,576,363 | | | $ | 4,549,713 | | | $ | (782,866) | | | $ | (49,604) | | | $ | 5,295,137 | | | $ | 3,806 | | | $ | 5,298,943 | |
見合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
合併現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動產生的現金流: | | | | | |
歸因於 Synopsys 的淨收入 | $ | 757,516 | | | $ | 664,347 | | | $ | 532,367 | |
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整: | | | | | |
攤銷和折舊 | 203,676 | | | 209,986 | | | 201,676 | |
減少經營租賃使用權資產 | 86,645 | | | 82,895 | | | — | |
攤銷資本化成本以獲得收入合同 | 64,698 | | | 61,185 | | | 62,750 | |
基於股票的薪酬 | 345,272 | | | 248,584 | | | 155,001 | |
信用損失備抵金 | 18,515 | | | 20,875 | | | 11,669 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
遞延所得税 | (128,583) | | | (111,526) | | | (82,620) | |
其他非現金 | 14,702 | | | 3,425 | | | (5,045) | |
扣除收購資產和負債後的運營資產和負債淨變動: | | | | | |
應收賬款 | 201,706 | | | (236,806) | | | (8,575) | |
庫存 | (48,046) | | | (55,024) | | | (17,396) | |
預付資產和其他流動資產 | (102,174) | | | (11,298) | | | (49,779) | |
其他長期資產 | (153,037) | | | (83,367) | | | (125,749) | |
應付賬款和應計負債 | 125,133 | | | 113,773 | | | (19,280) | |
經營租賃負債 | (82,581) | | | (78,578) | | | — | |
所得税 | 28,855 | | | 14,120 | | | 19,777 | |
遞延收入 | 160,325 | | | 148,722 | | | 125,717 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,492,622 | | | 991,313 | | | 800,513 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
出售和到期短期投資的收益 | 12,850 | | | — | | | — | |
購買短期投資 | (161,732) | | | — | | | — | |
出售長期投資的收益 | — | | | 2,151 | | | 6,361 | |
購買長期投資 | (7,591) | | | (2,762) | | | (3,245) | |
| | | | | |
購買財產和設備 | (93,764) | | | (154,717) | | | (198,129) | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | (296,017) | | | (201,045) | | | (36,605) | |
軟件開發成本資本化 | (1,976) | | | (4,045) | | | (4,259) | |
其他 | (800) | | | — | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (549,030) | | | (360,418) | | | (235,877) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
信貸設施的收益 | — | | | 276,489 | | | 192,897 | |
償還債務 | (28,061) | | | (288,879) | | | (524,063) | |
普通股的發行 | 210,719 | | | 197,403 | | | 156,364 | |
與股權獎勵淨股結算相關的税款支付 | (138,950) | | | (82,225) | | | (57,143) | |
購買股票遠期合約 | (35,000) | | | — | | | — | |
購買庫存股 | (753,081) | | | (242,078) | | | (329,185) | |
其他 | (4,375) | | | (1,316) | | | (762) | |
用於融資活動的淨現金 | (748,748) | | | (140,606) | | | (561,892) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 2,369 | | | 17,154 | | | 2,782 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 197,213 | | | 507,443 | | | 5,526 | |
現金、現金等價物和限制性現金,年初 | 1,237,970 | | | 730,527 | | | 725,001 | |
現金、現金等價物和限制性現金,年底 | $ | 1,435,183 | | | $ | 1,237,970 | | | $ | 730,527 | |
現金流信息的補充披露: | | | | | |
年內為所得税支付的現金: | $ | 149,762 | | | $ | 70,711 | | | $ | 75,744 | |
年內利息支付: | $ | 3,365 | | | $ | 5,136 | | | $ | 12,363 | |
見合併財務報表附註。
注意事項 1。 業務描述
Synopsys, Inc.(“Synopsys” 或 “公司”)提供的產品和服務涵蓋整個硅到軟件領域,從創建先進半導體的工程師到尋求確保其代碼安全性和質量的軟件開發人員。該公司在提供電子設計自動化 (EDA) 軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件設計和測試集成電路 (IC)(也稱為芯片)。該公司還提供半導體知識產權(IP)產品,這些產品是預先設計的電路,工程師將其用作大型芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。該公司提供軟件和硬件,用於驗證包含芯片的電子系統及其上運行的軟件。為了補充這些產品,該公司提供技術服務和支持,以幫助其客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是公司半導體和系統設計部門的一部分。
該公司還是軟件工具和服務的領先提供商,這些工具和服務可提高包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業在內的各個行業的軟件的安全性、質量和合規性。這些工具和服務是公司軟件完整性部門的一部分。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
財政年度結束。公司的財政年度通常在最接近10月31日的星期六結束,包括52周,唯一的例外是公司大約每五年有53周的財年。當一個為期53周的年度發生時,公司會在第一季度增加一週,以調整財政季度與日曆季度。2021、2020和2019財年是為期52周的財年,分別於2021年10月30日、2020年10月31日和2019年11月2日結束。出於列報目的,合併財務報表和附註是指最接近的日曆月底。2022財年將為期52周。
整合原則。合併財務報表包括公司及其所有子公司的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。
估算值的使用。為了根據美國公認會計原則(U.S. GAAP)編制財務報表,管理層必須做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同,並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
可比性。自2021財年初起,公司採用了會計準則編纂(ASC)326——金融工具信用損失衡量(ASC 326)。前期未進行追溯重組,因此,截至2020年10月31日的合併資產負債表以及截至2020年10月31日和2019年10月31日止年度的合併收益表是使用與截至2021年10月31日止年度有效的會計準則不同的會計準則編制的。自2020財年起,公司採用了ASC 842 “租賃”(ASC 842)。前期未進行追溯重組,因此,截至2019年10月31日止年度的合併收益表是使用與截至2021年10月31日和2020年10月31日止年度的有效會計準則不同的會計準則編制的。
外幣翻譯。公司大多數活躍的外國子公司的本位幣是外國子公司的當地貨幣。不以本位幣計價的資產和負債將重新計量為本位貨幣,任何相關損益均計入收益。公司按資產負債表日的有效匯率將其非美元本位幣對外業務的資產和負債折算為美元報告貨幣。公司按該期間的平均匯率將此類國外業務的收入和支出項目轉換為美元報告貨幣。累計折算調整作為累計其他綜合收益(虧損)的組成部分以股東權益形式報告。
外幣合約。該公司在國際上開展業務,可能受到貨幣匯率的不利變動的影響。公司以外幣遠期合約的形式進行套期保值,以減少以非功能貨幣計價的預測交易和資產負債表頭寸的外幣匯率變動風險。與遠期合約相關的資產或負債按公允價值記入合併資產負債表中的其他流動資產或應計負債。
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公允價值變動產生的收益和損失的核算取決於外幣遠期合約的使用情況以及該合約是否被指定和符合套期保值會計的資格。參見 注意事項 6.金融資產和負債.
金融工具的公允價值。公司的現金等價物、短期投資和外幣合約按公允價值記賬。由於期限短,公司應收賬款和應付賬款的公允價值接近賬面金額。非有價股票證券使用計量替代方法或權益會計方法進行核算,扣除減值。公司定期對這些非有價股權證券進行減值分析。短期債務的賬面金額接近估計的公允價值。參見 注意事項7。公允價值衡量標準.
現金和現金等價物以及短期投資。該公司將原始到期日的投資歸類為 三個月或以現金等價物收購時更少。 規定到期日長於以下期限的債務證券和其他投資 三個月被歸類為短期投資,公司可以隨時將這些投資轉換為現金,為一般運營提供資金。這些債務證券和其他 投資的有效到期期限通常小於 三年並被歸類為按公允價值記賬的可供出售資產,未實現損益作為累計其他綜合收益(虧損)的一部分列入合併資產負債表。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券,公司根據與證券信用評級、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息,評估當前的預期信用損失是否存在。信貸損失備抵計入合併損益表中的其他收入(支出)淨額,不得超過未實現虧損的金額。除信用損失以外的任何超額未實現虧損將在合併資產負債表的股東權益部分的累計其他綜合收益或虧損中確認。出售證券的成本基於特定的識別方法,已實現的損益包含在其他收入(支出)淨額中。參見 注意事項 6.金融資產和負債s. 有 不截至2021年10月31日止年度確認的可供出售債務證券的信用損失。
信用風險的集中。可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金等價物、有價證券、外幣合約和來自貿易客户的應收賬款。公司主要持有位於美國和海外各地的高評級應納税和免税貨幣市場基金中的現金等價物。
該公司在全球範圍內主要向全球電子市場的客户銷售其產品。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估,不需要抵押品。公司為潛在的信貸損失建立了儲備金,此類損失在管理層的預期之內,在報告的任何年度中均未出現重大損失。
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應收賬款,淨額餘額包括已開票和未開票的應收賬款。未開票應收賬款是指記錄為收入的金額,將在資產負債表之日起一年內開具發票。下表顯示應收賬款的組成部分,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
應收賬款 | $ | 563,592 | | | $ | 758,341 | |
未開票的應收賬款 | 35,589 | | | 50,932 | |
應收賬款總額 | 599,181 | | | 809,273 | |
減去信用損失備抵金 | (30,680) | | | (28,564) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 568,501 | | | $ | 780,709 | |
信用損失補貼。貿易應收賬款按發票金額入賬,不計利息。公司為預期的無法收回的應收賬款保留信貸損失備抵金,該準備金記作應收賬款的抵消額,應收賬款的變動在合併損益表中被歸類為一般和管理費用。當前預期信用損失備抵額基於對客户賬户的審查,並考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。每季度對信貸損失備抵金進行審查,以評估備抵金是否充足。下表列出了信貸損失備抵額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | 餘額為 開始 週期的 | | 規定 | | 註銷/調整 | | 餘額為 的結束 時期 |
| (以千計) |
2021 | $ | 28,564 | | | $ | 18,515 | | | $ | (16,399) | | | $ | 30,680 | |
2020 | $ | 9,046 | | | $ | 20,875 | | | $ | (1,357) | | | $ | 28,564 | |
2019 | $ | 5,613 | | | $ | 11,669 | | | $ | (8,236) | | | $ | 9,046 | |
庫存,淨額。 庫存是按照標準成本計算的,該成本接近實際成本,採用先入先出的原則,並以成本或可變現淨值的較低值進行估值。庫存主要包括用於仿真和原型設計硬件系統的組件和部件。估值過程包括對產品生命週期階段的審查以及基於未來需求和市場狀況的預測。當確定成本超過預期需求或被認為已過時時,將記錄庫存準備金。庫存供應受到市場和經濟狀況、技術變化、新產品推出和戰略方向變化的影響,需要估算可能包含不確定因素。
所得税。公司使用資產負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債是針對未來的税收後果進行確認的,這些後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉額之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的,預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。
該公司使用兩步法來識別和衡量不確定的税收狀況,以考慮所得税的不確定性。第一步是評估税收狀況以供認定,確定該狀況是否更有可能通過審計(包括相關上訴或訴訟程序的解決)得以維持。第二步是將税收優惠衡量為最大金額,在最終結算時實現的可能性超過50%。如果滿足某些其他條件,則在税務機關完成審查後,不確定的税收狀況被視為已得到有效解決。
