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歸因於非控股權益成員2022-12-310000077543US-GAAP：歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2023-01-012023-09-300000077543美國公認會計準則：歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：累計淨投資收益虧損歸因於控股權益成員2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300000077543US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000077543US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300000077543US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000077543US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000077543US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300000077543US-GAAP：歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2022-06-300000077543美國公認會計準則：歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2022-06-300000077543US-GAAP：累計淨投資收益虧損歸因於控股權益成員2022-06-300000077543美國公認會計準則：AOCI 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歸因於非控股權益成員2021-12-310000077543US-GAAP：歸因於非控股權益成員的累計固定福利計劃調整2022-01-012022-09-300000077543美國公認會計準則：歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：累計淨投資收益虧損歸因於控股權益成員2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：歸屬於母成員的累計收益損失財務負債公允價值期權US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-30tpc: 分段0000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：由於東北成員的交通項目估計發生變化，調整不利2023-07-012023-09-300000077543TPC: 民用和建築會員TPC：由於東北成員的交通項目估計發生變化，調整不利2023-07-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的不利Adjustment法律裁決成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的不利Adjustment法律裁決成員2023-07-012023-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的有利廣告調整法律裁決成員2023-07-012023-09-300000077543TPC：與東北成員國的公路項目有關的不利法律裁決TPC: CivilMemb2022-07-012022-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：由於東北成員的交通項目估計發生變化，調整不利2023-01-012023-09-300000077543TPC: 民用和建築會員TPC：由於東北成員的交通項目估計發生變化，調整不利2023-01-012023-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的不利法律裁決會員2023-01-012023-09-300000077543TPC：由於紐約的教育設施項目而出現了不利的調整TPC: 專業承包商會員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的不利Adjustment法律裁決成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的有利廣告調整法律裁決成員2023-01-012023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：由於東北成員的電氣項目，調整不利2022-01-012022-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與加利福尼亞州公共交通項目有關的不利法律裁決會員2022-01-012022-09-300000077543TPC: CivilMembTPC：與紐約橋樑項目有關的不利法律裁決成員2022-01-012022-09-300000077543TPC: 民用和建築會員TPC：由於東北成員的交通項目估計發生變化，調整不利2022-01-012022-09-300000077543TPC: 專業承包商會員TPC：因紐約電氣項目而提起法律上訴成員2022-01-012022-09-300000077543TPC：由於馬裏蘭州的 Projectin Maryland Member，和解不利TPC: CivilMemb2022-01-012022-09-300000077543TPC：與東北成員國的公路項目有關的不利法律裁決TPC: CivilMemb2022-01-012022-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2023-09-300000077543TPC: CivilMembUS-GAAP：運營部門成員2022-12-310000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000077543TPC: 建築羣組成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000077543TPC: 專業承包商會員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300000077543US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310000077543US-GAAP：客户集中度風險成員TPC: 民用建築和特種建築承包商會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300000077543US-GAAP：客户集中度風險成員TPC: 民用建築和特種建築承包商會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549 
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2023年9月30日
要麼
☐
過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 1-6314
導師 Perini 公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
MA馬薩諸塞
（州或其他司法管轄區
公司或組織）

老街 15901 號, 西爾瑪, 加州LIFORNIA
（主要行政辦公室地址）
04-1717070
（美國國税局僱主識別號）

91342-1093
（郵政編碼）
(818) 362-8391
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元TPC紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2023年11月2日，註冊人已發行的普通股數量，每股面值1.00美元 52,022,169.

目錄
導師 PERINI 公司及其子公司
目錄
頁碼
第一部分
財務信息：
第 1 項。
財務報表：
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計）
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計）
4
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併財務報表附註（未經審計）
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分。
其他信息：
第 1 項。
法律訴訟
44
第 1A 項。
風險因素
44
第 4 項。
礦山安全披露
44
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
45
簽名
46
2
目錄
第一部分。— 財務信息
第 1 項。財務報表
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併運營報表
未經審計
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計，普通股每股金額除外）2023202220232022
收入$1,060,705 $1,070,926 $2,858,756 $2,884,107 
運營成本(1,009,792)(1,020,586)(2,767,051)(2,817,645)
毛利潤50,913 50,340 91,705 66,462 
一般和管理費用(63,479)(57,232)(183,828)(173,815)
建築業務損失(12,566)(6,892)(92,123)(107,353)
其他收入，淨額2,967 397 12,442 5,114 
利息支出(20,313)(17,015)(63,842)(49,711)
所得税前虧損(29,912)(23,510)(143,523)(151,950)
所得税（費用）補助4,086 (560)52,004 47,047 
淨虧損(25,826)(24,070)(91,519)(104,903)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益11,070 8,385 32,107 12,189 
歸屬於導師佩里尼公司的淨虧損$(36,896)$(32,455)$(123,626)$(117,092)
普通股每股基本虧損$(0.71)$(0.63)$(2.39)$(2.28)
普通股每股攤薄虧損$(0.71)$(0.63)$(2.39)$(2.28)
已發行普通股的加權平均值：
基本的51,994 51,404 51,784 51,263 
稀釋51,994 51,404 51,784 51,263 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
3
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
壓縮合並 綜合損失陳述
未經審計
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
淨虧損$(25,826)$(24,070)$(91,519)$(104,903)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
固定福利養老金計劃的調整299 458 896 1,373 
外幣折算調整(1,017)(2,527)(239)(3,660)
投資公允價值中的未實現收益（虧損）(255)(2,510)482 (8,772)
其他綜合收益（虧損）總額，扣除税款(973)(4,579)1,139 (11,059)
綜合損失(26,799)(28,649)(90,380)(115,962)
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益10,597 6,860 32,188 9,512 
歸因於導師PERINI公司的綜合損失$(37,396)$(35,509)$(122,568)$(125,474)
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
4
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
壓縮合並 資產負債表
未經審計
（以千計，股票和每股金額除外）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物 ($)148,097和 $168,408與可變利益實體（“VIE”）相關
$290,008 $259,351 
限制性現金41,915 14,480 
限制性投資98,361 91,556 
應收賬款 ($)85,836和 $54,040與 VIE 有關）
1,161,020 1,171,085 
應收留款 ($)155,590和 $187,615與 VIE 有關）
561,856 585,556 
超過賬單的成本和預計收益（美元61,279和 $83,911與 VIE 有關）
1,175,795 1,377,528 
其他流動資產 ($)31,260和 $33,340與 VIE 有關）
239,736 179,215 
流動資產總額3,568,691 3,678,771 
財產和設備（“P&E”），扣除累計折舊金額524,774和 $505,512（淨損益為 $36,852和 $22,133與 VIE 有關）
447,303 435,088 
善意205,143 205,143 
無形資產，淨額68,865 70,542 
遞延所得税
72,003 15,910 
其他資產123,722 137,346 
總資產$4,485,727 $4,542,800 
負債和權益
流動負債：
長期債務的當前到期日$28,040 $70,285 
應付賬款 ($)42,864和 $36,484與 VIE 有關）
558,844 495,345 
應付保留金 ($)25,467和 $44,859與 VIE 有關）
221,488 246,562 
超出成本和估計收入的賬單（美元432,558和 $480,839與 VIE 有關）
1,028,960 975,812 
應計費用和其他流動負債 ($12,239和 $5,082與 VIE 有關）
199,238 179,523 
流動負債總額2,036,570 1,967,527 
長期債務，減去當期到期日，扣除未攤銷的折扣和債務發行成本共計 $11,538和 $13,980
876,794 888,154 
其他長期負債238,408 245,135 
負債總額3,151,772 3,100,816 
承付款和意外開支 (附註10)
公平
股東權益：
優先股-已授權 1,000,000股票 ($1面值）， 無發行的
— — 
普通股——已授權 112,500,000股票 ($1面值）、已發行和未償還債務 52,022,169和 51,521,336股份
52,022 51,521 
額外的實收資本1,144,783 1,140,933 
留存收益180,675 304,301 
累計其他綜合虧損(45,979)(47,037)
股東權益總額1,331,501 1,449,718 
非控股權益2,454 (7,734)
總權益1,333,955 1,441,984 
負債和權益總額$4,485,727 $4,542,800 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
5
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
壓縮合並 現金流量表
未經審計
截至9月30日的九個月
（以千計）20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損
$(91,519)$(104,903)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊30,308 40,088 
無形資產的攤銷1,677 13,966 
基於股份的薪酬支出9,103 7,681 
債務折扣和遞延債務發行成本的變化2,992 2,751 
遞延所得税(61,146)(53,365)
出售財產和設備的收益(5,077)(183)
營運資金其他組成部分的變化296,839 338,527 
其他長期負債(2,976)10,862 
其他，淨額610 (4,146)
經營活動提供的淨現金180,811 251,278 
來自投資活動的現金流：
購置財產和設備(45,590)(42,809)
出售財產和設備的收益9,006 6,738 
證券投資(17,986)(11,145)
證券投資到期和出售所得收益11,134 8,333 
用於投資活動的淨現金(43,436)(38,883)
來自融資活動的現金流：
債務收益702,427 498,606 
償還債務(758,473)(533,452)
與股份薪酬相關的現金支付(737)(1,389)
支付給非控股權益的分配(26,500)(46,500)
來自非控股權益的出資4,500 3,961 
債務發行、清償和修改成本(500)— 
用於融資活動的淨現金(79,283)(78,774)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加58,092 133,621 
期初現金、現金等價物和限制性現金273,831 211,396 
期末現金、現金等價物和限制性現金$331,923 $345,017 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。


6
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註
未經審計
(1)演示基礎
簡明合併財務報表不包括腳註和某些財務信息，通常根據美國公認會計原則（“GAAP”）每年公佈一次。因此，應將其與Tutor Perini Corporation（“公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績可能並不代表截至2023年12月31日的全年業績。
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有必要的調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司截至2023年9月30日的合併財務狀況及其所列中期合併運營報表和現金流所必需的。公司間餘額和交易已被清除。前幾年的簡明合併財務報表及其附註中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
(2)收入
收入分列
下表按終端市場、客户類型和合同類型對收入進行了分類，公司認為這最能描述截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，經濟因素如何影響其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
按終端市場劃分的民用板塊收入：
公共交通（包括某些交通和隧道開挖項目）$293,209 $311,702 $842,751 $794,414 
軍事設施83,811 66,063 253,189 176,212 
橋樑72,112 86,042 154,083 212,362 
商業和工業用地36,038 19,813 87,955 44,583 
其他35,324 17,285 86,509 67,751 
民用板塊總收入$520,494 $500,905 $1,424,487 $1,295,322 
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
按終端市場劃分的建築細分市場收入：
政府$120,493 $88,624 $307,927 $248,405 
醫療保健設施82,417 48,602 188,673 134,439 
教育設施57,429 41,538 159,926 102,574 
公共交通（包括交通項目）45,191 40,783 141,382 111,431 
商業和工業設施11,358 60,711 65,655 149,106 
酒店和博彩19,158 17,455 55,743 118,450 
體育和娛樂16,129 7,143 42,959 17,089 
其他(a)
13,274 13,194 (35,821)34,145 
建築板塊總收入$365,449 $318,050 $926,444 $915,639 
7
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
按終端市場劃分的專業承包商收入：
商業和工業設施$51,613 $50,213 $159,423 $116,514 
多單元住宅31,751 31,461 93,754 84,642 
公共交通（包括某些交通和隧道開挖項目）18,349 95,281 70,867 289,703 
水18,275 20,274 66,756 55,693 
政府19,948 17,738 61,780 43,356 
醫療保健設施20,486 6,750 44,065 21,706 
其他(a)
14,340 30,254 11,180 61,532 
專業承包商分部總收入$174,762 $251,971 $507,825 $673,146 
三個月已結束
2023年9月30日		三個月已結束
2022年9月30日
（以千計）民用建築專業
承包商		總計民用建築專業
承包商		總計
按客户類型劃分的收入：
州和地方機構$354,819 $197,031 $81,366 $633,216 $375,566 $136,082 $113,907 $625,555 
聯邦機構97,593 49,853 (7,369)140,077 97,741 42,367 4,983 145,091 
私人業主68,082 118,565 100,765 287,412 27,598 139,601 133,081 300,280 
總收入$520,494 $365,449 $174,762 $1,060,705 $500,905 $318,050 $251,971 $1,070,926 
九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
（以千計）民用建築專業
承包商		總計民用建築專業
承包商		總計
按客户類型劃分的收入：
州和地方機構$971,259 $510,879 $221,927 $1,704,065 $1,008,819 $349,245 $297,955 $1,656,019 
聯邦機構292,288 138,678 (10,890)420,076 211,426 130,867 19,503 361,796 
私人業主(a)
160,940 276,887 296,788 734,615 75,077 435,527 355,688 866,292 
總收入$1,424,487 $926,444 $507,825 $2,858,756 $1,295,322 $915,639 $673,146 $2,884,107 

三個月已結束
2023年9月30日		三個月已結束
2022年9月30日
（以千計）民用建築專業
承包商		總計民用建築專業
承包商		總計
按合同類型劃分的收入：
固定價格$417,973 $130,422 $142,750 $691,145 $416,216 $103,804 $206,886 $726,906 
保證的最高價格91 165,397 907 166,395 (13)144,831 5,627 150,445 
單價91,906 — 24,564 116,470 90,372 — 25,951 116,323 
成本加費用及其他10,524 69,630 6,541 86,695 (5,670)69,415 13,507 77,252 
總收入$520,494 $365,449 $174,762 $1,060,705 $500,905 $318,050 $251,971 $1,070,926 

8
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
（以千計）民用建築專業
承包商		總計民用建築專業
承包商		總計
按合同類型劃分的收入：
固定價格$1,217,689 $362,591 $419,457 $1,999,737 $1,090,623 $270,618 $563,985 $1,925,226 
保證的最高價格(a)
46 360,245 929 361,220 581 462,294 14,321 477,196 
單價183,580 — 69,696 253,276 213,092 33 62,837 275,962 
成本加費用及其他23,172 203,608 17,743 244,523 (8,974)182,694 32,003 205,723 
總收入$1,424,487 $926,444 $507,825 $2,858,756 $1,295,322 $915,639 $673,146 $2,884,107 
____________________________________________________________________________________________________
(a)截至2023年9月30日的九個月期間包括美元非現金費用的負面影響83.62023 年第一季度因一項不利的法律裁決而導致的 100 萬美元（其中 $72.2百萬美元影響了建築領域，$11.4百萬美元影響了專業承包商細分市場）。 請參閲註釋 17， 業務板塊，瞭解更多詳情。

