• |
承運人截至2023年9月30日及截至9月30日的9個月的歷史未經審計綜合財務報表和附註,以及截至2022年12月31日的12個月的經審計綜合財務報表和附註,包括在2023年Form 10-Q季度報告和2022年Form 10-K年度報告中;以及
|
• |
VCS Business截至2023年9月30日及截至2022年12月31日的9個月的未經審計合併財務報表,以及專門為收購目的編制的已審計綜合財務報表,該等財務報表包括在本8-K表格的其他部分。
|
• |
根據美國公認會計原則,將VCS業務的合併財務報表從德國公認會計原則轉換為承運人的會計政策的轉換調整;
|
• |
根據《美國會計準則》第805條適用購置款會計方法,並反映約142億美元的估計對價(129億歐元);
|
• |
與收購有關的融資安排的收益和用途;以及
|
• |
就收購事項已產生及預期將產生之非經常性成本。
|
全球運營商
公司
(歷史)
|
企業文化
調整後的
(注2)
|
交易記錄
會計核算
調整
(注3)
|
融資
調整
(注3)
|
形式上
組合在一起
|
||||||||||||||||||||||
資產
|
||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物
|
3,902
|
189
|
(11,165
|
)
|
3A
|
8,451
|
3H
|
1,373
|
||||||||||||||||||
(46
|
)
|
3E
|
-
|
|||||||||||||||||||||||
42
|
3F
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
應收賬款淨額
|
3,030
|
608
|
-
|
-
|
3,638
|
|||||||||||||||||||||
合同資產,流動
|
605
|
-
|
-
|
-
|
605
|
|||||||||||||||||||||
庫存,淨額
|
2,562
|
1,018
|
180
|
3D
|
-
|
3,760
|
||||||||||||||||||||
其他資產,流動
|
412
|
222
|
(111
|
)
|
3F
|
-
|
523
|
|||||||||||||||||||
流動資產總額
|
10,511
|
2,037
|
(11,100
|
)
|
8,451
|
9,899
|
||||||||||||||||||||
未來所得税優惠
|
712
|
117
|
(117
|
)
|
3G
|
-
|
712
|
|||||||||||||||||||
固定資產,淨額
|
2,210
|
555 | 203 |
3B
|
-
|
2,968
|
||||||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產
|
577
|
98
|
-
|
-
|
675
|
|||||||||||||||||||||
無形資產,淨額
|
1,100
|
8
|
4,619
|
3C
|
-
|
5,727
|
||||||||||||||||||||
商譽
|
9,825
|
3
|
14,171
|
3A
|
-
|
18,942
|
||||||||||||||||||||
(203
|
)
|
3B
|
-
|
|||||||||||||||||||||||
(4,619
|
)
|
3C
|
-
|
|||||||||||||||||||||||
(180
|
)
|
3D
|
-
|
|||||||||||||||||||||||
1,407
|
3G
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
(1,462
|
)
|
3I
|
-
|
|||||||||||||||||||||||
養卹金和退休後資產
|
29
|
-
|
-
|
-
|
29
|
|||||||||||||||||||||
權益法投資
|
1,166
|
-
|
-
|
-
|
1,166
|
|||||||||||||||||||||
其他資產
|
414
|
28 |
-
|
-
|
442
|
|||||||||||||||||||||
總資產
|
26,544
|
2,846
|
2,719
|
8,451
|
40,560
|
|||||||||||||||||||||
負債與權益
|
||||||||||||||||||||||||||
應付帳款
|
2,887
|
251
|
-
|
-
|
3,138
|
|||||||||||||||||||||
應計負債
|
2,832
|
689
|
(69
|
)
|
3F
|
-
|
3,452
|
|||||||||||||||||||
合同負債,流動
|
496
|
94
|
-
|
-
|
590
|
|||||||||||||||||||||
長期債務的當期部分
|
134
|
10
|
-
|
475
|
3H
|
619
|
||||||||||||||||||||
流動負債總額
|
6,349
|
1,044
|
(69
|
)
|
475
|
7,799
|
||||||||||||||||||||
長期債務
|
8,651
|
20
|
-
|
7,995
|
3H
|
16,666
|
全球運營商
公司
(歷史)
|
企業文化
調整後的
(注2)
|
交易記錄
會計核算
調整
(注3)
|
融資
調整
(注3)
|
形式上
組合在一起
|
||||||||||||||||||||||||
未來養卹金和退休後債務
|
337
|
74
|
-
|
-
|
411
|
|||||||||||||||||||||||
未來所得税義務
|
553
|
161
|
1,290
|
3G
|
-
|
2,004
|
||||||||||||||||||||||
經營租賃負債
|
465
|
74
|
-
|
-
|
539
|
|||||||||||||||||||||||
其他長期負債
|
1,687
|
11
|
-
|
-
|
1,698
|
|||||||||||||||||||||||
總負債
|
18,042
|
1,384
|
1,221
|
8,470
|
29,117
|
|||||||||||||||||||||||
權益
|
||||||||||||||||||||||||||||