財產和設備。財產和設備按成本減去累計折舊值入賬。資產(不包括土地)在其估計使用壽命內使用直線法進行折舊。租賃權益改善在剩餘的租賃期限或資產的經濟使用壽命(以較短者為準)內使用直線法攤銷。折舊費用為美元119.1百萬,美元119.1百萬和美元100.4
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2021 年、2020 年和 2019 財年分別為百萬人。維修和維護費用按發生時列為支出,此類費用為 $62.6百萬,美元62.1百萬和美元52.52021財年、2020財年和2019財年分別為百萬美元。
截至2021年10月31日和2020年10月31日,按成本減去累計折舊和攤銷的財產和設備摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
計算機和其他設備 | $ | 812,161 | | | $ | 788,105 | |
建築物 | 134,931 | | | 129,746 | |
傢俱和固定裝置 | 73,624 | | | 72,702 | |
土地 | 19,965 | | | 19,965 | |
租賃權改進 | 236,064 | | | 242,830 | |
| 1,276,745 | | | 1,253,348 | |
減去累計折舊和攤銷(1) | (804,347) | | | (769,530) | |
總計 | $ | 472,398 | | | $ | 483,818 | |
(1)累計折舊和攤銷包括因報廢完全攤銷的固定資產而產生的註銷。
折舊資產的使用壽命如下: | | | | | |
| 以年為單位的使用壽命 |
計算機和其他設備 | 3 - 8 |
建築物 | 30 |
傢俱和固定裝置 | 5 |
租賃權改進 | 租賃期限或預計使用壽命中較短者 |
股權證券投資。 公司持有私人控股公司的股權證券,以促進業務和戰略目標。這些投資最初按成本入賬,並納入合併資產負債表中的其他長期資產,並定期進行減值審查。當投資的公允價值不容易確定並且公司沒有能力行使重大影響力時,公司使用衡量替代方案對這些投資進行核算,或者在確定公司有能力行使重大影響力時使用權益會計法。對於使用權益會計法核算的投資,公司在合併收益表中記錄扣除任何基差影響的被投資方收益或虧損與其他收益的比例份額。
租賃。公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃,也就是商定合同條款的日期,該協議規定了可強制執行的權利和義務。當公司有權在一段時間內控制已確定資產的使用時,合同就是或包含租約。租賃的開始日期是出租人提供標的資產供我們使用的日期。在開始之日,對租賃進行評估以進行分類,資產和負債根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。
用於計算租賃負債的租賃期限包括在合理確定將行使期權的情況下延長或終止租約的期權。使用權(ROU)資產最初以租賃負債金額來衡量,並根據任何初始租賃成本、預付租賃付款和任何租賃激勵措施進行調整。可變租賃付款主要包括償還出租人的公共區域維護費用、房地產税和保險費用,不包括在租賃負債中,在發生時予以確認。
由於公司的大多數租賃都不提供隱性利率,因此公司使用租賃開始時的增量借款利率來衡量投資回報率資產和租賃負債。該公司聘請了一位基準資深人士
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債務工具的無抵押收益率曲線,並考慮特定的信貸質量、市場狀況、租賃安排期限和抵押品質量,以確定增量借款利率。
對於在該日或之前開始的所有租約,公司使用了截至通過之日的增量借款利率。運營租賃費用通常在租賃期內以直線方式確認。公司選擇了切實可行的權宜之計,將租賃和非租賃部分列為公司大多數資產類別的單一租賃組成部分。對於期限為一年或更短的租賃,公司選擇不記錄ROU資產或負債。
善意。商譽是指總收購價格超過公允價值的部分 公司收購的淨有形和可識別的無形資產。自10月31日起,每年對每個申報單位的賬面商譽進行減值測試,或者如果事實和情況需要審查,則更頻繁地進行。
公司在測試申報單位的商譽減值時進行定性分析。當申報單位的公允價值歷來大幅超過其淨資產的賬面價值時,即進行定性商譽減值測試,根據當前業務,預計將繼續如此。否則,公司必須對每個報告單位進行量化減值測試,並結合基於折扣現金流分析的收益方法和基於市場倍數的市場方法來估算每個申報單位的公允價值。收益法中使用的貼現率基於公司的加權平均資本成本,可以根據與預測未來現金流相關的相關風險進行調整。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值,則將計入商譽減值費用以彌補差額。截至2021年10月31日,公司對每個報告單位進行了定性減值測試,得出的結論是 不商譽減值。
無形資產。無形資產包括獲得的技術、某些合同權利、客户關係、商標和商品名稱、資本化軟件以及正在進行的研發。這些無形資產是通過企業合併、直接收購或內部開發的資本化軟件獲得的。無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷,範圍從 一到 十年,但尚未完成的在研發(IPR&D)項目除外。IPR&D 資產在竣工後按其預計使用壽命進行攤銷,或在放棄時註銷。
公司持續監控可能表明長期資產賬面金額(包括財產和設備以及無形資產)可能無法收回的事件和情況變化。當此類事件或情況發生變化時,公司通過確定是否將通過未貼現的未來現金流收回長期資產的賬面價值來評估長期資產的可收回性。如果未貼現的未來現金流小於該資產組的賬面金額,則公司根據賬面金額超過該資產組公允價值的部分確認減值損失。該公司有 不2021、2020年和2019財年長期資產的減值費用。
重組費用。 在2021財年第三季度,作為業務重組的一部分,公司啟動了非自願和自願員工解僱和設施關閉行動的重組計劃。預計2021年重組計劃(2021年計劃)下的總費用為 在 $ 範圍內42百萬到美元53百萬美元,將主要包括遣散費、2021年自願退休計劃(VRP)下的退休金和租約放棄費用。2021年計劃和VRP預計將在2022財年第一季度完成。
在2021財年,公司記錄的重組費用為美元33.4百萬並支付了美元19.2根據2021年計劃,百萬美元。截至2021年10月31日,美元14.2百萬的工資和相關福利負債仍未償還,並記入合併資產負債表中的應付賬款和應計負債。
在2020財年,公司產生的重組費用為美元36.1根據2019年的重組計劃,金額為百萬美元。這些費用主要包括遣散費和退休金。$57.42020財年支付了100萬英鎊,其中包括2019財年剩餘餘額的支付。截至2020年10月31日,美元1.3百萬美元仍未清償並在合併資產負債表中作為工資和相關福利記入應付賬款和應計負債。剩餘餘額已在2021財年支付。
在2019財年,公司產生的重組費用約為美元47.2百萬 用於員工的非自願解僱行動和 VRP。截至2020年10月31日, 不數額仍未繳清。
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應付賬款和應計負債。 餘額包括:
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
工資和相關福利 | $ | 581,687 | | | $ | 492,626 | |
其他應計負債 | 85,648 | | | 101,035 | |
應付賬款 | 27,413 | | | 30,003 | |
總計 | $ | 694,748 | | | $ | 623,664 | |
其他長期負債。 餘額包括: | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
遞延賠償責任(見 注意事項 12) | $ | 343,820 | | | $ | 269,737 | |
其他長期負債 | 19,720 | | | 14,774 | |
總計 | $ | 363,540 | | | $ | 284,511 | |
其他綜合收益(虧損)。其他綜合收益(虧損)(OCI)包括一段時間內的所有權益變動,例如累計淨折算調整、符合現金流套期保值條件的某些外幣遠期合約的未實現收益(虧損)、與現金流套期保值相關的重新分類調整以及投資的未實現收益(虧損)。參見 注意事項 10. 累計其他綜合收益(虧損).
收入確認。公司確認向客户轉讓服務或產品的收入,其金額反映了公司為換取這些服務或產品而預計有權獲得的對價。該原則是通過以下五步方法實現的:
•與客户簽訂的合同或合同的識別
•確定合同中的履約義務
•交易價格的確定
•將交易價格分配給合同中的履約義務
•在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入
產品和服務的性質
該公司的收入來自於我們的EDA軟件、IP Block和軟件完整性產品的許可,以及硬件產品的銷售以及維護和服務。各種類型如下所示。
電子設計自動化
軟件許可收入包括與主要通過技術訂閲許可(TSL)合同進行公司軟件許可相關的費用。TSL 是有時間限制的有限許可,通常為客户提供有限的權利,讓他們能夠接收特定數量的許可軟件或將一定數量的許可軟件換成未指明的未來技術。由於其業務性質和客户需求,公司的大多數安排都是TSL。除許可證外,這些安排還包括:簽訂合同後的客户支持,包括定期更新和升級,以保持軟件在技術快速變化中的實用性;其他交織在一起的服務,例如工具的多個副本;協助公司的客户在客户的開發環境中應用公司的技術;以及混合其他許可證許可證的權利。在協議期限內,通常以等額或接近相等的分期付款方式收到付款。該公司得出結論,其在TSL合同中的軟件許可與其在整個許可期內為許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別。此類更新是對單一綜合履行義務的投入,從協議生效日期或控制權移交給軟件許可證的較晚者起生效。混音權不是額外的
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合同中承諾的商品或服務,如果未指明的附加軟件產品權利是與客户簽訂的合同的一部分,則此類權利將作為包括許可、更新和技術支持的單一履約義務的一部分予以考慮,因為此類權利的提供期限相同,並且在訂閲期內向客户轉讓的模式相同。
知識產權與系統集成
公司通常根據非排他性許可協議對知識產權進行許可,這些協議為特定應用程序提供使用權。此外,對於某些知識產權許可協議,特許權使用費是在客户銷售包含公司知識產權的自有產品時收取的。這些安排通常有兩項不同的履約義務,包括轉讓許可知識產權和合同後支持服務。支持服務包括在支持期內提供技術支持和軟件更新的待命義務。分配給知識產權許可證的收入在交付日期以後者或許可期開始時的某個時間點予以確認,分配給支持服務的收入在支持期內按比例確認。特許權使用費被確認為所得收入,通常是當客户出售包含公司知識產權的產品時。
軟件完整性產品
Software Integrity 產品安排為客户提供了獲得軟件許可、軟件更新和技術支持的權利。根據這些安排的條款,客户希望收到軟件許可證的完整更新,以保護客户的軟件免受潛在安全漏洞的影響。許可證和軟件更新共同用於履行公司對客户的承諾,因為它們是對單一綜合履行義務的投入,該義務自協議生效之日或軟件許可證轉讓之日起生效。軟件更新是與客户簽訂的合同的一部分,此類權利作為包括許可、更新和技術支持在內的單一履行義務的一部分予以考慮,因為此類權利的提供期限相同,向客户轉讓的時間也相同.
硬件
在涉及硬件產品銷售的安排中,公司通常有兩項履約義務。第一項履行義務是轉讓硬件產品,其中包括硬件產品功能不可或缺的嵌入式軟件。第二項履行義務是為硬件及其嵌入式軟件提供維護,包括獲得技術支持、硬件維修和軟件更新的權利,這些權利均在同一期限內提供,並具有相同的向客户轉移的時間模式。在硬件控制權移交給客户時,分配給硬件產品的交易價格部分被確認為收入。該公司得出結論,控制權通常在發貨時移交,因為客户有能力指導資產的使用,並且有義務為硬件付款。交易價格中分配給維護的部分被確認為在維護期內按比例計算的收入。
專業服務
公司的安排通常包括服務要素(維護和支持服務除外)。這些服務包括培訓、設計協助和諮詢。這些服務通常在時間和材料的基礎上執行,隨着時間的推移得到認可,因為客户同時獲得和消費所提供的福利。某些安排還包括許可知識產權的定製或修改。這些合同的收入將隨着服務的執行而逐步確認,前提是開發是針對客户的需求而進行的,並且新思科技擁有因業績完成而獲得報酬的可執行權利。所產生的費用和花費的工時等投入用於衡量業績的進展。該公司有準確估算項目狀態和完成項目所需成本的歷史。許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括勞動率、利用率和效率差異、規格和測試需求的變化以及客户交付優先級的變化。服務付款通常在合同的里程碑或每小時資源消耗時支付。
靈活的支出賬户
我們的客户經常簽訂不可取消的靈活支出賬户安排(FSA),根據該安排,客户承諾在指定的時間段內支付固定金額,可用於從清單中購買
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合併財務報表附註——續
新思科技的產品或服務。在客户執行單獨的訂單(下拉請求)以確定他們購買的所需產品和服務之前,這些安排不符合收入合同的定義。FSA安排和後續命令相結合,創造了可強制執行的權利和義務,從而符合收入合同的定義。協議下的每份單獨訂單都被視為一份單獨的合同,並根據下拉請求中包含的相應履約義務進行核算。
重要判決
公司與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。要確定服務和產品是否被視為不同的履約義務,應單獨考慮還是合併考慮,需要作出重大判斷.該公司得出結論,(1)其在TSL合同中的EDA軟件許可證與其在整個許可期限內為許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為這些承諾是對單一綜合履行義務的投入;(2)如果未指明的額外軟件產品權利是與客户簽訂的合同的一部分,則此類權利被視為包括許可、更新和技術支持的單一履行義務的一部分,因為這樣提供了權利在相同的時間段內,以相同的時間向客户轉賬模式。在得出這一結論時,公司考慮了對客户義務的性質,即提供持續使用最新和相關軟件的權利。由於EDA客户在瞬息萬變和競爭激烈的環境中運營,履行這一義務需要對現有軟件產品提供關鍵更新,包括與客户進行持續的迭代互動,使軟件與客户將先進產品推向市場的能力相關。
同樣,該公司還得出結論,在其軟件完整性業務中,許可證和維護更新共同履行了公司對客户的承諾,因為兩者共同為客户提供功能,同時構成了綜合履行義務,因為更新對軟件的中央實用程序至關重要,即識別安全漏洞和其他威脅。
公司與客户的合同可能涉及數百種產品和各種許可權。客户通常會就廣泛的解決方案組合、優惠的條款以及未來的購買選項進行談判,以管理其總體成本。確定購買期權是否被視為不同的履約義務,應作為重大權利單獨考慮還是合併考慮,可能需要作出重大判斷。
還需要判斷來確定每項不同履約義務的獨立銷售價格(SSP)。對於非軟件性能義務(IP、硬件和服務),SSP 是根據單獨銷售的產品和服務的可觀察價格制定的。在具有多重履行義務的合同中,許可證(以及相關的更新和支持)的SSP是通過採用剩餘方法確定的,即合同中所有其他非軟件履行義務首先根據各自的SSP分配交易價格的一部分,使用可觀察的價格,交易價格的任何剩餘金額都分配給許可證,因為公司不單獨出售許可證,而且定價變化很大。
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同,這些時間差異會導致公司合併資產負債表上的應收賬款(已開單或未開單)、合同資產或合同負債(遞延收入)。公司在開票權之前確認收入時記錄合同資產,或在開票後確認收入時記錄遞延收入。對於基於時間的軟件協議,通常按相等的季度金額向客户開具發票,儘管有些客户更願意按單筆或年度金額開具發票。公司在確認收入時記錄未開票的應收賬款,並且擁有開票和收款的無條件權利。
