jhg20230930_10q.htm
0001274173傑納斯·亨德森集團有限公司假的--12-31Q320231.501.50480,000,000480,000,000165,657,905165,657,905165,657,905165,657,90542,132312,4690.390.391.171.167034.53.0023.923.5按攤銷成本記賬，按公允價值披露。00012741732023-01-012023-09-30xbrli: 股票00012741732023-10-30iso421:USD00012741732023-09-3000012741732022-12-310001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-31iso421:USDxbrli: 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001274173US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員JHG：其他投資證券會員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員JHG：其他投資證券會員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員JHG：其他投資證券會員2022-12-310001274173US-GAAP：公允價值計量常任成員JHG：其他投資證券會員2022-12-310001274173JHG: SeedHedgeDerivesDerives會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: SeedHedgeDerivesDerives會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: SeedHedgeDerivesDerives會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: SeedHedgeDerivesDerives會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：合併種子投資產品成員中使用的衍生品US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG：外幣遠期合約和掉期合約會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: OptionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: OptionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: OptionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: OptionsMemberUS-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵會員2023-06-300001274173JHG: 延期獎勵會員2022-06-300001274173JHG: 延期獎勵會員2022-12-310001274173JHG: 延期獎勵會員2021-12-310001274173JHG: 延期獎勵會員2023-07-012023-09-300001274173JHG: 延期獎勵會員2022-07-012022-09-300001274173JHG: 延期獎勵會員2023-01-012023-09-300001274173JHG: 延期獎勵會員2022-01-012022-09-300001274173JHG: 延期獎勵會員2023-09-300001274173JHG: 延期獎勵會員2022-09-300001274173JHG: 投資管理協議會員2022-12-310001274173JHG: 投資管理協議會員2023-09-300001274173JHG: 投資管理協議會員2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：商標會員2022-12-310001274173US-GAAP：商標會員2023-09-300001274173US-GAAP：商標會員2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：商標會員2023-06-300001274173JHG: 客户關係會員2022-12-310001274173JHG: 客户關係會員2023-01-012023-09-300001274173JHG: 客户關係會員2023-09-300001274173JHG: 客户關係會員2023-01-012023-06-300001274173JHG: 投資管理協議會員2021-12-310001274173JHG: 投資管理協議會員2022-01-012022-09-300001274173JHG: 投資管理協議會員2022-09-300001274173US-GAAP：商標會員2021-12-310001274173US-GAAP：商標會員2022-01-012022-09-300001274173US-GAAP：商標會員2022-09-300001274173JHG: 客户關係會員2021-12-310001274173JHG: 客户關係會員2022-01-012022-09-300001274173JHG: 客户關係會員2022-09-300001274173US-GAAP：商標會員JHG：英特爾投資管理有限責任公司成員2022-03-310001274173JHG: 客户關係會員JHG：英特爾投資管理有限責任公司成員2022-03-310001274173JHG：SeniorNotes 4876% 2025年到期會員2023-09-300001274173JHG：SeniorNotes 4876% 2025年到期會員2022-12-310001274173US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001274173US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001274173SRT: 最大成員2023-09-300001274173US-GAAP：不包括Vie成員的合併實體2022-12-310001274173US-GAAP：限制性股票成員2023-07-012023-09-300001274173US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001274173JHG: 共同基金會員2023-07-012023-09-300001274173JHG: 共同基金會員2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001274173US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300001274173JHG：重新歸類為淨收入會員2023-07-012023-09-300001274173JHG：重新歸類為淨收入會員2022-07-012022-09-300001274173JHG：重新歸類為淨收入會員2023-01-012023-09-300001274173JHG：重新歸類為淨收入會員2022-01-012022-09-3000012741732023-02-282023-02-2800012741732023-05-022023-05-0200012741732023-08-012023-08-010001274173US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-31
 

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 2023年9月30日

 

或者

 

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

 

在從到的過渡期內

 

委員會檔案編號001-38103

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1274173/000143774923029643/jlogo.jpg

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

​

澤西，海峽羣島（州或其他司法管轄區
公司或組織）

98-1376360（美國國税局僱主
證件號）

201 Bishopsgate

倫敦, 英國（主要行政辦公室地址）

EC2M3AE（郵政編碼）

 

+44 (0) 20 7818 1818

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

不適用（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.50美元

JHG

紐約證券交易所

 

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

 

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“非加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器☒ 加速申報器 ☐ 非加速申報器 ☐ 小型申報公司 ☐新興成長型公司 ☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

 

截至 2023 年 10 月 30 日，有165,657,905註冊人的普通股，每股面值1.50美元，已發行和流通。

 
目錄

 ​

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

2023 年表格 10 季度季度報告

 

目錄

 

     

頁面

第一部分財務信息

第 1 項。

財務報表（未經審計）

  

1
 

簡明合併資產負債表

  

1
 

簡明綜合收益表

  

2
 

簡明合併現金流量表

  

3
 

簡明合併權益變動表

  

4
 

簡明合併財務報表附註

  

6

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

  

20

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

  

35

第 4 項。

控制和程序

  

35
 

第二部分。其他信息

第 1 項。

法律訴訟

  

36

第 1A 項。

風險因素

  

36

第 2 項。

未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

  

36

第 3 項。

優先證券違約

  

36

第 4 項。

礦山安全披露

  

36

第 5 項。

其他信息

  

36

第 6 項。

展品

  

37
 

簽名

  

38

 

 
目錄

 

 

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以百萬美元計，股票數據除外）

 

  

9月30日

  

十二月三十一日

 
  

2023

  

2022

 

資產

        

流動資產：

        

現金和現金等價物

 $1,121.2  $1,162.3 

投資

  293.1   261.6 

費用和其他應收賬款

  232.8   252.9 

OEIC 和單位信託應收賬款

  137.5   65.7 

合併後的VIE的資產：

        

現金和現金等價物

  19.1   14.1 

投資

  315.1   334.3 

其他流動資產

  17.4   3.6 

其他流動資產

  151.9   120.3 

流動資產總額

  2,288.1   2,214.8 

非流動資產：

        

財產、設備和軟件，淨額

  45.3   51.8 

無形資產，淨額

  2,415.9   2,414.7 

善意

  1,259.8   1,253.1 

退休金資產，淨額

  100.7   97.9 

其他非流動資產

  189.9   205.5 

總資產

 $6,299.7  $6,237.8 
         

負債

        

流動負債：

        

應付賬款和應計負債

 $205.0  $232.6 

應計薪酬、福利和工作人員費用的當期部分

  232.3   300.8 

OEIC 和單位信託應付賬款

  144.1   72.8 

合併後的VIE的負債：

        

應付賬款和應計負債

  14.2   4.3 

流動負債總額

  595.6   610.5 
         

非流動負債：

        

應計薪酬、福利和工作人員成本

  35.9   46.9 

長期債務

  305.3   307.5 

遞延所得税負債，淨額

  568.7   574.6 

退休金債務，淨額

  2.9   3.0 

其他非流動負債

  86.7   98.8 

負債總額

  1,595.1   1,641.3 
         

承付款和意外開支（見附註15）

          
         

可贖回的非控股權益

  245.9   233.9 
         

公平

        

普通股，$1.50面值； 480,000,000授權股份，以及 165,657,905和 165,657,905截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行和流通的股份

  248.5   248.5 

額外的實收資本

  3,704.4   3,706.6 

庫存股， 42,132和 312,469分別在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日持有的股份

  (1.1)  (8.3)

扣除税款後的累計其他綜合虧損

  (633.3)  (647.7)

留存收益

  1,137.4   1,060.7 

股東權益總額

  4,455.9   4,359.8 

不可贖回的非控制性權益

  2.8   2.8 

權益總額

  4,458.7   4,362.6 

負債、可贖回的非控制性權益和權益總額

 $6,299.7  $6,237.8 

 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 

 
1
目錄
 

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

（以百萬美元計，每股數據除外）

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

收入：

                                

管理費

   $ 434.9     $ 426.2     $ 1,273.0     $ 1,393.8  

績效費

     (15.8 )     (13.2 )     (36.6 )     (25.0 )

股東服務費

     54.9       54.0       159.7       172.7  

其他收入

     47.0       45.9       137.2       146.9  

總收入

     521.0       512.9       1,533.3       1,688.4  

運營費用：

                                

員工薪酬和福利

     149.2       142.5       437.2       452.1  

長期激勵計劃

     32.6       41.1       125.7       133.2  

分銷費用

     116.0       118.7       342.6       388.3  

投資管理

     12.4       12.5       35.1       37.6  

市場營銷

     9.6       5.6       27.7       20.8  

一般、行政和佔用

     73.7       64.7       207.0       210.1  

折舊和攤銷

     5.8       7.1       18.0       24.3  

運營費用總額

     399.3       392.2       1,193.3       1,266.4  

營業收入：

     121.7       120.7       340.0       422.0  

利息支出

     (3.2 )     (3.1 )     (9.5 )     (9.5 )

淨投資收益（虧損）

     (5.9 )     11.0       18.6       (130.6 )

其他非營業收入（支出），淨額

     (13.4 )     13.9       0.7       6.7  

税前收入

     99.2       142.5       349.8       288.6  

所得税準備金

     (13.2 )     (27.9 )     (67.4 )     (95.3 )

淨收入

     86.0       114.6       282.4       193.3  

歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）

     7.5       (7.0 )     (11.7 )     114.1  

歸屬於JHG的淨收益

   $ 93.5     $ 107.6     $ 270.7     $ 307.4  
                                 

歸屬於JHG普通股股東的每股收益：

                                

基本

   $ 0.56     $ 0.65     $ 1.64     $ 1.84  

稀釋

   $ 0.56     $ 0.65     $ 1.64     $ 1.84  
                                 

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

                                

外幣折算收益（損失）

   $ (70.7 )   $ (139.2 )   $ 14.3     $ (364.0 )

精算收益

     0.5       0.1       0.7       0.3  

其他綜合收益（虧損），扣除税款

     (70.2 )     (139.1 )     15.0       (363.7 )

歸因於非控股權益的其他綜合虧損（收益）

     1.0       (20.2 )     (0.6 )     3.2  

歸因於JHG的其他綜合收益（虧損）

   $ (69.2 )   $ (159.3 )   $ 14.4     $ (360.5 )

綜合收益總額（虧損）

   $ 15.8     $ (24.5 )   $ 297.4     $ (170.4 )

歸因於非控股權益的綜合虧損（收益）總額

     8.5       (27.2 )     (12.3 )     117.3  

歸屬於JHG的綜合收益（虧損）總額

   $ 24.3     $ (51.7 )   $ 285.1     $ (53.1 )

 ​

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 ​

2
目錄

  

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

簡明合併現金流量表（未經審計）

（以百萬美元計）

 

   

九個月已結束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

現金流由（用於）：

                

經營活動：

                

淨收入

   $ 282.4     $ 193.3  

為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：

                

折舊和攤銷

     18.0       24.3  

遞延所得税

     (5.2 )     9.2  

股票薪酬計劃費用

     59.8       68.0  

出售Intech的虧損

     —       9.1  

信貸損失準備金和或有對價調整

     25.3       —  

投資損失（收益），淨額

     (18.6 )     130.6  

超過確認費用的養老金計劃繳款

     (1.3 )     0.3  

其他，淨額

     (4.0 )     (8.3 )

運營資產和負債的變化：

                

OEIC和單位信託應收賬款和應付賬款

     (0.5 )     (1.8 )

其他資產

     49.6       114.7  

其他應計賬款和負債

     (125.4 )     (212.1 )

淨經營活動

     280.1       327.3  

投資活動：

                

銷售（購買）：

                

投資，淨額

     (48.5 )     34.8  

財產、設備和軟件

     (8.4 )     (10.3 )

按合併種子投資產品分列的投資，淨額

     (169.8 )     21.7  

已結算的種子資本套期保值收到（支付）的現金，淨額

     (15.3 )     62.6  

從權益法投資中獲得的股息

     0.7       0.5  

Intech 的長期票據

     (1.0 )     (13.2 )

出售Intech的收益

     —       14.9  

從出售子公司獲得的或有對價款項

     0.2       —  

淨投資活動

     (242.1 )     111.0  

籌資活動：

                

股票薪酬計劃的收益

     2.5       3.3  

為股票薪酬計劃購買普通股

     (57.3 )     (106.7 )

為股票回購計劃購買普通股

     —       (98.9 )

支付給股東的股息

     (194.0 )     (194.5 )

循環信貸額度發行成本

     (1.1 )     —  

對非控股權益的分配

     —       (1.0 )

合併種子投資產品的第三方銷售額（購買），淨額

     174.5       (16.2 )

資本租賃債務項下的本金支付

     (0.4 )     (1.2 )

淨融資活動

     (75.8 )     (415.2 )

現金和現金等價物：

                

外匯匯率變動的影響

     1.7       (106.0 )

淨變化

     (36.1 )     (82.9 )

在期初時

     1,176.4       1,118.6  

期末時

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

補充現金流信息：

                