影響收入的合同估算變動
由於意外事件或管理層初步估計數的修訂而導致的給定項目合同總收入或成本的變動，將在確定變動的時期內予以確認。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與前期履行（或部分履行）的績效義務相關的收入受到負面影響by $55.3百萬和美元167.4百萬，分別地。請參閲註釋 17， 業務板塊，瞭解有關重大調整的更多詳情。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，收入受到負面影響，與前期履行（或部分履行）的績效義務有關54.2百萬和美元164.1分別是百萬。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務代表尚未完成工作的公司訂單的交易價格，不包括未行使的合約期權。截至2023年9月30日，分配給公司建築合同剩餘履約義務的交易價格總額為 $4.5十億，美元2.3十億和美元1.1十億為 分別是土木、建築和專業承包商板塊。截至2022年9月30日，分配給公司施工合同剩餘履約義務的交易價格總額為美元4.7十億，美元2.3十億和美元1.3土木、建築和專業承包商板塊分別為10億美元。該公司通常確認土木板塊項目在一段時間內的收入 三到 五年，而對於建築和專業承包商領域的項目，公司通常確認一段時間內的收入 一到 三年.
(3)合同資產和負債
根據公司項目運營週期的長度，公司將自資產負債表之日起一年後可能結算的合同資產和負債歸類為當前資產和負債。
9
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

合同資產包括留存條款下的應付金額、成本和超過賬單和資本化合同成本的估計收益。簡明合併資產負債表中包含的金額包括以下內容：
（以千計）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
應收留款$561,856 $585,556 
超過賬單的成本和預計收益：
索賠533,227 677,367 
未獲批准的變更單573,224 601,681 
其他未計費的成本和利潤69,344 98,480 
總成本和預計收入超過賬單1,175,795 1,377,528 
資本化合同成本131,308 49,441 
合約資產總額$1,868,959 $2,012,525 
應收留款指向客户開具發票的金額，其中部分款項在某些里程碑完成、其他合同條件得到滿足或項目完成之前被扣留。保留協議因項目而異，餘額可能會在幾個月或幾年內未清償，具體取決於多種情況，例如合同特定條款、項目績效以及公司在完成過程中可能出現的其他變量。截至2023年9月30日，管理層估計將在一年後收取的應收留款金額約為 58餘額的百分比。
超過賬單的成本和估計收益代表合同成本和利潤（或合同收入）超過迄今為止合同賬單金額的部分，被歸類為流動資產。成本和估計收益超過賬單時:(1) 根據會計準則編纂 (“ASC”) 在一段時間內確認了相應的合同收入金額 606 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），但由於合同中定義的賬單條款，目前無法對記錄的部分收入進行計費，或者（2）費用與某些索賠和未經批准的變更單有關。當對工作範圍的變化以及與該變更相關的價格都存在爭議時，就會發生索賠。當工作範圍的變更導致在雙方商定合同價格的相應變更之前完成額外工作時，就會出現未獲批准的變更單。該公司通常將與索賠和未經批准的變更單相關的回收作為一種可變對價形式進行估計，其預計金額最有可能達到，而且在與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。索賠和未經批准的變更單應根據合同各方之間的協議和決議以及合同修正案的執行之後計費。索賠和未獲批准的變更單的增加通常是由現有或新職位產生的費用造成的；減少通常來自決議和隨後的賬單。如附註10所述，這些索賠和未經批准的變更單的解決可能需要訴訟或其他形式的爭議解決程序。其他未開票的成本和利潤應根據每種現有合同安排的賬單條款進行計費，因此，合同計費週期的時間可能會導致未開票成本和利潤平衡的波動。其他未開票成本和利潤的最終解決通常涉及在合同要求或里程碑方面逐步取得進展。管理層估計，截至2023年9月30日，超過賬單的成本和預計收益約為美元630.8百萬。
資本化合同成本包含在其他流動資產中，主要代表履行合同的成本，該合同（1）與現有或預期的合同直接相關，（2）產生或增加用於履行未來履約義務的資源，（3）預計將通過合同收回。資本化合同成本通常在項目預期使用期內計入相關合同。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美元14.7百萬和美元34.5先前資本化的合同成本中分別有100萬美元攤銷並確認為相關合同的支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，美元13.7百萬和美元45.3先前資本化的合同成本中分別有百萬美元被攤銷並確認為相關合同的支出。
10
目錄
PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

合同負債包括根據留存準備金所欠的款項以及超過成本和估計收入的賬單。簡明合併資產負債表上報告的金額包括以下內容：
（以千計）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
應付保留金$221,488 $246,562 
超過成本和預計收益的賬單1,028,960 975,812 
合同負債總額$1,250,448 $1,222,374 
應付留款是指分包商向公司開具的發票金額，其中部分款項在某些里程碑、其他合同條件完成之前或項目完成之前被扣留。通常，在向客户收取相關的應收留款之前，不會將應付留款匯給分包商。 截至 2023 年 9 月 30 日，管理層估計將在一年後匯出的應付留存金額約為 46餘額的百分比。
超過成本和估計收益的賬單是指迄今為止合同賬單超過迄今確認的合同成本和利潤（或合同收入）金額的部分。餘額可能會根據合同開具賬單的時間和合同收入的確認時間而波動。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中確認幷包含在期初賬單中的超過成本的收入和每個時期的估計收益餘額總額為美元439.8百萬和美元663.6分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中確認幷包含在期初賬單中的超過成本的收入和每個時期的估計收益餘額總額為美元447.4百萬和美元487.1分別是百萬。
(4)現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的金額的對賬情況：
（以千計）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
可用於一般公司用途的現金和現金等價物$100,588 $47,711 
合資企業的現金和現金等價物189,420 211,640 
現金和現金等價物290,008 259,351 
限制性現金41,915 14,480 
現金、現金等價物和限制性現金總額$331,923 $273,831 
現金等價物包括短期、高流動性的投資，收購時到期日為三個月或更短。現金和現金等價物包括可用於公司一般用途的金額、公司在公司未合併合資企業持有的現金中所佔的比例以及公司合併合資企業持有的100％。在這兩種情況下，合資企業持有的現金僅可用於與合資企業相關的用途，包括未來對合資夥伴的分配。
限制性現金包括主要作為抵押品持有的金額，用於擔保與保險相關的或有債務，例如保險索賠免賠額，以代替信用證和保險相關存款。
(5)普通股每股收益
普通股每股基本收益（“EPS”）和攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於Tutor Perini Corporation的淨收益（虧損）除以以下公式：基本每股收益，該期間已發行普通股的加權平均數；對於攤薄後的每股收益，公司可以包括限制性股票單位（“RSU”）和未行使的股票期權。 公司使用庫存股法計算潛在稀釋性的限制性股票單位和股票期權的影響。
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計，每股普通股數據除外）2023202220232022
歸屬於Tutor Perini公司的淨虧損$(36,896)$(32,455)$(123,626)$(117,092)
已發行普通股的加權平均值，基本51,994 51,404 51,784 51,263 
稀釋性限制性股票單位和股票期權的影響— — — — 
已發行普通股的加權平均值，攤薄51,994 51,404 51,784 51,263 
歸屬於Tutor Perini Corporation的每股普通股淨虧損：
基本$(0.71)$(0.63)$(2.39)$(2.28)
稀釋$(0.71)$(0.63)$(2.39)$(2.28)
上面未包含的反稀釋證券3,077 3,011 3,032 3,280 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，所有未償還的限制性股票單位和股票期權均未計入攤薄後已發行股票的加權平均值，因為這些股票由於該期間的淨虧損而具有反稀釋作用。
(6)所得税

公司確認的所得税優惠為美元4.1百萬和美元52.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。有效所得税税率為 13.7% 和 36.2截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百分比。截至2023年9月30日的三個月，有效所得税税率低於21％的聯邦法定税率，這主要是由於公司預測的修訂導致公司2023年預計有效税率變動所產生的累計補貼調整的影響。這兩個時期的有效所得税率都受到該年度預計税前虧損產生的相對較大的税收優惠的影響，這放大了這些税收優惠對有效所得税率的影響。在存在税前虧損的時期，該期間產生的税收優惠會提高有效所得税税率（從而提高公司的所得税優惠），而不是像税前收入時期那樣降低有效税率。導致有效税率提高的税收優惠主要是州所得税（扣除聯邦税收優惠）、歸屬於非控股權益的收益（所得税不是公司的責任）以及未確認的税收優惠準備金的減少，但不可扣除的費用部分抵消。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的所得税支出為美元0.6百萬美元，所得税優惠為美元47.0分別為百萬，從而使有效所得税税率為（2.4)% 和 31.0分別為％。公司根據截至2022年9月30日的三個月的税前虧損確認所得税支出，這主要是由於該季度更改了2022年的税前預期收益，其累積影響抵消了該季度產生的税收優惠。這兩個時期的有效所得税税率都反映了該期間發生的和全年預計的税前損失。兩個時期提高所得税税率的税收優惠主要是州所得税（扣除聯邦税收優惠）和歸屬於非控股權益的收益（所得税不是公司的責任）).

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未經審計

(7)商譽和無形資產
善意
下表顯示了自商譽成立以來截至2023年9月30日的賬面金額的變化：
（以千計）民用建築專業
承包商		總計
截至2022年12月31日的總商譽$492,074 $424,724 $156,193 $1,072,991 
截至2022年12月31日的累計減值(286,931)(424,724)(156,193)(867,848)
截至2022年12月31日的商譽205,143 — — 205,143 
本年度活動— — — — 
截至2023年9月30日的商譽$205,143 $— $— $205,143 
該公司在2022年第四季度進行了年度減值測試，得出的結論是，商譽為 不t 受損。此外，公司確定，自我們的年度減值測試之日起，沒有發生任何觸發事件，情況也沒有變化，這很可能會使民事申報單位的公允價值降至賬面金額以下。
公司將繼續監測事件和情況是否有變化，這些變化表明，在年度減值測試之前，需要在未來過渡期內重新評估民事申報單位的商譽是否存在減值。這些未來的事件和情況包括但不限於民事申報單位整體財務業績的變化，以及其他可能表明可能觸發減值事件的定量和定性因素。
無形資產
無形資產包括以下內容：
截至2023年9月30日加權平均攤銷期
（以千計）成本累積的
攤銷		累計減值費用賬面價值
商品名稱（不可攤銷）$117,600 $— $(67,190)$50,410 無限期
商品名稱（可攤銷）69,250 (27,563)(23,232)18,455 20年份
承包商執照6,000 — (6,000)— 不適用
客户關係39,800 (23,155)(16,645)— 不適用
施工合同積壓149,290 (149,290)— — 不適用
總計$381,940 $(200,008)$(113,067)$68,865 
截至2022年12月31日加權平均攤銷期
（以千計）成本累積的
攤銷		累計減值費用賬面價值
商品名稱（不可攤銷）$117,600 $— $(67,190)$50,410 無限期
商品名稱（可攤銷）69,250 (25,886)(23,232)20,132 20年份
承包商執照6,000 — (6,000)— 不適用
客户關係39,800 (23,155)(16,645)— 不適用
施工合同積壓149,290 (149,290)— — 不適用
總計$381,940 $(198,331)$(113,067)$70,542 
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簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與可攤銷無形資產相關的攤銷費用為美元0.6百萬和美元1.7分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與可攤銷無形資產相關的攤銷費用為美元3.8百萬和美元14.0分別為百萬。截至2023年9月30日，與可攤銷無形資產相關的未來攤銷費用約為美元0.62023 年剩餘時間內的百萬美元，美元2.2從 2024 年到 2028 年每年一百萬美元，以及 $6.9此後有百萬。
該公司在2022年第四季度對不可攤銷的商品名稱進行了年度減值測試。根據這一評估，公司得出結論，其不可攤銷的商品名稱沒有受到損害。此外，公司確定，自我們的年度減值測試之日起，沒有發生任何觸發事件，也沒有發生任何表明其不可攤銷商品名稱減值的情況變化。每當情況表明其他可攤銷的無形資產產生的未來現金流可能低於資產的淨賬面價值時，就會對這些資產進行減值審查。該公司有 不截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中的無形資產減值。
(8)財務承諾
長期債務
簡明合併資產負債表上報告的長期債務包括以下內容：
（以千計）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
2017 年優先票據$498,122 $497,289 
定期貸款 B358,556 404,169 
左輪手槍— — 
設備融資和抵押貸款38,344 48,681 
其他債務9,812 8,300 
債務總額904,834 958,439 
減去：當前到期日28,040 70,285 
長期債務，淨額$876,794 $888,154 
下表將截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償債務餘額與報告的債務餘額進行了對賬：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
（以千計）未償債務未攤銷折扣和發行成本債務，
如報道的那樣		未償債務未攤銷折扣和發行成本債務，
如報道的那樣
2017 年優先票據$500,000 $(1,878)$498,122 $500,000 $(2,711)$497,289 
定期貸款 B368,216 (9,660)358,556 415,438 (11,269)404,169 
與左輪手槍有關的未攤銷發行成本為 $1.6百萬截至2023年9月30日和2022年12月31日，幷包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。

