美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（第1號修正案）
（Mark One）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於
，季度期已結束
要麼
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡 報告 |
對於 來説，從 _____________ 到 ______________ 的過渡期
委員會
文件編號
（章程中指定的註冊人的確切 姓名）
（以前稱為
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。☒ ☐ 不是
用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人被要求 提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 法規 S-T（本章第 232.405 節）第 405 條要求的每份交互式數據文件。☒ ☐ 不是
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小的 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記註明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）☐ 是 ☒
註明 截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
正如 2023 年 11 月 13 日的 一樣，有 註冊人已發行普通股的股份。
解釋性 註釋
重新分類的背景
通過 公司與SRM Entertainment Limited簽訂的一系列交換協議（統稱為 “交易協議”），涉及SRM Ltd與公司的業務分離，該協議於2023年8月14日（“分離 日期”）結束。根據交易協議，SRM向公司發行了6,500,000股SRM普通股（“交易所 股”），佔SRM已發行普通股的79.3％，以換取公司擁有的 SRM Ltd的2股普通股（代表SRM Ltd的所有已發行和流通普通股）。2023年8月14日，SRM完成了首次公開募股（“首次公開募股”），根據該公開募股，它以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股。在 與股票交易所和SRM的首次公開募股有關的 中，公司向 公司的股東和某些認股權證持有人分配了6,500,000股交易所股票中的2,000,000股（“分配”）。分配發生在註冊聲明的生效日期 ，但在首次公開募股結束之前。分配後，公司擁有SRM已發行普通股 9,45萬股中的450萬股。因此，SRM 不再合併，現在使用 權益會計法進行核算。
此處包含的股份交易所生效日之前期間的 財務報表已重新歸類 ，以反映相應的SRM Ltd資產和負債為待售資產，SRM Ltd的業務反映為已終止的 業務。
表格 10-Q
目錄
| 第一部分-財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 9 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 9 |
| 第二部分-其他信息 | 10 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 10 |
| 商品 1A. | 風險因素 | 10 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 10 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 10 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 10 |
| 項目 5. | 其他信息 | 10 |
| 項目 6. | 展品 | 11 |
| 簽名 | 12 | |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
這份 表格 10-Q 的季度報告包括特拉華州的一家公司 Safety Shot, Inc.（“Safety Shot”）的賬目。 除非上下文另有規定，否則本報告中提及的 “我們” 或 “公司” 均指Safety Shot、 Inc. 及其合併子公司。
轉發 看上去的陳述
本報告中的某些 陳述，包括以引用方式納入的信息，是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1995年《私人 證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。基於某些假設，前瞻性陳述反映了當前對未來事件和財務 業績的看法。它們包括觀點、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、 信念或其他非歷史事實陳述的陳述。諸如 “將”、“可能”、“應該”、 “可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“近似值”、“預測”、“潛在”、“繼續” 或 “項目” 之類的詞語，或此類詞語的負面或其他變體，以及類似詞語表達式可以將 陳述標識為前瞻性陳述。任何涉及我們未來財務業績預測、我們預期的 業務增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃以及未來事件或情況的其他描述的陳述， ，包括對未來經營業績和產品開發表示普遍樂觀的聲明，均為前瞻性 陳述。
儘管本10-Q表季度報告中的 前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但 此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險和 不確定性的影響，實際結果和結果可能與 前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。可能導致或促成結果和結果差異的因素包括但不限於 在下文 “風險因素” 標題下特別討論的因素，以及本10-Q表季度報告 其他地方討論的因素。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日 。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交報告。公眾可以 閲讀和複製我們在華盛頓特區東北F街100號的美國證券交易委員會公共參考室向美國證券交易委員會提交的任何材料。 您可以致電 1-800-SEC-0330 聯繫美國證券交易委員會，獲取有關公共參考室運作的更多信息。此外， 美國證券交易委員會維護一個互聯網站點（www.sec.gov），其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會（包括我們）提交的 發行人的報告、委託和信息聲明以及其他信息。
| 1 |
| 目錄 |
項目 1。財務報表
Safety Shot, Inc.
| 頁面 | |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日（已審計）的簡明合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | F-5 |
合併財務報表附註（未經審計） |
F-6 |
| F-1 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡化 合併資產負債表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
| 截至 2023 年 9 月 30 日
的九個月 （未經審計） | 年底已結束 2022 年 12 月 31 日 （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 對關聯公司的投資 | ||||||||
| SRM 娛樂有限公司應收貸款 | ||||||||
| 持有待售的流動資產 | | |||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 知識產權，淨額 | ||||||||
| 固定資產，淨額 | ||||||||
| 持有待售資產 | | |||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 扣除折扣後的可轉換票據 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| Covid-19 小企業管理局貸款 | ||||||||
| 持有待出售的流動負債 | | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期部分租賃負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值， 已獲授權的股份 已發放並未付款 | ||||||||
| 普通股，$面值， 已授權的股份，其中 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 應付普通股 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
| F-2 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併運營報表
截至2023年9月30日的三個月和九個月以及2022年9月30日
（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 持續經營的毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 本票減值 | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入/（費用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未確認的股權投資收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營業務的淨（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨（虧損）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均股票數量 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
| F-3 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併股東權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
| 庫存股 | 普通股 | 常見 股票 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 應付款 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 國庫股票被取消 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 與可轉換本票有關的發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行和發行折扣的認股權證的公允價值 可轉換票據 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行的股票期權 服務 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將發行用於服務的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理層普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行的股票 提供 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的股票 用於服務 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 為應付股票發行的股票 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
應付股票 用於服務 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付激勵的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買無形資產 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股證轉換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 解散SRM Entertainment，改用權益會計方法 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據和認股權證轉換價格降價的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 授予員工的期權的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務授予的認股權證的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 9 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
| F-4 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自持續經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 出售固定資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減值知識產權 | ||||||||
| 為服務發行的期權的公允價值 | ||||||||
| 為服務而發行的股票的公允價值 | ||||||||
為激勵而發行的股票的公允價值 | ||||||||
為服務而發行的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 臨牀研究協議的攤銷 | ||||||||