支付利息的現金

   $ 14.6     $ 14.6  

為所得税支付的現金，扣除退款

   $ 79.1     $ 122.1  

現金和現金等價物的對賬：

                

現金和現金等價物

   $ 1,121.2     $ 1,022.9  

合併VIE中持有的現金和現金等價物

     19.1       12.8  

現金和現金等價物總額

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

 ​

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 ​

3
目錄

 

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

簡明合併權益變動表（未經審計）

（金額以百萬計）

 ​

​

 

​

  

​

  

​

  

​

  

累積的

  

​

  

​

  

​

 

​

 

​

  

​

  

額外

  

​

  

其他

  

​

  

不可兑換

  

​

 

​

 

的數量

  

常見

  

付費

  

財政部

  

綜合的

  

已保留

  

非控制性的

  

總計

 

截至2023年9月30日的三個月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

損失

  

收入

  

利益

  

公正

 

截至 2023 年 7 月 1 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,687.1  $(1.1) $(564.1) $1,108.6  $2.8  $4,481.8 

淨收入

  —   —   —   —   —   93.5   —   93.5 

其他綜合損失

  —   —   —   —   (69.2)  —   —   (69.2)

支付給股東的股息 ($)0.39每股）

  —   —   —   —   —   (64.7)  —   (64.7)

為股票薪酬計劃購買普通股

  —   —   0.5   (0.3)  —   —   —   0.2 

股票薪酬計劃的歸屬

  —   —   (0.3)  0.3   —   —   —   — 

股票薪酬計劃費用

  —   —   16.9   —   —   —   —   16.9 

股票薪酬計劃的收益

  —   —   0.2   —   —   —   —   0.2 

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,704.4  $(1.1) $(633.3) $1,137.4  $2.8  $4,458.7 

 

                  

累積的

             
          

額外

      

其他

      

不可兑換

     
  

的數量

  

常見

  

付費

  

財政部

  

綜合的

  

已保留

  

非控制性的

  

總計

 

截至2022年9月30日的三個月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

損失

  

收入

  

利益

  

公正

 

截至2022年7月1日的餘額

  165.7  $248.5  $3,673.6  $(5.9) $(588.2) $1,017.8  $2.8  $4,348.6 

淨收入

  —   —   —   —   —   107.6   —   107.6 

其他綜合損失

  —   —   —   —   (159.3)  —   —   (159.3)

支付給股東的股息 ($)0.39每股）

  —   —   0.1   —   —   (64.8)  —   (64.7)

為股票薪酬計劃購買普通股

  —   —   (9.4)  (0.3)  —   —   —   (9.7)

股票薪酬計劃的歸屬

  —   —   (2.8)  2.8   —   —   —   — 

股票薪酬計劃費用

  —   —   22.2   —   —   —   —   22.2 

股票薪酬計劃的收益

  —   —   1.1   —   —   —   —   1.1 

2022 年 9 月 30 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,684.8  $(3.4) $(747.5) $1,060.6  $2.8  $4,245.8 

 ​

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 

4
目錄

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

簡明合併權益變動表（未經審計）

（金額以百萬計）

 ​

                  

累積的

             
          

額外

      

其他

      

不可兑換

     
  

的數量

  

常見

  

付費

  

財政部

  

綜合的

  

已保留

  

非控制性的

  

總計

 

截至2023年9月30日的九個月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

損失

  

收入

  

利益

  

公正

 

2023 年 1 月 1 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,706.6  $(8.3) $(647.7) $1,060.7  $2.8  $4,362.6 

淨收入

  —   —   —   —   —   270.7   —   270.7 

其他綜合收入

  —   —   —   —   14.4   —   —   14.4 

支付給股東的股息 ($)1.17每股）

  —   —   —   —   —   (194.0)  —   (194.0)

為股票薪酬計劃購買普通股

  —   —   (56.5)  (0.8)  —   —   —   (57.3)

股票薪酬計劃的歸屬

  —   —   (8.0)  8.0   —   —   —   — 

股票薪酬計劃費用

  —   —   59.8   —   —   —   —   59.8 

股票薪酬計劃的收益

  —   —   2.5   —   —   —   —   2.5 

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,704.4  $(1.1) $(633.3) $1,137.4  $2.8  $4,458.7 

 

                  

累積的

             
          

額外

      

其他

      

不可兑換

     
  

的數量

  

常見

  

付費

  

財政部

  

綜合的

  

已保留

  

非控制性的

  

總計

 

截至2022年9月30日的九個月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

損失

  

收入

  

利益

  

公正

 

2022 年 1 月 1 日的餘額

  169.0  $253.6  $3,771.8  $(55.1) $(387.0) $1,040.2  $15.4  $4,638.9 

淨收入

  —   —   —   —   —   307.4   —   307.4 

其他綜合損失

  —   —   —   —   (360.5)  —   —   (360.5)

支付給股東的股息 ($)1.16每股）

  —   —   0.1   —   —   (194.6)  —   (194.5)

通過股票回購計劃購買普通股

  (3.3)  (5.1)  —   —   —   (93.8)  —   (98.9)

對非控股權益的分配

  —   —   —   —   —   —   (1.0)  (1.0)

出售 INTECH

  —   —   —   —   —   —   (11.6)  (11.6)

對可贖回非控股權益的公允價值調整

  —   —   —   —   —   1.4   —   1.4 

為股票薪酬計劃購買普通股

  —   —   (105.8)  (0.9)  —   —   —   (106.7)

股票薪酬計劃的歸屬

  —   —   (52.6)  52.6   —   —   —   — 

股票薪酬計劃費用

  —   —   68.0   —   —   —   —   68.0 

股票薪酬計劃的收益

  —   —   3.3   —   —   —   —   3.3 

2022 年 9 月 30 日的餘額

  165.7  $248.5  $3,684.8  $(3.4) $(747.5) $1,060.6  $2.8  $4,245.8 

 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 

5
目錄

 

傑納斯·亨德森集團有限公司

 

簡明合併財務報表附註（未經審計）

 

 

注意 1— 演示基礎

 

演示基礎

 

Janus Henderson Group plc（“JHG”、“公司”、“我們”、“我們的” 及類似條款）的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）公平陳述我們的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。此類財務報表是按照表格説明編制的 10-Q 根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度。根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露是 不為臨時報告目的所必需，根據此類細則和條例已予以簡要或省略。這些財務報表應與我們的年度報告表格中列報的年度合併財務報表和附註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。已對資產負債表日之後的活動進行了評估，以納入截至發行之日的所附財務報表。

 

注意 2— 處置

 

開啟 2022年2月3日， 我們宣佈了出售我們的戰略決定 97％持有量化股票子公司Intech Investment Management LLC（“Intech”），歸屬於由Intech管理層和某些Intech非執行董事組成的財團（“管理層收購”）。開啟 2022年3月31日， 管理層收購已結束，我們確認了一美元9.1出售Intech的損失為百萬美元。虧損在其他營業外收入（支出）中確認，扣除我們的簡明合併綜合收益表。作為管理層收購的一部分收到的對價包括現金收益 $14.9百萬；或有對價最高為 $17.5百萬，基於Intech的未來收入；以及一項期權協議，該協議為JHG提供了在Intech當天或之前以預定價格購買Intech的特定股權的選擇權 第七管理層收購週年紀念日。

 ​

交易條款還包括一美元20.0百萬 七-年期票據視情況而定 二一部分。Intech 借了 第一一部分 $10.0收盤時為百萬美元，而按照 第二部分是在關閉後發生的。截至 2023年9月30日，其餘部分 第二一部分是 不可供Intech使用。應收票據的未償本金為美元15.9截至目前為百萬 2023年9月30日，其中包括 $0.9百萬的應計利息。這個 第一部分定期票據的利息為 5.5%，而 第二部分支付的利息為 6.0%.

 

截至 2023年9月30日 我們為大部分定期票據餘額設定了備抵金，而或有對價和期權協議的公允價值為 零。

 

6
目錄
 
 

注意 3— 整合

 

可變利息實體

 

合併可變利息實體

 

截至目前我們的合併可變利息實體（“VIE”） 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括我們投資並擔任投資經理的某些合併種子投資產品。合併後的VIE中持有的第三方資產是 不可供我們或我們的債權人使用。我們 可能 不是，在任何情況下，訪問 第三-合併後的VIE持有的用於我們的運營活動或其他活動的方資產。此外，這些合併後的VIE的投資者有 不向JHG求助。

 ​

未合併的可變利息實體

 

下表列出了我們的簡明合併資產負債表中與未合併的VIE相關的投資證券的賬面價值（以百萬計）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

未合併的 VIE

   $ 15.3     $ 1.5  

 

我們對未合併的VIE的總敞口代表了我們在投資中的經濟所有權權益的價值。

 

投票權實體

 

合併投票權實體

 

下表顯示了我們的簡明合併資產負債表中記錄的與合併投票權實體（“VRE”）相關的餘額，包括我們在這些產品中的淨利息（以百萬計）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

投資

   $ 209.1     $ 206.0  

現金和現金等價物

     5.5       5.8  

其他流動資產

     22.0       1.8  

應付賬款和應計負債

     (2.9 )     (1.0 )

總計

   $ 233.7     $ 212.6  

合併後的VRE中的可贖回非控股權益

     (81.0 )     (35.1 )

JHG 在合併的 VRE 中的淨利息

   $ 152.7     $ 177.5  

 

合併後的VRE中持有的第三方資產是 不可供我們或我們的債權人使用。我們 可能 不是，在任何情況下，訪問 第三-合併後的VRE持有的用於我們的運營活動或其他活動的方資產。此外，這些合併後的VRE的投資者有 不向JHG求助。

 

我們在合併後的VRE的總敞口代表了我們在這些種子投資產品中的經濟所有權權益的價值。

 

未合併的投票權實體

 

下表列出了我們的簡明合併資產負債表中與未合併VRE相關的投資證券的賬面價值（以百萬計）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

未合併的 VRE

   $ 9.2     $ 3.4  

 

我們對未合併的VRE的總敞口代表了我們在投資中的經濟所有權權益的價值。

 

7
目錄
  
 

注意 4— 投資

    

截至目前我們的投資 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，彙總如下（以百萬計）：

 

  

9月30日

  

十二月三十一日

 
  

2023

  

2022

 

目前的投資：

        

種子投資產品：

        

合併後的VIE

 $315.1  $334.3 

合併的 vRE

  209.1   206.0 

未合併的 VIE 和 VRE

  24.5   4.9 

單獨管理的賬户

  40.0   29.7 

種子投資產品總額

  588.7   574.9 

與遞延薪酬計劃相關的投資

  11.1   10.7 

其他投資

  8.4   10.3 

當前投資總額

 $608.2  $595.9 

非流動投資：

        

權益法投資

  30.7   18.7 

投資總額

 $638.9  $614.6 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的投資的未實現淨收益（虧損），非控股權益總額，彙總如下（以百萬計）：

 

  

三個月已結束

  

九個月已結束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

期末持有的投資的未實現收益（虧損）

 $(6.5) $10.0  $1.1  $(44.6)

 ​

投資收益（虧損），淨額

 

我們的簡明合併綜合收益報表中的淨投資收益（虧損）包括以下內容 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022（以百萬計）：

 

  

三個月已結束

  

九個月已結束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

種子投資產品和套期保值，淨額

 $2.5  $3.3  $17.5  $(14.9)

種子投資產品的第三方所有權權益

  (7.5)  7.0   11.7   (114.1)

權益法投資

  (0.8)  0.2   (12.3)  1.9 

其他

  (0.1)  0.5   1.7   (3.5)

淨投資收益（虧損）

 $(5.9) $11.0  $18.6  $(130.6)

 ​

淨投資收益（虧損） 九幾個月已結束 2023年9月30日 包括一個 $12.5由於先前確認的與權益法投資相關的收益出現錯誤，修正了百萬美元。

 

可歸因於的收益和虧損 第三-種子投資產品中的當事方所有權權益是非控股權益，是 不包含在歸屬於JHG的淨收益中。

 

8
目錄
 

權益法投資

 

開啟 2023年6月1日 我們宣佈並關閉了一家新成立和資助的合資企業Privacore Capital（“Privacore”），這是一家開放架構提供商，也是為私人財富客户量身定製的另類投資產品的值得信賴的顧問。收盤後，我們出資了 $25百萬。我們舉辦 49Privacore的利息百分比，並以權益法計入這筆投資。我們還舉辦 20LongTail Alpha LLC的利息百分比，並按權益法計入這筆投資。

 

現金流

 

與我們的投資相關的現金流 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，彙總如下（以百萬計）：

 

  

截至9月30日的九個月

 
  

2023

  

2022

 
  

購買

  

銷售，

      

購買

  

銷售，

     
  

和

  

定居點和

  

網

  

和

  

定居點和

  

網

 
  

定居點

  

到期

  

現金流

  

定居點

  

到期

  

現金流

 