2020 年信貸協議
2020年8月18日，公司與BMO Harris Bank N.A. 簽訂了信貸協議（“2020年信貸協議”），後者是行政代理人、Swing Line Lender和信用證發行人以及其他貸款機構。2020 年信貸協議規定了 $425.0百萬美元定期貸款 B 融資（“定期貸款 B”）和 a $175.0百萬循環信貸額度（“Revolver”），發放信用證和週轉額度貸款的次級限額不超過美元75.0百萬和美元10.0分別為百萬。無論如何，定期貸款B將於2027年8月18日到期，Revolver將於2025年8月18日到期，除非2017年任何優先票據（定義見下文）在2025年1月30日未還清（即 912017年優先票據到期前幾天），在這種情況下，定期貸款B和Revolver都將在2025年1月30日到期，但有某些其他例外情況（“春季到期”）。
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2020年信貸協議允許公司在到期前的任何時候償還2020年信貸協議下未償還的任何或全部借款，而不會受到處罰。2020年信貸協議要求公司定期按季度分期償還定期貸款B的本金，金額等於 0.25定期貸款B初始本金的百分比。2020年信貸協議還要求公司預付與某些資產出售、保險收益收益、某些債務的發生和年度超額現金流有關的定期貸款B（在每種情況下，都有某些慣例例外情況）。截至2022年12月31日，隨附的簡明合併資產負債表中長期債務的當前到期日包括美元44.02023年4月支付的定期貸款B的本金為百萬美元，該貸款與2020年信貸協議中關於年度超額現金流的強制性預付款條款有關。
除某些例外情況外，2020年信貸協議規定公司有權在到期前的任何時候增加Revolver下的承諾和/或設立一項或多項定期貸款額度，總金額不超過 (i) 美元173.5百萬和 50LTM 息税折舊攤銷前利潤百分比（定義見2020年信貸協議）加上（ii）如果（A）就同等優先權擔保債務而言，第一留置權淨槓桿比率（定義見2020年信貸協議）不超過 1.35: 1.00，(B) 對於次級留置權擔保債務，總淨槓桿率（定義見2020年信貸協議）不超過 3.50:1.00 和 (C) 如果是無抵押債務，(x) 總淨槓桿率不超過 3.50:1.00 或 (y) 固定費用覆蓋率（定義在 2020 年信貸協議中）不低於 2.00:1.00.
在2023年5月2日對2020年信貸協議進行修正後（如下所述），公司可以選擇按2023年5月2日對定期貸款B的利率等於 (i) (A)，(x) 調整後的定期擔保隔夜融資利率（“調整後的期限SOFR”）（計算公式為 11.448基點， 26.161基點和 42.826分別調整1、3和6個月利息期的基點信用利差）或（y）基準利率（參照（1）行政機構優惠貸款利率中的最高值確定，（2）聯邦基金有效利率加上 50基點和 (3) 一個月利息期的調整後定期SOFR利率加 100基點）和（B）（如果是左輪手槍），在 2022 年 10 月 31 日修訂 2020 年信貸協議（如下所述）之後，（x）調整後的期限 SOFR 利率（按以下計算） 10所有利息期的基點信用利差調整）或（y）基準利率（參照（1）行政機構優惠貸款利率、（2）聯邦基金有效利率中的最高值確定 50基點和 (3) 一個月利息期的調整後定期SOFR利率加 100基點）加上，在每種情況下，（ii）適用的利潤率。適用於定期貸款 B 的保證金介於 4.50% 和 4.75調整後的期限 SOFR 的百分比及介於 3.50% 和 3.75% 代表基本利率，在每種情況下，均基於總淨槓桿率。適用於左輪手槍的邊距介於 4.25% 和 4.75調整後的期限 SOFR 的百分比和 3.25% 和 3.75% 代表基本利率，在每種情況下，均基於第一留置權淨槓桿率。自2022年10月31日修訂2020年信貸協議後，公司最初對Revolver的倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）期權已過渡到調整後的期限SOFR。自2023年5月2日起，對2020年信貸協議進行了進一步修訂，將公司最初對定期貸款B的倫敦銀行同業拆借利率期權過渡到調整後的定期SOFR。 除了根據2020年信貸協議支付未償還本金的利息外，公司還將就該協議下未使用的承諾向Revolver下的貸款人支付承諾費。公司將按慣例支付信用證費用。如果違約的付款或破產事件發生並且仍在繼續，則原本適用的逾期金額的保證金將增加到 2每年百分比。2020年信貸協議包括在調整後定期SOFR終止後用替代基準利率取代調整後定期SOFR的習慣條款。左輪手槍下的借款的加權平均年利率為 11.77%在截至2023年9月30日的九個月中。
2020年信貸協議最初要求僅就Revolver而言，公司及其受限子公司將第一留置權淨槓桿率維持在最高為 2.75:1.00，降至 2.25:1.00 從截至2022年3月31日的財政季度開始。2022年10月31日，對2020年信貸協議進行了修訂，將第一留置權淨槓桿率契約的最高水平提高到 2.75:1.00（來自 2.25:1.00），自截至2022年9月30日的財政季度起生效，隨後回調至 2.25:1.00 從截至2023年6月30日的財政季度開始。2023年3月10日，對2020年信貸協議進行了進一步修訂，將第一留置權淨槓桿率契約的最高水平設定為 3.50:1.00，自截至2022年12月31日的財政季度起生效，增至 3.75:1.00 截至2023年3月31日的財政季度，隨後降至 3.00:1.00 對於截至2023年6月30日的財政季度， 2.50:1.00 截至2023年9月30日的財季以及 2.25截至2023年12月31日的財政季度及其後的每個財政季度：1.00。2020年信貸協議還包括某些慣例陳述和擔保、肯定承諾和違約事件。除某些例外情況外，公司現有和未來的實質性全資子公司幾乎都無條件地為公司在2020年信貸協議下的義務提供擔保；此外，除某些例外情況外，這些債務由對公司及其子公司幾乎所有資產的留置權擔保，以擔保這些債務。
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簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至 2023 年 9 月 30 日，全部美元175.0左輪手槍下有100萬個可用。該公司沒有使用左輪手槍開具信用證。 截至2023年9月30日的期間，公司遵守了2020年信貸協議下的財務契約。
2017 年優先票據
2017 年 4 月 20 日，該公司發行了 $500.0本金總額為百萬 6.875在私募發行中於2025年5月1日到期的優先票據（“2017年優先票據”）的百分比。從2017年11月開始，2017年優先票據的利息每半年在每年的5月和11月分期支付。
公司可以按契約中描述的指定贖回價格贖回2017年優先票據。控制權變更後，2017年優先票據的持有人可能會要求公司在以下地址回購2017年優先票據的全部或部分 101其本金的百分比，加上截至贖回日的應計和未付利息。
2017年優先票據是公司的優先無抵押債務，由公司幾乎所有現有和未來的子公司提供擔保，這些子公司還為公司2020年信貸協議下的債務（如上所定義）提供擔保。此外，2017年優先票據的契約規定了慣例契約，包括違約事件以及對股息支付和股票回購的限制。
利息支出
簡明合併運營報表中報告的利息支出包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
現金利息支出：
定期貸款 B 的利息$9,674 $6,822 $28,673 $18,940 
2017年優先票據的利息8,594 8,593 25,782 25,781 
對左輪手槍的興趣369 106 4,921 739 
其他利息689 559 1,474 1,499 
現金利息支出總額19,326 16,080 60,850 46,959 
非現金利息支出：(a)
定期貸款 B 的折扣和債務發行成本的攤銷509 528 1,609 1,549 
2017年優先票據的債務發行成本攤銷283 263 833 776 
Revolver 的債務發行成本攤銷195 144 550 427 
非現金利息支出總額987 935 2,992 2,752 
利息支出總額$20,313 $17,015 $63,842 $49,711 
____________________________________________________________________________________________________
(a)現金和非現金利息支出相結合，產生的有效利率高於合同利率。因此，2017年優先票據和定期貸款B的有效利率為 7.13% 和 11.10%, 分別在截至2023年9月30日的九個月中。
(9)租賃
公司通常根據不可取消的經營租約租賃租賃租賃某些辦公空間、建築和辦公設備、車輛和臨時住房。初始期限為一年或更短的租賃不記錄在資產負債表上，公司通常在租賃期限內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。截至2023年9月30日，該公司的運營租賃的剩餘租賃條款從少於 一年到 15年份，其中一些包括續訂租約的選項。租約續訂期權的行使通常由公司自行決定。公司的租賃不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的租賃支出組成部分：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
運營租賃費用$4,701 $3,685 $11,562 $11,754 
短期租賃費用(a)
12,881 15,393 39,492 42,828 
17,582 19,078 51,054 54,582 
減去：轉租收入198 193 590 573 
租賃費用總額$17,384 $18,885 $50,464 $54,009 
____________________________________________________________________________________________________
(a)短期租賃費用包括所有租賃期限不超過的租賃 一年。除其他外，短期租賃包括根據需要租用的建築設備以及臨時住房。
下表列出了與經營租賃相關的資產負債表補充信息：
（千美元）資產負債表細列項目截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
資產
使用權資產其他資產$47,728 $50,825 
租賃資產總額$47,728 $50,825 
負債
當期租賃負債應計費用和其他流動負債$5,996 $6,709 
長期租賃負債其他長期負債46,929 49,176 
租賃負債總額$52,925 $55,885 
加權平均剩餘租賃期限10.7年份11.0年份
加權平均折扣率12.02 %11.77 %
下表顯示了與經營租賃相關的補充現金流信息和非現金活動：
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
運營現金流信息：
為計量租賃負債所含金額支付的現金$(11,484)$(11,007)
非現金活動：
為換取租賃負債而獲得的使用權資產$3,629 $16,305 
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下表列出了截至2023年9月30日按未貼現方式計算的經營租賃負債的到期日：
年（以千計）
經營租賃
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月）
$3,138 
202410,985 
20259,623 
20267,831 
20277,053 
此後58,165 
租賃付款總額96,795 
減去：估算利息43,870 
總計$52,925 
(10)承付款和或有開支
公司及其某些子公司在正常業務過程中參與訴訟和其他法律程序以及爭議解決形式，包括但不限於有關合同付款和/或績效相關問題的爭議（例如關於延遲或項目工作範圍變更和/或與該變更相關的價格的分歧）以及與公司業務相關的其他事項。根據ASC 606，公司對此類事項進行例行評估，並在ASC 606允許的範圍內，估計並記錄與這些事項相關的追回額，作為可變對價，按公司預計收到的最大金額，如附註3所進一步討論.此外，公司對正常業務過程中產生的訴訟、履約擔保和其他承諾承擔或有責任，這些承諾根據ASC 450進行核算， 突發事件。管理層定期審查這些事項，並根據隨後的信息和事態發展更新或修訂其估計。這些評估要求對本質上不確定的事項作出判斷，例如訴訟進展和結果、談判的預期結果以及解決爭議的估計成本。因此，這些評估是估計數，實際金額可能與此類估計數有所不同。此外，由於此類問題通常需要很長一段時間才能得到解決，因此如果情況需要，公司的資產和負債可能會隨着時間的推移而發生變化。下文對法律訴訟的描述包括管理層對這些訴訟的評估。管理層認為，根據目前的信息以及與公司法律顧問的討論，其他問題的最終解決方案預計不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
除企業附帶的普通例行訴訟外，對待法律訴訟的材料的描述如下：
阿拉斯加之路高架橋很重要
2011年1月，Dragados USA, Inc.與該公司的合資企業西雅圖隧道合作伙伴（“STP”）與華盛頓州交通部（“WSDOT”）簽訂了設計建造合同，在華盛頓州金縣西雅圖市中心建造一條大直徑鑽孔隧道，以取代阿拉斯加之路高架橋，也稱為99號州道。該公司有一個 45對 STP 的利息百分比。
建造大直徑鑽孔隧道需要使用隧道掘進機（“TBM”）。2013年12月，隧道掘進機擊中了一根由WSDOT作為勘探井的井殼安裝的鋼管。隧道掘進機嚴重受損，需要維修。STP斷言，鋼管外殼是WSDOT未能正確披露的不同場地狀況。合同要求審理爭議的爭議審查委員會發布了一項決定，認定鋼製外殼屬於不同場地條件的I類（材料）。WSDOT 沒有接受這一調查結果。

隧道掘進機是根據五大湖再保險（英國）有限公司和其他保險公司（“保險公司”）的建築商風險保險保單（“保單”）投保的。STP向保險公司提交了索賠，並要求根據保單支付臨時款項。保險公司拒絕付款並拒絕承保。2015年6月，STP向華盛頓州金縣高等法院提起訴訟，要求就合同解釋提供宣告性救濟，以及因保險公司違反保單條款義務而造成的損失。STP 還主張合同外和法定索賠
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對抗保險公司。STP在金縣訴訟中向保險公司提交了金額為美元的賠償金532百萬。WSDOT被視為原告，因為WSDOT是該保單的被保險人，並且已經提出了自己的損害賠償索賠。掘進機制造商Hitachi Zosen（“Hitachi”）作為原告加入了此案，要求賠償為修復隧道掘進機損壞而產生的費用。
2018年4月和9月，收到的關於預審動議的裁決限制了STP、WSDOT和Hitachi政策下的部分潛在追回款項。2021 年 8 月 2 日，上訴法院部分推翻了其中某些限制，但維持了這些裁決的其他部分。2022年9月15日，華盛頓最高法院維持了上訴法院的裁決，該裁決限制了根據該政策追回某些損害賠償。根據上訴法院的裁決，該案將繼續就剩餘的事實和法律問題作出裁決，包括可能增加保單可用承保額的承保事件數量以及受保單限額約束的調查費用金額。STP還對成本、費用、判決前利息以及合同外和法定索賠提出索賠，這些索賠不受保單限額的約束。
關於STP對保險公司的直接和間接索賠，管理層已在應收賬款中列入了對可能的預期收回總額的估計。
2016 年 3 月，WSDOT 在瑟斯頓縣高等法院對 STP 提起訴訟，指控其違反合同，索賠 $57.2百萬美元的延誤相關損失，並尋求有關合同解釋的宣告性救濟。隨後，STP對WSDOT提出了反訴。STP 和 WSDOT 之間的陪審團審判於 2019 年 10 月 7 日開始，並於 2019 年 12 月 13 日結束，陪審團作出了有利於 WSDOT 的裁決，判給他們 $57.2數百萬美元的損失。該公司在2019年第四季度記錄了陪審團裁決的影響，導致税前費用為美元166.8百萬，其中包括 $25.7公司百萬美元 45美元按比例分攤的百分比57.2陪審團向WSDOT裁定了百萬美元的賠償金。該費用用於非現金減記，主要與超出賬單和應收賬款的成本和估計收益有關，公司先前為反映其在本案中的預期復甦而記錄了這些賬單和應收賬款。STP於2022年7月12日向華盛頓最高法院提交了自由裁量審查的申請，但最高法院於2022年10月10日駁回了該申請。2022年10月18日，STP支付了判決中的損害賠償金和相關利息，其中包括公司按比例分攤的美元34.6百萬。因此，STP和WSDOT之間的訴訟已經結束。
喬治華盛頓大橋公交車站問題
2013年8月，Tutor Perini Building Corp.（“TPBC”）與喬治華盛頓橋公交車站開發有限責任公司（“開發商”）簽訂了翻新喬治華盛頓大橋公交車站的合同，該公交車站是紐約和新澤西港務局（“港務局”）擁有的混合用途設施，用作交通設施和零售空間。這個 $100百萬項目經歷了嚴重的設計錯誤和相關的延誤，導致TPBC及其分包商（包括WDF和Five Star）的公司全資子公司蒙受損失。該設施於 2017 年 5 月 16 日向公眾開放。
2015 年 2 月 26 日，開發商提交了仲裁請求，隨後進行了修訂，要求 $30數百萬美元的所謂損害賠償，並宣佈TPBC的額外賠償請求因缺乏通知而無效。TPBC駁回了開發商的主張，並於2018年3月提出了反訴。TPBC 尋求的金額超過 $113仲裁中的百萬美元，其中包括未付的合同餘額索賠，退還的美元29開發商在所謂的損害賠償、額外工作索賠、轉手索賠和延誤索賠中扣留了數百萬美元。開發者正在尋求額外的 $4.8TPBC 造成的超過 $ 的賠償金為百萬美元29它扣留的百萬美元。
仲裁小組於2018年9月24日開始就案情舉行聽證會。2019年6月4日，經紐約南區美國地方法院確認，仲裁小組對開發商簽發了扣押令，金額為美元23百萬美元29上面討論了百萬。2019年10月7日，開發商根據《破產法》第11章在紐約南區申請破產保護。破產申請暫停了懸而未決的仲裁程序。TPBC 於 2019 年 10 月 8 日在破產程序中出庭，並提交了金額為 $ 的索賠證明1132019 年 12 月 13 日為百萬。
2020年6月5日，開發商、有擔保貸款人和港務局宣佈他們已達成爭議和解。作為和解協議的一部分，港務局放棄了根據與開發商簽訂的租賃協議行使尋求 “補救措施” 的權利，該協議要求在出售租賃權之前支付建築費用，租賃權是開發商破產財產中唯一將在本次破產中分配的資產。2020年7月14日，破產法院舉行聽證會，以確定（1）是否批准開發商、有擔保貸款人和港務局之間的和解協議；（2）TPBC是否可以主張租賃協議的第三方受益權並在出售之前要求這樣做
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租賃權，必須根據租賃協議的 “補救” 條款向承包商支付項目建設費用的任何未付費用。2020年8月12日，破產法院批准了和解協議，並剝奪了TPBC在租賃協議下的第三方受益權。2020年8月20日，TPBC向美國紐約南區地方法院提起上訴，要求根據租賃協議的 “補救” 條款對其第三方受益權的剝奪提出質疑，以避免在破產程序中從屬於有擔保貸款人的索賠，美國地方法院於2021年8月4日駁回了該申訴。TPBC於2021年8月20日向美國第二巡迴上訴法院提起上訴，該法院於2022年10月27日進行了口頭辯論。2023年4月10日，第二巡迴法院確認了破產法院和地方法院根據該項目租賃協議的 “補救” 條款駁回了TPBC的第三方受益權，並得出結論，根據破產法，TPBC的索賠無權獲得優先處理，因此應被視為無擔保債權，在開發商破產案中從屬於有擔保貸款人的索賠。由於第二巡迴法院的這一不利決定，該公司記錄的建築運營收入（虧損）中的非現金税前費用為美元83.62023 年第一季度為百萬。 TPBC沒有其他途徑可以從開發商或與破產相關的訴訟中收回成本，開發商也沒有任何能力追回對TPBC的索賠，這些訴訟現已結束。
另外，2018年7月2日，TPBC對作為該項目所有者的港務局提起訴訟，要求獲得同樣的美元113根據港務局與開發商之間的租賃協議，賠償百萬美元。2018年8月20日，港務局提出駁回所有訴訟理由的動議，但於2019年7月1日被法院駁回。港務局於2019年7月15日對該決定提出上訴。2021年2月18日，上訴庭部分確認並部分推翻了初審法院駁回港務局駁回TPBC訴訟理由的動議。2022年4月11日，法院批准了港務局以法定通知為由駁回的動議。該公司於2022年4月28日提交了上訴通知書，該通知書已聽取了全面的通報，並於2023年9月21日進行了辯論，尚待法院作出裁決。
此外，2021年8月11日，TPBC在州法院對港務局提起了第二起訴訟，指控其在破產程序中不當致富和侵權幹擾了TPBC根據租賃協議的 “補救” 條款追回的權利。該案於2021年9月21日移交聯邦破產法院。港務局於2022年3月4日提出駁回動議，聯邦破產法院於2022年9月30日批准了該動議。該訴訟現已結束。

