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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年12月29日，UniFirst Corporation普通股和B類普通股的已發行股票數量 是
UniFirst公司
10-Q 表季度報告
在截至 2023 年 11 月 25 日的十三週內
目錄
第一部分 — 財務信息 |
3 |
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|
項目 1 — 財務報表（未經審計） |
3 |
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截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週合併收益表 |
3 |
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截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週綜合收益表 |
4 |
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|
截至 2023 年 11 月 25 日和 2023 年 8 月 26 日的合併資產負債表 |
5 |
|
|
截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週的合併股東權益報表 |
6 |
|
|
截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週合併現金流量表 |
7 |
|
|
合併財務報表附註 |
8 |
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|
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
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|
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
|
|
項目 4 — 控制和程序 |
34 |
|
|
第二部分 — 其他信息 |
35 |
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|
項目 1 — 法律訴訟 |
35 |
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|
第 1A 項 — 風險因素 |
35 |
|
|
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
35 |
|
|
第 3 項 — 優先證券違約 |
35 |
|
|
第 4 項 — 礦山安全披露 |
35 |
|
|
項目 5 — 其他信息 |
35 |
|
|
項目 6 — 展品 |
37 |
|
|
簽名 |
38 |
|
|
認證 |
|
Ex-31.1 第 302 節首席執行官認證 |
|
Ex-31.2 第 302 節首席財務官認證 |
|
Ex-32.1 第 906 條首席執行官認證 |
|
Ex-32.2 第 906 節首席財務官認證 |
|
2
第一部分 — 金融所有信息
第 1 項。財務所有聲明
合併狀態收入金額
UniFirst 公司及其子公司
（未經審計）
|
|
十三週結束 |
|
|||||
（以千計，每股數據除外） |
|
2023年11月25日 |
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2022年11月26日 |
|
||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
|
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||
運營費用： |
|
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收入成本 (1) |
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||
銷售和管理費用 (1) |
|
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||
折舊和攤銷 |
|
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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其他（收入）支出： |
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利息收入，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用，淨額 |
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其他收入總額，淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入 |
|
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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$ |
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|
$ |
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每股收益 — 基本： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
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B 類普通股 |
|
$ |
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$ |
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每股收益——攤薄後： |
|
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普通股 |
|
$ |
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|
$ |
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||
收入分配給 — 基本： |
|
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普通股 |
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$ |
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$ |
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||
B 類普通股 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
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|
|
|
|
|
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||
收入分配給 — 攤薄： |
|
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||
普通股 |
|
$ |
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|
$ |
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加權平均已發行股票—基本： |
|
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普通股 |
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B 類普通股 |
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||
加權平均已發行股票——攤薄： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
合併報表 綜合收益的
UniFirst 公司及其子公司
（未經審計）
|
|
十三週結束 |
|
|||||
（以千計） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他綜合損失： |
|
|
|
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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|
( |
) |
扣除所得税後的衍生品公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
綜合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
合併後B資產負債表
UniFirst 公司及其子公司
（未經審計）
（以千計，股票和麪值數據除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2023年8月26日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
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|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，減去儲備金美元 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
|
|
|
|
|
||
在役商品的租賃 |
|
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||
預付税款 |
|
|
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|
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||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
財產、廠房和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
善意 |
|
|
|
|
|
|
||
客户合同，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計税款 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債，當前 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計和遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
優先股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
B 類普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
資本盈餘 |
|
|
|
|
|
|
||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
||
累計其他綜合虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分
5
UniFirst 公司及其子公司
（未經審計）
（以千計） |
|
常見 |
|
|
B 級 |
|
|
常見 |
|
|
B 級 |
|
|
資本 |
|
|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
||||||||
餘額，2022年8月27日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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淨收入 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
衍生品公允價值的變化 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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外幣折算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
已申報的股息普通股 |
|
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— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
宣佈為B類普通股的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬，淨額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
餘額，2022年11月26日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
（以千計） |
|
常見 |
|
|
B 級 |
|
|
常見 |
|
|
B 級 |
|
|
資本 |
|
|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
||||||||
餘額，2023 年 8 月 26 日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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淨收入 |
|
|
— |
|
|
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— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
||
衍生品公允價值的變化 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
外幣折算 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
已申報的股息普通股 |
|
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
宣佈為B類普通股的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
|
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— |
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( |
) |
