附錄 99.1
AAR 公佈了 2024 財年第二季度業績
| · | 第二季度銷售額為5.45億美元，比上年增長16％ |
| · | 第二季度GAAP攤薄後的持續經營業務每股收益 為0.67美元，而第二季度 FY2023 的攤薄後每股收益為0.64美元 |
| · | 創紀錄的第二季度調整後持續經營業務攤薄後每股收益 為0.81美元，較第二季度的0.69美元 FY2023 增長17％ |
| · | 來自持續經營業務的經營 活動提供的第二季度現金流為1,700萬美元 |
| · | 宣佈達成高度戰略性的協議，以7.25億美元收購 Triumph Group 的產品支持業務 |
伊利諾伊州伍德戴爾， 2023 年 12 月 21 日 — AAR CORP.紐約證券交易所股票代碼：AIR）是為商業和政府運營商、 MRO和OEM提供航空服務的領先提供商，今天公佈2024財年第二季度合併銷售額為5.454億美元，持續經營收入 為2380萬美元，攤薄後每股收益為0.67美元。去年第二季度，該公司公佈的銷售額為4.698億美元， 持續經營收入為2,250萬美元，攤薄後每股收益為0.64美元。我們在2024財年第二季度持續經營的 業務調整後的攤薄後每股收益為0.81美元，而去年第二季度為0.69美元。
第二季度 季度的合併銷售額比上一季度增長了16％。我們對商業客户的合併銷售額比上一年 季度增長了24％，這主要是由於對我們的新舊零件產品的強勁需求，而我們對政府客户的合併銷售額增長了 1％。向商業客户的銷售額佔合併銷售額的71％，而去年同期為66％。
“憑藉強勁的USM和零件供應領域的新零件分銷量，我們在商業業務中推動了又一個季度的兩位數 銷售增長。此外， 全球飛行時數的恢復帶動了我們的綜合解決方案板塊的增長。AAR CORP董事長、總裁兼首席執行官 約翰·霍姆斯説，對MRO服務的需求持續強勁 ，我們的機庫在整個季度中基本保持滿員。
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當前 季度的毛利率為19.0％，而上一季度的毛利率為18.3％。調整後的毛利率從上一季度的18.8％增長到本季度的19.0％ ，這主要是由於我們的運營效率對銷售量增長產生了有利影響。
本季度的銷售、一般和管理費用 為6,570萬美元，其中包括與收購和攤銷費用相關的310萬美元以及與調查成本相關的260萬美元 。 在本季度佔銷售、銷售、一般和管理費用的百分比為12.0％，而上一季度為11.2％。不包括收購和攤銷費用以及調查成本，銷售、總務、 和管理費用佔銷售額的百分比在本年度和上一季度保持不變，為銷售額的11.0％。
本季度的營業利潤率為7.0％， ，而上一季度的營業利潤率為6.9％。調整後的營業利潤率從上一季度的7.6％增加到當前 年度季度的8.1％，這主要是由於商業銷售的增長。受機身維護設施盈利能力提高的推動，我們調整後的營業利潤率從7.3％ 連續增長到8.1％。
在本季度及之後，我們宣佈授予 多份新合同，包括：
| · | 延長和擴大我們與阿拉斯加航空公司的機身維修服務 協議，包括預計在俄克拉荷馬城威爾·羅傑斯世界機場 所在地建造相應的新機庫 |
| · | 與航空發動機定製解決方案領域的全球市場領導者 MTU Maintenence 簽訂了多年的合同，為普惠 PW2000 發動機提供零件 |
| · | 新的多年分銷協議，根據我們的供應商能力合同（工業領袖）向國防後勤局供應 伍德沃德的燃料控制產品 |
| · | 與 總部位於土耳其的低成本航空公司Pegasus簽訂新的多年期Airinmar服務協議，提供保修支持服務 |
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福爾摩斯繼續説：“我們交付了 11 個第四 連續一個季度的營業利潤率增長，這要歸因於我們的運營槓桿率提高以及收購 Trax 的有利貢獻。此外，由於對我們的服務 的需求仍然非常強勁，我們很自豪能夠在各個細分市場中贏得多項新業務。”
該季度的淨利息支出為560萬美元，而去年為200萬美元。攤薄後的平均股數從上一季度的3,470萬股 增加到本年度季度的3530萬股。由於將 資本部署到其他有吸引力的投資機會，我們在2024財年沒有回購任何股票。
本季度， 持續經營業務的經營活動提供的現金流為1,740萬美元，本季度我們的應收賬款 融資計劃下的未償金額沒有變化。截至2023年11月30日，我們的淨負債為2.119億美元，淨槓桿率為1.01倍。
福爾摩斯總結道：“最後，我們很興奮 今天上午宣佈同意收購凱旋集團的產品支持業務。這項高度戰略性的交易預計 將顯著提高我們的營業利潤率，符合並加速我們的既定戰略，即在航空服務產品中增加差異化能力 。”
電話會議信息
2023年12月21日星期四， ，美國中部時間下午3點45分，AAR將舉行電話會議，討論結果。可以通過 訪問電話會議註冊可通過在 https://register.vevent.com/register/BIe408558c6b344fb2aca2a3d5d43d47f9 註冊來訪問。 註冊後，參與者將收到一個撥入號碼和一個允許他們訪問通話的唯一 PIN。