擔保和賠償。公司通常保證其產品不存在介質缺陷,並且在一段時間內基本符合材料規格 90軟件產品的天數,最長可達 六個月用於硬件系統。在某些情況下,對於客户使用公司軟件產品侵犯美國專利、版權、商標或商業祕密的索賠,公司還向其客户提供有限的賠償。該公司無法估計這些承諾對未來經營業績的潛在影響。迄今為止,公司無需支付任何材料擔保索賠。
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合併財務報表附註——續
每股淨收益。公司通過將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本淨收益。攤薄後的每股淨收益反映了在此期間使用庫存股法對潛在已發行普通股的稀釋,例如股票期權和未歸屬的限制性股票單位和獎勵。
下表對用於計算每股基本淨收益的加權平均普通股與用於計算攤薄後每股淨收益的加權平均普通股進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計,每股金額除外) |
分子: | | | | | |
歸因於 Synopsys 的淨收入 | $ | 757,516 | | | $ | 664,347 | | | $ | 532,367 | |
分母: | | | | | |
每股基本淨收益的加權平均普通股 | 152,698 | | | 151,135 | | | 149,872 | |
股票薪酬對普通股等價物的稀釋效應 | 4,642 | | | 4,571 | | | 4,318 | |
攤薄後每股淨收益的加權平均普通股 | 157,340 | | | 155,706 | | | 154,190 | |
每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 4.96 | | | $ | 4.40 | | | $ | 3.55 | |
稀釋 | $ | 4.81 | | | $ | 4.27 | | | $ | 3.45 | |
不包括反稀釋員工股票獎勵(1) | 408 | | | 97 | | | 171 | |
(1)這些股票期權和未歸屬的限制性股票單位在相應時期均具有反稀釋作用,在計算攤薄後的每股淨收益時不包括在內。儘管此類獎勵在相應時期內具有反稀釋作用,但將來可能會被削弱。
最近通過的會計公告
從2021財年開始,公司採用了ASC 326,該標準由財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈,名為會計準則更新(ASU)第2016-13號《金融工具——信貸損失》(ASC 326):金融工具信用損失的計量。亞利桑那州立大學取代了先前的支出損失減值指導方針,為按攤銷成本記賬的金融資產建立了單一的預期信用損失補貼框架。它還取消了非臨時減值的概念,要求通過信貸損失備抵來記錄與某些可供出售債務證券相關的信貸損失。公司使用修改後的追溯方法採用了ASC 326,該方法要求對留存收益的期初餘額進行累積效應調整,並在採用之日予以確認,因此淨減少了美元3.2截至2021財年初,百萬加元留存收益。請參閲上面的 “信貸損失備抵金” 會計政策。
最近的會計公告尚未通過
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理》。新的指導方針要求收購方在收購之日根據ASC 606《客户合同收入》確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,就好像合同發起一樣。根據當前的企業合併指導方針,此類資產和負債由收購方在收購之日按公允價值確認。新標準對公司自2023年11月1日開始的財政年度生效。允許提前收養。該標準不會影響在採用生效日期之前發生的業務合併中獲得的合同資產或負債,未來時期的影響將取決於未來業務合併中獲得的合同資產和合同負債。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》(ASU 2020-04),還發布了隨後的修正案
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初步指導(統稱為 “主題 848”)。主題848為合同修改以及與從預計將終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供了可選指導。在過渡到替代參考利率後,在修改相關合約時,公司將採用主題848。公司預計主題848的採用不會對合並財務報表產生重大影響。
注意事項 3。 收入
分類收入
下表顯示了按產品組劃分的收入百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
EDA | 55.5 | % | | 57.4 | % | | 58.4 | % |
知識產權與系統集成 | 34.8 | % | | 32.6 | % | | 31.4 | % |
軟件完整性產品與服務 | 9.4 | % | | 9.7 | % | | 10.0 | % |
其他 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % |
總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
合約餘額
下述合約資產在合併資產負債表中以預付資產和其他流動資產列報。當開票和收款權變為無條件時,合同資產將轉為應收賬款。未開票應收賬款在合併資產負債表中以淨額應收賬款列報。
合約餘額如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
合約資產,淨額 | $ | 284,574 | | | $ | 214,583 | |
未開單應收賬款 | $ | 35,589 | | | $ | 50,932 | |
遞延收入 | $ | 1,653,926 | | | $ | 1,493,113 | |
在2021財年,公司確認了美元1.2截至2020年10月31日,已包含在遞延收入餘額中的數十億美元收入。在2020財年,公司確認了美元1.1截至2019年10月31日,已包含在遞延收入餘額中的10億美元收入。
已簽訂合同但未履行或部分未履行的履約義務約為美元6.9十億 截至 2021 年 10 月 31 日,其中包括 $890.9來自客户的數百萬份不可撤銷的FSA承諾,其中實際產品選擇和特定產品或服務的數量將由客户在以後確定。公司已選擇將未來基於銷售的特許權使用費從剩餘的履約義務中排除。大約 40截至2021年10月31日,合同但未履行或部分未履行的履約義務的百分比(不包括不可撤銷的FSA)預計將在未來12個月內得到確認,其餘部分將在之後確認。
在2021財年,公司確認了美元116.7百萬美元來自該期間獲得的銷售特許權使用費所償還的履約義務。在2020財年,公司確認了美元102.4百萬美元來自該期間獲得的銷售特許權使用費所償還的履約義務。
與客户簽訂合同的成本
根據ASC 340-40,與客户簽訂合同的增量成本,主要包括合同執行時賺取的直銷佣金,需要資本化,並在預計獲得收益的預計期限內攤銷。由於為續約支付的直銷佣金與為初始合同支付的金額相稱,因此遞延增量成本將在合同期內予以確認。截至2021年10月31日,扣除累計攤銷後的資本化直接佣金成本為美元92.2百萬美元,幷包含在公司合併資產負債表的其他資產中。攤銷是
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$64.72021財年為百萬美元,幷包含在公司合併損益表中的銷售和營銷費用中。截至2020年10月31日,扣除累計攤銷後的資本化直接佣金成本為美元81.3百萬美元,幷包含在公司合併資產負債表的其他資產中。攤銷額為 $61.22020財年為百萬美元,幷包含在公司合併損益表中的銷售和營銷費用中。
注意事項 4。 業務組合
2021 財年的收購
在2021財年,公司完成了幾項收購,總對價為美元298.9百萬,扣除收購的現金。公司不認為這些收購對公司的合併損益表具有重大意義,無論是單獨還是總體而言。初步購買分配額為 $109.3百萬可識別的無形資產和美元204.5百萬商譽,其中 $158.8百萬美元歸因於半導體和系統設計報告板塊,美元45.7百萬美元歸因於軟件完整性報告部分。
大約 $34.0與2021財年收購相關的商譽中有100萬美元將用於税收目的扣除。
2020財年的收購
在2020財年,公司完成了幾項收購,總對價為美元238.3百萬,扣除收購的現金。公司不認為這些收購對公司的合併損益表具有重大意義,無論是單獨還是總體而言。初步購買分配額為 $65.3百萬可識別的無形資產,以及 $173.7百萬的商譽, 其中 $160.4百萬美元歸因於半導體和系統設計報告板塊,美元13.3百萬美元歸因於軟件完整性報告部分。
自適用收購之日起12個月內完成的所有收購的收購資產和承擔的負債的初步公允價值估計尚未最終確定,並且可能會隨着相應衡量期內獲得更多信息而發生變化。這些初步估計的主要領域涉及某些有形資產和負債、可識別的無形資產和所得税。
與收購相關的交易成本
交易成本為 $15.4百萬和美元14.1財政期間為百萬美元 分別是 2021 年和 2020 年。這些費用包括專業費用和管理費用,在公司合併損益表中記作支出。
注意事項 5。 商譽和無形資產
該公司有 二報告單位, 並根據每個單位的業務活動將資產和負債分配給每個報告單位. 沒有已確定任何期限的商譽減值。 截至2021年10月31日止年度按應申報分部劃分的商譽活動包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 半導體和系統設計 | | 軟件完整性 | | 總計 |
| (以千計) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2020年10月31日的餘額 | $ | 2,939,512 | | | $ | 425,602 | | | $ | 3,365,114 | |
增補 | 158,760 | | | 45,709 | | | 204,469 | |
| | | | | |
外幣折算的影響 | 6,202 | | | — | | | 6,202 | |
截至2021年10月31日的餘額 | $ | 3,104,474 | | | $ | 471,311 | | | $ | 3,575,785 | |
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截至2020年10月31日止年度按應申報分部劃分的商譽活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 半導體和系統設計 | | 軟件完整性 | | 總計 |
| (以千計) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2019年10月31日的餘額 | $ | 2,758,926 | | | $ | 412,253 | | | $ | 3,171,179 | |
增補 | 160,447 | | | 13,285 | | | 173,732 | |
調整 | 59 | | | — | | | 59 | |
外幣折算的影響 | 20,080 | | | 64 | | | 20,144 | |
截至2020年10月31日的餘額 | $ | 2,939,512 | | | $ | 425,602 | | | $ | 3,365,114 | |
截至2021年10月31日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | 累積的 攤銷 | | 淨資產 |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 911,903 | | | $ | 748,759 | | | $ | 163,144 | |
客户關係 | 404,571 | | | 308,355 | | | 96,216 | |
合同權利無形 | 193,317 | | | 188,231 | | | 5,086 | |
商標和商品名稱 | 43,095 | | | 31,155 | | | 11,940 | |
| | | | | |
資本化軟件開發成本 | 46,098 | | | 43,352 | | | 2,746 | |
| | | | | |
總計 | $ | 1,598,984 | | | $ | 1,319,852 | | | $ | 279,132 | |
截至2020年10月31日,無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | 累積的 攤銷 | | 淨資產 |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 827,232 | | | $ | 703,009 | | | $ | 124,223 | |
客户關係 | 380,838 | | | 277,219 | | | 103,619 | |
合同權利無形 | 192,812 | | | 186,763 | | | 6,049 | |
商標和商品名稱 | 43,096 | | | 28,716 | | | 14,380 | |
流程內研發 (IPR&D) | 1,214 | | | — | | | 1,214 | |
資本化軟件開發成本 | 44,122 | | | 39,285 | | | 4,837 | |
| | | | | |
總計 | $ | 1,489,314 | | | $ | 1,234,992 | | | $ | 254,322 | |
與無形資產相關的攤銷費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 46,049 | | | $ | 47,890 | | | $ | 56,163 | |
客户關係 | 31,478 | | | 35,075 | | | 37,533 | |
合同權利無形 | 2,413 | | | 5,181 | | | 3,581 | |
商標和商品名稱 | 2,440 | | | 3,135 | | | 3,637 | |
資本化軟件開發成本(1) | 4,067 | | | 3,723 | | | 2,868 | |
| | | | | |
總計 | $ | 86,447 | | | $ | 95,004 | | | $ | 103,782 | |
(1)資本化軟件開發成本的攤銷包含在合併損益表中的產品成本收入中。
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下表顯示了截至2021年10月31日無形資產的未來估計攤銷額:
| | | | | |
財政年度 | (以千計) |
2022 | $ | 81,778 | |
2023 | 63,744 | |
2024 | 52,895 | |
2025 | 36,793 | |
2026 | 24,368 | |
2027 及以後 | 19,554 | |
| |
總計 | $ | 279,132 | |
注意事項 6。 金融資產和負債
短期投資。 截至2021年10月31日,我們的可供出售債務證券短期投資組合的未實現收益和虧損總額並不大。 截至2021年10月31日,公司可供出售債務證券的規定到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 公允價值 |
| (以千計) |
1 年內到期 | $ | 45,562 | | | $ | 45,533 | |
1 年到 5 年後 | 94,591 | | | 94,396 | |
5 年到 10 年後 | 5,786 | | | 5,785 | |
10 年後 | 2,256 | | | 2,235 | |
總計 | $ | 148,195 | | | $ | 147,949 | |
