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月到期成員貨幣：英鎊2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000798354US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000798354US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000798354US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000798354US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員FISV：貸款合資企業會員FISV：可變利率循環信貸額度將於2027年4月到期成員2022-04-012022-04-300000798354US-GAAP：財務擔保成員2023-09-300000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2023-09-300000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2022-12-310000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2022-01-012022-09-300000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: 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A225 SeniorNotes 將於 2027 年 6 月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A1.125 高級票據將於 2027 年 7 月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A1.125 高級票據將於 2027 年 7 月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A545 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A545 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5375高級票據將於2028年8月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5375高級票據將於2028年8月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A42 高級票據將於 2028 年 10 月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A42 高級票據將於 2028 年 10 月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A3.5 高級票據將於 2029 年 7 月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A3.5 高級票據將於 2029 年 7 月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A265 SeniorNotes將於2030年6月到期成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A265 SeniorNotes將於2030年6月到期成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: 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月到期成員2022-12-310000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：美國無擔保商業紙幣會員2023-09-300000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：美國無擔保商業紙幣會員2022-12-310000798354FISV：Euronsecured商業票據會員US-GAAP：商業票據成員2023-09-300000798354FISV：Euronsecured商業票據會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員FISV: TermLoanFacilityMember2023-09-300000798354美國公認會計準則：信用額度成員FISV: TermLoanFacilityMember2022-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-210000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5375高級票據將於2028年8月到期成員2023-08-210000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5625高級票據將於2033年8月到期成員2023-08-210000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-020000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A545 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員2023-03-020000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A56 高級票據將於 2033 年 3 月到期成員2023-03-020000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：美國無擔保商業紙幣會員2023-01-012023-09-300000798354FISV：Euronsecured商業票據會員US-GAAP：商業票據成員2023-01-012023-09-30iso421:BRL0000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員FISV：銀行間存款證書2023-04-012023-04-300000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員國家：ar2023-09-300000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員國家：ar2022-12-310000798354國家：BR美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000798354國家：BR美國公認會計準則：外國信貸額度成員2022-12-310000798354國家:uy美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000798354國家:uy美國公認會計準則：外國信貸額度成員2022-12-310000798354FISV：其他成員美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000798354FISV：其他成員美國公認會計準則：外國信貸額度成員2022-12-310000798354FISV：第一個數據成員2023-09-30fisv: 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會員2023-09-300000798354美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000798354US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-06-3000007983542022-06-300000798354US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300000798354美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300000798354US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-09-300000798354美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-09-300000798354美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2022-12-310000798354US-GAAP：績效股成員2022-12-310000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2023-09-300000798354US-GAAP：績效股成員2023-09-300000798354FISV：第一個數據成員FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters會員2023-09-300000798354FISV：第一個數據成員FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters會員2022-12-310000798354FISV：第一個數據成員SRT: 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董事會成員2023-02-220000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融科技板塊成員2023-07-012023-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2023-07-012023-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員FISV：處理和服務成員2023-07-012023-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員FISV：金融科技板塊成員2023-07-012023-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融科技板塊成員2022-07-012022-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2022-07-012022-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員FISV：處理和服務成員2022-07-012022-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員FISV：金融科技板塊成員2022-07-012022-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融科技板塊成員2023-01-012023-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2023-01-012023-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員FISV：處理和服務成員2023-01-012023-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員FISV：金融科技板塊成員2023-01-012023-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融科技板塊成員2022-01-012022-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員2022-01-012022-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員FISV：處理和服務成員2022-01-012022-09-300000798354FISV：錄取部分成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員FISV：金融科技板塊成員2022-01-012022-09-300000798354FISV：支付部門成員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300000798354FISV：RobertWhau會員2023-01-012023-09-300000798354FISV：RobertWhau會員2023-07-012023-09-300000798354FISV：RobertWhau會員2023-09-300000798354FISV：Suzankeree 記住2023-01-012023-09-300000798354FISV：Suzankeree 記住2023-07-012023-09-300000798354FISV：Suzankeree 記住2023-09-30
目錄                                     
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
在過渡期內                     到                     
委員會檔案編號 1-38962
FISERV, INC.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
威斯康星 39-1506125
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 (I. R.S. 僱主
證件號）
255 Fiserv Drive, 布魯克菲爾德, 無線上網53045
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(262) 879-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券:
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元如果紐約證券交易所
1.125% 2027年到期的優先票據FI27紐約證券交易所
1.625% 2030 年到期的優先票據FI30紐約證券交易所
2.250% 2025年到期的優先票據FI25紐約證券交易所
3.000% 2031年到期的優先票據FI31紐約證券交易所
2031年到期的4.500％優先票據FI31A紐約證券交易所
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
目錄                                     
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年10月20日，有 600,185,716註冊人流通的普通股，面值0.01美元。
目錄                                 
索引
  頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
合併收益表
1
綜合收益（虧損）合併報表
2
合併資產負債表
3
合併現金流量表
4
合併財務報表附註
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。
控制和程序
43
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
43
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
44
第 5 項。
其他信息
44
第 6 項。
展品
44
展品索引
簽名

目錄                                 
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Fiserv, Inc.
合併收益表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
收入：
處理和服務 (1)
$4,008 $3,678 $11,605 $10,738 
產品865 840 2,571 2,368 
總收入4,873 4,518 14,176 13,106 
費用：
處理和服務成本1,311 1,443 4,067 4,381 
產品成本583 553 1,761 1,631 
銷售、一般和管理1,652 1,547 4,952 4,560 
出售企業和其他資產的淨（收益）虧損(176)120 (172)(27)
支出總額3,370 3,663 10,608 10,545 
營業收入1,503 855 3,568 2,561 
利息支出，淨額(258)(190)(692)(534)
其他費用，淨額(35)(13)(81)(83)
所得税前收入和未合併關聯公司投資的（虧損）收入1,210 652 2,795 1,944 
所得税準備金(239)(147)(544)(382)
對未合併關聯公司投資的（虧損）收入(2)(12)(11)222 
淨收入969 493 2,240 1,784 
減去：歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益17 12 42 36 
歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益$952 $481 $2,198 $1,748 
歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益：
基本$1.57 $0.75 $3.57 $2.71 
稀釋$1.56 $0.75 $3.54 $2.68 
用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的股份：
基本606.2 639.6 616.2 645.2 
稀釋610.3 645.0 620.3 651.0 
(1)包括向按美元權益法核算的關聯方投資收取的手續費和其他費用45百萬和美元51截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元136百萬和美元151截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元（見註釋19）。
見合併財務報表附註。
1
目錄                                 
Fiserv, Inc.
綜合收益（虧損）合併報表
（以百萬計）
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
淨收入$969 $493 $2,240 $1,784 
其他綜合收益（虧損）：
衍生品的公允市值調整5 (6)14 (15)
對包含在加工和服務成本中的現金流套期保值淨虧損的重新分類調整
4 1 4 — 
對淨利息支出中包含的已實現現金流套期保值淨虧損的重新分類調整4 4 11 15 
衍生品的税收影響(3)1 (7)— 
固定福利養老金計劃的未實現收益（虧損）— 1 3 (3)
固定福利養老金計劃的税收影響— — (1)1 
外幣折算(261)(550)(11)(765)
對出售企業和其他資產的淨（收益）虧損中包括出售外國實體產生的累計外幣折算影響的重新分類調整10 56 10 56 
外幣折算的税收影響(42)(89)(2)(172)
其他綜合收益總額（虧損）(283)(582)21 (883)
綜合收益（虧損）$686 $(89)$2,261 $901 
減去：歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益
17 12 42 36 
減去：歸因於非控股權益的其他綜合虧損(17)(48)(2)(89)
歸屬於Fiserv, Inc.的綜合收益（虧損）$686 $(53)$2,221 $954 
見合併財務報表附註。
2
目錄                                 
Fiserv, Inc.
合併資產負債表
（以百萬計）
（未經審計）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
現金和現金等價物$1,349 $902 
貿易應收賬款，減去可疑賬款備抵金3,461 3,585 
預付費用和其他流動資產1,986 1,575 
結算資產21,785 21,482 
流動資產總額28,581 27,544 
財產和設備，淨額2,122 1,958 
客户關係，網絡7,300 8,424 
其他無形資產，淨額4,139 3,991 
善意36,836 36,811 
合同成本，淨額921 905 
對未合併關聯公司的投資2,259 2,403 
其他長期資產1,996 1,833 
總資產$84,154 $83,869 
負債和權益
應付賬款和應計費用$3,590 $3,883 
長期債務的短期和當前到期日649 468 
合同負債605 625 
和解義務21,785 21,482 
流動負債總額26,629 26,458 
長期債務22,657 20,950 
遞延所得税3,264 3,602 
長期合同負債247 235 
其他長期負債971 936 
負債總額53,768 52,181 
承付款和意外開支（見附註18）
可贖回的非控制性權益161 161 
Fiserv, Inc. 股東權益：
優先股，無面值： 25已授權百萬股； 無發行的
— — 
普通股，$0.01面值： 1,800已授權百萬股； 784已發行百萬股
8 8 
額外的實收資本23,056 23,011 
累計其他綜合虧損(1,166)(1,189)
留存收益19,574 17,376 
庫存股，按成本計算， 182百萬和 154分別為百萬股
(11,899)(8,378)
Fiserv, Inc. 股東權益總額29,573 30,828 
非控股權益652 699 
權益總額30,225 31,527 
負債和權益總額$84,154 $83,869 
見合併財務報表附註。
3
目錄                                 
Fiserv, Inc.
合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
九個月已結束
9月30日
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$2,240 $1,784 
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和其他攤銷1,093 982 
與收購相關的無形資產的攤銷1,261 1,416 
融資成本的攤銷和債務折扣30 33 
基於股份的薪酬275 244 
遞延所得税(344)(402)
出售企業和其他資產的淨收益(172)(27)
對未合併關聯公司投資的虧損（收益）11 (222)
來自未合併關聯公司的分配42 58 
其他經營活動(2)(2)
扣除收購和處置影響後的資產負債變化：
貿易應收賬款119 (521)
預付費用和其他資產(506)(203)
合同成本(180)(230)
應付賬款和其他負債(303)105 
合同負債3 (30)
經營活動提供的淨現金3,567 2,985 
來自投資活動的現金流：
資本支出，包括資本化軟件和其他無形資產(1,034)(1,148)
出售企業和其他資產的淨收益232 218 
收購業務的付款，扣除獲得的現金— (682)
來自未合併關聯公司的分配110 110 
購買投資(15)(45)
出售投資的收益— 13 
其他投資活動(3)— 
用於投資活動的淨現金(710)(1,534)
來自融資活動的現金流：
債務收益5,188 1,450 
償還債務(1,652)(2,945)
商業票據和短期借款的淨收益（還款額）(2,032)2,020 
償還債務融資費用(38)— 
發行國庫股的收益68 96 
購買庫存股票，包括因納税義務而預扣的員工股票(3,790)(1,909)
結算活動，淨額(630)114 
向非控股權益和可贖回的非控股權益支付的分配
(22)(30)
收購合併子公司非控股權益的款項
(56)— 
支付與收購相關的或有對價(33)— 
其他籌資活動(39)7 
用於融資活動的淨現金(3,036)(1,197)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(8)(84)
現金和現金等價物的淨變動(187)170 
現金和現金等價物，期初餘額3,192 3,205 
現金和現金等價物，期末餘額$3,005 $3,375 
見合併財務報表附註。
4
目錄                                 
Fiserv, Inc.