回購普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬，淨額 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
餘額，2023 年 11 月 25 日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
合併報表淨現金流
UniFirst 公司及其子公司
（未經審計）
十三週結束 |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
調整淨收入與經營活動提供的現金： |
|
|
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||
折舊和攤銷 |
|
|
|
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|
||
基於股份的薪酬 |
|
|
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|
|
|
||
環境突發事件的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
資產報廢債務的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
扣除收購後的資產和負債變動： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，減去準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
在役商品的租賃 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付費用和其他流動資產和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付和應計所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
收購業務，扣除獲得的現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
資本支出，包括軟件成本的資本化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資的到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
出售資產的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
行使股份獎勵的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
與股權獎勵淨股結算相關的預扣和已繳税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回購普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金分紅的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
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匯率變動的影響 |
|
|
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現金及現金等價物淨減少 |
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( |
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( |
) |
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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|
|
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|
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|
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現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
非現金資本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
UniFirst 公司及其子公司
合併附註 財務報表
1。演示基礎
此處包含的UniFirst Corporation（“公司”）的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，未經審計。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略；但是，公司認為，所提供的信息反映了管理層認為中期公允業績表所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。
建議將這些合併財務報表與公司截至2023年8月26日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。除了附註2 “近期會計公告” 中討論的最新會計聲明外，公司在本財年遵循的會計政策沒有重大變化。過渡期的業績並不代表任何未來的中期或整個財政年度。
2。最近的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了更新的指導方針，以改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。該公司於2023年8月26日通過了該指導方針。該指導意見的通過並未對其財務報表產生重大影響。
2022年12月，財務會計準則委員會發布了更新的指導方針，以配合英國金融行為監管局（“FCA”）推遲倫敦銀行同業拆借利率的終止日期。財務會計準則委員會正在將所有實體使用倫敦銀行同業拆借利率的日落日期從2022年12月31日改為2024年12月31日，以便有時間在英國金融行為管理局終止2023年6月30日之後對隔夜至十二個月期限使用倫敦銀行同業拆借利率進行修改。公司的信貸協議（定義見下文）包括逐步取消倫敦銀行同業拆借利率的條款，根據本報告附註14 “長期債務” 中所述的信貸協議修正案，公司已選擇從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。該公司採用該準則並未對其財務報表產生重大影響。
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，它主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報的分部披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估該ASU，以確定其對公司披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進, 這加強了有效的税率對賬披露要求, 明確了已繳所得税, 税前收入和所得税準備金的披露.修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。本更新中的修正應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。
FASB最近發佈的其他會計聲明，包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會和美國證券交易委員會，管理層認為沒有或沒有對公司當前或未來的財務報表產生重大影響。
8
3.收入確認
下表顯示了公司的收入 截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週分別按服務類型分列：
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十三週結束 |
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2023年11月25日 |
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2022年11月26日 |
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（以千計，百分比除外） |
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收入 |
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% 的 |
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收入 |
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% 的 |
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核心洗衣業務 |
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專業服裝 |
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急救 |
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總收入 |
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有關區段定義的更多詳細信息，請參閲附註 16 “細分報告”。
收入確認政策
在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，大約
獲得合同的費用
如果認為獲得路線服務客户合同的佣金是遞增的，則公司推遲支付給員工合作伙伴的佣金支出。遞延佣金在預期的收益期內按直線攤銷。公司持續審查遞延佣金餘額的減值情況。根據公司預計確認費用的時間，遞延佣金分為流動佣金或非流動佣金。流動部分包含在預付費用和其他流動資產中，非流動部分包含在公司合併資產負債表上的其他資產中。截至2023年11月25日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產總計 $
4。收購
每當公司根據現行會計指導收購企業時，收購的經營結果都將包含在公司自收購之日起的合併財務業績中。分配給收購的無形資產的金額基於截至收購之日確定的相應公允價值。收購價格超過有形和無形資產的部分記作商譽。商譽分配給與收購相關的細分市場，可出於税收目的扣除。在截至2023年11月25日的十三週內，公司沒有收購任何企業。
9
乾淨的制服
在2023財年第三季度，公司完成了對Clean Uniform（“Clean”）業務和某些房地產資產的收購，從Clean Holdco, Inc.及其某些關聯公司收購了Clean Uniform（“Clean”）的業務和某些房地產資產，總收購價為美元
Clean的收購是使用購買會計方法進行核算的。該公司已初步為與Clean的業務合併編制了收購價格分配。在相應的評估期內（自收購之日起最多一年），隨着更多信息的出現，這些分配可能會發生變化。公司正在衡量其收購的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債。該公司已聘請專家協助對某些假設尚未最終確定的無形資產進行估值。分配給所購無形資產的金額基於截至收購之日確定的相應公允價值。下表彙總了收購之日收購資產和負債的估計公允價值的初步收購價格分配。商譽是根據收購價格超過確認淨資產的額度計算得出的，代表公司預期的協同效應和增長機會所產生的預計未來經濟收益。所有商譽和無形資產均分配給核心洗衣業務部門，可出於税收目的扣除。
初步收購價格全部位置如下（以千計）：
應收款 |
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庫存 |
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在役商品的租賃 |
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預付費用和其他流動資產 |
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不動產、廠房和設備 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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商譽和無形資產 |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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經營租賃負債，當前 |
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經營租賃負債，非流動 |
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總購買價格 |
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下表列出了公司按類別對收購的無形資產和商譽的收購價格的分配：
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估計公允價值（以千計） |
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加權平均壽命 |
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善意 |
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不適用 |
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客户合同 |
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商品名稱 |
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獲得的無形資產和商譽總額 |
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未經審計的預計信息顯示了公司和Clean的合併財務業績，就好像對Clean的收購發生在2022年8月28日一樣。合併後實體截至2022年11月26日的十三週未經審計的預計收入是 $
其他收購
在 2023 財年，公司完成了
10
他們的 相應的收購日期。這些收購與公司的合併財務業績相比並不重要，因此，尚未提供預計財務信息。
5。公允價值測量
美國公認會計原則建立了衡量公允價值的框架，並制定了有關公允價值衡量的披露要求。公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。公司在確定我們的衍生金融工具的公允價值時考慮了不履約風險。
美國公認會計原則規定的公允價值層次結構包含以下三個級別：
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
根據用於確定計量日公允價值的投入，所有定期按公允價值計量的金融資產或負債（至少每年一次）均已分為公允價值層次結構中最合適的級別。