| 滅火損失 | ||||||||
| 股權投資的未實現收益/虧損 | ||||||||
出售有價證券的已實現收益/虧損 | ( | ) | ||||||
| 有價證券的未實現虧損 | ||||||||
| 壞賬 | ||||||||
| 調整以將淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 進入權資產 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債 | ||||||||
| 租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨現金（用於）持續經營活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自已終止經營活動的現金流： | ||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | ( | ) | ||||||
| 將資產和負債重新歸類為待售資產 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務提供的現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 為購買資產而支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為研究協議支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為有價證券支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為購買固定資產而支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為 SRM Inc. 支付的現金 | ( | ) | ||||||
從 SRM 有限公司收到的現金 | ||||||||
出售有價證券收到的現金 | ||||||||
| 有價證券價值的淨變動 | ||||||||
| 為投資支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 出售資產的收益 | ||||||||
| （用於）投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 以現金髮行的股票 | ||||||||
| 為庫存股支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 期票的收益 | ||||||||
| 向關聯公司貸款 | ( | ) | ||||||
| 債務借款 | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金物品： | - | |||||||
| 已發行認股權證的公允價值以及與可轉換票據相關的受益轉換功能 | $ | $ | ||||||
| 將持有至到期投資重新歸類為有價證券 | $ | $ | ||||||
| 使用應付服務費股票發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為購買英鎊資產而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| SRM Ltd 拆解後的重新分類 | $ | $ | ||||||
| 與本票有關的普通股 | $ | $ | ||||||
| 國庫股票被取消 | $ | $ | ||||||
| 取消向管理層發行的股票 | $ | |||||||
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
| F-5 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
財務報表附註
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度
（未經審計）
注意 1 — 組織和業務運營
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT） 前身為木星健康公司。2023年8月，該公司收購了GBB Drink Lab Inc的某些資產，其中包括 血液酒精排毒飲料Safety Shot，這是一種非處方飲料，可以降低血液中的酒精含量，從而以比平時更快的速度從酒精的影響中恢復過來。在收購的同時，該公司更名為Safety Shot, Inc. ，並將其納斯達克交易代碼更改為SHOT。該公司於 2023 年 12 月推出了 Safety Shot。
Safety Shot 擁有完善的 臨牀開發基礎設施，適合公司現有的非處方藥和處方級健康和保健 產品。該公司將繼續以運營部門的身份繼續其目前的產品線，並致力於通過開發針對各種條件的創新解決方案來支持健康和保健 。我們對非處方（OTC）產品 和知識產權的研究和開發感到自豪，這些產品旨在解決當今一些最普遍的健康和保健問題。我們的產品線包括 各種各樣的產品，例如脱髮治療、濕疹霜、白癜風解決方案和性健康產品，可滿足 不同的健康和保健需求。我們致力於保持最新的科學研究和技術，確保 我們的產品有效、安全並符合最高行業標準。
實現我們的使命，我們依賴一支由高技能和經驗豐富的專業人員組成的團隊，他們致力於推進我們的健康 和健康願景。我們的團隊包括科學家、研究人員、產品開發人員和商業專家，他們合作開發新產品 並增強現有產品。我們還與行業領導者和組織合作，利用最新技術並擴大我們的 覆蓋範圍。
我們 通過各種渠道創造收入，包括我們的場外交易和消費品的銷售以及許可使用費。我們的 產品可通過各種零售商和電子商務平臺購買，從而使廣泛的客户羣能夠買到。此外， 我們還與其他公司合作許可我們的知識產權，創造額外的收入來源並擴大我們的全球 業務。
Going 問題注意事項
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
，該公司的累計赤字為美元
注意 2 — 重要會計政策列報基礎
附帶的 合併財務報表是根據美利堅合眾國 公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的。 合併財務報表包括公司及其全資子公司Jupiter Wellness, Inc.（佛羅裏達州的一家公司， ）和佛羅裏達州的一家公司Jupiter Wellness Investments, Inc. 截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬目，以及 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。公司 採用了FASB會計準則更新第2014-08號《已終止業務》，要求各實體對財務狀況表中列報的所有比較期內已終止業務的資產和負債 進行重新分類。自2023年8月14日起， 公司出售了以前的全資子公司SRM Entertainment Ltd（“SRM”）。出售生效 日期之前的財務報表已重新分類，以反映相應的SRM資產和負債為待售資產，SRM的業務 反映為已終止的業務。
債務 的清償和修改
必須檢查 對債務工具的任何變更或修改，以確定該修改是否具有任何重大影響。如果變更或修改是實質性的，則必須將變更或修改 視為失效。如果確定為清償，則原始債務的變更或修改將被撤銷 並確認新的債務。公允價值的任何差異均被確認為滅絕後的收益或損失。
分拆合併
公司將在
子公司失去控制權時使用解散會計，該子公司的控制權被確定為
已終止的業務
公司採用了FASB會計準則更新第2014-08號《已終止業務》，要求各實體 對財務狀況表中列報的所有比較期內已終止業務的資產和負債進行重新分類。 自2023年8月14日起，公司出售了全資子公司SRM Entertainment Ltd（“SRM”）。出售生效日期之前的財務報表 已重新分類，以反映相應的 SRM 資產和負債為待售，SRM 的業務反映為已終止的業務。
權益 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法進行核算 ，公司具有重大影響力，但不控制或以其他方式進行合併。權益法投資最初按成本入賬。這些投資包含在隨附的合併資產負債表中 合資企業的投資中。公司在這些投資的損益中所佔的份額 在隨附的合併運營報表中以權益法合資企業的虧損形式列報。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 業績等因素來監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。
資產 的購買
公司根據成本累積和分配方法，對確定為資產購買的收購交易進行記賬， 在該方法下，購買資產或一組資產的成本將分配給收購的資產。沒有記錄與資產購買有關的 商譽。
對有價證券的投資
公司的有價證券被視為 持有交易資產（“HFT”）或交易資產。HTF-交易證券在買入/賣出時按其公允價值估值， 任何未實現收益或虧損在財務報告日定期記錄為其他收益或虧損。
新興 成長型公司地位
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條的定義， 公司是經2012年《Jumpstart 我們的商業創業公司法》（“JOBS 法案”）（“JOBS 法案”）修訂的 “新興成長型公司”，它可以利用 適用於其他非新興增長公司的各種報告要求的某些豁免 包括但不限於不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求，減少披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。
此外， 《喬布斯法》第102 (b) (1) 條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或 沒有在《交易法》下注冊的一類證券）必須遵守新的或修訂後的財務會計 準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出 這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市公司 或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的財務報表與另一家上市公司進行比較變得困難或不可能，後者 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，後者由於所使用的會計準則可能存在差異，選擇不使用延長的過渡期。
| F-6 |
| 目錄 |
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，影響財務報表發佈之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金 和現金等價物
出於現金流量表的目的
，
公司將購買時到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金和等價物。曾經有
庫存
庫存
以成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供減記
或庫存註銷。減記和核銷計入銷售的商品成本
。庫存基於平均成本會計法。在截至2023年9月30日的九個月中，公司
的過期庫存減記額為美元
持有至到期的投資
公司管理層具有 “積極意圖和能力” 持有至到期的投資 被歸類為持有至到期投資（“HTM”）， 。HTM 投資在財務報表中按攤銷成本記賬。 對於歸類為HTM的投資，財務報表中不會確認未實現的損益。
待售資產和負債
2022年12月9日，公司與
SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易協議（“交易協議”），以管理SRM與公司的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了
交易協議（“經修訂和重述的交易協議”），以納入有關
分配
和公司分離的更多信息。與木星簽訂的經修訂和重述的交換協議中規定的分離已於2023年8月14日結束
。根據經修訂和重述的交易協議，SRM 於 2023 年 5 月 31 日向公司發行 SRM 普通股的股份
（代表
公司已將股票交易所之前持有的SRM 的所有資產和負債重新歸類為待售資產和負債。
截至2023年9月30日，公司沒有任何資產或負債可供出售。截至2022年12月31日，公司持有的待售流動資產總額為美元
下表顯示了 合併資產負債表中報告的已終止業務的主要資產和負債類別：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 投資加盟商 | ||||||||
| 向 SRM 貸款 | ( | ) | ||||||
| 持有待售的流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| FF&E | ||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
下表列出了合併運營報表中報告的已終止業務的組成部分：
| 截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）支出 | ||||||||||||||||
| 支出總額 | ||||||||||||||||
| 來自已終止業務的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
交易 證券
公司打算出售的證券 被歸類為交易證券。交易證券按公允價值記賬，收益和虧損 在當期收益中確認。
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具（如 ，如期權、認股權證、可轉換證券和優先股）的轉換、行使或發行，除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為 潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益分母——該期間已發行和流通的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | ||||||||||||||||
| 每股基本（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股攤薄（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| F-7 |
| 目錄 |
金融工具的公平 價值