電話會議的重播將在電話會議結束後不久提供按需收聽，網址為 https://edge.media-server.com/mmc/p/3ot7y4ra， 將持續大約一年。
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關於 AAR
AAR 是一家全球 航空航天和國防售後解決方案公司，業務遍及 20 多個國家。AAR 總部位於芝加哥地區，通過四個運營部門為 商業和政府客户提供支持：零件供應、維修和工程、綜合解決方案、 和遠徵服務。更多信息可以在aarcorp.com上找到。
聯繫人：迪倫·沃林 — 戰略與企業發展副總裁兼財務主管 | +1-630-227-2017 | dylan.wolin@aarcorp.com
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本新聞稿包含 與未來業績有關的某些陳述，這些陳述是前瞻性陳述，該術語的定義見1995年《私人證券 訴訟改革法》，反映了管理層對未來狀況的預期，包括但不限於服務、供應和分銷協議下預期的 活動和收益、在俄克拉荷馬城威爾·羅傑斯世界機場的公司所在地 建造新機庫以及我們繼續部署的能力為進一步增長和利潤提供資金的資本擴張、 以及即將收購凱旋集團的產品支持業務。
前瞻性陳述 通常涉及我們預期的未來運營和財務業績及財務狀況，或可持續發展目標、目標、承諾、 和其他商業計劃，通常也可能被識別，因為它們包含 “預期”、“相信”、 “繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“計劃”，” “潛力”、“預測”、“項目”、“尋找”、 “應該”、“目標”、“將”、“將” 或類似的表達方式以及這些 術語的否定詞。
這些前瞻性 陳述基於公司管理層的信念，以及基於 公司截至做出此類假設和估計之日獲得的信息的假設和估計，並且存在某些風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際 業績與歷史業績或預期結果存在重大差異，具體取決於各種因素，包括：(i) 對商用航空業產生不利影響的因素 ；(ii)) 流行病和其他疾病爆發的影響，例如COVID-19、 及類似的公共衞生威脅對航空旅行、全球商業活動以及我們和我們的客户採購零部件 和組件的能力構成威脅；(iii) 美國政府分支機構、機構和部門及其 承包商的銷售水平下降；(iv) 固定價格合同的成本超支和損失；(v) 分包商或供應商不履約；(vi) 更改 或不遵守可能影響我們 必須遵守的某些航空、政府和國防相關活動的法律法規美國聯邦航空局、美國國務院和其他國內外監管 機構規定的許可、認證和其他監管要求；(vii) 減少航空公司的維護活動外包；(viii) 我們賴以開展業務的熟練人員短缺 或停工；(ix) 來自其他公司的競爭，包括 原始設備製造商，其中一些公司的財務資源比我們多 do; (x) 運營產生的財務和運營風險 在國際上；（xii）無法有效地整合收購併執行與收購相關的運營 和財務計劃；（xii）未能實現收購Trax USA Corp.（“Trax”）的預期收益，難以整合Trax的業務；（xiii）由於各種因素（包括航空旅行減少、航空公司破產）導致的航空產品和設備市場價值波動 ，無法收回成本 整合和機隊削減；(xiv) 資產減值費用我們可能需要認識到，以反映我們的資產不可收回性 或對我們收購的業務的預期降低；(xv) 設備 故障、網絡或其他安全威脅或其他中斷對我們的系統技術的威脅；(xvii) 需要進行大量資本支出以跟上我們行業的技術發展的步伐；(xviii) 需要降低資產賬面價值；(xviii) 無能為力 全面執行我們的股票回購計劃並向股東返還資本；(xix) 限制支付或沒有 維持或支付股息；(xx) 限制我們進入債務和股權資本市場或根據 貸款協議提取資金的能力；(xxi) 不遵守我們的某些貸款協議中包含的限制性和財務契約；(xxii) 不遵守與美國政府合同的訂立、管理和履行有關的法律法規；(xxiii) 風險 可能超出我們責任保險承保範圍的產品責任和財產索賠；(xxiv) 來自以下方面的影響利益相關者 和市場關注環境、社會和治理問題；(xxv) 合規成本和違規責任， 遵守環境法規，包括未來有關氣候變化、環境、社會和治理事項的要求， 和 (xxvi) 未能完成對凱旋集團產品支持業務的即將收購，未能意識到 收購的好處併成功將業務整合到我們的運營中。如果這些風險或不確定性中的一種或多種不利地出現 ，或者如果基本假設或估計被證明不正確，則實際結果可能與所描述的結果存在重大差異。這些 事件和不確定性很難或不可能準確預測，而且許多事件和不確定性是我們無法控制的。
有關這些 以及其他風險和不確定性的討論，請參閲我們的 10-K 表年度報告第一部分 “第 1A 項，風險因素” 以及 我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件。這些事件和不確定性很難或不可能準確預測 ，而且許多事件和不確定性是公司無法控制的。這些報告中描述的風險並不是我們 面臨的唯一風險，因為其他風險和不確定性目前尚不清楚、不可預見或無法準確預測，或者 超出公司控制範圍或被視為非實質性的風險可能會對我們的業務、財務狀況或 未來運營業績產生重大不利影響。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映預期或意外事件的發生。
