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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
______________________
表格10-K
______________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日, 2021.
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。
委託文件編號：0-27544
______________________________________
Open Text Corp演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________
| | | | | |
| 加拿大 | 98-0154400 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 弗蘭克·湯帕路275號， | | | N2L 0A1 | |
| 滑鐵盧, | 安大略省 | 加拿大 | | | |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(519) 888-7111
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 無面值普通股 | 耳軸 | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
(班級名稱)
______________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)，以電子方式提交了根據條例S-T規則405(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是**☒*☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器*☒是加速申報公司，☐是非加速申報公司，☐是較小的報告公司。☐新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐**
勾選註冊人是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）條提交了關於其管理層對財務報告內部控制有效性評估的報告和證明。第7262（b）條），由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所出具。 ☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐ 沒有
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值，基於納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）於2020年12月31日（註冊人最近完成的第二財政季度末）報告的普通股收盤價，約為$12.2 億2021年8月3日， 271,754,378註冊人的已發行普通股。
以引用方式併入的文件
沒有。
Open Text公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 第3頁：第 |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 6 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 17 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 35 |
| 第二項。 | 屬性 | 35 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 35 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| | |
| 第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 36 |
| 第六項。 | 選定的財務數據 | 40 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 40 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 75 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 76 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 76 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 76 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 77 |
| | |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 78 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 85 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 110 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 112 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 113 |
| | |
| 第IV部 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 114 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 172 |
| 簽名 | | 173 |
第一部分
前瞻性陳述
除歷史信息外，這份Form 10-K年度報告還包含1995年《私人證券訴訟改革法案》、1934年修訂的美國證券交易法(交易法)和1933年修訂的美國證券法(證券法)第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款所創造的安全港的約束。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將會”等詞語以及這些詞語的變體或類似表述旨在識別前瞻性陳述。此外，任何提及對未來事件或環境的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他特徵的陳述，包括任何潛在的假設，均為前瞻性陳述，基於我們目前對經營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下合適的其他因素。這些前瞻性陳述基於以下假設：(1)各國繼續實施和執行與進出口電子信息提供有關的現有和附加海關和安全條例；(2)我們繼續運營安全可靠的商業網絡；(3)總體政治、經濟和市場條件、貨幣匯率和利率的穩定性，包括通貨膨脹和利率上升的可能性；(4)股票和債務市場繼續為我們提供獲得資金的渠道；(V)我們繼續發現和尋找有吸引力和可執行的業務合併機會的能力，以及我們繼續成功整合任何此類機會的能力，包括根據此類整合的預期時間框架和/或成本預算；(Vi)我們繼續避免侵犯第三方知識產權的能力；以及(Vii)我們成功實施重組計劃的能力。這些前瞻性聲明涉及已知和未知的風險以及不確定性，其中包括(I)與新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間有關的實際和潛在的風險和不確定性；(Ii)與新冠肺炎和/或新的新冠肺炎毒株捲土重來有關的問題，包括對我們的業務、運營和財務業績的潛在重大不利影響；(Ii)政府當局已經和可能採取的遏制新冠肺炎或治療其影響的行動，包括治療和疫苗的供應、有效性和使用；(Iii)新冠肺炎對全球經濟和金融市場的實際和潛在的負面影響；(Iv)與新冠肺炎重組計劃(定義見下文)影響有關的實際和潛在風險及不確定性；及(V)本報告及截至2021年6月30日止年度合併財務報表附註中討論的風險及不確定性，詳見本年報第二部分第(8)項。我們取得的實際結果可能與任何前瞻性陳述大不相同，這些前瞻性陳述僅反映了管理層目前對未來結果的期望和預測。我們沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改結果。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於本年報第I部分第1A項“風險因素”、第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年報其他部分以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中所載的前瞻性表述。這些因素中的任何一個都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。您不應過於依賴本年度報告中包含的10-K表格中的前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述僅在它們作出之日起才相關。
在本10-K表格年度報告中：(I)術語“2022財政年度”是指我們從2021年7月1日開始至2022年6月30日結束的財政年度；(Ii)術語“2021年財政年度”是指我們從2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財政年度；(Iii)術語“2020財政年度”是指我們從2019年7月1日開始至2020年6月30日止的財政年度；(Iv)術語“2019財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度；(五)“2018財政年度”是指我們自2017年7月1日起至2018年6月30日止的財政年度；(六)“2017財政年度”是指自2016年7月1日起至2017年6月30日止的我們財政年度；(七)“2016財政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的我們財政年度；(八)“2015財政年度”是指自2014年7月1日起至2015年6月30日止的我們財政年度；(Ix)“2014財政年度”是指本公司自2013年7月1日起至2014年6月30日止的財政年度；(X)“2013財政年度”是指本公司自2012年7月1日起至2013年6月30日止的財政年度；及(Xi)“2012財政年度”是指本公司自2011年7月1日起至2012年6月30日止的財政年度。我們的合併財務報表以美元表示，除非另有説明，本年度報告中包含的10-K表格中的所有金額均以數千美元表示。本文中所提及的“公司”、“OpenText”、“我們”或“我們”是指Open Text Corporation，除非上下文另有要求，否則指其子公司。
風險因素摘要
以下是本年度報告表格10-K第一部分第1A項“風險因素”中所述的重大風險摘要。以下摘要不應被視為我們所面臨的重大風險的詳盡摘要，不一定按重要性順序列出，應與本年度報告中的“風險因素”一節以及表格10-K所載的其他信息一起閲讀。
與我們的商業和工業有關的風險
•新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響
•新冠肺炎疫情的影響繼續給全球經濟以及我們的業務、運營和財務業績帶來重大不確定性
•我們的業務重組，包括為減輕新冠肺炎疫情預期的負面影響而採取的措施，可能是無效的，可能會對我們的業務或財務產生不利影響，我們可能會因此而招致重組費用
•如果我們不繼續開發技術先進的產品，成功地與客户使用的軟件產品和增強功能集成，未來的收入和我們的經營業績可能會受到負面影響
•產品開發是一個漫長、昂貴且不確定的過程，我們可能會終止一個或多個開發項目
•我們對目前研發工作的投資可能不會提供足夠的、及時的回報
•如果我們的軟件產品和服務不能獲得市場認可，我們的經營業績可能會受到負面影響
•不保護我們的知識產權可能會損害我們有效競爭的能力
•其他公司可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權
•我們的軟件產品和服務可能包含缺陷，這些缺陷可能會損害我們的聲譽，糾正成本高昂，延遲收入，並使我們面臨訴訟
•我們的軟件產品依賴於基礎架構軟件的穩定性，如果不穩定，可能會對我們產品的有效性產生負面影響，從而損害我們的聲譽和業務
•與互聯網不斷髮展的使用相關的風險，包括不斷變化的標準、競爭和監管以及相關的合規工作，可能會對我們的業務產生不利影響。
•業務中斷，包括與數據安全漏洞有關的業務中斷，可能會對我們的運營產生不利影響
•未經授權的披露和違反數據安全可能會對我們的運營產生不利影響
•我們的成功取決於我們與戰略合作伙伴、分銷商和第三方服務提供商的關係
•失去使用第三方軟件的許可證或缺乏對此類軟件的支持或增強可能會對我們的業務產生不利影響
•當前和未來的競爭對手可能會對我們未來創造收入和利潤的能力產生重大影響
•我們銷售週期的長度可能會有很大的波動，這可能會導致每個季度確認的收入有很大的波動
•我們的現有客户可能會取消與我們的合同，未能在續約日期續約和/或未能購買額外的服務和產品，我們可能無法吸引新客户
•行業整合，特別是資本充裕的大型公司的整合，可能會對我們的營業利潤率造成壓力，進而可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
•我們對政府客户的銷售使我們面臨業務波動和風險，包括政府預算週期和撥款、提前終止、審計、調查、制裁和處罰。
•我們可能無法維持或擴大我們的中小企業（SMB）和消費者客户羣，這可能會對我們的預期未來增長和經營業績產生不利影響
•我們必須在公司發展期間繼續管理我們的內部資源，否則我們的經營業績可能會受到不利影響
•如果我們失去了高管或其他關鍵員工的服務，或者如果我們無法吸引或留住頂尖員工，我們的業務可能會受到嚴重損害
•我們的薪酬結構可能會阻礙我們吸引和留住重要員工的努力
與收購相關的風險
•收購、投資、合資企業和其他業務舉措可能會對我們的經營業績產生負面影響
•我們收購的企業可能在財務報告、網絡安全和遵守數據隱私法方面存在披露控制和程序以及內部控制，這些控制和程序比我們的弱或在其他方面不符合我們的法律。
•我們可能無法成功整合被收購的業務或在預定的時間框架內完成，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和業務前景產生不利影響
•關鍵人員的流失可能會損害收購業務的整合，導致客户流失和收入下降，或者可能對我們的運營產生不利影響
與法律和監管合規有關的風險
•我們的所得税撥備和有效所得税税率可能會有很大差異，並可能對我們的經營業績和現金資源產生不利影響。
•作為加拿大税務局（CRA）對我們加拿大納税申報表進行持續審計的一部分，我們已收到2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知，CRA目前正在審計2017財年。這些持續審計的不利結果可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響
•與數據隱私問題相關的風險，包括不斷變化的法律和法規以及相關的合規努力，可能會對我們的業務產生不利影響
•我們的某些產品可能被視為或被法院裁定為侵犯隱私權和相關法律的行為。任何這樣的看法或決心都可能對我們的收入和運營結果產生不利影響
與我們的財務狀況有關的風險
•我們可能不會產生足夠的現金流來履行我們沒有資金的養老金義務。
•外幣匯率的波動可能會對我們的財務業績產生重大影響
•我們的負債可能會限制我們的運營和機會
與我們普通股所有權相關的風險
•我們普通股的市場價格和我們未償還債務證券的信用評級的變化可能會給股東和債券持有人帶來損失
•我們的收入和經營業績可能會波動，這可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響
一般風險
•意外事件可能會對我們在產生費用時與確認收入時保持一致的能力造成實質性損害
•由於銷售預測不準確或其他因素，我們可能無法實現我們的財務預測
•我們的國際業務使我們面臨商業、政治和經濟風險，這些風險可能會影響我們的經營業績。
•英國退歐的影響可能會對我們產生不利影響
•我們可能會捲入可能對我們產生重大不利影響的訴訟
•股息的宣佈、支付和數額將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素
•我們的經營業績可能會受到任何經濟狀況疲軟的不利影響。
•全球金融體系的壓力可能會以一種難以預測或難以抵禦的方式對我們的財務和運營產生不利影響
項目1. 業務
OpenText成立於1991年，現已成長為提供信息管理軟件解決方案的領先者。我們提供全面的信息管理產品和服務，通過提高業務洞察力、影響力和處理速度，為各種規模的數字企業提供動力，使它們能夠更快地增長，獲得更低的運營成本，並減少信息治理和安全風險。
我們的產品以軟件即服務(SaaS)、通過雲外解決方案、在OpenText Cloud上、在第三方公共雲上或以組合的形式提供。我們的客户在混合、離雲和雲環境中運營，我們隨時準備支持客户喜歡的交付方法。在提供選擇和靈活性的同時，我們努力最大化與客户關係的終生價值，並支持他們的數字化轉型之旅。
業務概述和戰略
關於OpenText
在OpenText，我們相信信息和知識讓企業和人們變得更好。我們是一家信息管理公司，提供軟件和服務，使各種規模的數字企業變得更加智能、安全和互聯。我們的創新最大限度地為我們的客户帶來了數據和內容的戰略利益，增強了他們的生產力、增長和競爭優勢。
全面的OpenText信息管理平臺和服務為全球的跨國公司、中小企業、政府和消費者提供安全和可擴展的解決方案。我們還通過智能工具和服務加速信息現代化，以實現紙質產品的轉移、自動分類併為人工智能(AI)、分析和自動化構建乾淨的數據湖。
OpenText從根本上集成到我們客户業務中重要的部分，因此他們可以端到端安全地管理複雜的信息流。通過自動化和人工智能，我們在需要的地方連接、合成和交付信息，以推動新的效率、體驗和洞察力。我們通過將信息連接到數字業務流程、通過捕獲和分析豐富信息、在信息的整個生命週期中保護和保護信息，並利用信息創造引人入勝的數字體驗，使信息變得更有價值。我們的解決方案還連接了製造業、零售業和金融服務業的大型數字供應鏈。
我們的解決方案還使組織和消費者能夠保護他們的信息，以便他們能夠充滿信心地協作，保持在監管技術曲線的領先地位，識別任何終端或其網絡上的威脅，實現隱私，利用eDiscovery和數字取證進行防禦性調查和收集證據，並確保在發生安全事件時業務連續性。
我們的產品和服務
我們擁有在OpenText Cloud中大規模交付的完整和集成的信息管理解決方案組合，幫助組織掌握現代工作、增強現代體驗並優化其數字供應鏈。為此，我們將我們的內容雲、業務網絡雲、體驗雲、安全保護雲和開發人員雲與人工智能、分析和自動化等先進技術結合在一起。我們的解決方案提高了業務洞察力、員工生產力、客户體驗、資產利用率、協作、供應鏈效率和風險管理。我們的軟件功能跨人員、系統和物聯網(IoT)設備連接信息，並通過分析安全地管理、存儲、訪問和挖掘信息，以獲得可操作和相關的見解。以下是我們的信息管理解決方案列表。
內容雲
我們的內容雲通過強大的內容管理、改進的集成和智能自動化，使客户能夠掌握現代工作。它將內容連接到數字業務，以消除孤島，並提供對結構化和非結構化數據的方便、安全和合規的遠程訪問，從而提高工作效率並降低風險。我們的解決方案管理整個組織內信息的生命週期、分發和使用，從捕獲到歸檔和處置。
我們的內容服務解決方案範圍從內容協作和智能捕獲到記錄管理和歸檔，可在雲外、客户選擇的雲提供商上、在OpenText雲中訂閲、在混合環境中或作為託管服務提供。我們的Content Services解決方案使客户能夠從紙質、電子文件和其他來源捕獲文檔和數據，並將其轉換為直接交付給企業內容的數字內容
管理解決方案和業務流程。我們的客户可以在安全、集中的歸檔解決方案中保護關鍵歷史信息。
我們的內容服務與管理關鍵業務流程的應用程序集成，如SAP®S/4HANA、SAP®SuccessFtors®、Salesforce®、微軟®Office365®和其他企業軟件，為智能業務流程和內容工作流自動化奠定了基礎。通過將非結構化內容與結構化數據工作流連接起來，我們的Content Services允許用户在需要時擁有他們需要的內容，從而減少錯誤並節省寶貴的時間。
此外，OpenText Content Services遵循內容管理互操作性服務(CMIS)標準，並支持廣泛的操作系統、數據庫、應用程序服務器和企業應用程序。
企業網絡雲
我們的商業網絡云為數字供應鏈和安全電子商務提供了基礎。我們的業務網絡管理組織內和防火牆外的所有數據，在全球範圍內連接人員、系統和物聯網設備。對於我們的客户來説，這可以在單一的統一平臺中提供簡化的連接、安全的協作和實時的商業智能。各組織可以建立全球可持續的供應鏈，快速加入新的貿易夥伴，遵守區域任務，評估其信用質量和道德評分，提供電子發票，並消除整個擴展企業的信息孤島。
我們的貿易網格連接了全球的貿易夥伴，並被用於各種行業。我們以雲服務的形式提供，可實現數據集成、數據管理、消息傳遞、通信以及跨日益複雜的離雲和雲應用、互聯設備和業務合作伙伴或客户網絡進行安全數據交換。
該平臺包括數字傳真、身份和訪問管理、數字業務集成、供應鏈優化、數據管理和安全、全通道通信、工業物聯網等解決方案。這些解決方案簡化了企業對企業(B2B)數據交換的固有複雜性，並提供有助於提高運營效率、加快交易時間和提高客户滿意度的洞察力。
體驗雲
我們的體驗云為推動收入增長和客户忠誠度的現代體驗提供動力。我們的數字體驗解決方案在從收購到保留的整個客户旅程中創建、管理、跟蹤和優化全方位渠道互動，並與Salesforce®和SAP®等記錄系統集成。OpenText數字體驗平臺使企業能夠深入瞭解他們的客户互動，並對其進行優化，以提高客户的終身價值。這包括解決方案和擴展，可在持續的客户旅程中提供高度個性化的內容和活動。使用人工智能支持的分析，Experience Cloud可以大規模評估和提供優化的用户體驗，以確保任何設備上的每個交互點(無論是物理交互還是數字交互)都具有吸引力和個性化。
數字體驗雲平臺包括一系列解決方案，包括客户通信管理(CCM)、網絡內容管理(WCM)、數字資產管理(DAM)、客户分析、AI&Insights、數字傳真和安全消息傳遞、客户語音(VOC)、勞動力優化(WFO)、智能表單自動化，以及客户旅程、測試和細分。
安全和保護雲
我們的安全和保護雲通過網絡安全、數據保護、數字取證和終端安全解決方案讓您高枕無憂。各種規模的企業都能從全面的解決方案中受益，該解決方案可主動防禦網絡威脅，並在發生入侵時為業務連續性和響應做好準備。它提供多層防禦，以檢測、防範、取證調查和補救安全威脅或數據丟失。我們在應用程序和終端上保護由個人、企業和政府管理的信息。對於受到嚴格監管的組織，我們的數字調查和法醫安全解決方案使他們能夠更快地發現和收集複雜的證據，降低風險，並遠程檢測和應對網絡威脅。
OpenText安全解決方案通過領先的數字取證工具以及終端檢測和響應來滿足網絡彈性需求的信息。我們提供對所有終端、設備和網絡的360度可見性，以便主動發現敏感數據、識別和補救威脅以及謹慎、可靠的數據收集和調查。隨着託管檢測和響應(MDR)的推出，OpenText安全分析師和威脅獵人現在一年365天全天候提供服務，將一線經驗與行業領先的自動化、人工智能技術和OpenText軟件相結合，幫助組織實時檢測威脅，而不是幾天或幾周。
我們的Carbonite和Webroot產品線為企業、中小企業和消費者進一步擴展了我們的數據安全和保護能力，提供持續的威脅監控、遠程終端保護和自動化雲備份和恢復，以保護員工和客户數據，同時使組織能夠快速準備、響應和恢復網絡攻擊。
我們的Discovery平臺為搜索和調查組織數據提供領先的取證和非結構化數據分析，以管理法律義務和風險。它具有強大的機器學習功能，可幫助法律和合規團隊快速找到用於訴訟發現、調查、合規、數據泄露響應、業務項目和金融合同分析的關鍵信息。
所有OpenText信息管理軟件基本上都內置了安全性。我們的平臺提供多層次、多角色、多情景的安全。信息通過用户註冊的安全性、上下文權限和基於時間的安全性在數據庫級別得到保護。我們還提供靜態加密，以實現文檔級安全性。
開發人員雲
我們的開發人員雲使用一系列雲服務、應用程序、應用程序編程接口(API)和軟件開發工具包(SDK)，可以更快、更輕鬆地構建、擴展和定製信息管理應用程序。我們的解決方案幫助研發(R&D)團隊簡化新的開發計劃，利用更少的資源並縮短項目交付時間。使用我們的開發人員Cloud的語言中立協議和雲API服務，我們的客户可以減少基礎設施支出，縮短上市時間，並最大限度地減少添加新功能的時間和精力。我們發佈的每個新產品都將作為服務在開發人員雲中提供。
OpenText開發人員云為組織提供了廣泛而深入的信息管理即服務功能，以擴展其現有的OpenText實施或將我們的功能包含到他們自己的定製解決方案中，例如針對客户、供應商和合作夥伴的協作。開發者雲還為組織提供物聯網功能，以動態集成多層供應鏈社區並構建物聯網解決方案，以實現更高的效率、靈活性和新的增值服務。數據安全嵌入到所有內容中，因此開發人員可以專注於構建差異化的用户體驗。
主要開發者API服務包括多渠道捕獲和高級識別、安全靈活的內容服務、説明性和預測性分析和報告功能、低代碼/無代碼流程和動態案例管理、企業聯合搜索和電子發現、遠程桌面和虛擬桌面基礎設施、內容定製/個性化和輸出管理、信息和終端安全功能，以及物聯網平臺。
我們的信息管理平臺還可以通過我們的低代碼開發工具、跨產品組合的產品API和SDK、雲API服務和開箱即用的集成來擴展，旨在為開發人員提供統一的應用程序開發環境。
先進技術
我們的先進技術在我們所有的平臺和應用程序中橫向應用，以加速客户的數字化轉型。它們通過機器學習和人工智能豐富數據並提供有價值的見解，通過洞察力、自動化和數據驅動的決策制定來優化流程，並允許組織通過API驅動的產品和開發人員服務快速採用新技術或調整流程。OpenText正在定期創新，以確保我們的客户擁有他們創造信息優勢所需的技術。
人工智能與分析
我們的AI和分析平臺利用結構化或非結構化數據，通過交互式儀錶板、報告和數據可視化，幫助組織改進決策、提高運營效率並提高可見性。它利用一套全面的數據分析軟件--如文本挖掘、自然語言處理(NLP)、交互式可視化和機器學習--來識別用於預測流程自動化和加速決策的模式、關係、風險和趨勢。
我們的人工智能平臺支持複合人工智能以提高精確度，並結合了強大的開源計算基礎Apache Spark，使客户能夠利用開放產品堆棧的靈活性、可擴展性和多樣性，同時保持對其數據和算法的完全所有權。我們能夠將信息存儲庫變成乾淨和集成的“數據湖”，人工智能可以挖掘這些數據湖，為我們的客户提取有用的知識和洞察力。
數字過程自動化(DPA)
我們的自動化解決方案使組織能夠轉型為數字化、數據驅動型企業。DPA提供並支持各種流程驅動的應用程序，以滿足複雜的業務需求，同時提供
用於快速構建和部署以客户為中心的應用程序的靈活平臺。通過DPA，我們正在幫助客户重新設計流程並快速適應客户需求，以提供無縫的客户和員工體驗。我們通過低代碼、拖放組件、可重複使用的構建塊和預置的加速器加快案例和流程驅動應用程序的開發，以更輕鬆地構建和部署解決方案。
我們的客户正在轉變知識驅動型工作，涉及跨多個記錄系統的人員、內容、交易和工作流之間的複雜交互，以支持各種用例。此外，我們正在將自動化和人工智能相結合，以預測未來的狀態並基於數據觸發流程。無論在雲上還是雲下，我們的DPA解決方案都可以簡化和優化從前臺到後臺的流程。
託管服務
OpenText提供一系列託管服務，無論是在雲外、在OpenText Cloud中、在混合場景中，甚至在其他雲中，包括我們的合作伙伴：Google Cloud Platform、Amazon Web Services(AWS)和Microsoft Azure。我們的團隊為信息管理解決方案提供全面的託管服務，以滿足客户的需求。雲託管服務旨在幫助客户瞭解最新技術，減輕信息技術員工的負擔，並確保由值得信賴的專家進行最佳應用程序管理。
有了OpenText託管服務，組織可以將資源集中在其核心業務優先事項上，並確保其基礎設施、應用程序、集成和升級都得到管理、監控和優化，以實現安全性、性能和合規性。我們的雲託管服務產品為客户提供在我們合作伙伴的雲中管理的OpenText解決方案的單點聯繫和單一服務級別協議。
我們的戰略
生長
作為一個組織，我們致力於“全面增長”，這意味着我們努力通過有機的舉措、創新和收購以及財務業績來交付價值。我們的重點是增加經常性收入和擴大我們的利潤率，我們相信我們的總增長戰略最終將推動整體現金流的產生，從而有助於推動我們紀律嚴明的資本分配方法，並進一步提高我們擴大客户覆蓋面以及確定和執行戰略收購的能力。通過戰略收購，我們處於有利地位，可以擴大我們的產品組合，提高我們的創新能力和有機增長能力，這有助於我們實現長期增長目標。我們相信這一總增長戰略是一種持久的模式，將在短期和長期內創造股東價值。
我們致力於不斷創新。我們在研發方面的投資推動了產品創新，為我們的現有客户羣增加了我們產品的價值，這些客户羣包括全球10,000家公司(G10K)、中小企業和消費者。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超過20億的公司，也是世界上最大的政府和組織。更有價值的產品，加上我們已建立的全球合作伙伴計劃，將帶來更多的分銷和交叉銷售機會，從而進一步幫助我們實現有機增長。在過去的三個財政年度，我們在研發方面的累計投資總額為11億美元，佔這三年期間累計收入的11.9%。我們的目標是每一財年將收入的12%至14%用於研發。
雲是企業的當務之急。過去被認為是管理預算的一種潛在選擇，現在已成為推動競爭定位、產品創新、業務敏捷性、運營效率和成本管理的戰略方向。我們致力於繼續我們對OpenText Cloud的投資，以最大限度地滿足客户的需求。在全球、可擴展且安全的基礎設施的支持下，OpenText Cloud包括用於行業和業務流程的技術服務和打包業務應用的基礎平臺。OpenText雲使組織能夠大規模保護和管理公共、私有或混合部署中的信息。
我們仍然是一個以價值為導向和有紀律的收購者，在過去10個財政年度中，我們在收購方面有效地部署了65億美元。併購是我們的主要增長動力之一。我們相信通過專注於收購戰略業務，將其整合到我們的業務模式中，並利用我們收購的資產進一步創新，從而創造價值。我們開發了一種理念，即OpenText業務系統，旨在通過利用一套明確的運營任務來整合新收購的公司和資產，從而創造價值。我們將成功將收購的公司和資產整合到我們的業務中的能力視為一種優勢，而進行戰略性收購是我們全面增長戰略的一個重要方面。我們期望繼續進行戰略收購，整合創新，深化和加強我們為客户提供的智能信息平臺。
我們定期評估收購機會，並隨時可能處於有關此類機會的討論的各個階段。有關我們收購的更多詳細信息，請參閲“過去五個財政年度的收購”，表格10-K本年度報告第1項的其他部分。
於二零二零年三月，COVID-19被世界衞生組織定性為大流行病。COVID-19的蔓延對全球經濟造成重大影響，並對我們的營運及財務表現造成不利影響，並可能繼續造成不利影響。疫情對全球經濟和市場的不利影響程度將繼續部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度，治療和疫苗的可獲得性、有效性和使用情況，部分取決於各國政府採取的補償措施的規模和有效性，以及實際和潛在的復發情況。我們正密切監察其對我們的營運、業務及財務表現（包括流動資金及資本使用）的潛在影響及影響，惟由於此不明朗情況迅速演變，目前難以完全預測影響程度。
我們繼續透過大幅調整員工差旅及工作地點以及銷售及市場推廣活動虛擬化（我們預期於二零二一年全年維持不變），以及大幅調整與客户及供應商的互動等方式開展業務。我們將繼續積極監察COVID-19疫情對我們業務及地區各方面（包括客户採購決策）的影響，並可能按政府要求或我們認為符合僱員、客户、合作伙伴、供應商及股東最佳利益的情況下采取進一步行動，以改變我們的業務營運。無法確定及難以預測任何該等變更或修改可能對我們的業務產生的潛在影響，包括對我們的客户及前景、或我們的財務業績及我們成功執行業務策略及計劃的能力的影響。
如先前所披露，為進一步減輕COVID-19對營運的影響，我們的薪酬委員會及董事會批准若干薪酬調整，於2020年5月15日至2021年6月30日期間生效，惟可按情況需要進行檢討及修訂。作為預防措施，我們還暫時大幅減少了所有招聘和可自由支配的支出，同時注意到通過旅行限制和取消某些活動將實現一些節省。該等成本削減措施是我們COVID-19重組計劃中其他先前披露的設施及員工相關行動的補充。有關更多資料，請參閲本年報表格10-K所載綜合財務報表附註18“特別費用（收回）”。
經過仔細考慮和審查，薪酬委員會和董事會批准恢復所有先前宣佈的薪酬調整，自2020年12月1日起生效，並提前於上述最初設想的2020年5月15日至2021年6月30日的期限。我們將繼續密切監控可自由支配的支出，並在整個組織內積極招聘。
新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的持續和最終影響取決於許多我們無法控制的因素。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K中其他部分第I部分第1A項“風險因素”。
OpenText收入
我們的業務包括四個收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。關於我們在2021財年、2020財年和2019財年按主要地理區域劃分的收入信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註20“細分信息”。
雲服務和訂閲
雲服務和訂閲收入包括(I)SaaS產品、(Ii)託管服務和(Iii)託管服務安排。這些產品允許客户在各種媒體之間傳輸各種內容，並安全地管理企業信息，而無需承諾投資於相關的硬件基礎設施。
我們提供消息傳遞和託管服務等B2B集成解決方案。報文傳送服務使世界各地的企業能夠自動和可靠地交換電子交易信息，如採購訂單、發票、發貨通知和其他商業文件。託管服務為我們的客户提供端到端完全外包的B2B集成解決方案，包括計劃實施、運營管理和客户支持。我們基於雲的業務網絡使客户能夠有效地管理與其貿易夥伴之間的電子交易信息流，並降低不同標準和通信協議的複雜性。
客户支持
我們的客户支持服務的第一年通常由客户與我們的信息管理軟件產品的許可證一起購買。客户支持通常每年續訂一次，從歷史上看，客户支持收入一直是我們總收入的重要組成部分。通過我們的OpenText客户支持計劃，客户可以訪問軟件和安全升級、知識庫、討論、產品信息以及發佈和審查“故障單”的在線機制。此外，我們的客户支持團隊處理有關
OpenText產品的使用、配置和功能，並可幫助識別軟件問題、開發解決方案和記錄增強請求，以便在未來的產品版本中考慮。
許可證
許可收入包括向我們的客户許可軟件產品所賺取的費用。我們的許可證收入受到一般經濟和行業條件的強弱、我們軟件產品的競爭優勢以及我們的收購的影響。客户決定許可我們的軟件產品通常涉及跨客户的一個或多個網絡的全面實施過程，而許可和實施我們的軟件產品可能需要潛在客户投入大量資源。
專業服務和其他
我們為客户提供諮詢和學習服務。一般而言，這些服務涉及實施、培訓我們的許可產品，並將其集成到客户的系統中。
我們的諮詢服務幫助客户構建解決方案，使他們能夠利用他們在我們的技術和現有企業系統中的投資。這些服務的實施範圍從滿足特定部門需求的簡單修改到與多個現有系統集成的企業應用程序。
我們的學習服務顧問分析客户的教育和培訓需求，重點關注關鍵的學習成果和時間表，以期為使用我們產品的客户員工制定適當的教育計劃。教育計劃的設計是靈活的，可以應用於實施的任何階段：試點、推出、升級或更新。OpenText學習服務採用一種混合的方法，將指導、講師指導的課程、網絡研討會、電子學習和重點研討會結合在一起。
市場營銷和銷售
顧客
我們的客户羣包括G10K組織、企業公司、公共部門機構、中端市場公司、中小企業和直接消費者。
合作伙伴和聯盟
我們致力於與最好的經銷商以及技術和服務提供商建立關係，以確保客户的成功。作為合作伙伴，我們共同實現關鍵的市場目標，推動新業務，建立競爭優勢，創造明顯的商業價值。
我們有許多戰略夥伴關係，這些夥伴關係對我們的成功至關重要。其中包括企業軟件、硬件和公共雲領域最著名的組織，我們與這些組織合作，以提高客户投資的價值。它們包括：
•SAP SE(SAP)：我們是SAP的內容服務合作伙伴。OpenText Suite for SAP解決方案在SAP業務流程環境中提供關鍵業務內容，為客户、員工和合作夥伴提供更高的效率、更低的風險和更好的體驗-隨時隨地訪問，並可在雲上和雲下使用。
•谷歌雲：我們與谷歌雲合作，將我們的信息管理解決方案作為完全託管服務部署在谷歌雲平臺上。這包括針對靈活的雲或混合部署模型的容器化應用程序架構。在Google Cloud平臺上部署我們的解決方案使我們的客户能夠根據其業務需求擴展其部署。我們還與Google Cloud工程團隊合作，探索與Google AI/ML、Analytics、G-Suite和其他功能的集成。
•亞馬遜網絡服務(AWS)：我們的協作為企業提供了在AWS上將我們的信息管理解決方案作為完全託管服務使用的機會，從而節省成本、提高性能、可擴展性和安全性。
•微軟公司(Microsoft)：我們與Microsoft一起，使客户能夠連接其內容基礎架構的所有方面，將其集成到業務流程中，並實現對最有價值的資產-信息-的協作、管理和治理。
•甲骨文公司(Oracle)：我們為Oracle應用程序開發創新的解決方案，以增強使用這些工具的用户的體驗和工作效率。
•Salesforce.com公司(Salesforce)：OpenText和Salesforce之間的公司對公司合作伙伴關係專注於發展完整的信息管理解決方案組合，通過統一結構化和非結構化信息體驗來補充Salesforce生態系統。
我們的全球合作伙伴計劃提供五個不同的計劃：推薦計劃、經銷商計劃、服務計劃、技術計劃和支持計劃。這創建了一個擴展的組織，以開發技術、可重複的服務產品和解決方案，以增強我們的客户最大化其對我們的產品和服務的投資的方式。通過全球合作伙伴計劃，我們正在擴大市場覆蓋範圍，建立更牢固的關係，併為客户提供更完整的本地合作伙伴生態系統，以滿足他們的需求。每個不同的計劃都致力於為聯合關係提供寶貴的商業利益。
全球系統集成商(GSI)為客户提供有關OpenText技術的數字轉型服務。他們接受了OpenText解決方案的培訓和認證，並通過向客户提供技術可信度和補充服務來提高我們產品的價值。我們的GSI包括埃森哲、Atos International S.A.S.、凱捷科技服務公司、Cognizant Technology Solutions U.S.Corp.、德勤諮詢有限責任公司和塔塔諮詢服務公司(TCS)。
我們的合作伙伴計劃還使託管服務提供商(MSP)、經銷商、分銷商以及網絡和安全供應商能夠通過面向中小企業和消費者市場的基於雲的網絡安全、威脅情報以及備份和恢復解決方案實現增長。我們提供我們的合作伙伴所需的特定於行業的工具、服務、培訓、集成、認證和平臺，以確保其客户羣的信任和可靠性。
國際市場
我們在世界各地提供我們的產品。 我們的地理覆蓋範圍使我們能夠利用來自不同地理位置的勞動力的業務和技術專業知識，通過使我們的投資組合多樣化來更好地降低單一地理重點業務的風險，從而為我們的業務和收入流提供更大的穩定性。
在國際上開展業務存在固有的風險。有關這些風險的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第1a項中的“風險因素”。
競爭
我們的產品和服務市場競爭激烈，受到快速技術變化、不斷變化的客户需求和經濟壓力的影響。我們與多家公司競爭，有些公司只有單一或狹隘的解決方案，有些公司像我們一樣擁有一系列信息管理解決方案。我們的主要競爭對手是國際商業機器公司(IBM)，還有許多其他軟件供應商在信息管理領域與我們競爭，如Veeva Systems Inc.、Quadient Inc.、PegasSystems Inc.、Hyland Software Inc.、SPS Commerce Inc.、Box Inc.和Adobe Systems Inc.。在某些市場，OpenText與甲骨文和微軟競爭，後者也是我們的合作伙伴。此外，我們還面臨來自系統集成商的競爭，這些集成商將硬件和軟件配置到定製系統中。此外，新的競爭對手或現有競爭對手之間的聯盟可能會出現，並可能迅速獲得更多的市場份額。我們還預計，由於軟件行業正在進行整合，競爭將會加劇。
我們認為，某些競爭因素可能會影響我們軟件產品和服務的市場，其中可能包括：(I)供應商和產品聲譽；(Ii)產品質量、性能和價格；(Iii)軟件產品在多個平臺上的可用性；(Iv)產品可擴展性；(V)產品與其他企業應用程序的集成；(Vi)軟件功能和特點；(Vii)軟件的易用性；(Viii)專業服務、客户支持服務和培訓的質量；以及(Ix)解決特定客户業務問題的能力。我們認為，每個因素的相對重要性取決於每個特定客户的關切和需求。
研究與開發
我們競爭的行業受到快速技術發展、不斷髮展的行業標準、客户要求的變化以及具有競爭力的新產品和功能的影響。因此，我們的成功在一定程度上取決於我們繼續以及時和高效的方式改進現有產品的能力，以及在降低總擁有成本的同時開發和推出滿足客户需求的新產品的能力。為了實現這些目標，我們已經並預計將繼續通過內部和第三方開發活動、第三方許可協議以及可能的技術收購在研究和開發方面進行投資。我們的研發費用在2021財年為4.214億美元，2020財年為370.4美元，2019財年為3.218億美元。我們相信，我們在研發方面的支出在管理我們的有機增長和運營結果之間取得了適當的平衡。我們預計將繼續投資於研發，以維護和改進我們提供的產品和服務。
過去五個財政年度內的收購
我們定期評估信息管理市場內的收購機會，並隨時可能就此類機會進行不同階段的討論。
以下是我們在過去五個財年進行的更多實質性收購的摘要。
•O2020年3月9日，我們以7350萬美元收購了安全信息交換和統一通信解決方案提供商XMedius。
•O2019年12月24日，我們以14億美元收購了面向中小企業、消費者和各種合作伙伴的基於雲的訂閲備份、災難恢復和終端安全的領先提供商Carbonite Inc.(Carbonite)。
•O2019年12月2日，我們以510萬美元收購了Dynamic Solutions Group(The Fax Guys)的某些資產和某些負債。
•O2019年1月31日，我們以7140萬美元收購了設計、開發和支持市場領先的雲eDiscovery軟件的領先eDiscovery提供商Catalyst。
•2018年12月17日，我們以3.106億美元收購了領先的基於雲的企業到企業集成提供商Consolison。
•O2018年2月14日，我們斥資2,050萬美元收購了領先的文件共享和創意協作雲服務HighTail。
•2017年9月14日，我們以2.405億美元收購了領先的法醫安全解決方案提供商Guidance。
•2017年7月26日，我們以1.028億美元收購了Covisint，這是一家構建身份、汽車和物聯網應用的領先雲平臺。
•O2017年1月23日，我們以16.2億美元收購了馬薩諸塞州EMC公司及其某些子公司(ECD Business)的企業內容部門的某些資產和某些債務。
•2016年7月31日，我們以3.15億美元從惠普公司(CCM業務)手中收購了某些客户通信管理軟件服務資產和負債。
•2016年7月20日，我們以1.701億美元收購了總部位於美國加利福尼亞州舊金山的領先eDiscovery和信息分析提供商RecomMind。
我們相信，我們的收購支持我們的長期增長戰略，加強我們的競爭地位，擴大我們的客户基礎，並提供更大的規模，以加快創新，增加我們的收益，並提供卓越的股東價值。我們預計將繼續戰略性地收購公司、產品、服務和技術，以擴大我們現有的業務。
知識產權
我們的成功和競爭能力在一定程度上取決於我們開發、保護和維護我們的知識產權和專有技術，以及在不侵犯他人專有權利的情況下開展業務的能力。我們的軟件產品通常以非獨佔的方式授權給我們的客户，供客户組織內部使用。我們還將我們的知識產權授予第三方，使他們能夠針對產品的特定應用(S)或特定地理區域以非排他性或有限範圍排他性的方式銷售我們的某些產品。
我們依靠版權、專利、商標和商業祕密法律、保密協議和其他合同條款來建立和維護我們的專有權利。我們已經在選定的主要市場獲得或申請了公司名稱和戰略產品名稱的商標註冊。我們擁有許多美國和外國的專利和待決申請，包括專利和通過戰略交易獲得的專利申請權，這些專利和專利申請權涉及我們產品和技術的各個方面。我們的專利期限由發行國的法律決定，通常是自專利申請提交之日起20年。我們不時會根據我們的策略和業務目標，透過訴訟來執行我們的知識產權。雖然我們相信我們的知識產權是寶貴的，我們維護和保護我們知識產權的能力對我們的成功很重要，但我們也相信我們的業務作為一個整體並不實質上依賴於任何特定的專利、商標、許可證或其他知識產權。
有關與我們的知識產權有關的風險的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第1A項中的“風險因素”。