根據ASC主題820 “公允價值 衡量和披露”，公司資產和負債的 公允價值符合金融工具的資格，其公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於 其短期性質。
收入 確認
公司通過直接向最終用户或通過分銷商（統稱為 “客户”）銷售其產品來獲得收入。
公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606，當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款項提供備抵金， 是基於對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。在截至2023年9月30日的九個月 個月和截至2022年12月31日的年度中，公司承認 可疑收款項的備抵金。
長期資產減值
每當事件或情況變化表明長期資產的 賬面金額可能無法收回時，我們 對長期資產（包括無形資產）進行減值評估。如果資產賬面金額超過該資產預計產生的未貼現 未來淨現金流，則該資產被視為減值。
商譽 和無形資產
商譽 每年至少進行減值測試。商譽在申報單位層面進行減值測試，首先進行 定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值 。如果申報單位未通過定性評估，則將申報單位的賬面價值與 其公允價值進行比較。申報單位的公允價值是使用市場和貼現現金流法估算的。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則商譽被視為 減值。折扣現金流法使用預期的未來經營 業績。未能實現這些預期業績可能會導致申報單位未來的商譽減值。
我們
對截至2022年12月31日的商譽進行了評估，結果是
無形 資產包括專利和商標、購買的客户合同、購買的客户和商家關係、購買的貿易 名稱、購買的技術和非競爭協議。無形資產使用 直線法在估計收益期內攤銷，估計使用壽命從一到二十年不等。估計無形 資產沒有顯著的剩餘價值。每當事件或情況變化表明 長期資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會對長期資產（包括無形資產）進行減值評估。如果資產賬面金額超過 該資產預計產生的未貼現未來淨現金流，則該資產被視為減值。
公司對其長期資產的評估導致減值支出為美元
外國 貨幣換算
外幣資產 和負債使用資產負債表日的匯率進行折算，而收入和支出賬户 則按該期間的平均匯率折算。股票賬户按歷史匯率折算。 2023年9月30日九個月和截至 2022年12月31日止年度的外幣交易累計損益和折算並不重要。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂分主題730-10 “研究
與開發”（“ASC 730-10”）對研發成本進行核算。根據ASC 730-10，所有研發成本都必須在發生時計入費用。
因此，內部研發成本在發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，將把第三方研發成本記為費用
。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發費用
在發生期間內列為支出。公司承擔了研發費用
美元
基於股票 的薪酬
公司根據財務會計準則編纂第718號 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在財務報表中確認員工被要求 提供服務期間的成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，補償成本在發放之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）將在 期權補助金的相應歸屬期內攤銷。
2018年10月24日，即成立之日，公司通過了亞利桑那州立大學第2018-07號 “薪酬——股票薪酬（主題718）：對非員工股份支付會計的改進 ”。這些修正案擴大了主題 718 “薪酬 — 股票薪酬 ”（目前僅包括對員工的股份付款）的範圍，包括向非僱員發放的商品或 服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的付款的會計核算將基本保持一致。
| F-8 |
| 目錄 |
所得 税
公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）記入所得税。ASC 740要求確認遞延税 資產和負債，以確定財務報表和資產負債的税基差異的預期影響 ，以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮，並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可，税務機關審查 後，税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據公司的評估，可以得出結論，沒有重大的不確定性 税收狀況需要在公司的財務報表中予以確認。自公司於2018年10月24日成立以來， 評估是在2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。該公司認為，其所得 税收狀況和扣除額將在審計後得以維持，並且預計不會進行任何會導致其財務狀況發生重大變化的調整。公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目 記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2022年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉額，使用聯邦和州
有效税率計算得出，相當於約美元
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條的公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分成 {br trusts} 由管理層管理或受管理層託管；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
合併財務報表應包括重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 費用補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表中不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的 交易。披露內容應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對損益表列報的每個期限的交易的描述，包括未確定金額或名義 金額的交易，以及理解交易對財務報表的影響所必需的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響前一時期使用的 中的條款；d. 截至每份資產負債表提交之日應付或向關聯方支付的款項，以及（如果不是 在其他方面顯而易見的話）結算條款和方式。
改敍
對某些本期和前期餘額進行了調整，以反映 本期的列報方式。
最近的 會計公告
2018年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-07，簡化了基於非員工股份的支付交易的會計處理。修正案 規定，主題718適用於所有基於股份的支付交易，在這些交易中，設保人通過發放基於股份的支付獎勵獲得商品或服務以在設保人自己的業務中使用或消費 。該標準將在2020財年的第一季度 對我們生效，儘管允許提前採用（但不得早於採用主題606）。自2019年1月1日起，公司已採用 該標準。該標準的採用並未對公司的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響。
2016 年 2 月，發佈了主題 842 “租賃”，以取代主題 840 “租賃” 中的租賃要求。先前的 GAAP 和主題 842 之間的 主要區別在於，承租人確認根據先前的 GAAP 歸類為經營租賃的租賃 的租賃資產和租賃負債。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款項的負債 （租賃負債）和代表其在租賃期內使用標的資產的使用權資產。對於 期限不超過 12 個月的租賃，允許承租人按標的資產類別選擇會計政策，不確認 租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這種選擇，則通常應在租賃期內以 直線方式確認此類租賃的租賃費用。出租人適用的會計與根據先前公認會計原則適用的會計原則基本沒有變化。 主題 842 將在 2018 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內生效，包括這些年度 期內的過渡期，並將追溯適用。公司自2019年1月1日起採用該標準。該標準 的採用並未對公司的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表 披露產生重大影響。
注意 3 — 應收賬款
在
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司的應收賬款為美元
注意 4 — 預付費用和存款
在
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，公司已預付費用和存款 的
$
注意 5 — 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日
，該公司的庫存為美元
| F-9 |
| 目錄 |
注意 6 – 有價證券、對關聯公司的投資和貸款
截至
2022年12月31日，公司已投資美元
JWAC 於2023年5月2日向美國證券交易委員會提交了關於8-K表的最新報告。JWAC的股東在2023年5月2日舉行的 股東特別會議上批准了JWAC與Chijet Inc.及其附屬公司（包括Chijet Motor Company Inc.，統稱 “Chijet”）的 業務合併，並於2023年6月1日完成了交易。結果，2023 年 6 月 27 日， 公司總共收到了 Chijet（納斯達克股票代碼：CJET）的限制性普通股以換取其貸款。2023 年 8 月 ，公司收到了 由於業務合併協議中的下行保護條款，ChiJet的股票增加了。
2023 年 5 月，公司購買了
股JWAC（現為Chijet）普通股，價格為美元
在
截至2023年9月30日的九個月中，公司出售了 ChiJet股票的已實現收益為美元
2023 年 9 月 30 日
，公司持有
在
與Chijet交易有關的
中，我們的首席執行官布萊恩·約翰 “有權根據公司任何投資實現的淨利潤
獲得百分之二十（20%）的獎金。”截至2023年6月30日，公司記錄的或有負債為美元
2022年12月9日，公司
與SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易協議（“交易協議”），以管理
將SRM與公司的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易協議》（“經修訂和重述的
交換協議”），以納入有關公司SRM分配和分離的更多信息。與木星簽訂的經修訂和重述的交換協議中規定的分離
已於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的
交易協議，SRM 於 2023 年 5 月 31 日向公司發行 SRM 普通股的股份（代表
截至2022年12月31日，公司未償還的
無抵押、無息應收貸款餘額為美元
截至
2022年12月31日，該公司的貸款總額為美元
注意 7 – 應收票據
2021 年 12 月 8 日，公司發行了金額為 $ 的有擔保本票（“票據”）
2022年2月，NFP終止了SPA，並於2022年3月發佈了NFP票據的違約通知。因此，公司已確定票據已減值並已收取減值費用 $
注意 8 – 無形資產
SRM 娛樂
在收購SRM Entertainment, Limited（“SRM Ltd”）的 中，公司將收購 價格分配給無形資產，如下所示：
| 分銷協議 | $ | |||
| 善意 | ||||
| $ |
分銷協議的預計有效期為
自
2023 年 8 月 14 日起，公司分拆生效
拆箱損失摘要：
| 商譽和無形資產 | $ | |||
| 解散時SRM Ltd的淨資產 | ||||
| SRM 有限公司的股權 | ||||
| 拆解的影響 | ||||
| 對價的公允價值 | ( | ) | ||
| 拆除合併造成的損失 | $ | ( | ) |
權益法投資變更摘要
| 對價的公允價值 | $ | |||
| SRM 虧損中的權益 | ( | ) | ||
| 平衡 | $ |
| F-10 |
| 目錄 |
許可 協議
在截至2021年12月31日的
年度中，公司就某些專利
技術的使用權簽訂了兩份許可協議。公司總共支付了 $
臨牀 研究協議
在
截至2022年12月31日的年度中，公司簽訂了臨牀研究協議，研究後
COVID-19 綜合徵和症狀的新療法以及其他項目，包括呼吸系統疾病（例如流感）、皰疹、
濕疹和其他皮膚適應症的治療。截至2022年12月31日，公司已支付美元
安全射擊採集
2023年8月，公司收購了GBB Drink Lab Inc（“GBB”）的某些資產
，其中包括一種血液酒精排毒飲料Safety Shot的專利，這是一種非處方
飲料，可以降低血液中的酒精含量，從而以比平時更快的速度從酒精的影響中恢復過來。
購買價格是 公司限制性普通股的股票，價值美元
專利將在十二年內攤銷（
專利剩餘的12年有效期）。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了美元
交易和賬面價值摘要：
| 購買價格： | 收購價格的分配： | |||||||||
| 現金 | $ | 專利 | $ | |||||||
| 已發行股票的公允價值 | 攤銷 | ( | ) | |||||||
| $ | 平衡 | $ | ||||||||
注意 9 — 應計利息和其他應計負債
在
2023年9月30日和2022年12月31日，公司的可轉換票據應計利息低於美元
在
2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的應計負債總額為美元
注意 10 — 可轉換應付票據—關聯方
2022 年 4 月 20 日，公司簽訂了 $
票據的原始發行折扣為百分之五（
與2022年票據相關的發行股份和認股權證的
公允價值總額為美元
下表彙總了 年度和截至2023年9月30日的三個月公司可轉換本票活動的本金餘額：