按合併種子投資產品進行的投資

 $(179.9) $10.1  $(169.8) $(18.8) $40.5  $21.7 

投資

  (150.1)  101.6   (48.5)  (109.6)  144.4   34.8 
 

注意 5— 衍生工具

 

用於對衝種子投資產品的衍生工具

 

我們維持一項經濟對衝計劃，通過使用指數和商品期貨（“期貨”）、總回報互換和信用違約互換，使用衍生工具來減輕某些種子投資的市場敞口。與我們的種子投資產品相關的某些外幣風險敞口也可以通過使用外幣遠期合約和掉期進行套期保值。

 

截至目前，我們是以下衍生工具的當事方 2023年9月30日，以及2022年12月31日（以百萬計）：

 

  

名義價值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

期貨

 $1,095.7  $196.8 

信用違約互換

  106.7   115.1 

回報互換總額

  40.9   37.2 

外幣遠期合約和掉期

  173.8   131.7 

 

衍生工具是 不為會計目的指定為套期保值。衍生品公允價值的變動在投資收益（虧損）中確認，淨額見我們的簡明合併綜合收益表。衍生工具公允價值的變化 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，彙總如下（以百萬計）：

 

  

三個月已結束

  

九個月已結束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

期貨

 $9.1  $8.7  $6.0  $45.7 

信用違約互換

  0.8   0.2   (1.7)  5.8 

回報互換總額

  5.2   3.1   (6.5)  39.3 

外幣遠期合約和掉期

  (2.5)  (3.8)  6.3   (13.3)

衍生工具的收益（虧損）總額

 $12.6  $8.2  $4.1  $77.5 

 

9
目錄
 

衍生資產和負債通常按總額進行確認，幷包含在其他流動資產或我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中。截至的衍生資產和負債 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，彙總如下（以百萬計）：

 

  

公允價值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

衍生資產

 $10.6  $5.3 

衍生負債

  5.4   4.0 

 

除了使用衍生工具來減輕某些種子投資的市場敞口外，我們還進行證券賣空以對衝種子投資。截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，出售證券的公允價值但是 不但購買的是 $1.5百萬和美元0.5分別為百萬。賣空獲得的現金和回購股票的義務分別歸類為其他流動資產以及我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債。公允價值調整在投資收益（虧損）中確認，並在我們的簡明合併綜合收益表中淨額。

 

合併種子投資產品中使用的衍生工具

 

我們的某些合併種子投資產品使用衍生工具來促進既定投資目標的實現。這些衍生工具被歸類為其他流動資產或我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債。這些衍生工具的損益歸類為投資收益（虧損），淨額見我們的簡明合併綜合收益表。

 

截至當日，我們的合併種子投資產品是以下衍生工具的當事方 2023年9月30日，以及2022年12月31日（以百萬計）：

 

  

名義價值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

期貨

 $1,751.3  $141.3 

信用違約互換

  11.0   2.2 

回報互換總額

  0.2   10.4 

利率互換

  2.1   — 

選項

  —   0.1 

外幣遠期合約和掉期

  9.7   18.3 

 

截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，我們的簡明合併資產負債表中的衍生資產和負債微不足道。

 

衍生工具 —外幣套期保值計劃

 

我們維持外幣套期保值計劃，以採取合理的措施，最大限度地減少貨幣資產負債表賬户外幣調整對損益表的影響。該計劃使用外幣遠期合約和互換來實現其目標，出於會計目的，它被視為一種經濟對衝工具。

 

截至目前，外幣遠期合約和掉期的名義價值 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，彙總如下（以百萬計）：

 

  

名義價值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

外幣遠期合約和掉期

 $89.1  $74.7 

​

10
目錄
 

衍生資產和負債通常按總額進行確認，幷包含在其他流動資產或我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中。截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，衍生資產和負債微不足道。

 

衍生品公允價值的變動在其他非營業外收入（支出）中確認，計入我們的簡明合併綜合收益表。外幣調整還計入其他非營業外收入（支出），淨額見我們的簡明合併綜合收益表。對於 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，外幣遠期合約和互換的公允價值變化微不足道。

 

注意 6— 公允價值測量

 

下表按公允價值列示截至財務報表中反映或在財務報表附註中披露的經常性資產和負債 2023年9月30日（以百萬計）：

 

   

使用以下方法進行公允價值測量：

          
      的報價為       意義重大                  
    活躍的市場     其他     意義重大          
   

相同的資產

    

可觀察

    

不可觀察

          
   

和負債

    

輸入

    

輸入

          
   

（第 1 級）

    

（第 2 級）

    

（第 3 級）

    

總計

  

資產：

                                

現金等價物

   $ 825.2     $ —     $ —     $ 825.2  

投資：

                                

合併後的VIE

     144.1       170.9       0.1       315.1  

其他投資

     227.4       65.6       0.1       293.1  

投資總額

     371.5       236.5       0.2       608.2  

種子對衝衍生物

     —       10.6       —       10.6  

合併種子投資產品中使用的衍生品

     —       1.2       —       1.2  

外幣對衝計劃中使用的衍生品

     —       0.6       —       0.6  

總資產

   $ 1,196.7     $ 248.9     $ 0.2     $ 1,445.8  

負債：

                                

合併種子投資產品中使用的衍生品

   $ —     $ 2.0     $ —     $ 2.0  

外幣對衝計劃中使用的衍生品

     —       0.8       —       0.8  

已售出，尚未購買的證券

     1.5       —       —       1.5  

種子對衝衍生物

     —       5.4       —       5.4  

長期債務(1)

     —       293.7       —       293.7  

延期獎金

     —       —       92.1       92.1  

負債總額

   $ 1.5     $ 301.9     $ 92.1     $ 395.5  

 ​

(1)

按攤銷成本記賬，按公允價值披露。

 ​

11
目錄
 

下表按公允價值列示截至財務報表中反映或在財務報表附註中披露的經常性資產和負債2022年12月31日（以百萬計）：

 

   

使用以下方法進行公允價值測量：

          
      的報價為       意義重大                  
    活躍的市場     其他     意義重大          
   

相同的資產

    

可觀察

    

不可觀察

          
   

和負債

    

輸入

    

輸入

          
   

（第 1 級）

    

（第 2 級）

    

（第 3 級）

    

總計

  

資產：

                                

現金等價物

   $ 688.4     $ —     $ —     $ 688.4  

投資：

                                

合併後的VIE

     275.4       54.0       4.9       334.3  

其他投資

     171.9       89.4       0.3       261.6  

投資總額

     447.3       143.4       5.2       595.9  

種子對衝衍生物

     —       5.3       —       5.3  

合併種子投資產品中使用的衍生品

     —       0.1       —       0.1  

外幣對衝計劃中使用的衍生品

     —       0.4       —       0.4  

期權協議

     —       —       0.8       0.8  

出售子公司產生的或有對價

     —       —       12.3       12.3  

總資產

   $ 1,135.7     $ 149.2     $ 18.3     $ 1,303.2  

負債：

                                

合併種子投資產品中使用的衍生品

   $ —     $ 0.6     $ —     $ 0.6  

外幣對衝計劃中使用的衍生品

     —       1.1       —       1.1  

已售出，尚未購買的證券

     0.5       —       —       0.5  

種子對衝衍生物

     —       4.0       —       4.0  

長期債務(1)

     —       295.4       —       295.4  

延期獎金

     —       —       46.5       46.5  

負債總額

   $ 0.5     $ 301.1     $ 46.5     $ 348.1  

 

(1)

按攤銷成本記賬，按公允價值披露。

 

級別 1公允價值測量

 

我們的等級 1公允價值衡量主要包括種子投資產品持有的投資；對建議的共同基金的投資；現金等價物；以及出售的證券， 不但在活躍市場上以報價購買。種子投資產品持有的合併投資的公允價值水平由該產品的標的證券決定。種子投資產品中持有的未合併投資的公允價值水平由淨資產價值（“NAV”）決定，淨資產價值（“NAV”）在活躍市場中被視為報價。

 

級別 2公允價值測量

 

我們的等級 2公允價值衡量標準主要包括合併種子投資產品、衍生工具和我們的長期債務持有的投資。種子投資產品持有的合併投資的公允價值水平由該產品的標的證券決定。我們的長期債務的公允價值水平是根據最近的交易活動確定的，這被視為一個水平 2輸入。種子投資產品中持有的未合併投資的公允價值水平由資產淨值決定，資產淨值被視為活躍市場的報價。

 

12
目錄
 

級別 3公允價值測量

 

投資

 

截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，合併後的VIE中的某些投資是使用大量不可觀察的投入進行估值的，結果為Level 3分類。

 

延期獎金

 ​

遞延獎金是指在歸屬期內對員工的負債，將通過投資我們的產品或現金來結算。歸屬後，員工將獲得參與者選擇的投資產品的價值，並根據該產品的收益或損失進行調整。用於對負債進行估值的重要不可觀察的投入是投資名稱和歸屬期限。

 

公允價值的變化

 

我們級別公允價值的變化 3的資產 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百萬計）：

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初公允價值

   $ 16.6     $ 21.1     $ 18.3     $ 8.8  

期權協議

     —       (1.8 )     —       1.3  

出售子公司產生的或有對價

     —       (0.2 )     —       12.1  

或有對價的結算

     —       —       (0.2 )     —  

公允價值調整

     (11.7 )     —       (13.1 )     (1.8 )

從 1 級轉賬

     —       —       0.2       0.5  

轉移到 1 級

     (4.8 )     —       (4.8 )     (2.1 )

購買證券

     —       (0.1 )     —       0.9  

證券銷售

     0.1       —       (0.2 )     (0.3 )

外幣折算

     —       (0.2 )     —       (0.6 )

期末公允價值

   $ 0.2     $ 18.8     $ 0.2     $ 18.8  

 

13
目錄
 

我們級別公允價值的變化 3的負債 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百萬計）：

 

 

三個月已結束

    

九個月已結束

  
  9月30日     9月30日  
 

2023

    

2022

    

2023

  

2022

  

期初公允價值

 $ 78.2     $ 27.6     $ 46.5   $ 50.5  

公允價值調整

   (0.7 )     (1.2 )     1.9     (3.8 )

遞延獎金的歸屬

   (0.2 )     (0.5 )     (34.5)     (36.5 )

遞延獎金的攤銷

   15.9       9.6       41.8     28.8  

外幣折算

   (1.1 )     (2.6 )     0.6     (6.1 )

增補

   —       —       35.8     —  

期末公允價值

 $ 92.1     $ 32.9     $ 92.1   $ 32.9  

 

非經常性公允價值測量

 

非經常性級別 3公允價值衡量標準包括商譽和無形資產。我們使用貼現現金流（“DCF”）分析來衡量初始確認的商譽和無形資產的公允價值，該分析需要對預計的未來收益和貼現率進行假設。由於這些資產的公允價值衡量中不可觀察的輸入非常重要，因此此類衡量標準被歸類為級別 3.

 

注意 7— 商譽和無形資產

 

下表顯示了在此期間我們的無形資產和商譽的變動 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022（以百萬計）：

 

              

國外

     
  

十二月三十一日

          

貨幣

  

9月30日

 
  

2022

  

攤銷

  

處置

  

翻譯

  

2023

 

無限期的無形資產：

                    

投資管理協議

 $2,046.5  $—  $—  $3.1  $2,049.6 

商標

  360.0   —   —   —   360.0 

有期限的無形資產：

                    

客户關係

  68.9   —   —   (0.7)  68.2 

累計攤銷

  (60.7)  (1.5)  —   0.3   (61.9)

淨無形資產

 $2,414.7  $(1.5) $—  $2.7  $2,415.9 
                     

善意

 $1,253.1  $—  $—  $6.7  $1,259.8 

 

              

國外

     
  

十二月三十一日

          

貨幣

  

9月30日

 
  

2021

  

攤銷

  

處置

  

翻譯

  

2022

 

無限期的無形資產：

                    

投資管理協議

 $2,114.8  $—  $—  $(67.1) $2,047.7 

商標

  366.7   —   (4.7)  —   362.0 

有期限的無形資產：

                    

客户關係

  168.4   —   (84.8)  (11.0)  72.6 

累計攤銷

  (107.2)  (3.2)  44.7   8.9   (56.8)

淨無形資產

 $2,542.7  $(3.2) $(44.8) $(69.2) $2,425.5 
                     

善意

 $1,341.5  $—  $(7.0) $(128.5) $1,206.0 

 

14
目錄
 

管理層對Intech的收購

 

如註釋中所述 2— 處置，在 2022年3月31日， 對Intech的管理層收購已經結束。作為此次處置的一部分，我們刪除了 $4.7百萬和美元40.1由於這些無形資產與Intech直接相關，我們的簡明合併資產負債表中分別有數百萬個商標和客户關係。此外，我們還分配了 $7.0向Intech提供了數百萬的商譽，作為管理層收購的一部分，Intech也已從我們的簡明合併資產負債表中刪除。

 

未來攤銷

 