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截至 2023 年 11 月 25 日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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公允價值 |
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資產： |
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短期投資 |
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養老金計劃資產 |
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不合格的遞延薪酬計劃資產 |
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外幣遠期合約 |
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按公允價值計算的總資產 |
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負債： |
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不合格的遞延薪酬計劃負債 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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截至 2023 年 8 月 26 日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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公允價值 |
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資產： |
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短期投資 |
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養老金計劃資產 |
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不合格的遞延薪酬計劃資產 |
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外幣遠期合約 |
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按公允價值計算的總資產 |
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負債： |
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不合格的遞延薪酬計劃負債 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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公司上面列出的短期投資為存款證，存款證的到期日不超過六個月。此類證券被歸類為持有至到期的證券，按攤銷成本記賬，攤銷成本近似於市場價值。因此，公司的短期投資包含在公允價值層次結構的第二級中。
公司上面列出的養老金計劃資產是指由第三方投資經理維護和運營的擔保存款賬户。在每個日曆年初，第三方投資經理將年利率通知公司，該年利率將適用於下一個日曆年度的擔保存款賬户中持有的金額。在確定適用的利率時，第三方投資經理會考慮上一年度標的資產的投資業績；但是，無論投資業績如何，每份合約適用的年利率都必須為
11
“員工 福利計劃”，這些合併財務報表供進一步討論公司的養老金計劃和補充高管退休計劃。
該公司的外幣遠期合約代表公司簽訂的按固定匯率將加元兑換成美元的合同，目的是管理與其一家子公司某些預測的加元計價銷售相關的風險敞口。截至2023年11月25日和2023年8月26日，這些合同包含在預付費用和其他流動資產和其他長期資產中。遠期合約的公允價值基於類似的交易所交易衍生品，因此包含在公允價值層次結構的第二級中。
6.衍生工具和套期保值活動
該公司使用衍生金融工具來減少某些以外幣計價的預測交易中受外幣波動影響的風險。美國公認會計原則要求公司的所有衍生工具按公允價值記錄在資產負債表上。除非滿足特定的對衝會計標準，否則衍生品公允價值的所有後續變化均計入收入。
符合套期保值會計條件的衍生工具被歸類為與已確認資產、負債或預測交易相關的收到或支付的現金流波動的對衝工具。高效且被指定為現金流對衝工具的衍生品的公允價值變化將在累計的其他綜合（虧損）收益中確認，直到對衝項目或預測的交易計入收益為止。公司在對衝開始時進行評估，之後每季度進行一次評估，以確定其衍生品在抵消對衝項目價值的變化方面是否非常有效。因套期保值無效而導致的公允價值的任何變化都將立即確認為收入或支出。
2021 年 8 月，公司簽訂了
截至2023年11月25日，該公司的遠期合約名義價值約為
7。員工福利計劃
固定繳款退休儲蓄計劃
該公司為所有未簽訂集體談判協議的符合條件的美國和加拿大員工制定了具有401（k）功能的固定繳款退休儲蓄計劃。公司對員工的部分繳款進行匹配，並可自行決定額外繳款。截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，根據該計劃從支出中扣除的繳款為 $
養老金計劃和行政人員補充退休計劃
公司在某些員工的預計服務期內按應計制對其養老金計劃和補充高管退休計劃進行核算。
公司為公司某些符合條件的員工維持一項無準備金的補充高管退休計劃，以及
不合格的遞延補償計劃
公司通過了自2022年2月1日起生效的UniFirst Corporation遞延薪酬計劃（“NQDC計劃”）。NQDC計劃是一項沒有資金、不合格的遞延薪酬計劃，允許符合條件的參與者自願推遲領取工資和年度現金獎勵，但不得超過批准的限額。公司可自行決定將一筆或多筆額外捐款存入參與者賬户。未根據補充高管退休計劃累積福利的NQDC計劃參與者有資格將僱主的全權年度繳款記入其NQDC計劃賬户。所有參與者也有資格將僱主補充繳款和僱主全權供款記入其中
12
NQDC 計劃賬户。此類繳款的數額（如果有）可能因年而異，也可能因參與人而異。截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，向與NQDC計劃相關的費用收取的員工或僱主繳款金額為 $
8。每股收益
公司通過將收入分配給未歸屬的分紅證券來計算每股收益，這是其每股收益計算的一部分。
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十三週結束 |
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2023年11月25日 |
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2022年11月26日 |
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股東可獲得的淨收入 |
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基本淨收入的分配： |
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普通股 |
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B 類普通股 |
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Basic 的加權平均股數： |
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普通股 |
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B 類普通股 |
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基本每股收益： |
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普通股 |
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B 類普通股 |
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公司必須使用以下兩種方法中更具稀釋性的方法來計算普通股的攤薄後每股收益：
在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，該公司的攤薄後每股收益假設將所有既得的B類普通股轉換為普通股，並對其未歸屬的參與股票使用兩類法。
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截至 2023 年 11 月 25 日的十三週 |
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收益 |
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常見 |
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收入 |
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據報道-基本 |
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增加：稀釋性潛在普通股的影響 |
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基於股份的獎勵 |
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B 類普通股 |
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據報道 — 稀釋 |
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截至2022年11月26日的十三週 |
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收益 |
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常見 |
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收入 |
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據報道-基本 |
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增加：稀釋性潛在普通股的影響 |
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基於股份的獎勵 |
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B 類普通股 |
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據報道 — 稀釋 |
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基於股份的獎勵將導致發行
9。庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，減去任何多餘和過期庫存儲備金。在製品和成品庫存包括材料、人工和製造開銷。判斷和估計用於確定現有新商品出售給客户或用於租賃業務的可能性。在估算過剩和過時庫存時，會考慮歷史庫存使用情況和當前收入趨勢。如果實際產品需求和市場條件不如管理層的預期，則可能需要進一步減記庫存。該公司使用先入先出（“FIFO”）方法對庫存進行估值。
截至庫存的組成部分 2023 年 11 月 25 日和 2023 年 8 月 26 日情況如下（以千計）：
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2023年11月25日 |
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2023年8月26日 |
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原材料 |
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工作正在進行中 |
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成品 |
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庫存總額 |
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10。商譽和其他無形資產
當公司收購企業時，分配給有形資產和負債以及收購的無形資產的金額基於截至收購之日確定的相應公允價值。收購價格超過有形資產和負債以及無形資產的部分記作商譽。
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
截至2023年8月26日的餘額 |
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在此期間記錄的購買價格調整 |
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其他 |
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截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
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公司合併資產負債表中淨額的無形資產如下（以千計）：
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總承載量 |
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累積的 |
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淨負載 |
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2023年11月25日 |
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客户合同 |
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軟件 |
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其他無形資產 |
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2023年8月26日 |
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客户合同 |
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軟件 |