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表未經審計。管理層認為，公允列報合併財務報表所需的所有調整均已包括在內。此類調整包括正常的經常性項目。中期業績不一定代表全年的業績。合併財務報表和附註在10-Q表允許的情況下列報，不包含Fiserv, Inc.（“公司”）年度合併財務報表和隨附附註中包含的某些信息。這些中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
整合原則
合併財務報表包括Fiserv, Inc.及其子公司的賬目，該公司在這些子公司中持有多數控股權益。合併後，公司與其子公司之間的所有公司間交易和餘額均已清除。當實體的所有權和投票權益大於50％時，通常會建立控制權。公司具有重大影響力但沒有控制權的投資使用權益會計法進行核算，其中，公司的淨收益或虧損份額列於未合併關聯公司投資的收益（虧損）中，相關的税收支出或收益在合併收益表的所得税條款中列報。對關聯公司運營的重大影響通常與20％至50％的所有權權益相吻合；但是，對於合夥企業和有限責任公司而言，3％至50％的所有權權益或董事會代表也可能構成重大影響。
該公司持有某些實體的多數控股財務權益，主要與合併後的商業聯盟有關（見附註19）。非控股權益代表少數股東在合併子公司的淨收益或虧損和權益中所佔的份額。公司在合併收益表中列報的非控股權益包括歸屬於非控股權益的淨收益和可贖回的非控股權益。非控股權益在合併資產負債表中作為權益的組成部分列報。在不完全由公司控制的事件發生時可贖回的非控股權益在股權之外列報，如果超過可贖回權益的初始賬面價值，則按其估計的贖回價值進行結算（參見注釋 11）。
估算值的使用
按照美國（“美國”）普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日為90天或更短的現金和投資，在合併資產負債表中按成本列報，該資產負債表近似於市場價值。由於監管或其他要求而被限制使用的現金和現金等價物包含在合併資產負債表中的其他長期資產中。代表商户和其他收款人持有的現金和現金等價物包含在合併資產負債表的結算資產中。
5
目錄                                 
結算現金和現金等價物的變化包含在結算活動中，在合併現金流量表中來自融資活動的現金流中淨額。 下表提供了合併資產負債表上的現金和現金等價物與合併現金流量表之間的對賬情況：
（以百萬計）2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
合併資產負債表上的現金和現金等價物
$1,349 $902 $893 
結算資產中包含的現金和現金等價物
1,653 2,283 2,475 
其他限制性現金3 7 7 
合併現金流量表中的現金和現金等價物總額
$3,005 $3,192 $3,375 
可疑賬款備抵金
在評估可疑賬户備抵金是否充足時，公司通過考慮歷史壞賬和已發行的客户信貸、客户信用、當前的經濟趨勢、客户付款條件的變化和收款趨勢，來分析貿易應收賬款的可收性。分析特定應收賬款時使用的假設的任何變化都可能導致在變動發生期間確認額外的可疑賬款備抵金。可疑賬户的備抵額為美元83百萬和美元52截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
預付費用和其他流動資產
預付費用是指未來消費的商品和服務的預付款，例如維護費、郵費和保險，總額為 $459百萬和美元431截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。其他流動資產，包括Clover Capital的現金預付款和結算預付現金支付，總額為美元1,527百萬和美元1,144截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
該公司通過其Clover Capital現金透支計劃為商户提供預先獲得資金的機會。根據該計劃，商家向公司出售固定金額的未來信用卡應收賬款，以換取預先支付的購貨款。公司根據Clover Capital計劃購買的未來信用卡應收賬款為$241百萬和美元164截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。公司維持了美元的儲備金10百萬和美元7根據對無法收回的金額的估計，截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元。
該公司還向其國際業務中的商户提供預先獲得資本的機會，使他們有機會提前獲得結算現金以換取應收賬款，包括當持卡人選擇在一段時間內分期向此類商户付款時。公司與外國銀行和聯盟夥伴維持短期信貸額度，為此類預期的結算活動提供資金（見附註10）。這些當地本位貨幣安排主要與公司在拉丁美洲的業務有關，其中最重要的業務以阿根廷比索和巴西雷亞爾計價。該公司從髮卡機構那裏獲得的與該和解融資活動相關的未償現金預付款為美元508百萬和美元264截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
結算資產和債務
結算資產和債務代表結算過程中產生的中間餘額，結算過程涉及髮卡機構、支付網絡、處理商、商户和消費者之間的資金轉移，以及為管理商户信用風險（主要與公司的商户收單服務相關的風險）而持有的抵押金額。作為處理商，公司為商户的清算和結算活動提供便利，並在處理付款交易時記錄結算資產和債務。結算資產是指從代理商、支付網絡、銀行合作伙伴、商家或直接消費者處收到的現金或應收款項。結算義務是指應付給商家和收款人的金額。
與結算義務相關的某些商户結算資產（包含在結算應收賬款中）由合作銀行持有，本公司沒有法定所有權，但公司有權使用這些資產來履行相關的結算義務。公司記錄應付給商家的款項以及向尚未提交結算的收款人簽發的未付付款工具的結算義務。
6
目錄                                 
商户信貸損失補貼
對於公司的商户收單業務，公司的商户客户有法律義務退還持卡人正確撤銷的任何費用。但是，如果公司無法向商家收取退款金額，則公司可能要承擔沖銷的費用。公司在這一領域的風險主要與持卡人購買了將在未來交付的商品或服務的情況有關。公司要求某些商家提供現金存款、擔保、信用證或其他類型的抵押品以降低這種風險。公司持有的或合作銀行為公司利益持有的抵押品歸類為結算資產，償還抵押品的義務歸類為合併資產負債表中的結算義務。該公司還利用許多系統和程序來管理商户信用風險。儘管做出了這些努力，但由於商户違約，該公司還是遭受了損失。公司在合併損益表中的處理和服務成本範圍內確認的商户信貸損失支出總額為美元25百萬和美元18截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元62百萬和美元46在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
公司保留了預計將超過商業抵押品金額的商業信貸損失備抵金。公司可用的抵押品金額為美元0.9十億和美元1.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。該補貼包括商户付款交易已處理但尚未向公司報告（記錄在合併資產負債表中的應付賬款和應計費用）中產生的預期退款和欺詐事件造成的估計損失，以及尚未向商家收取的向持卡人退款的估計損失，這些損失記入合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產。該補貼主要基於公司的信貸損失歷史經驗以及其他因素，例如經濟狀況的變化或商業欺詐的增加。商户信用損失補貼總額為 $35百萬和美元29截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
善意
商譽是指收購價格超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分。公司每年對商譽進行減值評估，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行商譽減值評估。在申報單位層面對商譽進行減值測試，該級別比公司的應申報板塊低一個級別。該公司在2022年第四季度對其申報單位的最新年度減值評估確定，其商譽沒有減值，因為估計的公允價值超過賬面價值。但是，未來的事態發展很可能與利息或貨幣匯率環境有關；戰略舉措的轉變；特定報告單位財務業績的惡化；或公司某些報告單位的定量測試的組成或假設的重大變化（例如風險調整後貼現率的提高） 未來可能會對用於評估商譽減值的一項或多項估計和假設產生重大影響。此外，商業聯盟業務關係或經營業績的重大變化可能會導致重大商譽減值費用。有 不截至2023年9月30日，公司的累計商譽減值。
其他股權投資
公司在沒有可輕易確定的公允價值的情況下維持對各種股票證券的投資，但對這些投資並無重大影響。此類投資總額為 $138百萬和美元135截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他長期資產中。公司在每個報告期對這些投資進行審查，以確定投資是否出現減值或可觀察到的價格變化。在發生此類事件或變化的範圍內，公司將評估公允價值與其投資成本基礎的比較。出售這些投資的收益或虧損或公允價值的變動包含在其他支出中，淨計入該期間的合併收益表。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，對某些股票證券的記錄價值以及股票證券銷售的損益所做的調整並不顯著。
外幣
美元是公司在美國的業務和某些外國業務的本位貨幣。如果本位幣與美元不同，則資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出按報告期內的平均匯率折算。外幣折算的損益作為累計其他綜合虧損的單獨組成部分入賬。外幣交易的收益和損失包括在確定報告期間的淨收入中。
7
目錄                                 
位於美國以外高度通貨膨脹經濟體的子公司的財務報表被重新計量為美元，調整貨幣資產和負債所產生的外幣損益反映在合併收益表中，而不是以外幣折算為合併資產負債表中累計的其他綜合虧損。在高度通貨膨脹的經濟體，主要是阿根廷，對貨幣資產和負債的重新計量導致了美元的外幣匯兑損失38百萬和美元14截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元88百萬和美元31截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元，這筆費用包含在合併損益表中的其他支出淨額中。
為了減少因外幣匯率變動而導致公司對某些外幣計價子公司的淨投資價值變動的風險，公司使用固定到固定的跨貨幣利率互換合約和外幣計價債務作為其對此類外幣計價子公司的淨投資的經濟套期保值。符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損在合併綜合收益（虧損）表中的其他綜合收益（虧損）中計為扣除税款的外幣折算，並將保留在合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中，直到標的外國子公司出售或完全清算。
衍生品
衍生品的註冊期限與相關的基礎風險敞口一致，並作為按公允價值計量的資產或負債記錄在合併資產負債表中。如果將衍生品指定為現金流對衝工具，則衍生品公允價值的變化將記錄為累計其他綜合虧損的一部分，並在套期保值項目影響收益時在合併損益表中確認。如果將衍生品指定為淨投資對衝工具，則扣除税款的衍生品公允價值的變化將計入其他綜合收益（虧損）的外幣折算部分，直到標的淨投資出售或完全清算。如果將衍生品指定為公允價值對衝工具，則衍生品公允價值的變化將記錄在與套期保值項目公允價值變動相同的細列項目中，並在合併收益表中予以確認。如果衍生品未被指定為套期保值，則在合併損益表中確認公允價值的變化。該公司的政策是向信譽良好的機構交易衍生品，而不是出於投機目的交易此類衍生品。
利息支出，淨額
淨利息支出包括主要與公司未償借款和融資租賃債務相關的利息支出，以及主要與公司投資證券相關的利息收入。淨利息支出包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
利息支出
$(268)$(193)$(715)$(542)
利息收入
10 3 23 8 
利息支出，淨額
$(258)$(190)$(692)$(534)
2. 最近的會計公告
2022年，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2022-02號會計準則更新（“ASU”）， 金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露（“亞利桑那州立大學2022-02”），其中除其他外，要求各實體披露按發放年份分列的本期應收賬款融資總額和租賃淨投資的總註銷額。對於公共實體，亞利桑那州立大學2022-02中的規定將適用，並對2022年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）生效。公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02年，該採用並未對公司截至2023年9月30日的九個月的財務報表披露產生重大影響。
2022年，財務會計準則委員會發布了ASU No.2022-03 公允價值計量（主題 820）: 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量（“亞利桑那州立大學 2022-03”），它澄清了會計準則編纂（“ASC”）主題820中的指導方針， 公允價值測量 （“主題820”），在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時，該合同限制禁止出售股權證券，並對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求，這些證券根據ASC主題820以公允價值計量。對於公共實體，亞利桑那州立大學2022-03對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學 2022-03 年的規定將在採用後進行任何調整後適用
8
目錄                                 
在收益中確認並在採用之日披露。預計2022-03年亞利桑那州立大學的採用不會對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。
3. 收入確認
該公司通過交付加工、服務和產品解決方案來創造收入。收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的任何款項。公司通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時確認收入，這種控制權可能是在某個時間點或一段時間內。
收入分列
該公司的業務包括商户承兑部門（“承兑業務”）、金融科技（“金融科技”）板塊和支付和網絡（“支付”）板塊。有關公司業務部門的更多信息包含在附註20中。 下表顯示了按收入類型分列的公司收入，包括與應申報部門的對賬。公司的大部分收入來自國內，在美國以外產生的收入約包括 15% 和 14分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月總收入的百分比，以及 14截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中各佔總收入的百分比。
（以百萬計）可報告的細分市場
收入類型接受金融科技付款企業
和其他		總計
截至2023年9月30日的三個月
正在處理$1,796 $421 $1,237 $5 $3,459 
硬件、印刷品和卡片製作257 19 258 — 534 
專業服務6 119 76 — 201 
軟件維護— 128 9 — 137 
許可費和終止費10 46 72 — 128 
輸出解決方案郵費— — — 263 263 
其他37 62 52 — 151 
總收入$2,106 $795 $1,704 $268 $4,873 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
正在處理$1,586 $407 $1,218 $6 $3,217 
硬件、印刷品和卡片製作254 9 271 — 534 
專業服務5 119 74 — 198 
軟件維護— 138 7 — 145 
許可費和終止費15 36 19 — 70 
輸出解決方案郵費— — — 251 251 
其他18 57 28 — 103 
總收入$1,878 $766 $1,617 $257 $4,518 
9
目錄                                 
（以百萬計）可報告的細分市場
收入類型接受金融科技付款企業
和其他		總計
截至2023年9月30日的九個月
正在處理$5,122 $1,251 $3,637 $18 $10,028 
硬件、印刷品和卡片製作744 42 814 — 1,600 
專業服務16 348 224 — 588 
軟件維護— 403 28 — 431 
許可費和終止費31 145 145 — 321 
輸出解決方案郵費— — — 791 791 
其他105 182 130 — 417 
總收入$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
正在處理$4,649 $1,210 $3,486 $18 $9,363 
硬件、印刷品和卡片製作694 28 744 — 1,466 
專業服務15 366 203 — 584 
軟件維護— 415 18 — 433 
許可費和終止費43 152 79 — 274 
輸出解決方案郵費— — — 712 712 
其他31 176 67 — 274 
總收入$5,432 $2,347 $4,597 $730 $13,106 
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息：
（以百萬計）2023年9月30日2022年12月31日
合約資產$602 $551 
合同負債852 860 
合同資產在合併資產負債表中的其他長期資產中列報，主要來自收入的確認，而付款取決於合同期內向客户轉移服務的情況。合同負債主要涉及從客户那裏收到的預付對價（遞延收入），控制權轉讓發生在提供服務時確認收入。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。公司認可了 $539截至2023年9月30日的九個月中，收入為百萬美元，已計入期初的合同負債餘額。
10
目錄                                 
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計在未來確認的與截至2023年9月30日未履行（或部分未履行）的履約義務相關的預計加工、服務和產品收入：
（以百萬計）
截至十二月三十一日的一年
2023 年的剩餘時間$603 
20242,226 
20251,744 
20261,206 
此後1,643 
公司適用ASC主題606下的可選豁免， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），並且不披露有關根據開具發票的實際權宜之計符合確認條件的賬户和交易手續費的剩餘履行義務的信息。這些多年期合同包含備用履約義務的不同對價，待處理的交易的確切數量和組合取決於客户的要求。公司還適用ASC 606規定的可選豁免，不以可變對價為由披露信息，即為換取知識產權許可而承諾的基於銷售或使用的特許權使用費，或者完全分配給完全未履行的履約義務或完全未兑現的系列轉讓獨特商品或服務的承諾。上述作為剩餘履約義務披露的金額主要包括固定或每月最低手續費以及最初預計期限超過一年的合同下的維護費。