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AAR 公司及其子公司
| 簡明合併收益表 |
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （以百萬計，每股數據除外——未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 銷售 | $ | 545.4 | $ | 469.8 | $ | 1,095.1 | $ | 916.1 | ||||||||
| 銷售成本 | 442.0 | 384.0 | 890.4 | 748.4 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 103.4 | 85.8 | 204.7 | 167.7 | ||||||||||||
| 信貸損失準備金（追回） | –– | (0.1 | ) | 0.4 | (0.1 | ) | ||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 65.7 | 52.8 | 140.4 | 102.9 | ||||||||||||
| 合資企業的收益（虧損） | 0.6 | (0.7 | ) | (0.3 | ) | (1.3 | ) | |||||||||
| 營業收入 | 38.3 | 32.4 | 63.6 | 63.6 | ||||||||||||
| 養老金結算費 | –– | –– | (26.7 | ) | –– | |||||||||||
| 與業務出售和退出有關的損失 | (0.9 | ) | (0.1 | ) | (1.6 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (5.6 | ) | (2.0 | ) | (11.0 | ) | (3.0 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (0.1 | ) | 0.5 | (0.1 | ) | 0.7 | ||||||||||
| 扣除所得税支出前的持續經營收入 | 31.7 | 30.8 | 24.2 | 61.2 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 7.9 | 8.3 | 1.0 | 16.4 | ||||||||||||
| 持續經營的收入 | 23.8 | 22.5 | 23.2 | 44.8 | ||||||||||||
| 來自已終止業務的收入 | –– | –– | –– | 0.4 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | ||||||||
| 每股收益—基本： | ||||||||||||||||
| 持續經營的收益 | $ | 0.67 | $ | 0.65 | $ | 0.66 | $ | 1.28 | ||||||||
| 已終止業務的收益 | –– | –– | –– | 0.01 | ||||||||||||
| 每股收益-基本 | $ | 0.67 | $ | 0.65 | $ | 0.66 | $ | 1.29 | ||||||||
| 每股收益——攤薄後： | ||||||||||||||||
| 持續經營的收益 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.26 | ||||||||
| 已終止業務的收益 | –– | –– | –– | 0.01 | ||||||||||||
| 每股收益 — 攤薄 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.27 | ||||||||
| 共享數據： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股票—基本 | 34.9 | 34.2 | 34.9 | 34.6 | ||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 35.3 | 34.7 | 35.3 | 35.0 | ||||||||||||
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AAR 公司及其子公司
| 簡明合併資產負債表 |
| 2023年11月30日 | 5月31日 2023 | |||||||
| （以百萬計） | （未經審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 65.1 | $ | 68.4 | ||||
| 限制性現金 | 10.4 | 13.4 | ||||||
| 應收賬款，淨額 | 246.4 | 241.3 | ||||||