與客户關係相關的預期未來攤銷費用匯總如下（以百萬計）：

 

未來攤銷

 

金額

 

2023 年（今年剩餘時間）

 $0.2 

2024

  0.4 

2025

  0.4 

2026

  0.4 

2027

  0.4 

此後

  4.5 

總計

 $6.3 

 ​  

 

注意 8— 債務

 

截至目前我們的債務 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括以下內容（以百萬計）：

 

​

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

​

 

攜帶

  

公平

  

攜帶

  

公平

 

​

 

價值

  

價值

  

價值

  

價值

 

4.875% 2025年到期的優先票據

 $305.3  $293.7  $307.5  $295.4 

 ​

4.875%到期優先票據 2025

 

這個 4.875到期優先票據百分比 2025 (“2025優先票據”）的本金價值為美元300.0百萬，支付利息為 4.875% 每半年開啟一次 2 月 1 日 和 8 月 1 日 每年的，然後成熟 2025 年 8 月 1 日。 這個 2025優先票據包括未攤銷的債務溢價，淨額為 2023年9月30日，為 $5.3百萬，將在票據的剩餘期限內攤銷。在我們的簡明合併資產負債表中，未攤銷的債務溢價作為長期債務負債入賬。JHG 為駿利亨德森美國（控股）公司在以下方面的義務提供充分和無條件的擔保 2025高級票據。

 

信貸額度

 

開啟 2023年6月30日， 我們輸入了一個新的 $200百萬美元，無抵押循環信貸額度（“信貸額度”），並在我們以前的信貸額度臨近到期日時終止了該信貸額度。新的信貸額度包括一個選項，允許我們要求增加信貸額度下的借款能力，最多再增加一美元50.0百萬。新的信貸額度的到期日為 2028年6月30日， 和 二一-經貸款人同意，JHG可以酌情行使延期期權 第一和 第二協議簽署之日的週年紀念日。JHG 及其子公司 可能 將信貸額度用於一般公司用途。每個利息期的利率是適用利潤的總和，基於我們的長期信用評級和任何美元（“美元”）貸款的擔保隔夜融資利率（“SOFR”）、任何英鎊（“GBP”）貸款的英鎊隔夜平均指數（“SONIA”）、任何歐元貸款的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）（“歐元”）或任何澳元（“澳元”）貸款的銀行票據互換利率（“BBSW”）。我們還需要根據我們的長期信用評級為信貸額度的任何未使用部分支付季度承諾費。在信貸額度下，如果我們的信用評級降至預定義門檻以下，我們的融資槓桿率不能超過 3.00x息税折舊攤銷前利潤在 2023年9月30日，我們遵守了所有契約，而且有 不信貸額度下的未償借款。

 

15
目錄
 
 

注意 9— 所得税

 

我們的有效税率 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，如下所示：

 

​

 

三個月已結束

  

九個月已結束

 

​

 

9月30日

  

9月30日

 

​

 

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

有效税率

  13.2%  19.6%  19.3%  33.0%

 

的有效税率三和 九幾個月已結束 2023年9月30日，與同期相比 2022,受到我們州税率變化的影響。結果，美國遞延所得税資產和負債的估值從 23.9% 至 23.5%，創建的非現金遞延所得税優惠為 $8.8百萬。此外，的有效税率 九幾個月已結束 2023年9月30日，受到非控股權益變化的影響。

 

截至 2023年9月30日，我們有 $23.6為不確定的税收狀況而持有數百萬未確認的税收優惠。我們估計，不確定税收狀況的現有負債最多可減少美元6.7未來一百萬 12月，但不影響外幣折算的變化。

 

注意 10— 非控制性權益

 

可贖回的非控制性權益

 

截至可贖回的非控股權益 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括以下內容（以百萬計）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

合併種子投資產品

   $ 245.9     $ 233.9  

 ​

合併種子投資產品

 

當有義務應投資者的要求回購單位時，合併種子投資產品的非控股權益被歸類為可贖回的非控股權益。

 

合併種子投資產品的可贖回非控股權益 可能 週期性波動，並受我們相對所有權變動、金額變化的影響 第三-對種子產品的當事方投資以及種子產品標的證券市值的波動。第三方贖回對任何特定種子產品的投資均從相應產品的淨資產中贖回，不能從我們其他種子產品的資產或其他資產中贖回。

 

下表顯示了合併種子投資產品中可贖回非控股權益的變動 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022（以百萬計）：

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初餘額

   $ 389.8     $ 921.1     $ 233.9     $ 148.5  

市值的變化

     (7.5 )     7.0       11.7       (114.1 )

所有權變更

     (135.4 )     (795.3 )     0.8       121.9  

外幣折算

     (1.0 )     20.3       (0.5 )     (3.2 )

期末餘額

   $ 245.9     $ 153.1     $ 245.9     $ 153.1  

 

16
目錄
 
 

注意 11— 長期激勵和員工薪酬

 

下表列出了在此期間授予的限制性股票和共同基金獎勵三和 九幾個月已結束 2023年9月30日（以百萬計）：

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2023

  

限制性股票

   $ 3.7     $ 66.1  

共同基金獎勵

     0.1       54.1  

總計

   $ 3.8     $ 120.2  

 

限制性股票和共同基金獎勵通常歸屬，將使用分級歸屬方法進行認可，而不是 三一年期。

 

注意 12— 退休金計劃

 

我們運營固定繳款退休金計劃和固定福利養老金計劃。

 

我們的主要固定福利養老金計劃是駿利亨德森集團英國養老金計劃（“JHGPS”）的固定福利部分。

 

淨定期福利成本

 

與固定福利計劃相關的淨定期福利成本的組成部分 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，包括以下內容（以百萬計）：

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息成本

   $ (7.0 )   $ (3.9 )   $ (20.7 )   $ (12.5 )

先前服務成本的攤銷

     (0.1 )     (0.1 )     (0.3 )     (0.3 )

淨虧損的攤銷

     (0.4 )     —       (0.4 )     —  

計劃資產的預期回報率

     6.9       3.3       20.3       10.5  

定期福利淨成本

   $ (0.6 )   $ (0.7 )   $ (1.1 )   $ (2.3 )

 

17
目錄
 
 

注意 13— 累計其他綜合虧損

 

扣除税款後的累計其他綜合虧損的變化 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百萬計）：

 

   

截至9月30日的三個月

  
   

2023

    

2022

  
           

退休

                    

退休

          
   

國外

    

好處

            

國外

    

好處

          
   

貨幣

    

資產，淨額

    

總計

    

貨幣

    

資產，淨額

    

總計

  

期初餘額

   $ (493.9 )   $ (70.2 )   $ (564.1 )   $ (555.6 )   $ (32.6 )   $ (588.2 )

其他綜合損失

     (67.9 )     —       (67.9 )     (129.4 )     —       (129.4 )

重新歸類為淨收入

     (2.8 )     0.5       (2.3 )     (9.8 )     0.1       (9.7 )

其他綜合收益總額（虧損）

     (70.7 )     0.5       (70.2 )     (139.2 )     0.1       (139.1 )

減去：歸因於非控股權益的其他綜合虧損（收益）

     1.0       —       1.0       (20.2 )     —       (20.2 )

期末餘額

   $ (563.6 )   $ (69.7 )   $ (633.3 )   $ (715.0 )   $ (32.5 )   $ (747.5 )

 

   

截至9月30日的九個月

  
   

2023

    

2022

  
           

退休

                    

退休

          
   

國外

    

好處

            

國外

    

好處

          
   

貨幣

    

資產，淨額

    

總計

    

貨幣

    

資產，淨額

    

總計

  

期初餘額

   $ (577.3 )   $ (70.4 )   $ (647.7 )   $ (354.2 )   $ (32.8 )   $ (387.0 )

其他綜合收益（虧損）

     15.0       —       15.0       (359.9 )     —       (359.9 )

重新歸類為淨收入

     (0.7 )     0.7       —       (4.1 )     0.3       (3.8 )

其他綜合收益總額（虧損）

     14.3       0.7       15.0       (364.0 )     0.3       (363.7 )

減去：歸因於非控股權益的其他綜合虧損（收益）

     (0.6 )     —       (0.6 )     3.2       —       3.2  

期末餘額

   $ (563.6 )   $ (69.7 )   $ (633.3 )   $ (715.0 )   $ (32.5 )   $ (747.5 )

 

其他綜合收益（虧損）的組成部分，扣除税款 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百萬計）：

 

   

截至9月30日的三個月

  
   

2023

    

2022

  
   

税前

    

税

    

網

    

税前

    

税

    

網

  
   

金額

    

影響

    

金額

    

金額

    

影響

    

金額

  

外幣折算調整

   $ (68.8 )   $ 0.9     $ (67.9 )   $ (130.8 )   $ 1.4     $ (129.4 )

重新歸類為淨收入

     (2.3 )     —       (2.3 )     (9.7 )     —       (9.7 )

其他綜合收益總額（虧損）

   $ (71.1 )   $ 0.9     $ (70.2 )   $ (140.5 )   $ 1.4     $ (139.1 )

​  

   

截至9月30日的九個月

  
   

2023

    

2022

  
   

税前

    

税

    

網

    

税前

    

税

    

網

  
   

金額

    

影響

    

金額

    

金額

    

影響

    

金額

  

外幣折算調整

   $ 11.5     $ 3.5     $ 15.0     $ (364.5 )   $ 4.6     $ (359.9 )

重新歸類為淨收入

     —       —       —       (3.8 )     —       (3.8 )

其他綜合收益總額（虧損）

   $ 11.5     $ 3.5     $ 15.0     $ (368.3 )   $ 4.6     $ (363.7 )
 

注意 14— 每股收益和分紅

 

每股收益

 

以下是每股收益計算的摘要 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022（以百萬計，每股數據除外）：

 

  

三個月已結束

  

九個月已結束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

歸屬於JHG的淨收益

 $93.5  $107.6  $270.7  $307.4 

向參與的股票獎勵分配收益

  (2.8)  (3.5)  (7.8)  (9.0)

歸屬於JHG普通股股東的淨收益

 $90.7  $104.1  $262.9  $298.4 
                 

已發行普通股的加權平均值——基本

  160.8   160.5   160.5   162.2 

非參與型股票獎勵的稀釋效應

  0.1   0.4   0.2   0.4 

已發行普通股加權平均值——攤薄

  160.9   160.9   160.7   162.6 
                 

每股收益：

                

基本

 $0.56  $0.65  $1.64  $1.84 

稀釋

 $0.56  $0.65  $1.64  $1.84 

 

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目錄
 

每股分紅

 

現金分紅的支付由董事會自行決定，取決於許多因素，包括，但是 不僅限於我們的經營業績、財務狀況、資本要求、法律要求和一般業務狀況。

 

以下是在此期間申報和支付的現金分紅的摘要 九幾個月已結束 2023年9月30日:

 

分紅

 

日期

 

已支付的股息

 

日期

每股

 

宣佈的

 

（單位：百萬美元）

 

已支付

$0.39 

2023年2月1日

 $64.7 

2023年2月28日

$0.39 

2023年5月2日

 $64.6 

2023年5月31日

$0.39 

2023年8月1日

 $64.7 

2023年8月30日

 

開啟2023年10月31日，我們的董事會宣佈了一美元0.39的每股分紅 第三25美分硬幣 2023。季度股息將按以下日期支付 2023年11月30日，致營業結束時登記在冊的股東 2023年11月13日.