4. 收購和處置
根據ASC主題805，使用收購會計方法將收購作為企業合併入賬， 業務組合。收購價格是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的相應可識別資產和承擔的負債。以下收購和剝離業務的經營業績包含在公司自相應收購之日起至相應處置之日的合併業績中。之所以沒有提供這些收購業務的預計信息，是因為它們對公司的合併經營業績沒有單獨或總體上的實質性影響。
收購
收購商人一號
2022年12月20日，公司以美元的價格收購了Merchant One, Inc.（“Merchant One”），這是一家獨立的銷售組織，專注於使用創新的直接和數字營銷策略組合收購餐飲、零售和電子商務行業的商家302百萬，淨額 $1百萬收購的現金。Merchant One包含在驗收細分市場中，可增強公司的商户分銷和銷售隊伍渠道。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確定並記錄了對Merchant One初步收購價格分配的計量期調整，包括對收購無形資產估值的完善，這是根據收購之日存在的事實和情況進行額外分析和確定信息的結果。這些計量期調整導致商譽增加了 $61百萬美元，包括客户關係在內的可識別無形資產也相應減少。此類計量期調整沒有對公司的合併損益表產生重大影響。收購價格的分配於2023年第二季度完成，並確認了美元的可識別無形資產118百萬，商譽為美元179百萬美元和其他淨資產6百萬。商譽可以用於税收扣除，主要歸因於擴大三葉草的覆蓋範圍所創造的預期價值®基於雲的POS和業務管理平臺，以及精選的增值服務，使公司能夠向Merchant One的客户提供新的創新功能。
11
目錄                                 
分配給可識別無形資產的金額如下：
（以百萬計）總賬面金額加權平均使用壽命
剩餘收購$83 9年份
客户關係35 10年份
總計$118 9年份
收購 Finxact

2022年4月1日，公司以美元的價格收購了Finxact, Inc.（“Finxact”）的剩餘所有權。Finxact, Inc.（“Finxact”）是一家雲原生銀行解決方案開發商，為整個金融服務領域的數字化轉型提供動力645百萬，淨額 $27百萬收購的現金。該公司此前持有Finxact的非控股權益，該股權是按權益法核算的。將公司先前持有的股權調整為收購日的公允價值，導致税前收益的確認為美元110百萬，包含在截至2022年9月30日的九個月的合併收益表中對未合併關聯公司的投資收益中。Finxact屬於金融科技領域，推進了公司的數字銀行戰略，擴展了其賬户處理、數字和支付解決方案。

Finxact記錄的收購價格分配已於2022年第四季度完成，具體如下：
（以百萬計）
現金$27 
其他淨資產1 
無形資產105 
善意670 
全部對價$803 
減去：先前持有的股權的公允價值(131)
總購買價格$672 

商譽因税收目的不可扣除，主要歸因於合併規模、核心平臺現代化以及向各種規模金融機構提供的增強型數字銀行解決方案的加速交付所創造的預期價值。 分配給可識別無形資產的金額如下：
（以百萬計）總賬面金額加權平均使用壽命
收購的軟件和技術$90 6年份
商品名稱9 5年份
客户關係6 8年份
總計$105 6年份
其他收購
2022年12月29日，該公司收購了OrangeData S.A.（“Yacaré”），這是一家總部位於阿根廷的支付服務提供商，使客户能夠使用二維碼在商户進行交易。Yacaré被納入承兑部分，增強了公司的即時支付交易能力。2022年9月1日，該公司收購了為餐廳提供基於雲的預訂和餐桌管理解決方案提供商NexTable, Inc.（“NexTable”）。NexTable包含在驗收細分市場中，它擴展了公司的端到端餐廳解決方案。2022年6月1日，公司收購了The LR2 Group, LLC（“City POS”），這是一家促進支付處理服務併為商家銷售POS設備提供便利的獨立銷售組織。City POS包含在驗收細分市場中，並擴大了公司的商户服務業務。公司以總收購價收購了這些業務 $44百萬，包括估計公允價值為美元的收益準備金6百萬（參見注釋 8）。這些收購的收購價格的分配導致確認了美元的可識別無形資產23百萬，商譽為美元22百萬美元和其他淨假定負債為美元1百萬。CityPOS和NexTable收購的收購價格分配分別於2022年第三和第四季度敲定。收購Yacaré的收購價格分配已於2023年第二季度完成。計量期調整未對公司的合併損益表產生重大影響。這些收購的商譽，其中 $17出於税收目的，百萬是可以扣除的
12
目錄                                 
主要歸因於擴大公司支付解決方案的覆蓋範圍和增強全渠道能力所創造的價值。

分配給用於2022年收購的其他收購的可識別無形資產的金額如下：
（以百萬計）總賬面金額加權平均使用壽命
收購的軟件和技術$12 7年份
客户關係11 10年份
總計$23 9年份
處置
財務對賬業務的處置
2023年7月25日，該公司出售了金融科技板塊報告的財務對賬業務，現金收益為美元232百萬，視最終淨營運資本調整而定。公司確認的税前收益為美元177出售金額為百萬美元，記入出售企業和其他資產的淨（收益）虧損中，相關税收支出為美元49在截至2023年9月30日的三個月中，合併所得税準備金中記錄了百萬美元。税前收益由收到的對價與業務淨賬面金額之間的差額組成，包括美元38百萬美元分配的商譽和美元13數百萬的其他淨資產，主要包括貿易應收賬款和資本化軟件。
Fiserv 哥斯達黎加和系統集成服務的處置

2022年10月17日，該公司將Fiserv哥斯達黎加股份有限公司及其在美國和印度提供信息技術工程服務的系統集成服務（“SIS”）業務出售給單一買家，總銷售價格為美元49百萬。公司確認的税前收益為美元44銷售額為百萬美元，記入出售企業和其他資產的淨（收益）虧損中，相關税收支出為美元8在截至2022年12月31日止年度的合併收益表中，所得税準備金中記錄了百萬美元。公司確認的税前虧損為美元3在截至2023年9月30日的九個月中，與處置哥斯達黎加Fiserv、S.A. Fiserv哥斯達黎加股份有限公司和SIS相關的最終營運資本調整相關的最終營運資本調整計入了出售業務和其他資產的淨（收益）虧損之內，主要在金融科技板塊內公佈。
韓國業務的處置
2022年9月30日，該公司出售了其韓國業務，該業務在承兑部分中列報，總對價為美元50百萬，包括 $43百萬美元的淨現金和買家的股權7百萬。公司確認的税前虧損為美元120出售金額為百萬美元，計入截至2022年9月30日的三個月合併損益表中出售業務和其他資產的淨（收益）虧損。損失由收到的對價與企業淨賬面金額之間的差額組成，包括美元40百萬美元分配的商譽，美元48百萬的客户關係淨無形資產和美元56百萬累計外幣折算虧損，從累計的其他綜合虧損中重新歸類。
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目錄                                 
5. 無形資產
可識別的無形資產包括以下內容：
（以百萬計）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網絡書
價值
2023年9月30日
客户關係$14,607 $7,307 $7,300 
收購的軟件和技術2,354 1,301 1,053 
商品名稱634 339 295 
購買的軟件1,113 505 608 
資本化軟件和其他無形資產3,194 1,011 2,183 
總計$21,902 $10,463 $11,439 
2022年12月31日
客户關係$14,795 $6,371 $8,424 
收購的軟件和技術2,510 1,234 1,276 
商品名稱633 295 338 
購買的軟件1,146 595 551 
資本化軟件和其他無形資產2,601 775 1,826 
總計$21,685 $9,270 $12,415 
與上述可識別的無形資產相關的攤銷費用如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
攤銷費用$579 $608 $1,788 $1,854 
6. 對未合併關聯公司的投資
公司維持對各種關聯公司的投資，這些投資被視為權益法投資，其中最重要的與公司的商業聯盟有關。公司在這些投資的淨收益或虧損中所佔的份額列於對未合併關聯公司投資的（虧損）收益中，相關的税收支出或收益在合併收益表的所得税準備金中列報。該公司在每個報告期內審查其權益法投資，以尋找價值出現非暫時性貶值的跡象。在合併損益表中，權益法投資的價值下降被記作本期減值費用，計入未合併關聯公司投資的收益（虧損）。
公司持有Sagent M&C, LLC（“Sagent”）和defi SOLUTIONS Group, LLC（統稱為 “貸款合資企業”）的非控股所有權權益，這些權益按權益法核算。2022年3月，Sagent與第三方完成了一項交易，該第三方向Sagent出資並由該第三方向Sagent出售某些無形和有形的個人產權，這導致公司在Sagent的所有權權益被削弱。交易的結果是，公司確認的税前淨收益為美元80對未合併關聯公司的投資所得（虧損）範圍內（虧損）百萬美元，相關税收支出為美元19在截至2022年9月30日的九個月中，通過所得税準備金在合併收益表中記錄了百萬美元。該公司在Sagent的剩餘非控股權益繼續作為股權法投資入賬。
貸款合資企業維持經2022年4月修訂的浮動利率定期貸款額度，未償借款總額為美元437截至2023年9月30日，百萬美元的優先無抵押債務，以及總借款能力為美元的浮動利率循環信貸額度83百萬美元存入銀行辛迪加，將於2027年4月到期。有 $45截至2023年9月30日，循環信貸額度的未償借款總額為百萬美元。該公司已為貸款合資企業的債務提供擔保，預計貸款合資企業不會無法履行其債務義務（見註釋8）。
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目錄                                 
7. 衍生品和套期保值工具
為了限制風險敞口，公司在信譽良好的機構維持衍生工具，以對衝利率變動和外幣匯率波動。該公司利用遠期外匯合約、固定至固定的跨貨幣利率互換合約和其他非衍生套期保值工具來管理此類風險。公司已將這些工具指定為現金流套期保值、淨投資套期保值或公允價值套期保值，詳情見下文。公司持有的衍生工具按週期性計量，並按公允價值記入合併資產負債表中的資產或負債（見附註8）。
現金流套期保值
該公司維持被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約，以對衝印度盧比的外幣敞口。這些衍生品的名義金額為美元396百萬和美元346截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。根據截至2023年9月30日的累計其他綜合虧損記錄的金額，該公司估計將確認約為美元的收益1隨着外匯遠期合約的結算，未來十二個月的處理和服務成本為百萬美元。
該公司此前簽訂了國庫鎖定協議（“國庫鎖”），該協議被指定為現金流套期保值，以管理基準利率波動的風險，因為預計將發行與收購和再融資第一數據公司（“First Data”）及其子公司的某些債務有關的固定利率債務。2019年，在發行以美元計價的優先票據的同時，國庫鎖定結算，在扣除所得税後出現虧損，並計入累計的其他綜合虧損，這些虧損將在最初預測的利息支付期限內攤銷為收益。與國庫鎖相關的累計其他綜合虧損中記錄的未攤銷餘額為美元119百萬和美元130截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。根據截至2023年9月30日的累計其他綜合虧損記錄的金額，該公司估計將確認約美元15在未來十二個月中，與已結算的利率對衝合約相關的淨利息支出為百萬美元。
淨投資套期保值
為了減少因外幣匯率變動而導致公司對某些外幣計價子公司的淨投資價值變動的風險，公司使用固定到固定的跨貨幣利率互換合約和外幣計價債務作為其對此類外幣計價子公司的淨投資的經濟套期保值。
截至2023年9月30日，名義固定與固定跨貨幣匯率互換總額為 400百萬歐元和 614百萬新加坡元已被指定為淨投資套期保值，以對衝公司對本位貨幣為歐元和新加坡元的某些子公司的部分淨投資。
該公司還將其某些以歐元和英鎊計價的優先票據和歐元商業票據指定為淨投資套期保值，以對衝其對某些本位貨幣為歐元和英鎊的子公司的部分淨投資。2023 年 5 月 24 日，在公開發行和發行的同時 4.500% 以歐元計價的優先票據將於2031年5月到期（見附註10），公司選擇將此類票據指定為淨投資對衝工具，同時取消其現有的淨投資對衝選擇的指定 0.3752023年7月到期的以歐元計價的優先票據百分比。為了減輕該國的外幣兑換風險 0.375百分比以歐元計價的優先票據，公司簽訂了遠期匯兑合約，但未指定為套期保值，該合約的關鍵條款與優先票據的到期日一起於2023年7月結算。
符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損在合併綜合收益（虧損）報表中記作其他綜合收益（虧損）的外幣折算
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目錄                                 
並將保留在合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中，直至標的外國子公司被出售或完全清算。
與合併綜合收益表（虧損）中記錄在其他綜合收益（虧損）中的淨投資套期保值相關的外幣交易收益（虧損），扣除所得税後的外幣交易收益（虧損）如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
跨幣種匯率互換合約
$4 $2 $(3)$2 
以外幣計價的債務
123 265 9 513 
公司記錄的所得税影響為 $ (42) 百萬和 $ (89) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百萬美元，以及 $ (2) 百萬和 $ (172）在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，來自外幣計價優先票據、商業票據和跨貨幣利率互換合約折算的其他綜合收益（虧損）分別為百萬美元。
公允價值對衝
該公司維持的固定至固定跨貨幣匯率互換合約為 525百萬英鎊名義資產，被指定為公允價值對衝工具，以降低以英鎊計價的本金的即期外匯匯率風險 2.2502025年7月到期的優先票據百分比。可歸因於英鎊/美元即期匯率波動的跨貨幣匯率互換公允價值的變化，以及優先票據公允價值的抵消性變化，在合併損益表中確認為其他支出。
8. 公允價值測量
由於到期時間短，現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、結算資產和債務、應付賬款和客户存款的公允價值接近其各自的賬面價值。公司維護的衍生工具（見附註7）是根據銀行和外幣交易商報價的外幣即期匯率和遠期定期計量的，並按期計價。與公司某些收購相關的或有對價（見附註4）是根據達到收益標準的可能性使用概率加權評估方法的現值估算的。如下文所述，公司當前與債務擔保相關的預期信用損失的或有負債的公允價值是根據對未來違約風險的假設和違約時的相應信用損失水平估算得出的。

定期按公允價值計量的資產和負債包括以下內容：
公允價值
（以百萬計）分類公允價值層次結構9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約預付費用和其他流動資產第 2 級$1 $— 
負債
指定為公允價值對衝的跨貨幣利率掉期合約其他長期負債第 2 級$24 $— 
被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約應付賬款和應計費用第 2 級— 7 
被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約其他長期負債第 2 級— 1 
被指定為淨投資套期保值的跨貨幣利率互換合約其他長期負債第 2 級27 23 
或有考慮應付賬款和應計費用第 3 級2 6 
或有考慮其他長期負債第 3 級2 2 
或有債務擔保 其他長期負債第 3 級21 21 
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目錄                                 
債務
公司的優先票據按攤銷成本入賬，但出於披露目的，按公允價值計量。優先票據的公允價值估計基於矩陣定價，該矩陣定價考慮了可比證券的易於觀察的投入（公允價值層次結構的第二級）。公司的外國信貸額度、定期貸款信貸協議、商業票據和循環信貸額度借款的賬面價值接近公允價值，因為這些工具的利率是可變的，而且公司的信用評級（公允價值層次結構的二級）沒有發生任何變化。總債務的估計公允價值，不包括融資租賃和其他融資債務，為美元20.7十億和美元19.2截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為億美元，賬面價值為美元22.3十億和美元20.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。
債務擔保安排
公司在與貸款合資企業的債務擔保安排（見附註6）的期限內維持其履行義務的負債，這些負債在合併資產負債表中的其他長期負債中列報。2022年4月，貸款合資企業修改了各自的定期貸款和循環信貸額度，將總借款能力提高了美元75百萬美元，並將到期日延長至2027年4月。公司選擇為這筆增量債務提供擔保，因此總擔保額為美元520百萬。公司有權獲得固定費用，以換取其對這筆債務的增量擔保。該公司沒有根據擔保支付任何款項，也沒有被要求這樣做，並且預計貸款合資企業不會未能履行其債務義務。
公司債務擔保安排的非或有部分按攤銷成本入賬，但出於披露目的，按公允價值計量。公司非或有負債的賬面價值為美元33百萬和美元40百萬分別約為2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值（公允價值層次結構的第三級）。此類擔保將在債務的合同期限內在未來時期內攤銷。公司債務擔保安排的或有部分代表公司當前面臨的預期信貸損失。負債金額是根據貸款合資企業的某些財務指標和歷史行業數據估算的，這些數據用於假設擔保方違約的可能性以及發生違約時的信用損失水平。公司認可了 $2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月的收入為百萬美元，以及美元7百萬和美元8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，除其他費用外，分別為百萬美元，淨額為與其根據非或有擔保解除風險相關的合併收益表以及與合資企業債務相關的估計信貸損失準備金的變動。
其他非金融資產
公司的某些非金融資產按非經常性公允價值計量，包括財產和設備、租賃使用權（“ROU”）資產、沒有可輕易確定的公允價值的股權證券、商譽和其他無形資產，在某些情況下需要進行公允價值調整。
9. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
（以百萬計）2023年9月30日2022年12月31日
貿易應付賬款$441 $652 
客户存款894 871 
應計薪酬和福利287 279 
應計税款241 432 
應計利息196 216 
應計支付網絡費用226 219 
