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RealEstateSegmentMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2022-01-012022-09-300000036270MTB：DiscretionaryPortfolio成員2022-12-310000036270MTB：ResidentialBuilderAndDeveloperMemberMTB：Long TermDebtTwoTweitandTwentyTwoMember2023-07-012023-09-300000036270MTB：ResidentialBuilderAndDeveloperMemberMTB：LongTermDebtPriorPeriod成員2023-01-012023-09-300000036270MTB：CombinationOfConcessionTypesMemberMTB：ResidentialRealEstateExcludingAltAMember2022-07-012022-09-300000036270MTB：商業銀行成員US-GAAP：部門間消除成員2023-07-012023-09-300000036270mtb：CommercialFinancialLeasingMemberMTB：Long TermDebtTwoTouteryThreeMembersMTB：批評化應計成員2023-09-300000036270MTB：Long TermDebtTwoTouteryThreeMembers美國-公認會計準則：財務資產未過去成員MTB：ResidentialRealEstateExcludingAltAMember2023-09-300000036270US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-09-3000000362702023-09-300000036270美國-GAAP：會計標準更新201409成員2022-01-012022-09-300000036270美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-07-012023-09-300000036270美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000036270Mtb:ForwardStartingInterestRateSwapAgreementsMember2023-09-300000036270MTB：被批評的非應計成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersMtb:CommercialRealEstateExcludingResidentialBuilderAndDeveloperAndOtherConstructionMember2022-12-310000036270US-GAAP：汽車貸款會員2022-09-300000036270MTB：Long TermDebtTwoTweitandTwentyTwoMemberMTB：ResidentialRealEstateExcludingAltAMember2022-12-310000036270MTB：Long TermDebtTwoToutwentyMembersMTB：其他貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000036270美國-公認會計準則：證券投資成員2022-09-300000036270MTB：長期債務2,000,900名成員MTB：其他商業建築成員2023-09-300000036270MTB：康樂金融會員MTB：LongTermDebtPriorPeriod成員2023-09-300000036270mtb：CommercialFinancialLeasingMemberMTB：長期債務2,000,900名成員2023-09-300000036270MTB：固定費率期限借用成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310000036270US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000036270MTB：DiscretionaryPortfolio成員2022-01-012022-09-300000036270MTB：Long TermDebtTwoTouteryThreeMembersMTB：ResidentialBuilderAndDeveloperMember2023-09-300000036270美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員2022-07-012022-09-300000036270Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300000036270MTB：商業銀行成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2023-01-012023-09-300000036270美國公認會計準則：運營部門成員SRT：場景先前報告的成員MTB：商業銀行成員2022-01-012022-09-300000036270MTB：LongTermDebtPriorPeriod成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-12-3100000362702022-07-012022-09-300000036270美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000036270MTB：長期債務2,000,900名成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-12-310000036270MTB：Long TermDebtTwoToutwentyMembersMTB：HomeEquityLinesAndLoansMembers2023-09-300000036270美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國-美國公認會計準則：通過成員Mtb:CommercialRealEstateExcludingResidentialBuilderAndDeveloperAndOtherConstructionMember2023-09-300000036270mtb：CommercialFinancialLeasingMember美國-美國公認會計準則：通過成員MTB：LongTermDebtPriorPeriod成員2022-12-310000036270美國公認會計準則：運營部門成員MTB：商業銀行成員2023-01-012023-09-300000036270Mtb:TreasuryStockPreferredAndCommonStockMember2022-09-300000036270MTB：Long TermDebtTwoToutwentyMembersUS-GAAP：汽車貸款會員2023-09-300000036270美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersMTB：HomeEquityLinesAndLoansMembers2023-09-300000036270MTB：ResidentialBuilderAndDeveloperMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000036270MTB：ResidentialLimitedDocumentationMembers美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-07-012023-09-300000036270MTB：其他貸款成員2022-01-010000036270mtb：CommercialFinancialLeasingMemberMtb：修改類型組合成員2023-07-012023-09-300000036270Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2022-01-012022-09-30Xbrli：純MTB：安全ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享ISO 4217：美元MTB：修改

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2023

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金文件編號1-9861

 

M&T銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

紐約		16-0968385
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)		(税務局僱主 識別號碼)
One M&T Plaza 水牛城, 紐約		14203
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(716) 635-4000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.5美元	山地車	紐約證券交易所
永久固定利率到浮動利率 非累積優先股，H系列	MTBPrH	紐約證券交易所

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☒ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器		☒		加速文件管理器	☐
非加速文件服務器		☐		規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司		☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

註冊人的普通股數量，面值為0.50美元，截至2023年11月1日收盤時已發行：165,960,333股份。

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M&T銀行股份有限公司

表格10-Q

截至2023年9月30日的季度報告

報告中要求提供的信息目錄				頁面
		術語表		3
第一部分財務信息
第1項。		財務報表
		綜合資產負債表-2023年9月30日和2022年12月31日		4
		綜合損益表--2023年和2022年9月30日終了的三個月和九個月		5
		綜合全面收益表--2023年和2022年9月30日終了的三個月和九個月		6
		綜合現金流量表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月		7
		綜合股東權益變動表-截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月2		8
		財務報表附註		9
第二項。		管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		51
第三項。		關於市場風險的定量和定性披露		90
第四項。		控制和程序		90
第二部分：其他信息
第1項。		法律訴訟		91
第1A項。		風險因素		91
第二項。		未登記的股權證券銷售和收益的使用		91
第三項。		高級證券違約		91
第四項。		煤礦安全信息披露		91
第五項。		其他信息		91
第六項。		陳列品		92
簽名				93

 

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術語表

以下列表包括在整個文檔中使用的縮略語和術語。

術語	定義
2022年年報	截至2022年12月31日的年度表格10-K
灣景金融	灣景金融控股有限公司及其附屬公司
BLG	灣景貸款集團有限責任公司
CET1	普通股一級股權
切特	集合投資信託基金
“公司”(The Company)	M&T銀行股份有限公司及其合併子公司
差異	存款保險基金
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
聯邦公開市場委員會	聯邦公開市場委員會
FRB	聯邦儲備銀行
未來因素	某些風險、不確定性和假設
公認會計原則	美國普遍接受的會計原則
ICS	機構客户服務
IDI	參保存管機構
次級債券	固定和浮動利率次級遞延利息債券
倫敦銀行同業拆借利率	倫敦銀行間同業拆借利率
LTV	貸款價值比
M&T	M&T銀行股份有限公司
M&T銀行	製造商和貿易商信託公司
主節氣	M&T保險代理公司
PCD	購買的信用惡化
人民團結	人民聯合金融公司
PPP	工資保障計劃
協議	IBOR回退協議
美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
H系列優先股	H系列M&T永久固定利率至浮動利率非累積優先股
軟性	有擔保的隔夜融資利率
增刊	國際銀行同業拆借利率後備補充
VRDB	可變利率即期債券
曾經是	財富諮詢服務

 

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第一部分融資AL信息

項目1.融資所有報表。

M&T銀行股份有限公司及其子公司

合併餘額電子表格(未經審核)

 

		9月30日，				十二月三十一日，
(千美元，每股除外)		2023				2022
資產
現金和銀行到期款項		$	1,768,864			$	1,517,244
銀行的有息存款			30,114,286				24,958,719
出售的聯邦基金			—				3,000
交易賬户			136,998				117,847
投資證券
可供出售(成本：$11,038,966於2023年9月30日；    $11,193,152(2022年12月31日)			10,592,409				10,748,961
持有至到期(公允價值：美元13,764,943於2023年9月30日；    $12,375,420(2022年12月31日)			15,571,120				13,529,969
股權和其他證券(費用：#美元1,174,046於2023年9月30日；    $933,766(2022年12月31日)			1,172,574				931,941
總投資證券			27,336,103				25,210,871
貸款和租賃			133,133,497				132,074,156
不應得的折扣			(778,812	)			(509,993	)
貸款和租賃，扣除應得貼現後的淨額			132,354,685				131,564,163
信貸損失準備			(2,052,127	)			(1,925,331	)
貸款和租賃，淨額			130,302,558				129,638,832
房舍和設備			1,681,051				1,653,628
商譽			8,465,089				8,490,089
核心存款和其他無形資產			162,275				209,374
應計利息和其他資產			9,157,092				8,930,237
總資產		$	209,124,316			$	200,729,841
負債
無息存款		$	53,786,987			$	65,501,860
儲蓄和利息支票存款			90,297,219				87,911,463
定期存款			20,043,601				10,101,545
總存款			164,127,807				163,514,868
短期借款			6,730,663				3,554,951
應計利息和其他負債			4,945,918				4,377,495
長期借款			7,123,426				3,964,537
總負債			182,927,814				175,411,851
股東權益
優先股，$1.00在標準桿上，20,000,000授權股份； 已發行和未償還的債務：清算優先權為$1,000每股收益：350,000 在2023年9月30日和2022年12月31日出售股票；清算優先權    $10,000140,0002023年9月30日和2022年12月31日的股票；清算 優先$2510,000,0002023年9月30日和2022年12月31日的股票			2,010,600				2,010,600
普通股，$.50在標準桿上，250,000,000授權的股份，    179,436,779在2023年9月30日發行的股票和 --2022年12月31日			89,718				89,718
普通股可發行，12,140股票於2023年9月30日；    14,031股票於2022年12月31日			979				1,112
額外實收資本			10,012,438				10,002,891
留存收益			17,284,350				15,753,978
累計其他綜合收益(虧損)，淨額			(941,878	)			(790,030	)
國庫股-普通股，按成本價-13,478,535股票於2023年9月30日；    10,165,419股票於2022年12月31日			(2,259,705	)			(1,750,279	)
股東權益總額			26,196,502				25,317,990
總負債和股東權益		$	209,124,316			$	200,729,841

見財務報表附註。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

合併報表收入(未經審計)

 

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(千元，每股除外)		2023				2022				2023				2022
利息收入
貸款和租賃，包括費用		$	2,061,570			$	1,455,612			$	5,909,035			$	3,572,954
投資證券
全額應税			199,187				135,766				578,656				294,290
免徵聯邦税			16,425				16,555				49,541				34,388
銀行存款			362,840				172,956				943,686				272,009
其他			1,377				624				3,091				1,270
利息收入總額			2,641,399				1,781,513				7,484,009				4,174,911
利息支出
儲蓄和利息支票存款			494,219				68,690				1,139,649				103,344
定期存款			201,541				1,124				441,075				3,748
短期借款			69,481				2,670				223,253				6,090
長期借款			100,770				30,338				287,251				67,147
利息支出總額			866,011				102,822				2,091,228				180,329
淨利息收入			1,775,388				1,678,691				5,392,781				3,994,582
信貸損失準備金			150,000				115,000				420,000				427,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,625,388				1,563,691				4,972,781				3,567,582
其他收入
抵押貸款銀行業務收入			104,478				83,041				296,575				275,115
存款賬户手續費			121,360				115,213				353,603				340,890
信託收入			155,092				186,577				521,357				545,874
經紀服務收入			26,988				21,086				76,155				65,414
交易賬户及其他非對衝衍生工具收益			9,379				5,081				37,808				12,743
銀行投資證券收益（虧損）			(235	)			(1,108	)			353				(1,913	)
其他業務收入			142,519				153,189				664,034				436,943
其他收入合計			559,581				563,079				1,949,885				1,675,066
其他費用
薪酬和員工福利			726,940				736,354				2,272,547				2,090,075
設備和淨佔用率			130,842				127,117				386,435				337,584
外部數據處理和軟件			110,691				95,068				322,909				268,607
FDIC評估			29,364				28,105				87,054				66,266
廣告和營銷			22,898				21,398				82,314				58,057
印刷、郵資和用品			13,964				14,768				42,346				40,488
核心存款和其他無形資產攤銷			14,946				18,384				47,099				38,024
其他運營成本			227,893				238,059				688,623				743,047
其他費用合計			1,277,538				1,279,253				3,929,327				3,642,148
税前收入			907,431				847,517				2,993,339				1,600,500
所得税			217,490				200,921				734,740				374,208
淨收入		$	689,941			$	646,596			$	2,258,599			$	1,226,292
普通股股東可獲得的淨收入
基本信息		$	663,763			$	620,549			$	2,179,802			$	1,152,400
稀釋			663,766				620,554				2,179,812				1,152,406
普通股每股淨收益
基本信息		$	4.00			$	3.55			$	13.09			$	7.18
稀釋			3.98				3.53				13.05				7.14
平均已發行普通股
基本信息			165,909				174,609				166,488				160,474
稀釋			166,570				175,682				167,093				161,295

見財務報表附註。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

COM合併報表預收收益(未經審計)

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(單位：千)		2023				2022				2023				2022
淨收入		$	689,941			$	646,596			$	2,258,599			$	1,226,292
其他綜合收益(虧損)，扣除税金和 以下是重新定級調整：
投資證券未實現淨虧損			(3,108	)			(218,852	)			(1,778	)			(425,770	)
現金流對衝調整			(70,255	)			(172,285	)			(145,612	)			(344,534	)
外幣折算調整			(2,457	)			(5,359	)			53				(11,271	)
固定福利計劃負債調整			(1,258	)			2,993				(4,511	)			9,160
其他全面收益(虧損)合計			(77,078	)			(393,503	)			(151,848	)			(772,415	)
綜合收益總額		$	612,863			$	253,093			$	2,106,751			$	453,877

 

見財務報表附註。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

合併報表OF現金流(未經審計)

		截至9月30日的9個月
(單位：千)		2023				2022
經營活動的現金流
淨收入		$	2,258,599			$	1,226,292
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
信貸損失準備金			420,000				427,000
房地和設備的折舊和攤銷			226,786				219,737
資本化維修權攤銷			93,799				75,165
核心存款和其他無形資產攤銷			47,099				38,024
遞延所得税準備金			(39,922	)			(89,413	)
資產減記			3,318				7,358
出售資產的淨收益			(244,413	)			(14,583	)
應計應收利息淨變化，應付			232,610				(58,629	)
其他應計收入和費用淨變動			207,845				(71,004	)
用於銷售的貸款的淨變化			(257,145	)			560,861
交易賬户和其他非套期保值衍生資產和負債的淨變化			156,145				1,299,313
經營活動提供的淨現金			3,104,721				3,620,121
投資活動產生的現金流
出售投資證券所得收益
股權及其他證券			809,058				42,999
投資證券到期日收益
可供出售			512,669				641,573
持有至到期			923,707				1,053,989
購買投資證券
可供出售			(343,946	)			(7,219,785	)
持有至到期			(2,947,627	)			(796,312	)
股權及其他證券			(1,049,338	)			(155,290	)
貸款和租賃淨增長			(850,349	)			(58,942	)
銀行有息存款淨(增)減			(5,155,567	)			25,674,122
資本支出，淨額			(168,213	)			(126,810	)
還本付息預付款淨減少			305,622				1,324,912
收購，扣除現金代價後的淨額
銀行及銀行控股公司			—				393,923
其他，淨額			(592,921	)			(516,504	)
投資活動提供(使用)的現金淨額			(8,556,905	)			20,257,875
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)			607,737				(20,663,949	)
短期借款淨增(減)			3,175,712				(24,111	)
長期借款收益			4,032,374				499,250
對長期借款的償付			(780,715	)			(907,191	)
購買庫存股			(594,000	)			(1,200,000	)
已支付股息--普通股			(652,338	)			(578,968	)
已支付股息-優先			(83,435	)			(80,600	)
其他，淨額			(4,531	)			(4,194	)
融資活動提供(使用)的現金淨額			5,700,804				(22,959,763	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加			248,620				918,233
期初現金、現金等價物和限制性現金			1,520,244				1,337,577
期末現金、現金等價物和限制性現金		$	1,768,864			$	2,255,810
補充披露現金流量信息
期內收到的利息		$	7,428,629			$	4,145,231
期內支付的利息			1,779,089				214,552
期內繳納的所得税			430,802				362,866
非現金投融資活動補充附表
為清償貸款而取得的房地產		$	16,818			$	21,017
根據經營租賃增加使用權資產			88,263				99,705
收購銀行及銀行控股公司
已發行普通股			—				8,286,515
普通股獎勵轉換			—				104,810
的公允價值
收購資產(非現金)			—				63,757,316
承擔的負債			—				55,499,314
轉換後的優先股			—				260,600

 

見財務報表附註。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

綜合變動表IN股東權益(未經審計)

 

																						累計
																						其他
										普普通通				其他內容								全面
		擇優				普普通通				庫存				已繳費				保留				收入				財務處
千美元，每股除外		庫存				庫存				可發行				資本				收益				(損失)，淨額				庫存				總計
截至2023年9月30日的三個月
餘額-2023年7月1日		$	2,010,600			$	89,718			$	972			$	10,000,335			$	16,836,810			$	(864,800	)		$	(2,272,702	)		$	25,800,933
綜合收益總額			—				—				—				—				689,941				(77,078	)			—				612,863
優先股現金股利(A)			—				—				—				—				(24,941	)			—				—				(24,941	)
購買庫存股(B)			—				—				—				—				—				—				—				—
基於股票的薪酬 淨交易額，淨額(B)			—				—				7				12,103				(469	)			—				12,997				24,638
普通股現金股息-    $1.30每股收益			—				—				—				—				(216,991	)			—				—				(216,991	)
餘額-2023年9月30日		$	2,010,600			$	89,718			$	979			$	10,012,438			$	17,284,350			$	(941,878	)		$	(2,259,705	)		$	26,196,502
截至2023年9月30日的9個月
餘額-2023年1月1日		$	2,010,600			$	89,718			$	1,112			$	10,002,891			$	15,753,978			$	(790,030	)		$	(1,750,279	)		$	25,317,990
綜合收益總額			—				—				—				—				2,258,599				(151,848	)			—				2,106,751
優先股現金股利(A)			—				—				—				—				(74,822	)			—				—				(74,822	)
購買庫存股(B)			—				—				—				—				—				—				(599,940	)			(599,940	)
基於股票的薪酬 淨交易額，淨額(B)			—				—				(133	)			9,547				(1,415	)			—				90,514				98,513
普通股現金股息-    $3.90每股收益			—				—				—				—				(651,990	)			—				—				(651,990	)
餘額-2023年9月30日		$	2,010,600			$	89,718			$	979			$	10,012,438			$	17,284,350			$	(941,878	)		$	(2,259,705	)		$	26,196,502
截至2022年9月30日的三個月
餘額-2022年7月1日		$	2,010,600			$	89,718			$	1,090			$	9,986,881			$	14,808,637			$	(506,490	)		$	(595,905	)		$	25,794,531
綜合收益總額			—				—				—				—				646,596				(393,503	)			—				253,093
優先股現金股利(A)			—				—				—				—				(24,941	)			—				—				(24,941	)
購買庫存股			—				—				—				—				—				—				(600,000	)			(600,000	)
基於股票的薪酬 減少交易量，淨額			—				—				8				7,514				(327	)			—				36,752				43,947
普通股現金股息-    $1.20每股收益			—				—				—				—				(210,137	)			—				—				(210,137	)
餘額-2022年9月30日		$	2,010,600			$	89,718			$	1,098			$	9,994,395			$	15,219,828			$	(899,993	)		$	(1,159,153	)		$	25,256,493
截至2022年9月30日的9個月
餘額-2022年1月1日		$	1,750,000			$	79,871			$	1,212			$	6,635,000			$	14,646,448			$	(127,578	)		$	(5,081,548	)		$	17,903,405
綜合收益總額			—				—				—				—				1,226,292				(772,415	)			—				453,877
收購人民聯合金融公司：
已發行普通股			—				9,824				—				3,256,821				—				—				5,019,870				8,286,515
普通股獎勵轉換			—				—				—				104,810				—				—				—				104,810
H系列優先股的轉換			260,600				—				—				—				—				—				—				260,600
優先股現金股利(A)			—				—				—				—				(71,647	)			—				—				(71,647	)
購買庫存股			—				—				—				—				—				—				(1,200,000	)			(1,200,000	)
基於股票的薪酬交易記錄，淨額			—				23				(114	)			(2,236	)			(970	)			—				102,525				99,228
普通股現金股息-    $3.60每股收益			—				—				—				—				(580,295	)			—				—				(580,295	)
餘額-2022年9月30日		$	2,010,600			$	89,718			$	1,098			$	9,994,395			$	15,219,828			$	(899,993	)		$	(1,159,153	)		$	25,256,493

 

(a)

對於截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，每股優先股股息為：優先系列E-$16.125及$48.375；首選系列F-$128.125及$384.375；首選系列G-$125.00及$375.00；首選系列H-$0.3516及$1.0547和首選系列I-$87.50及$262.50，分別。每股優先股股息 截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間首選系列E - $16.125及$48.375；首選系列F-$128.125及$384.375；首選系列G-$125.00及$375.00；首選系列H-$0.3516及$0.7031和首選系列I-$87.50。及$269.31，分別為。

(b)

自2023年1月1日起，金額包括 1應收或應付的美國政府消費税的百分比。

 

見財務報表附註。

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財務説明ALI報表

1.重大會計政策

本公司之綜合中期財務報表乃根據公認會計原則，採用載於本年報財務報表附註1之會計政策編制。 2022除本年報財務報表附註16所披露者外。財務報表包含管理層認為為公允反映公司中期財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整。

2.收購及剝離

採辦

2022年4月1日，M&T完成對People's United的收購。通過子公司，人民聯合銀行通過位於康涅狄格州、紐約州東南部、馬薩諸塞州、佛蒙特州、新罕布什爾州和緬因州的分支機構網絡，向個人、公司和市政客户提供商業銀行、零售銀行和財富管理服務。合併後，People's United Bank，National Association，一個全國性的銀行協會和People's United的全資子公司，與M&T的主要銀行子公司M&T Bank合併，併成為M &T Bank，M&T Bank作為倖存實體。自2022年4月1日起，從People's United收購的經營業績已計入公司的財務業績。

根據日期為2021年2月22日的合併協議條款，人民聯合股東收到的對價價值為 .118一股M&T普通股換一股人民聯合的普通股購買價格總計約為美元8.4億美元（以M&T的收盤價為基礎，164.66截至2022年4月1日）。M&T發佈 50,325,004在完成交易中的普通股。此外，人民聯合發行在外的優先股被轉換為M&T的H系列優先股的新股。收購People's United擴大了公司的地理足跡，管理層預計公司將受益於更大的地理多樣性和與更大公司相關的規模優勢。

 

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財務報表附註（續）

 

2.收購和剝離，續

人民聯合交易採用會計收購法入賬，因此，所收購的資產、所承擔的負債和轉換的優先股按收購日的估計公允價值入賬。 截至收購日，為人民聯合普通股支付的對價以及收購的可識別資產、承擔的負債和轉換的優先股金額如下：

		(單位：千)
考慮事項：
普通股發行（50,325,004(股票)		$	8,286,515
普通股獎勵轉換			104,810
現金			1,824
總對價			8,393,149
收購的淨資產：
可確認資產
現金和銀行到期款項			395,747
銀行的有息存款			9,193,346
投資證券			11,574,689
貸款和租賃			35,840,648
核心存款和其他無形資產			261,000
其他資產			2,979,388
取得的可確認資產總額			60,244,818
負債和優先股
存款			52,967,915
借款			1,389,012
其他負債			1,142,387
承擔的總負債			55,499,314
優先股			260,600
總負債和優先股			55,759,914
取得的淨資產			4,484,904
商譽		$	3,908,245

GAAP要求，通過收購獲得的貸款和租賃自發起以來經歷了信用質量微不足道的惡化，被視為PCD。公司在確定個人住房抵押貸款時考慮了幾個因素，包括分配給收購的商業貸款和租賃的貸款等級，以及使用公司的貸款評級系統的商業房地產貸款，以及以住宅房地產為抵押的收購貸款的拖欠狀況和歷史。對於PCD貸款和租賃，預計信貸損失的初步估計為#美元。99百萬美元是通過調整以增加初始賬面價值和信貸損失撥備而建立的。《公認會計原則》還規定，在確定公允價值時使用的預測損失的影響之外，還應確認已取得但未歸類為PCD的貸款的信貸損失撥備。因此，該公司記錄了#美元。242收購日的非PCD收購貸款和租賃的信貸損失撥備為100萬歐元。下表將未償還本金餘額與2022年4月1日的貸款和租賃公允價值進行對賬：

	PCD				非PCD
	(單位：千)
未付本金餘額	$	3,410,506		(a)	$	32,896,454
收購時的信貸損失準備		(99,000	)	(a)		—
其他折扣		(106,814	)			(260,498	)	(b)
公允價值	$	3,204,692			$	32,635,956

 

(a)

購置時的未付本金餘額和信貸損失準備金是扣除註銷#美元后的淨額。33在PCD貸款中確認百萬美元.

(b)

包括大約$242預計不會收回的本金餘額為百萬美元。

 

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財務報表附註（續）

 

2.收購和剝離，續

與此次收購有關，該公司記錄了大約$3.910億商譽，即購買價格超過所購淨資產公允價值的部分，以及#美元261百萬美元的核心存款和其他無形資產。核心存款和其他無形資產將在下列期間攤銷三至七年了.

下表提供了某些形式上的信息，就好像人民聯合航空公司是在2021年1月1日收購的一樣。這些結果綜合了People United在本公司綜合收益表中的歷史結果，雖然對某些公允估值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了調整，但它們並不表明如果收購如所示發生將會發生什麼。例如，下文所述的與合併有關的費用包括在發生此類費用的期間。此外，公司預計此次收購將節省運營成本和其他業務協同效應，這些並未反映在以下預計金額中：

		形式上
		截至2022年9月30日的9個月
		(單位：千)
總收入(A)		$	6,134,400
淨收入			1,399,913

 

(a)

表示淨利息收入和其他收入的總和。

與People United的收購有關，本公司產生了與系統轉換相關的合併相關費用，以及將收購的業務與本公司整合和整合到本公司的其他成本。這些費用主要包括專業服務、臨時幫助費和與實際或計劃中的系統轉換和/或業務整合以及向新客户介紹公司有關的其他費用；與終止各種服務的現有合同安排有關的費用；為將M&T銀行介紹給新客户而設計的初始營銷和推廣費用；遣散費(前人民聯合銀行員工)；差旅費用；以及完成交易的其他費用在新的市場和辦事處採取行動並開始運作。《公司》做到了不是在截至的三個月和九個月內，不產生任何與聯合合併有關的費用2023年9月30日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中發生的與合併相關的費用總額約為53百萬美元和美元293這筆費用主要用於專業服務，包括為計劃中的整合工作做準備的法律費用和與技術有關的活動，以及人民聯合銀行前僱員的遣散費。該公司還確認了一美元2422022年4月1日未被視為PCD的已獲得貸款的信貸損失準備金為100萬英鎊。

資產剝離

2022年12月19日，該公司宣佈已達成最終協議，將其CIT業務出售給一傢俬募股權公司。這筆交易於2023年4月29日完成，税前收益為1美元225年綜合損益表中已列入其他業務收入的百萬美元截至2023年9月30日的9個月期間。在出售之前，CIT業務貢獻了美元60百萬美元和美元121百萬美元將收入托管在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，分別為。在考慮了費用後，CIT業務的運營結果對該公司在這段時期的綜合運營結果並不重要。

 

 

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財務報表附註（續）

 

3.投資證券

投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下：

		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				估計數 公允價值
		(單位：千)
2023年9月30日
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構		$	7,935,658			$	—			$	200,551			$	7,735,107
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			544,263				—				18,794				525,469
住宅			2,382,810				8				214,531				2,168,287
其他債務證券			176,235				146				12,835				163,546
			11,038,966				154				446,711				10,592,409
持有至到期的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			1,001,991				—				48,706				953,285
國家和政治分區的義務			2,511,784				—				219,149				2,292,635
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			2,031,532				—				233,055				1,798,477
住宅			9,979,882				—				1,306,934				8,672,948
私人發行			44,319				9,041				7,374				45,986
其他債務證券			1,612				—				—				1,612
			15,571,120				9,041				1,815,218				13,764,943
債務證券總額		$	26,610,086			$	9,195			$	2,261,929			$	24,357,352
股權和其他證券：
可隨時出售的股權--按公允價值		$	260,688			$	2,425			$	3,897			$	259,216
其他-按成本計算			913,358				—				—				913,358
總股本和其他證券		$	1,174,046			$	2,425			$	3,897			$	1,172,574
2022年12月31日
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構		$	7,913,932			$	200			$	243,172			$	7,670,960
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			594,779				—				20,480				574,299
住宅			2,501,334				65				171,281				2,330,118
其他債務證券			183,107				250				9,773				173,584
			11,193,152				515				444,706				10,748,961
持有至到期的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			1,054,035				—				45,747				1,008,288
國家和政治分區的義務			2,577,078				4				116,512				2,460,570
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			912,431				—				103,528				808,903
住宅			8,934,918				1,451				891,063				8,045,306
私人發行			49,742				8,833				7,987				50,588
其他債務證券			1,765				—				—				1,765
			13,529,969				10,288				1,164,837				12,375,420
債務證券總額		$	24,723,121			$	10,803			$	1,609,543			$	23,124,381
股權和其他證券：
可隨時出售的股權--按公允價值		$	153,283			$	2,120			$	3,945			$	151,458
其他-按成本計算			780,483				—				—				780,483
總股本和其他證券		$	933,766			$	2,120			$	3,945			$	931,941

 

 

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財務報表附註（續）

 

3.投資證券，續

有幾個不是出售投資證券所產生的重大已實現收益或虧損總額截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間。權益證券的未實現虧損計入綜合收益表中的銀行投資證券的損益。

在…2023年9月30日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下：

		攤銷 成本				估計數 公允價值
		(單位：千)
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期		$	4,619,339			$	4,544,581
應在一年至五年後到期			3,437,580				3,306,540
在五年到十年後到期			24,974				22,400
十年後到期			30,000				25,132
			8,111,893				7,898,653
可供出售的抵押貸款支持證券			2,927,073				2,693,756
		$	11,038,966			$	10,592,409
持有至到期的債務證券：
在一年或更短的時間內到期		$	14,164			$	13,967
應在一年至五年後到期			1,151,126				1,097,310
在五年到十年後到期			1,306,208				1,223,790
十年後到期			1,043,889				912,465
			3,515,387				3,247,532
持有至到期的抵押貸款支持證券			12,055,733				10,517,411
		$	15,571,120			$	13,764,943

 

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財務報表附註（續）

 

3.投資證券，續

截至的投資證券摘要2023年9月30日和2022年12月31日連續未實現虧損不到12個月，連續未實現虧損12個月或更長時間的如下：

		少於12個月								12個月或更長時間
		公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
		(單位：千)
2023年9月30日
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構		$	226,045			$	3,741			$	7,509,062			$	196,810
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			81,949				5,146				443,520				13,648
住宅			240,610				13,246				1,926,504				201,285
其他債務證券			6,553				202				152,192				12,633
			555,157				22,335				10,031,278				424,376
持有至到期的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			48,825				1,193				904,460				47,513
國家和政治分區的義務			235,273				15,423				2,055,317				203,726
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			1,015,480				97,998				782,997				135,057
住宅			2,570,788				146,021				6,102,160				1,160,913
私人發行			1,927				82				32,081				7,292
			3,872,293				260,717				9,877,015				1,554,501
總計		$	4,427,450			$	283,052			$	19,908,293			$	1,978,877
2022年12月31日
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構		$	6,706,413			$	183,760			$	841,945			$	59,412
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			574,299				20,480				—				—
住宅			2,295,873				169,489				28,305				1,792
其他債務證券			93,458				3,604				73,280				6,169
			9,670,043				377,333				943,530				67,373
持有至到期的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			1,008,288				45,747				—				—
國家和政治分區的義務			2,449,420				116,512				—				—
抵押貸款支持證券：
政府簽發或擔保的：
商業廣告			808,903				103,528				—				—
住宅			6,292,462				619,403				1,319,300				271,660
私人發行			—				—				35,661				7,987
			10,559,073				885,190				1,354,961				279,647
總計		$	20,229,116			$	1,262,523			$	2,298,491			$	347,020

 

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財務報表附註（續）

 

3.投資證券，續

公司擁有4,279未實現虧損總額為#美元的個人債務證券2.310億美元2023年9月30日。根據對2023年9月30日投資證券組合中每種證券的審查，該公司得出結論，預計將收回其投資的攤餘成本基礎。截至2023年9月30日，該公司不打算出售，也不預計它將被要求虧本出售其任何減值投資證券。2023年9月30日，本公司並無發現可能對美元公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。913百萬美元的成本法股權證券。