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其他無形資產 |
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11。資產退休義務
資產報廢義務通常源於與長期資產的收購、建造、開發和/或正常運營產生的長期資產的報廢相關的法律義務。因此，如果能夠對公允價值做出合理的估計，公司將在資產報廢債務發生期間確認資產報廢債務。相關的資產報廢成本作為長期資產賬面金額的一部分資本化。公司繼續對增加的不動產、廠房和設備金額進行直線折舊，並確認與不同剩餘壽命的折扣負債相關的增值費用，金額從大約不等 到
該公司將退役核洗衣設施的未來估計成本的現值認定為負債。估計負債基於核洗衣設施退役的歷史經驗、標的資產的估計使用壽命、外部供應商對未來退役這些資產成本的估計以及聯邦和州的監管要求。估計的當前成本已根據通貨膨脹的估計影響進行了調整
公司資產報廢負債的對賬 截至2023年11月25日的十三週情況如下（以千計）：
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2023年11月25日 |
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截至2023年8月26日的餘額 |
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增值費用 |
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匯率變動的影響 |
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截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
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公司的資產報廢義務包含在隨附的合併資產負債表中的長期應計負債中。
12。承付款和或有開支
租賃承諾
該公司擁有某些運營設施、車輛和設備的運營租約，這些租賃提供了使用標的資產的權利，並要求在租賃期內支付租賃費用。對每份新合同進行評估，以確定一項安排是否包含租約，以及該租約是否符合融資或經營租賃的分類標準。所有確定的租賃均記錄在合併資產負債表上，相應的經營租賃使用權資產淨額表示在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表租賃產生的租賃付款的義務。初始期限為十二個月或更短的短期經營租賃不記錄在合併資產負債表中。
經營租賃使用權資產、淨負債和經營租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認，包括
15
下表列出了運營租賃成本和與運營租賃使用權資產、淨負債和運營租賃負債相關的信息 截至 2023 年 11 月 25 日的十三週：
（以千計，租賃期限和折扣率除外） |
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租賃成本： |
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運營租賃成本包括短期租賃費用和可變租賃成本，這些成本在此期間並不重要 |
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運營現金流影響： |
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為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產 |
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加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 |
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加權平均折扣率——經營租賃 |
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% |
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公司的合同未來最低租賃付款額’截至2023年11月25日按財政年度劃分的經營租賃負債
如下（以千計）：
2024 年（剩下的九個月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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付款總額 |
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減少利息 |
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租賃付款的現值總額 |
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環境和法律突發事件
公司及其業務受各種聯邦、州和地方法規的約束，這些法律法規除其他外涉及空氣排放、廢水排放以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣廠目前使用並必須處置洗滌劑廢水和其他殘留物，過去還使用四氯乙烯和其他乾洗溶劑。公司關注與處置這些材料有關的環境問題，多年來已採取措施避免不當處置。公司已經和解了過去對公司提起的與在多個地點處置危險材料有關的訴訟或索賠，或參與了和解，無法保證公司將來不必花費大量資金來補救任何此類處置的後果。
美國公認會計原則要求在可能發生負債且可以合理估計負債金額時記錄意外開支負債。需要作出重大判斷才能確定負債的存在以及應記錄的金額。在記錄或有負債之前，公司定期徵求律師和外部顧問的意見，以考慮相關事實和情況。頒佈的法律、監管命令或法令、管理層對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款時間、公司律師和外部顧問的意見或其他事實情況的變化，可能會對環境和其他或有負債的記錄金額產生重大影響。
根據環境法，不動產的所有者或承租人可能承擔清除或補救位於此類財產上、內部或源自此類財產的某些危險或有毒物質的費用，以及相關的調查和財產損失費用。此類法律通常規定賠償責任，而不考慮所有者或承租人是否知道此類危險或有毒物質的存在或對此負有責任。無法保證收購或租賃的地點的運營符合環境法律法規，也無法保證未來的使用或條件不會導致公司根據此類法律承擔責任，也無法保證公司面臨侵權訴訟等第三方訴訟。公司繼續根據與適用的環境主管部門談判達成的同意令條款或以其他方式處理某些場地的環境狀況。
該公司已累積了與某些場地相關的某些成本，包括但不限於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的場地，因為已經確定這些成本是可能的，並且可以合理估計。該公司以及
16
其他多家公司，是與該公司在馬薩諸塞州沃本的一個地點的財產和土地（“中心區域”）相關的同意令的當事方。美國環境保護署（“EPA”）已向該公司和同意令的其他簽署方提供了有關沃本場地下水和土壤補救措施的設計和實施以及中部地區環境狀況調查的評論意見。該同意令並未涉及中部地區可能需要的任何補救工作。該公司與其他簽署方一道，已在沃本工廠實施並提議進行更多工作，但美國環保局的許多評論仍有待解決。該公司已累積成本來開展某些迴應美國環保局評論的工作。此外，該公司已實施緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾一個地點的環境狀況。該公司已同意採取更多行動，以迴應馬薩諸塞州環境保護部發布的審計結果通知，該通知涉及該公司在2009年就部分場地提交的監管文件。該公司已收到當地交通管理局的要求，要求償還與在薩默維爾地區建造新的市政交通站相關的某些費用。該站是當地交通系統持續擴建的一部分。公司已為此事預留了成本；但是，鑑於與此事相關的不確定性，這些成本和相關儲備金可能會發生變化。
公司定期審查和評估可能需要補救和監測的場地，並根據各種估計和假設確定其估計成本。這些估算是利用其內部來源或由第三方環境工程師或其他服務提供商得出的。內部制定的估計數基於：
通常對與每個場地相關的成本有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，公司的應計金額反映了其認為是最佳估計值的區間內的金額，或者如果區間內沒有一個點是更好的估計值，則反映了一系列估計值的低端。如果公司認為特定負債的金額和付款時間均可可靠確定，則公司使用當前美元匯率調整成本
對於已貼現的環境負債，公司根據實際利率法，在隨附的合併收益表中的銷售和管理費用中包括利息增加。
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2023年11月25日 |
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截至2023年8月26日的餘額 |
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已提供儲備金的發生的費用 |
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保險收益 |
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折扣率的變化 |
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估計數的修訂 |
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截至目前已確定的環境修復負債的預期付款和保險收益 2023年11月25日，未來五個財政年度的情況，以現值美元計算，如下所示。
（以千計） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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總計 |
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估計費用——現行美元 |
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預計保險收入 |
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預計費用淨額 |
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通貨膨脹的影響 |
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折扣的影響 |
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截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
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估計的保險收益主要來自與保險公司達成法律和解協議時收到的年金。年收入約為 $
根據核管制委員會協議州計劃，公司的核服裝淨化設施由相應的州機構許可，由核監管委員會（“NRC”）授權，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，公司的國際地點（加拿大、英國和歐盟）受相應的相應司法機構監管。無法保證此類監管不會導致公司服裝淨化業務的實質性中斷。
公司還不時受到法律和監管程序以及因業務運營而產生的索賠，包括但不限於上述人身傷害索賠、客户合同事務、就業索賠和環境問題。
此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務機關發佈了對該公司在墨西哥的子公司的2016財年進口税、增值税和海關手續費的税收評估，金額超過美元
儘管公司無法確定與或有負債（包括訴訟和環境意外事件）有關的最終法律和財務責任，但公司認為，超過保險承保金額的此類負債總額（如果有）是根據美國公認會計原則適當累計的。但是，公司與這些突發事件相關的假設或策略的變化或公司無法控制的變化可能會對未來任何特定時期的未來財務狀況和/或經營業績產生重大影響。
13。所得税
根據ASC 740 “所得税”（“ASC 740”），每個過渡期都被視為年度期間不可分割的一部分，税收支出使用估計的年度有效税率來衡量。實體必須根據其在整個財政年度估算的年度有效税率記錄每個季度的所得税支出，並使用該税率按當前年初至今計算的所得税，並根據過渡期間發生的離散應納税事件進行了調整。
有效税率
截至2023年11月25日的十三週內，公司的有效税率為
不確定的税收狀況
公司將與不確定税收狀況相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分，這與前一報告期對這些項目的確認一致。在截至 2023 年 11 月 25 日的十三週內，未確認的税收狀況淨增加美元
該公司的很大一部分業務位於美國和加拿大。美國大多數州以及加拿大許多省份都需要提交聯邦所得税申報表以及州所得税申報表。有時，公司在這些司法管轄區接受審計，這些審計通常很複雜，可能需要幾年才能解決。任何此類税務審計的最終解決都可能導致公司的應計額減少或所得税準備金的增加，這兩者都可能對任何給定時期的合併經營業績產生重大影響。
全部 美國和加拿大的聯邦所得税法規分別在2017和2015財年之前的申報已失效。除少數例外情況外，公司在2018財年之前不再需要接受州和地方所得税審查。
18
這個 公司不知道有任何税收狀況，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額有可能發生重大變化。
14。長期債務
2021年3月26日，公司訂立了經修訂和重報的美元
2023年3月9日，公司根據信貸協議修正案行使了信貸協議的手風琴功能。手風琴功能的使用使信貸協議下的承諾總額增加了美元
截至 2023 年 11 月 25 日，該公司遵守了信貸協議下的所有契約。
15。累計其他綜合虧損
扣除税款後的累計其他綜合虧損中每個組成部分的變化 截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週情況如下（以千計）：
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截至 2023 年 11 月 25 日的十三週 |
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國外 |
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養老金- |
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衍生物 |
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總計 |
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截至2023年8月26日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
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從累計其他金額中重新歸類的金額 |
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本期其他綜合虧損淨額 |