經營租賃負債115 124 
應計的專業費用103 108 
其他應計費用1,087 982 
總計$3,590 $3,883 

17
目錄                                 
10. 債務
該公司的債務包括以下內容：
（以百萬計）2023年9月30日2022年12月31日
長期債務的短期和當前到期日：
外國信貸額度$369 $198 
融資租賃和其他融資義務280 270 
長期債務的短期和當前到期日總額$649 $468 
長期債務：
0.3752023年7月到期的優先票據百分比（以歐元計價）
$— $531 
3.8002023年10月到期的優先票據百分比
1,000 1,000 
2.7502024年7月到期的優先票據百分比
2,000 2,000 
3.8502025 年 6 月到期的優先票據百分比
900 900 
2.2502025年7月到期的優先票據百分比（以英鎊計價）
637 632 
3.2002026年7月到期的優先票據百分比
2,000 2,000 
2.2502027年6月到期的優先票據百分比
1,000 1,000 
1.1252027年7月到期的優先票據百分比（以歐元計價）
525 531 
5.4502028年3月到期的優先票據百分比
900 — 
5.3752028年8月到期的優先票據百分比
700 — 
4.2002028 年 10 月到期的優先票據百分比
1,000 1,000 
3.5002029年7月到期的優先票據百分比
3,000 3,000 
2.6502030年6月到期的優先票據百分比
1,000 1,000 
1.6252030年7月到期的優先票據百分比（以歐元計價）
525 531 
4.5002031年5月到期的優先票據百分比（以歐元計價）
840 — 
3.0002031年7月到期的優先票據百分比（以英鎊計價）
637 632 
5.6002033年3月到期的優先票據百分比
900 — 
5.6252033年8月到期的優先票據百分比
1,300 — 
4.4002049年7月到期的優先票據百分比
2,000 2,000 
美元商業票據— 2,329 
歐元商業票據1,249 1,210 
循環信貸額度— 35 
定期貸款設施— 200 
未攤銷的折扣和遞延融資成本(151)(120)
融資租賃和其他融資義務695 539 
長期債務總額$22,657 $20,950 
在截至2023年9月30日的九個月中，公司遵守了所有金融債務契約。
高級票據
2023 年 8 月 21 日，公司完成了美元的公開發行和發行2.0十億美元的優先票據，包括美元700百萬本金總額為 5.3752028年8月到期的優先票據百分比和美元1.3十億本金總額 5.6252033年8月到期的優先票據百分比。這些優先票據的利息每半年支付一次。公司將這些優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還美元商業票據、股票回購以及 2023 年 10 月償還其 3.800% 優先票據。
2023年5月24日，公司完成了股票的公開發行和發行 800百萬歐元本金總額為 4.5002031年5月到期的優先票據百分比。這些優先票據的利息每年支付。該公司將本次優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還美元商業票據，並於2023年7月償還其票據 0.375以歐元計價的優先票據百分比。
18
目錄                                 
2023 年 3 月 2 日，公司完成了美元的公開發行和發行1.8十億美元的優先票據，包括美元900百萬本金總額為 5.4502028年3月到期的優先票據百分比和美元900百萬本金總額為 5.6002033年3月到期的優先票據百分比。這些優先票據的利息每半年支付一次。公司將這些優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還美元商業票據。
2023 年 9 月 30 日， 3.8002023年10月到期的優先票據百分比以及 2.7502024年7月到期的優先票據百分比在合併資產負債表中被歸類為長期票據，因為該公司打算對該債務進行長期再融資或隨後已進行再融資，並且有能力在其循環信貸額度下進行再融資。
管理每張優先票據的契約均包含契約，除其他事項外，這些契約限制了 (i) 公司與他人合併或合併，或向他人轉讓、轉讓或租賃其全部或幾乎所有財產和資產的能力；(ii) 公司及其某些子公司設立或承擔留置權的能力；(iii) 公司及其某些子公司的銷售能力和回租交易。公司可以選擇隨時不按適用的贖回價格全部或部分贖回這些優先票據。
商業票據
該公司維持無抵押的美元和歐元商業票據計劃。公司可能會不時根據這些計劃發行美元商業票據，到期日不超過 397自發行之日起的天數和到期日不超過歐元商業票據 183自發行之日起的天數。曾經有 不截至2023年9月30日美元計劃下的未償借款。美元計劃下的未償借款為美元2.3截至2022年12月31日為10億美元，加權平均利率為 4.818%。歐元計劃下的未償借款為美元1.22023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元，加權平均利率為 3.880% 和 1.918分別為％。該公司打算維持其循環信貸額度下的可用容量，其金額至少等於其商業票據計劃下的未償借款總額。商業票據計劃下的未償借款在合併資產負債表中被歸類為長期借款，因為公司打算通過在到期時繼續發行新的商業票據來長期為該商業票據進行再融資，而且公司還有能力根據其循環信貸額度為此類商業票據進行再融資。
循環信貸額度
公司維持優先無抵押多幣種循環信貸額度，該額度將於2027年6月到期，最高可用本金總額為美元6.0十億。信貸額度下的借款按浮動利率計息，利率基於擔保隔夜融資利率（SOFR），每種情況下美元借款的基準利率，外加基於公司不時生效的長期債務評級的特定利率（6.4502023 年 9 月 30 日的百分比）。
外國信貸額度
公司與外國銀行和聯盟合作伙伴維持某些短期信貸額度和其他借款安排，主要為與拉丁美洲業務相關的結算活動提供資金。該公司簽訂了每年可續期的定期貸款額度，該貸款於2023年4月獲得全額融資，為巴西的預付現金支付提供資金。該定期貸款的名義價值為 514百萬巴西雷亞爾 ($)1022023年9月30日（等值百萬美元），將於2024年4月到期，按可變的銀行間存款證書（CDI）利率計息，外加規定的利潤率為 1.70每年百分比。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按國家分列的公司外國信貸額度和其他借款安排的未償借款和加權平均利率：
未償還的借款（單位：百萬）
加權平均利率
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
阿根廷
$151 $68 99.417 %69.791 %
巴西
119 61 14.978 %16.254 %
烏拉圭
88 34 11.896 %12.188 %
其他
11 35 — %0.994 %
總計
$369 $198 48.428 %30.578 %
19
目錄                                 
定期貸款機制
2023年6月，公司利用發行美元商業票據的收益和手頭運營現金，償還了其現有定期貸款機制的所有剩餘未償借款，從而終止了此類貸款。定期貸款機制下的借款根據一個月的倫敦銀行同業拆借利率或基準利率按浮動利率累計利息，在每種情況下，還根據公司不時生效的長期債務評級計算的特定利潤。定期貸款機制借款的可變利率為 5.639% 截至2022年12月31日。
11. 可贖回的非控制性權益
少數派合夥人是 一該公司現有的商業聯盟合資企業維持了可贖回的非控股權 1利息百分比，在權益之外列報並按其預計贖回價值記賬。少數合夥人有權獲得合同確定的實體收入份額，合資協議包含贖回特徵，即少數合夥人持有的權益可以（i）由持有人選擇兑換，或（ii）在發生不完全由公司控制的事件時兑換。為方便起見，任何一方都可以在2024年12月31日之後的任何時候終止合資企業。如果由於故障、控制權變更或為方便起見在預定日期之後終止，則公司可能需要通過分配現金、合資企業的某些商業合同或兩者的組合，以等於少數股權公允市場價值的價格購買少數合夥人會員權益。在終止合資企業的同時，少數合夥人還可以行使選擇權，以公允市場價值購買某些額外的商業合同。
2021年，公司和合資企業少數合夥人共同同意終止公司的一家商業聯盟合資企業，自2022年3月起生效。在終止的同時，合資企業的少數合夥人選擇行使購買合資企業某些額外商業合同的選擇權。該公司收到了$的收益175百萬美元來自出售合資企業的此類商業合同，從而確認的税前收益為美元147出售企業和其他資產的淨（收益）虧損在百萬美元以內，相關税收支出為美元9在截至2022年9月30日的九個月中，通過所得税準備金在合併損益表中記錄了百萬美元。
下表彙總了截至9月30日的九個月中可贖回的非控股權益活動：
（以百萬計）20232022
期初餘額$161 $278 
向可贖回的非控股權益支付的分配(19)(28)
收入份額19 22 
取消對可贖回非控股權益的承認— (111)
期末餘額$161 $161 
20
目錄                                 
12. 公平
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的權益變動：
Fiserv, Inc. 股東權益 
三個月已結束
2023年9月30日		股票數量金額
（以百萬計）普通股庫存股普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		國庫股非控股權益權益總額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額784 173 $8 $22,988 $(900)$18,622 $(10,727)$725 $30,716 
淨收入 (1)
952 11 963 
向非控股權益支付的分配 (2)
(2)(2)
收購合併子公司的非控股權益 (3)
6 (65)(59)
其他綜合損失
(266)(17)(283)
基於股份的薪酬76 76 
根據股票計劃發行的股票(14)19 5 
購買庫存股9 (1,191)(1,191)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)截至2023年9月30日的三個月，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元6百萬不包括在股權中。
(2)截至2023年9月30日的三個月，以權益形式列報的總分配不包括美元6向未包含在股權中的可贖回非控股權益的分配款額為百萬美元。
(3)該公司收購了其餘部分 49在截至2023年9月30日的三個月中，總部位於荷蘭的商户承兑業務歐洲商户服務有限公司的所有權權益百分比。該公司此前持有該合併子公司的多數控股財務權益。
Fiserv, Inc. 股東權益
三個月已結束
2022年9月30日		股票數量金額
（以百萬計）普通股
庫存股
普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		國庫股權益總額
非控股權益
截至2022年6月30日的餘額784 141 $8 $23,010 $(1,005)$16,113 $(7,017)$700 $31,809 
淨收入 (1)
481 5 486 
支付給非控股權益的分配 (2)
(1)(1)
其他綜合損失(534)(48)(582)
基於股份的薪酬89 89 
根據股票計劃發行的股票
(1)(140)71 (69)
購買庫存股8 (750)(750)
2022 年 9 月 30 日的餘額784 148 $8 $22,959 $(1,539)$16,594 $(7,696)$656 $30,982 
(1)截至2022年9月30日的三個月，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元7百萬不包括在股權中。
(2)截至2022年9月30日的三個月，以權益形式列報的總分配不包括美元7向未包含在股權中的可贖回非控股權益的分配款額為百萬美元。
21
目錄                                 
Fiserv, Inc. 股東權益
九個月已結束
2023年9月30日		股票數量金額
（以百萬計）普通股庫存股普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		國庫股非控股權益權益總額
截至2022年12月31日的餘額784 154 $8 $23,011 $(1,189)$17,376 $(8,378)$699 $31,527 
淨收入 (1)
2,198 23 2,221 
支付給非控股權益的分配 (2)
(3)(3)
收購合併子公司的非控股權益 (3)
6 (65)(59)
其他綜合收益（虧損）
23 (2)21 
基於股份的薪酬275 275 
根據股票計劃發行的股票
(3)(236)163 (73)
購買庫存股31 (3,684)(3,684)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)截至2023年9月30日的九個月中，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元19百萬不包括在股權中。
(2)截至2023年9月30日的九個月中以權益形式列報的總分配不包括美元19向未包含在股權中的可贖回非控股權益的分配款額為百萬美元。
(3)該公司收購了其餘部分 49在截至2023年9月30日的九個月中，總部位於荷蘭的商户承兑業務歐洲商户服務有限公司的所有權權益百分比。該公司此前持有該合併子公司的多數控股財務權益。
Fiserv, Inc. 股東權益
九個月已結束
2022年9月30日		股票數量金額
（以百萬計）普通股
庫存股
普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		國庫股權益總額
非控股權益
截至2021年12月31日的餘額784 134 $8 $22,983 $(745)$14,846 $(6,140)$720 $31,672 
淨收入 (1)
1,748 14 1,762 
向非控股權益支付的分配 (2)
(2)(2)
其他綜合損失(794)(89)(883)
基於股份的薪酬244 244 
根據股票計劃發行的股票
(4)(268)194 (74)
購買庫存股18 (1,750)(1,750)
非控股權益的資本出資13 13 
2022 年 9 月 30 日的餘額784 148 $8 $22,959 $(1,539)$16,594 $(7,696)$656 $30,982 
(1)截至2022年9月30日的九個月中，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元22百萬不包括在股權中。
(2)截至2022年9月30日的九個月中以權益形式列報的總分配不包括美元28向未包含在股權中的可贖回非控股權益的分配款額為百萬美元。
22
目錄                                 
13. 累計其他綜合虧損
扣除所得税後，按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變動包括以下內容：
（以百萬計）衍生品國外
貨幣
翻譯		養老金計劃總計
截至2023年9月30日的三個月
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(91)$(789)$(20)$(900)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）5 (286)— (281)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額5 10 — 15 
本期其他綜合虧損淨額
10 (276)— (266)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至2022年6月30日的餘額$(107)$(933)$35 $(1,005)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
(4)(591)1 (594)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額4 56 — 60 
本期其他綜合虧損淨額— (535)1 (534)
2022 年 9 月 30 日的餘額$(107)$(1,468)$36 $(1,539)
截至2023年9月30日的九個月
截至2022年12月31日的餘額$(103)$(1,064)$(22)$(1,189)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）11 (11)2 2 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額11 10 — 21 
本期其他綜合收益淨額22 (1)2 23 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
截至2021年12月31日的餘額$(107)$(676)$38 $(745)
重新分類前的其他綜合損失(11)(848)(2)(861)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額11 56 — 67 
本期其他綜合虧損淨額— (792)(2)(794)
2022 年 9 月 30 日的餘額$(107)$(1,468)$36 $(1,539)
14. 基於股份的薪酬
公司認可了 $76百萬和美元89在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，基於股份的薪酬支出分別為百萬美元，以及美元275百萬和美元244在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於股份的薪酬支出分別為百萬美元。公司的股份薪酬獎勵通常在當年的第一季度發放，也可能全年與業務收購一起發放。截至2023年9月30日，扣除預計沒收金額後，限制性股票單位和獎勵、績效股票單位和未歸屬股票期權的剩餘未確認薪酬成本總額為美元461預計將在加權平均期內確認百萬美元 1.9年份。
23
目錄                                 
截至2023年9月30日的九個月中，限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位活動摘要如下：
限制性股票單位和獎勵績效份額單位
股份
（以千計）		加權平均撥款日期公允價值股份
（以千計）		加權平均撥款日期公允價值
單位和獎項-2022年12月31日
5,530 $96.88 3,243 $100.93 
已授予2,483 113.32 378 131.31 
被沒收(328)101.96 (51)101.10 
既得(2,101)99.10 (104)101.11 
單位和獎項-2023 年 9 月 30 日
5,584 $103.03 3,466 $103.97 
截至2023年9月30日的九個月中，股票期權活動摘要如下：
股份
（以千計）		加權平均行使價加權平均剩餘合同期限（年）聚合內在價值（以百萬計）
未兑現的股票期權-2022年12月31日6,336 $62.91 
已授予— — 
被沒收(32)112.83 
已鍛鍊(1,995)45.08 
