10-Q

假的--12-310000775158Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTax五年0000775158US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 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北美會員OSK：職業部門成員2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK：其他職業會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000775158US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：企業會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：分銷權會員2022-12-310000775158OSK：職業部門成員OSK: FireApparatus 會員2022-07-012022-09-300000775158OSK: HinoWaspa 成員2023-09-300000775158OSK：其他接入設備會員OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000775158US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000775158US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-09-3000007751582023-06-300000775158OSK：第二位未經授權的信用額度成員2023-09-300000775158OSK：高級信貸協議會員會員2023-01-012023-09-300000775158SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AerialWorksPlatforms成員OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 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會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-07-012022-09-3000007751582022-07-012022-09-300000775158OSK：非特遣部分成員OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：循環信貸機制成員OSK: JBTAeroTech會員2023-08-012023-08-010000775158US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：企業會員2022-01-012022-09-300000775158OSK: AccessMeber2022-12-310000775158US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000775158美國公認會計準則：EME成員2023-07-012023-09-300000775158OSK: 國防隊員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000775158US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300000775158OSK：職業部門成員OSK：其他職業會員2022-07-012022-09-300000775158OSK: AccessMeberOSK: Telehandlers會員2023-01-012023-09-300000775158OSK：ThreepointonezerozeroSeniorNotes 將於 2020 年 3 月到期會員2022-12-310000775158OSK: HinoWaspa 成員2023-01-312023-01-310000775158美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: refuseCollectionMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：循環信貸機制成員2022-03-232022-03-230000775158US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AccessMeberOSK: Telehandlers會員2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300000775158OSK：貿易和其他應收賬款會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：其他無形資產成員2022-12-310000775158US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 世界其他地區會員OSK: AccessMeber2023-07-012023-09-300000775158OSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員OSK：其他職業會員2023-01-012023-09-300000775158OSK: PierceMember2022-01-012022-09-300000775158OSK：貿易和其他應收賬款會員2022-12-310000775158OSK: HinoWaspa 成員2023-01-310000775158OSK：人身傷害行為和其他會員2022-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: FireApparatus 會員2022-01-012022-09-300000775158美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000775158US-GAAP：其他無形資產成員2022-01-012022-12-310000775158OSK：其他接入設備會員US-GAAP：分段間消除成員OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158OSK: 世界其他地區會員2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-12-310000775158美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000775158OSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員OSK：其他職業會員2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: refuseCollectionMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000775158US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000775158OSK：職業部門成員OSK: FireApparatus 會員2023-07-012023-09-300000775158OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員OSK：特遣隊部分成員2023-06-300000775158US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: FireApparatus 會員2023-01-012023-09-300000775158OSK：特遣隊部分成員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 國防隊員2022-01-012022-09-300000775158OSK：職業部門成員OSK: refuseCollectionMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AccessMeberUS-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300000775158美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-06-300000775158US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000775158OSK：非特遣部分成員OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員2023-09-300000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AccessMeberUS-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000775158OSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 世界其他地區會員OSK：職業部門成員2023-07-012023-09-3000007751582023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-09-300000775158OSK: AccessMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：其他接入設備會員OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158OSK: PierceMember2023-01-012023-09-30iso421:EURxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:CNYOSK: 區段iso421:USD

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q


☒		根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

要麼


☐		根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

委員會文件編號： 1-31371

奧什科什公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


威斯康星		39-0520270
（州或其他司法管轄區）公司或組織的）		（美國國税局僱主證件號）

1917 四輪驅動
奧什科什, 威斯康星

54902

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(920) 502-3400

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值0.01美元	OSK	紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 不是

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐ 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。☐ 是 ☒沒有

截至 2023 年 10 月 19 日， 65,413,503註冊人的普通股已流通。

OSHKOSH CORP演講

表單 10-Q 指數


		頁面
	第一部分-財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表	4

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表	6

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表	8

	簡明合併財務報表附註	9

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	30

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	41

第 4 項。	控制和程序	41

	第二部分-其他信息

第 1 項。	法律訴訟	42

第 1A 項。	風險因素	42

第 2 項。	未登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	42

第 4 項。	礦山安全披露	42

第 5 項。	其他信息	42

第 6 項。	展品	43

簽名		44

部分 I-FINANCI所有信息

第 1 項。財務所有聲明

奧什科什公司

壓縮合並收入表

（以百萬美元計，每股金額除外；未經審計）


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
淨銷售額	$	2,509.9		$	2,066.7		$	7,191.1		$	6,078.4
銷售成本		2,041.8			1,778.1			5,964.7			5,339.0
總收入		468.1			288.6			1,226.4			739.4

運營費用：
銷售、一般和管理		201.6			166.3			586.1			503.4
已購無形資產的攤銷		10.0			3.0			18.1			8.6
無形資產減值費用		—			2.1			—			2.1
運營費用總額		211.6			171.4			604.2			514.1
營業收入		256.5			117.2			622.2			225.3

其他收入（支出）：
利息支出		(19.6	)		(13.4	)		(46.3	)		(39.2	)
利息收入		1.9			2.5			13.3			4.8
其他，淨額		2.6			(6.8	)		13.2			(20.8	)
未合併關聯公司的所得税和虧損前的收入		241.4			99.5			602.4			170.1
所得税準備金		55.3			32.2			145.8			68.4
未合併關聯公司虧損前的收益		186.1			67.3			456.6			101.7
未合併關聯公司的損失		(2.4	)		(0.4	)		(9.4	)		(2.9	)
淨收入	$	183.7		$	66.9		$	447.2		$	98.8

每股收益：
基本	$	2.81		$	1.02		$	6.84		$	1.50
稀釋		2.79			1.02			6.80			1.49

普通股每股申報的現金分紅	$	0.41		$	0.37		$	1.23		$	1.11

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明合併報表綜合收益的百分比

（百萬美元；未經審計）


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
淨收入	$	183.7		$	66.9		$	447.2		$	98.8
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
員工養老金和退休後福利		(0.4	)		0.4			(1.2	)		1.2
貨幣折算調整		(22.4	)		(36.2	)		(7.5	)		(76.6	)
衍生工具公允價值的變化		(3.9	)		5.8			(8.9	)		11.0
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		(26.7	)		(30.0	)		(17.6	)		(64.4	)
綜合收益（虧損）	$	157.0		$	36.9		$	429.6		$	34.4

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以百萬美元計，股票和每股金額除外；未經審計）


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	106.1		$	805.9
應收賬款，淨額		1,550.2			1,162.0
未開單應收賬款，淨額		717.5			586.3
庫存		2,020.6			1,865.6
應收所得税		15.6			21.6
其他流動資產		80.7			90.7
流動資產總額		4,490.7			4,532.1
財產、廠房和設備，淨額		954.8			826.2
善意		1,505.8			1,042.0
購買的無形資產，淨額		762.4			457.0
遞延所得税		195.1			134.8
遞延合同費用		623.1			415.8
其他長期資產		323.2			321.1
總資產	$	8,855.1		$	7,729.0

負債和股東權益
流動負債：
循環信貸額度	$	505.0		$	9.7
應付賬款		1,092.2			1,129.0
客户預付款		664.0			696.7
與工資有關的債務		214.2			119.5
應繳所得税		178.3			100.3
其他流動負債		436.5			373.4
流動負債總額		3,090.2			2,428.6
長期債務，減去當前到期日		597.5			595.0
長期客户預付款		1,088.7			1,020.5
遞延所得税		27.6			—
其他長期負債		507.8			499.2
承付款和意外開支
股東權益：
優先股 ($)0.01面值； 2,000,000已獲授權的股份；無已發行和尚未發行）		—			—
普通股 ($)0.01面值； 300,000,000授權股份； 75,101,465已發行的股票）		0.7			0.7
額外的實收資本		826.9			806.0
留存收益		3,681.9			3,315.0
累計其他綜合虧損		(109.9	)		(92.3	)
國庫中的普通股，按成本計算（9,719,772和 9,629,317分別為股份）		(856.3	)		(843.7	)
股東權益總額		3,543.3			3,185.7
負債和股東權益總額	$	8,855.1		$	7,729.0

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明合併報表股東的 NTS’ 公平

（以百萬美元計，每股金額除外；未經審計）


	截至2023年9月30日的三個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部不惜成本			總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	0.7	$	816.1		$	3,524.9		$	(83.2	)	$	(861.7	)	$	3,396.8
淨收入		—		—			183.7			—			—			183.7
員工養老金和退休後福利，扣除税收優惠 $0.2		—		—			—			(0.4	)		—			(0.4	)
貨幣折算調整		—		—			—			(22.4	)		—			(22.4	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			(3.9	)		—			(3.9	)
現金分紅 ($)0.41每股）		—		—			(26.7	)		—			—			(26.7	)
行使股票期權		—		1.0			—			—			5.2			6.2
股票薪酬支出		—		10.1			—			—			—			10.1
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(0.3	)		—			—			0.3			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(0.1	)		(0.1	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	0.7	$	826.9		$	3,681.9		$	(109.9	)	$	(856.3	)	$	3,543.3


	截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部不惜成本			總計
截至2022年6月30日的餘額	$	0.7	$	802.5		$	3,221.4		$	(163.0	)	$	(849.6	)	$	3,012.0
淨收入		—		—			66.9			—			—			66.9
員工養老金和退休後福利，扣除税收支出 $0.1		—		—			—			0.4			—			0.4
貨幣折算調整		—		—			—			(36.2	)		—			(36.2	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			5.8			—			5.8
現金分紅 ($)0.37每股）		—		—			(24.2	)		—			—			(24.2	)
行使股票期權		—		(0.1	)		—			—			0.6			0.5
股票薪酬支出		—		8.8			—			—			—			8.8
其他		—		(0.5	)		—			—			0.4			(0.1	)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	0.7	$	810.7		$	3,264.1		$	(193.0	)	$	(848.6	)	$	3,033.9

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明的合併股東報表’ 公平

（以百萬美元計，每股金額除外；未經審計）


	截至2023年9月30日的九個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部不惜成本			總計
截至2022年12月31日的餘額	$	0.7	$	806.0		$	3,315.0		$	(92.3	)	$	(843.7	)	$	3,185.7
淨收入		—		—			447.2			—			—			447.2
員工養老金和退休後福利，扣除税收優惠 $0.4		—		—			—			(1.2	)		—			(1.2	)
貨幣折算調整		—		—			—			(7.5	)		—			(7.5	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			(8.9	)		—			(8.9	)
現金分紅 ($)1.23每股）		—		—			(80.3	)		—			—			(80.3	)
回購普通股		—		—			—			—			(22.6	)		(22.6	)
行使股票期權		—		1.5			—			—			7.5			9.0
股票薪酬支出		—		25.7			—			—			—			25.7
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(5.9	)		—			—			5.9			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(3.9	)		(3.9	)
其他		—		(0.4	)		—			—			0.5			0.1
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	0.7	$	826.9		$	3,681.9		$	(109.9	)	$	(856.3	)	$	3,543.3


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部不惜成本			總計
截至2021年12月31日的餘額	$	0.7	$	792.4		$	3,238.5		$	(128.6	)	$	(698.7	)	$	3,204.3
淨收入		—		—			98.8			—			—			98.8
員工養老金和退休後福利，扣除税收支出 $0.3		—		—			—			1.2			—			1.2
貨幣折算調整		—		—			—			(76.6	)		—			(76.6	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			11.0			—			11.0
現金分紅 ($)1.11每股）		—		—			(73.1	)		—			—			(73.1	)
回購普通股		—		—			—			—			(155.0	)		(155.0	)
行使股票期權		—		(0.3	)		—			—			3.1			2.8
股票薪酬支出		—		22.3			—			—			—			22.3
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(2.8	)		—			—			2.8			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(1.7	)		(1.7	)
其他		—		(0.9	)		(0.1	)		—			0.9			(0.1	)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	0.7	$	810.7		$	3,264.1		$	(193.0	)	$	(848.6	)	$	3,033.9