該公司估計不是按持有至到期日分類的投資證券的信貸損失重大撥備2023年9月30日或2022年12月31日。

2023年9月30日和2022年12月31日賬面價值為$的投資證券8.2億美元(包括美元696與回購交易有關的百萬美元)和7.9億美元(包括美元567分別為擔保借款、信貸額度和政府存款而質押的貸款)。

4.貸款和租賃及信貸損失撥備

截至的當期、逾期和非應計貸款摘要2023年9月30日和2022年12月31日如下：

		當前				30-89天 逾期				應計 貸款 過去時 截止日期：90 天數或 更多				非應計項目				總計
		(單位：千)
2023年9月30日
商業、金融、租賃等。		$	44,298,562			$	252,987			$	21,064			$	485,420			$	45,058,033
房地產：
商業廣告			34,018,257				424,005				65,426				1,236,087				35,743,775
住宅建築商和開發商			1,090,355				6,786				—				3,353				1,100,494
其他商業性建築			6,371,793				221,532				—				136,004				6,729,329
住宅			21,342,546				645,696				261,290				240,753				22,490,285
僅限於住宅的文檔			865,988				29,747				—				62,250				957,985
消費者：
房屋淨值額度和貸款			4,578,381				36,014				—				78,316				4,692,711
娛樂金融			9,448,458				67,149				—				30,524				9,546,131
汽車			3,855,578				46,257				—				15,959				3,917,794
其他			2,040,303				18,324				6,249				53,272				2,118,148
總計		$	127,910,221			$	1,748,497			$	354,029			$	2,341,938			$	132,354,685
2022年12月31日
商業、金融、租賃等。		$	40,982,398			$	448,462			$	72,502			$	347,204			$	41,850,566
房地產：
商業廣告			34,972,627				311,188				67,696				1,396,662				36,748,173
住宅建築商和開發商			1,304,798				8,703				—				1,229				1,314,730
其他商業性建築			6,936,661				239,521				549				124,937				7,301,668
住宅			21,491,506				595,897				345,402				272,090				22,704,895
僅限於住宅的文檔			950,782				22,456				—				77,814				1,051,052
消費者：
房屋淨值額度和貸款			4,891,311				30,787				—				84,788				5,006,886
娛樂金融			8,974,171				54,593				—				44,630				9,073,394
汽車			4,393,206				44,486				—				39,584				4,477,276
其他			1,958,196				22,961				4,869				49,497				2,035,523
總計		$	126,855,656			$	1,779,054			$	491,018			$	2,438,435			$	131,564,163

 

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

持有待售的1至4個家庭住宅按揭貸款$205百萬和$32百萬分別於2023年9月30日和2022年12月31日。持有待售的商業房地產貸款$226百萬在2023年9月30日及$131百萬在2022年12月31日。

信用質量指標

該公司使用貸款評級系統來區分其商業貸款和商業房地產貸款的風險。違約預期較低的貸款被分配到十個可能的“合格”貸款等級中的一個，在確定信貸損失撥備時，通常被歸因於較低的損失係數。信用風險水平較高的貸款被歸類為“批評”，並在確定信貸損失撥備時被歸因於較高的損失係數。如果公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有金額，或者貸款拖欠，則被批評的貸款可能被歸類為非應計項目90幾天或更長時間。

不同地區的業務線人員在公司信用風險人員的支持和審查下，根據他們對個別借款人的詳細瞭解以及他們對各自地區情況變化對該等借款人的影響的判斷，審查和重新分配貸款等級。在分配貸款等級時考慮的因素包括與預期未來現金流和經營結果有關的借款人特定信息、抵押品價值、地理位置、財務狀況和業績、支付狀況以及其他信息。該公司的政策是，至少每年從商業借款人那裏獲得與合格等級貸款相關的最新財務信息，並進行額外的分析。該公司的信貸人員每季度審查所有受到批評的商業貸款和商業房地產貸款超過$5為確定所分配貸款等級的適當性，包括應將貸款報告為應計貸款還是非應計貸款。

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

下表彙總了在以下地點申請的貸款等級截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的各類商業貸款和商業房地產貸款以及這些類型貸款的總沖銷。

		按起始年份分列的定期貸款																								旋轉				將循環貸款轉換為定期貸款
		2023				2022				2021				2020				2019				之前				貸款				貸款				總計
		(單位：千)
商業、金融、租賃等：
不同的貸款等級：
經過		$	5,789,909				7,017,863				4,114,909				1,510,693				1,238,701				1,995,635				20,869,512				56,263			$	42,593,485
批評權責發生制			109,004				264,016				180,450				113,930				99,434				307,309				878,730				26,255				1,979,128
被批評的非應計項目			12,337				57,857				42,081				33,338				21,447				68,028				240,285				10,047				485,420
全部商業廣告， 包括金融、租賃等。		$	5,911,250				7,339,736				4,337,440				1,657,961				1,359,582				2,370,972				21,988,527				92,565			$	45,058,033
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	2,124				7,929				2,998				1,766				2,539				3,300				6,188				—			$	26,844
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	2,959				18,887				11,108				8,518				7,056				11,615				6,961				—			$	67,104
房地產：
商業廣告：
不同的貸款等級：
經過		$	2,553,454				3,578,095				2,989,307				2,978,906				4,446,005				12,208,078				710,648				—			$	29,464,493
批評權責發生制			725				630,132				478,637				494,243				905,654				2,510,960				22,844				—				5,043,195
被批評的非應計項目			245				54,904				14,255				159,956				151,052				831,527				24,148				—				1,236,087
總商業地產 房地產		$	2,554,424				4,263,131				3,482,199				3,633,105				5,502,711				15,550,565				757,640				—			$	35,743,775
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				—				—				—				—				48,093				—				—			$	48,093
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				—				—				424				77,906				100,004				—				—			$	178,334
住宅建築商和開發商：
不同的貸款等級：
經過		$	433,338				337,680				67,233				6,818				2,050				13,503				133,839				—			$	994,461
批評權責發生制			310				11,867				25,379				—				64,125				336				663				—				102,680
被批評的非應計項目			—				—				2,835				—				518				—				—				—				3,353
總住宅建築商 開發商和開發商		$	433,648				349,547				95,447				6,818				66,693				13,839				134,502				—			$	1,100,494
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				245				—				—				—				—				—				—			$	245
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				245				—				—				—				55				1,678				—			$	1,978
其他商業建築：
不同的貸款等級：
經過		$	636,314				1,481,975				1,023,831				676,613				465,423				204,511				20,171				—			$	4,508,838
批評權責發生制			7,180				130,644				184,379				531,138				837,446				393,700				—				—				2,084,487
被批評的非應計項目			—				—				10,018				46,626				50,165				26,237				2,958				—				136,004
其他商業共計 建設		$	643,494				1,612,619				1,218,228				1,254,377				1,353,034				624,448				23,129				—			$	6,729,329
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				—				—				—				3,236				—				—				—			$	3,236
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				—				—				—				3,236				—				—				—			$	3,236

 

本公司認為還款表現是其住宅房地產貸款和消費貸款組合信貸質量的重要指標。 應計和非應計貸款彙總表， 截至2023年9月30日止三個月和九個月期間，本公司各類住宅房地產貸款和消費貸款以及這些類型貸款的總撇帳按起始年份劃分如下：

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

		按起始年份分列的定期貸款																								旋轉				將循環貸款轉換為定期貸款
		2023				2022				2021				2020				2019				之前				貸款				貸款				總計
		(單位：千)
住宅：
當前		$	1,349,605				4,827,335				3,817,652				2,605,414				1,240,538				7,419,338				82,664				—			$	21,342,546
逾期30-89天			8,385				87,178				68,811				41,367				22,082				416,816				1,057				—				645,696
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			913				27,348				19,355				13,736				13,169				186,769				—				—				261,290
非應計項目			971				14,353				13,730				3,500				8,529				192,207				7,463				—				240,753
總住宅		$	1,359,874				4,956,214				3,919,548				2,664,017				1,284,318				8,215,130				91,184				—			$	22,490,285
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				31				—				—				—				248				—				—			$	279
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				164				192				21				139				2,173				—				—			$	2,689
僅限住宅的文檔：
當前		$	—				—				—				—				—				865,988				—				—			$	865,988
逾期30-89天			—				—				—				—				—				29,747				—				—				29,747
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			—				—				—				—				—				62,250				—				—				62,250
總住宅量-有限 以下文檔：		$	—				—				—				—				—				957,985				—				—			$	957,985
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				—				—				—				—				1,053				—				—			$	1,053
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				—				—				—				—				1,416				—				—			$	1,416
消費者：
房屋淨值額度和貸款：
當前		$	75				27				1,918				1,874				13,594				103,236				3,032,468				1,425,189			$	4,578,381
逾期30-89天			—				—				—				144				232				2,104				—				33,534				36,014
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			—				—				19				—				27				6,091				1,158				71,021				78,316
房屋淨值額度和貸款總額		$	75				27				1,937				2,018				13,853				111,431				3,033,626				1,529,744			$	4,692,711
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	—				—				—				—				—				—				—				1,522			$	1,522
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	—				—				—				—				—				84				1,298				3,339			$	4,721
娛樂金融：
當前		$	1,824,498				2,438,925				1,944,826				1,344,923				820,557				1,074,729				—				—			$	9,448,458
逾期30-89天			5,564				11,669				15,168				12,145				7,973				14,630				—				—				67,149
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			1,138				3,935				6,338				5,477				4,013				9,623				—				—				30,524
康樂融資總額		$	1,831,200				2,454,529				1,966,332				1,362,545				832,543				1,098,982				—				—			$	9,546,131
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	1,261				3,415				3,475				2,377				1,872				3,673				—				—			$	16,073
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	2,134				8,565				9,502				8,108				6,035				11,030				—				—			$	45,374
汽車：
當前		$	653,170				1,192,810				1,164,074				489,259				236,991				119,274				—				—			$	3,855,578
逾期30-89天			3,019				12,198				13,492				6,866				5,582				5,100				—				—				46,257
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			1,148				2,679				4,632				2,525				2,217				2,758				—				—				15,959
全車		$	657,337				1,207,687				1,182,198				498,650				244,790				127,132				—				—			$	3,917,794
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	476				1,584				1,288				625				436				579				—				—			$	4,988
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	557				4,403				5,272				2,502				1,919				1,977				—				—			$	16,630
其他：
當前		$	209,451				200,204				128,475				38,232				19,931				19,668				1,421,161				3,181			$	2,040,303
逾期30-89天			2,592				2,055				1,546				314				185				383				10,337				912				18,324
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				208				6,041				—				6,249
非應計項目			1,805				852				430				119				149				305				49,408				204				53,272
總計其他		$	213,848				203,111				130,451				38,665				20,265				20,564				1,486,947				4,297			$	2,118,148
截至2023年9月30日的三個月總沖銷		$	5,716				2,200				1,222				323				263				348				9,723				—			$	19,795
截至2023年9月30日的9個月的總沖銷		$	11,829				14,060				6,218				2,927				3,178				9,682				9,915				—			$	57,809
貸款與租賃總額為 --2023年9月30日		$	13,605,150				22,386,601				16,333,780				11,118,156				10,677,789				29,091,048				27,515,555				1,626,606			$	132,354,685
年的總沖銷總額 *在截至三個月的三個月內 --2023年9月30日		$	9,577				15,404				8,983				5,091				8,346				57,294				15,911				1,522			$	122,128
年的總沖銷總額 *在截至前九個月的期間內 --2023年9月30日		$	17,479				46,324				32,292				22,500				99,469				138,036				19,852				3,339			$	379,291

 

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財務報表附註（續）

 

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

下表彙總了在以下地點申請的貸款等級2022年12月31日至本公司各類商業貸款和商業地產貸款按起始年分列。

		按起始年份分列的定期貸款																								旋轉				將循環貸款轉換為定期貸款
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				貸款				貸款				總計
		(單位：千)
商業、金融、租賃等：
*貸款等級：
經過		$	8,575,130				4,952,758				2,024,603				1,796,047				817,569				1,970,947				19,444,247				40,471			$	39,621,772
*批評應計制。			247,626				222,861				190,368				116,881				71,485				246,846				768,497				17,026				1,881,590
*批評非應計項目。			18,379				52,067				37,608				36,241				35,689				59,146				100,972				7,102				347,204
全部商業廣告， 包括金融、租賃等。		$	8,841,135				5,227,686				2,252,579				1,949,169				924,743				2,276,939				20,313,716				64,599			$	41,850,566
房地產：
商業廣告：
*貸款等級：
經過		$	4,136,890				3,379,900				3,388,590				4,557,065				3,293,380				10,905,956				869,981				—			$	30,531,762
*批評應計制。			324,652				463,484				467,557				688,239				937,421				1,890,297				48,099				—				4,819,749
*批評非應計項目。			11,541				22,459				183,986				297,106				170,382				688,079				23,109				—				1,396,662
總商業地產 房地產		$	4,473,083				3,865,843				4,040,133				5,542,410				4,401,183				13,484,332				941,189				—			$	36,748,173
住宅建築商和開發商：
*貸款等級：
經過		$	680,705				230,079				11,280				22,111				12,812				9,865				150,404				—			$	1,117,256
*批評應計制。			2,969				28,472				9,952				108,968				15,069				—				30,815				—				196,245
*批評非應計項目。			57				654				—				518				—				—				—				—				1,229
總住宅建築商 開發商和開發商		$	683,731				259,205				21,232				131,597				27,881				9,865				181,219				—			$	1,314,730
其他商業建築：
*貸款等級：
經過		$	1,032,774				1,080,141				1,225,845				1,185,685				366,686				297,355				15,575				—			$	5,204,061
*批評應計制。			37,893				145,199				320,463				1,025,371				299,350				144,394				—				—				1,972,670
*批評非應計項目。			—				9,992				44,037				35,841				10,542				22,099				2,426				—				124,937
其他商業共計 建設		$	1,070,667				1,235,332				1,590,345				2,246,897				676,578				463,848				18,001				—			$	7,301,668

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

應計和非應計貸款彙總表， 2022年12月31日本公司各類住宅房地產貸款和消費貸款按發端年度分列如下：

		按起始年份分列的定期貸款																								旋轉				將循環貸款轉換為定期貸款
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				貸款				貸款				總計
		(單位：千)
住宅：
當前		$	5,071,379				4,001,652				2,717,371				1,392,866				753,908				7,523,890				30,440				—			$	21,491,506
逾期30-89天			59,477				51,308				40,337				21,849				23,126				399,301				499				—				595,897
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			12,012				39,934				20,067				14,050				14,007				245,332				—				—				345,402
非應計項目			5,686				10,865				2,583				9,860				4,650				231,093				7,353				—				272,090
總住宅		$	5,148,554				4,103,759				2,780,358				1,438,625				795,691				8,399,616				38,292				—			$	22,704,895
僅限住宅的文檔：
當前		$	—				—				—				—				—				950,782				—				—			$	950,782
逾期30-89天			—				—				—				—				—				22,456				—				—				22,456
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			—				—				—				—				—				77,814				—				—				77,814
總住宅量-有限 以下文檔：		$	—				—				—				—				—				1,051,052				—				—			$	1,051,052
消費者：
房屋淨值額度和 第二筆貸款：
當前		$	930				2,109				2,441				15,361				23,321				97,282				3,262,533				1,487,334			$	4,891,311
逾期30-89天			—				—				—				171				126				2,030				—				28,460				30,787
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			—				15				—				536				334				6,458				2,799				74,646				84,788
總房屋淨值額度和 貸款		$	930				2,124				2,441				16,068				23,781				105,770				3,265,332				1,590,440			$	5,006,886
娛樂金融：
當前		$	2,842,091				2,280,627				1,587,629				963,907				486,964				812,953				—				—			$	8,974,171
逾期30-89天			8,648				9,525				12,412				8,387				5,202				10,419				—				—				54,593
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			3,533				7,440				9,427				7,625				5,344				11,261				—				—				44,630
康樂融資總額		$	2,854,272				2,297,592				1,609,468				979,919				497,510				834,633				—				—			$	9,073,394
汽車：
當前		$	1,491,076				1,557,676				702,711				378,962				167,438				95,343				—				—			$	4,393,206
逾期30-89天			6,926				13,324				7,284				7,239				5,464				4,249				—				—				44,486
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				—				—				—				—
非應計項目			2,493				10,698				7,372				7,520				5,620				5,881				—				—				39,584
全車		$	1,500,495				1,581,698				717,367				393,721				178,522				105,473				—				—			$	4,477,276
其他：
當前		$	274,530				172,238				58,339				38,439				8,217				23,163				1,375,049				8,221			$	1,958,196
逾期30-89天			3,783				1,450				326				386				141				569				15,655				651				22,961
應計逾期貸款 可能需要90天或更長時間			—				—				—				—				—				226				4,643				—				4,869
非應計項目			2,745				830				332				371				120				465				44,449				185				49,497
總計其他		$	281,058				174,518				58,997				39,196				8,478				24,423				1,439,796				9,057			$	2,035,523
貸款與租賃總額為 --2022年12月31日		$	24,853,925				18,747,757				13,072,920				12,737,602				7,534,367				26,755,951				26,197,545				1,664,096			$	131,564,163

 

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

信貸損失準備

為釐定信貸損失撥備水平，本公司按類別評估其貸款及租賃組合。截至三個月的信貸損失準備變動2023年9月30日和2022年9月30日的情況如下：

		商業廣告， 財務，				房地產
		租賃等				商業廣告				住宅				消費者				總計
		(單位：千)
截至2023年9月30日的三個月
期初餘額		$	511,929				765,676				118,392				602,369			$	1,998,366
信貸損失準備金			45,637				73,588				(3,390	)			34,165				150,000
淨沖銷
沖銷			(26,844	)			(51,574	)			(1,332	)			(42,378	)			(122,128	)
復甦			6,976				4,290				824				13,799				25,889
淨沖銷			(19,868	)			(47,284	)			(508	)			(28,579	)			(96,239	)
期末餘額		$	537,698				791,980				114,494				607,955			$	2,052,127
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額		$	414,473				708,393				124,326				576,598			$	1,823,790
信貸損失準備金			43,343				26,949				(11,169	)			55,877				115,000
淨沖銷
沖銷			(37,396	)			(35,213	)			(2,572	)			(26,086	)			(101,267	)
復甦			22,022				401				2,234				13,411				38,068
淨沖銷			(15,374	)			(34,812	)			(338	)			(12,675	)			(63,199	)
期末餘額		$	442,442				700,530				112,819				619,800			$	1,875,591

截至2023年9月30日和2022年9月30日止九個月的信貸損失準備變動情況如下：

		商業、金融、				房地產
		租賃等				商業廣告				住宅				消費者				總計
		(單位：千)
截至2023年9月30日的9個月
期初餘額		$	502,153				676,684				115,092				631,402			$	1,925,331
信貸損失準備金			69,801				290,672				(955	)			60,482				420,000
淨沖銷
沖銷			(67,104	)			(183,548	)			(4,105	)			(124,534	)			(379,291	)
復甦			32,848				8,172				4,462				40,605				86,087
淨(沖銷)回收			(34,256	)			(175,376	)			357				(83,929	)			(293,204	)
期末餘額		$	537,698				791,980				114,494				607,955			$	2,052,127

 

截至2022年9月30日的9個月
期初餘額		$	283,899				557,239				71,726				556,362			$	1,469,226
獲得PCD貸款的免税額			41,003				55,812				1,833				352				99,000
信貸損失準備金(A)			167,985				116,288				40,719				102,008				427,000
淨沖銷
沖銷(B)			(94,555	)			(45,809	)			(9,407	)			(78,148	)			(227,919	)
復甦			44,110				17,000				7,948				39,226				108,284
淨沖銷			(50,445	)			(28,809	)			(1,459	)			(38,922	)			(119,635	)
期末餘額		$	442,442				700,530				112,819				619,800			$	1,875,591

________________________________________________________________________________________________

(a)

包括$242百萬美元與非PCD收購的貸款有關截至2022年9月30日的9個月。

(B)九人截至2022年9月30日的月份，淨沖銷不反映#美元33與PCD獲得的貸款相關的數百萬筆沖銷。

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

儘管在前表中進行了分配，但信貸損失準備是一般性質的，可以吸收任何貸款或租賃類型的損失。在確定信貸損失準備時，具有類似風險特徵的應計貸款通常是集體評估的。該公司利用統計開發的模型預測貸款組合剩餘合同期限的本金餘額，並通過合理和可支持的預測期確定估計的信貸損失。包括貸款等級和借款人還款表現在內的個人貸款信用質量指標可以為模型提供信息，這些模型是基於信用損失與當前經濟指標(包括失業率、國內生產總值(GDP)和房地產價格)的歷史相關性在統計上建立的。通過對模型性能的獨立驗證和對實際實現結果的回測，可以針對已確定的固有限制或偏差對模型預測進行調整。在2023年9月30日和2022年12月31日，公司利用了兩年的合理和可支持的預測期。在這一預測期之後，該公司在一年內按比例恢復了歷史虧損經驗，以告知其對每個投資組合剩餘合同期限的虧損估計。該公司還估計了通過正常和有針對性的信用審查程序確定的特定問題信用造成的損失。公司貸款和租賃組合中的具體虧損部分的金額是通過對處於非應計狀態的較大餘額的商業貸款和商業房地產貸款進行逐筆貸款分析來確定的。此類損失估計通常基於預期的未來現金流、抵押品價值和其他可能影響借款人償付能力的因素。在這些貸款依賴抵押品的程度上，它們是根據在財務報表日期或接近財務報表日估計的貸款抵押品的公允價值進行評估的。當貸款質量惡化到將貸款歸類為“批評”的程度時，通常會啟動獲取更新的抵押品估值信息的過程，除非考慮到貸款的相對規模、抵押品的特徵或最後一次估值的年齡等因素而認為沒有必要這樣做。在可能尚未獲得當前評估的情況下，將利用先前的評估，並視需要進行調整，以估計由業務部門和/或貸款編制人員確定的隨後價值的下降。這些調整由公司的信用風險人員進行審查和評估，以確定其合理性。因此，對於獲得較大非應計商業貸款和商業房地產貸款的房地產抵押品，估計抵押品價值是基於當前的評估和價值估計。對於非房地產貸款，抵押品被分配一個貼現的估計清算價值，並根據抵押品的性質，通過實地檢查或其他程序進行核實。在評估抵押品時，房地產和非房地產的價值是通過對銷售成本的估計而減少的。

對於住宅房地產貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，貸款餘額超過以貸款為抵押的物業的可變現淨值的部分，在貸款變為150拖欠的天數。這種沖銷是基於最近從外部各方獲得的價值跡象，這些價值通常是在貸款成為非應計項目後不久獲得的。對申請破產的消費者的貸款通常在公司接到此類申請的通知後不久按估計的抵押品淨值註銷。在評估個別房屋淨值貸款及信貸額度以作撇賬及在釐定信貸損失撥備時估計損失時，本公司會考慮與抵押品財產有關的任何第一留置權頭寸的所需償還。

信貸損失準備金數額的變化反映了本報告所述程序的結果，包括宏觀經濟預測與以往預測相比發生變化的影響，以及投資組合集中、經濟預測不準確、地緣政治條件和其他可能影響損失估計過程的風險因素的影響。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的表外信貸風險準備金並不重要。

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

關於在本報告所述期間開始和結束時被視為非應計項目的貸款和租賃的資料，以及這些貸款在年內確認的利息收入截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間如下：

		帶備抵的攤銷成本				攤銷成本 沒有津貼				總計				攤銷成本								確認利息收入
		2023年9月30日												2023年6月30日				2023年1月1日				截至2023年9月30日的三個月				九 截至2023年9月30日的月份
		(單位：千)
商業、金融、租賃等。		$	324,774			$	160,646			$	485,420			$	416,022			$	347,204			$	3,726			$	7,914
房地產：
商業廣告			458,720				777,367				1,236,087				1,383,190				1,396,662				12,446				22,379
住宅建築商和開發商			3,353				—				3,353				1,193				1,229				—				396
其他商業性建築			4,080				131,924				136,004				146,024				124,937				249				1,974
住宅			90,879				149,874				240,753				238,509				272,090				3,480				12,247
僅限於住宅的文檔			21,634				40,616				62,250				66,614				77,814				426				686
消費者：
房屋淨值額度和貸款			48,737				29,579				78,316				77,090				84,788				1,493				5,172
娛樂金融			20,955				9,569				30,524				32,286				44,630				185				536
汽車			11,981				3,978				15,959				21,791				39,584				36				107
其他			53,100				172				53,272				52,862				49,497				66				233
總計		$	1,038,213			$	1,303,725			$	2,341,938			$	2,435,581			$	2,438,435			$	22,107			$	51,644
		2022年9月30日												2022年6月30日				2022年1月1日				截至2022年9月30日的三個月				九 截至2022年9月30日的月份
		(單位：千)
商業、金融、租賃等。		$	207,841			$	160,325			$	368,166			$	442,496			$	221,022			$	4,708			$	20,423
房地產：
商業廣告			394,502				1,011,698				1,406,200				1,476,658				1,069,280				7,059				14,944
住宅建築商和開發商			1,930				—				1,930				518				3,005				—				1,687
其他商業性建築			25,235				40,952				66,187				73,046				111,405				22				3,398
住宅			160,704				124,691				285,395				331,376				355,858				8,059				21,397
僅限於住宅的文檔			61,297				34,085				95,382				112,608				122,888				229				456
消費者：
房屋淨值額度和貸款			38,324				39,884				78,208				79,445				70,488				669				3,291
娛樂金融			31,295				7,423				38,718				33,414				27,811				166				488
汽車			36,075				4,243				40,318				36,266				34,037				35				110
其他			48,741				81				48,822				47,178				44,289				84				268
總計		$	1,005,944			$	1,423,382			$	2,429,326			$	2,633,005			$	2,060,083			$	21,031			$	66,462

貸款修改

在正常業務過程中，本公司修改貸款，以最大限度地從遇到財務困難的借款人收回資金。此類貸款修改通常包括延期付款和降低利率，但也可能包括其他修改條款。如果本公司預期不會收回根據貸款協議所欠的合同現金流量，則這些修改後的貸款可被視為非應計貸款。2023年1月1日，公司採納了經修訂的指引，取消了問題債務重組的會計指引，同時擴大了借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。修訂後的指導意見還要求按發生年份披露當期總沖銷。

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

下表總結了本公司對遇到財務困難的借款人的貸款修改活動， 截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月期間：

		2023年9月30日的攤銷成本
		延期付款				降息				其他				修改類型的組合（a）				總計(B)				期末貸款類別總額的百分比
		(千美元)
截至2023年9月30日的三個月
商業、金融、租賃等。		$	39,058			$	—			$	—			$	1,204			$	40,262				0.09	%
房地產：
商業廣告			273,201				—				—				6,253				279,454				0.78	%
住宅建築商和開發商			—				—				—				—				—				—
其他商業性建築			215,598				—				—				—				215,598				3.20	%
住宅			53,239				—				—				1,446				54,685				0.24	%
僅限於住宅的文檔			1,721				—				—				—				1,721				0.18	%
消費者：
房屋淨值額度和貸款			125				—				—				150				275				0.01	%
娛樂金融			40				—				—				—				40				—
汽車			61				—				—				—				61				—
其他			—				—				—				—				—				—
總計		$	583,043			$	—			$	—			$	9,053			$	592,096				0.45	%

 

截至2023年9月30日的9個月
商業、金融、租賃等。		$	93,583			$	381			$	—			$	1,659			$	95,623				0.21	%
房地產：
商業廣告			440,195				—				—				14,250				454,445				1.27	%
住宅建築商和開發商			70,683				—				—				—				70,683				6.42	%
其他商業性建築			431,668				—				—				8,253				439,921				6.54	%
住宅			120,632				—				—				4,525				125,157				0.56	%
僅限於住宅的文檔			9,971				—				—				699				10,670				1.11	%
消費者：
房屋淨值額度和貸款			482				134				—				437				1,053				0.02	%
娛樂金融			240				—				—				—				240				—
汽車			274				—				—				—				274				0.01	%
其他			—				—				—				—				—				—
總計		$	1,167,728			$	515			$	—			$	29,823			$	1,198,066				0.91	%

 

(a)

主要是延期付款和降息相結合。

(b)

包括大約$45百萬美元和美元92分別由政府相關實體擔保的貸款(主要是第一留置權住宅按揭貸款)截至2023年9月30日的三個月和九個月期間.

