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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_____________________________
表格10-K
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(標記一)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-40856
_____________________________
韓國高麗集團控股有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________
| | | | | |
特拉華州 | 86-3078783 |
(國家法人團體) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
3 Ravinia DR , 500套房 亞特蘭大, 鎵 | 30346 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
877-710-5673
註冊人的電話號碼,包括區號
_____________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | 科爾 | | 紐約證券交易所 |
購買普通股的認股權證 | | Kore WS | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無。
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如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是x編號:o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x編號:o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | x |
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非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | x |
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| | 新興成長型公司 | x |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,用複選標記表示是否有財務
申報文件中包括的登記人報表反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析
根據第240.10D-1(B)節。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o編號:x
截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二季度的最後一個營業日),非關聯公司持有的股票總市值為$109根據每股3.07美元,註冊人的普通股在當日在紐約證券交易所的收盤價。非關聯公司對股票所有權的確定完全是為了響應這一要求,登記人不受這一確定的約束,不受任何其他目的的約束。截至2023年4月5日,有76,538,821註冊人的普通股,每股面值0.0001美元,已發行。
以引用方式併入的文件
第三部分通過參考註冊人的最終委託書併入信息,該委託書將提交給證券
和交易委員會在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分: | | 6 |
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第1項。 | 生意場 | 16 |
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第1A項。 | 風險因素 | 16 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
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第二項。 | 特性 | 30 |
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第三項。 | 法律程序 | 30 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
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第二部分。 | | 31 |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 31 |
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第六項。 | 選定的財務數據 | 31 |
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第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 31 |
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第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 45 |
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第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 131 |
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第9A項。 | 控制和程序 | 131 |
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項目9B。 | 其他信息 | 133 |
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項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 134 |
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第三部分。 | | 135 |
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第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 135 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 135 |
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 135 |
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第13項。 | 某些關係和關聯人交易,以及董事獨立性 | 135 |
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第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 135 |
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第四部分。 | | 136 |
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第15項。 | 展品和財務報表附表 | 136 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 138 |
陳述的基礎
在本10-K表格年度報告中使用的,除文意另有所指外,在此使用的“Kore”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”以及類似的引用統稱為Kore Group Holdings,Inc.及其合併子公司。
除文意另有所指外,本年度報告中以表格10-K形式提及:
• “ASU”是對會計準則的更新;
•“後備協議”是指Kore的全資子公司Kore Wireless Group,Inc.和堡壘信貸公司的附屬公司Drawbridge Special Opportunities Fund LP於2021年7月27日就後備融資達成的特定後備協議,該協議於2021年11月15日修訂;
•“擔保融資”是指堡壘信貸公司的一家關聯公司根據擔保協議和承諾書提供的擔保融資;
•“擔保票據”指Kore Wireless Group,Inc.根據擔保融資和承諾書發行的本金總額為120,000,000美元的優先無擔保可轉換票據;
•“基本匯率”是指每股12.50美元,我們可以隨時根據要塞的選擇將票據兑換成普通股。
•“董事會”指的是高麗集團控股有限公司的董事會;
•BMP收購是對商業移動合作伙伴公司(BMP)已發行股本的100%收購”)和Simon IoT LLC(“Simon IoT”);
•“業務合併”由合併前的Kore收購Cerberus Telecom Acquisition Corporation(“CTAC”)的淨資產,這被視為反向資本重組;
•“CaaS”是指連接即服務;
•“CEaaS”是指互聯互通即服務;
•“CECL”是指當前預期的信用損失;
•“CHTS”是互聯健康遙測解決方案;
•“成交”是指交易的完成;
•“截止日期”為2021年9月30日;
•“守則”是指經修訂的1986年“國內税法”;
•“公司”是指Kore Group Holdings,Inc.;
•“CODM”是指首席運營決策者;
•《承諾書》是指截至2021年9月21日,由堡壘信貸公司、韓國、公司合併子公司和有限責任公司合併子公司於2021年10月1日會籤的特定承諾函;
•“集團合併子公司”是指King Corp Merge Sub,Inc.;
•“新冠肺炎”是指SARS-CoV-2或新冠肺炎,自合併協議之日起或之後存在的任何進化或變異,或任何流行病、流行病或疾病爆發;
•“FDA”指的是美國食品和藥物管理局;
•“EGC”指的是新興成長型公司;
•“eCoA”是電子臨牀結果評估;
•“eSIM”或嵌入式用户識別模塊,是可編程SIM的一種形式。它提供了存儲多個網絡配置文件的功能,這些配置文件可以通過無線方式進行配置和管理;
•EUICC或嵌入式通用集成電路卡是可編程SIM卡的一種形式,通常被稱為eSIM。它提供了存儲多個網絡配置文件的功能,這些配置文件可以通過無線方式進行配置和管理;
•“ePRO”是電子患者報告的結果;
•《交易法》是指1934年修訂的《證券交易法》;
•“財務會計準則委員會”是指財務會計準則委員會;
•“先進先出”是先入先出的方法;
•“堡壘”是指堡壘信貸公司的附屬公司;
•“公認會計原則”是指在美國普遍接受的會計原則;
•“全球導航衞星系統接收器”是指全球導航衞星系統接收器,該接收器是接收和數字處理來自導航衞星星座的信號的電子設備的組成部分,以便使GPS系統和其他基於位置的設備能夠運作;
•《HIPAA》指的是《健康保險可轉移性和責任法案》;
•《激勵計劃》是以韓國2021年長期股權激勵計劃為基礎的;
•“物聯網”是指物聯網;
•“IIoT”指的是工業物聯網;
•“韓國普通股”是指韓國的普通股,每股票面價值0.0001美元;
•“高麗認股權證”是指出售B系列優先股、組合前高麗發行的普通股認股權證,每份認股權證的行使價為0.01美元;
•“Kore Wireless”是指Kore Wireless,Inc.,Kore Wireless,Inc.,該公司是特拉華州的一家公司,是Kore的全資擁有和主要運營子公司;
•“有限責任公司合併子公司”是指國王有限責任公司合併子公司,有限責任公司;
•“禁售股”是指根據合同規定,禁售股股東不得出售或轉讓其持有的任何本公司普通股股份;
•“LTE”長期演進是移動設備和數據終端的無線寬帶通信標準,基於GSM/EDGE和UMTS/HSPA標準;
•“Maple”是指Maple Holdings Inc.;
•“合併協議”是指CTAC、KORE、Corp Merger Sub、LLC Merger Sub和Maple Holdings Inc.之間於2021年3月12日簽署的、於2021年7月27日和2021年9月21日修訂的特定協議和合並計劃;
•“合併”是指第一次合併和第二次合併的統稱;
•“MRC”是指每月經常性費用;
•“MODGo”是KORE品牌的SaaS平臺解決方案,用於管理,訂購和部署移動設備;
•“NYSE”是指紐約證券交易所;
•“mPERS”是指移動個人應急響應系統;
•“PCAOB”是指上市公司會計監督委員會;
•“多IMSI”是多國際移動用户識別碼;
•“原始設備製造商”是指原始設備製造商;
•“OmniSIM”是KORE品牌的eSIM /eUICC解決方案,因為它是一種獨特的解決方案,在單個eSIM上提供KORE和本地配置文件的組合。Omni Reach和Omni Rush是OmniSIM解決方案的兩種不同變體;
•“PIPE”是指公共股本中的私人投資;
•“受限制股份單位”指受限制股份單位獎勵;
•“PIPE投資”指CTAC根據其訂立認購協議的私募(包含僅受限於與合併協議所載條件大致一致的條件的融資承諾),據此,該等投資者同意購買總計22,500,000股KORE普通股,購買價格為每股10.00美元,總承諾額為225,000,000美元;
•“PIPE投資者”是指參與PIPE投資的投資者;
•“SaaS”是指軟件即服務;
•“美國證券交易委員會”是向美國證券交易委員會提交的;
•“Simon IoT”是指Simon IoT LLC;
•“贊助商”是Cerberus Telecom Acquisition Holdings,LLC,一家特拉華州的有限責任公司;
•“認購協議”指CTAC與PIPE投資者之間於2021年3月12日就PIPE投資訂立的認購協議;
•“交易”是指合併協議和其他相關交易協議中預期的業務合併和其他交易的統稱;
•“認股權證協議”是指中國商飛與大陸股票轉讓信託公司簽訂的、日期為2021年10月26日的某項認股權證協議。
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些陳述表達了我們對未來事件或未來結果的意見、預期、信念、計劃、目標、假設、預測或預測,因此是或可能被視為“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別,包括“相信”、“估計”、“預期”、“期望”、“尋求”、“項目”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”或“應該”,或者在每一種情況下,它們的負面或其他變體或類似術語,但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實的事項。
本年度報告中關於Form 10-K的前瞻性陳述僅為當前預期和預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同,包括但不限於本年度報告10-K表格第II部分第1A項“風險因素”中討論的重要因素。本Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述基於截至本Form 10-K年度報告發布之日我們所掌握的信息,雖然我們認為這些信息構成此類陳述的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
您應閲讀此Form 10-K年度報告以及我們在此Form 10-K年度報告中引用的文件,並已作為展品提交到此Form 10-K年度報告中,以瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述僅代表截至本年度報告發布之日的10-K表格。除適用法律另有要求外,我們不打算公開更新或修改本年度報告中包含的10-K表格中的任何前瞻性陳述。
例如,前瞻性陳述可能包括有關以下方面的陳述:
•我們有能力成功地開發和推出新產品和服務;
•我們在我們經營的市場中競爭的能力;
•我們有能力滿足不斷髮展的5G新無線電產品和技術的價格和性能標準;
•我們擴大客户覆蓋範圍/降低客户集中度的能力;
•我們在北美以外發展物聯網和移動產品組合的能力;
•我們對債務進行定期付款或再融資的能力;
•我們有能力推出和銷售符合當前和不斷髮展的行業標準和政府法規的新產品;
•我們發展和維護戰略關係以拓展新市場的能力;
•我們有能力妥善管理我們的業務增長,以避免對我們的管理和運營造成重大壓力,並對我們的業務造成幹擾;
•我們依賴第三方來製造我們解決方案的組件;
•我們有能力準確預測客户需求並及時交付足夠數量的產品;
•我們對解決方案中使用的一些產品、服務和設備的獨家來源供應商的依賴;
•不確定的全球經濟狀況對我們產品需求的持續影響;
•地緣政治不穩定對我們業務的影響;
•全球突發公共衞生事件的出現,例如2019年新型冠狀病毒的爆發,現在被稱為“新冠肺炎”,它可能會延長我們供應鏈的交付期,並延長與客户的銷售週期;
•新冠肺炎對我們的員工、客户和供應鏈以及經濟和金融市場的直接和間接影響;
•新的或調整後的關税可能對零部件或我們的產品的成本以及我們在國際上銷售產品的能力產生的影響;
•我們在滿足客户上市時間要求的同時,具有成本競爭力的能力;
•我們有能力滿足無線寬帶數據接入市場客户的產品性能需求;
•對軟件即服務遠程信息處理解決方案的需求;
•我們對無線電信運營商提供可接受的無線服務的依賴;
•任何未決或未來訴訟的結果,包括知識產權訴訟;
•我們的解決方案中包含的針對知識產權的侵權索賠;
•我們繼續有能力授權必要的第三方技術來開發和銷售我們的解決方案;
•引入可能包含錯誤或缺陷的新產品;
•在境外開展業務,包括外匯風險;
•全球5G無線網絡鋪設和客户採用的速度;
•我們有能力在研究和開發方面進行重點投資;
•我們有能力確定合適的收購候選者,或成功整合和實現我們過去或未來戰略收購或投資的好處;
•我們有能力聘用、留住和管理更多的合格人員,以維持和擴大我們的業務;以及
•我們有能力維持充足的流動性,以滿足我們的財務需求和/或在未來籌集資金。
彙總風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定因素的影響,包括本摘要後面標題為“風險因素”一節所強調的風險和不確定因素,這些風險和不確定因素代表着我們在成功實施戰略和業務增長方面所面臨的挑戰。特別是,以下考慮因素可能會抵消我們的競爭優勢或對我們的業務戰略產生負面影響,這可能會導致我們普通股或認股權證的股票價格下降,並導致您的全部或部分投資損失:
•與此次修訂相關的風險,包括但不限於美國證券交易委員會和/或紐約證券交易所資本市場可能提出的詢問,對我們普通股價格的潛在不利影響,以及我們的股東可能提出的索賠或其他要求;
•5G市場可能需要比我們預期的更長的時間才能實現,或者,如果它真的快速實現,我們可能無法滿足發展時間表和其他客户需求;
•我們在新技術上的開發和投資可能不會產生運營收入,也不會對滿足我們預期的未來運營結果做出貢獻;
•如果我們無法支持具有低延遲和/或高吞吐量物聯網用例的客户,我們的收入增長和盈利能力將受到損害;
•如果我們不能有效地管理我們日益多樣化和複雜的業務和運營,我們從新客户或現有客户那裏創造增長和收入的能力可能會受到不利影響;
•失去我們最大的客户,特別是我們最大的單一客户,可能會對我們的收入和盈利能力造成重大影響;
•我們的產品技術性很強,可能包含未檢測到的錯誤、產品缺陷、安全漏洞或軟件錯誤;
•如果用於提供我們服務的網絡基礎設施出現中斷或性能問題,我們的客户可能會遇到服務中斷,這可能會影響我們的聲譽和未來的銷售;
•我們無法適應我們市場中的快速技術變化,可能會削弱我們保持競爭力的能力,並對我們的運營結果產生不利影響;
•我們提供的產品和服務的市場發展迅速,競爭激烈。我們可能無法有效地競爭;
•如果我們不能保護我們的知識產權和專有權利,我們的競爭地位和業務可能會受到損害;
•未能維護我們的信息和技術網絡的安全,包括與其客户和員工有關的信息,可能會對我們造成不利影響;
•我們的內部和麪向客户的系統,以及它們所依賴的第三方系統,可能會受到網絡安全漏洞、中斷或延遲的影響;
•我們受制於不斷變化的隱私法,這些法律在美國和其他司法管轄區可能會有不同的解釋,這可能會對我們的業務產生不利影響,並要求我們產生大量成本;
•我們的技術包含第三方開源軟件組件,如果不遵守基礎開源軟件許可證的條款,可能會限制我們提供平臺的能力;
•我們在國際經營中面臨固有的風險,包括遵守適用於我們國際業務的國際和美國法律法規;
•我們可能會受到法律訴訟和訴訟,包括知識產權和隱私糾紛,這些糾紛的辯護成本很高,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害;
•我們可能會受到貨幣匯率波動的影響;
•我們的管理層發現了內部控制缺陷,這些缺陷導致我們在財務報告和披露控制和程序方面的內部控制存在重大缺陷;
•我們未來的資本需求並不明朗,我們將來可能需要籌集更多資金,但可能無法以可接受的條件籌集這些額外資金,或者根本無法籌集到這些資金;以及
•我們有虧損的歷史,未來可能無法實現或維持盈利。
第一部分:
第一項:商業銀行業務
概述
我們提供物聯網服務和解決方案。我們是全球最大的獨立物聯網推動者之一,為全球客户提供關鍵服務,以部署、管理和擴展他們的物聯網應用和使用案例。我們提供高級連接服務、基於位置的服務、設備解決方案、物聯網解決方案和應用程序開發和支持中使用的託管和專業服務。我們的物聯網平臺是與世界上最大的移動網絡運營商合作提供的,為移動和固定設備提供安全可靠的無線連接。這項技術使我們能夠通過跨新的和現有的垂直市場轉移能力來擴展我們的全球技術平臺,並向全球渠道合作伙伴和經銷商提供免費產品。我們於2003年開始運營。Kore的前身Maple Holdings Inc.於2014年7月29日根據特拉華州的法律成立。交易結束後,Maple Holdings Inc.不再作為一個獨立的法律實體存在。
我們在澳大利亞、比利時、巴西、加拿大、多米尼加共和國、愛爾蘭、馬耳他、墨西哥、荷蘭、新西蘭、瑞士、英國和美國設有運營子公司。
我們是全球最大的物聯網推動者之一,為五個主要行業垂直領域的企業客户提供連接和物聯網解決方案,包括(I)互聯健康、(Ii)艦隊管理、(Iii)資產監控、(Iv)零售、通信服務和(V)工業物聯網。
2022年2月16日,我們收購了行業領先的移動服務提供商Business Mobility Partners,Inc.和Simon IoT LLC,以擴展公司在醫療保健和生命科學行業的服務和解決方案。
我們已經建立了規模的業務,收入、淨虧損和調整後的EBITDA如下表所示:
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(單位:千,美元) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | |
收入 | $ | 268,447 | | | $ | 248,435 | | |
淨虧損 | (106,200) | | | (24,776) | | |
調整後的EBITDA | 62,835 | | | 60,929 | | |
物聯網已經是一個巨大的市場,它展示了成為一場重大技術革命的前景和潛力。採用物聯網通常會顯著提高工作效率,同時在許多情況下創建全新的商業模式,我們相信物聯網有能力在全球範圍內產生重大影響。我們實現了這種物聯網採用,並且處於這場革命的中心。
多樣化的藍籌股客户羣
我們為大約15.0家企業和解決方案提供商客户提供關鍵任務物聯網應用MILI截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別為1,460萬臺和1,460萬台設備。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度裏,我們每年為超過3600名客户提供連接。我們的客户如何在我們的五個主要垂直市場使用我們的產品和服務的示例如下所示:
•互聯健康:物聯網支持醫療設備治療、遠程健康、慢性病管理、遠程患者監控、啟用物聯網的臨牀藥物試驗、ePRO/eCOA、生物識別傳感器數據捕獲、mPERS連接的急救設備、連接的醫療設備診斷、電子訪問驗證等。
•車隊管理:被盜車輛回收位置跟蹤,用於跟蹤車輛駕駛條件和駕駛員行為的聯網攝像頭,聯網路線優化,油耗優化,聯網預防性維護,基於使用的保險,聯網汽車。
•資產監控:家庭/企業安全傳感器和攝像頭解決方案、通過腳踝手鐲跟蹤罪犯、坦克監控、供應鏈庫存和資產跟蹤、燃料管道流量監控。
•零售/通信服務:物聯網和消費者服務提供商、運營商物聯網業務部門、企業連接/故障保護、專用網絡-我們可能會為其中一些客户提供CEaaS。
•工業物聯網:智能公用事業/儀表、智能城市/建築、智能工廠、現場服務自動化、智能或互聯產品製造商,對製造業和OEM的工業運營具有可操作的洞察力。
縱觀上述用例和其他用例,物聯網已經是一個由物聯網硬件、軟件、連接和服務組成的龐大且快速增長的行業。
我們支持3,600多個客户的任務關鍵型應用程序,包括超過1,500萬台設備。我們在為包括互聯健康、工業物聯網、艦隊管理和遠程資產監控在內的高增長終端市場的企業提供端到端物聯網解決方案方面處於領先地位。我們為一些客户集中度較低的大型藍籌企業提供服務(約300名客户,分別約佔我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入的90%和89%)。
我們的客户業務遍及多個行業,包括醫療保健、車隊和車輛管理、資產管理、通信服務和工業/製造業。我們最大的客户是一家大型跨國醫療器械和保健公司,分別佔我們截至2022年和2021年12月31日的年度收入的約11%和21%。
我們有一個B2B(企業對企業)模式,在這種模式下,任何給定客户都可能擁有數百或數千台設備受僱於野外工作。我們與其連接客户的關係結構是“粘性的”,這意味着連接客户的任何退出來自我們平臺的客户通常會在較長一段時間內完成。
由於我們與任何特定客户的連接總數可能隨着時間的推移而增加或減少,這取決於各種因素,包括定價、客户滿意度和成本,這加劇了確定客户是否正在離開Kore的困難它與特定的客户產品相關聯。在某些情況下,客户可能會選擇將他們的部分業務與Kore一起分配給其他服務提供商。這種分配可以隨時間段的不同而變化。因此,客户的總連接數量下降並不一定表明該客户已決定離開韓國。客户通常對他們的數量分配決定保密,以防止我們進行商業調整(如漲價)。我們開發了一個可靠的框架,用於識別潛在客户流失的早期跡象,並部署預防措施以確保留住客户。
主要合作伙伴
我們強大的客户和合作夥伴關係為我們提供了擴大市場覆蓋範圍和銷售的機會。我們與領先的移動運營商合作,以支持我們的CaaS業務。我們的物聯網生態系統合作伙伴包括作為應用平臺合作伙伴的企業級IoT軟件提供商、作為硬件OEM合作伙伴的頂級商業硬件製造商、作為半導體和模塊OEM合作伙伴的知名電子解決方案提供商、作為雲提供商的全球公認的雲平臺以及作為系統集成服務合作伙伴的跨國系統集成商。這些合作伙伴關係使我們能夠為客户提供物聯網解決方案。
市場機遇
我們市場和商機的主要亮點包括:
巨大且不斷增長的物聯網市場。物聯網市場正在迅速擴張,我們的目標是利用這一勢頭。行業分析師預計,潛在的物聯網市場規模將從2020年的3820億美元(擁有120億台物聯網設備)增長到2025年的9060億美元(擁有250億台物聯網設備)。行業分析師預測,到2030年,潛在的物聯網市場將達到7萬億美元,其中物聯網將達到750億
並以50.5%的複合年增長率加速增長。除了物聯網終端的激增,5G連接的採用和企業數字化轉型是物聯網市場增長的主要驅動力。
全堆棧產品套件。我們為您提供一個
為尋求從單一提供商獲得多個物聯網服務和解決方案的企業客户提供一站式服務。我們的產品範圍如下:
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產品線 | | 產品 | | 產品説明 | | 主要定價方法 |
物聯網連接 66%和68%的滿額 2022年和2021年 收入分別為 | | IoT 連接性作為 一項服務 (CAAS) | | •通過我們市場領先的物聯網平臺‘Kore One’™提供的物聯網連接服務 •我們的連接解決方案允許設備通過任何連接的網絡無縫、安全地連接到世界上任何地方,我們稱之為多設備、多位置、多運營商CaaS多價值主張 | | 設備生命週期(7-10年或更長)內每個用户每月簽訂具有自動續訂功能的多年期合同 |
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| IoT 連通性 提升能力 即服務 (CEaaS) | | • 物聯網連接管理平臺即服務(或單個KORE One引擎) • 蜂窩核心網絡即服務(雲本地演進分組核心) | |
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物聯網解決方案 34%和32%的滿額 分別為2022年和2021年的收入 | | 物聯網設備 管理 服務 | | • 外包平臺支持的服務(例如,物流、配置、設備管理) •第三方設備全球採購、設備設計和選擇服務 | | 每台設備或每台設備每月預付費用 |
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| | 物聯網安全 位置 基座 服務 (磅) | | •韓國的安全專業®軟件即服務平臺 • Kore的PositionLogicLBS SaaS平臺和®API | | 每個訂户每月 |
物聯網連接
物聯網連接服務分別佔我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的收入的66%和68%.我們的傳統是提供物聯網連接服務,特別是蜂窩連接,這是大量物聯網用例所需的。管理物聯網設備的蜂窩連接非常複雜。部署物聯網設備的公司通常會在多個國家和大陸這樣做。即使在單個國家或地區內,通常也沒有一家運營商提供100%的網絡覆蓋或覆蓋所有蜂窩技術。在物聯網部署的其他複雜性中,缺乏跨地區的單一運營商往往需要談判、建立和維護大量的蜂窩運營商合同。在日常層面上,這可能需要訪問大量的蜂窩運營商門户,以便為物聯網設備中部署的SIM提供、取消提供、維護、更改費率計劃、更改狀態和執行其他事務。部署物聯網的公司還預計每月會收到多個蜂窩運營商的賬單,並在出現問題時與多個客户支持組織合作。這種複雜性很難大規模管理,尤其是因為它只是整個物聯網部署複雜性的一部分。我們的連接服務
藉助我們專為物聯網打造的Kore One平臺,簡化這一複雜性,並提供通過單一來源管理的單一連接關係。在後端,我們利用了46個運營商與我們的移動運營商合作伙伴的整合。
Kore物聯網連接服務覆蓋範圍
我們還認為,eSIM和eUICC技術對物聯網提供商,特別是韓國具有巨大的潛力。ESIM和eUICC技術是全球移動通信協會(GSMA)定義的遠程SIM供應的新標準,GSMA是支持和定義蜂窩標準的組織。從當前的標準--SIM卡被“鎖定”到特定的蜂窩運營商,過渡到採用eUICC技術的“解鎖”eSIM模型,該模型允許部署物聯網的公司只需按一下按鈕,就可以“通過空中”切換蜂窩運營商,而不需要物理地更換SIM卡,這將允許處於我們位置的提供商提供單一的eSIM,可以在多個蜂窩運營商之間工作。這一發展將為我們的客户提供輕鬆切換蜂窩運營商的能力,而不需要昂貴且勞動密集型的物理SIM卡更換。
在物聯網連接服務中,我們提供CAaS和CEaaS。
CAAS是通過我們的物聯網平臺‘Kore One’™實現的蜂窩連接,它提供給大型醫療設備製造商等企業客户,或物聯網軟件和解決方案提供商(如車隊跟蹤公司),他們可能會將連接與自己的軟件和解決方案捆綁在一起。CaaS服務的費用一般包括每月每次連接的訂閲費和額外的數據使用費。連接服務還包括銷售給客户的每張SIM卡的費用和其他雜項費用。
CEaaS提供給通信服務提供商(如MVNO和電信運營商)、設備OEM或其他希望向市場提供物聯網蜂窩服務的提供商。向這些提供商提供的基礎設施軟件和服務是蜂窩核心網絡即服務((包括雲本地演進分組核心“EPC”或“CNaaS”)、連接管理平臺即服務(“CMPaaS”)和專用網絡即服務(“PNaaS”))。CEaS的費用一般包括每月訂閲費和其他雜費。
TM套裝,包括多IMSI eUICC eSIM和真正的eSIM-OmniSIM Reach和OmniSIM Rush。我們已經成功地吸引了新客户,併為現有客户配備了這種面向未來、全球化且符合GSMA標準的eSIM,這將是物聯網十年的一項關鍵技術。在eSIM和多IMSI技術的支持下,OmniSIM通過零接觸配置提供全球彈性連接。現在,您可以利用提供真正開箱即用的全球覆蓋的連接,確保它始終位於正確的網絡上,滿足所需的服務需求。
•OmniSIM Reach:OmniSIM Reach是一款屢獲殊榮的解決方案,採用集中式多IMSI技術,真正覆蓋全球,可接入198個國家和地區的600個移動網絡。
•OmniSIM Rush:OmniSIM Rush是一款考慮到性能和靈活性的高性價比解決方案。Rush為那些在歐洲和美國需要更高數據(100MB/月以上)使用計劃的物聯網使用案例提供服務。
物聯網解決方案和分析
在截至2022年和2021年12月31日的財年,物聯網解決方案分別約佔我們收入的34%和32%。物聯網的成功部署極其複雜。物聯網部署中的一些重大挑戰包括:
物聯網部署面臨的主要挑戰
•物聯網設備管理服務:外包平臺支持的服務(物流、配置、設備管理)。在其他物流服務中,我們以具有競爭力的價格提供進入全球供應鏈和全球供應基地的機會,其中可能包括定製設備的設計和製造;
•基於位置的服務:我們的SaaS基於雲的API(位置邏輯®)定位和資產跟蹤平臺;以及
•物聯網安全(SecurityPro®):我們的SaaS平臺用於深度網絡行為-挖掘物聯網設備安全。
我們在提供行業特定的解決方案方面經驗豐富,並越來越多地提供預配置的行業解決方案,重點放在監管和醫療設備合規性等領域。我們為我們的客户提供一站式服務,能夠為企業客户提供大規模的解決方案。
設備管理服務收費包括底層物聯網設備的成本以及部署和管理此類設備的成本,通常按部署的物聯網設備收費,此類費用的最終金額取決於底層服務的範圍和正在部署的物聯網設備。基於位置的軟件服務和物聯網安全軟件服務按用户收費。
合作伙伴生態系統
我們是一家差異化的參與者,通過其強大的合作伙伴生態系統提供全面的物聯網解決方案-CaaS、Solutions&Analytics。這一合作伙伴生態系統為我們提供了獨特的能力,可以充當一站式商店,專門提供整個物聯網堆棧中的解決方案,這些解決方案安全、經濟高效,並使我們的客户能夠快速上市。我們與世界各地的移動運營商以及應用平臺、硬件OEM、半導體和模塊OEM、雲基礎設施提供商和系統集成商建立了合作伙伴關係。
參與5G採用
•大規模TAM(“總目標市場”)和顛覆性終端市場使用案例。我們相信,到2035年,5G的採用將帶來13.2萬億美元的全球潛在市場。市場增長預計將由智能製造、移動、智慧城市、智能零售、建築和採礦、互聯醫療和精準農業等關鍵細分市場推動。
•KORE Touchpoints。我們希望成為5G物聯網,5G寬帶和5G超可靠細分市場採用5G的領先推動者,因為我們:
•通過支持5G的eSIM和eUICC技術以及由專有KORE One平臺支持的多價值主張,提供5G連接和簡化的管理。
•憑藉其在運營商關係方面的優勢和管理網絡過渡的經驗,實現向5G的無縫過渡。
•通過預配置的解決方案和行業特定的物聯網託管服務產品組合,加速5G用例。
•通過在邊緣上實現完全虛擬化的多運營商網關(KORE Anywhere)的路線圖,實現邊緣部署。
•通過完全虛擬化的核心網絡(雲原生演進分組核心“EPC”)實現專用網絡部署。
•利用eSIM和eUICC技術。eSIM與eUICC技術相結合是推動企業物聯網連接快速採用的下一代技術。根據愛立信的數據,預計新的物聯網連接設備將大幅增長,到2028年將達到約350億台設備。實現這一增長的更大挑戰之一是當前的SIM卡技術。如今,絕大多數蜂窩連接設備都使用鎖定到特定蜂窩運營商的SIM卡。eSIM和eUICC技術相比傳統SIM卡技術具有多項優勢,包括:
•使設備能夠在一臺設備上同時存儲多個操作員配置文件,並在它們之間遠程切換。
•允許遠程更新。
•允許任何移動終端的遠程SIM配置。
•提供了一種有效的方法來顯著提高數據安全性。
•提供保護,免受不斷髮展的網絡技術的影響,例如2G和3G等傳統服務的淘汰。在某些情況下,eSIM技術在提供安全的開箱即用連接以支持物聯網方面發揮着關鍵作用。它使我們的客户能夠保持對運營商和網絡管理的靈活方法。此外,eSIM技術使該領域的設備能夠應對網絡技術的變化。我們通過其專有的eSIM產品提供先進的連接解決方案,並相信這將是eSIM銷量增長的關鍵載體。我們於2022年出貨約50萬個eSIM卡,並預期將繼續成功將eSIM卡技術應用於客户的物聯網部署。
KORE的競爭和差異化
我們認為,它是目前市場上為數不多的能夠提供物聯網支持服務的供應商之一,以全面的方式提供CaaS,物聯網解決方案和分析。然而,我們產品和解決方案的各個市場正在迅速發展,競爭非常激烈。這些市場可能會繼續受到新產品推出和行業參與者的影響。以下是我們在各個業務領域的一些主要競爭對手:
•對於IoT連接服務:電信運營商,如T-Mobile和沃達豐;移動虛擬網絡運營商,如Aeris,Wireless Logic;和Twilio,Inc.
•對於物聯網解決方案和分析:設備管理服務提供商,如Velocitor Solutions和Futura Mobility,車隊管理SaaS提供商,如Fleetmatics和GPS Trackit,以及分析服務提供商,如Galooli和Intellisite。
我們在物聯網連接服務市場的競爭基礎是運營商集成的數量(46),其KORE One平臺(7個引擎),ConnectivityPro服務和相關API,eSIM技術堆棧/專有IP,雲原生演進分組核心“EPC”。我們憑藉深厚的行業垂直知識和經驗在物聯網解決方案市場上展開競爭(例如:,通過美國食品藥品監督管理局(“FDA”)設施註冊,ISO 9001/13485認證和HIPAA合規性的互聯健康),其解決方案和分析服務的廣度和3,300+只連接客户,提供額外的物聯網管理服務的交叉銷售機會.