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

壓縮合並 S現金流量表

（百萬美元；未經審計）


	九個月已結束 9月30日
	2023			2022
經營活動：
淨收入	$	447.2		$	98.8
折舊和攤銷		104.6			80.2
股票激勵性薪酬		25.7			22.3
企業出售的（收益）虧損，淨額		5.3			—
遞延所得税		(61.5	)		24.5
出售資產的（收益）虧損		0.5			(1.9	)
未實現（收益）投資虧損		(1.4	)		12.7
外幣交易（收益）損失		(4.6	)		8.2
無形資產減值費用		—			2.1
其他非現金調整		9.5			3.0
運營資產和負債的變化		(405.3	)		(111.6	)
經營活動提供的淨現金		120.0			138.3

投資活動：
不動產、廠房和設備的增加		(228.0	)		(160.3	)
收購業務，扣除獲得的現金		(995.8	)		(19.5	)
出售業務的收益，扣除已售現金		32.6			—
其他投資活動		0.1			(11.1	)
用於投資活動的淨現金		(1,191.1	)		(190.9	)

籌資活動：
循環信貸額度的收益		1,008.5			10.4
循環信貸額度的還款		(513.2	)		—
償還債務		(15.5	)		(225.0	)
回購普通股		(22.6	)		(155.0	)
已支付的股息		(80.3	)		(73.1	)
其他籌資活動		(5.6	)		(9.1	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		371.3			(451.8	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		—			(16.5	)
現金和現金等價物減少		(699.8	)		(520.9	)
期初的現金和現金等價物		805.9			995.7
期末的現金和現金等價物	$	106.1		$	474.8

補充披露：
支付利息的現金	$	36.7		$	35.2
為所得税支付的現金		125.4			207.5
從所得税退款中收到的現金		2.8			1.3
為經營租賃負債支付的現金		40.7			37.1
獲得的經營使用權資產		24.7			6.0
不動產、廠房和設備的非現金增資		25.4			26.6

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

演示基礎

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（除非另有説明，否則包括正常的經常性調整），以公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些簡明合併財務報表應與奧什科什公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。中期業績不一定代表任何其他中期或2023財年的業績。為了符合截至2023年9月30日的三個月和九個月的列報方式，對上一期財務報表進行了某些重新分類。

自2023年1月31日起，公司通過合併歷史上的消防與應急和商業板塊業務組建了職業板塊。所有信息都經過重新編制，以符合新的報告部分。

收購和資產剝離

收購 AeroTech

2023 年 8 月 1 日，該公司收購了 100以美元的價格從JBT公司獲得的JBT AeroTech（AeroTech）的百分比803.3百萬，扣除收購的現金。AeroTech是向商業航空公司、機場、空運承運人、地勤客户和軍隊提供航空地面支持產品、登機口設備和機場服務的領先提供商，是職業領域的一部分。購買價格包括 $808.0百萬現金，應收賬款為美元10.0100萬美元用於支付某些收盤後信息技術集成費用，應付金額為美元1.5百萬美元用於所需的股權置換獎勵和應付款 $3.8百萬美元，用於某些收盤後的營運資金調整。此次收購的資金來自手頭現金，約為 $575公司現有循環信貸額度下的數百萬筆借款。有關公司債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。

自收購之日起，AeroTech的業績已包含在公司的簡明合併收益表中。AeroTech 有銷售額的 $115.8從收購之日起至2023年9月30日為百萬美元。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的初步公允價值（以百萬計）：


收購的資產：
現金和現金等價物	$	9.3

應收賬款		79.1
未開單應收賬款		57.8
庫存		150.1
其他流動資產		4.4
不動產、廠房和設備		30.6
善意		363.4
購買的無形資產		241.4
其他長期資產		10.5
總資產，不包括現金和現金等價物	$	937.3

假設負債：
應付賬款	$	66.2
客户預付款		24.8
與工資有關的債務		13.5
其他流動負債		22.6
遞延所得税		2.6
長期負債		4.3
負債總額	$	134.0
收購的淨資產	$	803.3

無形資產的初步估值包括的 $241.4百萬資產需要攤銷，估計平均壽命約為七年。收購價格減去所購現金，根據收購之日收購資產和負債的估計公允價值進行分配，超額收購價格為美元363.4百萬計為商譽，全部分配給職業部門。商譽主要是預期協同效應的結果，包括將AeroTech的高度工程化產品與公司的產品組合和技術生態系統、新產品創新和運營協同效應相結合。該公司估計，出於所得税的目的，大部分商譽可以扣除。由於收購的時間和所收購淨資產的性質，收購價格分配是2023年9月30日的初步分配，隨後可能會進行調整以反映評估和其他估值研究的完成。該公司記錄了美元11.6百萬和美元12.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與收購相關的交易成本分別為百萬美元，這些費用包含在公司簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中。

未經審計的暫定財務信息

下表以未經審計的預估形式顯示了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的補充合併業績，就好像對AeroTech的收購已於2022年1月1日完成一樣（單位：百萬）.主要調整反映在未經審計的預估信息中，涉及（1）用於為收購提供資金的債務的利息支出增加，以及由於可供投資的手頭現金減少而導致利息收入降低；（2）與收購會計相關的變動，主要與收購之日記錄的庫存公允價值增長的收購和攤銷相關的已購無形資產的攤銷有關；（3）扣除與收購相關的交易成本從 2023 年起（幷包含在 2022 年））。淨收入的調整已反映在扣除所得税影響後。未經審計的預計信息不包括任何預期的成本節省或未來整合工作的其他影響，也無意表明在報告所述期間合併業務實際會取得的成果，也不打算作為預測。未經審計的預計財務信息不反映收購或為實現這些收益而產生的任何潛在成本節約、運營效率、債務償還、財務協同效應或其他戰略收益。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額	$	2,548.8	$	2,223.3	$	7,535.6	$	6,496.5
淨收入	$	186.3	$	63.7	$	436.8	$	75.6

收購 Hinowa

2023 年 1 月 31 日，該公司收購了意大利緊湊型履帶式吊杆和履帶設備製造商 Hinowa S.p.A.（Hinowa） €171.8百萬 ($)186.8百萬），扣除收購的現金。Hinowa 是 Access 細分市場的一部分。

自收購之日起，Hinowa的業績已包含在公司的簡明合併收益表中。Hinowa 有銷售額的 $19.0截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元56.8從收購之日起至2023年9月30日為百萬美元。預備救助由於此次收購的影響對所列任何時期都不重要，因此未列報大量業務。

下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值（以百萬計）：


收購的資產：
現金和現金等價物	$	13.7

流動資產，不包括現金和現金等價物		54.7
不動產、廠房和設備		15.5
善意		106.4
購買的無形資產		84.7
其他長期資產		4.8
總資產，不包括現金和現金等價物		266.1

假設負債：
流動負債		48.3
遞延所得税		25.8
長期負債		5.2
負債總額		79.3
收購的淨資產	$	186.8

購買的無形資產包括 $58.3百萬資產需要攤銷，加權平均使用壽命為八年和 $26.4數百萬資產，壽命無限。收購價格減去所購現金，根據收購之日收購資產和負債的估計公允價值進行分配，超額收購價格為美元106.4百萬美元計為商譽，代表預期的協同效應，全部分配給Access板塊。出於所得税的目的，任何商譽都不可扣除ses。該公司記錄了美元0.6在截至2023年9月30日的九個月中，與收購相關的交易成本為百萬美元，這些費用包含在公司簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中。

資產剝離

3 月 1 日，2023 年，該公司以美元的價格完成了其後排混凝土攪拌機業務的出售32.9百萬。由於銷售價格低於企業的賬面價值，税前虧損為美元13.32023財年第一季度確認了百萬美元，這包括在公司簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。後排混凝土攪拌機業務, 包含在職業板塊中, 銷售額為 $40.6百萬和美元128.3截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

2023 年 7 月 24 日，公司完成了對其的出售 49墨西哥Mezcladoras Trailers de C.V.（Mezcladoras）合資企業的百分比權益（美元）2.9百萬。虧損 $1.92023財年第三季度確認了100萬筆出售，主要用於在清算投資時取消與Mezcladoras相關的累計折算調整。

2023 年 7 月 24 日，該公司完成了除雪設備的銷售只需 $ 即可做生意17.1百萬。由於銷售價格高於企業的賬面價值，因此税前收益為美元8.02023財年第三季度確認了百萬美元，這包括在公司簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。除雪設備業務, 包括在國防領域, 銷售額為 $4.5百萬和美元11.1截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

收入確認

在某些情況下，公司使用成本對成本的完成百分比方法來確認其在一段時間內履行義務的收入，因為這最能描述向客户移交控制權的情況。根據成本對成本的完成百分比法，公司根據迄今為止發生的成本與履約義務估計總成本的比率來衡量進度。公司累計確認估計銷售額或成本的變化以及由此產生的損益。合同調整代表變更對前期的累積影響。如果預計將因履約義務而蒙受損失，則將全部估計損失記錄在確定損失的時期內。

在估算銷售和成本時需要做出重大判斷，尤其是在國防領域。每份合同在合同開始時都要進行評估，以確定風險並估算收入和成本。在進行評估時，公司會考慮合同履行的風險，例如技術要求、進度、期限和關鍵合同依賴關係。然後，將這些考慮因素納入公司的估計收入和成本。隨着影響風險和估計收入和成本的其他信息的出現，初步的合同估算可能會在整個合同期限內發生變化。此外，在收到合同修改（例如新訂單）時，額外的單位將計入合同成本和交易價格的總體估算。

淨合同調整對公司業績的影響如下（以百萬計，每股金額除外）：


	三個月已結束 9月30日					九個月已結束 9月30日
	2023		2022			2023			2022
淨銷售額	$	2.2	$	(13.2	)	$	(8.5	)	$	(29.7	)
營業收入		2.5		(14.2	)		(23.6	)		(38.2	)
淨收入		1.9		(10.9	)		(18.1	)		(29.2	)
攤薄後的每股收益	$	0.03	$	(0.17	)	$	(0.28	)	$	(0.44	)

國防部門承擔與根據長期合同為客户生產的產品相關的預生產工程、工廠設置和其他合同履行成本。如果資產產生或增加將來用於履行履約義務的資源，並且預計可以收回成本，則將確認為履行現有合同或極有可能的預期合同而產生的成本。與客户擁有的工具相關的成本也被視為資產，這些工具將用於生產，並且客户提供了在合同期內使用該工具的不可取消的權利。根據與美國郵政總局（USPS）簽訂的下一代送貨車輛（NGDV）合同，該公司已確定其在生產車輛建造之前，不會將任何商品或服務的控制權移交給美國郵政。遞延合同成本將在NGDV合同的預期產量中攤銷。公司定期評估其合同履行情況和客户擁有的減值工具。該公司做到了不在合同履行或客户擁有的工具成本中確認任何減值損失截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

遞延合同成本包括以下內容（以百萬計），其中大部分與NGDV合同有關：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
預期合同的費用	$	6.4	$	6.8
工程成本		386.6		256.1
出廠設置成本		29.4		16.4
客户自有工具		200.7		136.5
遞延合同費用	$	623.1	$	415.8

收入分列

按細分市場和收入確認時間分列的合併淨銷售額如下（以百萬計）：


	截至2023年9月30日的三個月
	存取		防禦		職業的		企業和分段間淘汰			總計
時間點	$	1,303.8	$	4.2	$	533.1	$	(1.0	)	$	1,840.1
隨着時間的推移		14.4		495.9		159.5		—			669.8
	$	1,318.2	$	500.1	$	692.6	$	(1.0	)	$	2,509.9


	截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
	存取		防禦		職業的		企業和分段間淘汰			總計
時間點	$	1,026.4	$	4.3	$	411.8	$	(1.6	)	$	1,440.9
隨着時間的推移		11.5		514.4		99.9		—			625.8
	$	1,037.9	$	518.7	$	511.7	$	(1.6	)	$	2,066.7


	截至2023年9月30日的九個月
	存取		防禦		職業的		企業和分段間淘汰			總計
時間點	$	3,799.6	$	10.4	$	1,462.0	$	(2.7	)	$	5,269.3
隨着時間的推移		40.1		1,500.9		380.8		—			1,921.8
	$	3,839.7	$	1,511.3	$	1,842.8	$	(2.7	)	$	7,191.1