展望未來
在2022財年，我們打算繼續實施旨在實現以下目標的戰略：
通過G10K擴展我們在信息管理領域的觸角。隨着技術和客户變得越來越複雜，我們打算在擴大傳統市場領域的定義方面成為領導者。我們繼續擴大我們對G10K的直銷覆蓋範圍，同時專注於將這一龐大的客户羣連接到我們的信息平臺。
投資雲計算。如今，創新的目的地無可爭議地是雲。各種規模的企業都依賴公共雲和私有云、託管服務和雲外解決方案的組合。因此，我們致力於繼續實現技術基礎設施的現代化，並利用我們在OpenText Cloud上的現有投資。OpenText雲本地應用程序和託管服務的組合，再加上我們的合作伙伴公共雲提供商的可擴展性和性能，為希望部署基於雲的信息管理應用程序的客户提供了更安全、可靠和合規的解決方案。OpenText Cloud旨在為我們的客户構建更高的靈活性和可擴展性：成為雲本地環境，通過多租户SaaS應用和服務快速連接任何內容並擴展功能。
深化現有客户足跡。我們認為，我們最大的機會之一是向現有客户羣銷售新開發或獲得的技術，並向新獲得的客户交叉銷售歷史上的OpenText產品。我們在許多行業領域擁有豐富的專業知識，我們的目標是基於我們強大的資歷來增加我們的客户滲透率。我們特別關注這樣的情況：客户希望將多個供應商與來自單一來源的解決方案整合在一起，同時解決更廣泛的業務問題，或者同樣新的或現有的客户希望採取更全面的數字轉型方法。
投資於技術領導力。我們相信，我們處於有利地位，能夠開發更多的創新解決方案，以滿足不斷髮展的市場。我們計劃通過資助內部開發以及與第三方合作，繼續投資於技術“創新”。
深化戰略夥伴關係。OpenText在文化、程序和戰略上都致力於成為一家擁抱合作伙伴的公司。我們與SAP SE、Google Cloud、Amazon AWS、Microsoft Corporation、Oracle Corporation、Salesforce.com Corporation和其他公司的合作伙伴關係是我們如何與合作伙伴合作創建下一代信息管理解決方案並將其投放市場的範例。我們將繼續尋找從我們的戰略合作伙伴關係中創造更多客户價值的方法。
擴大全球影響力。隨着客户日益國際化和國際市場繼續採用信息管理，我們計劃在這些新市場進一步擴大我們的品牌、存在和合作夥伴網絡。我們專注於利用我們的直銷來瞄準現有的G10K客户，並計劃與我們的合作伙伴共同解決新的地理位置和中小企業客户。
有選擇地進行收購。我們預計將繼續進行戰略性收購，以加強我們在信息管理市場提供的服務。鑑於我們經營的市場不斷髮展，我們定期評估信息管理市場內的收購機會，並隨時可能就該等機會進行不同階段的討論。我們計劃繼續進行收購，以補充我們現有的業務，代表強大的戰略契合度，並與我們的整體增長戰略和紀律嚴明的財務管理相一致。我們還可能着眼於未來的收購，以擴展或增加我們現有的解決方案組合的功能和能力，以及為我們的組合添加新的解決方案。
人力資本
我們的全球足跡
我們有能力吸引、留住和吸引致力於創新、卓越運營以及OpenText使命和價值觀的多元化員工隊伍，這是我們成功的基石。
截至2021年6月30日，我們總共僱傭了約14,300人，其中6,800人(48%)在美洲，2,600人(18%)在歐洲、中東和非洲地區，4,900人(34%)在亞太地區。目前，我們在34個國家和地區擁有員工，在確保與我們的客户接觸和接近的同時，能夠很好地訪問多個人才庫。關於我們對地理區域的定義，請參閲本年度報告表格10-K中第7項所列的“經營結果”。
我們的員工基礎大致構成如下：(I)銷售和市場營銷員工2,400人；(Ii)產品開發員工4,200人；(Iii)雲服務員工3,300人；(Iv)專業服務員工1,400人；(V)客户支持員工1,100人；以及(Vi)一般和行政人員1,900人。
我們相信，我們與員工的關係是牢固的。我們沒有工會代表我們的員工，我們也沒有與任何員工達成集體談判的安排。然而，在我們開展業務的某些國際司法管轄區，“工人理事會”代表我們的員工。
員工安全/新冠肺炎迴應
為應對新冠肺炎疫情帶來的前所未有的影響，我們實施了Project Shield作為業務連續性計劃，以應對與疫情相關的員工、客户、設施和技術方面的挑戰。Project Shield堅持為我們的員工、客户、合作伙伴以及我們工作的社區提供安全環境的首要原則。
Project Shield非常注重人力資本，包括提高經過充分研究的全球意識，為我們的員工提供大流行後的支持，以及管理安全返回我們的工作場所。我們專注於分析與新冠肺炎相關的關鍵數據，以支持高管決策，確保高管和員工的定期溝通，並與世界各地的領導人建立牢固的聯繫，以快速應對當地的變化。
通過有效利用協作工具和技術，大部分員工可以完全遠程工作，而不會影響工作效率。在疫情期間，我們確保我們的福利計劃支持員工，並設立了開放文本救濟基金，為需要額外支持與感染新冠肺炎相關的醫療費用的員工提供財務援助。制定了每日病例管理方案，以確保深入瞭解任何影響。
對政府命令的變化進行監測，並將其用於規劃分階段重新開放我們的辦事處。雖然我們打算重返辦公室，但在工作場所，這將是漸進的、靈活的，植根於對當地情況的瞭解，並以安全第一的原則為指導。我們新的靈活工作場所方法將結合面對面協作的優勢和更高的靈活性，以推動創新和提高工作效率。我們過去的經驗將被用來指導我們未來的工作場所標準。
員工敬業度
我們定期進行員工研究，以瞭解員工在敬業度、公司戰略、個人影響力、經理效率、認可度、職業發展和公平性、多樣性和包容性等方面的看法。參與度和參與度仍然很高。在整個大流行期間，員工的溝通和傾聽戰略有所增加，包括從安全和幸福感到反饋和辦公室重新開放計劃的補充調查。
公平、多樣性和包容性(ED&I)
我們熱衷於創造一個包容的環境，讓熟練和多樣化的員工茁壯成長，為我們的客户提供引人注目的創新，並提供股東價值。我們致力於增加所有員工的機會平等，不分種族、性別、性取向、宗教或其他差異。
在OpenText，我們成立了一個全球公平、多樣性和包容性指導委員會來指導教育與創新項目。我們通過由員工組成的Impact團隊來實現我們的雄心壯志，他們聚集在一起，就一系列主題建議政策、計劃和倡議。
我們的Impact團隊正在領導具有本地影響的全球計劃，其中包括：
•提高認識和培訓：就包容性領導做法和多樣性意識等事項為僱員和管理人員提供培訓；
•招聘：具有包容性的平臺，關鍵領導角色的人選多樣化，更加註重虛擬工作機會，以擴大招聘人才和多樣性；
•發展：內部職業發展機會、指導和網絡；
•倡導：僱員親和力團體，包括“黑人僱員參與”和“技術中的婦女”，促進贊助、社區和職業對話；以及
•公民行動：將ED&I鏡頭集中在社區外展和參與上。
薪酬和福利
我們的薪酬理念基於一套原則，這些原則與業務戰略一致，反映了企業和個人的績效水平，考慮了市場狀況以確保競爭力，證明瞭類似職位的內部薪酬公平，並反映了經濟狀況對薪酬計劃的影響。
我們的薪酬和福利計劃通過高管發起的治理過程定期進行審查。在整個公司，我們提供各種各樣的退休和團體福利，包括醫療、人壽和殘疾，旨在保護員工及其家屬免受因疾病或傷害而造成的經濟困難。我們在許多國家也有地區性員工援助計劃，為員工及其家人提供全天候保密諮詢、支持和獲得資源的機會。OpenText員工股票購買計劃(ESPP)是一項全球福利計劃，允許
所有符合條件的員工以15%的折扣購買OpenText股票，併為員工提供機會加強他們對公司的所有權，同時享受潛在股價升值的好處。
內部公平是我們目標的基石。我們的薪酬計劃經過精心設計和管理，從招聘做法到常見角色的升級率保持一致。在設計績效獎勵的浮動薪酬時，我們只關注可衡量的結果，而不是主觀衡量標準。這確保了與業務結果掛鈎的機會和獎勵方面的真正公平。
員工教育、培訓和合規
我們知道，員工加入OpenText是為了獲得持續的學習、經驗和資歷，以塑造他們的職業生涯。我們的戰略側重於確保強大的技術資質、建設能力、新的技能集和高度關注的責任，以確保道德、安全和合規的做法。
我們非常鼓勵內部申請招聘職位。員工可以在內部訪問OpenText和合作夥伴產品的認證。我們一年一度的職業生涯日專注於職業發展規劃和磨練開發團隊的經理技能。我們為全球所有員工提供年度教育報銷計劃。這一計劃與我們支持內部發展、機會平等和跨地域流動的承諾一致，無論員工的角色、職能或位置如何。我們設計了教育報銷計劃，通過從技術到商業技能的各種計劃來滿足所有個性化發展目標的需求。
作為我們對最高行為標準的承諾的一部分，所有員工和承包商都參加了年度正式的合規和數據安全培訓，包括商業行為和道德準則、負責任的商業實踐、數據保護、全球數據隱私實踐、保護信息和防止性騷擾培訓。這些合規計劃確保我們在全球範圍內遵循標準的商業道德，以誠信的方式運營我們的業務。
環境、社會和公司治理(ESG)
我們支持許多全球和本地員工主導的計劃。我們的慈善捐贈計劃支持專注於教育、創新和救災的活動，同時還為員工提供三天帶薪假期，讓他們做志願者，在他們的社區產生影響。此外，我們最近啟動了OpenText旅行者基金，以確定和滿足我們社區的關鍵需求。為了長期運作，我們需要確保我們的當地社區和自然環境蓬勃發展。我們致力於減輕我們的業務活動對環境的不利影響，這至少意味着遵守適用於我們的所有環境法律、法規和標準。我們的環境政策闡明瞭我們對衡量和管理環境影響的承諾。我們制定了關於能源消耗、廢物轉化和温室氣體排放的短期環境目標。
企業使命
總體而言，我們的人員計劃和行動是由我們的使命驅動的。
•我們的信念是：信息和知識讓商業和人們變得更好。
•我們的抱負是：成為領先的基於雲的信息管理公司，實現智能、安全和互聯的業務。
•我們的激情：提供引人注目的創新，為我們的客户提供競爭優勢，並創造一個包容的環境，讓熱情、熟練和多樣化的員工茁壯成長。
可用信息
OpenText公司成立於1991年6月26日。我們的總部位於加拿大安大略省滑鐵盧Frank Tompa Drive 275，加拿大N2L 0A1，我們在該地點的電話號碼是(519)-888-7111。我們的互聯網地址是www.opentext.com。我們的網站包含在本年度報告Form 10-K中，僅作為非活躍的文本參考。除以引用方式明確納入本年報的文件外，本公司網站所載資料並未以引用方式併入本10-K表格的年報內，因此不應視為本年報的一部分。
我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對提交給美國證券交易委員會的這些報告的修正可以通過我們網站的投資者部分免費獲取，網址是：Investors.opentext.com在我們以電子方式歸檔或提供這些報告後，在合理可行的情況下儘快完成。此外，我們提交給美國證券交易委員會的文件可以通過美國證券交易委員會的網站訪問Www.sec.gov我們向加拿大證券管理人(CSA)提交的文件可通過CSA的電子文件分析和檢索系統(SEDAR)查閲，網址為Www.sedar.com。美國證券交易委員會和SEDAR網站作為非活躍網站包括在本年度報告的Form 10-K中
僅限文本參考。除了以引用方式明確併入本年度報告的文件外，美國證券交易委員會或賽達爾網站上包含的信息並未以引用方式併入本年度報告的Form 10-K中，因此不應被視為本年度報告的一部分。我們在任何證券備案文件中作出的所有陳述，包括所有前瞻性陳述或信息，都是在包含該陳述的文件日期作出的，除非適用法律要求我們這樣做，否則我們不承擔或承擔任何更新這些陳述或文件的義務。
項目1A.影響風險因素的因素
下列重要因素可能導致我們的實際業務和財務結果與我們目前的預期、估計、預測和預測大不相同。這些前瞻性陳述包含在本年度報告中的Form 10-K或管理層不時在其他地方作出的陳述，會受到難以預測的重要風險、不確定因素和假設的影響。以下所述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的經營業績、財務狀況和流動性。我們的業務也受到影響其他許多公司的一般風險和不確定因素的影響。下面討論的風險不一定是按重要性或發生概率的順序列出的。
與我們的商業和工業有關的風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、運營和財務業績產生進一步的負面影響
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。自2019年12月以來，新冠肺炎已經擴展到全球，在某些地區案件高度集中，我們在這些地區銷售我們的產品和服務，並開展我們的業務運營，包括美國、加拿大、歐洲和亞洲。
新冠肺炎的傳播以及由此在世界各地實施的嚴格的政府控制和旅行禁令，如宣佈緊急狀態、關閉企業、限制製造業和長期實施旅行、商業和/或其他類似的限制和限制，已對全球供應鏈和經濟活動造成幹擾。新冠肺炎的蔓延已經並將繼續對全球經濟產生不利影響，其嚴重程度和持續時間難以預測，並且已經並可能繼續對我們的財務業績以及我們成功執行業務戰略和計劃的能力產生不利影響，包括對我們的產品和服務的需求產生負面影響，限制我們的銷售運營和營銷活動，擾亂運營我們的SaaS產品或業務所需的硬件供應鏈，並擾亂我們進行產品開發和其他重要業務活動的能力。雖然如果新冠肺炎減弱和疫苗接種率增加，上述限制和限制已經並可能繼續放鬆或取消，但隨着大流行的繼續演變，包括由於變種的影響，以及針對實際或潛在的復發，這些限制和限制可能會恢復。任何此類恢復的範圍和時間都很難預測，可能會對我們未來的運營產生重大影響。我們繼續專注於員工和客户的安全和保護，對員工差旅、員工工作地點進行重大修改，並對所有銷售和營銷活動進行虛擬化或取消，我們預計這些活動將持續到2021年，以及其他修改。為了緩解新冠肺炎預期的財務和運營負面影響，我們實施了一些成本削減措施，其中一些措施已經恢復，並批准了我們的新冠肺炎重組計劃，其中包括轉向在家工作的重大模式。
我們將繼續積極監測情況，並可能根據政府的要求或我們認為符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和股東的最佳利益的進一步行動來改變我們的業務運營。大流行對全球經濟和市場的不利影響的程度，部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度，包括疫苗和治療的分發和有效性，部分取決於各國政府和貨幣當局採取的補償措施的規模、有效性和持續時間。如果新冠肺炎疫情繼續對全球經濟造成負面影響，和/或對我們的業務、運營或財務業績產生負面影響，那麼它也可能會增加本文所述的其他風險的可能性和/或程度，包括與市場、信貸、地緣政治、商業運營和網絡相關的風險，或在我們提交給美國證券交易委員會和適用的加拿大證券監管機構的其他文件中描述的風險。此外，新冠肺炎疫情還可能以我們目前不知道的方式影響我們的業務、運營或財務業績。我們正在密切監測潛在的不利影響和對我們的運營、業務和財務業績的影響，包括流動性和資本使用，儘管由於這種不確定情況的快速和持續發展，目前很難完全預測影響的程度。
新冠肺炎疫情的影響繼續給全球經濟以及我們的業務、運營和財務業績帶來重大不確定性
新冠肺炎疫情對全美乃至全球的健康和經濟狀況產生了重大影響。新冠肺炎在全球的傳播一直並將繼續是複雜和快速發展的，政府、公共機構和其他組織以及企業和個人對各種活動或其他行動施加或建議限制，或採取其他行動遏制其傳播，例如旅行限制和禁令、社會距離、隔離或就地避難指令、對集會規模的限制以及非必要企業的關閉。這些限制已經並可能繼續擾亂經濟活動，導致商業和消費者信心和支出下降、失業增加、企業倒閉或經營條件受限、通貨膨脹、全球經濟波動、信貸和金融市場不穩定、勞動力短缺、為受影響的消費者提供救濟的監管建議，以及供應鏈中斷。
新冠肺炎大流行對我們的業務、運營和財務業績的影響程度是高度不確定的，將取決於許多不斷變化的因素，我們可能無法準確預測或評估這些因素，這些因素包括但不限於疫情的嚴重性、程度和持續時間，或未來的任何死灰復燃，包括大流行病導致的任何經濟衰退，疫苗和治療的分配和有效性，以及政府、企業和個人針對大流行所採取的持續行動。預計在可預見的未來，與新冠肺炎疫情相關的影響將繼續對我們的業務構成風險，可能會增加本文中確定的許多風險和不確定性，並可能以難以預測的方式對我們的業務、運營或財務業績產生實質性不利影響。
我們的業務重組，包括為減輕新冠肺炎疫情預期的負面影響而採取的措施，可能是無效的，可能會對我們的業務或財務產生不利影響，我們可能會因此而招致重組費用
我們經常採取舉措重組或精簡我們的業務，特別是在收購後以及最近為應對新冠肺炎疫情而採取的舉措。我們可能會產生與實施重組計劃相關的成本，超出我們最初制定該計劃時的預期金額，而且這些增加的成本可能會很大。此外，此類成本將對我們在進行這些調整期間的運營結果產生不利影響。我們將繼續評估我們的業務，並可能因市場變化而提出未來的重組行動，包括退出利潤較低的業務或決定終止客户不重視的產品或服務。任何未能及時成功執行這些計劃的情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
特別是，為了緩解新冠肺炎預期的財務和運營負面影響，我們實施了一些成本削減措施。這包括我們的新冠肺炎重組計劃，該計劃涉及轉向在家工作的重要模式，並減少我們在世界各地的房地產足跡。這些降低成本的措施，以及我們未來可能做出的進一步變化，可能會以一種難以預測的方式對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響。
例如，僱用遠程工作環境可能會影響員工的工作效率，包括由於員工監督水平較低、大流行及其對日常生活、健康狀況或疾病的影響造成的分心、因照顧或照看孩子的責任而中斷或由於互聯網接入速度較慢或不穩定造成的幹擾。OpenText系統、客户、供應商和/或借款人數據可能會受到針對員工、供應商、第三方服務提供商和交易對手的網絡釣魚活動增加、OpenText系統或遠程工作員工系統受到攻擊的可能性以及物理監督減少所帶來的額外風險。此外，我們可能在一定程度上依賴第三方服務提供商來幫助我們管理、監控和以其他方式執行我們的業務和運營方面的工作，而新冠肺炎可能會影響他們投入足夠的時間和資源為公司執行工作的能力。此類事件可能會導致一段時間的業務中斷或運營減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。雖然我們先前存在的控制並不是專門為我們目前的在家工作環境而設計的，但我們相信，對財務報告建立的內部控制繼續解決所有已確定的風險領域。如果我們的生產力因轉型而受到影響，我們可能會產生額外的成本來解決這些問題，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
有關新冠肺炎對我們網絡安全影響的更多信息，請參閲“業務中斷，包括與數據安全漏洞相關的業務中斷，可能會對我們的運營產生不利影響。”關於新冠肺炎重組計劃的更多信息，請參見我們合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。
如果我們不繼續開發技術先進的產品，成功地與客户使用的軟件產品和增強功能集成，未來的收入和我們的經營業績可能會受到負面影響
我們的成功取決於我們有能力設計、開發、測試、營銷、許可、銷售和支持新的軟件產品和服務，並及時對現有產品和服務進行增強，以應對競爭威脅和市場需求。軟件行業越來越關注雲計算、移動性、社交媒體和SaaS等不斷髮展的變化。此外，我們的軟件產品、服務和增強功能必須與標準平臺和文件格式保持兼容。通常，我們必須將授權或從第三方獲得的軟件與我們的專有軟件相結合，以創建新產品或改進我們現有的產品。如果我們無法實現與第三方軟件的成功集成，我們在開發和營銷我們的新軟件產品、服務和增強功能方面可能就不會成功。如果我們無法成功整合第三方軟件以開發新的軟件產品、服務和對現有軟件產品和服務的增強，或無法完成我們許可或從第三方獲得的新軟件產品和服務的開發，我們的經營業績將受到重大不利影響。此外，如果集成或新產品或增強功能不能被市場接受，我們的經營業績將受到重大不利影響。此外，如果出現我們沒有預料到或沒有適應的新行業標準，或者如果我們的服務和解決方案的替代方案是由我們的競爭對手在快速技術變化的時代開發的，我們的軟件產品和服務可能會降低競爭力或過時，導致我們失去市場份額，並因此損害我們的業務和運營結果以及我們在市場上競爭的能力。
產品開發是一個漫長、昂貴且不確定的過程，我們可能會終止一個或多個開發項目
我們可能會確定某些候選軟件產品或程序沒有足夠的潛力來保證繼續分配資源。因此，我們可能會選擇終止我們針對此類候選產品的一個或多個計劃。如果我們終止已投入大量資源的開發中的軟件產品，我們的前景可能會受到影響，因為我們將資源花費在一個不能提供投資回報的項目上，並且可能錯過了將這些資源分配到潛在更具生產力的用途的機會，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們對當前研發工作的投資可能無法提供足夠或及時的回報
信息管理軟件產品的開發是一個昂貴、複雜和耗時的過程，而信息管理軟件產品開發的投資往往需要很長時間才能獲得投資回報。我們正在並將繼續在軟件研究和開發以及相關的產品和服務機會方面進行重大投資。對新技術和新工藝的投資本質上是投機的。商業上的成功取決於許多因素，包括我們通過研發努力開發的軟件產品和服務的創新程度，我們戰略合作伙伴的足夠支持，以及有效的分銷和營銷。加速推出軟件產品和縮短產品生命週期需要高水平的研究和開發支出。如果不通過相應的收入增加來抵消這些支出，可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們相信，我們必須繼續投入大量資源用於我們的研發工作，以保持我們的競爭地位。然而，從新的軟件產品和服務投資中獲得的可觀收入可能在幾年內不會實現，如果有的話。此外，新的軟件產品和服務可能不會盈利，即使它們是盈利的，新軟件產品和服務的運營利潤率也可能沒有我們當前或過去的軟件產品和服務的利潤率高。
如果我們的軟件產品和服務不能獲得市場認可，我們的經營業績可能會受到負面影響
我們打算貫徹我們的戰略，即成為基於雲的信息管理解決方案的市場領先整合者，並通過我們的專有研究和新軟件產品和服務的開發以及收購來增強我們的信息管理軟件產品的能力。對於我們的成功來説，我們必須繼續改進我們的軟件產品和服務，以迴應客户的需求，並努力設定信息管理能力的標準。我們的軟件產品和服務的主要市場正在迅速發展，最近發佈的或計劃未來發布到市場上的產品和服務的接受程度尚不確定。如果我們的軟件產品和服務市場不能發展，發展速度慢於預期，或者面臨更激烈的競爭，我們的業務可能會受到影響。因此，我們可能無法：(I)成功營銷我們當前的產品和服務；(Ii)開發新的軟件產品和服務以及對現有軟件產品和服務的增強；(Iii)及時完成客户實施；或(Iv)目前正在開發的完整軟件產品和服務。此外，競爭加劇可能會給我們的產品帶來巨大的定價壓力，這可能會對我們的利潤率和盈利能力產生負面影響。如果我們的軟件產品和服務
如果被我們的客户或市場上的其他企業接受，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到實質性的不利影響。
不保護我們的知識產權可能會損害我們有效競爭的能力
我們高度依賴我們保護我們專有技術的能力。我們依靠著作權法、專利法、商標法和商業祕密法以及保密協議和其他合同條款來建立和維護我們的專有權利。我們打算大力保護我們的知識產權；然而，不能保證這些措施在所有情況下都會成功，而且這些措施可能代價高昂和/或使我們受到反訴。我們的知識產權可能很難執行，特別是在北美以外的一些國家，我們試圖在這些國家銷售我們的軟件產品和服務。雖然加拿大和美國的版權法、國際公約和國際條約可以提供有效的保護，防止未經授權複製軟件，但某些外國司法管轄區的法律可能不會像加拿大或美國的法律那樣保護專有權。缺乏國際協調的知識產權法使我們更難確保對我們專有權利的一致保護。軟件盜版一直是，預計將是軟件業的一個長期問題，而盜版我們的軟件產品對我們來説是一種收入損失。在適用的情況下，我們的某些許可安排要求我們對我們軟件產品的部分源代碼進行有限的保密披露，或將此類源代碼託管以保護另一方。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方，包括我們的競爭對手，可能能夠複製我們軟件產品的某些部分，或進行反向工程，或獲取和使用我們認為是專有的信息。我們的競爭地位可能會因我們可能無法有效保護我們的知識產權而受到不利影響。此外，我們的某些產品還包含開源軟件。開源軟件的被許可人可能被要求公開某些源代碼，免費許可專有軟件，或允許其他人創建我們專有軟件的衍生作品。雖然我們監控和控制開源軟件在我們的產品和任何第三方軟件中的使用，並努力確保沒有任何開源軟件的使用方式對我們的專有軟件產生負面影響，但我們不能保證此類使用不會無意中發生，這反過來可能損害我們的知識產權地位，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
其他公司可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，這可能會大大增加成本，並嚴重損害我們未來產生收入和利潤的能力
侵權索賠(包括挪用和/或其他侵犯知識產權)在軟件行業很常見，隨着包括版權和專利在內的相關法律保護適用於軟件產品，這種索賠越來越多。雖然我們的大多數技術本質上是專有的，但我們的軟件產品中確實包括某些第三方和開放源碼軟件。在第三方軟件的情況下，我們認為本軟件是從擁有知識產權的實體獲得許可的。雖然我們相信我們已經獲得了以需要許可的方式整合到我們產品中的所有重要第三方知識產權的適當許可，但第三方已經並可能在未來繼續對我們提出侵權索賠，包括非執業實體有時採取的咄咄逼人和投機取巧的行為，其業務模式是從我們等運營公司獲得專利許可收入。任何此類主張，無論其是非曲直，都可能導致訴訟或要求我們獲得第三方知識產權許可證。這樣的許可證可能無法獲得，或者它們可能無法以商業合理的條款獲得。此外，隨着我們繼續開發軟件產品，並利用新技術和創新擴大我們的產品組合，我們面臨的侵權威脅可能會增加。任何侵權索賠和相關訴訟都可能耗費時間，並對我們創造收入或進入新市場機會的能力造成破壞，並可能由於我們對這些索賠的辯護或我們試圖許可知識產權或對我們的產品進行返工以避免侵犯第三方權利而導致成本大幅增加。通常，我們與我們的合作伙伴和客户的協議包含條款，要求我們賠償他們因涉及我們產品的任何侵權索賠而遭受的損害。上述任何侵權索賠和相關訴訟都可能對我們的業務和經營業績以及我們未來創造收入和利潤的能力產生重大不利影響。
我們的軟件產品和服務可能包含缺陷，這些缺陷可能會損害我們的聲譽，糾正成本高昂，延遲收入並使我們面臨訴訟
我們的軟件產品和服務非常複雜和精密，可能不時包含難以檢測和糾正的設計缺陷、軟件錯誤、硬件故障或其他計算機系統故障。錯誤、缺陷和/或其他故障可能會在新的軟件產品或服務中發現，或者在交付給我們的客户後對現有產品或服務進行改進。如果這些缺陷、錯誤和/或其他故障被發現，我們可能無法及時成功糾正。此外，儘管我們對所有軟件產品或服務進行了廣泛的測試，但我們可能無法完全模擬我們的產品或服務將運行的環境，因此，我們可能無法充分檢測設計缺陷或軟件或硬件錯誤。
產品安裝在最終用户的網絡中，並且僅在用户過渡到我們的服務之後。我們的軟件產品或服務中出現錯誤、缺陷和/或其他故障可能導致我們的產品延遲或被市場拒絕接受，而緩解此類錯誤、缺陷和/或其他故障可能需要我們花費大量資源。客户經常將我們的服務和解決方案用於關鍵業務流程，因此，我們解決方案中的任何缺陷或中斷，任何數據泄露或專有信息的盜用或任何執行錯誤，包括人為錯誤或故意的第三方活動，如拒絕服務攻擊或黑客攻擊，都可能導致客户重新考慮與我們續簽合同。我們的軟件產品和服務中的錯誤或故障也可能導致我們丟失客户交易文檔和其他客户文件，導致客户嚴重不滿，並可能引起金錢損失索賠。因產品和服務錯誤、缺陷和/或其他故障而對我們的聲譽造成的損害可能是重大的。由於我們定期為我們的軟件產品提供保修，因此履行保修義務的財務影響在未來可能會很大。我們與戰略合作伙伴和最終用户的協議通常包含旨在限制我們面臨索賠的條款。這些協議通常包含排除所有暗示保證和限制間接或附帶損害的條款。然而，該等條文未必能有效保障我們免受索償及與該等索償有關的附帶責任及成本。任何對客户業務的實際或聲稱損失的索賠可能要求我們在訴訟或仲裁中花費大量時間和金錢，或支付鉅額和解或賠償金。為訴訟辯護，無論是否有法律依據，都可能代價高昂，並會轉移管理層的注意力和資源。雖然我們維持錯誤及遺漏保險及綜合責任保險，但該等保險可能不足以涵蓋所有該等索償。因此，任何此類索賠都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生負面影響。
我們的軟件產品依賴於基礎架構軟件的穩定性，如果不穩定，可能會對我們產品的有效性產生負面影響，從而損害我們的聲譽和業務
我們的互聯網和內聯網應用程序的開發取決於底層內聯網的基礎設施軟件的穩定性、功能性和可擴展性，例如惠普、甲骨文、微軟和其他公司生產的基礎設施軟件。如果此類基礎設施軟件存在缺陷，我們可能無法糾正或彌補此類缺陷。如果我們無法解決基礎設施軟件中的問題所導致的弱點，使我們的軟件產品無法滿足客户的需求或期望，則我們的聲譽以及我們的業務可能會受到嚴重損害。
與互聯網不斷髮展的使用相關的風險，包括不斷變化的標準、競爭和監管以及相關的合規工作，可能會對我們的業務產生不利影響。
目前，使用互聯網作為電子數據交換和有關服務的工具引起了許多問題，包括與可靠性、數據安全、數據完整性和迅速演變的標準有關的問題。新的競爭對手，包括媒體、軟件供應商和電信公司，提供利用互聯網的產品和服務，與我們的產品和服務競爭，這些產品和服務可能更便宜，或更快、更有效地處理交易和數據。基於互聯網的商業受到加拿大、美國聯邦和州政府以及外國政府越來越多的監管，包括數據隱私和違規以及税收領域。與徵求、收集、處理或使用個人或消費者信息有關的法律法規可能會影響我們客户使用和共享數據的能力，從而可能減少對基於互聯網的解決方案的需求，並限制我們通過互聯網存儲、處理、分析和共享數據的能力。儘管我們相信互聯網將繼續為擴大我們產品和服務的使用提供機會，但我們不能保證我們利用這些機會的努力將取得成功，也不能保證互聯網在業務整合產品和服務方面的使用增加、競爭加劇或監管加強不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
業務中斷，包括與數據安全漏洞有關的業務中斷，可能會對我們的運營產生不利影響
我們的業務和運營是高度自動化的，系統中斷或故障可能會推遲我們完成銷售和提供服務的能力。業務中斷可能由幾個因素造成，包括自然災害、恐怖襲擊、停電、電信和系統故障、計算機病毒、物理攻擊和網絡攻擊。重大災難或其他災難性事件導致我們的任何關鍵業務或信息技術系統(包括我們的雲服務)遭到破壞或中斷，可能會嚴重影響我們進行正常業務運營的能力。我們在世界各地運營數據中心，儘管我們在災難恢復計劃中內置了宂餘功能，但我們不能確保我們的系統和數據中心在災難或中斷期間和之後立即保持完全運行。我們還依賴於在我們的運營中提供關鍵服務的第三方，儘管我們在他們的災難恢復過程中盡心盡力，但我們無法保證這些第三方服務提供商是否能夠在災難或中斷期間維持運營。此外，全球氣候變化可能會加劇影響我們業務運營的自然災害，從而迫使我們建立更多的復原力，以減輕其影響。任何業務中斷都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生負面影響。
特別是與新冠肺炎相關的網絡安全攻擊激增，因為就地避難訂單和在家工作的措施導致企業更多地依賴虛擬環境和通信系統，這些環境和通信系統面臨着越來越多的第三方漏洞和安全風險。惡意黑客可能試圖訪問我們的網絡或數據中心；竊取與我們的業務、產品、員工和客户相關的專有信息；或者中斷我們或我們客户或其他人的系統和服務。儘管我們監控我們的網絡並繼續加強我們的安全保護，但黑客越來越老練和咄咄逼人，我們的努力可能不足以防止所有數據泄露或盜竊事件。
此外，考慮到我們的客户使用我們的系統存儲和交換大量專有和機密信息，而我們服務的安全性和可靠性對這些客户非常重要，如果數據安全受到損害，這可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。我們經歷過第三方試圖識別和利用產品和服務漏洞，滲透或繞過我們的安全措施，並未經授權訪問我們或我們的客户或服務提供商的雲產品和其他產品和系統。如果我們的產品或系統，或我們所依賴的第三方服務提供商的產品或系統被未經授權的人攻擊或訪問，可能會導致重大中斷或拒絕服務以及訪問我們和我們客户的數據或丟失、修改或被盜，這可能需要我們花費大量資源來糾正違規行為和賠償相關方和/或訴訟、監管調查、監管程序、增加的保險費、收入損失、罰款和/或其他潛在的責任。我們防範網絡攻擊和數據泄露的努力可能不足以防止此類事件，這些事件可能會對我們的聲譽、業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
未經授權的披露和違反數據安全可能會對我們的運營產生不利影響
我們開展業務的大部分司法管轄區都有與數據隱私、安全和信息保護有關的法律和法規。我們有一些措施來保護我們的信息系統，防止未經授權訪問和披露我們的個人信息以及我們的機密信息和屬於我們客户的機密信息。我們制定了處理數據安全和記錄保留的政策和程序。然而，不能保證我們採取的安全措施在所有情況下都是有效的。安全漏洞可能會對我們和我們的客户造成負面影響，對我們和我們客户的業務、資產、收入、品牌和聲譽造成不利影響，並導致罰款、罰款、訴訟、監管程序、監管調查、增加保險費、補救措施、賠償支出、收入損失和/或其他潛在責任，具體取決於所披露信息的性質。安全漏洞還可能影響我們與客户的關係，損害我們的聲譽，損害我們留住現有客户和吸引新客户的能力。包括美國所有州和歐盟(EU)在內的一些司法管轄區已經頒佈法律，要求公司在涉及某些類型的個人數據的數據安全違規事件時通知個人，在某些情況下，我們與某些客户的協議要求我們在發生數據安全事件時通知他們。這種強制性披露可能會導致負面宣傳，並可能導致我們的現有和潛在客户對我們數據安全措施的有效性失去信心。這些情況也可能對我們普通股的市場價格造成不利影響。隨着我們提供的基於網絡和基於雲的產品和服務的數量增加，以及我們運營的國家/地區的數量增加，我們的業務面臨的這些風險可能會增加。
我們的成功取決於我們與戰略合作伙伴、分銷商和第三方服務提供商的關係，分銷商、我們合作伙伴的合作努力或第三方提供商服務的任何減少都可能對我們的收入產生實質性影響。
我們依賴於與戰略合作伙伴的密切合作來進行銷售和軟件產品開發，以及優化我們競爭環境中出現的機會。我們許可收入的一部分來自通過第三方許可我們的軟件產品。此外，我們的部分服務收入可能會受到第三方服務提供商提供的與互聯網、電信和電力服務相關的服務水平的影響。我們的成功在一定程度上將取決於我們是否有能力維持現有分銷渠道的使用，以及在新渠道發展時獲得新渠道的機會。我們可能無法保留足夠數量的現有分銷商或發展足夠數量的未來分銷商。分銷商也可能優先考慮授權或銷售我們以外的軟件產品和服務(可能包括競爭對手的產品和服務)，或者可能沒有投入足夠的資源來營銷我們的軟件產品和服務。第三方分銷商和第三方服務提供商的業績在很大程度上是我們無法控制的，我們無法預測這些分銷商和服務提供商在營銷和許可、銷售我們的軟件產品和服務或提供足夠的互聯網、電信和電力服務方面的成功程度，從而使我們的客户不會經歷中斷和停機。戰略合作伙伴合作或銷售努力的減少、分銷商數量的減少、我們的分銷商決定停止許可我們的軟件產品或第三方服務的下降或中斷可能會導致用户和公眾認為我們的軟件產品和服務質量較差，並可能大幅減少我們的收入。此外，如果我們的分銷商或第三方服務提供商的財務狀況減弱，我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。一些人
我們的分銷商和第三方服務提供商可能沒有足夠的財務資源，可能無法承受商業環境的變化，包括經濟疲軟、行業整合和市場趨勢。
失去使用第三方軟件的許可證或缺乏對此類軟件的支持或增強可能會對我們的業務產生不利影響
我們目前依賴的第三方軟件產品數量有限。如果沒有這樣的軟件產品，我們可能會在開發自己的軟件產品時遇到延誤或成本增加。對於有限數量的產品模塊，我們依賴於我們從第三方授權的軟件產品，包括與內部開發的軟件集成並在我們的產品中用於執行關鍵功能的軟件。這些第三方軟件許可可能不會繼續以商業上合理的條款向我們提供，相關軟件可能不會繼續由許可方提供適當的支持、維護或增強。我們失去使用許可，或許可方無法支持、維護或增強任何此類軟件，可能會導致成本增加、收入損失或延遲，直到內部開發或從其他第三方獲得許可並與我們的軟件集成。這種成本增加、收入損失或延遲可能會對我們的業務產生不利影響。
當前和未來的競爭對手可能會對我們未來創造收入和利潤的能力產生重大影響
我們的軟件產品和服務市場競爭激烈，並受到快速技術變化和行業變化帶來的其他壓力的影響。許多技術的融合導致了來自傳統上不被視為對我們市場地位的威脅的公司的意外競爭對手。我們預計，隨着技術變革和適應的步伐加快，以及更多的公司進入我們的市場，未來競爭將會加劇和加劇，包括那些提供與我們類似的解決方案，但通過不同的交付形式提供解決方案的競爭對手。在最近的歷史上，競爭產品已經發布了無數次，預計未來還會繼續下去。我們可能無法有效地與當前的競爭對手和潛在的進入我們市場的人競爭。如果我們現有的或潛在的競爭對手：(I)開發被認為與我們的技術大體相同或更好的技術；(Ii)推出新的有競爭力的產品或服務；(Iii)為現有產品和服務增加新的功能；(Iv)獲得有競爭力的產品和服務；(V)降低價格；或(Vi)與其他公司建立戰略聯盟或合作關係，我們可能會失去市場份額。如果其他企業對競爭產品採取激進的定價政策，或者如果我們市場的動態導致我們的軟件產品和服務的消費者的議價能力增加，我們將需要降低我們提供的產品和服務的價格。這可能會導致收入下降或利潤率下降，其中任何一種都可能對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。此外，我們的競爭對手可能會通過與我們現有或潛在的客户、分銷商或第三方服務提供商達成獨家協議來影響我們的業務。此外，如果潛在消費者選擇與我們提供的不同的信息管理交付方法，我們的業務和運營結果也可能受到重大不利影響。
我們銷售週期的長度可能會有很大的波動，這可能會導致每個季度確認的收入有很大的波動
客户決定許可我們的軟件產品或購買我們的服務通常涉及跨客户的一個或多個網絡的全面實施過程。因此，許可和實施我們的軟件產品和任何相關服務可能需要潛在客户投入大量資源，並伴隨着經常與重大技術實施項目相關的風險和延誤。考慮到一個組織實施我們的軟件產品所需的大量投資和資源承諾，與我們所在行業的其他公司以及其他行業的公司相比，我們的銷售週期可能會更長。此外，由於客户消費習慣的變化，我們可能難以對我們的資源進行適當的預算、預測和分配。在疲軟的經濟環境下，信息技術支出減少的情況並不少見。可能需要幾個月甚至幾個季度的時間才能實現營銷機會。如果客户延遲決定許可我們的軟件或購買我們的服務，或者如果這些軟件產品的實施時間比最初預期的更長，我們可能會推遲確認這些許可或銷售收入的日期。這種延遲和波動可能會導致我們在特定時期的收入低於預期，我們可能無法足夠快地調整成本以抵消收入下降的影響，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的現有客户可能會取消與我們的合同，不能在續訂日期續簽合同，和/或無法購買額外的服務和產品，我們可能無法吸引新客户，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響
我們收入的很大一部分依賴於我們已安裝的客户羣。我們與許可證客户簽訂了持續支持和維護的重要合同，以及為我們提供經常性服務收入的重要服務合同。此外，我們已安裝的客户羣歷來為我們創造了額外的新許可證和服務收入。服務合同通常可由客户選擇續訂和/或受取消權利的約束，並且通常不存在強制付款義務或許可額外軟件或訂閲額外服務的義務。
如果我們的客户取消或未能續簽他們的服務合同，或未能購買額外的服務或產品，我們的收入可能會減少，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。影響此類合同終止和未能購買額外服務或產品的因素可能包括客户財務狀況的變化、對我們的產品或服務的不滿、我們對傳統產品和服務的退休或缺乏支持、我們的客户選擇或構建替代我們的產品或服務的替代技術、我們的產品和服務的成本與我們競爭對手提供的產品和服務的成本相比、我們吸引、僱用和保持合格人員以滿足客户需求的能力、市場活動的整合、我們客户業務的變化或影響客户業務的法規的變化，這些變化可能不再需要使用我們的產品或服務，一般經濟或市場狀況，或其他原因。此外，我們的客户可能會推遲或終止實施或使用我們的服務和產品，或者不願遷移到新產品。這些客户不會在預期的時間內產生我們預期的收入，或者根本不會產生收入，而且可能不太可能在未來投資於我們的其他服務或產品。我們可能無法足夠快地調整我們的費用水平，以彌補任何此類收入損失。
行業整合，特別是資本充裕的大型公司的整合，可能會對我們的營業利潤率造成壓力，進而可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
資本雄厚的大型科技公司的收購改變了我們軟件產品和服務的市場格局，用擁有更多可支配資源在市場上與我們競爭的公司取代了規模與我們公司相當的競爭對手。此外，其他擁有大量財務資源的大公司，其產品和/或服務要麼與我們的軟件產品和服務競爭，要麼有能力侵蝕我們在市場上的競爭地位。這些公司擁有可觀的財力、渠道影響力和廣闊的地理覆蓋面；因此，他們可以在價格、營銷、服務或支持的基礎上與我們的軟件產品和服務競爭。他們還有能力推出與我們日益成熟的軟件產品和服務競爭的項目。更大的競爭對手構成的威脅，以及他們利用其更好的規模經濟以更低的成本銷售競爭產品和/或服務的能力，可能會大幅降低我們從向市場提供的軟件產品和服務中賺取的利潤率。我們利潤率的任何大幅下降都可能對我們業務的運營或財務產生重大不利影響，這可能會阻礙我們在適當的時候在公開市場籌集資金用於戰略收購或一般運營目的的能力，這反過來可能會阻礙有效的戰略增長或改善的規模經濟，或使我們在資本更充裕的競爭對手面前處於劣勢。
我們對政府客户的銷售使我們面臨業務波動和風險，包括政府預算週期和撥款、提前終止、審計、調查、制裁和處罰。
我們的收入來自與美國和加拿大聯邦、州、省和地方政府以及其他外國政府及其各自機構的合同，這些合同可能會在任何時候無故終止大部分合同。無論是在國內還是國際上，各國政府及其機構都面臨着越來越大的壓力，要求它們削減開支。此外，我們的美國聯邦政府合同須經美國國會批准撥款，為這些合同下的支出提供資金。同樣，我們與美國各州和地方政府、加拿大聯邦、省級和地方政府以及其他外國政府及其機構簽訂的合同一般都要接受政府的資金授權。此外，政府合同通常受到審計和調查，可能導致各種民事和刑事處罰以及行政制裁，包括終止合同、退還部分已收取的費用、沒收利潤、暫停付款、罰款和暫停或取消未來政府業務的資格。
我們可能無法維持或擴大我們的中小企業和消費者客户基礎，這可能會對我們預期的未來增長和運營業績產生不利影響
通過收購Carbonite，我們擴大了在中小企業市場和消費市場的存在。在這個市場上擴張可能需要大量的資源和更多的營銷努力，這與我們習慣的情況不同。如果我們不能以具有競爭力的價格和經濟高效的方式向中小企業市場和消費者營銷和銷售我們的解決方案，可能會損害我們增加收入的能力，並對我們的運營結果產生不利影響。在……裏面
此外，中小企業的預算往往有限，與規模更大、更成熟的公司相比，它們更有可能受到經濟衰退的重大影響。因此，中小企業可能會選擇將資金花在我們的解決方案以外的項目上，特別是在經濟困難時期，這可能會損害我們的預期收入、業務財務狀況和運營結果。
我們必須在公司發展期間繼續管理我們的內部資源，否則我們的經營業績可能會受到不利影響
我們競爭的信息管理市場繼續快速發展。然而，新冠肺炎疫情的影響給增長帶來了很大的不確定性。此外，我們過去通過收購實現了顯著增長，並預計將繼續審查收購機會，以此作為擴大業務規模和範圍的一種手段。我們的增長，加上我們市場的快速發展，已經並將繼續給我們的行政和運營資源帶來巨大的壓力，並對我們的內部系統、程序和控制提出更高的要求。我們的行政基礎設施、系統、程序和控制可能不足以支持我們的運作。此外，我們的管理層可能無法快速、有效地執行成功實施我們的運營和競爭戰略所必需的產品和業務計劃。如果我們不能有效地管理增長，我們的經營業績可能會受到影響，這反過來可能會對我們的業務產生不利影響。
如果我們失去了高管或其他關鍵員工的服務，或者如果我們無法吸引或留住頂尖員工，我們的業務可能會受到嚴重損害
我們的業績在很大程度上取決於我們高管和關鍵員工的業績，我們有可能失去他們的服務，包括新冠肺炎高管和關鍵員工的疾病。我們不為我們的任何員工維持“關鍵人物”人壽保險。我們的成功還高度依賴於我們識別、聘用、培訓、留住和激勵高素質的管理、技術、銷售和營銷人員的持續能力。特別是，招聘和留住頂尖研究開發人員和有經驗的銷售人員，特別是那些擁有專業知識的人，仍然是我們成功的關鍵，包括為我們的客户提供始終如一和不間斷的服務。對這類人才的競爭是激烈的、實質性的和持續的，我們未來可能無法吸引、整合或留住高素質的技術、銷售或管理人才。在我們努力吸引和留住關鍵人員的過程中，我們可能會遇到薪酬成本增加的情況，而我們的軟件產品或服務的生產率提高或價格上漲都無法抵消這一成本。此外，失去任何高管或其他關鍵員工的服務可能會嚴重損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們的薪酬結構可能會阻礙我們吸引和留住重要員工的努力