普通股
|
9
|
-
|
1
|
3A
|
-
|
10
|
||||||||||||||||||||||
庫存股
|
(1,972
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(1,972
|
)
|
|||||||||||||||||||||
額外實收資本
|
5,517
|
1,462
|
3,005
|
3A
|
-
|
8,522
|
||||||||||||||||||||||
|
(1,462
|
)
|
3I
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
留存收益
|
6,486
|
-
|
(46
|
)
|
3E
|
(19
|
)
|
3H
|
6,421
|
|||||||||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損)
|
(1,856
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(1,856
|
)
|
|||||||||||||||||||||
非控制性權益
|
318
|
-
|
-
|
-
|
318
|
|||||||||||||||||||||||
總股本
|
8,502
|
1,462
|
1,498
|
(19
|
)
|
11,443
|
||||||||||||||||||||||
負債和權益總額
|
26,544
|
2,846
|
2,719
|
8,451
|
40,560
|
全球運營商
公司
(歷史)
|
企業文化
調整後的
(注2)
|
交易記錄
會計核算
調整
(注3)
|
融資
調整(注3)
|
形式上
組合在一起
|
||||||||||||||||||
淨銷售額
|
||||||||||||||||||||||
產品銷售
|
15,122
|
2,870
|
-
|
-
|
17,992
|
|||||||||||||||||
服務銷售
|
1,874
|
333
|
-
|
-
|
2,207
|
|||||||||||||||||
|
16,996
|
3,203
|
-
|
-
|
20,199
|
|||||||||||||||||
成本和開支
|
||||||||||||||||||||||
產品銷售成本
|
(10,655
|
)
|
(1,576
|
)
|
(6
|
)
|
第3AA期
|
-
|
(12,569
|
)
|
||||||||||||
|
(332
|
)
|
3BB
|
-
|
||||||||||||||||||
售出的服務成本
|
(1,392
|
)
|
(178
|
)
|
(37
|
)
|
3BB
|
-
|
(1,607
|
)
|
||||||||||||
研發
|
(447
|
)
|
(140
|
)
|
-
|
-
|
(587
|
)
|
||||||||||||||
銷售、一般和行政
|
(2,336
|
)
|
(816
|
)
|
(2
|
)
|
第3AA期
|
-
|
(3,124
|
)
|
||||||||||||
|
40
|
-3FF
|
-
|
|||||||||||||||||||
|
(10
|
)
|
3GG
|
-
|
||||||||||||||||||
|
(14,830
|
)
|
(2,710
|
)
|
(347
|
)
|
-
|
(17,887
|
)
|
|||||||||||||
權益法投資淨收益
|
171
|
-
|
-
|
-
|
171
|
|||||||||||||||||
其他收入(費用),淨額
|
(648
|
)
|
(16
|
)
|
-
|
-
|
(664
|
)
|
||||||||||||||
營業利潤
|
1,689
|
477
|
(347
|
)
|
-
|
1,819
|
||||||||||||||||
非服務年金福利(費用)
|
-
|
(1
|
)
|
-
|
-
|
(1
|
)
|
|||||||||||||||
利息(費用)收入,淨額
|
(164
|
)
|
(8
|
)
|
9
|
第三代電子產品
|
(319
|
)
|
3HH
|
(482
|
)
|
|||||||||||
所得税前營業收入
|
1,525
|
468
|
(338
|
)
|
(319
|
)
|
1,336
|
|||||||||||||||
所得税(費用)福利
|
(524
|
)
|
(140
|
)
|
95
|
第3II期
|
65
|
3KK
|
(504
|
)
|
||||||||||||
營業淨收入
|
1,001
|
328
|
(243
|
)
|
(254
|
)
|
832
|
|||||||||||||||
減去:子公司運營收益中的非控股權益
|
72
|
-
|
-
|
-
|
72
|
|||||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益
|
929
|
328
|
(243
|
)
|
(254
|
)
|
760
|
|||||||||||||||
每股收益
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
$
|
1.11
|
-
|
-
|
$
|
0.85
|
||||||||||||||||
稀釋
|
$
|
1.09
|
$
|
0.83
|
||||||||||||||||||
加權平均流通股數量
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
837
|
896
|
||||||||||||||||||||
稀釋
|
853
|
912
|
全球運營商
公司
(歷史)
|
企業文化
調整後的
(注2)
|
交易記錄
會計核算
調整
(注3)
|
融資
調整(注3)
|
形式上
組合在一起
|
||||||||||||||||||
淨銷售額
|
||||||||||||||||||||||
產品銷售
|
18,250
|
3,161
|
-
|
-
|
21,411
|
|||||||||||||||||
服務銷售
|
2,171
|
419
|
-
|
-
|
2,590
|
|||||||||||||||||
20,421
|
3,580
|