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	存取		防禦		職業的		企業和分段間淘汰			總計
時間點	$	2,861.7	$	8.6	$	1,287.8	$	(6.1	)	$	4,152.0
隨着時間的推移		36.4		1,585.0		305.0		—			1,926.4
	$	2,898.1	$	1,593.6	$	1,592.8	$	(6.1	)	$	6,078.4

有關進一步的分類銷售信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註19。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

合同資產和合同負債

如果公司在擁有無條件的付款權之前確認收入，則公司會記錄合同資產。當公司擁有無條件的付款權時，公司會減少合同資產。公司定期評估其合同資產的減值情況。合約資產和負債按每份合約的淨額確定。該公司做到了不t 記錄合同資產在此期間的任何減值損失截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月。

公司通常有權在履行義務後向客户開具賬單，但國防部門的長期合同除外，這些合同通常允許在接受制成品時開具賬單、在履約前從客户那裏收到的款項以及在保修期之前計費的延期保修。客户的付款期限通常不超過一年。有關公司應收賬款餘額的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註8。

除了職業領域的皮爾斯製造公司（Pierce）外，該公司的合同通常不包含重要的融資部分。Pierce 客户通過客户預付款賺取利息，利率在合同開始時皮爾斯與客户之間的單獨融資交易中確定。客户預付款到期金額的利息費用記錄在簡明合併損益表的 “利息支出” 中， $5.9百萬和 $6.2百萬在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別是 $18.2百萬和 $17.2百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

計費時機確實如此es 並不總是與收入確認的時間相匹配。如果客户提前支付對價，或者公司有權在確認相關收入之前向客户開具賬單，則公司記錄合同負債。當公司轉移對承諾商品和服務的控制權時，公司會減少合同負債。合同負債包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
客户預付款	$	664.0	$	696.7
其他流動負債		90.4		77.4
長期客户預付款		1,088.7		1,020.5
其他長期負債		69.0		66.8
合同負債總額	$	1,912.1	$	1,861.4

期初合同負債中確認的收入如下（以百萬計）：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入中確認的期初負債	$	130.9	$	125.5	$	478.5	$	320.7

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

該公司提供各種服務類型的保修，包括可選定價的延長保修計劃。與服務類保修相關的未清餘額包含在合同負債中。與服務類型保修相關的收入將推遲到標準保修期到期之後。然後，收入將在服務類保修期內按預期產生的費用成比例進行確認。公司服務類型擔保的變化如下（以百萬計）：


	九個月已結束 9月30日
	2023			2022
期初餘額	$	76.1		$	66.9
新服務保修的遞延收入		27.7			21.6
服務保修遞延收入的攤銷		(19.8	)		(16.1	)
外幣折算		—			(0.9	)
期末餘額	$	84.0		$	71.5

簡明合併資產負債表中服務類型保修的分類包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
其他流動負債	$	29.0	$	26.8
其他長期負債		55.0		49.3
	$	84.0	$	76.1

剩餘的履約義務

截至2023年9月30日，公司尚未履行原始期限總額超過一年的合同的履約義務 $10.69十億，其中 $846.3百萬預計將在2023財年的剩餘三個月中得到滿足並確認收入， $2.89十億預計將在2024財年得到滿足並確認收入， $6.95十億預計將在2024財年之後得到滿足並計入收入.

股票薪酬

2017年2月，公司股東批准了2017年激勵股票和獎勵計劃（“2017年股票計劃”）。2017年股票計劃取代了2009年的激勵股票和獎勵計劃（經修訂的 “2009年股票計劃”）。儘管2009年股票計劃不會授予任何新的獎勵，但先前根據該計劃發放的截至2017年股票計劃批准之日尚未兑現的獎勵仍未兑現，並繼續受該計劃的條款管轄。截至2023年9月30日，公司已預留 2,779,780可供發行的普通股，用於行使已發行股票期權和根據激勵性薪酬獎勵發行普通股，包括在2017年股票計劃生效日期之前發行的獎勵。

公司確認在授予獎勵所需的服務期內或員工的合格退休日期（如果更早且適用）內的股票薪酬支出。股票薪酬支出總額，包括現金結算的負債獎勵，為 $10.7百萬 ($9.4百萬扣除税款）和 $8.6百萬 ($7.2百萬扣除税款）分別為截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。股票薪酬支出總額，包括現金結算的負債獎勵，為 $26.5百萬 ($22.8百萬扣除税款）和 $21.3百萬 ($17.8百萬截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中（扣除税款），分別地。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

員工福利計劃

定期淨養老金福利成本的組成部分如下（以百萬計）：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
定期福利淨成本的組成部分
服務成本	$	1.7		$	2.6		$	5.0		$	7.8
利息成本		4.2			4.2			12.5			12.7
計劃資產的預期回報率		(4.8	)		(5.1	)		(14.5	)		(15.4	)
先前服務成本（收益）的攤銷		0.4			0.5			1.4			1.6
淨精算虧損（收益）的攤銷		(0.6	)		0.3			(1.8	)		0.7
已支付的費用		0.2			0.7			0.7			2.3
定期福利淨成本	$	1.1		$	3.2		$	3.3		$	9.7

定期其他離職後福利淨成本的組成部分如下（以百萬計）：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
定期福利淨成本的組成部分
服務成本	$	0.5		$	0.6		$	1.3		$	1.7
利息成本		0.5			0.4			1.6			1.1
先前服務成本（收益）的攤銷		(0.4	)		(0.4	)		(1.1	)		(1.1	)
淨精算虧損（收益）的攤銷		—			0.1			(0.1	)		0.3
定期福利淨成本	$	0.6		$	0.7		$	1.7		$	2.0

除 “服務成本” 和 “已付費用” 之外的淨定期福利成本的組成部分包含在簡明合併收益表的 “雜項淨額” 中。

所得税

公司記錄的所得税支出為 $55.3百萬，或 22.9%截至2023年9月30日的三個月，税前收入的百分比為 $32.2百萬，或 32.4%截至2022年9月30日的三個月，税前收入的百分比。截至2023年9月30日的三個月業績受到 $ 的影響1.0百萬的淨離散税收優惠。的搜索結果截至 2022 年 9 月 30 日的三個月受到 $ 的影響0.9百萬的離散税費。的所得税支出由於外國司法管轄區的反混合税問題已在2022財年第四季度得到解決，截至2022年9月30日的三個月延長了。

公司記錄的所得税支出為 $145.8百萬，或 24.2%截至2023年9月30日的九個月的税前收入，相比之下 $68.4百萬，或 40.2%截至2022年9月30日的九個月的税前收入。截至2023年9月30日的九個月業績受到 $ 的影響3.2百萬的淨離散税收費用。的搜索結果截至2022年9月30日的九個月受到 $ 的影響17.8百萬的淨離散税收費用，包括 $ 的費用18.1百萬美元與先前收入的税收有關，因為公司根據相應税務機關的評論修改了對某些外國反混合税法的解釋。此事還導致2022財年的所得税增加，該收入未列為離散項目。

公司的未確認税收優惠總額（不包括相關利息和罰款）的負債為 $91.8百萬和 $98.8百萬分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，未確認的淨税收優惠（不包括利息和罰款） $50.9百萬如果得到確認，將影響公司的淨收入。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

公司確認簡明合併收益表中 “所得税準備金” 中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的支出分別為 $1.8百萬與利息和罰款有關。截至2023年9月30日，公司有支付利息和罰款的應計款項 $6.5百萬。在接下來的十二個月中，聯邦、州和外國的税務審計決議很有可能將未確認的淨税收優惠減少大約 $1.0百萬由於公司的税收狀況在審計中得以維持，因此公司同意不予批准或遵守時效規定玫瑰。

每股收益

基本加權平均已發行股票與攤薄後的加權平均已發行股票的對賬情況如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
已發行基本加權平均普通股		65,342,227		65,375,424		65,363,125		65,790,599
稀釋性股票期權和其他基於股票的薪酬獎勵		603,093		396,396		449,459		437,911
攤薄後的加權平均已發行普通股		65,945,320		65,771,820		65,812,584		66,228,510

由於股票薪酬本來是反稀釋性的，因此在計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益時未包括股票薪酬的股票如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
股票補償股票		—		227,255		67,116		129,151

應收款

應收賬款包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
貿易應收賬款-美國政府	$	153.4		$	135.3
貿易應收賬款-其他		1,310.0			979.5
財務應收賬款		8.8			7.3
應收票據		14.9			—
其他應收賬款		90.1			53.3
		1,577.2			1,175.4
減去可疑賬户備抵金		(8.0	)		(6.7	)
	$	1,569.2		$	1,168.7

簡明合併資產負債表中的應收賬款分類包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
當前應收賬款	$	1,550.2	$	1,162.0
長期應收賬款		19.0		6.7
	$	1,569.2	$	1,168.7

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

按應收賬款類型劃分的公司可疑賬款備抵金的變化如下（以百萬計）：


	截至2023年9月30日的三個月								截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
	財務應收款		貿易和其他應收款			總計			財務應收款			貿易和其他應收款			總計
期初津貼	$	0.1	$	7.1		$	7.2		$	0.3		$	6.1		$	6.4
收購業務		—		1.8			1.8			—			—			—
扣除追回款後的可疑賬款準備金		0.1		(0.3	)		(0.2	)		(0.1	)		0.8			0.7
從賬户中扣款		—		(0.8	)		(0.8	)		(0.1	)		(0.3	)		(0.4	)
外幣折算		—		—			—			—			—			—
期末津貼	$	0.2	$	7.8		$	8.0		$	0.1		$	6.6		$	6.7


	截至2023年9月30日的九個月								截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	財務應收款		貿易和其他應收款			總計			財務應收款			貿易和其他應收款			總計
期初津貼	$	0.1	$	6.6		$	6.7		$	0.5		$	3.7		$	4.2
收購業務		—		1.8			1.8			—			—			—
扣除追回款後的可疑賬款準備金		0.1		0.3			0.4			(0.3	)		3.2			2.9
從賬户中扣款		—		(0.9	)		(0.9	)		(0.1	)		(0.3	)		(0.4	)
外幣折算		—		—			—			—			—			—
期末津貼	$	0.2	$	7.8		$	8.0		$	0.1		$	6.6		$	6.7

庫存

庫存包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
原材料	$	1,227.1	$	1,140.6
部分成品		434.5		383.1
成品		359.0		341.9
	$	2,020.6	$	1,865.6

10.

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備包括以下內容（以百萬計）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
土地和土地改善	$	85.2		$	74.9
建築物		469.2			441.6
機械和設備		979.3			841.9
軟件和相關成本		216.1			201.5
向他人出租經營的設備		9.7			10.2
在建工程		257.1			234.3
		2,016.6			1,804.4
減去累計折舊		(1,061.8	)		(978.2	)
	$	954.8		$	826.2

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

折舊費用為 $26.3百萬和 $21.1百萬分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中。折舊費用是 $75.4百萬和 $63.1百萬分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。所有報告期的資本化利息都微不足道。

向他人經營租賃的設備是指向客户運送設備的成本，公司已為這些客户提供了短期租賃設備的剩餘價值保證。這些交易被記作經營租賃，相關資產已資本化，並在其估計的經濟壽命中折舊五到十年。運營租賃設備的成本減去累計折舊為 $8.2百萬和 $9.3百萬分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別地。

11.