 

注意 15— 承諾和突發事件

 

承付款和意外開支 可能 在正常業務過程中出現。

 ​

訴訟和其他監管事宜

 

我們定期參與各種法律訴訟和其他監管事務。

 ​

桑德拉·席斯勒訴駿利亨德森美國（控股）有限公司、駿利亨德森顧問委員會和約翰和簡·多斯案 1-30

 

開啟 2022年9月9日 集體訴訟投訴，字幕 席斯勒訴駿利亨德森美國（控股）有限公司等人，已向美國科羅拉多特區地方法院提起訴訟。被列為被告的是駿利亨德森美國（控股）有限公司（“駿利美國控股”）和駿利顧問委員會 401(k) 和員工持股計劃（“計劃”）。該投訴聲稱是代表一個由該計劃的參與者和受益人組成的羣體提起的，該羣體在當天或之後投資了駿利亨德森基金2016 年 9 月 9 日。 開啟 2023年1月10日， 迴應被告的駁回動議 2022年11月23日 對同一被告提出了修改後的申訴。修改後的投訴名稱 二其他原告是卡莉·西塞爾和德里克·希特森。經修正後，申訴聲稱，在此期間 2016年9月9日， 通過 2022年9月9日，除其他外，被告違反了忠誠和謹慎的信託義務，他們（i）選擇成本較高的Janus Henderson基金而不是更便宜的投資選擇；（ii）儘管據稱表現不佳，但仍保留了Janus Henderson基金；（iii）沒有考慮將Janus Henderson以外的積極管理基金作為投資選擇。修訂後的申訴還指控駿利美國控股公司未能就上述問題對諮詢委員會進行監督。修正後的申訴尋求各種申報性、公平和金錢救濟，金額未指定。開啟 2023年2月9日， 被告提出了經修正的動議, 要求駁回修改後的申訴。開啟 2023年3月13日 原告對修改後的駁回動議提出異議。被告對原告的反對意見作了答覆 2023 年 3 月 28 日。 開啟 2023年9月7日 一名地方法官發佈了一份報告和建議, 建議部分批准駁回動議, 部分予以駁回。開啟 2023 年 9 月 21 日 雙方對報告和建議提出了異議。關於各方反對意見的簡報已結束 2023 年 10 月 12 日。 地區法院的最終裁決仍在等待中。Janus US Holdings認為，修正後的申訴中提出的索賠毫無根據，並打算對這些索賠進行有力辯護。

 

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目錄

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

前瞻性陳述

 

本10-Q表季度報告中某些不基於歷史事實的陳述是 “前瞻性陳述”根據聯邦證券法的定義，包括經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》第 經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條 (“《交易法》”) 和小節 經修訂的 1933 年《證券法》第 27A 條 (“《證券法》”）。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性難以預測，並可能導致我們的實際業績、業績或成就與所討論的結果存在重大差異。其中包括有關我們未來預期、信念、計劃、戰略、目標、事件、狀況、財務業績、前景或未來事件的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用諸如以下詞語來識別 “可能，” “可以，” “期望，” “打算，” “計劃，” “尋找，” “預期，” “相信，” “估計，” “預測，” “潛力，” “繼續，” “很可能，” “將，” “會”以及類似的單詞和短語。前瞻性陳述必然基於估計和假設，儘管我們和我們的管理層認為這些估計和假設是合理的，但本質上是不確定的。因此，您不應過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日，不能保證未來的表現。我們不承擔任何義務公開更新或修改這些前瞻性陳述。

 ​

可能導致我們未來業績與本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述存在重大差異的各種風險、不確定性、假設和因素包括但不限於利率和通貨膨脹率上升、金融市場的波動或混亂、我們與第三方基準或競爭產品相比的投資表現、從我們管理的基金和賬户中提取的贖回和其他提款，以及我們討論的其他風險、不確定性、假設和因素截至年度的10-K表年度報告 2022年12月31日，以及本10-Q表季度報告，標題如下 “風險因素，” “管理’s 對財務狀況和經營業績的討論和分析”和 “關於市場風險的定量和定性披露，”以及公司不時向美國證券交易委員會提交的其他文件或陳述中。

 

可用信息

 

在向美國證券交易委員會提交此類文件後，我們會盡快免費提供10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告及其修正案。這些報告可通過我們的投資者關係網站（ir.janushenderson.com）獲得，並可應任何股東的要求免費提供印刷版。我們網站的內容並未出於任何目的納入此處。美國證券交易委員會還維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。

 ​

董事會審計委員會、人力資本與薪酬委員會、風險委員會、治理和提名委員會的章程，以及公司治理指南、商業行為準則和高級財務官道德守則（“高級管理人員守則”）發佈在投資者關係網站（ir.janushenderson.com）上，並可應任何股東的要求免費提供印刷版。在 SEC 和紐約證券交易所（“NYSE”）法規規定的期限內，我們將在我們的網站上發佈我們的《高級管理人員守則》或《商業行為準則》的任何修正案以及對董事或執行官的任何豁免。我們網站上的信息未以引用方式納入本報告。

 

業務概述

 

我們是一家獨立的全球資產管理公司，專門從事所有主要資產類別的積極投資。我們積極為機構和散户投資者管理廣泛的投資產品，涵蓋四個領域：股票、固定收益、多元資產和另類投資。

 

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目錄

 

細分注意事項

 

我們是一家全球資產管理公司，管理一系列投資產品，涵蓋不同的產品線、分銷渠道和地理區域。但是，信息是彙總向首席運營決策者——我們的首席執行官（“CEO”）報告的。戰略和財務管理決策由我們的首席執行官集中決定，在此基礎上，我們作為單一細分市場的投資管理業務運營。

 

收入

 

收入主要包括管理費和績效費。管理費通常基於我們管理的資產（“AUM”）市值的百分比，根據合同協議，使用每日、月末或季度末的平均資產餘額計算。因此，金融市場的波動直接影響我們的經營業績。此外，我們的資產管理規模可能跑贏或遜於金融市場，因此可能會與一般市場的資產管理規模在不同程度上波動。

 

績效費在某些基金和客户合同中規定，基於絕對值或與既定指數在指定時間段內進行比較的投資表現。這些費用通常受限於障礙率。如果達到規定的績效標準，則在合同期末（通常為每月、每季度或每年）確認績效費。某些基金和客户合約允許在相關指數表現不佳的情況下收取負績效費。

 

第三2023 年季度摘要

 

2023 年第三季度亮點

 

 

●

穩健的投資表現，截至2023年9月30日，我們的資產管理規模在一年、三年、五年和十年期內分別有65％、58％、67％和72％的表現超過相關基準。

 ​

 

●

資產管理規模下降至3,083億美元，較2023年6月30日下降（4％），這主要是由於市場表現和美元升值。

 ​

 

●

2023年第三季度的淨流出量為26億美元，而2022年第三季度的淨流出量為58億美元。

 

 

●

2023年第三季度攤薄後每股收益為0.56美元，調整後為0.64美元。有關調整後的非公認會計準則數據的信息，請參閲下面的非公認會計準則財務指標部分。

 ​

 

●

2023年10月31日，我們董事會宣佈2023年第三季度每股派發0.39美元的股息，並批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們有權回購高達1.5億美元的普通股。

 ​

財務摘要

 

結果是根據美國公認會計原則報告的。調整後的非公認會計準則數據在下面的非公認會計準則財務指標部分中列出。

 

2023年第三季度的收入為5.21億美元，與2022年第三季度相比增長了810萬美元，增長了2％。增長的主要驅動因素包括：

 ​

 

●

管理費增加了870萬美元，這主要是由於與2022年第三季度相比平均資產管理規模的市場推動增長。

 ​

2023年第三季度的總運營支出為3.993億美元，與2022年第三季度的運營支出相比增加了710萬美元，增長了2％。增長的主要驅動因素包括：

 

 

●

總的行政和佔用費用增加了900萬美元，主要是由信息技術成本推動的。

 ​

21
目錄

 

2023年第三季度的營業收入為1.217億美元，與2022年第三季度相比增長了100萬美元，增長了1％。我們的營業利潤率在2023年第三季度為23.4％，而2022年第三季度為23.5％。

 

2023年第三季度歸屬於JHG的淨收益為9,350萬美元，與2022年第三季度相比減少了1,410萬美元，下降了13％。除了上述影響收入和運營支出的因素外，差異的主要驅動因素還包括以下幾點：

 

 

●

與2022年第三季度相比，2023年第三季度歸因於非控股權益的淨虧損（收益）增加了1,450萬美元，部分抵消了淨投資收益（虧損）的不利變動。歸因於非控股權益的投資收益（虧損）、淨虧損和淨虧損（收益）的變動主要是由於與我們的種子投資產品和衍生工具相關的公允價值調整，以及種子投資產品的第三方所有權權益的合併和解散所致。

 ​

 

●

淨額其他營業外收入（支出）減少了2730萬美元，這主要是由於信用損失準備金和對先前處置的或有對價調整以及不利的外幣折算，但現金餘額利率上升所推動的利息收入的增加部分抵消了這一下降。

 

 

●

我們的所得税準備金減少了1470萬美元，這主要是由於2023年第三季度確認的880萬美元非現金遞延所得税優惠與州税率的變化有關，導致我們的美國遞延所得税資產和負債從23.9％重估至23.5％。

 

管理資產的投資業績

 

下表是截至2023年9月30日的投資業績摘要：

 

資產管理規模超過基準的百分比

  

1 年

    

3 年

    

5 年

    

10 年了

  

股票

     83 %     46 %     56 %     60 %

固定收益

     56 %     61 %     77 %     91 %

多資產

     4 %     98 %     96 %     97 %

備選方案

     65 %     97 %     97 %     100 %

總計

     65 %     58 %     67 %     72 %

 ​

管理的資產

 

截至2023年9月30日，我們的資產管理規模為3,083億美元，比2022年12月31日增長210億美元，增長7％，這主要是由196億美元的積極市場走勢和24億美元的淨銷售額推動的。

 

我們的非美元資產管理規模主要以英鎊、歐元和澳元計價。在截至2023年9月30日的三個月中，美元兑英鎊、歐元和澳元走強，導致我們的資產管理規模減少了35億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，美元兑英鎊疲軟，兑歐元和澳元走強，導致我們的資產管理規模減少了10億美元。截至2023年9月30日，我們的資產管理規模中約有30％是非美元計價的。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的資產管理規模和按能力劃分的流量如下（以十億計）：

 

​

  

收盤資產管理規模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盤資產管理規模

  

​

  

6月30日

    

​

    

​

    

淨銷售額

    

​

    

​

    

改敍

    

9月30日

  
   

2023

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2023

  

按能力劃分：

                                                                

股票

   $ 199.5     $ 5.7     $ (8.0 )   $ (2.3 )   $ (6.1 )   $ (1.9 )   $ (1.3 )   $ 187.9  

固定收益

     65.9       4.8       (3.9 )     0.9       (0.4 )     (1.3 )     —       65.1  

多資產

     47.7       1.0       (1.7 )     (0.7 )     (1.6 )     (0.1 )     0.6       45.9  

備選方案

     9.0       0.3       (0.8 )     (0.5 )     0.4       (0.2 )     0.7       9.4  

總計

   $ 322.1     $ 11.8     $ (14.4 )   $ (2.6 )   $ (7.7 )   $ (3.5 )   $ —     $ 308.3  

 ​

​

  

收盤資產管理規模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盤資產管理規模

  

​

  

十二月三十一日

    

​

    

​

    

淨銷售額

    

​

            

改敍

    

9月30日

  

​

  

2022

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2023

  

按能力劃分：

                                                                

股票

   $ 171.3     $ 25.0     $ (24.0 )   $ 1.0     $ 16.5     $ —     $ (0.9 )   $ 187.9  

固定收益

     59.8       17.2       (11.7 )     5.5       0.8       (1.0 )     —       65.1  

多資產

     45.5       3.1       (5.3 )     (2.2 )     2.0       —       0.6       45.9  

備選方案

     10.7       1.2       (3.1 )     (1.9 )     0.3       —       0.3       9.4  

總計

   $ 287.3     $ 46.5     $ (44.1 )   $ 2.4     $ 19.6     $ (1.0 )   $ —     $ 308.3  

 

22
目錄

 

​

  

收盤資產管理規模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盤資產管理規模

  

​

  

6月30日

    

​

    

​

    

淨銷售額

    

​

    

​

    

改敍

    

9月30日

  
   

2022

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2022

  

按能力劃分：

                                                                

股票

   $ 177.0     $ 4.8     $ (8.9 )   $ (4.1 )   $ (7.5 )   $ (3.6 )   $ —     $ 161.8  

固定收益

     64.5       4.4       (5.6 )     (1.2 )     (2.0 )     (2.8 )     —       58.5  

多資產

     46.5       1.5       (1.7 )     (0.2 )     (2.1 )     (0.4 )     —       43.8  

備選方案

     11.7       0.7       (1.0 )     (0.3 )     (0.4 )     (0.5 )     —       10.5  

總計

   $ 299.7     $ 11.4     $ (17.2 )   $ (5.8 )   $ (12.0 )   $ (7.3 )   $ —     $ 274.6  

 

​

  

收盤資產管理規模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盤資產管理規模

  

​

  

十二月三十一日

    

​

    

​

    

淨銷售額

    

​

    

​

    

改敍

    

9月30日

  

​

  

2021

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2022

  

按能力劃分：

                                                                

股票

   $ 244.3     $ 18.8     $ (32.5 )   $ (13.7 )   $ (61.0 )   $ (9.1 )   $ 1.3     $ 161.8  

固定收益

     79.6       15.3       (19.8 )     (4.5 )     (9.8 )     (6.8 )     —       58.5  

多資產

     59.7       5.4       (8.7 )     (3.3 )     (11.7 )     (0.9 )     —       43.8  

備選方案

     10.7       6.0       (4.3 )     1.7       (0.6 )     (1.3 )     —       10.5  

量化股票

     38.0       0.2       (5.9 )     (5.7 )     (2.6 )     (0.1 )     (29.6 )     —  

總計

   $ 432.3     $ 45.7     $ (71.2 )   $ (25.5 )   $ (85.7 )   $ (18.2 )   $ (28.3 )   $ 274.6  

 

(1)

贖回包括客户轉賬的影響。

(2)

外匯反映了非美元計價的資產管理規模折算成美元時因外幣匯率變化而導致的資產管理規模變動。

(3)