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截至2021年10月31日,公司的現金等價物、短期投資和非有價股票證券投資的餘額為: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 連續虧損少於 12 個月 | | 格羅斯 未實現 連續虧損 12 個月或更長時間 | | 估計的 公允價值(1) |
| (以千計) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
短期投資: | | | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | $ | 6,447 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 6,442 | |
市政債券 | 4,588 | | | — | | | (12) | | | — | | | 4,576 | |
公司債務證券 | 103,615 | | | 7 | | | (170) | | | — | | | 103,452 | |
資產支持證券 | 33,545 | | | 6 | | | (72) | | | — | | | 33,479 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 148,195 | | | $ | 13 | | | $ | (259) | | | $ | — | | | $ | 147,949 | |
| | | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | | |
不可出售的股權證券 | $ | 17,638 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,638 | |
總計: | $ | 17,638 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,638 | |
(1)參見 注意事項 7。 公允價值衡量標準以進一步討論公允價值。
截至2020年10月31日,公司現金等價物和非有價股票證券投資的餘額為: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 連續虧損少於 12 個月 | | 格羅斯 未實現 連續虧損 12 個月或更長時間 | | 估計的 公允價值(1) |
| (以千計) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 304,127 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,127 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 304,127 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,127 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | | |
不可出售的股權證券 | $ | 13,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,200 | |
總計: | $ | 13,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,200 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)參見 注意事項7。公允價值衡量標準以進一步討論公允價值。
限制性現金。 在核對合並現金流量表中顯示的期初和期末總金額時,公司將通常描述為限制性現金的金額和限制性現金等價物的金額包括現金和現金等價物。所有限制性現金主要與辦公室租賃有關。
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合併財務報表附註——續
下表提供了合併資產負債表中包含的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
現金和現金等價物 | $ | 1,432,840 | | | $ | 1,235,653 | |
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 1,560 | | | 1,523 | |
其他長期資產中包含的限制性現金 | 783 | | | 794 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,435,183 | | | $ | 1,237,970 | |
非有價股票證券。該公司的非有價股權證券投資組合包括對私人控股公司的戰略投資。在2021財年、2020財年或2019財年,非有價股權證券沒有實質性減值。
衍生品。
公司按公允價值將衍生工具視為合併資產負債表中的資產或負債,並提供有關此類衍生品的定性和定量披露。該公司在國際上開展業務,可能受到外幣匯率的不利變動的影響。公司以外幣遠期合約的形式進行套期保值,以減少以非本位幣計價的預測交易和資產負債表頭寸的外幣匯率變動的風險,包括:(1)某些資產和負債,(2)預計將在大約一段時間內發貨 一個月,(3)先前發貨的訂單的未來賬單和收入,以及(4)某些未來以外幣計價的公司間發票。
遠期合約的期限約為 一個月到 23月,其中大多數是短期的。公司不將外幣遠期合約用於投機或交易目的。公司與評級為 “A” 或以上的高信貸質量金融機構簽訂外匯遠期合約,迄今為止,交易對手尚未出現不履約的情況。此外,公司允許與同一交易對手進行淨結算,從而降低衍生品交易中的信用風險,並預計此類協議的所有交易對手將繼續履行。
與遠期合約相關的資產或負債按公允價值記入合併資產負債表中的其他流動資產或應計負債。公允價值變動產生的收益和損失的核算取決於外幣遠期合約的使用情況以及該合約是否被指定和符合套期保值會計的資格。現金流對衍生合約結算的影響將包含在合併現金流量表的 “經營活動提供的淨現金” 中。
現金流套期保值活動
某些外匯遠期合約被指定為現金流套期保值合約。這些合同的期限約為 23幾個月或更短。某些遠期合約會定期展期,以反映公司外幣風險的全部敞口,最高可達 三年。要獲得對衝會計處理,所有套期保值關係在對衝開始時都要正式記錄在案,並且套期保值必須能夠高效地抵消對衝交易未來現金流的變化。在套期保值交易影響收益時,這些套期保值公允價值變動產生的相關收益或損失最初作為其他綜合收益(虧損)(OCI)的組成部分列報為股東權益,並酌情重新歸類為收入或運營支出。該公司預計,OCI的大部分對衝餘額將在明年內重新歸類為損益表 12月。
該公司沒有記錄與終止2021、2020和2019財年現金流套期保值相關的任何收益或虧損。
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非指定套期保值活動
公司用於對衝以非功能性貨幣計價的資產負債表資產和負債的外匯遠期合約未被指定為套期保值工具。因此,遠期合約公允價值變動所產生的任何收益或損失均計入其他收入(支出)淨額。這些遠期合約的損益通常會抵消與標的資產和負債相關的損益,這些收益和負債也計入其他收入(支出)淨額。對衝公司資產負債表敞口的遠期合約的期限約為 一個月.
該公司還持有某些外匯遠期合約,用於對衝某些未被指定為套期保值工具的國際收入和支出。因此,遠期合約公允價值變動產生的任何收益或損失均計入其他收入(支出)淨額。這些遠期合約的收益和虧損通常可以抵消營業收入中與外幣相關的損益。這些遠期合約的期限通常少於 一年。公司對衝計劃的總體目標是最大限度地減少貨幣波動對其財年淨收入的影響。
非指定衍生工具對公司2021、2020和2019財年合併收益表的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
其他收入(支出)中記錄的收益(虧損),淨額 | $ | (855) | | | $ | 1,957 | | | $ | 4,538 | |
下表中的衍生工具名義金額是衡量未償交易量的一種衡量標準: | | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
名義總額總額 | $ | 1,176,152 | | | $ | 981,234 | |
淨公允價值 | $ | 13,404 | | | $ | 6,940 | |
隨着時間的推移,公司的市場收益或損失敞口將隨貨幣匯率的變化而變化。這些金融工具結算後最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和虧損將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。
下表顯示了合併資產負債表的位置和在指定和非指定對衝工具之間隔離的衍生工具公允價值的金額:
| | | | | | | | | | | |
| 的公允價值 衍生工具 指定為 對衝工具 | | 的公允價值 衍生工具 未指定為 對衝工具 |
| (以千計) |
截至2021年10月31日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 15,455 | | | $ | 17 | |
應計負債 | $ | 2,027 | | | $ | 42 | |
截至2020年10月31日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 9,182 | | | $ | 138 | |
應計負債 | $ | 2,088 | | | $ | 292 | |
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下表顯示了合併損益表中扣除税款的指定對衝工具的衍生工具公允價值損益金額的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(虧損)的位置 在 OCI 開啟時被識別 衍生品 | | 收益(虧損)金額 中得到認可 OCI 開啟 衍生品 (有效部分) | | 收益(虧損)地點 重新分類 來自 OCI | | 的金額 收益(損失) 重新分類 來自 OCI (有效 部分) |
| (以千計) |
截至2021年10月31日的財政年度 | | | | | | | |
外匯合約 | 收入 | | $ | 1,148 | | | 收入 | | $ | 4,181 | |
外匯合約 | 運營開支 | | 8,712 | | | 運營開支 | | 10,378 | |
總計 | | | $ | 9,860 | | | | | $ | 14,559 | |
截至2020年10月31日的財政年度 | | | | | | | |
外匯合約 | 收入 | | $ | 3,034 | | | 收入 | | $ | 530 | |
外匯合約 | 運營開支 | | 4,800 | | | 運營開支 | | (603) | |
總計 | | | $ | 7,834 | | | | | $ | (73) | |
截至2019年10月31日的財政年度 | | | | | | | |
外匯合約 | 收入 | | $ | 278 | | | 收入 | | $ | 1,436 | |
外匯合約 | 運營開支 | | 4,455 | | | 運營開支 | | (16,073) | |
總計 | | | $ | 4,733 | | | | | $ | (14,637) | |
其他承諾——信貸和定期貸款
2021年1月22日,公司簽訂了第四次延期和修正協議(第四修正案),該協議修訂並重申了公司先前截至2016年11月28日的信貸協議(經修訂和重述的信貸協議)。截至2021年1月22日,公司根據先前的信貸協議未償還的借款包括本金總額為美元的定期貸款97.5百萬,根據信貸協議結轉。
第四修正案延長了現有美元的終止日期650.02021年11月28日至2024年1月22日期間的百萬美元優先無抵押循環信貸額度,公司可以選擇進一步延期。信貸協議下的未償定期貸款將繼續按季度分期償還,餘額將於2021年11月28日到期。信貸協議還提供不超過$的未承諾增量貸款150.0本金總額為百萬美元。信貸協議包含財務契約,要求公司維持最大合併槓桿率和最低合併利息覆蓋率,以及其他非財務契約。截至2021年10月31日,公司遵守了所有財務契約。
截至2021年10月31日,該公司擁有美元75.0扣除債務發行成本後,定期貸款下的未清餘額為100萬英鎊。剩餘的未清餘額 $75.02021 年 11 月 26 日全額償還了百萬美元。
截至2020年10月31日,該公司的收入為美元102.1定期貸款項下扣除債務發行成本後的百萬未償餘額,其中美元75.0百萬被歸類為長期負債。
有 不截至2021年10月31日和2020年10月31日左輪手槍下的未清餘額。該公司預計,其在左輪手槍下的借款將逐季度波動。
借款按浮動利率計息,利率高於信貸協議中規定的公司選擇的市場可觀察基準利率。截至2021年10月31日,定期貸款下的借款利息為倫敦銀行同業拆借利率+1.125%,Revolver 的適用利率為 LIBOR +1.000%。此外,Revolver 的承諾費應按以下費率支付 0.125% 和 0.200每年百分比基於公司對每日循環承諾金額的槓桿比率。
2018 年 7 月,公司簽訂了 12-年 220.0百萬人民幣(大約 $33.0百萬)與中國的一家貸款機構簽訂信貸協議,以支持其設施擴張。借款按浮動利率計息 5
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年度貸款最優惠利率 plus 0.74%。截至 2021 年 10 月 31 日,該公司有 $25.1協議項下未繳的百萬美元。
短期和長期債務的賬面金額接近估計的公允價值。信貸協議下的這些借款具有可變利率結構,屬於公允價值層次結構的第二級。
注意事項 7。 公允價值測量
《會計準則編纂法》(ASC) 820-10, 公允價值計量和披露,定義了公允價值,制定了指導方針,並加強了公允價值計量的披露要求。會計指導要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,儘量減少使用不可觀察的投入。會計指導還根據所用投入的來源和客觀證據的獨立性建立了公允價值等級制度。基於投入水平的公允價值層次結構對公允價值計量很重要:
第 1 級—反映活躍市場中相同工具的報價(未經調整)的可觀察輸入;
第 2 級—活躍市場中類似工具的1級報價中包含的可觀察輸入、不活躍市場中相同或相似工具的報價以及活躍市場中所有重要投入和重要價值驅動因素均可觀察的模型驅動估值;以及
第 3 級—從公允估值技術得出的無法觀察的估值輸入,在這種技術中,一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。
公司定期衡量其某些資產和負債的公允價值,包括現金等價物、不合格遞延薪酬計劃資產和外幣衍生品合約。
公司的現金等價物和短期投資被歸類為1級或2級,因為它們的估值是使用活躍市場中的報價市場價格或利用市場可觀察到的輸入的替代獨立定價來源和模型進行估值的。
公司的不合格遞延薪酬計劃資產包括貨幣市場和投資於國內和國際有價證券的共同基金,這些證券可在活躍市場中直接觀察,因此歸類為1級。
公司的外幣衍生品合約被歸類為二級,因為這些合約的交易並不活躍,估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察的數據。
該公司在其信貸和定期貸款機制下的借款被歸類為二級,因為這些借款的交易並不活躍,其可變利率結構基於公司目前可用的條款和期限相似債務的市場利率。參見 注意事項 6.金融資產和負債 瞭解有關這些借款的更多信息。
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定期按公允價值計量的資產/負債
截至2021年10月31日,按公允價值計量的資產和負債彙總如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值計量 |