商譽和購買的無形資產

商譽和其他無限期無形資產不攤銷，但每年都會進行減值審查，如果存在可能導致減值的潛在中期指標，則更頻繁地進行減值審查。該公司在其財年的第四季度進行年度減值測試。

該公司於 2023 年 8 月 1 日收購了 AeroTech，並於 2023 年 1 月 31 日收購了 Hinowa。有關其他信息，請參閲簡明合併財務報表附註2。

下表顯示了在此期間商譽的變化截至 2023 年 9 月 30 日的九個月（以百萬計）：


	存取			防禦		職業的			總計
截至2022年12月31日的淨商譽	$	865.8		$	44.4	$	131.8		$	1,042.0
外幣折算		(5.9	)		—		(0.1	)		(6.0	)
收購		106.4			—		363.4			469.8
2023 年 9 月 30 日的淨商譽	$	966.3		$	44.4	$	495.1		$	1,505.8

下表詳細列出了公司分配給應申報細分市場的商譽（以百萬計）：


	2023年9月30日							2022年12月31日
	格羅斯		累積的減值			網		格羅斯		累積的減值			網
存取	$	1,898.4	$	(932.1	)	$	966.3	$	1,797.9	$	(932.1	)	$	865.8
防禦		44.4		—			44.4		44.4		—			44.4
職業的		664.5		(169.4	)		495.1		303.5		(171.7	)		131.8
	$	2,607.3	$	(1,101.5	)	$	1,505.8	$	2,145.8	$	(1,103.8	)	$	1,042.0

公司購買的無形資產總額的詳細信息如下（以百萬計）：


	2023年9月30日
	加權- 平均值生活		格羅斯		累積的攤銷			網
可攤銷的無形資產：
分銷網絡		39.2	$	55.3	$	(38.0	)	$	17.3
與技術相關		11.0		136.9		(104.7	)		32.2
客户關係		12.4		602.0		(562.7	)		39.3
其他		7.1		285.8		(24.5	)		261.3
		12.2		1,080.0		(729.9	)		350.1
不可攤銷的商品名稱				412.3		—			412.3
			$	1,492.3	$	(729.9	)	$	762.4

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	2022年12月31日
	加權- 平均值生活		格羅斯		累積的攤銷			網
可攤銷的無形資產：
分銷網絡		39.2	$	55.3	$	(37.0	)	$	18.3
與技術相關		12.0		108.3		(104.4	)		3.9
客户關係		12.6		576.6		(557.3	)		19.3
其他		10.9		50.2		(22.1	)		28.1
		14.2		790.4		(720.8	)		69.6
不可攤銷的商品名稱				387.4		—			387.4
			$	1,177.8	$	(720.8	)	$	457.0

2023財年剩餘時間以及2023年12月31日之後的五年中每年的已購無形資產的預計未來攤銷費用如下：2023（剩餘三個月）- $12.8百萬; 2024 - $51.9百萬; 2025 - $51.9百萬; 2026 - $51.9百萬; 2027 - $51.9百萬；以及 2028- $49.4百萬.

12.

信貸協議

該公司根據以下債務工具（以百萬計）承擔債務：


	2023年9月30日
	校長		債務發行成本			債務，淨額
4.600% 到期優先票據 2028 年 5 月	$	300.0	$	(1.8	)	$	298.2
3.100% 到期優先票據 2030 年 3 月		300.0		(2.6	)		297.4
其他長期債務		1.9		—			1.9
	$	601.9	$	(4.4	)	$	597.5

循環信貸額度						$	505.0


	2022年12月31日
	校長		債務發行成本			債務，淨額
4.600% 到期優先票據 2028 年 5 月		300.0		(2.1	)		297.9
3.100% 到期優先票據 2030 年 3 月		300.0		(2.9	)		297.1
	$	600.0	$	(5.0	)	$	595.0

循環信貸額度						$	9.7

2022年3月23日，公司與多家貸款機構簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定des 適用於到期的無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”） 2027 年 3 月初始最大可用性總額為 $1.1十億。在 2023 年 9 月 30 日，循環信貸額度下的借款 $505.0百萬以及未兑現的信用證 $14.3百萬將循環信貸額度下的可用容量減少至 $580.7百萬.

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額從 0.080% 至 0.225信貸協議下循環信貸承諾總額中每年平均每日未使用部分的百分比，以及（ii）費用不等 0.4375% 至 1.500根據信貸協議簽發和未清的每張信用證每年可提取的最大金額的百分比。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

信貸協議下的借款對以美元計價的貸款收取利息，其浮動利率等於（i）定期SOFR（前瞻性擔保隔夜融資利率）加上規定的利率，該利率可以向上或向下調整，具體取決於是否滿足某些標準，或（ii）基準利率（這是北卡羅來納州美國銀行最優惠利率中最高的，（y）聯邦基金利率加上 0.50% 或 (z) 的總和 1.00% 加上一個月的期限（SOFR）加上指定的利潤，根據是否滿足某些標準，可以向上或向下調整。在 2023 年 9 月 30 日，循環信貸額度的利差為 112.5基點，導致利率為 6.55%.

信貸協議包含各種限制和契約，包括要求公司將槓桿率維持在一定水平，但有某些例外情況；限制公司及其某些子公司合併或合併、設立留置權、承擔額外子公司債務和完成收購的能力；限制處置公司及其子公司的全部或幾乎所有資產。

信貸協議要求公司在任何財季的最後一天維持最大槓桿比率（定義為經過某些調整後的公司合併負債與公司前四個季度扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目（息税折舊攤銷前利潤）的合併淨收益的比率） 3.75至 1.00，前提是公司有權暫時將最大槓桿率提高至 4.25與某些材料收購有關的 1.00。截至目前，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約 2023年9月30日。

在2023年1月31日收購Hinowa的同時，公司承擔了歐元16.3百萬 ($)17.7百萬）被收購方的未償債務，其中歐元14.3百萬 ($)15.5百萬）已由公司於2023年2月償還。截至 2023年9月30日, €1.7百萬 ($)1.9（百萬）張票據仍未償還，加權平均利率為 1.2%.

2022年3月，公司開立了未承諾的信貸額度，為在中國的業務提供短期融資支持。信貸額度的最大可用性為 70.0百萬中國人民幣。曾經有不截至未承付信貸額度的未付金額 2023 年 9 月 30 日。有 12.6百萬中國人民幣 ($1.8百萬）截至2022年12月31日的未承諾信貸額度的未償還額。信貸額度採用可變利率，由貸款人設定， 3.6%2023 年 9 月 30 日。

2019年9月，公司開立了未承諾的信貸額度，為在中國的業務提供短期融資支持。信貸額度的最大可用性為 426.0百萬中國人民幣。曾經有不截至未承付信貸額度的未付金額 2023 年 9 月 30 日。有 54.0百萬中國人民幣 ($7.8百萬）截至2022年12月31日的未承諾信貸額度的未償還額。信貸額度採用可變利率，由貸款人設定， 4.0%2023 年 9 月 30 日。

2018 年 5 月，該公司發行了 $300.0百萬的 4.600到期的無抵押優先票據百分比 2028年5月15日（“2028年優先票據”）。2020年2月，該公司發行了美元300.0百萬的 3.100到期的無抵押優先票據百分比 2030 年 3 月 1 日（“2030年優先票據”）。2028年優先票據和2030年優先票據是根據公司與受託人之間的契約（“契約”）發行的。契約包含習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年和2030年的優先票據兑換為溢價。

長期債務的公允價值是根據二級輸入估算的，以反映公司債務的市場利率。截至2023年9月30日，2028年優先票據和2030年優先票據的公允價值估計為 $286百萬 ($285百萬2022年12月31日）和 $253百萬 ($254百萬分別於 2022 年 12 月 31 日）。循環信貸額度的公允價值近似於其截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值。有關二級投入的定義，請參閲簡明合併財務報表附註的附註18。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

13.

擔保

公司的產品通常附有明確的保證，其期限為六個月到五年，以市場上普遍接受的條款為基礎。公司終端產品中包含的選定組件（例如發動機、變速箱、輪胎等）可能包括製造商的保修。這些製造商的保修通常傳遞給公司產品的最終客户，客户通常會直接與組件製造商打交道。

預計保修和其他相關成本的準備金在銷售時記錄，並定期調整以反映實際經驗。某些保修和其他相關索賠涉及最終通過談判、仲裁或訴訟解決的爭議問題。有時會出現超出公司歷史經驗範圍的保修問題。額外擔保和其他相關索賠可能由超過應計金額的爭議或其他事項引起；但是，公司預計，任何此類金額雖然無法確定，但不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

公司擔保類擔保責任的變化如下（以百萬計）：


	九個月已結束 9月30日
	2023			2022
期初餘額	$	58.8		$	65.7
保修條款		41.6			38.9
已達成和解		(37.3	)		(43.9	)
原有擔保責任的變動，淨額		(1.4	)		1.9
外幣折算		(0.1	)		(0.5	)
企業的處置		(0.5	)		—
收購企業		4.9			0.2
期末餘額	$	66.0		$	62.3

14.

擔保安排

公司的客户可以不時通過第三方金融公司為從公司購買的商品提供資金。在某些情況下，可能會要求公司通過信貸或剩餘價值擔保為這些安排提供支持，根據信貸或殘值擔保，公司同意在某些情況下向財務公司付款，詳情見下文。

信用擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議，截至2023年9月30日，公司共擔保了 $671.1百萬欠客户的債務。截至2023年9月30日，該公司估計，這些合同下的最大虧損風險為 $108.1百萬。這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款以及某些事件發生時，除其他外，公司通常有能力佔有標的抵押品。如果客户的財務狀況惡化並導致他們無法付款，則可能需要超過最初規定的金額的損失準備金。鑑於公司作為原始設備製造商的地位及其對終端市場的瞭解，該公司在被要求履行擔保時，通常能夠以最小的損失（如果有的話）清算融資設備。儘管公司預計在這些協議下蒙受的損失不會大大超過預留金額，但它無法保證第三方的財務狀況不會惡化導致第三方無法履行其義務。如果發生這種情況，公司無法保證協議所依據的抵押品足以避免超過預留金額的重大損失。這些擔保下的任何損失通常可以通過包括融資設備在內的任何基礎抵押品的價值來減輕。在經濟疲軟時期，抵押品價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

剩餘價值擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議，公司保證在2023年9月30日總共支持 $122.4百萬客户設備的價值。截至2023年9月30日，該公司估計，這些合同下的最大虧損風險為 $13.3百萬。這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款，公司保證設備在將來具有最低剩餘價值。如果交易對手無法通過出售或替代處置收回商定的剩餘價值，則公司應對部分缺口負責。公司通常能夠通過錯開擔保的到期條款、分散投資組合以及利用公司自身在二手設備市場的經驗中獲得的知識來降低與這些擔保相關的部分風險。無法保證公司在二手設備市場的歷史經驗會預示未來的業績。該公司收回擔保損失的能力可能會受到虧損時二手設備市場經濟狀況的影響。在經濟疲軟時期，剩餘價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

公司在擔保下履行的待命債務（非或有債務）的變化如下（以百萬計）：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	12.1		$	12.1		$	12.2		$	12.1
提供新的信貸擔保		0.8			0.4			2.2			2.4
原有擔保的變動，淨額		0.2			(0.1	)		0.3			(1.2	)
先前擔保的攤銷		(0.8	)		(0.2	)		(2.3	)		(1.0	)
外幣折算		(0.1	)		(0.2	)		(0.2	)		(0.3	)
期末餘額	$	12.2		$	12.0		$	12.2		$	12.0

與當前預期信貸損失相關的擔保負債的或有部分單獨確認，並記錄在公司簡明合併資產負債表中的 “其他流動負債” 和 “其他長期負債” 中。

公司與其擔保相關的資產負債表外信用損失敞口（或有的）變化如下（以百萬計）：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	6.0		$	6.7		$	6.3		$	4.0
提供新的信貸擔保		0.4			0.2			1.2			1.3
原有擔保的變動，淨額		(0.7	)		(0.2	)		(1.8	)		1.6
外幣折算		—			(0.2	)		—			(0.4	)
期末餘額	$	5.7		$	6.5		$	5.7		$	6.5

15.

突發事件

人身傷害訴訟及其他-在正常業務過程中，不時對公司提出產品和一般責任索賠。一般而言，該公司是y 自保未來索賠，最高金額為 $5.0每項索賠數百萬美元。為此類索賠的估計費用保留了一筆儲備金。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，產品和一般責任索賠的估計淨負債總計 $45.9百萬和 $41.2百萬，分別地。懸而未決的索賠的最終解決存在着固有的不確定性。但是，管理層認為，任何超過既定儲備金的虧損都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

市場風險-公司在投標、履約和特殊債券總額下負有或有責任 $2.42十億和 $2.04十億分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。開立本公司銀行向第三方簽發的備用信用證共計 $16.6百萬和 $18.8百萬分別在2023年9月30日和2022年12月31日。

其他事項-公司受環境事務、法律訴訟和索賠的約束，包括在正常業務過程中出現的專利、反壟斷、產品責任、擔保和州經銷商監管合規程序。儘管無法肯定地預測此類事項和索賠的最終結果，但管理層認為，最終解決方案不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。除其他外，由於訴訟中涉及的不確定性，實際結果可能會有所不同。

主要軍事系統合同的執行期限較長，工作範圍和交付時間表可能會發生變化。關於變更和理賠的定價談判通常會持續很長時間。公司此類合同的最終盈利能力可能取決於公平解決與公司客户的合同問題的最終結果。

16.