-
|
-
|
24,001
|
||||||||||||||||||
成本和開支
|
||||||||||||||||||||||
產品銷售成本
|
(13,337
|
)
|
(2,013
|
)
|
(8
|
)
|
第3AA期
|
-
|
(16,029
|
)
|
||||||||||||
(493
|
)
|
3BB
|
-
|
|||||||||||||||||||
(178
|
)
|
3CC
|
-
|
|||||||||||||||||||
售出的服務成本
|
(1,620
|
)
|
(173
|
)
|
(39
|
)
|
3BB
|
-
|
(1,832
|
)
|
||||||||||||
研發
|
(539
|
)
|
(165
|
)
|
-
|
-
|
(704
|
)
|
||||||||||||||
銷售、一般和行政
|
(2,512
|
)
|
(794
|
)
|
(3
|
)
|
第3AA期
|
(19
|
)
|
3JJ
|
(3,342
|
)
|
||||||||||
(46
|
)
|
3DD
|
-
|
|||||||||||||||||||
45
|
-3FF
|
-
|
||||||||||||||||||||
(13
|
)
|
3GG
|
-
|
|||||||||||||||||||
(18,008
|
)
|
(3,145
|
)
|
(735
|
)
|
(19
|
)
|
(21,907
|
)
|
|||||||||||||
權益法投資淨收益
|
262
|
-
|
-
|
-
|
262
|
|||||||||||||||||
其他收入(費用),淨額
|
1,840
|
33
|
-
|
-
|
1,873
|
|||||||||||||||||
營業利潤
|
4,515
|
468
|
(735
|
)
|
(19
|
)
|
4,229
|
|||||||||||||||
非服務年金福利(費用)
|
(4
|
)
|
(2
|
)
|
-
|
-
|
(6
|
)
|
||||||||||||||
利息(費用)收入,淨額
|
(219
|
)
|
(8
|
)
|
8
|
第三代電子產品
|
(472
|
)
|
3HH
|
(691
|
)
|
|||||||||||
所得税前營業收入
|
4,292
|
458
|
(727
|
)
|
(491
|
)
|
3,532
|
|||||||||||||||
所得税(費用)福利
|
(708
|
)
|
(134
|
)
|
198
|
第3II期
|
115
|
3KK
|
(529
|
)
|
||||||||||||
營業淨收入
|
3,584
|
324
|
(529
|
)
|
(376
|
)
|
3,003
|
|||||||||||||||
減去:子公司運營收益中的非控股權益
|
50
|
-
|
-
|
-
|
50
|
|||||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益
|
3,534
|
324
|
(529
|
)
|
(376
|
)
|
2,953
|
|||||||||||||||
每股收益
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
$
|
4.19
|
-
|
-
|
$
|
3.27
|
||||||||||||||||
稀釋
|
$
|
4.10
|
$
|
3.21
|
||||||||||||||||||
加權平均流通股數量
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
843
|
902
|
||||||||||||||||||||
稀釋
|
861
|
920
|
匯率週期
|
$ /€
|
|
資產負債表截至2023年9月30日的收盤匯率
|
1.0677
|
|
截至2023年9月30日的9個月的平均匯率
|
1.0836
|
|
截至2022年12月31日的12個月營業報表的平均匯率
|
1.0535
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS業務演示文稿
|
歷史VCS
商務歐元
|
歷史VCS
營業額美元
|
重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
企業文化
調整後的美元
|
||||||||||||||||
資產
|
|||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物
|
手頭現金和銀行餘額
|
182
|
194
|
(5
|
)
|
(v)
|
189
|
||||||||||||||||
應收賬款淨額
|
應收貿易賬款
|
546
|
583
|
5
|
20 |
(Iv)
|
608
|
||||||||||||||||
庫存,淨額
|
盤存
|
919
|
981
|
10
|
(Ii)
|
1,018
|
|||||||||||||||||
4
|
(Iii)
|
||||||||||||||||||||||
(3
|
)
|
(Vii)
|
|||||||||||||||||||||
21
|
(Xiv)
|
||||||||||||||||||||||
5
|
(x)
|
||||||||||||||||||||||
其他資產,流動
|
與關聯公司合作
|
109
|
116
|
(5
|
)
|
222
|
|||||||||||||||||
其他資產
|
78
|
83
|
22
|
5
|
(v)
|
||||||||||||||||||
1
|
(Iv)
|
||||||||||||||||||||||
遞延費用和預付費用
|
20
|
22
|
(22
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||
流動資產總額
|
1,854
|
1,979
|
-
|
58
|
2,037
|
||||||||||||||||||
未來所得税優惠
|
遞延税項資產
|
28
|
30
|
5
|
32
|
(i)
|
117
|
||||||||||||||||
(1
|
)
|
(Iii)
|
|||||||||||||||||||||
33
|
(Vi)
|