描述 | 總計 | | 報價在 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 172,934 | | | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | 6,442 | | | | | 6,442 | | | — | |
市政債券 | 4,576 | | | — | | | 4,576 | | | — | |
公司債務證券 | 103,452 | | | — | | | 103,452 | | | — | |
資產支持證券 | 33,479 | | | — | | | 33,479 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
預付資產和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | 15,472 | | | — | | | 15,472 | | | — | |
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 343,820 | | | 343,820 | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 680,175 | | | $ | 516,754 | | | $ | 163,421 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | $ | 2,068 | | | $ | — | | | $ | 2,068 | | | $ | — | |
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 343,820 | | | 343,820 | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | 345,888 | | | $ | 343,820 | | | $ | 2,068 | | | $ | — | |
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截至2020年10月31日,按公允價值計量的資產和負債彙總如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 總計 | | 使用公允價值計量 |
報價在 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 304,127 | | | $ | 304,127 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
預付資產和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | 9,320 | | | — | | | 9,320 | | | — | |
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 269,737 | | | 269,737 | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 583,184 | | | $ | 573,864 | | | $ | 9,320 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | $ | 2,380 | | | $ | — | | | $ | 2,380 | | | $ | — | |
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 269,737 | | | 269,737 | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | 272,117 | | | $ | 269,737 | | | $ | 2,380 | | | $ | — | |
非經常性按公允價值計量的資產/負債
非有價股票證券
由於缺乏市場價格和固有的缺乏流動性,在不活躍的市場中,非有價股票證券是使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的,因此被歸類為三級。
注意事項 8。 租賃
該公司有辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產的經營租賃安排。這些租約的到期日期各不相同,直至2040年12月31日,其中一些包括將租約延長至多長的選項 10年份。由於公司無法合理確定是否會行使這些續訂期權,因此在確定租賃期限時不考慮這些期權,相關的潛在期權付款不包括在租賃付款中。
在本報告所述期間,公司租賃費用的組成部分如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
運營租賃費用 (1) | $ | 93,848 | | | $ | 93,636 | |
| | | |
可變租賃費用 (2) | 8,231 | | | 5,147 | |
租賃費用總額 | $ | 102,079 | | | $ | 98,783 | |
(1) 經營租賃支出包括扣除轉租收入後的非實質性短期租賃。
(2) 可變租賃費用包括向出租人支付的款項,這些款項在租賃開始之日不是固定的,也不是不可確定的。這些付款主要包括維護税、財產税、保險和基於可變指數的付款。
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報告所述期間的補充現金流信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 86,360 | | | $ | 72,828 | |
為換取經營租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | 112,637 | | | $ | 69,439 | |
截至本期末,與公司經營租賃相關的租賃期限和折扣率信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 8.00 | | 8.62 |
加權平均折扣率 | 2.01 | % | | 2.56 | % |
以下是截至2021年10月31日公司根據經營租賃到期的未來租賃付款的到期日: | | | | | |
| 租賃付款 |
財政年度 | (以千計) |
2022 | $ | 89,891 | |
2023 | 83,062 | |
2024 | 76,762 | |
2025 | 65,434 | |
2026 | 55,647 | |
此後 | 243,891 | |
未來最低租賃付款總額 | 614,687 | |
減去:估算利息 | 48,006 | |
租賃負債總額 | $ | 566,681 | |
截至2021年10月31日,公司還有其他運營租約尚未開始,未來的未貼現租賃付款為美元0.8百萬。這些運營租賃可能於2022年1月開始,租賃條款介於 3年和 5年份。
此外,公司擁有的某些設施是根據不可取消的運營租賃協議租賃給第三方的。根據現有協議的條款和條件,這些租賃的付款按年遞增,到期日為2031年3月31日。 截至2021年10月31日,公司應從自有設施獲得的租賃收入,包括其他設施的轉租收入,如下所示: | | | | | | | | | |
| 租賃收據 | | | | |
| (以千計) | | | | |
財政年度 | | | | | |
2022 | $ | 17,131 | | | | | |
2023 | 16,433 | | | | | |
2024 | 13,949 | | | | | |
2025 | 6,375 | | | | | |
2026 | 6,566 | | | | | |
此後 | 31,466 | | | | | |
總計 | $ | 91,920 | | | | | |
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注意事項 9。 突發事件
法律訴訟
公司受例行法律訴訟的約束,以及正常業務過程中出現的要求、索賠和訴訟威脅。任何訴訟的最終結果通常是不確定的,不利的結果可能會對公司的經營業績和財務狀況產生負面影響。公司定期審查每個重大事項的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的,並且金額是可以估算的,則公司應為估計的損失承擔責任。法律程序本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何應計負債的金額都可能增加、減少或消除。
公司已確定,除下文所述外,無需披露對公司的索賠的估計損失,因為:(1) 此類索賠造成的損失不太可能超過已確認的金額(如果有);(2)無法估計合理可能的損失或損失範圍;或(3)這種估計並不重要。
導師專利訴訟
在達成法律和解之前,該公司與Mentor Graphics Corporation(Mentor)進行了複雜的專利訴訟,涉及在不同論壇上提起的多起訴訟。該公司於2012年10月4日收購了仿真與驗證工程有限公司,從而繼承了訴訟。
法律和解
2017 年 3 月,西門子 PLM 軟件(西門子)收購了 Mentor。2018年6月29日,公司、西門子和Mentor以1美元的價格和解了公司與Mentor之間所有未決的專利訴訟65.0公司嚮導師支付了100萬美元的款項。和解的結果是,與Mentor的訴訟被駁回,與該訴訟有關的禁令被撤銷。和解協議包括互助 七年公司與西門子之間以及公司與Mentor之間的專利交叉許可。該公司和Mentor還修訂了現有的互操作性協議,以合作開發各種EDA產品,以造福其共同客户。該修正案包括一次性終止費,金額介於 $0.0和 $25.0百萬,在某些條件下支付給導師。
税務問題
該公司不時接受美國和外國當局的非所得税的審查,例如銷售税、使用税和增值税,目前正在接受某些司法管轄區的税務機關的審查。如果認為此類檢查可能造成的潛在損失,並且可以估計損失金額或範圍,則公司將為估計費用累計負債。除上述內容外,公司還不時參與其正常業務過程中的各種其他索賠和法律訴訟,包括與税務和其他政府當局的訴訟。有關某些其他事項的描述,請參閲 註釋 13.所得税。
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注意事項 10。 累計其他綜合收益(虧損)
按税後計算,累計其他綜合收益(虧損)的組成部分如下(如適用): | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
累計貨幣折算調整 | $ | (48,047) | | | $ | (57,463) | |
衍生工具的未實現收益(虧損),扣除税款 | (1,311) | | | 3,389 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | (246) | | | — | |
累計其他綜合收益(虧損)總額 | $ | (49,604) | | | $ | (54,074) | |
將累計其他綜合收益(虧損)的各個組成部分重新歸類為淨收益的金額的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為合併損益表: | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損),扣除税款 | | | | | |
收入 | $ | 4,181 | | | $ | 530 | | | $ | 1,436 | |
運營費用 | 10,378 | | | (603) | | | (16,073) | |
| | | | | |
| | | | | |
重新歸類為淨收入的總額 | $ | 14,559 | | | $ | (73) | | | $ | (14,637) | |
2021、2020和2019財年重新分類的金額主要包括公司現金流對衝活動的收益(虧損)。參見 注意事項 6.金融資產和負債。
注意 11。 股票回購計劃
公司董事會(董事會)此前批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司獲準最多購買 $500.0數百萬股普通股,並定期向股票回購計劃補充該數額。 董事會批准了股票回購計劃的補充,最高可達 $500.02021 年 6 月 17 日達到百萬美元。 截至2021年10月31日,美元110.0根據該計劃,仍有100萬美元可供將來回購。2021 年 12 月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權最多購買 $1.0我們的十億股普通股。
2021 年 8 月,公司簽訂了加速股票回購協議(2021 年 8 月 ASR),總回購金額為 $175.0公司數百萬股普通股。根據2021年8月的ASR,公司預付了美元175.0百萬美元將獲得首次交付的價值 $ 的股票140.0百萬。剩餘的餘額 $35.0百萬美元已於 2021 年 11 月結算。在 2021 年 8 月 ASR 下購買的股票總數約為 0.5百萬股,平均收購價為美元325.0每股。
股票回購活動以及為員工股票薪酬目的重新發行庫存股如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計,每股價格除外) |
回購的股票(1) | 2,780 | | | 1,585 | | | 2,732 | |
每股平均購買價格(1) | $ | 270.84 | | | $ | 152.76 | | | $ | 120.49 | |
總購買價格(1) | $ | 753,081 | | | $ | 242,078 | | | $ | 329,185 | |
再發行庫存股 | 3,224 | | | 3,872 | | | 3,798 | |
(1) 排除 107,701股票和 $35.02021年11月結算的百萬股權遠期合約。
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注意 12。 員工福利計劃
員工股票購買計劃
根據公司的員工股票購買計劃(ESPP),參與的員工有權以每股價格購買普通股 85在發行期開始(通常為滾動)時(1)時股票公允市場價值中較低值的百分比 兩年期限)或(2)購買日期(通常發生在每個半年購買期結束時),但須遵守ESPP的條款,包括對購買期內可以購買的股票數量的限制。
2020年4月9日,公司股東批准了ESPP的修正案,將根據該計劃批准發行的普通股數量增加至 5.0百萬股。在2021、2020和2019財年,公司發行了 1.0百萬, 1.0百萬,以及 1.2ESPP下分別有百萬股,平均每股價格為美元134.26, $103.41和 $73.18,分別地。截至2021年10月31日, 12.8根據ESPP預留了百萬股普通股供未來發行。
股權補償計劃
2006 年員工股權激勵計劃。2006年4月25日,公司股東批准了2006年員工股權激勵計劃(2006年員工計劃),該計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、股票增值權和其他形式的股權薪酬,包括績效股票獎勵和績效現金獎勵,由計劃管理員決定。每種獎勵的條款和條件在 2006 年員工計劃和管理特定獎勵的獎勵協議中都有規定。
限制性股票單位是根據2006年員工計劃授予的,是公司激勵性薪酬計劃的一部分。一般而言,限制性股票歸屬 三到 四年並受員工在公司持續服務的約束。授予特定績效標準的限制性股票在滿足績效條件的範圍內歸屬。對於根據2006年員工計劃授予的每個限制性股票單位,適用股票準備金率,以確定根據該計劃為未來補助保留的剩餘股份數量。截至2021年10月31日,股票存款準備金率為 1.70。根據該計劃授予的期權的合同期限通常為 七年而且通常會背心 四年.