| 合約資產 | 99.3 | 86.9 | ||||||
| 庫存，淨額 | 645.9 | 574.1 | ||||||
| 可供租賃或可供租賃的可週轉資產和設備 | 55.1 | 50.6 | ||||||
| 已終止業務的資產 | 11.7 | 13.5 | ||||||
| 其他流動資產 | 60.5 | 49.7 | ||||||
| 流動資產總額 | 1,194.4 | 1,097.9 | ||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 132.6 | 126.1 | ||||||
| 商譽和無形資產，淨額 | 237.5 | 239.5 | ||||||
| 支持長期計劃的週轉資產 | 177.4 | 178.1 | ||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 90.4 | 63.7 | ||||||
| 其他非流動資產 | 133.3 | 127.8 | ||||||
| 總資產 | $ | 1,965.6 | $ | 1,833.1 | ||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 368.7 | $ | 338.1 | ||||
| 已終止業務的負債 | 11.4 | 13.4 | ||||||
| 流動負債總額 | 380.1 | 351.5 | ||||||
| 長期債務 | 275.0 | 269.7 | ||||||
| 經營租賃負債 | 73.2 | 48.2 | ||||||
| 其他負債和遞延收入 | 81.8 | 64.6 | ||||||
| 負債總額 | 810.1 | 734.0 | ||||||
| 公平 | 1,155.5 | 1,099.1 | ||||||
| 負債和權益總額 | $ | 1,965.6 | $ | 1,833.1 | ||||
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AAR 公司及其子公司
| 簡明合併現金流量表 |
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （以百萬計 — 未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 由（用於）經營活動提供的現金流： | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | ||||||||
| 來自已終止業務的收入 | –– | –– | –– | (0.4 | ) | |||||||||||
| 持續經營的收入 | 23.8 | 22.5 | 23.2 | 44.8 | ||||||||||||
| 調整以將持續經營收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 8.7 | 6.5 | 17.1 | 13.3 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 3.6 | 2.8 | 7.9 | 6.9 | ||||||||||||
| 養老金結算費 | –– | –– | 26.7 | –– | ||||||||||||
| 信貸損失準備金（追回） | –– | (0.1 | ) | 0.4 | (0.1 | ) | ||||||||||
| 某些資產和負債的變化： | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | 34.2 | (4.3 | ) | (6.3 | ) | (12.0 | ) | |||||||||
| 合約資產 | (0.1 | ) | 4.9 | (12.4 | ) | (9.3 | ) | |||||||||
| 庫存 | (31.7 | ) | (18.8 | ) | (71.5 | ) | (44.8 | ) | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | (1.4 | ) | (6.8 | ) | (10.2 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 支持長期計劃的週轉資產 | (3.0 | ) | (5.0 | ) | (4.0 | ) | (8.1 | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | (7.0 | ) | (32.4 | ) | 47.2 | (21.2 | ) | |||||||||
| 長期計劃的遞延收入 | (5.2 | ) | 1.7 | (9.5 | ) | 8.2 | ||||||||||
| 其他 | (4.5 | ) | (16.9 | ) | (9.7 | ) | (16.5 | ) | ||||||||
| 經營活動提供（用於）的淨現金——持續經營 | 17.4 | (45.9 | ) | (1.1 | ) | (38.9 | ) | |||||||||