我們對高管和關鍵人員的總薪酬計劃的一部分包括授予購買我們普通股的期權。如果我們普通股的市場價格表現不佳，這種表現可能會對我們留住或吸引關鍵人員的能力產生不利影響。此外，政府法規或競爭壓力要求對我們的股票期權政策或任何其他薪酬做法進行的任何改變，都可能對我們留住和激勵現有人員以及招聘新人員的能力產生不利影響。例如，政府或相關監管機構可能規定的對總薪酬的任何限制，或者在我們有重要業務存在的國家徵收的個人所得税水平的任何大幅提高，都可能損害我們吸引或留住高管或其他員工的能力，他們的努力對我們的成功至關重要。此外，本公司長期獎勵計劃(詳情見本年度報告表格10-K第11項)的支付在很大程度上取決於本公司未來的業績，無論是從絕對值來看，還是與處境相似的公司相比都是如此。如果不能實現我們長期激勵計劃下設定的目標，可能會大大減少或取消根據該計劃支付的款項，這反過來可能會對我們留住根據該計劃支付的關鍵人員的能力產生實質性的不利影響。
與收購相關的風險
收購、投資、合資企業和其他業務舉措可能會對我們的經營業績產生負面影響
我們公司通過成功收購和整合互補業務而實現的增長是我們公司戰略的重要組成部分。由於我們經營的市場不斷髮展，我們定期評估收購機會，並隨時可能就此類機會進行不同階段的討論。我們計劃繼續進行收購，以補充我們現有的業務，代表強大的戰略契合度，並與我們的整體增長戰略和紀律嚴明的財務管理相一致。我們還可能着眼於未來的收購，以擴展或增加我們現有的解決方案組合的功能和能力，以及為我們的組合添加新的解決方案。我們還可能不時考慮與第三方建立合資企業或進行其他業務合作的機會，以滿足特定的細分市場。這些活動產生了風險，例如：(1)需要整合和
管理與我們自己的業務和產品收購的業務和產品；(Ii)對我們的資源、系統、程序和控制的額外要求；(Iii)我們正在進行的業務的中斷；以及(Iv)將管理層的注意力從其他業務上轉移。此外，這些交易可能涉及：(1)通過發行債務或股權或與股權有關的證券進行大量資金或融資；(2)與技術轉讓和業務整合有關的大量投資；以及(3)收購或處置產品線或業務。此外，此類活動可能導致費用和支出，並有可能稀釋現有股東的利益或導致發行或承擔債務，這可能對我們未償還債務證券的信用評級或我們普通股的市場價格產生負面影響。此類收購、投資、合資企業或其他業務合作可能涉及本公司的重大財務和其他資源承諾。任何此類活動可能不會成功地為我們創造收入、收入或其他回報，並且承諾用於此類活動的資源將無法用於其他目的。此外，雖然我們在完成收購、合資企業或業務合作之前進行盡職調查，但此類調查可能無法確定與此類活動相關的所有重大問題。我們還可能遇到意想不到的困難，難以找到合適的、可供以合理價格購買的新的收購對象。即使我們能夠確定這樣的候選人，我們也可能無法以合適的條款完成收購。此外，如果我們不能以可接受的條件進入資本市場，或者根本不能進入資本市場，我們可能無法完成收購，或者可能不得不在不太理想的資本結構的基礎上完成收購。我們無法(I)利用我們的業務或我們的產品和服務的增長機會，或(Ii)無法應對與收購或投資業務相關的風險，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。此外，在收購或投資中獲得的商譽或其他無形資產的任何減值，或與任何收購或投資活動相關的費用，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，進而可能對我們普通股的市場價格或我們未償還債務證券的信用評級產生重大不利影響。
我們收購的企業可能在財務報告、網絡安全和遵守數據隱私法方面存在披露控制和程序以及內部控制，這些控制和程序比我們的弱或在其他方面不符合我們的法律。
我們有收購不同規模和組織複雜性的互補業務的歷史，我們可能會繼續進行此類收購。完成收購後，我們尋求儘快在被收購公司實施我們的披露控制和程序、我們對財務報告的內部控制程序以及與網絡安全和數據隱私法律法規合規有關的程序。根據收購業務的性質和規模，在被收購公司實施我們的披露控制和程序以及對被收購公司的財務報告實施我們的內部控制可能是一個漫長的過程，並可能轉移我們對其他業務運營的注意力。我們的整合工作可能會定期暴露被收購公司在披露控制和程序、財務報告的內部控制程序以及與網絡安全和數據隱私法律法規合規性相關的程序方面的缺陷，這些缺陷在我們完成收購前進行的盡職調查中沒有被發現，或者旨在防止任何此類缺陷的合同保護可能無法完全消除所有相關風險。如果存在這樣的缺陷，我們可能無法遵守我們的定期報告要求，因此，我們的業務和財務狀況可能會受到實質性損害。有關我們最近收購的財務報告的內部控制的詳細信息，請參閲本年度報告10-K表中其他部分所列的第9A項“控制和程序”。
我們可能無法成功整合被收購的業務或在預定的時間框架內完成，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和業務前景產生不利影響
我們能否實現被收購企業的預期收益，在一定程度上取決於我們能否成功、高效地將被收購企業和運營與我們自己的企業和運營整合在一起。將收購的業務與我們現有的業務整合將是複雜、昂貴和耗時的，可能會導致對我們的資源、系統、程序和控制的額外需求，擾亂我們正在進行的業務，並將管理層的注意力從其他業務上轉移。雖然我們不能確定可能出現的運營和整合問題的程度和範圍，但與被收購企業整合相關的困難和風險可能包括：
•我們行動的範圍和複雜性的增加；
•協調地理上不同的組織、業務、關係和設施；
•整合(1)具有不同商業背景、企業文化和管理理念的人員，以及(2)企業的標準、政策和薪酬結構，以及複雜的系統、技術、網絡和其他資產；
•維護重要的戰略和客户關係；
•留住關鍵員工；
•作為收購的一部分，在我們的盡職調查期間，我們可能未能發現被收購企業的義務或與這些企業相關的風險，而我們作為繼任者所有者可能對此負責或受其約束；以及
•與第三方簽訂的合同中可能限制採取某些行動的靈活性的條款。
由於這些困難和風險，我們可能無法順利、成功或在我們的預算預期和預期時間表內完成收購業務的整合，這可能導致無法實現我們收購的部分或全部預期收益。
關鍵人員的流失可能會損害收購業務的整合，導致客户流失和收入下降，或者可能對我們的運營產生不利影響
我們作為一家合併企業與之前或未來收購的任何企業的成功將在一定程度上取決於我們留住關鍵員工的能力，特別是在業務整合階段。整合過程可能會導致我們現有和潛在的員工以及被收購的業務對他們未來在我們的角色產生不確定性，這可能會對我們留住或招聘關鍵經理和其他員工的能力產生不利影響。儘管我們做出了保留和招聘的努力，但如果關鍵員工離職，失去他們的服務以及他們對我們的業務或被收購業務的經驗和知識，可能會對我們未來的經營業績和我們業務的成功持續運營產生不利影響。
與法律和監管合規有關的風險
我們的所得税撥備和有效所得税税率可能會有很大差異，並可能對我們的經營業績和現金資源產生不利影響。
在確定我們的所得税撥備時，需要做出重大判斷。各種內部和外部因素可能會對我們未來的所得税撥備、應收所得税和我們的有效所得税税率產生有利或不利的影響。這些因素包括但不限於税法、法規和/或税率的變化、税務機關審計結果、對現行税法或法規的解釋變化、對前幾年項目估計的變化、我們完成的交易的影響、未來研發支出水平、遞延税項資產和負債的估值變化、轉讓定價調整、我們經營的不同司法管轄區的整體收入組合的變化以及税前收入總體水平的變化。此外，新的會計聲明或對現有會計聲明的新解釋，和/或我們可能不時實施的任何內部重組舉措，都可能對我們的實際所得税税率產生重大影響。
税務審查通常是複雜的，因為税務機關可能不同意我們報告的項目的處理方式以及我們基於有限風險分銷商模式的轉讓定價方法，其結果可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。儘管我們相信我們的估計是合理的，但我們所欠税款的最終結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同，這種差異可能會對我們的財務狀況和做出此類決定的一個或多個時期的財務業績產生重大影響。
有關我們應接受的税務審計的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註14“擔保和或有事項”和15“所得税”。
作為加拿大税務局(CRA)正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，我們已經收到了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知，加拿大税務局目前正在審計2017財年。這些正在進行的審計的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
作為對我們加拿大納税申報單持續審計的一部分，CRA對我們用於與我們的國際子公司進行某些公司間交易的轉讓定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2021年6月30日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税款約7,400萬美元。截至2021年6月30日，我們已暫時支付了約2800萬美元，以充分保留我們對CRA的審計立場提出異議的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這一金額記錄在我們截至2021年6月30日的綜合資產負債表上的“可收回的長期所得税”中。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重估通知將使我們的應納税所得額每年增加約9,000萬至1億美元，並對擬議的收入調整徵收10%的罰款。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們的所得税負債。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年(包括任何處罰)的重新評估是沒有根據的。我們已經提交了2012財年的反對通知，
2013財年、2014財年、2015財年和2016財年。我們目前正在尋求主管當局根據適用的國際條約對這些重新評估進行審議。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，我們也可以在這些年度(包括後來幾年的結轉)選擇扣除，以抵消這些增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
CRA目前也在對2017財年進行審計，我們對此強烈反對，並將積極提出異議。CRA審計的重點一直是我們的一家子公司於2016年7月繼續進入加拿大時對某些知識產權和商譽的估值。根據適用規則，該等資產於當時按公允市價就税務目的確認，其價值由一家獨立主要會計及顧問公司編制的專家估值支持。在2017財年審計的同時，CRA發佈了一份日期為2021年4月7日的建議書(建議書)，向我們表示，它建議降低這些資產的折舊基礎。我們目前正在與CRA就2017年審計進行對話，預計不久將提交廣泛的意見書來支持我們的立場。CRA目前為2017財年提出的立場在很大程度上依賴於其對我們轉移定價方法的立場的應用，這些立場是CRA重新評估上述2012至2016財年的基礎，我們認為這些立場沒有價值。CRA目前提議的2017財年立場的其他方面與獨立領先的會計和諮詢公司準備的專家估值相沖突，該公司被用來支持我們最初的申報立場。如果CRA根據建議書中闡述的立場決定重新評估，而我們最終未能成功捍衞我們的立場，那麼擬議調整的估計影響可能導致我們記錄所得税支出，而不立即支付現金，從而減少我們遞延税項資產的陳述價值，最高可達約4.7億美元。任何這樣的所得税支出也可能產生相應的現金税收影響，主要發生在未來幾年內，基於加拿大的年度收入實現。我們強烈反對CRA對2017財年的立場，並打算大力捍衞我們最初的備案立場。
我們會繼續就建議中的應課税收入調整、任何罰款和利息評估，以及任何建議中的折舊物業減值提出激烈的抗辯。我們相信，我們最初的納税申報頭寸是適當的。因此，截至本年度報告表格10-K的日期，我們並未在綜合財務報表中記錄任何與該等重估或建議重估有關的應計項目。然而，任何這些重新評估或建議的重新評估的不利結果可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。中國審計署還告知我們，他們目前正處於2018財年和2019財年審計的初步階段。
有關這些和我們要進行的其他税務審計的更多詳情，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註14“擔保和或有事項”和15“所得税”。
與數據隱私問題相關的風險，包括不斷變化的法律和法規以及相關的合規努力，可能會對我們的業務產生不利影響
我們的業務依賴於個人數據的處理，包括在我們的關聯實體之間、與我們的業務合作伙伴和客户之間以及與第三方服務提供商之間的數據傳輸。隨着聯邦、州和外國政府繼續採取新的措施處理個人數據隱私和處理(包括收集、存儲、傳輸、處置和使用)個人數據，有關個人數據的法律和法規不斷演變。此外，歐盟、美國和其他地區許多現有的或最近頒佈的隱私和數據保護法律和法規的解釋和應用是不確定和不穩定的，這些法律和法規的解釋或應用可能與我們現有的數據管理實踐或我們的產品和服務的功能不一致。任何此類新的法律或法規、對現有法律法規的任何更改以及任何此類解釋或應用都可能影響對我們產品和服務的需求，影響我們有效地跨境傳輸數據以支持我們的業務運營的能力，或者增加提供我們產品和服務的成本。此外，任何實際或被認為違反此類法律或法規的行為都可能使我們受到索賠，並可能導致行政、民事或刑事責任，以及對我們公司和我們的員工的聲譽損害。我們還可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，或者修改我們的產品和服務，這可能會對我們的業務產生不利影響。
在美國，各種法律法規適用於個人數據的收集、處理、傳輸、處置、未經授權的披露和安全。例如，美國各州通過的數據保護法要求在個人數據存在安全漏洞時通知用户。此外，聯邦貿易委員會(FTC)和許多州總檢察長將聯邦和州消費者保護法解讀為對數據的在線收集、使用、傳輸和安全實施標準。美國國會和州立法機構以及聯邦監管機構最近加大了對個人數據問題的關注，這可能會導致新的立法，這可能會增加合規成本。例如，《2018年加州消費者隱私法》(CCPA)於2020年1月1日生效。CCPA要求處理加州居民信息的公司向消費者披露其新的
數據收集、使用和共享做法，允許消費者訪問和請求刪除他們的數據，並選擇不與第三方共享某些數據，併為數據泄露提供了一種新的私人訴權。違反CCPA的行為由加州總檢察長執行，並處以相當大的民事處罰，特別是對影響大量消費者的違規行為。此外，2020年11月，加州選民通過了《2020年加州隱私權和執行法》(CPRA)，該法案大幅修改了CCPA，增加了數據隱私合規要求，擴大了消費者對某些敏感個人信息的權利，並建立了一個專門執行CCPA和CPRA要求的監管機構。目前尚不清楚《全面和平協議》和《全面和平協議》的各項規定將如何解釋和執行。除了政府監管外，隱私倡導和行業團體可能會提出新的、不同的自我監管標準，這些標準在法律上或合同上適用於我們或我們的客户。
我們的部分業務受歐盟《一般數據保護條例》(GDPR)的約束，該法規於2018年5月25日生效，包括構成英國保留的歐盟法律(見《2018年歐盟(退出)法案》)的一部分。GDPR為主題公司引入了一些新的義務，我們將需要繼續投入財政資源和管理時間來遵守GDPR。GDPR加強了對控制或處理個人數據的公司的義務，例如包括擴大關於如何使用個人數據的披露、獲得數據當事人同意的新機制、對數據當事人關於其個人數據的新控制(包括使他們能夠行使擦除權和數據可攜帶性)、對保留個人數據的限制和強制性數據泄露通知。此外，GDPR規定公司在數據傳輸和他們處理的個人數據的安全方面負有新的義務。GDPR規定，歐盟的監管當局可對某些違反GDPR的行為處以最高20,000,000歐元的行政罰款，或上一財政年度企業全球年營業額總額的4%，以較高者為準。因主題公司不遵守GDPR而遭受損害的個人也有權向該公司尋求賠償。鑑於《GDPR》的廣泛性，遵守《GDPR》的要求很可能需要持續投入大量資源，而且不能保證我們為遵守《GDPR》而採取的措施在防止違反《GDPR》方面取得成功。鑑於在實際或預期違反GDPR的情況下，可能會對我們的聲譽造成罰款、法律責任和損害，此類違規行為可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響。鑑於歐洲聯盟法院最近在#年的裁決數據保護專員訴Facebook愛爾蘭有限公司和Maximillian Schrems（C-311/118），目前，從歐洲經濟區（EEA）和英國向歐洲經濟區以外的所謂“第三國”（包括美國和加拿大）傳輸個人數據的合法性仍存在不確定性。除了在任何此類轉移的情況下增加法律風險外，還可能需要產生額外的成本，以便實施必要的保障措施以遵守GDPR。
在美國和歐盟之外，許多司法管轄區已經或正在採用新的數據隱私法，這些法律可能會施加進一步繁重的合規要求，例如數據本地化，禁止公司在司法管轄區之外存儲和/或處理與居民個人相關的數據。在我們運營所在的司法管轄區內，此類法律的激增可能會導致相互衝突和矛盾的要求，特別是在雲計算等不斷髮展的技術方面。如未能成功應對不斷變化的監管環境，可能導致法律責任或損害我們在市場上的聲譽，從而對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
由政府機構、客户或其他第三方發起的與隱私有關的索賠或訴訟，無論是否有價值，都可能非常耗時，導致代價高昂的監管程序、訴訟、處罰、罰款或其他潛在責任，或者要求我們改變我們的商業做法，有時是以代價高昂的方式。有關我們隱私做法的不良宣傳可能會損害我們的聲譽，損害我們留住現有客户或吸引新客户的能力，或以其他方式對我們的業務、資產、收入和品牌產生不利影響。
我們的某些產品可能被視為或被法院判定為違反隱私權和相關法律。任何此類看法或決定都可能對我們的收入和經營業績產生不利影響。
由於我們某些產品的性質，包括與數字調查有關的產品，我們產品的潛在客户和購買者或公眾可能會認為使用這些產品會導致侵犯個人隱私權。此外，某些法院或監管機構可能會認定使用我們的軟件解決方案或其他產品違反了隱私法，特別是在美國以外的司法管轄區。潛在客户和購買者、公眾、政府實體或司法系統的任何此類決定或看法都可能損害我們的聲譽，並對我們的收入和經營業績產生不利影響。
與我們的財務狀況有關的風險
我們可能不會產生足夠的現金流來履行我們沒有資金的養老金義務。
通過我們的收購，我們承擔了某些資金不足的養老金計劃債務。我們將被要求使用我們未來產生的運營現金流來履行這些義務。因此，我們未來的養老金淨負債和成本可能會受到用於衡量這些養老金義務的貼現率以及相關勞動力的壽命和精算狀況的重大影響。貼現率的變化可能會導致這些養卹金債務的估值大幅增加或減少，而這些變化可能會影響發生變化當年及以後幾年的定期養卹金淨成本。我們不能保證我們將產生足夠的現金流來履行這些義務。任何無法履行這些養老金義務的情況都可能對我們業務的運營和財務健康產生實質性的不利影響。
有關我們的養卹金義務的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註12“養卹金計劃和其他退休後福利”。
外幣匯率的波動可能會對我們的財務業績產生重大影響
我們的合併財務報表以美元表示。一般來説，我們子公司的本位幣是當地貨幣。對於每一家子公司，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元，收入和支出按交易當月的平均匯率換算。因此，美元對其他主要貨幣價值的增減會影響我們的淨營業收入、營業收入和以外幣計價的資產負債表項目的價值。此外，無論是在發達市場還是在發展中市場，貨幣意外大幅貶值都可能對我們在這些市場的收入和資產價值產生負面影響。
2021財政年度、2020財政年度和2019財政年度合併損益表“其他收入(費用)淨額”項下的交易性外幣收益(損失)分別為(130萬美元)、(420萬美元)和(430萬美元)。雖然我們使用衍生金融工具試圖減少我們對貨幣匯率波動的淨敞口，但外幣匯率的波動，特別是美元對主要貨幣或大型發展中國家貨幣的走強，可能會對我們的財務業績產生重大影響。這些風險及其潛在影響可能會因正在進行的新冠肺炎大流行、下文定義的英國退歐以及包括貿易和關税爭端導致的任何政策變化而加劇。見“新冠肺炎疫情已經並預計將進一步對我們的業務、運營和財務表現產生負面影響”以及“英國退歐的影響可能對我們產生不利影響”。
我們的負債可能會限制我們的運營和機會
只要債務未償還，我們的償債義務就可能對我們的收益和現金流產生不利影響，這可能會減少我們用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的的現金流的可用性。
截至2021年6月30日，我們的信貸安排包括10億美元的定期貸款安排(定期貸款B)和7.5億美元的承諾循環信貸安排(Revolver)。定期貸款B和Revolver(如果有的話)項下的借款是或將以我們幾乎所有資產的第一抵押作為擔保。
定期貸款B項下的償還相當於原始本金的0.25%，在定期貸款B的有效期內按季度等額分期付款，其餘部分在到期時到期。截至2021年6月30日，我們在Revolver下沒有未償還餘額。定期貸款B和Revolver的條款包括對我們施加運營和財務限制的慣例限制性契約，包括對我們採取可能符合我們最佳利益的行動的能力的限制。這些限制性公約包括對我們進行投資、貸款和收購、招致額外債務、產生留置權和產權負擔、合併、合併或與任何其他人合併、處置資產、支付某些限制性付款(包括限制股權證券的股息或贖回、回購或註銷股權證券或其他債務、與聯屬公司進行交易、重大改變我們進行的業務，以及訂立某些限制性協議)的能力的某些限制。定期貸款B和Revolver包括一項與最高綜合淨槓桿率有關的財務契約，這可能會限制我們的運營，特別是我們應對業務變化或採取特定行動的能力。我們未能遵守定期貸款B和Revolver中包含的任何契諾，可能會導致根據其條款違約，這可能允許貸款人宣佈所有或部分未償還借款立即到期和支付。
截至2021年6月30日，我們亦有本金總額為5.875的2026年到期的優先無抵押債券(高級債券2026年)、本金總額為3.875的2028年到期的優先債券(高級債券2028年)及本金總額為4.125的2030年到期的優先債券(高級債券2030年及連同2028年高級債券及2026年高級債券(高級債券)，分別以私人配售方式發行予合資格機構買家及根據證券法第144A規則於離岸交易中的若干人士發行。
證券法規定的S。吾等未能遵守管限優先票據的契約所包括的任何契諾，可能會導致根據其條款違約，這可能導致全部或部分優先票據即時到期及應付。
我們的定期貸款B和Revolver的利率是浮動的，其中一些利率使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準。所有瑞士法郎、歐元、英鎊和日元的LIBOR設置以及一週和兩個月的美元LIBOR設置將不再由任何管理員提供，或者在2021年12月31日之後不再具有代表性，其餘的美元LIBOR設置將不再由任何管理員提供，或者在2023年6月30日之後不再具有代表性。因此，任何使用LIBOR作為基準利率的金融工具或協議都可能受到不利影響。倫敦銀行同業拆息的終止可能會加劇我們面臨的加息風險，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。雖然我們的定期貸款B和Revolver包括一些機制，以促進我們和我們的貸款人採用替代基準利率來取代LIBOR，但不能保證該替代利率的表現將與LIBOR類似，並可能導致利率高於或低於LIBOR保持有效時的利率。
如果我們進行涉及重大額外債務的收購，或收購具有重大債務的業務，上述風險將會增加，此類收購或收購可能會對評級機構對我們的未償還債務證券的評級或前景以及我們普通股的市場價格產生潛在的負面影響。
有關我們負債的更多信息，請參閲本年度報告10-K表中的綜合財務報表附註11“長期債務”。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的收入和經營業績可能會波動，這可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響
我們經歷了由許多因素造成的收入和經營結果的大幅波動，包括：
•持續的新冠肺炎疫情以及實際或潛在的疫情對我們的業務以及一般經濟和商業狀況的影響；
•對我們的軟件產品和服務以及我們的競爭對手的產品和服務的需求的變化；
•我們和我們的競爭對手推出或改進軟件產品和服務；
•市場接受我們的軟件產品、增強功能和/或服務；
•我們或我們的競爭對手在推出軟件產品、增強功能和/或服務方面的延遲；
•因預期升級和新軟件產品而推遲客户訂單；
•銷售週期長度的變化；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
•與客户一起實施軟件產品的延遲；
•更改授權我們的軟件產品的分銷渠道組合；
•銷售的軟件產品和服務的組合發生變化；
•國際和北美收入構成的變化；
•外幣匯率、倫敦銀行同業拆借利率和其他適用利率的變化(包括預期取代倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率)；
•收購和整合被收購的企業；
•與任何已完成的收購或其他收購相關的重組費用；
•税務審計和其他或有事項的結果和影響；
•投資者對我們公司的看法；
•證券分析師盈利預期的變化以及我們滿足這些預期的能力；
•影響我們業務的法律法規的變化，包括數據隱私和網絡安全法律法規；
•總體經濟和商業狀況的變化，包括新冠肺炎疫情的影響以及由此造成的供應鏈中斷和全球微芯片短缺；以及
•總體政治發展的變化，如英國退歐的影響、國際貿易政策的變化以及為刺激或保護國家經濟而採取的政策。
全球經濟的普遍疲軟或某一特定區域的經濟持續疲軟，或經濟或商業的不確定性，都可能導致客户購買的取消或推遲。即使是少量許可證銷售或服務的取消或推遲，或我們軟件產品實施的延遲，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。由於軟件產品和服務的推出時機以及我們的業務和所服務的市場的快速發展，我們無法預測過去經歷的模式或趨勢是否會繼續下去。出於這些原因，您不應該依賴我們財務業績的逐期比較來預測未來的業績。我們的收入和經營結果可能會有很大的差異，這種可能的差異可能會大幅降低我們普通股的市場價格。
我們普通股的市場價格和我們未償還債務證券的信用評級的變化可能會給股東和債券持有人帶來損失
我們普通股的市場價格和我們未償還債務證券的信用評級都會受到波動的影響。市場價格或信用評級的波動可能會繼續，以迴應：(I)經營業績的季度和年度變化；(Ii)與我們的行業相關的技術創新或新產品或服務的公告；(Iii)證券分析師對財務估計的變化；(Iv)評級機構對我們未償還債務證券評級或展望的變化；(V)新冠肺炎疫情和相關經濟狀況的影響或(Vi)其他事件或因素。此外，金融市場經歷了重大的價格和成交量波動，這尤其影響到許多科技公司的股權證券的市場價格。這些波動往往是因為這些公司在特定季度未能達到市場預期，因此這種波動可能與這些公司的基本經營業績有關，也可能與它們的基本經營業績無關。廣泛的市場波動或我們在特定季度的經營業績未能達到市場預期，可能會對我們普通股的市場價格或我們未償還債務證券的信用評級產生不利影響。此外，我們普通股的賣空、對衝和其他衍生品交易以及我們普通股公開交易市場中的技術因素可能會導致價格波動，這些價格變動可能符合也可能不符合宏觀、行業或公司特定的基本面，包括但不限於散户投資者的情緒(包括可能在金融交易和其他社交媒體網站上表達的情緒)、空頭股數在我們普通股中的金額和地位、獲得保證金債務、我們普通股的期權和其他衍生品交易以及其他技術性交易因素。偶爾，公司證券市場價格的波動期可能會導致對公司提起證券集體訴訟。如果我們的市場價格受到這種波動的影響，我們未來可能會成為此類證券訴訟的目標。此類法律行動可能導致為維護我們的利益而付出的鉅額成本，以及轉移管理層的注意力和資源，每一項都將對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。
一般風險
意外事件可能會對我們在產生費用時與確認收入時保持一致的能力造成實質性損害
我們根據預期的收入趨勢產生運營費用。由於這些費用中有很大一部分是相對固定的，因此延遲確認與這些費用相關的交易的收入(這種延遲可能是由於本文所述的因素，也可能是由於其他因素)可能會導致各季度的經營業績出現重大差異，並可能大幅減少營業收入。如果這些費用隨後沒有與收入相匹配，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到實質性的不利影響。
由於銷售預測不準確或其他因素，我們可能無法實現我們的財務預測
我們的收入，特別是我們新的軟件許可收入很難預測，因此，我們的季度經營業績可能會有很大波動。考慮到新冠肺炎疫情的非同尋常性質，銷售預測可能特別不準確或不可預測。我們使用“管道”系統，這是一種常見的行業做法，用來預測我們業務的銷售額和趨勢。通過審查向我們的客户和潛在客户提交的未完成銷售建議的狀態，我們估計客户何時會做出涉及我們軟件產品的購買決定。這些估計定期彙總，以對我們的銷售渠道進行估計，作為我們計劃活動和做出內部財務預測的指南。我們的銷售渠道只是一個估計，可能不能可靠地預測實際的銷售活動，無論是在特定的季度還是在更長的一段時間內。許多因素可能會影響實際銷售活動，例如經濟狀況疲軟，這可能會導致我們的客户和潛在客户推遲、減少或取消與信息技術相關的購買決定，以及我們的一些客户傾向於等到會計期間結束後才從我們那裏獲得更有利的條件。如果實際銷售活動與我們的流水線估計不同，那麼我們可能計劃了我們的活動和不正確的預算，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，對於新收購的公司，我們無法立即預測其渠道在收購後將如何轉換為銷售或收入，而且收購後的轉換率可能與其歷史轉換率有很大不同。
我們的國際業務使我們面臨商業、政治和經濟風險，這些風險可能會影響我們的經營業績。
我們打算繼續努力增加我們的國際業務，並預計國際銷售將繼續佔我們收入的很大一部分。這些國際業務受到某些風險和成本的影響，包括在海外管理業務和合規的困難和費用、業務做法的差異、遵守國內和外國法律(包括但不限於國內和國際進出口法律法規和《反海外腐敗法》，包括代理或其他中介機構的行為可能違反的行為)、與面向國外市場的產品本地化相關的成本、與及時翻譯和分發軟件產品相關的成本、與增加財務會計和報告負擔和複雜性相關的成本、應收賬款銷售和收回週期更長、法律或法院未能充分保護我們的知識產權、本地競爭、以及經濟或政治不穩定和不確定因素，包括通貨膨脹、經濟衰退、利率波動以及實際或預期的軍事或地緣政治衝突。國際業務也往往受到較長的銷售和收款週期的影響。此外，關於將收入匯回國內的監管限制可能會對國際業務所得現金的轉移產生不利影響。大量的國際銷售也可能使我們面臨更大的風險，包括政治和經濟不穩定、加拿大、美國或其他有關貨物和技術進出口的政府政策、監管要求、關税和其他貿易壁壘的意外變化。此外，國際收益可能受到多個司法管轄區的徵税，這可能會對我們的實際税率產生重大不利影響。此外，國際擴張可能是困難、耗時和代價高昂的。正在進行的新冠肺炎大流行和英國退歐可能會加劇這些風險及其潛在影響。見“新冠肺炎疫情已經並預計將進一步對我們的業務、運營和財務表現產生負面影響”以及“英國退歐的影響可能對我們產生不利影響”。因此，如果國際業務的收入不能抵消建立和維持國際業務的費用，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到影響。
英國退歐的影響可能會對我們產生不利影響
2016年6月英國就其歐盟成員國身份舉行的公投導致大多數英國選民投票支持退出歐盟(Brexit)，2020年1月31日，英國退出歐盟。2020年12月24日，歐盟與英國(TCA)締結新的貿易協定，並於2021年5月1日生效。TCA很複雜，許多部門沒有全面納入其範圍。此外，TCA中的某些條款分階段適用，並預計聯合王國和歐盟之間將達成更多協議。因此，英國和歐盟關係的各個方面可能會受到不確定性和聯合王國與歐盟未來的分歧的影響。我們在英國和歐盟都有業務，因此，我們面臨着與英國退歐造成的持續不確定性和中斷相關的風險，包括匯率和利率的波動，以及適用於我們在英國業務的監管制度可能發生的重大變化。英國退歐可能會對歐洲或全球的政治、監管、經濟或市場狀況產生不利影響，並可能導致全球政治機構、監管機構和金融市場的不穩定。英國退歐造成的中斷和不確定性也可能導致我們的客户密切監控他們的成本，並減少他們在我們產品和服務上的支出預算。英國退歐條款的持續不確定性可能導致近期經濟波動加劇。儘管到目前為止，我們還沒有經歷英國退歐對我們業務的任何實質性財務影響，但我們無法預測其未來影響。從長遠來看，英國退歐對我們業務和運營的任何影響都將在一定程度上取決於英國進行的關税、税收條約、貿易、監管和其他談判的結果，並可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能會捲入可能對我們造成實質性不利影響的訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時捲入各種法律程序，包括商業、產品責任、僱傭、集體訴訟和其他訴訟和索賠，以及政府和其他監管機構的調查和訴訟。這樣的事情可能會很耗時，分散管理層的注意力和資源，並導致我們產生鉅額費用。此外，由於訴訟本質上是不可預測的，任何此類訴訟的結果都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
股息的宣佈、支付和數額將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素
我們已經採取了一項政策，宣佈我們普通股的非累積季度股息。任何股息的宣佈、支付和數額將根據我們的股息政策做出，並由我們的董事會根據其認為相關的一系列因素，包括我們的財務狀況、經營業績、可用現金資源、現金需求和現金的其他用途，在每個季度由我們的董事會酌情決定，董事會可能認為這些因素將符合我們的股東的最佳利益。我們的股息支付受相關條款的制約
合同限制，包括我們現有信貸協議中的限制，以及加拿大商業公司法(CBCA)確立的償付能力條件，我們成立公司所依據的法規。因此，不能保證未來的任何股息將與之前支付的任何股息相同或相似，也不能保證我們的董事會不會決定在未來的任何時間減少、暫停或停止支付股息。
我們的經營業績可能會受到任何經濟狀況疲軟的不利影響。
我們的整體表現在一定程度上取決於全球經濟狀況。由於多種因素，某些經濟體經歷了低迷時期，這些因素包括但不限於信貸和金融市場動盪、對主要金融機構的穩定性和生存能力的擔憂、國內生產總值下降、失業率上升、商品價格和全球股票市場波動、政府債務過高以及全球貿易或關税中斷。經濟和金融市場狀況下滑可能持續的嚴重程度和持續時間，以及任何復甦的時機、力度和可持續性，都是未知的，也不是我們所能控制的。最近，新冠肺炎、英國退歐及其對英國和歐盟的影響，以及貿易和關税爭端導致的任何政策變化，都引發了人們對經濟不確定性的進一步擔憂。此外，全球經濟的任何不穩定都會以不同的方式、不同的時間和不同的嚴重程度影響各國，這對我們的企業的影響是複雜和不可預測的。在這種低迷時期，許多客户可能會推遲或減少技術採購。合同談判可能會變得更加曠日持久，或者條件可能會導致我們軟件產品的許可以及雲和其他服務的銷售減少、銷售週期延長、我們的利潤率受到壓力、應收賬款收款困難或延遲付款、與我們的應收賬款相關的違約風險增加、新技術的採用速度放緩以及價格競爭加劇。此外，全球信貸市場的惡化可能會對我們完成許可交易和服務交易(包括維護和支持續訂)的能力造成不利影響。任何這些事件，以及企業對全球經濟信心的普遍減弱或下降，或政府或企業支出的削減，都可能推遲或減少我們的收入，因此對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。有關新冠肺炎對我們的業務和全球經濟狀況的影響的更多信息，請參見“新冠肺炎疫情已經並預計將進一步對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響”和“新冠肺炎疫情的影響繼續給全球經濟以及我們的業務、運營和財務業績帶來重大不確定性”。
全球金融體系的壓力可能會以一種難以預測或難以抵禦的方式對我們的財務和運營產生不利影響
金融發展看似與我們或我們的行業無關，但隨着時間的推移，可能會對我們產生不利影響。例如，LIBOR或其他適用利率基準的大幅增加可能會增加我們的定期貸款B和Revolver等具有可變利率的信貸安排的債務支付成本，其中一些使用LIBOR作為基準。所有瑞士法郎、歐元、英鎊和日元的LIBOR設置以及一週和兩個月的美元LIBOR設置將在2021年12月31日之後不再由任何管理員提供或不再具有代表性，其餘的美元LIBOR設置將不再由任何管理員提供或在2023年6月30日後不再具有代表性。因此，任何使用LIBOR作為基準利率的金融工具或協議都可能受到不利影響。此外，我們可能需要修改我們的浮動利率債務協議，以新的參考利率取代LIBOR。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)與由美國大型金融機構組成的指導委員會(Alternative Reference Rate Committee，ARRC)決定建立有擔保隔夜融資利率(SOFR)，作為其建議的美元LIBOR的替代方案。SOFR是由美國國債支持的短期回購協議計算的新指數。雖然我們的定期貸款B和Revolver包括一些機制，以促進我們和我們的貸款人採用替代基準利率來取代LIBOR，但不能保證該替代利率的表現將與LIBOR類似，並可能導致利率高於或低於LIBOR保持有效時的利率。如果我們發現收購機會或出於其他原因需要大量獲得信貸，金融市場的信貸收縮可能會損害我們獲得信貸的能力。同樣，由於看似無關的金融事態發展，我們普通股的市場價格波動可能會損害我們為收購融資或其他原因籌集資金的能力。在我們開展業務的國家/地區，由於流動性過剩可能導致價格上漲，這可能會增加我們提供解決方案的成本，並可能降低管理我們軟件產品許可和/或在多年期間向客户銷售我們服務的協議的利潤率。信貸減少，加上經濟活動減少，可能會對構成我們客户基礎的重要組成部分的企業和行業(如公共部門)造成不利影響。因此，這些客户可能需要減少他們對我們軟件產品的許可或他們對我們服務的購買，或者我們在收到這些客户從我們購買的許可證和服務的付款時可能會遇到更大的困難。任何這些事件，或任何其他由世界金融市場動盪引起的事件，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.建築和物業
我們的物業包括用於銷售、支持、研發、諮詢和行政人員的自有和租賃辦公設施，總計約30萬平方英尺的自有設施和約240萬平方英尺的租賃設施。
自有設施
加拿大安大略省滑鐵盧
我們的總部位於加拿大安大略省滑鐵盧，佔地約232,000平方英尺。這些建築物所在的土地是從滑鐵盧大學租來的，租期為49年，從2005年12月開始，並可選擇續期49年。續期選擇權由我們在不早於租約開始40週年、不遲於45週年向滑鐵盧大學發出書面通知的情況下行使。
布魯克公園，美國俄亥俄州
我們還擁有位於俄亥俄州布魯克公園的一棟建築及其土地，面積約為104,000平方英尺。這座建築主要用作數據中心。
租賃設施
下表列出了我們租賃設施的位置和大約面積：
| | | | | |
| 平方英尺 |
美洲(1) | 1,262,000 | |
歐洲、中東和非洲地區(2) | 476,000 | |
亞太地區(3) | 695,000 | |
| 總計 | 2,433,000 | |
(1) 美洲由北美洲、中美洲和南美洲的國家組成。
(2) EMEA由歐洲、中東和非洲國家組成。
(3) 亞太地區主要包括日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡、印度和新西蘭。
在租賃設施的總約平方英尺包括約200萬平方英尺的運營空間和約40萬平方英尺的空置空間，這些空間已轉租或正在積極銷售以供轉租或處置。
項目3.提起法律訴訟
在正常的業務過程中，我們會受到各種法律索賠，以及潛在的法律索賠。雖然訴訟和索賠的結果不能確切地預測，但我們相信這些問題的最終結果不會對我們的綜合運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
有關訴訟和某些監管和税務訴訟的狀況的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的第一部分第1A項“風險因素”和我們合併財務報表中的附註14“擔保和或有事項”。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股自1996年以來一直在納斯達克股票市場交易，代碼為“OTEX”；我們的普通股自1998年以來在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)交易，首次以代碼“OTC”交易，自2017年以來，交易代碼為“OTEX”。
2021年6月30日，我們普通股在納斯達克的收盤價為每股50.8美元，在多倫多證交所的收盤價為每股62.95加元。
截至2021年6月30日，我們有350名登記在冊的股東持有我們的普通股，其中299名是美國股東。
股權證券的未登記銷售
沒有。
股利政策
我們目前預計將繼續按季度支付現金股息。然而，未來股息的宣佈取決於董事會基於其認為相關的一系列因素的最終決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營結果、可用現金資源、現金需求以及我們董事會可能得出的符合我們股東最佳利益的現金替代用途。我們的股息支付受到相關合同限制的限制，包括我們現有信貸協議中的限制，以及根據CBCA(我們註冊成立的法規)確立的償付能力條件。我們歷來以美元宣佈股息，但註冊股東可以通過聯繫公司的轉讓代理選擇以美元或加元獲得股息。
股份回購計劃/正常進程發行人出價
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，吾等可於自2020年11月12日起的12個月內不時於公開市場交易中回購總值達3.5億美元的本公司普通股於納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所及/或加拿大及/或美國的其他交易所及另類交易系統(如符合條件，則須受適用法律及證券交易所規則規限)(“回購計劃”)。在公開市場交易中，我們為普通股支付的價格將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
回購計劃將根據交易所法案下的規則10b-18生效。根據回購計劃進行的購買將以13,618,774股為限(相當於截至2020年11月4日公司已發行和已發行普通股的5%)。我們根據回購計劃購買的所有普通股將被取消。
於截至2021年6月30日止年度內，我們根據購回計劃以1.191億美元回購及註銷2,500,000股普通股。
正常進程發行人投標
該公司建立了正常的發行人投標(NCIB)，以便為其提供一種在多倫多證券交易所執行購買的手段，作為整體回購計劃的一部分。
多倫多證券交易所批准了本公司關於開始NCIB的意向通知，根據該通知，本公司可根據多倫多證券交易所的正常進程發行人投標規則，在2020年11月12日至2021年11月11日期間在多倫多證交所購買普通股，包括此類購買將以現行市場價格或其他允許的方式進行。根據多倫多證券交易所的規則，在此期間可購買的普通股最高數量為13,618,774股(相當於本公司於2020年11月4日的已發行及已發行普通股的5%)，單日可購買的普通股最高數量為143,424股普通股，即573,699股(截至2020年10月31日止六個月在多倫多證交所的普通股日均交易量)的25%，但須受若干大宗購買例外情況所限，在任何情況下均受規則第10b-18條規定的數量及其他限制所規限。
股票購買
在截至2021年6月30日的三個月內，我們根據回購計劃進行了以下回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | (A)購買的股份(或單位)總數 | | (B)每股(或單位)平均支付價格 | | (C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分而購買的股份(或單位)總數 | | (D)根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最高數目 |
| 04/01/21至04/30/21 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 05/01/21至05/31 | | 522,040 | | | $ | 46.48 | | | 522,040 | | | 13,096,734 | |
| 06/01/21至06/30/21 | | 1,977,960 | | | $ | 47.95 | | | 1,977,960 | | | 11,118,774 | |
| 總計 | | 2,500,000 | | | $ | 47.64 | | | 2,500,000 | | | 11,118,774 | |
股票業績曲線圖與累計總回報
下圖比較了截至2021年6月30日的五年期間，我們普通股累計股東總回報與累計總回報的年度百分比變化：
•軟件應用行業公司指數（S&P North American Technology-Software Index）
•納斯達克綜合指數;以及
•S&P/TSX綜合指數
該圖表顯示了2016年6月30日在我們普通股上投資100美元的累計回報，以及同一天在S北美科技軟件指數、納斯達克綜合指數和S/多倫多證交所綜合指數(指數)上的100美元投資累計回報。在組成各自指數的證券上宣佈的股息和在我們普通股上宣佈的股息被假定為再投資。如圖所示，我們普通股的業績是基於歷史數據，並不代表、也不打算預測我們普通股的未來業績。曲線圖僅連接測量日期，並不反映這些日期之間的波動。