| 本金餘額，2021年12月31日 | $ | |||
| 筆記 | ||||
| 本金餘額，2023年9月30日和2022年12月31日 | $ |
截至2023年9月30日的九個月中，票據的利息
支出總額為美元
在
截至2023年9月30日的九個月中，對票據進行了修改，更改了票據的轉換價格，
所有未償認股權證的行使價降至美元
注意 11 — Covid-19 SBA貸款
在
截至2020年12月31日的年度中，公司申請並收到了美元
| F-11 |
| 目錄 |
注意 12 — 資本結構
普通 股票 —公司被授權發行總計 面值為美元的普通股和 面值為美元的優先股。 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 和 分別為 已發行和流通的普通股，以及 優先股 股已發行和流通。
截至2022年12月31日的年度 發行量
購買的國庫 股票
2021 年 11 月，公司聘請奧本海默公司從公開市場回購公司普通股。
在截至2022年12月31日的年度中，公司購買了 以美元計價的普通股
與可轉換債務相關的股票 和認股權證
在截至2022年12月31日的
年度中，公司發行了 與發行
兩張總面值為美元的可轉換本票（見附註10——可轉換應付票據）相關的股份（“初始股份”）
為服務而發行的股票
在 截至2022年12月31日的年度中，公司簽訂了六份諮詢協議，根據該協議的條款，公司發佈了這些協議 股普通股。這些股票是根據協議簽署之日公司 股票的納斯達克收盤價按各自的公允價值發行的。該公司共確認了美元作為截至2022年12月31日止年度 與這些發行相關的股票薪酬。截至2022年12月31日，該公司尚未發行 其中 包含在應付普通股中。
管理 股票的退貨和註銷
2022年9月28日，公司收到納斯達克的一封信函，信中稱，由於公司在股東批准的股權薪酬計劃的
之外發行了某些股票，納斯達克已確定該公司未遵守上市規則563（I）。
2022 年 7 月 26 日，
截至 2023 年 9 月 30 日的九期 個月：
公開發行中發行的股票
在PIPE協議和股票認股權證發行（見下文附註13）的同時，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（
“RD 協議”），根據該協議，於2023年1月23日， 普通股，面值
$（“普通股”），價格為美元每股發行給買方（“研發發行”）。
普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會
（“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並於2022年11月9日宣佈生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益
約為美元
為服務而發行的股票
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司簽訂了諮詢協議，根據該協議的條款，公司授予 其普通股的股份。這些股票是根據公司在股票發行之日的納斯達克收盤價 按各自的公允價值發行的。公司認可了 $作為截至2023年9月30日的九個月中 與本次發行相關的股票薪酬。截至2022年12月31日，該公司尚未發行 其中 包含在應付普通股中。
為應付股票發行的股票
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了 截至2022年12月31日 已包含在應付普通股中的股份。
為購買資產而發行的股票
2023 年 7 月，公司簽訂了資產購買 協議，以購買與 Safety Shot 相關的知識產權（見註釋 8）。收購價格包括 的發行公司限制性普通股的股份。
為行使與期票相關的認股權證而發行的股票
在
2023 年 8 月，公司共發行了 行使與
附註10中描述的本票相關的認股權證後的股份。公司收到了 $
為購買與 Pipe 交易相關的認股權證而發行的股票
在 2023年8月和9月，與上述PIPE交易相關的認股權證的某些持有人行使了其持有的 份認股權證，公司總共發行了認股權證 行使時的 股普通股。公司收到了 $用於練習。
下表列出了截至2023年9月30日的年度和九個月中公司普通股的發行情況，如下所示：
| 2021 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 本票的貸款發放份額 | ||||
| 從市場回購的股票 | ( | ) | ||
| 管理層股票已取消 | ( | ) | ||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 公開發行 | ||||
| 為應付股票發行的股票 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 為購買資產而發行的股票 | ||||
| 為轉換票據相關認股權證而發行的股票 | ||||
| 為轉換與PIPE相關的認股權證而發行的股票 | ||||
| 餘額 2023 年 9 月 30 日 |
| F-12 |
| 目錄 |
普通股 應付股票
在截至2021年的
年度中，公司簽訂了兩份諮詢協議，分別要求現金部分和股票成分。在
截至2022年12月31日的年度中，公司簽訂了另一項諮詢協議，要求提供現金部分和股票
部分。截至2022年12月31日，公司累計總額為美元
在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了 價值 $ 的
股票
認股證
可轉換
票據認股權證: 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司共發行了
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場 價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| 到 | $ | $ | - | - | % | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | | $ | | | % | | |||||||||||||||||
PIPE
認股權證：2023年1月19日，在一次私募中，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（“PIPE
協議”），以發行
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | | | % | |||||||||||||||||||
| $ | $ | | $ | % | | |||||||||||||||||||
在
截至2023年9月30日的九個月中，公司根據公司發佈的
的條款簽訂了三份投資者關係諮詢協議
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| - | $ | $ | - | $ | - | | % | - | ||||||||||||||||
下表 彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日所有未兑現的認股權證，以及 期間的相關變化。
行權 價格是相應認股權證和期末的加權平均值。
的數量 認股證 | 運動 價格 | |||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 與可轉換票據相關的認股權證 | ||||||||
| 與可轉換票據相關的認股權證 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 在公開發行中發行的認股權證 | ||||||||
| 為服務發行的認股權證 | ||||||||
| 就可轉換票據行使的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 與PIPE有關的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | |||||||
| 認股權證可於2022年9月30日行使 | $ | |||||||
股票 期權
在 2022年，公司共發行了 行使價介於 $ 之間的期權和 $每個 高級職員、董事和僱員的任期均為五年。該公司記錄的支出為 $與高級職員、董事、 和員工的發行有關。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司簽訂了 一份投資者關係和其他諮詢協議，根據該協議的條款，公司發佈了該協議 兩年期期權，立即歸屬 ，行使價為美元。該公司記錄的支出為 $與本次發行有關。
| 報告 日期 | 的編號 選項 | 期限 （年） | 練習 價格 | 授予 日期 | 基於波動率的市場 價格 百分比 | 公平 價值 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | % | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | – | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司簽訂了四份僱傭和董事協議， 公司根據該協議的條款發佈了這些協議 -年 期權，按季度歸屬，行使價 介於 $ 之間和 $和 三年期期權，立即以行使價為美元進行歸屬。 期權的總公允價值 $。期權的公允價值將在歸屬期內攤銷。 公司認可 截至2023年9月30日的九個月的費用。
這些認股權證的 公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型進行衡量的。下表列出了Black-Scholes估值模型在相應報告日期的假設 。
| 報告日期 | 的數量 選項 | 期限（年） | 行使價格 | 授予日期 | 市場 波動率百分比價格 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
| – | - | $ | - | $ | - | - | % | $ | ||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 未完成的選擇。
| F-13 |
| 目錄 |
注意 14 — 承付款和或有開支
公司簽訂了新的辦公室租約，自2021年7月1日起生效。租約的主要期限為五年，其中一種續訂選項 再續訂三年。主要租期和一次續訂的最低年度租賃付款額如下：
| 小學時段 | 金額 | 期間的金額 續訂期 | 金額 | |||||||
| 2022 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2027 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2023 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2028 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2024 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2029 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2025 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
| 2026 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
根據新的租賃報告標準
，公司記錄了使用權資產（“ROU”）和抵消性租賃
負債為美元
此外，
公司確認的累計利息支出為美元
法律 訴訟
在 的正常業務過程中， 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟，其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。
2020年8月6日，公司、約翰和米勒先生以及某些關聯實體在紐約南區美國地方法院對羅伯特·科赫、貝德福德投資合夥人有限責任公司、Kaizen Advisors, LLC和某些其他未透露姓名的被告提起訴訟。
訴訟稱，科赫先生和其他被告企圖勒索公司以及約翰和米勒先生發行
被告聲稱欠他們的公司普通股。該公司斷言，他們與科赫先生或其任何附屬公司沒有口頭
或書面協議以使他有權獲得公司普通股。公司的
投訴要求實際賠償，金額為美元
注十五 — 後續事件
2023年9月30日之後，該公司發行了 認股權證轉換後的股份。
在 中，根據ASC主題855-10，公司分析了自2023年9月30日起至這些財務 報表發佈之日之後的運營情況，並確定在這些財務 報表中沒有任何其他重大後續事件可供披露。
| F-14 |
| 目錄 |
項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
轉發 看上去的陳述
這份 季度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在 某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、 “計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述僅是預測，涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述 中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用的 法律（包括美國證券法）有要求，否則我們不打算更新任何前瞻性陳述以使 這些陳述與實際業績保持一致。
我們的 未經審計的財務報表以美元（US$）列報，並根據美國 公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告中其他地方出現的相關 附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、 估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。 可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文及本季度 報告中其他地方討論的因素。
在本季度報告中，除非另有説明，否則所有美元金額均以美元表示，所有提及 “普通股 股” 的內容均指我們股本中的普通股。
正如本季度報告中使用的 一樣，除非另有説明，否則術語 “我們”、“我們的”、“JUPW”、“SHOT” 和 “公司” 是指 Safety Shot, Inc.