銷售、營銷和增長戰略
我們增長戰略的五大支柱如下:
•現有客户羣的顯著有機業務量增長:利用物聯網行業強勁的勢頭,平均客户以兩位數的增長率增長,保持高客户保留率,並利用eSIM獲得錢包份額和市場份額。
•向我們龐大的IoT連接服務客户羣交叉銷售和追加銷售我們不斷增長的IoT解決方案產品組合。繼續利用我們在MODGo、高帶寬、CHTS解決方案方面的投資建立勢頭,以獲得交叉銷售機會。
•深化我們在重點行業領域的存在:利用我們在互聯健康和艦隊管理領域的存在,在未來6至12個月內深化其在其他垂直市場的存在,並部署預配置的行業解決方案。
•提升目標行業的AIoT(人工智能+物聯網)和Edge Analytics能力。
•通過戰略、增值收購推動增長,這些收購增加了關鍵能力。
知識產權
我們建立知識產權的方法是專注於為我們的客户創造結果。這使得我們能夠使用我們的IP提供服務,並構建他們自己的服務,為他們帶來有意義的業務成果,無論是構建基於Web的患者監控服務還是基於移動應用程序的寵物跟蹤服務。
我們的技術堆棧基本上為客户提供物聯網構建塊,以創建他們的物聯網解決方案。我們的Kore One平臺和我們的七個開放、模塊化和可擴展的引擎位於這一切的中心。該平臺不僅可以讓我們為客户創造服務,也可以讓客户構建自己的服務。我們的eSIM(OmniSIM)可以在單個SIM卡上提供全球和本地連接。我們的HyperCore為我們提供了核心網絡功能,使我們和我們的客户能夠推動創造性的連接產品。我們預配置的解決方案使客户能夠啟動他們的物聯網之旅,並將他們的上市時間從幾個月縮短到幾周。
如上所述,我們的知識產權的主要領域包括:
KORE ONE™平臺:Kore One平臺是使用基於微服務的專有架構構建的,由七(7)個關鍵引擎組成。
韓國eSIM:我們開發了我們的eSIM,它使用單個eSIM來幫助提供全球連接,該eSIM可以通過首選的空中運營商配置文件或OTA進行遠程更新。此產品組合中的關鍵知識產權包括我們的eSIM配置文件、eSIM驗證工具和API。
雲本地超級核心(蜂窩網絡即服務):任何蜂窩網絡都是由無線接入網(RAN)、光纖回程和“核心網”組成的,它們的功能構成了這個網絡的“大腦”(包括交換、認證等)。Cloud Native HyperCore為我們和它的一些客户提供了蜂窩“核心網絡”(建立在RAN之上,並從蜂窩運營商回程)。我們的知識產權包括傳統核心網絡組件和本地雲核心網絡組件。
物聯網網絡和應用服務
•連接專業版®物聯網連接管理平臺,提供一系列全球物聯網連接服務,如配置連接、配置用户、評級和收費、分發管理、eSIM編排、診斷和支持。
•SecurityPro®:物聯網安全服務,可對物聯網連接進行深度網絡流量監控。它有助於降低數據泄露的風險,併為物聯網通信提供數據包級別的可見性。通過SecurityPro,客户可以在設備組上設置規則,不僅可以根據這些規則檢測流量異常,還可以在檢測到異常時採取適當的措施。
•PositionLogicTM:基於位置的服務(“LBS”)平臺,用於位置映射、全球車隊跟蹤、智能路由和集成遠程信息處理服務,如車載視頻、貨物監控、安全和安保等。
除了上面列出的知識產權,我們還擁有一項有效的專利、幾個商標以及域名和網站名稱的所有權,所有這些我們都認為是我們的知識產權。
我們通過結構化的生命週期流程管理我們的研發工作,包括識別客户需求、準備產品路線圖、持續的敏捷開發以及最終淘汰的商業引入。在產品開發過程中,重點放在質量、可靠性、性能、上市時間、滿足行業標準和客户產品規格、易於集成、降低成本和可維護性上。
員工與人力資本
我們的成功取決於我們吸引、僱用、留住和培養各種專業領域高技能專業人才的能力,包括金融、技術、合規、業務發展、網絡安全和管理。
勞動力
截至2022年12月31日,我們有595名全職員工。
人才管理與文化
由於我們業務的複雜性,我們與行業內外的其他公司以及美國、加拿大、英國和荷蘭的多個地理區域競爭人才。2022年,我們的人力資本努力集中於進一步發展我們的高績效文化,通過加強我們的績效管理和繼任規劃努力,額外的人才管理計劃,招聘重點來吸引代表性不足的勞動力領域,通過思想領導和創新鼓勵更大的自主權,並提高員工溝通的數量和質量,以便我們能夠更好地服務我們的客户,並被公認為一個偉大的工作場所。為此,我們尋找與我們的核心價值觀一致的員工:創新、團隊、信任和誠信、卓越、注重結果、支持和合作。
薪酬和福利
為了保持一支高素質、以價值觀為導向、致力於我們文化的員工隊伍,我們努力提供全面的獎勵,包括薪酬、福利和表彰計劃,使我們公司成為首選僱主。我們的薪酬是基於績效的,並在我們競爭的市場中具有競爭力。我們密切監察行業趨勢及慣例,以確保我們能夠吸引及挽留對我們成功至關重要的人才。我們還監督內部薪酬公平,以幫助確保我們的薪酬做法在整個組織中是公平和公正的。我們的高級領導人有機會在我們的股權中獲得他們的部分薪酬,並且在上限的情況下,我們將所有員工的貢獻與我們的退休儲蓄計劃相匹配,以幫助支持他們的長期財務目標。
為了幫助我們的員工感受到支持,我們提供了一系列福利,旨在滿足我們的員工及其合格家屬的各種需求。從醫療保健到度假,我們的目標是幫助員工享受快樂健康的生活方式,同時保持良好的工作與生活平衡。我們的福利由我們的全面獎勵團隊監督,適用於所有全職員工和每週工作至少30小時的兼職員工。我們的健康和福利包括:醫療保險;牙科和視力保險;醫療保健和家屬護理靈活支出賬户、健康儲蓄賬户、員工援助計劃,包括為員工及其家人提供諮詢和工作/生活服務;意外和重大疾病保險;人壽和意外死亡和傷殘保險,以及短期和長期殘疾保險。
培訓與發展
我們相信員工的潛力,並提供培訓及發展機會,以最大限度地提高他們的表現及專業成長。為了確保新員工融入我們的文化和日常工作,我們為新員工提供強大的新員工體驗,併為員工提供廣泛的持續培訓,以使他們熟悉我們的業務。我們要求所有員工完成主要監管領域的課程,並通過培訓課程和跨部門研討會提供專業發展機會。此外,我們還有一個導師計劃,將新員工與經驗豐富的專業人士配對,讓學員在規劃職業道路時獲得經驗、專業知識和指導。
員工安全
我們的目標是為我們的員工提供一個安全、包容的環境,讓他們感受到參與我們的業務,支持他們是誰,並賦予他們成功的權力。我們致力於提供一個沒有暴力、騷擾和其他不安全或破壞性條件的工作場所,並要求我們的工作人員參加關於這些主題的定期培訓課程和講習班。
多樣性、公平性和包容性
我們相信,幸福不僅僅是身體上的安全,我們的員工應該感受到他們的歡迎和支持。我們尋求促進多樣性和包容性文化。此外,我們的專業發展和招聘工作側重於提高員工羣體的多樣性,包括通過有針對性地與服務於不同羣體的組織進行接觸和合作。我們還每年為佐治亞理工大學的學生提供兩個獎學金,以幫助代表性不足的勞動力候選人,特別是學習技術和工程的女性。
持續改進是我們文化的支柱,我們定期徵求員工對我們支持計劃的有效性和質量以及他們對我們業務的參與程度的反饋。我們使用這些反饋來改進我們的計劃和流程,併為我們的業務決策提供信息。此外,我們密切監測員工流動率,包括總體和關鍵的子類別,如公司內部的多樣性和水平,以評估我們在留住關鍵人員方面的有效性。
我們致力於創造一個包容的工作環境,鼓勵和培養公司內部思想和想法的多樣性,以利用員工的個人才華、觀點和經驗,為我們的持續增長和成功奠定基礎。
部署運營、培訓和客户支持
物聯網部署極其複雜。我們的使命是簡化物聯網的複雜性,並幫助客户部署、管理和擴展其任務關鍵型物聯網解決方案。
在CaaS業務中,我們使用本地SIM、eSIM以及在某些情況下的核心網絡平臺部署連接解決方案,以供客户管理其連接基礎。我們從紐約羅切斯特和荷蘭沃登的工廠發運定製配置的SIMs/eSIM。我們的核心網絡服務由荷蘭和英國以外的員工提供。
我們的物聯網解決方案包括物聯網設備管理服務、基於位置的物聯網服務軟件和機器對機器市場的物聯網設備安全服務軟件。我們的物聯網解決方案可確保客户運營,無論是構建在資產追蹤器、遠程信息處理設備、路由器、網關、平板電腦還是智能手機上,都能在到達最終用户時完全組裝和配置設備。
我們為設備的部署和維護提供物聯網設備管理服務,包括採購、配置、移動數據管理和設備生命週期管理。配置服務包括軟件配置、SIM卡安裝、固件更新、移動數據管理、附件集成和定製組件打包。
我們在紐約的皮茨福德和荷蘭的尤勒斯特滕設有重要的物聯網解決方案配置中心,在產品和設備交付給客户進行最終安裝後再使用,這些中心充當運營基地。
此外,我們還能夠讓現場評估所需的合作伙伴在安裝前評估部署位置,以驗證和補救射頻信號強度、網絡性能和其他關鍵指標。
我們使用我們的客户成功團隊對客户進行培訓,該團隊幫助客户加入我們平臺的客户,定期進行進修培訓,向客户介紹我們的產品,並舉辦額外的培訓課程。我們通過一系列職能提供持續的客户支持,包括在客户與我們接洽之初幫助培訓和支持客户的客户成功團隊、用於分類支持的呼叫中心(通過故障終端故障排除快速輕鬆地解決問題)、技術支持、監控網絡並通知客户的網絡運營中心,以及對物聯網設備退貨管理的支持。我們的客户支持團隊遍佈世界各地。
設施
我們的公司總部位於佐治亞州亞特蘭大,由大約16家公司組成,403正方形E英尺的辦公空間。2022年期間,我們的羅切斯特工廠進行了搬遷和擴建,位於紐約皮茨福德的面積約為10,000平方英尺。收購BMP和Simon IOT在紐約韋斯特伯裏增加了約10,000平方英尺。我們的皮茨福德和烏勒斯特滕工廠都通過了ISO9001/13485認證。此外,皮茨福德工廠擁有FDA設施註冊證書,並符合HIPAA標準。我們相信其現有物業狀況良好,並足以及適合在可見將來進行業務。隨着業務的增長,其需求會發生變化,我們預計會有更多的空間和設施可用。
主要供應商
我們的主要供應商包括物聯網連接和物聯網解決方案提供商,如AT&T Inc.、JACS Solutions和Verizon Communications,Inc.。
法律訴訟
我們不時會涉及與其在日常業務運作中的索償有關的訴訟。截至本年報提交日期,除業務附帶的例行訴訟外,並無任何重大法律程序涉及Kore或其任何附屬公司,或任何Kore或其附屬公司的財產須受該等法律程序的約束。
政府規章和合規性
我們必須遵守有關隱私、數據保護和數據安全的日益複雜和不斷變化的聯邦、州和國際法律、法規和行業標準,包括與出於各種商業目的(包括醫療原因以及促銷和營銷目的)收集、存儲、使用、傳輸和保護個人身份信息、健康信息和個人信用數據有關的法律、法規和行業標準。此類隱私和數據保護法律法規,包括HIPAA以及行業標準,在每種情況下,都涉及個人身份信息、健康信息和個人信用數據的收集、使用、保留、安全和轉讓。幾個司法管轄區已經通過了這方面的法律,其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制。這些法律在繼續發展,並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。HIPAA隱私規則要求HIPAA涵蓋的任何實體(包括跟蹤健康相關數據的實體,如KORE)保護和防止未經授權泄露稱為受保護健康信息的患者健康信息。HIPAA還要求承保實體遵守HIPAA安全規則,該規則要求所有承保實體(I)確保所有受保護的電子健康信息的機密性、完整性和可用性;(Ii)檢測並防範對信息安全的預期威脅;(Iii)防止預期的不允許使用或披露;以及(Iv)證明其員工遵守了規定。
可用信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會備案文件可通過互聯網在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上查閲我們在向美國證券交易委員會提交或提交報告後,在合理可行的範圍內儘快在我們的網站www.korewireless.com上免費提供這些報告和任何修改的副本。我們通過我們的網站、我們網站的投資者關係專區、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件和公開電話會議等多種方式向公眾公佈關於我們、我們的產品和服務以及其他事項的重要信息,以實現信息的廣泛向公眾傳播。我們鼓勵投資者和其他人審查我們在這些地點公開的信息,因為這些信息可能被視為重要信息。
項目1A.評估各種風險因素
在我們開展業務的過程中,我們面臨着各種各樣的風險。我們下面描述的任何風險因素已經影響或可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果發生其中一個或多個風險和不確定性,我們證券的市場價格可能會大幅或永久下跌。“風險因素”中的某些陳述是前瞻性陳述。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。
與我們的商業和工業有關的風險
我們的實際運營結果可能與提供的任何指導意見大不相同。
我們的指導,包括前瞻性陳述,是由管理層編制的,受到許多假設和估計的限制,雖然這些假設和估計具有具體的數字,但本質上受到重大商業、經濟和競爭不確定性和或有事件的影響。其中許多不確定性和意外情況超出了我們的控制範圍,並基於對未來業務決策的具體假設,其中一些決策將發生變化。我們通常將可能的結果描述為高和低範圍,這是為了在變量發生變化時提供敏感性分析,但並不意味着實際結果不能超出建議的範圍。
指導意見必然是投機性的,可以預期,我們提供的指導意見的部分或全部假設將不會實現,或將與實際結果大相徑庭。特別是,與被收購企業的預期經營結果有關的指引本質上比其他指引更具投機性,因為管理層必然不太熟悉被收購企業的業務、程序和運作。同樣,在地緣政治緊張局勢、特別是俄羅斯入侵烏克蘭等極端不確定時期提供的指導,本質上比相對穩定時期提供的指導更具投機性。因此,任何有關我們預期財務業績的指引,必須只是管理層認為在指引發出之日可實現的估計。實際結果將與指導意見不同,差異可能是實質性的。投資者還應該認識到,任何預測的金融數據的可靠性都會在未來預測的數據越遠的情況下降低。
實際經營結果可能與我們的指導不同,這種差異可能是不利的和實質性的。有鑑於此,我們促請投資者把指引放在適當的背景下考慮,不要過分依賴指引。此外,我們普通股的市場價格可能反映了關於我們指引準確性的各種市場假設。如果我們的實際經營業績低於投資者或證券分析師的預期,我們普通股的價格可能會大幅下降。
我們的季度運營業績一直在波動,而且很可能會繼續波動。因此,我們可能無法達到或超過投資者或證券分析師的預期,這可能會導致我們的股價下跌。
我們的季度經營業績,包括我們的收入、毛利率、所得税前淨虧損和現金流的水平,可能會因各種因素而波動,包括不利的宏觀經濟狀況、我們銷售的產品組合、與我們的平臺和解決方案相關的相對銷售額以及其他我們無法控制的因素。如果我們的季度收入或運營結果低於投資者或證券分析師的預期,我們普通股的價格可能會大幅下降。我們經營業績的波動可能是由多個因素造成的,包括:
•可歸因於物聯網連接和物聯網服務的收入部分,包括硬件和其他銷售;
•我們有能力管理我們已經收購的業務,以及整合和管理任何未來的業務收購;
•對我們的平臺和解決方案的需求波動,包括季節性或更廣泛的經濟因素;
•我們因應競爭性定價行動而作出的價格變動;
•我們的硬件供應商有能力繼續製造高質量的產品,並提供足夠的組件和產品來滿足我們的需求;
•我們或我們的競爭對手推出新解決方案、產品或升級的時機和成功,以及新競爭對手的進入;
•我們或競爭對手的業務和定價政策的變化;
•我們控制成本的能力,包括我們的運營費用和我們購買硬件的成本;
•美國貿易政策的變化,包括對進口產品徵收新的或潛在的關税或懲罰;
•競爭,包括新競爭者進入該行業和現有競爭者推出新產品;
•與推出新的或改進的產品有關的問題,如供應鏈中斷或上一代產品短缺或對下一代產品的短期需求下降;
•我們解決方案的安全、隱私、完整性、可靠性、質量或兼容性方面的感知或實際問題,包括與我們的系統、我們的用户系統、計劃外停機或停機相關的問題;
•支出的金額和時間,包括與擴大業務有關的支出,包括通過收購、增加研發、推出新解決方案或支付訴訟費用;
•在國內外現有和新市場內有效管理增長的能力;
•更改我們平臺和解決方案的支付條款;
•應收客户和其他第三方應收賬款的可回收性;
•區域、國家和全球經濟的實力;以及
•地震、颶風、火災、停電、洪水、流行病、大流行病和包括新冠肺炎在內的公共衞生危機等自然災害的影響,以及恐怖主義、內亂和實際或可能發生的武裝衝突等其他災難性事件或人為問題的影響,或全球或地區的經濟、政治和社會狀況。
在當前的經濟環境下,我們季度經營業績的波動可能會特別明顯。由於上述因素和本年度報告中討論的其他風險,您不應依賴我們的運營結果的季度比較作為我們未來業績的指示。出於同樣的原因,您不應將我們最近的收入增長和調整後EBITDA的變化或一個季度的業績視為我們未來業績的指標。見項目7“非公認會計準則計量”一節。《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》,討論調整後EBITDA的侷限性,以及對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度調整後EBITDA與淨虧損(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬。
總體經濟和市場狀況的低迷以及支出的減少可能會減少對我們平臺和解決方案的需求,這可能會損害我們的收入、運營結果和現金流。
我們的收入、運營結果和現金流取決於對我們平臺和解決方案的總體需求。美國和國外總體經濟的負面宏觀經濟狀況、通貨膨脹、國內生產總值增長的變化、金融和信貸市場波動、能源成本、國際貿易關係和其他地緣政治緊張局勢、信貸的可獲得性和成本、利率上升以及全球住房和抵押貸款市場可能會導致消費者可自由支配的減少
支出和商業投資,並降低美國經濟和海外的增長預期。進一步擴大或延長經濟衰退可能會對我們的業務收入、經營業績和現金流產生負面影響。
與我們的產品和技術相關的風險
5G市場可能需要比我們預期的更長的時間才能實現,或者,如果它真的快速實現,我們可能無法滿足發展時間表和其他客户需求。
5G市場及其新興標準的增長正在加速,包括新定義的5G NR標準,我們相信我們處於這一新興標準的前沿。然而,這個市場可能需要比我們預期的更長的時間才能實現,這可能會推遲重要的商業里程碑。即使市場真的像我們預期的那樣迅速出現,我們也可能難以滿足當前客户積極的時機預期,並將我們的目標產品按時推向市場,以滿足我們目標客户的需求。我們可能在滿足市場、技術規格和時間表方面存在困難。其他人開發的產品也可能會使我們的產品和計劃失去競爭力或過時。此外,我們的目標客户不能保證他們各自目標產品的配置會成功,也不能保證他們能夠接觸到合適的目標客户羣,從而為我們在5G市場上進行的研發投資提供正回報。我們正在美國和海外尋找5G機會。美國以外的5G市場將以不同的速度發展,我們將在不同的國家遇到不同程度的挑戰。未能管理與5G市場和機遇相關的挑戰可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的增長在一定程度上取決於我們將我們的技術和產品擴展到新的和擴大的領域的能力,包括5G。我們在這些新技術上的開發和投資可能不會產生運營收入,也不會為滿足我們預期的未來運營結果做出貢獻。
我們將繼續投入大量資源促進進步,主要是支持基於4G和5G的技術。我們還利用我們現有的技術和業務專長,通過收購或其他戰略交易,投資於新的和擴大的產品領域。我們未來的增長取決於我們為這些新的和擴大的領域和正在開發的技術開發領先和具有成本效益的技術和產品的能力。特別是,我們的增長在很大程度上取決於我們使用5G技術開發和商業化產品的能力。2022年1月,美國幾大無線運營商不得不暫時推遲部署新的無線設施,這些設施旨在促進其無線網絡向5G技術的演變,以迴應航空業的擔憂,即這些5G設施可能會干擾用於航空的設備,並可能阻礙航空安全。儘管FCC、FAA、無線電信業和航空業正在研究緩解這些擔憂的解決方案,但解決的時機尚不清楚,這種不確定性可能會進一步影響5G網絡投資的金額和時機。如果5G部署因幹擾現有技術而進一步推遲,或5G的採用因此類擔憂而放緩,我們可能會產生重大成本和資產減值,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們無法支持具有低延遲和/或高吞吐量物聯網用例的客户,我們的收入增長和盈利能力將受到損害。
隨着無線網絡的發展以支持更高的速度,物聯網設備已經包括了更高級的功能,如視頻、實時事件記錄、邊緣計算服務(計算在傳感器現場或附近完成)和語音控制。因此,客户開發了物聯網應用,這些應用消耗更多的網絡資源,並要求更低的網絡延遲。為了支持這些新客户和不斷增加的5G使用案例,我們必須繼續在網絡容量、基礎設施和邊緣虛擬化解決方案方面進行重大投資。及時部署更高容量的基礎設施和邊緣虛擬化,以支持高吞吐量、低延遲的物聯網應用,對於留住和吸引關鍵客户至關重要,如果客户失敗,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的產品技術性很強,可能包含未檢測到的錯誤、產品缺陷、安全漏洞或軟件錯誤。
我們的產品和解決方案,包括我們的軟件產品,具有高度技術性和複雜性,在部署時可能包含錯誤、缺陷或安全漏洞,包括但不限於因使用第三方硬件和軟件而導致的漏洞。我們必須快速開發我們的產品,以跟上瞬息萬變的市場的步伐,而且我們有頻繁推出新產品的歷史。像我們這樣複雜的產品和服務可能包含未被發現的錯誤或缺陷,特別是在首次推出或發佈新型號或版本時。此類事件可能會損害我們的聲譽、損失收入、轉移開發資源、增加客户服務和支持成本、保修索賠和訴訟。
我們保證我們的產品在不同的時間內不會有缺陷,具體取決於產品。此外,我們的某些合同還包括傳染病失靈條款。如果援引這些條款,客户可能有權退還或獲得產品和庫存的信用,或者取消未完成的採購訂單,即使產品本身沒有缺陷。
錯誤、病毒或錯誤可能存在於我們從第三方獲取或許可併合併到我們的產品中的軟件或硬件中,或者存在於我們的客户與我們的產品結合使用的第三方軟件或硬件中。我們客户的專有軟件和網絡防火牆保護可能會損壞我們產品的數據,並在實施我們的解決方案時造成困難。
我們的客户與我們的軟件結合使用的第三方軟件或硬件的更改也可能導致我們的應用程序無法運行。我們產品中的任何錯誤、缺陷或安全漏洞,或商業發佈後發現的任何第三方硬件或軟件或客户網絡環境中的任何缺陷或兼容性問題,都可能導致收入損失或收入確認延遲、客户流失、商業機密、數據或知識產權被盜以及服務和保修成本增加,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們產品中未發現的漏洞單獨存在或與第三方硬件或軟件結合使用,可能會使它們暴露在黑客或其他不擇手段的第三方面前,這些第三方開發和部署病毒以及其他可能攻擊我們產品的惡意軟件程序。我們產品中的實際或感覺到的安全漏洞可能會損害我們的聲譽,並導致一些客户退回產品,減少或推遲未來的購買,或使用競爭產品。
如果用於提供我們服務的網絡基礎設施出現中斷、中斷或性能下降問題,客户可能會遇到服務中斷,這可能會影響我們的聲譽和未來的銷售。
我們的持續成功在一定程度上取決於我們向客户提供高可用性服務的能力。我們目前和未來的大多數客户希望一週七天、每天24小時使用我們的服務,而不會中斷或降低性能。由於大多數客户網絡流量都通過我們管理的硬件進行路由,因此此基礎設施內發生的任何停機或性能問題都可能會削弱我們的客户將無線數據流量傳輸到我們的目標服務器的能力,這可能會對客户的物聯網設備或解決方案產生負面影響。潛在的停機和性能問題可能由於各種因素而發生,包括硬件故障、設備配置更改、容量限制、人為錯誤和引入新功能。此外,我們依賴來自各種第三方的服務來支持物聯網網絡和平臺。如果第三方遭遇服務中斷、產品缺陷或錯誤或性能下降,此類故障可能會中斷客户使用我們服務的能力,這也可能對他們對我們服務可靠性的看法產生負面影響。我們的服務託管在我們的第三方數據中心,這些中心中任何來源的任何中斷,包括恐怖襲擊、洪水、停電、地震等災難性事件,都會影響我們服務的可用性,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的內部和麪向客户的系統,以及我們依賴的第三方系統,可能會受到網絡安全漏洞、中斷、贖金攻擊或延遲的影響。
我們自己的系統或我們第三方提供商的系統中的網絡安全事件可能會危及我們內部數據的機密性、完整性或可用性,以及我們為支持客户而設計的產品和網站的可用性,或我們的客户數據。電腦黑客、勒索攻擊、外國政府或網絡恐怖分子可能試圖或成功侵入我們的網絡安全和我們的網站。最近發現的所謂俄羅斯國家行為者對美國政府和私人公司計算機網絡的大規模網絡安全入侵,突顯了複雜的外國國家支持的攻擊構成的持續威脅。隨着時間的推移,勒索軟件和惡意軟件攻擊的頻率也在增加。未經授權訪問和竊取我們的專有業務信息或客户數據,或通過加密使其無法使用,可能是通過闖入、破壞、竊取物聯網數據流和傳輸、未經授權的一方破壞我們的安全網絡、計算機病毒、計算機拒絕服務攻擊、員工盜竊或誤用、勒索軟件攻擊、破壞我們第三方提供商的網絡安全或其他不當行為實現的。此外,外部各方可能試圖欺詐性地誘使員工或用户披露敏感或機密信息,以獲得數據訪問權限。
儘管我們努力維護我們系統的安全和完整性,但不可能消除這種風險。由於計算機黑客使用的技術可能試圖滲透和破壞我們的網絡安全或我們的網站,他們使用的技術經常變化,他們可能會利用我們不知道的第三方技術或標準中的弱點,或者我們不能控制的弱點,並且可能直到對目標發起攻擊後很長時間才被識別。我們可能無法預測或對抗這些技術。通過客户、供應商或業務合作伙伴不適當地使用安全控制,還可能獲得對客户數據或機密信息的未經授權的訪問。為了防止黑客破壞我們的服務或以其他方式訪問我們的系統,開發、實施和維護成本高昂。這種努力需要隨着技術的變化和克服安全措施的努力變得更加複雜而需要不斷監測和更新,這可能會限制我們提供的服務和系統的功能,或者以其他方式對我們的服務和系統產生不利影響。影響我們系統的網絡安全事件還可能導致我們的知識產權、專有數據或商業機密被盜,這將損害我們的競爭地位、聲譽和經營業績。我們還可能被要求在嚴格的時間段內通知監管機構任何實際或預期的個人數據泄露(包括歐盟主導數據保護局)以及受事件影響的個人。
我們所依賴的系統也仍然容易受到許多其他因素的損壞或中斷,包括互聯網接入、我們的網絡或軟件系統故障、或我們產品網站上的訪問者流量的顯著變化、地震、洪水、火災、斷電、電信故障、計算機病毒、人為錯誤以及類似事件或中斷。我們的一些系統不是完全宂餘的,我們的災難恢復規劃不足以應對所有可能發生的情況。我們的系統也受到蓄意破壞行為的影響。儘管我們可能採取任何預防措施,但自然災害的發生、我們的任何第三方託管提供商出於財務或其他原因在沒有充分通知的情況下關閉我們使用的設施的決定,或我們託管設施中其他意想不到的問題都可能導致系統中斷和延遲,並導致關鍵數據丟失和我們服務的長時間中斷。
我們依賴我們的信息系統和第三方的信息系統進行活動,如處理客户訂單、交付產品、託管和向客户提供服務和支持、對客户進行計費和跟蹤、託管和管理客户數據,以及以其他方式運營我們的業務。我們的信息系統和我們所依賴的第三方的信息系統中的任何中斷或意外的不兼容都可能對我們的業務產生重大影響。
我們越來越多的收入來自訂閲解決方案和其他託管服務,我們在這些服務中存儲、檢索、通信和管理對客户業務系統至關重要的數據。我們支持這些服務和解決方案的系統中斷可能會導致我們客户的系統和依賴這些系統的業務中斷。任何此類中斷都可能損害我們的聲譽,為我們的客户帶來責任,損害對我們的服務和解決方案的需求,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能會捲入可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性不利影響的訴訟。
我們可能會成為與我們的知識產權、業務實踐、法規遵從性、產品或平臺相關的訴訟和糾紛的一方。雖然我們打算積極為這些訴訟辯護,但訴訟可能代價高昂且耗時,分散管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力,並勸阻潛在客户訂閲我們的產品。我們可能需要以對我們不利的條款解決訴訟和糾紛,或者我們可能會受到不利的判決,上訴後可能無法逆轉。任何和解或判決的條款可能要求我們停止部分或全部業務,或向另一方支付大量款項。此外,我們的客户協議包括條款,要求我們在我們的產品侵犯第三方知識產權的情況下賠償我們的客户的責任,我們還與某些客户就每種情況下的其他具體賠償進行了談判,這可能要求我們向這些客户付款。在任何訴訟或糾紛過程中,我們可以公佈聽證會和動議的結果以及其他臨時事態發展。如果證券分析師和投資者認為這些公告是負面的,我們的股價可能會下跌。對於任何知識產權索賠,我們可能必須尋求許可才能繼續被發現侵犯第三方權利的行為,這些行為可能無法以合理的條款獲得,並可能顯著增加我們的運營費用。我們可能沒有繼續此類做法的許可證,我們可能被要求開發替代的非侵權技術或做法,或停止我們的做法。開發替代的、非侵權的技術或做法可能需要大量的努力和費用。以上任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
與客户和對我們解決方案的需求相關的風險
我們大客户的流失,特別是我們最大的單一客户的流失,可能會對我們的收入和盈利能力產生重大影響。
在截至2022年12月31日的一年中,我們最大的客户約佔同期總收入的11%,雖然我們目前與客户保持着良好的關係,但其潛在損失可能會嚴重影響我們的收入和盈利能力。在截至2022年12月31日的一年中,我們的第二大客户約佔同期總收入的8%,雖然其潛在損失不會像失去最大客户那樣嚴重,但通常需要多年時間才能贏得客户並將客户增長到這一收入水平。失去一個或幾個重要客户可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於用户流失或定價降低,蜂窩網絡技術從2G/3G過渡到LTE、Cat-M、NB-IoT或5G或其他蜂窩電信技術可能會影響我們的收入。
在美國,主要運營商將在2022年底之前逐步淘汰2G和3G網絡。截至2022年12月31日,我們估計它在美國擁有大約10萬個運行在2G和3G網絡上的連接。歐洲運營商也宣佈,他們打算從2025年開始關閉2G和3G網絡。
雖然我們與許多受影響的客户關係密切,並預計將保留大部分在切換到4G或5G技術後不會停用的連接,但其中一些連接可能會因競爭性競標過程而丟失。LTE速率計劃通常比傳統的2G和3G速率計劃價格更低。因此,逐步淘汰2G和3G導致單位收入下降和/或我們的收入下降。雖然這方面的預期影響已納入我們的預測,但如果這一階段的預計影響比預期的更大,包括如果我們失去的連接比預期的更多,或者如果LTE費率計劃的價格低於目前的預期,這種過渡可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們無法適應我們市場中的快速技術變化,這可能會削弱我們保持競爭力的能力,並對運營結果產生不利影響。
我們經營的所有市場都以快速的技術變革、頻繁推出新產品、服務和解決方案以及不斷變化的客户需求為特徵。此外,我們還受到與我們提供的產品或服務相關的許多行業變化的影響,包括為我們的互聯健康、艦隊管理、通信服務、資產管理和行業垂直市場提供的連接服務和物聯網解決方案。隨着這些行業使用的技術不斷髮展,我們將面臨新的整合和競爭挑戰。例如,eSIM和eUICC標準可能會發展,我們將不得不將其技術發展到這些標準。如果我們無法適應快速的技術變化,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和保持競爭力的能力產生不利影響。
此外,5G網絡技術的部署面臨各種風險,包括與設備和頻譜可用性有關的風險、意外成本以及可能導致部署延遲或網絡性能問題的監管許可要求。這些問題可能會導致巨大的成本,或者減少我們網絡增強的預期好處。如果我們的服務或解決方案未能在市場上獲得認可,或者如果與實施和引入這些服務或解決方案相關的成本大幅增加,我們留住和吸引客户的能力可能會受到不利影響。
我們可能無法保留和增加對現有客户的銷售,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們通常尋求根據客户訂閲授權我們的平臺和解決方案。然而,我們的客户沒有義務維持訂閲,通常可以提前30天通知終止訂閲。我們還積極尋求向現有客户銷售更多解決方案。如果我們滿足現有客户的努力不成功,我們可能無法留住他們或向他們銷售額外的功能,因此,我們的收入和增長能力可能會受到不利影響。客户可能出於許多原因選擇不續訂他們的訂閲,包括認為我們的服務不是他們的業務需求所必需的或在其他方面不具成本效益,希望減少可自由支配的支出,或者相信我們的競爭對手的服務提供更好的價值。此外,我們的客户可能由於完全不受我們控制的原因而不能續訂,例如他們的業務解散或行業經濟低迷。流失率的顯著增加將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們增長戰略的一部分是向現有客户銷售額外的新功能和解決方案。我們向客户銷售新功能的能力將在很大程度上取決於我們預測行業發展、實踐和標準的能力,以及繼續增強現有解決方案或及時推出或獲取新解決方案的能力,以跟上我們行業內和相關行業的技術發展,並繼續遵守聯邦機構或州政府或外國政府規定的與我們客户有關的任何法規。然而,我們可能會在開發新功能或擴展與我們的解決方案集成的第三方軟件和產品方面失敗。此外,任何增強或新功能的成功取決於幾個因素,包括增強或功能的及時完成、推出和市場接受程度。我們開發或獲得的任何新解決方案可能不會及時或具有成本效益地推出,也可能無法獲得產生大量收入所需的廣泛市場接受度。如果我們的任何競爭對手在我們能夠實施新技術之前實施了新技術,或者更好地預測了相關行業的創新和整合機會,這些競爭對手可能能夠提供比我們更有效或更便宜的解決方案。
如果無線電信運營商不提供可接受的無線服務,我們產品的適銷性可能會受到影響。
我們業務的成功在一定程度上取決於無線電信運營商提供的無線數據網絡的容量、可負擔性、可靠性和普及性,以及我們的產品和解決方案所依賴的無線數據網絡。
目前,各種無線電信運營商,無論是單獨還是與我們合作,都在向客户銷售其無線數據服務時銷售我們的產品。例如,如果無線電信運營商停止或大幅削減運營、未能以客户認為有價值的價格提供服務、未能以可接受的價格提供客户認為有價值的服務、改變對我們的貿易條款(包括向我們提供有意義的批量折扣而沒有過高的銷量承諾)、未能保持足夠的容量以滿足無線數據訪問需求、延遲其無線網絡和服務的擴張、未能提供和維護可靠的無線網絡服務或未能有效地營銷其服務,則無線數據訪問需求的增長可能會受到限制。缺乏對無線數據訪問的需求可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響
某些市場監管的減少可能會降低我們解決方案的必要性或可取性,從而對我們某些解決方案的需求產生不利影響。
監管合規和報告是由全球幾乎每個司法管轄區的監管當局制定的法規和要求推動的,這些法規和要求往往會發生變化。例如,在美國,車隊運營商可能面臨許多複雜的監管要求,包括強制性合規、安全和問責司機安全評分、服務時間、合規和燃油税報告。某些市場監管的減少可能會對我們的某些解決方案的需求產生不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。相反,監管的增加可能會增加我們提供服務的成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
對新業務戰略和收購的投資可能導致經營困難、稀釋和其他後果,可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
新的業務戰略和收購是我們戰略和資本使用的重要元素,這些交易可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。我們預計將繼續就一系列可能造成無法預見的經營困難和支出的潛在戰略交易進行評估和討論。我們面臨風險的一些領域包括:
•將管理時間和重點從業務運營轉移到與收購和其他戰略交易相關的挑戰上:
•未能成功整合收購的業務、技術、服務和人員(包括文化整合和留住員工),進一步發展收購的業務和技術:
•在被收購公司實施或補救控制、程序和政策:
•整合被收購公司的會計和行政系統,協調產品、工程、銷售和營銷職能;
•將運營、用户和客户過渡到我們現有的平臺上;
•在海外收購的情況下,需要整合不同文化和語言的業務,並處理與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險;
•未能實現與投資有關的商業、戰略或財務目標;
•由於缺乏流動資金而未能實現投資價值
•被收購公司在收購前的活動責任,包括專利和商標侵權索賠、數據隱私和安全問題、違法行為、商業糾紛、税務責任、保修索賠、產品責任和其他已知和未知的責任;以及
•與被收購公司有關的訴訟或其他索賠,包括被解僱的員工、客户、前股東或其他第三方的索賠。
我們在過去或未來的收購和其他戰略交易中遇到的這些風險或其他問題可能會導致我們無法實現預期的好處,產生意想不到的負債,並總體上損害我們的業務。
我們的收購和其他戰略交易也可能導致股權證券的稀釋發行,債務、或有負債或攤銷費用或商譽和/或長期資產的減值,以及重組費用,任何這些都可能損害我們的財務狀況和經營業績。此外,我們收購和其他戰略交易的預期收益或價值可能無法實現。
與我們的知識產權有關的風險
我們依賴專有技術,這可能會導致訴訟,可能會挪用大量寶貴的資源。
我們未來的成功和競爭地位取決於我們的專有技術。儘管我們努力保護我們的知識產權,但未經授權的各方可能會試圖複製或以其他方式獲取我們的軟件,或開發具有相同功能的軟件,或獲取和使用我們認為是專有的信息。其他人可能會開發與我們的技術相似或更好的技術,或者複製我們的技術。此外,在某些國家,有效的版權、專利和商業祕密保護可能無法獲得、受到限制或沒有申請。我們為保護我們的技術而採取的措施可能無法防止此類技術被盜用。
我們產品的價值在很大程度上依賴於我們在許多當前專利申請領域的技術創新。第三方可能會聲稱我們或我們的客户(其中一些受到我們的賠償)侵犯了他們的知識產權。例如,個人和團體可能出於主張侵權索賠和試圖從我們或我們的客户那裏獲取和解的目的而購買知識產權資產。近年來,這類索賠的數量有所增加。當新專利由專利持有者頒發或引起我們的注意時,我們可能需要從這些專利持有者那裏獲得許可,重新設計我們的產品,或將產品從市場上撤回。此外,保護知識產權或抗辯訴訟所需的法律成本和工程時間可能會成為運營的一大筆費用。任何此類訴訟都可能要求我們承擔鉅額成本,並轉移大量寶貴的資源,包括我們技術和管理人員的努力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不能保護我們的知識產權和所有權,我們的競爭地位和我們的業務可能會受到損害。
我們依靠知識產權法、商業祕密、保密程序和合同條款來保護我們的知識產權和專有權利。監管未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的。我們為保護我們的專有權利而採取的步驟可能不足以防止我們的知識產權被盜用。我們可能無法檢測到未經授權使用我們的知識產權,或採取適當的步驟來執行我們的知識產權。我們的競爭對手也可能自主開發類似的技術。此外,許多國家的法律並沒有像美國的法律那樣在很大程度上保護我們的所有權。如果我們未能切實保護我們的知識產權,可能會導致競爭對手提供包含我們最先進技術功能的產品,這可能會嚴重減少對我們產品和解決方案的需求。此外,我們未來可能需要提起侵權索賠或訴訟。無論我們是原告還是被告,訴訟都可能是昂貴、耗時的,可能會分散我們技術人員和管理人員的精力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響,無論此類訴訟是否導致對我們有利的裁決。
第三方聲稱我們正在侵犯其知識產權,可能會使我們面臨代價高昂且耗時的訴訟或昂貴的許可證,我們的業務可能會受到損害。
涉及移動數據通信、物聯網設備、軟件和服務的技術行業的特點是存在大量專利、版權、商標和商業祕密,並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。這些訴訟大多涉及專利控股公司或其他不利的專利所有者,他們自己沒有相關的產品收入,我們自己的專利組合可能對他們幾乎沒有威懾作用。在正常業務過程中,每年可能會有一起或多起非執業實體對我們或我們的子公司提起的專利侵權訴訟。
我們不能向您保證,我們或我們的子公司將在當前或未來的任何知識產權侵權或其他訴訟中獲勝,因為此類訴訟存在複雜的技術問題和固有的不確定性。為此類索賠辯護,無論其是非曲直,都可能耗費時間並分散管理層的注意力,導致代價高昂的訴訟或和解,導致開發延遲,或者要求我們或我們的子公司簽訂特許權使用費或許可協議。此外,我們或我們的子公司可能有義務賠償我們的客户因第三方基於我們的產品或解決方案而侵犯知識產權的索賠。如果我們的產品或解決方案侵犯了任何第三方知識產權,我們可能會被要求將其從市場上撤回、重新開發或尋求從第三方獲得許可證,這些許可證可能無法以合理的條款提供或根本無法獲得。任何重新開發我們的產品或解決方案、以優惠條款從第三方獲得許可或許可替代技術的努力都可能不會成功,而且無論如何,都可能大幅增加我們的成本,損害我們的業務、財務狀況和經營業績。從市場上撤回我們的任何產品或解決方案都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
此外,我們還將開源軟件融入我們的產品和解決方案。鑑於開源軟件的性質,第三方可能會基於我們對某些開源軟件程序的使用而對我們提出版權和其他知識產權侵權索賠。我們受制於的許多開源許可的條款尚未被美國法院或其他司法管轄區的法院解釋,這些許可的解釋方式可能會對我們將產品和解決方案商業化的能力施加意想不到的條件或限制。在這種情況下,我們可能被要求向第三方尋求許可證,以便繼續提供我們的產品和解決方案,重新開發我們的解決方案,停止銷售我們的解決方案,或根據開源許可證的條款發佈我們的專有軟件源代碼,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與競爭相關的風險
我們提供的產品和服務的市場發展迅速,競爭激烈。我們可能無法有效地競爭。
我們提供的產品和服務的市場發展迅速,競爭激烈。我們預計競爭將繼續加劇和加劇,特別是在5G市場。我們的許多競爭對手或潛在競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、運營和營銷資源。例如,這些競爭對手可能比我們更快或更有效地應對新技術或新興技術、客户要求的變化、與供應商相關的發展或業務格局的變化。他們也可能比我們投入更多或更有效的資源來開發、製造、推廣、銷售和售後支持他們各自的產品和服務。
我們的許多現有和潛在競爭對手擁有更廣泛的客户基礎和更廣泛的客户、供應商和其他行業關係,他們可以利用這些關係與我們的許多現有和潛在客户建立有競爭力的交易。其中一些公司還擁有比我們更成熟、規模更大的客户支持組織。此外,這些公司可能會採取更激進的定價政策,或者向客户提供比他們目前所做的或我們所能做的更有吸引力的條款。他們可以將有競爭力的產品與更廣泛的產品組合在一起,並可能推出新的產品、服務和增強功能。現有和潛在的競爭對手可能會合並或以其他方式在彼此之間或與第三方建立合作關係,以增強其產品、服務或市場地位。此外,在任何時候,我們的任何特定客户或供應商都可以選擇進入我們當時現有的業務線,然後與我們進行直接或間接的競爭。因此,可能會出現新的競爭對手或現有競爭對手之間新的或以其他方式加強的關係,並迅速獲得巨大的市場份額,從而損害我們的業務。
我們的產品與各種解決方案競爭,包括其他基於訂閲的物聯網平臺和解決方案。我們目前的競爭對手包括:
連接服務:電信運營商,如T-Mobile和沃達豐;移動虛擬網絡運營商,如Aeris和Wireless Logic。
物聯網解決方案和分析:設備管理服務提供商,如Velocitor和Futura,船隊管理SaaS提供商,如Fleetmatics和GPS Trakit,以及分析服務提供商,如Galooli和Intelligence。
我們預計我們的競爭對手將繼續改進其現有產品的功能和性能,並推出新的產品、服務和技術,如果成功,可能會降低我們的銷售額和市場對我們產品的接受度,產生更激烈的價格競爭,使我們的產品過時。為了使我們的產品保持競爭力,我們必須繼續
在研發、銷售和營銷以及客户支持等方面投入大量資源(財務、人力等)。我們無法確定我們將擁有或將繼續擁有足夠的資源來進行這些投資,或者我們將能夠在市場上取得技術進步,滿足不斷變化的客户需求,獲得市場認可並對競爭對手的產品做出迴應。如果我們無法有效競爭,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們不能僱傭、留住和管理更多的合格人員,我們可能無法維持和擴大我們的業務。
我們在未來的成功部分取決於我們的管理人員、技術人員、工程人員、銷售人員、營銷人員、運營人員和行政人員的持續貢獻。招聘和留住我們所在行業的技術人員,包括工程師和其他技術人員以及熟練的銷售和營銷人員,競爭非常激烈。此外,如果我們收購另一家企業或公司,任何收購的成功將在一定程度上取決於我們留住和整合被收購公司或企業的關鍵人員。
雖然我們可以與我們的高級管理人員和其他關鍵人員簽訂僱傭協議,但這些安排並不阻止我們的任何管理人員或關鍵人員離開我們。如果我們將來不能吸引或留住合格的人才,或者如果我們在招聘所需人員,特別是合格的技術和銷售人員方面遇到延誤,我們可能無法維持和擴大我們的業務。
開發和交付我們的解決方案的相關風險
我們依賴電信運營商提供我們的物聯網連接服務,其中一個或多個關係的中斷可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的物聯網連接服務建立在大型電信運營商提供的蜂窩連接的基礎上,雖然我們與運營商有大量的合作關係,但在截至2022年12月31日的一年中,來自我們最大的三家運營商關係提供的蜂窩網絡連接的收入約佔業務的40%。我們無法與現有或期望的未來電信運營商合作伙伴保持持續的合同關係,或與他們保持有利的貿易條件,包括具有競爭力的定價、合理或無數量的承諾、支付條款、使用最新的蜂窩和網絡技術(包括5G、eSIM和eUICC),可能會對我們向客户銷售我們的連接服務的能力產生不利影響。我們與大型電信運營商的合同不是長期合同,因此需要頻繁地重新談判。任何重新談判的結果都無法得到保證。航空公司的進一步合併可能會進一步降低我們在與航空公司談判中的議價能力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們解決方案的某些關鍵組件依賴於有限數量的供應商;供應鏈中斷可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們目前對有限供應商的依賴涉及風險,包括可能無法獲得所需產品或組件的充足供應以滿足客户的物聯網解決方案交付要求,如果我們對產品需求的預測不準確,我們可能會積累過多庫存的風險,對定價和交付時間表的控制減少,某些組件的停產或漲價,以及可能對我們的供應商和合同製造商的生存能力產生不利影響的經濟狀況。我們供應鏈的任何中斷都可能減少我們的收入,並對我們的財務業績產生不利影響。這種中斷可能是由於任何數量的事件而發生的,包括但不限於工資上漲推高價格或勞動力停工,對組件實施法規,配額或禁運,我們產品所需的電子組件短缺或價格大幅上漲,貿易限制,關税或關税,貨幣匯率波動,影響供應鏈以及材料和成品運輸的運輸故障、第三方對通過供應鏈採購的產品的完整性的幹擾、原材料的不可用、惡劣的天氣條件、自然災害、內亂、軍事衝突、地緣政治發展、戰爭或恐怖主義,包括烏克蘭持續的衝突、COVID-19等地區或全球大流行病,以及公用事業和其他服務的中斷。近幾個月來,全球供應鏈受到COVID-19和其他因素的幹擾,導致許多商品短缺,包括生產各種設備所需的芯片。如果我們無法獲得足夠的芯片供應,這可能會影響我們的品牌以及我們的經營業績。任何無法獲得足夠的交貨或任何其他情況下,將需要我們尋求替代供應來源或製造,組裝,並在內部測試這些組件可能會大大延遲我們的能力,我們的產品發貨,這可能會損害與現有和潛在客户的關係,可能會損害我們的聲譽和品牌,並可能對我們的業務,財務狀況和經營業績產生不利影響。