下表提供了2016年6月30日投資於我們普通股和其他指數的100美元的信息，假設股息在適用時進行再投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2016 | 6月30日，
2017 | 6月30日，
2018 | 6月30日，
2019 | 6月30日，
2020 | 6月30日，
2021 |
| Open Text公司 | $ | 100.00 | | $ | 108.22 | | $ | 122.73 | | $ | 146.10 | | $ | 153.20 | | $ | 186.36 | |
| S&普氏北美科技軟件指數 | $ | 100.00 | | $ | 130.74 | | $ | 175.31 | | $ | 211.48 | | $ | 274.62 | | $ | 376.51 | |
| 納斯達克複合體 | $ | 100.00 | | $ | 128.30 | | $ | 158.57 | | $ | 170.91 | | $ | 216.96 | | $ | 315.10 | |
| S&P/多倫多證券交易所複合材料 | $ | 100.00 | | $ | 110.94 | | $ | 121.04 | | $ | 126.20 | | $ | 118.71 | | $ | 174.39 | |
就本10-K表格年度報告已經或將會以參考方式具體納入我們根據證券法或交易法提交的任何文件而言，上述“股票表現圖表及累計總回報”不應被視為“徵集資料”或如此納入，除非任何此類文件另有特別規定。
有關我們的各種股票補償計劃的信息，請參閲本年度報告中表格10-K的第12項。
加拿大税務事宜
分紅
自2013年6月21日起，除非另有説明，否則公司向加拿大居民支付的股息符合《所得税法》(加拿大)的規定。.
非加拿大居民
支付或貸記給非加拿大居民的股息將被徵收25%的預扣税，除非通過條約減少。在.之下《加拿大-美國税收公約》(1980)(The Act)，有權享受該條約所有好處的美國居民通常要繳納15%的預扣税。
從2012年開始，加拿大税務局出臺了新的規定，要求與加拿大有税收條約的任何國家的居民證明他們居住在該國，並有資格在按税收條約税率支付股息時扣繳加拿大非居民税。登記股東應根據税務條約為非居民填寫《福利(減税)資格聲明》，並將其退還給我們的轉讓代理ComputerShare Investor Services Inc.
美國税務事宜
美國居民
以下討論總結了與美國持有者投資普通股有關的某些美國聯邦所得税考慮因素。就本摘要而言，“美國持有人”是指持有普通股的實益擁有人，該普通股持有1986年修訂的美國國税法(下稱“守則”)規定的資本資產，並且是美國而不是加拿大的公民或居民，是根據美國法律或其任何行政區成立的公司，或按普通股的淨收入計算繳納美國聯邦所得税的個人。它沒有涉及美國聯邦贈與税或遺產税的任何方面，也沒有涉及州、地方或非美國税法的任何方面，也沒有涉及適用於持有期權、認股權證或其他收購普通股權利的美國持有人的美國聯邦所得税的方面。此外，本討論不涉及根據美國聯邦所得税法應受到特殊待遇的美國聯邦所得税持有人的美國聯邦所得税後果，包括但不限於直接、間接或通過歸因於公司股票投票權或價值10%或以上的美國持有人；經紀自營商；銀行或保險公司；金融機構；受監管的投資公司；選擇按市值計價會計的納税人；免税組織；作為與其他投資“跨境”、“對衝”或“轉換交易”的一部分而持有普通股的納税人；個人退休或其他遞延納税賬户；功能貨幣不是美元的納税人；合夥企業或其中的合夥人；S公司；或美國僑民。
討論的基礎是《法典》的規定、據此頒佈的《財政部條例》、《美國和加拿大關於所得税和資本税的公約》、以及相關議定書和主管當局協定(《公約》)、美國國税局公佈的行政做法和美國司法裁決，所有這些都可能發生變化。這一討論沒有考慮最近提出的任何立法的潛在影響，無論是不利的還是有益的，如果這些立法一旦獲得通過，則可能在任何時候具有追溯力。
普通股的分配
根據下文“被動型外國投資公司規則”的討論，美國持有者一般將公司支付的分紅總額視為在收到股息或被視為收到股息當日的美元價值(基於該日期的匯率)，而不減少加拿大預扣税(參見“加拿大税務-股息-非加拿大居民”)，作為美國聯邦所得税的股息收入，以公司當前和累計的收益和利潤為準。由於該公司預計不會根據美國聯邦所得税原則對其收益和利潤進行計算，預計支付給美國持有者的分配通常將報告為股息。
美國個人持有者一般有資格將股息視為可按優惠税率納税的“合格股息收入”，但短期和對衝頭寸除外，條件是該公司不在支付股息的納税年度(且不在上一納税年度)，如下文“被動外國投資公司規則”所述，被歸類為“被動外國投資公司”(PFIC)。普通股支付的紅利一般不符合允許美國公司股東從美國公司獲得紅利的“收到紅利”扣減的資格。
如果美國持有者在收到股息之日沒有兑換成美元的分配中收到外幣，美國持有者將擁有與收到股息或被視為收到股息之日的美元價值相等的外幣計税基礎。在隨後的外幣出售或其他處置中確認的任何收益或損失，包括兑換美元，通常將是來自美國的普通收入或損失。
根據《守則》和適用的美國財政部法規的限制和條件，美國持有者可以就支付給該美國持有者的股息中預扣的加拿大所得税金額申請外國税收抵免。或者，美國持有者可以從其美國聯邦應税收入中扣除此類加拿大所得税，前提是美國持有者選擇在相關納税年度扣除而不是抵扣所有外國所得税。
為了確定美國持有者在美國的外國税收抵免限額，公司支付的股息通常將被視為來自美國以外來源的“被動類別”收入。然而，如果公司在任何一年都被視為一家美國擁有的外國公司，該年度支付的股息中可歸因於公司來自美國的收益和利潤的部分可能重新定性為來自美國的收入，用於外國税收抵免目的。美國擁有的外國公司是指其股票價值或投票權的50%或50%以上由美國人(直接、間接或通過歸屬)擁有的任何外國公司。該公司預計不會根據美國聯邦所得税原則計算其收益和利潤。因此，這一規則的效力可能導致公司支付的股息被視為完全來自美國境內。這可能會限制美國持有者為任何從股息中扣留的加拿大税款申請外國税收抵免的能力。然而，根據《公約》有權獲得利益的美國持有者可以選擇將公司支付的股息視為外國税收抵免的外國來源收入，但須符合某些要求。外國税收抵免規則很複雜。美國持有者應就這些規則對其普通股投資的影響諮詢他們自己的税務顧問。
普通股的出售、交換、贖回或其他處置
根據以下《被動型外國投資公司規則》的討論，出售普通股一般會導致對美國股東確認收益或虧損，金額等於實現金額與美國股東在普通股中的調整基礎之間的差額。美國持有者在普通股中的納税基礎通常等於它為普通股支付的價格。如果普通股持有超過一年，任何資本收益或損失都將是長期的。資本損失的扣除是有限制的。
被動型外國投資公司規則
美國聯邦所得税特別規定適用於擁有PFIC股票的美國人。在特定的納税年度，公司將被歸類為PFIC，條件是：(I)公司在該納税年度的總收入中有75%或更多是被動收入，或(Ii)產生或用於產生被動收入的公司資產價值的平均百分比至少為50%。如果公司在任何一年都被視為PFIC，美國持有者可能會因普通股的出售、交換或其他處置，或在收到有關普通股的某些“超額分配”時，受到不利的税收後果。PFIC支付的股息不是有資格按優惠税率徵税的合格股息。根據經審計的綜合財務報表，我們認為，就2020或2021納税年度而言，就美國聯邦所得税而言，本公司並未被視為PFIC。此外，根據對公司經審計的綜合財務報表的審查，以及對其資產價值和性質以及收入來源和性質的當前預期，公司預計在2022納税年度不會被視為PFIC。
信息報告和備份扣繳
除公司或其他豁免持有人外，支付給美國持有人的股息可能受美國信息報告要求的約束，並可能受到備用扣繳的約束，除非美國持有人在正確填寫的美國國税局W-9表格上提供準確的納税人識別號，並證明沒有發生免除備用扣繳的損失。只要及時向美國國税局提供某些必要的信息，任何備用預扣金額將被允許作為美國持有者的美國聯邦所得税義務的抵免，並可能使美國持有者有權獲得退款。
第6項。 選定的財務數據
下表彙總了我們選定的所示期間的綜合財務數據。所選的綜合財務數據應與我們的綜合財務報表和相關附註以及本年度報告10-K表格中其他部分的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一併閲讀。以下所示五個會計年度的選定綜合損益表和資產負債表數據來自我們經審計的綜合財務報表。在過去的五個財年中，我們收購了許多公司，包括但不限於Carbonite、Contact、Guidance、ECD業務和CCM業務。這些公司和我們所有其他被收購公司的業績已包括在本文中，並對我們的收入、淨收入和每股淨收入的增長做出了貢獻，此類收購影響了期間之間的可比性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 損益表數據： | | | | | |
收入(1) | $ | 3,386,115 | | $ | 3,109,736 | | $ | 2,868,755 | | $ | 2,815,241 | | $ | 2,291,057 | |
淨收入，歸屬於OpenText(1)(2) | $ | 310,672 | | $ | 234,225 | | $ | 285,501 | | $ | 242,224 | | $ | 1,025,659 | |
歸屬於OpenText的每股基本淨利潤(1) | $ | 1.14 | | $ | 0.86 | | $ | 1.06 | | $ | 0.91 | | $ | 4.04 | |
歸屬於OpenText的每股淨利潤（攤薄後）(1) | $ | 1.14 | | $ | 0.86 | | $ | 1.06 | | $ | 0.91 | | $ | 4.01 | |
| 已發行普通股加權平均數，基本 | 272,533 | | 270,847 | | 268,784 | | 266,085 | | 253,879 | |
| 已發行普通股加權平均數，攤薄 | 273,479 | | 271,817 | | 269,908 | | 267,492 | | 255,805 | |
(1) 自2018年7月1日起，我們採用了會計準則編纂（ASC）主題606“與客户合同的收入”（主題606），使用累積效應法。我們將該準則應用於首次採納日期尚未完成的合約。自2018年7月1日開始的報告期間的業績根據新收入準則呈列，而過往期間的業績則繼續根據先前準則呈報。
(2)2017財年包括2017財年第一季度記錄的8.761億美元的一次性税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| 資產負債表數據： | | | | | |
總資產(1) | $ | 9,609,336 | | $ | 10,234,822 | | $ | 7,933,975 | | $ | 7,765,029 | | $ | 7,480,562 | |
| 長期負債總額 | $ | 4,147,979 | | $ | 4,323,880 | | $ | 3,034,588 | | $ | 3,053,172 | | $ | 2,820,200 | |
| 每股普通股現金股息 | $ | 0.7770 | | $ | 0.6984 | | $ | 0.6300 | | $ | 0.5478 | | $ | 0.4770 | |
(1)自2019年7月1日起，我們採用經修改的追溯過渡法，採用會計準則更新（ASU）第2016-02號“租賃（主題842）”（主題842）。根據此採納方法，截至二零一九年七月一日止報告期間的業績按新準則呈列，而過往期間業績繼續按先前準則呈報。
項目7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本10-K表格年度報告，包括本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A），包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1934年《美國證券交易法》第21 E節（經修訂）（《交易法》）和第27 A節所定義的前瞻性陳述。
1933年美國證券法修正案（證券法）s 行動), 並受到這些區域所創造的安全避風港的約束。除歷史事實陳述外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。
當在本報告中使用時，“預期”，“預期”，“打算”，“計劃”，“相信”，“尋求”，“估計”，“可能”，“可能”，“會”，“可能”，“將”和其他類似的語言，因為它們與OpenText公司（OpenText或公司）有關，旨在根據適用的證券法確定前瞻性陳述。本報告中的具體前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：（i）我們在2021年7月1日開始至2022年6月30日結束的財政年度的重點（2022財年）和2022年7月1日和2023年6月30日結束（2023財年）的盈利和現金流增長;（ii）通過對更廣泛的信息管理能力的投資創造價值;（iii）我們的未來業務計劃和業務規劃流程;（iv）業務趨勢;（v）分銷;（vi）公司在雲計算和增長型市場中的地位;（vii）產品和解決方案的開發、增強和發佈及其時間;（viii）公司的財務狀況、經營業績和盈利;（ix）任何未來增長和我們財務業績的基礎;（x）季度股息的宣佈;（Xi）未來税率;（xii）不斷轉變的規管環境;（xiii）每年經常性收入;（xiv）研究及開發及相關開支;（xv）我們建設、發展及鞏固網絡基礎設施;（xvi）競爭及競爭環境的轉變;（xvii）我們對知識產權和其他所有權的管理和保護;（xviii）現有和國外銷售以及匯率波動;（xix）我們業務的週期性或季節性方面;（xx）資本支出;（xxi）潛在的法律和/或監管程序;（xxii）收購及其預期影響;（xxiii）税務審計，包括與IRS和解（定義見下文）有關的預期付款;以及（xxiv）其他事項。
此外，任何涉及對未來事件或情況的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他特徵的陳述或信息，包括任何基本假設，都是前瞻性的，並基於我們對經營環境、經濟和市場的當前預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及管理層認為適合具體情況的其他因素。本報告所載的前瞻性陳述基於若干假設，包括以下各項：（i）國家繼續實施和執行與提供進出口電子信息有關的現有和額外海關和安全法規;（ii）我們繼續運營安全可靠的業務網絡;（iii）我們的業務網絡將持續運營。（iii）整體經濟和市場狀況、貨幣匯率和利率的穩定，包括通脹和利率上升的可能性;（iv）股票和債務市場繼續為我們提供資金;（v）我們繼續有能力識別、物色及融資具吸引力及可執行的業務合併機會;及（vi）我們繼續有能力避免侵犯第三方知識產權。管理層的估計、信念和假設本身受重大業務、經濟、競爭和其他不確定性以及未來事件的或有事項的影響，因此可能會發生變化。我們無法保證該等估計、信念及假設將被證明為正確。
前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期結果、業績或成就大不相同。可能影響前瞻性表述的風險和不確定性包括但不限於：(I)與新冠肺炎的最終地理傳播、疾病的嚴重性和持續時間以及與其死灰復燃相關的問題有關的實際和潛在的風險和不確定性，包括對我們的業務、運營和財務業績的潛在不利影響；(Ii)政府當局可能為控制新冠肺炎大流行或治療其對我們業務的影響而採取的行動(或未能實施額外的刺激計劃)以及治療和疫苗的可用性、有效性和使用；(Iii)新冠肺炎對全球經濟和金融市場的實際和潛在負面影響；及(Iv)與實施我們的“新冠肺炎”重組計劃(定義見下文)有關的實際和潛在的風險和不確定性，包括重組的實際現金或非現金成本可能超過估計金額；(V)收購和相關重組努力的整合，包括重組費用的數量及其時機；(Vi)產生或承擔與收購相關的債務的可能性以及評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望的影響；(Vii)公司可能無法滿足《交易法》及其頒佈的規則或適用的加拿大證券法規規定的未來報告要求的可能性；(Viii)將新產品和服務推向市場的相關風險；(Ix)貨幣匯率波動(包括英國脱歐的影響以及貿易和關税爭端導致的任何政策變化的影響)；(X)公司客户購買決定的延遲；(Xi)公司在其行業和/或市場面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在美國、加拿大或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終決定；(Xii)可能承擔的税負或支出大於預期，包括加拿大、美國或國際税收制度的變化；(Xiv)與公司產品或服務的部署有關的技術、物流或規劃問題的可能性；(Xv)公司客户的持續承諾；(Xvi)對公司產品和服務的需求；(十七)國際商業風險敞口增加(包括由於英國脱歐的影響和從北美過渡而產生的任何政策變化
由於我們繼續擴大國際業務，(Xviii)無法在任何情況下籌集資金或以不利的條款在未來籌集資金；(Xix)我們的股價面臨下行壓力以及未來出售或發行股權證券的稀釋效應(包括與未來收購相關的影響)；以及(Xx)評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望可能發生變化。其他可能影響前瞻性陳述的因素包括但不限於：(I)公司未來的業績、財務和其他方面；(Ii)公司將新產品和服務推向市場並增加銷售的能力；(Iii)公司產品開發渠道的實力；(Iv)未能確保和保護專利、商標和其他所有權；(V)侵犯第三方專有權，引發賠償義務，並導致公司提供產品或服務的能力發生重大費用或受到限制；(Vi)未能遵守包括一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA)和逐個國家報告在內的廣泛、對各種解釋開放和執行復雜的隱私法律和法規(包括關於將個人數據轉移到歐洲經濟區之外的法律和法規，這是歐盟法院最近裁定歐盟-美國隱私盾牌是無效的數據轉移機制，以及標準合同條款是有效的轉移機制的結果，除非個人數據出口到的國家限制遵守此類條款的能力)；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Viii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)公司在信息管理市場的競爭地位及其把握未來市場機遇的能力；(X)客户將實現的公司產品和服務的好處；(Xi)對公司產品和服務的需求以及公司產品和服務在信息管理市場的部署程度；(Xii)公司的財務狀況和資本需求；(Xiii)系統或網絡故障，或與本公司產品或本公司一般使用的信息技術系統有關的信息安全、網絡安全或其他數據泄露，在發生自然災害或流行病(包括新冠肺炎)期間，由於遠程工作安排可能增加風險；(Xiv)未能吸引和留住關鍵人員來發展和有效管理本公司的業務。
讀者應仔細閲讀第一部分第1A項“風險因素”以及我們不時向美國證券交易委員會(SEC)和其他證券監管機構提交的其他文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第I部分第1A項“風險因素”以及本年度報告表格10-K中其他部分所列的因素。這些因素中的任何一個，以及我們不知道或目前認為無關緊要的其他因素，都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅反映了發佈日期的情況。除非適用的證券法另有要求，否則公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
以下MD&A旨在幫助讀者瞭解我們的運營結果和財務狀況，並
作為我們的合併財務報表的補充，並應與其一併閲讀
本年度報告表格10-K第II部分第8項下的合併財務報表附註。
除另有説明外，此處所作的所有美元和百分比比較均指截至2021年6月30日的年度(2021財年)與截至2020財年6月30日的年度(2020財年)。關於2020財年財務業績與2019財年財務業績的對比討論，請參閲我們2020財年年度報告的Form 10-K第7項。
在我們所説的“我們”、“OpenText”或“公司”中，我們指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(視情況而定)。
高管概述
在OpenText，我們相信信息和知識讓企業和人們變得更好。我們是一家信息管理公司，提供軟件和服務，使各種規模的數字企業變得更加智能、安全和互聯。我們的創新最大限度地為我們的客户帶來了數據和內容的戰略利益，增強了他們的生產力、增長和競爭優勢。
我們全面的信息管理平臺和服務為全球的跨國公司、中小企業(SMB)、政府和消費者提供安全、可擴展的解決方案。我們擁有在OpenText Cloud中大規模交付的完整和集成的信息管理解決方案組合，幫助組織掌握現代工作、增強現代體驗並優化其數字供應鏈。為此，我們將我們的內容雲、業務網絡雲、體驗雲、安全保護雲和開發人員雲整合在一起。我們還通過智能工具和服務加速信息現代化，以實現紙質產品的轉移、自動分類併為人工智能(AI)、分析和自動化構建乾淨的數據湖。
我們從根本上融入了客户業務中重要的部分，因此他們可以端到端安全地管理複雜的信息流。通過自動化和人工智能，我們在哪裏連接、合成和傳遞信息
需要它來推動新的效率、體驗和洞察力。我們通過將信息連接到數字業務流程、通過捕獲和分析豐富信息、在信息的整個生命週期中保護和保護信息，並利用信息創造引人入勝的數字體驗，使信息變得更有價值。我們的解決方案還連接了製造業、零售業和金融服務業的大型數字供應鏈。
我們的解決方案還使組織和消費者能夠保護他們的信息，以便他們能夠充滿信心地協作，保持在監管技術曲線的領先地位，識別任何終端或其網絡上的威脅，實現隱私，利用eDiscovery和數字取證進行防禦性調查和收集證據，並確保在發生安全事件時業務連續性。
我們於1996年在納斯達克首次公開募股，隨後於1998年在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市。我們在納斯達克和多倫多證交所的股票代碼是“Otex”。
截至2021年6月30日，我們總共僱傭了約14,300人，其中6,800人(48%)在美洲，2,600人(18%)在歐洲、中東和非洲地區，4,900人(34%)在亞太地區。目前，我們在34個國家和地區擁有員工，在確保與我們的客户接觸和接近的同時，能夠很好地訪問多個人才庫。關於我們對地理區域的定義，請參閲下面的“運營結果”。
2021財年摘要：
•總收入為33.861億美元，比上一財年增長8.9%；考慮到8130萬美元匯率變化的有利影響，收入增長6.3%。
•全年經常性收入總額為27.415億美元，較上一財年增長12.7%；計入5490萬美元匯率變動的有利影響後，增長10.4%。
•雲服務和訂閲收入為14.074億美元，較上一財年增長21.6%；計入1780萬美元匯率變動的有利影響後，增長20.0%。
•基於公認會計原則的毛利率為69.4%，而上一財年為67.7%。
•非基於公認會計原則的毛利率為76.1%，而上一財年為74.5%。
•OpenText基於公認會計原則的淨收入為3.107億美元，而上一財年為2.342億美元。
•OpenText的非GAAP淨收入為9.272億美元，上一會計年度為7.845億美元。
•稀釋後的基於GAAP的每股收益(EPS)為1.14美元，而上一財年為0.86美元。
•稀釋後的非GAAP每股收益為3.39美元，而上一財年為2.89美元。
•調整後的EBITDA為13.15億美元，上一會計年度為11.481億美元。
•運營現金流為8.761億美元，而上一財年為9.545億美元，下降8.2%。
•在2021年財政年度，我們支付了與美國國税局和解相關的299.6,000,000美元(見本文定義)，並使用手頭現金償還了之前根據Revolver(見本文定義)提取的6,000,000美元。
•截至2021年6月30日，現金及現金等價物為16.073億美元，而截至2020年6月30日，現金及現金等價物為16.929億美元。
關於基於GAAP的計量與基於非GAAP的計量的定義和對賬，請參閲下文“非GAAP財務計量的使用”。
收購
由於我們經營的市場不斷變化，我們定期評估我們市場內的收購機會，並隨時可能就此類機會進行不同階段的討論。
我們相信，我們的收購支持我們的長期戰略方向，加強我們的競爭地位，擴大我們的客户基礎，提供更大的規模來加速創新，增長我們的收益，並提供卓越的股東價值。我們預計將繼續戰略性地收購公司、產品、服務和技術，以擴大我們現有的業務。我們的收購，尤其是重大收購，可能會影響我們業績的期間可比性。有關詳情，請參閲我們的合併財務報表附註19“收購”。
新冠肺炎帶來的影響
於二零二零年三月，COVID-19被世界衞生組織定性為大流行病。COVID-19的蔓延對全球經濟造成重大影響，並對我們的營運及財務表現造成不利影響，並可能繼續造成不利影響。疫情對全球經濟和市場的不利影響程度將繼續部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度，治療和疫苗的可獲得性、有效性和使用情況，部分取決於各國政府採取的補償措施的規模和有效性，以及實際和潛在的復發情況。我們正密切監察其對我們的營運、業務及財務表現（包括流動資金及資本使用）的潛在影響及影響，惟由於此不明朗情況迅速演變，目前難以完全預測影響程度。
我們繼續透過大幅調整員工差旅及工作地點以及銷售及市場推廣活動虛擬化（我們預期於二零二一年全年維持不變），以及大幅調整與客户及供應商的互動等方式開展業務。我們將繼續積極監察COVID-19疫情對我們業務及地區各方面（包括客户採購決策）的影響，並可能按政府要求或我們認為符合僱員、客户、合作伙伴、供應商及股東最佳利益的情況下采取進一步行動，以改變我們的業務營運。無法確定及難以預測任何該等變更或修改可能對我們的業務產生的潛在影響，包括對我們的客户及前景、或我們的財務業績及我們成功執行業務策略及計劃的能力的影響。
如前所述，為了先發制人地減輕新冠肺炎的運營影響，我們的薪酬委員會和董事會批准了某些薪酬調整，有效期為2020年5月15日至2021年6月30日，可根據情況需要進行審查和修改。作為預防措施，我們還臨時大幅減少了所有招聘和可自由支配的支出，同時注意到將通過旅行限制和取消某些活動來實現一些節省。作為我們新冠肺炎重組計劃的一部分，這些降低成本的措施是此前披露的其他設施和勞動力相關行動的補充。有關詳情，請參閲本年報10-K表格內的綜合財務報表附註18“特別收費(追討)”。
經過仔細考慮和審查，薪酬委員會和董事會批准恢復所有先前宣佈的薪酬調整，自2020年12月1日起生效，並提前於上述最初設想的2020年5月15日至2021年6月30日的期限。我們將繼續密切監控可自由支配的支出，並在整個組織內積極招聘。
此外，儘管新冠肺炎對全球產生了影響，但由於我們敬業的員工的辛勤工作和奉獻精神，我們能夠在2021財年(包括我們的第四財季)實現強勁的財務業績。為了表彰他們的貢獻，在2021財年結束後，薪酬委員會批准向我們更廣泛的員工基礎發放特別一次性現金績效獎金，這些員工的薪酬在2020年12月1日之前因上述新冠肺炎薪酬調整而被暫時減薪。這些員工將獲得相當於根據此類薪酬調整而減少的2021財年工資和年度獎勵支出的金額。我們任命的高管、執行領導團隊成員和高級管理人員不包括在我們更廣泛的員工基礎上的這一特別一次性獎金。與2021財年業績和貢獻相關的約1800萬美元的特別業績獎金已於2021年6月30日應計，並將於2021年9月支付給員工。
新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的持續和最終影響取決於許多我們無法控制的因素。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告表格10-K中其他部分第I部分第1A項“風險因素”。
2022財年展望
作為一個組織，我們致力於“全面增長”，這意味着我們努力通過有機的舉措、創新和收購以及財務業績來交付價值。我們的重點是增加經常性收入和擴大我們的利潤率，我們相信我們的總增長戰略最終將推動整體現金流的產生，從而有助於推動我們紀律嚴明的資本分配方法，並進一步提高我們擴大客户覆蓋面以及確定和執行戰略收購的能力。通過戰略收購，我們可以更好地擴大我們的產品組合，提高我們的創新能力和有機增長能力，這有助於我們實現長期增長目標。我們相信，這一“總增長”戰略是一種持久的模式，將在短期和長期內創造股東價值。
我們致力於不斷創新。我們在研發(R&D)方面的投資推動了產品創新，為我們的現有客户羣增加了我們產品的價值，這些客户羣包括全球10,000家公司(G10K)、中小企業和消費者。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超過20億的公司，也是世界上最大的政府和組織。更有價值的產品，加上我們已建立的全球合作伙伴計劃，帶來更多的分銷和交叉銷售機會，進一步幫助我們實現有機
成長。在過去的三個財政年度，我們在研發方面的累計投資總額為11億美元，佔這三年期間累計收入的11.9%。我們的目標通常是每一財年將收入的12%至14%用於研發。
展望未來，創新的目的地無疑是雲。各種規模的企業都依賴公共雲和私有云、託管服務和雲外解決方案的組合。因此，我們致力於繼續實現技術基礎設施的現代化，並利用我們在OpenText Cloud上的現有投資。OpenText雲本地應用程序和託管服務的組合，再加上我們的合作伙伴公共雲提供商的可擴展性和性能，為希望部署基於雲的信息管理應用程序的客户提供了更安全、可靠和合規的解決方案。OpenText Cloud旨在為我們的客户構建更高的靈活性和可擴展性：成為雲本地環境，通過多租户SaaS應用和服務快速連接任何內容並擴展功能。
我們將繼續密切關注新冠肺炎在全球範圍內的影響。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出影響綜合財務報表中報告金額的估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為當時合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。合併財務報表附註2“會計政策及最近的會計公告”包含對涉及假設、判斷和估計並對我們的合併財務報表有最大影響的政策的摘要。以下列出的政策可能包含我們經營業績的關鍵組成部分，並基於複雜的規則，要求我們做出判斷和估計，因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策。其中一些會計政策涉及複雜的情況，需要更高程度的判斷，無論是在應用和解釋現有會計文獻時，還是在制定影響我們財務報表的估計時。我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最重要的關鍵會計政策包括：
(i)收入確認，
(Ii)善意，
(Iii)獲得的無形資產，以及
(Iv)所得税。
有關我們所有會計政策的全面討論，請參閲本年度報告Form 10-K所載的綜合財務報表附註2“會計政策及最近的會計公告”。
我們將繼續監察COVID-19對我們的財務報表及相關披露的潛在影響，包括未來是否需要作出額外估計，當中可能包括與特別費用、重組、資產減值及其他非經常性成本等項目相關的成本。截至2021年6月30日，我們在綜合財務報表中記錄了疫情導致的若干估計，特別是關於COVID-19重組計劃和信貸虧損撥備的估計，這些估計是基於管理層利用最新可用信息作出的估計和假設。該等估計可能會有所變動，尤其是鑑於COVID-19疫情的性質前所未有。另請參閲表格10-K中本年度報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
收入確認
根據會計準則編纂（ASC）第606號主題“來自客户合同的收入”（第606號主題），當我們獲得書面批准、合同已承諾、各方的權利（包括付款條款）已確定、合同具有商業實質且可能收取對價時，我們將客户合同入賬。收入於承諾產品或服務的控制權轉移予客户時確認，金額反映我們預期有權就交換產品及服務（按其交易價）而收取的代價。可變代價之估計及釐定是否將估計金額計入交易價格乃基於可得資料，包括過往、現時及預測資料，並考慮客户類別、交易類別及各項安排之特定事實及情況。我們報告的收入扣除了政府機構對特定收入產生交易徵收的任何基於收入的税收。
我們有四個收入來源：雲服務和訂閲，客户支持，許可證，專業服務和其他。
雲服務和訂閲收入
雲服務和訂閲收入來自託管安排，其中與軟件許可有關，最終用户不擁有軟件，以及來自向我們的客户提供的端到端完全外包的B2B集成解決方案（統稱為雲安排）。軟件應用程序駐留在我們或第三方的硬件上，客户根據需要訪問和使用軟件。我們的雲安排可大致分為“平臺即服務”（PaaS）、“軟件即服務”（SaaS）、雲訂閲和託管服務。
PaaS/ SaaS/雲訂閲（在此統稱為基於雲的解決方案）：我們提供基於雲的解決方案，使客户有權通過互聯網訪問我們的軟件。我們基於雲的解決方案代表了一系列不同的服務，這些服務基本相同，並且具有相同的傳輸模式。該等服務於整個合約期內持續向客户提供。但是，客户使用服務的程度可能會因客户的判斷而有所不同。基於雲的解決方案的付款可以在安排開始時或在安排期間收到。
這些基於雲的解決方案被視為具有單一履約責任，客户同時接收和消耗利益，因此我們在合同協議的期限內按比例確認這些基於雲的解決方案的收入。例如，與基於使用基礎（例如用户數量）提供的基於雲的解決方案相關的收入基於客户在給定時期內對服務的使用來確認。
此外，如果滿足以下所有標準，則基於雲的解決方案安排中存在軟件許可證：
(i)客户有合同權利在任何時候擁有軟件而不受重大處罰;以及
(Ii)客户可以獨立於我們託管軟件。
在軟件許可存在於基於雲的解決方案安排中的這些情況下，對其進行評估以確定其是否與基於雲的解決方案安排不同。分配至獨立軟件許可證的收入將於軟件許可證轉讓予客户時確認，而分配至託管服務履約責任的收入將於合約期內按月按比例確認，除非有證據顯示收入已於安排的合約期內以不同模式賺取或履行責任。
託管服務：我們為客户的B2B集成項目的所有日常運營提供全面的B2B流程外包服務。使用這些託管服務的客户不允許擁有我們的軟件，合同是在規定的期限內，客户每月或每季度支付費用。我們的履約義務得到滿足，因為我們提供運營和管理客户的電子數據交換（EDI）環境的服務。與該等服務有關的收入乃根據我們將於合約期內提供的預期服務水平使用產出法確認。
關於雲訂閲和託管服務合同，我們通常同意在客户上線之前執行各種服務，例如轉換和遷移客户數據，構建接口和提供培訓。這些服務被視為一套外包的專業服務，可能涉及某些基於項目的活動。這些服務可以在合同開始時、執行期間或作為客户生命週期的一部分持續提供。這些服務可以按固定費用、時間和材料單獨收費，或者相關成本可以作為持續雲訂閲或託管服務費用的一部分收回。這些外包專業服務被視為與持續託管服務不同，並代表我們雲訂閲或託管服務安排中的單獨履約義務。提供外包專業服務的義務是在一段時間內履行的，客户在我們履行履約義務的同時也在接收和消費利益。對於外包專業服務，我們通過衡量我們履行義務的進展來確認收入。按固定價格訂約的服務的進度一般按所產生時數佔估計總時數的一部分計量。作為一種可行的權宜之計，當我們向客户開具的發票金額與我們迄今為止的履約對客户的價值直接對應時，我們按該金額確認收入。
客户支持收入
客户支持收入與永久、定期許可證和雲外訂閲安排有關。由於客户支持對客户能否從使用我們軟件的權利中獲益並不重要，因此當客户支持與軟件捆綁銷售時，客户支持被視為一項獨立的履約責任。
客户支持主要包括技術支持以及在可用時提供未指定的更新和升級。永久許可證的客户支持可根據客户的選擇進行續期，通常每年續期一次。定期和訂閲許可證的客户支持可與此類許可證同時續訂相同的持續時間。客户支持費用一般在合同期開始時支付，或在合同期結束後分期支付。
維護期的期限。我們的客户支持團隊隨時準備在合同期內根據需要為客户提供這些維護服務。由於客户支持的要素是同時提供的，並且具有相同的轉移模式，因此客户支持被視為單一的履約義務。在整個合同期內，客户均可從以下保證中獲益：他們可以獲得客户支持資源和人員，並且我們開發的任何未指明的升級或未指明的未來產品都將可用。客户支持收入在合同期內根據維護期的開始日期和結束日期按比例確認，與我們認為的提供服務的方式一致。
許可證收入
我們的許可證收入可以大致分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證，所有這些許可證都部署在客户的本地(雲外)。
永久許可證：我們銷售永久許可證，為客户提供無限期使用軟件的權利，以換取一次性許可費，該費用通常在合同開始時支付。我們的永久許可證提供了使用知識產權(IP)的權利，該知識產權本質上是功能性的，並且具有重要的獨立功能。因此，對於功能IP的永久許可證，收入在控制權轉移給客户的時間點確認，這通常發生在軟件激活密鑰可供下載後。
定期許可證和訂閲許可證：我們銷售定期許可證和訂閲許可證，為客户提供在指定期限內使用軟件的權利，以換取費用，費用可以在合同開始時支付，也可以在合同期限內分期付款。與永久許可證一樣，我們的定期許可證和訂閲許可證都是功能性IP，具有重要的獨立功能。因此，對於期限許可證和訂閲許可證，收入都在客户能夠使用軟件並從中受益的時間點確認，這通常是在期限開始時軟件激活密鑰可供下載時確認。
專業服務和其他收入
我們的專業服務與軟件許可證一起提供，主要包括技術和培訓服務。技術服務可能包括安裝、定製、實施或諮詢服務。培訓服務可以包括訪問在線模塊或提供根據客户需求定製的培訓包。根據客户的判斷，我們可以提供一項、全部或混合這些服務。專業服務的支付一般是固定費用或基於時間和材料的費用。專業服務可以在與軟件許可證相同的合同中安排，也可以在單獨的合同中安排。
由於我們的專業服務不會顯著改變許可證的功能，而且我們的客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從我們的專業服務中受益，因此我們認為專業服務在合同範圍內是不同的。
專業服務收入會隨着時間的推移而確認，只要：(I)客户在我們履行時同時獲得和消費利益，(Ii)我們的業績在我們履行時創造或增強客户控制的資產，以及(Iii)我們的業績不會創造具有替代用途的資產，並且我們有可強制執行的付款權。
如果滿足上述所有標準，我們將使用基於投入的進度衡量標準來確認專業服務收入。例如，我們可以考慮發生的總工時與總預期工時之比。作為一種實際的權宜之計，當我們向客户開具發票的金額與我們迄今業績對客户的價值直接對應時，我們將確認該金額的收入。
物質權利
在我們給予客户在我們的一項安排中獲得額外產品或服務的選擇權的範圍內，我們將在合同中將該選擇權作為一項獨特的履約義務予以考慮，前提是該選擇權向客户提供了客户在沒有簽訂合同的情況下不會獲得的實質性權利。例如，如果我們讓客户有權在未來以比當前價格低得多的價格購買更多的商品或服務，這將是一項實質性的權利，因為它實際上允許客户為購買未來產品或服務的選項預付費用。如果我們的其中一份合同中存在重大權利，則分配給該期權的收入將被遞延，我們將僅在這些未來的產品或服務轉讓或期權到期時確認遞延收入。
根據歷史，我們的合同通常不包含實質性權利，當它們包含時，實質性權利對我們的合併財務報表並不重要。
具有多重履行義務的安排
我們的合同通常包含以上所列產品和服務中的一種以上。確定貨物和服務是否被視為不同的履約義務，應當分開核算，還是作為單一履約義務核算，可能需要作出判斷，特別是在評估是否同時滿足下列兩項標準時：
•客户可以單獨或與客户隨時可以獲得的其他資源一起從產品或服務中受益；以及
•我們將產品或服務轉讓給客户的承諾與合同中的其他承諾是分開的。
如果不滿足這些標準，我們將根據我們對單一履約義務的總體承諾的性質來確定適當的進度衡量標準。
如果滿足這些標準，每種產品或服務將作為單獨的履約義務單獨入賬，總交易價格按相對獨立銷售價格(SSP)分配給每一種履約義務。
單機售價
SSP反映了在類似情況下單獨銷售並向類似客户銷售特定產品或服務時我們將收取的價格。在大多數情況下，我們能夠根據觀測數據建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立一個狹窄的SSP範圍，並定期或當事實和環境的重大變化需要審查時評估該範圍。
如果SSP不是直接可見的，那麼我們使用預期成本加保證金或殘差法來估計金額。估計SSP需要判斷，這可能會影響確認收入的金額和時間。SSP是一個正式的流程，管理層在該流程中考慮多種因素，包括但不限於地理或區域特定因素、競爭定位、內部成本、利潤目標和定價實踐。
交易價格分配
在捆綁安排中，如果我們有不止一個不同的履約義務，我們必須根據每個履約義務的相對SSP為其分配交易價格。然而，在某些捆綁安排中，SSP可能並不總是直接可見的。例如，在具有許可證和客户支持的捆綁協議中，我們使用殘差法在許可證和客户支持履行義務之間分配交易價格，因為我們已經確定這些協議中許可證的SSP具有很大的變數。我們僅對我們的許可安排使用剩餘方法。如果SSP可觀察到，但合同定價不在我們既定的SSP範圍內，則需要進行調整，我們將按反映既定SSP範圍中點的恆定比率在許可證和客户支持之間分配交易價格。
當與同一客户同時或幾乎同時簽訂兩份或兩份以上合同時，我們會評估與這些合同談判有關的事實和情況。如果合同是作為一攬子合同談判的，我們將把它們作為單一安排加以説明，並相應地在履行義務之間分配合併合同的對價。
我們認為，如上所述，收入確認的會計處理涉及重大假設、判斷和估計，這些假設、判斷和估計可能會影響收入確認的時間，並可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。
商譽
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽的賬面金額會定期檢討減值(至少每年一次)，並在發生事件或環境變化顯示該資產的賬面價值可能無法收回時作出檢討。
我們的業務由管理層和我們的首席運營決策者(CODM)進行分析，作為單一行業的一部分：信息管理軟件和解決方案的設計、開發、營銷和銷售。因此，我們的商譽減值評估是基於對單一報告單位的商譽分配。
我們進行定性評估，以測試我們報告單位的減值商譽。根據吾等的定性評估，如吾等確定本報告單位的公允價值較有可能(即可能性超過50%)低於其賬面值，則會進行減值測試的量化評估。在量化評估中，我們將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值，我們不需要進行進一步的測試。如果賬面價值
如果我們報告單位的淨資產超過其公允價值，則將計入相當於差額的減值損失，但不超過分配給報告單位的商譽賬面價值總額。
我們的年度商譽減值分析是在2021年4月1日進行的。我們的質量評估顯示，沒有減值跡象，因此2021財年沒有需要記錄商譽減值(2020財年和2019財年分別沒有記錄減值)。
獲得性無形資產
根據業務合併會計法，我們將所收購公司的購買價分配至所收購的有形及無形資產以及所承擔的負債，並根據其估計公平值計算。該等估值可能需要管理層作出重大估計及假設，尤其是就無形資產而言。收購的無形資產通常包括收購的技術和客户關係。
在對我們所收購的無形資產進行估值時，我們可能部分基於從被收購公司管理層獲得的信息作出假設和估計，這可能使我們的假設和估計存在內在不確定性。我們在評估所收購的若干無形資產時可能作出的關鍵估計的例子包括但不限於：
•我們個人收入流的未來預期現金流;
•歷史和預期的客户流失率以及來自已收購客户的預期收入增長;
•所收購資產的預期用途;以及
•貼現率。
由於需要做出判斷，我們獲得了獨立估值公司的幫助。我們在截止日期後儘快完成這些評估。收購價超出所收購可識別資產淨值估計公平值之任何差額入賬列作商譽。
儘管我們相信我們過去對公允價值所作的假設和估計是合理和適當的，但該等假設和估計部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，存在固有的不確定性，並有待改進。可能會發生不可預期的事件和情況，可能會影響該等假設、估計或實際結果的準確性或有效性。因此，於計量期間（可能自收購日期起計最多一年），倘變動與收購時已存在的條件有關，則我們記錄所收購資產及所承擔負債的調整，並相應抵銷商譽。於計量期結束或最終釐定所收購資產或所承擔負債的價值時（以較早者為準），根據收購日期後發生的事件作出的任何其後調整均記錄於我們的綜合收益表。
所得税
我們根據ASC主題740“所得税”（主題740）核算所得税。
我們使用兩步法來解釋我們的不確定税收撥備。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明，僅基於技術上的優點，該立場更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，從而評估待確認的税務狀況。第二步是衡量要確認的利益的適當量。要確認的利益數額被衡量為更有可能實現的最大數額。當税務狀況不再有可能在審計中維持時，該税務狀況將被取消確認。於其後確認及計量時，根據報告日期可得的資料，於每個報告日期更有可能確認的最高金額將代表本公司的最佳估計，儘管税務狀況的結果並非絕對或最終的。我們確認了與所得税負債有關的應計利息和罰金，這些都在我們的綜合損益表的“所得税撥備(收回)”一欄內。
遞延税項資產及負債是由於資產及負債的計税基礎與其在綜合財務報表中報告的金額之間的暫時性差異而產生的，這些差異將導致未來年度的應課税或可扣除金額。這些暫時性的差異是使用制定的税率來衡量的。在我們認為遞延税項資產很可能不會變現的範圍內，計入估值準備以減少遞延税項資產。在釐定估值免税額時，我們會考慮遞延所得税負債的沖銷、預計應課税收入、所得税資產的性質及税務籌劃策略等因素。這些因素的變化可能會影響估計的估值撥備和所得税支出。