2020年1月27日，TPBC向美國紐約南區地方法院提起了單獨的訴訟，在該訴訟中，TPBC主張相關索賠，要求同樣的美元113對因不當轉換項目資金而向開發商的個人所有者以及從項目基金中獲得利息和其他專門用於支付承包商的款項的貸款人處以百萬美元的賠償。2020年12月29日，法院部分批准並部分駁回了被告的解僱動議，導致貸款人被告被免除訴訟，針對開發商個人所有者的訴訟仍在繼續。該訴訟於2021年7月26日在紐約州法院重新提起。2022年6月8日，法院根據紐約建築信託基金法規對該類別進行了認證。該案仍有待法院審理。
管理層已經對TPBC就該項目向開發商和港務局個人所有者提出的索賠的預期總額進行了估計，該估計已包含在迄今記錄的收入中。
(11)基於股份的薪酬
截至2023年9月30日，有 665,397根據Tutor Perini公司綜合激勵計劃，可供授予的普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司授予了以下股票工具：（1）總額為限制性股票單位 590,188和 375,769，分別為每單位的加權平均授予日公允價值為美元8.66和 $10.53，分別為；(2) 非限制性股票共計 302,112和 165,030，分別為每股的加權平均授予日公允價值為美元5.66和 $10.63，分別為；以及 (3) 以現金結算的績效股票單位（“cPSU”）總計 901,541和 315,768，分別為每單位的加權平均授予日公允價值為美元11.18和 $14.89，分別地。在截至2023年9月30日的九個月中，公司還發放了以服務為基礎的歸屬條件的現金獎勵，支出指數為 90,000公司普通股的股份，加權平均授予日公允價值為 $8.98每股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票期權總額 20,000和 500,000分別到期，每股加權平均行使價為美元18.98和 $11.15，分別地。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司確認了CPSU和RSU的負債，在簡明合併資產負債表上有最低支付額和某些現金結算獎勵，總額約為 $5.2百萬和 $2.1分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司支付了約美元1.3百萬和美元3.6分別為百萬美元，用於在歸屬時結清某些獎勵。
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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司將基於股份的付款安排的總成本確認為一般和管理費用的一部分 $3.5百萬和 $9.1百萬，分別和 $2.9百萬和美元7.7在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日，未攤銷的基於股份的薪酬支出的餘額為 $16.0百萬，預計將在加權平均期內得到確認 1.9年份。在截至2023年9月30日的九個月中，基於股份的薪酬減少了美元0.5百萬是由於某些基於股份的獎勵的修改所致。這些修改與某些員工從公司離職有關。修改還得出修改日公允價值總計 $0.4百萬美元將在2024年3月之前作為基於股份的薪酬支出攤銷。
(12)員工養老金計劃
公司有固定福利養老金計劃和無準備金的補充退休計劃。自2004年6月1日起，這些計劃下的所有應計福利都被凍結；但是，目前的既得福利得以保留。下文顯示的養老金披露包括公司兩個計劃的總金額。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨定期福利成本：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2023202220232022
利息成本$968 $647 $2,906 $1,940 
服務成本255 240 765 720 
計劃資產的預期回報率(978)(973)(2,935)(2,919)
已確認的淨精算虧損413 639 1,239 1,916 
定期福利淨成本$658 $553 $1,975 $1,657 
公司做出了貢獻 $0.6百萬在截至2023年9月30日的九個月內加入其固定福利養老金計劃。該公司預計將額外捐款 $0.7百萬到2023年底以現金支付。由於選擇了2021年3月11日頒佈的《2021年美國救援計劃法》中規定的某些選項，在截至2022年9月30日的九個月中，公司沒有被要求也沒有向固定福利養老金計劃繳納金額。
(13)公允價值測量
ASC 820 建立的公允價值層次結構， 公允價值測量，將估值技術中使用的投入的使用分為以下三個層次：
•1 級輸入是相同資產或負債在活躍市場中可觀察到的報價
•2 級輸入可以直接或間接觀察，但不是 1 級輸入
•3 級輸入不可觀察
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以下公允價值層次結構表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值定期計量的公司資產：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
公允價值層次結構公允價值層次結構
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
現金和現金等價物(a)
$290,008 $— $— $290,008 $259,351 $— $— $259,351 
限制性現金(a)
41,915 — — 41,915 14,480 — — 14,480 
限制性投資(b)
— 98,361 — 98,361 — 91,556 — 91,556 
以投資代替留用(c)
16,283 79,369 — 95,652 20,100 68,228 — 88,328 
總計$348,206 $177,730 $— $525,936 $293,931 $159,784 $— $453,715 
____________________________________________________________________________________________________
(a)包括貨幣市場基金和短期投資，到期日為 三個月或在獲得時更少。
(b)截至2023年9月30日和2022年12月31日，限制性投資包括可供出售（“AFS”）債務證券，其估值基於定價模型，該定價模型是根據主要可觀察的市場信息、非活躍市場的經紀人報價或類似資產彙編而成的；因此，它們被歸類為二級資產。
(c)截至2023年9月30日和2022年12月31日，替代留存的投資包含在應收留款中，由美元的貨幣市場基金組成16.3百萬和美元20.1分別為百萬美元和AFS債務證券79.4百萬和美元68.2分別為百萬。貨幣市場基金的公允價值是使用市場報價來衡量的；因此，它們被歸類為一級資產。AFS債務證券的公允價值是根據主要可觀察的市場信息、非活躍市場的經紀人報價或類似資產的彙編確定的；因此，它們被歸類為二級資產。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，對AFS債務證券的投資包括以下內容：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
（以千計）攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值
限制性投資：
公司債務證券$66,046 $— $(3,638)$62,408 $53,452 $1 $(3,550)$49,903 
美國政府機構證券29,724 — (1,599)28,125 34,920 13 (1,688)33,245 
市政債券8,607 — (1,230)7,377 9,211 — (1,257)7,954 
公司存款證500 — (49)451 507 — (53)454 
限制性投資總額104,877 — (6,516)98,361 98,090 14 (6,548)91,556 
以投資代替留用：
公司債務證券81,518 1 (3,123)78,396 70,968 1 (3,724)67,245 
市政債券822 151 — 973 818 165 — 983 
代替留用的投資總額82,340 152 (3,123)79,369 71,786 166 (3,724)68,228 
AFS 債務證券總額$187,217 $152 $(9,639)$177,730 $169,876 $180 $(10,272)$159,784 
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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按類別彙總的公允價值和未實現虧損總額，以及個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度：
截至2023年9月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
限制性投資：
公司債務證券$20,382 $(495)$39,026 $(3,143)$59,408 $(3,638)
美國政府機構證券8,112 (89)18,763 (1,510)26,875 (1,599)
市政債券186 (3)6,851 (1,227)7,037 (1,230)
公司存款證— — 451 (49)451 (49)
限制性投資總額28,680 (587)65,091 (5,929)93,771 (6,516)
以投資代替留用：
公司債務證券28,506 (359)48,949 (2,764)77,455 (3,123)
代替留用的投資總額28,506 (359)48,949 (2,764)77,455 (3,123)
AFS 債務證券總額$57,186 $(946)$114,040 $(8,693)$171,226 $(9,639)
截至2022年12月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
限制性投資：
公司債務證券$23,559 $(733)$25,842 $(2,817)$49,401 $(3,550)
美國政府機構證券24,834 (939)5,593 (749)30,427 (1,688)
市政債券4,998 (672)2,956 (585)7,954 (1,257)
公司存款證63 (12)391 (41)454 (53)
限制性投資總額53,454 (2,356)34,782 (4,192)88,236 (6,548)
以投資代替留用：
公司債務證券34,553 (843)32,391 (2,881)66,944 (3,724)
代替留用的投資總額34,553 (843)32,391 (2,881)66,944 (3,724)
AFS 債務證券總額$88,007 $(3,199)$67,173 $(7,073)$155,180 $(10,272)
截至2023年9月30日和2022年12月31日，AFS債務證券的未實現虧損主要歸因於市場利率的上升，而不是發行人信貸質量的惡化。管理層在評估AFS債務證券的未實現虧損時考慮了信用評級和其他相關信息等因素，這可能表明合同現金流預計不會發生。根據分析，管理層確定，截至2023年9月30日和2022年12月31日，處於未實現虧損狀況的AFS債務證券不存在信用損失。
據認為，在AFS債務證券的攤銷成本基礎全部收回之前，不太可能要求公司出售這些投資，AFS債務證券可能已到期。因此，與2022年同期一致，在截至2023年9月30日的九個月中，公司未確認任何收益減值損失。
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下表彙總了截至2023年9月30日按合同到期日分列的AFS債務證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權要求或預付某些債務。
（以千計）攤銷成本公允價值
一年內到期$32,555 $32,007 
一年到五年後到期142,227 134,927 
五年後到期12,435 10,796 
總計$187,217 $177,730 
正常合同活動產生的應收賬款、應付賬款和其他金額的賬面價值，包括留存款，結算時間可能超過一年，估計約為公允價值。在公司的長期債務中，2017年優先票據的公允價值為 $457.5百萬和 $439.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。2017年優先票據的公允價值是根據1級輸入確定的，特別是當前可觀察的市場價格。定期貸款B的公允價值為美元349.8百萬和美元389.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。B定期貸款的公允價值是根據二級投入確定的，特別是第三方報價的市場價格。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司剩餘借款的申報價值近似於公允價值。
(14)可變利息實體 (VIE)
公司可以與第三方組建合資企業或合作伙伴關係以執行項目。根據ASC 810的規定， 合併（“ASC 810”），公司從一開始就評估其合夥企業和合資企業，以確定是否有符合VIE資格的合夥企業和合資企業。如果 (a) 股權投資總額不足以允許該實體在沒有額外次級財政支持的情況下為其活動融資；(b) 控股財務權益的特徵缺失（通過投票或其他權利做出決策的能力、吸收實體預期損失的義務或獲得實體預期剩餘回報的權利），或 (c) 股東的投票權，則公司將合資企業視為可盈利企業與其吸收義務不成比例該實體的預期損失和/或其獲得該實體預期剩餘回報的權利，以及該實體的幾乎所有活動都涉及或是代表投票權極少的投資者進行的。在發生ASC 810中概述的某些事件後，公司將重新評估其對合資企業是否為VIE的初步決定。
ASC 810還要求公司確定其是否是VIE的主要受益人。公司得出結論，如果公司既有（a）指揮VIE具有重要經濟意義的活動的權力，又有（b）有義務吸收VIE的損失或從中獲得可能對VIE具有重大意義的利益，則公司是主要受益人併合並VIE。在確定公司是否為主要受益人時，公司會考慮定義所有權結構、損益分配、風險、責任、債務、表決權和各自當事方的董事會代表權的合同協議。在確定公司是否為主要受益人時，公司還會考慮所有擁有直接或隱含可變權益的各方。根據ASC 810，管理層持續評估公司是否是VIE的主要受益人。
截至2023年9月30日，該公司與VIE相關的未合併流動資產和負債為美元0.6百萬和美元0.2公司簡明合併資產負債表中分別包含百萬美元。截至2022年12月31日，該公司未合併的VIE相關流動資產為美元0.4公司簡明合併資產負債表中包含百萬美元。公司因投資未合併的VIE而產生的最大虧損敞口通常僅限於投資賬面價值和未來融資承諾的總和。截至2023年9月30日，未合併的VIE未來沒有資金需求。
截至2023年9月30日，公司的簡明合併資產負債表包括美元的流動和非流動資產482.1百萬和美元36.9分別為百萬美元，流動負債為美元513.1百萬與其合併後的VIE的運營有關。截至2022年12月31日，公司的簡明合併資產負債表包括美元的流動和非流動資產527.3百萬和美元22.4分別為百萬美元，流動負債為美元567.3百萬美元與其合併後的VIE的運營有關。
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以下是公司一些更重要或更獨特的VIE的討論。
該公司成立了一家合資企業，在加利福尼亞州洛杉磯建造紫線延伸部分 2（隧道和車站）和第 3 段（車站）公共交通項目，原始總價值約為 $2.8十億。該公司有一個 75與其餘合資企業的權益百分比 25由O&G Industries, Inc.持有的百分比。該合資企業最初由合作伙伴的出資提供資金，根據合資協議的條款，合作伙伴將來可能需要提供額外的資本出資。公司已確定該合資企業是VIE，公司是其主要受益人。
該公司還與帕森斯公司（“Parsons”）成立了一家合資企業，負責建造紐瓦克自由國際機場一號航站樓項目，這是位於新澤西州紐瓦克的交通基礎設施項目，原始價值約為 $1.4十億。該公司有一個 80與其餘合資企業的權益百分比 20% 由帕森斯持有。合資企業最初由合作伙伴的捐款提供資金，根據合資協議的條款，合夥人將來可能需要提供額外的資本捐助。公司已確定該合資企業是VIE，公司是其主要受益人。
(15)權益變動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的權益變動對賬如下：
截至2023年9月30日的三個月
（以千計）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
公平
餘額——2023 年 6 月 30 日$51,970 $1,143,532 $217,571 $(45,479)$607 $1,368,201 
淨收益（虧損）— — (36,896)— 11,070 (25,826)
其他綜合損失— — — (500)(473)(973)
基於股份的薪酬— 1,756 — — — 1,756 
普通股發行量，淨額52 (505)— — — (453)
來自非控股權益的出資— — — — 2,500 2,500 
對非控股權益的分配— — — — (11,250)(11,250)
餘額 ——2023 年 9 月 30 日$52,022 $1,144,783 $180,675 $(45,979)$2,454 $1,333,955 
截至2023年9月30日的九個月
（以千計）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
公平
餘額——2022 年 12 月 31 日$51,521 $1,140,933 $304,301 $(47,037)$(7,734)$1,441,984 
淨收益（虧損）— — (123,626)— 32,107 (91,519)
其他綜合收入— — — 1,058 81 1,139 
基於股份的薪酬— 4,786 — — — 4,786 
普通股發行量，淨額501 (936)— — — (435)
來自非控股權益的出資— — — — 4,500 4,500 
對非控股權益的分配— — — — (26,500)(26,500)
餘額 ——2023 年 9 月 30 日$52,022 $1,144,783 $180,675 $(45,979)$2,454 $1,333,955 
25
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以千計）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
公平
餘額——2022年6月30日$51,358 $1,137,966 $429,673 $(48,963)$(2,088)$1,567,946 
淨收益（虧損）— — (32,455)— 8,385 (24,070)
其他綜合損失— — — (3,054)(1,525)(4,579)
基於股份的薪酬— 1,816 — — — 1,816 
普通股發行量，淨額127 123 — — — 250 
對非控股權益的分配— — — — (22,000)(22,000)
餘額——2022年9月30日$51,485 $1,139,905 $397,218 $(52,017)$(17,228)$1,519,363 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計）常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
公平
餘額——2021 年 12 月 31 日$51,096 $1,133,150 $514,310 $(43,635)$18,799 $1,673,720 
淨收益（虧損）— — (117,092)— 12,189 (104,903)
其他綜合損失— — — (8,382)(2,677)(11,059)
基於股份的薪酬— 6,818 — — — 6,818 
普通股發行量，淨額389 (63)— — — 326 
來自非控股權益的出資— — — — 961 961 
對非控股權益的分配— — — — (46,500)(46,500)
餘額——2022年9月30日$51,485 $1,139,905 $397,218 $(52,017)$(17,228)$1,519,363 
(16)其他綜合收益（虧損）
ASC 220， 綜合收入，確立了在合併財務報表中報告綜合收益及其組成部分的標準。公司將養老金福利計劃資產/負債的變化、累計外幣折算和投資公允價值的變化作為累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的組成部分進行報告。
26
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，其他綜合收益（虧損）的組成部分和相關的税收影響如下：
截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以千計）税前金額税收（費用）優惠税後淨額税前金額税收（費用）優惠税後淨額
其他綜合收益（虧損）：
固定福利養老金計劃的調整$413 $(114)$299 $639 $(181)$458 
外幣折算調整(1,204)187 (1,017)(3,016)489 (2,527)
投資公允價值的未實現虧損(329)74 (255)(3,188)678 (2,510)
其他綜合損失總額
(1,120)147 (973)(5,565)986 (4,579)
減去：歸屬於非控股權益的其他綜合虧損
(473)— (473)(1,525)— (1,525)
歸屬於Tutor Perini Corporation的其他綜合虧損$(647)$147 $(500)$(4,040)$986 $(3,054)
截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計）税前金額税收（費用）優惠税後淨額税前金額税收（費用）優惠税後淨額
其他綜合收益（虧損）：
固定福利養老金計劃的調整$1,239 $(343)$896 $1,916 $(543)$1,373 
外幣折算調整(302)63 (239)(4,458)798 (3,660)
投資公允價值中的未實現收益（虧損）605 (123)482 (11,086)2,314 (8,772)
其他綜合收益總額（虧損）1,542 (403)1,139 (13,628)2,569 (11,059)
減去：歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）81 — 81 (2,677)— (2,677)
歸屬於Tutor Perini Corporation的其他綜合收益（虧損）總額$1,461 $(403)$1,058 $(10,951)$2,569 $(8,382)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按組成部分（税後）劃分的歸屬於Tutor Perini公司和歸屬於非控股權益的AOCI餘額變化如下：
截至2023年9月30日的三個月
（以千計）已定義
好處
養老金
計劃		國外
貨幣
翻譯		投資公允價值未實現收益（虧損），淨額累積的
其他
全面
收入（虧損）
歸功於 Tutor Perini 公司：
截至2023年6月30日的餘額$(32,040)$(6,920)$(6,519)$(45,479)
重新分類前的其他綜合損失
— (484)(329)(813)
從 AOCI 中重新分類的金額299 — 14 313 
其他綜合收益總額（虧損）299 (484)(315)(500)
截至2023年9月30日的餘額$(31,741)$(7,404)$(6,834)$(45,979)
歸於非控股權益：
截至2023年6月30日的餘額$— $(342)$(834)$(1,176)
其他綜合收益（虧損）— (533)60 (473)
截至2023年9月30日的餘額$— $(875)$(774)$(1,649)
27
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