重新分類涉及將現有基金從股票重新分類為多資產和另類資產以及從量化股票到股票，處置與出售Intech有關。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們按客户類型劃分的資產管理規模和流量如下（以十億計）：

 

   

收盤資產管理規模

                                                    

收盤資產管理規模

  
   

6月30日

                    

淨銷售額

                    

改敍

    

9月30日

  
   

2023

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2023

  

按客户類型劃分：

                                                                

中間人

   $ 175.2     $ 8.9     $ (10.2 )   $ (1.3 )   $ (4.6 )   $ (1.8 )   $ (0.3 )   $ 167.2  

機構性的

     73.9       2.6       (3.0 )     (0.4 )     (0.5 )     (1.5 )     0.1       71.6  

自導

     73.0       0.3       (1.2 )     (0.9 )     (2.6 )     (0.2 )     0.2       69.5  

總計

   $ 322.1     $ 11.8     $ (14.4 )   $ (2.6 )   $ (7.7 )   $ (3.5 )   $ —     $ 308.3  

 

   

收盤資產管理規模

                                                    

收盤資產管理規模

  
   

十二月三十一日

                    

淨銷售額

                    

改敍

    

9月30日

  
   

2022

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2023

  

按客户類型劃分：

                                                                

中間人

   $ 162.0     $ 27.9     $ (31.5 )   $ (3.6 )   $ 9.1     $ —     $ (0.3 )   $ 167.2  

機構性的

     61.0       17.6       (9.2 )     8.4       3.1       (1.0 )     0.1       71.6  

自導

     64.3       1.0       (3.4 )     (2.4 )     7.4       —       0.2       69.5  

總計

   $ 287.3     $ 46.5     $ (44.1 )   $ 2.4     $ 19.6     $ (1.0 )   $ —     $ 308.3  

 

   

收盤資產管理規模

                                                    

收盤資產管理規模

  
   

6月30日

                    

淨銷售額

                    

改敍

    

9月30日

  
    2022    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

     2022  

按客户類型劃分：

                                                                

中間人

   $ 165.0     $ 8.1     $ (10.6 )   $ (2.5 )   $ (6.8 )   $ (3.7 )   $ —     $ 152.0  

機構性的

     69.8       3.0       (5.6 )     (2.6 )     (2.1 )     (3.2 )     —       61.9  

自導

     64.9       0.3       (1.0 )     (0.7 )     (3.1 )     (0.4 )     —       60.7  

總計

   $ 299.7     $ 11.4     $ (17.2 )   $ (5.8 )   $ (12.0 )   $ (7.3 )   $ —     $ 274.6  

 

   

收盤資產管理規模

                                                    

收盤資產管理規模

  
   

十二月三十一日

                    

淨銷售額

                    

改敍

    

9月30日

  
   

2021

    

銷售

    

贖回(1)

    

（兑換）

    

市場

    

FX(2)

    

和處置(3)

    

2022

  

按客户類型劃分：

                                                                

中間人

   $ 215.0     $ 31.6     $ (41.6 )   $ (10.0 )   $ (42.8 )   $ (9.3 )   $ (0.9 )   $ 152.0  

機構性的

     127.2       12.8       (25.7 )     (12.9 )     (17.0 )     (8.0 )     (27.4 )     61.9  

自導

     90.1       1.3       (3.9 )     (2.6 )     (25.9 )     (0.9 )     —       60.7  

總計

   $ 432.3     $ 45.7     $ (71.2 )   $ (25.5 )   $ (85.7 )   $ (18.2 )   $ (28.3 )   $ 274.6  

 

(1)

贖回包括客户轉賬的影響。

(2)

外匯反映了非美元計價的資產管理規模折算成美元時因外幣匯率變化而導致的資產管理規模變動。

(3)

重新分類涉及將現有基金從股票重新分類為多資產和另類資產以及從量化股票到股票，處置與出售Intech有關。

 

23
目錄

 

平均管理資產

 

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按能力劃分的平均資產管理規模（以十億計）：

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

    

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年對比 2022

    

2023 年對比 2022

  

按能力劃分：

                                                

股票

   $ 196.9     $ 182.4     $ 191.5     $ 200.6       8 %     (5 )%

固定收益

     66.1       63.7       65.1       70.0       4 %     (7 )%

多資產

     47.7       47.5       47.1       50.5       0 %     (7 )%

備選方案

     9.4       11.4       9.8       11.7       (18 )%     (16 )%

量化股票

     —       —       —       10.3    

n/m

*

  

n/m

*

總計

   $ 320.1     $ 305.0     $ 313.5     $ 343.1       5 %     (9 )%

 

* n/m — 沒有意義。

 

關閉管理的資產

 

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日按客户地點劃分的收盤資產管理規模（以十億計）：

 

   

收盤資產管理規模

    

收盤資產管理規模

  
   

9月30日

    

9月30日

  
    2023     2022  

按客户所在地劃分：

            

北美

   $ 181.5     $ 161.5  

歐洲、中東和非洲和拉丁美洲

     94.7       82.3  

亞太地區

     32.1       30.8  

總計

   $ 308.3     $ 274.6  

 ​

管理資產的估值

 

我們的資產管理規模的公允價值基於我們的基金、信託和獨立委託的標的現金和投資證券的價值。這些證券中有很大一部分在認可的證券交易所或市場上市或報價，並定期在那裏交易；這些投資是根據未經調整的報價市場價格估值的。但是，對於美國共同基金持有的非美國股票證券，不包括交易所交易基金（“ETF”），報價市場價格可能會進行調整，以反映當地市場收盤和紐約證券交易所收盤之間的市場走勢。其他投資，包括場外交易（“場外交易”）衍生合約（在清算公司、交易所或金融機構進行交易），是根據指定的市場賣方報價的最新官方結算價格估值的，如果該來源沒有價格，則可以使用經紀人報價。持有的實物財產由專業獨立評估師每月估值。

 ​

當一項投資不存在易於查明的市場價值時，公允價值將使用多種方法計算，包括考慮適用的貼現率和其他因素後其標的淨資產基礎的預期現金流；可比證券或相關指數；最近的融資回合；收入倍數；或兩者的組合。判斷用於確定以前活躍的市場是否已變得不活躍，並在市場變得不活躍時確定公允價值。我們的公允價值定價委員會負責確定或批准這些未報價的價格，這些價格將報告給負責基金和信託管理的人員。對於投資於估值點收盤的市場的基金，每天都會進行評估，以確定是否需要對基金估值進行公允價值定價調整。這可能是由於自然災害或政府幹預導致的其他相關公開市場的重大市場波動、定期市場關閉或計劃外市場關閉所致。

 

第三方管理人在收集和驗證證券估值中使用的價格方面起着關鍵作用。每日價格驗證是使用諸如每日容差變動、不變價格、過度變動檢查和供應商內部容差檢查等技術完成的。我們的數據管理團隊對這一過程進行監督，並完成對第三方流程的年度盡職調查。

 

24
目錄

 

在其他情況下，我們和子管理員會執行許多程序來驗證從第三方提供商處收到的定價。對於交易活躍的股票和固定收益證券，每天都會從主要和二級供應商處收到價格。比較主要和次要供應商的價格，以確定任何差異。如果出現差異，可能會向兩家供應商發出價格質疑。每日價格發生重大變動的證券需要進行額外的研究，其中可能包括審查與發行人和發行人有關的所有新聞以及任何公司行動。所有固定收益價格均由我們的固定收益交易臺審查，以納入交易者可用的市場活動信息。如果交易者收到做市商就特定問題提供的價格指示，則這些信息將傳送給定價供應商。

 

我們利用整個業務中基金管理團隊的專業知識來交叉投資資產，為客户創造價值。如果發生交叉投資，就會識別資產和流量，並刪除重複的內容。

 

運營結果

 

外幣兑換

 

外幣折算會影響我們的經營業績。收入受外幣折算的影響，但影響通常由個別基金的主要貨幣決定。支出還受到外幣折算的影響，主要是由英鎊兑美元的匯率推動的。與截至2022年9月30日的三個月相比，英鎊兑美元在截至2023年9月30日的三個月中走弱，在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，英鎊兑美元匯率走強。下文將討論外幣折算對我們的收入和運營支出的有意義的影響。

 

收入

 

   

三個月已結束

    

九個月已結束

    

三個月已結束

    

九個月已結束

  
   

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年對比 2022

    

2023 年對比 2022

  

收入（百萬美元）：

                                                

管理費

   $ 434.9     $ 426.2     $ 1,273.0     $ 1,393.8       2 %     (9 )%

績效費

     (15.8 )     (13.2 )     (36.6 )     (25.0 )     (20 )%     (46 )%

股東服務費

     54.9       54.0       159.7       172.7       2 %     (8 )%

其他收入

     47.0       45.9       137.2       146.9       2 %     (7 )%

總收入

   $ 521.0     $ 512.9     $ 1,533.3     $ 1,688.4       2 %     (9 )%

 

管理費

 

在截至2023年9月30日的三個月中，管理費與截至2022年9月30日的三個月相比增加了870萬美元，這主要是由於710萬美元的有利外幣折算所致。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，管理費與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1.208億美元，這主要是由於市場推動的平均資產管理規模的下降。

 

績效費

 

績效費用來自多個產品系列。美國共同基金績效費按月確認，而所有其他績效費用按季度或年度確認。每隻需繳納績效費的美國共同基金支付的投資管理費是基礎管理費加上或減去績效費調整數，該調整數由基金在36個月滾動期內與特定基準指數的相對投資表現相比較。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按產品類型劃分的績效費用包括以下內容（百萬美元）：

 

​

  

三個月已結束

    

九個月已結束

    

三個月已結束

    

九個月已結束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年對比 2022

    

2023 年對比 2022

  

績效費（以百萬計）：

                                                

siCavs

   $ 0.7     $ 0.8     $ 2.0     $ 2.0       (13 )%     — %

英國 OEIC 和單位信託基金

     —       —       —       0.1    

n/m

*

     (100 )%

絕對回報基金和其他基金

     0.4       0.1       1.2       10.5    

n/m

*

     (89 )%

隔離授權

     0.6       2.5       0.5       2.0       (76 )%     (75 )%

投資信託

     —       0.3       9.2       6.7       (100 )%     37 %

美國共同基金

     (17.5 )     (16.9 )     (49.5 )     (46.3 )     (4 )%     (7 )%

績效費總額

   $ (15.8 )   $ (13.2 )   $ (36.6 )   $ (25.0 )     (20 )%     (46 )%

 

* n/m — 沒有意義。

 

25
目錄

 

在截至2023年9月30日的三個月中，績效費與截至2022年9月30日的三個月相比減少了260萬美元，這主要是由於與隔離授權相關的績效費用下降。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，績效費與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1160萬美元，這主要是由於絕對回報基金和其他基金的業績下降。

 

股東服務費

 

股東服務費主要由美國共同基金服務費組成，這些費用由資產管理規模驅動。在截至2023年9月30日的九個月中，股東服務費與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1,300萬美元，這主要是由於平均資產管理規模的下降。

 

其他收入

 

其他收入主要由12b-1配送費、一般管理費用和其他費用收入組成。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，其他收入減少了970萬美元，這主要是由於平均資產管理規模的下降。

 ​

運營費用

 

​

  

三個月已結束

    

九個月已結束

    

三個月已結束

    

九個月已結束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年對比 2022

    

2023 年對比 2022

  

運營費用（以百萬計）：

          

​

    

​

    

​

            

​

  

員工薪酬和福利

   $ 149.2     $ 142.5     $ 437.2     $ 452.1       5 %     (3 )%

長期激勵計劃

     32.6       41.1       125.7       133.2       (21 )%     (6 )%

分銷費用

     116.0       118.7       342.6       388.3       (2 )%     (12 )%

投資管理

     12.4       12.5       35.1       37.6       (1 )%     (7 )%

市場營銷

     9.6       5.6       27.7       20.8       71 %     33 %

一般、行政和佔用

     73.7       64.7       207.0       210.1       14 %     (1 )%

折舊和攤銷

     5.8       7.1       18.0       24.3       (18 )%     (26 )%

運營費用總額

   $ 399.3     $ 392.2     $ 1,193.3     $ 1,266.4       2 %     (6 )%

 

員工薪酬和福利

 

在截至2023年9月30日的三個月中，員工薪酬和福利與截至2022年9月30日的三個月相比增加了670萬美元。增長的主要原因是490萬美元的不利外幣折算，與2023年第二季度完成的訂單管理系統轉型項目相關的內部勞動力成本減少導致的項目費用增加了200萬美元，以及190萬美元的基本工資增長，但由於員工人數減少而導致的固定薪酬減少240萬美元，部分抵消了這一增長。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，員工薪酬和福利與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1,490萬美元。下降的主要原因是員工人數減少導致的固定薪酬減少了1,090萬美元，可變薪酬減少了1,030萬美元，但部分被560萬美元的基本工資增長所抵消。

 

長期激勵計劃

 