本公司的税務狀況由多個全球子公司的當地税務機關進行審計，審計結果可能跨越數年。由於税法很複雜，而且經常受到不同解釋的影響，因此不確定公司的一些税務狀況在審計後是否會持續下去。我們的假設、判斷和
與現行所得税撥備相關的估計數考慮了現行税法、我們對現行税法的解釋以及國內外税務機關進行當前和未來審計的可能結果。雖然我們相信我們所作的假設和估計是合理的，但該等假設和估計可能會在税務狀況最終解決後對我們的綜合財務報表產生重大影響。
有關其他詳情，請參閲本年度報告10-K表格所載的綜合財務報表附註15“所得税”。
行動的結果
下表詳細分析了我們的運營結果和財務狀況。對於以下每個時期，我們按產品類型、主要地理位置、按產品類型劃分的收入成本、總毛利、總營業利潤率、按產品類型劃分的毛利及其佔總收入的相應百分比列示我們的收入。
此外，我們為討論的期間提供非GAAP衡量標準，以便向投資者提供我們認為有用的額外信息，因為本報告與我們管理層評估公司業績的方式一致。有關基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的對賬，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”。
業務成果摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 按產品類型劃分的總收入： | | | | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 1,407,445 | | | $ | 249,759 | | | $ | 1,157,686 | | | $ | 249,874 | | | $ | 907,812 | |
| 客户支持 | 1,334,062 | | | 58,476 | | | 1,275,586 | | | 27,671 | | | 1,247,915 | |
| 許可證 | 384,711 | | | (18,140) | | | 402,851 | | | (25,241) | | | 428,092 | |
| 專業服務和其他 | 259,897 | | | (13,716) | | | 273,613 | | | (11,323) | | | 284,936 | |
| 總收入 | 3,386,115 | | | 276,379 | | | 3,109,736 | | | 240,981 | | | 2,868,755 | |
| 收入總成本 | 1,034,466 | | | 30,691 | | | 1,003,775 | | | 73,072 | | | 930,703 | |
| 基於GAAP的毛利潤總額 | 2,351,649 | | | 245,688 | | | 2,105,961 | | | 167,909 | | | 1,938,052 | |
| 基於GAAP的毛利率合計% | 69.4 | % | | | | 67.7 | % | | | | 67.6 | % |
| 基於GAAP的運營費用總額 | 1,610,746 | | | 8,314 | | | 1,602,432 | | | 231,390 | | | 1,371,042 | |
| 基於GAAP的運營收入總額 | $ | 740,903 | | | $ | 237,374 | | | $ | 503,529 | | | $ | (63,481) | | | $ | 567,010 | |
| | | | | | | | | |
| 按產品類型劃分的收入百分比： | | | | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | 41.6 | % | | | | 37.2 | % | | | | 31.7 | % |
| 客户支持 | 39.4 | % | | | | 41.0 | % | | | | 43.5 | % |
| 許可證 | 11.3 | % | | | | 13.0 | % | | | | 14.9 | % |
| 專業服務和其他 | 7.7 | % | | | | 8.8 | % | | | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 按產品類型劃分的總收入成本： | | | | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 481,818 | | | $ | 31,878 | | | $ | 449,940 | | | $ | 65,947 | | | $ | 383,993 | |
| 客户支持 | 122,753 | | | (1,141) | | | 123,894 | | | (449) | | | 124,343 | |
| 許可證 | 13,916 | | | 2,595 | | | 11,321 | | | (3,026) | | | 14,347 | |
| 專業服務和其他 | 197,183 | | | (15,720) | | | 212,903 | | | (11,732) | | | 224,635 | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 218,796 | | | 13,079 | | | 205,717 | | | 22,332 | | | 183,385 | |
| 收入總成本 | $ | 1,034,466 | | | $ | 30,691 | | | $ | 1,003,775 | | | $ | 73,072 | | | $ | 930,703 | |
| | | | | | | | | |
| 按產品類型劃分的基於GAAP的毛利率百分比： | | | | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | 65.8 | % | | | | 61.1 | % | | | | 57.7 | % |
| 客户支持 | 90.8 | % | | | | 90.3 | % | | | | 90.0 | % |
| 許可證 | 96.4 | % | | | | 97.2 | % | | | | 96.6 | % |
| 專業服務和其他 | 24.1 | % | | | | 22.2 | % | | | | 21.2 | % |
| | | | | | | | | |
按地區劃分的總收入：(1) | | | | | | | | | |
美洲(2) | $ | 2,069,083 | | | $ | 165,433 | | | $ | 1,903,650 | | | $ | 220,368 | | | $ | 1,683,282 | |
歐洲、中東和非洲地區 (3) | 1,031,607 | | | 89,326 | | | 942,281 | | | 21,859 | | | 920,422 | |
亞太地區 (4) | 285,425 | | | 21,620 | | | 263,805 | | | (1,246) | | | 265,051 | |
| 總收入 | $ | 3,386,115 | | | $ | 276,379 | | | $ | 3,109,736 | | | $ | 240,981 | | | $ | 2,868,755 | |
| 按地區劃分的收入百分比： | | | | | | | | | |
美洲(2) | 61.1 | % | | | | 61.2 | % | | | | 58.7 | % |
歐洲、中東和非洲地區 (3) | 30.5 | % | | | | 30.3 | % | | | | 32.1 | % |
亞太地區 (4) | 8.4 | % | | | | 8.5 | % | | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 其他類型： | | | | | | | | | |
| 基於GAAP的毛利率 | 69.4 | % | | | | 67.7 | % | | | | 67.6 | % |
非GAAP毛利率 (5) | 76.1 | % | | | | 74.5 | % | | | | 74.1 | % |
| 淨收入，歸屬於OpenText | $ | 310,672 | | | | | $ | 234,225 | | | | | $ | 285,501 | |
| 基於GAAP的每股收益，稀釋後 | $ | 1.14 | | | | | $ | 0.86 | | | | | $ | 1.06 | |
基於非GAAP的每股收益，稀釋後 (5) | $ | 3.39 | | | | | $ | 2.89 | | | | | $ | 2.76 | |
調整後的EBITDA(5) | $ | 1,315,033 | | | | | $ | 1,148,080 | | | | | $ | 1,100,291 | |
(1)按地理位置劃分的總收入取決於我們最終客户的位置。 (2) 美洲由北美洲、中美洲和南美洲的國家組成。
(3) EMEA主要包括歐洲、中東和非洲國家。
(4) 亞太地區主要包括日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡、印度和新西蘭。
(5) 關於基於GAAP的計量與基於非GAAP的計量的定義和協調，請參閲“非GAAP財務計量的使用”(在本MD&A後面討論)。
按產品類型劃分的收入、收入成本和毛利率
1)支持雲服務和訂閲：
雲服務和訂閲收入來自與軟件許可相關的託管安排，以及我們客户的端到端完全外包的B2B集成解決方案(統稱為雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户根據需要通過指定的線路訪問和使用軟件。我們的雲部署大致可分為PaaS、SaaS、雲訂閲和託管服務。在截至2021年6月30日的年度，我們的雲續約率(不包括Carbonite Inc.(Carbonite)的影響)約為93%，而截至2020年6月30日的年度的雲續約率約為96%。
雲服務和訂閲收入的成本主要包括第三方網絡使用費、內部數據硬件中心的維護、與技術支持人員相關的成本以及一些第三方版税成本。
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| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 雲服務和訂用： | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,048,444 | | | $ | 209,001 | | | $ | 839,443 | | | $ | 222,667 | | | $ | 616,776 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 256,199 | | | 23,343 | | | 232,856 | | | 26,629 | | | 206,227 | |
| 亞太地區 | 102,802 | | | 17,415 | | | 85,387 | | | 578 | | | 84,809 | |
| 雲服務和訂閲總收入 | 1,407,445 | | | 249,759 | | | 1,157,686 | | | 249,874 | | | 907,812 | |
| 雲服務和訂閲收入的成本 | 481,818 | | | 31,878 | | | 449,940 | | | 65,947 | | | 383,993 | |
| 基於GAAP的雲服務和訂閲毛利 | $ | 925,627 | | | $ | 217,881 | | | $ | 707,746 | | | $ | 183,927 | | | $ | 523,819 | |
| 基於GAAP的雲服務和訂閲毛利率% | 65.8 | % | | | | 61.1 | % | | | | 57.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 按地理位置劃分的雲服務和訂用收入百分比： | | | | | | | | | |
| 美洲 | 74.5 | % | | | | 72.5 | % | | | | 67.9 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 18.2 | % | | | | 20.1 | % | | | | 22.7 | % |
| 亞太地區 | 7.3 | % | | | | 7.4 | % | | | | 9.4 | % |
在截至2021年6月30日的財年中，雲服務和訂閲收入比上一財年增加了2.498億美元，增幅為21.6%；考慮到1780萬美元匯率的有利影響，增長了20.0%。這一增長主要是由於同期收購帶來的雲服務和訂閲收入增加所致。按地域劃分，整體變動歸因於美洲業務增加2.09億美元，歐洲、中東和非洲業務增加2330萬美元，亞太地區業務增加1740萬美元。
在2021財年，有64份價值超過100萬美元的雲服務合同完成，而2020財年有44份合同。
在截至2021年6月30日的財年中，雲服務和訂閲收入的成本與上一財年相比增加了3190萬美元。這是由於與勞動力有關的費用增加了1,680萬美元，第三方網絡費用增加了1,490萬美元，這兩項費用都主要是最近進行收購的結果。總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比從61%增加到66%。
2)提供更多的客户支持：
客户支持收入包括我們的客户支持和維護協議收入。這些協議允許我們的客户獲得技術支持、增強和升級到我們軟件產品的新版本。客户支持收入來自與本年度軟件產品銷售有關的支持和維護，以及續簽前幾個時期銷售的軟件許可證的現有維護協議。因此，客户支持收入的變化並不總是與許可證收入的變化直接相關。支持和維護協議的期限通常為12個月，並可由客户選擇續訂，通常每年續訂一次。我們的管理層每季度審查我們的客户支持續約率，並將這些費率用作監控我們的客户服務績效的方法。在截至2021年6月30日的年度，我們的客户支持續約率約為94%，與截至2020年6月30日的年度一致。
客户支持收入的成本主要由技術支持人員和相關成本以及第三方版税成本組成。
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| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 客户支持收入： | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 743,724 | | | $ | 9,146 | | | $ | 734,578 | | | $ | 16,369 | | | $ | 718,209 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 481,558 | | | 43,111 | | | 438,447 | | | 10,735 | | | 427,712 | |
| 亞太地區 | 108,780 | | | 6,219 | | | 102,561 | | | 567 | | | 101,994 | |
| 客户支持總收入 | 1,334,062 | | | 58,476 | | | 1,275,586 | | | 27,671 | | | 1,247,915 | |
| 客户支持收入成本 | 122,753 | | | (1,141) | | | 123,894 | | | (449) | | | 124,343 | |
| 基於GAAP的客户支持毛利 | $ | 1,211,309 | | | $ | 59,617 | | | $ | 1,151,692 | | | $ | 28,120 | | | $ | 1,123,572 | |
| 基於GAAP的客户支持毛利率% | 90.8 | % | | | | 90.3 | % | | | | 90.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 按地理位置劃分的客户支持收入百分比： | | | | | | | | | |
| 美洲 | 55.7 | % | | | | 57.6 | % | | | | 57.6 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 36.1 | % | | | | 34.4 | % | | | | 34.3 | % |
| 亞太地區 | 8.2 | % | | | | 8.0 | % | | | | 8.1 | % |
截至2021年6月30日止年度，客户支持收入較上一財年增加5850萬美元或4.6%;計入3710萬美元匯率變動的有利影響後，增長1.7%。從地域上看，總體變化是由於EMEA增加了4310萬美元，美洲增加了910萬美元，亞太增加了620萬美元。
與上一財年相比，截至2021年6月30日止年度的客户支持收入成本減少了110萬美元。這是因為第三方費用減少70萬美元，與勞工有關的費用減少60萬美元，但其他雜項費用增加20萬美元，部分抵消了減少額。總體而言，客户支持收入的毛利率從90%上升至91%。
3)銷售許可證：
我們的許可證收入可大致分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證。我們的許可證收入受到整體經濟和行業狀況的影響，我們軟件產品的競爭力以及我們的收購。許可證收入成本主要包括應付第三方的特許權使用費。
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| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 許可證收入： | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 159,530 | | | $ | (40,116) | | | $ | 199,646 | | | $ | (16,225) | | | $ | 215,871 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 178,503 | | | 23,296 | | | 155,207 | | | (8,415) | | | 163,622 | |
| 亞太地區 | 46,678 | | | (1,320) | | | 47,998 | | | (601) | | | 48,599 | |
| 許可總收入 | 384,711 | | | (18,140) | | | 402,851 | | | (25,241) | | | 428,092 | |
| 許可證收入成本 | 13,916 | | | 2,595 | | | 11,321 | | | (3,026) | | | 14,347 | |
| 基於GAAP的許可證毛利 | $ | 370,795 | | | $ | (20,735) | | | $ | 391,530 | | | $ | (22,215) | | | $ | 413,745 | |
| 基於GAAP的許可證毛利率% | 96.4 | % | | | | 97.2 | % | | | | 96.6 | % |
| | | | | | | | | |
| 按地域劃分的許可證收入百分比： | | | | | | | | | |
| 美洲 | 41.5 | % | | | | 49.6 | % | | | | 50.4 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 46.4 | % | | | | 38.5 | % | | | | 38.2 | % |
| 亞太地區 | 12.1 | % | | | | 11.9 | % | | | | 11.4 | % |
在截至2021年6月30日的一年中，許可證收入與上一財年相比下降了1810萬美元，降幅為4.5%；考慮到1660萬美元匯率變化的有利影響，下降了8.6%。按地域劃分，整體變動是由於美洲減少4,010萬美元，亞太地區減少130萬美元，但被歐洲、中東和非洲地區增加2,330萬美元部分抵銷。
在2021財年，我們完成了超過50萬美元的122個許可合同，其中超過100萬美元的交易有45個，貢獻了1.316億美元的許可收入。相比之下，2020財年有120份許可合同價值超過50萬美元，其中48筆交易價值超過100萬美元，貢獻了1.378億美元的許可收入。
由於第三方技術成本上升，截至2021年6月30日的財年，許可收入成本比上一財年增加了260萬美元。總體而言，許可證收入的毛利率百分比從97%下降到96%。
4)信息技術專業服務及其他：
專業服務和其他收入包括諮詢合同和提供執行、培訓和整合服務(專業服務)合同的收入。其他收入包括硬件收入，這些收入包括在“專業服務和其他”類別中，因為它們對我們的服務收入相對無關緊要。專業服務通常在購買新的軟件許可證後執行。專業服務和其他收入可能會根據合作類型以及我們的合作伙伴網絡承擔的實施情況而有所不同。
專業服務和其他收入的成本主要包括為我們的各種軟件產品提供集成、配置和培訓的成本。這些費用中最重要的組成部分是與人事有關的費用、差旅費用和第三方分包。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 專業服務和其他收入： | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 117,385 | | | $ | (12,598) | | | $ | 129,983 | | | $ | (2,443) | | | $ | 132,426 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 115,347 | | | (424) | | | 115,771 | | | (7,090) | | | 122,861 | |
| 亞太地區 | 27,165 | | | (694) | | | 27,859 | | | (1,790) | | | 29,649 | |
| 專業服務和其他收入總額 | 259,897 | | | (13,716) | | | 273,613 | | | (11,323) | | | 284,936 | |
| 專業服務成本和其他收入 | 197,183 | | | (15,720) | | | 212,903 | | | (11,732) | | | 224,635 | |
| 基於公認會計準則的專業服務和其他毛利 | $ | 62,714 | | | $ | 2,004 | | | $ | 60,710 | | | $ | 409 | | | $ | 60,301 | |
| 基於GAAP的專業服務和其他毛利率% | 24.1 | % | | | | 22.2 | % | | | | 21.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 按地域劃分的專業服務和其他收入百分比： | | | | | | | | | |
| 美洲 | 45.2 | % | | | | 47.5 | % | | | | 46.5 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 44.4 | % | | | | 42.3 | % | | | | 43.1 | % |
| 亞太地區 | 10.4 | % | | | | 10.2 | % | | | | 10.4 | % |
在截至2021年6月30日的財年中，專業服務和其他收入與上一財年相比減少了1370萬美元，降幅為5.0%；考慮到990萬美元匯率變化的有利影響，下降了8.6%。在地域上，總體變化是由於美洲減少了1260萬美元，亞太地區減少了70萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了40萬美元。
在截至2021年6月30日的一年中，專業服務和其他收入的成本與上一財年相比減少了1570萬美元。這是由於新冠肺炎大流行病引發的旅行限制導致與勞動力和旅行有關的費用減少了1,580萬美元。總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從22%增加到24%。
以技術為基礎的收購無形資產攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
基於收購技術的攤銷
無形資產 | $ | 218,796 | | | $ | 13,079 | | | $ | 205,717 | | | $ | 22,332 | | | $ | 183,385 | |
在截至2021年6月30日的一年中，收購的基於技術的無形資產的攤銷比上一財年增加了1310萬美元。這主要是由於最近收購的新收購的基於技術的無形資產的攤銷增加了4,550萬美元，但與以前某些收購的無形資產完全攤銷有關的減少3,240萬美元部分抵消了這一增加。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 研發 | $ | 421,447 | | | $ | 51,036 | | | $ | 370,411 | | | $ | 48,575 | | | $ | 321,836 | |
| 銷售和市場營銷 | 622,221 | | | 37,177 | | | 585,044 | | | 67,009 | | | 518,035 | |
| 一般和行政 | 263,521 | | | 25,989 | | | 237,532 | | | 29,623 | | | 207,909 | |
| 折舊 | 85,265 | | | (4,193) | | | 89,458 | | | (8,258) | | | 97,716 | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 216,544 | | | (3,015) | | | 219,559 | | | 29,732 | | | 189,827 | |
| 特別收費(追討) | 1,748 | | | (98,680) | | | 100,428 | | | 64,709 | | | 35,719 | |
| 總運營費用 | $ | 1,610,746 | | | $ | 8,314 | | | $ | 1,602,432 | | | $ | 231,390 | | | $ | 1,371,042 | |
| | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比： | | | | | | | | | |
| 研發 | 12.4 | % | | | | 11.9 | % | | | | 11.2 | % |
| 銷售和市場營銷 | 18.4 | % | | | | 18.8 | % | | | | 18.1 | % |
| 一般和行政 | 7.8 | % | | | | 7.6 | % | | | | 7.2 | % |
| 折舊 | 2.5 | % | | | | 2.9 | % | | | | 3.4 | % |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 6.4 | % | | | | 7.1 | % | | | | 6.6 | % |
| 特別收費(追討) | 0.1 | % | | | | 3.2 | % | | | | 1.2 | % |
研發費用主要包括薪資和薪資相關福利支出、合同研發支出和設施成本。研發能夠實現有機增長，並提高產品的穩定性和功能性，因此，我們致力於更新和升級我們的產品。主要驅動因素通常是軟件升級和開發。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度變動增加(減少) |
(單位：千) | 2021年和2020年 | | 2020年和2019年 |
| 工資單和與工資單有關的福利 | $ | 40,794 | | | $ | 37,612 | |
| 合同工和諮詢業 | (838) | | | 2,305 | |
| 基於股份的薪酬 | 4,550 | | | 35 | |
| 旅行和通訊 | (1,454) | | | 72 | |
| 設施 | 8,327 | | | 8,684 | |
| 其他雜項 | (343) | | | (133) | |
| 研究與開發費用變化總額 | $ | 51,036 | | | $ | 48,575 | |
由於最近的收購，在截至2021年6月30日的年度內，研發費用比上一財年增加了5,100萬美元，但這一增幅被上文“2022財年展望”中討論的“新冠肺炎”差旅和支出削減的影響部分抵消。薪金和薪金相關福利增加4 080萬美元，與設施有關的支出增加830萬美元，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。此外，基於股份的薪酬支出增加了460萬美元。差旅和通信費用減少150萬美元以及合同勞務和諮詢費用減少80萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的研發費用佔總收入的百分比與上一財年相比保持穩定，為12%。
我們的研發人力資源增加了104名員工，從2020年6月30日的4072名員工增加到2021年6月30日的4176名員工。
銷售和市場營銷費用主要包括人員費用以及與廣告、營銷活動和貿易展會相關的費用。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度變動增加(減少) |
| (單位：千) | 2021年和2020年 | | 2020年和2019年 |
| 工資單和與工資單有關的福利 | $ | 28,343 | | | $ | 40,637 | |
| 佣金 | 11,530 | | | 4,306 | |
| 合同工和諮詢業 | 135 | | | 773 | |
| 基於股份的薪酬 | 8,977 | | | 856 | |
| 旅行和通訊 | (14,641) | | | (2,541) | |
| 營銷費用 | 11,522 | | | 15,926 | |
| 設施 | (4,151) | | | 7,228 | |
| 信用損失費用 | (4,329) | | | (2,000) | |
| 其他雜項 | (209) | | | 1,824 | |
| 銷售和營銷費用的總變化 | $ | 37,177 | | | $ | 67,009 | |
由於最近的收購，在截至2021年6月30日的年度內，銷售和營銷費用與上一財年相比增加了3,720萬美元，但這一增幅被上文“2022財年展望”中討論的“新冠肺炎”差旅和支出削減的影響部分抵消。薪資和薪資相關福利，包括薪金、福利和可變短期獎勵，增加了2830萬美元，佣金增加了1150萬美元，營銷費用增加了1150萬美元，股票薪酬支出增加了900萬美元。這些增加因新冠肺炎疫情引發的旅行限制導致的旅行和通信費用減少1 460萬美元、信貸損失費用減少430萬美元以及與設施有關的費用減少420萬美元而被部分抵消。總體而言，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比從上一財年的19%下降到18%。
我們的銷售和營銷人力資源減少了3名員工，從2020年6月30日的2,457名員工減少到2021年6月30日的2,454名員工。
一般和行政費用主要包括薪金及薪金相關福利開支、相關間接費用、審計費、其他專業費用、合約勞工及顧問費及上市公司成本。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度變動增加(減少) |
| (單位：千) | 2021年和2020年 | | 2020年和2019年 |
| 工資單和與工資單有關的福利 | $ | 11,580 | | | $ | 20,264 | |
| 合同工和諮詢業 | 464 | | | 232 | |
| 基於股份的薪酬 | 5,159 | | | 1,766 | |
| 旅行和通訊 | (3,922) | | | (480) | |
| 設施 | (3,838) | | | 4,127 | |
| 其他雜項 | 16,546 | | | 3,714 | |
| 一般費用和行政費用的總變動 | $ | 25,989 | | | $ | 29,623 | |
由於最近的收購，截至2021年6月30日的一年中，與上一財年相比，一般和行政費用增加了2600萬美元。其他雜項費用增加1650萬美元，其中包括法律、審計和與税務有關的專業費用，薪金和與薪金有關的福利，包括薪金、福利和可變短期獎勵，增加1160萬美元，以及基於股份的薪酬支出增加520萬美元。由於上文“2022財政年度展望”中討論的新冠肺炎支出削減的影響，差旅和通信費用減少390萬美元以及與設施相關的費用減少380萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，與上一財年相比，一般和行政費用佔總收入的百分比保持穩定，為8%。
我們的一般和行政人力資源減少了48名員工，從2020年6月30日的1,914名員工減少到2021年6月30日的1,866名員工。
折舊費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 折舊 | $ | 85,265 | | | $ | (4,193) | | | $ | 89,458 | | | $ | (8,258) | | | $ | 97,716 | |
在截至2021年6月30日的一年中，與上一財年相比，折舊費用減少了420萬美元。與上一財年相比，截至2021年6月30日的一年，折舊費用佔總收入的百分比保持穩定在3%。
已收購的基於客户的無形資產的攤銷 資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 變化
增加(減少) | | 2020 | | 變化
增加(減少) | | 2019 |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | $ | 216,544 | | | $ | (3,015) | | | $ | 219,559 | | | $ | 29,732 | | | $ | 189,827 | |
截至2021年6月30日止年度，已收購客户無形資產的攤銷較上一財政年度減少300萬美元。這是由於與以前某些收購的無形資產完全攤銷有關的5 900萬美元減少，部分被與最近收購的新收購的客户無形資產攤銷有關的5 600萬美元增加所抵消。
特別收費(追討)：
特別費用（收回款項）通常與我們預期就重組計劃、收購相關成本及其他類似費用及收回款項支付的金額有關。一般而言，我們在整合收購實體與現有OpenText業務的背景下實施該等計劃，最近則是為了應對COVID-19疫情。與該等重組計劃有關的行動一般於一年內完成。在某些有限的情況下，如果計劃的活動不需要實施，或者支付的費用低於預期，我們將原始記錄的費用的恢復記錄為特別費用（恢復）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 增加（減少） | | 2020 | | 增加（減少） | | 2019 |
| 特別收費(追討) | $ | 1,748 | | | $ | (98,680) | | | $ | 100,428 | | | $ | 64,709 | | | $ | 35,719 | |
截至2021年6月30日止年度，特別費用（收回款項）較上一財政年度減少9，870萬元。這是由於重組活動減少87. 0百萬元，主要與2020財年下半年啟動的COVID-19及2020財年重組計劃有關。2021財年的特別費用包括與上一財年放棄的設施的租賃負債逆轉相關的2950萬美元的淨回收，這些設施已被分配或提前終止，以及根據計劃應計的其他設施費用的釋放。此外，與購置有關的費用減少780萬美元，其他雜項費用減少390萬美元。
有關特別費用（追償）的更多詳情，請參閲綜合財務報表附註18“特別費用（追償）”。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 增加（減少） | | 2020 | | 增加（減少） | | 2019 |
匯兑損益 | $ | (1,273) | | | $ | 2,911 | | | $ | (4,184) | | | $ | 146 | | | $ | (4,330) | |
OpenText在股權被投資人淨收益(虧損)中的份額(1) | 62,897 | | | 54,197 | | | 8,700 | | | (4,968) | | | 13,668 | |
損失債務清償 (2) | — | | | 17,854 | | | (17,854) | | | (17,854) | | | — | |
| 其他雜項收入(費用) | (190) | | | (1,582) | | | 1,392 | | | 574 | | | 818 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 61,434 | | | $ | 73,380 | | | $ | (11,946) | | | $ | (22,102) | | | $ | 10,156 | |
| | | | |
(1)OpenText在股權投資淨收益中的份額與我們在我們作為有限合夥人的某些投資基金中的權益的淨收益份額有關，該份額基於近似公允價值的變化。吾等於各被投資方的權益介乎4%至20%以下，而該等投資採用權益法入賬(詳情請參閲附註9“預付費用及其他資產”)。
(2) 2020年3月5日，我們全額贖回了2023年到期的5.625%優先債券(高級債券2023年)的本金總額8億美元，導致債務清償虧損1,790萬美元。其中，670萬美元與未攤銷債務發行成本有關，其餘1,120萬美元與提前終止贖回溢價有關。
利息和其他相關費用，淨額
除利息及其他相關開支外，淨額主要包括已支付及應計的債務融資利息，抵銷由現金及現金等價物的利息收入所抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 增加（減少） | | 2020 | | 增加（減少） | | 2019 |
與未償債務總額相關的利息支出(1) | $ | 145,646 | | | $ | (3,558) | | | $ | 149,204 | | | $ | 11,717 | | | $ | 137,487 | |
| 利息收入 | (3,856) | | | 7,912 | | | (11,768) | | | (3,754) | | | (8,014) | |
| 其他雜項費用 | 9,777 | | | 835 | | | 8,942 | | | 1,823 | | | 7,119 | |
| 利息和其他相關費用合計(淨額) | $ | 151,567 | | | $ | 5,189 | | | $ | 146,378 | | | $ | 9,786 | | | $ | 136,592 | |
| | | | | | | | | |
(1) 更多細節見合併財務報表附註11“長期債務”。
所得税撥備（收回）
我們在幾個税收管轄區運營，並面臨不同的外國税率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 增加（減少） | | 2020 | | 增加（減少） | | 2019 |
| 所得税撥備(追討) | $ | 339,906 | | | $ | 229,069 | | | $ | 110,837 | | | $ | (44,100) | | | $ | 154,937 | |
截至2021年6月30日的年度的有效税率增至52.2%的撥備，而截至2020年6月30日的年度的撥備為32.1%。税收支出從截至2021年6月30日的年度的110.8億美元增加到2021年6月30日的339.9億美元，增加了229.1億美元。這主要是由於 (i) 增加300.5,000,000美元與美國國税局和解(定義在此)，(Ii)增加7,640萬美元，涉及更高的淨收入，包括外國匯率的影響，及(Iii)增加7,000,000美元，與美國CARE法案在2020財年的一次性福利有關，但不在2021財年發生。這些減少額因(I)未確認税收優惠的變化減少6,690萬美元，(Ii)與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的減少3,410萬美元，(Iii)與美國基本侵蝕反濫用税(US BEAT)有關的減少3,320萬美元，(Iv)估值津貼淨變化減少570萬美元，(V)由於永久性差異而減少310萬美元，以及(Vi)由於納税申報的差異高於預期而減少310萬美元。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
有關國税局結算和某些其他潛在或有税務事項的信息，包括CRA事項，請參閲我們合併財務報表的附註14“擔保和或有事項”和附註15“所得税”。另請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分第1A項“風險因素”。
非公認會計準則財務計量的使用
除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，該公司還提供與美國公認會計原則(非公認會計原則)不一致的某些財務指標。這些非GAAP財務計量具有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此本公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非GAAP財務計量不同，並且可能因時期而異。因此，將該公司的財務業績與其他公司的財務業績進行比較可能會更加困難。然而，公司管理層通過提供在計算這些非GAAP財務措施時排除的項目的相關披露來彌補這些限制，這些項目在其與美國公認會計原則財務措施和綜合財務報表的對賬中都被排除在外，所有這些項目都應該在評估公司業績時被考慮在內。
該公司使用這些非GAAP財務措施來補充其綜合財務報表中提供的信息，這些報表是根據美國GAAP提出的。非GAAP財務指標的列報並不意味着替代根據美國公認會計原則列報的財務指標，而是應與此類美國GAAP指標一起評估，並作為此類措施的補充。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴單一的財務衡量標準。因此，本公司認為，儘管存在這些限制，但在披露美國公認會計準則時，適當補充以下定義的某些非公認會計準則。
來自OpenText的非基於GAAP的淨收入和非基於GAAP的每股收益在攤薄的基礎上一致計算為基於GAAP的OpenText的淨收入或每股收益，不包括已獲得的無形資產攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)的影響，所有税後淨額和與本期收入無關的任何税收優惠/支出項目，如下表所進一步描述。非基於GAAP的毛利潤是基於GAAP的毛利潤與收購的基於技術的無形資產的攤銷和基於股份的薪酬在銷售成本內的算術和。非基於公認會計原則的毛利按非基於公認會計原則的毛利計算，以總收入的百分比表示。非基於GAAP的運營收入計算為基於GAAP的運營收入，不包括已獲得的無形資產的攤銷、特別費用(回收)和基於股份的薪酬支出。
調整後的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(調整後EBITDA)一直按基於公認會計原則的OpenText淨收益計算，不包括利息收入(支出)、所得税準備、已獲得無形資產的折舊及攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)。
公司管理層認為，上述定義的非公認會計原則財務指標的列報為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非營業費用影響之前的財務結果。為此目的，術語“非營業費用”被定義為一種不影響公司管理層作出持續經營決策的費用。這些項目是根據公司管理層評估公司業務表現的方式在公司內部報告中使用的，並不排除在美國公認會計原則下使用。
該公司不以可預測的週期收購業務，因此認為，非GAAP計量的提出將為財務報表的讀者提供更一致的跨會計期間比較的基礎，並更有助於幫助讀者瞭解公司的經營結果和潛在的經營趨勢。在某些情況下，非GAAP計量對無形資產攤銷的影響和主要與收購有關的税收影響進行了調整。此外，公司在過去幾年中參與了各種重組活動，主要是由於收購，最近是為了應對新冠肺炎疫情，這些活動導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些成本都記錄在公司綜合損益表的“特別費用(回收)”項下。每個重組活動都是基於一套獨特的業務目標或情況的離散事件，每個重組活動在運營實施、業務影響和範圍方面都不同，每個重組計劃的規模在不同時期可能會有很大差異。因此，本公司相信，剔除這些特別費用(收回)也將有助於財務報表的讀者更好地瞭解和比較本公司的經營業績和潛在的經營趨勢。