一般概述
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT）前身為Jupiter Wellness Inc.，2023年8月，該公司收購了GBB Drink Lab Inc的某些資產，其中包括血液酒精排毒飲料Safety Shot， 是一種非處方飲料，可以降低血液酒精含量，從而以比 平時更快的速度從酒精的影響中恢復過來。在收購的同時，該公司更名為Safety Shot, Inc.，並將其納斯達克交易代碼 更改為SHOT。該公司於 2023 年 12 月推出了 Safety Shot。
Safety Shot 擁有完善的臨牀開發基礎設施，適用於公司現有的 非處方藥和處方級健康和保健產品。該公司將繼續以運營部門 的身份延續其目前的產品線，並致力於通過開發針對各種條件的創新解決方案來支持健康和保健。我們為 我們對非處方（OTC）產品和知識產權的研發感到自豪，這些產品和知識產權旨在解決當今一些最普遍的 健康和保健問題。我們的產品線包括各種各樣的產品，例如脱髮治療、濕疹霜、 白癜風解決方案和性健康產品，可滿足不同的健康和保健需求。我們致力於與最新的科學研究和技術保持同步 ，確保我們的產品有效、安全並符合最高行業標準。
實現我們的使命，我們依賴一支由高技能和經驗豐富的專業人員組成的團隊，他們致力於推進我們的健康 和健康願景。我們的團隊包括科學家、研究人員、產品開發人員和商業專家，他們合作開發新產品 並增強現有產品。我們還與行業領導者和組織合作，利用最新技術並擴大我們的 覆蓋範圍。
我們 通過各種渠道創造收入，包括我們的場外交易和消費品的銷售以及許可使用費。我們的 產品可通過各種零售商和電子商務平臺購買，從而使廣泛的客户羣能夠買到。此外， 我們還與其他公司合作許可我們的知識產權，創造額外的收入來源並擴大我們的全球 業務。
我們 簽署了將 JW-700 許可給大正的協議。大正是一家營收26億美元的公司，也是日本主要的米諾地爾產品銷售商。 大正計劃在2024年將該產品商業上市。在印度，該公司與Cosmofix Technovation Pvt Ltd和Sanpellegrino Cosmetics簽署了一項協議，以許可其 JW-700 和 Photocil 產品。 主要在海外市場尋求這些產品的額外許可機會。
產品 路線圖
Safety Shot最初於不久的將來在網上和通過亞馬遜推出，並計劃於2024年在Big Box商店推出。
公司正在開發多種配方，用於治療牛皮癬和白癜風（Photocil）、提高米諾地爾治療 脱髮（JW-700 “米諾地爾增強劑”）、女性性健康（JW-500）、水母防刺防曬霜 （NostingZ）和特應性皮炎/濕疹（JW-110）的功效。
Photocil 於 2022 年第三季度在印度商業上市，用於治療白癜風和牛皮癬。Photocil是一種外用面霜，可與 自然陽光配合使用，通過阻斷有害輻射並允許來自太陽的治療性紫外線輻射 通過，為患者在家中提供安全有效的光療。
NostingZ 為抵禦水母刺傷機制提供了有效的屏障，阻止了毒液輸送給受害者。該產品像其他局部防曬產品一樣應用 ，經臨牀證明可以保護用户免受水母、海蝨和 UVA/UVB 射線的傷害。
JW-700， 目前正在國外獲得許可，專為美國上市而開發，臨牀表明，該產品與外用米諾地爾結合使用，可以增加 米諾地爾起作用所需的酶，即磺基轉移酶酶。其他研究 和配方工作正在進行中。
JW-500 源於臨牀試驗，該試驗旨在建立一種局部治療方法，以恢復隆胸 患者以及癌症診斷後接受化療或腫塊切除手術的患者的乳頭敏感性。在早期研究中， 女性報告説，不僅敏感性增加，而且性慾增加。該公司計劃申請與美國 FDA舉行IND前會議，並尋求孤兒藥認定。由於目前的配方 含有一種已經獲得批准的藥物，因此正在考慮加快505 (b) (2) 的開發途徑。
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研究 和開發
我們的 研發團隊不斷尋求開發新的治療產品，同時不斷改進和增強我們的 現有產品和候選產品，以滿足客户需求和新興趨勢。我們的團隊目前正在努力進一步改善 NostingZ 提供的保護，併為我們的 JW-700 產品開發更有效的配方。
我們 進行了廣泛的研究和實驗，涉及大量受毒物質影響的受試者。 我們的研究結果表明，Safety Shot 飲料已被證明可以減少酒精吸收。此外，根據市場上首屈一指的呼吸分析儀的測量，在不同的案例中， 血液中的酒精含量有所降低。測試對象認知 能力的顯著增強已被仔細記錄在案。
公司聘請 Angelshark Consulting, LLC 進行了 Safety Shot 產品測試，該測試於 2023 年 9 月 15 日進行。調查 旨在探討在志願者參與者食用 酒精飲料的對照活動期間，安全射擊對血液酒精含量 (BAC) 的影響。該研究涵蓋了各種運動技能評估，包括呼吸分析儀評估、 能量水平和言語評估，以及與參與者觸摸鼻子能力相關的測試。非正式研究表明， Safety Shot 顯著降低了 BAC 百分比。但是，諸如呼吸分析儀測試的時間、食物消耗量和 在服用 Safety Shot 後的 30 分鐘間隔內飲水等混雜因素已得到承認，這表明需要進一步對照 研究。
此外， 該研究深入研究了安全射擊對能量水平和言語的影響。儘管據報道，在 Safety Shot 施用後能量水平有所增加，但樣本量被認為不足以進行可靠的統計分析。語音測試表明，錯誤略有減少，例如參與者對繞口令的熟悉程度等混雜變量。儘管有積極的 跡象，但該報告強調有必要在受控條件下進行更多研究，以驗證Safety Shot 對BAC、能量水平和運動技能功能的影響。該研究最後提出了改善產品口感和解決未來研究中的 混雜元素的建議。
2023 年 10 月，公司委託位於俄亥俄州坎菲爾德的應用健康科學中心 (CAHS) 作為其主要簽約 研究機構 (CRO)，該研究的標題為：“健康受試者體內由維生素、礦物質和 植物成分組成的多成分補充劑對適度飲酒後影響的各種心理測量和生理指標的影響。” 研究將涉及至少 36 名經過徹底篩查的受試者（達到法定飲酒年齡的健康個體），參加 一項雙盲、安慰劑對照、跨界設計的調查，該調查研究酒精在服用 Safety Shot 之前和之後的影響。受試者將被隨機分配飲料本身或安慰劑，遵循誘發血液 酒精升高的特定方案。將進行包括呼吸分析儀和血液抽樣在內的測量，以確定血液中的酒精濃度 （BAC）、各種心理運動技能能力、各種健康和保健指標，以及評估酒精代謝方式及其對心理清晰度的影響的尿液分析標記 。受試者將在一週的沖洗期後返回以按照確切的協議進行重新測試，但將給予 替代樣本。在整個研究過程中，醫生將在場監督病情。不允許 駕駛自己的車輛，並將為受試者提供交通工具。已指定第三方組織（位於佛羅裏達州韋斯頓的證實科學公司）對整個研究進行審計，確保協議的準確性和遵守性。
研究已獲得機構審查委員會（IRB）的批准，用於涉及人類受試者的研究，目前 正在進行招聘。預計受試者將從下週開始接受基線評估和健康篩查，實際測試 方案將在接下來的幾天內開始。如果未能迅速達到所需的最低參與者人數（36），該研究預計將持續數月。不久之後將公佈初步結果，隨後將 提交給科學小組確定的各種研究期刊。
銷售 和市場營銷
我們 主要通過第三方實體零售商店和合作夥伴銷售我們的產品，這些商店和合作夥伴將產品許可並分銷到其他市場。 目前，我們的產品已獲準在超過 31 個國家分銷。我們的大部分銷售是通過傳統的實體 零售商進行的，包括他們的網站。我們還通過在線零售商進行銷售，例如亞馬遜和沃爾瑪。為了提高忠誠度、口碑營銷、 和可持續增長，我們投資於客户體驗和客户關係管理。我們的營銷投資用於 通過廣告、公共關係和品牌推廣活動推動盈利增長，包括數字平臺、 贊助、合作、品牌激活和渠道營銷。此外，我們將繼續投資於我們的營銷和品牌開發工作，將資本支出投資於產品展示架，以支持我們通過零售合作伙伴進行渠道營銷。
製造、 物流和配送
我們 將產品的製造外包給合同製造商，他們根據我們的配方規格進行生產。 我們的產品由印度和美國的合同製造商製造。然後，我們的大部分產品將運送到第三方 倉庫和我們的公司辦公室，這些辦公室可以將它們運送給我們的分銷商、零售商，也可以直接運送給我們的客户。 我們的第三方倉庫位於美國。我們使用數量有限的物流提供商將我們的產品交付給分銷商 和零售商，這使我們能夠縮短訂單履行時間，削減運費並提高庫存靈活性。
SRM 娛樂
2022年12月9日，公司與SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易協議 （“交易協議”），以管理SRM公司的分離。 2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易協議》（“經修訂和重述的交易協議”），以納入有關 SRM 公司分配和分離的其他 信息。與木星簽訂的經修訂和重述的 交換協議中規定的分離已於 2023 年 8 月 14 日結束。根據經修訂和重述的交易協議，2023年5月31日，SRM 向公司發行了6,500,000股SRM普通股（佔SRM已發行普通股的79.3％），以換取 公司擁有的SRM Ltd（代表SRM的所有已發行和流通普通股）（“股票 交易所”）的2股普通股。2023年8月14日，SRM完成了首次公開募股（“首次公開募股”），根據該首次公開募股，它以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股。在股票交易所和SRM的首次公開募股中，公司向公司股東和某些認股權證持有人分配了SRM的2,000,000股普通股（在2023年5月發行的650萬股 中），這些股票發生在註冊聲明生效之日但在首次公開募股結束之前。 進行此類分配後，公司擁有945萬股已發行普通股中的450萬股，而SRM現在是公司的少數股權子公司 。SRM。
競爭優勢
我們 致力於通過創新推動持續改進。自成立以來，我們在研究 和開發方面進行了大量投資，並收購了大量知識產權組合，這種投資組合每年都在持續增長。我們對創新的承諾使我們能夠創造出滿足市場未滿足需求的獨特產品，所有這些產品都以嚴格的臨牀研究為後盾。 我們對研發的專注使我們能夠保持領先地位，為客户提供不僅有效而且具有創新性的產品。我們為自己的專利組合和取得的持續增長感到自豪，因為它展示了我們致力於為客户創造新的獨特解決方案的決心。通過繼續致力於創新，我們對自己的能力充滿信心 能夠滿足不斷變化的市場需求，並繼續成為健康行業的領先者。
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最近的事態發展
2023年1月19日，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（“PIPE協議”）， 以每份認股權證0.125美元的價格發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE發行”），包括 兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份普通認股權證最多可購買一股普通股 每股行使價為1.00美元，其中（a）4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的六個月內立即行使 ，以及（b）) 4,315,787份普通認股權證可立即行使，為期五年，自PIPE發行結束後6個月 。在PIPE協議的同時，公司與某些買方簽訂了證券購買協議（ “研發協議”），根據該協議，2023年1月23日向買方發行了面值為0.001美元 0.001美元（“普通股”）的4,315,787股普通股（“普通股”），價格為每股0.70美元（“研發發行”）。 普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會 （“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並於2022年11月9日宣佈生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益約為410萬美元，其中一股股票、一份3年期認股權證和一份5年期認股權證的收購價 為0.95美元。淨收益為3,450,675美元。
2023年3月31日，公司與格林特里金融集團公司簽訂了財務諮詢協議（“FSA”），向公司提供 某些專業服務。與金融服務管理局有關，該公司向格林特里發行了50萬股普通股 限制性股票。