為應對俄烏軍事衝突,美國等北大西洋公約組織成員國,以及非成員國宣佈對俄實施針對性經濟制裁,制裁對象包括某些俄公民和企業,衝突持續可能引發額外的經濟和其他制裁。衝突和相關制裁的潛在影響可能包括供應鏈和物流中斷、俄羅斯金融機構被排除在全球銀行體系之外所造成的宏觀金融影響、匯率和利率波動、原材料和能源面臨的通脹壓力以及網絡安全威脅加劇。儘管到目前為止,我們的業務還沒有直接
由於受到衝突的影響,我們不知道也無法知道目前仍在進行的衝突是否會升級,並導致更廣泛的經濟和安全問題,從而對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
自然災害、公共衞生危機,如新冠肺炎大流行、政治危機、氣候變化和其他災難性事件或我們無法控制的其他事件,都可能損害我們的設施或我們所依賴的第三方的設施,並可能影響消費者支出。
如果我們的任何設施或第三方服務提供商的設施受到自然災害的影響,例如地震、海嘯、野火、電力短缺、洪水、公共衞生危機(如流行病和流行病)、政治危機(如恐怖主義、戰爭、政治不穩定或其他衝突)、氣候變化或其他我們無法控制的事件,我們的關鍵業務或IT系統可能會被破壞或中斷,我們進行正常業務運營的能力以及我們的收入和運營業績可能會受到不利影響。例如,新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務產生影響,包括實施各種遏制措施,如政府強制實施的避難令、隔離、國家或地區封鎖、旅行限制和其他公共衞生安全措施。具體地説,為了應對新冠肺炎的傳播,並根據政府當局的指示,我們限制了任何時間可以在我們設施中出現的此類人員的數量,強制要求在我們的設施中使用口罩,限制了一次在房間內允許的最大人數,並要求我們的許多人員遠程工作。我們的業務還可能受到我們運營和提供服務的各個城市和地區在不同時間發生的新冠肺炎大流行嚴重程度變化的影響,以及在全國範圍內實施新冠肺炎疫苗接種所面臨的挑戰。即使在新冠肺炎疫情有所緩解,商業和社交距離限制放鬆之後,我們的業務也可能繼續受到類似的不利影響。此外,這些類型的事件可能會對受影響地區的消費者支出產生負面影響,或者根據嚴重程度在全球範圍內產生負面影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的解決方案與第三方技術集成,如果我們的解決方案與這些技術不兼容,我們的解決方案將失去功能,我們的客户獲取和留住可能會受到不利影響。
我們的解決方案與第三方軟件和設備集成,使我們的解決方案能夠執行關鍵功能。我們的客户與我們的解決方案結合使用的第三方軟件中可能存在錯誤、病毒或錯誤。我們的客户與我們的解決方案結合使用的第三方軟件的更改也可能導致我們的解決方案無法運行。客户可能會得出結論,認為我們的軟件是這些錯誤、錯誤或病毒的原因,並終止他們的訂閲。無法輕鬆集成任何第三方軟件或其中的任何缺陷可能會導致成本增加,或導致軟件發佈或產品更新延遲,直到此類問題得到解決,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生不利影響,並可能損害我們的聲譽。
我們網站或計算機系統服務的任何重大中斷都可能損害我們的聲譽並導致客户流失,這將損害我們的業務和經營業績。
我們吸引、留住和服務客户的品牌、聲譽和能力有賴於我們服務的可靠表現和客户隨時獲取我們解決方案的能力。我們的客户依靠我們的解決方案來做出與其業務相關的運營決策,以及測量、存儲和分析有關其業務的有價值的數據。我們的解決方案容易受到中斷的影響,我們的數據中心容易受到人為錯誤、故意不良行為、計算機病毒或黑客、地震、颶風、洪水、火災、戰爭、恐怖襲擊、停電、硬件故障、系統故障、電信故障和類似事件的破壞或中斷,任何這些事件都可能限制我們的客户使用我們的解決方案的能力。與增加容量或升級我們的網絡架構相關的長時間延遲或不可預見的困難可能會導致我們的服務質量受到影響。任何嚴重中斷我們的服務或使我們的數據被濫用的事件都可能損害我們的聲譽,損害我們的業務、財務狀況和運營結果,包括減少我們的收入,導致我們向客户發放信用,使我們承擔潛在的責任,增加我們的流失率,或增加我們獲得新客户的成本。
與國際業務相關的風險
我們在國際上開展業務時面臨固有的風險,包括遵守適用於我們國際業務的國際和美國法律法規。
我們在世界上許多地方開展業務,這些地區在某種程度上經歷了嚴重的政府腐敗,在某些情況下,嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。這些法律和法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、反競爭法規、進口和貿易限制、出口管制法律,以及禁止向政府官員支付腐敗款項或向客户支付某些款項或報酬的法律,包括美國《反海外腐敗法》(《反海外腐敗法》“)、英國《反賄賂法》和其他反腐敗法律,這些法律最近在全球範圍內的執法力度大幅增加。我們的許多產品都受到美國出口法的限制,這些限制限制了我們的產品可能銷售到的目的地和客户類型,或者需要與美國以外的銷售相關的出口許可證。鑑於這些法律的高度複雜性,存在某些條款可能被無意或故意違反的風險,例如,由於個別員工的欺詐或疏忽行為、我們未能遵守某些正式文件要求或其他原因。此外,我們可能要對我們當地合作伙伴採取的行動負責。違反這些規定
法律法規可能導致對我們、我們的官員或員工的罰款、刑事制裁,以及禁止或限制我們開展業務的條件。任何此類違規行為可能包括禁止我們在一個或多個國家或地區提供我們的產品的能力或條件,並可能嚴重損害我們的聲譽、我們的品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力、我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們可能會受到貨幣匯率波動的影響。
我們可能會受到貨幣匯率的有利和不利變動的影響。雖然我們的大部分銷售額是用美元交易的,但費用也可以用當地貨幣支付。美元升值可能會增加我們產品在美國以外以美元銷售的市場上客户的實際成本,而美元疲軟可能會增加當地運營費用、從美國以外的來源採購原材料和海外資本支出的成本。我們還以當地貨幣進行某些投資和融資活動。
與監管相關的風險
我們受制於美國和其他司法管轄區不斷變化的隱私法,這些法律可能會受到不同的解釋,可能會對我們的業務產生不利影響,並要求我們招致鉅額成本。
美國和其他國家的現有隱私相關法律和法規正在演變,可能會受到不同解釋的影響,美國各種聯邦和州或其他國際立法和監管機構可能會擴大或頒佈與隱私和數據安全相關事項的法律。例如,歐盟-美國隱私盾牌是數據從歐盟傳輸到美國的基礎,已被歐洲法院宣佈無效,我們預計個人數據的國際傳輸將帶來持續的合規挑戰,並使我們的商業交易和運營複雜化。英國脱歐,即英國退出歐盟,也可能導致兩地之間關於個人數據轉移的進一步立法和監管變化。巴西和新西蘭的新隱私法已於2020年生效,加拿大和中國等國目前正在等待隱私法的修訂。一些國家正在考慮或已經通過立法,要求在當地儲存和處理數據,包括地理空間數據。此外,2018年6月,加利福尼亞州還頒佈了《加州消費者隱私法》(The California Consumer Privacy Act)。CCPA“),該法案於2020年1月生效,並已由《加州隱私權法案》(TheCPRA“)於2020年11月通過投票倡議,並於2023年1月生效。CCPA和CPRA等法案賦予加州居民更大的權利,可以訪問和刪除他們的個人信息,選擇不共享某些個人信息,並接收有關他們的個人信息如何被使用的詳細信息。其他州和美國國會已經出臺了可能影響我們業務的數據隱私立法。數據隱私立法、對現有數據隱私立法的修正和修訂,以及其他影響數據隱私和數據保護的發展,可能需要我們修改我們的數據處理做法和政策,增加提供我們的產品和服務的複雜性,並導致我們為遵守規定而產生大量成本。不遵守規定可能會導致鉅額罰款和業務中斷,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
美國和外國税收規則和法規的變化或其解釋可能會引起潛在的不利税收後果,並對我們的財務狀況產生不利影響。
我們通常通過全資子公司開展國際業務,並根據我們在這些司法管轄區的業務運營在全球各個司法管轄區報告我們的應納税所得額。我們的公司結構和相關的轉讓定價政策考慮了進入國際市場的業務流動和未來增長,並考慮了參與公司間交易的各種實體的功能、風險和資產。我們在不同司法管轄區繳納的税額將在很大程度上取決於不同司法管轄區的税法在我們的國際業務活動中的應用、税率的變化、新的或修訂的税法或對現有税收法律和政策的解釋,以及我們以與我們的公司結構和公司間安排一致的方式運營我們的業務的能力,任何或所有這些都可能導致額外的税收負擔或增加,或導致我們的有效税率的波動。
我們所在司法管轄區的税務機關可能會挑戰我們的公司間交易定價方法,而根據公司間安排,這些交易須按公平原則計算,或不同意我們就特定司法管轄區的收入和開支所作的釐定。如果出現這樣的挑戰或分歧,而我們的地位無法維持,我們可能被要求支付額外的税款、利息和罰款,這可能導致一次性税費、更高的實際税率、現金流減少和我們業務的整體盈利能力下降;此外,不確定是否可以通過其他司法管轄區對受影響項目進行相應調整來緩解任何此類不利影響。我們的財務報表可能無法反映出足夠的準備金來應對這種意外情況。
外國司法管轄區的税法可能會出現進一步變化,包括由於經濟合作與發展組織(OECD)實施的税基侵蝕和利潤轉移項目。代表成員國聯盟的經合組織已提出建議,在某些情況下對許多長期存在的税收立場和原則作出重大改變;經合組織成員國和(或)其他國家已經採納或正在積極考慮這些改變。
美國税法最近的變化影響了對外國收入的税收處理,其中包括對納税人申請和使用外國税收抵免的能力進行限制,對某些類別的外國收入徵收最低有效税率,以及對相關外國收款人的特定付款徵收附加税等。雖然有些人
在未來的基礎上,這些變化可能是不利的,其他變化可能提供可能適用於我們的好處。由於我們現有的國際業務活動預計將擴大,任何額外的指導,如美國財政部法規和行政解釋,都可能增加我們在全球的有效税率,並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
自2022年1月1日起生效的2017年減税和就業法案要求我們在五年內將研發費用用於在美國境內進行的研究活動,並在15年內對在美國境外進行的研究活動進行攤銷。這將導致我們在美國的所得税負債和遞延税淨資產大幅增加,而我們從業務中提供的現金流將大幅減少。實際影響將取決於多個因素,包括髮生的研發費用數額,以及研究活動是在美國境內還是境外進行。
我們還接受美國國税局和其他税務機關對我們的納税申報單的審查。税務審計及任何相關爭議的最終釐定可能與我們過往的所得税撥備及應計項目有重大差異,並可能對我們作出適用最終釐定的一個或多個期間的財務報表產生不利影響。
與財務報告相關的風險
我們已經揹負了鉅額債務,這可能會降低我們的業務靈活性、獲得資本的渠道和/或增加我們的借貸成本,我們仍然可能產生更多的債務,這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
截至2022年12月31日,我們有4.25億美元的未償債務。我們的債務可能:
•限制我們獲得額外融資的能力,為未來的營運資本、資本支出、商業機會、收購或其他一般公司要求提供資金;
•要求我們的部分現金流用於償還債務,而不是用於其他目的,從而減少了可用於營運資本、資本支出、商業機會、收購和其他一般公司目的的現金流;
•使我們更容易受到總體經濟、工業和競爭條件不利變化的影響;
•讓我們面臨利率上升的風險,因為我們的大部分借款都受到浮動利率的影響;
•使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢;以及
•增加我們的借貸成本。
此外,我們的長期債務,包括高級擔保瑞銀定期貸款和擔保票據,包含限制性契約,限制了我們從事可能符合我們長期最佳利益的活動的能力。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件,如果不能治癒或免除違約,可能會允許瑞銀或擔保票據持有人宣佈其全部或部分債務立即到期和支付。任何此類事件都將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能面臨嚴重的流動性問題,可能會被迫減少或推遲投資和資本支出,或者出售資產,尋求額外資本,或者重組或再融資我們的債務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況等。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行,並可能要求我們遵守更繁瑣的公約,這可能會進一步限制我們的業務運營。此外,任何未能及時支付未償債務的利息和本金都可能導致我們的信用評級被下調,這可能會損害我們產生額外債務的能力和我們的財務狀況。在缺乏此類現金流和資源的情況下,我們可能面臨嚴重的流動性問題,並可能被要求處置重大資產或業務,以履行我們的償債和其他義務。
我們可能需要額外的資本來支持我們的業務,而這些資本可能無法以可接受的條款獲得,如果根本沒有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務,並可能需要額外的資金。特別是,我們可能會尋求額外的資金來開發新產品和增強我們的平臺和現有產品,擴大我們的業務,包括我們的銷售和營銷組織以及我們在美國以外的業務,改善我們的基礎設施或收購補充業務、技術、服務、產品和其他資產。此外,我們還可以使用一部分現金來履行與未償還的限制性股票單位相關的預扣税款和匯款義務。因此,我們可能需要進行股權或債務融資,以獲得額外資金。如果我們未來通過發行股權或可轉換債券籌集更多資金,我們的股東可能會遭受嚴重稀釋。我們未來可能獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動、我們回購股票的能力以及其他財務和運營事宜有關的限制性契約,這可能會使我們更難獲得額外的資本和尋找商業機會。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外融資,特別是在市場動盪和總體經濟不穩定的時期。如果我們無法獲得足夠的資金或在我們需要時以令我們滿意的條件獲得融資,我們繼續支持我們業務增長的能力,擴大我們的
基礎設施、開發產品改進和應對業務挑戰可能會受到嚴重損害,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
作為一家上市公司的要求給我們的資源帶來了壓力,轉移了管理層的注意力,法律、會計、保險和合規費用的增長比我們預期的要大。
我們是一家上市公司,因此(特別是在我們不再是一家“新興成長型公司”之後),將產生重大的法律、會計和其他費用,這些費用是我們在業務合併之前沒有發生的。吾等須遵守交易所法案的申報要求,並須遵守薩班斯-奧克斯利法案和多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法案的適用要求,以及美國證券交易委員會隨後實施的規則和規例以及紐約證券交易所的上市標準,包括改變公司管治慣例、建立和維持有效的披露及財務控制。遵守這些規章制度可能會帶來沉重的負擔。我們的管理層和其他人員需要投入大量時間來實施這些合規計劃。此外,這些規則和法規將增加我們歷史上的法律和財務合規成本,並將使一些活動更加耗時和昂貴。例如,我們預計這些規則和法規可能會使我們吸引和留住合格董事會成員的難度和成本比業務合併前的我們更高,提供所需保險的成本也大幅上升。特別是,我們預計將產生鉅額費用,並投入大量管理努力,以確保遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,當我們不再是一家“新興成長型公司”時,這一要求將會增加。我們已經聘請並可能需要繼續聘用更多會計和財務人員,並聘請外部顧問,所有這些都具有適當的上市公司經驗和技術會計知識,並保持內部審計職能,這增加了我們的運營費用。此外,如果我們決定支付更接近其他上市公司的現金補償,我們可能會產生額外的補償成本,這將增加我們的一般和行政費用,並可能對我們的盈利能力產生重大和不利影響。我們正在評估這些規章制度,無法預測或估計我們可能產生的額外成本金額或此類成本的時間。
我們已經發現了財務報告內部控制中的重大弱點。如果不能有效補救這些重大弱點,或者如果我們未能制定和保持對財務報告和披露控制程序的適當和有效的內部控制,我們編制及時和準確的財務報表、遵守適用的法律和法規或進入資本市場的能力可能會受到損害。
我們已經發現了財務報告內部控制中的重大弱點。如果我們不能制定和保持對財務報告的適當和有效的內部控制,我們編制及時準確的財務報表、遵守適用的法律和法規或進入資本市場的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司,我們正在積極評估其財務報告的內部控制,其方式符合《薩班斯-奧克斯利法案》第404(A)條或第404條所要求的上市公司的標準。重大缺陷被定義為財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
然而,我們最終有責任根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定,對我們的財務報告建立和維護充分的內部控制。正如項目9A“控制和程序”所披露的那樣,管理層注意到,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制存在幾個重大缺陷。請參閲“項目9A。控制和程序“,詳細討論已查明的重大弱點以及管理層的補救計劃。
我們正在積極制定旨在解決這些重大弱點的補救計劃,但我們不能保證這些步驟就足夠了,也不能保證我們今後不會出現重大弱點。如果我們的補救措施不足以彌補重大弱點,或如果我們的內部控制中發現或未來發生更多重大弱點,我們的財務報表可能包含重大錯報,我們可能被要求重述我們的財務業績。
設計和實施有效的財務報告內部控制的過程是一項持續的努力,要求我們對其業務以及經濟和監管環境的變化做出預測和反應,並花費大量資源來維持對財務報告的內部控制,以充分履行我們作為上市公司的報告義務。管理我們管理層評估財務報告內部控制所必須達到的標準的規則很複雜,需要大量的文件、測試和可能的補救措施。測試和維護我們對財務報告的內部控制可能會將我們管理層的注意力從對我們業務重要的其他事務上轉移開。
税務機關可以成功地主張我們應該徵收或將來應該徵收銷售和使用税、增值税或類似的税,我們可能會對過去或未來的銷售承擔責任,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。s.
在我們有銷售的某些司法管轄區,我們不徵收銷售和使用税、增值税或類似的税,我們被告知該等税不適用於我們的某些產品和服務。銷售和使用、增值税以及類似的税法和税率因司法管轄區而有很大差異。在某些司法管轄區內,我們不收取該等税項,但我們可能會斷言該等税項是適用的,這可能會導致我們或我們的最終客户就過去的金額向我們或我們的最終客户徵收税款、罰款和利息,而我們可能會被要求收取這些税項。
未來的税收。如果我們不能成功地向我們的最終客户徵收此類税款,我們可能需要承擔此類費用。此類納税評估、罰款和利息,或未來的要求可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們有虧損的歷史,未來可能無法實現或維持盈利。
我們有虧損的歷史,未來我們可能無法實現或保持盈利。2021年淨虧損2480萬美元,2022年淨虧損1.062億美元。截至2022年12月31日,我們的累計赤字為2.482億美元。我們不確定我們是否或何時能夠在未來實現或保持盈利。我們還預計,隨着我們繼續投資於增長,未來我們的費用將會增加,如果我們的收入不增加,這可能會對我們未來的運營結果產生負面影響。這些投資可能不會帶來收入增加或盈利增長。如果我們在投資業務時不能增加收入,或不能控制成本,就可能妨礙我們實現或保持盈利能力或正現金流。由於多種原因,我們還可能在未來招致重大損失,包括本招股説明書中描述的其他風險,以及不可預見的費用、困難、併發症、延誤和其他未知事件。如果我們不能成功應對這些風險和挑戰,我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能會受到重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們證券的價格可能會波動。
我們證券的交易價格可能會大幅波動,可能會低於您購買此類證券的價格。對於像我們這樣上市規模較小的公司來説,情況可能尤其如此。由於多種因素,我們證券的交易價格可能波動較大,包括:
•有競爭力的服務或技術的成功;
•與我們現有的或任何未來的合作相關的發展;
•美國和其他國家的法規或法律發展;
•關於我們的知識產權或其他專有權利的發展或爭議;
•關鍵人員的招聘或離職;
•關於財務結果、發展時間表或證券分析師建議的估計的實際或預期變化;
•我們的財務業績或那些被認為與我們相似的公司的財務業績差異;
•一般經濟、工業和市場情況;以及
•“風險因素”一節中描述的其他因素。
這些市場和行業因素可能會大幅降低我們普通股的市場價格,無論我們的經營業績如何。
未來我們普通股的轉售可能會導致我們證券的市場價格大幅下降,即使我們的業務表現良好。
根據投資者權利協議(定義見下文),保薦人及其韓方股東根據合約限制不得出售或轉讓其持有的任何普通股股份(“禁售股”),但以下情況除外:(I)向持有人的聯屬公司轉讓、(Ii)向該持有人的利潤權益持有人或其他股權持有人分派或(Iii)作為抵押品向第三方進行善意交易,以擔保與第三方的借貸安排下的責任。這些限制於2022年9月30日結束,也就是關閉12個月後。然而,在鎖定期滿後,投資者權利協議的保薦人和韓國股權持有人不受出售其持有的普通股的限制,但適用的證券法除外。
由於對轉售的限制結束,出售或出售這些股票的可能性可能會增加我們股價的波動性,或者如果當前受限股票的持有人出售或被市場認為打算出售,我們普通股的市場價格可能會下降。此外,我們可能會在未經投資者批准的情況下增發普通股或其他股權證券,這將減少投資者的比例所有權利益,並可能壓低我們普通股的市場價格。
分析師發佈的報告,包括那些與我們實際結果不同的報告中的預測,可能會對我們普通股的價格和交易量產生不利影響。
證券研究分析師可能會為我們建立併發布他們自己的定期預測。這些預測可能差異很大,可能無法準確預測我們實際取得的結果。如果實際結果與這些證券研究分析師的預測不符,我們的股價可能會下跌。同樣,如果一個或多個撰寫報告並下調我們股票評級或出版的分析師
如果對我們的業務研究不準確或不利,我們的股價可能會下跌。如果這些分析師中的一位或多位停止對我們的報道,或未能定期發佈有關我們的報告,我們的證券價格或交易量可能會下降。
我們不能保證我們將能夠遵守紐約證券交易所繼續上市的標準。
我們的普通股目前在紐約證券交易所上市。如果紐約證券交易所因任何原因將我們的普通股從其交易所的交易中除名,我們和我們的股東可能面臨重大的不利後果,包括:
•我們證券的市場報價有限;
•確定我們的普通股是“細價股”,這將要求我們普通股的交易經紀人遵守更嚴格的規則,這可能會導致我們普通股在二級交易市場的交易活動減少;
•有限數量的分析師報道;以及
•未來發行更多證券或獲得更多融資的能力下降。
項目1B:處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.管理所有財產
我們的公司總部位於佐治亞州亞特蘭大,由大約1家公司組成6,403 s平方英尺的辦公空間。2022年期間,我們的羅切斯特工廠在紐約匹茲福德進行了大約10,000平方英尺的搬遷和擴建。收購BMP和Simon IOT在紐約韋斯特伯裏增加了約10,000平方英尺。我們的皮茨福德和烏勒斯特滕工廠都通過了ISO9001/13485認證。此外,皮茨福德工廠擁有FDA設施註冊證書,並符合HIPAA標準。我們相信,我們現有的物業狀況良好,足以在可預見的未來開展業務。隨着業務的增長,其需求會發生變化,我們預計會有更多的空間和設施可用。上述所有物業均為租賃物業。
項目3.開展法律訴訟
有時,我們也會捲入因正常業務過程而引起的訴訟。除業務附帶的一般例行訴訟外,吾等或吾等的任何附屬公司並無參與任何重大法律程序,或吾等或吾等附屬公司的財產須受其約束。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第二部分。
第五項:建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
普通股市場信息
我們的普通股自2021年10月1日起在紐約證券交易所掛牌上市,交易代碼為“KORE”。在此之前,我們的普通股沒有公開交易市場。
紀錄持有人
截至2023年4月5日,約有7650萬股我們的普通股流通股和890萬股認股權證用於購買我們的流通股,我們的普通股和認股權證的持有者分別為68人和2人。實際的股東人數超過了這一記錄持有人的數量,包括作為受益者的股東,但其股票由經紀人和其他被提名者在“街頭名下”賬户中持有。
股利政策
到目前為止,我們還沒有為我們的普通股支付任何現金股息。未來現金股息的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本要求和總體財務狀況。任何現金股利的支付將由我們的董事會自行決定。我們宣佈分紅的能力可能會受到我們或我們的子公司不時簽訂的融資條款或其他協議的限制。
近期出售未登記證券及使用登記證券所得款項
(A)出售非註冊證券
所需信息此前已在我們於2021年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告中以及2021年10月6日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中披露。
發行人購買股票證券
沒有。
項目6.保留預算
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對Kore Group Holdings,Inc.的財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至年終和年終的經審計的綜合財務報表一起閲讀2022年12月31日和2021年12月31日。比較我們截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度經營業績的詳細討論未包括在本10-K表格中,可在公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。我們的實際結果可能與那些由於各種因素,包括“風險因素”中所列的因素,這些前瞻性陳述中的預測。除文意另有所指外,本節中提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”均指企業合併前的Maple Holdings,Inc.以及於2021年9月30日完成業務合併後的Kore Group Holdings,Inc.。
概述和2022年亮點
•2022年底,我們的現金為3460萬美元,而2021年底為8600萬美元。年內,我們從運營活動中獲得了1640萬美元的收入,而2021年的收入為1480萬美元。
•由於2022年經營活動產生的現金有所改善,我們沒有利用其循環信貸安排。2021年,我們提取並償還了2500萬美元的循環信貸安排。
•收購戰略一致的業務移動合作伙伴和西蒙物聯網擴展了我們在快速增長的生命科學領域的能力。
•推出了用於互聯健康的Kore Connected Hub,簡化了醫療設備和傳感器的集成,進一步推動了我們的互聯健康遙測解決方案。
•將首款即插即用攝像頭Pro AI投放到集成車載視頻平臺。Pro AI一直受到客户的好評,我們預計這一創新產品將推動其視頻遠程信息處理解決方案的銷售。
•我們宣佈與谷歌雲結成多年聯盟,為全球企業提供物聯網功能,簡化物聯網部署的複雜性,同時利用谷歌雲基礎設施和我們的物聯網解決方案。這項合作旨在為客户帶來一系列增值功能,併為醫療保健、物流和零售/通信服務提供商等行業拓展進入市場的新途徑。
•我們是唯一一家連續第三年被Gartner在2022魔力象限報告中評為託管物聯網連接領導者的獨立物聯網連接提供商。我們還被IDC MarketScape列為領導者,突出了我們解決方案的廣度和規模。
•我們被研究和諮詢公司Frost&Sullivan評為物聯網專業服務行業2022年全球競爭戰略領導者。
•我們被納入羅素3000®指數。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入來自:
- 服務:IoT連接服務和IoT解決方案服務。
- 產品:SIM(物聯網連接)和物聯網設備(物聯網解決方案)。
我們認為我們的業務由兩個服務線組成:物聯網連接和物聯網解決方案。
IoT連接的費用通常包括每月訂閲費和額外的數據使用費,這些費用是捆綁解決方案的一部分,使其他提供商和企業客户能夠完成其解決方案平臺,以提供IoT連接。物聯網連接還包括銷售給客户的每個用户身份模塊(SIM)的費用。
在物聯網解決方案中,我們從物聯網設備管理服務、基於位置的軟件服務和物聯網安全軟件服務中獲得收入。設備管理服務收費包括底層物聯網設備的成本以及部署和管理此類設備的成本。設備管理服務的費用通常按部署的物聯網設備收費,這取決於底層服務的範圍和要部署的物聯網設備。基於位置的軟件服務和物聯網安全軟件服務按用户收費。
成本和開支
收入成本
收入成本主要包括與物聯網連接相關的成本和與物聯網解決方案相關的成本。物聯網連接成本包括運營商成本、網絡運營成本、技術許可證和其他成本,如運輸SIM卡。物聯網解決方案成本包括設備成本、運輸成本、倉庫租賃和相關設施成本以及人員成本。總收入不包括折舊和攤銷。
運營費用
我們產生與業務運營相關的銷售、營銷、客户支持和行政活動相關的費用,這些費用通常包括在銷售、一般和行政費用中。我們還就無形資產(包括我們收購或開發的無形資產)、其他收購的知識產權以及支持部署物聯網連接服務和物聯網解決方案服務的固定資產的折舊和攤銷產生了大量費用。我們還承擔開發和支持通信系統運營的工程費用,以及尚未確定技術可行的新產品和服務的早期工程工作。
關鍵指標
我們審查一系列指標來衡量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,準備財務預測,並做出戰略決策。以下討論的關鍵指標和其他指標的計算可能不同於其他公司、證券分析師或投資者使用的其他類似名稱的指標。
連接數
總連接數構成所有Kore IoT連接服務連接的總數,包括CaaS和CEaaS連接,但不包括移動運營商向我們許可我們的訂閲管理平臺的某些連接。總聯繫包括eSIM的貢獻,是管理層用來定期評估業務業績的主要衡量標準。
DBNER
DBNER(基於美元的淨擴張率)跟蹤物聯網解決方案對現有客户的交叉銷售、客户保留率和現有業務增長的綜合影響。我們計算DBNER的方法是將給定期間(“給定期間”)來自現有未來客户的收入除以一年前同期(“基期”)來自相同客户的收入。
本期收入不包括來自以下客户的收入:(I)在本期最後一天前已通知我們其不打算向我們提供未來業務的客户,或基於持續多年的收入下降而被我們確定正在遠離我們的客户,以及(Ii)在基期結束後開始產生收入的新客户。例如,為了計算截至2022年12月31日的往績12個月的DBNER,我們將(I)截至2022年12月31日或之前開始產生收入的前瞻客户在截至2022年12月31日的往績12個月的收入除以(Ii)同一批客户截至2021年12月31日的往績12個月的收入。為了計算DBNER,如果我們在給定期或基準期內收購了一家公司,則客户在收購前但在給定期或基準期內的收入都包括在計算中。此外,在計算DBNER時,往往很難確定哪些客户不應被視為前進型客户。客户不需要就其退出Kore平臺的意圖發出通知,如上所述,客户退出Kore平臺可能需要數月或更長時間,任何特定客户的總連接數可能會因各種原因而隨時增加或減少,包括定價、客户滿意度或產品適合度-因此,總連接數的減少可能並不意味着客户打算退出Kore平臺,尤其是如果這種減少不會持續幾個季度。如果使用不打算未來訂閲的客户的收入計算DBNER,則DBNER將會更低。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,DBNER分別排除了來自非前進客户的約30萬和60萬連接,其中絕大多數是來自非核心客户的連接。
我們將非核心客户定義為管理層認為在2014-2017年間完成的Raco、Wyless和其他收購整合而流失的客户,但這些客户每年仍與我們有一定的聯繫(並佔一定的收入)。非核心客户是未來不計劃訂閲的客户的子集。
DBNER被管理層用作衡量現有客户增長的指標(即“同一家店”的增長)。這並不是為了捕捉新客户的贏得或非前進客户的下降對我們總收入增長的影響。這是因為DBNER不包括在基期之後開始產生收入的新客户,也不包括在本期最後一天為非前進客户的任何客户。贏得新客户帶來的收入增加,以及來自非未來客户的收入下降,也是評估我們收入增長的重要因素,但這些因素與DBNER無關。
截至2022年12月31日的12個月,我們的DBNER為92%,而截至2021年12月31日的12個月為122%。大部分下降來自我們最大的客户,以及他們在2022年初完成的重大LTE過渡項目。
TCV
合同總價值(TCV)代表我們對收入機會的估計價值。物聯網連接商機的TCV的計算方法是將投產12個月內預計產生的預計收入乘以40。物聯網解決方案商機的TCV是實際的總預期收入商機,或者如果它是一個較長期的“程序性經常性收入”計劃,則按交付期間的前36個月計算。
截至2022年12月31日,我們的銷售漏斗(我們將其定義為銷售團隊正在積極尋求的機會)包括1,400多個機會,估計潛在TCV超過4.34億美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度經營業績
收入
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
服務 | $ | 188,985 | | | $ | 188,180 | | | $ | 805 | | | — | % |
產品 | 79,462 | | | 60,255 | | | 19,207 | | | 32 | % |
總收入 | $ | 268,447 | | | $ | 248,435 | | | $ | 20,012 | | | 8 | % |
截至2022年12月31日的一年,總收入從2021年的2.484億美元增加到2.684億美元,增幅為2000萬美元,增幅為8%。
服務收入增長80萬美元的增長來自現有客户的有機增長和BMP收購的850萬美元。這些增長被來自非核心客户的收入下降、部署收入的下降(主要來自我們最大的客户在2022年初完成其重要的LTE過渡項目)以及客户從2G和3G技術遷移到LTE蜂窩技術而被部分抵消。LTE平臺下的費率計劃通常比傳統的2G和3G費率計劃的價格更低。因此,遷移導致單位連接的收入較低。
產品收入增長1,920萬美元的增長主要是由於我們部署的與物聯網解決方案相關的設備數量增加。其中包括收購BMP的3760萬美元收入,這部分被現有物聯網解決方案客户收入的減少所抵消。這一下降在很大程度上來自我們最大的客户,以及他們在2022年初完成的重大LTE過渡項目。
下表介紹了管理層如何看待截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入,以及每個收入類別佔總收入的百分比:
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
物聯網連接 | $ | 175,942 | | | $ | 169,022 | | | $ | 6,920 | | | 4 | % |
物聯網解決方案 | 92,505 | | | 79,413 | | | 13,092 | | | 16 | % |
總收入 | $ | 268,447 | | | $ | 248,435 | | | $ | 20,012 | | | 8 | % |
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| 截止的年數 |
(單位:百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
期間結束連接 | 15.0 | | 14.6 |
該期間的平均連接計數 | 15.2 | | 13.4 |
截至2022年12月31日的年度總收入增加2,000萬美元,或8%,從截至2021年12月31日的年度的2.484億美元增至2.684億美元。
物聯網連接增長690萬美元,其中包括SIM收入,這是由我們現有物聯網客户的有機增長以及收購BMP帶來的830萬美元推動的。這些增長被來自非核心客户的收入下降以及客户從2G和3G技術遷移到LTE蜂窩技術所抵消。LTE平臺下的費率計劃通常比傳統的2G和3G費率計劃的價格更低。因此,遷移導致每個連接的收入較低。
我們的連接總數從2021年12月31日的1460萬增加到2022年12月31日的1500萬。連接總數增加了40萬,這還不包括由於美國2G/3G日落而被迫改變的約120萬連接。 在2022年的最後一天,大約有20萬個這樣的連接被迫攪動,當時這些日落在2022年底之前大部分都完成了。
物聯網解決方案的增長其中1,310萬美元包括收購BMP的3,750萬美元收入,這一收入被現有物聯網解決方案客户收入下降所抵消。這一下降很大程度上來自我們最大的客户他們的重大LTE過渡預計將於2022年初結束。
不包括折舊和攤銷的收入成本和毛利率
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
服務成本 | $ | 67,268 | | | $ | 69,385 | | | $ | (2,117) | | | (3) | % |
產品成本 | 61,886 | | | 51,975 | | | 9,911 | | | 19 | % |
收入總成本 | $ | 129,154 | | | $ | 121,360 | | | $ | 7,794 | | | 6 | % |
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| 截止的年數 |
毛利率 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
服務 | 64.4 | % | | 63.1 | % |
產品 | 22.1 | % | | 13.7 | % |
總毛利率 | 51.9 | % | | 51.2 | % |
截至2022年12月31日的一年,收入總成本增加了780萬美元,增幅為6%,從截至2021年12月31日的1.214億美元增至1.292億美元。
服務成本與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度減少了210萬美元。這包括收購BMP帶來的運營商成本增加360萬美元,但由於部署收入下降,與現有物聯網收入相關的運營商成本和部署成本的下降抵消了這一增幅。
在2022財年,我們的服務業務的毛利率百分比比2021財年同期增長了130個基點。這一增長是由於我們對承運人成本的持續優化。
產品成本與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度增加了990萬美元。這其中包括收購BMP帶來的2,440萬美元的增長,但這部分被現有物聯網解決方案客户因銷量下降而導致的設備成本下降所抵消。
在2022財年,我們產品業務的毛利率百分比比2021財年同期增長了840個基點。這一增長主要是由於我們最大的客户在2022財年的LTE過渡項目的銷量較低,而硬件利潤率較低。
下表介紹了管理層如何看待截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入成本,不包括折舊和攤銷:
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
物聯網連接成本 | $ | 63,051 | | | $ | 65,703 | | | $ | (2,652) | | | (4) | % |
物聯網解決方案的成本 | 66,103 | | | 55,657 | | | 10,446 | | | 19 | % |
收入總成本 | $ | 129,154 | | | $ | 121,360 | | | $ | 7,794 | | | 6 | % |
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| 截止的年數 |
毛利率 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
物聯網連接 | 64.2 | % | | 61.1 | % |
物聯網解決方案 | 28.5 | % | | 29.9 | % |
總毛利率 | 51.9 | % | | 51.2 | % |
截至2022年12月31日的一年,收入總成本增加了780萬美元,增幅為6%,從截至2021年12月31日的1.214億美元增至1.292億美元。
物聯網連接成本與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度減少了270萬美元。這包括收購BMP帶來的運營商成本增加370萬美元,這被與現有物聯網收入相關的現有運營商成本的下降所抵消。
在2022財年,物聯網連接的毛利率百分比比2020財年同期增長了310個基點。毛利率的增長是由於運營商成本的持續優化。
物聯網解決方案的成本與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度增加了1040萬美元。這包括收購BMP帶來的2,430萬美元的增長,但這部分被現有客户的物聯網解決方案收入減少導致的成本下降所抵消。
在2022財年,物聯網解決方案的毛利率與去年同期相比下降了140個基點。下降的主要原因是硬件收入的組合增加。
銷售、一般和行政費用
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
銷售、一般和管理 | $ | 112,220 | | | $ | 92,303 | | | $ | 19,917 | | | 22 | % |
S財務、一般及行政(“一般及行政”)開支主要涉及一般管理、銷售及市場推廣、財務、審計及法律費用及一般營運開支。截至2022年12月31日的年度,與截至2021年12月31日的年度相比,SG&A費用的增加主要是在工資和福利的推動下,
承包商成本、差旅相關成本、專業服務費、基於股票的薪酬、董事和高級管理人員保險、渠道佣金以及與內部IT和軟件許可相關的費用。
折舊及攤銷
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
折舊及攤銷 | $ | 54,499 | | | $ | 50,331 | | | $ | 4,168 | | | 8 | % |
折舊及攤銷費用增加主要是由於收購BMP所取得的無形資產攤銷所致.
商譽減值費用
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
商譽減值 | $ | 58,074 | | | $ | — | | | $ | 58,074 | | | 100 | % |
於2022年第四季度,本公司確認年度商譽測試後的情況更有可能導致報告單位(該實體)的公允價值低於其賬面價值。這些減值指標包括影響我們加權平均資本成本的利率上升、公司特定風險溢價的增加、無債務淨營運資本需求的增加以及公司股價自三個季度以來的持續下跌。與2022年第三季度相比,我們的股價大幅下跌。鑑於這一分析結果,我們進行了商譽減值測試,並確定我們報告單位的賬面價值超過了其估計公允價值。因此,我們在第四季度記錄了5810萬美元的非現金商譽減值費用。這筆費用不會影響我們的流動性或債務契約。
其他(收入)支出
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | $ | 31,371 | | | $ | 23,260 | | | $ | 8,111 | | | 35 | % |
認股權證負債的公允價值變動 | (254) | | | (5,267) | | | 5,013 | | | (95) | % |
其他(收入)支出總額 | $ | 31,117 | | | $ | 17,993 | | | $ | 13,124 | | | 73 | % |
其他開支增加主要是由於利率上升導致利息開支增加,以及與權證負債公平值變動有關的收入減少所致。
所得税優惠
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| 截止的年數 | | 改變2022年 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
所得税優惠 | $(10,417) | | $(8,776) | | $(1,641) | | 19% |
與截至2021年12月31日的年度的所得税優惠相比,截至2022年12月31日的年度所得税優惠的增加主要是由於税前虧損和其他永久性差異的增加。
外國司法管轄區部分抵銷由估值免税額增加及因永久不計入部分商譽減值支出而增加的税項所抵銷.