未兑現的股票期權-2023 年 9 月 30 日4,309 $70.80 3.86$182 
股票期權可行使-2023 年 9 月 30 日4,006 $67.67 3.65$181 
15. 所得税
公司的所得税準備金和有效所得税税率如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
所得税準備金$239 $147 $544 $382 
有效所得税税率19.8 %22.5 %19.5 %19.7 %
所得税準備金佔所得税前收入和（虧損）未合併關聯公司投資（虧損）收入的百分比為 19.8% 和 22.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比，以及 19.5% 和 19.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為百分比。在截至2023年9月30日的三個月中，有效所得税税率包括子公司重組和購買可轉讓可再生能源税收抵免的税收優惠。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效所得税税率均包括子公司重組產生的離散税收優惠以及與股權補償相關的税收優惠。截至2023年9月30日的九個月的有效所得税税率還包括購買可轉讓可再生能源税收抵免所得的税收優惠。
公司在扣除利息和罰款前未確認的税收優惠的潛在負債約為 $842023 年 9 月 30 日為百萬美元。該公司認為，未確認的税收優惠的負債可能會減少多達美元7由於税務審計、審計和解可能結束，以及各司法管轄區的訴訟時效到期，未來十二個月將增加100萬英鎊。
截至2023年9月30日，公司2022年的美國聯邦所得税申報表以及2015年至2022年某些州和外國司法管轄區的納税申報表仍有待税務機關的審查。
24
目錄                                 
16. 用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的股份
用於計算每股基本收益和攤薄後淨收益的股份計算方法如下：
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的加權平均已發行普通股——基本
606.2 639.6 616.2 645.2 
普通股等價物4.1 5.4 4.1 5.8 
用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的加權平均已發行普通股——攤薄後
610.3 645.0 620.3 651.0 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，股票期權 0.1百萬和 1.6分別有百萬股被排除在加權平均已發行股票的計算範圍之外——攤薄是因為其影響是反稀釋的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票期權 0.9百萬和 1.8分別有百萬股被排除在加權平均已發行股票的計算範圍之外——攤薄是因為其影響是反稀釋的。
17. 現金流信息
補充現金流信息包括以下內容：
 九個月已結束
9月30日
（以百萬計）20232022
支付的利息$703 $563 
繳納的所得税966 596 
資產負債表日之後結算的國庫股票購買6 11 
非貨幣資產的分配（見附註11）
— 111 
根據融資安排獲得的軟件175 59 
為換取租賃負債而獲得的使用權資產——經營租賃69 109 
為換取租賃負債而獲得的使用權資產——融資租賃242 221 
18. 承付款和或有開支
訴訟和立法事務
在正常業務過程中，在對公司提出索賠的訴訟中，公司或其子公司被指定為被告。公司將應計賬款維持在美元29百萬和美元21百萬在2023年9月30日和2022年12月31日分別涉及其各種法律訴訟，主要與公司的商户收購業務和某些税務事項有關。公司估計，各種訴訟事項超過應計金額的可能風險範圍為 $0 百萬到大約 $90百萬。管理層認為，此類法律訴訟最終可能產生的負債（如果有）預計不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。
2023 年 6 月，加拿大頒佈了一項與支付卡服務的商品和服務税/統一銷售税 (GST/HST) 待遇相關的加拿大税法變更。該公司估算了與本次多年追溯税法變更相關的風險敞口，並確認了税前支出為美元27在截至2023年9月30日的九個月中，合併損益表中的銷售、一般和管理費用中包括百萬美元。
電子支付交易
在公司處理電子支付交易方面，電子支付交易與附註1中描述的結算支付交易分開且截然不同，從訂閲者那裏收到的資金從公司收款之時起一直進行投資，直到向相應的收款人付款為止。這些訂户資金投資於短期、高流動性的投資。訂户資金未包含在公司的合併資產負債表中，可能會根據消費者賬單支付和借記卡活動而大幅波動，總額約為美元1.2十億和美元1.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。
25
目錄                                 
賠償和擔保
公司可以賠償客户因其客户使用公司產品或服務而提出的專利、版權或商標侵權索賠而產生的某些費用。公司還可能向客户保證其產品和服務將按照既定規格運行。在業務銷售方面，公司同意不時向此類企業的買方賠償與出售業務相關的責任。根據此類賠償或擔保條款扣除追回款後的款項對公司的合併財務報表無關緊要。
19. 關聯方交易
商家聯盟
公司的部分業務是通過公司與金融機構之間的商業聯盟進行的。商業聯盟是公司與金融機構之間的協議，該協議將公司的處理能力和管理專業知識與金融機構的知名度和分銷渠道相結合。商户聯盟從商家那裏獲得信用卡和借記卡交易。公司向聯盟提供處理和其他服務，並根據合同定價向聯盟收取費用。
如果公司在聯盟中持有控股財務權益，則該聯盟的財務報表將與公司的財務報表合併，相關的手續費被視為公司間交易，在合併中扣除。如果公司對聯盟具有重大影響力，但不能控制該聯盟，則公司使用權益法來核算其對聯盟的投資。因此，根據權益法向商業聯盟收取的手續費和其他服務費在公司的合併收益表中主要確認為處理和服務收入。此類費用總額為 $44百萬和美元47截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元135百萬和美元140截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。本公司的董事或高級管理人員在任何聯盟中均不擁有所有權權益。這些聯盟的成立通常涉及公司和金融機構向聯盟提供與商户簽訂的合同，以及一個所有者向另一個所有者支付現金以實現每個聯盟的預期所有權百分比。公司和金融機構簽訂了長期處理服務協議，該協議規定了公司向聯盟提供交易處理服務。該公司有大約 $42百萬和美元43截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司合併資產負債表中分別淨額的貿易應收賬款中包含來自未合併商業聯盟的百萬筆款項。
合資企業過渡服務協議
根據某些過渡服務協議，公司以公允價值向按股權法核算的某些合資企業在規定的期限內提供各種管理、業務流程外包以及技術和數據中心相關服務。通過這些協議交易的總金額為 $1百萬和美元5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及4百萬和美元14在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，在合併損益表中主要列為加工和服務收入。
股票回購
2023年8月7日，公司與ValueAct Capital Master Fund, L.P. 簽訂了股票購買協議進行回購，該公司的一家子公司僱用了公司董事會成員 4.1公司百萬股普通股，價格為美元121.98私下協商交易中的每股，總收購價為美元500百萬。回購是根據現有的回購授權進行的，期限不超過 75.0公司董事會於2023年2月22日批准了公司百萬股普通股。股票回購於2023年8月8日完成，在截至2023年9月30日的三個月中，回購的公司普通股的公允價值記入庫存股。
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20. 業務板塊信息
該公司的業務包括承兑板塊、金融科技板塊和支付板塊。驗收領域的企業提供廣泛的商務支持解決方案，併為全球各種規模的商家提供服務。這些解決方案包括商户收單和數字商務服務；移動支付服務；安全和欺詐保護產品；Clover®，該公司面向中小型企業和獨立軟件供應商的基於雲的POS和綜合商務操作系統；以及Carat軍士長，該公司為大型企業提供的集成操作系統。公司通過各種渠道分銷驗收領域業務的產品和服務，包括直銷團隊、與代理銷售隊伍的戰略合作伙伴關係、獨立軟件供應商、金融機構和其他以合資聯盟、收益分享聯盟和推薦協議為形式的戰略合作伙伴。承兑領域的商家、金融機構和分銷合作伙伴通常是公司其他細分市場的客户。
金融科技領域的業務為全球金融機構提供運營所需的技術解決方案，包括使金融機構能夠處理客户存款和貸款賬户以及管理機構總賬和中央信息文件的產品和服務。作為核心賬户處理功能的補充，金融科技板塊業務還提供數字銀行、金融和風險管理、專業服務和諮詢、支票處理以及其他支持多種類型金融交易的產品和服務。金融科技領域的某些業務向企業客户提供產品或服務，以促進財務流程和交易的管理。金融科技領域提供的許多產品和服務都與公司其他部門提供的產品和服務相結合。
支付領域的業務為金融機構以及企業和公共部門客户提供處理數字支付交易所需的產品和服務。這包括信用卡交易，例如借記卡、信用卡和預付卡處理和服務；一系列網絡服務；安全和欺詐保護產品；以及信用卡製作和打印服務。此外，支付領域的業務還提供非信用卡數字支付軟件和服務，包括賬單支付、賬户間轉賬、個人對個人支付、電子賬單以及安全和欺詐保護產品。支付板塊業務的客户反映了全球各個行業，包括公司其他領域的商家、分銷合作伙伴和金融機構客户。
企業及其他部門支持上述應申報細分市場，包括與收購相關的無形資產、未分配的公司支出以及管理層評估分部業績時未考慮的其他活動的攤銷，例如業務、某些資產或投資的收益或虧損；與收購和剝離活動相關的成本；與各種處置相關的某些服務收入；以及公司的Output Solutions郵資報銷。
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每個細分市場的經營業績如下：
可報告的細分市場
（以百萬計）接受金融科技付款企業
和其他		總計
截至2023年9月30日的三個月
加工和服務收入$1,832 $741 $1,430 $5 $4,008 
產品收入274 54 274 263 865 
總收入$2,106 $795 $1,704 $268 $4,873 
營業收入（虧損）$757 $291 $827 $(372)$1,503 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
加工和服務收入$1,603 $737 $1,333 $5 $3,678 
產品收入275 29 284 252 840 
總收入$1,878 $766 $1,617 $257 $4,518 
營業收入（虧損）$610 $261 $738 $(754)$855 
截至2023年9月30日的九個月
加工和服務收入$5,227 $2,234 $4,126 $18 $11,605 
產品收入791 137 852 791 2,571 
總收入$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
營業收入（虧損）$2,037 $856 $2,315 $(1,640)$3,568 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
加工和服務收入$4,681 $2,232 $3,810 $15 $10,738 
產品收入751 115 787 715 2,368 
總收入$5,432 $2,347 $4,597 $730 $13,106 
營業收入（虧損）$1,673 $817 $2,018 $(1,947)$2,561 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告包含 “前瞻性陳述”，旨在使他們有資格獲得安全港，免受1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任。前瞻性陳述包括表達計劃、信念、期望、估計、預期、意圖、偶然性、未來發展、展望或類似表達的陳述，通常可以認定為前瞻性陳述，因為它們包含 “相信”、“預期”、“期望”、“可能”、“應該” 或具有類似含義的詞語。描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。
本報告中的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，許多可預見和不可預見的因素可能導致實際業績與我們當前的預期存在重大差異。可能影響我們業績的因素包括，除其他外：我們與新競爭對手和現有競爭對手進行有效競爭並繼續及時、經濟高效地推出具有競爭力的新產品和服務的能力；客户對我們產品和服務的需求的變化；我們的技術跟上快速變化的市場步伐的能力；我們的商業聯盟的成功，其中一些是我們無法控制的；安全漏洞或運營故障對我們業務的影響，包括造成的中斷全球金融體系的其他參與者；因欺詐或我們的供應商和商家未能履行義務而導致的退款、退款或退貨造成的損失；地方、區域、國家和國際經濟或政治狀況的變化，包括通貨膨脹加劇、利率上升、衰退、銀行倒閉或國際敵對行動加劇所造成的損失，以及它們可能對我們和我們的員工、客户、供應商、供應鏈、運營和銷售產生的影響；提議和頒佈的效果影響我們或整個金融服務行業的立法和監管行動；我們遵守政府法規和適用的信用卡協會和網絡規則的能力；知識產權的保護和有效性；未決和未來的訴訟和政府訴訟的結果；我們成功識別、完成和整合收購以及實現與收購相關的預期收益的能力；我們戰略舉措的影響；我們吸引和留住關鍵人員的能力；金融市場的波動和中斷可能影響我們獲得首選融資來源的能力以及我們獲得融資或增加借貸成本的條件；貨幣匯率或貨幣管制的不利影響；公司税和利率的變化；以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中確定的其他因素可在以下網址獲得：http://www.sec.gov。在評估前瞻性陳述時，您應仔細考慮這些因素，並提醒您不要過分依賴此類陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是對我們未經審計的合併財務報表和附註的補充，以幫助我們瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和經營業績。我們的討論組織如下：
•概述。本節包含有關我們公司和我們提供的產品和服務、收購和處置以及影響我們行業的趨勢的背景信息，以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和經營業績提供背景信息。
•重要會計政策和估算的變化。本節討論了自我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來會計政策的變化，我們認為這些變化對我們的財務狀況和經營業績很重要，需要管理層在申請時做出判斷和估計。
•操作結果。本節通過將截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績與2022年同期的業績進行比較，對我們在隨附的未經審計的合併收益表中列出的經營業績進行了分析。
•流動性和資本資源。本節分析了我們的現金流，並討論了截至2023年9月30日的未償債務。
概述
公司背景
我們是支付和金融服務技術解決方案的全球領先提供商。我們為全球客户提供服務，包括商家、銀行、信用合作社、其他金融機構和企業客户。我們提供賬户處理和
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數字銀行解決方案；髮卡機構處理和網絡服務；支付；電子商務；商户收單和處理；以及 Clover® 基於雲的銷售點（“POS”）和業務管理平臺。
我們渴望以改變世界的方式轉移金錢和信息。我們的目標是通過領先的技術、有針對性的創新和我們所做的一切的卓越表現為客户創造卓越的價值。我們專注於通過組建一支高績效和多元化的團隊、整合我們的解決方案、實現卓越運營、以紀律嚴明的方式分配資本（包括股票回購和併購活動）以及提供突破性創新，來推動增長和創造價值。
我們的業務包括商户承兑業務（“承兑業務”）、金融科技（“金融科技”）板塊和支付和網絡（“支付”）板塊。
我們的承兑領域的企業提供廣泛的商務支持解決方案，併為全球各種規模的商家提供服務。這些解決方案包括商户收單和數字商務服務；移動支付服務；安全和欺詐保護產品；Clover，我們面向中小型企業（“SMB”）和獨立軟件供應商（“ISV”）的基於雲的 POS 和綜合商務操作系統；以及 Carat軍士長，我們適用於大型企業的集成操作系統。我們通過各種渠道分銷驗收領域業務中的產品和服務，包括直銷團隊、與代理銷售隊伍、獨立軟件供應商、金融機構以及其他以合資聯盟、收益分享聯盟和推薦協議為形式的戰略合作伙伴關係。承兑領域的商家、金融機構和分銷合作伙伴通常是我們其他細分市場的客户。
我們的金融科技領域的業務為全球金融機構提供運營所需的技術解決方案，包括使金融機構能夠處理客户存款和貸款賬户以及管理機構總賬和中央信息文件的產品和服務。作為核心賬户處理功能的補充，金融科技板塊業務還提供數字銀行、金融和風險管理、專業服務和諮詢、支票處理以及其他支持多種類型金融交易的產品和服務。金融科技領域的某些業務向企業客户提供產品或服務，以促進財務流程和交易的管理。金融科技領域提供的許多產品和服務都與我們的其他細分市場提供的產品和服務相結合。
我們支付領域的業務為金融機構以及企業和公共部門客户提供處理數字支付交易所需的產品和服務。這包括信用卡交易，例如借記卡、信用卡和預付卡處理和服務；一系列網絡服務；安全和欺詐保護產品；以及信用卡製作和打印服務。此外，支付領域的業務還提供非信用卡數字支付軟件和服務，包括賬單支付、賬户間轉賬、個人對個人支付、電子賬單以及安全和欺詐保護產品。支付板塊業務的客户反映了全球各個行業，包括我們其他細分市場的商家、分銷合作伙伴和金融機構客户。
企業及其他部門支持上述應申報細分市場，包括與收購相關的無形資產的攤銷、未分配的公司支出以及我們在評估分部業績時未考慮的其他活動，例如業務、某些資產或投資的銷售收益或虧損；與收購和剝離活動相關的成本；與各種處置相關的某些服務收入；以及我們的Output Solutions郵資報銷。
收購和處置
我們經常審查我們的業務，以確保我們擁有執行戰略所需的資產。當我們確定了以下緊迫的戰略需求，例如有助於滿足客户需求的產品、服務或技術；改變行業動態的機會；實現業務規模以促進競爭和運營效率的方式；或類似的考慮因素時，我們期望收購企業。我們希望剝離不符合我們的市場、產品或財務戰略的企業。以下收購和剝離業務的經營業績包含在我們自相應收購之日起至相應處置之日的合併業績中。
收購企業
2022年12月29日，我們收購了OrangeData S.A.（“Yacaré”），這是一家總部位於阿根廷的支付服務提供商，使客户能夠使用二維碼在商户進行交易。Yacaré包含在承兑部分中，增強了我們的即時支付交易能力。2022年12月20日，我們收購了Merchant One, Inc.（“Merchant One”），這是一家獨立的銷售組織（“ISO”），專注於通過直接和數字營銷策略的創新組合收購餐飲、零售和電子商務行業的商家。Merchant One包含在驗收細分市場中，可增強我們的商户分銷和銷售隊伍渠道。2022 年 9 月 1 日，我們收購了 NexTable, Inc.