在截至2023年9月30日的三個月中，長期激勵計劃支出與截至2022年9月30日的三個月相比減少了850萬美元，這主要是由於既得獎勵的滾存減少了1,200萬美元，沒收了與離職員工相關的費用超過了新獎勵的累積，以及加速了與離職員工相關的支出。由於共同基金股票獎勵和某些長期激勵獎勵的市場升值以及不利的130萬美元外幣折算，180萬美元的增長部分抵消了這一下降。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，長期激勵計劃支出與截至2022年9月30日的九個月相比減少了750萬美元，這主要是由於累積的既得獎勵減少了3,150萬美元，與離職員工相關的費用被沒收，超過了新獎勵的累計，以及與離職員工相關的支出加速增加，但由共同基金份額市場升值推動的2400萬美元增長部分抵消獎勵和某些長期激勵獎勵。

 

26
目錄

 

分銷費用

 

分銷費用支付給金融中介機構，用於分銷和服務我們的零售投資產品，通常根據中間來源的資產管理規模進行計算。在截至2023年9月30日的三個月中，分銷費用與截至2022年9月30日的三個月相比減少了270萬美元，與截至2022年9月30日的九個月相比，分銷費用減少了4,570萬美元，這主要是由於受分配費用影響的平均資產管理規模下降。

 

投資管理

 ​

在截至2023年9月30日的九個月中，代表基金管理和基金會計的投資管理費用與截至2022年9月30日的九個月相比減少了250萬美元，這主要是由於基金會會計費用和管理費用減少。

 ​

營銷費用

 ​

在截至2023年9月30日的三個月中，營銷費用與截至2022年9月30日的三個月相比增加了400萬美元，與截至2022年9月30日的九個月相比，營銷費用增加了690萬美元，這主要是由於廣告活動和贊助活動的增加。

 

一般、行政和佔用

 

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，總務、行政和佔用費用增加了900萬美元。增長的主要原因是資本化雲計算成本的攤銷增加了320萬美元，這主要與2023年第二季度完成的訂單管理系統改造項目、210萬美元的不利外幣折算以及210萬美元的軟件成本增加210萬美元有關。

 

與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，總務、管理和佔用費用減少了310萬美元。下降的主要原因是與租金相關的支出減少了410萬美元，招聘費用減少了310萬美元，研究成本減少了220萬美元，不可資本化的硬件成本減少了220萬美元。這些減少被資本化雲計算成本攤銷額增加的480萬美元部分抵消，這主要與2023年第二季度完成的訂單管理系統轉型項目有關，以及主要與應用程序許可費相關的400萬美元軟件成本增加。

 

折舊和攤銷

 

在截至2023年9月30日的三個月中，折舊和攤銷費用與截至2022年9月30日的三個月相比減少了130萬美元，這主要是由於隨着資產在本年度全部攤銷，內部開發軟件的攤銷減少了80萬美元，預付佣金的攤銷減少了60萬美元。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用與截至2022年9月30日的九個月相比減少了630萬美元，這主要是由於預付佣金攤銷減少了340萬美元，隨着資產在本年度全部攤銷，內部開發軟件的攤銷減少了130萬美元，以及因出售Intech而確認的無形資產攤銷減少了120萬美元在2022年第一季度。

 

非營業收入和支出

 

​

  

三個月已結束

    

九個月已結束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

非營業收入和支出（以百萬計）：

  

​

    

​

    

​

    

​

  

利息支出

   $ (3.2 )   $ (3.1 )   $ (9.5 )   $ (9.5 )

淨投資收益（虧損）

  

(5.9

 )     11.0       18.6       (130.6 )

其他非營業收入（支出），淨額

     (13.4 )     13.9       0.7       6.7  

所得税準備金

     (13.2 )     (27.9 )     (67.4 )     (95.3 )

 

27
目錄

 

淨投資收益（虧損）

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨投資收益（虧損）組成部分如下（以百萬計）：

 

​

  

三個月已結束

    

九個月已結束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

淨投資收益（虧損）（以百萬計）：

                                

種子投資產品和套期保值，淨額

   $ 2.5     $ 3.3     $ 17.5     $ (14.9 )

種子投資產品的第三方所有權權益

     (7.5 )     7.0       11.7       (114.1 )

權益法投資

     (0.8 )     0.2       (12.3 )     1.9  

其他

     (0.1 )     0.5       1.7       (3.5 )

淨投資收益（虧損）

   $ (5.9 )   $ 11.0     $ 18.6     $ (130.6 )

 

在截至止的三個月和九個月中，淨投資收益（虧損）不利增長了1,690萬美元，利潤增長了1.492億美元2023年9月30日，與結束的三個月和九個月相比2022年9月30日，分別地。淨投資收益（虧損）的變動主要是由於種子投資產品中第三方所有權權益的合併和解散以及與我們的種子投資產品相關的公允價值調整。此外，由於先前確認的與權益法投資相關的收益錯誤，1,250萬美元的修正影響了截至2023年9月30日的九個月淨投資收益（虧損）。

 

歸屬於種子投資產品的第三方所有權權益的收益和虧損是非控股權益，不包含在歸屬於JHG的淨收益中。

 

其他非營業收入（支出），淨額

 

與截至2022年9月30日的三個月相比，其他非營業外收入（支出）淨額下降了2730萬美元，主要是由於1,340萬美元的信用損失準備金、1190萬美元的或有對價公允價值調整和1,380萬美元的不利外幣重估，部分抵消了現金餘額利率上升帶來的1,060萬美元利息收入的增長。

 

在截至2023年9月30日的九個月中，其他非營業外收入（支出）淨額與截至2022年9月30日的九個月相比下降了600萬美元。下降的主要原因是1410萬美元的不利外幣升值、1,340萬美元的信用損失準備金和1190萬美元的或有對價公允價值調整。受現金餘額利率上升的推動，利息收入增加2570萬美元，以及與出售Intech相關的910萬美元虧損，部分抵消了這些下降，該虧損於2022年第一季度確認。

 

所得税準備金

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率如下：

 

​

  

三個月已結束

    

九個月已結束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

有效税率

     13.2 %     19.6 %     19.3 %     33.0 %

 

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到州税率變化的影響。結果，美國遞延所得税資產和負債從23.9％重新估值至23.5％，創造了880萬澳元的非現金遞延税收益。此外，截至2023年9月30日的九個月的有效税率受到非控股權益變化的影響。

 

28
目錄

 ​

2023 年剩餘時間的展望

 ​

我們一直保持持續的成本紀律，同時對業務進行戰略投資，我們預計總成本效率將達到5000萬美元。為推動增長而對我們的業務和基礎設施的投資將抵消總成本效率。展望未來，我們預計非薪酬支出將增加，這反映了機會領域，包括我們在美國中介業務中的營銷和廣告以及支持我們其他戰略計劃的投資。此外，我們將繼續通過簡明合併綜合收益報表中的一般、管理和佔用項目攤銷資本化成本，該項目與2023年第二季度上線的訂單管理系統轉型項目有關。

 

2023年全年預期如下所示：

 

  ● 按目前的投資業績水平計算，2023年全年的總績效費用預計將接近負3500萬美元至負4,500萬美元區間的負值。

 

  ●

按百分比計算，調整後的薪酬收入比率預計在40年代中期。

 

  ● 調整後的非薪酬運營費用百分比年增長率預計將處於中等個位數。

 

  ●

法定税率預計為24％。

 

其他信息

 

JHG宣佈，它已申請並獲得正式批准，自願從澳大利亞證券交易所（“ASX”）退市，我們的普通股以國際象棋存託權益（“CDI”）的形式進行交易。我們預計退市將在2023年12月6日左右進行。退市後，我們的CDI將不再在澳大利亞證券交易所交易；但是，JHG普通股將繼續在紐約證券交易所上市。我們的已發行普通股不會受到退市的影響。除了與合規方面的節省以及與維持澳大利亞證券交易所上市相關的某些輔助成本外，從澳大利亞證券交易所退市預計不會對我們的財務狀況或經營業績產生任何重大影響。我們打算向我們的CDI的持有人提供有關其與退市相關的權利的更多信息，包括他們出售與退市相關的CDI或將其CDI轉換為可在紐約證券交易所交易的普通股的能力。

 

非公認會計準則財務指標

 

我們根據公認會計原則報告財務業績。但是，我們會使用額外的非公認會計準則財務指標來評估我們的盈利能力和持續運營。這些指標不符合或取代公認會計原則，我們的財務指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。管理層使用這些績效衡量標準來評估業務，調整後的價值與內部管理報告一致。我們在下面提供了我們的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬表。

 

29
目錄

 

替代績效衡量標準

 

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，收入、運營支出、營業收入、歸屬於JHG的淨收益和攤薄後的每股收益與調整後收入、調整後的運營費用、調整後的營業收入、歸屬於JHG的調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益的對賬情況（以百萬計，每股和營業利潤率數據除外）：

 

   

三個月已結束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

收入與調整後收入的對賬

                

收入

   $ 521.0     $ 512.9  

管理費

     (41.4 )     (46.0 )

股東服務費

     (43.9 )     (43.7 )

其他收入

     (30.7 )     (29.0 )

調整後的收入(1)

   $ 405.0     $ 394.2  

將運營費用與調整後的運營費用進行對賬

                

運營費用

   $ 399.3     $ 392.2  

員工薪酬和福利(2)

     (0.9 )     —  

長期激勵計劃(2)

     2.4       (2.4 )

分銷費用(1)

     (116.0 )     (118.7 )

一般、行政和佔用(2)

     (4.7 )     (1.7 )

折舊和攤銷(3)

     (0.5 )     (0.6 )

調整後的運營費用

   $ 279.6     $ 268.8  

調整後的營業收入

     125.4       125.4  

營業利潤率(4)

     23.4 %     23.5 %

調整後的營業利潤率(5)

     31.0 %     31.8 %

歸屬於JHG的淨收益與歸屬於JHG的調整後淨收益的對賬

                

歸屬於JHG的淨收益

   $ 93.5     $ 107.6  

員工薪酬和福利(2)

     0.9       —  

長期激勵計劃(2)

     (2.4 )     2.4  

一般、行政和佔用(2)

     4.7       1.7  

折舊和攤銷(3)

     0.5       0.6  

淨投資收益（虧損）(6)

     (0.2 )     —  

其他非營業收入（支出），淨額(6)

     25.6       (10.3 )

所得税準備金(7)

     (15.9 )     (0.9 )

歸屬於JHG的調整後淨收益

     106.7       101.1  

減去：向參與的股票獎勵分配收益

     (3.2 )     (3.3 )

歸屬於JHG普通股股東的調整後淨收益

   $ 103.5     $ 97.8  

已發行普通股加權平均值——攤薄

     160.9       160.9  

攤薄後的每股收益(8)

   $ 0.56     $ 0.65  

調整後的攤薄後每股收益(9)

   $ 0.64     $ 0.61  

 

30
目錄

 

(1)

我們與第三方中介機構簽訂合同，分銷和服務我們的某些投資產品。分銷和服務相關活動的費用要麼在投資產品的招股説明書中單獨規定，要麼是管理費的一部分。在這兩種安排下，費用均由我們收取並轉交給負責提供適用服務的第三方中介機構。我們收取的大部分分銷和服務費用都轉給了第三方中介機構。JHG管理層認為，在計算調整後收入時從收入中扣除分銷和服務費反映了這些收入的直通性質。在某些安排中，我們會進行分銷和服務活動，並保留適用的費用。我們開展的分銷和服務活動的收入不從 GAAP 收入中扣除。

 ​

(2)

截至2023年9月30日的三個月的調整包括租金支出、租金收入和其他與轉租辦公空間相關的調整，以及加速增加與某些員工離職相關的長期激勵計劃支出。截至2022年9月30日的三個月的調整主要包括加快與某些員工離職相關的長期激勵計劃支出和轉租辦公空間的租金支出。JHG管理層認為，這些成本並不能代表我們的持續運營。

 ​

(3)

投資管理合同已被確定為因收購子公司和企業而產生的一種可單獨識別的無形資產。此類合同按收購之日合同產生的預期未來現金流的淨現值確認。對於分離委託合同，無形資產在合同的預期期限內按直線攤銷。JHG管理層認為，這些非現金和收購相關成本並不能代表我們的持續業務。

 ​

(4)

營業利潤率等於營業收入除以收入。

 ​

(5)

調整後的營業利潤率是調整後的營業收入除以調整後的收入。

 ​

(6)

截至2023年9月30日的三個月的調整主要包括信用損失準備金和與2022年出售Intech相關的或有對價公允價值調整。截至2022年9月30日的三個月的調整主要包括與JHG清算實體相關的累計外幣折算費用。JHG管理層認為，這些成本並不能代表我們的持續運營。

 ​

(7)

調整的税收影響是根據與每次調整相關的適用的美國或外國法定税率計算得出的。某些調整要麼不納税，要麼不可抵税。截至2023年9月30日的三個月的調整受到我們州税率變化的影響。結果，美國遞延所得税資產和負債從23.9％重新估值至23.5％，創造了880萬澳元的非現金遞延税收益。