| 用於經營活動的淨現金——已終止的業務 | –– | (0.2 | ) | (0.2 | ) | (0.4 | ) | |||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 17.4 | (46.1 | ) | (1.3 | ) | (39.3 | ) | |||||||||
| 用於投資活動的現金流： | ||||||||||||||||
| 不動產、廠房和設備支出 | (7.3 | ) | (6.1 | ) | (16.4 | ) | (12.8 | ) | ||||||||
| 其他 | (1.4 | ) | (1.5 | ) | (3.9 | ) | (5.5 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (8.7 | ) | (7.6 | ) | (20.3 | ) | (18.3 | ) | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）現金流： | ||||||||||||||||
| 循環信貸額度的短期借款（還款），淨額 | (30.0 | ) | 83.0 | 5.0 | 98.0 | |||||||||||
| 購買庫存股票 | –– | (28.2 | ) | –– | (50.1 | ) | ||||||||||
| 其他 | 6.6 | 1.7 | 10.3 | 2.1 | ||||||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (23.4 | ) | 56.5 | 15.3 | 50.0 | |||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | –– | –– | –– | (0.1 | ) | |||||||||||
| 現金和現金等價物的增加（減少） | (14.7 | ) | 2.8 | (6.3 | ) | (7.7 | ) | |||||||||
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 90.2 | 48.4 | 81.8 | 58.9 | ||||||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 75.5 | $ | 51.2 | $ | 75.5 | $ | 51.2 | ||||||||
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AAR 公司及其子公司
| 各細分市場的第三方銷售額 |
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （單位：百萬——未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 零件供應 | $ | 227.6 | $ | 183.6 | $ | 464.4 | $ | 352.2 | ||||||||
| 維修與工程 | 145.4 | 134.8 | 282.9 | 262.4 | ||||||||||||
| 綜合解決方案 | 156.6 | 127.3 | 312.9 | 255.1 | ||||||||||||
| 遠徵服務 | 15.8 | 24.1 | 34.9 | 46.4 | ||||||||||||
| $ | 545.4 | $ | 469.8 | $ | 1,095.1 | $ | 916.1 | |||||||||
| 分部營業收入 |
| 三個月已結束 11月30日 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （以百萬計，未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 零件供應 | $ | 28.4 | $ | 21.3 | $ | 43.5 | $ | 39.6 | ||||||||
| 維修與工程 | 11.3 | 8.6 | 20.4 | 16.0 | ||||||||||||
| 綜合解決方案 | 6.4 | 7.1 | 14.1 | 15.4 | ||||||||||||
| 遠徵服務 | 0.9 | 2.0 | 2.2 | 4.3 | ||||||||||||
| 47.0 | 39.0 | 80.2 | 75.3 | |||||||||||||
| 企業和其他 | (8.7 | ) | (6.6 | ) | (16.6 | ) | (11.7 | ) | ||||||||
| $ | 38.3 | $ | 32.4 | $ | 63.6 | $ | 63.6 | |||||||||