2023年7月10日，公司與GBB Labs、 Inc.、特拉華州的一家公司（“買方”）、佛羅裏達州的一家公司（“賣方”）、2V Consulting LLC、 佛羅裏達州有限責任公司、2014年10月22日的Jarrett A Boon 可撤銷信託、個人 D. Gregory Blackman 和 {簽訂了資產購買協議（“協議”）br} 兄弟投資 7777。根據協議，買方應以 購買與賣方業務相關的某些資產，對價包括：(a) 二十萬美元（200,000 美元）（“現金購買價格”）； 和 (b) 5,000,000 股普通股（“對價股” 以及現金購買價格，統稱為 “購買 價格”）。此次收購已完成 2023 年 8 月 31 日。
演示文稿的基礎
所附合並財務報表的列報符合 美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會 （“SEC”）的規章制度。合併財務報表包括公司及其全資子公司 佛羅裏達州的一家公司Jupiter Wellness, Inc.和佛羅裏達州的一家公司Jupiter Wellness Investments, Inc. 截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的賬目。所有公司間賬户和 交易均已取消。公司採用了FASB會計準則更新第2014-08號《已終止業務》，要求各實體 對財務狀況表中列報的所有比較期內已終止業務的資產和負債進行重新分類。 自2023年8月14日起，公司出售了以前的全資子公司SRM Entertainment Ltd（“SRM”）。出售生效日期之前的財務 報表已重新分類，以反映相應的SRM資產和負債為待售資產，SRM的業務反映為已終止的業務。
新興 成長型公司地位
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條的定義，我們 是一家 “新興成長型公司”，經2012年《Jumpstart 我們的商業創業法》（“JOBS 法案”）修改，我們可以利用適用於其他非新興增長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 ，但不限於，不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求，減少了披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。
此外， 《喬布斯法》第102 (b) (1) 條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或 沒有在《交易法》下注冊的一類證券）必須遵守新的或修訂後的財務會計 準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇退出這種延長的 過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營 公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新的或修訂的 標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在 差異而選擇不使用延長的過渡期。
重要的 會計政策與估算
我們 管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的財務報表 和截至2022年12月31日的年度經審計的財務報表，這些報表 是根據美國公認會計原則（U.S GAAP）和美國證券交易委員會的規章制度 編制的。財務報表的編制要求我們做出估計和假設 ，這些估計和假設會影響到 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計 是根據我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素得出的， 的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而從其他 來源來看，這些判斷並不容易看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同，任何此類差異都可能是重大的。 我們認為，下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些 政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有到期日不超過三個月的短期投資視為現金及等價物，用於現金流量表 。截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有任何現金等價物。
持有至到期的投資
公司管理層具有 “積極意圖和能力” 持有至到期的投資 被歸類為持有至到期的投資（“HTM”）， 列為持有至到期的投資（“HTM”）。HTM 投資在財務報表中按攤銷成本記賬。 對於歸類為HTM的投資，財務報表中不會確認未實現的損益。
待售資產 和負債
2022年12月9日，公司與SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易協議（“交易協議”），以管理SRM與公司的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了交易協議 （“經修訂和重述的交換協議”），以納入有關公司 SRM 分配和分離 的更多信息。與木星簽訂的經修訂和重述的交換協議中規定的分離已於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的交易協議 ，2023年5月31日，SRM向公司發行了6,500,000股SRM普通股（佔SRM已發行普通股的79.3％），以換取公司擁有的SRM Ltd的2股普通股（代表 SRM的所有已發行和流通普通股）（“股票交易所”）。2023年8月14日，SRM完成了 首次公開募股（“首次公開募股”），根據該首次公開募股，它以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股。 在股票交易所和SRM的首次公開募股中，公司向 公司的股東和某些認股權證持有人分配了SRM的2,000,000股普通股（在2023年5月發行的650萬股中），這些股票發生在註冊聲明的生效日期 ，但在首次公開募股結束之前。此次分配後，公司擁有 9,45萬股已發行普通股中的450萬股，SRM現在是公司的少數股權子公司。
公司已將證券交易所之前持有的SRM的所有資產和負債重新歸類為 待售資產和負債。
截至 2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有的待售流動資產總額分別為611,316美元和322,525美元，待售長期資產 總額為1,242,803美元和1,313,735美元，待售負債總額分別為593,192美元和647,055美元。
下表列出了合併的 資產負債表中報告的通信已終止業務的主要資產和負債類別：
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金 | $ | 453,516 | $ | 529,520 | ||||
| 庫存 | 290,200 | 55,482 | ||||||
| 應收賬款 | 621,090 | 688,768 | ||||||
| 預付費用和押金 | 697,725 | 551,376 | ||||||
| 投資加盟商 | 7,699 | - | ||||||
| 向 SRM 貸款 | (1,458,914 | ) | (1,502,621 | ) | ||||
| 持有待售的流動資產總額 | 611,316 | 322,525 | ||||||
| 無形資產 | 291,533 | 364,417 | ||||||
| 善意 | 941,937 | 941,937 | ||||||
| 固定資產 | 9,333 | 7,381 | ||||||
| 持有待售資產 | 1,242,803 | 1,313,735 | ||||||
| 總資產 | $ | 1,854,119 | $ | 1,636,260 | ||||
| 應付賬款 | $ | 378,804 | $ | 532,899 | ||||
| 應計負債 | 214,388 | 114,156 | ||||||
| 流動負債總額 | $ | 593,192 | $ | 647,055 | ||||
下表列出了與合併運營報表 中報告的通信相關的已終止業務的組成部分：
| 截至12月31日的年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 銷售 | $ | 6,076,116 | $ | 2,693,131 | ||||
| 銷售成本 | 4,845,217 | 2,137,699 | ||||||
| 毛利潤 | 1,230,899 | 555,432 | ||||||
| 運營費用 | 887,495 | 659,074 | ||||||
| 其他（收入）支出 | (768 | ) | 3,339 | |||||
| 支出總額 | 886,727 | 662,413 | ||||||
| 來自已終止業務的淨收益（虧損） | $ | 344,172 | $ | (106,981 | ) | |||
| 4 |
| 目錄 |
每股普通股淨 虧損
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具（如 ，如期權、認股權證、可轉換證券和優先股）的轉換、行使或發行，除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為潛在的 普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至9月30日的三個月中， | 在截至9月30日的九個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨額（虧損） | (7,738,301 | ) | (2,332,426 | ) | (9,406,066 | ) | (6,692,957 | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益分母——該期間已發行和流通的加權平均普通股 | 29,836,485 | 21,530,012 | 27,370,658 | 22,191,644 | ||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 29,836,485 | 21,530,012 | 27,370,658 | 22,191,644 | ||||||||||||
| 每股基本（虧損） | (0.26 | ) | (0.10 | ) | (0.34 | ) | (0.30 | ) | ||||||||
| 每股攤薄（虧損） | (0.26 | ) | (0.10 | ) | (.034 | ) | (0.30 | ) | ||||||||
收入 確認
公司通過直接向最終用户或分銷商（統稱為 “客户”）銷售其產品來獲得收入。
公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606，當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 將 收入視為履行義務的履行。 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款提供備抵金， 的依據是對未付應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。截至2023年9月 30日和2022年12月31日，該公司尚未確認對可疑藏品的補貼。
外國 貨幣換算
外幣資產 和負債使用資產負債表日的匯率進行折算，而收入和支出賬户 則按該期間的平均匯率折算。股票賬户按歷史匯率折算。 截至2022年9月30日的九個月和截至2021年12月 31日止年度的外幣交易損益和折算以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的累計折算損益均不重要。
庫存
庫存 以成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供減記 或庫存註銷。減記和核銷記入銷售商品的成本。 庫存基於平均成本會計法。
債務 的清償和修改
必須檢查債務工具的任何 變更或修改，以確定該修改是否具有任何重大影響。如果變更 或修改是實質性的，則必須將變更或修改視為失效。如果確定為清償， 原始債務的變更或修改將被取消承認，新的債務將被確認。公允價值的任何差異均被確認為滅絕後的收益或損失。