流動性與資本資源
概述
我們的流動資金需求源於我們的營運資金需求,我們有義務為我們的債務支付預定的利息,以及我們需要為資本支出提供資金,以支持我們目前的業務,並促進增長和擴張,包括未來的收購。我們通過債務和股權相結合的方式為我們的運營和擴張提供資金。
截至2022年12月31日,我們的總股本為1.807億美元,扣除累計赤字2.482億美元。我們的主要流動資金來源包括總計3,460萬美元的現金和3,000萬美元的循環信貸安排,其中3,000,000美元可用於營運資本和一般業務用途。我們相信,這將足以提供營運資金,支付利息和資本支出,以支持未來12個月的運營和促進增長和擴張。
我們支付普通股股息的能力受到債務協議條款的限制。在遵守管理我們債務的協議的全部條款和條件的情況下,如果沒有違約事件並且滿足某些預計財務比率(由該等協議定義),我們可能被允許根據該等協議支付股息和分派。
經營活動的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,運營活動提供的現金為1640萬美元。我們的運營現金流有所改善,主要是由於應收賬款和庫存分別減少了900萬美元和650萬美元。應收賬款減少是由於客户的未付應收賬款收款有所改善,庫存減少是因為我們最大的客户的LTE過渡項目結束。由於利率上升,截至2022年12月31日的一年,支付利息的現金比截至2021年12月31日的一年增加了930萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中,運營活動中使用的現金為1480萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,我們的運營現金流減少,主要是由於應收賬款和庫存增加,每年1210萬美元和990萬美元。 這些增長是為了支持業務增長,其中包括為我們最大客户的LTE過渡項目在庫存方面的重大投資。此外,還支付了820萬美元來降低我們的表現ING供應商應付款。
投資活動產生的現金流
本年度用於投資活動的現金截至2022年12月31日,主要是為收購BMP支付4600萬美元的現金。此外,在以下方面的投資與技術設備、軟件許可證和內部開發軟件相關的資本支出導致現金流出增加。
在截至2021年12月31日的一年中,用於投資活動的現金為1340萬美元,主要來自與技術設備、軟件許可證和內部開發軟件相關的資本支出。
融資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,用於融資活動的現金為470萬美元,主要來自償還320萬美元的長期債務。
在截至2021年12月31日的一年中,我們的融資活動提供的現金為1.041億美元。在截至2021年12月31日的年度,我們的融資現金流增加,主要是由於發行普通股的淨收益2.24億美元,以及從支持票據獲得的約1.196億美元的收益(扣除發行成本)。這些現金流入被2.299億美元的優先股結算、320萬美元的長期債務償還和150萬美元的關聯方票據償還以及80萬美元的資本租賃債務所部分抵消。
未來的流動性和資本資源需求
我們相信,我們的現有現金連同預期的經營活動現金流和我們循環信貸安排下的額外資金,將足以在未來12個月提供營運資金,支付我們債務安排和基金增長計劃的利息,以及資本支出。
截至2022年12月31日,我們在2023財年的採購承諾為2900萬美元。此外,截至2022年12月31日,公司有320萬美元的預定本金支付,與2023財年剩餘時間的瑞銀定期貸款有關。本公司對瑞銀定期貸款的遵守程度部分基於綜合調整後的EBITDA來衡量。
截至2022年12月31日,我們在2024至2027財年及以後的採購承諾為1,960萬美元。我們還計劃支付與瑞銀定期貸款相關的本金,該貸款將於2024年前三個季度到期,所有未償還本金將於2024年12月24日到期。此外,我們每半年支付一次與支持債券相關的1.2億美元的利息。支持票據上的所有未償還本金將於2028年全額到期。
從2023年到2027年,我們預計將完全從客户的現金流入為供應商和運營商相關的購買和租賃承諾(所有這些都是業務運營成本)提供資金。我們目前預計,支付上述合同承諾後的超額現金流以及其他業務成本,如工資、供應商和承運人支出(除承諾支出外,目前未按合同承諾)、利息和税收,將足以支付2023年和2024年的未償債務本金。
我們的可用現金加上我們的經營業績,預計將足以滿足我們至少未來12個月的運營費用、償債、資本要求和其他義務。然而,為了增加可用流動資金或為收購或其他戰略活動提供資金,我們可能會尋求額外的融資。我們沒有任何額外融資的承諾,也沒有信貸額度或類似的融資來源,除了在信貸安排和銀行透支安排下可用的借款。我們不能確定我們是否能夠以優惠的條件獲得額外的融資,如果可以的話,通過發行股權證券或產生額外的債務。額外的股權融資可能會稀釋我們的股東,如果有債務融資,可能會限制我們回購普通股或債務、宣佈和支付股息、籌集未來資本和進行收購的能力。如果我們無法獲得額外的所需融資,可能會禁止我們對現有債務進行再融資,以及進行收購、資本支出和/或投資,這可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。我們可能需要額外的資本為未來的合併和收購提供資金。
非公認會計準則財務指標
除了我們的結果是根據GAAP確定的,我們認為以下非GAAP衡量標準在評估我們的運營業績時是有用的。我們使用以下非GAAP財務信息來評估我們正在進行的業務,並用於內部規劃和預測目的。我們相信,當非公認會計準則的財務信息綜合起來時,可能有助於投資者評估我們的經營業績。非GAAP財務信息僅用於補充信息,不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品,可能不同於其他公司使用的名稱類似的非GAAP衡量標準。
EBITDA和調整後的EBITDA
“EBITDA”定義為扣除利息支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。“經調整EBITDA”的定義為經管理層認為扭曲經營業績的不尋常及其他重大項目調整後的EBITDA。此類調整可能包括資產減值損失、基於股票的補償、與整合和收購相關的費用、有形和無形資產減值費用、某些或有負債沖銷、轉換以及外幣交易損益。EBITDA和調整後的EBITDA旨在作為對我們業績的補充衡量,既不是GAAP所要求的,也不是根據GAAP呈報的。我們認為,EBITDA和調整後EBITDA的使用為投資者提供了一個額外的工具,用於評估持續的經營結果和趨勢,並將我們的財務指標與可比公司的財務指標進行比較,後者可能會向投資者提供類似的非公認會計準則財務指標。然而,您應該意識到,在評估EBITDA和調整後的EBITDA時,我們可能會產生與計算這些措施時排除的費用類似的未來費用。此外,我們對這些措施的陳述不應被解釋為我們未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能不是
與其他公司計算的其他類似名稱的衡量標準相當,因為所有公司可能不會以相同的方式計算調整後的EBITDA。
由於這些限制,不應單獨考慮EBITDA和調整後的EBITDA,也不應將其作為根據公認會計準則計算的業績衡量標準的替代品。我們主要依靠我們的GAAP結果,並使用EBITDA和調整後的EBITDA作為補充,以彌補這些限制。您應審查下面對EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損對賬,不依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
下表對所示期間的淨虧損與EBITDA和調整後的EBITDA進行了核對:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
淨虧損 | $ | (106,200) | | | $ | (24,776) | |
所得税優惠 | (10,417) | | | (8,776) | |
利息支出 | 31,371 | | | 23,260 | |
折舊及攤銷 | 54,499 | | | 50,331 | |
EBITDA | (30,747) | | | 40,039 | |
商譽減值損失 | 58,074 | | | — | |
認股權證負債公允價值變動(非現金) | (254) | | | (5,267) | |
改造費用 | 8,302 | | | 8,937 | |
與收購和整合相關的重組成本 | 16,214 | | | 11,287 | |
基於股票的薪酬(非現金) | 10,296 | | | 4,564 | |
外幣損失(非現金) | 4 | | | 344 | |
其他 | 946 | | | 1,025 | |
調整後的EBITDA | $ | 62,835 | | | $ | 60,929 | |
轉型費用與實施我們的戰略轉型計劃有關,其中包括重寫我們的核心技術平臺的成本、設計某些新的物聯網解決方案所產生的費用以及“推向市場”的能力。這些費用預計將在2023年完成。
截至2022年和2021年12月31日的年度,與收購和整合相關的重組成本是與法律、會計調查、收益質量、估值和與一項或多項收購相關的搜索費用相關的成本。 2021年,它們包括對Integron的收購,2022年,它們包括對BMP的收購。除了與收購相關的成本外,還有與整合這些收購相關的成本。 它們包括但不限於 與企業資源規劃及相關係統集成和遷移、數據遷移以及財務流程集成有關的專業服務費用。 它們還包括任何已確定的、最終將在收購之日起12個月內消除或預計將消除的重複成本。 最後,這些成本還包括與員工遣散費或留任獎金相關的離散成本,這些成本歸因於收購或建立當前的高級管理團隊。 在2021年和2022年,與上市準備或SOX計劃初始設置相關的額外增加的法律和財務成本也包括在內。
信貸風險集中與表外安排
現金是一種潛在地受到信用風險集中影響的金融工具。我們的現金被存入大型金融機構的賬户,金額可能會超過聯邦保險的限額。我們認為,由於持有現金的存款機構的財務實力,它不會面臨重大的信用風險。
截至2022年12月31日,我們總共有2900萬美元的應付採購承諾,這些承諾沒有在資產負債表上記錄為負債。我們沒有其他具有表外虧損風險的金融工具或承諾。
關鍵會計估計
我們對經營業績、流動資金和資本資源的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的,這些報表是按照公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間發生的已報告費用。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下是合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。
在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們認為,以下討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些政策涉及更重要的領域,涉及管理層的判斷和估計。
雖然我們的主要會計政策在我們的綜合財務報表的附註中進行了描述,但我們認為以下會計政策對於瞭解我們的財務狀況以及歷史和未來的經營結果是最關鍵的:
收入確認
我們的收入主要來自物聯網連接和物聯網解決方案。物聯網連接安排通過各種移動網絡運營商為客户提供到移動和固定設備的安全可靠的無線連接。物聯網的收入包括每月經常性費用MRC和超額/使用費,合同通常是短期的(即,按月安排)。客户一般可以提前30天通知取消,無需支付任何費用或費用。當我們履行性能義務時(通常從註冊設備在我們的平臺上激活時開始),RMC的收入和超額/使用費將隨着時間的推移而確認。MRCS按月預付帳單(通常在一個月的最後一週);截至資產負債表日期尚未提供服務的任何帳單金額都報告為合同負債和遞延收入組成部分。超時/使用費按月週期欠費計費。超額/使用費按月評估,管理層認為由於客户對收費有爭議或優惠而不可能收取的任何超額/使用費將保留。預留項目在被認為無法收回時予以核銷,或在收回時確認為收入。某些物聯網客户還可以選擇購買產品和/或設備(例如:、用户識別模塊或“SIM”卡、路由器、電話或平板電腦)。當控制權轉移到客户手中時(通常是在產品發貨時),物聯網客户的產品銷售就會得到確認。
物聯網解決方案安排包括設備解決方案(包括連接)、部署服務和/或與技術相關的專業服務。出於會計目的,我們評估每個物聯網解決方案安排以確定合同。對於有多項履約義務的安排,即代表一項安排中不同的承諾,本公司根據其相對獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給所有不同的履約義務。當可用時,該公司使用可觀察到的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時,將建立反映公司對履約義務銷售價格的最佳估計的SSP,如果它們定期獨立出售的話。本公司在沒有可見價格的情況下評估SSP的過程考慮了多種因素,這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同,如適用,包括本公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定於產品的業務目標以及提供履約義務的估計成本。硬件、部署服務和連接服務通常具有顯而易見的價格。我們倉庫管理服務的獨立銷售價格(與我們的票據和持有庫存相關,並被確定為不重要,如下所述)是使用成本加利潤率方法確定的,主要假設包括公司利潤目標、內部成本結構和當前市場趨勢。物聯網解決方案安排中的設備和其他硬件銷售通常作為單獨的合同入賬,因為客户在承諾購買任何產品時沒有義務購買額外的服務。此類銷售通常在發貨給客户時確認。然而,在某些合同中,客户要求我們保留訂購的產品,以便稍後發貨到客户的遠程位置或客户的最終用户,作為供應商管理的庫存模型的一部分。在這些情況下,我們得出的結論是,控制權移交給客户發生在裝運之前。在這些“票據並保留”的安排中,當我們從第三方供應商那裏收到硬件並且認為硬件正常工作時,我們就有權開具發票、轉讓法律所有權以及轉移與產品相關的風險和報酬。此外,產品在物理上和系統上都被標識為屬於特定客户,可由客户使用,並且僅按照特定客户的指示運輸、使用或處置。基座
根據這些因素,當我們收到並被視為正常運行的硬件時,我們將確認票據和持有硬件的收入。
部署服務包括我們準備客户擁有的硬件,以供客户的最終用户使用。部署和連接可能都包含在單個物聯網解決方案合同中,並被視為單獨的績效義務。當客户訂購部署服務時,部署服務的考慮通常是固定的,而連接服務的考慮是可變的,並且僅與連接服務相關。因此,固定對價分配給部署服務,並在提供服務時確認為收入(即,當相關硬件發貨給客户時)。物聯網解決方案合同中的連接性與上述IoT連接性類似,因為此類合同通常是短期合同,並且在提供服務時每月解決變異性。
專業服務的合約期一般為一至兩個月。收入是在輸入法的基礎上隨着時間的推移而確認的(通常是根據迄今完成的小時數和完成項目的估計總小時數)。
內部使用軟件
為內部使用而開發的平臺和軟件應用程序的某些成本被資本化為無形資產。成本資本化始於滿足以下兩個標準:(1)初步項目階段完成(即應用程序開發階段)和(Ii)該軟件很可能將完成並用於其預期功能。當支出可能會導致額外的功能時,我們也會將與特定升級和增強相關的成本資本化。發生的維護、小規模升級和改進費用在合併業務報表中記入銷售、一般和行政費用項下。與初步項目活動和實施後業務活動有關的費用也記在合併業務報表中的銷售、一般和行政費用項下。我們以直線方式在資產的使用年限內攤銷資本化成本。大寫的內部使用計算機軟件的平均使用壽命在3-5年之間。截至2022年和2021年12月31日,資本化的內部使用計算機軟件扣除累計攤銷後的淨額分別為3,020萬美元和2,520萬美元,並計入無形資產。
企業合併的會計處理
我們採用收購會計方法對被收購的企業進行會計核算,這要求收購的資產和承擔的負債在收購之日按各自的公允價值入賬。我們會根據所收購業務的相關淨資產各自的公允價值,將已支付代價的公允價值分配給相關資產淨值。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。無形資產在資產的預期壽命內攤銷。我們將收購相關費用和重組成本與業務合併和已發生的費用分開確認。在計量期間之後,遞延税項、資產估值減值準備和獲得所得税不確定性的所有會計變動均被確認為所得税撥備的組成部分。我們在確定初步估計購買價格和在合併財務報表中估計購買的初步分配時作出重大假設和估計。隨着我們最終確定估值,這些初步估計和假設可能會發生變化。最終估值可能會與初步估計值發生重大變化。公允價值釐定及使用年期估計乃基於(其中包括)對所收購無形資產收入的預期未來現金流量的估計、用於計算預期未來現金流量現值的適當貼現率估計、所收購無形資產的估計使用壽命、客户流失率、未來技術及品牌知名度的變化,以及其他因素。雖然我們認為我們作出的假設和估計是合理和適當的,但它們部分是基於歷史經驗、從被收購公司管理層獲得的信息和未來預期。由於這些和其他原因,實際結果可能與估計結果大不相同。在初步收購價格計價期間(可能最長為自業務合併日期起計一年),吾等將記錄對收購日期確認的臨時金額的調整,以反映所獲得的有關收購日期存在的事實和情況的新信息,並與商譽進行相應的抵銷。在初步收購價格計價期間之後,我們將在確定調整的期間的經營業績中記錄收購價格計價期間之後收購的資產或承擔的負債的調整。
商譽
商譽並不攤銷,而是按年度進行減值測試,以及當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時,在年度測試之間進行減值測試。商譽的減值測試為
報告單位級別,定義為一個運營部門,或低於該運營部門的一個級別。我們在一個運營部門運營,這是我們唯一的報告單位。
我們在每年的10月1日或當有減值指標時測試商譽減值的跡象。在確定是否發生了損害指標時,需要進行大量的判斷。我們進行定性評估,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。我們考慮的定性因素包括宏觀經濟條件,如地理位置和外匯波動、行業和市場狀況、財務表現、法律因素或商業環境的重大不利變化、意想不到的競爭、特定實體事件和股價趨勢。如果根據定性評估確定報告單位的公允價值更有可能小於其賬面價值,則進行定量測試,並確認減值損失的金額等於報告單位的賬面價值超過公允價值,但限於分配給該報告單位的商譽總額。
於本年度內,我們的股價及市值下跌,作為減值指標,因為觀察到的跌幅相當可觀及持續。利率上升也影響了公司的加權資本成本、公司特定風險溢價和無債務淨營運資本需求,所有這些都歸因於額外的減值指標。因此,我們在第三季度和第四季度進行了定性和定量的商譽減值測試。
在第四季度末,我們得出結論,我們報告單位的賬面價值超過了其估計的公允價值,並記錄了5810萬美元的商譽減值損失。商譽的公允價值是通過同等權衡收益法和市場法的結果來估計的。在執行收益法時,預測的財務信息和貼現率是根據基於市場參與者的假設制定的。現金流預測基於管理層制定的12年財務預測,其中包括收入預測、資本支出趨勢和支持預期收入增長的營運資本投資,這些預測至少每年更新一次,並由管理層審查。選定的貼現率考慮了各自現金流的風險和性質,以及市場參與者需要將其資本投資於我們的報告單位的回報率。減值分析中使用的主要假設包括3.5%的長期增長率和5.6%至23.7%的收入增長率利潤率、20%的貼現率以及來自可比上市公司的市盈率等市場因素。公允價值的確定需要相當大的判斷力,並且對基本假設和因素的變化很敏感。因此,不能保證為減值測試目的而作出的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債按設定税率確認資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的未來税項後果。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及針對我們的遞延税項資產記錄的任何估值津貼時,需要管理層的判斷。
計提估值準備是為了將遞延所得税資產減少到管理層認為更有可能實現的數額。在釐定估值免税額時,吾等會考慮以下因素:近年的累計收入或虧損;遞延税項負債的沖銷;不計暫時性差額的預計未來應課税收入;所得税資產的性質,包括所得税頭寸;税務籌劃策略;以及我們預期遞延税項資產可於多長時間內收回。如果實際結果與這些估計不同,或我們未來調整我們的估計,我們可能需要調整我們的估值撥備,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們確認不確定的所得税狀況的財務報表影響,如果根據技術上的優點,該狀況更有可能在審查後得以維持。確認的所得税頭寸是以可能實現的最大金額計算的。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。對我們不確定的税收狀況的評估涉及對GAAP和複雜的國內和國際税法的解釋和應用的重大判斷,包括2017年的減税和就業法案,以及與國家之間國際税權分配有關的事項,包括公司間交易和
義務。雖然管理層相信我們的儲備是合理的,但不能保證這些不明朗因素的最終結果不會與我們的儲備所反映的結果不同。準備金是根據不斷變化的事實和情況進行調整的,例如結束税務審查。以與管理層預期不符的方式解決這些不確定性,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
最近的會計聲明
作為一家新興的成長型公司(“EGC“),《就業法案》允許我們推遲通過適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明,直到此類聲明適用於私營公司。根據《就業法案》,我們選擇使用這一延長的過渡期,直到我們不再認為是EGC為止。
有關最近的會計聲明、採用這些聲明的時間以及我們對這些聲明對我們的財務狀況和我們的經營業績的潛在影響的評估,請參閲隨附的合併財務報表附註2。
項目7A.答覆:定量和關於市場風險的定性披露
數量和定性的關於市場風險的披露
我們在正常業務過程中面臨某些市場風險,包括以下敏感性:
利率風險
我們面臨與長期債務相關的利率波動的風險。利率基於適用的安全隔夜融資利率(“SOFR”)加該等貸款的適用保證金,或貸款人的基本利率加該等貸款的適用保證金。基於2022年12月31日估計的SOFR利率,我們估計SOFR利率變化100個基點將對我們的年化利息支出產生300萬美元的影響。根據2021年12月31日的估計LIBOR利率,我們估計LIBOR利率變化100個基點將對我們的年化利息支出產生310萬美元的影響。
匯率風險
我們的報告貨幣是美元,儘管我們在不同的外國地點和貨幣進行交易。我們境外子公司的本位幣一般是當地貨幣。因此,他們報告的財務業績可能會受到換算成美元后外幣匯率變化的重大影響。當美元對其他貨幣走強時,外幣功能貨幣收入和支出金額的換算價值會導致淨收益減少(或淨虧損增加)。當美元走弱時,外幣功能貨幣收入和支出金額的換算價值會導致較高的淨收益(或較低的淨虧損)。因此,當海外業務實現淨盈利時,我們報告的業績受到美元相對於全球主要貨幣走強的不利影響。
在截至2022年12月31日的一年中,我們確認了使用美元以外的功能貨幣的海外業務淨虧損1130萬美元。換算成美元后,假設加權平均外幣兑美元匯率變化10%,報告的淨虧損將增加或減少約110萬美元。
同樣,在截至2021年12月31日的一年中,我們確認了使用美元以外的功能貨幣的海外業務淨虧損530萬美元。換算成美元后,假設加權平均外幣兑美元匯率變化10%,報告的淨虧損將增加或減少約50萬美元。
項目8.合作伙伴關係金融 報表和補充數據
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告(BDO USA,LLP,亞特蘭大,佐治亞州,審計師事務所ID#243) | 46 |
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合併資產負債表 | 47 |
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合併業務報表 | 49 |
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合併全面損失表 | 50 |
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臨時權益和股東權益合併報表 | 51 |
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合併現金流量表 | 52 |
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合併財務報表附註 | 53 |
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財務報表附表 | 127 |
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附表I-僅限家長使用的財務信息 | 127 |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
韓國高麗集團控股有限公司
佐治亞州亞特蘭大
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Kore Group Holdings,Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至該日止各年度的相關綜合經營表、全面虧損、臨時權益及股東權益及現金流量,以及隨附索引所列的相關附註及附表(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為,綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況,以及截至該日止年度的經營業績及現金流量。,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註2所述,由於採用會計準則更新第2016-02號租賃(主題842),本公司已於2022年1月1日更改租賃會計方法。
正如綜合財務報表附註2所述,自2022年1月1日起,由於採用了會計準則更新第2020-06號、債務轉換和其他期權(分主題470-20)以及實體自有權益衍生工具和對衝合同(分主題815-40),本公司已改變了對可轉換工具現金轉換特徵的會計方法。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ BDO USA,LLP
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
佐治亞州亞特蘭大
2023年4月7日
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
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| 截止的年數 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金 | $ | 34,645 | | | $ | 85,976 | |
應收賬款淨額 | 44,538 | | | 51,615 | |
庫存,淨額 | 10,051 | | | 15,470 | |
應收所得税 | 502 | | | 934 | |
預付費用和其他流動資產 | 13,484 | | | 7,363 | |
流動資產總額 | 103,220 | | | 161,358 | |
非流動資產 | | | |
受限現金 | 362 | | | 367 | |
財產和設備,淨額 | 11,899 | | | 12,240 | |
無形資產,淨額 | 192,504 | | | 202,550 | |
商譽 | 369,706 | | | 383,415 | |
經營性租賃使用權資產 | 10,019 | | | — | |
遞延税項資產 | 55 | | | — | |
其他長期資產 | 971 | | | 407 | |
總資產 | $ | 688,736 | | | $ | 760,337 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 17,835 | | | $ | 16,004 | |
應計負債 | 15,793 | | | 22,353 | |
應付所得税 | 207 | | | 467 | |
經營租賃負債的當期部分 | 1,811 | | | — | |
遞延收入 | 7,817 | | | 6,889 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 5,345 | | | 3,326 | |
流動負債總額 | 48,808 | | | 49,039 | |
非流動負債 | | | |
遞延税項負債 | 25,248 | | | 37,925 | |
認股權證法律責任 | 33 | | | 286 | |
長期債務和其他借款,淨額 | 413,910 | | | 399,115 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 9,275 | | | — | |
其他長期負債 | 10,790 | | | 6,450 | |
總負債 | $ | 508,064 | | | $ | 492,815 | |
承付款和或有事項(附註12)
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
綜合資產負債表--續
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
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| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
股東權益 | | | |
普通股,投票權;面值$0.0001每股;315,000,000授權股份,76,292,241和72,027,743於2022年12月31日及2021年12月31日發行及發行的股份 | $ | 8 | | | $ | 7 | |
額外實收資本 | 435,292 | | | 413,315 | |
累計其他綜合損失 | (6,390) | | | (3,463) | |
累計赤字 | (248,238) | | | (142,337) | |
股東權益總額 | 180,672 | | | 267,522 | |
總負債和股東權益 | $ | 688,736 | | | $ | 760,337 | |
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
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| 截止的年數 | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 188,985 | | | $ | 188,180 | | | |
產品 | 79,462 | | | 60,255 | | | |
總收入 | 268,447 | | | 248,435 | | | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 67,268 | | | 69,385 | | | |
產品成本 | 61,886 | | | 51,975 | | | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 129,154 | | | 121,360 | | | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 112,220 | | | 92,303 | | | |
折舊及攤銷 | 54,499 | | | 50,331 | | | |
商譽減值 | 58,074 | | | — | | | |
總運營費用 | 224,793 | | | 142,634 | | | |
營業虧損 | (85,500) | | | (15,559) | | | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 31,371 | | | 23,260 | | | |
認股權證負債的公允價值變動 | (254) | | | (5,267) | | | |
所得税前虧損 | (116,617) | | | (33,552) | | | |
所得税優惠 | (10,417) | | | (8,776) | | | |
淨虧損 | $ | (106,200) | | | $ | (24,776) | | | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $ | (1.40) | | | $ | (1.04) | | | |
稀釋 | $ | (1.40) | | | $ | (1.04) | | | |
加權平均流通股(數量): | | | | | |
基本信息 | 75,710,904 | | | 41,933,050 | | | |
稀釋 | 75,710,904 | | | 41,933,050 | | | |
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併全面損失表
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
淨虧損 | $ | (106,200) | | | $ | (24,776) | |
其他全面虧損: | | | |
外幣折算調整 | (2,927) | | | (1,901) | |
綜合損失 | $ | (109,127) | | | $ | (26,677) | |
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
臨時權益和股東權益合併報表
(以千為單位,美元,不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選A系列 庫存 | | A系列-1 優先股 | | 首選B系列 庫存 | | C系列敞篷車 優先股 | | 總計 暫時性 權益 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 臨時股權 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | $ | 77,562 | | | 7,862,107 | | | $ | 78,621 | | | 9,090,975 | | | $ | 90,910 | | | 2,520,368 | | | $ | 16,502 | | | $ | 263,595 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 135,616 | | | $ | (1,562) | | | $ | (117,561) | | | $ | 16,496 | |
應計應付股息 | 765,609 | | | 7,656 | | | 824,076 | | | 8,241 | | | 692,543 | | | 6,925 | | | — | | | — | | | 22,822 | | | | — | | | — | | | (22,822) | | | — | | | — | | | (22,822) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,901) | | | — | | | (1,901) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 200,426 | | | — | | | (1,856) | | | — | | | — | | | (1,856) | |
優先股的分配和轉換 | (8,521,767) | | | (85,218) | | | (8,686,183) | | | (86,862) | | | (9,783,518) | | | (97,835) | | | (2,520,368) | | | (16,502) | | | (286,417) | | | | 7,120,368 | | | 1 | | | 56,502 | | | — | | | — | | | 56,503 | |
CTAC股票進行了資本重組,扣除股票發行成本為$15,943 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,373,491 | | | 1 | | | 6,428 | | | — | | | — | | | 6,429 | |
Kore認股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,365,612 | | | — | | | 10,663 | | | — | | | — | | | 10,663 | |
非公開發行和合並融資,扣除股權發行成本為#美元8123 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 22,686,326 | | | 2 | | | 216,544 | | | — | | | — | | | 216,546 | |
可轉換債務的權益部分,扣除遞延融資成本#美元384,保薦人股份淨額為$683,扣除遞延税項負債#美元3,999 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 12,240 | | | — | | | — | | | 12,240 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,776) | | | (24,776) | |
2021年12月31日的餘額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 72,027,743 | | | 7 | | | 413,315 | | | (3,463) | | | (142,337) | | | 267,522 | |
期初資產負債表調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | (11,613) | | | | | 299 | | | (11,314) | |
調整後的期初餘額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 72,027,743 | | 7 | | | 401,702 | | | (3,463) | | | (142,038) | | | 256,208 | |
因收購而發行的普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 4,212,246 | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
外幣折算調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (2,927) | | | — | | | (2,927) | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | 10,296 | | — | | | — | | | 10,296 | |
有限制股份單位的歸屬 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 52,252 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (106,200) | | | (106,200) | |
2022年12月31日的餘額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 76,292,241 | | $ | 8 | | | $ | 435,292 | | | $ | (6,390) | | | $ | (248,238) | | | $ | 180,672 | |
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去幾年裏 | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | |
經營活動提供(用於)的現金流 | | | | |
淨虧損 | $ | (106,200) | | | $ | (24,776) | | |
將淨虧損調整為經營活動提供(使用)的現金淨額 | | | | |
折舊及攤銷 | 54,499 | | | 50,331 | | |
商譽減值損失 | 58,074 | | | — | | |
遞延融資成本攤銷 | 2,427 | | | 2,097 | | |
支持票據貼現攤銷 | — | | | 424 | | |
經營性租賃使用權資產非現金減值 | 2,218 | | | — | | |
遞延所得税 | (16,189) | | | (9,691) | | |
非現金外幣損失 | 14 | | | 344 | | |
基於股票的薪酬 | 10,296 | | | 4,564 | | |
壞賬準備 | 415 | | | 322 | | |
認股權證負債的公允價值變動 | (254) | | | (5,267) | | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | |
應收賬款 | 8,962 | | | (12,102) | | |
盤存 | 6,542 | | | (9,875) | | |
預付費用和其他流動資產 | (1,992) | | | (1,244) | | |
應付賬款和應計負債 | (2,116) | | | (8,419) | | |
遞延收入 | 980 | | | (805) | | |
應付所得税 | 148 | | | (661) | | |
經營租賃負債 | (1,468) | | | — | | |
經營活動提供(用於)的現金 | $ | 16,356 | | | $ | (14,758) | | |
投資活動提供的現金流(用於) | | | | |
無形資產的附加值 | (13,238) | | | (9,247) | | |
物業和設備的附加費 | (3,307) | | | (4,172) | | |
收購付款,扣除所獲得的現金 | (46,002) | | | — | | |
投資活動提供的現金流(用於) | $ | (62,547) | | | $ | (13,419) | | |
融資活動提供的現金流(用於) | | | | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | 25,000 | | |
循環信貸安排的償還 | — | | | (25,000) | | |
償還定期貸款 | (3,153) | | | (3,161) | | |
償還其他借款--應付票據 | (1,035) | | | (173) | | |
可轉換債券收益 | — | | | 104,167 | | |
可轉換債券的權益部分的收益,扣除發行成本 | — | | | 15,697 | | |
支付遞延融資成本 | (356) | | | (1,579) | | |
償還關聯方票據 | — | | | (1,538) | | |
CTAC和PIPE融資的收益,扣除發行成本 | — | | | 223,688 | | |
優先股的結算 | — | | | (229,915) | | |
支付融資租賃債務 | (150) | | | — | | |
支付資本租賃債務 | — | | | (828) | | |
股票期權股票員工代扣代繳税款的支付 | — | | | (2,305) | | |
融資活動提供的現金(用於) | $ | (4,694) | | | $ | 104,053 | | |
匯率變動對現金的影響 | (451) | | | (226) | | |
現金和限制性現金的變動 | (51,336) | | | 75,650 | | |
期初現金和限制性現金 | 86,343 | | | 10,693 | | |
現金和受限現金,期末 | $ | 35,007 | | | $ | 86,343 | | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
因收購而發行的Kore普通股的公允價值 | 23,295 | | | — | | |
ASU 2020-06採用 | 15,163 | | | — | | |
採用ASC 842後,為交換新的經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產 | 9,604 | | | — | | |
經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 3,409 | | | — | | |
保費融資協議 | 3,621 | | | — | | |
應計股權融資費 | — | | | 3,602 | | |
向優先股股東發行普通股 | — | | | 56,502 | | |
以普通股結算的股權融資費 | — | | | 1,863 | | |
向權證持有人發行的普通股 | — | | | 10,663 | | |
根據註銷協議向期權持有人發行的普通股 | — | | | 1,072 | | |
保薦人股份根據擔保協議分配給貸款人 | — | | | 683 | | |
補充現金流信息: | | | — | | |
支付的利息 | 29,199 | | | 19,874 | | |
已繳税款(扣除退款淨額) | 2,119 | | | 957 | | |
見合併財務報表附註。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
注1-業務性質
業務合併
2021年3月12日,Maple Holdings Inc.(“Maple”或“Pre-Composal Kore”)與Cerberus Telecom Acquisition Corp.(紐約證券交易所代碼:CTAC)簽訂了一項最終的合併協議(“業務合併”)。2021年9月29日,中國通航召開了一次特別會議,會上,中國通航的股東投票通過了中國通航於2021年8月13日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的委託書中概述的建議,其中包括通過業務合併和批准合併協議預期的其他交易。
於2021年9月30日(“完成日期”),根據合併協議的預期,(I)CTAC與King LLC Merge Sub,LLC(“LLC Merge Sub”)(“Pubco合併子公司”)合併,而LLC Merge Sub是Pubco合併的尚存實體,King Pubco,Inc.(“Pubco”)作為尚存實體的母公司,(Ii)緊接首次合併前(定義見下文),Cerberus Telecom Acquisition Holdings,LLC(“發起人”)出資100(Iii)於公司合併附屬公司出資後,公司合併附屬公司與Maple合併(“第一次合併”),Maple為第一次合併的倖存公司,及(Iv)緊接第一次合併後,作為與第一次合併相同整體交易的一部分,Maple與及併入有限責任公司合併附屬公司(“第二次合併”),與第一次合併一起,統稱為“合併”,並連同合併協議預期進行的其他交易、“交易”及交易結束時的交易(“業務合併”),LLC Merger Sub為第二次合併的存續實體,Pubco為LLC Merger Sub的唯一成員。關於業務合併,Pubco更名為“Kore Group Holdings,Inc.”。(“公司”)。合併後的公司仍在紐約證券交易所上市,新的股票代碼為“KORE”。
業務合併被記為反向資本重組,合併前的Kore被確定為會計收購人,而CTAC在會計上被視為“被收購”的公司。業務合併被視為合併前Kore發行股票相當於CTAC淨資產,伴隨着資本重組,合併前Kore被確定為會計收購人。
綜合資產負債表、經營表、臨時權益和股東權益表以及合併財務報表的這些附註反映了上文討論的反向資本重組。在業務合併之前,普通股股東可獲得的已報告股份和每股收益已追溯重述,以反映合併協議中確立的交換比率。優先股的數量也根據交換比率進行了追溯重述。
組織
該公司提供先進的連接服務、基於位置的服務、設備解決方案、託管和專業服務,用於開發和支持機器對機器(M2M)市場的物聯網技術。該公司的物聯網平臺是與世界上最大的移動網絡運營商合作提供的,為移動和固定設備提供安全、可靠的無線連接。這項技術使公司能夠通過跨新的和現有的垂直市場轉移能力來擴大其全球技術平臺,並向全球渠道合作伙伴和經銷商提供免費產品。
該公司在澳大利亞、比利時、巴西、加拿大、多米尼加共和國、愛爾蘭、馬耳他、墨西哥、荷蘭、新西蘭、瑞士、英國和美國設有運營子公司。本公司的綜合財務報表(“綜合財務報表”)反映了其財務報表及其全資子公司的財務報表。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表以美元表示,並按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。公司間餘額和交易在合併時被沖銷。根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層利用影響報告金額和披露的估計和假設。
業務合併被視為反向資本重組,因為合併前的Kore被確定為財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題805,業務合併(“ASC 805”)下的會計收購方。根據對以下事實和情況的評估,合併前的Kore被確定為會計收購人:
•合併前Kore的股權持有人持有多數股權(54%)的投票權;
•合併前高麗的高級管理人員成為公司的高級管理人員;
•與CTAC相比,合併前Kore的收入和總資產顯著增加,淨虧損也更大;
•合併前Kore的業務包括公司的持續業務,公司承擔合併前Kore的總部。
因此,就會計目的而言,本公司的財務報表是合併前Kore的財務報表的延續,收購被視為相當於合併前的Kore為CTAC的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。CTAC的淨資產按歷史成本列報,沒有記錄商譽或其他無形資產。合併前的Kore被視為前身,在2021年9月30日之前的合併資產和負債以及經營業績是合併前的Kore的資產和負債。在業務合併之前,普通股股東可獲得的已報告股份和每股收益已追溯重述,以反映合併協議中確立的交換比率。優先股的數量也根據交換比率進行了追溯重述。
外幣
公司境外子公司的本位幣一般為當地貨幣。在公司境外子公司記錄的任何以當地貨幣以外的貨幣計價的交易,在每個報告期都以當前匯率重新計量,由此產生的未實現收益或虧損在綜合經營報表中計入銷售、一般和行政費用。
為進行合併,所有以外幣計價的資產和負債均按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間的平均匯率換算。股權交易按歷史匯率換算。將外國本位幣財務報表換算成美元所產生的調整作為股東權益的一個單獨組成部分記錄,並在綜合全面損失表中報告。
細分市場
經營部門被定義為實體的組成部分,可獲得單獨的財務信息,並由CODM在決定如何向個別部門分配資源和評估業績時定期審查這些信息。該公司的CODM是其首席執行官。該公司已確定其業務範圍為一運營部門和一可報告部分,因為CODM審查在綜合基礎上提交的財務信息,以便做出經營決策、分配資源和評估財務業績。
預算的使用
根據美國公認會計原則,編制合併財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設,並在合併財務報表之日披露或有資產和負債涉及以下方面:(1)收入確認,如確定履行義務的性質和時間,(2)收入準備金,(3)應收賬款準備,(4)存貨陳舊,(5)在業務中獲得的資產和承擔的負債的計量
本報告涉及以下方面:(1)公允價值組合;(6)商譽減值指標的評估和公司報告單位公允價值的確定;(7)公司無形資產和設備使用年限的確定;(8)用於評估長期資產減值的預期現金流量的評估;(9)資本化軟件成本的計算;以及(10)所得税狀況的不確定性的會計處理。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
根據ASC 606,我們通過以下步驟確認收入:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(5)在公司履行履約義務時確認收入。付款一般在向客户開具賬單後30-60天內到期並收到。
該公司的收入主要來自物聯網連接和物聯網解決方案。連接安排通過各種移動網絡運營商為客户提供到移動和固定設備的安全可靠的無線連接。IoT連接的收入包括每月經常性費用(“MRC”)和超額/使用費,而合同通常是短期的(即按月安排)。MRC的收入和超額/使用費隨着公司履行履行義務(通常從登記的設備在公司平臺上激活時開始)而隨着時間的推移而確認。大多數MRC都是按月預付帳單(通常在一個月的最後一週);截至資產負債表日期尚未提供服務的任何帳單金額都報告為合同負債和遞延收入的組成部分。超時/使用費按月週期欠費計費。超額/使用費按月評估,管理層認為由於客户對收費有爭議或優惠而不可能收取的任何超額/使用費將保留。預留項目在被認為無法收回時予以核銷,或在收回時確認為收入。某些物聯網客户還可以根據需要選擇從公司購買產品和/或設備(例如用户識別模塊或“SIM”卡、路由器、電話或平板電腦)。當控制權轉移到客户手中時(通常是在產品發貨時),向IoT Connectivity客户銷售產品即被確認。
物聯網解決方案安排包括設備解決方案(包括連接)、部署服務和/或與技術相關的專業服務。管理層評估物聯網解決方案的每項安排,以確定用於會計目的的合同。如果合同包含一個以上的履約義務,則根據獨立銷售價格(“SSP”)將對價分配給每個履約義務。當可用時,該公司使用可觀察到的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時,將建立反映公司對履約義務銷售價格的最佳估計的SSP,如果它們定期獨立出售的話。本公司在沒有可見價格的情況下評估SSP的過程考慮了多種因素,這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同,如適用,包括本公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定於產品的業務目標以及提供履約義務的估計成本。硬件、部署服務和連接服務通常具有顯而易見的價格。我們倉庫管理服務的獨立銷售價格(與我們的票據和持有庫存相關,並被確定為不重要,如下所述)是使用成本加利潤率方法確定的,主要假設包括公司利潤目標、內部成本結構和當前市場趨勢。物聯網解決方案安排中的設備和其他硬件銷售通常作為單獨的合同入賬,因為客户在承諾購買任何產品時沒有義務購買額外的服務。此類銷售通常在發貨給客户時確認。然而,在某些合同中,客户要求公司保留訂購的產品,以便稍後作為供應商管理的庫存模型的一部分發運到客户的遠程位置或客户的最終用户。在這些情況下,管理層得出的結論是,控制權轉移到客户之前發生在裝運之前。在這些“買單並持有”的安排中,當公司從第三方供應商那裏收到硬件並將其視為可用時,就有權開具發票、轉讓法定所有權以及轉移與產品相關的風險和報酬。此外,產品在物理上和系統上都被標識為屬於特定客户,可由客户使用,並且僅按照特定客户的指示運輸、使用或處置。根據這些因素,當公司收到並被視為正常運行的硬件時,管理層將確認票據和持有硬件的收入。作為票據和保留安排的一部分,公司提供與硬件存儲相關的服務。本公司已確定,與票據持有庫存有關的任何存儲費用對整個合併財務報表並不重要。
部署服務包括公司準備客户擁有的硬件以供客户的最終用户使用。部署和連接可能都包括在單個物聯網解決方案合同中,並被視為獨立的
履行義務。當客户訂購部署服務時,部署服務的考慮通常是固定的,而連接服務的考慮是可變的,並且僅與連接服務相關。因此,固定對價被分配給部署服務,並在提供服務時(即當相關硬件發貨給客户時)確認為收入。物聯網解決方案合同中的連接性與上述IoT連接性類似,因為此類合同通常是短期合同,並且在提供服務時每月解決變異性。
專業服務的合約期一般為一至兩個月。收入是在輸入法的基礎上隨着時間的推移而確認的(通常是根據迄今完成的小時數和完成項目的估計總小時數)。
不存在可變對價受到限制且未在初始銷售時間記錄的重大情況。產品退貨根據正常業務過程中發生的預期銷售退貨記錄為收入的減少,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內並不重要。該公司主要擁有保證型保證,不會導致單獨的履約義務。
本公司沒有重大未履行履約義務餘額的合同,其原始長度超過一年的任何一年提出的年度。此外,該公司沒有與獲得攤銷期限超過一年的合同相關的材料成本。
超額使用費按月評估,管理層認為因客户爭議或優惠而不可能收取的任何超額使用費將保留在開單月份,最初不確認為收入。這些金額從應收賬款中扣除,並在貸記客户賬户時沖銷,一般不超過初始賬單後的一到兩個月。
本公司利用以下允許的豁免或實際權宜之計適用ASC 606:
•對於原始期限為一年或以下的合同,豁免不披露未履行的履約義務餘額。
•如果實體本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間,則將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用是一種實際的權宜之計。
•選舉提出扣除銷售税和其他類似税項的收入淨額。
•選擇不承認運輸和搬運活動為單獨的履約義務。
•實際權宜之計,不要求實體就重大融資部分的影響調整承諾對價金額,前提是實體在合同開始時預計,實體向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的期間為一年或更短時間。
受限現金
限制性現金是指為信用證而存放在金融機構的現金存款,不能用於一般企業用途。