總而言之，公司認為，提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司核心業務的經營和財務業績，因此是OpenText業績或未來業務預期業績的有用指標，並便於對經營業績進行期間與期間的比較(儘管先前的業績不一定表明未來的業績)。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則措施外，還應提供補充的非公認會計原則財務措施，將某些項目排除在其財務業績的列報之外，這是適當和合理的。
以下圖表提供了以下期間基於美國公認會計原則的財務衡量標準與基於非公認會計原則的財務衡量標準的未經審計的對賬。
選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至二零二一年六月三十日止年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度 |
| 基於公認會計原則的衡量標準 | 基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比 | 調整 | 注意事項 | 非基於GAAP的衡量標準 | 非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比 |
| 收入成本 | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 481,818 | | | $ | (3,419) | | (1) | $ | 478,399 | | |
| 客户支持 | 122,753 | | | (1,910) | | (1) | 120,843 | | |
| 專業服務和其他 | 197,183 | | | (2,565) | | (1) | 194,618 | | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 218,796 | | | (218,796) | | (2) | — | | |
基於GAAP的毛利和毛利率（%）/
非美國通用會計準則毛利潤和毛利率（%） | 2,351,649 | | 69.4% | 226,690 | | (3) | 2,578,339 | | 76.1% |
| 運營費用 | | | | | | |
| 研發 | 421,447 | | | (9,859) | | (1) | 411,588 | | |
| 銷售和市場營銷 | 622,221 | | | (18,312) | | (1) | 603,909 | | |
| 一般和行政 | 263,521 | | | (15,904) | | (1) | 247,617 | | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 216,544 | | | (216,544) | | (2) | — | | |
| 特別收費(追討) | 1,748 | | | (1,748) | | (4) | — | | |
| 基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入 | 740,903 | | | 489,057 | | (5) | 1,229,960 | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 61,434 | | | (61,434) | | (6) | — | | |
| 所得税撥備(追討) | 339,906 | | | (188,931) | | (7) | 150,975 | | |
| 基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText | 310,672 | | | 616,554 | | (8) | 927,226 | | |
| 基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText | $ | 1.14 | | | $ | 2.25 | | (8) | $ | 3.39 | | |
| | | | | |
| (1) | 調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。 |
| (2) | 調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。 |
| (3) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。 |
| (4) | 調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。 |
| (5) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。 |
| (6) | 調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。 |
| (7) | 調整涉及約52%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響所致。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。截至2021年6月30日的年度，基於公認會計原則的税收撥備比率包括來自美國國税局和解的所得税撥備費用，部分被2021財年第二季度確認的因結束相關税務審計而釋放的未確認税收優惠的税收優惠所抵消。 |
| | | | | |
| (8) | 將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬： |
| | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度 |
| | 稀釋後每股 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 310,672 | | $ | 1.14 | |
| 添加： | | |
| 攤銷 | 435,340 | | 1.59 | |
| 基於股份的薪酬 | 51,969 | | 0.19 | |
| 特別收費(追討) | 1,748 | | 0.01 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (61,434) | | (0.22) | |
| 以公認會計原則為基礎的所得税撥備(收回) | 339,906 | | 1.23 | |
| 基於非公認會計準則的所得税準備 | (150,975) | | (0.55) | |
| 非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText | $ | 927,226 | | $ | 3.39 | |
調整後EBITDA的對賬
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 310,672 | |
| 添加： | |
| 所得税撥備(追討) | 339,906 | |
| 利息和其他相關費用，淨額 | 151,567 | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 218,796 | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 216,544 | |
| 折舊 | 85,265 | |
| 基於股份的薪酬 | 51,969 | |
| 特別收費(追討) | 1,748 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (61,434) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,315,033 | |
選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至2020年6月30日止年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的年度 |
| 基於公認會計原則的衡量標準 | 基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比 | 調整 | 注意事項 | 非基於GAAP的衡量標準 | 非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比 |
| 收入成本 | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 449,940 | | | $ | (1,642) | | (1) | $ | 448,298 | | |
| 客户支持 | 123,894 | | | (1,207) | | (1) | 122,687 | | |
| 專業服務和其他 | 212,903 | | | (1,294) | | (1) | 211,609 | | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 205,717 | | | (205,717) | | (2) | — | | |
基於GAAP的毛利和毛利率（%）/
非美國通用會計準則毛利潤和毛利率（%） | 2,105,961 | | 67.7% | 209,860 | | (3) | 2,315,821 | | 74.5% |
| 運營費用 | | | | | | |
| 研發 | 370,411 | | | (5,309) | | (1) | 365,102 | | |
| 銷售和市場營銷 | 585,044 | | | (9,335) | | (1) | 575,709 | | |
| 一般和行政 | 237,532 | | | (10,745) | | (1) | 226,787 | | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 219,559 | | | (219,559) | | (2) | — | | |
| 特別收費(追討) | 100,428 | | | (100,428) | | (4) | — | | |
| 基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入 | 503,529 | | | 555,236 | | (5) | 1,058,765 | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (11,946) | | | 11,946 | | (6) | — | | |
| 所得税撥備(追討) | 110,837 | | | 16,897 | | (7) | 127,734 | | |
| 基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText | 234,225 | | | 550,285 | | (8) | 784,510 | | |
| 基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText | $ | 0.86 | | | $ | 2.03 | | (8) | $ | 2.89 | | |
| | | | | |
| (1) | 調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。 |
| (2) | 調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。 |
| (3) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。 |
| (4) | 調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。 |
| (5) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。 |
| (6) | 調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。 |
| (7) | 調整涉及約32%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響所致。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。 |
| | | | | |
| (8) | 將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬： |
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的年度 |
| | 稀釋後每股 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 234,225 | | $ | 0.86 | |
| 添加： | | |
| 攤銷 | 425,276 | | 1.56 | |
| 基於股份的薪酬 | 29,532 | | 0.11 | |
| 特別收費(追討) | 100,428 | | 0.37 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | 11,946 | | 0.04 | |
| 以公認會計原則為基礎的所得税撥備(收回) | 110,837 | | 0.41 | |
| 基於非公認會計準則的所得税準備 | (127,734) | | (0.46) | |
| 非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText | $ | 784,510 | | $ | 2.89 | |
調整後EBITDA的對賬
| | | | | |
| 截至2020年6月30日的年度 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 234,225 | |
| 添加： | |
| 所得税撥備(追討) | 110,837 | |
| 利息和其他相關費用，淨額 | 146,378 | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 205,717 | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 219,559 | |
| 折舊 | 89,458 | |
| 基於股份的薪酬 | 29,532 | |
| 特別收費(追討) | 100,428 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | 11,946 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,148,080 | |
選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至二零一九年六月三十日止年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的年度 |
| 基於公認會計原則的衡量標準 | 基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比 | 調整 | 注意事項 | 非基於GAAP的衡量標準 | 非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比 |
| 收入成本 | | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 383,993 | | | $ | (948) | | (1) | $ | 383,045 | | |
| 客户支持 | 124,343 | | | (1,242) | | (1) | 123,101 | | |
| 專業服務和其他 | 224,635 | | | (1,764) | | (1) | 222,871 | | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 183,385 | | | (183,385) | | (2) | — | | |
基於GAAP的毛利和毛利率（%）/
非美國通用會計準則毛利潤和毛利率（%） | 1,938,052 | | 67.6% | 187,339 | | (3) | 2,125,391 | | 74.1% |
| 運營費用 | | | | | | |
| 研發 | 321,836 | | | (4,991) | | (1) | 316,845 | | |
| 銷售和市場營銷 | 518,035 | | | (7,880) | | (1) | 510,155 | | |
| 一般和行政 | 207,909 | | | (9,945) | | (1) | 197,964 | | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 189,827 | | | (189,827) | | (2) | — | | |
| 特別收費(追討) | 35,719 | | | (35,719) | | (4) | — | | |
| 基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入 | 567,010 | | | 435,701 | | (5) | 1,002,711 | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 10,156 | | | (10,156) | | (6) | — | | |
| 所得税撥備(追討) | 154,937 | | | (33,680) | | (7) | 121,257 | | |
| 基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText | 285,501 | | | 459,225 | | (8) | 744,726 | | |
| 基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText | $ | 1.06 | | | $ | 1.70 | | (8) | $ | 2.76 | | |
| | | | | |
| (1) | 調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。 |
| (2) | 調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。 |
| (3) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。 |
| (4) | 調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註18“特別費用(收回)”。 |
| (5) | 以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。 |
| (6) | 調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。 |
| (7) | 調整涉及約35%的GAAP税收準備金率和約14%的非GAAP税率之間的差異;這些税率差異是由於計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。此類排除項目包括攤銷、以股份為基礎的薪酬、特別費用（收回）和其他收入（支出）淨額。還不包括與當期收入無關的税收優惠/費用項目，如税收不確定性準備金和估值準備金的變化，以及納税申報和納税評估的“賬面回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的淨税收優惠金額，假設可根據預測的使用期分配到本期。在得出我們的非GAAP税率約為14%時，我們分析了個別調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率的影響。 |
| | | | | |
| (8) | 將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬： |
| | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的年度 |
| | 稀釋後每股 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 285,501 | | $ | 1.06 | |
| 添加： | | |
| 攤銷 | 373,212 | | 1.38 | |
| 基於股份的薪酬 | 26,770 | | 0.10 | |
| 特別收費(追討) | 35,719 | | 0.13 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (10,156) | | (0.04) | |
| 以公認會計原則為基礎的所得税撥備(收回) | 154,937 | | 0.57 | |
| 基於非公認會計準則的所得税準備 | (121,257) | | (0.44) | |
| 非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText | $ | 744,726 | | $ | 2.76 | |
調整後EBITDA的對賬
| | | | | |
| 截至2019年6月30日的年度 |
| 可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入 | $ | 285,501 | |
| 添加： | |
| 所得税撥備(追討) | 154,937 | |
| 利息和其他相關費用，淨額 | 136,592 | |
| 以技術為基礎的已購入無形資產攤銷 | 183,385 | |
| 以客户為基礎的已收購無形資產攤銷 | 189,827 | |
| 折舊 | 97,716 | |
| 基於股份的薪酬 | 26,770 | |
| 特別收費(追討) | 35,719 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (10,156) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 1,100,291 | |
流動資金和資本資源
下表列出了所示期間的業務、投資和籌資活動的現金流量變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 截至2021年6月30日 | | 變化
增加(減少) | | 截至2020年6月30日 | | 變化
增加(減少) | | 截至2019年6月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,607,306 | | | $ | (85,544) | | | $ | 1,692,850 | | | $ | 751,841 | | | $ | 941,009 | |
受限現金(1) | 2,494 | | | (1,919) | | | 4,413 | | | 1,879 | | | 2,534 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,609,800 | | | $ | (87,463) | | | $ | 1,697,263 | | | $ | 753,720 | | | $ | 943,543 | |
| | | | | | | | | |
(1) 限制性現金在綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類(附註9)。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
(單位：千) | 2021 | | 變化 | | 2020 | | 變化 | | 2019 |
| 經營活動提供的現金 | $ | 876,120 | | | $ | (78,416) | | | $ | 954,536 | | | $ | 78,258 | | | $ | 876,278 | |
| 用於投資活動的現金 | $ | (68,770) | | | $ | 1,400,647 | | | $ | (1,469,417) | | | $ | (1,004,891) | | | $ | (464,526) | |
| 由融資活動提供(用於)的現金 | $ | (924,547) | | | $ | (2,193,326) | | | $ | 1,268,779 | | | $ | 1,417,143 | | | $ | (148,364) | |
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括在銀行的餘額以及原始到期日為90天或更短的存款。
我們繼續預計，我們的現金和現金等價物以及可用的信貸安排將足以滿足我們在未來12個月的營運資本、合同承諾、資本支出、股息和運營需求的預期現金需求。任何進一步的重大或與收購相關的活動可能需要額外的資金來源，並將受到根據我們的信貸安排建立的財務契約的約束。有關更多細節，請參閲下面的“長期債務和信貸安排”。
在截至2021年6月30日的一年中，由於美國國税局的和解，我們支付了288.6美元的美國聯邦税和利息，以及1,100萬美元的州税和利息。截至2021年6月30日，約90萬美元的未結清金額記錄在我們綜合資產負債表的“應付所得税”中。
截至2021年6月30日，我們已經確認了2750萬美元(2020年6月30日-2480萬美元)的額外外國税或遞延所得税負債，用於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差額，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的款項，這些準備金將在分配時繳納預扣税。
在歐洲、中東和非洲，我們已經根據CARE法案和其他與新冠肺炎相關的税收減免計劃，推遲了總計約9,900萬美元的税款繳納。在截至2021年6月30日的年度內，我們償還了與先前遞延金額相關的約6000萬美元。截至2021年6月30日，我們還有3900萬美元的延期付款，這筆款項將在整個2022財年和2023財年支付。
經營活動提供的現金流
營運活動現金流量減少7840萬美元，原因是營運資本變動減少8970萬美元，但因扣除非現金項目影響前淨收入增加1130萬美元而部分抵銷。營運資本變動導致的業務現金流減少，主要是由於下列減少的淨影響：
(i)與應付所得税有關的1.057億美元，扣除應收賬款；
(Ii)與經營租賃資產和負債淨額有關的2640萬美元；
(Iii)應收賬款2,350萬美元；以及
(Iv)與應付帳款和應計負債有關的450萬美元。
業務現金流的這些減少被以下增加部分抵消：
(i)與預付費用和其他流動資產有關的4460萬美元；
(Ii)與遞延收入有關的1400萬美元；
(Iii)1 080萬美元與其他資產有關;
(Iv)與合同資產有關的100萬美元。
在2021財年第四季度，我們的銷售未完成天數（DSO）為44天，而2020財年第四季度的DSO為51天，這主要是由於收款效率的大幅提高。我們的DSO在2021財年和2020財年第四季度對我們現金流的每日影響分別為990萬美元和920萬美元。於達致應收賬款及應付票據時，我們不包括合約資產，原因為該等資產並無提供向客户收取相關代價的無條件權利。
用於投資活動的現金流
我們用於投資活動的現金流主要是由於收購和增加財產和設備。
用於投資活動的現金流減少了14億美元，主要是由於2020財年為收購支付的代價，其中包括以13億美元收購Carbonite和以7330萬美元收購XMedius。
由融資活動提供(用於)的現金流
我們來自融資活動的現金流量一般包括長期債務融資及僱員行使購股權所得款項。這些流入通常被我們長期債務融資的定期和不定期償還以及（如適用）支付股息和/或回購我們的普通股所抵消。
用於融資活動的現金流增加了22億美元，主要是由於2020財年發生且2021財年未再次發生的以下長期債務融資活動的淨影響：
(i)18億美元與發行2028年優先票據及2030年優先票據（兩者定義見下文）的所得款項有關，其中部分所得款項用於贖回8億美元的2023年優先票據;
(Ii)7.5億美元的收益，用於在左輪手槍下提取並隨後償還的款項（定義見下文）;
(Iii)償還1.536億美元的可轉換票據，通過我們收購Carbonite繼承，這些票據被放棄和轉換抵消;
(Iv)2020財年第三季度從左輪手槍上提取的6億美元收益，隨後在2021財年第二季度償還。
此外，由於2021財年發生的以下活動，融資所用現金流量增加：
(i)1.191億美元，用於根據回購計劃（定義見下文）回購和註銷2，500，000股普通股;
(Ii)5,240萬美元，用於在公開市場回購普通股，以根據我們的股票補償計劃進行可能的再發行；以及
(Iii)2,200萬美元，與支付給股東的現金股息有關。
現金股利
在截至2021年6月30日的年度內，我們宣佈並支付了每股普通股0.7770美元的現金股息，總額為2.107億美元(截至2020年和2019年6月30日的年度--每股普通股分別為0.6984美元和0.6300美元，總額分別為1.887億美元和1.689億美元)。
未來股息的宣佈和未來記錄和支付日期的確定取決於董事會的最終決定和酌情決定權。有關更多信息，請參閲本年度報告中表格10-K中的第5項“股利政策”。
長期債務和信貸安排
高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接附屬公司Open Text Holdings，Inc.(OTHI)根據修訂後的1933年證券法(證券法)第144A條向合格機構買家以及根據證券法下的S監管規定向離岸交易的若干人士發行了本金總額為4.125的2030年到期的高級債券(高級債券2030年)，本金總額為9億美元。優先債券2030年的息率為年息4.125釐，由八月十五日開始，每半年派息一次，日期為二月十五日及八月十五日。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
我們可以2025年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2030優先債券，贖回價格相當於2030優先債券本金的100%，另加到贖回日為止的應計及未償還利息(如有的話)。我們亦可在2025年2月15日前一次或多次贖回2030年優先債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金104.125%的贖回價格贖回若干合資格股票所得款項淨額，另加贖回日的應計及未付利息(如有)。我們可以在2025年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2030高級票據，贖回日期為2020年2月18日的2030高級票據契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2020年2月18日的OTHI、本公司、其附屬擔保人、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)，另加截至贖回日的應計利息和未償還利息(如有)。
如吾等發生2030年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，吾等將被要求以相當於2030年優先票據本金101%的價格回購優先票據2030，另加截至購買日為止的應計及未付利息(如有)。
2030年契約載有限制本公司、OTHI及本公司若干附屬公司能力的契諾，其中包括：(I)設定若干留置權及訂立售賣及回租交易；(Ii)為本公司、OTHI或本公司若干附屬公司產生、承擔、招致或擔保額外債務，而該等附屬公司不會成為高級票據2030的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2030年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2030年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的優先票據2030的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2030由本公司及本公司現有及未來全資附屬公司(OTHI除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2030和擔保與本公司、OTHI和擔保人現有和未來的優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於本公司、OTHI和擔保人未來的次級債務。優先票據2030和擔保實際上將從屬於本公司、OTHI和擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2030年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考2030年義齒的全文進行了限定，該全文作為公司於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告的證物。
高級票據2028
於二零二零年二月十八日，本公司根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S規例向離岸交易若干人士發行本金總額為3.875的2028年到期優先債券(2028年優先債券)。優先債券2028年息3.875釐，由八月十五日開始，每半年派息一次，分別於二月十五日及八月十五日派息一次。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
我們可以2023年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格相當於2028年優先債券本金的100%加適用的溢價，另加到贖回日應計及未償還的利息(如有)。我們亦可在2023年2月15日前一次或多次贖回2028年優先債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金103.875%的贖回價格，另加贖回日的應計及未償還利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2023年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2028年優先債券，贖回日期為2020年2月18日的2028年優先債券契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2020年2月18日的公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)(2028 Indenture)，外加截至贖回日的應計和未償還利息(如有)。
如吾等遇到2028年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，吾等將被要求以相當於2028年優先票據本金101%的價格回購2028年優先票據，另加截至購買日為止的應計及未付利息(如有)。
《2028契約》載有限制本公司及本公司若干附屬公司能力的契諾，除其他事項外：(I)設定若干留置權及進行售賣及回租交易；(Ii)產生、承擔、招致或擔保本公司或擔保人的額外債務，而該等附屬公司不會成為《2028年優先票據》的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置其財產及資產
對另一個人來説基本上是一個整體。這些公約受到《2028年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2028年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的優先票據2028的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2028由我們現有及未來的全資附屬公司以優先無抵押基準提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2028及擔保與吾等及吾等擔保人的所有現有及未來優先非次級債務享有同等的償付權，並將享有優先於吾等及吾等擔保人的所有未來次級債的償付權。優先票據2028及擔保實際上將從屬於吾等及吾等擔保人的所有現有及未來擔保債務，包括優先信貸安排項下的責任，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2028年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考作為證據提交給公司於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的2028年義齒全文進行了限定。
高級票據2026
於二零一六年五月三十一日，本公司根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S規例向離岸交易若干人士發行本金總額為5.875的2026年到期優先債券(2026年高級債券)。優先債券2026的息率為年息5.875釐，由2016年12月1日開始，每半年派息一次，日期為6月1日及12月1日。優先債券2026將於2026年6月1日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們通過以102.75%的發行價重新發行2026年優先債券，額外發行了本金總額2.5億美元。額外發行的債券具有相同的條款，可與之前發行的本金總額為6億美元的高級債券2026互換，並是單一系列的一部分。在計入額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為8.5億美元。
我們可以2021年6月1日前的任何時間贖回全部或部分2026年優先債券，贖回價格相當於2026年優先債券本金的100%加適用的溢價，另加到贖回日應計及未償還的利息(如有的話)。我們也可以在2021年6月1日及之後的任何時間，一次或多次贖回高級票據2026，贖回日期為2016年5月31日的高級票據契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2016年5月31日的公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)(2026 Indenture)，外加截至贖回日的應計和未償還利息(如有)。
如吾等遇到2026年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，吾等將被要求以相當於2026年優先票據本金101%的價格回購2026年優先票據，另加截至購買日期的應計及未付利息(如有)。
《2026年契約》載有限制本公司及若干附屬公司(其中包括)能力的契諾：(I)設定若干留置權及訂立售賣及回租交易；(Ii)產生、承擔、招致或擔保本公司或擔保人的額外債務，而該附屬公司不會成為票據的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2026年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。《2026年契約》還規定了違約事件，如果違約事件發生，可允許或在某些情況下要求所有當時未償還票據的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2026由我們現有及未來的全資附屬公司以優先無抵押基準提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2026及擔保與吾等及吾等擔保人現有及未來之所有優先非次級債務同等享有償付權利，並將享有優先於吾等及吾等擔保人所有未來次級債務之償付權利。優先票據2026及擔保實際上將從屬於吾等及吾等擔保人的所有現有及未來擔保債務，包括優先信貸安排項下的責任，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2026年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考2026年義齒的全文進行了限定，2026年義齒作為證據提交給公司於2016年5月31日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
定期貸款B
2018年5月30日，我們與巴克萊銀行（Barclays Bank PLC）達成了一項信貸安排，該安排提供了10億美元的定期貸款安排。（Barclays），作為唯一行政代理人及抵押品代理人，以及作為牽頭承銷商及聯席賬簿管理人（定期貸款B）並於2018年5月30日全額借款，其中包括，全額償還我們之前的8億美元定期貸款信貸額度下的貸款，最初於2014年1月16日簽訂。定期貸款B項下的還款相等於本金額的0. 25%，於定期貸款B的有效期內按季度等額分期償還，餘額於到期時到期。
定期貸款B項下的借款以與Revolver在同等基礎上對幾乎所有我們的資產進行第一次抵押為擔保。定期貸款B的期限為七年，將於2025年5月到期。
定期貸款B項下的借款按年利率計息，年利率等於適用的利潤率加上（由借款人選擇）（1）與該借款相關的利息期的歐洲美元利率或（2）ABR利率。定期貸款B項下借貸的適用保證金為1.75%（就LIBOR墊款而言）及0.75%（就ABR墊款而言）。定期貸款B的當前未償還餘額的利息等於1.75%加上LIBOR（受0.00%的下限限制）。於二零二一年六月三十日，定期貸款B的未償還結餘按1. 84%的利率計息。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲本年度報告第一部分第1A項中的“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
定期貸款B的增量融資能力為(I)2.5億美元外加(Ii)額外金額，但須滿足不超過2.75：1.00的“綜合優先擔保淨槓桿率”，每種情況均受某些條件的限制。綜合優先擔保淨槓桿率是指在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、股份補償和其他雜項費用前12個月的淨收益中，由我們或我們的任何子公司的資產擔保的不受限制的現金(包括擔保和信用證)減去的總債務的比例。
根據定期貸款B，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的“綜合淨槓桿”比率。綜合淨槓桿率的定義是我們的總債務減去無限制現金（包括擔保和信用證）後的比例，超過我們過去12個月的淨收入（未計利息、税項、折舊、攤銷、重組、以股份為基礎的薪酬和其他雜項費用）。截至2021年6月30日，我們的綜合淨槓桿比率為1. 5：1。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修訂了承諾循環信貸融資（Revolver），將Revolver下的總承諾從4.5億美元增加到7.5億美元，並將到期日從2022年5月5日延長到2024年10月31日。Revolver下的借款以我們幾乎所有資產的第一押記作為抵押，與定期貸款B享有同等權益。該左輪手槍沒有固定的還款日期之前，任期結束。Revolver項下的借款按倫敦銀行同業拆息加固定息差（取決於我們介乎1. 25%至1. 75%的綜合淨槓桿比率）的浮動年利率計息。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲本年度報告第一部分第1A項中的“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在左輪手槍下，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的“綜合淨槓桿”比率。綜合淨槓桿率的定義是我們的總債務減去無限制現金（包括擔保和信用證）後的比例，超過我們過去12個月的淨收入（未計利息、税項、折舊、攤銷、重組、以股份為基礎的薪酬和其他雜項費用）。
在2020財年第二季度，我們從Revolver中提取了7.5億美元，為收購Carbonite提供了部分資金。2020年2月，我們用高級債券2030和高級債券2028的部分收益償還了根據Revolver提取的7.5億美元。2020年3月，作為一項先發制人的措施，我們從Revolver提取了6億美元，以增加我們的現金狀況，並鑑於新冠肺炎大流行導致的全球市場不確定性，保持財務靈活性。截至2020年6月30日，6億美元提取的收益仍未償還，並在合併資產負債表上的“現金及現金等價物”和“長期債務的當前部分”內列示。
在2021財年第二季度，我們用手頭的現金償還了之前從Revolver提取的6億美元。截至2021年6月30日，我們在Revolver下沒有未償還餘額。