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截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
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截至2022年11月26日的十三週 |
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國外 |
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養老金- |
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衍生物 |
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總計 |
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截至2022年8月27日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
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從累計其他金額中重新歸類的金額 |
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本期其他綜合（虧損）淨收益 |
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截至2022年11月26日的餘額 |
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從扣除税款後的累計其他綜合虧損中重新分類的金額 截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週情況如下（以千計）：
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十三週結束 |
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2023年11月25日 |
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2022年11月26日 |
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衍生金融工具，淨額： |
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遠期合約 (a) |
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總計，扣除税款 |
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重新分類的總金額，扣除税款 |
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16。細分報告
運營部門被確定為企業的組成部分，在決定如何分配資源和評估績效時，首席運營決策者或決策小組可以對其單獨的離散財務信息進行評估。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。該公司有
美國和加拿大的租賃和清潔報告細分市場採購、租賃、清潔、交付和銷售美國和加拿大客户所在地使用的制服和防護服以及其他非服裝物品。公司將美國和加拿大租賃和清潔報告板塊的洗衣地點稱為 “工業洗衣房” 或 “工業洗衣店”。
製造業業務部門設計和製造制服和其他一些非服裝物品，主要目的是向美國和加拿大的租賃和清潔報告部門提供這些商品。製造業收入主要來自公司的製造設施或其分包製造商向公司其他地點運送貨物。這些公司間收入以轉讓價格記錄，轉讓價格通常超過實際製造成本。製成品在投入使用之前一直存入庫存，然後按該轉讓價格進行攤銷。合併後，公司間收入和收入被扣除，庫存和在用租賃商品的賬面價值降至製造成本。扣除公司間MFG的所得税前收入抵消了美國和加拿大租賃和清潔報告板塊產生的商品攤銷成本，因為該報告分部的商品成本是根據以高於公司製造成本的轉讓價格從MFG購買的庫存進行攤銷和確認的。
公司運營部門包括與公司配送中心、銷售和營銷、信息系統、工程、採購、供應鏈、會計和財務、人力資源、其他一般和管理成本以及利息支出相關的成本。公司運營部門產生的收入代表公司直接從其配送中心進行的某些直接銷售。該運營部門銷售的產品與美國和加拿大租賃和清潔報告部門租用和銷售的產品相同。首席執行官審查的信息中沒有向該運營部門分配任何資產或資本支出。但是，與某些資產相關的折舊和攤銷費用反映在公司運營部門的營業收入和所得税前收入中。導致這種折舊和攤銷的資產包含在美國和加拿大租賃和清潔報告板塊的總資產中，因為這是公司跟蹤和審查這些資產的方式。企業板塊中佔的大部分支出與美國和加拿大租賃和清潔板塊的成本有關，其餘成本與特種服裝和急救板塊有關。
特種服裝業務部門採購、租賃、清潔、交付和銷售主要用於核和潔淨室應用的特種服裝和非服裝物品，並在某些客户所在地提供潔淨室清潔服務。急救業務部門銷售急救櫃服務和其他安全用品，提供一定的安全培訓，並維持批發分銷和藥丸包裝業務。
20
該公司將美國和加拿大的租賃和清潔、製造業和公司報告部門合併為其 “核心洗衣業務”，其小計包含在下表中（以千計）：
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十三週結束 |
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2023年11月25日 |
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2022年11月26日 |
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收入 |
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美國和加拿大的租賃和清潔 |
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公司間製造業淨減額 |
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小計：核心洗衣業務 |
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專業服裝 |
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合併收入總額 |
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營業收入（虧損） |
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美國和加拿大的租賃和清潔 |
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公司間製造業淨減額 |
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企業 |
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專業服裝 |
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合併營業收入總額 |
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其他（收入）支出： |
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其他費用，淨額 |
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合併其他收入總額，淨額 |
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所得税前合併收入總額 |
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17。回購的股票和分紅
2023年10月24日，該公司宣佈將把季度股息提高至美元
2023 年 10 月 24 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可回購 $
在截至2023年11月25日的十三週內，公司回購了
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18。關聯方
在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，該公司記錄了$
22
第 2 項。管理層的鐵餅財務狀況和經營業績的分析和分析
前瞻性陳述的安全港
本10-Q表季度報告以及任何以引用方式納入的文件可能包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述以及任何以引用方式納入的文件均受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港的約束。前瞻性陳述可以通過諸如 “估計”、“預期”、“項目”、“期望”、“打算”、“相信”、“尋求”、“可以”、“應該”、“可能”、“將”、“戰略”、“目標”、“假設”、“努力”、“設計”、“假設”、“願景” 或其負面版本等詞語來識別，以及類似的表述和根據它們的使用環境而定。此類前瞻性陳述基於我們當前的預期，僅代表截至發佈之日。此類陳述高度依賴於各種風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於經濟衰退或其他不利經濟狀況造成的不確定性，包括但不限於持續的高通貨膨脹率或通貨膨脹率或利率的進一步上升，或特殊事件或情況，例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、中東混亂或 COVID-19 疫情，及其對客户業務和勞動力水平的影響，我們的業務和運營中斷，包括限制，或因特殊事件或情況而關閉我們的設施或客户或供應商的業務和運營，例如 COVID-19 疫情，我們完成收購和成功整合收購業務（包括Clean Uniform（“Clean”）的能力以及此類業務的業績，與環境合規和補救相關的任何現有或新發現的費用和負債的不確定性，待處理或未來的突發事件或索賠的任何不利後果，我們在利潤率不顯著下降的情況下成功競爭的能力，業務水平的季節性和季度波動，我們保持積極的勞資關係並避免成為可能擾亂我們業務的公司工會活動目標的能力，貨幣波動對我們的經營業績和財務狀況的影響，我們依賴第三方向我們提供原材料，這些原材料的供應可能會由於特殊事件或情況而受到嚴重幹擾，例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，關鍵管理人員或其他人員的流失，因聯邦、州、國際或其他法律、規章和規章或政府對此類法律、規章和條例的解釋發生任何變化而導致的成本增加，天然氣、電力、燃料和勞動力價格持續居高不下或此類成本的增加對我們業務的負面影響，國內醫療保健的持續增長成本，增加工傷補償索賠成本、增加的醫療索賠成本、我們保留和擴大客户羣的能力、對產品和服務的需求和價格、我們的特種服裝業務的波動、政治或其他不穩定、我們在主要服裝製造工廠所在的墨西哥和尼加拉瓜的員工的供應鏈中斷或感染、我們正確高效地設計、建造、實施和運營新的客户關係管理（“CRM”）計算機系統和企業資源的能力規劃（“ERP”）計算機系統、我們的信息技術系統的中斷或故障，包括網絡攻擊造成的中斷或故障、遵守美國證券交易委員會（“SEC”）、紐約證券交易所和會計或其他規則的任何變更或補充所需的額外專業和內部成本，包括但不限於美國證券交易委員會最近提出的有關氣候相關和網絡安全相關披露、罷工和失業率的規定、我們的評估和努力有可能降低內部成本，與反恐戰爭相關的經濟和其他事態發展及其對經濟的影響、對外貿易政策和關税或其他對我們業務的徵收的影響、經營業績和財務狀況、總體經濟狀況、我們成功實施業務戰略和流程（包括資本配置戰略）的能力、我們成功糾正截至年度的10-K表年度報告中披露的財務報告內部控制重大缺陷的能力2023 年 8 月 26 日以及 “第一部分，第 1A 項” 中描述的其他因素。風險因素” 以及我們截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，包括但不限於第二部分第1A項下的其他文件。“風險因素” 以及本10-Q表季度報告中的其他內容。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映其發表之日後發生的事件或情況。
業務概述
UniFirst Corporation 及其子公司（以下簡稱 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “UniFirst”）是美國領先的工作制服和防護服供應商之一。我們設計、製造、個性化定製、出租、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗服、工作服、工作服、工作服、罩衫、圍裙和專業防護服，例如阻燃和高能見度服裝。我們還出租和銷售工業擦拭產品、地墊、設施服務產品和其他非服裝物品，提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品，並向各種製造商、零售商和服務公司提供一定的安全培訓。
我們為眾多行業和服務類別的各種規模的企業提供服務。典型客户包括汽車服務中心和經銷商、配送服務、食品和日用商品零售商、食品加工商和服務運營商、輕型製造商、
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維修設施、餐館、服務公司、軟質和耐用品批發商、運輸公司、醫療保健提供者和其他需要員工服裝用於圖像、識別、保護或實用目的的人。我們還為客户提供洗手間和清潔用品，包括空氣清新劑、紙製品和洗手液。
在某些專業設施，我們還對工作服和其他可能暴露於放射性物質的物品進行淨化和清潔，並提供特殊的潔淨室防護服和設施。這些專業服務的典型客户包括政府機構、研發實驗室、高科技公司和運營核反應堆的公用事業。
我們繼續通過收購和有機增長向其他地域市場擴張。我們目前通過270多個客户服務、分銷和製造設施為美國、加拿大和歐洲的300,000多個客户地點提供服務。
正如合併財務報表附註16 “分部報告” 中提到和描述的那樣，我們有五個報告板塊：美國和加拿大的租賃和清潔、製造業（“MFG”）、企業、特種服裝和急救。我們將美國和加拿大租賃和清潔報告細分市場的洗衣地點稱為 “工業洗衣店” 或 “工業洗衣店”，將美國和加拿大的租賃和清潔、製造和公司報告分部合併為我們的 “核心洗衣業務”。
關鍵會計政策與估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論以合併財務報表為基礎，該報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。因此，管理層必須根據現有信息作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設被認為是合理的。這些估計和假設影響財務報表日報告的資產負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
關鍵會計估算被定義為反映重大判斷和不確定性、使用的最重要和最普遍的會計估計值以及對外部因素造成的重大變化最敏感的領域。第二部分第7項描述了我們認為會影響我們在編制本報告中列報的合併財務報表時使用的更重要的判斷和估算的關鍵會計估計。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們截至2023年8月26日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註。自截至2023年8月26日的年度以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