信用風險和表外風險的集中度
現金是一種潛在地受到信用風險集中影響的金融工具。該公司的現金存放在大型金融機構的賬户中,金額可能超過聯邦保險的限額。該公司相信,由於持有現金的存款機構的財務實力,它不會面臨重大的信用風險。本公司並無其他具有表外虧損風險的金融工具。
應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額
應收賬款的賬面金額減去反映管理層對不會收回的金額的最佳估計的估值備抵。管理層逐一審查自開票之日起超出條件的所有應收賬款餘額,並根據對當前信譽、過去付款歷史和歷史損失經驗的評估,為預計不會收回的餘額部分提供撥備。所有被認為無法收回或需要超額催收成本的賬款或其部分,都將被註銷至壞賬準備,並在合併經營報表中計入銷售、一般和行政費用項下。
盤存
公司採用先進先出的方法記錄其庫存,主要包括SIM卡、其他硬件和包裝材料等成品,但某些遺留收購使用加權平均成本法,約佔總合並庫存的14%。庫存中的某些項目需要在將項目發貨給客户之前執行有限的組裝程序。由於與組裝程序相關的性質和成本微不足道,該公司將這些項目歸類為成品。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。該公司根據庫存年齡、現有庫存量和預計銷售額等因素進行持續評估,並在必要時為緩慢移動和陳舊的物品保留儲備。
財產和設備
該公司的財產和設備主要包括計算機硬件和軟件、網絡設備以及傢俱和固定裝置。財產和設備按成本入賬,並按下列年率使用餘額遞減法在其估計使用年限內折舊:
| | | | | |
計算機硬件和軟件 | 30 | % |
網絡設備 | 20 | % |
傢俱和固定裝置 | 20 | % |
維護、維修和普通更換在已發生的綜合經營報表中記入銷售、一般和行政費用項下。為延長財產的實際或經濟壽命而進行改善的支出被資本化。租賃改進按估計使用年限或租賃剩餘期限中較短的一項採用直線法折舊。該公司將計算機軟件包括在財產和設備中,因為該軟件是使硬件能夠發揮作用所不可或缺的。
租契
在2022財年第一季度初,公司通過了FASB會計準則更新(“ASU”)2016-02號,租賃(主題842)(“ASU 2016-02”),以及額外發布的華碩,以澄清和更新ASU 2016-02(統稱為“新租賃準則”)中的指導。
該公司根據經營租賃和融資租賃租賃房地產、計算機硬件和車輛,用於我們的運營。本公司評估一項安排在開始時是否為租約或包含租約。對於被視為租賃或包含單獨入賬的租賃的安排,我們將在租賃開始日確定使用權資產和租賃負債的分類和初始計量,該日是標的資產可供使用的日期。
對於經營租賃和融資租賃,我們確認使用權資產,這代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,以及租賃負債,它代表我們在租賃期內產生的付款義務的現值。我們付款義務的現值是使用經營和融資租賃的遞增借款利率計算的。遞增借款利率是根據本公司在類似期限內借入相當於以抵押為基礎的租賃付款所需支付的利率,採用投資組合法確定的。管理層使用無擔保借款利率,並對該利率進行風險調整,以接近擔保利率,該利率將每年更新,以衡量新的租賃負債。
在本公司為承租人的情況下,我們已選擇將與我們的租賃相關的非租賃組成部分(例如公共區域維護成本)和租賃組成部分作為我們所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算。
經營租賃的經營租賃成本在租賃期內按直線原則確認,並根據支付租金的設施的使用情況,計入我們綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。12個月或以下的經營租約不計入資產負債表;我們以直線法確認租期超過租期的租金支出。
本公司在綜合經營報表中確認融資租賃的使用權資產在租賃期限或使用權資產的使用年限中以折舊和攤銷費用中較短的較短時間按直線攤銷。與融資租賃相關的利息支出採用基於租賃開始時確定的貼現率的實際利息法確認,並計入綜合經營報表中的利息支出。
內部使用軟件
為內部使用而開發的平臺和軟件應用程序的某些成本被資本化為無形資產。費用資本化始於滿足兩個標準:(1)初步項目階段完成(即應用程序開發階段)和(2)軟件可能完成並用於其預期功能。當支出可能會導致額外的功能時,公司還會對與特定升級和增強相關的成本進行資本化。發生的維護、小規模升級和改進費用在合併業務報表中記入銷售、一般和行政費用項下。與初步項目活動和實施後業務活動有關的費用也記在合併業務報表中的銷售、一般和行政費用項下。本公司按資產使用年限按直線攤銷資本化成本。有關資本化內部使用計算機軟件的公司平均使用壽命的詳細信息,請參閲合併財務報表中的“附註9、商譽和其他無形資產”。
企業合併
本公司將轉移代價的公允價值按收購日的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。轉讓的對價的公允價值超過取得的資產和承擔的負債的公允價值,計入商譽。收購相關費用和重組成本從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。在計量期間之後,遞延税項、資產估值減值準備和獲得所得税不確定性的所有會計變動均被確認為所得税撥備的組成部分。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時,管理層作出重大估計和假設,特別是關於無形資產的估計和假設。評估無形資產的關鍵估計包括基於未來增長率和利潤率的預期未來現金流、客户流失率、未來技術和品牌知名度的變化以及貼現率。公允價值估計是基於管理層認為市場參與者將在為資產或負債定價時使用的假設。雖然該公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分,以準確評估截至收購日所收購的資產和承擔的負債,但其估計和假設本質上是不確定的,需要進一步完善。因此,在初步收購價格計量期間(可能最長為收購日起一年),本公司記錄了對收購日確認的臨時金額的調整,以反映獲得的關於收購日存在的事實和情況的新信息,並與商譽進行了相應的抵銷。本公司在確定調整的期間的經營業績中記錄了在初步收購價格計量期之後收購的資產或承擔的負債的調整。
公允價值計量
本公司適用ASC 820公允價值計量的規定,對金融資產和金融負債的公允價值計量,以及對在財務報表中以公允價值確認或披露的非金融項目的公允價值計量。本公司還將該分主題的規定應用於在非經常性基礎上按公允價值在財務報表中確認或披露的非金融資產和非金融負債的公允價值計量。本分主題將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。該分專題還建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值框架要求公司根據用於為某些資產和負債定價的假設,將這些資產和負債分類為三個級別。這三個級別的定義如下:
第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級:活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察到的投入。
第三級:無法觀察到的投入,反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
本公司已根據適當的估值方法釐定其金融工具的估計公允價值;然而,制定該等估計需要相當大的判斷力。因此,這些估計公允價值並不一定表明公司在當前市場交易中可能實現的金額。估計公允價值可能會因採用不同的假設或方法而受到重大影響。估計金融工具公允價值所用的方法和假設是基於賬面價值和未來現金流量。
現金按成本列報,接近公允價值。由於應收賬款、應付賬款和應計負債的到期日較短,資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。
長期債務按實際利率法按攤銷成本計提。本公司的未償還借款不需要在每個報告期結束時按公允價值計量。本公司未償還借款的賬面值及公允價值於每個報告期結束時在綜合財務報表的“附註10-長期債務及其他借款,淨額”中披露。
支持協議項下的票據按實際利率法按攤銷成本列賬,並於綜合財務報表的“附註10-長期債務及其他借款,淨額”中披露。
該公司有為購買普通股而發行的未發行的非公開認股權證(“非公開認股權證”),這些認股權證屬於責任分類。私募認股權證採用公司在紐約證券交易所交易的公共認股權證的公允價值來標記為公允價值,因此按綜合財務報表“附註14-普通股認股權證”披露的公允價值評估為2級。
基於股票的薪酬
本公司已有多項以股票為基礎的薪酬計劃,在合併財務報表的“附註13--以股票為基礎的薪酬”中有更全面的描述。基於股票的薪酬通常被確認為在必要的服務期內遵循直線歸因法的一項費用。股票薪酬的公允價值在授予日以授予日的公允價值為基礎,採用點陣模型計量。
無形資產
單獨獲得或作為一組其他資產的一部分獲得的可識別無形資產最初按成本確認和計量。在一項交易中收購的一組無形資產的成本,包括在符合指定確認標準的企業合併中收購的無形資產,除商譽外,是根據收購日期的公允價值收購的單個資產的總和。為增強無形資產的服務潛力而產生的成本被資本化為更好的產品。
可確認無形資產包括在其估計使用年限內按直線攤銷的資產,其確定壽命如下:
| | | | | |
客户關係 | 10-13年份 |
技術 | 5-9年份 |
承運人合同 | 10年份 |
商標 | 9-10年份 |
內部開發的計算機軟件 | 3-5年份 |
該公司將與其內部運營支持系統的設計、部署和增強直接相關的成本資本化,包括與員工相關的成本。
商譽
商譽指所轉讓代價之公平值超出業務合併中所收購可識別資產淨值之公平值之差額。商譽於每年10月1日進行減值評估,如有減值跡象,則更頻密地進行評估。本集團會進行定性評估,以釐定是否存在事件或情況導致釐定報告單位之公平值很可能低於其賬面值。考慮的定性因素包括宏觀經濟條件,如地理位置和外匯波動、行業和市場條件、財務業績,包括盈利能力和經營現金流量、實體特定事件和股價趨勢。倘根據定性評估,釐定報告單位之公平值極有可能低於其賬面值,則進行定量測試,並確認減值虧損,金額相等於報告單位之賬面值超出公平值之差額,惟以分配至該報告單位之商譽總額為限。根據定量測試,本公司獲得報告單位公允價值的第三方估值。公允價值計算中使用的假設包括收入增長和盈利能力、終值、貼現率和隱含控制權
高級.這些假設與公司認為假設的市場參與者將使用的假設一致。
遞延融資成本
遞延融資成本主要包括債務發行成本,該等成本按相關債務協議的條款使用實際利率法攤銷,並於綜合資產負債表中呈列為長期債務的直接扣減。信貸融資的發行成本在合併資產負債表中計入其他長期資產,並在協議期限內採用直線法攤銷。
固定繳款計劃
本公司贊助界定供款計劃(“該等計劃”),該等計劃涵蓋我們的國內及國際僱員於資格期結束後。根據該等計劃,參與計劃的僱員可遞延其部分税前收入,惟以當地法定要求所規定的限額為限。本公司作出等額供款,惟受參與者向計劃供款的基本薪酬限制所規限。本公司的等額供款最多可歸屬於 四年從參與者的僱用日期開始。本公司將其對應捐款部分記錄為銷售、一般和行政財務報表行項目中的費用。本公司合共出資$0.5百萬美元,以及$0.42022財年和2021財年分別為100萬美元。
長期資產減值準備
每當事件或情況變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核長期資產,例如物業和設備,以及須攤銷的購入無形資產的減值情況。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的估計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未來現金流量,則就該資產的賬面金額超過該資產的公允價值的金額確認減值費用。將以出售方式處置的資產將在綜合資產負債表中單獨列報,並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告,不再折舊。歸類為持有待售的集團的資產和負債將在綜合資產負債表的相應資產和負債部分單獨列報。有幾個不是在列報的任何資產負債表日期分類為持有待售的資產。
所得税
本公司按資產負債法計提所得税。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。只有在所得税頭寸更有可能持續的情況下,公司才會確認這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以可能實現的最大金額計算的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的當年的收入中確認。計提減值準備是為了將遞延税項資產減少到管理層認為更有可能實現的數額。本公司在釐定估值免税額時,會考慮以下因素:近年的累計收入或虧損;遞延税項負債的沖銷;除暫時性差異外的預計未來應課税收入;所得税資產的性質,包括所得税頭寸;税務籌劃策略及其他因素。
每股收益(虧損)
該公司計算每股普通股的基本收益和稀釋後收益/(虧損)。每股基本收益/(虧損)的計算方法是將該期間的收益/(虧損)除以該期間已發行的加權平均普通股,包括已發行的Kore認股權證。稀釋每股收益/(虧損)包括稀釋工具的影響,並使用該期間的平均股價來確定要添加到加權平均流通股數量中的股份數量。優先股的累計股息從淨收益/(虧損)中減去,得出普通股股東的收益/(虧損)。
在淨收入期間,公司按照兩級法將淨收入分配給普通股E未歸屬的基於股份的支付獎勵,其中包含股息或股息等價物的參與權(無論已支付或未支付)。
合併財務報表中的重新分類
對2021年合併財務報表進行了某些重新分類,以符合2022年租賃的列報方式。這些重新定級在提交的合併財務報表中沒有產生重大影響。
綜合損失和累計其他綜合損失
本公司已將綜合全面損失表納入隨附的綜合財務報表,其中包括與公司海外業務有關的外幣換算調整的影響。不是金額已從截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度累計其他全面虧損中重新分類。
新興成長型公司
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直到私營公司被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。本公司符合“新興成長型公司”的資格,並已選擇使用延長的過渡期,以符合JOBS法案第102(B)(1)條規定的新的或修訂的會計準則。這次選舉允許公司與私營公司同時採用新的或修訂的標準。
最近採用的會計公告
本公司考慮財務會計準則委員會發布的所有華碩的適用性和影響。以下未列明的華碩經評估後被確定為不適用或對本公司的綜合財務報表並無重大影響。公司在2022財年採用了以下ASU:
ASU 2016-02、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2020-03和ASU 2020-05,租賃(主題842)
2016年2月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02《租賃》,通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債並披露有關租賃安排的關鍵信息,提高了組織之間的透明度和可比性。2018年7月,ASU 2018-10《對ASC 2016-02的編碼改進,租賃》發佈,為實施ASU 2016-02提供更詳細的指導和進一步的澄清。此外,2018年7月,FASB發佈了ASU 2018-11,租賃:有針對性的改進,除了現有的修改後的追溯過渡方法外,還提供了一種可選的過渡方法,允許在採用期間對留存收益的期初餘額進行累積效果調整。此外,2020年6月3日,財務會計準則委員會將新租賃標準對尚未發佈(或可供發佈)反映新標準的財務報表的私人公司、私人非營利組織和公共非營利組織的生效日期推遲了一年。此外,在2020年3月,發佈了ASU 2020-03,《金融工具的編纂改進,租賃》,為執行ASU 2016-02提供了更詳細的指導和進一步的澄清。此外,在2020年6月,發佈了ASU 2020-05,與客户的合同收入和租賃收入,以推遲2021年12月15日之後開始採用新租賃標準的生效日期,並推遲2022年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。這些新的租賃標準(統稱為“ASC 842”或“新標準”)從2021年12月15日之後開始對公司生效,並在2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內生效,並允許及早採用。
需要採取一種修改後的追溯過渡辦法,將新標準適用於在最初申請之日存在的所有租約。我們在2022年1月1日,也就是我們首次應用的日期,提前採用了新標準。因此,財務信息將不會更新,新標準要求的披露將不會在2022年1月1日之前的日期和期間提供。
採用ASC 842對我們的綜合資產負債表所做的變化的累計税後影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | | 2021年12月31日 | | 調整 由於 ASC 842 | | 在… 一月一日 2022 |
經營性租賃使用權資產 | | $ | — | | | $ | 9,278 | | | $ | 9,278 | |
經營租賃負債的當期部分 | | — | | | 2,121 | | | 2,121 | |
經營租賃負債的非流動部分 | | — | | | 7,483 | | | 7,483 | |
計入應計負債的資本租賃負債的當期部分 | | 191 | | | (191) | | | — | |
計入應計負債的融資租賃負債的當期部分 | | — | | | 191 | | | 191 | |
列入其他長期負債的資本租賃負債的非流動部分 | | 264 | | | (264) | | | — | |
列入其他長期負債的融資租賃負債的非流動部分 | | — | | | 264 | | | 264 | |
應計負債 | | 22,353 | | | (326) | | | 22,027 | |
除了經營租賃負債和使用權資產的增加外,ASC 842還導致將應計負債和遞延租金的列報重新歸類為經營租賃使用權資產。
我們選擇了在新標準的過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計。因此,我們採取了這些實際的權宜之計,沒有重新評估:(1)到期或現有合同是租約還是包含嵌入租約;(2)到期或現有租約的租約分類;或(3)到期或現有租約的初始直接成本資本化。
有關租賃的更多信息,包括ASC 842要求的披露,請參閲附註8。
ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有權益的合同(分主題815-40)
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和對衝合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。允許在2020年12月15日之後的財年(包括過渡期)提前採用。
該公司於2022年1月1日採用了ASU 2020-06,採用了改進的追溯過渡方法。因此,財務信息將不會更新,新標準要求的披露將不會在2022年1月1日之前的日期和期間提供。詳情請參閲合併財務報表“附註10--長期債務和其他借款”。
我們的綜合資產負債表因採用ASU 2020-06年度而發生的變化的累計税後影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | | 2021年12月31日 | | 調整 由於 ASU 2020-06 | | 在… 1月1日, 2022 |
長期債務和其他借款,淨額 | | $ | 399,115 | | | $ | 15,163 | | | $ | 414,278 | |
額外實收資本 | | 413,315 | | | (11,613) | | | 401,702 | |
遞延税項負債 | | 37,925 | | | (3,849) | | | 34,076 | |
累計赤字 | | (142,337) | | | 299 | | | (142,038) | |
ASU 2021-04,發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,發行者對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計,其中就不在另一主題範圍內的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換提供了指導。實體應將修改條款或條件或交換經修改或交換後仍為權益分類的獨立股權分類書面看漲期權視為以原始票據交換新票據,並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的影響提供進一步指導。ASU 2021-04還提供了關於確認修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果的指南,該期權在修改或交換後仍根據交易的實質進行股權分類,其方式與支付現金作為對價的方式相同。ASU 2021-04從2022年1月1日起對公司生效,我們將前瞻性地實施修正案至2022年12月31日。採用這一標準更新對我們的合併財務報表沒有任何影響。
ASU 2020-04,參考匯率改革:促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革:促進參考匯率改革對財務報告的影響,為減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔提供指導。ASU 2020-04從2020年3月12日起生效,可能會應用到2024年12月31日。ASU 2020-04從2022年12月22日起對公司生效。採用這一標準更新對我們的合併財務報表沒有任何影響。
近期發佈的會計公告
本公司考慮財務會計準則委員會發布的所有華碩的適用性和影響。以下未列明的華碩已經評估及確定為不適用或預期不會對本公司的綜合財務報表造成重大影響。
ASU 2016-13,《金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量》
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具.信用損失:金融工具信用損失的測量這需要使用新的當前預期信貸損失(“CECL”)模型來估算應收賬款和應收票據的壞賬準備。來自收入交易的應收款或貿易應收款在根據ASC 606確認相應收入時確認,與客户簽訂合同的收入。CECL模式要求本公司估計與這些應收賬款有關的終身預期信貸損失,並記錄從應收賬款餘額中扣除時的備抵,應收賬款餘額是預計將收回的估計淨額。鑑於應收貿易賬款的一般短期性質,本公司預計不會採用貼現現金流方法。然而,該公司將考慮歷史損失率是否與其應收賬款前瞻性估計的預期一致。2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-19,對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進為了澄清出租人記錄的經營租賃應收賬款明確排除在ASU 2016-13年度的範圍之外。這個ASU
(統稱為“ASC 326”)在2022年12月15日之後的會計年度和該等會計年度內的過渡期內有效。本公司預計採用這一ASU不會對合並財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-03,金融工具的編纂改進
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-03,金融工具法典化的改進,它澄清了利益攸關方提出的具體問題。具體來説,亞利桑那州立大學:
•澄清所有實體都必須提供ASC 825中的公允價值期權披露,金融工具.
•澄清ASC 820中的投資組合例外,公允價值計量,適用於根據ASC 815作為衍生品入賬的非金融項目,衍生工具和套期保值.
•澄清為了根據《美國會計準則》第326條計量租賃淨投資的預期信貸損失,金融工具--信貸損失,按照ASC 842確定的租賃期限,租契,應用作合同條款。
•澄清當一個實體重新控制已出售的金融資產時,應根據美國會計準則第326條確認信貸損失準備。
•統一ASC 320中對債務證券的披露要求,投資--債務證券,符合ASC 942對存貸款機構的相應要求,金融服務-寄存和借貸.
ASU中的修正案有不同的生效日期和過渡要求,其中一些取決於實體是否以前採用了ASU 2016-13關於預期信貸損失的計量。本公司將採用ASU 2020-03中的指導,因為它採用了受這些編碼改進影響的相關ASU。
附註3--修訂以前報告的合併財務報表
在公司審查我們的公司間轉移定價方法的過程中,在準備最終確定截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表時,公司在其與所得税和間接税有關的歷史財務報表中發現了錯誤。
本公司評估了這些錯誤的重要性,以及2021年和2022年根據ASC 250“會計變更和錯誤更正”、第99號工作人員會計公告“重要性”和第108號工作人員會計公告“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮到上一年度錯誤陳述的影響”項下的其他非實質性錯誤,並得出結論認為,截至2021年12月31日的年度綜合財務報表以及2021年和2022年前三個季度的未經審計的中期綜合財務報表沒有重大錯誤陳述,但應予以修訂。本表格10-K中包含的金額和披露內容已進行了修訂,以反映正確的列報方式。
所得税調整
在檢討本公司的公司間轉移定價方法時,吾等確定本公司應已記錄與若干國內及海外司法管轄區的法人實體之間的某些公司間結餘有關的不確定税務狀況有關的所得税開支。管理層得出結論,我們在綜合基礎上有所得税風險敞口,這導致以下金額的所得税支出和其他長期負債的少報:
•截至2021年12月31日的年度--$0.71000萬美元。
•2021年第一季度--美元0.21000萬美元。
•2021年第二季度--美元0.21000萬美元。
•2021年第三季度--美元0.31000萬美元。
•2022年第一季度--$0.41000萬美元。
•2022年第二季度--美元0.41000萬美元。
•2022年第三季度--美元0.81000萬美元。
間接税調整
作為我們2022年第四季度財務報表結算流程的一部分,我們確定本公司應就同一外國司法管轄區內兩家子公司的客户發票的歷史間接税風險應計負債。這一錯誤導致公司少報了以下金額的銷售、一般和行政費用以及其他長期負債:
•截至2021年12月31日的年度--$0.51000萬美元。
•2021年三個季度的每個季度--$0.11000萬美元。
•2022年三個季度的每個季度--$0.11000萬美元。
其他調整
除了上面討論的所得税和間接税錯誤外,管理層還決定修改我們的財務報表,以反映在前一年審計和季度審查中發現的幾個非實質性錯誤。這些無關緊要的錯誤涉及以下幾點:
•客户帳單錯誤導致少報收入和應收賬款約$0.052021年和2022年每個季度為1000萬美元和0.22在截至2021年12月31日的一年中,
•與先前業務合併有關的購買價格錯誤分配導致對無形資產的多報和對商譽的少報,從而導致對無形資產攤銷費用的多報#美元。0.022021年和2022年每個季度為1000萬美元和0.08在截至2021年12月31日的一年中,
•首次公開募股的成本為$1.4100萬美元本應在截至2021年3月31日的季度支出,而不是截至2021年6月30日的季度。截至2021年3月31日,我們對此類成本進行了不適當的資本化。
•收入為5美元0.6600萬美元本應在截至2022年6月30日的季度確認,而不是在截至2022年9月30日的季度確認。
•對税前賬面虧損的税收影響,導致以下期間少報/多報所得税費用/(福利)和其他長期負債:
•截至2021年12月31日的年度--$0.191000萬美元。
•2021年第一季度-(美元0.23)1.8億。
•2021年第二季度--美元0.691000萬美元。
•2021年第三季度-(美元0.46)1.8億。
•2022年第一季度-(美元0.04)1.8億。
•2022年第二季度--美元0.141000萬美元。
•2022年第三季度-(美元0.07)1.8億。
•幾個與收入、銷售成本、銷售、一般和行政費用有關的季度之間的非實質性截止錯誤。
下表列出了修訂對截至2021年12月31日的年度合併財務報表的影響,包括對截至2020年12月31日的累計其他全面收益(虧損)和累計赤字餘額的影響。經修訂未經審核中期綜合財務報表載於綜合財務報表附註17。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整** | 修訂後的 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 85,976 | | — | | — | | — | | $ | 85,976 | |
應收賬款淨額 | 51,304 | | — | | — | | 311 | | 51,615 | |
庫存,淨額 | 15,470 | | — | | — | | — | | 15,470 | |
應收所得税 | 954 | | — | | — | | (20) | | 934 | |
預付費用和其他應收款 | 7,448 | | — | | — | | (85) | | 7,363 | |
流動資產總額 | 161,152 | | — | | — | | 206 | | 161,358 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 367 | | — | | — | | — | | 367 | |
財產和設備,淨額 | 12,240 | | — | | — | | — | | 12,240 | |
無形資產,淨額 | 203,474 | | — | | — | | (924) | | 202,550 | |
商譽 | 381,962 | | — | | — | | 1,453 | | 383,415 | |
其他長期資產 | 407 | | — | | — | | — | | 407 | |
總資產 | $ | 759,602 | | $ | — | | $ | — | | $ | 735 | | $ | 760,337 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 16,004 | | — | | — | | — | | $ | 16,004 | |
應計負債 | 21,311 | | — | | — | | 1,042 | | 22,353 | |
應付所得税 | 467 | | — | | — | | — | | 467 | |
資本租賃債務的本期部分 | 191 | | — | | — | | (191) | | — | |
遞延收入 | 6,889 | | — | | — | | — | | 6,889 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,326 | | — | | — | | — | | 3,326 | |
流動負債總額 | 48,188 | | — | | — | | 851 | | 49,039 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 36,722 | | 1,435 | | — | | (232) | | 37,925 | |
認股權證法律責任 | 286 | | — | | — | | — | | 286 | |
資本租賃義務 | 264 | | — | | — | | (264) | | — | |
長期債務和其他借款,淨額 | 399,115 | | — | | — | | — | | 399,115 | |
其他長期負債 | 2,884 | | 1,994 | | 1,257 | | 315 | | 6,450 | |
總負債 | $ | 487,459 | | $ | 3,429 | | $ | 1,257 | | $ | 670 | | $ | 492,815 | |
股東權益 | | | | | |
普通股,投票權;面值$0.0001每股;315,000,000授權股份,72,027,743於2021年12月31日發行及發行的股份 | $ | 7 | | — | | — | | — | | $ | 7 | |
額外實收資本 | 413,646 | | — | | — | | (331) | | 413,315 | |
累計其他綜合損失 | (3,331) | | (46) | | — | | (86) | | (3,463) | |
累計赤字 | (138,179) | | (3,383) | | (1,257) | | 482 | | (142,337) | |
股東權益總額 | 272,143 | | (3,429) | | (1,257) | | 65 | | 267,522 | |
總負債和股東權益 | $ | 759,602 | | $ | — | | $ | — | | $ | 735 | | $ | 760,337 | |
*對2021年綜合資產負債表進行了某些重新分類,以符合2022年的租賃列報。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後的 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 187,962 | | $ | — | | $ | — | | $ | 218 | | $ | 188,180 | |
產品 | 60,255 | | — | | — | | — | | 60,255 | |
總收入 | 248,217 | | — | | — | | 218 | | 248,435 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 69,867 | | — | | — | | (482) | | 69,385 | |
產品成本 | 52,357 | | — | | — | | (382) | | 51,975 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 122,224 | | — | | — | | (864) | | 121,360 | |
運營費用 | | | | | — | |
銷售、一般和行政 | 91,733 | | — | | 457 | | 113 | | 92,303 | |
折舊及攤銷 | 50,414 | | — | | — | | (83) | | 50,331 | |
總運營費用 | 142,147 | | — | | 457 | | 30 | | 142,634 | |
營業虧損 | (16,154) | | — | | (457) | | 1,052 | | (15,559) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 23,260 | | — | | — | | — | | 23,260 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (5,267) | | — | | — | | — | | (5,267) | |
所得税前虧損 | (34,147) | | — | | (457) | | 1,052 | | (33,552) | |
所得税支出(福利) | (9,694) | | 732 | | — | | 186 | | (8,776) | |
淨虧損 | $ | (24,453) | | $ | (732) | | $ | (457) | | $ | 866 | | $ | (24,776) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $ | (1.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.01) | | $ | 0.02 | | $ | (1.04) | |
稀釋 | $ | (1.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.01) | | $ | 0.02 | | $ | (1.04) | |
加權平均流通股(數量): | | | | | |
基本信息 | 41,933,050 | | — | | — | | — | | 41,933,050 | |
稀釋 | 41,933,050 | | — | | — | | — | | 41,933,050 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併全面損失表
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後的 |
淨虧損 | $ | (24,453) | | $ | (732) | | $ | (457) | | $ | 866 | | $ | (24,776) | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | (1,654) | | 53 | | — | | (300) | | (1,901) | |
綜合損失 | $ | (26,107) | | $ | (679) | | $ | (457) | | $ | 566 | | $ | (26,677) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
臨時權益和股東權益合併報表
(以千為單位,美元,不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選A系列 庫存 | | A系列-1 優先股 | | 首選B系列 庫存 | | C系列敞篷車 優先股 | | 總計 暫時性 權益 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 臨時股權 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | $ | 77,562 | | | 7,862,107 | | | $ | 78,621 | | | 9,090,975 | | | $ | 90,910 | | | 2,566,186 | | | $ | 16,802 | | | $ | 263,895 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 135,616 | | | $ | (1,677) | | | $ | (113,726) | | | $ | 20,216 | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應計應付股息 | 765,609 | | | 7,656 | | | 824,076 | | | 8,241 | | | 692,543 | | | 6,925 | | | — | | | — | | | 22,822 | | | | — | | | — | | | (22,822) | | | — | | | — | | | (22,822) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,654) | | | — | | | (1,654) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 200,426 | | | — | | | (1,856) | | | — | | | — | | | (1,856) | |
優先股的分配和轉換 | (8,521,767) | | | (85,218) | | | (8,686,183) | | | (86,862) | | | (9,783,518) | | | (97,835) | | | (2,520,368) | | | (16,502) | | | (286,417) | | | | 7,120,368 | | | 1 | | | 56,502 | | | — | | | — | | | 56,503 | |
CTAC股票資本重組,扣除股票發行成本美元15,943 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,373,491 | | | 1 | | | 6,428 | | | — | | | — | | | 6,429 | |
Kore認股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,365,612 | | | — | | | 10,663 | | | — | | | — | | | 10,663 | |
非公開發行和合並融資,扣除股權發行成本為#美元8123 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 22,686,326 | | | 2 | | | 216,875 | | | — | | | — | | | 216,877 | |
可轉換債務的權益部分,扣除遞延融資成本#美元384,保薦人股份淨額為$683,扣除遞延税項負債#美元3,999 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 12,240 | | | — | | | — | | | 12,240 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,453) | | | (24,453) | |
2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 72,027,743 | | | $ | 7 | | | $ | 413,646 | | | $ | (3,331) | | | $ | (138,179) | | | $ | 272,143 | |
調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | (3,835) | | | (3,720) | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,818 | | | 300 | | | 300 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (247) | | | — | | | (247) | |
私募和併購融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (331) | | | — | | | — | | | (331) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (323) | | | (323) | |
調整總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | $ | (331) | | | $ | (132) | | | $ | (4,158) | | | $ | (4,621) | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | 77,562 | | | 7,862,107 | | | 78,621 | | | 9,090,975 | | | 90,910 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 263,595 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 135,616 | | | (1,562) | | | (117,561) | | | 16,496 | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應計應付股息 | 765,609 | | | 7,656 | | | 824,076 | | | 8,241 | | | 692,543 | | | 6,925 | | | — | | | — | | | 22,822 | | | | — | | | — | | | (22,822) | | | — | | | — | | | (22,822) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,901) | | | — | | | (1,901) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 200,426 | | | — | | | (1,856) | | | — | | | — | | | (1,856) | |
優先股的分配和轉換 | (8,521,767) | | | (85,218) | | | (8,686,183) | | | (86,862) | | | (9,783,518) | | | (97,835) | | | (2,520,368) | | | (16,502) | | | (286,417) | | | | 7,120,368 | | | 1 | | | 56,502 | | | — | | | — | | | 56,503 | |
CTAC股票資本重組,扣除股票發行成本美元15,943 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,373,491 | | | 1 | | | 6,428 | | | — | | | — | | | 6,429 | |
Kore認股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,365,612 | | | — | | | 10,663 | | | — | | | — | | | 10,663 | |
非公開發行和合並融資,扣除股權發行成本為#美元8123 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 22,686,326 | | | 2 | | | 216,544 | | | — | | | — | | | 216,546 | |
可轉換債務的權益部分,扣除遞延融資成本#美元384,保薦人股份淨額為$683,扣除遞延税項負債#美元3,999 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 12,240 | | | — | | | — | | | 12,240 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,776) | | | (24,776) | |
2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | 72,027,743 | | | $ | 7 | | | $ | 413,315 | | | $ | (3,463) | | | $ | (142,337) | | | $ | 267,522 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後的 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (24,453) | | $ | (732) | | $ | (457) | | $ | 866 | | $ | (24,776) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額(用於) | | | | | |
折舊及攤銷 | 50,414 | | — | | — | | (83) | | 50,331 | |
遞延融資成本攤銷 | 2,097 | | — | | — | | — | | 2,097 | |
支持票據貼現攤銷 | 424 | | — | | — | | — | | 424 | |
遞延所得税 | (9,871) | | 323 | | | (143) | | (9,691) | |
非現金外幣損失 | 344 | | — | | — | | — | | 344 | |
基於股份的薪酬 | 4,564 | | — | | — | | — | | 4,564 | |
壞賬準備 | 322 | | — | | — | | — | | 322 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (5,267) | | — | | — | | — | | (5,267) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | (11,884) | | — | | — | | (218) | | (12,102) | |
盤存 | (9,875) | | — | | — | | — | | (9,875) | |
預付費用和其他應收款 | (1,700) | | — | | — | | 456 | | (1,244) | |
應付賬款和應計負債 | (8,371) | | 409 | | 457 | | (914) | | (8,419) | |
遞延收入 | (805) | | — | | — | | — | | (805) | |
應付所得税 | (697) | | — | | — | | 36 | | (661) | |
用於經營活動的現金 | $ | (14,758) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (14,758) | |
用於投資活動的現金流 | | | | | |
無形資產的附加值 | (9,247) | | — | | — | | — | | (9,247) | |
物業和設備的附加費 | (4,172) | | | | | (4,172) | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (13,419) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (13,419) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
來自循環信貸安排的收益 | 25,000 | | — | | — | | — | | 25,000 | |
循環信貸安排的償還 | (25,000) | | — | | — | | — | | (25,000) | |
償還定期貸款 | (3,161) | | — | | — | | — | | (3,161) | |
償還其他借款--應付票據 | (173) | | — | | — | | — | | (173) | |
可轉換債券收益 | 104,167 | | — | | — | | — | | 104,167 | |
可轉換債券的權益部分的收益,扣除發行成本 | 15,697 | | — | | — | | — | | 15,697 | |
支付遞延融資成本 | (1,579) | | — | | — | | — | | (1,579) | |
償還關聯方票據 | (1,538) | | — | | — | | — | | (1,538) | |
CTAC和PIPE融資的收益,扣除發行成本 | 223,688 | | — | | — | | — | | 223,688 | |
優先股的結算 | (229,915) | | — | | — | | — | | (229,915) | |
支付資本租賃債務 | (828) | | — | | — | | — | | (828) | |
股票期權股票員工代扣代繳税款的支付 | (2,305) | | — | | — | | — | | (2,305) | |
融資活動提供的(用於)現金 | $ | 104,053 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 104,053 | |
匯率變動對現金的影響 | (226) | | — | | — | | — | | (226) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後的 |
現金和受限現金的變動 | 75,650 | | — | | — | | — | | 75,650 | |
期初現金和限制性現金 | 10,693 | | — | | — | | — | | 10,693 | |
現金和受限現金,期末 | $ | 86,343 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 86,343 | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
應計股權融資費 | $ | 3,602 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,602 | |
向優先股股東發行普通股 | 56,502 | | — | | — | | — | | 56,502 | |
以普通股結算的股權融資費 | 1,863 | | — | | — | | — | | 1,863 | |
向權證持有人發行的普通股 | 10,663 | | — | | — | | — | | 10,663 | |
根據註銷協議向期權持有人發行的普通股 | 1,072 | | — | | — | | — | | 1,072 | |
保薦人股份根據擔保協議分配給貸款人 | 683 | | — | | — | | — | | 683 | |
補充現金流信息: | | | | | |
支付的利息 | $ | 19,874 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,874 | |
已繳税款(扣除退款淨額) | 957 | | — | | — | | — | | 957 | |
注4-收入確認
合同餘額
截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入為$7.8百萬美元,以及$6.92010年12月31日至2011年12月31日期間,本集團淨利潤分別為200萬美元和200萬美元,主要與隨着時間推移確認的連接每月經常性費用收入有關,其餘額變動與這些合同的履行或部分履行有關。結餘亦包含期末在途貨品的遞延,其控制權於交付時轉移至客户。於二零二一年十二月三十一日的所有結餘於截至二零二二年十二月三十一日止年度確認為收入。
分類收入信息
公司認為以下分類披露有助於瞭解在各自報告期內確認的收入構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
物聯網連接* | $ | 173,162 | | | $ | 164,610 | | |
硬件銷售 | 69,091 | | | 54,898 | | |
硬件銷售-帳單和暫掛 | 10,736 | | | 5,357 | | |
部署服務、專業服務、推薦服務和其他 | 15,458 | | | 23,570 | | |
總計 | $ | 268,447 | | | $ | 248,435 | | |
*包括來自物聯網連接和物聯網解決方案的連接相關收入
重要客户
該公司有一個客户,一家大型跨國醫療器械和保健公司,代表11%和21分別佔公司截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度總收入的百分比。
這位客户代表16%和30分別佔公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的應收賬款總額的百分比。該公司認為,由於該客户的財務實力及其準時付款的歷史趨勢,它不會面臨重大風險。
注5-反向資本重組
2021年9月30日,預先合併的Kore和CTAC完成了合併協議中設想的合併(見附註1-運營性質)。
在業務合併之後,立即出現了71,810,419面值為$的普通股0.0001每股。此外,還有未償還的認股權證需要購買。8,911,744普通股。
由於合併前的Kore被確定為會計收購方,因此根據公認會計原則,業務合併被計入反向資本重組。根據這種會計方法,雖然CTAC是合法的收購人,但出於財務報告的目的,它一直被視為“被收購”的公司。因此,業務合併被視為合併前韓國鐵路公司為CTAC淨資產發行股票並伴隨資本重組的等價物。CTAC的淨資產按歷史成本列報,沒有記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的操作是合併前Kore的操作。在業務合併之前,公司普通股持有人可獲得的已報告股份和每股收益已追溯重述,以反映業務合併中確立的交換比率(合併前約一股韓國股票至139.15持有本公司股份)。
合併後公司報告的財務狀況和結果中最重大的變化是現金增加,扣除收盤時支付的交易成本,增加了$63.2百萬美元,包括:$225.0私募所得毛收入(“管道”),$20.0贖回後來自CTAC的百萬美元收益,美元95.1來自支持票據的百萬美元收益(見附註10),以及支付$229.9百萬美元給了Kore的優先股股東。此外,在結算日,公司向瑞銀償還了高級擔保循環信貸安排#美元。25百萬美元。本公司還償還了InterFusion B.V和T-Fone B.V.的未償還關聯方貸款#美元。1.6百萬美元。
該公司產生了$24.2截止日期與企業合併有關的交易成本(百萬美元),其中24.1截至2021年12月31日,綜合資產負債表中的額外實收資本已計入100萬美元,剩餘金額為#美元。0.1百萬美元在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中確認為銷售、一般和行政費用。
在企業合併完成時,發行了包括CTAC創始人在內的CTAC股東10,356,593本公司普通股。關於結案,持有者22,240,970CTAC的普通股以每股$1的價格贖回。10.00。關於閉幕式,22,500,000該公司股票以每股1美元的價格向管道投資者發行。10.00.