||||||||||||||||||||||
3
|
(Vii)
|
||||||||||||||||||||||
12
|
(Xiii)
|
||||||||||||||||||||||
4
|
(Xv)
|
||||||||||||||||||||||
(1
|
)
|
(x)
|
|||||||||||||||||||||
固定資產,淨額
|
有形資產
|
514
|
549
|
1
|
(十六)
|
555
|
|||||||||||||||||
5 |
(Xii)
|
||||||||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產
|
98
|
(Vi)
|
98
|
||||||||||||||||||||
無形資產,淨額
|
無形資產
|
12
|
13
|
(1
|
)
|
(4
|
)
|
(Xii)
|
8
|
||||||||||||||
-
|
(十六)
|
||||||||||||||||||||||
商譽
|
-
|
-
|
1
|
2
|
(Xii)
|
3
|
|||||||||||||||||
養卹金和退休後資產
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(Xiii)
|
-
|
|||||||||||||||||
權益法投資
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||
其他資產
|
-
|
3
|
24
|
(Vi)
|
28 |
運營商演示文稿
|
歷史VCS
業務
介紹
|
歷史VCS
商務歐元
|
*歷史VCS
營業額美元
|
*重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
*VCS業務
調整後的美元
|
|||||||
|
1
|
(十六)
|
||||||||||||
金融資產
|
3
|
3
|
(3)
|
|||||||||||
總資產
|
2,411
|
2,574
|
5
|
267
|
2,846
|
|||||||||
負債與權益
|
||||||||||||||
應付帳款
|
貿易應付款
|
221
|
236
|
15
|
251
|
|||||||||
應計負債
|
其他條文
|
429
|
458
|
(30)
|
(8)
|
(Viii)
|
689
|
|||||||
(5)
|
(Ix)
|
|||||||||||||
38
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
1
|
(十六)
|
|||||||||||||
應付關聯公司的負債
|
79
|
84
|
(15)
|
|||||||||||
其他負債
|
115
|
123
|
25
|
(Vi)
|
||||||||||
10
|
(Viii)
|
|||||||||||||
3
|
(Ix)
|
|||||||||||||
2
|
(Xii)
|
|||||||||||||
4
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(十六)
|
|||||||||||||
合同負債,流動
|
根據訂單收到的預付款
|
30
|
32
|
21
|
(Xiv)
|
94
|
||||||||
1
|
(十六)
|
|||||||||||||
遞延收入
|
37
|
40
|
||||||||||||
長期債務的當期部分
|
銀行貸款
|
5
|
5
|
(4)
|
9
|
(Vi)
|
10
|
|||||||
流動負債總額
|
916
|
978
|
(34)
|
100
|
1,044
|
|||||||||
長期債務
|
-
|
4
|
16
|
(Vi)
|
20
|
|||||||||
未來養卹金和退休後債務
|
養卹金和類似債務
|
49
|
52
|
22
|
74
|
|||||||||
未來所得税義務
|
税務規定
|
108
|
115
|
5
|
(1)
|
(i)
|
161
|
|||||||
1
|
(Ii)
|
|||||||||||||
33
|
(Vi)
|
|||||||||||||
2
|
(Vii)
|
|||||||||||||
1
|
(Ix)
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS業務演示文稿
|
歷史上的VCS商務歐元
|
*歷史VCS業務美元
|
*重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
*VCS業務調整後美元
|
|||||||
5
|
(x)
|
|||||||||||||
-
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
經營租賃負債
|
74
|
(Vi)
|
74
|
|||||||||||
其他長期負債
|
投資贈款特別項目
|
2
|
3
|
8
|
-
|
(十六)
|
11
|
|||||||
總負債
|
1,075
|
1,148
|
5
|
231
|
1,384
|
|||||||||
權益
|
-
|
|||||||||||||
額外實收資本
|
淨投資
|
1,336
|
1,426
|
-
|
33
|
(i)
|
1,462
|
|||||||
9
|
(Ii)
|
|||||||||||||
3
|
(Iii)
|
|||||||||||||
6
|
(Iv)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Vi)
|
|||||||||||||
(3)
|
(Vii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Viii)
|
|||||||||||||
1
|
(Ix)
|
|||||||||||||
14 |
(x)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Xi)
|
|||||||||||||
2
|
(Xii)
|
|||||||||||||
(30)
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
4
|
(Xv)
|