股東’ 公平

2019年5月，公司董事會批准了普通股回購授權，該授權的剩餘金額回購權限 4,109,419截至2022年5月3日的普通股。2022年5月3日，董事會將普通股回購授權增加至 7,890,581分享到 12,000,000截至該日的股票。公司回購了 265,795的普通股 $22.6百萬在截至2023年9月30日的九個月內，根據該授權。公司回購了 1,508,467的普通股 $155.0百萬在截至2022年9月30日的九個月中，根據當前和當時存在的授權。截至2023年9月30日，該公司擁有剩餘的回購權 11,284,882Comm 的股票有現貨。

17.

累計其他綜合收益（虧損）

按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下（以百萬計）：


	截至2023年9月30日的三個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	30.3		$	(116.7	)	$	3.2		$	(83.2	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			(24.3	)		(0.9	)		(25.2	)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		(0.4	)		1.9			(3.0	)		(1.5	)
本期其他綜合收益淨額（虧損）		(0.4	)		(22.4	)		(3.9	)		(26.7	)
期末餘額	$	29.9		$	(139.1	)	$	(0.7	)	$	(109.9	)

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款		累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	(24.8	)	$	(145.6	)	$	7.4	$	(163.0	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			(40.8	)		5.8		(35.0	)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		0.4			4.6			—		5.0
本期其他綜合收益淨額（虧損）		0.4			(36.2	)		5.8		(30.0	)
期末餘額	$	(24.4	)	$	(181.8	)	$	13.2	$	(193.0	)


	截至2023年9月30日的九個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	31.1		$	(131.6	)	$	8.2		$	(92.3	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			(10.4	)		(0.8	)		(11.2	)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		(1.2	)		2.9			(8.1	)		(6.4	)
本期其他綜合收益淨額（虧損）		(1.2	)		(7.5	)		(8.9	)		(17.6	)
期末餘額	$	29.9		$	(139.1	)	$	(0.7	)	$	(109.9	)


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	(25.6	)	$	(105.2	)	$	2.2		$	(128.6	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			(81.2	)		11.2			(70.0	)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		1.2			4.6			(0.2	)		5.6
本期其他綜合收益淨額（虧損）		1.2			(76.6	)		11.0			(64.4	)
期末餘額	$	(24.4	)	$	(181.8	)	$	13.2		$	(193.0	)

計算淨定期養老金和退休後福利成本時包含的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下（有關員工福利計劃的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註5）：


	的分類收入（支出）	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
		2023			2022			2023			2022
員工養老金和退休後福利項目的攤銷
先前的服務成本	其他，淨額	$	—		$	0.1		$	0.3		$	0.5
精算損失	其他，淨額		(0.6	)		0.4			(1.9	)		1.0
税前總計			(0.6	)		0.5			(1.6	)		1.5
税收（費用）優惠			0.2			(0.1	)		0.4			(0.3	)
扣除税款		$	(0.4	)	$	0.4		$	(1.2	)	$	1.2

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

18.

公允價值測量

FASB ASC 話題 820，公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（即退出價格）。FASB ASC Topic 820要求進行披露，根據估值中使用的假設（即投入），將按公允價值計量的資產和負債分為三個不同的級別之一。第一級提供了最可靠的公允價值衡量標準，而第三級通常需要管理層的重大判斷。

這三個級別的定義如下：

級別1：活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

級別 2：相同資產或負債的活躍市場報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 3 級：不可觀察的輸入，反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。

公司金融資產和負債的公允價值如下（以百萬計）：


	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
2023年9月30日
資產：
SERP 計劃資產 (a)	$	13.2	$	—	$	—	$	13.2
投資股權證券 (b)		4.7		—		—		4.7
外幣交易所衍生品 (c)		—		2.6		—		2.6
負債：
外幣交易所衍生品 (c)	$	—	$	1.9	$	—	$	1.9


2022年12月31日
資產：
SERP 計劃資產 (a)	$	13.8	$	—	$	—	$	13.8
投資股權證券 (b)		3.8		—		—		3.8
外幣交易所衍生品 (c)		—		12.7		—		12.7
負債：
外幣交易所衍生品 (c)	$	—	$	1.6	$	—	$	1.6

(a)

代表公司非合格補充高管退休計劃（SERP）在拉比信託中持有的投資。這些投資的公允價值是使用市場方法確定的。投資包括在活躍市場提供報價的共同基金。公司在簡明合併收益表中以 “雜項，淨額” 記錄投資公允價值的變化。

(b)

代表對在活躍市場上有報價的股票證券的投資。公司在簡明合併收益表中以 “雜項，淨額” 記錄投資公允價值的變化。

(c)

基於可觀察的遠期貨幣價格市場交易。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

19.

業務板塊信息

自2023年1月31日起，公司通過合併歷史上的消防與應急和商業板塊業務組建了職業板塊。所有信息均已重新編制，以符合新的報告部分。結果，公司組織成三可報告的細分市場基於首席執行官在制定運營決策和衡量績效時使用的內部組織，以及所服務的客户的相似性、共同管理、設施的共同使用情況和取得的經濟成果。該公司的應報告的細分市場如下：

存取：該細分市場由捷爾傑、JerrDan和Hinowa組成。捷爾傑設計和製造高空作業平臺和伸縮臂叉裝機，銷往世界各地，用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，將工人和材料置於較高的高度。JerrDan 在美國和國外設計、製造和銷售拖車和回收設備。Hinowa 專門製造用於高空作業和移動土壤的設備，例如高空作業平臺、小型自卸車和履帶式叉車以及起落架。准入客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司和家居裝修中心。

防禦: 該部分由奧什科什國防部和普拉特·米勒組成。這些業務部門設計和製造戰術輪式車輛，為美國軍方和世界各地的其他軍隊提供零件和服務，為美國郵政局提供運送車輛，並主要為賽車和多種地面車輛市場的客户提供工程和產品開發服務。

職業的：該細分市場包括皮爾斯、機場產品、Maxi-Metal、McNeilus、AeroTech、IMT和Oshkosh Commercial。Pierce、Airport Products和Maxi-Metal業務部門設計、製造和銷售主要用於消防部門、機場和其他政府單位的商用和定製消防設備、模擬器和應急車輛，以及為美國和國外的廣播公司和電視臺提供廣播車輛。McNeilus 設計、製造、銷售和分銷垃圾收集車輛和部件。AeroTech業務部門設計、製造、銷售和分銷航空地面支持產品和登機口設備，併為商業航空公司、機場、空運承運人、地勤客户和軍隊提供機場服務。IMT 是為利基市場設計和製造現場服務車輛和車載起重機。Oshkosh Commercial設計、製造、銷售和分銷前排式混凝土攪拌車和部件。主要向美洲的商業和市政客户進行銷售。

根據財務會計準則委員會ASC主題280的規定，分部報告，出於衡量業務板塊績效的目的，公司不向個別業務領域分配非運營性質的成本或項目或公司性質的組織或職能支出。標題 “企業” 包括公司辦公費用、某些新產品開發成本、股票薪酬、某些業務計劃和共享服務或運營的成本，使多個細分市場受益，以及微不足道的運營業績。業務板塊的可識別資產不包括一般公司資產，主要包括現金和現金等價物、某些不動產、廠房和設備以及與公司活動有關的某些其他資產。分部間銷售額通常包括某一分部為另一分部所做工作開具的發票金額。金額基於實際完成的工作和商定的定價，旨在反映供應業務部門的貢獻。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

與公司可報告的細分市場和產品線相關的精選財務信息如下（以百萬計）：


	截至9月30日的三個月
	2023								2022
	外部顧客		國際- 段			網銷售			外部顧客		國際- 段			網銷售
淨銷售額：
存取
高空作業平臺	$	654.3	$	—		$	654.3		$	517.1	$	—		$	517.1
伸縮臂叉車		393.8		—			393.8			316.0		—			316.0
其他		270.1		—			270.1			204.8		—			204.8
總訪問量		1,318.2		—			1,318.2			1,037.9		—			1,037.9

防禦		499.5		0.6			500.1			518.5		0.2			518.7

職業的
消防器材		299.5		—			299.5			243.2		—			243.2
垃圾收集		149.2		—			149.2			122.7		—			122.7
其他		243.5		0.4			243.9			144.4		1.4			145.8
職業總計		692.2		0.4			692.6			510.3		1.4			511.7

企業和細分市場間的淘汰		—		(1.0	)		(1.0	)		—		(1.6	)		(1.6	)
合併	$	2,509.9	$	—		$	2,509.9		$	2,066.7	$	—		$	2,066.7


	截至9月30日的九個月
	2023								2022
	外部顧客		國際- 段			網銷售			外部顧客		國際- 段			網銷售
淨銷售額：
存取
高空作業平臺	$	1,921.2	$	—		$	1,921.2		$	1,408.3	$	—		$	1,408.3
伸縮臂叉車		1,126.0		—			1,126.0			855.5		—			855.5
其他		792.5		—			792.5			634.1		0.2			634.3
總訪問量		3,839.7		—			3,839.7			2,897.9		0.2			2,898.1

防禦		1,510.1		1.2			1,511.3			1,592.6		1.0			1,593.6

職業的
消防器材		884.4		—			884.4			791.4		—			791.4
垃圾收集		449.0		—			449.0			395.4		—			395.4
其他		507.9		1.5			509.4			401.1		4.9			406.0
職業總計		1,841.3		1.5			1,842.8			1,587.9		4.9			1,592.8

企業和細分市場間的淘汰		—		(2.7	)		(2.7	)		—		(6.1	)		(6.1	)
合併	$	7,191.1	$	—		$	7,191.1		$	6,078.4	$	—		$	6,078.4

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
營業收入（虧損）：
存取	$	229.9		$	118.8		$	576.6		$	197.2
防禦 (a)		22.8			3.1			30.8			26.3
職業 (b)		52.5			32.1			141.1			112.9
企業		(48.7	)		(36.8	)		(126.3	)		(111.1	)
合併		256.5			117.2			622.2			225.3
扣除利息收入的利息支出		(17.7	)		(10.9	)		(33.0	)		(34.4	)
其他雜項收入		2.6			(6.8	)		13.2			(20.8	)
未合併關聯公司的所得税和虧損前的收入	$	241.4		$	99.5		$	602.4		$	170.1

(a)

截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績包括收益 $8.0上面有百萬個出售除雪設備業務.