分拆合併
公司在確定擁有權少於 50% 的子公司失去控制權時將使用解散會計。解散後， 公司將不再在其合併財務 報表中列報子公司的資產、負債和經營業績。如果公司擁有超過20％但少於50％的股權，則公司將繼續使用權益法進行申報。
權益 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法進行核算 ，公司具有重大影響力，但不控制或以其他方式進行合併。權益法投資最初按成本入賬。這些投資包含在隨附的合併資產負債表中 合資企業的投資中。公司在這些投資的損益中所佔的份額 在隨附的合併運營報表中以權益法合資企業的虧損形式列報。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 業績等因素來監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。
資產 的購買
公司根據成本累積和分配方法，對確定為資產購買的收購交易進行記賬， 在該方法下，購買資產或一組資產的成本將分配給收購的資產。沒有記錄與資產購買有關的 商譽。
對有價證券的投資
公司的有價證券被視為持有交易（“HFT”）或交易資產。HTF-Trading 證券 在買入/賣出時按其公允價值估值，任何未實現的收益或損失將在財務報告 日定期記錄為其他收益或虧損。
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所得 税
我們 根據ASC 740所得税（“ASC 740”）記入所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產 和負債，以反映財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響， 確認來自税收損失和税收抵免結轉的預期未來税收優惠。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮，並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可，税務機關審查 後，税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據我們的評估，得出的結論是，沒有重大的不確定税收狀況 需要在我們的財務報表中予以確認。自我們於2018年10月24日成立以來，評估是針對2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。我們認為，我們的所得税狀況和扣除額將在審計後得以維持 ，並且預計不會進行任何會導致我們財務狀況發生重大變化的調整。我們記錄與審計相關的 利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2022年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉，使用聯邦和州 的有效税率計算，相當於約7,110,329美元，減去約7,110,329美元的估值補貼。由於 公司缺乏收益記錄，截至2022年12月31日的財年，遞延所得税資產已被估值補貼所完全抵消。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂分主題730-10 “研究 與開發”（“ASC 730-10”）對研發成本進行核算。根據ASC 730-10，所有研發成本都必須在發生時計入費用。 因此，內部研發成本在發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，將把第三方研發成本記為費用 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發費用 在發生期間內列為支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的研發費用 分別為98,091.24美元和128,241美元。
基於股票 的薪酬
我們 根據財務會計準則編纂第718號 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在財務報表中確認員工被要求 提供服務期間的成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，補償成本在發放之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）將在 期權補助金的相應歸屬期內攤銷。
2018年10月24日，即成立日期（“創立日期”），我們通過了亞利桑那州立大學第2018-07號 “薪酬——股票薪酬（主題 718）：非員工股份支付會計的改進”。這些修正案擴大了主題718，薪酬 -股票薪酬（目前僅包括對員工的股份付款）的範圍，包括向非僱員 發放的商品或服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的付款的會計核算將基本保持一致。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分享信託 由管理層管理或受管理層託管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
合併財務報表應包括重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 費用補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表中不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的 交易。披露內容應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對損益表列報的每個期限的交易的描述，包括未確定金額或名義 金額的交易，以及理解交易對財務報表的影響所必需的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響前一時期使用的 中的條款；d. 截至每份資產負債表提交之日應付或向關聯方支付的款項，以及（如果不是 在其他方面顯而易見的話）結算條款和方式。
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最近的 會計公告
2018年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-07，簡化了基於非員工股份的支付交易的會計處理。修正案 規定，主題718適用於所有基於股份的支付交易，在這些交易中，設保人通過發放基於股份的支付獎勵獲得商品或服務以在設保人自己的業務中使用或消費 。公司從 2019 年 1 月 1 日起採用該標準。該標準的採用並未對我們的經營業績、財務狀況、現金流、 和財務報表披露產生重大影響。
2016 年 2 月，發佈了主題 842 “租賃”，以取代主題 840 “租賃” 中的租賃要求。先前的 GAAP 和主題 842 之間的 主要區別在於，承租人確認根據先前的 GAAP 歸類為經營租賃的租賃 的租賃資產和租賃負債。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款項的負債 （租賃負債）和代表其在租賃期內使用標的資產的使用權資產。對於 期限不超過 12 個月的租賃，允許承租人按標的資產類別選擇會計政策，不確認 租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這種選擇，則通常應在租賃期內以 直線方式確認此類租賃的租賃費用。出租人適用的會計與根據先前公認會計原則適用的會計原則基本沒有變化。 主題 842 將在 2018 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內生效，包括這些年度 期內的過渡期，並將追溯適用。公司自2019年1月1日起採用該標準。該標準 的採用並未對我們的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響。
管理層 認為，任何最近發佈但不有效的會計準則，如果目前得到採用，都不會對我們的財務報表產生重大影響 。
操作結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的精選財務數據。
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 銷售 | $ | 11,877 | $ | 85,467 | ||||
| 銷售成本 | 46,436 | 74,365 | ||||||
| 毛利（虧損） | (34,561 | ) | 11,102 | |||||
| 運營費用總額 | (4,090,608 | ) | (1,977,175 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (3,152,437 | ) | (549,232 | ) | ||||
| 運營淨虧損 | $ | (7,277,606 | ) | $ | (2,515,305 | ) | ||
| 來自已終止業務的收入 | (460,695 | ) | 182,879 | |||||
| 淨額（虧損） | $ | (7,738,301 | ) | $ | (2,332,426 | ) | ||
收入和銷售成本
截至2023年9月30日的三個月，我們創造了11,877美元的 收入，而截至2022年9月30日的三個月，我們的收入為85,467美元。 截至2023年9月30日的三個月，銷售成本為46,436美元，而截至2022年9月30日的三個月，銷售成本為74,365美元。截至2023年9月30日和 2022年的三個月，毛利（虧損）分別為（34,561美元）和11,102美元。
經營 支出和其他收入（支出）
截至2023年9月30日的三個月，我們的總運營費用 為4,090,608美元，其他支出為3,152,437美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們的總運營費用 為1,977,155美元， 其他支出為549,232美元。
截至2023年9月30日的三個 個月的運營費用與我們的日常運營有關如下：（i）170,633美元的營銷費用；（ii）研究 和開發費用61,163美元；（iii）1,613,981美元的法律和專業費用，包括企業諮詢服務、年度報告 準備費和一般公司治理費；（iv）49,547美元的租金和水電費；(v) 67,355美元的折舊和攤銷； (vi) 872,884美元的一般和管理費用，包括工資和相關税、差旅和膳食以及娛樂、辦公 用品和開支、與管理過渡協議相關的薪酬和其他正常辦公和管理費用；以及 (vii) 1,245,029美元的股票薪酬。截至2023年9月30日的三個月，其他收入包括56,113美元的利息收入、54,751美元的利息支出 、726,884美元的未確認股權投資虧損以及2,426,893美元的其他支出。
截至2022年9月30日的三個月， 的運營費用與我們的日常運營有關如下：（i）9,575美元的營銷費用； （ii）3,876美元的研發費用；（iii）942,618美元的法律和專業費用，包括企業諮詢 服務、年度報告準備費和一般公司治理費；（iv）46,054美元的租金和公用事業; (v) 折舊 和攤銷4,382美元；(vi) 674,810美元的一般和管理費用，包括工資和相關税、差旅費、 餐費和娛樂、辦公用品和開支、與管理過渡協議相關的薪酬和其他正常 辦公和管理費用；以及（vii）295,860美元的股票薪酬。截至2022年9月30日的三個月 的其他收入包括549,246美元的利息收入。
已終止的業務
在截至2023年9月30日的三個月中，截至2022年9月30日的三個月，該公司的已終止業務虧損 為（460,695美元），收入為182,879美元。
收入/虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 淨虧損分別為7,738,301美元和2,332,426美元。
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| 目錄 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的精選財務數據。