有關本公司債務的進一步詳情，請參閲本公司綜合財務報表附註11“長期債務”。
貨架登記表
2019年11月29日，我們向美國證券交易委員會備案了S-3表格通用貨架登記表，並自動生效(《貨架登記表》)。貨架登記聲明允許不時進行股權、債務和其他證券的一級和二級發行，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、購買合同、單位和認購收據。2019年11月29日，加拿大證券監管機構同時提交了一份基礎架子簡短招股説明書，證明有資格分銷此類證券。證券的類型及其具體條款將在任何發行時確定，並將在分別提交給美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構的適用招股説明書補編中進行説明。
股份回購計劃/正常進程發行人出價
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，吾等可於自2020年11月12日起的12個月內不時於公開市場交易中回購總值達3.5億美元的本公司普通股於納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所及/或加拿大及/或美國的其他交易所及另類交易系統(如符合條件，則須受適用法律及證券交易所規則規限)(“回購計劃”)。在公開市場交易中，我們為普通股支付的價格將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
回購計劃將根據1934年美國證券交易法第10b-18條規則實施。根據回購計劃進行的購買將以13,618,774股為限(相當於截至2020年11月4日公司已發行和已發行普通股的5%)。我們根據回購計劃購買的所有普通股將被取消。
於截至2021年6月30日止年度內，我們根據購回計劃以1.191億美元回購及註銷2,500,000股普通股。
正常進程發行人投標
該公司建立了正常的發行人投標(NCIB)，以便為其提供一種在多倫多證券交易所執行購買的手段，作為整體回購計劃的一部分。
多倫多證券交易所批准了本公司關於開始NCIB的意向通知，根據該通知，本公司可根據多倫多證券交易所的正常進程發行人投標規則，在2020年11月12日至2021年11月11日期間在多倫多證交所購買普通股，包括此類購買將以現行市場價格或其他允許的方式進行。根據多倫多證券交易所的規則，在此期間可購買的普通股最高數量為13,618,774股(相當於本公司於2020年11月4日的已發行及已發行普通股的5%)，單日可購買的普通股最高數量為143,424股普通股，即573,699股(截至2020年10月31日止六個月在多倫多證交所的普通股日均交易量)的25%，但須受若干大宗購買例外情況所限，在任何情況下均受規則第10b-18條規定的數量及其他限制所規限。
養老金
截至2021年6月30日，我們無資金來源的養老金計劃債務總額為7730萬美元，其中280萬美元應在未來12個月內支付。我們期望能夠在正常業務過程中支付與這些債務有關的長期和短期款項。
根據我們最重要的計劃Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)的預期付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財政年度， |
| CDT | | GXS GER | | GXS PHP |
| 2022 | $ | 880 | | | $ | 1,058 | | | $ | 42 | |
| 2023 | 960 | | | 1,046 | | | 356 | |
| 2024 | 1,039 | | | 1,047 | | | 140 | |
| 2025 | 1,086 | | | 1,071 | | | 192 | |
| 2026 | 1,123 | | | 1,059 | | | 202 | |
| 2027至2031 | 6,501 | | | 5,142 | | | 2,516 | |
| 總計 | $ | 11,589 | | | $ | 10,423 | | | $ | 3,448 | |
有關退休金的詳細討論，請參閲綜合財務報表附註12“退休金計劃及其他退休後福利”。
承諾和合同義務
截至2021年6月30日，我們已履行以下合同義務，所述財政期間的最低付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應在以下時間內付款 |
| | 總計 | | 2021年7月1日-
2022年6月30日 | | 2022年7月1日-
2024年6月30日 | | 2024年7月1日-
2026年6月30日 | | 2026年7月1日
中國和中國以外的地區 |
長期債務債務(1) | $ | 4,514,954 | | | $ | 149,942 | | | $ | 299,371 | | | $ | 2,047,391 | | | $ | 2,018,250 | |
經營租賃義務(2) | 308,349 | | | 65,260 | | | 103,510 | | | 62,033 | | | 77,546 | |
| 未作為租賃義務入賬的合同的購買義務 | 70,646 | | | 42,887 | | | 27,759 | | | — | | | — | |
| $ | 4,893,949 | | | $ | 258,089 | | | $ | 430,640 | | | $ | 2,109,424 | | | $ | 2,095,796 | |
(1)包括到期前的利息和本金支付。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註11“長期債務”。
(2)指吾等經營租賃負債項下未貼現的未來最低租賃付款，並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收到的分租收入。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註6“租賃”。
擔保和彌償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括條款，以賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯了某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等賠償撥備支付任何重大款項，亦未在綜合財務報表中應計任何與該等賠償撥備有關的負債。
有時，我們在正常業務過程中與第三方訂立財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的處理這些事項。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每個事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每個事項的進展情況。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們將根據主題450-20對估計損失承擔責任。截至本年度報告10-K表格的日期，該等應計負債總額對本公司的綜合財務狀況或業績並不重要。
我們並不認為，截至提交本文件之日，超過已確認金額的虧損將對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大影響，這是合理的可能性。如下文所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
或有事件
國税局事宜
正如我們之前披露的，美國國税局(IRS)一直在審查我們截至2010年6月30日的財年(2010財年)至2012財年6月30日(2012財年)的某些納税申報單，並結合這些審查審查了我們在2010財年和2012財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到所產生的結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税項進行建議的調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
我們此前披露，作為這些審查的一部分，2015年7月17日，我們從美國國税局收到了2010財年擬議調整初稿(NOPA)(2010 NOPA)，2018年7月11日，我們還收到了2012財年NOPA草案(2012 NOPA)，這與之前披露的預期一致。
2019年1月7日，我們收到了美國國税局關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的正式通知，以及2010和2012財年應納税所得額的最終版本。
截至2020年12月31日，根據美國國税局最初根據2010年和2012年NOPA提出的估計潛在總負債，包括額外的州所得税加上罰款和可能到期的持續應計利息，我們的潛在總負債約為8.3億美元，其中包括約4.3億美元的美國聯邦和州税，約1.3億美元的罰款，以及約2.7億美元的利息。
正如之前披露的那樣，我們不同意美國國税局的立場，並一直在強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。
2020年12月21日，我們與美國國税局達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整(美國國税局和解協議)。
美國國税局的和解協議導致在截至2021年6月30日的一年中，產生了300.5美元的費用，用於“所得税撥備(追回)”。與美國國税局的和解協議有關，在截至2021年6月30日的一年中，我們向美國國税局支付了總計288.6美元的美國聯邦税收和利息，以及1,100萬美元的某些相關州税收和利息支付。截至2021年6月30日，約90萬美元的未清償金額計入我們綜合資產負債表的“應付所得税”內。適用法定利率的利息將繼續累加，直至付款時為止。美國國税局的和解協議還消除了我們原本預計在未來10年內產生的約9000萬美元的未來預扣税。
我們認為，國税局的和解最符合所有利益攸關方的利益，因為它結束了與這一問題有關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的附註14“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與我們的國際子公司進行某些公司間交易的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2021年6月30日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税款約7,400萬美元。截至2021年6月30日，我們已暫時支付了約2800萬美元，以充分保留我們對CRA的審計立場提出異議的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這筆款項計入截至2021年6月30日的綜合資產負債表的“可收回長期所得税”內。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重估通知將使我們的應納税所得額每年增加約9,000萬至1億美元，並對擬議的收入調整徵收10%的罰款。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們的所得税負債。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年(包括任何處罰)的重新評估是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的異議通知書。我們目前正在尋求主管當局根據適用的國際條約對這些重新評估進行審議。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，我們也可以在這些年度(包括後來幾年的結轉)選擇扣除，以抵消這些增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
CRA目前也在對2017財年進行審計，我們對此強烈反對，並將積極提出異議。CRA審計的重點一直是我們的一家子公司於2016年7月從盧森堡繼續進入加拿大時對某些知識產權和商譽的估值。根據適用規則，該等資產於當時按公允市價就税務目的確認，其價值由一家獨立主要會計及顧問公司編制的專家估值支持。在2017財年審計的同時，CRA發佈了一份日期為2021年4月7日的建議書(建議書)，向我們表示，它建議重新評估我們的2017財年納税年度，以減少這些資產的折舊基礎。我們目前正在與CRA就2017年審計進行對話，預計不久將提交廣泛的意見書來支持我們的立場。CRA目前為2017財年提出的立場在很大程度上依賴於其對我們轉移定價方法的立場的應用，這些立場是CRA重新評估上述2012至2016財年的基礎，我們認為這些立場沒有價值。CRA目前提議的2017財年立場的其他方面與獨立領先的會計和諮詢公司準備的專家估值相沖突，該公司被用來支持我們最初的申報立場。如果CRA決定根據建議書中闡述的立場就2017財年發佈重估通知，而我們最終未能成功捍衞我們的立場，那麼擬議調整的估計影響可能導致我們記錄所得税支出，而不立即支付現金，以減少我們高達約4.7億美元的遞延税項資產的陳述價值。任何這樣的所得税支出也可能產生相應的現金税收影響，主要發生在未來幾年內，基於加拿大的年度收入實現。我們強烈反對CRA對2017財年的立場，並打算大力捍衞我們最初的備案立場。
我們會繼續就建議中的應課税收入調整、任何罰款和利息評估，以及任何建議中的折舊物業減值提出激烈的抗辯。我們相信，我們最初的納税申報頭寸是適當的。因此，截至本年度報告表格10-K的日期，我們並未在綜合財務報表中記錄任何與該等重估或建議重估有關的應計項目。中國審計署還告知我們，他們目前正處於2018財年和2019財年審計的初步階段。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一名所謂股東對Carbonite的前首席執行官Mohamad S.阿里及其前首席財務官安東尼·福爾傑在美國馬薩諸塞州地方法院為魯本·A·阿里的名字做了標題。Luna個人和代表所有其他類似情況的人訴Carbonite公司，穆罕默德·S.阿里和安東尼福爾傑（第1號：19-cv-11662-LTS）。根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10 b-5條，投訴指控違反了聯邦證券法。訴狀一般指控被告就Carbonite的服務器備份VM版作出重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，裁定未指明的補償性損害賠償，費用和費用，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，在同一家法院提交了一份幾乎相同的投訴，標題為William Feng，Individually and on Behalf of All Others Similarly Situated v. Carbonite，Inc.，穆罕默德·S.阿里和安東尼福爾傑（第1號：19- cv-11808-LTS）（連同盧娜投訴，“證券行動”）。於二零一九年十一月二十一日，法院合併證券訴訟，委任一名主要原告人，並指定一名主要律師。於2020年1月15日，主要原告人提交一份綜合經修訂的投訴，大致上提出與2019年8月1日提交的投訴相同的指控並尋求相同的救濟。被告於二零二零年三月十日動議撤銷證券訴訟。有關動議已於二零二零年六月獲全面簡報，而有關撤銷證券訴訟動議的聆訊已於二零二零年十月十五日舉行。於聆訊後，法院於二零二零年十月二十二日批准被告駁回證券訴訟的動議，並對該等動議存有偏見。於二零二零年十一月二十日，主要原告向第一巡迴上訴法院提交上訴通知書。上訴已於二零二一年七月二十九日在第一巡迴上訴法院進行全面簡報及口頭辯論。法院預計將於未來數月就上訴作出裁決，被告人對區域法院駁回證券訴訟的判決仍有信心。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為Realtime Data LLC（Realtime Data）的非執業實體在美國德克薩斯州東區地方法院對Carbonite提起訴訟“Realtime Data LLC v. Carbonite，Inc.等人（No 6：17-cv-00121-RWS-JDL）"，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了Realtime Data持有的某些專利。實時數據對碳酸的投訴尋求損害賠償的數額不詳和禁令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地方法院將案件移交給美國馬薩諸塞州地方法院（編號1：17-cv-12499）。Realtime Data還針對全國各地的其他公司提出了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地方法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，宣佈Realtime Data對Carbonite提出的四項專利中的三項無效;該決定被上訴到美國聯邦巡迴上訴法院。通過日期為2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地方法院暫停對Carbonite的訴訟，以等待上述特拉華州訴訟中駁回的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。在上訴法院作出裁決後，馬薩諸塞州地方法院取消了對Carbonite的訴訟的暫停。於2021年1月21日，法院舉行聆訊，以駁回所聲稱專利的申索。至於針對Carbonite提出的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於2019年9月24日宣佈該專利的某些權利要求無效，包括針對Carbonite提出的某些權利要求，雙方共同規定從訴訟中駁回該專利。在對碳酸鹽的訴訟中沒有確定審判日期。我們正在積極捍衞這一問題。我們沒有計提與此事項相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。儘管損失是合理可能的，但管理層認為目前不可能出現不利結果，我們仍然無法合理估計與此訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲本年度報告表格10-K第一部分第1A項“風險因素”。
表外安排
作為慣例，我們不會進行表外融資，但代表我們開展業務的各方提供的與税務和信用證有關的擔保除外。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
我們主要面臨與我們的定期貸款、循環貸款和外幣匯率的利率波動相關的市場風險。
利率風險
我們的利率波動風險主要與我們的定期貸款B和左輪手槍有關。
截至2021年6月30日，我們的定期貸款B的未償還餘額為9.675億美元。定期貸款B的浮動利率為1.75%加倫敦銀行同業拆息。截至2021年6月30日，利率1%的不利變化將使我們對定期貸款B的年度利息支付增加約970萬美元，假設截至2021年6月30日的貸款餘額在整個期間都未償還（2020年6月30日-980萬美元）。
截至2021年6月30日，我們在Revolver下沒有未償還餘額。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定利率的浮動利率計息，固定利率取決於我們的綜合淨槓桿比率，範圍為1.25%至1.75%。截至2021年6月30日，由於Revolver上沒有未償還餘額，利率每不利變化1%，不會對我們的年度利息支付產生影響(2020年6月30日-600萬美元)。
有關倫敦銀行同業拆借利率影響的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第I部分第1A項中所列的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
外幣風險
外幣交易風險
我們用各種外幣進行交易。我們的外匯風險通常來自公司間費用、公司間貸款和其他公司間交易，這些交易預計在短期內以現金結算，並以非功能性貨幣進行交易。我們預計，在外匯風險敞口方面，我們將繼續實現收益或虧損。我們在外匯風險敞口方面的最終已實現損益一般將取決於
我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率以及這些匯率的變化。此外，我們還對與我們在加拿大的工資支出相關的某些加元外幣風險進行了對衝。
根據截至2021年6月30日未平倉的外匯遠期合約，加元兑美元匯率每變動1美分，我們現有外匯遠期合約的市值就會變化70萬美元(2020年6月30日-60萬美元)。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元。外幣的波動會影響我們為海外子公司報告的資產和負債總額，這些金額在換算成美元后會受到影響。特別是，我們為這些子公司持有的大部分現金以美元報告的現金和現金等價物的金額可能會受到截至每個各自報告期結束時外幣匯率變化造成的換算差異的影響(抵銷記入我們綜合資產負債表上的累計其他全面收入)。
下表顯示了截至2021年6月30日，我們以某些主要外幣計價的現金和現金等價物(以美元等值)：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 美元
等值於：
2021年6月30日 | | 美元
等值於：
2020年6月30日 |
| 歐元 | $ | 331,974 | | | $ | 229,579 | |
| 英磅 | 78,140 | | | 64,865 | |
| 加元 | 26,632 | | | 20,311 | |
| 瑞士法郎 | 44,900 | | | 43,365 | |
| 其他外幣 | 128,879 | | | 93,292 | |
| 以外幣計價的現金和現金等價物總額 | 610,525 | | | 451,412 | |
| 美元 | 996,781 | | | 1,241,438 | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 1,607,306 | | | $ | 1,692,850 | |
如果與美元相比的整體外幣匯率統一下跌10%，假設我們沒有簽訂上文討論的任何衍生品，我們將以等值美元報告的現金和現金等價物數量將減少6,110萬美元(2020年6月30日-4,510萬美元)。
項目8.合併財務報表和補充數據
對本項目8的答覆以表格10-K作為本年度報告的單獨一節提交。見第四部分第15項。
第九項會計準則與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序是根據交易所法案頒佈的第13a-15(E)條規定的。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且我們根據交易法(根據規則13(A)-15(E))提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)。以便及時作出關於所需披露的決定。
(B)管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告(ICFR)的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。ICFR是由我們的首席執行官和首席財務官設計或監督，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的流程，旨在根據公認的會計原則，為我們財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。ICFR包括的政策和程序包括：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映資產交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，確保交易被記錄為必要，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
我們的管理層對我們的ICFR進行了評估，截至2021年6月30日，也就是我們最近一個財年的結束。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準。
根據我們的評估結果，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的ICFR於2021年6月30日生效。
我們與審計委員會一起審查了管理層的評估結果，我們的ICFR於2021年6月30日有效的結論已由我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計，其報告載於本年度報告第四部分第15項。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制或我們的ICFR能夠防止或發現所有錯誤或所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。對未來期間預期控制效果的任何評估都會受到風險的影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。
(C)獨立註冊會計師事務所的認證報告
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所根據上市公司會計監督委員會審計準則AS 2201發佈了一份關於我們ICFR有效性的報告。請參閲本年度報告中表格10-K的第IV部分第15項。
(D)財務報告內部控制的變化
根據我們的管理層完成的、首席執行官和首席財務官參與的評估，我們的管理層得出結論，在截至2021年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
由於有了新冠肺炎，我們繼續在家裏工作的模式下運營。儘管我們先前存在的控制並不是專門為在當前環境下運作而設計的，但我們仍然相信，我們對財務報告的既定內部控制解決了所有已確定的風險領域。我們繼續監測新冠肺炎疫情可能對我們財務報告內部控制的設計或操作有效性產生的任何影響。
第9B項：其他信息
沒有。
第三部分
第10項。 董事、高管與公司治理
下表載列截至2021年7月30日有關我們董事及執行人員的若干資料。
| | | | | | | | |
| 名字 | 年齡 | 目前在公司擔任的職務和職位 |
| 馬克·J·巴雷內切 | 56 | 董事副董事長、首席執行官兼首席技術官 |
| 馬杜·蘭格納坦 | 57 | 執行副總裁總裁，首席財務官 |
| 盧·布拉特 | 59 | 高級副總裁兼首席營銷官 |
| Gordon A.戴維斯 | 59 | 執行副總裁、首席法務官和企業發展 |
| 普倫提斯·多諾霍 | 51 | 執行副總裁，SMB/C銷售 |
| 保羅·達根 | 46 | 全球續訂執行副總裁總裁 |
| 西蒙·哈里森 | 51 | 企業銷售部常務副總裁總裁 |
| Kristina Lengyel | 53 | 客户解決方案執行副總裁總裁 |
| Muhi Majzoub | 61 | 執行副總裁總裁，首席產品官 |
| 詹姆斯·麥古雷 | 52 | 國際銷售部執行副總裁總裁 |
| 蕾妮·麥肯齊 | 46 | 首席信息官高級副總裁 |
| 道格拉斯·M·帕克 | 50 | 高級副總裁，企業發展 |
| 霍華德·羅森 | 57 | 首席會計官高級副總裁 |
| 布萊恩·斯威尼 | 57 | 常務副祕書長總裁，首席人力資源官 |
| P·託馬斯·詹金斯 | 61 | 董事會主席 |
蘭迪·福利 (2)(3) | 61 | 董事 |
大衞·弗雷澤少將 (3) | 64 | 董事 |
蓋爾·E漢密爾頓 (1) | 71 | 董事 |
侯孝賢 (2) | 55 | 董事 |
| 安·M·鮑威爾 | 55 | 董事 |
| 斯蒂芬·J·薩德勒 | 70 | 董事 |
哈米特·辛格 (2) | 58 | 董事 |
邁克爾·索姆懷特 (1)(3) | 60 | 董事 |
凱瑟琳灣史蒂文森 (2) | 59 | 董事 |
黛博拉·温斯坦 (1)(3) | 61 | 董事 |
(1) 薪酬委員會成員。
(2) 審計委員會成員。
(3) 公司治理和提名委員會成員。
馬克·J·巴雷內切
Barrenechea先生於2012年1月加入OpenText，擔任總裁兼首席執行官。2016年1月，Barrenechea先生擔任首席技術官，同時繼續擔任公司首席執行官。2017年9月，Barrenechea先生被任命為副董事長，並繼續擔任首席執行官和首席技術官。在加入OpenText之前，Barrenechea先生曾擔任Silicon Graphics International Corporation（SGI）的總裁兼首席執行官，並擔任董事會成員。在SGI任職期間，Barrenechea先生領導了戰略和執行工作，其中包括資產的轉型收購，以及滲透到不同的新市場和地理區域。Barrenechea先生還於2006年至2012年擔任SGI董事。在加入SGI之前，Barrenechea先生曾擔任CA，Inc.的執行副總裁兼首席技術官。(CA)，（前身為Computer Associates International，Inc.）2003年至2006年，曾任行政管理團隊成員。在加入CA之前，Barrenechea先生於1997年至2003年擔任Oracle Corporation的應用程序開發高級副總裁，管理着一支數千人的全球團隊，同時擔任執行管理團隊的成員。從1994年到1997年，Barrenechea先生擔任軟件應用公司Scopus的開發副總裁。在加入Scopus之前，Barrenechea先生是Tesseract的開發副總裁，負責重塑公司的CRM和人力資本管理軟件產品線。Barrenechea先生是Dick's Sporting Goods的董事會和審計委員會成員，也是Avery Dennison Corporation的董事會成員。在過去五年中，Barrenechea先生還擔任Hamilton Insurance Group的董事。Barrenechea先生擁有聖邁克爾學院計算機科學理學士學位。他
他曾獲得多個獎項，包括《舊金山商業時報》頒發的2011年最佳大公司CEO和CEO World Awards頒發的2015年最佳結果導向CEO。Barrenechea先生撰寫了幾本書， 智能互聯企業，創新的黃金時代，數字化製造，數字金融服務，數字化，數字化：顛覆或消亡，電子政務或脱離政府，企業信息管理：下一代企業軟件.他還撰寫了一些白皮書，如 彈性組織：COVID-19和新的工作方式，雲：創新和安全的目的地：在零信任世界中建立信任.
馬杜·蘭格納坦
Ranganathan女士於2018年4月加入OpenText擔任執行副總裁兼首席財務官。Ranganathan女士擁有超過25年的財務領導經驗，最近擔任首席財務官， [24]7.ai從2008年6月到2018年3月。Ranganathan女士還於2005年12月至2008年5月在Rackable Systems、2002年8月至2005年11月在Redback Networks以及1996年12月至2000年1月在Backweb Technologies擔任高級財務職務。她還擁有普華永道會計師事務所的公共會計經驗。Ranganathan女士目前是蒙特利爾銀行和Akamai Technologies的董事會成員。在過去的幾年裏，她擔任ServiceSource和Watermark的董事會成員，這是一個專注於女性職業發展的灣區組織。Ranganathan女士擁有馬薩諸塞大學金融MBA學位，是AICPA會員和特許會計師（印度）。
盧·布拉特
Blatt先生自2020年4月起擔任OpenText高級副總裁兼首席營銷官。在加入OpenText之前，Blatt先生於2015年6月至2019年7月擔任Genesys戰略與運營高級副總裁。在Genesys任職期間，Blatt先生領導了戰略工作，包括公司向雲的過渡。2011年4月至2015年6月，Blatt先生擔任Pega（PEGA）高級副總裁，領導其從業務流程管理公司轉型為客户關係管理公司。Blatt先生還於2008年3月至2011年3月擔任ACI Worldwide（ACIW）的首席產品官，負責定義和傳達公司的產品願景、戰略和開發生命週期。布拉特先生擁有博士學位。張先生畢業於波士頓大學，獲碩士學位，並於哈佛商學院高級管理課程畢業。Blatt先生目前擔任Earth PBC的顧問委員會成員，該公司是一家專注於世界上一些最偏遠地區的可持續發展和公平勞動實踐的軟件公司。
Gordon A.戴維斯
Davies先生於2009年9月加入OpenText擔任首席法律官。Davies先生還負責企業發展、首席合規官辦公室和企業祕書組。在加入OpenText之前，Davies先生是北電網絡公司的首席法律官和公司祕書。在北電的16年裏，Davies先生於2008年擔任副總法律顧問和公司祕書，並於2005年和2007年再次擔任臨時首席法律官和公司祕書。他從2003年起擔任公司總法律顧問，領導公司證券法律團隊，負責為所有公司和證券法律事務提供法律支持，並在歐洲工作了五年，為歐洲、中東和非洲（EMEA）業務的各個方面提供支持，最終擔任EMEA總法律顧問。在加入北電之前，Davies先生在多倫多一家大型律師事務所從事證券法工作。Davies先生擁有渥太華大學的法學學士學位和工商管理碩士學位，以及來自不列顛哥倫比亞大學。他是上加拿大律師協會、加拿大律師協會、加拿大總法律顧問協會和公司祕書和治理專業人員協會的成員。
普倫提斯·多諾霍
多諾霍先生自2020年12月以來一直擔任中小企業和消費者(SMB/C)銷售部執行副總裁總裁。在此之前，多諾霍先生於2019年1月至2020年12月擔任投資組合組高級副總裁，並於2016年4月至2019年1月擔任專業服務部高級副總裁。他在支持和服務管理方面擁有20多年的經驗。在加入OpenText之前，多諾霍先生於2010年1月至2016年3月擔任甲骨文公司集團副總裁總裁兼高級客户服務部總經理，負責推動甲骨文公司的創新軟件、系統和雲服務。1998年4月至2010年12月，Donohue先生在太陽微系統公司擔任各種領導職務，包括管理服務管理和企業營銷。多諾霍先生在頂峯特許學校的董事會任職至2016年5月。多諾霍先生擁有科羅拉多大學的學士學位，並在密歇根大學羅斯商學院和香港大學完成了高管領導力課程。
保羅·達根
杜根先生自2021年7月起擔任執行副總裁總裁，負責全球續簽。在此之前，杜根先生於2017年1月至2021年7月擔任高級副總裁，負責收入運營。他負責銷售、專業服務、商業網絡和客户支持方面的運營。在加入OpenText之前，Duggan先生在甲骨文公司擔任過各種職務，包括1999年12月至2017年1月擔任北美支持續訂銷售的集團副總裁總裁。此前，達根曾在2016至2017年間擔任科技服務業協會顧問委員會成員。他在密歇根大學羅斯商學院和西班牙巴塞羅那的IESE商學院完成了高管領導力課程。
西蒙·哈里森
哈里森先生自2021年3月起擔任公司企業銷售部執行副總裁總裁。在此之前，哈里森先生通過收購IXOS AG加入公司，曾擔任過多個高級領導職務，包括於2017年10月至2021年3月擔任公司全球銷售部執行副總裁總裁, 高級副總裁於2015年至2017年擔任企業銷售主管，高級副總裁於2014年至2015年擔任快速增長市場部主管，高級副總裁於2012年至2014年擔任公司歐洲、中東及非洲地區銷售主管。哈里森先生擁有利茲大學計算機科學榮譽學位。
Kristina Lengyel
Lengyel女士自2021年3月起擔任公司客户解決方案執行副總裁。在加入OpenText之前，Lengyel女士於2019年7月至2021年3月擔任Salesforce全球解決方案副總裁，領導其全球分析（Tableau）服務實踐。Lengyel女士曾在Kronos（現為Ultimate Kronos Group）擔任重要高管職務，負責2010年至2019年的全球客户解決方案和工程。Lengyel女士還在2006年至2009年期間擔任Open Solutions（被Fiserv收購）的執行領導團隊成員，並在2001年至2003年期間擔任Concerto（現為Aspect）Software的執行領導團隊成員。Lengyel女士擁有東北大學工商管理碩士學位和蘇特應用藝術與技術學院計算機工程學士學位。
Muhi Majzoub
馬祖布先生自2019年9月起擔任執行副總裁總裁首席產品官。在此之前，Majzoub先生於2016年1月至2019年9月擔任工程部常務副總裁，並於2012年6月至2016年1月擔任高級副總裁工程部。Majzoub先生負責管理產品開發週期、全球開發組織以及推動內部運營和開發流程。Majzoub先生是一名經驗豐富的企業軟件技術高管，最近曾擔任NorthgateArinso的產品主管，NorthgateArinso是一家提供全球人力資源軟件和服務的私人公司。在此之前，馬祖布先生在2004年6月至2010年7月期間擔任CA技術公司產品開發部的高級副總裁。1989年1月至2004年6月，馬祖布先生還在甲骨文公司擔任產品開發部總裁副主任數年。馬祖布曾就讀於舊金山州立大學。
詹姆斯·麥古雷
McGourlay先生自2021年7月起擔任國際銷售執行副總裁。在此之前，McGourlay先生於2017年10月至2021年7月擔任公司客户運營執行副總裁，2015年5月至2017年10月擔任全球技術服務高級副總裁，2012年2月至2015年5月擔任全球客户服務高級副總裁。McGourlay先生於1997年加入OpenText，並在信息技術、技術支持、產品支持和特殊項目方面擔任多個職務，包括客户服務總監和客户服務副總裁。
蕾妮·麥肯齊
McKenzie女士於2021年4月被任命為OpenText高級副總裁兼首席信息官。McKenzie女士於2004年加入本公司，並曾在本公司擔任多個職位，包括2015年至2021年擔任企業業務系統副總裁。McKenzie女士擁有加拿大新斯科舍省哈利法克斯達爾豪西大學的工商管理碩士學位和生物學與心理學學士學位。
道格拉斯·M·帕克
Parker先生自2019年10月起擔任公司企業發展高級副總裁。2018年1月至2019年10月，Parker先生擔任Quarterhill Inc.的總裁兼首席執行官，專注於收購、管理和發展專門技術領域的公司。帕克先生曾擔任高級副
2015年至2017年擔任OpenText公司發展總裁。在此之前，Parker先生於2009年至2015年擔任副總裁、總法律顧問兼助理祕書，負責各種企業法律、訴訟管理和治理活動。Parker先生還在2014年擔任OpenText巴西業務的執行贊助商。在加入OpenText之前，Parker先生曾在北電網絡公司擔任過各種高級法律職務，包括2006年至2009年擔任總律師，負責公司的全球併購法律職能。Parker先生擁有西安大略大學Richard Ivey商學院工商管理碩士學位、皇后大學法學學士學位和多倫多大學三一學院文學士（榮譽）學位。
霍華德·羅森
Rosen先生於2020年4月加入OpenText，擔任高級副總裁兼首席會計官。在加入OpenText之前，Rosen先生於2018年9月至2020年3月擔任Wesco Aircraft的副總裁、全球財務總監兼首席會計官。Rosen先生還曾於2017年6月至2018年9月擔任Safe-Guard Products International的副總裁兼公司財務總監，於2011年至2016年擔任RioCan的高級副總裁兼首席會計官，於2010年至2011年擔任赫斯基注塑成型系統的首席會計官兼全球財務總監，並擔任MDS Inc.的高級副總裁兼首席會計官。2007 - 2010年Rosen先生是一名註冊會計師，並擁有喬治敦大學會計學士學位。
布萊恩·斯威尼
Sweeney先生於2018年10月加入OpenText擔任首席人力資源官。他在高增長、全球技術業務和專業服務諮詢領域擔任人力資源（HR）領導者超過25年。他領導了組織增長和轉型計劃，包括國際擴張、併購、全球人才管理、薪酬和福利、員工敬業度、溝通和文化轉型。在加入OpenText之前，Sweeney先生在Amgen Inc.工作。從2003年到2018年，他擔任過各種人力資源領導職務，包括全球人力資源副總裁、全球研發人力資源主管和國際人力資源副總裁。在此之前，Sweeney先生在戴爾工作，1993年至1997年擔任全球薪酬和福利總監，1997年至2001年擔任人力資源總監。從1989年到1992年，Sweeney先生是AON Hewitt Associates的人力資源顧問，在員工福利和高管薪酬的實踐領域為多個客户行業提供服務。在其職業生涯早期，Sweeney先生曾在Steelcase，Inc.從事企業銷售和銷售管理工作。Sweeney先生擁有密歇根大學工商管理碩士學位和範德比爾特大學社會學學士學位。
P·託馬斯·詹金斯
詹金斯先生是OpenText的董事會主席。1994年至2005年，詹金斯先生擔任總裁，時任首席執行官，2005年至2013年，擔任開放文本首席戰略官。詹金斯自1994年以來一直擔任OpenText的董事創始人，自1998年以來一直擔任該公司董事長。除了OpenText的職責外，詹金斯先生還是萬維網基金會的主席、三方委員會的委員。詹金斯還曾擔任宏利金融-S、湯森路透公司和TransAlta公司的董事會成員。他還曾擔任安大略省全球100強(OG100)主席和亞特蘭蒂克·布魯克(Atlantik Bruecke)加拿大聯合主席。他是滑鐵盧大學的第十任校長，也是加拿大國家研究委員會(NRC)的主席。詹金斯先生獲得了約克大學舒利奇商學院的工商管理碩士學位。從多倫多大學畢業，獲得工程學學士學位。&管理。來自麥克馬斯特大學。詹金斯先生獲得了六所大學的榮譽博士學位。他是滑鐵盧地區企業家名人堂的成員，加拿大商業名人堂的夥伴，並獲得了安大略省年度企業家獎、麥克馬斯特工程L.W.Shemilt傑出校友獎和舒利赫商學院傑出執行領導力獎。他是加拿大工程院(FCAE)院士。Jenkins先生被授予加拿大軍隊勛章(CD)和女王鑽石禧年勛章(QJDM)。詹金斯先生為加拿大勛章(OC)官員。
蘭迪·福利
自1998年3月以來，福利一直擔任OpenText的董事創始人。2010年12月至2017年4月，Fowlie先生擔任電子支付行業領先的專業軟硬件解決方案提供商RDM Corporation的首席執行官兼首席執行官總裁。Fowlie先生在2006年7月至2010年12月期間經營一家諮詢公司。2005年1月至2006年7月，Fowlie先生在哈里斯公司(前身為Leitch Technology Corporation(Leitch)，一家從事為專業廣播和視頻行業製造音視頻基礎設施產品的公司)擔任數字媒體副總裁總裁兼總經理。1999年6月至2005年1月，Fowlie先生在為廣播和視頻行業提供產品的軟件公司Intenber Technology Corporation(Intenber)擔任首席運營官兼首席財務官。1998年2月至1999年6月，Fowlie先生擔任首席財務官
銘記者的官員。Intenber於2005年1月被Leitch收購。在加入Intenber之前，Fowlie先生是畢馬威會計師事務所的合夥人，1984年至1998年2月在那裏工作。Fowlie先生獲得威爾弗裏德·勞裏埃大學學士學位(榮譽)，是一名特許專業會計師。Fowlie先生也是為法律和商業專業人士提供基於雲的軟件和技術解決方案的領先提供商Dye&Durham Limited(多倫多證券交易所代碼：DND)的董事公司，以及InvestorCom Inc.和Sapphire Digital Health Solutions Inc.，這兩家公司都是私人持股公司。在過去的五年裏，Fowlie先生還擔任過RDM公司的董事。
David·弗雷澤少將
少將(代表)David·弗雷澤自2018年9月起擔任開放文本董事。弗雷澤先生是多倫多宙斯盾六公司的總裁。弗雷澤先生於1980年從卡爾頓大學獲得文學學士學位後，被任命為步兵軍官。在他30年的職業生涯中，他在帕特里夏公主的加拿大輕步兵從一個排到另一個師的各種指揮和參謀職位上服役。最值得注意的是，他在2006年指揮了阿富汗南部的北約聯盟。他畢業於多倫多的加拿大軍隊指揮和參謀學院，擁有管理和政策碩士學位，畢業於美國凱普斯通計劃(將軍行政學院)。他的榮譽和獎項包括軍事功勛司令、加拿大功勛十字勛章、功勛勛章、美國軍團榮譽勛章和銅星勛章(因在阿富汗服役)，以及荷蘭、波蘭和北約頒發的領導表彰獎。他是維米領導力和國際事務貢獻獎和大西洋理事會國際領導力獎的獲得者。弗雷澤從軍隊退役後，加入了私營部門，並與合作伙伴一起創建了藍鵝純食品公司。弗雷澤先生於2015年至2017年加入INKAS®裝甲車製造公司，擔任首席運營官。2016年，他成立了宙斯盾六號公司，旨在滿足國外和加拿大私營部門的能力建設需求。弗雷澤先生目前與蒙特利爾銀行合作實施他們的加拿大國防社區銀行項目，是Route1公司、Antoxa公司和加拿大軍隊學院基金會的董事成員，也是普林斯慈善諮詢委員會的成員。在過去的五年裏，弗雷澤先生也是國防協會會議委員會的成員。弗雷澤先生也是艾維商學院的導師，並與人合著了美杜莎行動：從塔利班手中拯救阿富汗的激烈戰鬥.