(b)

截至2023年9月30日的九個月的業績包括1美元的費用13.3百萬美元用於出售後排混合器業務。

下表根據產品發貨目的地按地理區域列出了淨銷售額（以百萬計）：


	截至2023年9月30日的三個月
	存取		防禦		職業的		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	1,048.4	$	426.6	$	663.5	$	(1.0	)	$	2,137.5
歐洲、非洲和中東		160.0		73.3		16.3		—			249.6
世界其他地區		109.8		0.2		12.8		—			122.8
合併	$	1,318.2	$	500.1	$	692.6	$	(1.0	)	$	2,509.9


	截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
	存取		防禦		職業的		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	866.6	$	499.7	$	504.9	$	(1.6	)	$	1,869.6
歐洲、非洲和中東		85.4		18.8		0.4		—			104.6
世界其他地區		85.9		0.2		6.4		—			92.5
合併	$	1,037.9	$	518.7	$	511.7	$	(1.6	)	$	2,066.7


	截至2023年9月30日的九個月
	存取		防禦		職業的		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	3,048.9	$	1,279.9	$	1,795.9	$	(2.7	)	$	6,122.0
歐洲、非洲和中東		450.9		230.7		23.0		—			704.6
世界其他地區		339.9		0.7		23.9		—			364.5
合併	$	3,839.7	$	1,511.3	$	1,842.8	$	(2.7	)	$	7,191.1


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	存取		防禦		職業的		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	2,441.3	$	1,545.5	$	1,554.5	$	(6.1	)	$	5,535.2
歐洲、非洲和中東		233.5		47.2		7.9		—			288.6
世界其他地區		223.3		0.9		30.4		—			254.6
合併	$	2,898.1	$	1,593.6	$	1,592.8	$	(6.1	)	$	6,078.4

第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績

關於前瞻性陳述的警示聲明

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本10-Q表季度報告的其他章節包含公司認為是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本10-Q表季度報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、目標、預計銷售額、成本、收益、資本支出、債務水平和現金流以及未來運營管理計劃和目標的陳述，包括 “概述” 標題下的陳述，均為前瞻性陳述。在本10-Q表季度報告中使用諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“相信”、“應該”、“項目” 或 “計劃” 之類的詞語或其否定詞或其變體或類似術語通常用於識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，這可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括公司接入設備、消防設備、垃圾收集和航空運輸設備市場的週期性質，這些市場尤其受到美國和歐洲經濟強度及施工季節的影響；公司對接入設備需求的估計，除其他因素外，受歷史客户購買模式和租賃公司機隊更換策略的影響；訂單和成本對美國郵政服務合同的影響；惡劣天氣、戰爭、自然災害的影響或可能影響公司、其供應商或客户的流行病；公司提高價格或徵收附加費以提高利潤率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、勞動力、運費和管理費用；公司準確預測與國防合同相關的未來投入成本的能力；公司及時吸引和留住生產勞動力的能力；公司成功整合AeroTech收購併實現預期收益的能力與之相關；美元的堅挺及其對公司出口、國外銷售額折算和採購材料成本的影響；公司預測與美國聯邦政府簽訂的無限期交付/無限數量合同的訂單水平和時間的能力；美國聯邦政府的預算不確定性，包括未來削減預算的風險、持續的決議融資機制的影響以及停產的可能性；美國國防部為未來競爭而進行的任何招標的影響生產合同軍用車輛；與應收賬款可收性相關的風險，尤其是那些在建築市場有風險的企業；與公司產品相關的任何保修活動的成本；與國際運營和銷售相關的風險，包括遵守《反海外腐敗法》；貿易戰和相關關税可能降低公司產品競爭力的風險；公司遵守適用於美國政府承包商的複雜法律法規的能力；網絡安全風險和防禦、緩解和應對影響公司的數據安全威脅和漏洞的成本；公司成功識別、完成和整合其他收購併實現與收購相關的預期收益的能力；以及與公司成功執行其戰略路線圖和實現長期財務目標的能力相關的風險。有關這些因素和其他可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素的更多信息不時包含在公司的美國證券交易委員會（SEC）文件中，包括但不限於公司於2023年10月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告和本10-Q表第二部分第1A項。

所有前瞻性陳述，包括標題為 “概述” 的陳述，僅代表公司向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日。公司沒有義務更新本10-Q表季度報告中包含的信息，也不承擔任何義務。投資者應注意，如果有的話，公司可能要等到公司下一次季度財報電話會議才會更新此類信息。

此處提及的每股收益均指攤薄後的每股收益。

普通的

公司每個業務部門生產和銷售的主要產品如下：

存取— 高空作業平臺和伸縮臂叉裝機用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，用於在較高的高度部署工人和材料，以及運輸工具和清障車。准入客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家居裝修中心和拖車公司。

防禦— 戰術車輛、拖車、武器系統集成和出售給美國軍方和世界各地其他軍隊的零件以及美國郵政的運載工具。

職業的— 定製和商用消防車輛和設備、飛機救援和消防（ARFF）車輛、模擬器、移動指揮和控制車輛以及主要出售給消防部門、機場和其他政府單位的其他應急車輛。向商業和城市垃圾運輸商出售垃圾收集車。向商業航空公司、機場、空運承運人、地勤客户和軍隊提供的航空地面支持產品、登機口設備和機場服務。前排式混凝土攪拌機出售給預拌公司。現場服務車輛和車載起重機出售給採礦、建築和其他公司。

概述

該公司在2023財年第三季度公佈了強勁的業績，與2022財年第三季度相比，淨銷售額、營業收入和每股收益均大幅增長。同比改善源於對公司產品的強勁需求、供應鏈條件的改善以及過去幾個季度為提高供應鏈受限環境中的生產彈性而採取的行動所帶來的好處。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的合併淨銷售額增長了4.432億美元，達到25.1億美元，增長了21.4％，這主要是由於與銷售量增加相關的毛利率提高的影響，包括與收購相關的銷售以及為抵消過去幾年成本上漲而實施的漲價措施。儘管仍未達到歷史常態，但供應鏈狀況繼續改善，這使公司能夠增加產量以滿足需求。

2023財年第三季度的合併營業收入增長了118.9％，至2.565億美元，佔銷售額的10.2％，而2022財年第三季度的合併營業收入為1.172億美元，佔銷售額的5.7％。定價改善、銷售量增加和組合改善是合併營業收入改善的主要因素。

2023年8月1日，該公司完成了對JBT公司AeroTech業務（AeroTech）的收購。AeroTech 是航空地面支持產品、登機口設備和機場服務的領先提供商。AeroTech 產品為美國機場約 75% 的航空旅客提供服務，並裝載全球約 70% 的隔夜快遞包裹。AeroTech還經營着強大的售後零件和服務業務，其經常性收入約佔其歷史年總收入的40％。該公司認為，AeroTech有望從航空運輸的眾多長期利好中受益，而航空運輸正處於投資週期的初期階段。預計未來幾年全球客運量將以個位數的高位數增長，隨着立法和基礎設施老化，基礎設施支出預計將加速。在截至2022年12月31日的JBT公司財年中，AeroTech的銷售額為5.76億美元，從2023年8月1日收購之日起至2023年9月30日，AeroTech為公司貢獻了1.158億美元的淨銷售額。

該公司將其2023財年的每股收益預期從7.65美元上調至8.75美元，預計營業收入為8.15億美元，合併銷售額預計為96.5億美元。修訂後的每股收益估算包括與已購無形資產攤銷、收購成本、出售業務淨虧損、庫存公允價值增值攤銷和重組相關的合併每股0.75美元的費用，部分抵消了養老金和解以及相關的税收影響。不包括這些淨費用，該公司將其2023財年調整後的每股收益估計值提高到9.50美元左右。

該公司預計，2023財年Access細分市場的銷售額和營業收入利潤率將在50億美元和15.0％之間，而公司先前的預期分別為49億美元和14.0％，這主要是由於生產吞吐量的提高和組合的改善。

該公司繼續預計，2023財年國防板塊的銷售額和營業收入利潤率將分別在21億美元和3.0％之間。

該公司繼續預計，職業板塊2023財年的銷售額將在25億美元之間。該公司預計，由於銷量增加和有利的價格/成本動態，職業板塊2023財年的營業收入利潤率在7.5％之間，高於之前預期的6.3％。

該公司繼續預計，2023財年的公司支出為1.8億美元。

該指導方針意味着，2023財年第四季度的每股收益將在1.95美元之間，這反映了持續的強勁需求和與公司在2023財年第二和第三季度經歷的類似供應鏈動態，但部分抵消了已購無形資產攤銷額度的增加、公司循環信貸額度的利息支出增加以及節日時機導致的生產天數減少。

操作結果

合併業績

下表列出了合併結果（以百萬計）：


	第三財季												前九個月財年
	2023			2022			改變			% 變化			2023			2022			改變			% 變化
淨銷售額	$	2,509.9		$	2,066.7		$	443.2			21.4	%	$	7,191.1		$	6,078.4		$	1,112.7			18.3	%
銷售成本		2,041.8			1,778.1			263.7			14.8	%		5,964.7			5,339.0			625.7			11.7	%
總收入		468.1			288.6			179.5			62.2	%		1,226.4			739.4			487.0			65.9	%
佔銷售額的百分比		18.7	%		14.0	%		470 bps						17.1	%		12.2	%		490 bps
銷售和收購費用		201.6			166.3			35.3			21.2	%		586.1			503.4			82.7			16.4	%
攤銷		10.0			3.0			7.0			233.3	%		18.1			8.6			9.5			110.5	%
減值費用		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%
營業收入		256.5			117.2			139.3			118.9	%		622.2			225.3			396.9			176.2	%
佔銷售額的百分比		10.2	%		5.7	%								8.7	%		3.7	%

下表根據產品發貨目的地按地理區域列出了淨銷售額（以百萬計）：


	第三財季									前九個月財年
	2023		2022		改變		% 變化			2023		2022		改變		% 變化
北美	$	2,137.5	$	1,869.6	$	267.9		14.3	%	$	6,122.0	$	5,535.2	$	586.8		10.6	%
歐洲、非洲和中東		249.6		104.6		145.0		138.6	%		704.6		288.6		416.0		144.1	%
世界其他地區		122.8		92.5		30.3		32.8	%		364.5		254.6		109.9		43.2	%
	$	2,509.9	$	2,066.7	$	443.2		21.4	%	$	7,191.1	$	6,078.4	$	1,112.7		18.3	%

2023財年第三季度與2022財年比較

合併淨銷售額增長的原因是銷售量增加（2.28億美元），包括與AeroTech和Hinowa收購相關的銷售額（1.35億美元），以及因投入成本增加而提高定價（8,100萬美元）。

合併毛利率的提高主要是由於價格的改善（250個基點）和良好的產品組合（170個基點）。

合併銷售、一般和管理費用的增加是由於業績改善導致的激勵性薪酬支出（1,800萬美元）增加，以及與收購AeroTech相關的成本（1200萬美元）。

所購無形資產的攤銷增加主要是由於收購了AeroTech（600萬美元）。

合併營業收入的增長主要是由於定價改善（8100萬美元）、與銷售量增加（5100萬美元）相關的毛利率提高以及銷售結構改善（3,800萬美元）的影響，但激勵性薪酬成本（2,800萬美元）的增加部分抵消了這一影響。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

合併淨銷售額的增長歸因於銷售量增加（6.32億美元）、因投入成本增加而提高定價（3.4億美元）、納入收購銷售額（1.87億美元）以及國防部門合同不利的累計補貼調整減少（2100萬美元），但被剝離後排混合器業務（6000萬美元）的影響部分抵消。

合併毛利率的提高主要是由於定價的改善（370個基點）和銷售結構的改善（160個基點）。

合併銷售、一般和管理費用的增加是由於業績改善導致的激勵性薪酬支出（4,300萬美元）、與收購AeroTech相關的成本（1300萬美元）、信息技術支出增加（900萬美元）、出售業務的淨虧損（500萬美元）、股票薪酬支出（500萬美元）和重組成本（400萬美元）的增加（400萬美元）。

由於收購，所購無形資產的攤銷額有所增加。

合併營業收入的增長主要是由於定價改善（3.4億美元）、與銷售量增加（1.35億美元）和銷售結構改善（9,500萬美元）相關的毛利率提高的影響，但部分抵消了激勵性薪酬成本（7,000萬美元）、更高的材料和物流成本（4,800萬美元）、更高的運營支出（2400萬美元）、與收購AeroTech相關的成本（1300萬美元）、攤銷額的增加購買的無形資產（1000萬美元）和庫存公允價值的攤銷（600萬美元））。

下表列出了合併的非營業變動（以百萬計）：


	第三財季									前九個月財年
	2023			2022			改變			2023			2022			改變
扣除利息收入的利息支出	$	(17.7	)	$	(10.9	)	$	(6.8	)	$	(33.0	)	$	(34.4	)	$	1.4
雜項收入（支出）		2.6			(6.8	)		9.4			13.2			(20.8	)		34.0

所得税準備金		55.3			32.2			23.1			145.8			68.4			77.4
有效税率		22.9	%		32.4	%					24.2	%		40.2	%

未合併關聯公司的損失	$	(2.4	)	$	(0.4	)	$	(2.0	)	$	(9.4	)	$	(2.9	)	$	(6.5	)