|||||||||||||
-
|
(十六)
|
|||||||||||||
負債和權益總額
|
2,411
|
2,574
|
5
|
267
|
2,846
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS
業務
介紹
|
歷史VCS
商務歐元
|
*歷史VCS
營業額美元
|
*重新分類
調整美元
|
*美國GAAP調整
美元
|
備註
|
*VCS
業務
調整後的
美元
|
|||||||
淨銷售額
|
淨銷售額
|
2,951
|
3,198
|
(3,198)
|
-
|
|||||||||
產品銷售
|
2,865
|
6
|
第(XVI)條
|
2,870
|
||||||||||
(1)
|
(Viii)
|
|||||||||||||
服務銷售
|
333
|
333
|
||||||||||||
2,951
|
3,198
|
-
|
5
|
3,203
|
||||||||||
成本和開支
|
||||||||||||||
產品銷售成本
|
(1,573)
|
4
|
第二章(二)
|
(1,576)
|
||||||||||
2
|
第二部分(三)
|
|||||||||||||
(2)
|
第(Vii)條
|
|||||||||||||
(1)
|
第三章(第十三章)
|
|||||||||||||
(6)
|
(十六)
|
|||||||||||||
售出的服務成本
|
(177)
|
(1)
|
(Xiii)
|
(178)
|
||||||||||
研發
|
(139)
|
(1)
|
(Xiii)
|
(140)
|
||||||||||
銷售、一般和行政
|
(815)
|
(1)
|
(Xiii)
|
(816)
|
||||||||||
-
|
-
|
(2,704)
|
(6)
|
(2,710)
|
||||||||||
產成品和未製成品庫存變動情況
|
61
|
66
|
(66)
|
-
|
||||||||||
內部生產和資本化資產
|
11
|
12
|
(12)
|
-
|
||||||||||
物料費
|
(1,414)
|
(1,532)
|
1,532
|
-
|
||||||||||
人員費用
|
(624)
|
(676)
|
676
|
-
|
||||||||||
折舊及攤銷
|
(42)
|
(46)
|
46
|
-
|
||||||||||
權益法投資淨收益
|
-
|
-
|
||||||||||||
其他收入(費用),淨額
|
(6)
|
4
|
(x)
|
(16)
|
||||||||||
(15)
|
(十六)
|
|||||||||||||
1
|
(Viii)
|
|||||||||||||
損益轉移協議的費用
|
(18)
|
(20)
|
20
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS業務
介紹
|
歷史VCS
商務歐元
|
*歷史VCS
營業額美元
|
*重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
*VCS業務
調整後的美元
|
|||||||
其他營業收入
|
78
|
85
|
(85)
|
-
|
||||||||||
其他運營費用
|
(553)
|
(599)
|
599
|
-
|
||||||||||
來自其他證券和貸款的收入
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||
金融資產折舊
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||
營業利潤
|
450
|
488
|
-
|
(11)
|
477
|
|||||||||
非服務年金福利(費用)
|
-
|
(1)
|
(Xiii)
|
(1)
|
||||||||||
利息(費用)收入,淨額
|
(8)
|
|||||||||||||
利息和類似收入
|
7
|
8
|
(16)
|
|||||||||||
利息及類似開支
|
(15)
|
(16)
|
16
|
|||||||||||
所得税前營業收入
|
442
|
480
|
-
|
(12)
|
468
|
|||||||||
所得税費用
|
所得税
|
(135)
|
(146)
|
-
|
6
|
(i)
|
(140)
|
|||||||
(1)
|
(Ii)
|
|||||||||||||
1
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(x)
|
|||||||||||||
1
|
(Xv)
|
|||||||||||||
營業淨收入
|
307
|
334
|
-
|
(6)
|
328
|
|||||||||
減去:子公司運營收益中的非控股權益
|
||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益
|
淨收入
|
307
|
334
|
-
|
(6)
|
328
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS業務
介紹
|
歷史VCS
商務歐元
|
*歷史VCS
營業額美元
|
*重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
*VCS業務
調整後的美元
|
|||||||
淨銷售額
|
淨銷售額
|
3,402
|
3,584
|
(3,584)
|
-
|
|||||||||
產品銷售
|
3,165
|
(5)
|
(Viii)
|
3,161
|
||||||||||
1
|
(Ix)
|
|||||||||||||
服務銷售
|
419
|
419
|
||||||||||||
3,402
|
3,584
|
-
|
(4)
|
3,580
|
||||||||||
成本和開支
|
||||||||||||||
產品銷售成本
|
(2,009)
|
(3)
|
(Vii)
|
(2,013)
|
||||||||||
2
|
(Ii)
|
|||||||||||||
(3)
|
(Iii)
|
|||||||||||||
(2)
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