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

修改對截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的財務影響包括將商業貸款的加權平均剩餘期限增加1.1年和1.0商業房地產貸款，包括住宅建設和開發貸款以及其他商業建設貸款，分別為1.3年和1.2年，分別為住宅房地產產業貸款，地址為11.5年和10.1分別是幾年。

向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款適用於本文所述的信貸損失準備方法，包括使用模型來告知信貸損失估計，以及在較大餘額的商業和商業房地產貸款處於非應計狀態的情況下，逐筆貸款分析這些個別貸款的預期信貸損失。 下表彙總了付款狀態，地址為2023年9月30日，在截至2023年9月30日的9個月期間修改的貸款:

		2023年9月30日的付款狀況(攤銷成本)
		當前				逾期30-89天				逾期90天或以上 (a)				總計
截至2023年9月30日的9個月		(單位：千)
商業、金融、租賃等。		$	81,558			$	2,326			$	11,739			$	95,623
房地產：
商業廣告			433,428				19,022				1,995				454,445
住宅建築商和開發商			70,683				—				—				70,683
其他商業性建築			439,921				—				—				439,921
住宅(B)			79,331				33,344				12,482				125,157
僅限於住宅的文檔			7,943				932				1,795				10,670
消費者：
房屋淨值額度和貸款			1,034				19				—				1,053
娛樂金融			240				—				—				240
汽車			274				—				—				274
其他			—				—				—				—
總計		$	1,114,412			$	55,643			$	28,011			$	1,198,066

 

(A)主要是延期付款的貸款修改。

(B)包括由政府相關實體擔保的逾期30-89天的貸款28百萬美元，逾期90天或以上者為$11百萬美元。

在2023年1月1日之前，如果借款人遇到財務困難，以致本公司預計不會收回根據原貸款協議所欠的合同現金流，並在貸款條款上獲得優惠，本公司將貸款修改視為問題債務重組。下表彙總了公司的貸款修改活動，這些活動被認為是年內的問題債務重組截至2022年9月30日的三個月和九個月期間。該表與前面的表沒有可比性。隨着2023年1月1日修訂的會計準則的通過，公司不再將修改後的貸款指定為問題債務重組。

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

										修改後(A)
		數				Pre- 變更入賬投資				本金延期				降息				其他				特許權類型組合				總計
		(千美元)
截至2022年9月30日的三個月
商業、金融、租賃等。			70			$	32,451			$	11,237			$	446			$	229			$	21,519			$	33,431
房地產：
商業廣告			14				22,951				7,222				—				122				15,543				22,887
住宅			57				14,380				11,094				—				—				3,470				14,564
僅限於住宅的文檔			2				155				155				—				—				—				155
消費者：
房屋淨值額度和貸款			25				1,700				1,504				—				—				196				1,700
娛樂金融			167				6,937				6,937				—				—				—				6,937
汽車			474				9,755				9,755				—				—				—				9,755
其他			30				371				371				—				—				—				371
總計			839			$	88,700			$	48,275			$	446			$	351			$	40,728			$	89,800
截至2022年9月30日的9個月
商業、金融、租賃等。			147			$	79,437			$	49,671			$	455			$	983			$	30,262			$	81,371
房地產：
商業廣告			44				33,349				13,052				—				2,223				17,728				33,003
住宅			221				56,912				40,821				—				—				18,469				59,290
僅限於住宅的文檔			7				1,231				1,049				—				—				193				1,242
消費者：																											—
房屋淨值額度和貸款			93				6,483				6,089				—				—				461				6,550
娛樂金融			514				19,138				19,131				—				—				—				19,131
汽車			1,537				29,789				29,759				—				—				—				29,759
其他			128				1,170				1,170				—				—				—				1,170
總計			2,691			$	227,509			$	160,742			$	455			$	3,206			$	67,113			$	231,516

_____________________________________________

(a)

影響已記錄投資的財務影響包括本金付款或墊款。代收和資本化的第三方託管拖欠。按原始貸款的實際利率貼現的利率優惠現值並不重要。

該公司持有的喪失抵押品贖回權的財產數額，主要是住宅不動產，是$37百萬和$41百萬2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。有一筆美元182百萬美元和美元201百萬美元分別是2023年9月30日和2022年12月31日，由正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產擔保的貸款。在截至2023年9月30日止贖過程中的所有貸款中，大約35%由政府擔保。

 

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財務報表附註（續）

 

4.貸款和租賃及信貸損失準備金，續

本公司已抵押若干貸款以取得未償還借款及可用信貸額度。2023年9月30日，本公司抵押約$13.110億美元商業貸款和租賃16.310億美元商業房地產貸款，16.9億美元的一至四個家庭的住宅房地產貸款，美元2.610億美元的房屋淨值貸款和信貸額度，10.8億元的其他消費貸款。在 2022年12月31日，本公司抵押約$10.510億美元商業貸款和租賃16.310億美元商業房地產貸款，19.5億美元的一至四個家庭的住宅房地產貸款，美元2.410億美元的房屋淨值貸款和信貸額度，10.7億元的其他消費貸款。

5.借貸

		2023年9月30日				2022年12月31日
		(單位：千)
短期借款
購買的聯邦基金和回購協議		$	530,663			$	354,670
聯邦住房金融局取得進展			6,200,000				3,200,281
短期借款總額		$	6,730,663			$	3,554,951
長期借款
資產擔保票據		$	516,668			$	—
聯邦住房金融局取得進展			4,956				5,183
高級筆記-M&T			1,377,985				1,220,965
高級票據-M&T銀行			3,741,161				1,249,141
附屬票據-M&T			76,339				77,337
附屬票據-M&T銀行			857,876				866,296
次級債券-M&T			538,932				536,080
其他			9,509				9,535
長期借款總額		$	7,123,426			$	3,964,537

2023年8月，M&T銀行的一家子公司發行了以設備融資貸款和租賃為擔保的資產擔保票據。總額為$550其中有數百萬張此類票據被第三方購買，這是證券化中最優先的票據。這些資產支持票據的加權平均估計壽命約為兩年，加權平均利率為5.84%，在證券化時。有關這項融資交易的進一步資料載於本財務報表附註11。

2023年1月，M&T發行了美元1.010億美元的優先票據，到期於2034年1月並支付一筆5.05固定利率每半年支付一次，至2033年1月為止軟性加1.85%將按季度支付，直至到期。此外，2023年1月，M&T銀行發行了1美元1.310億美元的優先票據，到期於2026年1月並支付固定利率4.65每半年支付一次，直至到期；美元1.210億美元的優先票據，到期於2028年1月並支付固定利率4.70每半年支付一次，直至到期。2023年10月，M&T發行了美元750數以百萬計到期的優先票據2029年10月並支付固定利率7.412028年10月之前每半年支付一次軟性加2.80%將按季度支付，直至到期。

M&T銀行已經從紐約聯邦住房金融局和紐約聯邦住房金融局獲得了總額約為#美元的借款安排。14.310億美元15.8億美元，分別為2023年9月30日。M&T銀行被要求質押貸款和投資證券作為這些借款安排的抵押品，並可以通過質押額外的資產來增加此類安排或包括紐約聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃在內的其他可用計劃的可用性。

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財務報表附註（續）

 

6.與客户簽訂合同的收入

該公司通常在完成其服務後向客户賬户收取費用或以其他方式向客户收費。通常，公司與客户的合同期限為一年或更少，並且至少每年收到服務付款，但往往隨着服務的提供而更頻繁。在…2023年9月30日和2022年12月31日，該公司有$61百萬美元和美元74與附表所列來源確認的收入有關的應收款分別為100萬美元。這些金額在公司的綜合資產負債表中歸類為應計利息和其他資產。在某些情況下，公司在提供服務之前獲得報酬，並推遲到其服務義務履行後才確認收入。在…2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已遞延收入$51百萬美元和美元48分別與合併資產負債表中計入應計利息和其他負債的所附表格中的來源有關。

下表彙總了本公司年內非利息收入的來源截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月期間，其受收益確認會計指引所規限。

	商業銀行業務				商業銀行業務				商業地產				全權委託投資組合				住宅按揭銀行業務				零售銀行業務				所有其他				總計
截至2023年9月30日的三個月	(單位：千)
綜合分類 損益表
存款賬户手續費	$	21,749				31,237				4,551				—				—				62,011				1,812			$	121,360
信託收入		23				—				—				—				—				—				155,069				155,092
經紀服務收入		—				—				—				—				—				—				26,988				26,988
其他業務收入：
商家折扣和信用卡費用		17,021				19,494				1,171				—				—				4,795				360				42,841
其他		—				5,839				942				13				125				7,605				765				15,289
	$	38,793				56,570				6,664				13				125				74,411				184,994			$	361,570
截至2022年9月30日的三個月
綜合分類 損益表
存款賬户手續費	$	19,277				30,406				3,683				—				—				61,223				624			$	115,213
信託收入		—				—				—				—				—				—				186,577				186,577
經紀服務收入		—				—				—				—				—				—				21,086				21,086
其他業務收入：
商家折扣和信用卡費用		16,234				17,731				1,104				—				—				6,874				561				42,504
其他		—				9,878				1,961				904				558				3,980				8,767				26,048
	$	35,511				58,015				6,748				904				558				72,077				217,615			$	391,428

 

	商業銀行業務				商業銀行業務				商業地產				全權委託投資組合				住宅按揭銀行業務				零售銀行業務				所有其他				總計
截至2023年9月30日的9個月	(單位：千)
綜合分類 損益表
存款賬户手續費	$	62,097				89,940				13,163				—				—				183,141				5,262			$	353,603
信託收入		52				—				—				—				—				—				521,305				521,357
經紀服務收入		—				—				—				—				—				—				76,155				76,155
其他業務收入：
**商户折扣和信用卡手續費		48,206				53,056				3,406				—				—				16,345				992				122,005
中國和其他		—				16,441				3,460				51				676				22,679				2,922				46,229
	$	110,355				159,437				20,029				51				676				222,165				606,636			$	1,119,349
截至2022年9月30日的9個月
綜合分類 損益表
存款賬户手續費	$	53,581				85,806				10,903				—				—				185,990				4,610			$	340,890
信託收入		—				—				—				—				—				—				545,874				545,874
經紀服務收入		—				—				—				—				—				—				65,414				65,414
其他業務收入：
**商户折扣和信用卡手續費		45,874				48,044				2,836				—				—				19,408				946				117,108
中國和其他		—				13,040				8,228				2,468				3,413				16,752				33,416				77,317
	$	99,455				146,890				21,967				2,468				3,413				222,150				650,260			$	1,146,603

 

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財務報表附註（續）

 

7.退休金計劃及其他退休後福利

本公司為符合條件的退休員工提供固定收益養老金和其他退休後福利(包括醫療和人壽保險福利)。固定福利計劃的定期淨成本(收益)包括以下內容：

		養老金 優勢								其他 退休後 優勢
		截至9月30日的三個月
		2023				2022				2023				2022
		(單位：千)
服務成本		$	2,837			$	4,423			$	400			$	689
預計福利債務的利息成本			28,862				22,060				703				581
計劃資產的預期回報			(50,315	)			(50,188	)			—				—
攤銷先前服務費用(貸方)			52				129				(515	)			(693	)
精算淨損失(收益)攤銷			(537	)			4,974				(692	)			(370	)
定期淨成本(收益)		$	(19,101	)		$	(18,602	)		$	(104	)		$	207

 

		養老金 優勢								其他 退休後 優勢
		截至9月30日的9個月
		2023				2022				2023				2022
		(單位：千)
服務成本		$	8,512			$	13,237			$	1,200			$	1,914
預計福利債務的利息成本			86,585				60,407				2,109				1,607
計劃資產的預期回報			(150,945	)			(137,421	)			—				—
攤銷先前服務費用(貸方)			155				387				(1,545	)			(2,079	)
精算淨損失(收益)攤銷			(1,610	)			14,921				(2,076	)			(1,111	)
定期淨成本(收益)		$	(57,303	)		$	(48,469	)		$	(312	)		$	331

 

服務成本反映在合併損益表中的薪金和員工福利支出中。定期淨收益成本的其他組成部分反映在其他業務成本中。與公司的固定繳款養卹金和退休儲蓄計劃有關的費用總額$37百萬和$32百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及$118百萬和$98百萬截至2023年和2022年9月30日的9個月分別計入工資和員工福利支出。

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財務報表附註（續）

 

8.普通股每股收益

普通股基本每股收益的計算方法如下：

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
		2023				2022				2023				2022
		(千元，每股除外)
普通股股東可獲得的收入：
淨收入		$	689,941			$	646,596			$	2,258,599			$	1,226,292
減去：優先股股息			(24,941	)			(24,941	)			(74,822	)			(71,647	)
可用於普通股權益的淨收入			665,000				621,655				2,183,777				1,154,645
減去：基於未歸屬股票的應佔收入 獲得更多的賠償金			(1,237	)			(1,106	)			(3,975	)			(2,245	)
普通股股東可獲得的淨收入		$	663,763			$	620,549			$	2,179,802			$	1,152,400
加權平均流通股：
已發行普通股(包括普通股 (可發行)和未授予的基於股票的薪酬獎勵			166,217				174,921				166,787				160,793
減去：未授予的基於股票的薪酬獎勵			(308	)			(312	)			(299	)			(319	)
加權平均流通股			165,909				174,609				166,488				160,474
基本每股普通股收益		$	4.00			$	3.55			$	13.09			$	7.18

 

稀釋後每股普通股收益的計算如下：

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
		2023				2022				2023				2022
		(千元，每股除外)
可用於普通股權益的淨收入		$	665,000			$	621,655			$	2,183,777			$	1,154,645
減去：基於未歸屬股票的應佔收入 獲得更多的賠償金			(1,234	)			(1,101	)			(3,965	)			(2,239	)
普通股股東可獲得的淨收入		$	663,766			$	620,554			$	2,179,812			$	1,152,406
調整後加權平均流通股：
已發行普通股(包括普通股 (可發行)和未授予的基於股票的薪酬獎勵			166,217				174,921				166,787				160,793
減去：未授予的基於股票的薪酬獎勵			(308	)			(312	)			(299	)			(319	)
加號：假設轉換產生的增量份額 一系列基於股票的薪酬獎勵			661				1,073				605				821
調整後加權平均流通股			166,570				175,682				167,093				161,295
稀釋後每股普通股收益		$	3.98			$	3.53			$	13.05			$	7.14

GAAP將包含不可沒收的股息或股息等價物權利(無論已支付或未支付)的未歸屬股份獎勵定義為參與證券，應包括在根據兩級法計算每股普通股收益時。該公司以限制性股票和限制性股票單位的形式發放了基於股票的補償獎勵，根據公認會計原則，這些股票和限制性股票單位被視為參與證券。

以股票為基礎的薪酬獎勵購買代表M&T的普通股1,745,348普通股和1,800,385本年度普通股截至2023年9月30日的三個月和九個月期間、和252,793和314,155本年度普通股截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間分別未計入普通股每股攤薄收益的計算，因為對這些期間的影響將是反攤薄的。

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財務報表附註（續）

 

9.綜合收益

下表顯示了其他全面收益(虧損)的組成部分和從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額：

	投資				確定的收益								總計 金額					收入
	證券				平面圖				其他				税前					税收				網絡
	(單位：千)
餘額-2023年1月1日	$	(444,192	)			(272,856	)			(349,129	)		$	(1,066,177	)				276,147			$	(790,030	)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
未實現持有損失，淨額		(2,366	)			—				—				(2,366	)				588				(1,778	)
外幣折算調整		—				—				71				71					(18	)			53
現金流套期保值未實現虧損		—				—				(365,739	)			(365,739	)				90,679				(275,060	)
以前的其他全面收益(虧損)合計 *重新分類		(2,366	)			—				(365,668	)			(368,034	)				91,249				(276,785	)
自累計其他全面收益重新分類之金額 收入（損失）（增加）減少淨收入：
終止現金流量套期淨收益的增加		—				—				(91	)			(91	)	(b)			23				(68	)
現金流量套期的淨收益調整 市現在制定		—				—				173,051				173,051		(a)			(43,535	)			129,516
攤銷先前服務信貸		—				(1,390	)			—				(1,390	)	(c)			155				(1,235	)
精算收益攤銷		—				(3,686	)			—				(3,686	)	(c)			410				(3,276	)
其他全面收益(虧損)合計		(2,366	)			(5,076	)			(192,708	)			(200,150	)				48,302				(151,848	)
餘額-2023年9月30日	$	(446,558	)			(277,932	)			(541,837	)		$	(1,266,327	)				324,449			$	(941,878	)
餘額-2022年1月1日	$	104,691				(360,276	)			83,531			$	(172,054	)				44,476			$	(127,578	)
重新分類前的其他全面收益(虧損)：
未實現持有損失，淨額		(576,266	)			—				—				(576,266	)				149,186				(427,080	)
外幣折算調整		—				—				(14,564	)			(14,564	)				3,293				(11,271	)
現金流套期保值未實現虧損		—				—				(429,310	)			(429,310	)				111,150				(318,160	)
以前的其他全面收益(虧損)合計 *重新分類		(576,266	)			—				(443,874	)			(1,020,140	)				263,629				(756,511	)
自累計其他全面收益重新分類之金額 收入（損失）（增加）減少淨收入：
未實現持有損失攤銷 *持有至到期的證券		1,766				—				—				1,766		(a)			(456	)			1,310
終止現金流量套期淨收益的增加		—				—				(90	)			(90	)	(b)			24				(66	)
現金流量套期的淨收益調整 市現在制定		—				—				(35,500	)			(35,500	)	(a)			9,192				(26,308	)
攤銷先前服務信貸		—				(1,692	)			—				(1,692	)	(c)			413				(1,279	)
精算損失攤銷		—				13,810				—				13,810		(c)			(3,371	)			10,439
其他全面收益(虧損)合計		(574,500	)			12,118				(479,464	)			(1,041,846	)				269,431				(772,415	)
餘額-2022年9月30日	$	(469,809	)			(348,158	)			(395,933	)		$	(1,213,900	)				313,907			$	(899,993	)

 

(a)

計入利息收入。

(b)

包括在利息支出中。

(c)

包括在其他業務費用中。

累計其他綜合收益(虧損)，淨額包括：

						已定義
		投資				效益
		證券				平面圖				其他				總計
		(單位：千)
餘額-2022年12月31日		$	(329,168	)		$	(202,186	)		$	(258,676	)		$	(790,030	)
本期淨虧損			(1,778	)			(4,511	)			(145,559	)			(151,848	)
餘額-2023年9月30日		$	(330,946	)		$	(206,697	)		$	(404,235	)		$	(941,878	)

 

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財務報表附註（續）

 

10.衍生金融工具

作為管理利率風險的一部分，本公司訂立利率掉期協議，以修改本公司盈利資產和計息負債組合某些部分的重新定價特徵。本公司將用於管理利率風險的利率掉期協議指定為公允價值對衝或現金流量對衝。利率掉期協議一般與符合既定信貸標準的對手方訂立，且大多數包含保護風險方的總淨額結算、抵押品及╱或結算條文。基於對公司信用標準的遵守以及淨額結算、抵押品或結算條款的存在，公司認為，截至2023年9月30日，這些合同中固有的信用風險並不重大。

利率掉期協議的淨影響是減少淨利息收入， $79百萬和$211百萬分別於截至2023年9月30日止三個月及九個月期間，並將淨利息收入減少 $22百萬增加淨利息收入， $50百萬截至2022年9月30日止三個月及九個月期間分別。

就利率風險管理目的而訂立的利率掉期協議的資料按掉期協議擬對衝的金融工具類型概述如下：

										加權的-								估計數
		概念上的				平均值				平均費率								公允價值
		金額				成熟性				固定				變量				利得 (虧損) (a)
		(單位：千)				(在 年)												(在 數千人)
2023年9月30日
公允價值對衝：
固定利率長期借款(B)		$	2,000,000				6.6				3.11	%			5.74	%		$	3,108
現金流對衝：
浮動利率商業房地產貸款的利息支付(B)(C)			23,977,000				2.0				3.45	%			5.32	%			9,077
總計		$	25,977,000				2.4											$	12,185
2022年12月31日
公允價值對衝：
固定利率長期借款(B)		$	1,500,000				3.3				2.98	%			4.52	%		$	(833	)
現金流對衝：
可變利率商業房地產貸款利息付款（b）（d）			15,900,000				1.4				1.91	%			4.38	%			(7,059	)
總計		$	17,400,000				1.6											$	(7,892	)

 

(a)

某些清算所交易所將交易對手支付的衍生工具變動保證金視為這些頭寸的結算。就指定為公平值對衝的利率掉期協議作出的該等付款的影響為 $163.9百萬在2023年9月30日及$65.0百萬截至2022年12月31日該等付款對指定為現金流量對衝的利率掉期協議的影響為 $538.5百萬在2023年9月30日及$329.7百萬在2022年12月31日。

(b)

根據該等協議的條款，本公司按固定利率收取結算款項，並按浮動利率支付。

(c)

包括名義金額和條款 $9.4十億2023年和2024年生效的前瞻性利率互換協議。

(d)

包括名義金額和條款，4.72023年生效的前瞻性利率互換協議。

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財務報表附註（續）

 

10.衍生金融工具，續

該公司還承諾出售和承諾發起住宅和商業房地產貸款，被認為是衍生品。本公司指定若干出售房地產貸款的承諾作為持作出售房地產貸款的公允價值對衝。本公司亦利用出售房地產貸款的承諾，以抵銷若干出售房地產貸款承諾的公平值變動風險。未實現損益的變動計入抵押銀行業務收入，一般而言，在以後各期隨着相關貸款的出售和承諾的履行而實現。

其他未指定為對衝工具的衍生金融工具包括利率合約、外匯及其他期權及期貨合約。未指定為對衝工具的利率合約的名義價值為 $44.2十億和$45.1十億2023年9月30日和2022年12月31日，分別。未指定為對衝工具的外匯及其他期權及期貨合約的名義金額合計為1.510億美元1.710億美元2023年9月30日和2022年12月31日。

有關公司合併資產負債表和合並收益表中衍生工具公允價值的信息如下：

		資產衍生品								負債衍生工具
		公允價值								公允價值
		9月30日，				十二月三十一日，				9月30日，				十二月三十一日，
		2023				2022				2023				2022
		(單位：千)
被指定為套期保值工具並符合條件的衍生工具(A)
利率互換協議		$	12,471			$	1,202			$	286			$	9,094
出售房地產貸款的承諾			5,998				3,037				614				9
			18,469				4,239				900				9,103
未被指定為對衝工具並符合條件的衍生工具(A)
按揭銀行業務：
與按揭有關的承諾，以發放待售房地產貸款			2,380				452				53,783				46,025
出售房地產貸款的承諾			60,036				51,410				83				14
			62,416				51,862				53,866				46,039
其他：
利率合約(B)			323,865				355,806				1,420,668				1,278,180
外國 兑換 和 其他 選擇權 和 期貨 合約			15,552				24,062				14,361				22,004
			339,417				379,868				1,435,029				1,300,184
總衍生品		$	420,302			$	435,969			$	1,489,795			$	1,355,326

 

(a)

資產衍生工具在其他資產中報告，負債衍生工具在其他負債中報告。

(b)

於2023年9月30日及2022年12月31日，變動保證金付款的影響為以下資產狀況中未指定為對衝工具的利率合約的估計公平值減少： $1.2十億和$1.1十億，分別於各期末，及負債狀況為 $15.7百萬和$29.2百萬，分別為。

		確認的收益（損失）金額
		截至9月30日的三個月
		2023								2022
		導數				套期保值項目				導數				套期保值項目
		(單位：千)
公允價值套期關係中的衍生工具
利率互換協議：
固定利率長期借款（a）		$	(60,605	)			60,737			$	(50,976	)			50,821
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率合約(B)		$	6,311							$	6,946
外匯及其他期權和期貨合約(B)			4,232								4,462
總計		$	10,543							$	11,408

 

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財務報表附註（續）

 

10.衍生金融工具，續

		確認的收益（損失）金額
		截至9月30日的9個月
		2023								2022
		導數				套期保值項目				導數				套期保值項目
		(單位：千)
公允價值套期關係中的衍生工具
利率互換協議：
固定利率長期借款（a）		$	(94,997	)			95,920			$	(114,932	)			114,581
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率合約(B)		$	25,027							$	17,907
外匯及其他期權和期貨合約(B)			11,377								10,701
總計		$	36,404							$	28,608

 

(a)

報告為利息支出的調整。

(b)

報告為交易賬户和其他非套期保值衍生產品收益。

 

		被套牢物品的賬面金額								累計公允價值套期調整增加(減少)套期項目的賬面金額
		2023年9月30日				2022年12月31日				2023年9月30日				2022年12月31日
		(單位：千)
位置在 已整合 天平 薄片 套期項目在公允價值中的價值 套期保值
長期債務		$	1,834,030			$	1,433,731			$	(161,230	)		$	(65,310	)

 

在綜合收益表中確認的與指定為現金流量對衝的衍生工具相關的利息收入為減少量的$65百萬和$22百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及$173百萬並增加了$36百萬分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的九個月期間。截至2023年9月30日，在與現金流量對衝相關的其他全面收益中確認的未實現淨虧損為$529百萬，其中損失#美元。13百萬，$357百萬美元和美元159與2024年、2025年和2026年到期的利率互換協議相關的資金分別為100萬美元。

該公司不會在其合併財務報表中沖銷衍生資產和負債。通過主要淨額結算協議和抵押品寄存或結算要求，本公司通過簽訂衍生品合同而面臨的信用風險得到緩解。涵蓋同一方的利率和外匯合同的總淨額結算協議包括一項抵銷權，在違約、提前終止或在其他特定條件下可強制執行。

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財務報表附註（續）

 

10.衍生金融工具，續

於2023年9月30日及2022年12月31日，受主要淨額結算安排及相關抵押品約束的負債衍生金融工具的公允價值合計並不重大。本公司的某些衍生金融工具包含條款，要求本公司維持信用評級機構的特定信用評級，以避免更高的抵押品入賬要求。如果本公司的債務評級降至指定評級以下，衍生金融工具的交易對手可要求這些工具在淨負債狀況下立即增加抵押品。所有具有此類信用風險相關或有特徵的衍生金融工具在2023年9月30日的淨負債狀況下的公允價值合計並不重要。

與交易對手持有資產頭寸的衍生金融工具合計公允價值為$，須受可強制執行的總淨額結算安排所規限。381百萬美元2023年9月30日及$314百萬美元2022年12月31日。交易對手登記了與這些頭寸有關的抵押品#美元。386百萬美元2023年9月30日及$312百萬美元分別於2022年12月31日。與客户訂立的利率互換協議須遵守本公司的信貸風險標準，並經常包含抵押品條款。

除上述衍生工具合約外，本公司透過票據交換所結算某些衍生工具交易，而非直接與交易對手進行結算。那些通過清算所清算的交易需要初始保證金抵押品和變動保證金支付，具體取決於合約的淨資產或負債狀況。本公司公佈的初始保證金抵押品金額為$143百萬美元和美元205百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。衍生工具合約的公允價值資產及負債金額已因變動保證金支付而減少，按本文所述視為結算。未被視為結算的衍生工具合約的變動保證金繼續代表本公司發出或收到的抵押品。

11.可變利益實體和資產證券化

該公司的證券化活動包括將最初用於銷售的貸款證券化為政府發行或擔保的抵押貸款支持證券。該公司擁有不是T T確認因擁有證券化資產而造成的任何損失。

2023年8月，M&T銀行的一家子公司發行了以設備融資貸款和租賃為擔保的資產擔保票據。大約$666其中數百萬筆貸款和租賃被出售給一家特殊目的信託基金，該信託基金又向投資者發行了資產擔保票據。貸款和租賃繼續由子公司提供服務。總額為$550其中有數百萬張此類票據被第三方購買，這是證券化中最優先的票據。這些資產擔保票據的加權平均估計壽命約為兩年加權平均利率為5.84%，在證券化時。此外，$88代表從屬票據類別的百萬資產擔保票據及其他剩餘權益由信託發行並由本公司保留。由於保留附屬權益及其繼續擔當貸款及租賃服務機構的角色，本公司被視為證券化信託的主要受益人，因此，該信託已納入本公司的合併財務報表。截至2023年9月30日，信託貸款和租賃的餘額為#美元。643百萬美元，向第三方投資者發行的未償還資產支持票據為$517百萬美元。

M&T發行了次級債券，支付給發行了優先資本證券的各種信託公司。M&T擁有這些信託實體的普通股。本公司並不被視為該等實體的主要受益人，因此，該等信託並不包括在本公司的綜合財務報表內。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司將次級債券作為“長期借款”計入綜合資產負債表，並確認$22百萬對信託普通股的“投資”的其他資產，將由各自的信託從M&T償還與優先資本證券相關的次級債券的收益中一併償還給M&T。

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財務報表附註（續）

 

11.可變利益實體和資產證券化，續

該公司作為有限合夥人投資於各種合夥企業，這些合夥企業的總資產約為$9.810億美元2023年9月30日及$9.210億美元2022年12月31日。這些合夥企業通常建造或收購房產，包括生產可再生能源的房產和設施，投資夥伴有資格根據政府指導方針獲得某些聯邦所得税抵免。在某些情況下，州所得税抵免也可以獲得。這類投資通常還會為合夥人提供可抵税的損失。合作投資還可以幫助公司實現其社區再投資和可持續發展倡議。作為有限責任合夥人，合夥企業的債權人對本公司沒有追索權。然而，如果合夥企業未能遵守相應的政府規定，公司在此類合夥企業中的投資所產生的税收抵免通常會被重新收回。公司在此類合夥企業中的投資賬面金額為#美元。1.410億美元1.510億美元2023年9月30日和2022年12月31日，包括#美元491百萬美元和美元545在這兩個日期的每一天，都有數百萬筆資金不足的承付款。向這些夥伴關係提供額外資本捐助的或有承付款項為#美元。49百萬美元2023年9月30日。該公司沒有向非合同要求的合夥企業提供財務或其他支持。截至2023年9月30日，公司在此類合夥企業中投資的最大虧損敞口是$2.110億美元，包括可能重新獲得某些税收抵免。管理層目前估計，本公司不會因參與該等實體而蒙受重大損失。本公司作為有限合夥人，並不指導對合夥企業的經濟表現影響最大的活動，因此，根據可變利益實體的會計規定，合夥企業實體不包括在本公司的綜合財務報表中。本公司對符合條件的經濟適用房項目的投資在綜合收益表中攤銷為所得税，因為收到了與項目相關的可扣除損失產生的税收抵免和其他税收優惠。該公司攤銷了$46百萬和$128百萬在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，其對符合條件的保障性住房項目的投資應繳納所得税費用，並承認$52百萬美元和美元147在這兩個時期內獲得的税收抵免和其他税收優惠達數百萬美元。同樣，對於截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司攤銷$37百萬和$94百萬對其投資的符合條件的保障性住房項目分別繳納所得税費用，並確認為美元44百萬美元和美元108在這兩個時期內獲得的税收抵免和其他税收優惠達數百萬美元。

該公司擔任某些註冊貨幣市場基金的投資顧問。本公司並無明確安排為該等基金提供支援，但可能會因應市場情況豁免部分可容許的管理費。

12.公允價值計量

公認會計原則允許實體選擇按公允價值計量符合條件的金融工具和其他項目。本公司於2023年9月30日並無作出任何公允價值選擇。

根據公認會計原則，公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。在公認會計原則中存在一個三級層次結構，根據對資產或負債估值的投入進行公允價值計量。

•

第1級-估值基於活躍市場對相同資產和負債的報價。

•

第2級-估值由活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價或所有重大投入均可在市場上觀察到的基於模型的技術確定。

•

第3級-估值源自基於模型的技術和其他技術，其中至少有一項重大投入是不可觀察到的，並可能基於公司自己對市場參與者將用於評估資產或負債的假設的估計。

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

如有，本公司嘗試使用活躍市場的報價來確定公允價值，並將此類項目歸類為一級或二級。如果無法獲得活躍市場的報價，公允價值通常使用基於模型的技術來確定，其中納入了各種假設，包括利率、提前還款速度和信貸損失。使用基於模型的技術評估的資產和負債被分類為2級或3級，這取決於被認為對整體估值重要的投入的最低級別分類。以下是對按估計公允價值按經常性基礎計量的公司資產和負債所使用的估值方法的説明。

交易賬户

與遞延補償和其他安排有關的共同基金被歸類為1級估值。債務證券投資的估值一般可通過參考相同或類似證券較不活躍市場的報價，或通過基於模型的技術來獲得，在這種技術中，所有重要的投入都是可見的，因此，此類估值被歸類為第二級。

可供出售的投資證券和股權證券

本公司大部分可供出售的投資證券是參考同類證券的價格或通過基於模型的技術進行估值的，在這種技術中，所有重要的投入都可以觀察到，因此，此類估值被歸類為2級。共同基金和股票證券的某些投資交易活躍，因此被歸類為1級估值。

持有待售房地產貸款

本公司利用出售房地產貸款的承諾來對衝持有待售房地產貸款公允價值變動的風險。套期保值房地產貸款的賬面價值包括套期保值期間估計公允價值的變動。通常情況下，該公司試圖對衝從成交之日到銷售日期間持有的待售房地產貸款。持有待售套期房地產貸款的公允價值一般參考二手市場對出售具有類似特徵的房地產貸款承諾的報價計算，因此，該等貸款被歸類為二級估值。

發起銷售房地產貸款的承諾和銷售房地產貸款的承諾

此類承諾的估計公允價值一般是參考向某些政府支持實體和其他各方出售房地產貸款的承諾在二級市場上的報價計算的。出售房地產貸款承諾的公允估值通常會導致二級分類。在釐定發放待售房地產貸款承諾的估計公允價值時所使用的重大不可觀察投入，包括於附表所附的第三級計量的重大不可觀測投入。

用於利率風險管理的利率互換協議

該公司利用利率互換協議作為利率風險管理的一部分，修改其盈利資產和有息負債投資組合的某些部分的重新定價特徵。本公司一般採用基於市場可觀察資料的外部發展定價模型來釐定其利率互換協議的公允價值，因此將該等估值歸類為第二級。本公司在評估其利率互換協議資產時已考慮交易對手信用風險，並在評估其利率互換協議負債時已考慮本身的信用風險。

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

其他非套期保值衍生產品

其他非套期保值衍生品主要包括利率合約和與客户簽訂的外匯合約，這些客户需要此類服務，並與第三方建立抵銷頭寸，以將公司在此類交易中的風險降至最低。本公司一般採用基於市場可觀察到的投入的外部發展定價模型來確定其其他非套期保值衍生資產和負債的公允價值，因此將該等估值歸類為2級。

下表列出的資產和負債為2023年9月30日和2022年12月31日，按估計公允價值經常性計量：

		公允價值計量				1級				2級				3級
		(單位：千)
2023年9月30日
交易賬户		$	136,998			$	118,838			$	18,160			$	—
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			7,735,107				—				7,735,107				—
抵押貸款支持證券：
政府發行的或擔保的
商業廣告			525,469				—				525,469				—
住宅			2,168,287				—				2,168,287				—
其他債務證券			163,546				—				163,546				—
			10,592,409				—				10,592,409				—
股權證券			259,216				252,080				7,136				—
持有待售房地產貸款			430,720				—				430,720				—
其他資產(A)			420,302				—				417,922				2,380
總資產		$	11,839,645			$	370,918			$	11,466,347			$	2,380
其他負債(A)			1,489,795				—				1,436,012				53,783
總負債		$	1,489,795			$	—			$	1,436,012			$	53,783
2022年12月31日
交易賬户		$	117,847			$	117,847			$	—			$	—
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構			7,670,960				—				7,670,960				—
抵押貸款支持證券：
政府發行的或擔保的
商業廣告			574,299				—				574,299				—
住宅			2,330,118				—				2,330,118				—
其他債務證券			173,584				—				173,584				—
			10,748,961				—				10,748,961				—
股權證券			151,458				145,289				6,169				—
持有待售房地產貸款			162,393				—				162,393				—
其他資產(A)			435,969				—				435,517				452
總資產		$	11,616,628			$	263,136			$	11,353,040			$	452
其他負債(A)			1,355,326				—				1,309,301				46,025
總負債		$	1,355,326			$	—			$	1,309,301			$	46,025