 ​

(8)

攤薄後的每股收益是歸屬於JHG普通股股東的淨收益除以加權平均攤薄後的已發行普通股。

 ​

(9)

調整後的攤薄後每股收益是歸屬於JHG普通股股東的調整後淨收益除以加權平均攤薄後的已發行普通股。

 

31
目錄

 

流動性和資本資源

 

我們的資本結構，加上可用現金餘額、運營產生的現金流以及必要的進一步資本和信貸市場活動，應為我們提供足夠的資源，以滿足當前和未來的現金需求，包括到期時的運營和其他債務以及預期的未來資本需求。

 

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日與我們的流動性和資本資源相關的主要資產負債表數據（以百萬計）：

 

​

  

9月30日

    

十二月三十一日

  

​

  

2023

    

2022

  

公司持有的現金及現金等價物

   $ 1,115.7     $ 1,156.5  

公司持有的投資

   $ 359.5     $ 359.1  

費用和其他應收賬款

   $ 232.8     $ 252.9  

長期債務

   $ 305.3     $ 307.5  

 ​

現金和現金等價物主要由銀行現金和貨幣市場基金持有的現金組成。現金和現金等價物不包括合併VIE和合並VRE持有的現金，投資不包括非控股權益，因為這些資產不能用於一般公司用途。

 

我們持有的投資是種子投資產品（不包括非控股權益）、與遞延薪酬計劃相關的投資以及其他在簡明合併資產負債表中被歸類為流動資產的較不重要的投資。

 

我們認為，現有的現金和運營現金應足以滿足我們的短期資本需求。現金的預期短期用途包括普通運營支出、種子資本投資、利息支出、股息支付、所得税繳納和普通股回購。我們還可能將可用現金用於其他一般公司用途和收購。

 

監管資本

 

我們受美國證券交易委員會、金融業監管局（“FINRA”）、美國商品期貨交易委員會（“CFTC”）、金融行為監管局（“FCA”）和其他國際監管機構的監管監督。我們努力確保我們始終遵守監管義務。我們的主要資本要求涉及受英國金融行為管理局監管的監管集團（我們公司的一個子集團），包括駿利亨德森（英國）控股有限公司、其所有子公司和駿利亨德森投資國際有限公司（“JHIIL”）。JHIIL被列為關聯企業，以滿足投資公司審慎信制度（“IFPR”）對金融工具市場指令（“MiFID”）投資公司（“MIFIDRU”）（“MiFIDRU”）的要求。根據內部計算並考慮到可預見的分紅的影響，合併資本要求為1.36億英鎊（1.66億美元），因此截至2023年9月30日，資本比要求高出3.149億英鎊（3.844億美元）。需求的減少是由於我們最近的內部資本和風險評估（“ICARA”）審查程序得出的結論。總體而言，其他司法管轄區的資本要求並不高。受金融行為管理局監督的監管組織也受流動性要求的約束，並持有超過這些要求的足夠盈餘。

 ​

短期流動性和資本資源

 

購買普通股

 

2023 年 10 月 31 日，我們董事會批准了 2023 年企業回購計劃，根據該計劃，我們有權在 2024 年年度股東大會日期之前的任何時候回購不超過1.5億美元的紐約證券交易所普通股。

 

我們的一些高管和員工有權獲得我們的普通股，這是其薪酬安排和員工應享待遇的一部分。我們通過轉讓為此目的在市場上回購的現有普通股（“股票計劃回購”）來滿足這些權利。作為一項政策，我們不會向員工發行新股作為年度薪酬做法的一部分。董事會單獨批准額外回購多達400萬股普通股，以向高管和員工提供補助。在2023年第三季度，我們沒有購買任何與薪酬安排或員工福利相關的股票。

 

32
目錄

 

分紅

 

現金分紅的支付由董事會自行決定，並取決於許多因素，包括我們的經營業績、財務狀況、資本要求、一般業務狀況和法律要求。

 

在截至2023年9月30日的九個月中申報和支付的股息如下：

 

分紅

  

日期

  

已支付的股息

  

日期

每股

  

宣佈的

  

（單位：百萬美元）

  

已支付
$ 0.39  

2023年2月1日

   $ 64.7  

2023年2月28日
$ 0.39  

2023年5月2日

   $ 64.6  

2023年5月31日
$ 0.39  

2023年8月1日

   $ 64.7  

2023年8月30日

 

2023年10月31日，我們董事會宣佈2023年第三季度每股分紅0.39美元。季度股息將於2023年11月30日支付給2023年11月13日營業結束時的登記股東。

 

長期流動性和資本資源

 

截至2023年9月30日的預期長期承諾包括與2025年優先票據相關的本金和利息支付以及運營和融資租賃付款。我們期望使用現有現金和運營產生的現金或必要時通過進入資本和信貸市場來為我們的長期承諾提供資金。

 

2025 年優先票據

 

2025年優先票據的本金為3億美元，每年2月1日和8月1日每半年支付4.875％的利息，並於2025年8月1日到期。

 

固定福利養老金計劃

 

截至2022年12月31日，我們的固定福利養老金計劃的淨退休資產為9,490萬美元。

 

其他流動性來源

 

2023年6月30日，我們簽訂了新的2億美元無抵押循環信貸額度，並終止了以前的信貸額度，因為該信貸額度即將到期。新的信貸額度包括一個選項，允許我們請求增加信貸額度下的借款能力，最多再增加5,000萬美元。信貸額度的到期日為2028年6月30日。

 ​

信貸額度可用於一般公司用途，按相關的銀行同業拆借利率加利差對未償還的借款計息。

 

信貸額度包含有關槓桿的財務契約。如果我們的長期信用評級降至預定義門檻以下，我們的融資槓桿率不能超過3.00倍的息税折舊攤銷前利潤。在本報告發布之日之前的最遲可行日期，我們遵守了所有契約，信貸額度下沒有未償還的借款。有關信貸額度的更多信息，請參閲附註8——債務。

 

33
目錄

 

現金流

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流數據如下（以百萬計）：

 

​

  

九個月已結束

  

​

  

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

  

提供的現金流（用於）：

  

​

    

​

  

經營活動

   $ 280.1     $ 327.3  

投資活動

     (242.1 )     111.0  

籌資活動

     (75.8 )     (415.2 )

匯率變動對現金和現金等價物的影響

     1.7       (106.0 )

現金和現金等價物的淨變動

     (36.1 )     (82.9 )

期初的現金餘額

     1,176.4       1,118.6  

期末現金餘額

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

 

經營活動

 

運營現金流的波動歸因於淨收入和營運資金項目的變化，淨收入和營運資金項目的變化可能因現金收款和付款的金額和時間而異。

 

投資活動

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，（用於）投資活動提供的現金如下（以百萬計）：

 

   

九個月已結束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

投資的銷售（購買），淨額

   $ (48.5 )   $ 34.8  

合併種子投資產品的投資銷售（購買），淨額

     (169.8 )     21.7  

購買財產、設備和軟件

     (8.4 )     (10.3 )

已結算的種子資本套期保值收到（支付）的現金，淨額

     (15.3 )     62.6  

從出售子公司獲得的或有對價款項

     0.2       —  

Intech 的長期票據

     (1.0 )     (13.2 )

出售Intech的收益

     —       14.9  

從權益法投資中獲得的股息

     0.7       0.5  

由（用於）投資活動提供的現金

   $ (242.1 )   $ 111.0  

 

我們通過在產品中提供初始現金投資或種子資金，定期為我們的投資產品提供新的投資策略。種子投資產品的主要目的是創造這些產品的投資業績記錄，並利用該記錄吸引第三方投資者。我們可能會出於各種原因贖回我們的種子資本投資，包括當第三方對相關產品的投資足以維持投資策略時。與種子和贖回種子投資產品相關的現金在上表中反映為投資的銷售（購買）淨額。

 

我們將某些種子投資產品合併到我們的集團財務報表中。合併種子投資產品的投資的購買和銷售與我們對種子產品的資本出資分開披露。我們還維持一項經濟對衝計劃，該計劃使用衍生工具來減輕某些種子投資的市場敞口。作為該計劃的一部分收到和支付的現金反映在上表中。

 

上面討論的交易代表了我們簡明合併現金流量表中投資活動的大部分活動。

 

34
目錄

 

融資活動

 ​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金如下（以百萬計）：

 

​

  

九個月已結束

  

​

  

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

  

支付給股東的股息

   $ (194.0 )   $ (194.5 )

合併種子投資產品的第三方銷售額（購買），淨額

     174.5       (16.2 )

為股票薪酬計劃購買普通股

     (57.3 )     (106.7 )

為股票回購計劃購買普通股

     —       (98.9 )

股票薪酬計劃的收益

     2.5       3.3  

其他

     (1.5 )     (2.2 )

用於融資活動的現金

   $ (75.8 )   $ (415.2 )

 

融資活動中的大部分現金流是由合併種子投資產品的第三方銷售（購買）淨額推動的。該活動代表從第三方投資者那裏獲得的種子投資產品中獲得的現金，該產品已合併到我們的集團財務報表中。當第三方投資者贖回投資時，現金流出被披露為出售情況。

 

融資活動中現金流的另一個重要驅動因素是向股東支付股息和購買普通股，這是2023年第二季度到期的2022年企業回購計劃和股票薪酬計劃的一部分。在截至2023年9月30日的九個月中，作為2022年企業回購計劃的一部分，我們沒有回購任何股票。

 

關鍵會計估計

 

我們不斷評估用於編制簡明合併財務報表的會計政策和估計。總的來説，管理層的估計是基於歷史經驗、適當的第三方專業人員提供的信息，以及在當前事實和情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能不同於管理層的估計。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的關鍵會計估計沒有重大變化。

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

與之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的市場風險敞口相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。

 

第 4 項。控制和程序

 

截至2023年9月30日，我們的管理層評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性（該術語的定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。披露控制和程序由我們設計，旨在確保我們在美國證券交易委員會規則規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們必須在向美國證券交易委員會提交或提交的報告中披露的信息。我們的首席執行官阿里·迪巴傑和首席財務官羅傑·湯普森審查並參與了管理層對披露控制和程序的評估。根據這項評估，迪巴傑先生和湯普森先生得出結論，截至評估之日，我們的披露控制和程序是有效的。

 

在2023年第三季度，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

35
目錄

 

第二部分 — 其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

 

見第一部分，第 1 項。財務報表，附註15——承付款和意外開支。

 

第 1A 項。風險因素

 

除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的財務狀況、經營業績和普通股價值產生重大不利影響。

 

第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

 

購買普通股

 

2023 年 10 月 31 日，我們董事會批准了 2023 年企業回購計劃，根據該計劃，我們有權在 2024 年年度股東大會日期之前的任何時候回購不超過1.5億美元的紐約證券交易所普通股。

 

我們的一些高管和員工有權獲得我們的普通股，這是其薪酬安排和員工應享待遇的一部分。我們通過轉讓為此目的在市場上回購的現有普通股（“股票計劃回購”）來滿足這些權利。董事會單獨批准額外回購多達400萬股普通股，以向高管和員工提供補助。在2023年第三季度，我們沒有購買任何與薪酬安排或員工福利相關的股票。

 ​

項目 3 和 4。

 

不適用。

 

 

物品 5.其他信息

 

董事和高級職員的交易計劃

 

在季度結束時 2023年9月30日, 不董事或部門 16官員通過或終止了任何規則 10b5–1交易安排或非規則 10b5–1交易安排（在每種情況下，如項目所定義 408(a) 條例（S-K）。

 

36
目錄
 

第 6 項。展品

 

隨本報告一起提交：

 

展覽

沒有。

  

文檔
     

​10.1

​

Tiphani Krueger 與 Janus Henderson Investors US LLC 於 2023 年 8 月 16 日簽訂的分離和釋放協議*

31.1

​

註冊人首席執行官阿里·迪巴傑的認證

31.2

​

註冊人首席財務官羅傑·湯普森的認證

32.1

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對註冊人首席執行官阿里·迪巴傑的認證

32.2

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對註冊人首席財務官羅傑·湯普森的認證
 

​

  

101.INS

​

XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
 

​

  

101.SCH

​

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
 

​

  

101.CAL

​

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
 

​

  

101.DEF

​

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
 

​

  

101.LAB

​

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
 

​

  

101.PRE

​

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
     

​104

​

封面交互式數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
     
    *管理合同或補償計劃或協議。

 

 ​​

37
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。

 

日期：2023 年 11 月 1 日

 

​

駿利亨德森集團有限公司

​

​

​

/s/ Ali Dibadj

​

阿里·迪巴傑，

​

首席執行官

​

（首席執行官）

​

​

​

/s/ 羅傑·湯普森

​

羅傑·湯普森，

​

首席財務官

​

（首席財務官）

​

​

​

/s/ 布倫南·休斯

​

布倫南·休斯，

​

首席會計官兼財務主管

​

（首席會計官）

​​​

 ​

38