2021年4月8日,公司股東修訂了2006年員工計劃,除其他外,將根據該計劃為未來發行預留的普通股數量增加了 4.7百萬股。截至 2021 年 10 月 31 日,總計 3.0百萬種股票期權和 4.2百萬個限制性股票單位在流通,以及 13.8根據2006年的員工計劃,未來有100萬股股票可供發行。
2005 年和 2017 年非僱員董事股權激勵計劃。2017年4月6日,公司股東批准了2017年非僱員董事股權激勵計劃(2017年董事計劃)。由於股東批准了2017年董事計劃,2005年非僱員董事股權激勵計劃(2005年董事計劃)於2017年4月6日終止,在此之後將無法根據2005年的董事計劃發放任何獎勵。
根據2005年的董事計劃,公司授予了期權,期限為 三到 四年致非僱員董事。截至2021年10月31日, 15,000根據2005年董事計劃,股票期權尚未兑現。
2017年董事計劃規定以股票期權、限制性股票單位、限制性股票或其組合的形式向非僱員董事提供股權獎勵。2017年4月6日,公司股東共批准了 0.45根據2017年董事計劃預留的百萬股普通股。
公司根據2017年董事計劃授予限制性股票獎勵和期權。限制性股票獎勵通常按年歸屬,期權歸屬期限為 三年。截至2021年10月31日, 4,690限制性股票獎勵的股份未歸屬 5,998股票期權未兑現,共有 384,992根據2017年董事計劃,普通股留待未來發行。
通過收購實現的其他假定股票計劃。該公司承擔了被收購公司的某些未償還股票獎勵,包括限制性股票單位和期權。如果這些假設的股權獎勵被取消、沒收或未行使到期,則標的股票將無法用於未來授予。截至10月31日
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2021, 0.1百萬 公司普通股仍受此類未償還的假定股權獎勵的約束。
限制性股票單位。 下表包含與根據2006年員工計劃授予的限制性股票單位相關的活動的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限 未償還的股票單位(1) | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 生活(以年為單位) | | 聚合 公平 價值 |
| (以千計,每股金額和終身金額除外) |
截至 2018 年 10 月 31 日的餘額 | 3,769 | | | $ | 72.75 | | | 1.46 | | |
已授予(2) | 1,844 | | | $ | 119.27 | | | | | |
既得(3) | (1,508) | | | $ | 65.97 | | | | | $ | 176,659 | |
被沒收 | (248) | | | $ | 79.49 | | | | | |
截至2019年10月31日的餘額 | 3,857 | | | $ | 97.21 | | | 1.56 | | |
已授予(2) | 2,041 | | | $ | 168.15 | | | | | |
既得(3) | (1,480) | | | $ | 88.70 | | | | | $ | 261,563 | |
被沒收 | (288) | | | $ | 104.67 | | | | | |
截至2020年10月31日的餘額 | 4,130 | | | $ | 134.80 | | | 1.47 | | |
已授予(2) | 1,901 | | | $ | 258.58 | | | | | |
既得(3) | (1,565) | | | $ | 122.01 | | | | | $ | 421,034 | |
被沒收 | (279) | | | $ | 167.76 | | | | | |
截至2021年10月31日的餘額 | 4,187 | | | $ | 193.58 | | | 1.39 | | |
(1)在過去三個財年中,沒有假設任何與收購相關的限制性股票單位,但財年末的餘額包括先前假設的與收購相關的某些限制性股票單位。
(2) 包括根據基於績效的歸屬標準(除基於服務的歸屬標準)(基於績效的RSU)向高級管理層授予的限制性股票單位,其報告的股票數量是根據所有適用的基於績效的標準達到其最高水平並且完全滿足所有適用的基於服務的標準而最終可能發行的最大股票數量。
(3) 既得限制性股票單位的數量包括為滿足最低法定預扣税要求而代表員工預扣的股票。
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股票期權。 下表彙總了股票期權活動,包括根據2006年員工計劃授予的股票期權:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | | | |
| 股票期權下的股票 (1) | | 加權- 平均運動量 每股價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 生活(以年為單位) | | 聚合 固有的 價值 | | | | |
| | (以千計,每股除外) | | | | | | | | |
截至 2018 年 10 月 31 日的餘額 | | 6,291 | | | $ | 55.63 | | | 4.39 | | $ | 214,432 | | | | | |
已授予 | | 799 | | | $ | 113.17 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已鍛鍊 | | (1,615) | | | $ | 44.29 | | | | | | | | | |
已取消/沒收/已過期 | | (185) | | | $ | 58.02 | | | | | | | | | |
截至2019年10月31日的餘額 | | 5,290 | | | $ | 65.57 | | | 4.08 | | $ | 373,112 | | | | | |
已授予 | | 700 | | | $ | 143.44 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已鍛鍊 | | (1,891) | | | $ | 51.76 | | | | | | | | | |
已取消/沒收/已過期 | | (106) | | | $ | 84.14 | | | | | | | | | |
截至2020年10月31日的餘額 | | 3,993 | | | $ | 85.26 | | | 4.10 | | $ | 513,845 | | | | | |
已授予 | | 353 | | | $ | 239.46 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已鍛鍊 | | (1,203) | | | $ | 66.50 | | | | | | | | | |
已取消/沒收/已過期 | | (36) | | | $ | 128.49 | | | | | | | | | |
截至2021年10月31日的餘額 | | 3,107 | | | $ | 109.51 | | | 3.81 | | $ | 694,921 | | | | | |
已歸屬,預計將於 2021 年 10 月 31 日歸屬 | | 3,107 | | | 109.51 | | 3.81 | | $ | 694,921 | | | | | |
可於 2021 年 10 月 31 日行使 | | 1,990 | | | 81.88 | | 3.08 | | $ | 500,210 | | | | | |
(1)在過去三個財年中,沒有假設任何與收購相關的股票期權,但財年末的餘額包括先前在收購時假設的某些股票期權。
上表中的總內在價值表示基於行使價低於公司收盤股價美元的股票期權的税前內在價值333.18截至 2021 年 10 月 31 日。已行期權的税前內在價值及其平均行使價格為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計,每股價格除外) |
內在價值 | $ | 254,587 | | | $ | 218,640 | | | $ | 110,815 | |
每股平均行使價 | $ | 66.50 | | | $ | 51.76 | | | $ | 44.29 | |
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限制性股票單位和股票期權。 下表包含有關根據2006年員工計劃授予並通過收購承擔的股票期權和限制性股票單位相關活動的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | |
| 可申請資助 (1)(2) (3) | | |
| | | | | | | |
| (以千計,每股金額和終身金額除外) |
截至 2018 年 10 月 31 日的餘額 | 12,439 | | | | | | | | | |
授予的期權(2) | (799) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期權已取消/沒收/已過期(2) | 129 | | | | | | | | | |
授予的限制性股票單位(1) | (3,134) | | | | | | | | | |
沒收的限制性股票單位(1) | 373 | | | | | | | | | |
額外預留股份 | 3,200 | | | | | | | | | |
截至2019年10月31日的餘額 | 12,208 | | | | | | | | | |
授予的期權(2) | (694) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期權已取消/沒收/已過期(2) | 102 | | | | | | | | | |
授予的限制性股票單位(1) | (3,469) | | | | | | | | | |
沒收的限制性股票單位(1) | 482 | | | | | | | | | |
額外預留股份 | 3,500 | | | | | | | | | |
截至2020年10月31日的餘額 | 12,129 | | | | | | | | | |
授予的期權(2) | (353) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期權已取消/沒收/已過期(2) | 36 | | | | | | | | | |
授予的限制性股票單位(1) | (3,232) | | | | | | | | | |
沒收的限制性股票單位(1) | 471 | | | | | | | | | |
額外預留股份 | 4,700 | | | | | | | | | |
截至2021年10月31日的餘額 | 13,751 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)限制性股票單位包括根據2006年員工計劃授予的獎勵 並通過收購承擔。 RSU 的數量反映了獎勵乘數的應用 1.70x 如上所述。
(2)公司授予的期權不受上述獎勵乘數比率的約束。
(3)不包括根據2017年董事計劃為未來發行預留的股份。
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限制性股票獎勵。下表彙總了2021財年根據2005年董事計劃和2017年董事計劃開展的限制性股票獎勵活動: | | | | | | | | | | | |
| 受限 股份 | | 加權平均值 授予日期公允價值 |
| (以千計,每股除外) |
2018 年 10 月 31 日未歸屬 | 20 | | | $ | 73.95 | |
已授予 | 11 | | | $ | 116.43 | |
既得 | (20) | | | $ | 73.95 | |
被沒收 | — | | | $ | — | |
2019 年 10 月 31 日未歸屬 | 11 | | | $ | 116.43 | |
已授予 | 9 | | | $ | 140.97 | |
既得 | (11) | | | $ | 116.43 | |
被沒收 | — | | | $ | — | |
2020 年 10 月 31 日未歸屬 | 9 | | | $ | 140.97 | |
已授予 | 5 | | | $ | 261.01 | |
既得 | (9) | | | $ | 140.97 | |
被沒收 | — | | | $ | — | |
2021 年 10 月 31 日未歸屬 | 5 | | | $ | 261.01 | |
股票薪酬的估值和費用。公司估算了授予日ESPP下的股票期權和員工股票購買權的公允價值。預計授予的獎勵的價值被確認為適用服務期內的支出。公司使用直線歸因法來確認獎勵服務期內的股票薪酬成本,但具有特定績效標準的績效補助金除外。對於每個報告期的此類績效補助,公司估算實現適用績效目標的可能性,並使用等級歸屬法確認相關的股票薪酬支出。在任何一個時期內確認的股票薪酬支出金額可能會因各種績效目標的實現或預期實現情況而異。如果最終未實現此類績效目標,則不確認任何薪酬支出,任何先前確認的薪酬支出都將被撤銷。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權和員工股票購買計劃權利的公允價值.Black-Scholes期權定價模型包含各種主觀假設,包括預期波動率、預期期限和利率。股票期權和員工股票購買權的預期波動率是根據歷史經驗,將公司普通股公開交易期權的六個月或更長期限的隱含波動率與此類獎勵預計期限內的歷史股價波動率相結合來估算。限制性股票單位的估值基於授予日公司普通股的收盤價。
下表中提出的假設用於估算根據公司股票計劃或收購假設的股票計劃授予的股票期權和員工股票購買權的公允價值:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票期權 | | | | | |
預期壽命(年) | 4.1 | | 4.1 | | 4.1 |
無風險利率 | 0.35%- 1.00% | | 0.26% - 1.71% | | 1.28% - 2.73% |
波動性 | 29.19% -32.28% | | 23.05% - 32.80% | | 23.16%- 24.76% |
加權平均估計公允價值 | $61.58 | | $33.02 | | $22.86 |
特別是 | | | | | |
預期壽命(年) | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 |
無風險利率 | 0.00% - 0.19% | | 0.09% - 1.24% | | 1.54% - 2.60% |
波動性 | 28.02% - 39.68% | | 25.59% - 43.06% | | 23.73% - 27.86% |
加權平均估計公允價值 | $89.82 | | $47.69 | | $35.18 |
公司股票薪酬安排的合併收益表中確認的薪酬成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
產品成本 | $ | 38,345 | | | $ | 27,193 | | | $ | 17,193 | |
維護和服務成本 | 13,817 | | | 9,327 | | | 6,385 | |
研發費用 | 171,013 | | | 125,814 | | | 75,853 | |
銷售和營銷費用 | 61,940 | | | 43,205 | | | 28,834 | |
一般和管理費用 | 60,157 | | | 43,045 | | | 26,736 | |
税前股票薪酬支出 | 345,272 | | | 248,584 | | | 155,001 | |
所得税優惠 | (53,483) | | | (39,077) | | | (26,226) | |
税後股票薪酬支出 | $ | 291,789 | | | $ | 209,507 | | | $ | 128,775 | |
截至2021年10月31日,該公司擁有美元680.8與期權、限制性股票單位和獎勵相關的未確認的股票薪酬支出總額為百萬美元,預計將在加權平均期內予以確認 2.2年份。截至 2021 年 10 月 31 日,該公司有 $49.3與ESPP相關的未確認的股票薪酬支出總額為百萬美元,預計將在一段時間內予以確認 2.0年份。
遞延薪酬計劃。公司維持新思科技遞延薪酬計劃(延期計劃),該計劃允許符合條件的員工最多延遲至 50其年度現金基礎薪酬的百分比,不超過 100其符合條件的現金可變薪酬的百分比。根據員工根據計劃條款作出的選擇,可以從延期計劃中提取款項。自延期計劃啟動以來,公司沒有向延期計劃繳納任何相應或全權繳款。沒有提供任何擔保或最低投資回報率的延期計劃條款。延期計劃下的未分配金額受公司債權人的索賠。延期計劃持有的證券被歸類為交易證券。
遞延計劃的資產和負債如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 | | 截至 2020 年 10 月 31 日 |
| (以千計) |
計劃資產記入其他長期資產 | $ | 343,820 | | | $ | 269,737 | |
計入其他長期負債的計劃負債(1) | $ | 343,820 | | | $ | 269,737 | |
(1)應付給參與者的未分配遞延薪酬餘額。
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延期計劃資產公允價值變動產生的收入或虧損計入其他收入(支出)淨額。未分配的延期計劃債務公允價值的增加或減少記錄在總收入成本和運營費用中。 下表彙總了延期計劃的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
增加(減少)收入成本和運營支出 | $ | 71,603 | | | $ | 21,469 | | | $ | 27,759 | |
其他收入(支出),淨額 | 71,603 | | | 21,469 | | | 27,759 | |
淨收入的淨增加(減少) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他退休計劃。公司為符合條件的美國和非美國員工贊助各種退休計劃。這些計劃的總繳款額為 $68.8百萬,美元54.7百萬,以及 $50.72021 年、2020 年和 2019 財年分別為百萬人。對於美國和加拿大的員工,公司對員工的税前繳款進行配對,最高限額為美元3,000還有加元4,000,分別是每位參與者每年。
注意 13。 所得税
公司所得税準備金前的總收入(虧損)的國內和國外組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
美國 | $ | 640,531 | | | $ | 544,391 | | | $ | 487,430 | |
國外 | 164,983 | | | 93,768 | | | 58,076 | |
所得税準備金前的總收入(虧損) | $ | 805,514 | | | $ | 638,159 | | | $ | 545,506 | |
所得税準備金(福利)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
當前: | | | | | |
聯邦 | $ | 85,950 | | | $ | 29,272 | | | $ | 22,821 | |
州 | 11,898 | | | 1,863 | | | 11,846 | |
國外 | 79,890 | | | 55,103 | | | 61,092 | |
| 177,738 | | | 86,238 | | | 95,759 | |
已推遲: | | | | | |
聯邦 | (108,530) | | | (84,739) | | | (41,219) | |
州 | 1,796 | | | (20,233) | | | (7,227) | |
國外 | (21,849) | | | (6,554) | | | (34,174) | |
| (128,583) | | | (111,526) | | | (82,620) | |
所得税準備金(福利) | $ | 49,155 | | | $ | (25,288) | | | $ | 13,139 | |
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合併財務報表附註——續
所得税的準備金(福利)不同於使用法定聯邦所得税率計算的税款,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
法定聯邦税 | $ | 168,745 | | | $ | 133,979 | | | $ | 114,557 | |
州税(福利),扣除聯邦影響 | (2,419) | | | (29,096) | | | 6,529 | |
聯邦税收抵免 | (45,503) | | | (39,206) | | | (34,485) | |
國外收入税 | 7,988 | | | (3,980) | | | 23,467 | |
國外衍生的無形收入扣除 | (31,214) | | | (24,282) | | | (26,615) | |
税收結算 | (7,134) | | | (13,167) | | | (10,953) | |
基於股票的薪酬 | (62,620) | | | (50,047) | | | (25,356) | |
估值補貼的變化 | 15,232 | | | (614) | | | (42,144) | |
外國子公司的未分配收益 | — | | | — | | | 6,341 | |
| | | | | |
其他 | 6,080 | | | 1,125 | | | 1,798 | |
所得税準備金(福利) | $ | 49,155 | | | $ | (25,288) | | | $ | 13,139 | |
該公司已規定對其某些外國子公司的未分配收益徵收外國預扣税,前提是此類收益不再被視為無限期地再投資於這些子公司的業務。如果將外國子公司視為無限期再投資,並且承認未分配收益和其他外部基礎差異的税收影響,則預期税收的性質將主要是預扣税、不合格州的税收以及美國以外的中間控股公司的税收,其中不包括可用的外國税收抵免。截至10月31日,扣除允許的外國税收抵免後的應繳税款預計不會很大。
2019年6月7日,美國第九巡迴上訴法院(第九巡迴上訴法院)推翻了先前將股票薪酬排除在費用分攤安排中的裁決。在2019年第三季度,根據第九巡迴法院的裁決,公司記錄的税收支出為美元18.3百萬,扣除估計的美國外國税收抵免。
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遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
遞延所得税淨資產: | | | |
遞延所得税資產: | | | |
遞延收入 | 30,113 | | | 2,367 | |
遞延補償 | 59,823 | | | 55,172 | |
無形資產和折舊資產 | 117,211 | | | 115,097 | |
資本化研發成本 | 203,052 | | | 118,857 | |
基於股票的薪酬 | 40,922 | | | 28,478 | |
税收損失結轉 | 30,305 | | | 35,571 | |
外國税收抵免結轉 | 32,498 | | | 18,645 | |
研究和其他税收抵免結轉 | 326,164 | | | 320,317 | |
經營租賃負債 | 94,519 | | | 101,386 | |
遞延所得税資產總額 | 934,607 | | | 795,890 | |
估值補貼 | (174,117) | | | (158,895) | |
遞延所得税資產總額 | 760,490 | | | 636,995 | |
遞延所得税負債: | | | |
無形資產 | 61,448 | | | 45,915 | |
經營租賃使用權資產 | 77,877 | | | 84,716 | |
應計費用和儲備金 | 6,216 | | | 7,780 | |
外國子公司的未分配收益 | 7,580 | | | 3,063 | |
其他 | 628 | | | 372 | |
遞延所得税負債總額 | 153,749 | | | 141,846 | |
遞延所得税淨資產 | $ | 606,741 | | | $ | 495,149 | |
未來的經營業績很可能能夠產生足夠的應納税所得額來實現遞延所得税淨資產。截至2021年10月31日,為公司遞延所得税資產提供的估值補貼主要歸因於向非美國子公司提供的外國税收抵免和加州研究抵免。估值補貼淨額增加了 $15.22021財年的百萬美元主要與加州研究信貸估值補貼的淨增加有關。
公司有以下税收損失和信用結轉可用於抵消未來的所得税負債:
| | | | | | | | | | | |
結轉 | 金額 | | 到期 日期 |
| (以千計) | | |
聯邦淨營業虧損結轉 | $ | 43,778 | | | 2022-2040 |
聯邦研究信貸結轉 | 158,143 | | | 2022-2041 |
聯邦外國税收抵免結轉 | 12,153 | | | 2027-2032 |
國際外國税收抵免結轉 | 17,364 | | | 無限期 |
國際淨營業虧損結轉 | 55,342 | | | 2027-無限期 |
加州研究信貸結轉 | 193,404 | | | 無限期 |
其他州研究信貸結轉款 | 17,767 | | | 2024-2041 |
州淨營業虧損結轉 | 79,621 | | | 2023-2044 |
聯邦和州淨營業虧損結轉來自被收購的公司,根據《美國國税法》第382條和《税法》的某些條款,此類虧損的年度使用受到重大限制。外國税收抵免只能用於抵消歸因於國外來源收入的税收。
目錄
SYNOPSYS, INC.