 

(a)

主要包括用於利率風險管理的利率掉期協議(第2級)、未被指定為對衝工具的利率和外匯合同(第2級)、出售房地產貸款的承諾(第2級)以及發放將持有以供銷售的房地產貸款的承諾(第3級)。

 

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

截至本年度止三個月及九個月內按估計公允價值經常性計量的第三級資產及負債變動2023年9月30日和2022年9月30日的情況如下：

		其他資產和其他負債
		截至三個月								九個月結束
		9月30日， 2023				9月30日， 2022				9月30日， 2023				9月30日， 2022
		(單位：千)
期初餘額		$	(37,178	)		$	(24,181	)		$	(45,573	)		$	6,440
已實現/未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中 (a)			(10,155	)			(9,321	)			6,301				(34,630	)
轉出第3級(B)			(4,070	)			(14,804	)			(12,131	)			(20,116	)
期末餘額		$	(51,403	)		$	(48,306	)		$	(51,403	)		$	(48,306	)
計入收益的未實現淨收益(虧損)變動 與期末仍持有的票據有關的資產(A)		$	(12,957	)		$	(17,160	)		$	(12,341	)		$	(48,108	)

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(a)

在綜合收益表中作為抵押銀行收入報告，幷包括承諾、發行和到期的公允價值。

(b)

轉移出第3級包括轉移到關閉的貸款的利率鎖定。

本公司須按非經常性原則調整若干資產的賬面價值或按公允價值計量就若干資產提供估值準備。隨之而來的是這些資產中越重要的資產。

貸款

貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司根據無法收回部分貸款的部分撇賬的公允價值計量，定期記錄對貸款賬面價值的非經常性調整。在建立信貸損失準備時，非經常性調整還包括抵押品依賴貸款的某些減值金額。該等金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常根據市場上普遍可見的最近類似物業的可比銷售或假設使用評估或其他價值指標進行估值，相關的非經常性公允價值計量調整已被歸類為第二級，除非對估值進行了市場參與者不易察覺的重大調整。支持商業貸款的非房地產抵押品一般包括應收賬款、庫存和設備等商業資產。公允價值估計通常是通過對這些資產的記錄價值進行貼現以反映估計的可變現淨值來確定的，考慮到 具體的借款人事實和情況以及信貸人員在處理類似的借款人抵押品清算時的經驗。這些折扣的幅度在10%至90%，加權平均值為44%At2023年9月30日。由於這些折扣不易察覺，而且被認為是顯著的，因此估值被歸類為3級。汽車抵押品通常根據最近類似車輛的銷售交易參考獨立定價來源進行估值，因此，相關的非經常性公允價值計量調整被歸類為2級。其他消費分期付款貸款的抵押品價值通常根據類似類型貸款的歷史回收率進行估計，類似貸款於2023年9月30日曾經是51%。由於這些回收率不容易被市場參與者察覺，這種估值調整被歸類為3級。非經常性公允價值計量的貸款為#美元。804百萬美元2023年9月30日 ($316百萬美元和美元488其中百萬美元分別被歸類為2級和3級)，#美元853百萬美元2022年12月31日 ($329百萬美元和美元524其中百萬美元分別被歸類為2級和3級)和#美元706百萬美元2022年9月30日 ($439百萬美元和美元267其中100萬分別被歸類為2級和3級)。本公司持有貸款的部分撇賬及貸款減值準備確認的公允價值變動2023年9月30日是減少了#美元116百萬美元和美元269百萬美元截至2023年9月30日的三個月和九個月期間。本公司於2022年9月30日所持貸款部分撇賬及貸款減值準備確認的公允價值變動是減少了#美元38百萬美元和美元128百萬美元截至2022年9月30日的三個月和九個月期間。

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

因喪失抵押品贖回權而收回的資產

因違約貸款而喪失抵押品贖回權的資產主要由商業和住宅不動產組成，一般以成本或公允價值減去出售成本中較低者計量。房地產的公允價值一般是根據市場上普遍可見的最近類似物業的可比銷售額或假設，使用評估或其他價值指標來確定的，相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為第二級。按非經常性公允價值計量的違約貸款止贖資產在每年9月30日、2023年和2022年都不是重大資產。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司持有的這些止贖資產確認的公允價值變化並不重大。

資本化維修權

資本化維修權最初在公司的綜合資產負債表中按公允價值計量。該公司隨後採用攤銷法計量其資本化維修資產。根據公認會計原則，當某些地層的賬面價值超過其估計公允價值時，公司必須在非經常性基礎上記錄減值費用。為了估計維修權的公允價值，本公司考慮了類似資產的市場價格(如果有)，以及與維修權相關的預期未來現金流量的現值，這些現金流量是根據市場參與者在估計未來維修權收入和支出時使用的假設計算出來的。這些假設包括對償還貸款成本、貸款違約率、適當貼現率和提前還款速度的估計。為了評估和計量資本化維修權的減值，本公司根據預計對預計預付款、維修權相關的未來現金流產生最大影響的標的金融工具的主要風險特徵對該等資產進行分層。這些因素可能包括金融資產或貸款類型、票據利率和期限。確認的減值金額是某一階層資本化維護權的賬面價值超過估計公允價值的金額。減值通過估值撥備確認。確定資本化維修權的公允價值被視為3級估值。要求與住宅按揭貸款相關的資本化償還權不是估值免税額為2023年9月30日和2022年12月31日。減少估價免税額#美元10百萬美元和美元24一百萬人被表彰為截至2022年9月30日的三個月和九個月期間。

3級測量的不可觀察的重要輸入

下表提供了某些3級資產和負債在公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息。2023年9月30日和2022年12月31日：

		公允價值				估值 技術		看不見 投入/假設		射程 (加權- 平均)
		(在 數千人)
2023年9月30日
經常性公允價值計量
其他資產(負債)淨額(A)		$	(51,403	)		貼現現金流		承諾到期		0% - 99% (8%)
2022年12月31日
經常性公允價值計量
其他資產(負債)淨額(A)		$	(45,573	)		貼現現金流		承諾到期		0% - 97% (3%)

 

(a)

其他3級資產(負債)包括髮放房地產貸款的承諾。

公允價值計量對不可觀察投入變化的敏感性

房地產貸款承諾到期估計的增加(減少)通常會導致較低(較高)的公允價值計量。預計承諾到期日是根據貸款類型、利率變化和離成交前的剩餘時間得出的。

 

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

金融工具公允價值的披露

金融工具資產（負債）的賬面值及估計公平值於下表呈列：

		2023年9月30日
		攜帶 金額				估計數 *公允價值				1級				2級				3級
		(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物		$	1,768,864				1,768,864				1,701,427				67,437				—
銀行的有息存款			30,114,286				30,114,286				—				30,114,286				—
交易賬户			136,998				136,998				118,838				18,160				—
投資證券			27,336,103				25,529,926				252,080				25,231,860				45,986
貸款和租賃：
商業貸款和租賃			45,058,033				44,080,119				—				—				44,080,119
商業房地產貸款			43,573,598				41,273,080				—				226,022				41,047,058
住宅房地產貸款			23,448,270				20,746,776				—				6,808,082				13,938,694
消費貸款			20,274,784				19,351,349				—				—				19,351,349
信貸損失準備			(2,052,127	)			—				—				—				—
貸款和租賃，淨額			130,302,558				125,451,324				—				7,034,104				118,417,220
應計應收利息			734,036				734,036				—				734,036				—
財務負債：
無息存款		$	(53,786,987	)			(53,786,987	)			—				(53,786,987	)			—
儲蓄和利息支票存款			(90,297,219	)			(90,297,219	)			—				(90,297,219	)			—
定期存款			(20,043,601	)			(19,931,959	)			—				(19,931,959	)			—
短期借款			(6,730,663	)			(6,730,663	)			—				(6,730,663	)			—
長期借款			(7,123,426	)			(6,811,799	)			—				(6,811,799	)			—
應計應付利息			(401,752	)			(401,752	)			—				(401,752	)			—
其他金融工具：
發起房地產的承諾 購買待售貸款		$	(51,403	)			(51,403	)			—				—				(51,403	)
出售房地產貸款的承諾			65,337				65,337				—				65,337				—
其他與信貸有關的承諾			(150,708	)			(150,708	)			—				—				(150,708	)
使用的利率互換協議 《利率風險管理指南》			12,185				12,185				—				12,185				—
利率和外匯合約 債券未被指定為對衝工具			(1,095,612	)			(1,095,612	)			—				(1,095,612	)			—

 

 

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財務報表附註（續）

 

12.公允價值計量，續

		2022年12月31日
		攜帶 金額				估計數 公允價值				1級				2級				3級
						(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物		$	1,517,244				1,517,244				1,371,688				145,556				—
銀行的有息存款			24,958,719				24,958,719				—				24,958,719				—
出售的聯邦基金			3,000				3,000				—				3,000				—
交易賬户			117,847				117,847				117,847				—				—
投資證券			25,210,871				24,056,322				145,289				23,860,445				50,588
貸款和租賃：
商業貸款和租賃			41,850,566				41,139,985				—				—				41,139,985
商業房地產貸款			45,364,571				43,214,646				—				130,652				43,083,994
住宅房地產貸款			23,755,947				21,780,214				—				7,049,540				14,730,674
消費貸款			20,593,079				20,093,523				—				—				20,093,523
信貸損失準備			(1,925,331	)			—				—				—				—
貸款和租賃，淨額			129,638,832				126,228,368				—				7,180,192				119,048,176
應計應收利息			646,250				646,250				—				646,250				—
財務負債：
無息存款		$	(65,501,860	)			(65,501,860	)			—				(65,501,860	)			—
儲蓄和利息支票存款			(87,911,463	)			(87,911,463	)			—				(87,911,463	)			—
定期存款			(10,101,545	)			(10,143,110	)			—				(10,143,110	)			—
短期借款			(3,554,951	)			(3,554,951	)			—				(3,554,951	)			—
長期借款			(3,964,537	)			(3,926,489	)			—				(3,926,489	)			—
應計應付利息			(81,356	)			(81,356	)			—				(81,356	)			—
其他金融工具：
發起房地產的承諾 購買待售貸款		$	(45,573	)			(45,573	)			—				—				(45,573	)
出售房地產貸款的承諾			54,424				54,424				—				54,424				—
其他與信貸有關的承諾			(148,772	)			(148,772	)			—				—				(148,772	)
使用的利率互換協議 《利率風險管理指南》			(7,892	)			(7,892	)			—				(7,892	)			—
利率和外匯合約 債券未被指定為對衝工具			(920,316	)			(920,316	)			—				(920,316	)			—

除有價證券、若干表外金融工具及按揭貸款可供出售外，本公司的金融工具並不容易出售，市場價格亦不存在。為遵守公認會計原則有關披露金融工具公允價值的規定，本公司並無嘗試向潛在買家(如有)推銷其金融工具。由於非流動性市場的協商價格在很大程度上取決於買賣雙方當時的動機，因此可以合理地假設，實際銷售價格可能與在沒有談判好處的情況下對公允價值的任何估計有很大差異。此外，市場利率的變化會在短時間內極大地影響金融工具的價值。

本公司不相信本報告所載的估計資料代表本公司的盈利能力或價值。前面的分析本身僅限於描述公允價值，也沒有考慮與現有客户關係相關的任何價值，也沒有考慮本公司通過貸款發放、存款收集或產生費用活動創造價值的能力。這裏提出的許多估計都是基於高度主觀的信息和假設的使用，因此，結果可能不準確。管理層認為，金融機構之間的公允價值估計可能不具有可比性，因為允許的估值技術範圍很廣，而且必須進行許多估計。此外， 由於所披露的公允價值金額是在資產負債表日估計的，因此在各種金融工具到期或結算時實際實現或支付的金額可能存在重大差異。

 

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財務報表附註（續）

 

13.承付款和或有事項

在正常業務過程中，各種承付款和或有負債均未清償。下表列出了該公司的重大承諾。這些承諾中的某些沒有包括在公司的綜合資產負債表中。

	9月30日，				十二月三十一日，
	2023				2022
	(單位：千)
提供信貸的承諾
房屋淨值信用額度	$	8,167,368			$	8,261,560
即將出售的商業房地產貸款		338,569				348,701
其他商業地產		6,224,142				5,776,116
待售住宅房地產貸款		237,683				31,208
其他住宅房地產		406,667				505,121
商業和其他		33,670,583				32,625,840
備用信用證		2,333,434				2,376,644
商業信用證		72,053				65,066
財務擔保和賠償合同		4,209,726				4,022,432
出售房地產貸款的承諾		948,190				533,458

信貸承諾是指向客户提供貸款的協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。除上表所列金額外，公司對商業客户的可自由支配資金承諾為#美元。12.510億美元11.710億美元分別於2023年9月30日和2022年12月31日，公司在融資前有權無條件取消。備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務，而商業信用證是為了促進商業往來而開具的，通常導致在客户與第三方完成基礎交易時為承諾提供資金。與承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證相關的信用風險基本上與向客户提供貸款所涉及的風險相同，並受正常信貸政策的約束。抵押品可根據管理層對客户信譽的評估而獲得。

財務擔保和賠償合同主要由與已出售貸款和其他擔保及承諾有關的追索權義務組成。財務擔保和賠償合同中包括與公司參與聯邦抵押協會委託承銷和服務計劃有關的、與追索權一起出售的貸款本金金額。該公司在該計劃下出售的貸款的追索權的最大信用風險總計約為$4.010億美元3.910億美元2023年9月30日和2022年12月31日。這些信貸追索安排沒有造成重大損失。

由於許多貸款承諾、備用信用證以及擔保和賠償合同在沒有全部或部分資金的情況下到期，合同金額不一定表明未來的現金流。

本公司利用出售房地產貸款的承諾來對衝持有待售房地產貸款的公允價值變化帶來的風險。該等承擔作為衍生工具入賬，連同將持有以待出售的發放房地產貸款的承擔一般按估計公平市價入賬於綜合資產負債表。

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財務報表附註（續）

 

13.承付款和或有事項，續

根據合同，本公司有義務回購以前出售的住宅房地產貸款，這些貸款最終不符合與承銷程序或貸款文件有關的投資者銷售標準。如有需要，本公司可向購貸者補償所蒙受的損失，或回購某些貸款。該公司減少了住宅抵押貸款銀行收入，估計與其對貸款購買者的義務有關的損失。這些費用的數額是根據已售出貸款的數量、從貸款購買者收到的償還要求的水平以及可能與以前已售出的貸款有關的損失估計數來確定的。2023年9月30日，本公司評估其對買方的貸款義務對本公司的綜合財務狀況並不重要。

M&T及其子公司在正常業務過程中面臨各種懸而未決和受到威脅的法律程序，以及提出金錢損害索賠的事項。管理層在諮詢法律顧問後，持續評估本公司與該等訴訟有關的負債及或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可以合理估計的事項，本公司在合併財務報表中計入費用及相應負債。在懸而未決或受到威脅的訴訟可能導致超過這一負債的程度上，這種超出的數額目前是不可估量的。雖然不被認為是可能的，但在現有的記錄負債之外，這類事項的合理可能損失總額的範圍在$0及$25百萬截至2023年9月30日。儘管本公司不認為未決法律問題的結果將對本公司的綜合財務狀況產生重大影響，但不能排除此類結果對未來特定報告期的綜合經營業績具有重大影響的可能性。

2023年5月11日，FDIC發佈了一項擬議規則，將對DIF進行特別評估，以收回FDIC在2023年3月使用《聯邦存款保險法》下與硅谷銀行和簽名銀行接管人相關的最低成本解決測試的系統性風險例外所產生的成本。聯邦存款保險公司表示，它目前估計這些評估損失總額為#美元。15.8因此，特別攤款的數額將隨着損失估計數的變化而調整。根據擬議的規則，評估基礎將是IDI在其聯邦金融機構審查委員會綜合狀況和收入報告中報告的估計未投保存款 在2022年12月31日，不包括第一個$5估計有10億美元的無保險存款。對於擁有一個以上IDI子公司的控股公司，如M&T，美元510億美元的免賠額將在該公司的IDI子公司之間分配，比例取決於每個IDI估計的未投保存款。12.5每年基點(3.13在2024年和2025年的八個季度內)，第一個評估期從2024年1月1日開始。根據擬議的規則，將定期調整根據系統風險確定而估計的損失，聯邦存款保險公司將保留提前停止收取的能力，延長特別評估收款期，並一次性實施最終缺口特別評估。M&T預計，目前正在考慮的特別評估將是可抵税的。雖然該提案可予修訂，但該公司的攤款總額估計為#美元。183這筆款項預計將在頒佈後的第四季度記為費用。

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財務報表附註（續）

 

14.細分市場信息

應報告的部門是根據公司的內部盈利能力報告系統確定的，該系統按戰略業務部門組織。某些戰略業務單位已被合併，用於細分信息報告目的，其中產品和服務的性質、客户類型以及該等產品和服務的分佈相似。須申報的分部包括商業銀行、商業銀行、商業地產、酌情投資組合、住宅按揭銀行及零售銀行。

本公司各分部的財務資料乃採用2022年年報財務報表附註23所述會計政策編制。與財務會計不同，用於編制分部財務信息的管理會計政策和程序是高度主觀的，並不是基於類似於公認會計準則的權威指導。因此，報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致報告的分部財務數據發生變化。如2022年年報所述，2022年第四季度，酒店業內部先前在商業銀行部門受到監督的某些貸款關係被重新調整到商業房地產部門，並將某些費用從所有其他部門重新分配到各種應報告的部門。自2022年收購以來，本公司還重新調整了與People‘s United相關的某些業務，要求將某些收入和支出重新歸類到應報告的部門中。已重新分類，在可比基礎上提供分部信息，如所附表格所示。

		截至2022年9月30日的三個月
		以前報告的總收入				變化的影響				重新分類的總收入				先前報告的淨收益(虧損)				變化的影響				重新分類的淨收益(虧損)
		(單位：千)
商業銀行業務		$	241,629				—			$	241,629			$	94,094				(1,476	)		$	92,618
商業銀行業務			510,549				(1,173	)			509,376				214,063				(2,838	)			211,225
商業地產			234,479				12,635				247,114				94,937				15,097				110,034
全權委託投資組合			36,622				(24,981	)			11,641				11,813				(18,074	)			(6,261	)
住宅按揭銀行業務			95,091				—				95,091				(3,283	)			1,173				(2,110	)
零售銀行業務			650,229				(2	)			650,227				181,639				1,155				182,794
所有其他			473,171				13,521				486,692				53,333				4,963				58,296
總計		$	2,241,770				—			$	2,241,770			$	646,596				—			$	646,596

 

		截至2022年9月30日的9個月
		以前報告的總收入				變化的影響				重新分類的總收入				先前報告的淨收益(虧損)				變化的影響				重新分類的淨收益(虧損)
		(單位：千)
商業銀行業務		$	586,605				—			$	586,605			$	205,741				(6,008	)		$	199,733
商業銀行業務			1,239,300				(2,550	)			1,236,750				521,749				(20,254	)			501,495
商業地產			676,176				29,707				705,883				314,284				24,941				339,225
全權委託投資組合			190,761				(39,866	)			150,895				103,283				(30,448	)			72,835
住宅按揭銀行業務			346,409				—				346,409				35,028				(2,095	)			32,933
零售銀行業務			1,523,992				—				1,523,992				379,688				(13,243	)			366,445
所有其他			1,106,405				12,709				1,119,114				(333,481	)			47,107				(286,374	)
總計		$	5,669,648				—			$	5,669,648			$	1,226,292				—			$	1,226,292

 

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財務報表附註（續）

 

14.分部信息，續

有關該公司各部門的信息如下：

		截至9月30日的三個月
		2023												2022
		總計 收入(A)				國際-- 細分市場 收入				網絡 收入 (虧損)				總計 收入(A)				國際-- 細分市場 收入				網絡 收入 (虧損)
		(單位：千)
商業銀行業務		$	291,839			$	980			$	117,290			$	241,629			$	663			$	92,618
商業銀行業務			453,326				8,224				167,714				509,376				802				211,225
商業地產			231,303				188				72,442				247,114				249				110,034
全權委託投資組合			(20,672	)			(14,110	)			(21,586	)			11,641				(23,044	)			(6,261	)
住宅 抵押貸款 銀行業			100,444				19,373				(14,422	)			95,091				35,647				(2,110	)
零售銀行業務			876,002				(35	)			342,700				650,227				(5	)			182,794
所有其他			402,727				(14,620	)			25,803				486,692				(14,312	)			58,296
總計		$	2,334,969			$	—			$	689,941			$	2,241,770			$	—			$	646,596

 

		截至9月30日的9個月
		2023												2022
		總計 收入(A)				國際-- 細分市場 收入				網絡 收入 (虧損)				總計 收入(A)				國際-- 細分市場 收入				網絡 收入 (虧損)
		(單位：千)
商業銀行業務		$	842,571			$	2,904			$	346,704			$	586,605			$	2,060			$	199,733
商業銀行業務			1,420,971				27,742				553,255				1,236,750				2,605				501,495
商業地產			674,276				745				192,539				705,883				687				339,225
全權委託投資組合			(78,005	)			(44,124	)			(93,678	)			150,895				(74,952	)			72,835
住宅按揭銀行業務			280,654				60,599				(41,676	)			346,409				110,986				32,933
零售銀行業務			2,572,410				(113	)			995,927				1,523,992				(12	)			366,445
所有其他			1,629,789				(47,753	)			305,528				1,119,114				(41,374	)			(286,374	)
總計		$	7,342,666			$	—			$	2,258,599			$	5,669,648			$	—			$	1,226,292

 

		平均總資產
		截至9月30日的9個月								截至的年度 十二月 31
		2023				2022				2022
		(單位：百萬)
商業銀行業務		$	7,968			$	7,515			$	7,597
商業銀行業務(B)			49,373				39,293				40,930
商業地產(B)			31,878				29,982				30,599
全權委託投資組合			50,900				40,987				42,657
住宅按揭銀行業務			2,746				4,370				3,986
零售銀行業務			21,261				20,063				20,312
所有其他			40,140				45,185				44,171
總計		$	204,266			$	187,395			$	190,252

 

(a)

總收入由淨利息收入和其他收入組成。淨利息收入是指一個部門的資產所賺取的應税等值利息與所欠債務所支付的利息與基於公司內部資金轉移和分配方法的融資費用(信貸)之間的差額。分部被計入為任何資產(如貸款)提供資金的成本，並就所提供的任何資金(如存款)獲得資金抵免。應課税等值調整總額為$14.3百萬美元和美元11.8在截至以下三個月的期間內2023年、9月30日和2022年、和$41.7百萬美元和美元25.8百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間，將從“所有其他”總收入中剔除。部門間收入計入可報告部門的總收入。在確定“所有其他”總收入時，包括了部門間收入的抵消。

(b)

截至2022年9月30日的9個月，平均總資產約為#美元1.17由於酒店業內部某些貸款關係的重新調整，從商業銀行部門重新歸類到商業房地產部門的貸款總額為10億美元。

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財務報表附註（續）

 

15.與BLG和灣景金融的關係

M&T持有20私人持有的商業抵押貸款公司BLG的少數股權。這項投資有不是剩餘賬面價值為2023年9月30日由於前幾年確認的累計損失和收到的現金分配。現在從BLG收到的現金分配被M&T確認為收入，幷包括在運營的其他收入中。這筆收入總計為$20百萬美元和美元30百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間，分別為。有幾個不是年內現金分配截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。

私人持股的專業金融公司灣景金融是BLG的主要投資者。除了在BLG的共同投資外，本公司和灣景金融還相互開展其他業務活動。公司已從BLG和Bayview Financial獲得抵押貸款的還款權，未償還本金餘額為#美元1.210億美元1.410億美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。這些服務權的收入為#美元。1百萬美元和美元3百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月、和$5百萬美元和美元7百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間，分別為。該公司為Bayview Financial提供本金餘額為#美元的住宅按揭貸款的分項服務。114.610億美元96.010億美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。Bayview Financial的次級服務貸款收入為#美元30百萬美元和美元33百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月、和$94百萬美元和美元119百萬美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間，分別為。此外，該公司持有美元44百萬美元和美元50在其持有至到期的投資組合中，分別於2023年9月30日和2022年12月31日，由灣景金融證券化。2023年9月30日，公司持有美元765灣景金融的百萬美元3.110億銀團貸款安排。

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財務報表附註（續）

 

16.最近的會計發展

下表介紹了公司在2023年採用的會計準則，以及在採用時可能對公司合併財務報表產生影響的無效準則。

	標準			描述			所需日期 領養的			對合並財務報表的影響
	2023年通過的標準
	企業合併中與客户合同中合同資產和合同負債的會計處理			該等修訂要求實體（收購方）根據特定收益確認指引確認及計量於業務合併中收購的合約資產及合約負債。於收購日期，收購方應將相關收入合約入賬，猶如其訂立合約，並可評估被收購方如何應用收入指引以釐定該等合約的記錄內容。該指引一般預期會導致收購方確認及計量所收購的合約資產及合約負債，與被收購方財務報表中確認及計量該等資產及負債的方式一致。			2023年1月1日			本公司採用前瞻性過渡方法採納了2023年1月1日生效的修訂指引，該指引將適用於未來的收購。本公司預期該指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。
	投資組合層次法下多層次公允價值套期保值			該等修訂允許就單一封閉式金融資產組合或以金融工具組合作抵押的一項或多項實益權益指定多個對衝層。倘指定多個對衝層，則該等修訂要求進行分析，以支持對衝層的總金額預期於指定對衝期間尚未償還的預期。只有封閉的投資組合可以在投資組合層方法下進行套期保值（即，一旦建立，就不能將資產添加到封閉的投資組合中），但是，在封閉的投資組合建立後的任何時候，允許指定新的套期保值關係和取消指定與封閉的投資組合相關的現有套期保值關係。			2023年1月1日			於2023年1月1日，本公司在組合層方法下並無任何指定對衝關係，因此，採納該方法對其綜合財務報表並無影響。
	不良債務重組（TDR）的會計處理和適用於信用損失的舊信息披露的擴展			該等修訂（1）取消有關債務憑證的會計指引，並要求在借款人遇到財務困難時加強披露債權人的若干貸款再融資;及（2）要求在信貸虧損披露內披露按發起年度劃分的應收融資款項的當期撇銷總額及租賃投資淨額。			2023年1月1日			該公司採用前瞻性過渡方法採用了2023年1月1日生效的經修訂的指導意見，將不再需要識別TDR並對此類貸款應用專門的會計處理。本公司已遵守財務報表附註4的經修訂披露規定。

 

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財務報表附註（續）

 

16.最近的會計發展，續

	標準			描述			所需日期 領養的			對合並財務報表的影響
	截至2023年9月30日尚未採用的標準
	合同銷售限制下股權證券的公允價值計量			修正案澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。此外，修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露： (一)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值； 2.限制的性質和剩餘期限(S)； 3.可能導致限制失效的情況。			2024年1月1日 允許及早採用			這些修正應前瞻性地應用，並在通過修正時進行任何調整，這些修正在收益中確認並在通過之日披露。 本公司預計該指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。
	用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資			修正案允許在滿足某些條件的情況下，使用比例攤銷法，無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃，都可以選擇對税收股權投資進行核算。 根據比例攤銷法，投資的初始成本按收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷，淨攤銷和所得税抵免和其他所得税優惠在損益表中確認為所得税支出(福利)的組成部分。 必須滿足以下所有條件才有資格採用比例攤銷法： 1.有可能獲得分配給納税權益投資者的所得税抵免。 2.税務權益投資者沒有能力對標的項目的經營和財務政策施加重大影響。 3.幾乎所有預計收益都來自所得税抵免和其他所得税優惠。預計的福利包括所得税抵免、其他所得税優惠和其他與所得税無關的福利。預期收益按折現率釐定，貼現率與税務權益投資者在作出投資項目決定時所採用的現金流假設一致。 4.僅根據所得税抵免和其他所得税優惠的現金流，税權投資者的預期收益為正。 (五)税務股權投資者是有限責任公司的有限責任投資者，其法律責任和税務責任均以其資本投資為限。 要應用比例攤銷法，必須在逐個抵税方案的基礎上進行會計政策選擇，而不是選擇在報告實體層面或對個人投資應用比例攤銷法。在將比例攤銷法應用於符合資格的税收權益投資時，即使對收到的其他投資税額抵免適用遞延方法，也必須使用公認會計原則規定的流通法對投資税額抵免進行會計處理。此外，使用比例攤銷法核算的所有税項股權投資必須使用延遲股權出資指導(這要求確認無條件和具有法律約束力的延遲股權出資的負債，或確認取決於未來事件(或有事件可能發生時)的股本出資的負債)。			2024年1月1日 允許及早採用			修正案應在修改後的追溯基礎上或在追溯的基礎上適用。 根據修改後的追溯過渡期，所有預計仍將獲得所得税抵免或其他所得税優惠的投資必須在採用期間開始時進行評估。對投資是否符合比例攤銷法的評估是在投資開始之日進行的。反映税項權益投資以前使用的會計方法與自投資開始以來採用比例攤銷法之間的差異的累積效果調整，在採用期初的留存收益期初餘額中確認。   根據追溯過渡期，所有預計仍將獲得所得税抵免或其他所得税優惠的投資，必須在所述最早期間開始時進行評估。對投資是否符合比例攤銷法的評估是在投資開始之日進行的。反映税項權益投資以前使用的會計方法與自投資開始以來採用比例攤銷法之間的差異的累積效果調整，在截至列報的最早期間期初的留存收益期初餘額中確認。   本公司預計該指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。

 

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財務報表附註（續）

 

16.最近的會計發展，續

	企業合併組建合資企業			修正案要求合資企業在成立時適用業務合併指南中的以下關鍵適應：   1.合營企業是指在沒有會計收購人的情況下組建新的實體。 合資企業的成立是指建立一個新的報告實體，向合資企業提供的資產和/或業務都不被視為在合併後作為一個獨立實體倖存下來--也就是説，不會確定會計收購人。 2. 合營企業在成立之日計量其可確認淨資產和商譽(如有)。合資企業成立日期是指實體最初符合合資企業定義的日期。 3.合營企業總淨資產的初始計量等於合營企業股權的100%的公允價值。修正案要求合資企業在成立時將其總淨資產作為合資企業的整體公允價值計量。合營企業作為一個整體的公允價值等於合營企業成立後立即100%的股權的公允價值(包括合營企業確認的淨資產中的任何非控股權益)。 4.合資企業提供相關披露。修訂要求披露信息，以幫助合資企業財務報表的使用者瞭解合資企業在成立日期期間成立的性質和財務影響。合營企業成立時的信息披露要求與企業合併的要求不同。			2025年1月1日 允許及早採用			這些修訂應適用於所有成立日期為2025年1月1日或之後的合資企業。如果有足夠的信息，在2025年1月1日之前成立的合資企業可以選擇追溯適用這些修正案。本公司預計該指引不會對其綜合財務報表產生重大影響。

 

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項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。

概述

公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的運營業績繼續受到聯邦公開市場委員會為應對通脹壓力而從2022年3月至2023年9月多次上調聯邦基金目標利率的影響，聯邦基金目標利率總計5.25%。更高的利率環境導致公司盈利資產的收益率增加，有息負債的成本上升，以及這些負債的組合發生轉變，包括從無息存款轉向成本更高的存款產品。信貸損失撥備反映出商業地產價值繼續面臨下行壓力。該公司在2023年第二季度確認了出售一項信託相關業務的收益。該公司的財務業績摘要如下：

財務結果摘要

	截至三個月												百分比變化自								九個月結束
	九月 30, 2023				九月 30, 2022				2023年6月30日				第三季度 2022				第二季度 2023				九月 30, 2023				九月 30, 2022				百分比 變化
(千美元，每股除外)
淨利息收入	$	1,775,388			$	1,678,691			$	1,799,129				6	%			-1	%		$	5,392,781			$	3,994,582				35	%
應税等值調整		14,335				11,827				13,886				21	%			3	%			41,683				25,787				62	%
淨利息收入(應税等值基礎)		1,789,723				1,690,518				1,813,015				6	%			-1	%			5,434,464				4,020,369				35	%
信貸損失準備金		150,000				115,000				150,000				30	%			—				420,000				427,000				-2	%
其他收入		559,581				563,079				803,171				-1	%			-30	%			1,949,885				1,675,066				16	%
其他費用		1,277,538				1,279,253				1,292,559				—				-1	%			3,929,327				3,642,148				8	%
淨收入		689,941				646,596				867,034				7	%			-20	%			2,258,599				1,226,292				84	%
每普通股數據
基本收入	$	4.00			$	3.55			$	5.07				13	%			-21	%		$	13.09			$	7.18				82	%
攤薄後收益		3.98				3.53				5.05				13	%			-21	%			13.05				7.14				83	%
績效比率，年化
返回時間
平均資產		1.33	%			1.28	%			1.70	%											1.48	%			.87	%
平均普通股股東權益		10.99	%			10.43	%			14.27	%											12.33	%			7.24	%
淨息差		3.79	%			3.68	%			3.91	%											3.91	%			3.15	%