2
|
(x)
|
|||||||||||||
售出的服務成本
|
(173)
|
(173)
|
||||||||||||
研發
|
(164)
|
(1)
|
(Xiii)
|
(165)
|
||||||||||
銷售、一般和行政
|
(794)
|
(794)
|
||||||||||||
-
|
-
|
(3,140)
|
(5)
|
(3,145)
|
||||||||||
產成品和未製成品庫存變動情況
|
70
|
74
|
(74)
|
-
|
||||||||||
內部生產和資本化資產
|
9
|
9
|
(9)
|
-
|
||||||||||
物料費
|
(1,655)
|
(1,743)
|
1,743
|
-
|
||||||||||
人員費用
|
(751)
|
(791)
|
791
|
-
|
||||||||||
折舊及攤銷
|
(56)
|
(59)
|
59
|
-
|
||||||||||
權益法投資淨收益
|
-
|
-
|
||||||||||||
其他收入(費用),淨額
|
33
|
|||||||||||||
29
|
-
|
|||||||||||||
4
|
(Viii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Iv)
|
|||||||||||||
2
|
(Xii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Ix)
|
|||||||||||||
損益轉移協議的費用
|
(217)
|
(229)
|
-
|
229
|
(Xi)
|
|||||||||
其他營業收入
|
95
|
100
|
(100)
|
-
|
||||||||||
其他運營費用
|
(665)
|
(701)
|
701
|
-
|
||||||||||
來自其他證券和貸款的收入
|
-
|
-
|
-
|
-
|
運營商演示文稿
|
歷史VCS
業務
介紹
|
歷史VCS
商務歐元
|
*歷史VCS
營業額美元
|
*重新分類
調整美元
|
美國公認會計原則
調整美元
|
備註
|
*VCS業務
調整後的美元
|
|||||||
金融資產折舊
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||
營業利潤
|
232
|
244
|
-
|
224
|
468
|
|||||||||
非服務年金福利(費用)
|
-
|
(2)
|
(Xiii)
|
(2)
|
||||||||||
利息(費用)收入,淨額
|
(8)
|
(8)
|
||||||||||||
利息和類似收入
|
5
|
6
|
(6)
|
|||||||||||
利息及類似開支
|
(13)
|
(14)
|
14
|
|||||||||||
所得税前營業收入
|
224
|
236
|
-
|
222
|
458
|
|||||||||
所得税費用
|
所得税
|
(121)
|
(127)
|
-
|
(10)
|
(i)
|
(134)
|
|||||||
2
|
(Xv)
|
|||||||||||||
1
|
(Iii)
|
|||||||||||||
1
|
(Vii)
|
|||||||||||||
(1)
|
(Xiii)
|
|||||||||||||
營業淨收入
|
103
|
109
|
-
|
215
|
324
|
|||||||||
減去:子公司運營收益中的非控股權益
|
||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益
|
淨收入
|
103
|
109
|
-
|
215
|
324
|
(i) |
記錄遞延税金計算差異的影響。
|
(Ii) |
對不同庫存減記方法的影響進行調整。
|
(Iii) |
記錄公司內部利潤減少變化的影響。
|
(Iv) |
記錄壞賬準備和其他信貸損失撥備方法差異的影響。
|
(v) |
將VCS業務的歷史現金減去限制性現金金額。
|
(Vi) |
記錄按照美國公認會計原則計算的經營性和融資性租賃使用權資產和負債。
|
(Vii) |
記錄因寄售庫存、展覽風格專用庫存和工具重新分類到固定資產及相關遞延税項的影響而發生的變化。已根據德國公認會計準則對庫存中的這些股票進行公認的減記
。各自的折舊在固定資產中確認。
|
(Viii) |
沖銷尚未被視為根據美國公認會計原則賺取並作為合同負債遞延的與客户忠誠度計劃相關的已確認收入和相應費用,以及相關的遞延税項影響。
|
(Ix) |
記錄對或有損失準備金長期部分的重新分類以及對某些準備金的調整,這些準備金具有不同的門檻標準。
|
(x) |
記錄商品產品產成品庫存中記錄的折舊的沖銷,以及相關的遞延税項影響。
|
(Xi) |
記錄從損益轉移協議中扣除的費用,該費用包括轉移到維埃斯曼的利潤在扣除税收分配協議規定的所得税費用後剩餘的部分。
|
(Xii) |
通過記錄相關固定資產的資本化和攤銷來記錄根據德國公認會計原則攤銷的商譽的沖銷和獨立的失敗出售和回租。
|
(Xiii) |
記錄德國公認會計原則與美國公認會計原則之間的養老金估值差異,以及相應的遞延税金調整。
|
(Xiv) |
沖銷根據德國公認會計準則記錄的庫存減少,並記錄客户合同預付款的合同負債。
|
(Xv)
|
記錄因合併税組在所得税方面的不同處理而進行的調整。
|
(十六) |
以記錄德國公認會計原則與美國公認會計原則在核算惡性通貨膨脹經濟體方面的差異。
|
(A)
|
該調整反映由現金代價及股份代價(各自定義見購股協議)組成的轉讓代價的初步估計公允價值。現金對價從歐元換算成美元,匯率為1歐元兑1.0962美元。
|
美元(百萬美元)
|
||||
現金對價
|
$
|
11,165
|
||
股份對價
|
$
|
3,006
|
||
轉讓對價的初步估計公允價值
|
$
|
14,171
|
承運人的股價
|
收購價
(股權部分)
|
|||||||
考慮的股票價格
|
$
|
56.99
|
$
|
3,006
|
||||
增長10%
|
62.69
|
3,307
|
||||||
下降10%
|
51.29
|
2,706
|
美元(百萬美元)
|
||||
現金和現金等價物
|
$
|
231
|
||
應收賬款淨額
|
608
|
|||
庫存,淨額
|
1,198
|
|||
其他資產,流動
|
111
|
|||