2023財年第三季度與2022財年比較

由於收購AeroTech導致借款增加和現金持有量減少，扣除利息收入後的利息支出有所增加。

雜項收入（支出）的增加主要是由於2023財年第三季度的外幣交易收益（100萬美元），而2022財年第三季度的外幣交易虧損（600萬美元）。

由於外國反混合税問題在2022財年第四季度得到解決，2022財年第三季度所得税準備金增加，有效税率下降。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

在收購AeroTech之前，由於提高了公司持有的現金的利率，扣除利息收入後的利息支出有所減少。與收購AeroTech相關的現金持有量在2023財年第三季度有所減少。

2023財年前九個月的雜項收入（支出）包括外幣交易收益（500萬美元）和與公司養老金顧問達成調解協議的收益（500萬美元）。2022財年前九個月的雜項收入（支出）包括未實現的投資虧損（1000萬美元）和外幣交易虧損（800萬美元）。

2022財年前九個月的所得税準備金包括2700萬美元的費用，因為公司根據相應税務機關在2022財年第一季度的評論修改了對某些外國反混合税立法的解釋。

未合併關聯公司的虧損代表了公司權益法投資的變化。在2023財年第一季度，該公司根據墨西哥一家實體的估計公允市場價值將其對該實體的股權投資減記了600萬美元。該公司在2023財年第三季度完成了對該實體權益的出售，導致額外虧損200萬美元，主要是為了消除累計折算調整。

分部結果

存取

下表顯示了 Access 分段結果（以百萬計）：


	第三財季											前九個月財年
	2023			2022			改變		% 變化			2023			2022			改變		% 變化
淨銷售額	$	1,318.2		$	1,037.9		$	280.3		27.0	%	$	3,839.7		$	2,898.1		$	941.6		32.5	%
銷售成本		1,014.8			863.0			151.8		17.6	%		3,052.2			2,531.0			521.2		20.6	%
總收入		303.4			174.9			128.5		73.5	%		787.5			367.1			420.4		114.5	%
佔銷售額的百分比		23.0	%		16.9	%		610 bps					20.5	%		12.7	%		780 bps
銷售和收購費用		71.6			56.0			15.6		27.9	%		205.7			169.6			36.1		21.3	%
攤銷		1.9			0.1			1.8		1800.0	%		5.2			0.3			4.9		1633.3	%
營業收入		229.9			118.8			111.1		93.5	%		576.6			197.2			379.4		192.4	%
佔銷售額的百分比		17.4	%		11.4	%							15.0	%		6.8	%

2023財年第三季度與2022財年比較

Access板塊的淨銷售額增長歸因於銷售量增加（2.13億美元）、因投入成本增加而提高定價（4,100萬美元）以及納入收購Hinowa的銷售額（1900萬美元）。

Access板塊毛利率的提高主要是由於價格上漲（230個基點）、物流成本的改善（210個基點）和良好的產品組合（110個基點）。

Access板塊營業收入的增長主要是由於與銷售量增加（5800萬美元）、定價改善（4100萬美元）、物流成本改善（2600萬美元）和有利的產品組合（1,800萬美元）相關的毛利率提高的影響，但部分被激勵性薪酬支出（1500萬美元）、更高的材料成本（1,100萬美元）和更高的銷售和收購費用（1000萬美元）所抵消。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

Access板塊的淨銷售額增長歸因於銷售量增加（6.7億美元）、因投入成本上漲（2.22億美元）而提高定價以及納入收購Hinowa的銷售額（5700萬美元）。

Access板塊毛利率的提高主要是由於價格上漲（430個基點）、較低的材料和物流成本（180個基點）以及產品結構的改善（130個基點）。

Access板塊營業收入的增長主要是由於定價的改善（2.22億美元）、與銷售量增加（1.66億美元）相關的毛利率提高和良好的產品組合（5,500萬美元）的影響，但部分被更高的激勵薪酬（3500萬美元）和更高的銷售和收購費用（2300萬美元）所抵消。

防禦

下表顯示了國防板塊的結果（以百萬計）：


	第三財季												前九個月財年
	2023			2022			改變			% 變化			2023			2022			改變			% 變化
淨銷售額	$	500.1		$	518.7		$	(18.6	)		-3.6	%	$	1,511.3		$	1,593.6		$	(82.3	)		-5.2	%
銷售成本		450.0			479.0			(29.0	)		-6.1	%		1,379.7			1,462.3			(82.6	)		-5.6	%
總收入		50.1			39.7			10.4			26.2	%		131.6			131.3			0.3			0.2	%
佔銷售額的百分比		10.0	%		7.7	%		230 bps						8.7	%		8.2	%		50 bps
銷售和收購費用		26.0			35.1			(9.1	)		-25.9	%		96.7			100.4			(3.7	)		-3.7	%
攤銷		1.3			1.5			(0.2	)		-13.3	%		4.1			4.6			(0.5	)		-10.9	%
營業收入		22.8			3.1			19.7			635.5	%		30.8			26.3			4.5			17.1	%
佔銷售額的百分比		4.6	%		0.6	%								2.0	%		1.7	%

2023財年第三季度與2022財年比較

國防板塊的淨銷售額下降是由於聯合輕型戰術車輛（JLTV）計劃交易量（7,000萬美元）的減少，部分抵消了中型戰術車輛系列（FMTV）銷量（3500萬美元）的增加。2023年6月，該公司獲悉，其對將JLTV後續合同授予另一家公司的抗議被政府問責辦公室駁回。根據目前的合同，該公司預計將在2024財年末之前繼續建造JLTV。JLTV計劃在2023財年第三季度的銷售額為2.13億美元。

國防板塊毛利率的增長是由於2022財年第三季度（230個基點）的合同累計補貼調整不利。

國防板塊營業收入的增長主要是由於2022財年第三季度合同的累計補貼調整不利（1300萬美元）以及出售公司除雪設備業務的收益（800萬美元）所致。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

國防板塊的淨銷售額下降是由於JLTV節目量（2.68億美元）的減少，部分被FMTV銷售量的增加（1.09億美元）所抵消。在2023財年的前九個月，JLTV計劃的銷售額為7.16億美元。

國防板塊毛利率的增長是由於不利的合同累計補貼調整減少（80個基點）和新產品開發費用減少（60個基點），但不利的產品組合（80個基點）部分抵消了這一增長。

國防板塊營業收入的增長主要是由於合同不利的累計補繳調整減少（1500萬美元）、新產品開發成本降低（1000萬美元）以及出售公司除雪設備業務的收益（800萬美元），但部分被銷售量減少（1200萬美元）和不利產品組合（1100萬美元）相關的毛利率下降的影響所抵消。

職業的

下表顯示了職業分部的業績（以百萬計）：


	第三財季												前九個月財年
	2023			2022			改變			% 變化			2023			2022			改變			% 變化
淨銷售額	$	692.6		$	511.7		$	180.9			35.4	%	$	1,842.8		$	1,592.8		$	250.0			15.7	%
銷售成本		573.1			436.1			137.0			31.4	%		1,525.5			1,343.9			181.6			13.5	%
總收入		119.5			75.6			43.9			58.1	%		317.3			248.9			68.4			27.5	%
佔銷售額的百分比		17.3	%		14.8	%		250 bps						17.2	%		15.6	%		160 bps
銷售和收購費用		60.2			40.0			20.2			50.5	%		167.4			130.2			37.2			28.6	%
攤銷		6.8			1.4			5.4			385.7	%		8.8			3.7			5.1			137.8	%
減值費用		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%
營業收入		52.5			32.1			20.4			63.6	%		141.1			112.9			28.2			25.0	%
佔銷售額的百分比		7.6	%		6.3	%								7.7	%		7.1	%

2023財年第三季度與2022財年比較

職業板塊淨銷售額的增長歸因於與收購AeroTech相關的銷售額（1.16億美元）、銷售量的增加（4,500萬美元）以及因投入成本上漲（4,000萬美元）而提高的定價，但部分抵消了出售後排混凝土攪拌機業務（2000萬美元）的影響。

職業板塊毛利率的增長主要歸因於定價上漲（450個基點）和產品組合的改善（190個基點），但部分抵消了材料成本的上漲（270個基點）以及收購AeroTech導致的庫存公允價值上漲的攤銷（90個基點）。

職業板塊營業收入的增長主要是由於定價上漲（4000萬美元）、產品組合的改善（1200萬美元）以及與銷售量增加（1,100萬美元）相關的毛利率提高的影響，但部分抵消了材料成本（1900萬美元）、與收購AeroTech相關的成本（1,800萬美元），包括收購成本和庫存公允價值補償的攤銷，以及更高的激勵性薪酬（美元）所抵消 600 萬）。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

職業板塊淨銷售額的增長歸因於與收購相關的銷售額（1.3億美元）、因投入成本上漲（1.19億美元）而提高定價（1.19億美元）以及銷售量增加（6200萬美元），但後排混合器業務的出售（6,000萬美元）部分抵消了這一增長。

職業板塊毛利率的增長主要歸因於更高的價格（490個基點）和產品組合的改善（80個基點），但被材料成本的上漲（400個基點）部分抵消。

職業板塊營業收入的增長主要是由於定價上漲（1.19億美元）、產品組合的改善（1700萬美元）以及與銷售量增加（1500萬美元）相關的毛利率提高的影響，但部分抵消了材料成本（7300萬美元）、與收購AeroTech有關的成本（1300萬美元）、出售後排混凝土攪拌機業務的虧損（1300萬美元）、更高的激勵性薪酬 (1,200萬美元) 和庫存公允價值增值攤銷 (600萬美元).

企業和細分市場間淘汰

下表列出了公司成本和分部間的抵消額（以百萬計）：


	第三財季												前九個月財年
	2023			2022			改變			% 變化			2023			2022			改變			% 變化
淨銷售額	$	(1.0	)	$	(1.6	)	$	0.6			-37.5	%	$	(2.7	)	$	(6.1	)	$	3.4			-55.7	%
銷售成本		3.9			—			3.9		-				7.3			1.8			5.5			305.6	%
總收入		(4.9	)		(1.6	)		(3.3	)		206.3	%		(10.0	)		(7.9	)		(2.1	)		26.6	%
運營費用		43.8			35.2			8.6			24.4	%		116.3			103.2			13.1			12.7	%
營業收入		(48.7	)		(36.8	)		(11.9	)		32.3	%		(126.3	)		(111.1	)		(15.2	)		13.7	%

2023財年第三季度與2022財年比較

公司運營開支的增加主要是由於激勵性薪酬成本（600萬美元）的增加。

2023財年的前九個月與2022財年的比較

公司運營開支的增加主要是由於激勵性薪酬成本（1,600萬美元）的增加。

流動性和資本資源

公司通過經營活動產生大量資本資源，這是公司預期的主要資金來源。截至2023年9月30日，除了運營產生的現金外，公司還有其他可用的流動性來源，包括1.061億美元的現金和現金等價物以及循環信貸額度（定義見 “流動性”）下的5.807億美元未使用可用容量。該公司使用循環信貸額度下的可用現金和約5.75億美元的借款為其於2023年8月1日收購AeroTech提供資金。如下文所述，循環信貸額度下的借款可能受到信貸協議（定義見 “流動性”）中的財務契約的限制。截至2023年9月30日，該公司遵守了財務契約，並預計在可預見的將來將繼續遵守信貸協議中包含的財務契約。

公司繼續積極監控其流動性狀況和營運資金需求，並優先考慮與產能和戰略投資相關的資本支出。公司的總體資本資源和流動性狀況保持穩定，公司認為這足以滿足其預期需求。

財務狀況為 2023年9月30日

該公司的資本如下（以百萬計）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
現金和現金等價物	$	106.1		$	805.9
債務總額		1,102.5			604.7
股東權益總額		3,543.3			3,185.7
總資本（債務加權益）		4,645.8			3,790.4
債務與總資本之比		23.7	%		16.0	%

截至2023年9月30日，該公司的債務佔總市值的比率為23.7％，保持在其目標範圍內。與2022年12月31日相比，債務佔總市值的增加主要是由於對AeroTech的收購以及循環信貸額度的相應借款。