2022年4月1日，M&T完成了對人民聯合的收購，發行了50,325,004股普通股。根據合併協議的條款，人民聯合公司的股東以每股人民聯合公司普通股換取一股M&T普通股的對價，價值為.118英鎊。收購價格總計約為84億美元(根據M&T截至2022年4月1日的收盤價每股164.66美元計算)。此外，人民聯合已發行的優先股被轉換為M&T的H系列優先股的新股。

People United的交易已採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債及交換代價均按收購日期的估計公允價值入賬。該公司記錄了642億美元的收購資產，包括358億美元的貸款和租賃以及116億美元的投資證券，以及承擔的總負債555億美元，包括530億美元的存款。這筆交易使M&T的普通股股東權益增加了84億美元，優先股權益增加了2.61億美元。在此次收購中，該公司記錄了39億美元的商譽以及2.61億美元的核心存款和其他無形資產。對People‘s United的收購形成了一個擁有約2000億美元資產的銀行特許經營權，服務於從緬因州到弗吉尼亞州的東北部和大西洋中部地區的社區，包括華盛頓特區。

於2022年產生的與人民聯合收購有關的合併相關開支一般包括專業服務、臨時幫助費及與實際或計劃中的系統轉換及/或業務整合及向新客户引入M&T有關的其他成本、與終止購買各項服務的現有合約安排有關的成本、遣散費、差旅費用，以及於2022年第二季度就於人民聯合收購日期不被視為PCD的貸款初步撥備的信貸損失準備金。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與M&T收購People‘s United相關的合併相關費用的税後影響為3900萬美元(税前5300萬美元)或0.22美元

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每股攤薄收益為3.98億美元(税前5.35億美元)或每股攤薄收益2.46美元。本公司於2023年期間並無產生任何與合併有關的開支。

淨利潤從2022年第三季度的6.47億美元增加到2023年第三季度的6.9億美元，增幅為4300萬美元。與2022年第三季度相比，應税等值淨利息收入增加9900萬美元，反映收益資產收益率上升，但部分被計息負債成本上升所抵消。淨息差從2022年同期的3.68%擴大到2023年第三季度的3.79%，擴大了11個基點。與去年同期相比，最近一個季度的信貸損失準備金增加了3500萬美元，反映出商業房地產價值的疲軟。與合併相關的費用在2022年第三季度確認為5300萬美元。

最近一個季度的淨收入比2023年第二季度的8.67億美元下降了1.77億美元。與2023年第二季度相比，應税等值淨利息收入下降了2300萬美元，原因是計息負債成本的上升超過了收益資產收益率的上升。最近一個季度的淨息差較2023年第二季度的3.91%收窄了12個基點。2023年第三季度的非利息收入比2023年第二季度減少了2.44億美元，反映了2023年4月出售公司CIT業務帶來的2.25億美元收益，以及此次出售導致與CIT相關的信託收入下降。非利息支出減少了1500萬美元，主要是由於工資和員工福利支出減少。

2023年前9個月，淨收入增加10.3億美元，達到22.6億美元，而2022年同期為12.3億美元。這一增長的最大貢獻者是2023年前9個月從人民聯合航空獲得的額外一個季度的業務，以及同期收益資產的較高收益率，但部分被計息負債成本上升所抵消。2023年前九個月的淨息差從去年同期的3.15%擴大到3.91%，擴大了76個基點。由於商業房地產價值下降，2023年前9個月的信貸損失準備金為4.2億美元。2022年前9個月的信貸損失準備金總額為4.27億美元，其中包括2.42億美元的與合併相關的非PCD貸款信貸損失準備金。此外，與合併相關的費用在2022年前9個月發生了5.35億美元，CIT業務的出售在2023年第二季度錄得收益。

M&T以每股平均成本182.79美元的價格回購了3,282,449股普通股，導致2022年S第三季度的總成本為6億美元。2023年第二季度和第三季度沒有發生股票回購。在2023年的前九個月，M&T以每股平均成本154.76美元的價格回購了3838,157股普通股，包括股票回購消費税在內的總成本為6億美元。在2022年的前九個月，M&T以每股176.77美元的平均成本回購了678.8395股普通股，總成本為12億美元。

 

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補充報告非公認會計準則的經營結果

M&T一貫以“經營淨額”或“有形”為基礎對其業績進行補充報告，因此M&T不計入核心存款和其他無形資產(以及相關商譽、核心存款無形資產和其他無形資產餘額，扣除適用的遞延税額後)攤銷的税後影響，以及與合併到公司的收購業務相關的收益(當實現時)和費用(當發生時)，因為管理層認為這些項目本質上是“非運營”的。儘管M&T定義的“淨營業收入”不是公認會計準則的衡量標準，但M&T的管理層認為，這一信息有助於投資者瞭解報告業績中收購活動的影響。

補充報告非公認會計準則的業務結果

		截至三個月												百分比變化自								九個月結束
		2023年9月30日				2022年9月30日				六月 30, 2023				第三季度 2022				第二季度 2023				2023年9月30日				2022年9月30日				百分比 變化
(千美元，每股數據除外)
淨營業收入		$	701,568			$	700,030			$	878,661				—				-20	%		$	2,295,164			$	1,653,651				39	%
稀釋後每股普通股淨營業收益		$	4.05			$	3.83			$	5.12				6	%			-21	%		$	13.26			$	9.78				36	%
平均有形資產的年化回報率			1.41	%			1.44	%			1.80	%											1.57	%			1.23	%
平均有形普通股的年化回報率 投資於股權			17.41	%			17.89	%			22.73	%											19.70	%			15.13	%
效率比			53.7	%			53.6	%			48.9	%											52.6	%			58.1	%
每股普通股有形權益(A)		$	93.99			$	84.28			$	91.58				12	%			3	%

 

(a)在期末。

GAAP金額與相應的非GAAP金額的對比見表2。

應納税等值淨利息收入

公司某些資產的利息收入免徵聯邦所得税。應納税等值淨利息收入是一種非GAAP措施，調整免税資產的收入，使其與完全應納税資產的利息收入相等。

按應課税等值基準計算，2023年第三季度淨利息收入從去年同期的16.9億美元增加9900萬美元至17.9億美元。這一增長反映了淨息差（或以平均收益資產的年化百分比表示的應納税等值淨利息收入）從去年同期的3.68%擴大到最近一個季度的3.79%。淨息差上升是受美聯儲採取措施減輕美國經濟通脹壓力而導致利率上升的影響。聯邦公開市場委員會（FOMC）於2022年3月至2023年9月期間多次上調聯邦基金目標利率合共5. 25%，導致貸款、紐約聯邦儲備銀行存款及投資證券收益率上升，惟部分被計息存款及借款所支付的較高利率所抵銷。最近一季的應課税等值淨利息收入較2023年第二季的18. 1億元下降，反映淨息差較2023年第二季的3. 91%收窄12個基點，原因是計息負債成本上升的速度超過盈利資產收益率的上升。最近一個季度的負債增加了31億美元，達到1214億美元，而2023年第二季度為1183億美元。最近一個季度，平均盈利資產從2023年第二季度的1859億美元增加了15億美元，至1874億美元。

2023年首九個月，應課税等值淨利息收入為54. 3億元，高於2022年同期確認的40. 2億元。該增加主要由於平均盈利資產水平上升及淨息差由去年同期的3. 15%擴大76個基點至二零二三年期間的3. 91%，惟部分被平均計息負債增加所抵銷。2023年前九個月平均盈利資產的增長包括2022年4月1日人民聯合交易中獲得的盈利資產增加一個季度的影響，商業貸款增長和購買投資證券，部分被紐約聯邦儲備銀行存款減少所抵消。平均計息負債增加，

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人民聯合收購中承擔的計息負債以及客户存款繼續轉向成本更高的計息產品（包括定期存款）和更高的平均借款。

2023年第三季度的平均貸款和租賃總額為1326億美元，較2022年同期的1275億美元增加51億美元或4%。最近一個季度，商業貸款和租賃平均為446億美元，較上年同期的383億美元增長63億美元，增幅16%。這一增長主要反映了對金融和保險業客户的貸款以及對汽車和娛樂金融經銷商的貸款的增長。2023年第三季度，平均商業房地產貸款從去年同期的463億美元減少21億美元或4%至442億美元。這一減少反映了平均建築貸款減少13億美元和平均永久商業房地產貸款減少7.73億美元。

2023年第三季度，平均住宅房地產貸款從去年同期的230億美元增加6.1億美元或3%至236億美元。於二零二二年全年，M&T保留而非出售大部分原始住宅按揭貸款。M&T於2023年第一季度恢復發售其大部分新承諾住宅按揭貸款。2023年第三季度消費貸款平均為202億美元，較上年同期的200億美元增加2.29億美元或1%。這一增長反映了M&T的娛樂金融貸款和信用卡組合的平均餘額分別為7.19億美元和1.57億美元，部分被汽車貸款和房屋淨值貸款和信貸額度的平均餘額分別下降3.84億美元和3.35億美元所抵消。

2023年第三季度的平均貸款和租賃餘額從2023年第二季度的1，335億美元減少了9. 28億美元。餘額減少主要是由於平均商業房地產貸款從2023年第二季度的449億美元下降了7.14億美元，部分被平均商業貸款和租賃從2023年第二季度的445億美元增加了9400萬美元所抵消。2023年第三季度住宅房地產貸款的平均餘額從2023年第二季度的238億美元下降了2.08億美元。最近一個季度的平均消費貸款較2023年第二季度下降不到1%，反映出汽車貸款的平均餘額較低，部分被娛樂金融貸款的平均餘額較高所抵消。附表概述貸款及租賃組合主要組成部分的季度變動。

平均貸款和租賃

(net未實現的折扣）

						百分比變化
						從…
		第三季度				第三季度				第二季度
		2023				2022				2023
		(單位：百萬)
商業、金融等		$	44,625				16		%		—		%
房地產-商業			44,230				-4				-2
房地產-消費者			23,573				3				-1
消費者
娛樂金融			9,345				8				1
汽車			3,995				-9				-5
房屋淨值額度和貸款			4,721				-7				-2
其他			2,128				12				3
總消費額			20,189				1				—
總計		$	132,617				4		%		-1		%

2023年前9個月，平均貸款和租賃總額為1327億美元，較2022年同期的1159億美元增長15%。人民聯合銀行獲得的貸款以及商業和消費者房地產貸款的增長是這一增長的主要原因，但商業房地產貸款和購買力平價貸款平均餘額的下降部分抵消了這一增長。

2023年第三季度的投資證券組合平均為280億美元，較2022年第三季度的239億美元增加40億美元，較2023年第二季度的平均286億美元減少6.3億美元。與去年同期相比，最近一個季度的平均餘額較高，反映了購買

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截至2023年9月30日的12個月期間，44億美元的投資證券。這些購買主要是固定利率抵押貸款支持證券。與2023年第二季度相比，減少與定息按揭證券的償還有關。2023年和2022年的前九個月，投資證券平均分別為281億美元和181億美元。除本文所述的購買外，於2022年4月1日收購人民聯合時獲得的116億美元投資證券有助於2023年前九個月的平均投資證券較2022年前九個月增加。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月，概無重大投資證券銷售。本公司定期增加或減少其持有的紐約FHLB和紐約FRB的股本。該等持有資產按成本入賬，並根據該等實體之未償還借貸金額及可用信貸額度作出調整。

投資證券組合主要包括住宅抵押貸款支持證券和短期美國財政部和聯邦機構票據，但也包括市政證券和商業房地產抵押貸款支持證券。在購買投資證券時，本公司會考慮其流動資金狀況及整體利率風險狀況，以及預期回報相對於所承擔風險（包括預付款項）是否足夠。本公司可能會因利率及息差變動、流動資金需求變動、實際或預期預付款項、與特定證券相關的信貸風險或因業務合併重組其投資證券組合而偶爾出售投資證券。本公司持有的投資證券金額受多項因素影響，包括與另類投資相比的可用收益率、貸款需求（其收益率一般高於投資證券）、持續還款、存款水平、流動資金管理及資產負債表規模以及由此產生的資本比率。

可輕易釐定公平值之股本證券之公平值變動於綜合收益表確認。於二零二三年及二零二二年首九個月各月，該等股本證券的未變現收益及虧損淨額並不重大。

本公司定期審查其債務投資證券的價值是否低於攤銷成本，這可能表明信貸相關損失。根據該等審閲，截至二零二三年或二零二二年九月三十日止九個月概無確認債務投資證券的信貸相關虧損。根據管理層對截至2023年9月30日與個別投資證券相關的未來現金流的評估，本公司預計其債務投資證券組合不會產生任何重大信貸相關損失。有關投資證券組合的其他資料載於財務報表附註3和12。

其他盈利資產包括銀行計息存款、交易賬户資產、出售的聯邦基金和轉售證券協議。在最近完成的季度中，這些其他盈利資產的平均值為268億美元，而去年同期為309億美元，2023年第二季度為238億美元。截至2023年9月30日、2022年9月30日及2023年6月30日止三個月，銀行計息存款平均分別為267億元、308億元及236億元。於該等日期之銀行計息存款金額主要包括於紐約聯邦儲備銀行持有之存款。一般而言，在紐約FRB持有的存款金額受公司流動性和利率管理活動的影響，並隨着公司投資、貸款、存款和其他借款水平的變化而波動。最近一季的結餘較去年同期減少，反映貸款組合增長、於2022年第四季及2023年第一季購買投資證券及庫存股票，以及免息存款減少，但因2023年第一季發行長期債券及其他短期借款，以及定期存款增加而部分抵銷。與2023年第二季度相比，結餘增加反映平均存款增加導致流動資金增加，但部分被平均貸款及租賃減少及平均投資證券結餘減少所抵銷。

由於本文所述的變化，最近一個季度的平均盈利資產總額為1874億美元，而2022年第三季度為1824億美元，2023年第二季度為1859億美元。2023年和2022年前9個月的平均盈利資產總額分別為1858億美元和1704億美元。

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本公司最重要的資金來源為核心存款。本公司將不計息存款、計息交易賬户、儲蓄存款和250，000美元或以下的定期存款視為核心存款。該公司的分支網絡是其核心存款的主要來源，這些存款的利率通常低於可比期限的批發資金。2023年第三季度平均核心存款總額為1473億美元，而2022年同期為1628億美元，2023年第二季度為1468億美元。最近一季的平均核心存款較去年同期減少，主要是由於貨幣緊縮影響客户尋求更高利率的替代方案，包括商業客户從經營活期賬户轉向資產負債表外的掃動賬户。資本市場活動水平降低也導致信託活期存款減少。與2023年第二季度相比，平均核心存款的温和增長反映了公司專注於保留和增加客户存款，包括在競爭激烈的市場中進行有針對性的促銷。下表分析了平均核心存款各組成部分的季度變化。

平均巖心儲量

						百分比變化
						從…
		第三季度				第三季度				第二季度
		2023				2022				2023
		(在 百萬美元)
儲蓄和利息支票存款		$	84,720				-1		%		2		%
定期存款			8,695				102				22
無息存款			53,886				-26				-4
總計		$	147,301				-9		%		-		%

該公司還從其他存款來源獲得資金，包括與分行相關的超過25萬美元的定期存款和經紀存款。最近一個季度，25萬美元以上的定期存款平均為24億美元，而2022年第三季度和2023年第二季度分別為6.81億美元和20億美元。與2022年第三季度相比，最近兩個季度這類存款的增加反映出利率上升環境下對定期存款產品的需求增加。該公司經紀的儲蓄和計息交易賬户在最近一個季度平均為46億美元，在去年同期和2023年第二季度分別為38億美元。2023年第三季度，經紀定期存款平均為84億美元，而2022年第三季度為5500萬美元，2023年第二季度為69億美元。這類存款較2022年第三季度有所增加，反映了本公司在利率上升期間的流動性管理和融資策略，主要是由於在2022年第四季度末和2023年第二季度增加了存款。未來可能會根據市場狀況，包括客户和其他投資者對這些存款的需求，以及當時從其他來源獲得的資金成本，徵求更多經紀存款。截至2023年9月30日，未投保存款總額估計為688億美元，而2023年6月30日為670億美元，2022年12月31日為742億美元，2022年9月30日為747億美元。截至2023年9月30日、2023年6月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，該公司分別抵押了約113億美元、105億美元、114億美元和131億美元的無保險存款。

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附表彙總了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的季度的平均總存款。

平均存款

		零售				托拉斯				商業廣告 以及其他				總計
		(在 百萬美元)
截至2023年9月30日的三個月
儲蓄和利息支票存款		$	41,863			$	6,170			$	41,241			$	89,274
定期存款			10,501				50				8,977				19,528
無息存款			13,676				8,799				31,411				53,886
總計		$	66,040			$	15,019			$	81,629			$	162,688
截至2023年6月30日的三個月
儲蓄和利息支票存款		$	43,576			$	6,322			$	37,312			$	87,210
定期存款			8,548				16				7,445				16,009
無息存款			14,579				9,269				32,332				56,180
總計		$	66,703			$	15,607			$	77,089			$	159,399
截至2022年9月30日的三個月
儲蓄和利息支票存款		$	51,196			$	7,008			$	31,156			$	89,360
定期存款			4,607				12				431				5,050
無息存款			14,414				10,927				47,520				72,861
總計		$	70,217			$	17,947			$	79,107			$	167,271

該公司還利用銀行、紐約聯邦住房金融局、紐約聯邦儲備銀行和其他機構的借款作為資金來源。短期借款是指在訂立時合同到期日為一年或更短時間的借款安排。2023年第三季度的平均短期借款總額為53億美元，而去年同期為9.13億美元，2023年第二季度為75億美元。截至2022年4月1日，與人民聯合收購相關的短期借款總額為8.95億美元。2022年10月，M&T贖回了5億美元的無擔保優先票據，這些票據將於2022年12月到期，這些票據是在收購People‘s United時承擔的，幷包括在短期借款中。總體而言，與去年同期相比，2023年第三季度和第二季度的短期借款水平較高，反映了公司對流動性的管理。與2023年第二季度相比，最近一季度的平均短期借款減少了22億美元，這與本文所述的成本相對較低的平均經紀存款的增加是一致的。

2023年第三季度的長期借款平均為72億美元，而去年同期為33億美元，2023年第二季度為75億美元。2023年8月，M&T銀行一家專門從事設備融資的子公司發行了5.5億美元的資產支持票據，以設備融資貸款和租賃為抵押，加權平均利率為5.84%。在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2023年6月30日的三個月內，公司未償還優先票據的平均餘額分別為54億美元、17億美元和60億美元。2023年7月，7.5億美元的固定和可變M&T優先票據到期。2023年1月，M&T發行了10億美元的優先票據，2034年1月到期，每半年支付一次5.05%的固定利率，直到2033年1月，之後將按季度支付SOFR加1.85%，直到到期。此外，2023年1月，M&T銀行發行了13億美元的優先票據，2026年1月到期，每半年支付4.65%的固定利率，直到到期；12億美元的優先票據，於2028年1月到期，每半年支付4.70%的固定利率，直到到期。2022年11月，M&T銀行發行了5億美元的固定利率優先票據，每半年支付5.4%的利率，2025年11月到期。2022年8月，M&T發行了5億美元的優先票據，2028年8月到期，每半年支付4.55%的固定利率，直到2027年8月，之後將按季度支付SOFR加1.78%，直到到期。2022年5月，M&T銀行2.5億美元的可變利率優先票據到期。2022年4月，M&T銀行贖回了6.5億美元的固定利率優先票據，這些票據將於2022年5月18日到期。截至2022年4月1日，人民聯合收購中承擔的長期借款總額為4.94億美元，其中包括4.83億美元的固定利率次級票據和1100萬美元的FHLB預付款。2023年第二季度和第三季度，長期借款中包括的附屬資本票據平均為9.79億美元，而2022年第三季度為9.82億美元。2023年第三季度，與信託優先證券相關的次級債券(包括在平均長期借款中)為5.38億美元，而去年同期為5.34億美元，2023年第二季度為5.37億美元。更多信息

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有關借款的資料載於財務報表附註5和附註11及2022年年報。2023年10月，M&T發行了7.5億美元的優先票據，2029年10月到期，每半年支付7.41%的固定利率，直到2028年10月，之後將按季度支付SOFR加2.80%，直到到期。

截至2023年9月30日，利率互換協議被用作約20億美元未償還固定利率長期借款的公允價值對衝。此外，名義金額為146億美元的利率互換協議(不包括遠期互換協議)被用作與可變利率商業房地產貸款相關的利息支付的現金流對衝。

淨利息收入可能會受到本公司盈利資產和計息負債構成變化以及利率和利差變化的影響。淨息差，即盈利資產的應税等值收益率與計息負債支付利率之間的差額，最近一個季度為2.79%，比2022年第三季度的3.49%下降了70個基點。2023年第三季度的收益資產收益率為5.62%，比2022年同期的3.90%上升了172個基點，而有息負債的利率從去年同期的0.41%上升到最近一個季度的2.83%，上升了242個基點。2023年第二季度，淨息差為3.03%，收益資產收益率為5.46%，計息負債支付率為2.43%。與2023年第二季及2022年第三季相比，最近一季的淨息差持續下降，反映利率普遍上升及存款競爭加劇，令計息負債(主要是有息存款)的利率上升，但貸款及租賃、紐約聯邦儲備銀行存款及投資證券的收益率上升，部分抵銷了利率上升的影響。聯邦公開市場委員會上調了目標聯邦基金利率，從2022年3月到2023年9月，一系列加息總計5.25%。2023年頭9個月，淨息差為3.02%，與去年同期的3.03%相對持平。2023年前9個月的盈利資產收益率和有息負債支付利率分別為5.41%和2.39%，而2022年前9個月的收益率分別為3.30%和0.27%。

淨無息資金主要由無息活期存款和股東權益組成，部分被銀行擁有的人壽保險和非盈利資產所抵消，包括商譽和核心存款以及其他無形資產。2023年第三季度，淨無息資金平均為660億美元，而去年同期為838億美元，2023年第二季度為677億美元。與2022年第三季度相比，最近一季度和2023年第二季度平均淨免息資金水平較低，主要是由於無息存款平均餘額下降所致。2023年第三季度，無息存款平均為539億美元，而2022年第三季度和2023年第二季度分別為729億美元和562億美元。自2022年第三季度以來，平均無息存款的下降反映出客户對錶外投資產品的使用，以及隨着利率上升存款轉向計息賬户。在2023年和2022年的前9個月，平均淨無息資金分別達到688億美元和780億美元。2023年前9個月的平均無息存款為573億美元，而2022年前三個季度的平均無息存款為684億美元。平均無息存款的下降是由於客户資金從無息賬户轉向有息賬户和表外投資產品。在截至2023年9月30日的三個月裏，股東權益平均為260億美元，而去年同期和2023年第二季度的股東權益分別為257億美元。M&T在2022年4月1日完成對人民聯合的收購，發行了84億美元的普通股和2.61億美元的優先股。2023年第一季度普通股回購總額約為6億美元(包括股票回購消費税)，2022年最後三個季度為18億美元。2023年第二季度和第三季度沒有回購普通股。2023年第三季度，商譽、核心存款和其他無形資產平均為86億美元，而2022年第三季度和2023年第二季度分別為87億美元。該公司於2022年4月1日錄得39億美元商譽，這是對人民聯合交易中收購的淨資產公允價值的超額對價。作為交易的一部分，無形資產被確認並按公允價值入賬，從而使公司資產負債表上的核心存款和其他無形資產餘額於4月1日增加2.61億美元。

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2022年2023年第三季度、2023年第二季度和去年同期，銀行擁有的人壽保險的現金退保價值平均為26億美元。銀行擁有的人壽保險的現金退還價值和獲得的福利的變化不包括在利息收入中，而是記錄在“其他業務收入”中。2023年第三季度，淨免息資金對淨息差的貢獻為1.00%，而2022年第三季度和2023年第二季度分別為0.19%和0.88%。與2022年第三季度相比，2023年最近一個季度和第二個季度的淨免息資金對淨息差的貢獻有所增加，這反映出用於評估淨免息資金的計息負債的利率較高。2023年和2022年前9個月的淨免息資金貢獻分別為.89%和.12%。

2023年第三季度，本公司的淨息差為3.79%，而去年同期為3.68%，反映了本文所述的淨息差變化和淨免息資金的貢獻。未來市場利率或利差的變化，以及公司盈利資產和有息負債投資組合的變化導致利差的變化，可能會影響公司的淨利息收入和淨利差。從2022年3月到2023年9月，聯邦公開市場委員會已經進行了一系列的短期利率上調基點，總計5.25%。這些行動總體上導致了更高的利率，因此，與去年同期相比，該公司最近一個季度的淨息差更高。最近一個季度的淨息差較2023年第二季度的3.91%有所收窄。這12個基點的下降反映出淨息差壓縮了24個基點，但部分被無息基金貢獻增加12個基點所抵消。2023年和2022年的前9個月，淨息差分別為3.91%和3.15%。

管理層通過預測幾種利率情景下的淨利息收入來評估未來利率和利差變化的潛在影響。在管理利率風險時，本公司利用利率互換協議修改其部分盈利資產和計息負債的重新定價特徵。這些協議產生的定期結算金額反映在盈利資產的收益率或計息負債的利率中。根據該等利率互換協議的條款，本公司按固定利率收取未償還名義金額的款項，並按浮動利率支付款項。利率互換協議在2023年9月30日名義金額為20億美元，在2022年9月30日和2022年12月31日分別為15億美元，是固定利率長期借款的公允價值對衝。本公司亦訂立遠期利率掉期協議，主要是為了延長其用作現金流對衝的利率掉期協議的期限，並提供對衝其某些浮動利率貸款的利率變動的對衝。

在公允價值對衝中，衍生工具的公允價值(利率互換協議)和被對衝項目的公允價值變動在公司的綜合資產負債表中記錄，相應的收益或損失在當期收益中確認。利率掉期協議與對衝項目的公允價值變動之間的差額代表對衝失效，並記錄為對各自對衝項目的利息收入或利息支出的調整。在現金流對衝中，衍生工具的收益或損失最初被報告為其他全面收益的組成部分，然後在預測的交易影響收益時重新分類為收益。在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2023年6月30日的每個季度中確認的對衝無效金額對公司的綜合經營業績並不重要。有關利率掉期協議的公允價值及對衝失效的資料載於財務報表附註10。有關計入其他全面收益的現金流量對衝的估值資料載於財務報表附註9。利率互換協議和套期保值項目的公允價值變動主要是由於利率和利差變化的影響。利率互換協議的平均名義金額

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風險管理目的、對淨利息收入和利潤率的相關影響，以及就該等掉期協議支付或收到的加權平均利率，載於附表。有關本公司使用利率掉期協議及其他衍生工具的其他資料載於財務報表附註10。

利率互換協議

		截至9月30日的三個月
.		2023								2022
		金額				評級(A)				金額				評級(A)
		(千美元)
增加(減少)：
利息收入		$	(65,321	)			-.14		%	$	(22,466	)			-.05		%
利息支出			13,982				.05				(651	)			.00
淨利息收入/利潤率		$	(79,303	)			-.17		%	$	(21,815	)			-.05		%
平均名義金額(C)		$	15,125,913							$	16,472,826
接收速率(B)							3.25		%						2.06		%
已付差餉(B)							5.29		%						2.57		%
		截至9月30日的9個月
.		2023								2022
		金額				評級(A)				金額				評級(A)
		(千美元)
增加(減少)：
利息收入		$	(173,051	)			-.12		%	$	35,500				.03		%
利息支出			38,290				.04				(14,436	)			-.02
淨利息收入/利潤率		$	(211,341	)			-.15		%	$	49,936				.04		%
平均名義金額(C)		$	13,089,088							$	15,452,015
接收速率(B)							3.05		%						1.67		%
已付差餉(B)							5.17		%						1.25		%

 

(a)

按平均收益資產或有息負債的年化百分比計算。

(b)

加權平均利率-期間內有效的利率互換協議支付或收到的加權平均利率。

(c)

不包括期內未生效的遠期利率互換協議。

作為金融中介機構，本公司面臨各種風險，包括流動性風險和市場風險。流動資金是指公司有能力確保有足夠的現金流和流動資產來履行當前和未來的債務，包括貸款和存款提取需求、融資運營成本和其他公司目的。每當與資產和負債所包括的金融工具相關的現金流不同時，就會出現流動性風險。

該公司最重要的資金來源是核心存款，這些存款來自大量的消費者、公司和機構客户。在過去的幾年裏，由於公司業務的擴大，這些客户羣在地理上變得更加多樣化。然而，該公司在提供產品和服務方面面臨着來自眾多金融市場參與者的競爭，這些參與者包括銀行、儲蓄機構、共同基金、證券交易商和其他機構。該公司補充通過各種短期和長期批發借款的存款提供的資金，包括購買的隔夜聯邦基金、紐約聯邦住房金融局的短期預付款、中介存款和長期借款。M&T銀行可以通過從紐約聯邦住房金融局和紐約聯邦儲備銀行的擔保借款、M&T銀行的鈔票計劃和其他可用的借款工具獲得額外的資金來源。鈔票計劃使M&T銀行能夠提供無擔保的優先票據和次級票據。本公司過往曾發行附屬資本票據及與信託優先證券有關的次級債券，以提供流動資金及提高監管資本比率。本公司與信託優先證券及其他附屬資本票據相關的次級債券被視為二級資本，並可計入監管資本總額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，長期借款總額分別為71億美元和40億美元，短期借款總額分別為67億美元和36億美元。

該公司受益於經紀存款的安置。截至2023年9月30日，該公司經紀的儲蓄和利息支票存款賬户總計約56億美元，38億美元

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2022年12月31日和2022年9月30日的33億美元。2023年前9個月，經紀定期存款的資金增加了39億美元，從2022年12月31日的41億美元增加到2023年9月30日的80億美元。截至2022年9月30日，經紀定期存款並不是一個重要的資金來源。

如果公司的財務狀況或債務評級大幅惡化，或者由於金融市場的混亂而資金供應受到限制，公司從這些來源獲得資金的能力可能會受到負面影響。該公司試圖通過模擬情景來量化此類信用事件風險，這些情景估計了短期評級下調在不同評級水平上造成的流動性影響。這種影響是通過試圖衡量對可用無擔保信貸額度、有擔保借款來源的可用能力和可證券化資產的影響來估計的。除存款和借款外，其他流動性來源包括投資證券和其他盈利資產的到期日、貸款和投資證券的償還以及運營產生的現金，如收取的服務費。該公司還有能力證券化或出售某些金融資產，包括各種貸款類型，以提供其他流動性選擇。2023年8月7日，穆迪投資者服務公司重申M&T銀行的短期存款評級為Prime-1，但將M&T‘s和M&T銀行的優先和次級債務評級從A3下調至Baa1，將M&T銀行的長期存款評級從Aa3下調至A1。

公司的某些客户通過發行VRDB獲得融資。VRDB通常由M&T銀行提供的信用證來增強。M&T銀行經常充當VRDB的再營銷代理，並在此類工具引人注目的情況下，酌情不時擁有一些VRDB。當發生這種情況時，VRDB在公司的綜合資產負債表中被歸類為交易賬户資產。然而，M&T銀行沒有合同義務購買VRDB。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，交易賬户中沒有此類證券。截至2023年9月30日，M&T銀行信用證支持的未償還VRDB總額為5.57億美元，2022年12月31日為6.04億美元，2022年9月30日為6.33億美元。M&T銀行還擔任其中大部分債券的再營銷代理。