截至2023年9月30日的九個月
（以千計）已定義
好處
養老金
計劃		國外
貨幣
翻譯		投資公允價值未實現收益（虧損），淨額累積的
其他
全面
收入（虧損）
歸功於 Tutor Perini 公司：
截至2022年12月31日的餘額$(32,637)$(7,241)$(7,159)$(47,037)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
— (163)244 81 
從 AOCI 中重新分類的金額896 — 81 977 
其他綜合收益總額（虧損）
896 (163)325 1,058 
截至2023年9月30日的餘額$(31,741)$(7,404)$(6,834)$(45,979)
歸於非控股權益：
截至2022年12月31日的餘額$— $(799)$(931)$(1,730)
其他綜合收益（虧損）
— (76)157 81 
截至2023年9月30日的餘額$— $(875)$(774)$(1,649)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以千計）已定義
好處
養老金
計劃		國外
貨幣
翻譯		投資公允價值未實現收益（虧損），淨額累積的
其他
全面
收入（虧損）
歸功於 Tutor Perini 公司：
截至2022年6月30日的餘額$(36,951)$(6,568)$(5,444)$(48,963)
重新分類前的其他綜合損失— (1,238)(2,337)(3,575)
從 AOCI 中重新分類的金額458 — 63 521 
其他綜合收益總額（虧損）458 (1,238)(2,274)(3,054)
截至2022年9月30日的餘額$(36,493)$(7,806)$(7,718)$(52,017)
歸於非控股權益：
截至2022年6月30日的餘額$— $190 $(800)$(610)
其他綜合損失— (1,289)(236)(1,525)
截至2022年9月30日的餘額$— $(1,099)$(1,036)$(2,135)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計）已定義
好處
養老金
計劃		國外
貨幣
翻譯		投資公允價值未實現收益（虧損），淨額累積的
其他
全面
收入（虧損）
歸功於 Tutor Perini 公司：
截至2021年12月31日的餘額$(37,866)$(5,787)$18 $(43,635)
重新分類前的其他綜合損失— (2,019)(7,832)(9,851)
從 AOCI 中重新分類的金額1,373 — 96 1,469 
其他綜合收益總額（虧損）1,373 (2,019)(7,736)(8,382)
截至2022年9月30日的餘額$(36,493)$(7,806)$(7,718)$(52,017)
歸於非控股權益：
截至2021年12月31日的餘額$— $542 $— $542 
其他綜合損失— (1,641)(1,036)(2,677)
截至2022年9月30日的餘額$— $(1,099)$(1,036)$(2,135)
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簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，從AOCI中重新歸類的重大項目以及相應的位置和對簡明合併運營報表的影響如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
AOCI 的組成部分：
固定福利養老金計劃的調整(a)
$413 $639 $1,239 $1,916 
所得税優惠(b)
(114)(181)(343)(543)
扣除税款$299 $458 $896 $1,373 
投資公允價值調整的未實現虧損(a)
$18 $79 $103 $121 
所得税優惠(b)
(4)(16)(22)(25)
扣除税款$14 $63 $81 $96 
___________________________________________________________________________________________________
(a)其他收入中包含的金額，簡明合併運營報表中的淨額。
(b)簡明合併運營報表所得税（支出）福利中包含的金額。
(17)業務板塊
該公司提供總承包、施工前規劃和全面的項目管理服務，包括根據施工合同中的條款和規格及時完成項目所需的人力、設備、材料和分包商的規劃和調度。該公司還提供自行執行的建築服務：現場工作、混凝土成型和鋪設、鋼結構安裝、電氣、機械、管道和暖通空調（供暖、通風和空調）。如下所述，公司的業務是通過以下方式開展的 三部門：土木、建築和專業承包商。這些細分市場是根據公司董事長兼首席執行官（首席運營決策者）在評估績效和分配資源時如何彙總業務部門來確定的。
民用部門專門從事公共工程建設以及基礎設施的更換和重建。民用部門提供的承包服務包括高速公路、橋樑、隧道、公共交通系統、軍事設施以及水管理和廢水處理設施的建設和修復。
建築部門在為多個專業建築市場的私人和公共工程客户提供服務方面擁有豐富的經驗，包括：酒店和博彩、交通、醫療保健、商業辦公室、政府設施、體育和娛樂、教育、懲教設施、生物技術、製藥、工業和技術。
專業承包商部門專門為工業、商業、酒店和博彩業以及公共交通終端市場的各種土木和建築施工項目提供電氣、機械、管道、暖通空調和消防系統。該部門為公司提供了獨特的優勢和能力，使公司能夠將自己定位為提供全方位服務的承包商，更好地控制計劃工作、項目交付以及成本和風險管理。
如果合同由各部門共同管理和共同執行，則公司將合同的收入和成本份額分配給每個細分市場，以反映項目管理和執行中的共同責任。
29
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簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

下表列出了與公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營相關的某些應報告的分部信息：
可報告的細分市場
（以千計）民用建築專業
承包商		總計企業合併
總計
截至2023年9月30日的三個月
總收入$543,776 $368,244 $174,933 $1,086,953 $— $1,086,953 
取消分部間收入(23,282)(2,795)(171)(26,248)— (26,248)
來自外部客户的收入$520,494 $365,449 $174,762 $1,060,705 $— $1,060,705 
建築業務收入（虧損）$46,889 $123 $(38,429)$8,583 
(a)
$(21,149)
(b)
$(12,566)
資本支出$11,941 $241 $391 $12,573 $2,394 $14,967 
折舊和攤銷(c)
$7,698 $743 $615 $9,056 $2,175 $11,231 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
總收入$564,205 $341,614 $251,974 $1,157,793 $— $1,157,793 
取消分部間收入(63,300)(23,564)(3)(86,867)— (86,867)
來自外部客户的收入$500,905 $318,050 $251,971 $1,070,926 $— $1,070,926 
建築業務收入（虧損）$22,786 $56 $(11,836)$11,006 
(d)
$(17,898)
(b)
$(6,892)
資本支出$11,872 $921 $748 $13,541 $423 $13,964 
折舊和攤銷(c)
$12,166 $470 $529 $13,165 $2,368 $15,533 
____________________________________________________________________________________________________
(a)在截至2023年9月30日的三個月中，公司的建築業務收入（虧損）受到美元的不利影響16.9百萬 ($)12.3百萬，或 $0.24由於特種承包商板塊對東北地區運輸項目的電氣和機械範圍的估計發生了變化，與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦變化有關，攤薄後的每股（税後）不利的非現金調整，美元14.0百萬 ($)10.9百萬，或 $0.21東北地區同一交通項目每攤薄後每股（税後）的不利調整，平均分配給土木和建築板塊，這主要是由於某些變更單的結算、近期談判導致的估計值變化以及項目收尾期間產生的增量成本，以及1美元9.4百萬 ($)6.8百萬，或 $0.13攤薄後的每股（税後）調整不利，原因是加利福尼亞州特種承包商分部公共交通項目正在進行的談判以及預計將達成和解。在2023年第三季度，公司達成了一項和解，該和解影響了加利福尼亞民用段公共交通項目的多個組成部分，其中包括解決某些持續的爭議，並增加了未來工程的預期利潤。該和解導致了不利的美元非現金調整23.2百萬 ($)16.8百萬，或 $0.32攤薄後每股（税後）存入項目中即將完成的一個組成部分，但部分被美元的有利調整所抵消8.8百萬 ($)7.0百萬，或 $0.13按攤薄後的每股（税後）用於該項目還有大量工作範圍的其他部分。和解協議的結果是，該項目未來工作產生的利潤增加預計將減輕這兩次調整對該期間的淨不利影響。
(b)主要包括公司一般和管理費用。
(c)折舊和攤銷包含在建築業務收入（虧損）中。
(d)在截至2022年9月30日的三個月中，公司的建築業務收入（虧損）受到美元的不利影響14.3百萬 ($)10.2百萬，或 $0.20東北地區已完成的民用路段公路項目的攤薄後每股（税後）調整不利，原因是上訴後被撤銷a p此前下級法院的裁決是有利的。
30
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