通貨膨脹和當前經濟狀況的影響
總的來説，我們認為我們的經營業績不依賴於通貨膨脹率的適度變化。從歷史上看，通過我們的客户關係、通常規定價格上漲的客户協議以及持續關注提高運營生產率，我們能夠管理更重大通貨膨脹率變化的影響。但是，2022年和2023年的通貨膨脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，包括我們的汽車和工廠的能源成本增加，以及我們競爭的勞動力市場的工資增加。儘管最近通貨膨脹有所放緩，但持續的通貨膨脹可能會給我們未來的利潤帶來壓力。此外，為了應對整個美國經濟中對通貨膨脹風險的擔憂，美聯儲在2022年和2023年大幅提高了基準利率。2024年，利率可能保持高位。通貨膨脹壓力、美聯儲的行動（包括持續的高利率和/或利率上升）、地緣政治問題或其他因素導致的不利經濟狀況難以預測，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響.
24
請參閲第一部分，第 1A 項。我們截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，進一步討論了通貨膨脹和不利經濟狀況對我們的業務、財務狀況和經營業績造成的風險和潛在風險。
運營結果
下表列出了截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週的某些選定財務數據，包括每個項目所代表的收入百分比。
|
|
十三週結束 |
|
|||||||||||||||||
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
% 的 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
收入 |
|
$ |
593,525 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
541,798 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本 (1) |
|
|
383,796 |
|
|
|
64.7 |
|
|
|
353,972 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
8.4 |
|
銷售和管理費用 (1) |
|
|
122,859 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
117,363 |
|
|
|
21.7 |
|
|
|
4.7 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
33,733 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
27,045 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
24.7 |
|
運營費用總額 |
|
|
540,388 |
|
|
|
91.0 |
|
|
|
498,380 |
|
|
|
92.0 |
|
|
|
8.4 |
|
營業收入 |
|
|
53,137 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
43,418 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
22.4 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
(2,118 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1,978 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
7.1 |
|
所得税前收入 |
|
|
55,255 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
45,396 |
|
|
|
8.4 |
|
|
|
21.7 |
|
所得税準備金 |
|
|
12,930 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
11,439 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
13.0 |
|
淨收入 |
|
$ |
42,325 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
$ |
33,957 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
24.6 |
% |
普通的
我們的收入來自設計、製造、個性化、租賃、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗室外套、工作服、工作服、工作服、工作服、罩衫和圍裙以及特殊防護服，例如阻燃和高能見度服裝。我們還向各種製造商、零售商和服務公司出租工業擦拭產品、地墊、設施服務產品、其他非服裝物品，並提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品。我們有五個報告板塊，分別是美國和加拿大的租賃和清潔、製造、特種服裝、急救和企業。我們將美國和加拿大的租賃和清潔、製造業和公司報告板塊合併為我們的 “核心洗衣業務”。
收入成本包括服務中租賃商品的攤銷和與直銷相關的商品成本，以及與運營我們的核心洗衣業務、專業服裝設施和急救地點相關的勞動力和其他生產、服務和交付成本以及分銷成本。銷售和管理成本包括與我們的銷售和營銷職能相關的成本，以及與我們的公司辦公室、非運營環境場所和運營地點（包括信息系統、工程、材料管理、製造規劃、財務、預算和人力資源）相關的一般和管理成本。
我們的經營業績還直接受到用於為我們的車輛提供燃料的汽油以及用於運營工廠的天然氣或其他能源的成本的影響。我們的營業利潤率已經並將繼續受到能源價格波動的不利影響。此外，如上所述，當前的通貨膨脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，並可能在未來繼續給我們的利潤帶來壓力。
我們的業務受各種州和聯邦法規的約束，包括就業法律法規、最低工資要求、加班要求、工作條件要求、公民身份要求、醫療保險規定以及其他影響我們勞動力成本的法律法規。由於州和地方最低工資水平的提高，以及低失業率環境導致的工資壓力的總體影響，勞動力成本最近有所增加。
在2018財年，我們啟動了一個為期多年的CRM項目，以進一步開發、實施和部署我們許可的第三方軟件應用程序。這種新的解決方案旨在改善功能、能力和信息流，並提高我們為客户提供服務業務的自動化程度。我們在2021財年下半年開始部署新的CRM項目，並於2024財年第一季度完成了在美國各地的部署。我們將在10年期內對該系統進行折舊，並在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內分別確認80萬美元的攤銷費用。
25
在2022財年，我們啟動了一個為期多年的ERP項目，我們目前預計該項目將持續到2027年，早期階段側重於主數據管理和財務能力，隨後是主要關注供應鏈和採購自動化和技術的後續階段。我們相信，該計劃將成為UniFirst系統技術足跡的核心，並將整合和補充CRM系統的功能。我們預計，ERP系統及其提供的新供應鏈和採購能力將降低運營成本並減少客户流失。這些好處有望通過提高庫存利用率和供應商管理、縮短客户訂單響應時間和提高後端流程的效率來實現。這些能力將使我們能夠更有效地應對和緩解我們在 COVID-19 疫情期間遇到的供應鏈挑戰，這些挑戰主要是由於當前的通貨膨脹環境而持續面臨的。
我們將CRM和ERP項目統稱為 “關鍵舉措”。在截至2023年11月25日的十三週內，我們分別承擔了與這些項目相關的100萬美元和190萬美元的成本，總額為290萬美元，直接歸因於我們的關鍵舉措。截至2023年11月25日，我們已經為與CRM項目相關的資本為4,570萬美元，與我們的ERP項目相關的資本為450萬美元。在2023財年第一季度，我們的 “關鍵舉措” 還包括我們的UniFirst品牌項目，該項目於2023財年結束。
2023 年 10 月 24 日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，以回購我們高達 1 億美元的已發行普通股，包括 2021 年 10 月 18 日批准的現有股票回購計劃下的剩餘可用金額。根據新計劃不時進行回購（如果有），將在公開市場或私下談判的交易中進行。任何回購的時機、方式、價格和金額取決於多種因素，包括經濟和市場狀況、我們的股票價格、公司流動性要求和優先事項、適用的法律要求和其他因素。股票回購計劃可以使用我們的信貸協議（定義見下文）下的可用現金或容量提供資金，並可能隨時暫停或終止。在截至2023年11月25日的十三週內，根據股票回購計劃，我們回購了1,500股股票，平均每股價格為170.07美元。在截至2022年11月26日的十三週內，我們沒有回購任何股票。截至2023年11月25日，我們的股票回購計劃還剩9,970萬美元。
2023年3月13日，我們完成了對Clean Holdco, Inc.及其某些附屬公司對Clean業務和某些房地產資產的收購，扣除收購的現金後，總收購價約為2.991億美元。Clean是一家制服、工作服和設施服務項目提供商，在密蘇裏州、伊利諾伊州、阿肯色州、堪薩斯州和俄克拉荷馬州設有11個分支機構。自2023年3月13日收購之日起，Clean的經營業績已包含在核心洗衣業務板塊的業績中。我們用手頭現金和信貸協議下的借款支付了對Clean的收購費用，我們在2023財年第三季度已全額償還了這筆款項。
截至2023年11月25日的十三週，而截至2022年11月26日的十三週
收入
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣業務 |
|
$ |
523,989 |
|
|
$ |
477,398 |
|
|
$ |
46,591 |
|
|
|
9.8 |
% |
專業服裝 |
|
|
44,669 |
|
|
|
44,079 |
|
|
|
590 |
|
|
|
1.3 |
% |
急救 |
|
|
24,867 |
|
|
|
20,321 |
|
|
|
4,546 |
|
|
|
22.4 |
% |
合併收入總額 |
|
$ |
593,525 |
|
|
$ |
541,798 |
|
|
$ |
51,727 |
|
|
|
9.5 |
% |
截至2023年11月25日的十三週內，合併收入與去年同期相比增長了9.5％，這主要是由於我們的核心洗衣業務增長了9.8％。我們核心洗衣業務的增長歸因於5.2％的有機增長，加元匯率變動對我們收入的影響（0.2）％，以及與收購相關的增長4.8％。Core Laundry Operations強勁的有機增長率主要是去年定價努力的結果，目的是與客户分享我們因持續的通貨膨脹環境和穩健的新賬户銷售而產生的成本增加。對我們收購收入的影響主要是我們對Clean的收購的結果，該收購於2023年3月13日完成。
在截至2023年11月25日的十三週內，特種服裝收入與去年同期相比略有增加，這主要是由於我們的潔淨室業務的增長。同期急救收入與去年同期相比增長了22.4％，其中貨車和批發分銷業務均為增長做出了貢獻。
26
收入成本
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
383,796 |
|
|
$ |
353,972 |
|
|
$ |
29,824 |
|
|
|
8.4 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
64.7 |
% |
|
|
65.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年11月25日的十三週內，合併收入成本與去年同期相比增長了8.4％，這主要是由於上述收入增長的影響。儘管總體收入成本增加，但收入成本佔收入的百分比卻下降了，這主要是由於商品成本佔收入的百分比降低以及機隊和能源成本的降低。
銷售和管理費用
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售和管理費用 |
|
$ |
122,859 |
|
|
$ |
117,363 |
|
|
$ |
5,496 |
|
|
|
4.7 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
20.7 |
% |
|
|
21.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2023年11月25日的十三週內，銷售和管理成本與去年同期相比增長了4.7％，這主要是由於收購Clean帶來了640萬美元的額外成本，以及我們在去年對公司能力的持續投資。我們的關鍵計劃支出從2023財年第一季度的1,000萬美元減少到2024財年第一季度的290萬美元，部分抵消了成本的增加。
折舊和攤銷
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
折舊和攤銷 |
|
$ |
33,733 |
|
|
$ |
27,045 |
|
|
$ |
6,688 |
|
|
|
24.7 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
5.7 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2023年11月25日的十三週內，折舊和攤銷費用與去年同期相比增長了24.7％，這主要是由於持續投資我們的系統和技術能力和基礎設施以支持我們的未來增長。促成這一增長的還有與2024財年第一季度Clean收購相關的360萬美元的折舊和攤銷，其中240萬美元是無形資產攤銷。
營業收入
在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，如上所述，我們的收入和成本變化導致我們的營業收入和利潤率發生了以下變化：
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣業務 |
|
$ |
42,091 |
|
|
$ |
33,831 |
|
|
$ |
8,260 |
|
|
|
24.4 |
% |
專業服裝 |
|
|
12,117 |
|
|
|
10,183 |
|
|
|
1,934 |
|
|
|
19.0 |
% |
急救 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
(596 |
) |
|
|
(475 |
) |
|
|
79.7 |
% |
營業收入 |
|
$ |
53,137 |
|
|
$ |
43,418 |
|
|
$ |
9,719 |
|
|
|
22.4 |
% |
營業收入利潤率 |
|
|
9.0 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
其他收入，淨額
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
淨利息收入 |
|
$ |
(2,834 |
) |
|
$ |
(2,769 |
) |
|
$ |
(65 |
) |
|
|
2.3 |
% |
其他費用，淨額 |
|
|
716 |
|
|
|
791 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
(9.5 |
)% |