合併財務報表附註——續
未確認的税收優惠總額減少了約美元0.82021財年為百萬美元,未確認的税收優惠總額為美元82.4截至 2021 年 10 月 31 日,百萬人。 未確認税收優惠總額的期初和期末餘額的對賬彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 | | 截至 2020 年 10 月 31 日 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 83,149 | | | $ | 116,212 | |
與上一年度税收狀況相關的未確認税收優惠的增加 | 794 | | | 5,390 | |
與上一年度税收狀況相關的未確認税收優惠減少 | (7,372) | | | (43,783) | |
與本年度税收狀況相關的未確認税收優惠的增加 | 9,168 | | | 9,226 | |
與税務機關和解相關的未被確認的税收優惠減少 | (1,538) | | | (1,411) | |
由於適用的訴訟時效失效,未被承認的税收優惠減少 | (1,235) | | | (2,472) | |
獲得的未確認的税收優惠增加 | — | | | 778 | |
外幣折算導致未確認的税收優惠發生變化 | (606) | | | (791) | |
期末餘額 | $ | 82,360 | | | $ | 83,149 | |
截至 2021 年 10 月 31 日和 2020 年 10 月 31 日,大約 $82.4百萬和美元83.1如果在解決不確定的税收狀況後予以確認,則未確認的税收優惠中分別有100萬美元將影響公司的有效税率。
與公司納税申報表中納税狀況的估計義務相關的利息和罰款在合併所得報表中被確認為所得税支出(收益)的一部分,總額約為美元0.4百萬, $0.2百萬和美元0.32021、2020和2019財年分別為百萬美元。截至2021年10月31日和2020年10月31日,與公司納税申報表上的税收狀況相關的應計利息和罰款的總金額約為美元13.5百萬和美元13.1分別是百萬。
解決所得税審查的時間以及作為結算過程一部分的各種納税金額和時間非常不確定。此類金額和/或時間的變化可能會導致資產負債表中流動和非流動資產和負債的分類出現巨大波動。該公司認為,在未來12個月中,某些審計和正在進行的税務訴訟將結束,或者某些州和國外所得税和預扣税的時效將到期,或兩者兼而有之。鑑於最終和解條款的不確定性、付款時間以及此類和解對其他不確定税收狀況的影響,潛在未確認税收優惠的估計潛在減少幅度介於美元之間0.0和 $42.5百萬。
公司和/或其子公司仍需在以下司法管轄區接受税務審查:
| | | | | |
| |
管轄權 | 需要考試的年份 |
美國 | 2020 財年 |
加利福尼亞 | 2017 年之後的財政年度 |
匈牙利 | 2018 年之後的財政年度 |
愛爾蘭 | 2017 年之後的財政年度 |
日本和臺灣 | 2016 年之後的財政年度 |
韓國 | 2016 年之後的財政年度 |
此外,該公司還進行了收購,業務遍及多個重要司法管轄區,這些司法管轄區的審查年份可能與上表中顯示的年份不同。
實體內部資產轉移
目錄
SYNOPSYS, INC.
合併財務報表附註——續
2016年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-16年度 “所得税(主題740),庫存以外資產的實體內部轉移”。該亞利桑那州立大學要求立即確認除庫存以外資產的實體內部轉移對當期和遞延所得税的影響。該亞利桑那州立大學是在2019財年的第一天採用的。由於採用,該公司減少了大約 $130.5截至採用期初,留存收益為百萬美元,與先前遞延的庫存以外的資產的實體內部轉移相關的未攤銷税款相應減少。公司認識到交易發生期間合併收益表中除庫存以外資產的新實體內部轉移所產生的所得税後果。
國税局考試
在2021財年,美國國税局審查部完成了2020財年的申報前審查,因此,該公司確認了約美元7.1百萬未確認的税收優惠,主要是由於研究税收抵免的補貼。
在2020財年,公司與美國國税局考試部門達成了2019財年的部分和解,並確認了約美元6.3百萬未確認的税收優惠,主要是由於某些外國税收抵免和研究税收抵免的補貼。
在2019財年,公司與美國國税局考試部達成了2018財年的最終和解協議,並確認了大約 $5.4百萬未確認的税收優惠和已實現的美元28.1百萬的外國税收抵免。
州考試
在2020財年,公司與加州特許經營税委員會達成了2015財年、2016年和2017財年的最終和解協議。根據和解,公司確認了美元20.2百萬美元的未確認税收優惠,並將其估值補貼增加了 $20.2百萬。
非美國考試
匈牙利税務局
2017年7月,匈牙利税務局(HTA)發佈了對該公司匈牙利子公司(新思科技匈牙利)2011至2013財年的最終評估。HTA已對向關聯公司支付的某些款項徵收預扣税, 導致總税收評估約為 $25.0百萬美元和利息和罰款11.0百萬。2017年8月2日,新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)提起訴訟,對最終評估提出異議。在2018財年第一季度,Synopsys匈牙利按法律要求支付了攤款、罰款和利息,並將這些金額記為資產負債表上的預付税,同時繼續通過匈牙利行政法院對評估提出質疑。2019年4月30日,行政法院對新思科技匈牙利分公司作出不利裁決。2019年5月16日收到行政法院的意見,公司於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。在2019年第二季度,根據法院的裁決,公司記錄了由於未確認的税收優惠而產生的税收支出17.4百萬,扣除估計的美國國外税收抵免額。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了該公司的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。該公司在2021財年第一季度收到了匈牙利最高法院的書面裁決。2021年4月27日,行政法院重新審理了此案,並再次對新思科技匈牙利公司作出不利裁決。公司於2021年5月19日收到行政法院的書面意見。該公司於2021年7月19日向匈牙利最高法院提起上訴,上訴聽證會定於2022年1月27日舉行。
在2020財年,公司與HTA達成了2014至2018財年的最終和解協議。和解的結果是,公司確認的税收支出為 $1.4百萬,並確認了美元6.9百萬未確認的税收優惠。
臺北國家税務局
在2019財年,公司與臺北國家税務局達成了2017財年的最終和解協議,並確認了美元5.5百萬以前未確認的税收優惠。
目錄
SYNOPSYS, INC.
合併財務報表附註——續
注意 14。 其他收入(支出),淨額
下表列出了其他收入(支出)的組成部分,淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
利息收入 | $ | 2,442 | | | $ | 3,561 | | | $ | 6,859 | |
利息支出 | (3,365) | | | (5,140) | | | (11,659) | |
與遞延薪酬計劃相關的資產收益(虧損) | 71,603 | | | 21,469 | | | 27,759 | |
外幣匯兑收益(虧損) | 5,292 | | | 5,544 | | | 3,588 | |
其他,淨額 | (5,248) | | | (7,416) | | | (1,272) | |
總計 | $ | 70,724 | | | $ | 18,018 | | | $ | 25,275 | |
注意 15。 細分市場披露
細分市場報告以 “管理方法” 為基礎,即管理層如何組織公司的運營部門,這些運營部門(1)有單獨的財務信息,以及(2)首席運營決策者(CODMs)在決定如何分配資源和評估績效時定期進行評估。該公司的CODM是它的 二聯席首席執行官。
該公司有 二可報告的細分市場:(1)半導體和系統設計,包括EDA工具、IP產品、系統集成解決方案和其他相關收入類別,以及(2)軟件完整性,其中包括在客户的軟件開發生命週期和供應鏈中建立完整性(安全、質量和合規性測試)的全面解決方案。
向CODM提供並由CODM用於協助做出運營決策、分配資源和評估業績的財務信息反映了半導體和系統設計及軟件完整性板塊的合併財務信息以及收入、調整後的營業收入和調整後的營業利潤率信息,以及與按地理區域劃分的收入相關的分類信息。
按應報告分部劃分的信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
分段總數: | | | | | |
收入 | $ | 4,204,193 | | | $ | 3,685,281 | | | $ | 3,360,694 | |
調整後的營業收入 | 1,281,389 | | | 1,031,630 | | | 838,821 | |
調整後的營業利潤率 | 30 | % | | 28 | % | | 25 | % |
半導體和系統設計: | | | | | |
收入 | $ | 3,810,409 | | | $ | 3,327,211 | | | $ | 3,026,097 | |
調整後的營業收入 | 1,243,078 | | | 990,837 | | | 806,618 | |
調整後的營業利潤率 | 33 | % | | 30 | % | | 27 | % |
軟件完整性: | | | | | |
收入 | $ | 393,784 | | | $ | 358,070 | | | $ | 334,597 | |
調整後的營業收入 | 38,311 | | | 40,793 | | | 32,203 | |
調整後的營業利潤率 | 10 | % | | 11 | % | | 10 | % |
某些運營費用不分配給各部門,而是在合併層面上管理的。 下表列出了合併層面上管理的未分配支出,包括無形資產的攤銷、股票薪酬和某些其他運營費用,以對各分部調整後的總營業收入與公司合併營業收入進行對賬:
目錄
SYNOPSYS, INC.