| 2023年9月30日 | 9月30日 2022 | |||||||
| 銷售 | $ | 69,968 | $ | 125,417 | ||||
| 銷售成本 | 97,977 | 93,869 | ||||||
| 毛利（虧損） | (28,008 | ) | 31,548 | |||||
| 運營費用總額 | (7,040,858 | ) | (6,043,504 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (2,075,671 | ) | (1,118,148 | ) | ||||
| 運營淨虧損 | $ | (9,144,538 | ) | $ | (7,130,104 | ) | ||
| 來自已終止業務的收入 | (261,528 | ) | 437,147 | |||||
| 淨額（虧損） | $ | (9,406,066 | ) | $ | (6,692,957 | ) | ||
收入和銷售成本
截至2023年9月30日的九個月中，我們創造了69,968美元的 收入，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的收入為125,417美元。 截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本為97,977美元，而截至2022年9月30日 的九個月的銷售成本為93,869美元。截至2023年9月30日和 2022年的九個月中，毛利（虧損）分別為（28,008美元）和31,548美元。
經營 支出和其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的總營運 支出為7,040,858美元，其他虧損為2,075,671美元，而截至2022年9月30日的九個月中，其他支出為6,043,504美元， 1,118,148美元。
截至2023年9月30日的九個月中，經營 支出與我們的日常運營有關如下：(i) 營銷 的支出 206,047美元；（ii）98,091美元的研發費用；（iii）2563,047美元的法律和專業費用， 包括企業諮詢服務、年度報告編寫費和一般公司治理費；（iv）156,870美元的租金和 水電費；（v）110,674美元的折舊和攤銷；（vi）2,441,100美元的一般和管理費用， 包括工資和相關税收、差旅、膳食和娛樂、辦公用品和開支、與 管理過渡協議和其他正常辦公相關的薪酬，以及管理費用；以及（vii）股票薪酬為1,465,029美元。截至2023年9月30日的九個月的其他收入包括淨利息收入56,802美元、利息支出 168,869美元、未確認的股權投資虧損726,884美元以及 1,236,720美元的其他支出。
截至2022年9月30日的九個月中，經營 支出與我們的日常運營有關如下：（i）營銷 支出78,719美元；（ii）研發費用132,117美元；（iii）1,753,640美元的法律和專業費用，包括 公司諮詢服務、年度報告編制費、投資者關係和一般公司治理費用；（iv）租金 以及128,006美元的公用事業；（v）52,646美元的折舊和攤銷；（vi）3,355,347美元的一般和管理費用， 包括1,000,000美元期票、工資和相關税收、旅行、膳食和娛樂、辦公 用品和支出以及其他正常辦公和管理費用的減值；以及（vii）543,029美元的股票薪酬。截至2023年9月30日的九個月中，其他收入包括1,122,961美元的 淨利息支出（包括876,926美元的原始發行折扣攤銷和 可轉換本票的認股權證折扣）和其他收入4,813美元。
已終止的業務
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的已終止業務虧損261,528美元 ，截至2022年9月30日的九個月收入為437,147美元。
收入/虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 淨虧損分別為9,406,066美元和6,692,957美元。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序，旨在確保 公司《交易法》報告中要求披露的信息在通報給 公司管理層，包括酌情包括首席執行官和首席財務官的時間內記錄、處理、彙總和報告，以便能夠根據規則 13a-15 中 “披露控制和程序” 的定義，及時 就所需披露做出決定 (e)。公司的披露控制和程序旨在為 實現公司預期的披露控制目標提供合理的保證。在設計美國證券交易委員會規則和 表格中規定的期限，以及收集此類信息並評估披露控制和程序時，管理層認識到 任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現 期望的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益 關係時必須作出判斷。該公司的認證人員得出結論，公司的 披露控制和程序在本季度並未有效達到該保證水平，外部審計師所做的調整的數量和規模就證明瞭這一點。
在報告期末 時，公司在 包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作有效性 進行了評估。基於上述情況，我們的首席執行官 兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序無效，無法確保積累證券交易委員會報告中要求包含的重要信息 並將其傳達給我們的管理層，包括 我們的首席高管和財務官，這些信息是在證券 和交易委員會與公司相關的規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的評估以及對披露決策的控制 目前由一個小團隊執行。該公司計劃擴大其管理團隊，建立 更復雜的實體所要求的完善內部控制框架。
財務報告內部控制的變化
在過去的三個月和上一財年中，我們採取了重大措施來糾正先前披露的財務報告內部控制無效的情況，其中包括會計 和財務報告人員的職責分工不足，以及缺乏一套正式而完整的政策和程序文件來證明我們 財務報告內部控制體系。補救措施包括僱用在財務報告內部控制方面具有適當 經驗的人員，修改我們的會計流程和加強我們的財務 控制，包括測試此類控制措施。
除上述外 ，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條（f） ）的內部控制沒有變化，這些變化與第13a-15（d）條或第15d-15（d）條要求的評估有關，這些評估是在截至2023年9月30日的九個月內發生的，或合理可能發生重大影響影響我們對財務報告的內部控制 。
對控制有效性的限制
管理層 對其內部控制和程序充滿信心。公司管理層認為，控制系統，無論如何精心設計和運作，都只能提供合理的保證，無法絕對保證內部 控制系統的目標得到實現，對內部控制的任何評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）都被發現。此外，內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有內部控制系統的固有侷限性 ，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制權發行人和欺詐事件（ （如果有）都被發現。
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第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他問題可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。
商品 1A。風險因素
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年4月20日，Safety Shot, Inc.（以下簡稱 “公司”）簽訂了價值150萬美元的貸款協議（“格林豪泰貸款”）。 根據格林豪泰貸款，公司發行了本金為150萬美元的可轉換本票（“格林豪泰 票據”），併發行了公司110萬股普通股的普通股購買權證（“格林豪泰 認股權證”）。格林豪泰票據的到期日為2024年1月31日。
2022年4月20日 ，公司簽訂了50萬美元的貸款協議（“永航貸款”，Greentree Loan 統稱為 “貸款協議”）。根據永航貸款，公司發行了本金為50萬美元的可轉換本票（“永航票據”，格林特里票據統稱為 “票據”），併發行了公司36萬股普通股的普通股購買權證（“永航認股權證”，統稱為 ，格林特里認股權證為 “認股權證”）。永航票據的到期日為2024年1月31日。
2023 年 1 月 19 日，在私募中，公司與某些買家簽訂了證券購買協議（“PIPE 協議”） ，以每份 認股權證0.125美元的價格發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE 發行”），包括兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份認股權證最多可購買一股普通股每份普通認股權證的股票 ，行使價為每股1.00美元，(a) 4,315,787份普通認股權證可在三年 年內立即行使 ，自股權證收盤後的六個月內PIPE發行，以及（b）4,315,787份普通認股權證可在自PIPE發行結束後的六個月內立即行使五年 年。2023年2月14日，公司提交了涵蓋認股權證標的股份的S-1註冊聲明 。
2023年3月31日，公司與格林特里金融集團公司簽訂了財務諮詢協議（“FSA”），向公司提供 某些專業服務。與金融服務管理局有關，該公司向格林特里發行了50萬股普通股 限制性股票。
2023年7月10日，公司與特拉華州的一家公司（“買方”）GBB Labs, Inc.、佛羅裏達州的一家公司（“買方”）、佛羅裏達州的一家公司GBB Drink Lab Inc.（“賣方”）、佛羅裏達州 有限責任公司2V Consulting LLC、日期為2014年10月22日的Jarrett A Boon 可撤銷信託、個人D. Gregory Blackman和兄弟簽訂了資產購買協議（“APA”） 投資 7777。根據協議，買方應購買與賣方業務相關的某些資產，代價 包括：（a）二十萬美元（200,000 美元）（“現金購買價格”）；以及（b）5,000,000股限制性普通股（“對價股” 和現金購買價格，統稱為 “購買 價格”）。對價股份於 2023 年 8 月 29 日發行，收購於 2023 年 8 月 31 日。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有
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| 目錄 |
商品 6.展品
| 展覽 | ||
| 數字 | 描述 | |
| (31) | 規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證 | |
| 31.1 | 第 302 節認證 by 首席執行官 | |
| 31.2 | 第 302 節認證 by 首席財務官兼首席會計官 | |
| (32) | 第 1350 節認證 | |
| 32.1* | 第 906 節首席行政官的認證 警官 | |
| 32.2 | 第 906 節認證 by 首席財務官兼首席會計官 | |
| 101* | 交互式 數據文件 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 根據《美國法典》第18章第1350條（ ）作為附錄32.1和32.2附在本10-Q表季度報告中附帶的證書， 是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不得將註冊人視為 “已提交”。
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| 目錄 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式讓下述簽署人正式授權的 代表其簽署本報告。
| Safety Shot, Inc | |
| 日期： 2024 年 1 月 5 日 | /s/ Brian S. John |
| Brian S. John | |
| 主管 執行官 | |
| （首席執行官 ） |
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