其他收入總額，淨額 |
|
$ |
(2,118 |
) |
|
$ |
(1,978 |
) |
|
$ |
(140 |
) |
|
|
7.1 |
% |
截至2023年11月25日的十三週內的其他淨收入與去年同期相對穩定。截至2023年11月25日的十三週受益於該期間錄得的210萬美元利息收入
27
我們得以順利解決了一場税收糾紛，但由於去年我們收購Clean後現金儲備減少，本季度利息支出的減少抵消了這一點。
所得税準備金
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税準備金 |
|
$ |
12,930 |
|
|
$ |
11,439 |
|
|
$ |
1,491 |
|
|
|
13.0 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
23.4 |
% |
|
|
25.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年11月25日的十三週有效税率與去年同期相比下降的主要原因是某些税收儲備的發放以及2024財年第一季度頒佈的美國州立法變革。
流動性和資本資源
普通的
截至2023年11月25日，現金和現金等價物以及短期投資總額為8,880萬美元，較截至2023年8月26日的8,960萬美元減少了80萬美元。現金和現金等價物以及短期投資的減少主要是由我們對業務的持續投資和資本支出推動的。在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，我們分別從經營活動中產生了4,570萬美元和2770萬美元的現金。增長主要是由於盈利能力的提高。在截至2023年11月25日的十三週內，我們繼續投資我們的業務，資本支出總額為3,910萬美元。
根據董事會於2023年10月24日批准的股票回購計劃，我們在截至2023年11月25日的十三週內回購了1,500股普通股，總額約為30萬美元。
我們認為，儘管無法保證，我們目前的現金、現金等價物和短期投資餘額、未來業務產生的現金以及信貸協議（定義見下文）下的可用金額將足以滿足我們目前至少未來12個月的預期營運資金和資本支出需求，並將使我們能夠管理通貨膨脹的影響並滿足相關的流動性需求。
從歷史上看，經營活動提供的現金流一直是我們流動性的主要來源。我們通常使用這些現金流為大部分（如果不是全部）運營、資本支出和收購活動以及普通股和股票回購的分紅提供資金。我們還可能使用經營活動提供的現金流以及長期債務收益，為增長和收購機會以及其他現金需求提供資金。
截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週現金流的來源和用途分別彙總如下：
（以千計，百分比除外） |
|
2023年11月25日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
美元變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
45,670 |
|
|
$ |
27,698 |
|
|
$ |
17,972 |
|
|
|
64.9 |
% |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(39,621 |
) |
|
|
(152,360 |
) |
|
|
112,739 |
|
|
|
(74.0 |
)% |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(8,116 |
) |
|
|
(7,596 |
) |
|
|
(520 |
) |
|
|
6.8 |
% |
匯率變動的影響 |
|
|
4 |
|
|
|
33 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
(87.9 |
)% |
現金及現金等價物淨減少 |
|
$ |
(2,063 |
) |
|
$ |
(132,225 |
) |
|
$ |
130,162 |
|
|
|
(98.4 |
)% |
經營活動提供的淨現金
在截至2023年11月25日的十三週內，經營活動提供的淨現金與去年同期相比有所增加，這要歸因於我們的盈利能力提高以及折舊和攤銷的好處，以及1160萬美元的在售商品租賃和330萬美元的應收賬款的積極影響。應付賬款減少710萬美元和庫存減少830萬美元，部分抵消了這些增長。
在售商品的積極影響主要是由於我們集中精力管理本年度的庫存餘額，以及 COVID-19 疫情結束後，我們的資產負債表狀況繼續恢復正常。應收賬款的積極影響主要是由於集中精力收款和時間安排。對應付賬款的負面影響是應付賬款造成的
28
主要是時機。庫存減少的主要原因是去年庫存增加，這歸因於疫情供應鏈中斷，這種中斷在過去十二個月中有所改善。
用於投資活動的淨現金
截至2023年11月25日的十三週內，用於投資活動的淨現金與去年同期相比有所下降，這是由於扣除到期存款證後的存款證購買投資減少了1.058億美元，並且在此期間沒有收購活動。
用於融資活動的淨現金
在截至2023年11月25日的十三週內，融資活動中使用的現金與去年同期相對穩定。
長期債務和借款能力
2021年3月26日，我們與銀行集團簽訂了經修訂和重述的1.75億美元無抵押循環信貸協議（隨後修訂的 “信貸協議”），該協議將於2026年3月26日到期。信貸協議修訂並重申了我們之前的信貸協議，該協議計劃於2021年4月11日到期。根據信貸協議，我們可以根據我們選擇的歐元美元利率或基準利率，以浮動利率借入資金，在每種情況下，再加上基於合併融資債務比率的利差。
2023年3月9日，我們根據信貸協議修正案行使了信貸協議的手風琴功能。手風琴功能的使用使信貸協議下的承付款總額增加了1.00億美元，總承付額高達2.75億美元。此外，該修正案規定用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率，這樣，根據我們的選擇，借款基於SOFR利率或基準利率，在每種情況下都基於我們的合併融資債務比率的利差。該修正案還刷新了手風琴功能，因此，如果信貸協議下沒有違約或違約事件，並且我們在形式上遵守了我們的財務契約，我們可以要求將信貸協議下的總承付額（以循環或定期部分的形式）增加至多1億美元，總承付額高達3.75億美元。信貸的可用性需要遵守某些財務和其他契約，包括信貸協議中定義的最大合併融資債務比率和最低合併利息覆蓋率。我們每季度測試我們對這些財務契約的遵守情況。自2023年11月25日起，根據信貸協議適用於我們的借款利率將按相應借款時的SOFR加1.00％計算。
截至2023年11月25日，我們沒有未償還的借款，未償還的信用證總額為6,240萬美元，根據信貸協議，還有2.126億美元可供借款。
截至2023年11月25日，我們遵守了信貸協議下的所有條款。
衍生工具和套期保值活動
2021年8月，我們簽訂了二十份遠期合約，以固定匯率將加元兑換成美元，以管理我們與一家子公司某些預測的加元計價銷售額相關的風險敞口。套期保值交易被指定為我們的一家國內子公司在每個財季開具的第一筆加元計價收入發票，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季。在這些季度中，我們總共將出售約1410萬加元，平均加元匯率為0.7861。我們得出結論，遠期合約符合美國公認會計原則規定的現金流對衝資格的標準。
截至2023年11月25日，我們的遠期合約名義價值約為500萬加元，並記錄了20萬美元預付費用和其他流動資產合同的公允價值，相應的累計其他綜合虧損收益為10萬美元，扣除税款後入賬。在截至2023年11月25日的十三週內，我們將名義金額從累計其他綜合虧損重新歸類為與衍生金融工具相關的收入。截至2023年11月25日，這些導致累計其他綜合虧損減少的遠期合約的收益預計將重新歸類為2026年8月29日到期前的收入。
29
環境和法律突發事件
我們受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法律法規除其他外，涉及空氣排放、廢水排放，以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣廠目前使用並必須處置洗滌劑廢水和其他殘留物，過去還使用四氯乙烯和其他乾洗溶劑。我們關注與處置這些材料有關的環境問題，多年來已採取措施避免不當處置。我們已經和解了過去在多個地點對我們提起的與處置危險材料有關的訴訟或索賠，或為解決這些訴訟或索賠做出了貢獻，無法保證我們將來不必花費大量資金來補救任何此類處置的後果。
美國公認會計原則要求在可能發生負債且可以合理估計負債金額時記錄意外開支負債。需要作出重大判斷才能確定負債的存在以及應記錄的金額。在記錄或有負債之前，我們會定期與律師和外部顧問協商，以考慮相關事實和情況。頒佈的法律、監管命令或法令、我們對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款時間、我們的律師和外部顧問的意見或其他事實情況的變化，可能會對我們的環境和其他或有負債的記錄金額產生重大影響。
根據環境法，不動產的所有者或承租人可能承擔清除或補救位於此類財產上、內部或源自此類財產的某些危險或有毒物質的費用，以及相關的調查和財產損失費用。此類法律通常規定賠償責任，而不考慮所有者或承租人是否知道此類危險或有毒物質的存在或對此負有責任。無法保證收購或租賃的地點的運營符合環境法律和法規，也無法保證未來的使用或條件不會導致我們公司根據此類法律承擔責任，也無法保證我們公司面臨侵權訴訟等第三方訴訟。我們將繼續根據與適用的環境主管部門談判達成的同意令條款或與某些場地有關的其他條款來解決環境狀況。
我們已經累積了與某些場地相關的某些成本，包括但不限於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的場地，因為已經確定這些成本很可能並且可以合理估計。我們與其他多家公司一起，是與我們在馬薩諸塞州沃本的一個場地上的財產和其他土地（“中心區域”）相關的同意令的當事方。美國環境保護署（“EPA”）已向我們和同意令的其他簽署方提供了有關沃本遺址地下水和土壤補救措施的設計和實施以及中部地區環境狀況調查的評論意見。該同意令並未涉及中部地區可能需要的任何補救工作。我們和其他簽署方已經實施並提議在沃本工廠開展更多工作，但環保局的許多意見仍有待解決。根據美國環保局的評論，我們已經累積了開展某些工作的費用。此外，我們已經實施了緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾的一個地點的環境狀況。我們已同意採取更多行動，以迴應馬薩諸塞州環境保護部發布的審計結果通知，該通知涉及我們在2009年就該場地的一部分提交的監管文件。我們已收到當地交通管理局的要求，要求補償與在薩默維爾地區建造新的市政交通站相關的某些費用。該站是正在進行的交通系統擴建的一部分。我們已為此事預留了費用；但是，鑑於與此事相關的不確定性，這些成本和相關儲備金可能會發生變化。
我們會定期審查和評估可能需要修復和監測的地點，並根據各種估計和假設確定我們的估算成本。這些估算值是根據我們的內部資源或由第三方環境工程師或其他服務提供商得出的。內部估算的依據是：
30
通常對與每個場地相關的成本有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，我們的應計金額表示在我們認為是最佳估計值的區間內的金額，或者如果區間內沒有一個點是更好的估計值，則表示該範圍內的低端金額。當我們認為特定負債的金額和還款時間均可可靠地確定時，我們使用3％的通貨膨脹率調整以當期美元計算的成本，直到預期還款時，並使用當前的無風險利率將成本折現為現值。截至2023年11月25日，我們使用的無風險利率從4.60％到4.79％不等。
對於已貼現的環境負債，我們在合併收益表的銷售和管理費用中納入了基於實際利息法的利息增加。截至2023年11月25日的十三週內，我們的環境負債金額變化如下（以千計）：
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|
2023年11月25日 |
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截至2023年8月26日的餘額 |
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$ |
30,029 |
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已提供儲備金的發生的費用 |
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(302 |
) |
保險收益 |
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17 |
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利息增加 |
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316 |
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折扣率的變化 |
|
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(584 |
) |
估計數的修訂 |
|
|
(2 |
) |
截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
|
$ |
29,474 |
|
截至2023年11月25日，與當前確定的環境修復負債相關的未來五個財政年度及以後的預期付款和保險收益，以現值美元計算，反映如下。
（以千計） |
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2024 |
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2025 |
|
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2026 |
|
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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總計 |
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估計費用——現行美元 |
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$ |
13,763 |
|
|
$ |
2,651 |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
1,270 |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
14,617 |
|
|
$ |
34,715 |
|
預計保險收入 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(195 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(230 |
) |
|
|
(946 |
) |
預計費用淨額 |
|
$ |
13,583 |
|
|
$ |
2,456 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
1,097 |
|
|
$ |
963 |
|
|
$ |
14,387 |
|
|
$ |
33,769 |
|
通貨膨脹的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
9,541 |
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||||||