根據1934年《證券交易法》G條的定義，來自持續經營業務的調整後收入、調整後的 攤薄後每股收益、調整後的銷售成本、調整後的毛利率、 持續經營活動提供（用於）的調整後現金、調整後的息税折舊攤銷前利潤、淨負債和淨負債佔調整後 息税折舊攤銷前利潤（淨槓桿率）是 “非公認會計準則財務指標”， 經修正（“交易法”）。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者來説是相關和有用的，因為它們 説明瞭我們的核心經營業績、現金流和槓桿率，不受某些項目的影響， 認為這些項目不代表我們的持續和核心經營活動。當結合我們的公認會計準則業績和隨附的 對賬進行審查時，我們認為這些非公認會計準則財務指標提供了額外的信息，有助於瞭解 影響我們業務的因素和趨勢，也為將我們的經營業績和槓桿率與競爭行業中其他公司的 比較提供了一種手段。這些非公認會計準則指標應被視為對根據公認會計原則計算的相應指標的補充，而不是替代 或優於根據公認會計原則計算的相應指標。
我們的非公認會計準則財務指標反映了對某些項目的調整 ，包括但不限於以下內容：
| · | 調查和補救合規費用 包括與處理可能違反《美國反海外腐敗法》行為相關的法律和專業費用，我們 自行向美國司法部和其他機構報告了這些違規行為。 | |
| · | 合同終止/重組成本包括 在修改、終止或重組某些客户和供應商合同時確認的損益， 包括長期合同的遠期虧損準備金。 | |
| · | 客户破產和信貸費用（追回） 反映了破產和其他信貸費用的影響，主要原因是 COVID-19 疫情 對商用航空業的重大影響。 | |
| · | 與出售和退出我們 複合材料製造業務相關的損失，包括與複合材料公司A220飛機 合同相關的履約擔保的律師費。 | |
| · | 與近期收購活動 相關的費用，包括法律、盡職調查和其他收購活動的專業費用、無形資產攤銷以及與或有對價和保留協議相關的薪酬 費用。 | |
| · | 與 結算和終止我們的凍結固定福利養老金計劃相關的養老金結算費用。 | |
| · | 與 俄羅斯/烏克蘭衝突有關或受其影響的法律判決。 |
9
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指不計利息收入（支出）、其他收入（支出）、所得税、折舊和攤銷、股票薪酬以及不尋常的項目 的持續經營收入，包括但不限於業務剝離和收購、員工行動、COVID相關補貼和 成本、減值和退出費用、設施整合和重新定位成本、調查和補救合規成本、股權 投資收益以及損失、養老金結算費用、法律判決、購置和近期收購 活動產生的攤銷費用，以及重大客户事件，例如提前終止、合同重組、遠期虧損準備金和破產。
根據 《交易法》G條例的要求，我們提供以下表格，將上述非公認會計準則財務指標與最直接的 可比GAAP財務指標進行對賬：
| 來自持續經營業務的調整後收入 |
| 三個月已結束 11月30日 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （單位：百萬——未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 持續經營的收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 44.8 | ||||||||
| 調查和補救合規成本 | 2.6 | 1.1 | 3.7 | 1.9 | ||||||||||||
| 收購和攤銷費用 | 3.1 | –– | 5.9 | –– | ||||||||||||
| 與業務出售和退出有關的損失 | 0.9 | 0.1 | 1.6 | 0.1 | ||||||||||||
| 養老金結算費 | –– | –– | 26.7 | –– | ||||||||||||
| 俄羅斯破產法院的判決 | –– | –– | 11.2 | –– | ||||||||||||
| 合同終止/重組成本和損失準備金，淨額 | –– | 2.3 | –– | 2.0 | ||||||||||||
| 客户破產和信用追回 | –– | (0.3 | ) | –– | (0.3 | ) | ||||||||||
| 股票投資收益 | –– | (0.9 | ) | –– | (0.9 | ) | ||||||||||
| 與新冠疫情相關的政府補貼 | –– | –– | –– | (0.7 | ) | |||||||||||
| 與戰略項目有關的成本 | –– | –– | –– | (0.2 | ) | |||||||||||
| 遣散費 | –– | –– | –– | 0.1 | ||||||||||||
| 税收對調整的影響 (a) | (1.6 | ) | (0.6 | ) | (16.2 | ) | (0.5 | ) | ||||||||
| 來自持續經營業務的調整後收入 | $ | 28.8 | $ | 24.2 | $ | 56.1 | $ | 46.3 | ||||||||
| (a) | 計算時使用估計的法定税率進行非公認會計準則調整，但養老金結算費用的税收影響除外， 包括先前在累計其他綜合虧損中確認的所得税。 |
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| 調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 |