合併財務報表附註——續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
分部調整後營業收入總額 | $ | 1,281,389 | | | $ | 1,031,630 | | | $ | 838,821 | |
對賬項目: | | | | | |
無形費用的攤銷 | (82,380) | | | (91,281) | | | (100,914) | |
股票薪酬支出 | (345,272) | | | (248,584) | | | (155,001) | |
其他 | (118,947) | | | (71,624) | | | (62,675) | |
總營業收入 | $ | 734,790 | | | $ | 620,141 | | | $ | 520,231 | |
CODM不使用按細分市場劃分的總資產來評估細分市場的績效或分配資源。因此,無需披露按分部劃分的總資產。
在向特定地理區域分配收入時,CODM會考慮公司產品的個人 “席位” 或許可證的所在位置。收入定義為來自外部客户的收入。 與美國和其他地理區域的業務相關的收入及財產和設備淨額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千計) |
收入: | | | | | |
美國 | $ | 1,951,964 | | | $ | 1,774,348 | | | $ | 1,676,178 | |
歐洲 | 440,825 | | | 385,287 | | | 349,033 | |
中國 | 562,711 | | | 420,829 | | | 321,777 | |
韓國 | 427,471 | | | 389,008 | | | 353,358 | |
其他 | 821,222 | | | 715,809 | | | 660,348 | |
合併 | $ | 4,204,193 | | | $ | 3,685,281 | | | $ | 3,360,694 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (以千計) |
財產和設備,淨額: | | | |
美國 | $ | 283,602 | | | $ | 311,350 | |
其他 | 188,796 | | | 172,468 | |
總計 | $ | 472,398 | | | $ | 483,818 | |
多區域、多產品交易的地理收入數據反映了內部分配,因此受某些假設和公司方法的約束。
一個客户,包括其子公司, 10.6%, 12.4%,以及 12.8分別佔公司2021財年、2020年和2019財年合併收入的百分比。
| | |
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 |
不適用。
(a)評估披露控制和程序。截至2021年10月31日,新思科技在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的新思科技管理層的監督和參與下,對新思科技披露控制和程序(該術語的定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運營的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性。因此,即使有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理而非絕對的保證。我們的聯席首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2021年10月31日,新思科技的披露控制和程序已有效提供了合理的保證,即新思科技根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息將在需要時記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給新思科技管理層,包括聯席首席執行官和首席財務官,以便及時關於它的決定需要披露。
(b)管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的管理層負責建立和維持對新思科技財務報告(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)的充分內部控制。
在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2021年10月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在評估財務報告內部控制的有效性時,我們的管理層使用了中建立的框架 內部控制綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈。
我們的管理層得出結論,截至2021年10月31日,根據這些標準,我們對財務報告的內部控制是有效的。我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已發佈了一份關於財務報告內部控制有效性的審計報告,該報告載於此。
(c)財務報告內部控制的變化。在截至2021年10月31日的財季中,新思科技對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對新思科技財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第 5.02 項董事或某些高級職員的離職;董事的選舉;某些高級管理人員的任命;某些高級管理人員的薪酬安排。
2021 年 12 月 9 日,陳志豐通知公司,他決定不在2022年年度股東大會(2022年年會)上競選新思科技董事會連任。陳先生決定不競選連任並不是與新思科技在任何問題上存在任何分歧的結果。陳先生將繼續擔任董事直至其任期在2022年年會上結束,公司感謝他的奉獻服務。
沒有。
第三部分
有關本項目要求的與我們的執行官相關的信息,請參閲 有關我們執行官的信息在本年度報告的第一部分第1項中。
本項目要求的與我們的董事和被提名人有關的信息包含在我們2022年年度股東大會的最終委託聲明(委託聲明)中 “提案1——董事選舉” 標題下,並以引用方式納入此處。本項目要求的有關我們審計委員會的信息包含在我們的委託書中 “審計委員會報告” 和 “公司治理” 標題下,並以引用方式納入此處。我們將在委託書中披露違規的第 16 (a) 條報告(如果有),此類披露(如果有)以引用方式納入此處。
本項目要求的與我們的道德準則及其對我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官的適用性相關的信息包含在我們的委託書中 “公司治理” 標題下的 “道德與商業行為守則” 副標題下,並以引用方式納入此處。
本項目要求的與董事和高管薪酬有關的信息包含在我們的委託書中 “薪酬討論與分析”(及其下的所有小標題)、“高管薪酬表”(及其下的所有小標題)、“董事薪酬”、“薪酬委員會聯鎖和內部參與” 以及 “薪酬委員會報告” 標題下,並以引用方式納入此處。
| | |
第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 |
本項目要求的與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息包含在我們的委託書中 “某些受益所有人和管理層的擔保所有權” 標題下,本項目要求的與根據股權補償計劃獲準發行的證券有關的信息包含在我們的委託書中 “股權補償計劃信息” 標題下,在每種情況下,均以引用方式納入此處。
本項目要求的與審查、批准或批准與關聯人交易相關的信息包含在我們的委託書中 “與關聯人的交易” 標題下,本項目要求的與董事獨立性有關的信息包含在 “董事獨立性” 標題下,在每種情況下,均以引用方式納入此處。
根據我們的委託書中題為 “批准獨立註冊會計師事務所的選擇” 的提案,本項目所要求的信息包含在 “獨立註冊會計師事務所的費用和服務” 和 “審計委員會預批准政策和程序” 的副標題下,並以引用方式納入此處。
第四部分
(a)以下文件作為該表格 10-K 的一部分提交:
(1)財務報表
以下文件作為本10-K表格的第二部分第8項包括在內:
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 47 |
合併資產負債表 | 50 |
合併收益表 | 51 |
合併綜合收益表 | 52 |
股東權益合併報表 | 53 |
合併現金流量表 | 54 |
合併財務報表附註 | 55 |
(2)財務報表附表
上文未列出的附表之所以被省略,是因為其中所要求的信息不適用,或者載於本報告中的財務報表或附註。
(3)展品
見下文第15 (b) 項。
(b)展品
展覽索引
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展品編號 | 展品描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔或 配有傢俱 在此附上 |
表格 | | 文件號 | | 展覽 | | 申請日期 | |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
3.2 | 經修訂和重述的章程 | | 10-K | | 000-19807 | | 3.2 | | 12/15/2020 | | |
4.1 | 普通股證書樣本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (生效日期) | | |
4.2 | 新思科技股票描述 | | 10-K | | 000-19807 | | 4.2 | | 12/15/2020 | | |
10.1 | 根據2021年1月22日簽訂的第四次延期和修正協議,經修訂和重述的符合條件的信貸協議,該協議由新思科技公司作為借款人、貸款方當事人和作為貸款人管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂的 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 1/25/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | 展品描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔或 配有傢俱 在此附上 |
表格 | | 文件號 | | 展覽 | | 申請日期 | |
10.2 | Synopsys, Inc. 與 690 E. Middlefield Road Fee, LLC 於 2011 年 10 月 14 日簽訂的租賃協議(“2011 年 10 月 14 日的租約”) | | 10-K | | 000-19807 | | 10.19 | | 12/16/2011 | | |
10.2(i)† | 2011 年 10 月 14 日租約下租賃場所所有權變更通知——自 2012 年 5 月 9 日起生效 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.10(i) | | 12/20/2012 | | |
10.2 (ii) | 2011 年 10 月 14 日租約的第一修正案 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.10 (ii) | | 3/4/2013 | | |
10.2 (iii) | 2011 年 10 月 14 日租約的第二修正案 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.10 (iii) | | 5/22/2015 | | |
10.3* | 2006 年員工股權激勵計劃,經修訂 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.4 | | 4/12/2021 | | |
10.4* | 2006年員工股權激勵計劃下的限制性股票單位授予通知和獎勵協議的表格 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.5 | | 4/6/2018 | | |
10.5* | 根據2006年員工股權激勵計劃授予股票期權和期權協議的通知表格 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.6 | | 4/6/2018 | | |
10.6* | 經修訂的員工股票購買計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.7 | | 4/15/2020 | | |
10.7* | 2017 年非僱員董事股權激勵計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.8 | | 4/10/2017 | | |
10.8* | 2017年非僱員董事股權激勵計劃下的限制性股票授予通知和獎勵協議表格 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.9 | | 12/14/2017 | | |
10.9* | 2017年非僱員董事股權激勵計劃下的股票期權授予通知和期權協議表格 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.10 | | 12/14/2017 | | |
10.10* | 延期薪酬計劃經重述,自 2002 年 8 月 1 日起生效 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.5 | | 6/10/2004 | | |
10.11* | 新思科技修訂和重述的遞延薪酬計劃 II | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.23 | | 3/9/2009 | | |
10.12 | 董事和執行官的賠償協議表格 | | 8-K | | 000-19807 | | 99.2 | | 7/14/2011 | | |
10.13* | 董事和高級管理人員的保險和公司報銷政策 | | S-1 | | 33-45138 | | 10.2 | | 2/24/1992 (生效日期) | | |
10.14* | 新思科技公司與Aart de Geus博士於2016年12月15日簽訂的經修訂和重述的僱傭協議 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.16 | | 12/21/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | 展品描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔或 配有傢俱 在此附上 |
表格 | | 文件號 | | 展覽 | | 申請日期 | |
10.15* | 新思科技公司與陳志豐博士於2016年12月15日簽訂的經修訂和重述的僱傭協議 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.17 | | 12/21/2016 | | |
10.16* | 經修訂的高管激勵計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 12/6/2021 | | |
10.17* | 經修訂和重述的行政控制權變更遣散福利計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.19 | | 12/21/2016 | | |
10.18* | 補償追回政策 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.46 | | 12/22/2008 | | |
10.19* | 高管遣散費福利和過渡計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | |
10.20* | Synopsys, Inc. 和 Sassine Ghazi 於 2021 年 4 月 30 日簽訂的搬遷援助協議 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.2 | | 5/21/2021 | | |
21.1 | Synopsys, Inc. 的子公司 | | | | | | | | | | X |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所的同意 | | | | | | | | | | X |
24.1 | 委託書(參見本年度報告的10-K表簽名頁) | | | | | | | | | | X |
31.1 | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對聯席首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.2 | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對聯席首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.3 | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.1 | 根據《交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及《美國法典》第18編第63章第1350條提供的聯席首席執行官和首席財務官證書 | | | | | | | | | | X |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | 展品描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔或 配有傢俱 在此附上 |
表格 | | 文件號 | | 展覽 | | 申請日期 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | | | | | | | |
* 表示管理合同、補償計劃或安排。
† 根據向美國證券交易委員會提交的保密處理申請,我們已要求對本文檔的某些部分進行保密處理。我們在本文件中省略了這些部分,並分別向美國證券交易委員會提交了這些部分。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | SYNOPSYS, INC. |
| | | | |
日期:2021 年 12 月 13 日 | | 來自: | | /s/ Trac Pham |
| | | | Trac Pham 首席財務官 (首席財務官) |
委託書
通過這些禮物認識所有人,簽名如下所示的每個人構成並任命 Aart J. de Geus、Chi-Foon Chan 和 Trac Pham,他們每人作為其真正合法的事實律師和代理人,擁有完全的替代和重組權,以他的名義、地點和代替,以任何身份簽署本10-K表格年度報告的所有修正案,並將所有證物以及與之相關的其他文件一併提交給美國證券交易委員會,批准上述證物事實上的律師和代理人,以及他們每個人都有充分的權力和權力,可以採取和執行與之相關的每一項必要和必要的行為和事情,無論出於何種意圖和目的,都要充分做到這一點,特此批准和確認上述事實上的律師和代理人,或他們中的任何人,或其替代人或其替代人可能合法做或促成的所有事情在這裏。
根據1934年《證券交易法》的要求,以下人員以註冊人的身份和日期在下文簽署了本報告:
| | | | | | | | | | | | | | |
姓名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/S/ A藝術 J. DE GEUS | | 聯席首席執行官(聯席首席執行官)兼董事會主席 | | 2021 年 12 月 13 日 |
Aart J.de Geus | | | | |
| | | | |
/S/ C嗨-F很快 CHAN | | 聯席首席執行官(聯席首席執行官)兼董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
陳志峯 | | | | |
| | | | |
/S/ TRAC P火腿 | | 首席財務官(首席財務官) | | 2021 年 12 月 13 日 |
Trac Pham | | | | |
| | | | |
/S/ SUDHINDRA K安坎瓦迪 | | 首席會計官(首席會計官) | | 2021 年 12 月 13 日 |
Sudhindra Kankanwadi | | | | |
| | | | |
/S/ JANICED. C哈芬 | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
珍妮絲·查芬 | | | | |
| | | | |
/S/ B粗魯的R. C肥善 | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
Bruce R. Chizen | | | | |
| | | | |
/S/ M梅賽德斯 J約翰遜 | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
梅賽德斯·約翰 | | | | |
| | | | |
/S/ CHRYSOSTOMOSL.NIKIAS | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
Chrysostomos L. Nikias | | | | |
| | | | |
/s/ J伊安妮·薩金特 | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
珍妮·薩金特 | | | | |
| | | | |
/S/ J約翰G.SCHWARZ | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
約翰·G·施瓦茲 | | | | |
| | | | |
/S/ R哈哈哈 V小巷 | | 董事 | | 2021 年 12 月 13 日 |
羅伊·瓦利 | | | | |
| | | | |