折扣的影響 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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(13,836 |
) |
||||||
截至 2023 年 11 月 25 日的餘額 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
29,474 |
|
||||||
預計的保險收益主要來自作為我們與保險公司法律和解協議的一部分而獲得的年金。每年約30萬美元的收益存入一個託管賬户，該賬户為與我們先前業務相關的兩個場地的修復和監控費用提供資金。本年度收到但未支出的年度收益累積在此賬户中，並可在未來幾年用於支付截至2027年的與本網站相關的費用。截至2023年11月25日，該託管賬户的餘額約為520萬美元，該賬户以信託形式持有，未記錄在我們的合併資產負債表中。估計的保險收益中還包括根據法律和解我們有權從三家保險公司獲得的款項，用於報銷我們在其中一個地點的估計費用。
根據核管制委員會協議州計劃，我們的核服裝淨化設施由相應的州機構許可，由核監管委員會（“NRC”）授權，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，我們的國際地點（加拿大、英國和歐盟）受相應的相應司法機構監管。無法保證此類法規不會導致我們的服裝淨化業務出現實質性幹擾。
我們還會不時受到法律和監管程序以及因業務運營而產生的索賠，包括但不限於上述人身傷害索賠、客户合同事務、就業索賠和環境問題。
31
此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務機關發佈了對我們在墨西哥的子公司的税收評估，其2016財年進口税、增值税和海關手續費超過1,700萬美元，外加超過6,770萬美元的附加費、罰款和罰款，總評估額超過8,470萬美元，應計利息和其他費用。我們不同意這種税收評估，並正在通過上訴程序質疑税收評估的有效性。儘管根據目前獲得的信息，我們無法確定此事的最終結果，但我們認為，這件事造成的損失既不可能也不是遙不可及的。鑑於此事最終解決辦法的不確定性，我們無法合理評估任何潛在損失的估計值或估計範圍。
儘管我們無法確定與包括訴訟和環境突發事件在內的或有負債有關的最終法律和財務責任，但我們認為，超出保險承保金額的此類負債總額（如果有）是根據美國公認會計原則適當應計的。但是，我們與這些突發事件相關的假設或戰略的變化或我們無法控制的變化可能會對未來任何特定時期的未來財務狀況和/或經營業績產生重大影響。
合同義務和其他商業承諾
截至2023年11月25日，截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中披露的合同義務沒有重大變化。截至2023年11月25日，我們沒有任何資產負債表外安排。
最近的會計公告
有關最近實施和發佈的會計準則的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註2 “近期會計聲明”。
32
第 3 項。定量和 關於市場風險的定性披露
外幣兑換風險
我們已經確定，我們所有的外國子公司主要以當地貨幣運營，這些貨幣代表了此類子公司的本位貨幣。我們外國子公司的所有資產和負債均使用資產負債表日的現行匯率折算成美元。匯率波動對資產和負債折算的影響作為股東權益的組成部分入賬。收入和支出按本財年每個月的有效平均匯率折算。因此，我們的財務狀況和經營業績受到美元與國外貨幣相比價值波動的影響。截至2023年11月25日的十三週內，以美元以外貨幣計價的收入約佔合併總收入的6.7％。截至2023年11月25日和2023年8月26日，以美元以外貨幣計價的總資產分別約佔合併資產總額的6.7％和6.6％。如果在截至2023年11月25日的十三週內，匯率比實際匯率上漲或下降了10％，那麼截至2023年11月25日，我們的收入將增加或減少490萬美元，總資產將增加或減少約1,740萬美元。
2021年8月，我們簽訂了二十份遠期合約，以固定匯率將加元兑換成美元，以管理我們與一家子公司某些預測的加元計價銷售額相關的風險敞口。套期保值交易被指定為我們的一家國內子公司在每個財季開具的第一筆加元計價收入發票，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季。在這些季度中，我們總共將出售約1410萬加元，平均加元匯率為0.7861。我們得出結論，遠期合約符合美國公認會計原則規定的現金流對衝資格的標準。
截至2023年11月25日，我們的遠期合約名義價值約為500萬加元，並記錄了20萬美元預付費用和其他流動資產合同的公允價值，相應的累計其他綜合虧損收益為10萬美元，扣除税款後入賬。在截至2023年11月25日的十三週內，我們將名義金額從累計其他綜合虧損重新歸類為與衍生金融工具相關的收入。截至2023年11月25日，這些導致累計其他綜合虧損減少的遠期合約的收益預計將重新歸類為2026年8月29日到期前的收入。
除了上文討論的遠期合約外，我們沒有實施套期保值計劃來減輕我們的外國子公司的本位貨幣（包括加元、歐元、英鎊、墨西哥比索和尼加拉瓜科爾多瓦）與美元相比價值發生重大變化的影響。未對衝外幣交易產生的任何虧損或收益，包括公司間賬户的匯率波動，均作為交易虧損（收益）列報為其他收入的淨額。公司間應付賬款和應收賬款以加元、歐元、英鎊、墨西哥比索和尼加拉瓜科多巴計價。在截至2023年11月25日的十三週內，40萬美元的交易收益包含在其他收入中。如果在截至2023年11月25日的十三週內匯率上漲或下降了10％，我們將確認約80萬美元的匯兑損益。
利率敏感度
我們面臨利率變動帶來的市場風險，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。為了最大限度地降低利率波動帶來的風險，我們通過運營和融資活動管理風險敞口。我們主要通過信貸協議下的借款面臨利率風險。根據信貸協議，我們根據我們選擇的SOFR利率或基準利率以浮動利率借入資金，在每種情況下，加上基於合併融資債務比率的利差。如果我們根據信貸協議有未償還的借款，利率的變化會導致我們的利息支出的變化。
請參閲第 1A 項。我們截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，進一步討論了我們的業務、財務表現和普通股市場價格的風險和潛在風險。
33
第 4 項。控制和D 程序
披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，僅由於管理層先前發現並在截至2023年8月26日的10-K表年度報告中描述的重大弱點，我們的披露控制和程序無法有效確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求公司披露的與公司相關的重要信息在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格，並確保收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在設計和評估控制措施和程序時必須運用我們的判斷。我們將繼續審查我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，並可能不時做出改變，以提高其有效性，確保我們的系統隨着業務的發展而發展。
財務報告內部控制的變化
除了針對下述重大缺陷的補救措施外，我們在2024財年第一季度對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
先前確定的物質弱點
正如我們在2023財年10-K表年度報告第二部分第9A項中所描述的那樣，我們之前發現了一個重大缺陷，該漏洞與某些無效的信息技術通用控制措施（“ITGC”）有關，這些控制措施支持管理變更和管理訪問流程，這些控制在管理層評估之日尚未得到有效設計和運作。這些缺陷與我們正在部署的CRM系統有關，該系統會影響收入和應收賬款，以及一系列影響收入和應收賬款、供應庫存和在售商品的遺留應用程序。我們在收入和應收賬款流程以及庫存和在售商品流程中的業務流程控制，無論是自動的還是手動的，都取決於來自受影響IT系統的信息的完整性和準確性，也被認為是無效的，因為它們可能會受到不利影響。
補救
我們的管理層致力於維持強大的內部控制環境。針對上述重大缺陷，管理層正在繼續採取行動糾正實質性缺陷。
預期的補救措施包括：（i）設立和填補信息技術合規監督職能，（ii）修復在管理變更和管理訪問權限領域發現的已知問題，（iii）對當前用户訪問權限和我們的ITGC進行更全面的審查，包括適用的監控控制，（iv）制定與IT系統變更相關的強化程序和控制措施，（v）制定和實施針對ITGC和政策的更多培訓和宣傳計劃，包括教育控件所有者關於每項控制措施的原則和要求, 側重於用户准入; (六) 擴大用户訪問控制和程序運作中的監督和核查範圍.
我們認為，這些措施一旦全面實施，將補救重大缺陷，但是，隨着我們繼續評估和改進適用的控制措施，管理層可能會確定需要採取額外的補救措施。除非適用的控制措施持續足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則不會認為重大缺陷已得到補救。管理層致力於儘快成功修復重大缺陷。
我們的首席執行官兼首席財務官已在本10-Q表季度報告中提供的認證中認證，據他們所知，本10-Q表季度報告中包含的信息在所有重大方面公允地反映了公司截至本10-Q表季度報告所列期間的財務狀況和經營業績。
34
第二部分 — 其他R 信息
第 1 項。合法的訴訟
我們不時受到法律訴訟和因我們當前業務運營行為而產生的索賠，包括但不限於我們的合併財務報表中描述的人身傷害、客户合同、僱傭索賠以及環境和税務問題。我們維持保險，為許多此類索賠提供賠償，我們預計不會因此遭受任何物質損失。請參閲合併財務報表附註12 “承付款和意外開支”，以及第二部分第1A項。“風險因素” 如下，供進一步討論。
第 1A 項。羅得島州SK 因子
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素。截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。除了先前更新的範圍或本10-Q表季度報告中其他地方披露的與此類風險因素（包括但不限於第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論的事項）有關的其他事實信息外，我們在截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權出售Y 證券、收益使用和發行人購買股權證券
下表提供了截至2023年11月25日的十三週內回購我們的股票證券的信息：
時期 |
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(a) 共計 |
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(b) 平均值 |
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(c) 總人數 |
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(d) 最大值 |
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2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 23 日 |
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— |
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$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
63,640,769 |
|
2023 年 9 月 24 日-2023 年 10 月 21 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
63,640,769 |
|
2023 年 10 月 22 日-2023 年 11 月 25 日 |
|
|
1,500 |
|
|
$ |
170.09 |
|
|
|
1,500 |
|
|
$ |
99,744,869 |
|
總計 |
|
|
1,500 |
|
|
|
|
|
|
1,500 |
|
|
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|
||
第 3 項。默認為高級證券
沒有。
第 4 項。礦山安全TY 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
35
開啟
36
第 6 項。E展出
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31.1 |
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規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Steven S. Sintros 的認證（隨函提交）。 |
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31.2 |
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規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Shane O'Connor 的認證（隨函提交）。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（隨函附上）通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（隨函附上）通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101 |
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UniFirst Corporation截至2023年11月25日的季度10-Q表季度報告中的以下財務信息包括：（i）合併收益表，（ii）合併收益表，（ii）綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）（隨函提交）。 |
37
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
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UniFirst公司 |
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2024年1月4日 |
來自： |
/s/ Steven S. Sintros |
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史蒂芬·辛特羅斯 |
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總裁兼首席執行官 |
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2024年1月4日 |
來自： |
//Shane O'Connor |
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Shane O'Connor |
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執行副總裁兼首席財務官 |
38