附錄 99.1
AKERNA CORP.
未經審計的簡明合併財務 信息
2023年12月28日，Akerna Corp.（“公司”） 根據該公司間接全資子公司 加拿大Akerna Ample Exchange Inc.（“Akerna Exchange”）與該公司間接全資子公司 Akerna Ample Exchange Inc.（“Akerna Exchange”）簽訂的截至2023年12月28日的股票購買協議 （“SPA”）完成了對其間接全資子公司Ample Organics Inc.（“Ample”）的出售，該公司擁有Ample和Wilcompute Systems Group Inc.（“買方”）的所有已發行股本，現金金額為63.8萬美元，視收盤後慣例調整（如果有）而定。 收盤後調整主要與根據 SPA 對營運資金和賠償義務的某些調整有關。
就表格 8-K 第 2.01 項而言，出售 Ample 被視為重大 處置。因此，公司已根據第S-K條例第11條準備了隨附的未經審計的簡要 合併財務信息。
隨附的未經審計的縮表 合併資產負債表使Ample的出售生效，就好像出售發生在2023年9月30日，即公司最近提交的 資產負債表之日一樣。隨附的截至2022年12月31日止年度 和截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表使Ample的出售生效，就好像出售發生在2022年1月1日一樣。
未經審計的簡明合併 財務信息應與：（i）截至2022年12月31日的 年度的經審計的合併財務報表和附註以及公司向美國證券交易委員會（ “SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的10-K表中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 2023 年 3 月 21 日，以及 (ii) 公司截至 的未經審計的簡明合併財務報表和附註截至2023年9月30日的公司於2023年11月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表中包含了 “管理層對 運營財務狀況和業績的討論和分析”。
未經審計的簡明合併 財務信息是根據隨附的 附註中描述的假設、調整和當前可用信息列報的，僅供參考。未經審計的簡明合併財務信息不一定 表明如果在假定日期 出售Ample，公司的經營業績或財務狀況會如何。此外，它不一定代表公司未來的經營業績或財務狀況。
AKERNA CORP.
簡明合併運營報表的預估表
截至2023年9月30日的九個月
（未經審計）
| Pro Forma | ||||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整 | Pro Forma | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 現金 | $ | 209,577 | $ | 637,648 | (a) (b) | $ | 847,225 | |||||||
| 限制性現金 | - | - | (b) | - | ||||||||||
| 應收賬款，淨額 | 252,951 | (124,723 | ) | (b) | 128,228 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 780,618 | (62,284 | ) | (b) | 718,334 | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,243,146 | 450,641 | (b) | 1,693,787 | ||||||||||
| 固定資產，淨額 | 27,425 | - | (b) | 27,425 | ||||||||||
| 資本化軟件，淨值 | 213,766 | (213,766 | ) | (b) | - | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 1,880,000 | (1,880,000 | ) | (b) | - | |||||||||
| 善意 | 816,200 | (816,200 | ) | (b) | - | |||||||||
| 存款——扣除當期部分 | - | - | (b) | - | ||||||||||
| 總資產 | $ | 4,180,537 | $ | (2,459,325 | ) | $ | 1,721,212 | |||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 4,326,727 | $ | (245,844 | ) | (b) | $ | 4,080,883 | ||||||
| 遞延收入 | 469,874 | - | (b) | 469,874 | ||||||||||
| 長期債務的當前部分 | 7,733,271 | - | (b) | 7,733,271 | ||||||||||
| 流動負債總額 | 12,529,872 | (245,844 | ) | (b) | 12,284,028 | |||||||||
| 長期債務，非流動債務 | 849,729 | - | (b) | 849,729 | ||||||||||
| 負債總額 | 13,379,601 | (245,844 | ) | 13,133,757 | ||||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||||||||
| C 系列優先股 | - | (b) | - | |||||||||||
| 系列種子優先股 | - | (b) | - | |||||||||||
| 系列種子二級優先股 | - | (b) | - | |||||||||||
| 特別投票優先股 | 1,907,941 | (1,907,941 | ) | (b) | - | |||||||||
| 普通股 | 1,000 | - | (b) | 1,000 | ||||||||||
| 額外的實收資本 | 164,314,083 | (26,731,798 | ) | (b) | 137,582,285 | |||||||||
| 應收訂閲 | - | - | (b) | - | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 | 295,274 | 99,254 | (b) | 394,528 | ||||||||||
| 累計赤字 | (175,717,362 | ) | 26,327,004 | (b) | (149,390,358 | ) | ||||||||
| 股東權益總額（赤字） | (9,199,064 | ) | (2,213,481 | ) | (11,412,545 | ) | ||||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | 4,180,537 | $ | (2,459,325 | ) | $ | 1,721,212 | |||||||
參見隨附的註釋
2
AKERNA CORP.