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（“NexTable”），一家為餐廳提供基於雲的預訂和餐桌管理解決方案的提供商。NexTable 包含在驗收細分市場中，它擴展了我們的端到端餐廳解決方案。2022年6月1日，我們收購了LR2集團有限責任公司（“城市POS”），這是一家促進支付處理服務併為商家銷售POS設備提供便利的ISO。City POS包含在承兑細分市場中，並擴展了我們的商户服務業務。2022年4月1日，我們收購了Finxact, Inc.（“Finxact”）的剩餘多數控股權。Finxact, Inc.（“Finxact”）是一家雲原生銀行解決方案開發商，為整個金融服務領域的數字化轉型提供動力。Finxact被納入金融科技領域，推進了我們的數字銀行戰略，擴展了我們的賬户處理、數字和支付解決方案。我們在2022年收購了這些業務，總收購價為9.94億美元，扣除2,800萬美元的收購現金，其中包括估計公允價值為600萬美元的收益準備金。
企業處置
2023年7月25日，我們出售了金融科技板塊報告的財務對賬業務，現金收益為2.32億美元，但須視最終的淨營運資本調整而定。在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認此次出售的税前收益為1.77億美元。
2022年10月17日，我們將Fiserv哥斯達黎加股份有限公司和我們在美國（“美國”）和印度提供信息技術工程服務的系統集成服務（“SIS”）業務出售給單一買家。Fiserv哥斯達黎加、S.A. 和SIS的報告主要集中在金融科技板塊。2022年9月30日，我們出售了我們在韓國的業務，該業務是在驗收部分報告的。我們在2022年出售了這些業務，總對價為9900萬美元，並確認了7,600萬美元的銷售淨税前虧損。在2023年的前九個月中，我們確認了300萬美元的税前虧損，該虧損與處置Fiserv Costa Rica, S.A.相關的最終營運資本調整有關。
其他交易
2023年9月25日，我們以5600萬美元的價格收購了總部位於荷蘭的商户承兑業務歐洲商户服務有限公司剩餘的49％所有權。我們此前持有該子公司的多數控股財務權益，該子公司將繼續在承兑部分進行合併和報告。
自2022年3月起，我們與少數合作伙伴共同商定終止我們的一家商業聯盟合資企業。在此類終止的同時，合資企業少數合夥人選擇行使選擇權，以1.75億美元的價格購買該合資企業的某些額外商業合同，從而確認2022年前九個月的税前收益為1.47億美元。
行業趨勢
隨着技術的飛速發展以及數字支付、電子商務和實時支付基礎設施的穩步擴展，全球支付格局繼續發展。由於這種增長，競爭也繼續加劇。企業和消費者的期望持續上升，重點是速度、便利性、選擇和安全性。為了滿足這些期望，支付公司專注於實現技術現代化，擴大數據的使用範圍和增強客户體驗。
商人
在消費者對更簡單、更高效的購物體驗的渴望的推動下，移動和電子商務的快速增長和全球化為商家創造了幾乎任何地方、通過任何設備接觸消費者的機會，這通常需要商家收單提供商啟用和優化付款接受方式。商家需要更簡單、集成和靈活的系統來接受付款並幫助管理其日常業務運營。再加上消費者越來越多的商品和服務支付方式，商家一直在尋求現代系統來簡化複雜性。此外，商家現在可以通過直接的純數字體驗搜索、發現、比較、購買甚至安裝新系統。這種僅限數字的直接渠道是新商户收購機會的來源，尤其是對於小型商户而言。
此外，業內有許多軟件即服務（“SaaS”）解決方案提供商，其中許多供應商選擇將商户收單集成到其軟件中，以此作為從現有客户關係中創收的一種方式。此類提供商通常被稱為獨立軟件供應商，我們相信有成千上萬種潛在的分銷合作機會可供我們使用。
我們相信，我們的商户收單產品和解決方案為各種規模的商户客户創造了引人注目的價值主張，從中小型企業到中型區域企業再到全球企業商家，以及所有垂直領域。此外，我們相信，我們龐大而多樣化的客户羣，加上與各種規模的金融和非金融機構的商户收購業務的寶貴合作伙伴關係，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
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金融機構和其他金融技術提供商
金融服務提供商經常推出和實施新的支付、存款、風險管理、貸款和投資產品，傳統上由不同類型的金融機構和其他金融技術提供商提供的產品和服務之間的區別在尋求為相同的客户提供服務時繼續縮小。同時，不斷變化的全球監管和網絡安全格局繼續為金融機構創造充滿挑戰的運營環境。這些條件推動了人們對幫助金融機構贏得和留住客户、創造收入、遵守法規和提高運營效率的解決方案的興趣日益濃厚。此外，金融機構及其客户對客户體驗的關注，包括通過移動和在線互動，以及市場上越來越多的支付交易數量和類型，繼續提高金融機構對數據和交易處理的需求。
我們預計，在這個快速演變和競爭激烈的環境中，金融機構和其他金融技術提供商將繼續投入大量資本和人力資源，以處理交易、管理信息、維持監管合規性並向客户提供創新的新服務。我們預計，從長遠來看，我們將受益於金融機構從內部技術轉向外包解決方案的趨勢，因為他們力求在不斷變化的市場中及時瞭解技術變化。我們認為，開發和維護在這樣的環境中保持競爭力所需的基礎設施、技術、產品、服務和網絡的規模經濟對於證明這些投資的合理性至關重要。我們預計，對促進客户與金融機構互動的產品（包括通過移動和在線渠道提供統一、無縫的客户體驗）的需求將繼續增加，我們預計這將為我們創造收入機會。
美國的金融機構數量以相對穩定的速度下降，這主要是由於自願的兼併和收購。這些合併沒有縮小整個市場，而是在金融機構之間轉移賬户。如果客户因合併或收購而蒙受損失，我們通常會根據客户的規模以及合同期限的最早時間收到合同終止費。這些費用可能因時而異，具體取決於金融機構合併活動的水平以及我們的客户是否參與其中。我們對長期客户關係和經常性、以交易為導向的產品和服務的關注也減少了金融服務行業整合對我們的影響。我們相信，我們的產品和服務的整合通過提供新的收入來源和降低成本的機會等為我們的客户創造了引人注目的價值主張。此外，我們相信，我們龐大而多樣化的客户羣，加上我們作為非全權委託、經常性收入型產品和服務的領先提供商的地位，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
最近的市場狀況
全球宏觀經濟狀況，包括利率上升、通貨膨脹、銀行倒閉、全球供應鏈中斷、國際敵對行動和限制貿易或影響我們提供產品或服務能力的法規的影響，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。儘管最近的銀行倒閉給全球金融市場帶來了不確定性，但它們並沒有對我們的經營業績產生實質性影響。但是，未來的銀行倒閉可能會影響我們的應收賬款和現金流，或影響我們尋找商業聯盟合作伙伴的能力。此外，近年來，我們觀察到，半導體、紙張和塑料等業務必需的零部件和投入的全球供應鏈越來越短缺和延遲，將來可能難以及時或按歷史價格採購這些組件和投入品。我們將繼續監控和積極管理我們的業務，以應對這些不可預測的地緣政治和市場狀況，因為它們可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
此外，我們在開展業務的某些國外的經營業績可能會受到美元以外貨幣（包括歐元、英鎊和阿根廷比索）匯率波動的不利影響。在我們開展業務的國家中，美元兑某些外幣的走強將對我們的收入和收益產生負面影響。在某些國家，我們還面臨與貨幣貶值相關的風險，如果當地貨幣兑美元長期貶值或者這些國家的經濟狀況惡化，這可能會對我們的國際經營業績產生負面影響。雖然我們的大部分收入來自國內，但我們會持續監控外匯匯率環境，努力管理這些風險。
關鍵會計政策和估算的變化
我們的合併財務報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計、判斷和假設。在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，我們確定了我們的關鍵會計政策和估計。我們不斷評估用於編制合併財務報表的會計政策和估算，包括最近採用的會計報表
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聲明，並以歷史經驗和假設為基礎進行估計，我們認為這些假設在當前情況下是合理的。實際金額和結果可能與這些估計數存在重大差異。例如，我們估算收購的可識別資產和與收購相關的負債的公允價值，並可能在計量期內（自收購之日起長達一年）記錄購買會計調整。此外，我們通過將申報單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較來審查減值商譽的賬面價值。確定申報單位的公允價值涉及判斷和重要估計值和假設的使用，其中包括有關收入增長率和營業利潤率的假設，用於計算預計的未來現金流、風險調整後的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
運營結果
下表列出了我們的合併損益表中包含的某些金額、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的逐年變化。這些信息應與未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。下文列出的未經審計的財務業績受到收購、處置和外幣波動的影響。
截至9月30日的三個月
20232022
的百分比
收入 (1)
增加（減少）
（以百萬計）20232022$%
收入：
處理和服務$4,008 $3,678 82.2 %81.4 %$330 9 %
產品865 840 17.8 %18.6 %25 3 %
總收入4,873 4,518 100.0 %100.0 %355 8 %
費用：
處理和服務成本1,311 1,443 32.7 %39.2 %(132)(9)%
產品成本583 553 67.4 %65.8 %30 5 %
小計1,894 1,996 38.9 %44.2 %(102)(5)%
銷售、一般和管理1,652 1,547 33.9 %34.2 %105 7 %
出售企業和其他資產的淨（收益）虧損
(176)120 (3.6)%2.7 %(296)n/m
支出總額3,370 3,663 69.2 %81.1 %(293)(8)%
營業收入1,503 855 30.8 %18.9 %648 76 %
利息支出，淨額(258)(190)(5.3)%(4.2)%68 36 %
其他費用，淨額(35)(13)(0.7)%(0.3)%22 n/m
所得税前收入和對未合併關聯公司的投資虧損1,210 652 24.8 %14.4 %558 86 %
所得税準備金(239)(147)(4.9)%(3.3)%92 63 %
對未合併關聯公司的投資虧損(2)(12)— %(0.3)%(10)(83)%
淨收入969 493 19.9 %10.9 %476 97 %
減去：歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益17 12 0.3 %0.3 %5 42 %
歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益$952 $481 19.5 %10.6 %$471 98 %
(1)收入百分比的計算方法是相關收入、支出或收入金額除以總收入，但加工和服務成本及產品成本金額除以相關收入部分。
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目錄                                 
截至9月30日的九個月
20232022
的百分比
收入 (1)
增加（減少）
（以百萬計）20232022$%
收入：
處理和服務$11,605 $10,738 81.9 %81.9 %$867 8 %
產品2,571 2,368 18.1 %18.1 %203 9 %
總收入14,176 13,106 100.0 %100.0 %1,070 8 %
費用：
處理和服務成本4,067 4,381 35.0 %40.8 %(314)(7)%
產品成本1,761 1,631 68.5 %68.9 %130 8 %
小計5,828 6,012 41.1 %45.9 %(184)(3)%
銷售、一般和管理4,952 4,560 34.9 %34.8 %392 9 %
出售企業和其他資產的淨收益(172)(27)(1.2)%(0.2)%(145)n/m
支出總額10,608 10,545 74.8 %80.5 %63 1 %
營業收入3,568 2,561 25.2 %19.5 %1,007 39 %
利息支出，淨額(692)(534)(4.9)%(4.1)%158 30 %
其他費用，淨額(81)(83)(0.6)%(0.6)%(2)(2)%
所得税前收入和未合併關聯公司投資的（虧損）收入2,795 1,944 19.7 %14.8 %851 44 %
所得税準備金(544)(382)(3.8)%(2.9)%162 42 %
對未合併關聯公司投資的（虧損）收入(11)222 (0.1)%1.7 %(233)n/m
淨收入2,240 1,784 15.8 %13.6 %456 26 %
減去：歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益42 36 0.3 %0.3 %6 17 %
歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益$2,198 $1,748 15.5 %13.3 %$450 26 %
(1)收入百分比的計算方法是相關收入、支出或收入金額除以總收入，但加工和服務成本及產品成本金額除以相關收入部分。
截至9月30日的三個月
（以百萬計）接受金融科技付款企業
和其他		總計
總收入：
2023$2,106 $795 $1,704 $268$4,873 
20221,878 766 1,617 2574,518 
收入增長
$228 $29 $87 $11$355 
收入增長百分比
12 %4 %5 %8 %
營業收入（虧損）：
2023$757 $291 $827 $(372)$1,503 
2022610 261 738 (754)855 
營業收入增長$147 $30 $89 $382$648 
營業收入增長百分比24 %11 %12 %76 %
營業利潤率：
202335.9 %36.7 %48.5 %30.8 %
202232.4 %34.1 %45.6 %18.9 %
營業利潤率增長 (1)
350 bps260 bps290 bps1,190 bps
(1)代表營業利潤率的基點增長。
34
目錄                                 
截至9月30日的九個月
（以百萬計）接受金融科技付款企業
和其他		總計
總收入：
2023$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
20225,432 2,347 4,597 730 13,106 
收入增長
$586 $24 $381 $79 $1,070 
收入增長百分比11 %1 %8 %8 %
營業收入（虧損）：
2023$2,037 $856 $2,315 $(1,640)$3,568 
20221,673 817 2,018 (1,947)2,561 
營業收入增長
$364 $39 $297 $307 $1,007 
營業收入增長百分比22 %5 %15 %39 %
營業利潤率：
202333.8 %36.1 %46.5 %25.2 %
202230.8 %34.8 %43.9 %19.5 %
營業利潤率增長 (1)
300 bps130 bps260 bps570 bps
(1)代表營業利潤率的基點增長。
營業利潤率百分比使用實際未四捨五入的金額計算。
總收入