本公司在正常業務過程中履行合同義務，未來需要現金支付。除其他外，這類債務包括與存款、借款、租賃和其他合同承諾有關的付款。對客户的表外承諾可能會影響流動性，包括承諾延長信貸、備用信用證、商業信用證、財務擔保和賠償合同，以及出售房地產貸款的承諾。由於許多此類承諾或合同到期時沒有得到全部或部分資金，合同金額不一定預示着未來的現金流。對這些承諾的進一步討論載於財務報表附註13。

從歷史上看，M&T用於支付運營費用、股東股息和庫存股回購的主要資金來源是從其銀行子公司獲得股息，這些股息受到各種監管限制。任何銀行子公司支付給M&T的股息，以該子公司本年度和前兩年的收益為限。出於測試的目的，截至2023年9月30日，約有16.7億美元可用於從銀行子公司向M&T支付股息。M&T也可能通過長期借款獲得資金。2023年9月，M&T啟動了中期票據計劃，根據該計劃，M&T可以不時發行優先和次級中期票據。如前所述，2023年1月，M&T發行了10億美元的優先票據，2034年1月到期，2023年7月，7.5億美元的優先票據到期。2023年10月，M&T發行了7.5億美元的固定利率至浮動利率優先票據，將於2029年10月到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，M&T的未償還優先票據分別為14億美元和12億美元。與2023年9月30日和2022年12月31日發行的信託優先證券相關的M&T次級債券總額分別為5.39億美元和5.36億美元。

管理層持續密切監察本公司的流動資金狀況，以符合內部政策及監管機構的期望，並相信現有的流動資金來源足以滿足正常業務過程中預期的資金需求。截至2023年9月30日，可用流動資金包括紐約聯邦儲備銀行300億美元的存款現金，301億美元的未使用擔保借款工具，以及約166億美元的未擔保投資證券(經估計減記後)。管理層不斷評估其各種可用資金替代辦法的使用和組合，包括短期借款、發行長期債務、

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經紀存款的安置和某些貸款產品的證券化。管理層預計不會從事任何目前或長期內無法獲得足夠資金的活動，因此將對M&T或其附屬銀行的流動資金造成重大壓力。

市場風險是指公司金融工具的市場價格和/或利率的不利變化造成的損失風險。公司面臨的主要市場風險是利率風險。利率風險來自本公司的核心銀行業務，即借貸和存款，因為隨着利率的變化，資產和負債在不同的時間和不同的金額進行重新定價。因此，本公司賺取的淨利息收入受利率變動的影響。本公司通過使用盈利資產、計息負債和用於管理利率風險的衍生品的預計餘額來計算各種利率情景下未來期間淨利息收入的可變性，以此來衡量利率風險。管理層對利率風險管理的理念是限制淨利息收入的可變性。預測中使用的金融工具餘額是基於預測的商業機會、貸款和投資證券的預期提前還款以及投資證券、貸款和存款的預期到期日的預期增長。管理層使用“權益價值”模型來補充上述建模技術。這些補充分析基於與表內和表外金融工具相關的貼現現金流。這樣的分析是為了反映利率的變化，併為管理層提供長期的利率風險衡量標準。該公司已簽訂利率互換協議，以幫助管理利率風險敞口。截至2023年9月30日，為進行利率風險管理而簽訂的現行利率互換協議名義總金額為166億美元。此外，該公司還簽訂了94億美元的與現金流對衝有關的遠期利率互換協議。

公司的資產負債委員會，包括執行管理層的成員，通過一個計算機模型監測公司的淨利息收入對利率變化的敏感性，該模型預測不同利率情景下的淨利息收入。在建模不斷變化的利率時，本公司考慮了不同的收益率曲線形狀，這些曲線形狀既考慮了收益率曲線上每一點利率的平行變化，也考慮了非平行變化(即允許收益率曲線上各點的利率變化不同)。在使用該模型時，通常使用隨後12個月的市場隱含遠期利率來確定淨利息收入模擬的基本利率情景。然後將計算的基本淨利息收入與在不同利率情景下計算的收入進行比較。該模型考慮了正在進行的貸款和存款收集活動的影響，以及金融工具重新定價的規模和時機之間的相互關係，包括利率變化對預期提前還款和到期日的影響。在被認為審慎時，管理層已採取行動，通過使用表內或表外金融工具來降低利率風險敞口，並打算在未來這樣做。可能的行動包括但不限於改變貸款和存款產品的定價，修改盈利資產和計息負債的構成，以及增加、修改或終止現有的利率互換協議或用於利率風險管理目的的其他金融工具。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的附表顯示了在上述基本情景中，由於在第一個建模年期間各個重新定價類別的利率平行變化對淨利息收入的估計影響。

淨利息收入敏感度

利率的變化

		計算增加(減少) 預計淨利息收入
利率的變動		2023年9月30日				2022年12月31日
		(單位：千)
+200個基點		$	68,953				224,555
+100個基點			63,958				158,020
-100個基點			(100,361	)			(216,202	)
-200個基點			(192,878	)			(439,512	)

 

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該公司利用許多假設來計算利率變化可能對淨利息收入產生的影響。這些假設中更重要的包括抵押貸款相關資產的預付款率、衍生工具和其他金融工具的現金流、貸款額和存款額、組合和定價以及存款到期日。在提出的情景中，本公司還假設與基本情景相比，利率在12個月期間逐步變化。自2022年12月31日以來公佈的金額的變化反映了投資組合構成的變化(包括無息和有息存款之間的變化以及更高的借款水平)、市場隱含的遠期利率水平以及公司採取的對衝行動。在2022年第一季度以來不斷上升的利率環境中，M&T的累計存款定價貝塔係數約為48%。貝塔係數是存款定價隨市場利率變化而發生的變化。不包括經紀存款，累積定價貝塔係數接近42%。累計存款定價貝塔係數(包括和不包括經紀存款)假設在所述利率情景下約為50%至55%。利率敏感度模型中使用的假設具有內在的不確定性，因此，本公司無法準確預測利率變化對淨利息收入的影響。實際結果可能與公佈的結果大不相同，原因是利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況和到期/重新定價類別之間的利差(利差)的變化，以及管理層可能採取的任何行動，如前面描述的那些行動，以應對此類變化。

該公司的某些盈利資產、計息負債、優先股工具和利率互換協議歷來以倫敦銀行同業拆借利率為基準。倫敦銀行間同業拆借利率的確定在2023年6月30日最終發佈後實際上已經停止。為準備取消倫敦銀行同業拆息作為參考利率，該公司基本上已於2021年底停止簽訂以倫敦銀行同業拆息為基礎的合約。截至2023年9月30日，幾乎所有客户和其他交易對手金融工具都已通過修訂先前存在的協議過渡到新的指數(一般為SOFR)，以包括適當的替代語言，在停止發佈LIBOR、談判新協議或其他方式時生效。截至2023年9月30日，繼續參考LIBOR的未償還貸款和租賃金額並不大。在LIBOR停止之前，該公司的許多利率掉期協議都參考了LIBOR。2020年10月，國際掉期和衍生工具協會出版了《補編》和《議定書》。該議定書使市場參與者能夠將某些修訂納入其與也選擇遵守該議定書的其他對手方的遺留非清算衍生品交易中。M&T於2020年11月遵守了該議定書。關於本公司參考倫敦銀行同業拆借利率的清算利率互換協議，票據交換所採用了補充協議和議定書的相同SOFR基準替代方案。截至2023年9月30日，該公司所有基於LIBOR的利率掉期協議都已重置為合適的替代指數，主要是SOFR。

除了利率的影響外，本公司金融工具的公允價值變動也可能是由於金融市場上缺乏類似工具的交易活動所致。這一影響對該公司部分投資證券的價值影響最為顯著。有關投資證券公允估值的資料載於財務報表附註3及12。

本公司訂立利率及外匯合約，以滿足客户在其財務報表中作為其他資產及其他負債內的其他非對衝衍生工具的財務需要。用於這類活動的金融工具主要包括利率互換協議以及與外幣有關的遠期和期貨合同。該公司通常通過與第三方建立抵銷頭寸來減輕與客户活動相關的外幣和利率風險，這些頭寸也包括在其他資產和其他負債中。與利率合約及外幣及其他期權及期貨合約有關的非套期保值衍生工具持倉的公允價值載於財務報表附註10。與任何非政府擔保的金融工具一樣，本公司面臨與本公司非套期保值衍生活動的交易對手相關的信用風險。雖然該等合約的名義金額並未計入綜合資產負債表，但該等金融工具的未結算公允價值已計入綜合資產負債表。截至2023年9月30日，在綜合資產負債表確認的此類非對衝衍生資產和負債的公允價值分別為3.39億美元和14億美元，於2022年12月31日分別為3.8億美元和13億美元。2023年9月30日的公允價值資產和負債額分別減少12億美元和1600萬美元，2022年12月31日的公允價值資產和負債額分別減少11億美元和2900萬美元，

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分別進行了分析。

截至2023年9月30日，交易賬户資產為1.37億美元，截至2022年12月31日，交易賬户資產為1.18億美元，截至2022年9月30日，交易賬户資產為1.3億美元。交易賬户資產包括與遞延薪酬計劃相關的資產，截至2023年9月30日為2200萬美元，在2022年12月31日和2022年9月30日分別為2300萬美元。該等資產的公允價值變動在綜合損益表中記為“交易賬户及其他非對衝衍生工具收益”。這類負債餘額因與負債掛鈎的已分配投資選擇權的估值而發生的變化記入綜合損益表的“其他業務費用”。交易賬户資產還包括對共同基金和其他資產的投資，根據公司在各種收購中承擔的某些非合格補充退休和其他福利計劃的條款，公司必須持有這些資產。截至2023年9月30日，這些資產總額為8100萬美元，2022年12月31日為9500萬美元，2022年9月30日為1.07億美元。

鑑於公司的政策和立場，管理層認為，與交易賬户和其他非對衝衍生產品活動相關的市場風險對公司造成的潛在損失風險並不大，但如前所述，公司面臨與交易對手相關的信用風險，這些交易對手與公司為減輕與客户活動相關的外匯和利率風險而採取的行動有關。有關本公司使用衍生金融工具的其他資料載於財務報表附註10。

信貸損失準備

計入信貸損失準備金，以調整撥備水平，以反映基於截至每個報告日期的經濟預測的預期信貸損失。2023年第三季度和2023年第二季度各錄得1.5億美元的信貸損失準備金，而去年同期為1.15億美元。該公司對2023年9月30日預期信貸損失的估計反映了失業率的小幅上升、以國內生產總值衡量的經濟活動減少以及商業和住宅房地產價格的下降。由於對醫療保健和寫字樓行業的擔憂持續存在，商業房地產價值在最近一個季度持續下降。該公司在2023年前9個月記錄了4.2億美元的信貸損失準備金，而2022年同期為4.27億美元。2022年前9個月的信貸損失準備金包括第二季度通過收購人民聯合航空獲得的2.42億美元貸款，這些貸款不被視為PCD。《公認會計原則》規定，除確認用於確定購置日貸款估計公允價值的信貸損失外，還應計入與這些貸款有關的信貸損失準備金。除了已記錄的撥備外，2022年第二季度的信貸損失撥備也增加了9900萬美元，以反映收購被視為PCD的People‘s United獲得的貸款的預期信貸損失。這一增加意味着在收購時確認為PCD的貸款的賬面價值增加。

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下表彙總了按貸款類型分列的淨沖銷情況以及按年率計算的這類平均貸款的百分比。

淨沖銷(回收)

按借出/租賃類型

		2023
		第一季度								第二季度								第三季度								年份- 到目前為止
		淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比
		(千美元)
商業、金融、租賃等。		$	9,561				.09	%		$	4,827				.04	%		$	19,868				.18	%		$	34,256				.10	%
房地產：
商業廣告			29,055				.26				99,037				.88				47,284				.42				175,376				.52
住宅			378				.01				(1,243	)			-.02				508				.01				(357	)			—
消費者			31,227				.62				24,123				.48				28,579				.56				83,929				.55
		$	70,221				.22	%		$	126,744				.38	%		$	96,239				.29	%		$	293,204				.30	%
		2022
		第一季度								第二季(A)								第三季度								年份- 至今(A)
		淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比				淨沖銷(回收)				平均貸款百分比
		(千美元)
商業、金融、租賃等。		$	5,569				.10	%		$	29,502				.31	%		$	15,374				.16	%		$	50,445				.20	%
房地產：
商業廣告			(13,143	)			-.15				7,140				.06				34,812				.30				28,809				.09
住宅			865				.02				256				—				338				.01				1,459				.01
消費者			13,576				.31				12,671				.26				12,675				.25				38,922				.27
		$	6,867				.03	%		$	49,569				.16	%		$	63,199				.20	%		$	119,635				.14	%

 

(a)

截至2022年6月30日止三個月及截至2022年9月30日止九個月，撇銷淨額並未反映與PCD收購貸款有關的3，300萬元撇銷。

於二零二三年第三季度，並無個別顯著的商業貸款撇銷或收回。2023年第二季度的商業貸款撇帳淨額反映了先前向一家專業護理機構撇帳的900萬美元貸款的收回。去年同期商業貸款的撇帳淨額反映撇帳一間紙張分銷公司的2，300萬元貸款，部分被收回先前撇帳的貸款結餘所抵銷。2023年第三季度商業房地產貸款的淨撇帳包括對大西洋中部地區一家房地產開發和管理公司的1500萬美元貸款的撇帳。2023年第二季度商業房地產貸款的淨沖銷反映了紐約市一座多租户辦公樓和零售大樓擔保的3800萬美元貸款的沖銷，以及與位於紐約、佛蒙特州和羅德島的多家醫療設施的單一運營商相關的8筆貸款的2800萬美元沖銷，一筆1300萬美元的由馬薩諸塞州一座多租户辦公樓和零售大樓擔保的貸款沖銷，以及一筆1200萬美元的由大西洋中部地區一家房地產開發和管理公司擔保的貸款沖銷。去年同期商業房地產貸款的淨沖銷反映了一家醫療保健提供商的2000萬美元貸款的沖銷。計入消費貸款撇帳淨額的有：最近一季汽車貸款撇帳淨額為100萬元，2023年第二季少於100萬元，而2022年第三季收回淨額少於100萬元; 2023年第三季的康樂融資貸款撇帳淨額為1，100萬元，上年同期為500萬元，2023年第二季為1，000萬元;以及與其他消費貸款相關的淨沖銷，包括信用卡和分期貸款，最近一個季度總計為1700萬美元，去年同期為800萬美元，2023年第二季度為1400萬美元。

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不良資產與若干逾期貸款數據及信貸質素比率的比較概要載於附表。

非抵押資產和逾期貸款數據

		2023年9月30日				六月 30, 2023				三月 31, 2023				2022年12月31日				九月 30, 2022
		(千美元)
非權責發生制貸款		$	2,341,938				2,435,581				2,556,799				2,438,435				2,429,326
房地產和其他止贖資產			37,097				42,720				44,567				41,375				37,031
不良資產總額		$	2,379,035				2,478,301				2,601,366				2,479,810				2,466,357
累計逾期90天或以上的貸款		$	354,029				380,079				407,457				491,018				476,503
上述總額中包括的政府擔保貸款：
非應計貸款		$	39,801				39,846				42,102				43,536				44,797
逾期90天或以上的應計貸款（a）			268,783				294,184				306,049				363,409				423,371
非應計貸款與貸款和租賃總額之比， 未得折扣			1.77	%			1.83	%			1.92	%			1.85	%			1.89	%
不良資產與淨貸款總額之比， 租賃、房地產和其他止贖資產			1.80	%			1.86	%			1.96	%			1.88	%			1.92	%
逾期90天或以上的應計貸款 貸款和租賃共計，扣除未實現貼現			.27	%			.29	%			.31	%			.37	%			.37	%

 

(a)

主要是住宅房地產貸款。

在收購People's United中獲得的已分類為非應計貸款於2023年9月30日總計為5.56億美元，於2022年9月30日為5.81億美元，於2022年12月31日為5.72億美元，於2023年6月30日為5.70億美元。非應計貸款的水平反映了經濟狀況對借款人貸款合同支付能力的持續影響，最明顯的是零售、辦公、醫療和酒店行業的商業房地產貸款。

分類為逾期90天或以上的應計貸款的政府擔保貸款包括由本公司提供服務的一至四個家庭的住宅抵押貸款，這些貸款已被回購以減少相關的服務成本，包括要求提前支付尚未從個人抵押人那裏收到的本金和利息。儘管本公司購買貸款，但相關政府相關實體的保險或擔保仍然有效。包括在上述由政府相關實體擔保的金額中的回購貸款的未償還本金餘額共計2.02億美元 於2023年9月30日，於2022年9月30日為3.66億美元，於2022年12月31日為2.94億美元，及於2023年6月30日為2.23億美元。餘下逾期90日或以上而非由政府相關實體擔保的應計貸款為被視為與信譽良好的借款人訂立並正在收回或續期的貸款。

截至2023年9月30日，逾期30-89天的貸款為17億美元，佔未償還貸款總額的1.32%，截至2022年9月30日，逾期30 - 89天的貸款為16億美元，佔未償還貸款總額的1.23%，截至2022年12月31日，逾期30-89天的貸款為18億美元，佔未償還貸款總額的1.35%，及17億元，佔2023年6月30日未償還貸款總額的1.24%。於2023年9月30日，逾期30至89天的貸款中，72%的拖欠時間少於60天。有關於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的拖欠貸款的資料載於財務報表附註4。

在正常業務過程中，本公司修改貸款，以最大限度地回收努力。本公司授予的修改類型通常包括本金延期和利率降低，但也可能包括其他類型的修改。本公司可向遇到財務困難的借款人提供該等經修訂條款。如果本公司預期不會收回根據貸款協議所欠的合同現金流量，則此類修改後的貸款可被視為非應計貸款。有關向有財政困難的借款人提供的貸款修訂的資料載於財務報表附註4。

於2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日及2023年6月30日，分類為非應計的商業貸款及租賃總額分別為4.85億美元、3.68億美元、3.47億美元及4.16億美元。與2022年9月30日和2022年12月31日相比，最近兩個季度末分類為非應計的商業貸款和租賃水平較高，反映了分類為非應計的汽車和娛樂金融交易商貸款的增加。非應計狀態的商業房地產貸款總額為14億美元，

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2023年9月30日、2022年12月31日和2023年6月30日各15億美元。非應計項目的商業房地產貸款主要反映零售、寫字樓、醫療保健和酒店業的貸款。截至2023年9月30日，從人民聯合獲得的商業貸款、租賃和商業房地產貸款總額分別為6700萬美元和4.28億美元，2022年9月30日分別為1.36億美元和4.16億美元，2022年12月31日分別為1.18億美元和4.01億美元，2023年6月30日分別為9600萬美元和4.18億美元。

截至2023年9月30日，非應計住宅房地產貸款總額為3.03億美元，而2022年9月30日為3.81億美元，2022年12月31日為3.5億美元，2023年6月30日為3.05億美元。自2022年9月30日以來，非權責發生制住宅房地產貸款餘額較低，反映出在當前經濟條件下客户還款表現有所改善。在收購人民聯合時獲得的歸類為非應計項目的住宅房地產貸款在2023年9月30日總計4000萬美元，2022年9月30日總計1700萬美元，2022年12月31日3600萬美元，2023年6月30日3900萬美元。歸類為非應計項目的住宅房地產貸款包括有限文件第一留置權抵押貸款，截至2023年9月30日為6200萬美元，而2022年9月30日為9500萬美元，2022年12月31日為7800萬美元，2023年6月30日為6700萬美元。有限文件第一留置權抵押貸款是指由住宅房地產擔保的貸款，與更傳統的貸款相比，這種貸款在起源時通常包括某種形式的有限借款人文件要求。本公司不再發放有限單據貸款。截至2023年9月30日，逾期90天或以上的住宅房地產貸款和應計利息總計2.61億美元，而2022年9月30日為4.12億美元，2022年12月31日為3.45億美元，2023年6月30日為2.84億美元。這些金額主要與政府擔保的貸款有關。自2022年S第三季度以來，這些貸款的餘額不斷下降，反映出借款人還款表現的改善。關於截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的季度的非應計和已註銷住宅房地產貸款的地點的信息載於附表。

截至2023年9月30日，非應計消費貸款為1.78億美元，2022年9月30日為2.06億美元，2022年12月31日為2.18億美元，2023年6月30日為1.84億美元。截至2023年9月30日，非應計汽車貸款為1600萬美元，2022年9月30日和2022年12月31日分別為4000萬美元，2023年6月30日為2200萬美元。截至2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日和2023年6月30日，被歸類為非應計項目的娛樂金融貸款分別為3100萬美元、3900萬美元、4500萬美元和3200萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日，房屋淨值貸款和歸類為非應計信貸額度的未償還餘額分別為7800萬美元，而2022年12月31日和2023年6月30日的未償還餘額分別為8500萬美元和7700萬美元。從People‘s United獲得的被歸類為非應計項目的消費貸款在2023年9月30日為1800萬美元，2022年9月30日為1200萬美元，2022年12月31日為1700萬美元，2023年6月30日為1600萬美元，主要由房屋淨值貸款和信用額度組成。關於截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的季度的非應計和註銷房屋淨值貸款和信用額度的位置的信息如下表所示。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的逾期和非應計貸款的信息也包括在財務報表附註4中。

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精選住宅房地產相關貸款數據

															截至的季度
		2023年9月30日													2023年9月30日
						非應計項目									淨沖銷(回收)
																			年化
																			百分比
										百分比									平均值
		傑出的								傑出的									傑出的
		餘額				餘額				餘額					餘額				餘額
		(千美元)
住宅按揭貸款：
紐約		$	6,750,999			$	97,829				1.45	%			$	(19	)			—	%
中大西洋(A)			6,687,467				70,652				1.06					590				.03
新英格蘭(B)			6,089,505				54,261				.89					(12	)			—
其他			2,922,815				16,182				.55					(38	)			-.01
*總計		$	22,450,786			$	238,924				1.06	%			$	521				.01	%
住宅建設貸款：
紐約		$	17,929			$	1,605				8.95	%			$	—				—	%
中大西洋(A)			8,622				224				2.60					—				—
新英格蘭(B)			10,189				—				—					—				—
其他			2,759				—				—					—				—
*總計		$	39,499			$	1,829				4.63	%			$	—				—	%
有限文件第一留置權抵押貸款：
紐約		$	437,059			$	27,583				6.31	%			$	(13	)			-.01	%
中大西洋(A)			392,062				22,386				5.71					—				—
新英格蘭(B)			89,958				8,919				9.91					—				—
其他			38,906				3,362				8.64					—				—
*總計		$	957,985			$	62,250				6.50	%			$	(13	)			-.01	%
第一留置權房屋淨值貸款和額度 中國信貸：
紐約		$	882,813			$	16,655				1.89	%			$	(21	)			-.01	%
中大西洋(A)			1,026,174				19,318				1.88					(73	)			-.03
新英格蘭(B)			484,359				5,343				1.10					2				—
其他			13,445				288				2.14					(113	)			.16
*總計		$	2,406,791			$	41,604				1.73	%			$	(205	)			-.02	%
初級留置權房屋淨值貸款和額度 中國信貸：
紐約		$	768,591			$	16,543				2.15	%			$	46				.03	%
中大西洋(A)			898,832				14,174				1.58					107				.05
新英格蘭(B)			596,349				5,898				.99					(11	)			-.01
其他			22,148				97				.44					(21	)			-.03
*總計		$	2,285,920			$	36,712				1.61	%			$	121				.02	%

 

(a)

包括特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和哥倫比亞特區。

(b)

包括康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島州和佛蒙特州。

在2023年9月30日和2022年9月30日，房地產和其他喪失抵押品贖回權的資產總額為3700萬美元，而2022年12月31日和2023年6月30日分別為4100萬美元和4300萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，與房地產和其他喪失抵押品贖回權的資產相關的淨損益並不重要。截至2023年9月30日，喪失抵押品贖回權的資產主要包括與住宅房地產相關的物業。

管理層根據會計指導確定信貸損失準備，會計指導要求估計貸款和租賃組合剩餘合同期限內的當前預期信貸損失金額。本公司用以估計其信貸損失撥備的方法説明載於財務報表附註4。

在建立信貸損失準備時，本公司估計通過正常和有針對性的信用審查程序確定的特定問題信貸造成的損失，並以集體為基礎估計具有類似風險特徵的其他貸款和租賃的損失。為釐定信貸損失撥備水平，本公司按類別評估其貸款及租賃組合。在本公司對截至2023年9月30日的信貸損失準備的確定進行分析時，存在以下擔憂：通脹水平上升；對金融服務市場的流動性短缺和信貸緊縮的擔憂；對未來幾個季度經濟放緩或可能出現衰退的擔憂；可能影響美國經濟的全球市場和國際經濟狀況的波動；美聯儲對貨幣政策的定位；下行壓力

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這些因素包括商業和住宅房地產的價值，特別是寫字樓和醫療保健行業的價值；利率上升和工資壓力對商業借款人的影響；借款人，尤其是商業房地產借款人可能在多大程度上受到一般經濟狀況的負面影響；紐約州北部和賓夕法尼亞州中部地區持續停滯不前的人口和經濟增長(本公司約37%的貸款和租賃對象是紐約州和賓夕法尼亞州的客户)，這些都是歷史上落後於美國其他地區的。該公司使用貸款評級系統來區分其商業貸款和商業房地產貸款的風險。違約預期較低的貸款被分配十個可能的“通過”貸款等級之一，而被確定為信用風險水平較高的特定貸款被歸類為“批評”。如果公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有金額，或者貸款拖欠90天或更長時間，則被批評的貸款可能被歸類為“非應計項目”。被批評的商業和商業房地產貸款總額分別為111億美元、109億美元、107億美元和105億美元，其中包括在2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日和2023年6月30日從人民聯合獲得的21億、28億、25億和22億美元貸款。儘管隨着疫情相關限制的取消和消費者支出的增加，2022年期間經濟狀況有所改善，但2023年前9個月的商業環境一直受到通脹壓力、利率上升和流動性擔憂的影響。受到批評的貸款水平仍然反映出當前狀況對許多借款人的影響，特別是那些在酒店、寫字樓、零售、多户家庭和醫療行業擁有投資者所有的商業房地產貸款的借款人。截至2023年9月30日，投資者擁有的商業房地產貸款佔80億美元，佔批評貸款總額的72%。以投資者擁有的商業地產為抵押的貸款的加權平均LTV比率約為56%。投資者所有的商業地產獲得的受到批評的貸款的加權平均LTV比率約為63%。

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附表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按行業或物業類型劃分的商業貸款和租賃以及商業房地產貸款的未償還餘額。

商業貸款和租賃，扣除未賺取的貼現

(不包括以房地產作抵押的貸款)

			2023年9月30日																2022年12月31日
			傑出的				被批評的應計				被批評的非應計項目				總批評數				傑出的				被批評的應計				被批評的非應計項目				總批評數
			(單位：百萬)
金融和保險			$	9,675			$	11			$	1			$	12			$	7,428			$	139			$	1			$	140
服務				6,587				293				30				323				6,494				333				35				368
製造業				5,973				395				58				453				5,524				299				72				371
汽車及康樂設施 **金融交易商				5,442				20				97				117				4,797				7				—				7
批發				3,659				235				60				295				4,140				183				8				191
交通、通信、公用事業				3,347				205				49				254				3,078				217				73				290
零售				2,809				119				52				171				2,525				175				34				209
施工				2,147				170				55				225				2,324				248				46				294
健康服務				1,925				321				22				343				1,972				171				39				210
房地產投資者				1,743				132				2				134				1,882				35				3				38
其他				1,751				78				59				137				1,686				75				36				111
總計			$	45,058			$	1,979			$	485			$	2,464			$	41,850			$	1,882			$	347			$	2,229

商業房地產貸款，扣除未賺取的貼現

			2023年9月30日																2022年12月31日
			傑出的				被批評的應計				被批評的非應計項目				總批評數				傑出的				被批評的應計				被批評的非應計項目				總批評數
			(單位：百萬)
投資者所有
按物業類型劃分的永久財務
公寓/多户住宅			$	6,198			$	1,006			$	102			$	1,108			$	5,888			$	684			$	78			$	762
零售業/服務業				5,989				925				246				1,171				6,296				971				182				1,153
辦公室				4,898				859				270				1,129				5,186				863				208				1,071
健康服務				3,683				1,038				175				1,213				3,667				1,052				222				1,274
酒店				2,677				614				240				854				2,810				676				512				1,188
工業/倉庫				2,114				177				19				196				2,238				98				12				110
其他				301				2				5				7				527				42				24				66
*				25,860				4,621				1,057				5,678				26,612				4,386				1,238				5,624
建設/發展				7,408				2,187				139				2,326				8,257				2,169				126				2,295
*投資者所有				33,268				6,808				1,196				8,004				34,869				6,555				1,364				7,919
業主-按行業劃分的佔有率(A)
服務				2,275				160				58				218				2,253				168				69				237
汽車及康樂設施 **金融交易商				1,913				7				7				14				1,848				—				2				2
零售				1,568				35				30				65				1,688				66				11				77
批發				978				40				3				43				978				19				2				21
製造業				872				74				22				96				841				52				23				75
房地產投資者				863				27				16				43				732				50				23				73
健康服務				680				49				22				71				989				30				6				36
其他				1,157				30				21				51				1,167				49				23				72
**中國*				10,306				422				179				601				10,496				434				159				593
*商業地產總量			$	43,574			$	7,230			$	1,375			$	8,605			$	45,365			$	6,989			$	1,523			$	8,512

 

(a)

包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的4.22億美元和3.59億美元建築貸款。

不同地區的業務線人員在公司信用風險人員的支持和審查下，根據他們對個別借款人的詳細瞭解以及他們對各自地區情況變化對該等借款人的影響的判斷，審查和重新分配貸款等級。該公司的政策是，至少每年從與PASS級貸款和執行的額外分析相關的商業借款人那裏獲得最新的財務信息。該公司的信貸人員每季度審查所有受到批評的商業貸款和超過500萬美元的商業房地產貸款，以確定所分配的貸款等級的適當性，包括貸款是否應報告為應計或非應計。對於受到批評的非應計項目貸款，還會與信貸員及其經理、鍛鍊專家和高級管理層舉行額外的會議，討論每一種關係。在分析受批評的貸款時，將審查特定於借款人的信息，包括經營業績、未來現金流、最近的發展和

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借款人的前景，以及其他相關數據。考慮到抵押品估值和其他因素，以及公司可能採取的行動，對潛在虧損的時間和程度進行了考慮。

關於住宅房地產貸款，公司的損失識別和估計技術參考了擔保公司住宅房地產貸款的抵押品所在國家特定地區的貸款業績和房價數據。對於住宅房地產相關貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，貸款餘額超過抵押貸款的物業可變現淨值的部分，在貸款拖欠150天時註銷。這種沖銷是基於最近從外部各方獲得的價值跡象，這些價值通常是在貸款成為非應計項目後不久獲得的。對申請破產的消費者的貸款通常在公司接到此類申請的通知後不久記入估計的抵押品淨值。截至2023年9月30日，公司約51%的房屋淨值投資組合由第一留置權貸款和信用額度組成，49%為初級留置權。至於次級留置權貸款，在本公司所知的範圍內，如果相關的優先留置權貸款因拖欠付款而處於非應計狀態，即使該優先留置權貸款不屬於本公司所有，本公司擁有的初級留置權貸款或額度也將處於非應計狀態。在監控其房屋淨值投資組合的信貸質量以確定信貸損失撥備時，本公司審查拖欠和非應計項目信息，並考慮最近的沖銷經驗。在評估個別房屋淨值貸款及信貸額度以作撇賬及釐定信貸損失撥備時，本公司會考慮與抵押品財產有關的任何第一留置權頭寸的所需償還。房屋淨值信貸額度的條件各不相同，但這種額度通常始於十年的開放式提款期，然後是長達二十年的攤銷期限。截至2023年9月30日，與仍處於提款期的額度相關的所有未償還房屋淨值信貸額度餘額中，約86%與仍處於提款期的額度有關，加權平均剩餘提款期約為5年，約16%正在進行合同允許的付款，不包括任何本金償還。

影響公司信用損失的因素包括總體上影響企業和消費者的整體經濟狀況，以及商業和住宅房地產的估值，特別是考慮到公司的房地產貸款組合的規模。商業地產的估值可能非常主觀，因為它們是基於許多假設的。在相對較短的時間內，這種估值可能會受到商業環境、經濟狀況、利率以及在許多情況下企業和房地產其他佔有者的經營結果的變化的顯著影響。同樣，住宅房地產的估值可能會受到住房趨勢、以合理利率獲得融資的可能性以及影響消費者的總體經濟狀況的影響。