可報告的細分市場
（以千計）民用建築專業
承包商		總計企業合併
總計
截至2023年9月30日的九個月
總收入$1,477,553 $919,468 $508,004 $2,905,025 $— $2,905,025 
取消分部間收入(53,066)6,976 (179)(46,269)— (46,269)
來自外部客户的收入$1,424,487 $926,444 $507,825 $2,858,756 $— $2,858,756 
建築業務收入（虧損）$170,308 $(83,917)$(120,709)$(34,318)
(a)
$(57,805)
(b)
$(92,123)
資本支出$36,649 $3,716 $1,091 $41,456 $4,134 $45,590 
折舊和攤銷(c)
$21,753 $1,655 $1,856 $25,264 $6,721 $31,985 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
總收入$1,478,162 $960,148 $673,302 $3,111,612 $— $3,111,612 
取消分部間收入(182,840)(44,509)(156)(227,505)— (227,505)
來自外部客户的收入$1,295,322 $915,639 $673,146 $2,884,107 $— $2,884,107 
建築業務收入（虧損）$12,052 $9,453 $(82,461)$(60,956)
(d)
$(46,397)
(b)
$(107,353)
資本支出$38,703 $973 $2,202 $41,878 $931 $42,809 
折舊和攤銷(c)
$44,191 $1,261 $1,539 $46,991 $7,063 $54,054 
____________________________________________________________________________________________________
(a)在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的建築運營收入（虧損）受到對紐約一個已完工的混合用途項目的不利法律裁決的影響，該裁決導致非現金税前費用為美元83.6百萬 ($)60.1百萬，或 $1.16第一季度攤薄後每股（税後），其中美元72.2百萬美元影響了建築板塊，美元11.4百萬美元影響了專業承包商板塊；$57.0百萬 ($)41.4百萬，或 $0.80攤薄後的每股（税後）不利的非現金調整，這是由於對專業承包商板塊東北地區運輸項目電氣和機械範圍的估計發生了變化，這與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦變化有關；美元27.5百萬 ($)21.4百萬，或 $0.41東北地區同一交通項目每攤薄後每股（税後）的不利調整，平均分配給土木和建築板塊，這主要是由於某些變更單的結算、近期談判導致的估計值變化以及項目收尾期間產生的增量成本；淨利潤調整為美元25.6百萬 ($)20.3百萬，或 $0.39加利福尼亞州一個民用部分公共交通項目的攤薄後每股（税後），該項目是由於業績改善導致估算值發生變化所致；非現金費用為美元25.1百萬 ($)18.2百萬，或 $0.352023年第二季度攤薄後的每股（税後），這是由於對紐約專業承包商板塊教育設施項目作出不利法律裁決造成的；以及一美元9.4百萬 ($)6.8百萬，或 $0.13攤薄後的每股（税後）調整不利，原因是加利福尼亞州特種承包商分部公共交通項目正在進行的談判以及預計將達成和解。在2023年第三季度，公司達成了一項和解，該和解影響了加利福尼亞民用段公共交通項目的多個組成部分，其中包括解決某些持續的爭議，並增加了未來工程的預期利潤。該和解導致了不利的美元非現金調整23.2百萬 ($)16.8百萬，或 $0.32攤薄後每股（税後）存入項目中即將完成的一個組成部分，但部分被美元的有利調整所抵消8.8百萬 ($)7.0百萬，或 $0.14按攤薄後的每股（税後）用於該項目還有大量工作範圍的其他部分。和解協議的結果是，該項目未來工作產生的利潤增加預計將減輕這兩次調整對該期間的淨不利影響。
(b)主要包括公司一般和管理費用。
(c)折舊和攤銷包含在建築業務收入（虧損）中。
(d)在截至2022年9月30日的九個月中，公司的建築業務收入（虧損）受到美元的不利影響36.0百萬 ($)26.0百萬，或 $0.51攤薄後每股，税後），這是由於與項目收尾問題、補救工作、延長項目監督以及與東北地區運輸項目電氣部分的相關勞動力低下等不可預見的成本相關的不利調整所致，以及美元34.6百萬 ($)27.3百萬，或 $0.53加利福尼亞州一個民用段公共交通項目的攤薄後每股（税後），這是成功談判達成利潤率大幅降低（且風險較低的）變更單的結果，該變更單增加了該項目的總體估計利潤，但降低了該項目的完成百分比和總體利潤率
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PERINI 公司及其子公司導師
簡明合併財務報表附註（續）
未經審計

百分比。公司的建築運營收入（虧損）也受到美元非現金費用的影響25.5百萬 ($)18.3百萬，或 $0.36攤薄後每股（税後），原因是對與紐約已完工的民用路段橋樑項目有關的爭議作出了不利的法律裁決；a $18.0百萬 ($)13.9百萬，或 $0.27攤薄後每股（税後）不利的調整在土木和建築板塊之間平均分配，這是由於上述東北地區同一交通項目的估計值發生了變化；非現金費用為美元17.8百萬 ($)12.8百萬，或 $0.25攤薄後每股（税後）增加了運營成本，這與上訴法院部分撤銷了先前裁定的與紐約特種承包商板塊已完成的電力項目相關的法律損害賠償金的部分撤銷；a $16.2百萬 ($)11.6百萬，或 $0.23攤薄後每股（税後）與馬裏蘭州一個長期爭議的、已完成的民用部分項目的和解相關的不利非現金影響；a $14.3百萬 ($)10.2百萬，或 $0.20由於先前有利的下級法院裁決在上訴中被撤銷，東北地區已完工的民用路段公路項目的攤薄後每股（税後）調整不利；以及13.1百萬 ($)9.4百萬，或 $0.18加州一個民用段公共交通項目的不利調整的每股攤薄後每股（税後）。
分部業績與所得税前合併虧損的對賬情況如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2023202220232022
建築業務損失$(12,566)$(6,892)$(92,123)$(107,353)
其他收入，淨額2,967 397 12,442 5,114 
利息支出(20,313)(17,015)(63,842)(49,711)
所得税前虧損
$(29,912)$(23,510)$(143,523)$(151,950)
按分部劃分的總資產如下：
（以千計）截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
民用$3,482,496 $3,402,934 
建築935,742 898,816 
專業承包商331,761 483,535 
企業和其他(a)
(264,272)(242,485)
總資產$4,485,727 $4,542,800 
____________________________________________________________________________________________________
(a)主要由現金、設備、税收相關資產和保險相關資產組成，但扣除與分部間收入相關的資產所抵消。

主要客户
來自具有多個項目的單一客户的收入，這些收入影響了土木、建築和專業承包商板塊 13.8% 和 16.0% of 公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併收入分別為。
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目錄
PERINI 公司及其子公司導師
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論和分析應與其他信息一起閲讀，包括本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務信息” 中未經審計的簡明合併財務報表和附註、經審計的合併財務報表以及截至12月的10-K表年度報告的附註 2022 年 31 月 31 日，以及其中包含的信息在 “風險因素” 標題下，見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及下文第二部分第1A項。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含有關未來事件和我們未來業績的前瞻性陳述，這些陳述旨在涵蓋在1995年《私人證券訴訟改革法》規定的前瞻性陳述安全港條款中。除歷史事實陳述以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。諸如 “實現”、“預測”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預測”、“希望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“應該”、“將” 等詞語以及類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。此外，任何涉及我們未來財務業績預測、我們預期的業務增長和趨勢以及未來事件或情況的其他描述的陳述均為前瞻性陳述。儘管此類陳述基於當前可用的財務和經濟數據以及管理層的估計和預期，但前瞻性陳述本質上是不確定的，並且涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與從前瞻性陳述中推斷出的結果存在重大差異。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大和不利的差異。可能造成這種差異的因素包括：
•針對我們或客户（項目所有者、開發商、總承包商等）、分包商或供應商的現有或未來訴訟或爭議解決程序的不利結果，以及未能立即收回投資於受此類事項約束的項目的大量營運資金；
•修訂合同風險、收入或成本估計；通貨膨脹、新授標時間或項目執行速度等經濟因素，這些因素已經導致並可能繼續導致損失或低於預期的利潤；
•競爭加劇和未能獲得新合同；
•合同要求在最初的項目範圍之外進行額外工作，這已經和將來都可能導致爭議或索賠，並對我們的營運資金、利潤和現金流產生不利影響；
•與用於編制財務報表的假設和估計相關的風險和其他不確定性；
•經濟狀況顯著放緩或下降，例如經濟衰退期間出現的情況；
•未能滿足合同進度要求，這可能會導致成本上漲和利潤減少，或者在某些情況下，會因違約賠償金和/或客户損害而承擔財務責任，並損害我們的聲譽；
•未能履行我們在債務協議下的義務（尤其是在高利率環境下），包括我們的定期貸款B和Revolver將於2025年1月30日提前到期（如果2017年有任何優先票據截至該日仍未償還的話）；
•無法吸引和留住我們的關鍵官員，也無法為他們的繼任做好充分規劃，也無法僱用和留住執行和履行合同所需的人員；
•可能出現的系統和信息技術中斷以及數據安全和/或隱私方面的漏洞；
•無法獲得聯繫可能會對我們的運營和業績產生負面影響；
•與我們的國際業務相關的風險，例如美國政府資金的不確定性，以及經濟、政治、監管和其他風險，包括我們開展業務的國家因戰爭行為、勞動條件和其他不可預見的事件而造成的損失風險，這可能會對我們的收入和收益產生不利影響；
•政府在基礎設施和其他公共項目上的支出水平下降；
•我們的信用評級下調；
•我們的合資夥伴未能履行其合資義務，這可能會給我們帶來額外的財務和績效義務，從而導致利潤或損失減少和/或聲譽損害；
•惡劣天氣條件對項目的影響；
•與政府合同和相關採購法規相關的風險；
•我們的普通股市場價格大幅波動，這可能會給股東帶來鉅額損失，並可能使我們面臨證券訴訟；
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目錄
•客户取消我們積壓合同中報告的合同或縮小合同範圍；
•違反美國《反海外腐敗法》和類似的全球反賄賂法；
•公共衞生危機，例如 COVID-19，通過推遲項目投標和/或授標的時間以及爭議解決和相關收款的時機等方式，對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，並且將來可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；
•與氣候變化有關的物理和監管風險；
•我們的商譽或其他無限期無形資產的減值；以及
•我們的董事長兼首席執行官因其職位和大量所有權而對公司施加影響。
執行概述
COVID-19 更新
在 2020 年和 2021 年期間，COVID-19 疫情導致各法院和仲裁辦公室的業務關閉或大幅減少，這阻礙了公司解決與未經批准的工作相關的爭議的能力，並導致公司需要臨時為某些項目成本提供資金，而這些費用本來可以立即通過談判、向客户開具賬單和向客户收取。疫情帶來的負面影響在2022年有所減輕，到2023年仍然很低，一些先前推遲的爭議最終得到了解決，其他和解會議和審判日期已安排或正在安排。因此，公司在2023年及以後在解決各種爭議和未獲批准的變更單方面已經取得並將繼續取得實質性進展。
在2021年下半年，疫情還嚴重推遲了各種大型潛在民用項目的競標和授標，這影響了我們新獎項的數量和時間。後續影響是，在過去三年中，我們的積壓、收入和建築業務收入大幅但暫時地減少。例如，截至2019年12月31日，就在 COVID-19 疫情爆發之前，該公司的合併積壓已接近創紀錄的112億美元，但在截至2022年的隨後一年中均有所下降，截至2022年12月31日為79億美元，與2019年底相比下降了29％。同樣，收入下降了29％，從2020年的53億美元降至2022年的38億美元，儘管還有其他因素導致收入下降，尤其是在2022年，如截至2022年12月31日的年度提交的10-K表中所述。疫情當前對新項目獎勵的影響有所減弱，截至2023年9月30日，公司積壓項目近期強勁增長至106億美元，這主要歸因於2023年的新獎項，其中最大的獎項是2023年第二季度授予的29.5億美元的布魯克林監獄漸進式設計建造項目。但是，項目投標延遲和大額合同授予的後續影響繼續對我們的收入和盈利能力產生負面影響。此外，由於通勤和商務旅行減少，我們的許多州和地方政府客户的收入來源受到疫情的負面影響。儘管通勤和商務旅行條件有所改善，但在某些情況下，這些客户經歷的顯著收入減少繼續對他們按時向公司支付到期款項產生不利影響，儘管這些影響在2023年有所緩和。
經營業績
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併收入分別為11億美元和29億美元。在2023年的兩個時期，土木和建築板塊收入的增加都被專業承包商板塊收入的減少所抵消，詳情見下文 分段運營的結果。 此外，COVID-19 疫情引發的客户預算限制，加上某些政治和其他因素，導致該公司儘管是低價或優先競標者，但在過去幾年中沒有獲得總額超過100億美元的某些民用板塊項目。這些項目未獲批也影響了2023年和2022年前三個季度的收入，目前預計其中大多數項目將在2024年重新競標。此外，該公司在2021年下半年未能成功開發某些大型潛在民用板塊項目，這也對2022年和2023年的收入產生了不利影響。