該公司的目標是維持投資級信用評級。隨着事件或經濟狀況的變化，評級機構會定期更新公司的信用評級。截至2023年9月30日，公司聘用的信用評級機構對公司優先債務證券的長期信用評級如下：


評級機構		評級
惠譽評級		BBB
穆迪投資者服務公司		Baa3
標準普爾		BBB

該公司預計收購AeroTech及相關融資不會對公司的長期信用評級產生負面影響。

未償還的合併銷售天數（定義為季度末的 “貿易應收賬款” 除以最近一個季度的 “淨銷售額” 乘以90天）從2022年12月31日的45天增加到2023年9月30日的51天。由於准入板塊的銷售時機，國防板塊以外的細分市場的未償銷售天數從2022年12月31日的49天增加到2023年9月30日的52天。合併庫存週轉率（定義為按年計算的 “銷售成本”，除以過去五個季度末的平均 “庫存”）從2022年12月31日的4.1倍增加到2023年9月30日的4.2倍，這主要是由於准入和職業細分市場的庫存週轉率提高。由於發票處理更加及時，截至2023年9月30日的合併應付賬款（定義為季度末的 “應付賬款” 除以最近一個季度的材料銷售成本乘以90天）為62天，低於2022年12月31日的66天。

現金流

運營現金流

2023財年前九個月的經營活動提供了1.20億美元的現金，而2022財年的前九個月為1.383億美元。2023財年前九個月淨收入的增加被營運資金的增加所抵消，這是由於客户預付款減少、與銷售水平提高相關的應收賬款增加、應計激勵性薪酬增加以及聯邦所得税繳納時機造成的。該公司繼續預計，2023財年的運營將產生約5.5億美元的現金流。

投資現金流

2023財年前九個月的投資活動使用了11.9億美元的現金，而2022財年的前九個月為1.909億美元。該公司在2023財年第三季度使用8.08億美元為收購AeroTech提供資金，並在2023財年第一季度使用1.88億美元為收購Hinowa S.p.A. 提供資金。截至2023年9月30日，該公司使用了2.28億美元的資本支出。該公司預計，2023財年將在資本支出上花費3億美元。與最近其他財年相比，2023財年的資本支出預計將增加，這主要是由於對南卡羅來納州NGDV設施的投資以及准入和職業領域的製造產能擴大。

為現金流融資

融資活動在2023財年的前九個月提供了3.713億美元的現金，而2022財年前九個月的使用量為4.518億美元。現金使用/產生的變化主要是由於與2022財年前九個月相比，2023財年前九個月的債務變化和股票回購量減少。該公司借款約5.75億美元，為2023財年第三季度收購AeroTech提供資金。收購後，該公司使用運營現金流償還了約7,000萬美元的借款。該公司在2022財年第二季度償還了2.25億美元的定期貸款。在2023財年的前九個月中，公司回購了265,795股普通股，總成本為2,260萬美元。截至2023年9月30日，該公司的回購授權下剩餘約1,130萬股普通股。在2022財年的前九個月中，公司回購了1,508,467股普通股，總成本為1.55億美元。

流動性

高級信貸協議

2022年3月23日，公司簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”），該額度將於2027年3月到期，初始最高可用總額為11億美元。截至2023年9月30日，循環信貸額度下的5.05億美元借款和1430萬美元的未償信用證使循環信貸額度下的可用容量減少至5.807億美元。

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額為信貸協議下循環信貸承諾總額中平均每日未使用部分的0.080％至0.225％不等；（ii）根據信貸協議簽發和未清的每張信用證可提取的最大金額的0.4375％至1.500％不等的費用。

遵守盟約

信貸協議包含各種限制和契約，包括要求公司將槓桿率維持在一定水平，但有某些例外情況；限制公司及其某些子公司合併或合併、設立留置權、承擔額外子公司債務和完成收購的能力；限制處置公司及其子公司的全部或幾乎所有資產。截至2023年9月30日，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約，並預計能夠在未來十二個月內履行信貸協議中包含的財務契約。

高級票據

2018年5月，公司發行了3億美元於2028年5月15日到期的4.600％無抵押優先票據（“2028年優先票據”）。2020年2月，公司發行了3億美元於2030年3月1日到期的3.100％無抵押優先票據（“2030年優先票據”）。2028年優先票據和2030年優先票據是根據公司與受託人之間的契約（“契約”）發行的。契約包含習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年和2030年的優先票據兑換為溢價。

有關截至2023年9月30日的公司債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。

關鍵會計政策的應用

根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露要求公司做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。公司認為對描述其財務狀況和經營業績最重要的會計政策載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項。

關鍵會計估計

自該報告提交以來，公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計，除下文所述外，沒有發生重大變化。

無形資產的公允價值。公司進行的戰略收購可能會對其合併經營業績或財務狀況產生重大影響。收購企業的收購價格按其估計的公允價值分配給交易中收購的資產和承擔的負債。在公司許多收購中，無形資產佔收購價格的很大一部分，其公允價值的確定可能很複雜，需要對（i）公允價值以及（ii）無形資產攤銷的期限和方法做出重大判斷。管理層使用現有信息來確定公允價值，並在必要時聘請獨立估值專家協助確定收購的無形資產的公允價值。

收購相關無形資產的公允價值主要基於對被收購企業可識別無形資產產生的現金流的預測，其中包括對貼現率、收入增長率、息税折舊攤銷前利潤、特許權使用費率、客户流失率和技術過時率的估計。對預計的現金流進行折現以確定收購之日資產的現值。儘管管理層認為所做的預測、假設和估計是合理和適當的，但這些估計需要大量的判斷，本質上是不確定的，有待完善。在自收購之日起長達一年的衡量期內，公司可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並相應地抵消商譽。計量期之後的任何調整都將記錄在合併損益表中。有關收購的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註2。

新會計準則

新會計準則對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。

客户和待辦事項

對美國政府的銷售約佔2023財年前九個月公司淨銷售額的19％。在此期間，沒有其他單一客户佔公司淨銷售額的10％以上。公司的絕大部分淨銷售額來自於在開始生產之前收到的客户訂單的履行。

截至2023年9月30日，該公司的積壓量增長了21.1％，達到157億美元，而截至2022年9月30日為130億美元。截至2023年9月30日，接入細分市場的積壓量增加了2.3％，達到40億美元，而2022年9月30日為39億美元，這主要是由於定價上漲。截至2023年9月30日，國防部門的積壓量增加了12.5％，達到67億美元，而2022年9月30日為60億美元，這主要是由於美國郵政為NGDV計劃訂購的初始車輛訂單中電池電動汽車的比例發生了變化。職業板塊積壓量從2022年9月30日的31億美元增長了61.1％，至2023年9月30日的50億美元，這是由於 COVID-19 疫情對消防設備的強勁需求、價格上漲以及航空科技積壓的7.623億美元包括在內。全球供應鏈挑戰和相關的生產延誤也導致准入和職業領域的積壓增加。

待辦事項是指公司預計從已授予和/或正在執行的客户合同中獲得的收入金額。報告的積壓包括原始合同金額和商定的任何合同修改。報告的待辦事項不包括購買期權、已宣佈但尚未執行最終合同的訂單以及任何可能的未來合同修改。待辦事項由固定和可變價格的合同組成，這些合同將來可能會取消、修改或以其他方式更改。因此，積壓可能無法預示未來的經營業績。截至不同日期的待辦事項信息及其比較可能不是未來銷售額的準確指標，也不是公司未來對國防部的銷售額與其對其他客户的銷售額之比的準確指標。該公司2023年9月30日的積壓案件中約有84％預計不會在2023財年得到填補。

非公認會計準則財務指標

該公司預測每股收益，不包括影響可比性的項目。當公司預測每股收益（不包括項目）時，這被視為非公認會計準則財務指標。該公司認為，排除這些項目的影響有助於投資者更準確地將公司的經營業績與去年的業績進行比較。應將非公認會計準則財務指標視為公司根據公認會計原則編制的業績或預測的補充，而不是作為其替代方案。下表顯示了公司公佈的非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：


	2023 財年預期
攤薄後每股收益（GAAP）	$	8.75
已購無形資產的攤銷		0.46
收購成本		0.19
出售企業（收益）/虧損，淨額		0.08
增加庫存的攤銷		0.09
重組成本		0.07
養老金顧問和解		(0.07	)
調整對所得税的影響		(0.19	)
出售權益法投資的虧損		0.12
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）	$	9.50

第 3 項。定量和質量關於市場風險的五項披露

自該報告提交以來，公司對利率變動和大宗商品風險的市場風險的定量和定性披露並未發生重大變化，這些披露是參照公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告第7A項納入的。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序。根據《交易法》第13a-15（b）條，公司管理層在公司總裁兼首席執行官兼執行副總裁兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據對這些披露控制和程序的評估，總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保信息公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被累積起來，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化。在截至2023年9月30日的三個月中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化，與收購AeroTech相關的變化除外。

作為公司持續整合AeroTech業務的一部分，該公司正在將其控制和程序整合到AeroTech中，並加強全公司的控制措施，以反映此類收購所固有的風險。根據美國證券交易委員會對新收購企業的指導方針所允許，公司在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中關於其財務報告的內部控制報告將包括一項範圍例外情況，將收購的AeroTech業務排除在外，以便管理層有足夠的時間評估和實施公司對AeroTech業務運營的內部控制結構。

第二部分-其他R 信息

第 1 項。腿所有訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

公司的財務狀況、經營業績和現金流受到各種風險的影響，其中許多風險並不完全在公司的控制範圍內，這可能會導致實際業績與歷史或預期的未來業績存在重大差異。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中討論的風險因素，這些風險因素沒有重大變化。

第 2 項。E 的未註冊銷售股權證券、所得款項的使用和發行人購買股權證券

普通股回購

下表列出了截至2023年9月30日的三個月中公司或代表公司購買普通股的相關信息：


時期	股票總數已購買		平均價格每股支付		股票總數以身份購買公開的一部分已宣佈的計劃或程式 (1)		最大數量可能尚未購買的股票根據計劃或程式 (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日		—	$	—		—		11,284,822
8 月 1 日至 8 月 31 日		—	$	—		—		11,284,822
9 月 1 日至 9 月 30 日		—	$	—		—		11,284,822
總計		—				—		11,284,822

(1)

2019年5月，公司董事會批准了普通股回購授權，截至2022年5月3日，該授權仍有回購4,109,419股普通股的權限。截至2022年5月3日，董事會將普通股回購授權增加了7,890,581股，至1200萬股。在截至2023年9月30日的九個月中，公司根據這些授權回購了265,795股普通股，成本為2,260萬美元。截至2023年9月30日，該公司仍有回購11,284,882股普通股的權力。公司可以隨時使用當前的授權，因為該授權沒有到期日期。公司可以不時訂立第10b5-1條交易計劃，以根據該授權回購股票。

公司打算定期申報和支付股息。但是，未來股息的支付由公司董事會自行決定，並將取決於未來的收益和現金流、資本需求、公司的總體財務狀況、總體業務狀況和其他因素。

第 4 項。我的安全披露

不適用。

第 5 項。其他她的信息

第 6 項。展品


展品編號	描述
31.1	根據2023年10月26日的《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，由總裁兼首席執行官進行認證。

31.2	根據2023年10月26日薩班斯-奧克斯利法案第302條，由執行副總裁兼首席財務官進行認證。

32.1	根據美國法典第18篇第1350條，總裁兼首席執行官於2023年10月26日發表的書面聲明。

32.2	執行副總裁兼首席財務官根據《美國法典》第18篇第1350條於2023年10月26日發表的書面聲明。

101. INS	該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL（可擴展業務報告語言）標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101. 實驗室	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

101. PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104	封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

* 表示管理合同或補償計劃或安排。

信號圖雷斯

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。


		奧什科什公司


2023年10月26日	由	/s/ John C. Pfeifer
		John C. Pfeifer，總裁兼首席執行官（首席執行官）


2023年10月26日	由	/s/ 邁克爾 E. Pack
		邁克爾·帕克，執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）


2023年10月26日	由	/s/ 詹姆斯·弗裏德斯
		James C. Freeders，財務高級副總裁兼財務總監（首席會計官）