本公司一般按集體基準估計具有類似風險特徵的貸款的當前預期信貸損失。為了估計預期損失，公司利用統計開發的模型來預測貸款組合剩餘合同期限的本金餘額，並通過合理和可支持的預測期確定估計的信貸損失。該公司對2023年9月30日、2023年6月30日、2022年12月31日和2022年9月30日貸款和租賃的當前預期信貸損失的估計方法包括利用宏觀經濟假設來預測兩年內合理和可支持的預測期的損失。在預測期之後，該公司恢復了一年的較長期歷史虧損經驗，以估計剩餘合同期限內的預期信貸損失。對某些宏觀經濟變量的前瞻性估計是由M&T情景開發小組確定的，該小組由高級管理層、商業領袖和經濟學家組成。在制定經濟預測時，會考慮對宏觀經濟環境構成新風險的事件，例如國際衝突和其他事件、流動性問題、通貨膨脹和供應鏈問題，即使這些事件不會直接和實質性地影響公司的財務業績。供應鏈中斷、通脹壓力、流動性趨勢或全球事件的其他外圍影響可能會改變經濟預測，本公司監測這一活動，作為評估信貸損失準備的風險管理程序的一部分。在截至2023年9月30日的假設中，全國失業率將在合理和可支持的預測期內平均為4.6%。該預測還假設，在合理和可支持的預測期的第一年，國內生產總值增長率為0.7%，第二年的增長率為2.0%。假設商業房地產和住宅房地產價格在兩年的合理和可支持的預測期內分別累計收縮8.5%和4.8%。截至2023年6月30日的假設包括全國平均失業率為4.6%。

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合理的、可支持的預測期。該預測還假設，在合理和可支持的預測期的第一年，國內生產總值將增長0.8%，第二年的增長率為2.3%。在合理和可支持的兩年預測期內，假設商業房地產價格累計收縮11.1%，住宅房地產價格累計收縮6.6%。截至2022年12月31日使用的假設包括在合理和可支持的預測期內全國平均失業率為4.0%。該預測還假設，在合理和可支持的時期的第一年，國內生產總值將以1.0%的年率增長，第二年將以2.5%的速度增長。在合理和可支持的兩年預測期內，商業房地產價格假設累計增長1.9%，住宅房地產價格假設收縮6.2%。在截至2022年9月30日使用的假設中，全國失業率在合理和可支持的預測期內平均為3.9%。該預測還假設，在合理和可支持的預測期的第一年，國內生產總值將增長1.5%，第二年的增長率為2.7%。在合理和可支持的兩年預測期內，商業房地產價格假設累計增長6.5%，住宅房地產價值假設收縮4.4%。所採用的假設是基於公司在編制截至該日期的預期信貸損失估計時或接近該日期時可獲得的信息。

在建立信貸損失準備時，公司還考慮了投資組合集中、經濟預測不準確、地緣政治條件和其他可能影響損失估計過程的風險因素的影響。關於經濟預測，本公司評估了在兩年的合理和可支持的時間段內出現其他經濟情景的可能性。一般來説，失業率的上升或國內生產總值、商業房地產價格或房價的任何變化率的下降都可能對預期的信貸損失產生不利影響，並可能導致信貸損失準備金的增加。前瞻性經濟預測受到內在不精確性的影響，未來事件可能與預測事件有很大不同。考慮到這種不確定性，考慮了以下替代經濟情景，以估計對模擬信貸損失的可能影響。

一個潛在的下行經濟情景假設失業率在合理和可支持的預測期內平均為7.1%。該情景還假設國內生產總值在合理和可支持的預測期的第一年收縮2.5%，然後在第二年恢復到1.9%的增長，到合理和可支持的預測期結束時，商業房地產和住宅房地產的價格分別累計下降25.3%和11.1%。

潛在的上行經濟情景假設失業率在合理和可支持的預測期內平均約為3.3%。該情景還假設國內生產總值在合理和可支持的預測期的第一年增長3.4%，第二年增長2.3%，而商業房地產價格在兩年合理和可支持的預測期內累計下降0.4%，住宅房地產價格累計上漲1.1%。

情景分析導致在經濟下行情景的假設下，模擬信用損失增加3.88億美元，而在經濟上行情景的假設下，模擬信用損失可能減少1.8億美元。該等例子僅為可用於評估預期信貸虧損敏感度的眾多可能經濟情況中的少數例子。在該等情況下對信用損失的估計影響僅與模型化信用損失有關，且不包括本公司在確定其信用損失準備時可能評估的其他因素的考慮。

因此，本公司可能於另一時間點就信貸虧損估計得出不同結論。公司確定信用損失準備金的過程由獨立風險管理人員進行季度和定期評估，其中包括許多其他考慮因素，評估管理方法和重要假設的合理性。有關本公司估計預期信貸虧損的方法的進一步資料載於財務報表附註4。

管理層認為，於2023年9月30日的信貸虧損撥備適當反映了截至該日組合固有的預期信貸虧損。於2023年9月30日，信貸虧損撥備總額為21億美元，而於2022年9月30日及2022年12月31日各為19億美元，以及於2023年6月30日為20億美元。於二零二三年九月三十日，撥備佔未償還貸款的百分比為1. 55%，1. 46%

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於2022年9月30日及2022年12月31日分別為1. 50%及於2023年6月30日為1. 50%。使用本文所述的相同方法，公司增加了3.41億美元的信貸損失準備金，與2022年4月1日收購People's United時獲得的358億美元貸款和租賃有關。於2022年4月1日，本公司合併信貸虧損撥備佔未償還貸款的百分比為1. 42%。備抵水平反映管理層使用該方法並考慮本文所述因素對貸款及租賃組合的評估。倘管理層在設定信貸虧損撥備時所考慮的各種經濟預測及信貸因素出現變動，且管理層對貸款組合虧損的評估亦出現變動，則撥備水平佔貸款的百分比於未來期間可能增加或減少。報告的備抵水平反映了管理層對每個日期的貸款和租賃組合的評價。

於2023年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日及2023年6月30日，信貸虧損撥備佔非應計貸款總額的比率分別為88%、77%、79%及82%。鑑於本公司作為有抵押貸款人的一般地位及其在收回被視為可疑時沖銷貸款餘額的做法，該比率及其變化通常不是衡量本公司信貸損失準備金充足性的指標，管理層在評估本公司信貸損失準備金充足性時也不依賴該比率。

其他收入

其他收入的組成部分載於所附表格。

其他收入

		截至三個月												百分比變化自								九個月結束
		2023年9月30日				2022年9月30日				六月 30, 2023				第三季度 2022				第二季度 2023				2023年9月30日				2022年9月30日				百分比變化
		(千美元)
抵押貸款銀行業務收入		$	104,478			$	83,041			$	107,112				26	%			-2	%		$	296,575			$	275,115				8	%
存款賬户手續費			121,360				115,213				118,697				5				2				353,603				340,890				4
信託收入			155,092				186,577				172,463				-17				-10				521,357				545,874				-4
經紀服務收入			26,988				21,086				25,126				28				7				76,155				65,414				16
交易賬户和非套期保值衍生產品收益			9,379				5,081				16,754				85				-44				37,808				12,743				197
銀行投資證券收益（虧損）			(235	)			(1,108	)			1,004				—				—				353				(1,913	)			—
其他業務收入			142,519				153,189				362,015				-7				-61				664,034				436,943				52
其他收入合計		$	559,581			$	563,079			$	803,171				-1	%			-30	%		$	1,949,885			$	1,675,066				16	%

抵押貸款銀行業務收入

按揭銀行業務收入包括住宅及商業按揭銀行業務，包括出售房地產貸款及還款權的已實現損益、持有待售及相關承諾的房地產貸款未實現損益、房地產貸款服務費及其他與房地產貸款有關的費用及收入。該公司參與商業抵押銀行業務，包括根據房利美、房地美和美國住房和城市發展部的多家庭貸款計劃發放、銷售和服務貸款。

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住宅按揭銀行業務

		截至三個月												九個月結束
		2023年9月30日				2022年9月30日				六月 30, 2023				2023年9月30日				2022年9月30日
		(單位：千)
住宅按揭銀行業務收入
用於銷售的貸款收益(虧損)		$	8,298			$	988			$	8,380			$	19,530			$	(2,082	)
貸款服務費			37,325				21,676				37,690				94,645				64,369
貸款分項服務及其他費用			30,250				32,615				31,361				93,926				118,928
**貸款服務收入總額			67,575				54,291				69,051				188,571				183,297
*住宅抵押貸款銀行業務總收入		$	75,873			$	55,279			$	77,431			$	208,101			$	181,215
發放待售貸款的新承諾		$	340,949			$	47,295			$	394,618			$	1,011,367			$	286,081

 

		2023年9月30日				2023年6月30日				2022年12月31日				2022年9月30日
		(單位：千)
期末餘額
持有待售貸款		$	204,697			$	216,277			$	31,742			$	42,344
發起銷售貸款的承諾			237,683				242,739				31,208				57,155
出售貸款的承諾			383,599				393,585				52,988				80,132
資本化抵押貸款償還權			480,780				505,175				194,335				207,944
為他人服務的貸款		$	40,504,163			$	40,942,973			$	22,329,879			$	22,834,323
為他人再提供服務的貸款(A)			114,598,944				112,756,135				96,026,835				81,196,851
*為他人償還的貸款總額		$	155,103,107			$	153,699,108			$	118,356,714			$	104,031,174

 

(a)

與本公司轉貸的住宅按揭貸款有關的合約償還權主要由BLG的聯屬公司持有。關於公司與BLG及其關聯公司的關係的信息包含在財務報表附註15中

 

•

在整個2022年，該公司發起的大部分住宅房地產貸款是為了保留在其貸款組合中，而不是為了出售。在2023年第一季度，該公司將其大部分新發放的住宅按揭貸款返還用於銷售。與2022年第三季度相比，最近一個季度與來自銷售的住宅按揭貸款相關的收益增加了700萬美元。同樣，與2022年同期相比，2023年前9個月與用於銷售的住宅按揭貸款相關的收益增加了2200萬美元。

•

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的住宅按揭還本付息費用分別增加1,600萬元和3,000萬元，主要是因為在2023年3月31日批量購買了與195億美元住宅房地產貸款相關的3.5億美元的住宅按揭還貸付息權。與2022年頭9個月相比，2023年前9個月的住宅按揭貸款轉息和其他費用下降，反映貸款修改活動減少的費用減少。

•

與2022年12月31日和2022年9月30日相比，2023年9月30日和2023年6月30日資本化住宅按揭還本付息權餘額和為他人服務的住宅按揭貸款餘額均較2022年12月31日和2022年9月30日有所增加，這分別反映了2023年第一季度大量購買住宅按揭貸款償還權。

 

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商業按揭銀行業務

		截至三個月												九個月結束
		九月 30, 2023				九月 30, 2022				2023年6月30日				九月 30, 2023				九月 30, 2022
		(單位：千)
商業抵押銀行業務收入
用於出售的貸款收益		$	11,649			$	11,666			$	12,219			$	37,795			$	40,061
貸款服務費及其他			16,956				16,096				17,462				50,679				53,839
**商業抵押貸款銀行總收入		$	28,605			$	27,762			$	29,681			$	88,474			$	93,900
用於出售給其他投資者的貸款		$	934,047			$	906,032			$	940,442			$	2,546,862			$	2,204,134

 

		2023年9月30日				2023年6月30日				2022年12月31日				2022年9月30日
		(單位：千)
期末餘額
持有待售貸款		$	226,022			$	322,029			$	130,652			$	300,373
發起銷售貸款的承諾			338,569				309,771				348,701				401,369
出售貸款的承諾			564,591				631,800				479,353				701,742
資本化抵押貸款償還權			124,907				124,472				126,391				128,651
為他人提供服務的貸款(A)		$	23,933,887			$	23,124,042			$	22,177,153			$	21,360,961
為他人再提供服務的貸款			3,749,249				3,763,796				3,841,235				3,692,301
*為他人償還的貸款總額		$	27,683,136			$	26,887,838			$	26,018,388			$	25,053,262

 

(a)

•

與2022年同期相比，2023年前9個月商業抵押貸款銀行收入下降，反映出用於銷售的商業房地產貸款利潤率較低。

存款賬户手續費

最近一個季度，存款賬户的服務費比2022年同期增加了600萬美元，主要是由於商業服務費的增加。與2022年前三個季度相比，2023年前九個月存款賬户服務費的增加反映了與收購People‘s United相關的收入增加了一個季度，但被2023年期間本公司從2022年第二季度開始取消某些不足的基金費用和從掛鈎存款賬户透支保護轉移費用所產生的整整九個月的影響部分抵消。

信託收入

信託收入包括與兩項業務相關的費用。ICS業務為公司和機構、投資銀行家、公司税務、財務和法律高管以及其他機構客户提供各種受託人、代理、投資管理和行政服務，這些客户：(I)使用資本市場融資結構；(Ii)使用獨立受託人持有退休計劃和其他資產；以及(Iii)需要投資和現金管理服務。Was業務提供個人信託、規劃、信託、資產管理、家族理財室和其他服務，旨在幫助高淨值個人和家庭增長、保存和轉移財富。

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信託收入和管理下的資產

		截至三個月												九個月結束
		九月 30, 2023				九月 30, 2022				2023年6月30日				九月 30, 2023				九月 30, 2022
		(單位：千)
信託收入
ICS		$	77,463			$	114,058			$	90,073			$	287,477			$	323,112
曾經是			73,818				71,372				78,755				225,747				217,249
其他			3,811				1,147				3,635				8,133				5,513
**信託總收入		$	155,092			$	186,577			$	172,463			$	521,357			$	545,874

 

		2023年9月30日				2023年6月30日				2022年12月31日				2022年9月30日
		(單位：千)
期末管理的資產
信託資產管理(不包括自營基金)		$	62,769,192			$	64,397,888			$	152,227,591			$	140,800,339
自營共同基金			14,835,311				14,103,421				12,992,062				12,696,305
**管理的總資產		$	77,604,503			$	78,501,309			$	165,219,653			$	153,496,644

 

•

2023年4月，M&T通過出售給一傢俬募股權公司完成了對其CIT業務的剝離。與2022年S的第三季度和2023年第二季度相比，最近一個季度與該業務相關的ICS信託收入分別下降了4,100萬美元和1,500萬美元。在截至9月30日的9個月中，與CIT業務相關的2023年ICS信託收入與2022年同期相比下降了6100萬美元。

•

與2022年同期相比，與CIT業務無關的ICS信託收入在2023年前9個月增加了2500萬美元，反映出新業務和更高的基金管理費。

•

最近一個季度的信託收入是否由於2023年第二季度賺取的季節性納税服務費而比上一季度有所下降。與2022年同期相比，2023年前9個月來自is業務的信託收入增加，反映出從People‘s United收購的業務增加了一個季度。

•

與2022年12月31日和2022年9月30日相比，2023年9月30日和2023年6月30日的管理資產減少，反映了2023年第二季度CIT業務的出售。

經紀服務收入

經紀服務收入，包括銷售共同基金和年金的收入、證券經紀費用和獨立金融服務經紀公司LPL Financial的精選投資產品，最近一個季度比去年同期增加了600萬美元，反映出LPL Financial的費用增加。與2022年前三個季度相比，2023年前9個月收入的增長也反映了收購人民聯合航空帶來的額外一個季度的運營。

交易賬户和非套期保值衍生產品收益

本公司與需要該等服務的客户訂立利率互換協議及外匯合約，並與第三方訂立抵銷交易地位，以儘量減少此類交易所涉及的風險。有關本公司訂立的利率、外匯及其他非套期保值合約的名義金額的資料，載於財務報表附註10，並在此列於“應課税等值利息收入淨額”項下。最近一個季度來自交易賬户和非套期保值衍生工具收益的收入與去年同期和緊隨其後的上一季度相比分別出現了相對增長和下降，反映了與商業客户達成的利率互換協議的數量的變化，以及影響與公司高管補充退休計劃相關的資產價值的市場狀況的變化。第一季度交易賬户和非套期保值衍生品收益增加

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與2022年前9個月相比，2023年的9個月也反映出從人民聯合航空獲得的業務增加了一個季度。

其他業務收入

•

最近一個季度的其他運營收入比2022年第三季度減少了1100萬美元，反映出2022年第四季度出售Mtia導致保險收入下降。

•

由於2023年第二季度記錄的CIT銷售收益2.25億美元，最近一個季度的其他運營收入比2023年第二季度下降了2.19億美元。

•

2023年前9個月的其他運營收入比2022年同期增加了2.27億美元，反映了2023年4月出售CIT業務獲得的2.25億美元收益，信用證和其他信貸相關費用增加了1500萬美元，銀行擁有的人壽保險的免税收入增加了800萬美元，部分被主要由於2022年第四季度出售Mtia而導致的保險收入下降2800萬美元所抵消。

其他費用

其他費用的構成見下表。

其他費用

		截至三個月												百分比變化自								九個月結束
		2023年9月30日				2022年9月30日(A)				六月 30, 2023				第三季度 2022				第二季度 2023				2023年9月30日				2022年9月30日(A)				百分比變化
		(千美元)
薪酬和員工福利		$	726,940			$	736,354			$	737,665				-1	%			-1	%		$	2,272,547			$	2,090,075				9	%
設備和淨佔用率			130,842				127,117				128,689				3				2				386,435				337,584				14
外部數據處理和軟件			110,691				95,068				106,438				16				4				322,909				268,607				20
FDIC評估			29,364				28,105				27,932				4				5				87,054				66,266				31
廣告和營銷			22,898				21,398				28,353				7				-19				82,314				58,057				42
印刷、郵資和用品			13,964				14,768				14,199				-5				-2				42,346				40,488				5
核心存款和其他的攤銷 **無形資產			14,946				18,384				14,945				-19				—				47,099				38,024				24
其他運營成本			227,893				238,059				234,338				-4				-3				688,623				743,047				-7
其他費用合計		$	1,277,538			$	1,279,253			$	1,292,559				—	%			-1	%		$	3,929,327			$	3,642,148				8	%

 

(a)

2022年的金額包括被視為“非經營”性質的費用。表2提供了季度GAAP金額與非GAAP措施對賬中的合併相關費用匯總。

2023年第三季度和2022年第三季度的其他支出總額為12.8億美元，而2023年第二季度為12.9億美元。這些金額中包括被認為是“非經營性”的費用，包括2023年第三季度和第二季度的核心存款和其他無形資產攤銷1500萬美元，而2022年第三季度為1800萬美元，以及2022年第三季度的合併相關成本5300萬美元。2023年第二季度和第三季度沒有發生與合併相關的費用。不包括這些非營業費用，2023年和2022年第三季度的非利息營業費用分別為12.6億美元和12.1億美元，2023年第二季度為12.8億美元。2023年前九個月的其他支出總額為39.3億美元，比2022年前九個月的36.4億美元增加了2.87億美元。不包括2023年和2022年前九個月分別攤銷的核心存款和其他無形資產4700萬美元和3800萬美元，以及2022年前三個季度的合併相關成本2.93億美元，2023年和2022年前9個月的非利息運營支出分別為38.8億美元和33.1億美元。於二零二三年首九個月並無合併相關成本。呈列期間的經營開支變動載列如下：

薪酬和員工福利

•

截至2022年9月30日止三個月及九個月，與合併相關的薪金及僱員福利開支分別為1，300萬元及9，800萬元。

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•

於二零二三年九月三十日，相當於全職僱員人數為22，424人，而於二零二二年九月三十日及二零二三年六月三十日則分別為22，879人及22，946人。

•

與去年同期相比，最近一個季度的工資和員工福利運營費用適度增加了400萬美元。最近一個季度的薪金和員工福利運營支出較2023年第二季度減少了1100萬美元，反映了平均全職員工人數減少以及合同資源和加班費支出下降。

•

2023年前三個季度的工資和員工福利運營費用與去年同期相比增加了2.81億美元，反映了2022年第二季度初人民聯合員工的增加，平均遺留員工人數增加帶來的工資增加，年度績效增加，激勵薪酬增加，包括股票薪酬，以及員工福利成本的增加。

非人事業務費用

•

非人員合併相關費用在2022年第三季度總計4000萬美元，2022年前九個月為1.95億美元。

•

最近一個季度的非人員運營支出從去年同期的4.85億美元增加到5.36億美元，增幅為5100萬美元。這一增長包括1800萬美元的外部數據處理和軟件成本增加，以及2023年3月大量購買住宅抵押貸款服務權的攤銷導致的其他運營成本增加2300萬美元，以及與某些零售銀行活動相關的虧損，但由於出售CIT業務後專業和其他外部服務費用減少，導致次級諮詢費用下降，部分抵消了這一增加。

•

2023年第二季度，非人員運營費用總計5.4億美元。與2023年S的第二季度相比，最近一個季度的這些費用減少了400萬美元，這是因為在2023年4月出售CIT業務後，分諮詢費下降，以及與法律相關的費用下降，但部分被某些零售銀行業務相關的虧損所抵消。

•

2023年前9個月的非人員運營支出為16.1億美元，而2022年同期為13.2億美元。與去年同期相比，2023年前9個月非人員運營費用增加了2.9億美元，反映出與收購人民聯合航空相關的運營增加了一個季度。增加的原因還包括較高的專業和其他外部服務費用、外部數據處理和軟件費用、存款保險、支票欺詐和與某些零售銀行活動有關的其他損失，以及與批量購買住宅按揭貸款服務權有關的費用。

 

效率比率，即非利息運營費用除以應税等值淨利息收入和非利息收入之和(不包括銀行投資證券的損益)，衡量非利息運營費用與收入的關係。該公司最近一個季度的效率比率為53.7%，而2022年第三季度和2023年第二季度的效率比率分別為53.6%和48.9%。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間的有效率分別為52.6%和58.1%。

2023年5月11日，FDIC發佈了一項擬議的規則，將對DIF進行特別評估，以收回FDIC在2023年3月對硅谷銀行和簽名銀行的接管人使用系統性風險例外所產生的成本。根據擬議的規則，評估基數將是投保存款機構截至2022年12月31日的估計未投保存款，不包括這些估計未投保存款中的前50億美元。特別攤款將在2024年和2025年的八個季度內以每年約12.5個基點(每季度3.13個基點)的年率收取，第一個評估期從2024年1月1日開始。根據擬議的規則，聯邦存款保險公司可定期調整根據系統風險確定而估計的損失。M&T預計，目前正在考慮的特別評估將是可抵税的。雖然該提案可以修訂，但該公司的攤款總額估計為1.83億美元，預計將在#年第#季度作為支出入賬。

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制定法律。此類支出將嚴重影響未來該季度的非利息支出和運營結果。有關聯邦存款保險公司特別評估的其他信息，請參閲財務報表附註13。

 

所得税

2023年第三季度的所得税支出為2.17億美元，而去年同期為2.01億美元，2023年第二季度為2.93億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，所得税撥備分別為7.35億美元和3.74億美元。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2023年6月30日的季度的有效税率分別為24.0%、23.7%和25.2%，截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年6月30日的9個月期間的有效税率分別為24.5%和23.4%。

實際税率受到以下因素的影響：相對於税前收入總體水平免税的收入水平、分配給公司運營的各個州和地方司法管轄區的收入金額(因為這些司法管轄區的税率不同)，以及任何大型離散或不常見項目的影響。公司在未來期間的有效税率還將受到所得税法律或法規的任何變化以及所得税法規的解釋與公司的解釋不同的影響，這些解釋與可能審查M&T或其任何子公司提交的納税申報單的任何税務機關的解釋不同。

資本

每個期末的股東權益反映了2022年4月1日為收購人民聯合公司而發行的50,325,004股M&T普通股和其他普通股對價，共計84億美元，並將人民聯合公司的優先股轉換為10,000,000股H系列優先股，總額為2.61億美元。包括在股東權益中的是在2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日分別具有20億美元財務報表的優先股。

截至2023年9月30日，普通股股東權益為242億美元，或每股145.72美元，上年同期為232億美元，或每股134.45美元，截至2022年12月31日為233億美元，或每股137.68美元。不包括商譽和核心存款以及其他無形資產和適用遞延税項餘額的每股普通股可支配權益在最近一個季度末為93.99美元，而2022年9月30日為84.28美元，2022年12月31日為86.59美元。於2023年9月30日，本公司有形普通股權益與有形資產的比率為7.78%，而去年同期為7.70%，於2022年12月31日為7.63%。表2列示了截至這些日期的普通股股東權益和有形普通股權益總額以及總資產和有形資產總額。

股東權益反映的是累計的其他綜合收益或損失，包括分類為可供出售的投資證券的未實現利得或損失、從可供出售轉入尚未攤銷的持有至到期證券的剩餘未實現損失、與指定為現金流量套期的利率互換協議相關的利得或損失、外幣折算調整數和反映固定福利養卹金和其他退休後計劃資金到位情況的調整數。於2023年9月30日，股東權益中反映的投資證券未變現虧損淨額（扣除適用税項影響）為3.31億美元或每股普通股2.00美元，於2022年9月30日為3.48億美元或每股普通股2.01美元，於2022年12月31日為3.29億美元或每股普通股1.94美元。投資證券未實現損益的變動主要反映利率變動對此類證券價值的影響。有關截至2023年9月30日及2022年12月31日的投資證券未變現收益及虧損的資料載於財務報表附註3。

於2023年9月30日，可供出售投資證券的賬面值反映了證券的税前影響未實現收益154千美元，攤銷成本為6百萬美元，以及證券的税前影響未實現虧損447百萬美元，攤銷成本為110億美元。有關本公司投資證券公平估值的資料載於財務報表附註3及12。每個報告期，本公司通過分析發行人的信譽或可供出售投資證券的信貸表現，審查其價值是否下降，以確定是否出現信貸相關損失。

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支持債券的基礎抵押品。倘本公司預期無法收回債務證券之全部攤銷成本基準，則於綜合收益表確認信貸虧損。如果公司打算出售債券，或者很可能需要在收回攤餘成本之前出售債券，也會確認損失。截至2023年9月30日，基於對可供出售投資證券組合中每種證券的審查，本公司得出結論，預計將實現每種證券的攤銷成本基礎。截至2023年9月30日，本公司不打算出售，也不預期將被要求出售任何公允價值低於證券攤餘成本基礎的證券。本公司打算繼續密切監測其證券的表現，因為其基礎信用表現或其他事件的變化可能導致這些證券的攤銷成本基礎變得無法收回。

會計準則要求持有至到期的投資證券按其預計在合同期內收回的賬面淨值列報。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本公司估計分類為持有至到期的投資證券並無重大信貸虧損。持有至到期組合中各州和政治分支機構債務的攤銷成本基礎於2023年9月30日總計25億美元，於2022年12月31日總計26億美元。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有至到期投資組合中的私人發行抵押貸款支持證券的攤銷成本基準分別為4，400萬元及5，000萬元，公平值分別為4，600萬元及5，100萬元。截至2023年9月30日，這些抵押貸款支持證券中有81%屬於證券化結構的最高級部分。抵押貸款支持證券通常由2004年至2008年期間發放的住宅和小額商業房地產貸款作為抵押。在考慮每一筆債券的償還結構和估計未來抵押品現金流後，公司得出結論，截至2023年9月30日，預計將收回這些私人發行的抵押貸款支持證券的攤銷成本基礎。然而，該等證券相關的按揭貸款抵押品的估計未來表現的不利變動可能會影響本公司的結論。

調整以反映固定福利養老金和其他退休後計劃的資金狀況，扣除適用的税收影響，使2023年9月30日的累計其他綜合收益減少2.07億美元或每股普通股1.25美元，9月30日的累計其他綜合收益減少2.58億美元或每股普通股1.49美元，2022年和2022年12月31日的2.02億美元或每股普通股1.19美元。

其他調整主要包括被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現淨虧損，扣除適用的税收影響，2023年9月30日的累計其他全面收益減少了4.04億美元，或每股普通股減少2.43美元，2022年9月30日減少了2.94億美元，每股普通股減少1.70美元，2022年12月31日減少了2.59億美元，每股普通股減少了1.53美元。有關指定為現金流量對衝的利率掉期未實現淨虧損的資料載於財務報表附註10。

2022年7月19日，M&T董事會批准了一項股票回購計劃，在符合所有適用的監管報告限制的情況下回購最多30億美元的普通股。2022年7月批准的計劃取代了之前批准的股票回購計劃。根據該計劃，M&T在2022年第三季度回購了3282,449股普通股，總成本為6億美元。2023年第二季度和第三季度沒有發生股票回購。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，M&T分別回購了3,838,157股總價值6億美元的股票和6,788,395股總價值12億美元的股票。經董事會授權，董事會已授權管理層酌情決定特定期間內的授權股份回購的金額和時間，並可能受到資本和流動性要求的影響，包括為未來貸款增長和其他資產負債表管理活動提供資金，以及市場和經濟狀況。

在最近兩個季度，M&T普通股宣佈的現金股息總額為2.17億美元，而截至2022年9月30日的季度為2.1億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間，普通股股息分別為6.53億美元和5.81億美元。在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的每個季度，優先股宣佈的現金股息總計2500萬美元。2023年和2022年的前九個月，優先股股息總額分別為7500萬美元和7200萬美元。

 

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M&T及其附屬銀行必須遵守聯邦銀行機構制定的適用資本充足率標準。根據這些規定，最低資本充足率如下：

•

4.5%的CET1用於風險加權資產(每種資產的定義見資本條例)；

•

6.0%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)與風險加權資產(每項資本規定中的定義)；

•

8.0%的總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產(各自的定義見資本規則)；以及

•

4.0%第一級資本與綜合財務報表上報告的平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)，定義於資本規定。

資本監管規定，除了上述基於風險的最低資本比率外，還需要緩衝。M&T必須遵守通過美聯儲監管壓力測試確定的壓力資本緩衝要求，M&T的銀行子公司必須遵守2.5%的資本保護緩衝要求。緩衝要求必須完全由CET1組成。截至2023年9月30日，M&T的壓力資本緩衝為4.7%。2023年6月，美聯儲公佈了最近一次監管壓力測試的結果。基於這些結果，2023年10月1日，M&T 4.0%的壓力資本緩衝生效。

截至2023年9月30日，公司及其銀行子公司M&T銀行和北卡羅來納州威爾明頓信託公司的監管資本比率見下表。

監管資本比率

2023年9月30日

	M&T				M&T				威爾明頓
	(合併)				銀行				托拉斯，北卡羅來納州
CET1		10.95	%			11.66	%			262.54	%
一級資本		12.27	%			11.66	%			262.54	%
總資本		13.99	%			13.10	%			262.97	%
第1級槓桿		9.43	%			8.95	%			71.61	%

對M&T及其子公司等金融機構的監管主要是為了保護儲户、聯邦存款保險公司的DIF以及整個銀行和金融體系，通常不是為了保護股東、投資者或除被保險人以外的債權人 儲户。適用於公司運營的法律、法規和監管政策的變化可能增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響公司運營的競爭環境，所有這些都可能對公司的業務、財務狀況或運營結果以及M&T的股息支付能力產生重大影響。有關這一全面監管框架的更多信息，請參閲《2022年年度報告》第一部分第1項。

2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，修改適用於總資產超過1000億美元的大型銀行組織及其存款機構子公司的監管資本要求。擬議的規則一般將要求遵守第三類和第四類標準的銀行組織，如公司，計算其監管資本時，必須與第一類和第二類標準一致。管理層正在評估擬議規則對M&T及其附屬銀行監管資本要求的影響。

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細分市場信息

該公司的可報告部門是根據其按戰略業務部門組織的內部盈利報告系統確定的。有關本公司分部的財務資料載於財務報表附註14。須申報的分部包括商業銀行、商業銀行、商業地產、酌情投資組合、住宅按揭銀行及零售銀行。正如2022年年報所述，2022年第四季度，酒店業內部的某些貸款關係從商業銀行部門重新調整為商業房地產部門，並將某些費用從所有其他部門重新分配到各種應報告的部門。2022年，本公司還重新調整了與People‘s United相關的某些收購業務，要求將某些收入和支出重新歸類到應報告的部門中。本文提供的結果和分析反映了這些變化。