緊隨業務合併完成後發行的A類普通股數量為:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 百分比 |
合併前的Kore股東 | 38,767,500 | | 54.0 | % |
公眾股東 | 10,356,593 | | 14.4 | % |
私募和併購融資 | 22,686,326 | | 31.6 | % |
總計 | 71,810,419 | | 100.0 | % |
在業務合併之前,合併前的Kore擁有不同的資本結構,包括幾類優先股和認股權證。作為業務合併的結果,這些以現金或公司普通股代替現金進行結算。
注6-收購
BMP業務組合
2022年2月16日,該公司收購了100持有業界領先的移動服務提供商Business Mobility Partners,Inc.和Simon IoT LLC已發行股本的%,以擴大公司在醫療保健和生命科學行業的服務和解決方案(“BMP業務合併協議”)。
這筆交易的資金來自可用現金和公司股票的發行。與收購BMP相關的法律諮詢、會計和其他相關成本的交易成本為 $1.71000萬美元
其中,$1.41000萬美元和300萬美元0.3於本公司截至2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營報表中,分別計入銷售、一般及行政開支。
下表彙總了為BMP轉讓的對價的分配情況,包括截至收購日已確定的收購資產和承擔的負債。
| | | | | |
(以千為單位,美元,不包括份額) | 公允價值 |
現金(扣除期末現金#美元)1,995)和週轉資本調整 | $ | 46,002 | |
向賣方發行的Kore普通股的公允價值(4,212,246股份) | 23,295 | |
總對價 | $ | 69,297 | |
收購的資產: | |
應收賬款 | 3,303 | |
盤存 | 1,323 | |
預付費用和其他應收款 | 976 | |
財產和設備 | 201 | |
無形資產 | 28,664 | |
收購的總資產 | 34,467 | |
承擔的負債: | |
遞延税項負債 | 7,391 | |
應付賬款和應計負債 | 2,638 | |
承擔的負債 | 10,029 | |
取得的可確認淨資產 | 24,438 | |
商譽(轉讓的對價超過取得的可確認淨資產) | $ | 44,859 | |
商譽代表了我們預期通過收購BMP而獲得的未來經濟利益。大約$7.0收購產生的商譽中有1.8億美元可在税收方面扣除。
BMP業務合併協議包含慣常的賠償條款。根據BMP業務合併協議,現金購買價格的一部分,大約Ly$3.45萬在成交時支付的款項將由第三方託管,自成交之日起最長18個月,以保證履行關於成交金額的一般陳述和擔保,並針對未來的任何索賠賠償公司。在截至2022年12月31日的年度內,$0.61000萬歐元F$3.45從代管賬户向賣方支付了100萬美元,但沒有對購買價格進行任何調整。BMP的財務結果自收購之日起計入公司的綜合經營報表。截至2022年12月31日止年度,本公司綜合經營報表所載收入及淨收入為$45.7百萬美元和美元11.1分別為100萬美元。
未經審計的備考資料
提交的未經審計的預計財務信息不一定表明,如果收購發生在2021年1月1日,經營結果將是什麼,也不能表明未來的經營結果。預計金額包括收購前公司的歷史經營業績,其中的調整是可事實支持的,並直接歸因於收購,主要與交易成本和無形資產的攤銷有關。如果對BMP的收購在2021年1月1日完成,淨收入和虧損將為:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 十二月三十一日, 2021 | |
淨收入 | $ | 274,179 | | | $ | 278,601 | | |
淨虧損 | 104,483 | | | 22,415 | | |
注7-合併財務報表明細
應收帳款
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 十二月三十一日, 2021 |
應收賬款 | $ | 46,067 | | | 53,415 | |
壞賬準備 | (559) | | | (532) | |
信貸撥備的免税額* | (970) | | | (1,268) | |
應收賬款淨額 | $ | 44,538 | | | $ | 51,615 | |
* 超額/使用費按月評估,管理層認為由於客户對收費有爭議或優惠而不可能收取的任何超額/使用費將保留。預留項目在被認為無法收回時予以核銷,或在收回時確認為收入。
公司產生的壞賬支出為#美元0.4百萬美元,以及$0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
預付費用和其他流動資產
公司的預付費用和其他流動資產包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
預付費用 | 8,362 | | | 6,333 | |
其他流動資產 | 5,122 | | | 1,030 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 13,484 | | | $ | 7,363 | |
財產和設備
主要財產和設備類別包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
計算機硬件 | $ | 17,684 | | | $ | 15,747 | |
計算機軟件 | 9,547 | | | 9,023 | |
傢俱和固定裝置 | 2,550 | | | 2,242 | |
網絡設備 | 7,715 | | | 8,089 | |
租賃權改進 | 3,017 | | | 2,793 | |
總資產和設備 | 40,513 | | | 37,894 | |
減去:累計折舊 | (28,614) | | | (25,654) | |
財產和設備(淨額) | $ | 11,899 | | | $ | 12,240 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度折舊費用為#美元3.7百萬美元,以及$3.7分別為100萬美元。
應計負債
該公司的應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應計工資總額及相關 | $ | 4,804 | | | $ | 13,103 | |
應計收入成本 | 4,091 | | | 1,886 | |
應計其他費用 | 3,970 | | | 5,552 | |
銷售及其他應付税項 | 2,813 | | | 1,621 | |
融資租賃義務 | 115 | | | 191 | |
應計負債總額 | $ | 15,793 | | | $ | 22,353 | |
注8-使用權資產和租賃負債
本公司根據經營租賃及融資租賃租賃房地產、電腦硬件及車輛以供營運使用。我們的租賃的剩餘租期介乎 1年份至10年,其中一些包括****的選擇, 10年,其中一些包括終止租賃的選擇權。當合理確定我們將行使選擇權時,本公司包括延長或終止租賃的選擇權。就於本期間訂立的大部分租賃而言,我們認為不能合理確定我們將行使選擇權以延長租賃或提前終止租賃。因此,截至租賃開始日期,我們的租賃條款一般不包括該等選擇權。租賃物業裝修按估計可使用年期或剩餘租期(以較短者為準)以直線法折舊。我們的租賃權改善的壽命範圍從 1年份至10好幾年了。截至2022年12月31日的年度的經營和融資租賃成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | | 分類在 營運説明書 | | 2022年12月31日 | |
經營租賃成本 | | 銷售、一般和行政 | | $ | 3,531 | | |
融資租賃成本 | | | | | |
租賃資產攤銷 | | 折舊及攤銷 | | $ | 350 | | |
租賃負債利息 | | 利息支出 | | 17 | | |
融資租賃總成本 | | | | $ | 367 | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租金開支為3.5百萬美元和美元2.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
與融資租賃有關的資產負債表的補充披露如下:
| | | | | | | | |
(單位:千,美元) | | 2022年12月31日 |
資產 | | |
融資租賃包括在財產和設備中的使用權資產,淨額 | | $ | 250 | |
負債 | | |
計入應計負債的融資租賃負債的當期部分 | | $ | 115 | |
列入其他長期負債的融資租賃負債的非流動部分 | | 135 |
融資租賃負債總額 | | $ | 250 | |
我們租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下:
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | |
經營租約 | | 7.71年份 |
融資租賃 | | 2.05年份 |
加權平均貼現率: | | |
經營租約 | | 7.6 | % |
融資租賃 | | 5.5 | % |
截至2022年12月31日,未來五年的經營和融資租賃項下的未來最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 運營中 租契 | | 金融 租契 |
(單位:千,美元) | | 金額 | | 金額 |
2023 | | $ | 2,532 | | | $ | 128 | |
2024 | | 1,877 | | | 113 |
2025 | | 1,662 | | | 24 |
2026 | | 1,370 | | | — |
2027 | | 1,385 | | | — |
此後 | | 6,220 | | | — |
最低租賃付款總額 | | 15,046 | | | 265 |
利息支出 | | (3,960) | | | (15) | |
總計 | | 11,086 | | | 250 |
注9-商譽和其他無形資產
本公司的商譽餘額包括以下各項:
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2020年12月31日 | $ | 384,202 | |
貨幣換算 | (787) | |
2021年12月31日 | $ | 383,415 | |
採辦 | 44,859 | |
減損 | (58,074) | |
貨幣換算 | (494) | |
2022年12月31日 | $ | 369,706 | |
公司每年在10月1日進行商譽減值測試,並在年度測試之間進行測試,只要發生的事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回。
於2022年第四季度,本公司於年度商譽測試後識別出極有可能將報告單位(實體)的公平值減至低於其賬面值的情況。本公司於2022年第三季度和第四季度進行了定性和定量商譽減值測試。這些減值指標包括影響我們加權平均資本成本的利率上升、公司特定風險溢價增加、無債務淨營運資金需求增加以及公司股價自第三季度以來持續下跌。除市場數據外,估值技術還使用第三級輸入數據,如公司對其未來業績、現金流量和加權平均資本成本的內部預測。因此,本公司得出結論,其報告單位的賬面值超過了
報告單位,並錄得商譽減值虧損$58.1指截至2022年12月31日的累計減值虧損。報告的公允價值是通過同等權衡收入法和市場法的結果估計的。
減值分析所用的主要假設包括預計收入增長率、貼現率及市場因素,例如可比上市公司的盈利倍數。減值虧損已於我們的經營報表確認為截至2022年12月31日止年度的經營商譽減值虧損。本公司 不在任何以前期間記錄商譽減值損失。
該公司的其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | 結轉毛利 金額 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 |
客户關係 | $ | 327,317 | | | $ | (197,483) | | | $ | 129,834 | |
技術 | 46,978 | | | (42,348) | | | 4,630 | |
承運人合同 | 70,210 | | | (47,483) | | | 22,727 | |
商標 | 16,214 | | | (11,060) | | | 5,154 | |
內部開發的計算機軟件 | 72,063 | | | (41,904) | | | 30,159 | |
截至2022年12月31日合計 | $ | 532,782 | | | $ | (340,278) | | | $ | 192,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | 結轉毛利 金額 | | 累計 攤銷 | | 賬面淨值 |
客户關係 | $ | 305,648 | | | $ | (168,519) | | | $ | 137,129 | |
技術 | 45,983 | | | (37,529) | | | 8,454 | |
承運人合同 | 65,700 | | | (40,488) | | | 25,212 | |
商標 | 15,733 | | | (9,221) | | | 6,512 | |
內部開發的計算機軟件 | 59,906 | | | (34,663) | | | 25,243 | |
截至2021年12月31日的合計 | $ | 492,970 | | | $ | (290,420) | | | $ | 202,550 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度攤銷費用為美元50.8百萬美元,以及$46.7分別為100萬美元。
下表顯示了截至2022年12月31日每個無形資產類別的加權平均剩餘使用壽命。
| | | | | |
| 年份 |
客户關係 | 5.0 |
技術 | 2.6 |
承運人合同 | 3.6 |
商標 | 4.3 |
內部開發的計算機軟件 | 4.2 |
下表顯示了截至2022年12月31日的未來五年及之後的預計攤銷費用。
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2023 | $ | 49,657 | |
2024 | 45,932 | |
2025 | 43,206 | |
2026 | 28,607 | |
2027 | 9,645 | |
此後 | 15,457 | |
總計 | $ | 192,504 | |
附註10-長期債務和其他借款,淨額
本公司以實際利率為基礎,按攤銷成本計提長期債務。OD。以下為長期債務摘要:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
定期貸款-瑞銀 | $ | 302,654 | | | $ | 305,807 | |
支持協議下的附註 | 120,000 | | | 120,000 | |
其他借款 | 2,754 | | | 173 | |
總計 | 425,408 | | | 425,980 | |
較小電流部分 | (5,345) | | | (3,326) | |
減去股本部分,累計攤銷後的淨額 | — | | | (15,517) | |
減去債務發行成本,扣除累計攤銷淨額$8.5百萬美元和美元6.1分別為百萬美元 | (6,153) | | | (8,022) | |
長期債務和其他借款總額 | 413,910 | | | 399,115 | |
以下為長債未來還本金額摘要:
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2023 | $ | 5,345 | |
2024 | 300,063 | |
2025 | — | |
2026 | — | |
2027 | — | |
此後 | 120,000 | |
總計 | $ | 425,408 | |
優先擔保定期貸款-瑞銀
2018年12月21日,本公司與瑞銀簽訂了一項信貸協議,其中包括一筆美元的定期貸款280.0以及與瑞銀的優先擔保循環信貸安排(“高級擔保瑞銀定期貸款”,與優先擔保循環信貸安排一起,稱為“信貸安排”)。高級擔保瑞銀定期貸款要求每季度支付定期LIBOR加定期本金和利息5.5%。所有剩餘的本金和利息支付將於2024年12月21日到期。
2019年11月12日,公司修改了高級擔保瑞銀定期貸款,以額外籌集$35.0百萬美元。根據修訂後的協議,定期貸款的到期日和利率保持不變。然而,季度本金償還改為#美元。0.8百萬美元。本金和季度利息是在最後一筆業務上支付的
每個季度的一天,除非是到期日。由於這一債務調整,公司產生了#美元0.2債務發行費用為100萬美元,已資本化,並在貸款剩餘期限內攤銷,以及原始債務的未攤銷債務發行費用。
2022年12月22日,該公司修訂了高級擔保瑞銀定期貸款,以促進英國金融市場行為監管局計劃逐步取消LIBOR。修正案將安全隔夜融資利率(SOFR)確立為主要參考利率,並將歐洲貨幣利率取代為SOFR加a期限索法a調整率0.10%。其他所有條款都保持不變。
截至2022年12月31日止年度,本公司確認與合約利息開支有關的利息開支為$22.5百萬美元和與債務發行成本攤銷有關的利息支出#2.4百萬美元。
定期貸款協議限制了公司子公司向Kore Group Holdings Inc.支付的現金股息和其他分配,並限制了公司向股東支付現金股息的能力。於2022年12月31日及2021年12月31日,合併附屬公司的受限淨資產為$192.5百萬美元和美元256.7分別為100萬美元。
定期貸款協議包括與最高總債務與調整後EBITDA比率和最低總槓桿率有關的財務契約。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,公司遵守了這些公約。信貸協議實質上以公司的所有資產作擔保。
公司高級擔保瑞銀定期貸款的未償還本金餘額為#美元302.7百萬美元和美元305.8分別截至2022年和2021年12月31日。
高級擔保循環信貸安排-瑞銀
2018年12月21日,本公司簽訂了一項30.0與瑞銀的優先擔保循環信貸安排(“高級擔保循環信貸安排”,連同高級擔保的瑞銀定期貸款,稱為“信貸安排”)。
高級抵押循環信貸融資下的借款按浮動利率計息,該浮動利率可以是(1)指定利息期的倫敦銀行同業拆借利率加上適用的利潤率, 5.50%或(2)基本利率加最高為 4.5%.截止日期後,LIBOR利率和基本利率借款的適用利潤率分別減少 5.25%和4.25%,如果公司維持總槓桿率小於或等於 5.00:1點。LIBOR利率適用於高級擔保循環信貸融資, 0.0%.此外,該公司還需要支付高達 0.38未使用餘額的年利率。
於2022年12月22日,本公司修訂高級抵押循環信貸融資,以促進英國金融行為監管局計劃逐步取消倫敦銀行同業拆息。該修正案確立了安全隔夜融資利率(“SOFR”)作為主要參考利率,並取代了歐元貨幣利率與期限SOFR加SOFR a調整率0.10%。其他所有條款都保持不變。
2022年12月23日,公司修訂了高級擔保循環信貸安排,將循環信貸安排的到期日延長至2024年9月21日。
由於這些修改,公司產生了$0.2這是一筆100萬美元的債務發行成本,已資本化,並將在貸款的剩餘期限內與原始債務和修訂債務的未攤銷債務發行成本一起攤銷。
本公司及擔保人於信貸融資項下之責任乃以(i)KORE Wireless Group,Inc.之絕大部分現有及未來股本權益之第一優先權質押及抵押權益作抵押。及其在美國的子公司,以及 65根據信貸融資,借款人或擔保人持有若干一級海外附屬公司之現有及未來股本權益之%及(ii)KORE Wireless Group,Inc.之絕大部分權益。擔保人的資產和每個擔保人的有形資產和無形資產,在每種情況下都有某些例外和最低限額。
於二零二二年及二零二一年十二月三十一日, 不是高級抵押循環信貸融資已提取或未償還的金額。
銀行透支工具-法國巴黎銀行富通N.V.
2018年10月8日,公司比利時子公司簽訂了歐元250,000與法國巴黎銀行富通銀行的銀行透支安排(“銀行透支安排”)。銀行透支貸款的期限是無限期的。然而,它於2023年2月13日停產。銀行透支機制下的借款按浮動利率計息,浮動利率是基本利率加最高可達2.0%。基本費用總計為9.40截至2022年12月31日的百分比,是可變的。任何超額收取一定比例的費用。6%的年增長率。曾經有過不是銀行透支貸款中未使用餘額的應付承諾費。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司擁有歐元0以銀行透支貸款為提款。
後盾協議
2021年9月30日,韓國無線集團發行了美元95.1根據日期為2021年7月27日的支持協議(“支持協議”)的條款,將於2028年到期的高級無擔保可交換票據(“支持票據”)(“支持票據”)將支付給堡壘信貸公司(“堡壘”)的聯屬公司。支持票據根據日期為2021年9月30日的契約(“契約”)由本公司、Kore Wireless Group Inc.及作為受託人的全國協會Wilmington Trust發行,並於2021年11月15日修訂及重述。2021年10月28日,Kore Wireless Group額外發行了1美元24.9根據Kore Wireless Group Inc.、本公司及堡壘之間於2021年10月28日訂立的可交換票據購買協議(“可交換票據購買協議”)的條款,向豐澤支付額外票據(“額外票據”及連同支持票據,“票據”)1,000,000,000元。該等額外票據乃根據契約發行,並載有與支持票據相同的條款。債券按面值發行,到期日為七年了,按年利率計息5.50年利率,從2022年3月30日開始,每半年支付一次,即每年的3月30日和9月30日。該批債券由本公司擔保,並可兑換為本公司的普通股,價格為$。12.50每股(“基本匯率”)在任何時間在堡壘的選擇權。按基本匯率計算,債券可兑換約9.61.2億股普通股。截至2022年3月31日,大約9.62,000萬股債券相關股份低於債券的公允價值。基礎匯率可根據契約(“經調整匯率”)所界定的某些攤薄事項或控制事項的變動而調整。此外,如果在2021年9月30日兩週年之後,公司股票的交易溢價高於基本匯率或適用的調整後匯率,公司可以將票據贖回為現金,以時間價值為基礎的每股金額強制轉換為普通股股票,使整個表格,或以現金和交易所的組合結算(“公司期權”)。作為堡壘簽署日期為2021年9月21日的特定承諾書(“承諾函”)的對價,贊助商提供了100,000根據承諾函所載條款及條件,本公司普通股轉讓予有限責任公司合併附屬公司,並由有限責任公司合併附屬公司轉讓予堡壘作為承諾費。在實施ASU 2020-06年度之前,由於本公司可使用本公司購股權以現金等值於可交換票據的普通股的公允價值結算全部或部分票據,因此,若票據不含兑換特徵,則須根據票據的估計公允價值將票據收益的一部分分配至股本。ASU 2020-06年度,簡化並修訂現金兑換指引,使本公司不再需要將票據的估計公允價值分配予權益,而該等票據並不包含兑換特徵。關於採用ASU 2020-06年的影響的摘要,請參閲合併財務報表的“附註2-重要會計政策摘要--最近通過的會計公告”。未攤銷折價和發行成本將攤銷至2028年9月30日。採用ASU 2020-06年度後,支持票據及額外支持票據的實際利率為5.9%和6.1%。
後盾協議和可交換票據購買協議均包含交易結束後通常為期六個月的鎖定,禁止豐澤通過賣空公司普通股或通過公司的認股權證或期權對票據進行對衝。
除其他事項外,該契約包含與最高總債務與調整後EBITDA比率有關的財務契約。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司遵守了這些公約。
截至2022年12月31日,債券的賬面淨額為$117.5100萬美元,未攤銷債務發行成本為#美元2.5百萬美元。可轉換債務工具的估計公允價值(第2級)為#美元。92.9百萬美元。
截至2021年12月31日,在採用ASU 2020-06年度之前,票據的賬面淨額為$102.0100萬美元,未攤銷債務發行成本為#美元2.5百萬美元和未攤銷股本組成部分成本為#美元15.5百萬美元。可轉換債務工具的估計公允價值(第2級)為#美元。118.6百萬美元。
高級融資協議
本公司於2022年8月3日訂立保費融資協議(“保費協議”),以購買一份為期兩年的董事及高級職員保單。溢價協議的價格為$3.6百萬美元,固定利率為4.6年息%,攤銷超過二十個月。保費協議要求二十固定的每月支付本金和利息#美元0.192022年8月15日至2024年3月15日。
該公司溢價協議的本金未償還餘額為$2.8截至2022年12月31日,為100萬。
注11-所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的營業所得税撥備(收益)前收益(虧損)包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| | |
美國 | $ | (92,021) | | | $ | (12,184) | | |
外國 | (24,596) | | | (21,368) | | |
所得税前總虧損 | $ | (116,617) | | | $ | (33,552) | | |
業務所得税準備金(福利)的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
當前: | | |
聯邦制 | $ | 4,309 | | | $ | 782 | | |
狀態 | 905 | | | 442 | | |
外國 | 558 | | | (309) | | |
總當期撥備 | 5,772 | | | 915 | | |
延期: | | | | |
聯邦制 | (9,336) | | | (6,478) | | |
狀態 | (4,455) | | | (748) | | |
外國 | (2,398) | | | (2,465) | | |
遞延收益總額 | (16,189) | | | (9,691) | | |
所得税優惠總額 | $ | (10,417) | | | $ | (8,776) | | |
按美國法定所得税税率計算的所得税與我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税撥備之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| |
所得税優惠,税率為21% | $ | (24,490) | | | 21.0 | % | | $ | (7,045) | | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州税 | (1,358) | | | 1.2 | % | | (1,147) | | | 3.4 | % |
更改估值免税額 | 10,628 | | | -9.1 | % | | (642) | | | 1.9 | % |
匯率變化 | (1,687) | | | 1.4 | % | | 774 | | | -2.3 | % |
學分 | (604) | | | 0.5 | % | | (602) | | | 1.8 | % |
永久性分歧和其他 | (2,712) | | | 2.2 | % | | 2,852 | | | -8.5 | % |
認股權證的重估 | (53) | | | 0.0 | % | | (1,106) | | | 3.3 | % |
不確定的税收狀況 | 591 | | | -0.5 | % | | 544 | | | -1.6 | % |
外國預提税金 | 134 | | | -0.1 | % | | 116 | | | -0.3 | % |
外幣利差 | (2,120) | | | 1.8 | % | | (2,587) | | | 7.7 | % |
高管薪酬支出 | 872 | | | -0.7 | % | | 1,517 | | | -4.5 | % |
交易相關費用 | 210 | | | -0.2 | % | | (1,450) | | | 4.3 | % |
全球無形低税收入 | 283 | | | -0.2 | % | | — | | | 0.0 | % |
國外取得的無形收入 | (311) | | | 0.3 | % | | — | | | 0.0 | % |
商譽減值 | 10,200 | | | -8.7 | % | | — | | | 0.0 | % |
所得税優惠 | $ | (10,417) | | | 8.9 | % | | $ | (8,776) | | | 26.2 | % |
截至2022年、2022年和2021年12月31日,公司遞延税項資產(負債)的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| |
遞延税項資產: | | | |
**淨營業虧損結轉 | $ | 13,617 | | | $ | 7,504 | |
銀行信用結轉 | 1,386 | | | 1,956 | |
利息支出限額結轉 | 15,844 | | | 12,053 | |
**不可抵扣準備金 | 339 | | | 374 | |
包括應計項目和其他暫時性差異 | 2,835 | | | 1,288 | |
*股票薪酬 | 1,164 | | | — | |
租賃責任 | 2,780 | | | — | |
包括物業和設備。 | 1,007 | | | 1,018 | |
遞延税項總資產 | 38,972 | | | 24,193 | |
*減去估值免税額 | (16,177) | | | (5,750) | |
遞延税項資產總額(扣除估值扣除後) | 22,795 | | | 18,443 | |
遞延税項負債: | | | |
包括物業和設備。 | (1,738) | | | (4,151) | |
*無形資產 | (33,117) | | | (40,771) | |
*親善 | (5,914) | | | (7,474) | |
債務貼現 | — | | | (3,972) | |
會計方法變更 | (1,378) | | | — | |
使用權資產 | (2,514) | | | — | |
研發成本 | (3,327) | | | — | |
遞延税項負債總額 | $ | (47,988) | | | $ | (56,368) | |
遞延税項淨負債 | $ | (25,193) | | | $ | (37,925) | |
估值免税額增加#美元。10.42022年的收入減少了100萬美元,主要是由於美國不允許的利息支出結轉增加以及被視為不可變現的美國州税屬性。在確定是否需要估值備抵時,本公司在評估可用於支持實現遞延所得税資產的應納税收入來源的權重時,考慮了其全球累計虧損狀況。本公司已按司法權區基準評估收回遞延税項資產的可用方法,包括結轉經營虧損淨額的能力、是否存在可撥回的暫時差額、税務規劃策略的可用性及未來應課税收入的可用來源。公司還考慮了實施某些戰略的能力,這些戰略將在必要時實施,以加速應納税收入和使用到期的遞延所得税資產。本公司認為,根據所有可獲得的證據,能夠支持截至年末確認的遞延所得税資產。
截至2022年12月31日,本公司有美國州税淨經營虧損結轉約$39可用於抵銷未來所得税負債並於二零三二年至二零四二年開始的不同日期屆滿的税項負債。此外,該公司有美國州税淨經營虧損結轉約$13.0億元,無限期地向前推進。此外,該公司還創造了$38.0在不同日期到期的外國經營虧損結轉。截至2022年12月31日,本公司 不美國聯邦税收損失結轉。
截至2022年12月31日,本公司的美國州研發税收抵免結轉額為$0.1 從2032年到2033年到期的百萬美元。截至2022年12月31日,本公司 不有任何聯邦研究和開發税收抵免結轉。此外,該公司還擁有$1.3億美元的外國研發税收抵免結轉。
由於2017年減税和就業法案的規定,公司有美國不允許的利息費用結轉$68.8這是一個不確定的結轉期。
由於以前發生或將來可能發生的所有權變更限制,NOL結轉的使用可能受到1986年《國税法》第382條的限制。這些所有權變化可能會限制每年可分別用於抵消未來應税收入和税收的NOL和税收抵免結轉金額。未來可能會有更多的所有權變化,這可能會導致對NOL和税收抵免結轉的利用產生額外的限制。
在2017年12月31日之後的納税年度,納税人必須遵守全球無形低税收入條款,或GILTI條款。GILTI條款要求該公司目前在美國應納税所得額中確認視為股息,包括外國子公司超過其有形資產允許回報的收益。由於在計算外國税收抵免時使用了淨營業虧損、國外來源的收入和其他潛在的限制,從部分國際税收抵免中扣除和抵免外國税收的能力可能受到《國際税收抵免規則》的限制。截至2022年12月31日止年度,本公司記錄了與GILTI相關的所得税費用$0.3百萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,本公司不記錄與GILTI相關的所得税費用。在美國證券交易委員會和財務會計準則委員會的允許下,公司做出了會計政策選擇,以在發生的期間內確認GILTI的影響。因此,對於GILTI計入未來外國子公司收益,不計美國遞延税金。
截至2022年12月31日,該公司尚未為其認為無限期再投資的外國子公司的未分配收益提供美國税。這一無限期再投資決定是基於公司在國內和國外業務未來的運營和資本需求。該公司預計其海外子公司持有的現金為$19.5截至2022年12月31日,100萬美元將繼續用於其海外業務,因此,預計不會將這些資金匯回國內。
該公司在全球開展業務,因此,其子公司在美國聯邦和州司法管轄區以及各個外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中,該公司可能會受到世界各地税務當局的審查,包括澳大利亞、加拿大、馬耳他、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。由於本公司處於虧損結轉狀況,因此本公司在使用虧損結轉的所有年度通常都要接受美國聯邦和州税務機關的所得税審查。截至2022年12月31日,本公司在任何司法管轄區均未接受所得税審查。
在正常的業務過程中,有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。該公司根據對是否應繳納附加税以及應繳納附加税的程度的估計,為與税收有關的不確定因素建立準備金。當本公司認為某些倉位可能會受到挑戰時,即使本公司相信其報税倉位是完全可以支持的,便會建立該等準備金。本公司會根據不斷變化的事實和情況,例如税務審查的結果,調整該等儲備。
下表對合並資產負債表中應計負債和其他長期負債所列未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)進行了對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| |
年初未確認的税收優惠 | $ | 8,132 | | | $ | 7,690 | |
本年度新增納税頭寸 | 442 | | | 442 | |
年底未確認的税收優惠 | $ | 8,574 | | | $ | 8,132 | |
本公司及其附屬公司累積了欠本公司其他附屬公司/來自本公司其他附屬公司的大量公司間債務。在截至2022年12月31日的年度內,公司完成了對與這些義務相關的美國和非美國所得税和非所得税風險的評估,並增加了與公司間餘額相關的本期和上期未確認税收優惠。
如果確認截至2022年12月31日的未確認税收優惠餘額,則其全部結果將導致影響有效税率的税收優惠。該公司預計其未確認的税收優惠在未來12個月內不會有任何重大變化。
本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司確認$91,000美元100千元的利息和罰款。公司有$1百萬美元和美元12022年12月31日及2021年12月31日分別累計的利息及罰款。
附註12-承付款和或有事項
表外信用風險敞口
《公司》做到了不截至2022年12月31日,擁有資產負債表外備用信用證和銀行擔保。本公司資產負債表外備用信用證及銀行擔保為$0.4截至2021年12月31日,為100萬。
購買義務
該公司的供應商承諾主要涉及該公司在正常業務過程中產生的承運人和開放式採購義務。截至2022年12月31日,採購承諾如下:
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2023 | $ | 29,012 | |
2024 | 5,808 | |
2025 | 7,590 | |
2026 | 4,505 | |
2027 | 4,773 | |
此後 | 5,000 | |
總計 | $ | 56,688 | |
經營租約
該公司根據到2029年到期的不可撤銷的經營租約租賃各種辦公空間。
截至2021年12月31日,未來五年根據經營租賃支付的未來最低租金如下:
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2022 | $ | 2,924 | |
2023 | 1,904 | |
2024 | 1,495 | |
2025 | 1,170 | |
2026 | 958 | |
此後 | 3,412 | |
總計 | $ | 11,863 | |
資本租賃
該公司在荷蘭有硬件和軟件租賃的資本租賃義務。
截至2021年12月31日,未來五年資本租賃項下的未來最低租賃付款如下:
| | | | | |
(單位:千,美元) | 金額 |
2022 | $ | 207 | |
2023 | 143 | |
2024 | 119 | |
2025 | 26 | |
2026 | — | |
最低租賃付款總額 | $ | 495 | |
利息支出 | (40) | |
總計 | $ | 455 | |
法律訴訟
本公司不時涉及因我們的正常業務過程而引起的訴訟。除與業務有關的一般例行訴訟外,本公司或本公司任何附屬公司並無參與任何重大法律程序,或本公司或本公司附屬公司的任何財產須受該等法律程序的約束。
注13-基於股票的薪酬
限售股單位
2021年長期股權激勵計劃
2021年9月29日,董事會(“董事會”)批准了Kore Group Holdings,Inc.2021長期股票激勵計劃(“2021計劃”),以通過(I)吸引和留住公司及其子公司的員工和董事以及顧問;(Ii)通過與業績相關的激勵措施激勵這些個人實現較長期的業績目標;以及(Iii)使這些個人能夠參與公司的長期增長和財務成功,從而促進公司及其股東的利益。2021年計劃允許向員工、董事會董事和公司顧問授予基於股票的薪酬獎勵。2021年計劃由董事會薪酬委員會管理。於2021年12月8日,董事會薪酬委員會批准未來授予若干限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位獎勵”),其效力取決於於2022年1月4日發出的S-8普通股登記説明書表格的提交及效力。
RSU是一項在未來獲得一股我們普通股的合同權利,RSU的公允價值基於我們在授予日的股價。公司基於時間的RSU通常在業務合併日期的第二和第三週年各授予四分之一,其餘一半在業務合併日期四週年時授予;然而,某些特別保留獎勵可能有不同的歸屬條款。此外,授予我們非僱員董事和某些高管的RSU包含了作為各自僱傭協議的一部分的條款,在公司終止或董事或高管離職的情況下,加快了RSU授予的授予速度。
該公司還授予基於績效的RSU,這些RSU的授予取決於在指定的時間範圍內實現指定的績效目標。基於績效的RSU包含增加或減少最終授予的RSU數量的條款,具體取決於所實現的績效水平。
該公司還根據我們普通股的價格授予了RSU,這是一種市場狀況。包含基於市場條件的獎勵的公允價值是使用網格模型來估計的,以分析標的股票的公允價值。格子模型利用多條股票路徑,對這些路徑進行分析以確定標的股票的公允價值。
下表彙總了以下報告所示期間的RSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 獎項 傑出的 *(單位:千) | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 (每股) | | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
截至2021年12月31日的未歸屬RSU | | — | | | — | | | — | |
授與 | | 5,789 | | | $ | 6.24 | | | $ | 36,101 | |
既得 | | (52) | | | 6.88 | | | (362) | |
被沒收和取消 | | (222) | | | 6.97 | | | (1,548) | |
| | 5,515 | | | | | $ | 34,191 | |
截至2022年12月31日止年度,本公司授予4.0根據時間的流逝授予的百萬RSU。
可以授予的基於性能的RSU的實際數量範圍為0%至150%的用户1.6授予了100萬未授權的RSU,這取決於我們在業績目標方面的成就水平。年內,本公司授予1.7上百萬個基於性能的RSU。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司授予約0.2百萬RSU,根據公司收盤價等於或大於美元的股票價格授予13, $15,或$18每股超過任何20任何時間內的交易日30連續交易日期間。這些RSU的公允價值是使用格子模型估計的。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | |
| | 2022年12月31日 | |
預期波動率 | | 57.1%-75.2% | |
無風險利率 | | 1.4%-2.1% | |
預期期限(以年為單位) | | 5 - 80 | |
| | | |
以下是報告期間公司與RSU相關的基於股份的薪酬支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
(單位:千,美元) | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
股票薪酬總支出 | | $ | 10,296 | | $ | 4,564 | |
未確認的補償成本 | | 24,272 | | — | |
剩餘認可期限(年) | | 2.6 | — | |
2014股權激勵計劃
2021年期間,根據2014年股權激勵計劃授予的股票期權被取消,該計劃於2021年9月30日終止。在企業合併完成時,公司支付了現金對價#美元4.1適用預繳税金淨額百萬美元,並已發放200,426股份作為股份代價,價值$4.3百萬(4,325普通股扣除適用預扣税的股份淨額)。以下為公司自2021年1月1日至2021年12月31日期間已取消的股票期權摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均 贈與日期交易會 每個選項的價值 (金額) | | 加權 平均運動量 價格(金額) | | 加權平均 剩餘合同 期限(年) |
平衡,2020年12月31日 | 432,500 | | | $ | 15.45 | | | $ | 141.53 | | | 7.7 |
授與 | — | | | — | | | — | | | |
已鍛鍊 | — | | | — | | | — | | | |
被沒收 | — | | | — | | | — | | | |
過期 | — | | | — | | | — | | | |
取消 | (432,500) | | | (15.45) | | | (141.53) | | | 7.7 |
平衡,2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
附註14-普通股認股權證
公開認股權證
作為CTAC於2020年首次公開募股(“CTAC IPO”)的一部分,CTAC向第三方投資者發行認股權證,每份整份認股權證允許持有人購買 一公司普通股的股份,行使價為$11.50每股(“公開認股權證”)。於業務合併後, 8,638,966於二零二二年十二月三十一日,公眾認股權證仍未行使。
公眾認股權證僅可行使為普通股的整數。公眾認股權證將於下列日期(以較遲者為準)行使: 30企業合併完成後數日或(B)12自擬公開發行結束後3個月內;但在每種情況下,公司必須根據《證券法》擁有有效的登記聲明,其中包括在行使公開認股權證時可發行的普通股,並且可以獲得與之相關的現行招股説明書(或公司允許持有人在無現金的基礎上行使其公開認股權證,並且根據《證券法》,此類無現金行使豁免登記)。本公司於2021年9月30日完成公開發售,並根據《證券法》提交了有效的登記聲明(表格S-1),涵蓋於2021年12月20日生效的普通股。本公司計劃作出商業上合理的努力,以維持該等登記聲明及與該等普通股有關的現行招股章程的有效性,直至認股權證屆滿或被贖回,如認股權證協議中所規定,如果普通股在認股權證的任何行使時未在國家證券交易所上市,則它們符合“有擔保證券”的定義,根據《證券法》第18(b)(1)節,本公司可自行選擇要求行使認股權證的公開認股權證持有人按照《證券法》第3(a)(9)節以“無現金”方式行使認股權證,如果本公司選擇這樣做,則無需提交或保留有效的登記聲明。公共認股權證將到期 五年於業務合併完成後或於贖回或清盤時提早贖回。
本公司根據ASC 480(區分負債與權益)及ASC 815-40(衍生工具與對衝)的規定,評估公募認股權證的負債或權益分類。由於業務合併後尚存實體只有單一類別的已發行及已發行股份,因此公募認股權證被分類為權益,於業務合併日期的公允價值不計入額外繳入資本。
初始和後續衡量--公共認股權證
公開認股權證最初按公允價值入賬。根據KORE.WS的收盤價,截至2021年9月30日的公共認股權證的公允價值不計入額外的實收資本,因此公共認股權證將不會在隨後的報告期內重新計量。
私募認股權證
作為CTAC 2020年IPO的一部分,CTAC完成了認股權證(“私募認股權證”)的私募銷售,每份私募認股權證允許持有人購買 一本公司普通股的份額為$11.50每股。
於業務合併後, 272,779截至2022年12月31日,私募認股權證仍未行使。
私募認股權證及因行使私募認股權證而可予發行的普通股不可轉讓、轉讓或出售,直至 30在業務合併完成後30天內(根據有限的例外情況,公司的高級職員和董事以及與私募認股權證的初始購買者有關聯的其他人員或實體除外),公司將不能贖回私募認股權證(除非符合某些條件,每股普通股的價格等於或超過$10.00),只要它們由贊助商或其允許的受讓人持有。保薦人或其獲準承讓人可選擇以非現金方式行使私募認股權證。倘私募認股權證由保薦人或其獲準承讓人以外的持有人持有,則本公司可贖回私募認股權證,而持有人可按與公開認股權證相同的基準行使私募認股權證。
本公司根據ASC 480(區分負債與權益)及ASC 815-40(衍生工具及對衝)的規定,評估私募認股權證的負債或權益分類。根據適用協議中有關認股權證的條文,本公司確定私募認股權證符合準則,須按ASC 815-10及815-40指引分類為負債,並應在基本及攤薄每股收益計算中有效地視為已發行普通股。
初步衡量--私募認股權證
私募認股權證最初按公允價值計量。由於將私人配售認股權證轉讓給少數獲準受讓人以外的任何人士,將導致私人配售認股權證具有與公開認股權證大致相同的條款,本公司釐定每份私人配售認股權證的公允價值與每份公開認股權證的公平價值相等,並對短期適銷性限制作出輕微調整。因此,私募認股權證被歸類為第二級。
截至2022年及2021年12月31日,私募認股權證的總價值為$32.71,000美元0.3 根據KORE.WS於該日之收市價美元計算,0.12及$1.05,分別為。
後續計量-私募認股權證
私募認股權證以KORE.WS於有關日期的收市價為基準,按公允價值按經常性基準計量。
截至2022年及2021年12月31日止期間,認股權證負債的公平值變動產生收益$0.3百萬美元和美元5.3分別為100萬美元。
科爾擔保
在出售B系列優先股時,合併前KORE發行了認股權證(“KORE認股權證”),用於購買普通股,行使價為0.01根據搜查令於業務合併完成後,所有KORE認股權證已獲行使並轉換為普通股股份。於二零二二年及二零二一年十二月三十一日, 不是未結清的Kore逮捕令。
附註15-每股淨虧損
當發行符合參與證券定義的股份時,本公司按兩級法計算每股普通股淨虧損。兩級法要求普通股股東在該期間可獲得的收入根據他們各自獲得股息的權利在普通股和參股證券之間分配,就像這一時期的所有收入都已分配一樣。兩級法還要求,如果參與證券以合同形式參與損失,則期間的損失應根據其各自的權利在普通證券和參與證券之間分配。由於參與證券的持有者沒有承擔彌補損失的合同義務,因此未分配的淨損失沒有在本年度或比較年度分配給參與證券。於業務合併前所有期間計算的每股盈利已追溯重列為反映合併協議所確立的交換比率的等值股份數目。
下表顯示了對截至該期間的基本每股收益(“EPS”)和稀釋後每股收益(“EPS”)計算的分子和分母的核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
分子: | | | | |
公司應佔淨虧損 | $ | (106,200) | | | $ | (24,776) | | |
優先股股東累計收益減少 | — | | | (22,822) | | |
增加普通股優先轉換的溢價 | — | | | 4,074 | | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (106,200) | | | $ | (43,524) | | |
分母: | | | | |
加權平均普通股及已發行認股權證 | | | | |
基本(數量) | 75,710,904 | | | 41,933,050 | | |
稀釋(數量) | 75,710,904 | | | 41,933,050 | | |
普通股股東應佔單位淨虧損 | | | | |
基本信息 | $ | (1.40) | | | $ | (1.04) | | |
稀釋 | $ | (1.40) | | | $ | (1.04) | | |
下列證券不包括在已發行稀釋股份的計算中,因為其影響將是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(股份數量) | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | |
只有服務條件的限制性股票授予 | 3,552,416 | | | — | | | |
根據擔保協議發行的普通股 | 9,600,031 | | | 9,600,031 | | | |
私募認股權證 | 272,779 | | | 272,779 | | | |
C系列可轉換優先股 | — | | | 2,566,186 | | | |
股票期權 | — | | | 432,500 | | | |
附註16-關聯方交易
租賃和專業服務協議
Kore TM Data Brasil Processamento de Dados Ltd.是該公司的全資子公司,與一家由該公司管理團隊的一名關鍵成員控制的公司簽訂了一份租約和一份專業服務協議。
按匯兑金額記錄的合計關聯方交易,即關聯方確定和商定的對價金額為#美元。0.3百萬美元,以及$0.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。這筆款項在合併業務報表中記在銷售、一般和行政費用項下。
業務移動合作伙伴公司(BMP,Inc.)該公司是該公司的全資子公司,與位於巴西聖保羅的BMP Brasil Locacos Ltd da(BMP Brasil)簽訂了一項非正式服務協議,該公司由公司管理團隊的兩名關鍵成員控制。本公司對BMP Brasil並無任何所有權權益或控制權。
BMP巴西公司為BMP公司在巴西的S客户提供購買和交付電信設備的技術援助服務。對於商定的服務,BMP Brasil獲得象徵性的每月固定費用外加#美元的費用。7向該公司在巴西的客户購買和交付電信設備所產生的每筆成本的總金額的%。自2022年2月16日BMP,Inc.收購S以來,本公司已發生並支付了$2.3向BMP Brasil提供了100萬美元,用於2022年期間提供的硬件和服務。
附註17-未經審計的季度財務報表
如附註3所述,本公司確定其截至2022年和2021年3月31日、2022年6月30日和2021年6月30日以及2022年9月30日和2021年9月30日的季度和年初至今未經審計的中期綜合財務報表沒有重大錯誤陳述,但應予以修訂。下表列出了修訂對未經審計的中期合併財務報表的影響。
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位:千美元,不包括股票金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 31,914 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,914 | |
應收賬款淨額 | 57,073 | | — | | — | | 366 | | 57,439 | |
庫存,淨額 | 12,069 | | — | | — | | (280) | | 11,789 | |
應收所得税 | 1,239 | | — | | — | | (14) | | 1,225 | |
預付費用和其他流動資產 | 7,660 | | — | | — | | (386) | | 7,274 | |
流動資產總額 | $ | 109,955 | | $ | — | | $ | — | | $ | (314) | | $ | 109,641 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 370 | | — | | — | | — | | 370 | |
財產和設備,淨額 | 12,167 | | — | | — | | — | | 12,167 | |
無形資產,淨額 | 222,759 | | — | | — | | (903) | | 221,856 | |
商譽 | 426,700 | | — | | — | | 1,453 | | 428,153 | |
經營性租賃使用權資產 | 9,050 | | — | | — | | (485) | | 8,565 | |
其他長期資產 | 401 | | — | | — | | — | | 401 | |
總資產 | $ | 781,402 | | $ | — | | $ | — | | $ | (249) | | $ | 781,153 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 19,901 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,901 | |
應計負債 | 11,424 | | — | | — | | 252 | | 11,676 | |
經營租賃負債的當期部分 | 2,027 | | — | | — | | (384) | | 1,643 | |
應付所得税 | 959 | | — | | — | | (405) | | 554 | |
遞延收入 | 7,020 | | — | | — | | — | | 7,020 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,206 | | — | | — | | — | | 3,206 | |
流動負債總額 | $ | 44,537 | | $ | — | | $ | — | | $ | (537) | | $ | 44,000 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 36,443 | | 1,627 | | — | | 126 | | 38,196 | |
認股權證法律責任 | 259 | | — | | — | | — | | 259 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 7,430 | | — | | — | | — | | 7,430 | |
長期債務和其他借款,淨額 | 414,026 | | — | | — | | — | | 414,026 | |
其他長期負債 | 3,624 | | 2,112 | | 1,335 | | 313 | | 7,384 | |
總負債 | $ | 506,319 | | $ | 3,739 | | $ | 1,335 | | $ | (98) | | $ | 511,295 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8 | |
額外實收資本 | 427,377 | | — | | — | | (331) | | 427,046 | |
累計其他綜合損失 | (3,515) | | 15 | | — | | (86) | | (3,586) | |
累計赤字 | (148,787) | | (3,754) | | (1,335) | | 266 | | (153,610) | |
股東權益總額 | $ | 275,083 | | $ | (3,739) | | $ | (1,335) | | $ | (151) | | $ | 269,858 | |
總負債和股東權益 | $ | 781,402 | | $ | — | | $ | — | | $ | (249) | | $ | 781,153 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 47,506 | | $ | — | | $ | — | | $ | 37 | | $ | 47,543 | |
產品 | 21,435 | | — | | — | | — | | 21,435 | |
總收入 | 68,941 | | — | | — | | 37 | | 68,978 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 17,529 | | — | | — | | 21 | | 17,550 | |
產品成本 | 17,443 | | — | | — | | 280 | | 17,723 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 34,972 | | — | | — | | 301 | | 35,273 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 27,628 | | — | | 79 | | 10 | | 27,717 | |
折舊及攤銷 | 13,196 | | — | | — | | (21) | | 13,175 | |
總運營費用 | 40,824 | | — | | 79 | | (11) | | 40,892 | |
營業收入(虧損) | (6,855) | | — | | (79) | | (253) | | (7,187) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 6,624 | | — | | — | | — | | 6,624 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (27) | | — | | — | | — | | (27) | |
所得税前虧損 | (13,452) | | — | | (79) | | (253) | | (13,784) | |
所得税支出(福利) | (2,545) | | 371 | | — | | (38) | | (2,212) | |
淨虧損 | $ | (10,907) | | $ | (371) | | $ | (79) | | $ | (215) | | $ | (11,572) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.15) | $(0.01) | $0.00 | $0.00 | $(0.16) |
稀釋 | $(0.15) | $(0.01) | $0.00 | $0.00 | $(0.16) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 74,040,261 | — | | — | | — | | 74,040,261 | |
稀釋 | 74,040,261 | — | | — | | — | | 74,040,261 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併全面損失表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (10,907) | | $ | (371) | | $ | (79) | | $ | (215) | | $ | (11,572) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (184) | | 61 | | — | | — | | (123) | |
綜合損失 | $ | (11,091) | | $ | (310) | | $ | (79) | | $ | (215) | | $ | (11,695) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
股東權益合併報表
(千美元,不包括股份)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | $ | 7 | | | $ | 413,646 | | | $ | (3,331) | | | $ | (138,179) | | | $ | 272,143 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額-調整後 | 72,027,743 | | | 7 | | | 402,033 | | | (3,331) | | | (137,880) | | | 260,829 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (184) | | | — | | | (184) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,907) | | | (10,907) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | $ | 8 | | | $ | 427,377 | | | $ | (3,515) | | | $ | (148,787) | | | $ | 275,083 | |
| | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | — | | | — | | | (331) | | | (132) | | | (4,158) | | | (4,621) | |
2022年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (665) | | | (665) | |
總調整-2022年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | (331) | | | $ | (71) | | | $ | (4,823) | | | $ | (5,225) | |
| | | | | | | | | | | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 413,315 | | | (3,463) | | | (142,337) | | | 267,522 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 401,702 | | | (3,463) | | | (142,038) | | | 256,208 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,572) | | | (11,572) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | $ | 8 | | | $ | 427,046 | | | $ | (3,586) | | | $ | (153,610) | | | $ | 269,858 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (10,907) | | $ | (371) | | $ | (79) | | $ | (215) | | $ | (11,572) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
折舊及攤銷 | 13,196 | | — | | — | | (21) | | 13,175 | |
遞延融資成本攤銷 | 587 | | — | | — | | — | | 587 | |
經營性租賃使用權資產非現金減值 | 587 | | — | | — | | — | | 587 | |
遞延所得税 | (3,851) | | 196 | | — | | 359 | | (3,296) | |
非現金外幣損失 | (3) | | — | | — | | — | | (3) | |
基於股份的薪酬 | 2,050 | | — | | — | | — | | 2,050 | |
壞賬準備 | 55 | | — | | — | | — | | 55 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (27) | | — | | — | | — | | (27) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | (2,580) | | — | | — | | (55) | | (2,635) | |
盤存 | 4,714 | | — | | — | | 280 | | 4,994 | |
預付費用和其他應收款 | 806 | | — | | — | | 785 | | 1,591 | |
應付賬款和應計負債 | (8,428) | | 175 | | 79 | | (337) | | (8,511) | |
遞延收入 | 132 | | — | | — | | — | | 132 | |
應付所得税 | 199 | | — | | — | | (412) | | (213) | |
經營租賃負債 | (510) | | — | | — | | (384) | | (894) | |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (3,980) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,980) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (48,503) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (48,503) | |
| | | | | |
| | | | | |
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用於融資活動的現金淨額 | $ | (1,550) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,550) | |
匯率變動對現金和限制性現金的影響 | (26) | | — | | — | | — | | (26) | |
現金和受限現金的變動 | (54,059) | | — | | — | | — | | (54,059) | |
期初現金和限制性現金 | 86,343 | | — | | — | | — | | 86,343 | |
現金和受限現金,期末 | $ | 32,284 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 32,284 | |
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Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位:千美元,不包括股票金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 40,441 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 40,441 | |
應收賬款淨額 | 50,767 | | — | | — | | 277 | | 51,044 | |
庫存,淨額 | 9,897 | | — | | — | | — | | 9,897 | |
應收所得税 | 712 | | — | | — | | 189 | | 901 | |
預付費用和其他應收款 | 9,089 | | — | | — | | (386) | | 8,703 | |
流動資產總額 | 110,906 | | — | | — | | 80 | | 110,986 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 363 | | — | | — | | — | | 363 | |
財產和設備,淨額 | 11,890 | | — | | — | | — | | 11,890 | |
無形資產,淨額 | 211,829 | | — | | — | | (883) | | 210,946 | |
商譽 | 426,126 | | — | | — | | 1,453 | | 427,579 | |
經營性租賃使用權資產 | 7,914 | | — | | — | | 196 | | 8,110 | |
其他長期資產 | 381 | | — | | — | | — | | 381 | |
總資產 | $ | 769,409 | | $ | — | | $ | — | | $ | 846 | | $ | 770,255 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 19,288 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,288 | |
應計負債 | 15,348 | | — | | — | | 312 | | 15,660 | |
經營租賃負債的當期部分 | 1,764 | | — | | — | | 212 | | 1,976 | |
應付所得税 | 502 | | — | | — | | (502) | | — | |
遞延收入 | 7,698 | | — | | — | | (684) | | 7,014 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,165 | | — | | — | | — | | 3,165 | |
流動負債總額 | 47,765 | | — | | — | | (662) | | 47,103 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 32,618 | | 1,801 | | — | | 615 | | 35,034 | |
認股權證法律責任 | 153 | | — | | — | | — | | 153 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 6,852 | | — | | — | | — | | 6,852 | |
長期債務和其他借款,淨額 | 413,788 | | — | | — | | — | | 413,788 | |
其他長期負債 | 4,349 | | 2,102 | | 1,414 | | 264 | | 8,129 | |
總負債 | $ | 505,525 | | $ | 3,903 | | $ | 1,414 | | $ | 217 | | $ | 511,059 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8 | |
額外實收資本 | 429,878 | | — | | — | | (331) | | 429,547 | |
累計其他綜合損失 | (6,074) | | 201 | | — | | (86) | | (5,959) | |
累計赤字 | (159,928) | | (4,104) | | (1,414) | | 1,046 | | (164,400) | |
股東權益總額 | $ | 263,884 | | $ | (3,903) | | $ | (1,414) | | $ | 629 | | $ | 259,196 | |
總負債和股東權益 | $ | 769,409 | | $ | — | | $ | — | | $ | 846 | | $ | 770,255 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 47,778 | | $ | — | | $ | — | | $ | 27 | | $ | 47,805 | |
產品 | 22,575 | | — | | — | | 541 | | 23,116 | |
總收入 | 70,353 | | — | | — | | 568 | | 70,921 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 16,577 | | — | | — | | 33 | | 16,610 | |
產品成本 | 17,298 | | — | | — | | (280) | | 17,018 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 33,875 | | — | | — | | (247) | | 33,628 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 29,413 | | — | | 79 | | (85) | | 29,407 | |
折舊及攤銷 | 13,774 | | — | | — | | (21) | | 13,753 | |
總運營費用 | 43,187 | | — | | 79 | | (106) | | 43,160 | |
營業收入(虧損) | (6,709) | | — | | (79) | | 921 | | (5,867) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 7,297 | | — | | — | | — | | 7,297 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (106) | | — | | — | | — | | (106) | |
所得税前虧損 | (13,900) | | — | | (79) | | 921 | | (13,058) | |
所得税支出(福利) | (2,759) | | 350 | | — | | 141 | | (2,268) | |