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股收益 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.26 | ||||||||
| 調查和補救合規成本 | 0.08 | 0.03 | 0.10 | 0.05 | ||||||||||||
| 收購和攤銷費用 | 0.09 | –– | 0.17 | –– | ||||||||||||
| 與業務出售和退出有關的損失 | 0.02 | –– | 0.04 | –– | ||||||||||||
| 養老金結算費 | –– | –– | 0.76 | –– | ||||||||||||
俄羅斯 破產法院的判決 | –– | –– | 0.32 | –– | ||||||||||||
| 合同終止/重組成本和損失準備金，淨額 | –– | 0.07 | –– | 0.06 | ||||||||||||
| 客户破產和信用追回 | –– | (0.01 | ) | –– | (0.01 | ) | ||||||||||
| 股票投資收益 | –– | (0.03 | ) | –– | (0.02 | ) | ||||||||||
| 與新冠疫情相關的政府補貼 | –– | –– | –– | (0.02 | ) | |||||||||||
税收 對調整的影響 (a) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (0.46 | ) | (0.02 | ) | ||||||||
| 調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 | $ | 0.81 | $ | 0.69 | $ | 1.58 | $ | 1.30 | ||||||||
| (b) | 計算時使用估計的法定税率進行非公認會計準則調整，但養老金結算費用的税收影響除外， 包括先前在累計其他綜合虧損中確認的所得税。 |
調整後的毛利率
| 三個月已結束 | ||||||||||||
| （單位：百萬——未經審計） | 2023年11月30日 | 8月31日 2023 | 11月30日 2022 | |||||||||
| 銷售 | $ | 545.4 | $ | 549.7 | $ | 469.8 | ||||||
| 銷售成本 | $ | 442.0 | $ | 448.4 | $ | 384.0 | ||||||
| 合同終止/重組成本和損失準備金，淨額 | –– | –– | (2.3 | ) | ||||||||
| 調整後的銷售成本 | $ | 442.0 | $ | 448.4 | $ | 381.7 | ||||||
| 調整後的毛利率 | 19.0 | % | 18.4 | % | 18.8 | % | ||||||
調整後的營業利潤率
| 三個月已結束 | ||||||||||||
（以 百萬計-未經審計） | 2023年11月30日 | 8月31日 2023 | 11月30日 2022 | |||||||||
| 銷售 | $ | 545.4 | $ | 549.7 | $ | 469.8 | ||||||
| 營業收入 | $ | 38.3 | $ | 25.3 | $ | 32.4 | ||||||
| 調查和補救費用 | 2.6 | 1.1 | 1.1 | |||||||||
| 收購和攤銷費用 | 3.1 | 2.8 | –– | |||||||||
| 俄羅斯破產法院的判決 | –– | 11.2 | –– | |||||||||
| 客户破產和信用追回 | –– | –– | (0.3 | ) | ||||||||
| 合同終止/重組成本和損失準備金，淨額 | –– | –– | 2.3 | |||||||||
| 調整後的營業收入 | $ | 44.0 | $ | 40.4 | $ | 35.5 | ||||||
| 調整後的營業利潤率 | 8.1 | % | 7.3 | % | 7.6 | % | ||||||
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持續經營業務中（用於）經營活動提供的調整後現金
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | |||||||||||||||
| （單位：百萬——未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 來自持續經營業務的（用於）經營活動提供的現金 | $ | 17.4 | $ | (45.9 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (38.9 | ) | |||||
| 應收賬款融資計劃的未償金額： | ||||||||||||||||
| 期初 | 13.7 | 14.9 | 12.8 | 15.0 | ||||||||||||
| 期末 | (13.7 | ) | (16.1 | ) | (13.7 | ) | (16.1 | ) | ||||||||