截至2023年9月30日的三個月，建築運營虧損為1,260萬美元，而2022年同期為690萬美元。由於去年沒有進行某些不利的調整，這一變化受到了有利影響，下文將進一步討論 分部運營業績，以及改善的項目組合，包括與加利福尼亞民用段公共交通項目運量增加相關的捐款。在2023年第三季度，公司達成了一項和解，該和解影響了加利福尼亞州另一個民用段公共交通項目的多個組成部分，其中包括解決某些持續的爭議，並增加了未來工程的預期利潤。該和解協議導致該項目中即將完成的一個部分進行了2320萬美元的不利非現金調整，但對該項目還有大量工作範圍的另一部分進行了880萬美元的有利調整，部分抵消了這一調整。由於和解，這兩者對該時期的淨不利影響
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目錄
該項目未來工作產生的利潤增加預計將減輕調整的負擔。2023年第三季度還受到某些不利調整的影響，包括1,690萬美元，原因是東北地區特種承包商板塊電氣和機械範圍的估計發生了變化，這與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦變化有關；東北地區同一交通項目的1,400萬美元，在土木和建築板塊之間平均分配，主要是由於某些變更單的結算，估計值的變化這是由於最近的談判和項目收尾期間產生的增量成本，以及由於正在進行的談判以及加利福尼亞州特種承包商部分公共交通項目預計將達成和解而導致的940萬美元不利調整。
截至2023年9月30日的九個月中，建築運營虧損為9,210萬美元，而2022年同期為1.074億美元。這一變化主要是由於加利福尼亞的一個民用段公共交通項目進行了2560萬美元的淨有利調整，這是由於業績改善導致的估計值發生了變化，以及與同一項目運量增加相關的捐款造成的。之所以發生這種變化，也是由於沒有下文討論的某些前一年不利的調整 分部運營業績 以及由於上述東北地區交通項目的估計發生變化，去年同期的1,800萬美元不利調整在土木和建築板塊之間平均分配。本年度第一季度與對紐約一個已完成的混合用途項目作出的不利法律裁決相關的不利調整部分抵消了上年未進行這些不利調整的影響，該調整導致2023年第一季度產生了8,360萬美元的非現金税前費用，其中7,220萬美元影響了建築板塊，1,140萬美元影響了專業承包商板塊。此外，本年度出現了5,700萬美元的不利調整，原因是對專業承包商板塊在東北地區運輸項目的電氣和機械範圍的估計發生了變化，這與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦發生變化有關；東北地區運輸項目為2750萬美元，平均分配在土木和建築板塊，主要是由於某些變更單的結算，最近的談判導致估計值發生變化以及項目收尾期間產生的增量成本；2023年第二季度因法院對紐約專業承包商板塊教育設施項目作出不利裁決而產生的2510萬美元；上述2320萬美元不利調整和880萬美元相關有利調整的淨影響；以及由於正在進行的談判以及加利福尼亞州特種承包商段公共交通項目預計達成和解而產生的940萬美元不利調整。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，所得税優惠分別為410萬美元和5,200萬美元。相比之下，截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為60萬澳元和4,700萬美元的所得税優惠。參見 公司、税務和其他事務以下是關於有效税率變化的討論。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，普通股每股攤薄虧損分別為0.71美元和2.39美元，而2022年同期普通股每股攤薄虧損為0.63美元和2.28美元。2023年兩個時期的變化主要是由於上述因素導致建築業務收入（虧損）的變化。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併新獎勵總額分別為8億美元和56億美元，而2022年同期為9億美元和30億美元。土木和建築板塊是2023年第三季度新獎勵活動的主要貢獻者。2023年第三季度最重要的新授標和合同調整包括為加利福尼亞的醫療保健項目提供1.15億美元的額外資金；為加利福尼亞兩個不同的公共交通項目提供的9500萬美元和8100萬美元的額外資金；佛羅裏達州4700萬美元的新大沼澤地國家公園遊客中心項目；弗吉尼亞州4200萬美元的採礦項目；以及佛羅裏達州中央地區污水處理廠電氣項目，價值超過4000萬美元。
截至2023年9月30日，合併積壓量為106億美元，與截至2022年12月31日的79億美元相比增長了34％。截至2023年9月30日，按細分市場劃分，土木工程的積壓量約為43％，建築的41％，專業承包商的16％。
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目錄
下表按業務領域列出了公司待辦事項，反映了從2022年12月31日到2023年9月30日的變化：
（單位：百萬）
待辦事項在
2022年12月31日
全新
獎項(a)
收入
已認可
待辦事項在
2023年9月30日(b)
民用$4,416.3 $1,537.8 $(1,424.5)$4,529.6 
建築2,223.6 3,042.9 (926.4)4,340.1 
專業承包商1,289.2 998.9 (507.9)1,780.2 
總計$7,929.1 $5,579.6 $(2,858.8)$10,649.9 
____________________________________________________________________________________________________
(a)新的授標額包括積壓項目的原始合同價格加上或減去現有合同估計總價的後續變動。
(b)待辦事項可能與簡明合併財務報表附註2中披露的分配給剩餘績效義務的交易價格有所不同。這種差異與執行正式合同或收到繼續執行通知的時間有關。更具體地説，積壓案件可能包括合同尚未執行或尚未發出繼續執行通知的授標，但對於這些授予項目，沒有其他重大不確定性（例如，資金充足，我們收到了授予合同的意向通知等）。待辦事項還可能包括獎勵，其中未來的工作範圍需要得到客户的額外批准。只要認為有可能獲得批准，這些類型的裁決就會被列為積壓案件。
公司未來幾年的收入增長前景仍然樂觀。但是，收入增長可能會受到項目延遲或項目投標、授標、開工、啟動活動和竣工時間的負面影響。我們預計，我們將繼續贏得重大新獎項，這要歸因於州、地方和聯邦客户的長期資本支出計劃，以及對一些最大項目機會的競爭有限。
在過去十年的選舉中，44個州的選民批准了近3,000項州和地方投票措施中的85％，估計為交通投資籌集了3420億美元的新增和續期收入資金。其中最大的是洛杉磯縣，2016年該縣批准了增收半美分銷售税的Measure M。該措施的資金支持了公司當前和未來的一些項目，總體而言，該措施預計將在40年內產生1200億美元的資金。正如預期的那樣，在過去的一年中，利率持續上升，但仍處於有利於繼續支出某些類型的項目，這些項目具有強勁的終端市場需求和充足的可用資金，例如公共交通、交通、橋樑、醫療保健、教育和懲教設施等。但是，如果借款利率繼續上升，借款利率可能會達到可能對需求產生負面影響的水平，尤其是某些建築板塊終端市場，這些市場往往與經濟狀況的相關性更為密切。
由兩黨組成的2021年基礎設施投資和就業法案（“兩黨基礎設施法” 或 “BIL”）於2021年11月15日頒佈成為法律，它規定了1.2萬億美元的聯邦基礎設施資金，包括用於改善該國地面交通網絡和改善核心基礎設施的5500億美元新支出。該法律標誌着聯邦政府有史以來對公共交通的最大投資，自州際公路系統建設以來最大的單一專用橋樑投資，以及自Amtrak成立以來聯邦政府對客運鐵路的最大投資，所有這些都為眾多基礎設施項目提供了定期的年度支出。這筆可觀的增量資金預計將在未來10年內花費，其中大部分將用於投資與公司市場重點直接一致的終端市場。因此，公司認為，隨着初始資金已開始流向項目所有者，預計未來幾年將大幅增加來自BIL的資金，這種可觀的持續增量資金將對公司目前的工作和未來十年的潛在機遇產生有利影響。
有關每個業務板塊的經營業績、公司一般和管理費用以及其他項目的更詳細討論，請參閲 分部運營業績, 公司、税務和其他事務和 流動性和資本資源下面。
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目錄
分部運營業績
下文將討論我們的土木、建築和專業承包商板塊的業績。
民用部分
民用板塊建築業務的收入和收入彙總如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
收入$520.5 $500.9 $1,424.5 $1,295.3 
建築業務收入
46.9 22.8 170.3 12.1 
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入分別增長了4％和10％。2023年前九個月的增長主要是由於加州公共交通項目業績改善導致的估算變化的有利影響，以及上年未進行某些不利調整，將在下文段落中進一步討論。這兩個時期的收入也受到了 COVID-19 的後續影響的不利影響，這兩個時期的收入在2020年和2021年大部分時間推遲了某些新項目的競標活動和授標，並對2022年和2023年九個月的收入產生了負面影響。此外，這兩個時期的收入都受到總額超過100億美元的某些項目的不利影響，這些項目是公司低價或優先競標者，但由於COVID-19引發的客户預算限制，以及該公司在2021年下半年對某些大型潛在民用板塊項目缺乏成功，在過去幾年中沒有授予任何合同。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，建築運營收入分別為4,690萬美元和1.703億美元，而2022年同期為2,280萬美元和1,210萬美元。2023年第三季度的增長主要是由於上訴撤銷了先前有利的下級法院裁決以及與紐約公共交通項目完成的1,010萬美元相關的去年同期不利調整，東北地區已完工的高速公路項目沒有進行上年1430萬美元的不利調整。增長還歸因於項目組合的改善，包括加利福尼亞公共交通項目金額增加的捐款。在2023年第三季度，公司達成了一項和解，該和解影響了加利福尼亞州另一個公共交通項目的多個組成部分，其中包括解決某些持續的爭議，並增加了未來工程的預期利潤。該和解協議導致該項目中即將完成的一個部分進行了2320萬美元的不利非現金調整，但對該項目還有大量工作範圍的另一部分進行了880萬美元的有利調整，部分抵消了這一調整。和解協議的結果是，該項目未來工作產生的利潤增加預計將減輕這兩次調整對該期間的淨不利影響。
在2023年前九個月，這一變化受到了上述第三季度相同因素的有利影響，以及加利福尼亞公共交通項目總額為2560萬美元的淨有利調整，這與業績改善導致的估計變動有關，但部分被民用板塊對東北地區交通項目的1,380萬美元不利調整所致，部分抵消了部分影響，主要原因是某些變更單的結算，最近談判導致的估算變化以及產生的增量成本在項目結束期間。由於去年沒有進行不利的調整，這一變化也受到了有利影響，包括成功談判上述加利福尼亞公共交通項目的利潤率大幅降低（且風險較低）變更單所產生的3,460萬美元的暫時不利影響；對與紐約橋樑項目有關的爭議的負面法律裁決產生的2550萬美元非現金費用；與和解有關的1,620萬美元不利非現金影響馬裏蘭州長期爭議已完成的項目；以及1310萬美元的不利項目與加利福尼亞公共交通項目相關的調整。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業利潤率分別為9.0％和12.0％，而2022年同期的營業利潤率為4.5％和0.9％。營業利潤率的增加主要是由於上述因素推動了建築業務收入和收入的變化。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，民用領域的新獎勵總額分別為4.690億美元和15億美元，而2022年同期為2.251億美元和14億美元。2023年第三季度最重要的新授標和合同調整包括為加利福尼亞的兩個不同的公共交通項目和弗吉尼亞州的4200萬美元採礦項目提供9500萬美元和8100萬美元的額外資金。自 2020 年以來，COVID-19 已導致某些州和地方政府機構收入嚴重短缺，這導致某些大型新項目的招標和授標延遲。此外，聯邦、州和地方撥款的時間和規模，包括BIL的預期捐款，尚不確定，這可能會導致類似的延誤。
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目錄
截至2023年9月30日，民用板塊的積壓量為45億美元，而截至2022年9月30日為47億美元。該細分市場的需求繼續強勁，這反映在為期多年的大量潛在項目中，這得到了選民批准的各種交通措施和BIL的大量預期資金以及公共機構的長期支出計劃的支持。土木板塊完全有能力在這些潛在項目中佔據一席之地，但新獎項的時機仍不確定。
建築板塊
建築板塊建築業務的收入和收入（虧損）彙總如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
收入$365.4 $318.0 $926.4 $915.6 
建築業務收入（虧損）0.1 0.1 (83.9)9.5 
截至2023年9月30日的三個月，收入與2022年同期相比增長了15％，這主要是由於加利福尼亞州各個項目的項目執行活動增加，還有大量工作要做。截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比略有增長，增長是由加利福尼亞州多個項目的項目執行活動的增加所推動的，還有大量工作要做，但大部分被上述不利調整的影響所抵消，這些調整與紐約一個已竣工的混合用途項目不利法律裁決有關，該建築分部因某些變更單的結算而對上述東北地區交通項目進行不利調整的部分在項目結束期間，減少了阿肯色州一個已完成的酒店和博彩項目的項目執行活動。如上所述 執行概述，這兩個時期的收入都受到了 COVID-19 的後續影響的不利影響，這兩個時期的收入在 2020 年和 2021 年推遲了某些項目的投標和授標。
截至2023年9月30日的三個月，建築業務收入為10萬美元，截至2023年9月30日的九個月建築運營虧損為8,390萬美元，而2022年同期的建築業務收入為10萬美元和950萬美元。2023年第三季度，佛羅裏達州的一個酒店項目上年沒有進行1,010萬美元的不利調整，這主要被建築板塊對上述東北地區交通項目的700萬美元不利調整所抵消，這主要是由於某些變更單的結算、近期談判導致的估計值變化以及項目關閉期間產生的增量成本。在2023年前九個月中，虧損主要是由於上述第一季度不利調整所致，該調整涉及對紐約一個已完工的混合用途項目的不利法律裁決，該裁決導致8,360萬美元的非現金税前費用，其中7,220萬美元影響了建築板塊，1140萬美元影響了專業承包商板塊，以及建築板塊對上述交通項目的1,380萬美元不利調整部分東北。佛羅裏達州的一個酒店項目上年未進行1,030萬美元的不利調整，部分抵消了本年度的不利調整的影響。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業利潤率分別為0.0％和9.1％，而2022年同期的營業利潤率為0.0％和1.0％。營業利潤率的變化主要是由於上述因素推動了建築業務收入和收入（虧損）的變化。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，建築領域的新獎勵總額分別為2.49億美元和30億美元，而2022年同期為4.159億美元和9.478億美元。2023年第三季度最重要的新獎項包括為加利福尼亞州醫療保健項目提供的1.15億美元額外資金和佛羅裏達州4700萬美元的新大沼澤地國家公園遊客中心項目。COVID-19 的揮之不去的影響，包括許多企業遠程和混合辦公的激增，以及通貨膨脹和利率上升導致的經濟狀況放緩，可能會繼續導致某些建築部分的項目機會延遲甚至取消，尤其是在公司辦公終端市場。但是，其他建築細分市場的終端市場，例如懲教設施、醫療保健、教育、工業/製造業以及酒店和博彩業，繼續表現出對新設施和翻新設施的強勁需求。
截至2023年9月30日，建築板塊的積壓量為43億美元，與截至2022年9月30日的23億美元相比增長了85％。強勁增長的主要原因是布魯克林監獄的漸進式設計建造項目在2023年第二季度被列入積壓狀態，該項目耗資29.5億美元。建築板塊繼續面臨強勁的客户需求，這反映在各個終端市場和地理位置的大量潛在項目上。
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目錄
專業承包商板塊
專業承包商板塊的施工業務收入和虧損彙總如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
收入$174.8 $252.0 $507.9 $673.2 
建築業務損失(38.4)(11.8)(120.7)(82.5)
截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入與2022年同期相比分別下降了31％和25％。在2023年的兩個期間，下降的主要原因是東北地區一個即將完工的交通項目的電氣和機械部件的項目執行活動減少，以及上述不利的非現金調整，這是由於對同一項目的電氣和機械範圍的估計發生變化，與某些未經批准的變更單的預期回收變化有關。在2023年的九個月期間，下降的另一個原因是對紐約教育設施項目作出了不利的法律裁決。去年東北地區沒有對同一交通項目進行不利調整，部分抵消了整體收入的下降。如上所述 執行概述，經營業績繼續受到 COVID-19 後續影響的負面影響，推遲了2020年和2021年的某些項目的投標和授標，包括如果項目獲得授標且公司贏得此類項目份額的項目，這些項目將在2022年和2023年期間具有相當大的電氣和機械範圍。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，建築運營虧損分別為3,840萬美元和1.207億美元，而2022年同期為1180萬美元和8,250萬美元。2023年第三季度的變化主要是由於本季度1,690萬美元的不利非現金調整的影響，這是由於對上述運輸項目的電氣和機械範圍的估計發生了變化，這與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦變化有關，以及由於正在進行的談判和加利福尼亞公共交通項目預計達成和解而導致的940萬美元不利調整。在2023年的九個月期間，這一變化主要是由於本年度的5,700萬美元不利非現金調整的影響，這是由於對上述運輸項目的電氣和機械範圍的估計發生了變化，與正在進行的談判導致某些未經批准的變更單的預期復甦變化有關，2023年第二季度因法院不利裁決對紐約教育設施項目收取的2510萬美元的非現金費用，以及上面提到的9.4美元由於正在進行的談判以及加利福尼亞已完成的公共交通項目的預期和解，百萬美元不利的調整。本年度的不利調整在很大程度上被上年度不利調整所抵消，其中包括對同一運輸項目進行了3,600萬美元的不利調整，這與項目收尾問題、補救工作、延長項目監督和相關的勞動力效率低下等不可預見的成本有關，以及1780萬美元的非現金費用，該費用增加了運營成本，這與上訴法院意外撤銷了先前裁定的與以下事項相關的法律損害賠償金的部分裁決：已完成的電氣項目在紐約。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業利潤率分別為（22.0）％和（23.8）％，而2022年同期的營業利潤率為（4.7）％和（12.2）％。營業利潤率的變化主要是由於上述因素推動了建築業務收入和虧損的變化。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，專業承包商板塊的新獎勵總額分別為1.285億美元和10億美元，而2022年同期為2.441億美元和6.584億美元。2023年第三季度最重要的新獎項是佛羅裏達州中區污水處理廠電氣項目，價值超過4000萬美元。COVID-19 已經導致，並將繼續導致某些客户的需求減少，尤其是在紐約，這些客户仍然面臨資金限制。
截至2023年9月30日，專業承包商板塊的待辦事項為18億美元，而截至2022年9月30日為14億美元。專業承包商部門繼續越來越專注於為公司當前和潛在的大型土木和建築板塊項目提供服務，尤其是在東北部和加利福尼亞州。此外，利用我們在紐約、德克薩斯州、佛羅裏達州和加利福尼亞州開展業務的業務部門的規模和規模，以及這些業務部門因在大型複雜項目上的高質量工作而享有的良好聲譽，該細分市場仍然有能力佔據新項目的份額。
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目錄
公司、税務和其他事務
公司一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司一般和管理費用分別為2,110萬美元和5,610萬美元，而2022年同期為1,660萬美元和4,510萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於與2022年同期相比薪酬相關費用增加。
其他收入、淨額、利息支出和所得税（支出）福利
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
其他收入，淨額$3.0 $0.4 $12.4 $5.1 
利息支出(20.3)(17.0)(63.8)(49.7)
所得税（費用）補助4.1 (0.6)52.0 47.0 
截至2023年9月30日的九個月中，其他收入淨額與2022年同期相比增加了730萬美元，這主要是由於2023年期間的房地產銷售收益。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加了330萬美元和1410萬美元。2023年期間的增長主要是由於定期貸款B和Revolver的更高利率，如下文所述 流動性和資本資源.
公司在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別確認了410萬美元和5,200萬美元的所得税優惠。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，有效所得税税率分別為13.7％和36.2％。截至2023年9月30日的三個月，有效所得税税率低於21％的聯邦法定税率，這主要是由於公司預測的修訂導致公司2023年預計有效税率變動所產生的累計補貼調整的影響。這兩個時期的有效所得税率都受到該年度預計税前虧損產生的相對較大的税收優惠的影響，這放大了這些税收優惠對有效所得税率的影響。在存在税前虧損的時期，該期間產生的税收優惠會提高有效所得税税率（從而提高公司的所得税優惠），而不是像税前收入時期那樣降低有效税率。導致有效税率提高的税收優惠主要是州所得税（扣除聯邦税收優惠）、歸屬於非控股權益的收益（所得税不是公司的責任）以及未確認的税收優惠準備金的減少，但不可扣除的費用部分抵消。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司分別確認了60萬美元的所得税支出和4,700萬美元的所得税優惠，使有效所得税税率分別為（2.4）％和31.0％。公司根據截至2022年9月30日的三個月的税前虧損確認所得税支出，這主要是由於該季度更改了2022年的税前預期收益，其累積影響抵消了該季度產生的税收優惠。這兩個時期的有效所得税税率都反映了該期間發生的和全年預計的税前損失。在這兩個時期提高所得税税率的税收優惠主要是州所得税（扣除聯邦税收優惠）和歸屬於非控股權益的收益（所得税不是公司的責任）。
流動性和資本資源
流動性由可用現金和現金等價物、運營產生的現金、信貸額度和資本市場準入提供。我們的承諾信貸額度總額為1.75億美元，可用於循環貸款、信用證和/或一般用途。我們認為，運營產生的現金，加上我們未使用的1.75億美元信貸能力和截至2023年9月30日的可用現金餘額，將足以為未來12個月及以後的營運資本需求和債務到期日提供資金，其中不包括春季到期對定期貸款B和循環貸款（如果發生這種情況）的影響，如進一步討論的那樣 債務下面。儘管我們在2022年創下了創紀錄的運營現金流，並且在截至2023年9月30日的九個月中運營現金流強勁（如下文所述） 現金和營運資金），流動性已經並將繼續受到 COVID-19 的後續影響的負面影響，這導致了客户的預算限制，推遲了某些大型民用項目的投標活動和授標。我們還在尋求某些客户收回與Covid-19相關的費用。我們的流動性也受到不利影響，原因是公司在2021年下半年在追求某些大型潛在民用領域項目方面缺乏成功，以及由於Covid-19引發的客户預算限制，儘管公司是低價或優先出價，但由於Covid-19引發的客户預算限制，公司在過去幾年中沒有獲得總額超過100億美元的某些民用部門項目。此外，如上文所述
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執行概述-COVID-19 更新，COVID-19 疫情推遲了法庭和仲裁時間表，也阻礙了公司解決某些未獲批准工作的能力。我們認為，如上所述，BIL未來提供的資金以及隨着旅行和通勤水平的改善而增加的政府客户收入，可以抵消或減輕這些影響以及其他可能的未來揮之不去的負面影響，儘管這些因素仍然很難預測。COVID-19此外，由於疫情在2020年和2021年期間增加的累積法庭和仲裁訴訟的積壓已經減少，某些爭議已在2022年和2023年得到解決，其他和解會議和審判日期現已安排或計劃中。我們在2022年經歷了創紀錄的運營現金流，2023年前九個月的運營現金流強勁。根據項目執行活動和解決其他未決索賠和未經批准的變更單的預計現金收款，我們預計強勁的運營現金流將持續到2023年的剩餘時間和2024年。
現金和營運資金
截至2023年9月30日，現金及現金等價物為2.90億美元，而截至2022年12月31日為2.594億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可用於一般公司用途的現金分別為1.006億美元和4,770萬美元，其餘部分為合併合資企業持有的金額以及未合併合資企業持有的現金的比例份額。我們的合資企業持有的現金僅可用於與合資企業相關的用途，包括向合資夥伴分配。此外，截至2023年9月30日，我們的限制性現金和限制性投資總額為1.403億美元，而截至2022年12月31日為1.06億美元。截至2023年9月30日，限制性現金和限制性投資主要用於擔保與保險相關的或有債務和存款。
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1.808億美元，這是自2008年Tutor-Saliba公司與Perini公司合併（“2008年合併”）以來年度前九個月的第二大業績。此外，2023年第三季度經營活動提供的淨現金為1.032億美元，與2022年第三季度的7,260萬美元相比增加了3,060萬美元，也是自2008年合併以來所有第三季度的第二大業績。2023年九個月期間經營活動提供的淨現金主要是由於項目營運資金投資的減少，但部分被收益來源使用的現金所抵消。項目營運資金投資的減少主要是由於成本和超出賬單的預計收益（“CIE”）的減少，由於向供應商和分包商付款的時間安排而導致的應付賬款增加，以及超過成本和估計收益（“BIE”）的賬單增加。在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為2.513億美元，這是自2008年合併以來年度前九個月的最大業績。2022年九個月的增長主要是由於項目營運資本投資的減少被收益來源使用的現金部分抵消。項目週轉資金投資的減少主要是由於收款活動的改善，BIE的增加和應收賬款的減少反映了這一點。
與2023年前九個月與2022年同期相比，來自經營活動的現金流減少了7,050萬美元。與2022年前九個月相比，2023年前九個月的經營活動現金流減少主要是由於與去年同期相比，本年度營運資本投資的減少幅度較小。2023年期間營運資金投資的減少幅度較小，主要是由於本年度應收賬款的減少幅度較小，與去年同期相比，BIE本年度增幅較小，但與去年同期相比，CIE本年度的下降部分抵消了這一降幅。這兩個時期都受到與先前有爭議事項相關的收款的積極影響。
2023年前九個月用於投資活動的淨現金為4,340萬美元，這主要是由於為項目收購了總額為4560萬美元的財產和設備（即資本支出），以及用於投資交易的淨現金690萬美元，部分被出售財產和設備的900萬美元收益所抵消。2022年前九個月用於投資活動的淨現金為3,890萬美元，這主要是由於為總額為4,280萬美元的項目收購了不動產和設備，部分被出售財產和設備的670萬美元收益所抵消。
2023年前九個月用於融資活動的淨現金為7,930萬美元，這主要是由5,600萬美元的債務淨償還額和2,200萬美元的非控股權益淨分配推動的。2022年前九個月用於融資活動的淨現金為7,880萬美元，這主要是由3,480萬美元的債務淨償還額和4,250萬美元的非控股權益淨分配推動的。
截至2023年9月30日，我們的營運資金為15億美元，流動資產與流動負債的比率為1.75，債務與權益的比率為0.68，而營運資金為17億美元，流動資產與流動負債的比率為1.87，債務與權益的比率為0.66。
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債務
2020 年信貸協議
2020年8月18日，公司與作為行政代理人、週轉貸款人和信用證發行人以及其他貸款機構的BMO Harris Bank N.A. 簽訂了信貸協議（“2020年信貸協議”）。2020年信貸協議規定了4.25億美元的定期貸款B額度（“定期貸款B”）和1.75億美元的循環信貸額度（“循環貸款”），信用證和週轉額度貸款的發放次級限額分別為7,500萬美元和1,000萬美元。
根據2020年信貸協議的條款，定期貸款B將於2027年8月18日到期，循環貸款將於2025年8月18日到期，除非任何2017年優先票據在2025年1月30日（即2017年優先票據到期前91天）未償還，在這種情況下，定期貸款B和循環貸款都將在2025年1月30日到期，但有某些其他例外情況（“春季成熟”）。該公司一直在探索解決定期貸款B和Revolver的春季到期問題的備選方案，包括結合使用可用流動性和新融資來贖回2017年優先票據。公司繼續評估其各種替代方案，以確定最有利的可用融資策略，同時考慮去槓桿化的預期可用現金以及市場狀況。2023年第四季度上半年持續強勁的運營現金流使公司得以開始積累專門用於再融資的現金，截至本文件提交之日，已為此目的預留了超過7,000萬美元。該金額將遞增至定期貸款B所需的年度超額現金流預付款。
截至2023年9月30日，Revolver的未使用可用借款能力為1.75億美元，定期貸款B和2017年優先票據的未償餘額分別為3.682億美元和5億美元。
2020年信貸協議要求公司預付與某些資產出售、保險收益收益、某些債務的發生和年度超額現金流有關的定期貸款B（在每種情況下，某些慣例例外情況除外）。2023年4月，該公司預付了4,400萬美元的定期貸款B的本金。如上所述，這筆預付款源於我們在2022年創紀錄的運營現金流，根據2020年信貸協議的條款，這產生了 “超額” 的現金流。
2020年信貸協議下的借款按浮動利率計息，自2022年下半年以來，浮動利率有所增加，這是由於市場狀況的變化導致了定期貸款B的SOFR（以及過渡到SOFR之前的倫敦銀行同業拆借利率）的增加，對於Revolver，則是行政代理人的優惠貸款利率。自2023年5月2日起，修訂了2020年信貸協議，將公司最初的定期貸款B的倫敦銀行同業拆借利率期權過渡到調整後定期SOFR。截至2023年9月30日的九個月中，定期貸款B和Revolver的平均借款利率約為 9.9%和 11.8%，分別地。2023年9月30日，定期貸款B和左輪手槍的借款利率為 10.2% a分別為 12.3%。有關我們2020年信貸協議條款的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註8。
下表顯示了我們在2020年信貸協議下該期間的實際和所需的第一留置權淨槓桿率，該比率按四個季度滾動計算：
過去四個財政季度已結束
2023年9月30日
實際的必需
第一留置權淨槓桿率2.01 到 1.00≤ 2.50 : 1.00