在截至2023年9月30日的季度裏，商業銀行部門貢獻了1.17億美元的淨收入，而去年同期為9300萬美元，2023年第二季度為1.16億美元。與2022年第三季度相比，業績有所改善，反映出由於最近一個季度相對較高的利率環境，淨利息收入增加了4800萬美元，但信貸損失準備金增加了900萬美元，與向業務銀行部門提供的數據處理、風險管理和其他支持服務相關的中央分配成本增加了600萬美元，這部分抵消了這一增長。淨利息收入增加，反映存款淨息差擴大120個基點，但有關增幅因平均未償還存款餘額減少23億美元而被部分抵銷。最近一個季度的淨收益與2023年S的第二季度相比有小幅增長，反映出淨利息收入增加了1,400萬美元，這是由於貸款和存款的淨息差分別擴大了41個基點和8個基點，但信貸損失準備金增加了800萬美元，部分抵消了這一增長。2023年前9個月，商業銀行業務的淨收入總計3.47億美元，而去年同期為2億美元。這一增長歸因於淨利息收入增加2.47億美元，反映出存款淨息差擴大173個基點，但貸款淨息差收窄78個基點部分抵消了這一增長。這些有利因素被以下因素部分抵消：與數據處理、風險管理和其他支助服務有關的中央撥款費用增加2 900萬美元，信貸損失準備金增加1 300萬美元，與人事有關的費用增加1 200萬美元，所有這些都反映出與收購People‘s United有關的業務增加了一個季度。

商業銀行業務最近一季度的淨收入為1.68億美元，而2022年S第三季度和2023年第二季度的淨收入分別為2.11億美元和1.66億美元。與去年同期相比，2023年第三季度淨收入下降，反映出淨利息收入減少5100萬美元，與向商業銀行部門提供的數據處理、風險管理和其他支助服務有關的中央分配費用增加1800萬美元，與信貸有關的費用(主要是貸款辛迪加費用)減少1200萬美元，但信貸損失準備金減少1500萬美元，部分抵消了這一下降。淨利息收入減少，主要是因為貸款淨息差收窄48個基點，以及存款餘額轉至保證金較低，但有關減幅因平均未償還貸款餘額增加46億元而被部分抵銷。與2023年第二季度相比，最近一個季度的淨收入略有增加，原因是信貸損失準備金減少了1100萬美元，但與信貸有關的費用減少了600萬美元，部分抵消了這一減少額。2023年前9個月的淨收入總計5.53億美元，而2022年同期為5.01億美元，反映了與收購人民聯合航空相關的額外一個季度運營的影響。利息淨收入增加1.28億美元，與信貸有關的費用增加2 200萬美元，信貸損失準備金減少1 400萬美元，但與數據處理、風險管理和其他支助服務有關的中央分配費用增加了7 700萬美元，與人事有關的費用增加了3 900萬美元，反映出與人民聯合航空人員有關的薪金和僱員福利支出增加了四分之一。淨利息收入增加的主要原因是存款淨息差擴大68個基點，以及平均未償還貸款餘額(反映人民聯合收購和向金融服務客户放貸活動中獲得的貸款)增加103億美元，但貸款淨息差收窄43個基點部分抵消了這一增長。

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利息收入淨額減少，主要是由於平均未償還貸款餘額和存款餘額分別減少10億元和6.8億元。與上一季度相比，最近一個季度的淨收益有所改善，反映出信貸損失準備金減少了2900萬美元，這是由於淨沖銷減少，以及貸款淨息差擴大18個基點導致的1400萬美元的淨利息收入增加。2023年前三個季度，商業房地產部門的淨收入總計1.93億美元，而2022年同期為3.39億美元。這一同比下降的原因是，由於淨沖銷增加，信貸損失準備金增加了1.36億美元，與向商業房地產部門提供的數據處理、風險管理和其他支持服務相關的中央分配成本增加了3700萬美元，淨利息收入減少了3000萬美元。淨利息收入下降的原因是貸款淨息差收窄36個基點，但存款淨息差擴闊82個基點，以及平均未償還貸款餘額增加12億美元，反映收購People‘s United獲得的額外季度貸款，部分抵消了這一影響。

在截至2023年9月30日的三個月裏，可自由支配投資組合部門確認淨虧損2200萬美元，而去年同期為600萬美元，2023年第二季度為3200萬美元。與2022年第三季度相比，最近一個季度的業績下降，反映出淨利息收入減少4600萬美元，這是由於用作公司利率風險管理一部分的利率掉期協議的利息支出增加，但支付給住宅抵押銀行部門的部門間費用減少800萬美元，反映出公司在2023年第一季度恢復了大部分新發放的住宅抵押貸款用於銷售。2023年S第三季度的業績較上一季度有所改善，原因是與人員相關的成本和其他成本降低。2023年前9個月，可自由支配投資組合部門錄得淨虧損9400萬美元，而2022年同期淨收益為7300萬美元。這一下降主要是由於淨利息收入減少2.72億美元，反映出公司通過利率互換協議管理利率風險，以及利潤率較低的批發資金餘額的增加。部分抵消了這一下降的有利因素是，支付給住宅抵押銀行部門的部門間費用減少了4100萬美元，交易和非對衝衍生品收益增加了1100萬美元，與2022年同期相比，從People‘s United收購的業務活動增加了四分之一。

住宅抵押貸款銀行業務在2023年第三季度錄得淨虧損1,400萬美元，而去年同期和S 2023年第二季度的淨虧損分別為200萬美元和1,500萬美元。與2022年同期相比，最近一個季度的淨虧損較高，主要原因是與抵押貸款發放和銷售活動相關的收入減少(包括部門間收入)，為700萬美元。2023年前9個月，住宅抵押貸款銀行部門的淨虧損總計4200萬美元，而2022年同期的淨收益為3300萬美元。這一下降是由於與住宅抵押貸款發放和銷售活動相關的收入(包括部門間收入)減少了3400萬美元，淨利息收入減少了2900萬美元，反映了為抵押貸款服務資產提供資金的成本增加，以及止贖費用增加了1000萬美元。

零售銀行業務最近一個季度的淨收入總計3.43億美元，而2022年第三季度和2023年第二季度分別為1.83億美元和3.37億美元。較2022年第三季增加的主要原因是淨利息收入增加2.24億美元，反映存款淨息差擴大152個基點，但因平均未償還存款餘額減少46億美元而部分抵銷。與2023年第二季度相比，最近一個季度的淨收入有所增加，主要是由於淨利息收入增加了1200萬美元。零售銀行業務在2023年和2022年的前9個月分別錄得9.96億美元和3.66億美元的淨收入。這一增長主要是由於淨利息收入增加了10億美元，反映出存款淨息差擴大199個基點，以及平均未償還存款餘額增加33億美元，部分原因是人民聯合交易中假設的2022年4月1日的存款。信貸損失準備金增加4,600萬美元或更高，部分抵消了這一有利因素

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人員、入住率和其他費用，與2022年同期相比，從人民聯合航空公司獲得的業務增加了三個月。

“所有其他”類別包括非直接歸屬於報告分部的本公司其他活動。這一類別反映了因收購金融機構而產生的核心存款和其他無形資產的攤銷、BLG的分配、收購產生的與合併相關的支出、公司內部轉移的資金費用和信貸分配方法的淨影響，以及與公司可報告部門的盈利資產和計息負債相關的資金費用和信貸撥備以及信貸損失準備金。“所有其他”類別還包括反映ICS和過去業務活動的公司信託收入。2023年第三季度，“所有其他”類別的各個組成部分的淨收入為2600萬美元，而2022年第三季度為5800萬美元，2023年第二季度為2.56億美元。與2022年第三季度相比，最近一個季度的淨收益較低，主要是由於2023年4月剝離CIT業務導致淨利息收入減少6200萬美元，信託收入減少3100萬美元，但這部分被公司為與公司可報告部門的盈利資產和有息負債相關的資金費用和信貸的內部轉移分配方法的有利影響所抵消。最近一個季度的淨收入低於2023年第二季度的S，主要是由於2023年第二季度出售中國IT業務錄得2.25億美元的收益。“所有其他”類別在2023年前9個月錄得3.06億美元的淨收益，而2022年同期的淨虧損為2.86億美元。2023年期間業績改善的主要因素是淨利息收入增加3.1億美元，這可歸因於與Is和ICS業務相關的存款淨息差擴大201個基點，2023年第二季度出售CIT業務獲得2.25億美元的收益，信貸損失準備金減少1.83億美元，反映2022年第二季度從People‘s United獲得的不被視為PCD的貸款的2.42億美元信貸損失準備金。公司內部轉移資金費用和信貸的分配方法的有利影響，這些費用和信貸與公司可報告部門的盈利資產和有息負債相關，以及與人民聯合相關的較低合併相關成本。人民聯合航空公司運營增加一個季度通常會導致支出增加，這部分抵消了這些有利因素。

 

會計的最新發展

關於最近會計發展的討論載於財務報表附註16。

前瞻性陳述

本季度報告的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》等部分包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》和美國證券交易委員會規則規定的前瞻性表述。任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述，包括基於對公司業務的當前預期、估計和預測以及管理層的信念和假設的陳述。

有關特定於公司和/或整個金融業的事件或因素的潛在影響，以及一般的國家和全球事件，包括經濟狀況對公司業務、財務狀況、流動性和經營結果的潛在影響的陳述，可能構成前瞻性陳述。由於不確定、不可預測以及在許多情況下超出公司控制範圍的因素和未來發展，這類陳述可能會產生與前瞻性陳述所反映的不同的實際影響，可能存在實質性差異。

前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“估計”、“繼續”或“潛在”等詞語來識別，由“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等未來條件動詞或此類詞語的變體或類似表達來識別。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及難以預測的未來因素。

未來因素的例子包括：公司收購People‘s United的影響(如下一段所述)；金融服務業的事件和發展，包括立法、法規和

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單獨或共同影響行業和/或M&T及其子公司的其他政府行動和商業條件；經濟狀況，包括通貨膨脹和市場波動；利率的變化；盈利資產和有息負債的利差，以及利率敏感度；提前還款速度、貸款來源、信貸損失和貸款、擔保貸款和其他資產的市值；流動資金來源；已發行普通股；普通股價格波動；未來期間將發放的股票補償的公允價值和數量；市場價值變化對與信託有關的收入的影響；監管和監督，包括貨幣政策和資本要求；國內或國際政治發展和其他地緣政治事件，包括國際衝突；政府和公共政策的變化，包括税收政策；未決的和未來的訴訟和政府訴訟的結果，包括與税務有關的審查和其他事項；財務會計準則委員會、監管機構或立法可能要求的會計政策或程序的變化；競爭對手，包括新進入者，日益激烈的價格、產品和服務競爭；快速的技術發展和變化；繼續及時、具有成本效益地推出有競爭力的新產品和服務的能力；產品和服務的組合；控制成本和費用；知識產權的保護和有效性；對大客户的依賴；合併、收購、撤資和投資活動的實際財務結果與M&T最初的預期存在重大差異，包括全面實現預期的成本節約和收入增長。

此外，與收購People‘s United有關的未來因素包括，除其他外：交易的預期收益不能按預期實現或根本無法實現的可能性；對業務、客户或員工關係的潛在不利反應或變化；公司成功執行其業務計劃和戰略並管理上述涉及的風險；整合努力的結果和成本；M&T及其子公司經營的市場的商業、經濟和政治狀況；可能對M&T或其子公司提起的任何法律訴訟的結果；以及可能影響公司未來業績的與收購有關的其他因素。

這些都代表了可能影響前瞻性陳述結果的未來因素。此外，如前所述，此類陳述可能會受到全國或M&T及其子公司開展業務所在州的一般行業和市場狀況以及增長率、一般經濟和政治狀況的影響，包括利率和貨幣匯率波動、證券市場的變化和趨勢以及其他未來因素。

M&T在2022年年報中提供了有關這些風險和不確定性的進一步詳細信息，包括在該報告的風險因素部分以及在其他提交給美國證券交易委員會的文件中。前瞻性陳述僅在發表之日發表，M&T不承擔任何責任，也不承諾更新前瞻性陳述。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

表1

季度趨勢

	2023年季度												2022年季度
	第三				第二				第一				第四				第三				第二				第一
收益和股息
以千為單位的金額，每股除外
利息收入(應税等值基礎)	$	2,655,734				2,529,511				2,340,447				2,085,594				1,793,340				1,475,868				931,490
利息支出		866,011				716,496				508,721				244,835				102,822				53,425				24,082
淨利息收入		1,789,723				1,813,015				1,831,726				1,840,759				1,690,518				1,422,443				907,408
減去：信貸損失準備金		150,000				150,000				120,000				90,000				115,000				302,000				10,000
其他收入		559,581				803,171				587,133				681,537				563,079				571,100				540,887
減去：其他費用		1,277,538				1,292,559				1,359,230				1,408,288				1,279,253				1,403,154				959,741
所得税前收入		921,766				1,173,627				939,629				1,024,008				859,344				288,389				478,554
適用所得税		217,490				292,707				224,543				245,252				200,921				60,141				113,146
應税等值調整		14,335				13,886				13,462				13,385				11,827				10,726				3,234
淨收入	$	689,941				867,034				701,624				765,371				646,596				217,522				362,174
可供普通人使用的淨收入 *股東--稀釋	$	663,766				840,524				675,511				739,126				620,554				192,236				339,590
每普通股數據
基本收入	$	4.00				5.07				4.03				4.32				3.55				1.08				2.63
攤薄後收益		3.98				5.05				4.01				4.29				3.53				1.08				2.62
現金股利	$	1.30				1.30				1.30				1.20				1.20				1.20				1.20
平均已發行普通股
基本信息		165,909				165,842				167,732				171,187				174,609				177,367				128,945
稀釋		166,570				166,320				168,410				172,149				175,682				178,277				129,416
績效比率，年化
返回時間
平均資產		1.33	%			1.70	%			1.40	%			1.53	%			1.28	%			.42	%			.97	%
平均普通股股東權益		10.99	%			14.27	%			11.74	%			12.59	%			10.43	%			3.21	%			8.55	%
平均淨息差 資產（應納税等值基礎）		3.79	%			3.91	%			4.04	%			4.06	%			3.68	%			3.01	%			2.65	%
非應計貸款與貸款總額之比， 租賃，扣除未實現折扣		1.77	%			1.83	%			1.92	%			1.85	%			1.89	%			2.05	%			2.32	%
淨業務（有形）成果（a）
淨營業收入（千）	$	701,568				878,661				714,935				812,359				700,030				577,622				375,999
普通股每股攤薄淨營業收入	$	4.05				5.12				4.09				4.57				3.83				3.10				2.73
年化收益率
平均有形資產		1.41	%			1.80	%			1.49	%			1.70	%			1.44	%			1.16	%			1.04	%
平均有形普通股股東權益		17.41	%			22.73	%			19.00	%			21.29	%			17.89	%			14.41	%			12.44	%
效率比(B)		53.7	%			48.9	%			55.5	%			53.3	%			53.6	%			58.3	%			64.9	%
資產負債表數據
以百萬計，每股除外
平均餘額
總資產(C)	$	205,791				204,376				202,599				198,592				201,131				208,865				151,648
有形資產共計（c）		197,199				195,764				193,957				189,934				192,450				200,170				147,053
賺取資產		187,403				185,936				184,069				179,914				182,382				189,755				138,624
投資證券		27,993				28,623				27,622				25,297				23,945				22,384				7,724
貸款和租賃，扣除應得貼現後的淨額		132,617				133,545				132,012				129,406				127,525				127,599				92,159
存款		162,688				159,399				161,537				163,468				167,271				174,683				128,055
借款		12,585				15,055				11,505				5,385				4,194				4,408				3,498
普通股股東權益(C)		24,009				23,674				23,366				23,335				23,654				24,079				16,144
有形普通股股東權益(C)		15,417				15,062				14,724				14,677				14,973				15,384				11,549
在季度末
總資產(C)	$	209,124				207,672				202,956				200,730				197,955				204,033				149,864
有形資產共計（c）		200,538				199,074				194,321				192,082				189,281				195,344				145,269
賺取資產		189,942				188,504				183,853				181,855				178,351				185,109				137,237
投資證券		27,336				27,916				28,443				25,211				24,604				22,802				9,357
貸款和租賃，扣除應得貼現後的淨額		132,355				133,344				132,938				131,564				128,226				128,486				91,808
存款		164,128				162,058				159,075				163,515				163,845				170,358				126,319
借款		13,854				15,325				14,458				7,519				4,377				4,137				3,494
普通股股東權益(C)		24,186				23,790				23,366				23,307				23,245				23,784				16,126
有形普通股股東權益(C)		15,600				15,192				14,731				14,659				14,571				15,095				11,531
每股普通股權益		145.72				143.41				140.88				137.68				134.45				135.16				124.93
每股普通股有形權益		93.99				91.58				88.81				86.59				84.28				85.78				89.33

 

(a)

不包括與商譽及核心存款有關的攤銷及結餘，以及其他無形資產及與合併有關的開支，除在計算效率比率時，該等開支是扣除適用所得税影響的淨額。表2對淨收入和淨營業收入進行了核對。

(b)

不包括合併相關費用和證券交易淨額的影響。

(c)

表2對這些餘額進行了核對。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

表2

季度GAAP與非GAAP指標的對賬

		2023年季度												2022年季度
		第三				第二				第一				第四				第三				第二				第一
損益表數據(單位：千， (不包括每股)
淨收入
淨收入		$	689,941				867,034				701,624				765,371				646,596				217,522				362,174
核心存款和其他的攤銷 --無形資產(A)			11,627				11,627				13,311				13,559				14,141				14,138				933
與合併有關的費用(A)			—				—				—				33,429				39,293				345,962				12,892
淨營業收入		$	701,568				878,661				714,935				812,359				700,030				577,622				375,999
普通股每股收益
稀釋後每股普通股收益		$	3.98				5.05				4.01				4.29				3.53				1.08				2.62
核心存款和其他的攤銷 --無形資產(A)			.07				.07				.08				.08				.08				.08				.01
與合併有關的費用(A)			—				—				—				.20				.22				1.94				.10
攤薄後每股淨營業收益 發行普通股		$	4.05				5.12				4.09				4.57				3.83				3.10				2.73
其他費用
其他費用		$	1,277,538				1,292,559				1,359,230				1,408,288				1,279,253				1,403,154				959,741
核心存款和其他的攤銷 **無形資產			(14,946	)			(14,945	)			(17,208	)			(17,600	)			(18,384	)			(18,384	)			(1,256	)
與合併相關的費用			—				—				—				(45,113	)			(53,027	)			(222,809	)			(17,372	)
非利息運營費用		$	1,262,592				1,277,614				1,342,022				1,345,575				1,207,842				1,161,961				941,113
與合併相關的費用
薪酬和員工福利		$	—				—				—				3,670				13,094				85,299				87
設備和淨佔用率			—				—				—				2,294				2,106				502				1,807
外部數據處理和軟件			—				—				—				2,193				2,277				716				252
廣告和營銷			—				—				—				5,258				2,177				1,199				628
印刷、郵資和用品			—				—				—				2,953				651				2,460				722
其他運營成本			—				—				—				28,745				32,722				132,633				13,876
其他費用			—				—				—				45,113				53,027				222,809				17,372
信貸損失準備金			—				—				—				—				—				242,000				—
總計		$	—				—				—				45,113				53,027				464,809				17,372
效率比
非利息業務費用（分子）		$	1,262,592				1,277,614				1,342,022				1,345,575				1,207,842				1,161,961				941,113
應納税等值淨利息收入		$	1,789,723				1,813,015				1,831,726				1,840,759				1,690,518				1,422,443				907,408
其他收入			559,581				803,171				587,133				681,537				563,079				571,100				540,887
減：銀行投資證券收益（虧損）			(235	)			1,004				(416	)			(3,773	)			(1,108	)			(62	)			(743	)
分母		$	2,349,539				2,615,182				2,419,275				2,526,069				2,254,705				1,993,605				1,449,038
效率比			53.7	%			48.9	%			55.5	%			53.3	%			53.6	%			58.3	%			64.9	%
資產負債表數據（百萬）
平均資產
平均資產		$	205,791				204,376				202,599				198,592				201,131				208,865				151,648
商譽			(8,465	)			(8,473	)			(8,490	)			(8,494	)			(8,501	)			(8,501	)			(4,593	)
核心存款和其他無形資產			(170	)			(185	)			(201	)			(218	)			(236	)			(254	)			(3	)
遞延税金			43				46				49				54				56				60				1
平均有形資產		$	197,199				195,764				193,957				189,934				192,450				200,170				147,053
平均普通股權益
平均總股本		$	26,020				25,685				25,377				25,346				25,665				26,090				17,894
優先股			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(1,750	)
平均普通股權益			24,009				23,674				23,366				23,335				23,654				24,079				16,144
商譽			(8,465	)			(8,473	)			(8,490	)			(8,494	)			(8,501	)			(8,501	)			(4,593	)
核心存款和其他無形資產			(170	)			(185	)			(201	)			(218	)			(236	)			(254	)			(3	)
遞延税金			43				46				49				54				56				60				1
平均有形普通股權益		$	15,417				15,062				14,724				14,677				14,973				15,384				11,549
在季度末
總資產
總資產		$	209,124				207,672				202,956				200,730				197,955				204,033				149,864
商譽			(8,465	)			(8,465	)			(8,490	)			(8,490	)			(8,501	)			(8,501	)			(4,593	)
核心存款和其他無形資產			(162	)			(177	)			(192	)			(209	)			(227	)			(245	)			(3	)
遞延税金			41				44				47				51				54				57				1
有形資產總額		$	200,538				199,074				194,321				192,082				189,281				195,344				145,269
總普通股權益
總股本		$	26,197				25,801				25,377				25,318				25,256				25,795				17,876
優先股			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(2,011	)			(1,750	)
普通股權益			24,186				23,790				23,366				23,307				23,245				23,784				16,126
商譽			(8,465	)			(8,465	)			(8,490	)			(8,490	)			(8,501	)			(8,501	)			(4,593	)
核心存款和其他無形資產			(162	)			(177	)			(192	)			(209	)			(227	)			(245	)			(3	)
遞延税金			41				44				47				51				54				57				1
有形普通股權益共計		$	15,600				15,192				14,731				14,659				14,571				15,095				11,531

 

(a)

在任何相關税收影響之後。

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

表3

平均資產負債表及年化應課税等值税率

		2023年第三季度												2023年第二季度												2023年第一季
		平均值 天平				利息				平均值 費率				平均值 天平				利息				平均值 費率				平均值 天平				利息				平均值 費率
平均餘額以百萬計；利息以千計
資產
賺取資產
貸款和租賃，扣除未賺取收入 *折扣(A)
商業、金融等		$	44,625			$	787,973				7.01	%		$	44,531			$	754,312				6.79	%		$	42,428			$	676,194				6.46	%
房地產-商業			44,230				724,911				6.41				44,944				710,284				6.25				45,327				659,099				5.82
房地產--消費者			23,573				243,684				4.14				23,781				243,896				4.10				23,770				235,141				3.96
消費者			20,189				313,275				6.16				20,289				297,217				5.88				20,487				286,596				5.67
貸款和租賃總額，淨額			132,617				2,069,843				6.19				133,545				2,005,709				6.02				132,012				1,857,030				5.70
銀行的有息存款			26,657				362,840				5.40				23,617				302,429				5.14				24,312				278,417				4.64
出售的聯邦基金和協議 **計劃轉售證券			—				—				5.79				—				6				5.53				—				2				4.89
交易賬户			136				1,377				4.05				151				994				2.66				123				712				2.32
投資證券(B)
美國財政部和聯邦機構			24,166				176,780				2.90				24,630				179,452				2.92				23,795				166,978				2.85
國家和政治分區的義務			2,527				23,549				3.70				2,555				23,600				3.71				2,570				23,751				3.75
其他			1,300				21,345				6.51				1,438				17,321				4.83				1,257				13,557				4.38
總投資證券			27,993				221,674				3.14				28,623				220,373				3.09				27,622				204,286				3.00
盈利資產總額			187,403				2,655,734				5.62				185,936				2,529,511				5.46				184,069				2,340,447				5.16
信貸損失準備			(1,998	)											(1,985	)											(1,938	)
現金和銀行到期款項			1,730												1,747												1,952
其他資產			18,656												18,678												18,516
總資產		$	205,791											$	204,376											$	202,599
負債和股東權益
有息負債
計息存款
儲蓄和利息支票存款		$	89,274			$	494,219				2.20			$	87,210			$	368,362				1.69			$	88,053			$	277,068				1.28
定期存款			19,528				201,541				4.09				16,009				150,337				3.77				11,630				89,197				3.11
有息存款總額			108,802				695,760				2.54				103,219				518,699				2.02				99,683				366,265				1.49
短期借款			5,346				69,481				5.16				7,539				95,996				5.11				4,994				57,776				4.69
長期借款			7,240				100,770				5.52				7,516				101,801				5.43				6,511				84,680				5.27
計息負債總額			121,388				866,011				2.83				118,274				716,496				2.43				111,188				508,721				1.86
無息存款			53,886												56,180												61,854
其他負債			4,497												4,237												4,180
總負債			179,771												178,691												177,222
股東權益			26,020												25,685												25,377
總負債和股東權益		$	205,791											$	204,376											$	202,599
淨息差											2.79												3.03												3.30
無息資金捐款											1.00												.88												.74
淨利息收入/盈利資產利潤率						$	1,789,723				3.79	%						$	1,813,015				3.91	%						$	1,831,726				4.04	%

 

(a)

包括非權責發生制貸款。

(b)

包括按攤銷成本計算的可供出售證券。

(續)

 

- 88 -

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M&T銀行股份有限公司及其子公司

表3（續）

平均資產負債表及年化等值税率（續）

		2022第四季												2022第三季
		平均值 天平				利息				平均值 費率				平均值 天平				利息				平均值 費率
平均餘額以百萬計；利息以千計
資產
賺取資產
貸款和租賃，扣除未賺取收入 *折扣(A)
商業、金融等		$	40,038			$	581,161				5.76	%		$	38,321			$	470,738				4.87	%
房地產-商業			45,690				591,290				5.06				46,282				531,225				4.49
房地產--消費者			23,334				228,391				3.92				22,962				220,464				3.84
消費者			20,344				270,590				5.28				19,960				239,471				4.76
貸款和租賃總額，淨額			129,406				1,671,432				5.12				127,525				1,461,898				4.55
銀行的有息存款			25,089				237,021				3.75				30,752				172,956				2.23
出售的聯邦基金和協議 **計劃轉售證券			—				4				4.32				29				41				.55
交易賬户			122				652				2.13				131				583				1.78
投資證券(B)
美國財政部和聯邦機構			21,590				140,315				2.58				20,227				124,084				2.43
國家和政治分區的義務			2,607				24,228				3.67				2,688				23,626				3.49
其他			1,100				11,942				4.31				1,030				10,152				3.91
總投資證券			25,297				176,485				2.77				23,945				157,862				2.62
盈利資產總額			179,914				2,085,594				4.60				182,382				1,793,340				3.90
信貸損失準備			(1,888	)											(1,822	)
現金和銀行到期款項			1,989												1,962
其他資產			18,577												18,609
總資產		$	198,592											$	201,131
負債和股東權益
有息負債
計息存款
儲蓄和利息支票存款		$	87,068			$	167,421				.76			$	89,360			$	68,690				.31
定期存款			6,182				20,119				1.29				5,050				1,124				.09
有息存款總額			93,250				187,540				.80				94,410				69,814				.29
短期借款			1,632				13,336				3.24				913				2,670				1.16
長期借款			3,753				43,959				4.65				3,281				30,338				3.67
計息負債總額			98,635				244,835				.98				98,604				102,822				.41
無息存款			70,218												72,861
其他負債			4,393												4,001
總負債			173,246												175,466
股東權益			25,346												25,665
總負債和股東權益		$	198,592											$	201,131
淨息差											3.62												3.49
無息資金捐款											.44												.19
淨利息收入/盈利資產利潤率						$	1,840,759				4.06	%						$	1,690,518				3.68	%

 

(a)

包括非權責發生制貸款。

(b)

包括按攤銷成本計算的可供出售證券。

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項目3.數量和質量關於市場風險的披露。

參照第一部分第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“應税等值淨利息收入”項下的討論。

項目4.控制和程序。

(A)對披露控制和程序的評價。根據他們對M&T披露控制和程序(定義見交易法規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性的評估，董事會主席兼首席執行官勒內·F·瓊斯和高級執行副總裁總裁兼首席財務官達裏爾·N·拜爾得出結論，M&T的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。

(B)財務報告內部控制的變化。M&T定期評估其財務報告內部控制的充分性，並根據內部控制評估以及內部和外部審計和監管建議加強控制。在截至2023年9月30日的季度內，尚未發現與披露控制和程序評估有關的財務報告內部控制的變化，這些變化已經或合理地可能對M&T的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分：其他R信息

項目1.法律規定法律程序。

在正常業務過程中，M&T及其子公司面臨各種懸而未決和受到威脅的法律程序，以及提出金錢損害索賠的其他事項。管理層在諮詢法律顧問後，持續評估本公司與該等訴訟有關的負債及或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可以合理估計的事項，本公司在合併財務報表中計入費用及相應負債。在懸而未決或受到威脅的訴訟可能導致超過這一負債的程度上，這種超出的數額目前是不可估量的。雖然認為可能性不大，但在現有記錄負債之外，這類事項的合理可能損失總額在0美元至2,500萬美元之間。 截至2023年9月30日。儘管本公司不認為未決法律問題的結果將對本公司的綜合財務狀況產生重大影響，但不能排除此類結果對未來特定報告期的綜合經營業績具有重大影響的可能性。

第1A項。風險基金演員。

與第1A項所披露的風險因素相比，與監測和技術有關的風險因素沒有實質性變化。至2022年年度報告第一部分。

項目2.未註冊銷售股權證券的ES和收益的使用。

(A)-(B)不適用。

(c)

		發行人購買股票證券
期間		(A)總數 數 的股份 (或單位) 購得 (1)				(B)平均數 支付的價格 每股 (或單位)				(C)總計 數量 股票 (或單位) 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 節目				(D)最高 號碼(或 近似值 美元價值) 的股份 (或單位) 那可能還會發生。 被收購 在.之下 計劃或 節目(2)
2023年7月1日-7月31日			—			$	—				—			$	1,200,060,000
2023年8月1日-8月31日			—				—				—				1,200,060,000
2023年9月1日-9月30日			1,728				126.97				—				1,200,060,000
總計			1,728			$	126.97				—

 

(1)

在所示期間購買的股票總數包括作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票和/或被視為從員工那裏獲得的股票，這些員工通過證明先前為滿足行使價而獲得的普通股行使了股票期權，或者在M&T的基於股票的薪酬計劃允許的情況下，在授予限制性股票獎勵以滿足適用的預扣税義務時從員工那裏獲得的股票。

(2)

2022年7月，M&T董事會批准了一項計劃，根據該計劃，可能會回購30億美元的普通股，回購的確切數量、時間、價格和條款將由管理層酌情決定，並受所有監管限制。

項目3.默認UPON高級證券。

(無。)

第四項：地雷安全TY披露。

(不適用。)

項目5.其他信息。

(A)-(B)不適用。

(c) 我們的某些高級管理人員或董事已選擇或正在參與我們的符合税務條件的401(K)計劃和不符合條件的遞延薪酬計劃，或已經並可能不時作出，

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選舉將股息再投資於M&T銀行公司普通股，或扣留股份以支付股權獎勵時的預扣税款或支付期權的行使價，每一項均可設計為滿足以下條件：規則10B5-1根據《交易法》或可能構成非規則10b5-1交易安排(定義見S-K條例第408(C)項)。

第六項。展品。

以下證據作為本報告的一部分提交。

展品 不是的。
31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。現提交本局。
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，根據《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。現提交本局。
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節，根據《美國法典》第18編第1350節對首席財務官進行認證。現提交本局。
101.INS		內聯XBRL實例文檔。現提交本局。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構。現提交本局。
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。現提交本局。
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。現提交本局。
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。現提交本局。
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。現提交本局。
104		M&T銀行公司截至10-Q季度的季度報告的封面 2023年9月30日已在內聯XBRL中格式化。

 

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登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

		M&T銀行股份有限公司
日期：2023年11月6日		發信人：		/S/達裏爾·N·聖經
				達裏爾·N·《聖經》
				高級執行副總裁總裁 和首席財務官

 

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