未來所得税優惠
|
-
|
|||
固定資產,淨額
|
758
|
|||
經營性租賃使用權資產
|
98
|
|||
無形資產,淨額
|
4,627
|
|||
養卹金和退休後資產
|
-
|
|||
其他資產
|
28 | |||
總資產
|
$
|
7,659
|
||
應付帳款
|
251
|
|||
應計負債
|
620
|
|||
合同負債,流動
|
94
|
|||
長期債務的當期部分
|
10
|
|||
長期債務
|
20
|
|||
未來養卹金和退休後債務
|
74
|
|||
未來所得税義務
|
1,451
|
|||
經營租賃負債
|
74
|
|||
其他長期負債
|
11
|
|||
總負債
|
$
|
2,605
|
||
取得的淨資產
|
$
|
5,054
|
||
商譽
|
9,117
|
|||
轉讓對價的初步估計公允價值
|
$
|
14,171
|
(B)
|
反映了對固定資產的初步估計公允價值調整,收購中獲得的淨額,見下表。固定資產的公允價值,淨額可能會發生變化。
|
美元(百萬美元)
|
預計使用壽命(以年為單位)
|
初步估計
資產
公允價值
|
||||||
土地
|
不適用
|
$
|
62
|
|||||
建築物和改善措施
|
3至22
|
213
|
||||||
機器、工具和設備
|
5至8
|
320
|
||||||
其他,包括在建資產
|
4至45
|
163
|
||||||
固定資產,淨額
|
$
|
758
|
||||||
減去:風險投資業務調整後的固定資產,淨額
|
(555
|
)
|
||||||
預計調整
|
$
|
203
|
(C)
|
反映對收購中取得的可確認無形資產的初步估計公允價值調整,如下表所示。無形資產的公允價值可能會發生變化。
|
美元(百萬美元)
|
預計使用壽命(in
年)
|
初步估計
資產
公允價值
|
||||||
客户關係
|
15
|
$
|
3,256
|
|||||
商標
|
40
|
715
|
||||||
技術
|
7
|
502
|
||||||
積壓
|
1
|
154
|
||||||
可識別無形資產淨額
|
$
|
4,627
|
||||||
減去:風險投資業務調整後的無形資產,淨額
|
(8
|
)
|
||||||
預計調整
|
$
|
4,619
|
(D)
|
這一調整反映出VCS業務的製成品和在製品庫存的公允價值有所上升。公允價值的計算是初步的,可能會發生變化。存貨的初步估計公允價值淨值是根據存貨的估計銷售價格減去剩餘的製造和銷售成本以及這些製造和銷售活動的正常利潤率
確定的,如下表所示。
|
美元(百萬美元)
|
||||
盤存
|
$
|
1,198
|
||
減去:風險投資業務調整後的庫存,淨額
|
(1,018
|
)
|
||
預計調整
|
$
|
180
|
(E)
|
為反映開利的預計交易成本4,600萬美元,包括諮詢、法律、會計和審計費用以及其他專業費用,開利和VCS業務的歷史財務報表中未確認和計入
。這些成本被記錄為現金和留存收益的減少。
|
(F)
|
反映(I)在“其他資產,流動”內記錄的應收賬款抵銷1.11億美元;(Ii)在“應計負債”中抵銷應付Viessman的6,900萬美元;及(Iii)“現金及現金等價物”增加4,200萬美元,這是收購完成時或之前在VCS Business和Viessman之間結算的金額的淨影響。
|
(G)
|
反映與採購價格分配有關的遞延税項估計,以及因存貨、固定資產和無形資產增加而在資產負債表中進行預計調整的所得税影響。這些與税務相關的調整是根據調整後28.1%的估計混合税率計算的。
|
(H)
|
反映了融資對於交易和相關債務發行成本的影響。對其他流動負債和長期債務的影響已進行了
以下調整:
|
美元(百萬美元)
|
的當前部分
長期債務/
其他電流
負債
|
長期的
債務
|
總計
|
|||||||||
橋樑設施
|
$
|
475
|
$
|
-
|
$
|
475
|
||||||
美元紙幣
|
||||||||||||
2025年到期的5.8000釐債券
|
1,000
|
1,000
|
||||||||||
2034年到期的5.9000釐債券
|
1,000
|
1,000
|
||||||||||
2054年到期的6.2000%債券
|
1,000
|
1,000
|
||||||||||
歐元紙幣
|
||||||||||||
2025年到期的4.375釐債券
|
801
|
801
|
||||||||||
2028年到期的4.125釐債券
|
801
|
801
|
||||||||||
2032年到期的4.500%債券
|
907
|
907
|
||||||||||
定期貸款信貸協議
|
2,521
|
2,521
|
||||||||||
增量過橋貸款、票據和定期貸款信貸協議的本金餘額總額
|
$
|
475
|
$
|
8,030
|
$
|
8,505
|
||||||
定期貸款、信貸協議和其他債務的新遞延債務發行成本
|
-
|
(54
|
)
|
(54
|
)
|
|||||||
預計調整
|
$
|
475
|
$
|
7,976
|
$
|
8,451
|
(I)
|
調整VCS業務的歷史財務報表,以對與收購相關的事件給予形式上的影響,其中包括取消VCS業務的歷史額外實收資本14.62億美元。
|
(Aa)
|
反映在截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的12個月的銷售成本600萬美元和800萬美元,以及與收購的PP&E價值上升有關的銷售、一般和管理費用(“SG&A”)200萬美元和300萬美元。
|
美元(百萬美元)
|
估計數
使用壽命(In)
年)
|
初步
估計數
資產
公允價值
|
折舊
九個人的
截至的月份
9月30日,
2023
|
折舊
對於十二個人來説
截至的月份
十二月三十一日,
2022
|
||||||||||||
土地
|
不適用
|
$
|
62
|
不適用
|
不適用
|
|||||||||||
建築物和改善措施
|
3至22
|
213
|
8
|
11
|
||||||||||||
機器、工具和設備
|
5至8
|
320
|
35
|
45
|
||||||||||||
其他,包括在建資產
|
4至45
|
163
|
5
|
7
|
||||||||||||
新增固定資產折舊費用合計,淨額
|