2022年10月31日，對2020年信貸協議進行了修訂，以提高某些財政季度的最高第一留置權淨槓桿比率契約水平。2023年3月10日，對2020年信貸協議進行了進一步修訂，將第一留置權淨槓桿率契約水平設定為3. 50:1.00，自截至2022年12月31日的財政季度起生效，將截至2023年3月31日的財政季度提高到3. 75:1.00，隨後在截至2023年6月30日的財政季度降至3. 00:1.00，截至9月30日的財政季度降至3. 00:1.00，2023 年以及截至2023年12月31日的財政季度及其後的每個財政季度的2. 25:1.00。截至2023年9月30日，我們遵守了規定，預計將繼續遵守2020年信貸協議下的承諾。
合同義務
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的合同義務相比，我們的合同義務沒有重大變化。
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關鍵會計政策與估計
我們的重要會計政策在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1中進行了描述。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項中也確定和討論了我們的關鍵會計估算。
最近發佈的會計公告
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，截至本報告提交之日，財務會計準則委員會沒有發佈任何已經或預計會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的新會計公告。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項所述相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條的規定，對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性的評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序 (a) 有效確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告；(b) 包括但不限於旨在確保我們在提交的報告中披露的信息的控制措施和程序根據《交易法》提交的信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。— 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們參與各種法律訴訟。我們會根據美國證券交易委員會的規定以及我們以其他方式認為合適的方式披露有關某些未決法律訴訟的信息。有關此類未決事項的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第3項，該報告由本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註附註10進行了更新。
第 1A 項。 風險因素
正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化，但如下所述。
由於我們的循環貸款和定期貸款B額度中有 “提前到期” 條款，我們將需要在2025年1月30日之前償還、再融資或獲得部分或全部鉅額未償債務的修正或豁免。如果我們不成功，我們的Revolver和B定期貸款的到期時間將加快，而未能償還當時未償還的款項將導致我們違約，這將對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
正如先前披露的那樣，根據我們的2020年信貸協議條款，如果2017年任何優先票據在2025年1月30日（即2017年優先票據到期前91天）未償還，則定期貸款B和循環貸款的到期日將加速至2025年1月30日，但有某些其他例外情況除外。我們將其稱為2020年信貸協議中的 “提前到期” 條款。如果不適用彈簧到期條款，則定期貸款B的到期日為2027年8月18日，左輪貸款的到期日為2025年8月18日。
根據春季到期條款，在2024年1月30日之後，我們的2020年信貸協議下的所有未償債務將被重新歸類為流動債務，我們將需要在2025年1月30日之前償還、再融資或獲得部分或全部鉅額未償債務的修正或豁免。
儘管自2021年以來，我們的現金收款已顯著改善，預計將保持強勁，但我們目前沒有足夠的可用現金和借款來償還2017年優先票據。我們正在積極探索一系列潛在的融資和再融資交易，以滿足我們的短期流動性需求，包括潛在的債務再融資和修訂、2020年信貸協議下的豁免或同意以及其他潛在的替代方案。我們無法保證我們能夠在這些替代方案中採取哪一種（如果有的話）。我們可用的選擇將取決於許多因素，例如市場狀況、我們的信用評級、我們的流動性、我們的債務狀況、我們的財務業績，以及根據我們現有融資協議對此類交易適用的限制以及我們可能需要根據相關文件獲得的任何同意。鑑於我們的債務狀況，以及高利率和金融市場的持續波動，我們可能無法以商業上合理的條款、我們可接受的條款或根本無法獲得各種融資選擇，而且我們可能無法以合理的條件或根本無法獲得修訂、豁免或同意。此外，任何未來的債務或對我們現有債務的修正都可能對我們施加額外的限制和契約，這可能會限制我們應對市場狀況、進行資本投資或利用商機的能力。以更高的成本為債務再融資將對我們的流動性和財務狀況產生負面影響。
如果我們無法在2025年1月30日之前以優惠條件或根本無法償還2017年優先票據的首付和/或再融資，或者無法以其他方式解決春季到期條款下根據2020年信貸協議加速未償債務的問題，我們的流動性、業務、運營和財務狀況將受到重大不利影響。在這種情況下，我們可能沒有足夠的資金來及時償還債務，我們可能沒有能力根據我們可接受的條件借款或獲得足夠的資金來彌補債務，在這種情況下，根據我們的2020年信貸協議，將發生違約事件。
第 4 項。 礦山安全披露
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503條要求國內礦山運營商披露聯邦礦山安全與健康管理局根據1977年《聯邦礦山安全與健康法》（“礦山法”）發佈的違規行為和命令。我們不擁有或經營任何礦山；但是，我們可能被視為《礦業法》所定義的礦山運營商，因為我們為採礦業的客户提供建築服務。因此，我們在本表格10-Q的附錄95中提供了有關礦山安全違規行為和其他採礦監管事項的信息。
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第 5 項。 其他信息

(c) 交易計劃

在截至2023年9月30日的季度中， 沒有董事或第16條官員通過或終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）.
第 6 項。展品
展品描述
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官進行認證。
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席財務官進行認證。
95
礦山安全披露。
101.INSXBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（作為附錄101附錄）。


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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
導師 Perini 公司
日期：2023 年 11 月 9 日來自：/s/ Gary G. Smalley
Gary G Smalley
執行副總裁兼首席財務官
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