淨虧損 | $ | (11,141) | | $ | (350) | | $ | (79) | | $ | 780 | | $ | (10,790) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.15) | $0.00 | $0.00 | $0.01 | $(0.14) |
稀釋 | $(0.15) | $0.00 | $0.00 | $0.01 | $(0.14) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 76,239,989 | — | | — | | — | | 76,239,989 |
稀釋 | 76,239,989 | — | | — | | — | | 76,239,989 |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 95,284 | | $ | — | | $ | — | | $ | 64 | | $ | 95,348 | |
產品 | 44,010 | | — | | — | | 541 | | 44,551 | |
總收入 | 139,294 | | — | | — | | 605 | | 139,899 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 34,105 | | — | | — | | 54 | | 34,159 | |
產品成本 | 34,741 | | — | | — | | — | | 34,741 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 68,846 | | — | | — | | 54 | | 68,900 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 57,042 | | — | | 158 | | (75) | | 57,125 | |
折舊及攤銷 | 26,970 | | — | | — | | (42) | | 26,928 | |
總運營費用 | 84,012 | | — | | 158 | | (117) | | 84,053 | |
營業收入(虧損) | (13,564) | | — | | (158) | | 668 | | (13,054) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 13,921 | | — | | — | | — | | 13,921 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (133) | | — | | — | | — | | (133) | |
所得税前虧損 | (27,352) | | — | | (158) | | 668 | | (26,842) | |
所得税支出(福利) | (5,304) | | 721 | | — | | 103 | | (4,480) | |
淨虧損 | $ | (22,048) | | $ | (721) | | $ | (158) | | $ | 565 | | $ | (22,362) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.29) | $(0.01) | $0.00 | $0.01 | $(0.30) |
稀釋 | $(0.29) | $(0.01) | $0.00 | $0.01 | $(0.30) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 75,146,201 | — | | — | | — | | 75,146,201 | |
稀釋 | 75,146,201 | — | | — | | — | | 75,146,201 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併全面損失表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (11,141) | | $ | (350) | | $ | (79) | | $ | 780 | | $ | (10,790) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (2,559) | | 186 | | — | | — | | (2,373) | |
綜合損失 | $ | (13,700) | | $ | (164) | | $ | (79) | | $ | 780 | | $ | (13,163) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (22,048) | | $ | (721) | | $ | (158) | | $ | 565 | | $ | (22,362) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (2,743) | | 247 | | — | | — | | (2,496) | |
綜合損失 | $ | (24,791) | | $ | (474) | | $ | (158) | | $ | 565 | | $ | (24,858) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
股東權益合併報表
(千美元,不包括股份)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 413,646 | | | (3,331) | | | (138,179) | | | 272,143 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額-調整後 | 72,027,743 | | | 7 | | | 402,033 | | | (3,331) | | | (137,880) | | | 260,829 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (184) | | | — | | | (184) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,907) | | | (10,907) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | 8 | | | 427,377 | | | (3,515) | | | (148,787) | | | 275,083 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,559) | | | — | | | (2,559) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,501 | | | — | | | — | | | 2,501 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,141) | | | (11,141) | |
2022年6月30日的餘額 | 76,239,989 | | | 8 | | | 429,878 | | | (6,074) | | | (159,928) | | | 263,884 | |
| | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | — | | | — | | | (331) | | | (132) | | | (4,158) | | | (4,621) | |
2022年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (665) | | | (665) | |
總調整-2022年3月31日 | — | | | — | | | (331) | | | (71) | | | (4,823) | | | (5,225) | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | 351 | | | 351 | |
總調整-2022年6月30日 | — | | | — | | | (331) | | | 115 | | | (4,472) | | | (4,688) | |
| | | | | | | | | | | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 413,315 | | | (3,463) | | | (142,337) | | | 267,522 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 401,702 | | | (3,463) | | | (142,038) | | | 256,208 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,572) | | | (11,572) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | 8 | | | 427,046 | | | (3,586) | | | (153,610) | | | 269,858 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,373) | | | — | | | (2,373) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,501 | | | — | | | — | | | 2,501 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,790) | | | (10,790) | |
2022年6月30日的餘額 | 76,239,989 | | | $ | 8 | | | $ | 429,547 | | | $ | (5,959) | | | $ | (164,400) | | | $ | 259,196 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2022年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (22,048) | | $ | (721) | | $ | (158) | | $ | 565 | | $ | (22,362) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | | |
折舊及攤銷 | 26,970 | | — | | — | | (42) | | 26,928 | |
遞延融資成本攤銷 | 1,188 | | — | | — | | — | | 1,188 | |
經營性租賃使用權資產非現金減值 | 1,129 | | — | | — | | — | | 1,129 | |
遞延所得税 | (7,666) | | 398 | | — | | 847 | | (6,421) | |
非現金外幣損失 | 489 | | — | | — | | — | | 489 | |
基於股份的薪酬 | 4,551 | | — | | — | | — | | 4,551 | |
壞賬準備 | 183 | | — | | — | | — | | 183 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (133) | | — | | — | | — | | (133) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | 2,421 | | — | | — | | 33 | | 2,454 | |
盤存 | 6,661 | | — | | — | | — | | 6,661 | |
預付費用和其他應收款 | (769) | | — | | — | | 105 | | (664) | |
應付賬款和應計負債 | (2,674) | | 323 | | 158 | | (325) | | (2,518) | |
遞延收入 | 872 | | — | | — | | (684) | | 188 | |
應付所得税 | 269 | | — | | — | | (711) | | (442) | |
經營租賃負債 | (752) | | — | | — | | 212 | | (540) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 10,691 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 10,691 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (53,201) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (53,201) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動所用現金淨額 | $ | (2,454) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (2,454) | |
匯率變動對現金和限制用途現金的影響 | (575) | | — | | — | | — | | (575) | |
現金和限制性現金的變動 | (45,539) | | — | | — | | — | | (45,539) | |
期初現金和限制性現金 | 86,343 | | — | | — | | — | | 86,343 | |
現金和限制性現金,期末 | $ | 40,804 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 40,804 | |
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Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 42,925 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 42,925 | |
應收賬款淨額 | 41,237 | | — | | — | | 475 | | 41,712 | |
庫存,淨額 | 8,272 | | — | | — | | — | | 8,272 | |
應收所得税 | 711 | | — | | — | | 821 | | 1,532 | |
預付費用和其他流動資產 | 13,316 | | — | | — | | (386) | | 12,930 | |
流動資產總額 | 106,461 | | — | | — | | 910 | | 107,371 | |
非流動資產 | | | | — | | |
受限現金 | 358 | | — | | — | | — | | 358 | |
財產和設備,淨額 | 12,141 | | — | | — | | — | | 12,141 | |
無形資產,淨額 | 201,260 | | — | | — | | (862) | | 200,398 | |
商譽 | 425,604 | | — | | — | | 1,453 | | 427,057 | |
經營性租賃使用權資產 | 10,430 | | — | | — | | — | | 10,430 | |
遞延税項資產 | 566 | | — | | — | | (1) | | 565 | |
其他長期資產 | 653 | | — | | — | | — | | 653 | |
總資產 | $ | 757,473 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,500 | | $ | 758,973 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 18,201 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,201 | |
應計負債 | 14,290 | | — | | — | | 300 | | 14,590 | |
經營租賃負債的當期部分 | 1,872 | | — | | — | | — | | 1,872 | |
應付所得税 | 381 | | — | | — | | (381) | | — | |
遞延收入 | 7,012 | | — | | — | | — | | 7,012 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 5,319 | | — | | — | | — | | 5,319 | |
流動負債總額 | 47,075 | | — | | — | | (81) | | 46,994 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 29,926 | | 2,497 | | — | | 1,031 | | 33,454 | |
認股權證法律責任 | 33 | | — | | — | | — | | 33 | |
經營租賃負債的非流動部分 | 9,501 | | — | | — | | — | | 9,501 | |
長期債務和其他借款,淨額 | 414,683 | | — | | — | | — | | 414,683 | |
其他長期負債 | 4,794 | | 2,013 | | 1,493 | | 285 | | 8,585 | |
總負債 | $ | 506,012 | | $ | 4,510 | | $ | 1,493 | | $ | 1,235 | | $ | 513,250 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8 | |
額外實收資本 | 432,897 | | — | | — | | (331) | | 432,566 | |
累計其他綜合損失 | (8,491) | | 403 | | — | | (86) | | (8,174) | |
累計赤字 | (172,953) | | (4,913) | | (1,493) | | 682 | | (178,677) | |
股東權益總額 | $ | 251,461 | | $ | (4,510) | | $ | (1,493) | | $ | 265 | | $ | 245,723 | |
總負債和股東權益 | $ | 757,473 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,500 | | $ | 758,973 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 46,410 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 46,448 | |
產品 | 20,230 | | — | | — | | (541) | | 19,689 | |
總收入 | 66,640 | | — | | — | | (503) | | 66,137 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 16,609 | | — | | — | | (28) | | 16,581 | |
產品成本 | 14,960 | | — | | — | | — | | 14,960 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 31,569 | | — | | — | | (28) | | 31,541 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 28,841 | | — | | 79 | | (16) | | 28,904 | |
折舊及攤銷 | 13,709 | | — | | — | | (21) | | 13,688 | |
總運營費用 | 42,550 | | — | | 79 | | (37) | | 42,592 | |
營業虧損 | (7,479) | | — | | (79) | | (438) | | (7,996) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 8,206 | | — | | — | | — | | 8,206 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (120) | | — | | — | | — | | (120) | |
所得税前虧損 | (15,565) | | — | | (79) | | (438) | | (16,082) | |
所得税支出(福利) | (2,540) | | 808 | | — | | (73) | | (1,805) | |
淨虧損 | $ | (13,025) | | (808) | | (79) | | (365) | | (14,277) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.17) | $(0.01) | $0.00 | $0.00 | $(0.19) |
稀釋 | $(0.17) | $(0.01) | $0.00 | $0.00 | $(0.19) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 76,240,530 | — | | — | | — | | 76,240,530 | |
稀釋 | 76,240,530 | — | | — | | — | | 76,240,530 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的九個月 |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 141,694 | | $ | — | | $ | — | | $ | 102 | | $ | 141,796 | |
產品 | 64,240 | | — | | — | | — | | 64,240 | |
總收入 | 205,934 | | — | | — | | 102 | | 206,036 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 50,714 | | — | | — | | 26 | | 50,740 | |
產品成本 | 49,701 | | — | | — | | — | | 49,701 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 100,415 | | — | | — | | 26 | | 100,441 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 85,883 | | — | | 237 | | (91) | | 86,029 | |
折舊及攤銷 | 40,679 | | — | | — | | (63) | | 40,616 | |
總運營費用 | 126,562 | | — | | 237 | | (154) | | 126,645 | |
營業虧損 | (21,043) | | — | | (237) | | 230 | | (21,050) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 22,127 | | — | | — | | — | | 22,127 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (253) | | — | | — | | — | | (253) | |
所得税前虧損 | (42,917) | | — | | (237) | | 230 | | (42,924) | |
所得税支出(福利) | (7,844) | | 1,529 | | — | | 30 | | (6,285) | |
淨虧損 | $ | (35,073) | | $ | (1,529) | | $ | (237) | | $ | 200 | | $ | (36,639) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.46) | $(0.02) | $0.00 | $0.00 | $(0.48) |
稀釋 | $(0.46) | $(0.02) | $0.00 | $0.00 | $(0.48) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 75,514,986 | — | | — | | — | | 75,514,986 | |
稀釋 | 75,514,986 | — | | — | | — | | 75,514,986 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
綜合全面損失表(未經審計)
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (13,025) | | $ | (808) | | $ | (79) | | $ | (365) | | $ | (14,277) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (2,417) | | 202 | | — | | — | | (2,215) | |
綜合損失 | $ | (15,442) | | $ | (606) | | $ | (79) | | $ | (365) | | $ | (16,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至今年首九個月的 |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (35,073) | | $ | (1,529) | | $ | (237) | | $ | 200 | | $ | (36,639) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (5,160) | | 449 | | — | | — | | (4,711) | |
綜合損失 | $ | (40,233) | | $ | (1,080) | | $ | (237) | | $ | 200 | | $ | (41,350) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(單位:千,美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實收資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | $ | 7 | | | $ | 413,646 | | | $ | (3,331) | | | $ | (138,179) | | | $ | 272,143 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額--經調整 | 72,027,743 | | | 7 | | | 402,033 | | | (3,331) | | | (137,880) | | | 260,829 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (184) | | | — | | | (184) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,907) | | | (10,907) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | 8 | | | 427,377 | | | (3,515) | | | (148,787) | | | 275,083 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,559) | | | — | | | (2,559) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,501 | | | — | | | — | | | 2,501 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,141) | | | (11,141) | |
2022年6月30日的餘額 | 76,239,989 | | | 8 | | | 429,878 | | | (6,074) | | | (159,928) | | | 263,884 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,417) | | | — | | | (2,417) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,019 | | | — | | | — | | | 3,019 | |
有限制股份單位的歸屬 | 52,252 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,025) | | | (13,025) | |
2022年9月30日的餘額 | 76,292,241 | | | 8 | | | 432,897 | | | (8,491) | | | (172,953) | | | 251,461 | |
| | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | — | | | — | | | (331) | | | (132) | | | (4,158) | | | (4,621) | |
2022年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (665) | | | (665) | |
總調整-2022年3月31日 | — | | | — | | | (331) | | | (71) | | | (4,823) | | | (5,225) | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | 351 | | | 351 | |
總調整-2022年6月30日 | — | | | — | | | (331) | | | 115 | | | (4,472) | | | (4,688) | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 202 | | | — | | | 202 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,252) | | | (1,252) | |
總調整-2022年9月30日 | — | | | — | | | (331) | | | 317 | | | (5,724) | | | (5,738) | |
| | | | | | | | | | | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | 7 | | | 413,315 | | | (3,463) | | | (142,337) | | | 267,522 | |
期初資產負債表調整(如前文所述) | — | | | — | | | (11,613) | | | — | | | 299 | | | (11,314) | |
2021年12月31日的餘額 | 72,027,743 | | | $ | 7 | | | $ | 401,702 | | | $ | (3,463) | | | $ | (142,038) | | | $ | 256,208 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
因收購而發行的普通股 | 4,212,246 | | | 1 | | | 23,294 | | | — | | | — | | | 23,295 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,572) | | | (11,572) | |
2022年3月31日的餘額 | 76,239,989 | | | $ | 8 | | | $ | 427,046 | | | $ | (3,586) | | | $ | (153,610) | | | $ | 269,858 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,373) | | | — | | | (2,373) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,501 | | | — | | | — | | | 2,501 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,790) | | | (10,790) | |
2022年6月30日的餘額 | 76,239,989 | | | $ | 8 | | | $ | 429,547 | | | $ | (5,959) | | | $ | (164,400) | | | $ | 259,196 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,215) | | | — | | | (2,215) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,019 | | | — | | | — | | | 3,019 | |
有限制股份單位的歸屬 | 52,252 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,277) | | | (14,277) | |
2022年9月30日的餘額 | 76,292,241 | | | $ | 8 | | | $ | 432,566 | | | $ | (8,174) | | | $ | (178,677) | | | $ | 245,723 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的九個月 |
| 2022年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (35,073) | | $ | (1,529) | | $ | (237) | | $ | 200 | | $ | (36,639) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | | |
折舊及攤銷 | 40,679 | | — | | — | | (63) | | 40,616 | |
遞延融資成本攤銷 | 1,806 | | — | | — | | — | | 1,806 | |
經營性租賃使用權資產非現金減值 | 1,678 | | — | | — | | — | | 1,678 | |
遞延所得税 | (10,875) | | 1,028 | | — | | 1,264 | | (8,583) | |
非現金外幣損失(收益) | 1,566 | | — | | — | | — | | 1,566 | |
基於股票的薪酬 | 7,570 | | — | | — | | — | | 7,570 | |
壞賬準備 | 424 | | — | | — | | — | | 424 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (253) | | — | | — | | — | | (253) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | 11,155 | | — | | — | | (164) | | 10,991 | |
盤存 | 8,192 | | — | | — | | — | | 8,192 | |
預付費用和其他流動資產 | (1,934) | | — | | — | | 301 | | (1,633) | |
應付賬款和應計負債 | (3,756) | | 501 | | 237 | | (316) | | (3,334) | |
遞延收入 | 252 | | — | | — | | — | | 252 | |
應付所得税 | 144 | | — | | — | | (1,222) | | (1,078) | |
經營租賃負債 | (1,048) | | — | | — | | — | | (1,048) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 20,527 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20,527 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (57,974) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (57,974) | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
用於融資活動的現金淨額 | $ | (3,599) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,599) | |
匯率變動對現金的影響 | (2,014) | | — | | — | | — | | (2,014) | |
現金和限制性現金的變動 | (43,060) | | — | | — | | — | | (43,060) | |
期初現金和限制性現金 | 86,343 | | — | | — | | — | | 86,343 | |
現金和限制性現金,期末 | $ | 43,283 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 43,283 | |
| | | | | |
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Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表
(單位:千美元,不包括股票金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 13,134 | | — | | — | | — | | $ | 13,134 | |
應收賬款淨額 | 42,210 | | — | | — | | 148 | | 42,358 | |
庫存,淨額 | 6,627 | | — | | — | | — | | 6,627 | |
預付費用和其他應收款 | 10,811 | | — | | — | | (903) | | 9,908 | |
應收所得税 | 324 | | — | | — | | 3 | | 327 | |
流動資產總額 | 73,106 | | — | | — | | (752) | | 72,354 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 372 | | — | | — | | — | | 372 | |
財產和設備,淨額 | 13,338 | | — | | — | | — | | 13,338 | |
無形資產,淨額 | 229,926 | | — | | — | | (987) | | 228,939 | |
商譽 | 382,283 | | — | | — | | 1,453 | | 383,736 | |
經營性租賃使用權資產 | 122 | | — | | — | | — | | 122 | |
其他長期資產 | 2,595 | | — | | — | | — | | 2,595 | |
總資產 | $ | 701,742 | | $ | — | | $ | — | | $ | (286) | | $ | 701,456 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
銀行負債 | $ | 20,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20,000 | |
應付帳款 | 19,515 | | — | | — | | — | | 19,515 | |
應計負債 | 8,685 | | — | | — | | 1,078 | | 9,763 | |
應付所得税 | 730 | | — | | — | | (20) | | 710 | |
經營租賃負債的當期部分 | 504 | | — | | — | | — | | 504 | |
遞延收入 | 7,634 | | — | | — | | — | | 7,634 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,153 | | — | | — | | — | | 3,153 | |
流動負債總額 | 60,221 | | — | | — | | 1,058 | | 61,279 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 41,393 | | 1,326 | | — | | (344) | | 42,375 | |
因關聯方的原因 | 1,539 | | — | | — | | — | | 1,539 | |
認股權證法律責任 | 13,520 | | — | | — | | — | | 13,520 | |
資本租賃債務的長期部分 | 420 | | — | | — | | — | | 420 | |
長期債務 | 298,010 | | — | | — | | — | | 298,010 | |
其他長期負債 | 4,194 | | 1,658 | | 914 | | 36 | | 6,802 | |
總負債 | $ | 419,297 | | $ | 2,984 | | $ | 914 | | $ | 750 | | $ | 423,945 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
臨時股本總額 | $ | 271,288 | | $ | — | | $ | — | | $ | (300) | | $ | 270,988 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3 | |
額外實收資本 | 128,538 | | — | | — | | — | | 128,538 | |
累計其他綜合損失 | (2,577) | | (95) | | — | | 214 | | (2,458) | |
累計赤字 | (114,807) | | (2,889) | | (914) | | (950) | | (119,560) | |
股東權益總額 | $ | 11,157 | | $ | (2,984) | | $ | (914) | | $ | (736) | | $ | 6,523 | |
總負債和股東權益 | $ | 701,742 | | $ | — | | $ | — | | $ | (286) | | $ | 701,456 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 45,062 | | $ | — | | $ | — | | $ | 55 | | $ | 45,117 | |
產品 | 10,235 | | — | | — | | — | | 10,235 | |
總收入 | 55,297 | | — | | — | | 55 | | 55,352 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 16,211 | | — | | — | | (268) | | 15,943 | |
產品成本 | 8,161 | | — | | — | | (235) | | 7,926 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 24,372 | | — | | — | | (503) | | 23,869 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 17,521 | | — | | 114 | | 1,375 | | 19,010 | |
折舊及攤銷 | 13,114 | | — | | — | | (21) | | 13,093 | |
總運營費用 | 30,635 | | — | | 114 | | 1,354 | | 32,103 | |
營業收入(虧損) | 290 | | — | | (114) | | (796) | | (620) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 5,059 | | — | | — | | — | | 5,059 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (2,424) | | — | | — | | — | | (2,424) | |
所得税前虧損 | (2,345) | | — | | (114) | | (796) | | (3,255) | |
所得税支出(福利) | (1,264) | | 238 | | — | | (230) | | (1,256) | |
淨虧損 | $ | (1,081) | | $ | (238) | | $ | (114) | | $ | (566) | | $ | (1,999) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.27) | $(0.01) | $0.00 | $(0.02) | $(0.30) |
稀釋 | $(0.27) | $(0.01) | $0.00 | $(0.02) | $(0.30) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
稀釋 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合全面損失表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (1,081) | | $ | (238) | | $ | (114) | | $ | (566) | | $ | (1,999) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (900) | | 4 | | — | | — | | (896) | |
綜合損失 | $ | (1,981) | | $ | (234) | | $ | (114) | | $ | (566) | | $ | (2,895) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
臨時股權和股東權益簡明合併報表
(千美元,不包括股份)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選A系列 庫存 | | A系列-1 優先股 | | 首選B系列 庫存 | | C系列敞篷車 優先股 | | 總計 暫時性 權益 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 臨時股權 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額(如前所述) | 7,756,158 | | | $ | 77,562 | | | 7,862,107 | | | $ | 78,621 | | | 9,090,975 | | | $ | 90,910 | | | 2,566,186 | | | $ | 16,802 | | | $ | 263,895 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 135,616 | | | $ | (1,677) | | | $ | (113,726) | | | $ | 20,216 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | (900) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,081) | | | (1,081) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | 80,048 | | | 8,128,665 | | | 81,287 | | | 9,315,136 | | | 93,151 | | | 2,566,186 | | | 16,802 | | | 271,288 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 128,538 | | | (2,577) | | | (114,807) | | | 11,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | (3,835) | | | (3,720) | |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (918) | | | (918) | |
總調整-2021年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | (4,753) | | | (4,634) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | 77,562 | | | 7,862,107 | | | 78,621 | | | 9,090,975 | | | 90,910 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 263,595 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 135,616 | | | (1,562) | | | (117,561) | | | 16,496 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (896) | | | — | | | (896) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,999) | | | (1,999) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | $ | 80,048 | | | 8,128,665 | | | $ | 81,287 | | | 9,315,136 | | | $ | 93,151 | | | 2,520,368 | | | $ | 16,502 | | | $ | 270,988 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 128,538 | | | $ | (2,458) | | | $ | (119,560) | | | $ | 6,523 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (1,081) | | $ | (238) | | $ | (114) | | $ | (566) | | $ | (1,999) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
折舊及攤銷 | 13,114 | | — | | — | | (21) | | 13,093 | |
遞延融資成本攤銷 | 524 | | — | | — | | — | | 524 | |
遞延所得税 | (1,366) | | 238 | | — | | (259) | | (1,387) | |
非現金外幣損失 | (70) | | — | | — | | — | | (70) | |
基於股份的薪酬 | 315 | | — | | — | | — | | 315 | |
壞賬準備 | (18) | | — | | — | | — | | (18) | |
認股權證負債的公允價值變動 | (2,424) | | — | | — | | — | | (2,424) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | (1,855) | | — | | — | | (55) | | (1,910) | |
盤存 | (878) | | — | | — | | — | | (878) | |
預付費用和其他應收款 | (5,375) | | — | | — | | 1,274 | | (4,101) | |
應付賬款和應計負債 | (13,311) | | — | | 114 | | (365) | | (13,562) | |
遞延收入 | (81) | | — | | — | | — | | (81) | |
應付所得税 | 186 | | — | | — | | (8) | | 178 | |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (12,320) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (12,320) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (3,091) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,091) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
提供的現金淨額籌資活動 | $ | 18,291 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,291 | |
匯率變動對現金和限制性現金的影響 | (67) | | — | | — | | — | | (67) | |
現金和受限現金的變動 | 2,813 | | — | | — | | — | | 2,813 | |
期初現金和限制性現金 | 10,693 | | — | | — | | — | | 10,693 | |
現金和受限現金,期末 | $ | 13,506 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,506 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表
(單位:千美元,不包括股票金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 8,300 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,300 | |
應收賬款淨額 | 47,639 | | — | | — | | 202 | | 47,841 | |
庫存,淨額 | 9,864 | | — | | — | | — | | 9,864 | |
預付費用和其他應收款 | 14,246 | | — | | — | | 480 | | 14,726 | |
應收所得税 | 441 | | — | | — | | 283 | | 724 | |
流動資產總額 | 80,490 | | — | | — | | 965 | | 81,455 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 371 | | — | | — | | — | | 371 | |
財產和設備,淨額 | 12,606 | | — | | — | | — | | 12,606 | |
無形資產,淨額 | 221,990 | | — | | — | | (966) | | 221,024 | |
商譽 | 382,427 | | — | | — | | 1,453 | | 383,880 | |
經營性租賃使用權資產 | 119 | | — | | — | | — | | 119 | |
其他長期資產 | 3,531 | | — | | — | | — | | 3,531 | |
總資產 | 701,534 | | — | | — | | 1,452 | | 702,986 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
銀行負債 | $ | 22,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 22,000 | |
應付帳款 | 23,181 | | — | | — | | — | | 23,181 | |
應計負債 | 12,496 | | — | | — | | 881 | | 13,377 | |
應付所得税 | 640 | | — | | — | | — | | 640 | |
經營租賃負債的當期部分 | 641 | | — | | — | | — | | 641 | |
遞延收入 | 7,074 | | — | | — | | — | | 7,074 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,153 | | — | | — | | — | | 3,153 | |
流動負債總額 | 69,185 | | — | | — | | 881 | | 70,066 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 38,474 | | 1,378 | | — | | 610 | | 40,462 | |
因關聯方的原因 | 1,565 | | — | | — | | — | | 1,565 | |
認股權證法律責任 | 13,561 | | — | | — | | — | | 13,561 | |
資本租賃債務的長期部分 | 362 | | — | | — | | — | | 362 | |
長期債務 | 297,773 | | — | | — | | — | | 297,773 | |
其他長期負債 | 4,296 | | 1,796 | | 1,028 | | 35 | | 7,155 | |
總負債 | $ | 425,216 | | $ | 3,174 | | $ | 1,028 | | $ | 1,526 | | $ | 430,944 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
臨時股本總額 | $ | 278,520 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 278,520 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | 3 | | — | | — | | — | | 3 | |
額外實收資本 | 121,321 | | — | | — | | — | | 121,321 | |
累計其他綜合損失 | (1,834) | | (120) | | — | | (86) | | (2,040) | |
累計赤字 | (121,692) | | (3,054) | | (1,028) | | 12 | | (125,762) | |
股東權益總額 | $ | (2,202) | | $ | (3,174) | | $ | (1,028) | | $ | (74) | | $ | (6,478) | |
總負債、臨時負債和股東權益 | $ | 701,534 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,452 | | $ | 702,986 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 46,375 | | $ | — | | $ | — | | $ | 55 | | $ | 46,430 | |
產品 | 14,368 | | — | | — | | — | | 14,368 | |
總收入 | 60,743 | | — | | — | | 55 | | 60,798 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 17,826 | | — | | — | | (202) | | 17,624 | |
產品成本 | 11,511 | | — | | — | | — | | 11,511 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 29,337 | | — | | — | | (202) | | 29,135 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 23,004 | | — | | 114 | | (1,377) | | 21,741 | |
折舊及攤銷 | 12,393 | | — | | — | | (21) | | 12,372 | |
總運營費用 | 35,397 | | — | | 114 | | (1,398) | | 34,113 | |
營業收入(虧損) | (3,991) | | — | | (114) | | 1,655 | | (2,450) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 5,506 | | — | | — | | — | | 5,506 | |
認股權證負債的公允價值變動 | 41 | | — | | — | | — | | 41 | |
所得税前虧損 | (9,538) | | — | | (114) | | 1,655 | | (7,997) | |
所得税支出(福利) | (2,653) | | 165 | | — | | 693 | | (1,795) | |
淨虧損 | $ | (6,885) | | $ | (165) | | $ | (114) | | $ | 962 | | $ | (6,202) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.46) | $(0.01) | $0.00 | $0.03 | $(0.43) |
稀釋 | $(0.46) | $(0.01) | $0.00 | $0.03 | $(0.43) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
稀釋 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合業務報表
(千美元,不包括每股和每股金額)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 91,437 | | $ | — | | $ | — | | $ | 110 | | $ | 91,547 | |
產品 | 24,603 | | — | | — | | — | | 24,603 | |
總收入 | 116,040 | | — | | — | | 110 | | 116,150 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 34,037 | | — | | — | | (470) | | 33,567 | |
產品成本 | 19,672 | | — | | — | | (235) | | 19,437 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 53,709 | | — | | — | | (705) | | 53,004 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 40,525 | | — | | 228 | | (2) | | 40,751 | |
折舊及攤銷 | 25,507 | | — | | — | | (42) | | 25,465 | |
總運營費用 | 66,032 | | — | | 228 | | (44) | | 66,216 | |
營業收入(虧損) | (3,701) | | — | | (228) | | 859 | | (3,070) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 10,565 | | — | | — | | — | | 10,565 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (2,383) | | — | | — | | — | | (2,383) | |
所得税前虧損 | (11,883) | | — | | (228) | | 859 | | (11,252) | |
所得税支出(福利) | (3,917) | | 403 | | — | | 463 | | (3,051) | |
淨虧損 | $ | (7,966) | | $ | (403) | | $ | (228) | | $ | 396 | | $ | (8,201) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.72) | $(0.01) | $(0.01) | $0.01 | $(0.73) |
稀釋 | $(0.72) | $(0.01) | $(0.01) | $0.01 | $(0.73) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
稀釋 | 31,647,131 | — | | — | | — | | 31,647,131 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合全面損失表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | (6,885) | | (165) | | (114) | | 962 | | (6,202) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | 743 | | (25) | | — | | (300) | | 418 | |
綜合損失 | (6,142) | | (190) | | (114) | | 662 | | (5,784) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | (7,966) | | (403) | | (228) | | 396 | | (8,201) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (157) | | (21) | | — | | (300) | | (478) | |
綜合損失 | (8,123) | | (424) | | (228) | | 96 | | (8,679) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
股東權益簡明合併報表
(千美元,不包括股份)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選A系列 庫存 | | A系列-1 優先股 | | 首選B系列 庫存 | | C系列敞篷車 優先股 | | 總計 暫時性 權益 | | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 臨時股權 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | $ | 77,562 | | | 7,862,107 | | | $ | 78,621 | | | 9,090,975 | | | $ | 90,910 | | | 2,566,186 | | | $ | 16,802 | | | $ | 263,895 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 135,616 | | | $ | (1,677) | | | $ | (113,726) | | | $ | 20,216 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | (900) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,081) | | | (1,081) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | 80,048 | | | 8,128,665 | | | 81,287 | | | 9,315,136 | | | 93,151 | | | 2,566,186 | | | 16,802 | | | 271,288 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 128,538 | | | (2,577) | | | (114,807) | | | 11,157 | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應計應付股息 | 251,385 | | | 2,514 | | | 269,520 | | | 2,695 | | | 232,240 | | | 2,323 | | | — | | | — | | | 7,532 | | | | — | | | — | | | (7,532) | | | — | | | — | | | (7,532) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 743 | | | — | | | 743 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,885) | | | (6,885) | |
2021年6月30日的餘額 | 8,256,165 | | | 82,562 | | | 8,398,185 | | | 83,982 | | | 9,547,376 | | | 95,474 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 278,520 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 121,321 | | | (1,834) | | | (121,692) | | | (2,202) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | (3,835) | | | (3,720) | |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (918) | | | (918) | |
總調整-2021年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | (4,753) | | | (4,634) | |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,818 | | | 300 | | | 300 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | — | | | (325) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 683 | | | 683 | |
總調整-2021年6月30日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (206) | | | (4,070) | | | (4,276) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | 77,562 | | | 7,862,107 | | | 78,621 | | | 9,090,975 | | | 90,910 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 263,595 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 135,616 | | | (1,562) | | | (117,561) | | | 16,496 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (896) | | | — | | | (896) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,999) | | | (1,999) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | 80,048 | | | 8,128,665 | | | 81,287 | | | 9,315,136 | | | 93,151 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 270,988 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 128,538 | | | (2,458) | | | (119,560) | | | 6,523 | |
應計應付股息 | 251,385 | | | 2,514 | | | 269,520 | | | 2,695 | | | 232,240 | | | 2,323 | | | — | | | — | | | 7,532 | | | | — | | | — | | | (7,532) | | | — | | | — | | | (7,532) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,202) | | | (6,202) | |