$
|
48
|
$
|
63
|
||||||||||||
減去:風險投資業務調整後的折舊費用
|
(40
|
)
|
(52
|
)
|
||||||||||||
預計調整
|
$
|
8
|
$
|
11
|
(Bb)
|
反映與收購的可識別無形資產的公允價值相關的遞增攤銷費用。在截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的12個月,計入產品銷售成本的調整分別為3.32億美元和4.93億美元。在截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的12個月中,包括在銷售服務成本中的調整分別為3,700萬美元和3,900萬美元。
|
美元(百萬美元)
|
估計數
使用壽命(In)
年)
|
初步
預估資產
公允價值
|
攤銷
這筆費用
九個月結束
9月30日,
2023
|
攤銷
這筆費用
12個月
截至12月
31, 2022
|
||||||||||||
客户關係
|
15
|
$
|
3,256
|
$
|
266
|
$
|
288
|
|||||||||
商標
|
40
|
715
|
30
|
35
|
||||||||||||
技術
|
7
|
502
|
78
|
65
|
||||||||||||
積壓
|
1
|
154
|
-
|
152
|
||||||||||||
攤銷費用
|
$
|
374
|
$
|
540
|
||||||||||||
減去:風險投資業務調整後的攤銷費用
|
$
|
(5
|
)
|
$
|
(8
|
)
|
||||||||||
預計調整
|
$
|
369
|
$
|
532
|
截至12月31日的12個月,
|
||||||||||||||||||||
美元(百萬美元)
|
2024
|
2025
|
2026
|
2027
|
2028
|
|||||||||||||||
客户關係
|
$
|
380
|
$
|
358
|
$
|
317
|
$
|
281
|
$
|
245
|
||||||||||
商標
|
42
|
43
|
44
|
43
|
42
|
|||||||||||||||
技術
|
$
|
117
|
$
|
106
|
$
|
81
|
$
|
44
|
$
|
13
|
(抄送)
|
反映“存貨,淨額”公允價值初步估計增加的攤銷金額為1.78億美元,因為存貨預計將在購置之日起一年內出售。
|
(Dd)
|
以反映開利在截至2022年12月31日的12個月中的估計交易成本為4600萬美元。這一金額包括顧問費、律師費、會計和審計費以及其他專業費用,這些費用在開利和VCS業務的歷史財務報表中沒有確認和應計。這是一個非經常性項目。
|
(EE)
|
以反映上文調整(F)中與公司間融資有關的利息支出的沖銷。
|
(FF)
|
在VCS業務截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的12個月的合併財務報表中分別記錄了VCS業務向Viessmann支付的4,000萬美元和4,500萬美元歷史特許權使用費的沖銷。
|
(GG)
|
在截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的12個月,根據與VCS
業務相關的使用“Viessmann”商標的許可協議,分別記錄1000萬美元和1300萬美元的新專利費。
|
(HH)
|
以下對利息支出的調整反映了承運人因根據定期貸款信貸協議、票據和歐元票據為借款支付的費用進行融資和攤銷而產生的估計利息支出和融資成本攤銷:
|
美元(百萬美元)
|
的利息支出
九個月結束
2023年9月30日
|
的利息支出
十二個月結束了
2022年12月31日
|
||||||
橋樑設施
|
$
|
-
|
$
|
5
|
||||
美元紙幣
|
||||||||
2025年到期的5.8000釐債券
|
44
|
58
|
||||||
2034年到期的5.9000釐債券
|
44
|
59
|
||||||
2054年到期的6.2000%債券
|
46
|
62
|
||||||
歐元紙幣
|
||||||||
2025年到期的4.375釐債券
|
18
|
35
|
||||||
2028年到期的4.125釐債券
|
25
|
33
|
||||||
2032年到期的4.500%債券
|
30
|
41
|
||||||
定期貸款信貸協議
|
104
|
167
|
||||||
過橋貸款、票據和定期貸款信貸協議總額(不包括債務發行成本攤銷)
|
$
|
311
|
$
|
460
|
||||
與新的過渡性融資、票據和定期貸款信貸協議有關的債務發行成本攤銷
|
8
|
12
|
||||||
形式調整
|
$
|
319
|
$
|
472
|
(Ii)
|
反映與交易會計調整相關的備考調整的估計所得税影響。對於應税業務的交易
會計調整後,採用28.1%的混合税率。對於承運人的應税交易會計調整,使用23.5%的混合税率。該等金額已就若干不可扣減顧問費作出調整。
|
(JJ)
|
反映與上述(HH)中未資本化的債務發行成本相關的一次性成本1,900萬美元,與最終
不用於為交易提供資金。
|
(KK)
|
反映與發行新債有關的備考調整的估計所得税影響。税務相關調整基於混合税
税率為23.5%,調整了外國税收抵免利用減少的影響。
|
以百萬美元計,每股金額除外
|
九個月
截至9月
30, 2023
|
12個月
截至12月
31, 2022
|
||||||
分子(基本和稀疏):
|
||||||||
預計合併淨收入
|
$
|
760
|
$
|
2,953
|
||||
分母(百萬):
|
||||||||
歷史加權平均流通股-基本
|
837
|
843
|
||||||
已發行股份的備考調整
|
59
|
59
|
||||||
加權平均已發行普通股-基本:
|
896
|
902
|
||||||
歷史加權平均流通股-稀釋
|
853
|
861
|
||||||
已發行股份的備考調整
|
59
|
59
|
||||||
加權平均已發行普通股和潛在普通股-稀釋:
|
912
|
920
|
||||||
預計每股收益:
|
||||||||
每股收益-基本
|
$
|
0.85
|
$
|
3.27
|
||||
每股收益-稀釋後
|
$
|
0.83
|
$
|
3.21
|