| 持續經營業務中（用於）經營活動提供的調整後現金 | $ | 17.4 | $ | (47.1 | ) | $ | (2.0 | ) | $ | (40.0 | ) | |||||
| 調整後 EBITDA |
| 截至11月30日的三個月 | 六個月已結束 11月30日 | 年底已結束 5月31日 | ||||||||||||||||||
| （單位：百萬——未經審計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | $ | 90.2 | ||||||||||
| 來自已終止業務的收入 | –– | –– | –– | (0.4 | ) | (0.4 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | 7.9 | 8.3 | 1.0 | 16.4 | 31.4 | |||||||||||||||
| 其他支出（收入），淨額 | 0.1 | (0.5 | ) | 0.1 | (0.7 | ) | 0.8 | |||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 5.6 | 2.0 | 11.0 | 3.0 | 11.2 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 8.7 | 6.5 | 17.1 | 13.3 | 27.9 | |||||||||||||||
| 調查和補救合規成本 | 2.6 | 1.1 | 3.7 | 1.9 | 4.7 | |||||||||||||||
| 養老金結算費 | –– | –– | 26.7 | –– | –– | |||||||||||||||
| 俄羅斯破產法院的判決 | –– | –– | 11.2 | –– | 1.8 | |||||||||||||||
| 與業務出售和退出有關的損失 | 0.9 | 0.1 | 1.6 | 0.1 | 0.7 | |||||||||||||||
| 收購相關費用 | 2.1 | –– | 3.9 | –– | 6.2 | |||||||||||||||
| 客户破產和信貸費用（追回） | –– | (0.3 | ) | –– | (0.3 | ) | 1.5 | |||||||||||||
| 與新冠疫情相關的政府補貼 | –– | –– | –– | (0.7 | ) | (1.6 | ) | |||||||||||||
| 合同終止/重組成本和損失準備金，淨額 | –– | 2.3 | –– | 2.0 | 2.0 | |||||||||||||||
| 與戰略項目有關的成本 | –– | –– | –– | (0.2 | ) | (0.2 | ) | |||||||||||||
| 遣散費 | –– | –– | –– | 0.1 | 0.1 | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 3.6 | 2.8 | 7.9 | 6.9 | 13.5 | |||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 55.3 | $ | 44.8 | $ | 107.4 | $ | 86.6 | $ | 189.8 | ||||||||||
淨負債
（單位：百萬——未經審計） | 2023年11月30日 | 11月30日 2022 | ||||||
| 債務總額 | $ | 277.0 | $ | 198.0 | ||||
| 減去：現金和現金等價物 | (65.1 | ) | (49.0 | ) | ||||
| 淨負債 | $ | 211.9 | $ | 149.0 | ||||
| 淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤 |
| （單位：百萬——未經審計） | ||||
| 截至2023年5月31日止年度的調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | 189.8 | ||
| 減去：截至2022年11月30日的六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (86.6 | ) | ||
| 另外：截至2023年11月30日的六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 107.4 | |||
| 截至2023年11月30日的十二個月調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 210.6 | ||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的淨負債 | $ | 211.9 | ||
| 淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤 | 1.01 | |||
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