與2022年相比，2023年第三季度的總收入增加了3.55億美元，增長了8％，2023年前九個月增加了10.7億美元，增長了8％。收入增長主要是由全球加工收入的增加所推動的，但部分被2023年第三季度和前九個月外幣匯率波動導致的4％和3％的下降所抵消。
與2022年相比，我們的驗收板塊的收入在2023年第三季度增長了2.28億美元，增長了12％，在2023年前九個月增長了5.86億美元，增長了11％。2023年第三季度和前九個月的收入增長均受全球商户收購付款量的增加所推動，主要是我們的國際業務。收入增長還包括來自我們的Clover和Carat操作系統的捐款，以及通過增值服務擴大我們的商户關係。由於2023年第三季度和前九個月的外幣匯率波動，分別下降了8％和6％，部分抵消了受理部門的收入增長。
與2022年相比，我們的金融科技板塊的收入在2023年第三季度增長了2900萬美元，增長了4％，在2023年前九個月增長了2,400萬美元，增長了1％。收入增長主要是由2023年第三季度和前九個月的2％的加工收入增長所推動的。此外，許可收入的增長為2023年第三季度金融科技板塊的收入增長貢獻了2％，而終止費收入的減少略微抵消了2023年前九個月的增長。
與2022年相比，我們的支付板塊的收入在2023年第三季度增長了8700萬美元，增長了5％，在2023年前九個月增加了3.81億美元，增長了8％。在2023年第三季度和前九個月，我們的借記卡處理業務分別為支付板塊的收入增長貢獻了1％和2％，這主要是由借記交易的增加所推動的。我們的信貸處理業務在2023年第三季度和前九個月為支付板塊的收入增長貢獻了1％，這主要是由活躍賬户的增加所推動的。我們的 Zelle®受交易量增加的推動，業務還為支付板塊2023年第三季度和前九個月的收入增長貢獻了1％。此外，支付板塊收入增長包括2023年第三季度和前九個月終止費收入的增加。
與2022年相比，公司和其他部門的收入在2023年第三季度增長了1,100萬美元，增長了4％，2023年前九個月增長了7,900萬美元，增長了11％，這主要是由於郵資收入的增加。
支出總額
與2022年相比，2023年第三季度的總支出減少了2.93億美元，下降了8％，2023年前九個月增加了6,300萬美元，增長了1％。總支出佔總收入的百分比下降了1,190個基點，至69.2％
35
目錄                                 
2023年第三季度，與2022年相比，2023年前九個月下降了570個基點至74.8％。2023年第三季度和前九個月，與收購相關的無形資產攤銷分別減少了約110個基點和100個基點，總支出佔總收入的百分比在2023年第三季度和前九個月受到有利影響。總支出佔總收入的百分比也受到運營槓桿率以及2023年第三季度和前九個月分別減少約30個基點和50個基點的遣散費的有利影響。2023年第三季度還包括出售我們的財務對賬業務的1.77億美元税前收益。
加工和服務成本佔加工和服務收入的百分比從2022年第三季度的39.2％下降至2023年第三季度的32.7％，2023年前九個月的35.0％降至2023年前九個月的35.0％，而2022年前九個月的比例為40.8％。與可擴展的收入增長和費用管理計劃相關的強大運營槓桿作用對處理和服務收入的百分比產生了有利影響。
產品成本佔產品收入的百分比在2023年第三季度增長至67.4％，而2022年第三季度為65.8％，在2023年前九個月略有下降至68.5％，而2022年前九個月為68.9％。2023年第三季度產品成本佔產品收入的百分比受到收入組合的影響，包括許可費和硬件收入。
銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比在2023年第三季度下降至33.9％，而2022年第三季度為34.2％，在2023年前九個月略有增長至34.9％，而2022年前九個月為34.8％。銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比包括2023年第三季度和前九個月將收購相關無形資產的攤銷減少約90個基點。銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比還包括2023年第三季度收購和整合相關費用減少約50個基點。人事成本的增加，包括2023年第三季度和前九個月的股份薪酬，抵消了這種影響。
2023年第三季度和前九個月出售企業和其他資產的淨收益包括出售我們的財務對賬業務產生的1.77億美元税前收益。2022年第三季度包括出售我們在韓國業務產生的1.2億美元税前虧損，由出售某些商業合同以及2022年前九個月相互終止我們的一家商業聯盟合資企業所產生的1.47億美元税前收益所抵消。
營業收入和營業利潤率
與2022年相比，2023年第三季度的總營業收入增長了6.48億美元，增長了76％，2023年前九個月的總營業收入增加了10.07億美元，增長了39％。與2022年相比，2023年第三季度的總營業利潤率增長了1,190個基點至30.8％，2023年前九個月的總營業利潤率增長了570個基點至25.2％。總營業收入和總營業利潤率得益於2023年第三季度和前九個月的可擴展收入增長，以及與收購相關的無形資產攤銷和遣散費用的減少。出售我們的財務對賬業務產生的1.77億美元税前收益也對2023年第三季度和前九個月的總營業利潤率產生了有利影響。
與2022年相比，我們的驗收板塊的營業收入在2023年第三季度增長了1.47億美元，增長了24％，在2023年前九個月增加了3.64億美元，增長了22％。與2022年相比，2023年第三季度的營業利潤率增長了350個基點至35.9％，2023年前九個月的營業利潤率增長了300個基點至33.8％。我們的承兑板塊的營業收入和營業利潤率增長主要歸因於運營槓桿作用。
與2022年相比，我們金融科技板塊的營業收入在2023年第三季度增長了3000萬美元，增長了11％，2023年前九個月增長了3,900萬美元，增長了5％。與2022年相比，2023年第三季度的營業利潤率增長了260個基點至36.7％，2023年前九個月的營業利潤率增長了130個基點至36.1％。我們的金融科技板塊的營業收入和營業利潤率增長主要歸因於運營槓桿和費用管理舉措。金融科技板塊的營業收入和營業利潤率也受到2023年第三季度許可費收入增長的有利影響。
與2022年相比，我們的支付板塊的營業收入在2023年第三季度增長了8900萬美元，增長了12％，2023年前九個月的營業收入增長了2.97億美元，增長了15％。與2022年相比，2023年第三季度的營業利潤率增長了290個基點至48.5％，2023年前九個月的營業利潤率增長了260個基點至46.5％。支付板塊在2023年第三季度和前九個月的營業收入和營業利潤率增長主要是由於我們的借記卡和信貸處理業務收入的可擴展增長。我們的支付板塊的營業收入和營業利潤率增長也受到2023年第三季度和前九個月解僱費收入增加的有利影響。
36
目錄                                 
與2022年相比，公司和其他部門的營業虧損在2023年第三季度減少了3.82億美元，在2023年前九個月減少了3.07億美元。2023年第三季度和前九個月的營業虧損包括出售我們的財務對賬業務的1.77億美元税前收益。2022年第三季度的營業虧損包括出售我們在韓國業務所產生的1.2億美元税前虧損，由出售某些商業合同以及在2022年前九個月相互終止我們的一家商業聯盟合資企業所產生的1.47億美元税前收益所抵消。2023年第三季度和前九個月的營業虧損也受到收購相關無形資產攤銷分別減少5400萬美元和1.43億美元的有利影響。營業虧損也受到2023年第三季度和前九個月遣散費分別減少2,000萬美元和8200萬美元的有利影響。
利息支出，淨額
2023年第三季度的利息支出淨額與2022年相比增加了6800萬美元，增長了36％，2023年前九個月增加了1.58億美元，增長了30％，這是由於我們在2023年3月、2023年5月和2023年8月分別公開發行和發行了18億美元、8億歐元和20億美元的更高固定利率優先票據，以及與我們在拉丁美洲的結算預付現金計劃相關的浮動利率借款增加。
其他費用，淨額
其他支出，與2022年相比，2023年第三季度的淨支出增加了2200萬美元，與2022年相比，2023年前九個月的淨支出減少了200萬美元。其他支出，淨額包括外幣交易損益、某些股權證券投資公允價值變動的收益或虧損，以及與某些合資企業的債務擔保安排相關的金額。2023年第三季度和前九個月的淨外幣交易虧損分別增加了2300萬美元和5500萬美元，主要與阿根廷有關。2022年前九個月的其他淨支出包括與合資企業債務擔保相關的5700萬美元税前淨支出。
所得税準備金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税準備金佔未合併關聯公司投資（虧損）收入的百分比分別為19.8％和22.5％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為19.5％和19.7％。在截至2023年9月30日的三個月中，有效所得税税率包括子公司重組和購買可轉讓可再生能源税收抵免的税收優惠。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效所得税税率均包括子公司重組產生的離散税收優惠以及與股權補償相關的税收優惠。截至2023年9月30日的九個月的有效所得税税率還包括購買可轉讓可再生能源税收抵免所得的税收優惠。
未合併關聯公司投資的（虧損）收入
我們在使用權益法核算的未合併關聯公司的淨（虧損）收入中所佔份額報告為未合併關聯公司投資的（虧損）收入，相關的税收支出在合併所得税報表的所得税條款內報告。2023年和2022年第三季度，對未合併關聯公司的投資的（虧損）收入（包括收購會計估值的收購無形資產攤銷）分別為（200）萬美元和（1,200）萬美元，2023年和2022年前九個月分別為（1,100萬美元和2.22億美元）. 2022年第三季度對未合併關聯公司的投資虧損包括我們與未合併關聯公司的債務再融資活動相關的支出份額。2022年前九個月對未合併關聯公司的投資收入包括總額為2.09億美元的税前淨收益，主要與收購日我們之前持有的1.1億美元Finxact股權的公允價值調整有關，以及由於我們的所有權權益稀釋以及與第三方進行Sagent M&C, LLC的交易而產生的8000萬美元。
歸屬於非控股權益的淨收益
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益涉及少數合夥人在合併子公司淨收益中所佔的份額。歸屬於非控股權益的淨收益，包括收購會計估值中收購的無形資產攤銷，在2023年和2022年第三季度分別為1,700萬美元和1,200萬美元，在2023年和2022年前九個月分別為4,200萬美元和3,600萬美元。
每股淨收益-攤薄
2023年和2022年第三季度，攤薄後每股歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益分別為1.56美元和0.75美元，2023年和2022年前九個月分別為3.54美元和2.68美元。歸屬於Fiserv, Inc.per的淨收益
37
目錄                                 
2023年第三季度和前九個月攤薄後的股票包括與出售我們的財務對賬業務相關的1.77億美元税前收益。2022年前九個月攤薄後每股歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益包括與某些股權投資交易相關的總額為2.09億美元的税前淨收益。
流動性和資本資源
普通的
我們在正常業務過程中的主要流動性需求是：（i）為正常運營費用提供資金；（ii）滿足未償債務（包括融資租賃）的利息和本金要求；（iii）為資本支出和運營租賃付款提供資金。我們認為，這些需求將在短期和長期內得到滿足，將利用我們運營產生的現金流、13億美元的現金和現金等價物、發行美元和歐元商業票據的收益，以及我們17億美元循環信貸額度（扣除商業票據計劃下指定用於未償借款的43億美元容量、2023年和2024年到期的優先票據以及截至9月30日的信用證）下的可用容量，2023。
下表分別彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們通過經營活動提供的淨現金或運營現金流和資本支出金額：
 九個月已結束
9月30日		增加（減少）
（以百萬計）20232022$%
淨收入$2,240 $1,784 $456 
折舊和攤銷2,384 2,431 (47)
基於股份的薪酬275 244 31 
遞延所得税(344)(402)58 
出售企業和其他資產的淨收益(172)(27)(145)
對未合併關聯公司投資的虧損（收益）11 (222)233 
來自未合併關聯公司的分配42 58 (16)
營運資金和其他方面的淨變動(869)(881)12 
經營活動提供的淨現金$3,567 $2,985 $582 19 %
資本支出，包括資本化軟件和其他無形資產$1,034 $1,148 $(114)(10)%
我們在2023年前九個月的運營現金流為36億美元，與2022年前九個月的30億美元相比增長了19％。這一增長歸因於盈利能力的提高和相應的現金流。
我們維持對各種未合併關聯公司的投資，這些投資被記作權益法投資。2023年和2022年前九個月，未合併關聯公司的總分配，包括歸類為投資活動現金流的分配，分別為1.52億美元和1.68億美元。
我們目前的政策是將運營現金流主要用於為資本支出、股票回購、收購和償還債務提供資金，而不是支付股息。在2023年和2022年前九個月，我們的資本支出分別約佔總收入的7％和9％。
股票回購
2023年8月8日，我們在與ValueAct Capital Master Fund, L.P. 進行私下談判的交易中以每股121.98美元的價格回購了410萬股普通股，總收購價為5億美元。包括這筆交易在內，我們在2023年和2022年的前九個月分別回購了37億美元和18億美元的普通股。2023年2月22日，我們董事會批准了對最多7,500萬股普通股的額外回購授權。截至2023年9月30日，根據我們目前的回購授權，我們還有大約6,050萬股股票。回購的股票通常根據我們的股票計劃進行發行。
38
目錄                                 
收購和處置
收購企業
我們在2022年12月收購了Yacaré和Merchant One，2022年9月收購了NexTable，2022年6月收購了City POS。此外，我們還於2022年4月收購了Finxact的剩餘多數控股權益。NexTable、City POS和Finxact的剩餘所有權權是在2022年前九個月收購的，總收購價為6.86億美元，扣除2700萬美元的收購現金，包括估計公允價值為600萬美元的收益準備金。Merchant One和Yacaré於2022年第四季度被收購，總收購價為3.08億美元，扣除收購的100萬美元現金。
我們通過利用可用現金和發行商業票據的收益為這些收購提供資金。這些被收購業務的經營業績包含在我們各自收購之日的合併業績中。
企業處置
我們於2023年7月出售了財務對賬業務，現金收益為2.32億美元，但須視最終的淨營運資本調整而定。出售的淨收益主要用於償還債務和回購我們的普通股。
我們於2022年10月出售了Fiserv哥斯達黎加股份有限公司和我們的SIS業務，淨現金收益為3,400萬美元，並於2022年9月出售了我們在韓國的業務，淨現金收益為4,300萬美元，以及韓國業務買家的少數非控股權益。這些處置的淨收益主要用於償還債務和回購我們的普通股。
其他交易
2023年9月，我們以5600萬美元的價格收購了歐洲商人服務有限公司剩餘的49％所有權，此前我們持有該合併子公司的多數控股財務權益。我們利用可用現金和發行商業票據的收益為這筆交易提供了資金。
自2022年3月起，我們雙方同意終止與少數夥伴的商業聯盟合資企業。在此類終止的同時，合資企業的少數合夥人選擇行使選擇權，購買合資企業的某些額外商業合同，現金收益為1.75億美元。本次交易的淨收益主要用於償還債務和回購我們的普通股。