簡明合併運營報表的預估表
截至2023年9月30日的九個月
（未經審計）
| Pro Forma | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整數 (c) | Pro Forma | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 軟件 | $ | 6,909,399 | $ | (1,657,449 | ) | $ | 5,251,950 | |||||
| 諮詢 | 46,000 | - | 46,000 | |||||||||
| 其他收入 | 17,710 | (9,957 | ) | 7,753 | ||||||||
| 總收入 | 6,973,109 | (1,667,406 | ) | 5,305,703 | ||||||||
| 收入成本 | 2,988,688 | (449,119 | ) | 2,539,569 | ||||||||
| 毛利潤 | 3,984,421 | (1,218,287 | ) | 2,766,134 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 產品開發 | 2,153,834 | (307,418 | ) | 1,846,416 | ||||||||
| 銷售和營銷 | 1,997,996 | (193,853 | ) | 1,804,143 | ||||||||
| 一般和行政 | 4,458,949 | (147,424 | ) | 4,311,525 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 746,966 | (725,512 | ) | 21,454 | ||||||||
| 長期資產減值 | 892,103 | (892,103 | ) | - | ||||||||
| 運營費用總額 | 10,249,848 | (2,266,311 | ) | 7,983,537 | ||||||||
| 運營損失 | (6,265,427 | ) | 1,048,023 | (5,217,404 | ) | |||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (917,015 | ) | - | (917,015 | ) | |||||||
| 債務公允價值的變化 | (863,457 | ) | - | (863,457 | ) | |||||||
| 資產處置損失 | - | - | - | |||||||||
| 其他收入（支出） | 9,781 | - | 9,781 | |||||||||
| 其他收入總額（支出） | (1,770,691 | ) | - | (1,770,691 | ) | |||||||
| 所得税前淨虧損和被投資人虧損權益 | (8,036,118 | ) | 1,048,023 | (6,988,095 | ) | |||||||
| 所得税（費用）補助 | - | - | - | |||||||||
| 被投資方虧損中的權益 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (8,036,118 | ) | $ | 1,048,023 | $ | (6,988,095 | ) | ||||
| 攤薄後的加權平均已發行普通股 | 6,486,669 | 6,486,669 | ||||||||||
| 攤薄後的每股淨虧損 | $ | (1.24 | ) | $ | (1.08 | ) | ||||||
參見隨附的註釋
3
AKERNA CORP.
簡明合併運營報表的預估表
截至2022年12月31日的財年
（未經審計）
| Pro Forma | ||||||||||||
| 正如報道的那樣 | 調整數 (c) | Pro Forma | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 軟件 | $ | 12,920,647 | $ | (3,172,380 | ) | $ | 9,748,267 | |||||
| 諮詢 | 682,309 | - | 682,309 | |||||||||
| 其他收入 | 42,074 | (14,481 | ) | 27,593 | ||||||||
| 總收入 | 13,645,030 | (3,186,861 | ) | 10,458,169 | ||||||||
| 收入成本 | 5,412,388 | (500,885 | ) | 4,911,503 | ||||||||
| 毛利潤 | 8,232,642 | (2,685,976 | ) | 5,546,666 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 產品開發 | 4,690,967 | (602,672 | ) | 4,088,295 | ||||||||
| 銷售和營銷 | 6,053,172 | (480,452 | ) | 5,572,720 | ||||||||
| 一般和行政 | 8,344,612 | (326,357 | ) | 8,018,255 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 5,622,274 | (1,200,278 | ) | 4,421,996 | ||||||||
| 長期資產減值 | 38,967,296 | (12,438,666 | ) | 26,528,630 | ||||||||
| 運營費用總額 | 63,678,321 | (15,048,425 | ) | 48,629,896 | ||||||||
| 運營損失 | (55,445,679 | ) | 12,362,449 | (43,083,230 | ) | |||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (853,716 | ) | (151 | ) | (853,867 | ) | ||||||
| 債務公允價值的變化 | (2,884,273 | ) | - | (2,884,273 | ) | |||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 63,178 | - | 63,178 | |||||||||
| 其他收入（支出） | (221,101 | ) | - | (221,101 | ) | |||||||
| 其他收入總額（支出） | (3,895,912 | ) | (151 | ) | (3,896,063 | ) | ||||||
| 所得税前淨虧損和被投資人虧損權益 | (59,341,591 | ) | 12,362,298 | (46,979,293 | ) | |||||||
| 所得税（費用）補助 | 113,273 | 15,036 | 128,309 | |||||||||
| 被投資方虧損中的權益 | - | - | - | |||||||||
| 淨虧損 | $ | (59,228,318 | ) | $ | 12,377,334 | $ | (46,850,984 | ) | ||||
| 攤薄後的加權平均已發行普通股 | 2,927,853 | 2,927,853 | ||||||||||
| 攤薄後的每股淨虧損 | $ | (20.23 | ) | $ | (16.00 | ) | ||||||
參見隨附的註釋
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AKERNA CORP.
未經審計的預估表簡明合併 財務信息附註
以下內容描述了隨附的簡明合併資產負債表和預計簡明合併運營報表的 列報中反映的預計調整：
| (a) | – | 調整反映了收到的現金對價，包括 限制性現金，就好像銷售的截止日期是2023年9月30日一樣。 |
| (b) | – | 調整反映了Ample資產和負債 的處置以及向股權出售的影響。 |
| (c) | – | 調整反映了Ample 截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月的歷史經營業績。 |
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