2021年6月30日的餘額 | 8,256,165 | | | $ | 82,562 | | | 8,398,185 | | | $ | 83,982 | | | 9,547,376 | | | $ | 95,474 | | | 2,520,368 | | | $ | 16,502 | | | $ | 278,520 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 121,321 | | | $ | (2,040) | | | $ | (125,762) | | | $ | (6,478) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(千美元)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六個月 |
| 2021年6月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (7,966) | | $ | (403) | | $ | (228) | | $ | 396 | | $ | (8,201) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
折舊及攤銷 | 25,507 | | — | | — | | (42) | | 25,465 | |
遞延融資成本攤銷 | 1,047 | | — | | — | | — | | 1,047 | |
遞延所得税 | (4,308) | | 237 | | — | | 694 | | (3,377) | |
非現金外幣損失 | 77 | | — | | — | | — | | 77 | |
基於股份的薪酬 | 630 | | — | | — | | — | | 630 | |
壞賬準備 | 11 | | — | | — | | — | | 11 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (2,383) | | — | | — | | — | | (2,383) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | (7,049) | | — | | — | | (109) | | (7,158) | |
盤存 | (4,089) | | — | | — | | — | | (4,089) | |
預付費用和其他應收款 | (9,016) | | — | | — | | (109) | | (9,125) | |
應付賬款和應計負債 | (6,103) | | 166 | | 228 | | (563) | | (6,272) | |
遞延收入 | (671) | | — | | — | | — | | (671) | |
應付所得税 | (32) | | — | | — | | (267) | | (299) | |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (14,345) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (14,345) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (5,973) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5,973) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 18,375 | | | | $ | — | | $ | 18,375 | |
匯率變動對現金和限制用途現金的影響 | (82) | | — | | — | | — | | (82) | |
現金和限制性現金的變動 | (2,025) | | — | | — | | — | | (2,025) | |
期初現金和限制性現金 | 10,693 | | — | | — | | — | | 10,693 | |
現金和限制性現金,期末 | $ | 8,668 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,668 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金 | $ | 72,689 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 72,689 | |
應收賬款淨額 | 52,638 | | — | | — | | 257 | | 52,895 | |
庫存,淨額 | 12,147 | | — | | — | | — | | 12,147 | |
預付費用和其他應收款 | 14,540 | | — | | — | | 420 | | 14,960 | |
應收所得税 | 418 | | — | | — | | 286 | | 704 | |
流動資產總額 | 152,432 | | — | | — | | 963 | | 153,395 | |
非流動資產 | | | | | |
受限現金 | 367 | | — | | — | | — | | 367 | |
財產和設備,淨額 | 12,630 | | — | | — | | — | | 12,630 | |
無形資產,淨額 | 212,633 | | — | | — | | (945) | | 211,688 | |
商譽 | 382,190 | | — | | — | | 1,453 | | 383,643 | |
經營性租賃使用權資產 | 114 | | — | | — | | — | | 114 | |
其他長期資產 | 458 | | — | | — | | — | | 458 | |
總資產 | $ | 760,824 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,471 | | $ | 762,295 | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 20,522 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20,522 | |
應計負債 | 26,362 | | — | | — | | 1,143 | | 27,505 | |
應付所得税 | 706 | | — | | — | | (110) | | 596 | |
經營租賃負債的當期部分 | 528 | | — | | — | | — | | 528 | |
遞延收入 | 6,797 | | — | | — | | — | | 6,797 | |
長期債務和其他借款的當期部分,淨額 | 3,153 | | — | | — | | — | | 3,153 | |
流動負債總額 | 58,068 | | — | | — | | 1,033 | | 59,101 | |
非流動負債 | | | | | |
遞延税項負債 | 34,580 | | 1,419 | | — | | 379 | | 36,378 | |
因關聯方的原因 | 1,122 | | — | | — | | — | | 1,122 | |
認股權證法律責任 | 273 | | — | | — | | — | | 273 | |
資本租賃債務的長期部分 | 304 | | — | | — | | — | | 304 | |
長期債務 | 378,356 | | — | | — | | — | | 378,356 | |
其他長期負債 | 4,154 | | 1,986 | | 1,142 | | (83) | | 7,199 | |
總負債 | $ | 476,857 | | $ | 3,405 | | $ | 1,142 | | $ | 1,329 | | $ | 482,733 | |
股東權益 | | | | | |
普通股 | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
額外實收資本 | 413,316 | | — | | — | | (331) | | 412,985 | |
累計其他綜合損失 | (3,156) | | (53) | | — | | (86) | | (3,295) | |
累計赤字 | (126,200) | | (3,352) | | (1,142) | | 559 | | (130,135) | |
股東權益總額 | $ | 283,967 | | $ | (3,405) | | $ | (1,142) | | $ | 142 | | $ | 279,562 | |
總負債和股東權益 | $ | 760,824 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,471 | | $ | 762,295 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 48,428 | | $ | — | | $ | — | | $ | 55 | | $ | 48,483 | |
產品 | 19,450 | | — | | — | | — | | 19,450 | |
總收入 | 67,878 | | — | | — | | 55 | | 67,933 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 17,379 | | — | | — | | (9) | | 17,370 | |
產品成本 | 17,585 | | — | | — | | — | | 17,585 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 34,964 | | — | | — | | (9) | | 34,955 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 26,001 | | — | | 114 | | (1) | | 26,114 | |
折舊及攤銷 | 12,440 | | — | | — | | (21) | | 12,419 | |
總運營費用 | 38,441 | | — | | 114 | | (22) | | 38,533 | |
營業虧損 | (5,527) | | — | | (114) | | 86 | | (5,555) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 5,589 | | — | | — | | — | | 5,589 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (2,898) | | — | | — | | — | | (2,898) | |
所得税前虧損 | (8,218) | | — | | (114) | | 86 | | (8,246) | |
所得税支出(福利) | (3,710) | | 299 | | — | | (462) | | (3,873) | |
淨虧損 | $ | (4,508) | | $ | (299) | | $ | (114) | | $ | 548 | | $ | (4,373) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.26) | $(0.01) | $0.00 | $0.02 | $(0.26) |
稀釋 | $(0.26) | $(0.01) | $0.00 | $0.02 | $(0.26) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 32,098,715 | — | | — | | — | | 32,098,715 | |
稀釋 | 32,098,715 | — | | — | | — | | 32,098,715 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併業務報表(未經審計)
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的九個月 |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
收入 | | | | | |
服務 | $ | 139,866 | | $ | — | | $ | — | | $ | 165 | | $ | 140,031 | |
產品 | 44,053 | | — | | — | | — | | 44,053 | |
總收入 | 183,919 | | — | | — | | 165 | | 184,084 | |
收入成本 | | | | | |
服務成本 | 51,417 | | — | | — | | (479) | | 50,938 | |
產品成本 | 37,258 | | — | | — | | (235) | | 37,023 | |
收入總成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | 88,675 | | — | | — | | (714) | | 87,961 | |
運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 66,525 | | — | | 342 | | (3) | | 66,864 | |
折舊及攤銷 | 37,947 | | — | | — | | (63) | | 37,884 | |
總運營費用 | 104,472 | | — | | 342 | | (66) | | 104,748 | |
營業虧損 | (9,228) | | — | | (342) | | 945 | | (8,625) | |
利息支出,包括遞延融資成本攤銷,淨額 | 16,155 | | — | | — | | — | | 16,155 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (5,281) | | — | | — | | — | | (5,281) | |
所得税前虧損 | (20,102) | | — | | (342) | | 945 | | (19,499) | |
所得税支出(福利) | (7,628) | | 702 | | — | | 1 | | (6,925) | |
淨虧損 | $ | (12,474) | | $ | (702) | | $ | (342) | | $ | 944 | | $ | (12,574) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $(0.98) | $(0.02) | $(0.01) | $0.03 | $(0.98) |
稀釋 | $(0.98) | $(0.02) | $(0.01) | $0.03 | $(0.98) |
加權平均流通股數量: | | | | | |
基本信息 | 31,799,313 | — | | — | | — | | 31,799,313 | |
稀釋 | 31,799,313 | — | | — | | — | | 31,799,313 | |
| | | | | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
綜合全面損失表(未經審計)
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (4,508) | | $ | (299) | | $ | (114) | | $ | 548 | | $ | (4,373) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (1,322) | | 67 | | — | | — | | (1,255) | |
綜合損失 | $ | (5,830) | | $ | (232) | | $ | (114) | | $ | 548 | | $ | (5,628) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的九個月 |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
淨虧損 | $ | (12,474) | | $ | (702) | | $ | (342) | | $ | 944 | | $ | (12,574) | |
其他全面虧損: | | | | | |
外幣折算調整 | (1,479) | | 46 | | — | | (300) | | (1,733) | |
綜合損失 | $ | (13,953) | | $ | (656) | | $ | (342) | | $ | 644 | | $ | (14,307) | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(單位:千,美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選A系列 | | A系列-1 | | 首選B系列 | | C系列敞篷車 | | 總計 | | | 普通股 | | 其他內容 | | 累計 | | 累計 | | 總計 |
| 庫存 | 優先股 | 庫存 | 優先股 | 暫時性 | | 已繳費 | 其他 | 赤字 | 股東的 |
| | | | | 權益 | | 資本 | 全面 | | 權益 |
| | | | | | | | 收入(虧損) | | |
| 臨時股權 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 | | 金額 |
如報道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | $ | 77,562 | | | 7,862,107 | | | $ | 78,621 | | | 9,090,975 | | | $ | 90,910 | | | 2,566,186 | | | $ | 16,802 | | | $ | 263,895 | | | | 30,281,520 | | | $ | 3 | | | $ | 135,616 | | | $ | (1,677) | | | $ | (113,726) | | | $ | 20,216 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | (900) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,081) | | | (1,081) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | 80,048 | | | 8,128,665 | | | 81,287 | | | 9,315,136 | | | 93,151 | | | 2,566,186 | | | 16,802 | | | 271,288 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 128,538 | | | (2,577) | | | (114,807) | | | 11,157 | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應計應付股息 | 251,385 | | | 2,514 | | | 269,520 | | | 2,695 | | | 232,240 | | | 2,323 | | | — | | | — | | | 7,532 | | | | — | | | — | | | (7,532) | | | — | | | — | | | (7,532) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 743 | | | — | | | 743 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,885) | | | (6,885) | |
2021年6月30日的餘額 | 8,256,165 | | | 82,562 | | | 8,398,185 | | | 83,982 | | | 9,547,376 | | | 95,474 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 278,520 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 121,321 | | | (1,834) | | | (121,692) | | | (2,202) | |
應計應付股息 | 265,602 | | | 2,656 | | | 287,998 | | | 2,880 | | | 236,142 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 7,897 | | | | — | | | — | | | (7,897) | | | — | | | — | | | (7,897) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,322) | | | — | | | (1,322) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (3,519) | | | — | | | — | | | (3,519) | |
優先股的分配和轉換 | (8,521,767) | | | (85,218) | | | (8,686,183) | | | (86,862) | | | (9,783,518) | | | (97,835) | | | (2,520,368) | | | (16,502) | | | (286,417) | | | | 7,120,368 | | | 1 | | | 56,502 | | | — | | | — | | | 56,503 | |
CTAC股票資本重組,扣除股票發行成本美元15,912 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,373,491 | | | 1 | | | 6,456 | | | — | | | — | | | 6,457 | |
Kore認股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,365,612 | | | | | 10,663 | | | — | | | — | | | 10,663 | |
非公開發行和合並融資,扣除股權發行成本為#美元7,718 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 22,686,326 | | | 2 | | | 217,280 | | | — | | | — | | | 217,282 | |
可轉換債券的權益部分,扣除發行成本$224 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 12,510 | | | — | | | — | | | 12,510 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,508) | | | (4,508) | |
2021年9月30日的餘額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 71,827,317 | | | 7 | | | 413,316 | | | (3,156) | | | (126,200) | | | 283,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | (3,835) | | | (3,720) | |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (918) | | | (918) | |
總調整-2021年3月31日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,818) | | | (300) | | | (300) | | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | (4,753) | | | (4,634) | |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取消對股份的確認 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,818 | | | 300 | | | 300 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | — | | | (325) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 683 | | | 683 | |
總調整-2021年6月30日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (206) | | | (4,070) | | | (4,276) | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | |
私募和併購融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (331) | | | — | | | — | | | (331) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | 135 | |
總調整-2021年9月30日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (331) | | | (139) | | | (3,935) | | | (4,405) | |
修訂後的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 7,756,158 | | | 77,562 | | | 7,862,107 | | | 78,621 | | | 9,090,975 | | | 90,910 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 263,595 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 135,616 | | | (1,562) | | | (117,561) | | | 16,496 | |
應計應付股息 | 248,622 | | | 2,486 | | | 266,558 | | | 2,666 | | | 224,161 | | | 2,241 | | | — | | | — | | | 7,393 | | | | — | | | — | | | (7,393) | | | — | | | — | | | (7,393) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (896) | | | — | | | (896) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,999) | | | (1,999) | |
2021年3月31日的餘額 | 8,004,780 | | | 80,048 | | | 8,128,665 | | | 81,287 | | | 9,315,136 | | | 93,151 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 270,988 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 128,538 | | | (2,458) | | | (119,560) | | | 6,523 | |
應計應付股息 | 251,385 | | | 2,514 | | | 269,520 | | | 2,695 | | | 232,240 | | | 2,323 | | | — | | | — | | | 7,532 | | | | — | | | — | | | (7,532) | | | — | | | — | | | (7,532) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,202) | | | (6,202) | |
2021年6月30日的餘額 | 8,256,165 | | | 82,562 | | | 8,398,185 | | | 83,982 | | | 9,547,376 | | | 95,474 | | | 2,520,368 | | | 16,502 | | | 278,520 | | | | 30,281,520 | | | 3 | | | 121,321 | | | (2,040) | | | (125,762) | | | (6,478) | |
應計應付股息 | 265,602 | | | 2,656 | | | 287,998 | | | 2,880 | | | 236,142 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 7,897 | | | | — | | | — | | | (7,897) | | | — | | | — | | | (7,897) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,255) | | | — | | | (1,255) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (3,519) | | | — | | | — | | | (3,519) | |
優先股的分配和轉換 | (8,521,767) | | | (85,218) | | | (8,686,183) | | | (86,862) | | | (9,783,518) | | | (97,835) | | | (2,520,368) | | | (16,502) | | | (286,417) | | | | 7,120,368 | | | 1 | | | 56,502 | | | — | | | — | | | 56,503 | |
CTAC股票資本重組,扣除股票發行成本美元15,912 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,373,491 | | | 1 | | | 6,456 | | | — | | | — | | | 6,457 | |
Kore認股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,365,612 | | | — | | | 10,663 | | | — | | | — | | | 10,663 | |
非公開發行和合並融資,扣除股權發行成本為#美元7,718 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 22,686,326 | | | 2 | | | 216,949 | | | — | | | — | | | 216,951 | |
可轉換債券的權益部分,扣除發行成本$224 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 12,510 | | | — | | | — | | | 12,510 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,373) | | | (4,373) | |
2021年9月30日的餘額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 71,827,317 | | | $ | 7 | | | $ | 412,985 | | | $ | (3,295) | | | $ | (130,135) | | | $ | 279,562 | |
Kore Group Holdings,Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已經九個月了 |
| 2021年9月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | 所得税調整 | 間接税調整 | 其他調整 | 修訂後 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨虧損 | $ | (12,474) | | $ | (702) | | $ | (342) | | $ | 944 | | $ | (12,574) | |
將淨虧損調整為經營活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | |
折舊及攤銷 | 37,947 | | — | | — | | (63) | | 37,884 | |
遞延融資成本攤銷 | 1,569 | | — | | — | | — | | 1,569 | |
遞延所得税 | (8,197) | | 293 | | — | | 463 | | (7,441) | |
非現金外幣損失(收益) | (163) | | — | | — | | — | | (163) | |
基於股票的薪酬 | 4,564 | | — | | — | | — | | 4,564 | |
壞賬準備 | 117 | | — | | — | | — | | 117 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (5,281) | | — | | — | | — | | (5,281) | |
經營性資產和負債變動,扣除購入的經營性資產和負債: | | | | | |
應收賬款 | (12,792) | | — | | — | | (164) | | (12,956) | |
盤存 | (6,461) | | — | | — | | — | | (6,461) | |
預付費用和其他流動資產 | (5,054) | | — | | — | | (51) | | (5,105) | |
應付賬款和應計負債 | (2,366) | | 409 | | 342 | | (749) | | (2,364) | |
遞延收入 | (911) | | — | | — | | — | | (911) | |
應付所得税 | 63 | | — | | — | | (380) | | (317) | |
| | | | | |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (9,439) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (9,439) | |
| | | | | |
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| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (9,782) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (9,782) | |
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融資活動提供的現金淨額 | $ | 81,772 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 81,772 | |
匯率變動對現金的影響 | (188) | | | | | (188) | |
現金和限制性現金的變動 | 62,363 | | — | | — | | — | | 62,363 | |
期初現金和限制性現金 | $ | 10,693 | | — | | — | | — | | $ | 10,693 | |
現金和限制性現金,期末 | $ | 73,056 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 73,056 | |
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附註18-地理區域信息
2022財年和2021財年,除美國以外,對單個國家的銷售額佔收入的比例不會超過10%。收入按客户所在的主要地理區域分類,長期資產按持有地點分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 長壽資產* |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(單位:千,美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
美國 | $ | 211,599 | | $ | 187,392 | | | $ | 152,361 | | $ | 141,511 | |
其他國家 | 56,848 | | 61,043 | | | 62,062 | | 73,279 | |
總計 | $ | 268,447 | | $ | 248,435 | | | $ | 214,423 | | $ | 214,790 | |
*2022年,長期資產包括財產和設備、淨資產、無形資產、淨資產和經營性租賃使用權資產。2021年,長壽資產包括財產和設備淨值、無形資產淨值。
附註19-後續事件
公司已經完成了對截至2023年4月7日的所有後續事件的評估,以確保這些合併財務報表包括對合並財務報表中確認的事件以及合併財務報表中已發生但未確認的事件的適當披露。除下文所述外,本公司已斷定並無發生任何需要披露的後續事件。
截至2023年3月26日,Kore達成協議,收購Twilio的物聯網業務部門1000萬將向Twilio發行的Kore普通股。此次收購通過將構建服務添加到我們的一站式商店,擴展了Kore現有的部署、管理和擴展能力,更重要的是,鞏固了Kore的全球、獨立的物聯網領導地位。收購交易的完成取決於慣常的成交條件,預計將於2023年第二季度末完成。
財務報表附表
(單位:千美元,不包括每股和每股金額)
附表I-僅限家長使用的財務信息
以下是Kore Group Holdings,Inc.僅為母公司提供的簡明財務信息。
簡明資產負債表(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
非流動資產 | | | |
對子公司的投資 | $ | 192,549 | | | $ | 256,725 | |
非流動資產總額 | 192,549 | | | 256,725 | |
總資產 | $ | 192,549 | | | $ | 256,725 | |
負債和股東權益 | | | |
長期負債 | | | |
認股權證法律責任 | 33 | | | 286 | |
總負債 | $ | 33 | | | $ | 286 | |
股東權益 | | | |
普通股,投票權;面值$0.0001每股;315,000,000授權股份,76,292,241和72,027,743在2022年12月31日和2021年12月31日發行和發行的股票 | 8 | | | 7 | |
額外實收資本 | 435,293 | | | 401,690 | |
累計其他綜合損失 | (6,390) | | | (3,463) | |
累計赤字 | (236,394) | | | (141,795) | |
股東權益總額 | $ | 192,517 | | | $ | 256,439 | |
總負債和股東權益 | $ | 192,550 | | | $ | 256,725 | |
簡明損失表和全面損失表(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去幾年裏 | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | |
未合併子公司淨虧損中的權益 | $ | (94,759) | | | $ | (29,892) | | |
認股權證負債的公允價值變動 | (254) | | | (5,267) | | |
所得税前虧損 | (94,505) | | | (24,625) | | |
淨虧損 | $ | (94,505) | | | $ | (24,625) | | |
其他全面虧損: | | | | |
外幣折算調整 | (2,927) | | | (1,987) | | |
綜合損失 | $ | (97,432) | | | $ | (26,612) | | |
現金流量表簡明表(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去幾年裏 | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | |
經營活動的現金流 | | | | |
淨虧損 | $ | (94,505) | | | $ | (24,625) | | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | |
未合併子公司淨虧損中的權益 | 94,759 | | | 29,892 | | |
認股權證負債的公允價值變動 | (254) | | | (5,267) | | |
經營活動提供的現金 | $ | — | | | $ | — | | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
從子公司分配 | — | | | 5,947 | | |
投資活動提供的現金 | $ | — | | | $ | 5,947 | | |
發行普通股,扣除交易成本 | — | | | 223,968 | | |
優先股的結算 | — | | | (229,915) | | |
用於融資活動的現金 | $ | — | | | $ | (5,947) | | |
匯率變動對現金流的影響及制約 | — | | | — | | |
現金和限制性現金的變動 | — | | | — | | |
現金和限制性現金,年初 | — | | | — | | |
現金和限制性現金,年終 | $ | — | | | $ | — | | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
因收購而發行的Kore普通股的公允價值 | $ | 23,295 | | | $ | — | | |
向子公司員工發放基於股份的薪酬獎勵 | 10,296 | | | 1,839 | | |
(i)陳述和業務組合的基礎
2021年3月12日,Maple Holdings Inc.(“Maple”或“Pre-Composal Kore”)與Cerberus Telecom Acquisition Corp.(紐約證券交易所代碼:CTAC)(“CTAC”)達成最終合併協議(“業務合併”)。2021年9月29日,中國通航召開了一次特別會議,會上,中國通航的股東投票通過了中國通航於2021年8月13日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的委託書中概述的建議,其中包括通過業務合併和批准合併協議預期的其他交易。於2021年9月30日(“截止日期”),根據合併協議的預期,(I)CTAC與King LLC Merge Sub,LLC(“合併子公司”)(“Pubco合併子公司”)合併,而LLC Merge Sub是Pubco合併的尚存實體,King Pubco,Inc.(“Pubco”)作為尚存實體的母公司,(Ii)緊接第一次合併(定義如下)之前,Cerberus Telecom Acquisition Holdings,LLC(“發起人”)貢獻100(Iii)於公司合併附屬公司出資後,公司合併附屬公司與Maple合併(“第一次合併”),Maple為第一次合併的倖存公司,及(Iv)緊接第一次合併後,作為與第一次合併相同整體交易的一部分,Maple與及併入有限責任公司合併附屬公司(“第二次合併”),與第一次合併一起,統稱為“合併”,並連同合併協議預期進行的其他交易、“交易”及交易結束時的交易(“業務合併”),LLC Merger Sub為第二次合併的存續實體,Pubco為LLC Merger Sub的唯一成員。關於業務合併,Pubco更名為“Kore Group Holdings,Inc.”。(“公司”)。合併後的公司仍在紐約證券交易所上市,新的股票代碼為“Kore”。
業務合併被視為反向資本重組,因為合併前的Kore被確定為會計收購人,而中國CTAC在財務會計準則委員會的ASC主題805,業務合併(“ASC 805”)下被視為會計目的的“被收購”公司。根據對以下事實和情況的評估,合併前的Kore被確定為會計收購人:
•合併前Kore的股權持有人持有多數股權(54%)的投票權;
•合併前高麗的高級管理人員成為公司的高級管理人員;
•與CTAC相比,合併前Kore的收入和總資產顯著增加,淨虧損也更大;
•合併前Kore的業務包括公司的持續業務,公司承擔合併前Kore的總部。
因此,就會計目的而言,本公司的財務報表是合併前Kore的財務報表的延續,收購被視為相當於合併前的Kore為CTAC的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。CTAC的淨資產按歷史成本列報,沒有記錄商譽或其他無形資產。合併前的Kore被視為前身,在2021年9月30日之前的合併資產和負債以及經營業績是合併前的Kore的資產和負債。
在僅供母公司使用的簡明財務報表中,本公司對子公司的投資在子公司最初被收購以來的未分配收益中按成本加權益列報。本公司應佔子公司淨虧損的部分採用權益會計法計入簡明損失表和全面損益表。這些僅供母公司使用的簡明財務報表應與Kore Group Holdings,Inc.及其子公司的合併財務報表及其附註一起閲讀。
截至2022年12月31日,公司無購買承諾、資本承諾和經營租賃承諾。該公司是其某些子公司的債務擔保人。
(Ii)受限淨資產
S-X法規第5-04條附表I要求,當登記人子公司的受限淨資產超過25註冊人截至最近完成的財政年度結束時的綜合淨資產的百分比。就這一測試而言,合併子公司的受限淨資產是指登記人在合併子公司淨資產中所佔的比例份額(在公司間抵銷後),在最近一個會計年度結束時,子公司不得在未經第三方(如貸款人、監管機構、外國政府)同意的情況下以貸款、墊款或現金股息的形式轉移給母公司。
母公司財務報表是根據S-X法規附表一第12-04條的規定編制的,原因是本公司子公司的受限淨資產超過25佔公司合併淨資產的百分比。本公司是一家控股公司,其幾乎所有業務運營都是通過其子公司進行的。根據管理公司子公司債務的協議條款,公司及其子公司支付股息或進行分配的能力受到限制,公司支付普通股股息的能力受到限制。在遵守管理其債務的協議的全部條款及條件下,本公司及其附屬公司可獲準根據該等協議作出股息及分派,惟該等協議並無發生違約事件,且符合若干預計財務比率(由該等協議界定)。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A:管理控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本10-K表格年度報告所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性(如《交易法》第13 a-15(e)條和第15 d-15(e)條所定義)。披露控制和程序是指旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和條例規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括旨在確保根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時就要求的披露做出決定。
根據對我們的披露控制及程序的評估,我們的首席執行官及首席財務官認為,由於下文所述我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,我們的披露控制及程序於2022年12月31日尚未生效。鑑於這一事實,我們的管理層進行了額外的分析,對賬和其他結算後程序,並得出結論,儘管我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,但本年度10-K表格報告所涵蓋和包括的合併財務報表在所有重大方面都公平地反映了我們的財務狀況,按照美國公認會計原則列報的各期經營業績和現金流量。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如《交易法》第13 a-15(f)條和第15 d(f)條所定義)。對財務報告的內部控制是一個程序,旨在合理保證財務報告的可靠性,並按照美國公認會計原則為對外報告目的編制財務報表。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外,對未來期間的任何有效性評估的預測都存在風險,即控制措施可能因情況變化而變得不充分,或遵守政策或程序的程度可能惡化。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(i)與保存記錄有關,這些記錄以合理的細節準確和公平地反映我們資產的交易和處置;(ii)提供合理的保證,確保交易在必要時得到記錄,以便按照公認會計原則編制財務報表,僅根據管理層和董事的授權進行收支;及(iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證.
根據美國證券交易委員會發布的指導意見,允許公司將最近收購的企業排除在收購發生的第一個財政年度財務報告內部控制評估範圍之外。因此,我們已排除對Business Mobility Partners,Inc.的收購。(BMP)截至2022年12月31日,公司財務報告內部控制評價。截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度,BMP的總資產及總收入分別佔本公司總資產及總收入約11%及17%。
本公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)根據美國證監會發起組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013年框架)中制定的標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估結果,公司管理層認為,截至2022年12月31日,財務報告內部控制未發揮作用,原因是存在以下重大缺陷。重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。
如前所述,截至2022年12月31日,財務報告內部控制繼續存在以下重大缺陷:
•安全級別控制- 管理層沒有保持適當設計的實體一級控制,影響到(1)控制環境,(2)風險評估程序,包括與欺詐有關的程序,以及(3)監測活動,以防止或發現財務報表的重大錯報,並評估內部控制的組成部分是否存在和運作。這些缺陷主要是由於合格人員和資源不足,職責分工不當,以及缺乏正式的政策、程序和相關控制措施,以支持和提供對控制措施執行情況的適當監督和問責。
•財務結算流程 -管理層沒有設計和維持對財務報告某些常規方面的有效控制活動。具體地説,管理層沒有設計和維持對財務報告程序的有效控制,包括(1)對關鍵披露和財務報表支助時間表的管理審查控制,(2)每月財務結算程序,包括審查日記帳分錄、賬户對賬和分析記錄餘額,(3)控制所有人在某些控制操作中使用的信息的完整性和準確性,以及(4)保留足夠的適當證據,以支持控制活動的運作,如非常規和複雜的交易。
•採購到付款流程-管理層沒有設計和維持對採購到付款週期的有效控制。具體地説,管理層沒有執行關於批准定購單和隨後的總分類賬賬户編碼的要求,以確保付款得到適當和及時的核準、支付和記錄在總分類賬中。
•信息技術總控-管理層沒有設計和維持對支持財務報告程序的信息系統的有效一般控制。具體地説,管理層沒有設計和維護有效的(I)與我們的財務報告相關的財務系統(包括主數據庫)的程序變更管理和程序開發控制,(Ii)合理的用户訪問控制,以確保適當的職責分工和對用户的充分限制,包括那些擁有特權訪問權限的用户,以及(Iii)與關鍵數據接口、數據備份和恢復相關的控制。
管理層還發現了以下其他重大弱點:
•子公司運營-管理層沒有在與採購到付款、庫存和生產管理、訂單兑現業務週期和相關財務報告制度有關的附屬業務中設計和實施內部控制。
•訂單到現金流程-管理層沒有設計和維護有效的控制措施來支持適當的收入確認。具體地説,管理層沒有對以下方面進行有效控制:(1)企業資源規劃和合同管理系統中新的客户主數據設置和驗證程序,包括及時和準確地更新最新合同條款;(2)審查和批准銷售訂單以確定正確的定價和合同條款和條件;(3)根據“國際貿易術語解釋通則”提供交貨證據;(4)審查收入合同以適當確認收入;(5)手動客户發票程序。
•税務程序-管理層並未設計及維持有效的控制措施,以確定及監察外國税務管轄區税務狀況的變動,以確保本公司正確記錄其所得税、開支及間接税責任。這一重大缺陷導致我們對綜合財務報表附註中披露的寶貴報告的財務信息進行了修訂。
由於上述重大缺陷,管理層得出結論,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。
補救活動
本公司投入了大量的時間和資源來改進財務報告內部控制的設計和實施。我們聘請了一家外部公司來協助管理層糾正與我們的業務流程和IT一般控制的文檔、設計和實施有關的活動。
我們加強了現有控制措施的設計,並實施了新的控制措施;然而,這些控制措施只是在最近才開始運作。為了評估內部控制是否已得到補救,需要對其進行長期運作和評估。因此,截至2022年12月31日,我們尚未完全補救上述重大缺陷.
我們所取得的進展可以概括為:
•我們通過加強我們的公司政策和程序,包括修訂僱員和第三方供應商的行為守則;建立舉報人政策和程序;以及最近實施的授權政策,加強了控制環境。
•我們聘請了更多合格的會計和財務人員,以改進和分離我們的財務和信息技術流程中的關鍵職能,支持我們對財務報告的內部控制,並對我們的內部控制的表現提供適當的監督和問責。
•我們制定了一個框架,以確定合併財務報表的重大錯報風險,包括欺詐風險,並在審查現有控制措施和設計適當控制措施以減輕這些風險方面取得了進展。
•我們已經記錄並執行了重要流程的演練,以確定重大錯報的風險。
•我們最近在財務結算、採購到付款和庫存業務週期中實施了某些新的控制措施,並重新設計和增強了現有控制措施,這是我們SOX計劃努力提高責任和效率的一部分。
•我們設立了一個內部審計部門,作為我們的質量控制系統的監督部分,審查並就設計財務報告的內部控制提出建議。
•我們擴大了專家在會計、估值和採用新會計準則等複雜和技術領域的參與。
•我們最近制定了IT政策、標準操作程序和培訓,包括對變更管理的控制、對用户訪問權限和特權的審查和更新、對批處理作業和數據備份的控制、以及程序開發審批和測試,並得到標準操作程序的支持,以管理支持公司所有內部控制程序的系統。我們在2022年的主要重點是解決公司ERP系統中的職責劃分和改善用户訪問權限的問題。
•我們每季度向審計委員會通報補救重大弱點的進展情況,以便為及時補救提供透明度和問責制。
有計劃的補救活動
我們預計在2023年繼續我們的補救活動,包括:
•在整個公司範圍內聘用合格的人員,以支持我們對財務報告的內部控制,以實現內部資源和外包資源的適當平衡。
•角色和審查職責的正規化,以實現不兼容職責的適當分離,包括將這些控制嵌入我們支持財務報告的IT系統。
•在財務結算、採購到付款、庫存和訂單兑現業務週期方面實施某些新的控制措施並加強現有控制措施。
•向所有相關部門提供會計政策、公認會計原則和內部控制方面的培訓,以灌輸和鞏固內部控制的監督和問責能力。
•繼續設計和實施新的財務報告系統和自動發票解決方案,以鞏固和取代遺留系統,並對這些系統建立有效的一般控制,以確保我們的自動化流程水平控制和在我們的IT系統中產生和維護的信息是相關和可靠的。我們還計劃實現資產負債表對賬流程和分析的自動化。
•建立一個全面的ERM(“企業風險管理”)框架,以鞏固和改進風險報告,以便我們能夠識別可能影響組織的關鍵風險,更好地量化和管理它們,並實施適當的控制以消除或減少威脅。
•其他税務專業知識,以準備和審查公司的所得税規定和在公司的企業資源規劃系統中確認的間接税義務,特別是在外國司法管轄區。
該公司相信,這些行動將有效地糾正上述缺陷。隨着公司繼續評估和努力改善其財務報告的內部控制,管理層可能決定採取額外措施來解決不足之處,或決定修改上述補救計劃。在充分執行上述補救措施並在一段足夠的時間內運作之前,上述重大弱點將繼續存在。
對控制和程序有效性的限制
我們對財務報告的披露控制和程序的有效性以及我們對財務報告的內部控制受到各種固有限制,包括成本限制、決策時使用的判斷、對未來事件可能性的假設、我們系統的健全性、人為錯誤的可能性以及欺詐風險。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,而且遵守政策或程序的程度可能會隨着時間的推移而惡化。由於這些限制,不能保證財務報告的任何披露控制和程序或內部控制系統將成功地防止所有錯誤或欺詐,或及時將所有重要信息告知適當的管理層。
此外,只要我們保持我們的新興成長型公司地位,我們對財務報告的內部控制就不受我們獨立註冊的公共會計師事務所根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的認證。
內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內,除了上文討論的與彌補重大弱點有關的變化外,公司財務報告內部控制沒有發生其他對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
項目9B:提供其他資料
沒有。
項目9C:關於阻礙檢查的外國司法管轄區的披露。
不適用。
第三部分。
項目10.董事會、高管和公司治理
本公司將於2023年4月30日前提交的委託書(下稱“委託書”)標題為“2022年董事、高管和公司治理”,在此引用作為參考。
道德守則
我們有一套適用於我們所有高管、董事和員工的道德準則,包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員。道德準則可在我們的網站www.korewireless.com上找到。我們打算在其網站上披露任何有關修訂或豁免我們的道德守則條款的法律規定,而不是通過提交當前的Form 8-K報告。
企業管治指引
我們根據紐約證券交易所的公司治理規則制定了公司治理準則,作為我們董事會及其委員會運作的靈活框架。這些指導方針涵蓋多個領域,包括董事會成員標準和董事資質、董事的職責、董事會議程、董事會主席、首席執行官和首席執行官的角色、董事的獨立董事會議、委員會的職責和任務、董事會成員接觸管理層和獨立顧問、董事與第三方的溝通、董事薪酬、董事定位和繼續教育、高級管理層評估和管理層繼任規劃。公司治理指南將在我們的網站www.korewireless.com上查閲。
項目11.增加高管薪酬
我們將於2023年5月1日前提交的委託書(“委託書”)中“2022年董事薪酬表”和“高管薪酬”標題下的信息通過引用併入本文。
項目12.討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
在我們的委託書中的“股權信息”和“股權補償計劃信息”標題下出現的有關某些實益所有者和管理層的擔保所有權的信息,在此併入作為參考。
第十三項:建立某些關係和關聯人交易,以及董事獨立性
在我們的委託書中,出現在“關聯人交易”和“董事獨立性”標題下的某些關係和相關交易的信息在此併入作為參考。
項目14.支付總會計師費用和服務費
在我們的委託書“審計”標題下出現的有關主要會計師費用和服務的信息在此引用作為參考。
第四部分。
項目15.清單、展品和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件。
(A)(1)作為本報告一部分提交的財務報表和補充數據索引。
本公司的綜合財務報表列於本年度報告表格10-K第II部分第8項下的“綜合財務報表索引”。
(A)(2)財務報表附表。
所有財務報表明細表都已被省略,因為它們不適用,不具實質性,或所需信息在本年度報告第二部分第8項的Form 10-K中顯示。
(A)(3)展品。
以下是作為本年度報告10-K表格的一部分而提交的證物清單。
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展品 數 | 描述 |
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2.1 | 由註冊人、King Pubco,Inc.、King Corp Merge Sub Inc.、King LLC Merge Sub,LLC和Maple Holdings Inc.簽署的、日期為2021年3月12日的合併協議和計劃(通過參考2021年12月20日提交的公司註冊説明書中的附件2.1合併而成)。 |
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2.2 | 對協議和合並計劃的第1號修正案,日期為2021年7月27日,由註冊人、King Pubco,Inc.、King Corp Merge Sub Inc.、King LLC Merge Sub,LLC和Maple Holdings Inc.(通過參考2021年12月20日提交的公司註冊説明書附件2.2合併而成)。 |
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2.3 | 對協議和合並計劃的第2號修正案,日期為2021年9月21日,由註冊人、King Pubco,Inc.、King Corp Merge Sub Inc.、King LLC Merge Sub,LLC和Maple Holdings Inc.(通過參考2021年12月20日提交的公司註冊説明書附件2.3併入)。 |
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3.1 | 修訂及重訂的公司註冊證書(參照本公司於2021年12月20日以S-1表格提交的註冊説明書附件3.1)。 |
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3.2 | 修訂及重訂公司章程(參照本公司於2021年12月20日以S-1表格提交的註冊説明書附件3.2併入)。 |
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4.1 | 認股權證協議,日期為2020年10月26日,由大陸股票轉讓信託公司與Cerberus Telecom Acquisition Corp.簽訂(通過參考本公司於2021年12月20日提交的S-1表格的註冊説明書附件4.1併入)。 |
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4.2 | 轉讓和假設認股權證協議,日期為2021年9月30日,由大陸股票轉讓和信託公司、中國電信和本公司簽署(通過引用本公司於2021年10月6日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入)。 |
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4.3 | 普通股股票樣本(參照本公司於2021年12月20日在S-1表格上提交的註冊説明書附件4.2)。 |
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4.4 | 證券説明 |
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10.1 | 認購協議,日期為2021年3月12日,由註冊人和下面簽署的認購方簽署(通過引用於2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.1合併)。 |
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10.2 | KORE、Cerberus Telecom Acquisition Holdings LLC、KORE的某些股東和其他各方於2021年9月30日簽署的投資者權利協議(通過引用於2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.2合併)。 |
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10.3 | 修訂及重訂契約,日期為二零二一年十一月十五日,由本公司、KORE Wireless Group,Inc.和Wilmington Trust,National Association(通過引用2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.3合併)。 |
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10.4 | 支持協議,日期為2021年7月27日,由KORE Wireless Group,Inc.和Drawbridge Special Opportunities Fund LP(通過參考2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.4合併)。 |
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10.5 | 於二零二一年十一月十五日,本公司、KORE Wireless Group,Inc.和Drawbridge Special Opportunities Fund LP(通過參考2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.5合併)。 |
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10.6 | 可交換票據購買協議,日期為2021年10月28日,由公司,KORE Wireless Group,Inc.,以及附件1所列的實體(通過引用於2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.6合併)。 |
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10.7 | 於二零二一年十一月十五日,本公司、KORE Wireless Group,Inc.以及附件1所列的實體(通過引用於2021年12月20日在表格S-1上提交的公司註冊聲明的附件10.7合併)。 |
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10.8 | KORE Wireless Group,Inc.之間於2018年12月21日簽訂的信貸協議,Maple Intermediate Holdings Inc. UBS AG,Stamford Branch、貸款方以及其他貸款方(通過引用於2021年12月20日以表格S-1提交的公司註冊聲明附件10.8合併)。 |
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10.9 | KORE Wireless Group,Inc.之間於2019年11月12日簽訂的信貸協議增量修正案1,Maple Intermediate Holdings Inc. UBS AG,Stamford Branch、貸款方以及其他貸款方(通過引用於2021年12月20日以表格S-1提交的公司註冊聲明的附件10.9合併)。 |
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10.10 | KORE集團控股公司2021年長期股票激勵計劃(通過參考2022年1月4日在表格S-8上提交的公司註冊聲明的附件10.1合併) |
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10.11 | Romil Bahl先生和公司之間的僱傭協議,日期為2021年11月17日(通過引用合併到2021年11月23日提交的公司當前報告的表格8-K的附件10.1)。 |
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10.12 | Puneet Pamnani、本公司及KORE Wireless Group Inc.訂立日期為二零二二年一月三日之離職協議。(通過引用併入2022年1月7日提交的公司當前報告表格8-K的附件10.1)。 |
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10.13 | Kore Group Holdings,INC. BMP Simon Holdings,LLC,BMP Merger Sub I,Inc.,BMP Merger Sub II,Inc.,Business Mobility Partners Inc.,Simon IOT LLC,以及Jared Deith、Steven Daneshgar、David Isler、Stuart Lowenstein和Aaron Slonim,日期為2022年2月16日(通過引用併入附件 |
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10.14 | 僱傭協議由傑克W。小肯尼迪,本公司和KORE Wireless於2022年3月10日簽署的協議(通過引用併入本公司於2022年3月16日提交的表格8-K當前報告的附件10.1)。 |
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10.15 | Bryan Lubel、公司和KORE Wireless之間於2022年3月15日簽訂的修訂和重述的僱傭協議(通過引用併入公司於2022年3月15日提交的表格8-K當前報告的附件10.2 |
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10.16 | Tushar K. Sachdev、本公司和KORE Wireless,日期為2022年3月15日(通過引用併入本公司於2022年3月15日提交的表格8-K當前報告的附件10.3)。 |
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10.17 | Paul Holtz、公司和KORE Canada之間的僱傭協議,日期為2022年4月1日(通過引用合併至2022年4月6日提交的公司當前報告8-K表格的附件10.1)。 |
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21.1 | KORE Group Holdings,Inc.的子公司列表 |
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23.1 | BDO USA,LLP,獨立註冊會計師事務所同意 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證 |
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32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
日期:2023年4月7日
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| 韓國高麗集團控股有限公司 |
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| 發信人: | /S/羅密爾·巴爾 |
| 羅米爾巴爾 |
| 董事首席執行官總裁 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/S/羅密爾·巴爾 | | 董事首席執行官總裁 | | 2023年4月7日 |
羅米爾巴爾 | | (首席行政主任) | | |
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/S/保羅·霍爾茨 | | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 | | 2023年4月7日 |
保羅·霍爾茨 | | (首席財務官和首席會計官) | | |
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/發稿S/謝伯林 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
謝敏波林 | | | | |
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/S/蒂莫西·多納休 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
蒂莫西·多納休 | | | | |
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/S/H.保利特·埃伯哈特 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
H·保利特·埃伯哈特 | | | | |
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/S/詹姆斯·蓋斯勒 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
詹姆斯·蓋斯勒 | | | | |
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/S/羅伯特·P·麥金尼斯 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
羅伯特·P·麥金尼斯 | | | | |
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/S/馬克·奈波倫特 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
馬克·尼波倫特 | | | | |
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/S/邁克爾·K·帕爾默 | | 董事 | | 2023年4月7日 |
邁克爾·K·帕爾默 | | | | |
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/S/Tomer Yosef-or | | 董事 | | 2023年4月7日 |
Tomer Yosef-or | | | | |