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目錄                                 
債務
（以百萬計）2023年9月30日2022年12月31日
長期債務的短期和當前到期日：
外國信貸額度$369 $198 
融資租賃和其他融資債務280 270 
長期債務的短期和當前到期日總額$649 $468 
長期債務：
2023年7月到期的0.375％優先票據（以歐元計價）
$— $531 
2023 年 10 月到期的 3.800% 優先票據
1,000 1,000 
2024 年 7 月到期的 2.750% 優先票據
2,000 2,000 
2025 年 6 月到期的 3.850% 優先票據
900 900 
2025年7月到期的2.250％優先票據（以英鎊計價）
637 632 
2026年7月到期的3.200％優先票據
2,000 2,000 
2027 年 6 月到期的 2.250% 優先票據
1,000 1,000 
2027 年 7 月到期的 1.125% 優先票據（以歐元計價）
525 531 
2028 年 3 月到期的 5.450% 優先票據
900 — 
2028 年 8 月到期的 5.375% 優先票據
700 — 
2028 年 10 月到期的 4.200% 優先票據
1,000 1,000 
2029 年 7 月到期的 3.500% 優先票據
3,000 3,000 
2030 年 6 月到期的 2.650% 優先票據
1,000 1,000 
2030 年 7 月到期的 1.625% 優先票據（以歐元計價）
525 531 
2031年5月到期的4.500％優先票據（以歐元計價）
840 — 
2031年7月到期的3.000％優先票據（以英鎊計價）
637 632 
2033年3月到期的5.600％優先票據
900 — 
2033 年 8 月到期的 5.625% 優先票據
1,300 — 
2049年7月到期的4.400％優先票據
2,000 2,000 
美元商業票據— 2,329 
歐元商業票據1,249 1,210 
循環信貸額度— 35 
定期貸款機制— 200 
未攤銷的折扣和遞延融資成本(151)(120)
融資租賃和其他融資債務695 539 
長期債務總額$22,657 $20,950 
2023年8月，我們完成了20億美元優先票據的公開發行和發行，其中包括本金總額為7億美元的2028年8月到期的5.375％的優先票據和本金總額為13億美元的2033年8月到期的5.625％的優先票據。2023年5月，我們完成了本金總額為8億歐元的4.500％優先票據的公開發行和發行，該票據將於2031年5月到期。2023年3月，我們完成了18億美元優先票據的公開發行和發行，其中包括本金總額為9億美元的2028年3月到期的5.450％的優先票據和2033年3月到期的9億美元本金總額為5.600％的優先票據。我們將這些優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還美元商業票據、股票回購、2023年7月償還0.375％的歐元計價優先票據以及2023年10月償還3.800％的優先票據。
截至2023年9月30日，我們的債務主要包括歐元商業票據計劃下的209億美元固定利率優先票據和12億美元的未償借款。我們以美元計價的優先票據的利息每半年支付一次，而以歐元和英鎊計價的優先票據的利息每年支付一次。我們的循環信貸額度和商業票據的利息通常每週支付一次，有時甚至更頻繁地支付，定期貸款的利息是按月支付的。
40
目錄                                 
截至2023年9月30日，2023年10月到期的3.800％的優先票據和2024年7月到期的2.750％的優先票據在合併資產負債表中被歸類為長期票據，因為我們打算對該債務進行長期再融資或隨後再融資，並且有能力在循環信貸額度下進行再融資。商業票據計劃下的未償借款在合併資產負債表中也被歸類為長期借款，因為我們打算通過在到期時繼續發行新的商業票據來長期為該商業票據進行再融資，並且還有能力根據循環信貸額度為此類商業票據進行再融資。
可變利率債務
截至2023年9月30日，我們的浮動利率債務包括以下各項：
（以百萬計）成熟度加權平均利率未償借款
外國信貸額度不適用48.428%$369 
歐元商業票據各種各樣的3.880%1,249 
浮動利率債務總額14.041%$1,618 
我們與外國銀行和聯盟夥伴維持某些短期信貸額度和其他借款安排，主要為與拉丁美洲業務相關的結算活動提供資金。我們簽訂了每年可續期的定期貸款額度，該額度已於2023年4月全部到位，為巴西的預付現金支付提供資金。截至2023年9月30日，該定期貸款的名義價值為5.14億巴西雷亞爾（等值1.02億美元），將於2024年4月到期，按可變的銀行間存款證書（CDI）利率計息，外加每年1.70％的指定利潤。
下表彙總了截至2023年9月30日按國家分列的未償借款和我們的外國信貸額度和其他借款安排的加權平均利率：
未償還的借款（單位：百萬）
加權平均利率
阿根廷
$151 99.417 %
巴西
119 14.978 %
烏拉圭
88 11.896 %
其他
11 — %
總計
$369 48.428 %
我們維持美元和歐元的無擔保商業票據計劃，期限通常從一天到四個月不等。我們的商業票據計劃下的未償借款按發行時的現行利率計息。
我們還維持循環信貸額度，總額度可達60億美元的總容量。信貸額度下的借款根據有擔保隔夜融資利率（SOFR）或美元借款的基準利率按浮動利率計息，每種情況都加上基於我們不時生效的長期債務評級的特定利率。我們需要根據信貸協議中不時生效的總承諾支付貸款費。
2023年6月，我們使用發行美元商業票據的收益和手頭運營現金償還了定期貸款機制中所有剩餘的未償借款，從而終止了此類貸款。定期貸款機制下的借款根據一個月的倫敦銀行同業拆借利率或基準利率按浮動利率累計利息，在每種情況下，還根據公司不時生效的長期債務評級計算的特定利潤。
債務契約與合規
管理我們優先票據的契約包含契約，除其他事項外，這些契約限制了（i）我們與他人合併或合併，或向他人轉讓、轉讓或租賃全部或幾乎所有財產和資產的能力，（ii）我們和我們的某些子公司設立或承擔留置權的能力，以及（iii）我們和我們的某些子公司進行售後和回租交易的能力。我們可以選擇在適用的到期日之前的任何時候全部或部分贖回優先票據。
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目錄                                 
循環信貸額度包含各種限制和契約，除其他外，要求我們將截至每個財政季度末的合併負債限制在截至當時的四個財政季度期間扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和支出以及某些其他調整前的合併淨收益的3.75倍，但有某些例外。
在2023年的前九個月中，我們遵守了所有金融債務契約。我們滿足未來債務契約要求的能力將取決於我們持續創造收益和現金流的能力。我們希望繼續遵守與未償債務相關的所有條款和條件，包括金融債務契約。
債務擔保
我們持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（統稱為 “貸款合資企業”）的非控股所有權權益。貸款合資企業維持了經2022年4月修訂的浮動利率定期貸款額度，截至2023年9月30日，未償還的優先無抵押債務總額為4.37億美元，銀行集團的浮動利率循環信貸額度總額為8,300萬美元，將於2027年4月到期。截至2023年9月30日，循環信貸額度有4,500萬美元的未償借款。我們已經為貸款合資企業的債務提供了擔保，預計貸款合資企業不會無法履行其債務義務。截至2023年9月30日，我們維持了3,300萬美元的負債，即我們在擔保安排期內隨時準備履行的非或有債務的估計公允價值。此類擔保將在債務的合同期限內在未來時期內攤銷。此外，截至2023年9月30日，我們維持了2,100萬美元的或有負債，相當於我們當前面臨的預期信貸損失。該或有負債是根據貸款合資企業的某些財務指標和歷史行業數據估算的，這些數據用於假設受保方違約的可能性以及發生違約時的信用損失水平。我們沒有根據擔保支付任何款項，也沒有被要求這樣做。
現金和現金等價物
正如我們的合併資產負債表中所反映的那樣，原始到期日為90天或更短且易於轉換為現金的投資，不包括結算資產，被視為現金等價物。下表詳細介紹了我們在2023年9月30日和2022年12月31日持有的現金和現金等價物：
2023年9月30日2022年12月31日
（以百萬計）國內國際總計國內國際總計
可用$376 $344 $720 $135 $153 $288 
不可用 (1)
193 436 629 178 436 614 
總計$569 $780 $1,349 $313 $589 $902 
(1)代表我們合資企業持有的現金，除非相關實體的董事會宣佈分紅，否則無法為這些實體以外的業務提供資金，以及受某些國家外匯管制或監管資本要求約束的其他實體持有的現金。
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目錄                                 
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一種或多種市場價格、利率、通貨膨脹、貨幣匯率、指數、相關性或其他市場因素（例如流動性）水平的變化將導致某種金融工具或一組金融工具損失的風險。我們的高級管理層積極監控我們面臨的某些市場風險，主要來自利率和外幣匯率的波動。為了限制我們面臨的這些風險，我們可能會與信譽良好的機構簽訂衍生工具，以對衝利率變動和外幣匯率波動。我們目前使用遠期外匯合約、固定至固定的跨貨幣匯率掉期合約和其他非衍生對衝工具來管理風險。
我們的外幣匯兑風險敞口通常來自我們的非美國業務，但這些業務以當地貨幣進行。我們的業務所涉及的主要貨幣是阿根廷比索、巴西雷亞爾、英鎊、加元、歐元和印度盧比。我們在高度通貨膨脹的經濟體（主要是阿根廷）中以美元計價的外國投資和外幣交易的標的貨幣資產和負債價值的變化可能會導致外幣匯兑損失。在某些國家，我們還面臨與貨幣貶值相關的風險，如果當地貨幣兑美元長期貶值或者這些國家的經濟狀況惡化，這可能會對我們的國際經營業績產生負面影響。
有關我們面臨的市場風險的更多信息包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第7A項中。在截至2023年9月30日的九個月中，我們對市場風險的定量和定性分析沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條的要求，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們或我們的子公司在對我們提出索賠的訴訟中被指定為被告。管理層認為，此類訴訟最終可能產生的負債（如果有）預計不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
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目錄                                 
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表列出了在截至2023年9月30日的三個月中，我們或任何 “關聯購買者”（定義見交易法第10b-18（a）（3）條）或代表我們購買普通股的信息：
時期總數
購買的股票		平均價格
每股支付
的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 (1)
最大數量
當年 5 月的股票數量
還未被購買
根據計劃或
程式(1)
2023年7月1日至31日2,700,762 $127.31 2,700,762 67,402,317 
2023年8月1日至31日5,525,343 122.31 5,525,343 61,876,974 
2023年9月1日至30日1,333,870 120.22 1,333,870 60,543,104 
總計9,559,975 9,559,975 
(1)2020 年 11 月 19 日和 2023 年 2 月 22 日，我們董事會分別批准購買多達 6,000 萬股和 7,500 萬股普通股。這些授權不會過期。
第 5 項。其他信息
(c) 除下文所述外，在截至2023年9月30日的三個月中，公司的董事或第16條高管均未採用或終止第10b5-1條交易計劃或 “非規則10b5-1交易安排”，定義見S-K法規第408（a）項。
開啟 2023年9月22日, 羅伯特·豪斯, 首席財務官公司的， 採用出售公司普通股證券的交易安排（a”規則 10b5-1 交易計劃”）旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。侯先生的《交易計劃》第10b5-1條規定行使的權限不超過 188,0882024年1月31日之前，員工股票期權和根據一項或多份限價單出售普通股的標的股份。

開啟 2023年9月18日, 蘇珊·凱雷爾, 公司全球業務解決方案負責人, 採用旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的第10b5-1條交易計劃。Kereere女士的第10b5-1條交易計劃規定最多可出售 6,534在2024年10月4日之前，根據一項或多份限價單發行的普通股。
第 6 項。展品
隨附的證物索引中列出的證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
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目錄                                 
展品索引
展覽
數字
展品描述
4.1
Fiserv, Inc.與美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2023年8月21日的第三十份補充契約（參照2023年8月21日提交的Fiserv, Inc.8表8-K最新報告附錄4.1納入）
4.2
Fiserv, Inc. 與美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2023年8月21日的第三十一份補充契約（參照2023年8月21日提交的Fiserv, Inc.的8-K表最新報告附錄4.2納入）
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
101.INS*行內 XBRL 實例文檔-XBRL 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
_______________________
* 在本10-Q表季度報告中提交的以下文件採用ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益（虧損）表，（iii）截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表，（iv）) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表，(v)合併財務報表附註，以及（vi）第二部分第5（c）項中包含的信息。

目錄                                 
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
FISERV, INC.
日期：2023年10月25日來自：//Robert W. Ha
羅伯特·豪斯
首席財務官
日期：2023年10月25日來自：/s/Kenneth F. Best
肯尼斯·F·貝斯特
首席會計官