蓋爾·E·漢密爾頓
漢密爾頓自2006年12月以來一直擔任OpenText的董事。在此之前的五年裏，漢密爾頓女士領導着一個全球超過2,000名員工的團隊，擔任基礎設施軟件公司賽門鐵克公司(賽門鐵克)的執行副總裁總裁，最近負責其全球服務和支持業務。在領導賽門鐵克價值20億美元的企業和消費者業務期間，漢密爾頓幫助該公司完成了一項積極的收購戰略。2003年，《信息安全》雜誌將漢密爾頓女士評為塑造安全行業的20位女性發光人之一。漢密爾頓女士擁有20多年在企業市場發展領先技術和服務企業的經驗。她在康柏、惠普以及Microtec Research擁有豐富的管理經驗。漢密爾頓女士獲得了科羅拉多大學的學士學位和斯坦福大學的MSEE學位。目前，漢密爾頓也是阿羅電子的董事用户。在過去的五年裏，漢密爾頓還擔任過伊夏和威斯特摩蘭煤炭公司的董事。她最近被評為2018年女性公司S最具影響力的公司董事會董事之一。
羅伯特·侯
侯先生自2020年9月起擔任OpenText董事。他是Fiserv公司的首席財務官和財務主管，並監督公司的所有財務職能。侯先生擁有近30年的商業和財務領導經驗。在加入Fiserv之前，他曾於2012年至2016年擔任TE Connectivity Ltd.的執行副總裁兼首席財務官，負責制定和實施財務戰略，並創建必要的財務基礎設施，以推動公司的財務方向、願景和合規計劃。此前，Hau先生曾擔任Lennox International Inc.的首席財務官。Hau先生還在Honeywell International Inc.工作了22年。在一系列漸進的財務和運營領導角色中，包括擔任航空航天業務集團、特種材料業務集團和航空航天電子系統部門的首席財務官。侯先生持有南加州大學馬歇爾商學院工商管理碩士學位和馬凱特大學工商管理學士學位。
安·M·鮑威爾
自2021年6月以來，鮑威爾一直擔任開放文本的董事。她是百時美施貴寶(BMS)的執行副總裁兼全球首席人力資源官，其使命是發現、開發和提供幫助患者戰勝嚴重疾病的創新藥物。鮑威爾女士以業務業績為重點，領導推動公司全球化的努力
人力戰略，增強公司當前和未來的員工隊伍，並建立以服務患者和社區為重點的健康文化。鮑威爾女士在整個企業中工作，支持BMS致力於創造充滿活力的工作體驗和具有強大多樣性和全球包容性的文化。鮑威爾女士的行業經驗和專業知識包括高管薪酬、全球領導力發展、變革管理、全球多樣性和包容性、培訓設計和交付、招聘和安置、勞資關係、併購、資產剝離和綠地初創企業。鮑威爾的職業生涯涉及國際和國內事務，她在天然氣、化工和製藥行業擔任過越來越多的領導職務，包括陶氏化學和惠氏製藥。在2013年加入BMS之前，鮑威爾女士是夏爾製藥公司的首席人力資源官。鮑威爾女士擁有愛荷華州立大學理科學士學位，明尼蘇達大學勞資關係碩士學位，並被認證為人力資源高級專業人員(SPHR®).
斯蒂芬·J·薩德勒
薩德勒自1997年9月以來一直擔任OpenText的董事。從2000年4月至今，Sadler先生一直擔任Enghouse Systems Limited的董事長兼首席執行官，Enghouse Systems Limited是一家上市軟件公司，為下一代軟件定義的網絡提供專注於遠程工作、聯繫中心、視覺計算和通信的企業軟件解決方案。薩德勒先生曾任Geac計算機有限公司(Geac)首席財務官總裁和首席執行官。在加入Geac公司之前，薩德勒先生曾在菲利普斯電子有限公司和Loblaws Companies Limited擔任過管理職務，並擔任過Helix投資(加拿大)公司的董事長。目前，薩德勒先生是恩格斯系統有限公司的董事成員。Sadler先生擁有加拿大商業估價師協會頒發的商業和證券估值證書，並持有B.A.SC。(榮譽)工業工程和約克大學工商管理碩士(院長名單)。他也是一名特許專業會計師。
哈米特·辛格
自2018年9月以來，辛格一直擔任開放文本的董事。他是利維·施特勞斯公司的執行副總裁兼首席財務官，負責管理公司在全球的財務、信息技術、戰略採購和全球商業服務職能。這包括：財務規劃和分析；戰略規劃和公司發展；會計和控制；税務；企業風險管理；財務；內部審計；以及投資者關係。辛格是一位經驗豐富的金融高管，在推動全球消費品牌增長方面擁有近30年的經驗。在2013年1月加入Levi Strauss&Co.之前，辛格先生曾在凱悦酒店集團擔任首席財務官，在那裏，他通過支持收購和投資的資本部署，在成功建立全球財務結構、使公司上市、建立強勁的資產負債表以及推動增長方面發揮了重要作用。在加入凱悦酒店集團之前，辛格曾在百勝集團擔任過各種全球領導職務！Brands Inc.，世界最大的餐飲公司之一(包括擔任必勝客的首席財務官和百勝國際的首席財務官)。在他職業生涯的早期，辛格還在印度的美國運通和普華永道工作過。辛格先生擁有德里大學Shri Ram商學院的商學學士學位，是一名來自印度的特許會計師。他也是CNBC全球CFO理事會和華爾街日報CFO網絡的成員。2016年10月，辛格被任命為Buffalo Wild Wings Inc.的董事會成員，該公司是Buffalo Wings®餐廳的所有者、經營者和特許經營商，他在那裏擔任董事和審計委員會主席直到2018年2月.
邁克爾·索姆懷特
自1998年3月以來，薩姆懷特一直擔任OpenText的董事。斯蘭姆懷特此前還曾在2017年至2020年12月期間擔任薩巴軟件的母公司向量人才控股有限公司的董事會成員。在此之前，斯蘭懷特先生還擔任過薩巴軟件公司的董事會主席。在被任命為矢量人才控股公司之前，SLaunWhite先生於2000年至2006年8月擔任鹵素軟件公司首席執行官兼董事長，1995年至2000年擔任總裁兼董事長，從1995年至2017年被矢量人才控股公司收購期間擔任董事董事長和董事長。從1994年到1995年，SLaunWhite先生是多家公司的獨立顧問，協助它們制定戰略和融資計劃。斯朗懷特先生在1988年至1993年期間擔任Corel公司的首席財務官。SLaunWhite先生擁有卡爾頓大學的商業學士學位(榮譽).
凱瑟琳·B·史蒂文森
史蒂文森自2008年12月以來一直擔任OpenText的董事。她擁有豐富的公司治理經驗，過去20年曾在加拿大和美國的許多上市公司和非營利性董事會任職，在這些地方她一直擔任領導職務。史蒂文森女士是加拿大帝國商業銀行(CIBC)董事會主席。史蒂文森女士也是加拿大帝國商業銀行美國分行和加拿大帝國商業銀行美國分行的董事會員，並在Capital Power Corporation董事會任職(審計委員會主席)。在過去的五年裏，史蒂文森女士還擔任過CAE Inc.的董事董事。她還是聖邁克爾醫院基金會董事會及其執行委員會的成員。她以前是一名
電信和銀行部門的財務主管。史蒂文森女士擁有學士學位(馬格納以優異成績畢業)來自哈佛大學。她獲得了公司董事協會(ICD)授予的ICD.D.專業稱號。史蒂文森女士被評為2018年最具影響力的100位女性之一。
黛博拉·温斯坦
自2009年12月以來，温斯坦一直擔任OpenText的董事。温斯坦是LaBarge Weinstein LLP的聯合創始人和合夥人，這是一家商業律師事務所，總部設在安大略省渥太華，自1997年以來。韋恩斯坦女士的法律業務專長於公司融資、證券法、合併和收購以及上市公司和非上市公司的商法代理，主要是在知識成長型行業。在創立LaBarge Weinstein LLP之前，Weinstein女士是律師事務所Blake，Cassel&Graydon LLP的合夥人，1990年至1997年在渥太華執業，1985年至1987年在多倫多執業。韋恩斯坦還在多個非營利性董事會任職。韋恩斯坦女士得到了馬丁代爾-哈貝爾(美國)的認可。在法律能力和道德標準方面都有可能的最高評級。此外，LaBarge Weinstein還被加拿大律師評為十大企業精品店之一。温斯坦女士擁有約克大學奧斯古德霍爾法學院的法學士學位。
參與某些法律程序
薩德勒是Frontline Technologies Inc.(前身為Belzberg Technologies Inc.)的董事用户。1997年10月至2012年4月。薩德勒辭職後，Frontline Technologies Inc.根據加拿大適用的破產法和破產法申請破產。
審計委員會
審核委員會目前由四名董事組成，分別為Fowlie先生(主席)、Hau先生、Singh先生及Stevenson女士，彼等均已由董事會裁定為獨立董事，定義見納斯達克第5605(A)(2)條及美國證券交易委員會根據交易所法令頒佈的第10A-3條，且符合董事獨立標準及美國證券交易委員會證券交易所在的任何交易所、報價系統或市場的定義。
審計委員會的職責、授權和運作載於審計委員會章程，該章程的副本可在本公司的網站上查閲，Investors.opentext.com在公司治理部分下。
董事會認定，美國證券交易委員會S-K號條例第407(D)(5)(Ii)項對該詞的定義為“審計委員會財務專家”，該詞符合“審計委員會財務專家”資格。
商業行為和道德準則
我們有一套適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則(道德準則)。道德守則納入了我們的準則，旨在阻止不當行為和促進誠實和道德行為，包括以道德方式處理個人和職業關係之間的實際或明顯利益衝突，並遵守所有適用的法律和法規。道德守則還納入了我們對員工的期望，使我們能夠在提交給美國證券交易委員會的文件和其他公共溝通中提供全面、公平、準確、及時和可理解的披露。
道德守則全文刊登在我們的網站上，網址為Investors.opentext.com在公司治理部分下。
如果我們對道德守則進行任何實質性修訂，或向我們的首席執行官、首席財務官或首席會計官授予道德守則條款的任何豁免，包括任何隱含的豁免，我們將在我們的網站上披露修訂或豁免的性質，網址為Investors.opentext.com或關於Form 8-K的當前報告。
董事會多元化和任期限制
本公司，包括公司管治和提名委員會，在評估董事會提名人選時，在廣泛的背景下看待多樣性，並考慮各種因素。該公司制定了董事會多元化政策，承認董事會由來自不同背景的高素質董事組成，包括性別、年齡、種族、性取向、宗教、種族和地理代表性的多樣性，這一點很重要。
就加拿大企業法項下的新披露規定而言，本公司並無採納一項書面政策，特別涉及識別及提名婦女、加拿大原住民、殘疾人士及明顯少數族裔成員（“指定羣體”）參選董事。如上文所述，本公司的董事會成員多元化政策包括考慮指定集團以外但涵蓋指定集團的更廣泛的多元化類別，而董事會認為該等類別更能符合本公司所需的不同觀點、經驗及專業知識。截至10-K表格年度報告日期，
就四個指定組別中的每一個組別而言，本公司並無設定董事會中各指定組別成員的具體目標人數或百分比，亦無設定達到董事會中各指定組別成員的具體目標人數或百分比的具體目標日期，原因是我們在釐定當時的最佳提名人時會考慮多項因素，包括技能、經驗、專業知識、品格及本公司當時的目標及挑戰。截至本10-K表格年度報告之日，董事會中目前有四名女性，約佔現任董事會和董事提名人的33%，以及現任獨立董事會成員的40%。一名董事向本公司自稱為殘疾人士。
本公司重視長期任職董事所累積的經驗及對本公司的全面瞭解，故並無對獨立董事設定任期限制。本公司並無董事退任政策。然而，公司治理和提名委員會在決定提名人選時會考慮其董事評估程序的結果。在進行董事評估及提名時，企業管治及提名委員會會考慮董事會的組成，以及是否有需要在董事會中加入具備不同技能、經驗及觀點的被提名人。此靈活方法可讓本公司個別考慮各董事及整體考慮董事會組成，以釐定是否達致適當平衡。
執行幹事職位的多樣性
本公司致力於建立多元化及包容性的工作場所，包括提升女性擔任行政人員職位。公司尚未在執行官層面採用有關指定羣體的具體目標或指標，因為我們在確定當時的最佳任命時考慮了多種因素，包括技能、經驗、專業知識、性格以及公司當時的目標和挑戰;然而，公司已採納正式的書面全球就業公平和多樣性政策，該政策表達了其促進多元化和包容性的承諾。所有員工的工作場所，無論文化，民族血統，種族，膚色，性別，性別認同，性取向，家庭狀況，年齡，退伍軍人身份，殘疾，或宗教，或其他基礎。公司目前有一名女性擔任指定執行官（20%），三名女性擔任執行領導團隊（ELT）的執行官（23%），而高級領導團隊（ELT）中約25%的現有職位由女性擔任。此外，兩名ELT成員及兩名獨立非執行董事已向本公司自我識別為可見少數。我們的全球就業公平及多元化政策的主要目標是支持及監察多元化僱員的識別、發展及挽留，包括行政及領導職位的性別多元化。我們將繼續發展公平、多元化和包容的可持續文化，為所有員工提供脱穎而出的機會，並努力為我們的所有職位提供多元化的候選人名單，並要求我們的高級領導職位。
項目11. 高管薪酬
薪酬委員會報告
我們的薪酬委員會已與我們的管理層審閲並討論了以下薪酬討論與分析（CD&A）。基於此審查和討論，我們的薪酬委員會已向董事會建議將以下CD&A納入我們2021財年的10-K表格年度報告。
本報告由以下獨立董事提供，他們組成了我們的薪酬委員會：
Michael Slaunwhite（主席）、Gail E.漢密爾頓，黛博拉·温斯坦。
本10-K表格年度報告已經或將通過引用的方式具體納入我們根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本交易法)提交的任何文件中，除非此類文件中另有特別規定，否則本“薪酬委員會報告”不應被視為“徵集材料”。
薪酬問題探討與分析
以下討論和分析截至2021年6月30日止財政年度以下人員的薪酬安排（2021財年）應與以下薪酬表和相關披露一起閲讀：（i）我們的首席執行官，（ii）我們的首席財務官，以及（iii）我們薪酬最高的三位執行官，除了我們的首席執行官和首席財務官（統稱為“指定執行官”）。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前的計劃、考慮因素、對未來薪酬計劃的預期和預測。我們未來採用的實際薪酬計劃可能與本討論中總結的各種計劃計劃有重大差異。
除非另有説明，否則本協議中以加元支付的款項均採用0.773416的年平均匯率轉換為美元。
薪酬計劃概述
由OpenText董事會的薪酬委員會(薪酬委員會或委員會)單獨或在某些情況下與董事會協商，確定我們被任命的高管的薪酬。薪酬委員會確保薪酬決定與我們的目標一致，即(I)公平、合理並符合我們的薪酬理念，以實現我們的短期和長期業務目標，以及(Ii)提供具有市場競爭力的薪酬。作為本CD&A主題的被點名的行政官員如下：
•Mark J.Barrenechea--副主席、首席執行官兼首席技術官(CEO)
•Madhu Ranganathan-執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)
•西蒙·哈里森-企業銷售執行副總裁總裁
•Muhi Majzoub-執行副總裁總裁，首席產品官
•戈登·戴維斯-執行副總裁總裁，首席法律官和企業發展
薪酬監督程序
補償委員會的角色
薪酬委員會有責任在我們各種薪酬計劃的條款和條件下監督高管薪酬。薪酬委員會批准我們高管的薪酬，但我們的CEO除外。 薪酬委員會在作出與業績目標、基本工資、獎金、高管福利、短期激勵和長期激勵有關的薪酬決定時，會考慮首席執行官的意見。關於我們CEO的薪酬，薪酬委員會向董事會(不包括CEO)提出建議以供批准。薪酬委員會在董事會最終批准和批准之前，審查和批准所有與高管薪酬有關的股權獎勵。
董事會、薪酬委員會和我們的管理層制定了一套詳細的政策和程序來評估我們任命的每位高管的業績，這些政策和程序有助於確定獎勵給每位任命的高管的短期激勵和長期激勵的金額。
薪酬委員會在批准薪酬計劃時會考慮以前的薪酬獎勵、競爭性市場慣例、税收的影響、會計處理和適用的監管要求。
在2021財政年度，委員會的工作包括：
•高管薪酬審查-薪酬委員會不斷審查針對類似規模的全球科技公司的高級管理團隊的薪酬實踐和政策，以使我們能夠將這些職位的薪酬實踐置於市場背景下。這一基準可能包括對基本工資、短期激勵和長期激勵的審查。
•長期激勵計劃-薪酬委員會審查了美世加拿大有限公司(Mercer)提供的與所有傑出業績股票單位計劃下的業績相關的半年度分析(有關計劃的詳細信息，請參閲題為“長期激勵”的部分)。
•新冠肺炎薪酬審核-如前所述，為了減輕新冠肺炎的運營影響，我們的薪酬委員會和董事會批准了與我們被任命的高管和董事相關的某些薪酬調整，從2020年5月15日到2021年6月30日期間生效，根據情況需要進行審查和修改。在仔細考慮和審查了新冠肺炎疫情期間的業績，高於本財年開始時的預期水平後，薪酬委員會和董事會批准恢復之前宣佈的所有被點名高管和董事(包括首席執行官)的薪酬調整，並於2020年12月1日生效。從2020年7月1日到2020年11月30日，現金補償保持不變，詳情見下表“競爭性薪酬”下面。另請參閲本年度報告表格10-K中第二部分第7項中的“2022年財政展望”。
雖然薪酬委員會有責任就行政人員薪酬作出決定，但它可以考慮管理層的投入、薪酬顧問提供的分析以及委員會認為適當的其他因素。另請參閲“其他長期股權補助金“和“向首席執行官發放長期股權補助金”在下面.
薪酬顧問
納斯達克標準要求薪酬委員會在保留、監督和資助委員會顧問方面有一定的責任和權力，並對每個顧問的獨立性進行評估，同時考慮與該人獨立於管理層相關的所有因素。納斯達克標準還要求在薪酬委員會的章程中列舉此類權利和責任。雖然根據美國聯邦證券法，作為外國私人發行人，我們不受這些規則的約束，但我們的薪酬委員會擁有保留和終止外部顧問的唯一權力。賠償委員會不時徵求外部賠償顧問的意見，就賠償問題提供協助和指導。薪酬顧問可向薪酬委員會提供與市場薪酬水平、替代薪酬計劃設計、市場趨勢和最佳做法有關的信息，並可協助薪酬委員會確定每個被任命的執行幹事薪酬的適當基準。
在2021財年，薪酬委員會聘請了Hugessen Consulting Inc.(Hugessen)，這是一家專門從事高管薪酬諮詢的獨立諮詢公司。在2021年財政期間，賠償委員會成員不時徵求Hugessen代表的意見。Hugessen審查了相關信息和行業基準，並就與CEO和高管薪酬有關的問題獨立向薪酬委員會成員提供建議。在2021財年，除了薪酬顧問的能力之外，Hugessen沒有向公司提供任何其他服務。
在2021財年，薪酬委員會還與弗雷德裏克·W·庫克公司(FW Cook)進行了各種討論，FW Cook是一家專門從事高管薪酬諮詢的獨立諮詢公司。在2021財年，薪酬委員會主席和成員不時與FW Cook的代表就新冠肺炎的薪酬市場做法以及對公司財務業績的潛在影響進行討論。FW Cook回顧了與首席執行官和高管薪酬相關的事項的相關信息和行業基準，包括根據新冠肺炎採取的薪酬市場做法。
薪酬委員會在2021財年期間舉行了四次會議。管理層協助協調和準備會議議程和每次會議的材料。該議程由賠償委員會主席審查和批准。會議材料一般在每次會議前大約一週張貼並提供給委員會其他成員和受邀者，以供審查。
薪酬理念和目標
我們相信，薪酬在實現短期和長期業務目標方面發揮着重要作用，最終推動業務成功與長期股東價值創造保持一致。
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| 我們的薪酬理念基於三個基本原則： | 我們薪酬計劃的目標是： |
l | 與業務戰略的緊密聯繫- 我們的短期和長期目標反映在我們的整體薪酬計劃中。 | l | 吸引和留住具有成功經驗的高素質執行官。 |
l | 按績效付費-我們的目標是通過將總薪酬的很大一部分與我們的財務業績和戰略目標相結合來獎勵公司的持續業績。我們認為薪酬應該隨着財務業績的變化而波動，因此，當我們的財務業績超過我們的目標業績時，我們將總薪酬安排為等於或高於我們同行組的中位數，同樣，如果我們的財務業績低於我們的目標，我們的總薪酬將低於我們同行組的中位數。 | l | 使執行官的利益與股東的利益以及業務戰略的執行保持一致 通過評估 我們根據關鍵財務指標評估管理層的業績，我們認為這些指標與長期股東價值密切相關。 |
l | 鼓勵及嘉許我們通過有競爭力的薪酬政策和適當的短期和長期激勵措施來培養高素質的管理團隊。 |
l | 市場相關 - 我們的薪酬計劃在價值和結構方面提供具有市場競爭力的薪酬，以留住符合其目標的人才，並吸引最優秀的新人才。我們的目標是將行政人員的薪酬目標定位於與同業相比的中位數，然而，實際薪酬取決於行政人員及本公司的表現。
| l | 將薪酬獎勵直接與關鍵財務指標掛鈎根據實現和超額實現預定目標進行評價。 |
我們的獎勵方案主要基於本公司整體取得的業績。薪酬委員會可靈活行使酌情權，以確保薪酬總額適當反映表現。薪酬委員會很少行使上述自由裁量權。
競爭性薪酬
每位指定執行官的總薪酬旨在具有市場競爭力。薪酬委員會研究並參考情況類似公司的薪酬做法，以確定我們的薪酬政策。儘管薪酬委員會會根據市場競爭力審查薪酬的每個要素，並可能根據我們指定執行官在公司內的角色，對特定要素的權重大於另一個要素，但重點仍然是在總薪酬方面保持市場競爭力。
薪酬委員會定期審查與可比組織的同行羣體的薪酬水平和計劃相關的數據。我們上一次的同行羣體分析是由AON Hewitt Company（Radford）旗下的Radford於2019年2月採用下表所述的標準為管理層編制的，並於當時提交給薪酬委員會並獲得批准。我們的同行小組由17家公司組成，其中包括16家美國公司和一家以色列公司。於2021財政年度，並無新公司加入我們的同業組別，並有兩家公司被剔除。
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| 概括性描述 | 考慮的標準 | 對等組列表 |
| 在規模、業務複雜性和運營範圍上與我們相似的全球軟件和服務提供商。 | 考慮的關鍵指標包括收入、市值、員工數量和淨收入。
一般來説，我們同齡人中的組織處於類似的軟件/技術行業，具有相似的收入、市場規模和員工數量。 | Akamai技術公司
安多克有限公司
歐特克公司
Avaya Inc.
布羅德里奇金融解決方案公司
Cadence設計系統公司
CDK Global LLC
Check Point軟件技術有限公司。
Citrix系統公司
NetApp，Inc.
Nuance Communications，Inc.
皮特尼·鮑斯公司。
帕洛阿爾託網絡公司
薩伯雷公司
SS&C技術公司
Synopsys公司
Teradata公司 |
下圖比較了截至2021年6月30日的五個財年中，我們普通股累計股東總回報的年度百分比變化與上面列出的納斯達克綜合指數、S/多倫多證券交易所綜合指數(指數)和我們的同行的平均累計總回報。該圖説明瞭
2016年6月30日對我們普通股投資100美元的累計回報，而在同一天，對各自指數的100美元投資累計回報和對我們同行集團100美元投資的平均累計回報。在由各自指數和我們的同業集團組成的證券上宣佈的股息和在我們的普通股上宣佈的股息被假定為再投資。如圖所示，我們普通股的業績是基於歷史數據，並不代表、也不打算預測我們普通股的未來業績。曲線圖僅連接測量日期，並不反映這些日期之間的波動。有關更多詳情，請參閲本年報10-K表格內其他部分的“股票表現圖表及累計總回報”。
考慮到2019年2月建立的同業分析以及2020年4月進行的市場基準，我們進一步努力使我們任命的高管薪酬方案更接近我們所述的薪酬目標。因此，哈里森、馬祖布、戴維斯和蘭加納坦在2021財年分別獲得了對他們各自的長期激勵性薪酬的調整。
自2020年5月15日起，由於上文討論的新冠肺炎薪酬調整，我們所有被點名的高管，除了巴雷內切先生，都接受了基本工資削減15%和目標年度可變現金薪酬削減15%的決定。巴雷內切亞接受了15%的基本工資削減，並完全不接受任何年度可變現金薪酬，這意味着目標現金薪酬總計減少了約60%。這些削減將一直有效到2021年6月30日，根據情況需要進行審查和修改。在仔細考慮和審查了新冠肺炎疫情期間的業績，高於本財年開始時的預期水平後，薪酬委員會和董事會批准恢復之前宣佈的所有被點名高管和董事(包括首席執行官)的薪酬調整，並於2020年12月1日生效。從2020年7月1日到2020年11月30日，現金補償保持不變，詳情見下表。
下表説明瞭每個被任命的執行幹事在2021財政年度發生的現金補償忍耐總額。
| | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 對固定工資的容忍 | 忍耐
短期激勵 | 現金總減少量 |
| 馬克·J·巴雷內切 | $ | 59,375 | | $ | 1,186,850 | | $ | 1,246,225 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 31,250 | | $ | 62,466 | | $ | 93,716 | |
| 西蒙·哈里森 | $ | 28,125 | | $ | 55,761 | | $ | 83,886 | |
| Muhi Majzoub | $ | 26,563 | | $ | 53,096 | | $ | 79,659 | |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 24,894 | | $ | 49,761 | | $ | 74,655 | |
CEO薪酬
Barrenechea先生作為首席執行官對公司的領導，包括應對全球大流行的挑戰，繼續加強了Open Text的市場地位，併為股東帶來價值。薪酬委員會和董事會致力於為首席執行官提供具有競爭力的薪酬方案，以獎勵出色的業績，為持續的長期可持續增長提供激勵，並實現董事會的留任目標。
為了實現這些目標，並表彰首席執行官對公司表現出的運營領導力和在全球大流行中的出色駕馭能力，Barrenechea先生的年薪已被授予基於業績和長期的股權。這筆贈款的結構將在下文“#”部分詳細説明。長期激勵--向首席執行官發放長期股權“。”在2021財年，我們首席執行官的股權薪酬中超過65%(目標超過55%)是基於績效的。
這筆贈款背後的理念是將CEO的薪酬與卓越的股東回報保持一致，同時通過其推遲的歸屬時間表實現高管的長期留任。它的重點是公司的長期戰略目標，目標是隻有在業績高於平均水平的情況下才支付高於平均水平的薪酬。
使高管的利益與股東的利益保持一致
我們相信，透明、客觀和易於核實的公司目標在為我們任命的高管制定和維持有效的薪酬戰略方面發揮着重要作用。我們的目標是通過在我們指定的高管和我們所有有價值的員工的共同努力下，通過實現這些公司目標來促進股東價值的長期增長。
我們使用固定薪酬和可變薪酬相結合的方式來激勵我們的高管實現公司目標。在2021財年，我們的高管薪酬計劃的基本組成部分是：
•固定工資；
•短期激勵措施；以及
•長期激勵。
為了確保我們高管的利益與我們股東的利益保持一致，我們的高管有相當大比例的薪酬“處於風險”。“風險薪酬”是指根據公司和高管是否能夠達到或超過適用的業績目標而支付給高管的薪酬。短期激勵和長期激勵都符合這種存在風險的薪酬定義，而長期激勵是用於促進長期股東價值創造的一種額外激勵。一般來説，高管對我們的財務或經營業績的影響越大，高管薪酬中的“風險”部分就越高。
薪酬委員會根據被任命的執行幹事的職責和目標，每年審議每個被任命的執行幹事的總薪酬中“有風險”的百分比。
下表提供了目標總薪酬的大約百分比，反映了上文討論的薪酬調整，提供給每一位被任命的執行幹事，這些高管在2021財年要麼是固定薪酬，要麼是“風險”：
| | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 固定工資：
百分比
(“不會有風險”) | 短期目標
激勵
百分比：
(至少達到目標的100%)
(“面臨風險”) | 長期激勵機制
百分比：
(至少達到目標的100%)
(“面臨風險”) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 10% | 10% | 80% |
| 馬杜·蘭格納坦 | 18% | 19% | 63% |
| 西蒙·哈里森 | 20% | 20% | 60% |
| Muhi Majzoub | 20% | 20% | 60% |
| Gordon A.戴維斯 | 18% | 19% | 63% |
固定工資
固定薪酬包括：
•基本工資；
•額外津貼；以及
•其他好處。
基本工資
每個被任命的執行幹事的基本工資審查都考慮到了一些因素，如當前競爭激烈的市場條件和特定個人的特殊技能(如領導能力和管理效力、經驗、責任和已證實或預期的業績)。薪酬委員會通過管理層和我們的薪酬顧問的協助，獲得有關競爭性市場狀況的信息。
除我們的首席執行官外，我們每一位被任命的高管的業績都由我們的首席執行官以其他被任命的高管的直接主管的身份進行評估。我們首席執行官的表現由董事會評估(不包括首席執行官)。董事會在管理層缺席的特別會議上就首席執行官的表現進行初步討論並做出初步決定。
有關我們的基準流程的詳細信息，請參閲上面的“競爭性薪酬”。
額外津貼
我們被任命的高管以高管額外津貼的形式獲得最低限度的非現金薪酬。為了在市場上保持競爭力，我們的指定高管有權享受我們所有員工無法獲得的一些有限的福利，包括：
•每年一次的執行體格檢查；
•基本津貼，用於支付財務規劃、税務準備或俱樂部會員資格等費用。
其他好處
我們以相同的條件向所有員工提供各種員工福利計劃，包括我們指定的高管，例如但不限於：
•醫療健康保險；
•牙科保險；
•人壽保險；以及
•基於税收的退休儲蓄計劃與繳款相匹配。
短期激勵
在2021財年，我們所有被任命的高管都參與了我們的短期激勵計劃，該計劃旨在激勵我們實現短期公司目標。這些短期公司目標通常來自我們的年度業務計劃，該計劃由管理層編制並經董事會批准。根據短期獎勵計劃進行的獎勵僅以現金支付的方式進行。
支付給每名被任命的執行幹事的短期獎勵金額一般取決於每名被任命的執行幹事是否有能力實現與提高股東和公司價值有關的預先確定的、定性和定量的公司目標，這些目標由薪酬委員會和董事會審查和批准。除哈里森先生外，所有被點名的執行幹事的這些目標包括全球收入和全球調整後的營業收入。由於他與銷售相關的職責，哈里森先生的目標包括全球許可和雲收入、最低合同價值(MCV)和全球調整後的運營收入。
全球收入來自我們經審計的損益表中的“總收入”一欄，與應收賬款賬齡相關的某些調整。全球收入是衡量我們增長的一個重要指標，有助於我們評估我們被任命的高管的業績。
全球許可和雲收入來自我們經審計的損益表中“許可”和“雲服務和訂閲”行的總和。
MCV是公司與其客户簽署的書面協議中預計的可委託增量收入總額。它代表了我們期望從合同中獲得的最低收入。為了計算這一業績目標的實現程度，我們只考慮了來自新業務的MCV。
全球調整後的營業收入旨在反映我們領導層的運營效率，其計算方法是總收入減去收入和運營支出的總成本，不包括無形資產的攤銷、特別費用和基於股票的薪酬支出。全球調整後的營業收入也進行了調整，以消除匯率的影響。
下表説明瞭2021財政年度每個被任命的執行幹事的短期目標獎勵總額，以及相關業績衡量的相關權重。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 總計：目標
授獎 (1) | 全球收入 | 全球許可證和雲收入以及MCV | 全球調整後的營業收入 |
| 馬克·J·巴雷內切 | $ | 831,576 | | 50% | 不適用 | 50% |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 468,768 | | 50% | 不適用 | 50% |
| 西蒙·哈里森 | $ | 422,120 | | 不適用 | 60% | 40% |
| Muhi Majzoub | $ | 398,452 | | 50% | 不適用 | 50% |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 373,428 | | 50% | 不適用 | 50% |
(1)目標金額有所減少，以反映2020年5月15日生效的新冠肺炎薪酬調整以及隨後恢復2020年12月1日生效的這些調整。
關於按門檻、目標和最高業績水平計算的短期獎勵金額，以及適用的目標，見下文“2021財政年度基於計劃的獎勵撥款”。
對於上文提到的每項業績衡量標準，薪酬委員會核準一名指定執行幹事有資格獲得的目標報酬總額，審計委員會適用一個門檻和目標業績水平。在適用的情況下，審計委員會還採用一個客觀公式來確定業績水平高於和低於門檻和目標的獎勵項下的支付百分比。在每一種情況下，2021財年的業績目標都高於2020財年。如果業績超過目標，獎勵將按比例增加。門檻和目標水平和支出公式如下，以及2021財政年度實現的實際業績和支出百分比。董事會和薪酬委員會擁有廣泛的酌情權，可在其認為合理的情況下作出積極或消極的調整。對於2021財年的獎勵，沒有進行可自由支配的調整。自2020年8月5日起，我們的短期和長期補償計劃通過了一項政策附錄，其中概述了可不時適用廣泛酌處權的原則，以避免計劃參與者意外獲得意外之財或受到懲罰。可能需要進行此類酌情調整的事件包括但不限於恐怖主義、政治動盪、戰爭、流行病和自然災害。本財政年度的可變現金獎勵支出或長期激勵支出均未適用這種酌處權。
每位被任命的高管在2021財年獲得的實際短期激勵獎勵是按照上述公式確定的，其中包括因新冠肺炎容忍期而導致的自然減少，這降低了可變薪酬獲利潛力，並反映了公司在2021財年與這一“有風險”薪酬部分相關的強勁業績水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目標(百萬) | 門檻：
目標 | 目標 | 2021財年 實際(1) | 實際完成目標的百分比 | 按2021財年支付表支付的百分比(2) |
| 全球收入 | $ | 2,799 | | $ | 3,110 | | $ | 3,293 | | 106 % | 200 % |
| 全球許可證和雲收入以及MCV | $ | 1,712 | | $ | 1,902 | | $ | 2,063 | | 108 % | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 900 | | $ | 1,000 | | $ | 1,217 | | 122 % | 200 % |
(1)進行調整以消除外匯兑換的影響，在某些情況下，反映與應收賬款賬齡有關的某些調整。
(2)支付反映了新冠肺炎對我們各自指定的高管薪酬的忍耐減少。
下表説明瞭根據我們在2021財年取得的實際成果向我們指定的高管人員支付的目標獎勵的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 全球收入、全球許可和雲收入和MCV，以及全球調整後的運營收入--實現和相應的付款 |
| 達到百分比 | %的付款 | 達到百分比 | %的付款 |
| 0 - 89% | —% | | 100.0% | 100% |
| 90 - 91% | 15% | | 100.5% | 125% |
| 92 - 93% | 40% | | 101.0% | 150% |
| 94 - 95% | 55% | | 101.5% | 175% |
| 96 - 97% | 70% | | 102%及以上 | 200%上限 |
| 98 - 99% | 85% | | | |
| 公式： | | 示例： |
實際/預算=完成百分比
超過100%的每0.5%線性x25 | 達到101.0%的結果是支付150% |
|
在2021財年，我們實現了全球收入目標的106%；全球許可證和雲收入以及MCV目標的108%；以及全球調整後運營收入目標的122%。上表“全球收入、全球許可和雲收入及MCV以及全球調整後營業收入計算”在“達到百分比”一欄下説明，達到全球收入業績標準目標的106%，可獲得目標獎勵金額的200%；達到全球許可和雲收入及MCV業績標準目標的108%，可獲得目標獎勵金額的200%；達到全球調整後營業收入業績標準目標的122%，可獲得目標獎勵金額的200%。
每個被任命的高管在2021財年獲得的實際短期激勵獎勵是根據上述公式確定的，反映了公司在2021財年與這一“風險”薪酬部分相關的強勁業績水平。我們在下文列出了每個被任命的執行幹事在2021財政年度實際支付的賠償金金額，以及實際支付賠償金佔目標賠償金金額的百分比，但須遵守前面討論的按比例分攤，按業績計量分列如下：
馬克·J·巴雷內切
| | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準： | 付款日期為：
目標 | 付款地址為
閥值 | 實際
應付
($) | 實際
應付
(佔目標值的%) |
| 全球收入 | $ | 415,788 | | $ | 62,368 | | $ | 831,575 | | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 415,788 | | $ | 62,368 | | $ | 831,575 | | 200 % |
| 總計 | $ | 831,576 | | $ | 124,736 | | $ | 1,663,150 | | 200 | % |
馬杜·蘭格納坦
| | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準： | 付款日期為：
目標 | 付款地址為
閥值 | 實際
應付
($) | 實際
應付
(佔目標值的%) |
| 全球收入 | $ | 234,384 | | $ | 35,158 | | $ | 468,767 | | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 234,384 | | $ | 35,158 | | $ | 468,767 | | 200 % |
| 總計 | $ | 468,768 | | $ | 70,316 | | $ | 937,534 | | 200 | % |
西蒙·哈里森
| | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準： | 付款日期為：
目標 | 付款地址為
閥值 | 實際
應付
($) | 實際
應付
(佔目標值的%) |
| 全球許可證和雲收入以及MCV | $ | 253,272 | | $ | 37,991 | | $ | 506,543 | | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 168,848 | | $ | 25,327 | | $ | 337,696 | | 200 % |
| 總計 | $ | 422,120 | | $ | 63,318 | | $ | 844,239 | | 200 | % |
Muhi Majzoub
| | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準： | 付款日期為：
目標 | 付款地址為
閥值 | 實際
應付
($) | 實際
應付
(佔目標值的%) |
| 全球收入 | $ | 199,226 | | $ | 29,884 | | $ | 398,452 | | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 199,226 | | $ | 29,884 | | $ | 398,452 | | 200 % |
| 總計 | $ | 398,452 | | $ | 59,768 | | $ | 796,904 | | 200 | % |
戈登·A·戴維斯
| | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準： | 付款日期為：
目標 | 付款地址為
閥值 | 實際
應付
($) | 實際
應付
(佔目標值的%) |
| 全球收入 | $ | 186,714 | | $ | 28,007 | | $ | 373,428 | | 200 % |
| 全球調整後的營業收入 | $ | 186,714 | | $ | 28,007 | | $ | 373,428 | | 200 % |
| 總計 | $ | 373,428 | | $ | 56,014 | | $ | 746,856 | | 200 | % |
長期激勵
與許多北美科技公司一樣，我們的一般做法是向高管提供可變的長期激勵，包括我們任命的高管。我們的長期激勵佔我們任命的高管總薪酬的很大比例，其目的有兩個：(I)作為具有競爭力的薪酬方案的組成部分；(Ii)使我們任命的高管的利益與我們股東的利益保持一致。贈款與競爭性市場慣例保持一致，並隨着時間的推移進行歸屬，以確保與我們的長期業績保持一致。通常情況下，長期激勵的比例很高，這表明我們不會向高管提供任何薪酬，除非股東獲得了正回報。
長期激勵計劃(LTIP)
我們根據我們的長期薪酬計劃，部分地激勵我們的高管，包括我們指定的高管。對於每筆LTIP補助金，薪酬委員會為除CEO以外的每一位指定的高管確定目標值, 其目標值由董事會根據競爭激烈的市場慣例以及各自被任命的執行幹事影響財務或經營業績的能力確定。
每個長期薪酬政策下的業績目標和業績目標的權重首先由薪酬委員會建議，然後由董事會批准。贈款一般每年發放，由下表概述的組成部分組成。PSU或RSU不支付或應計任何股息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 車輛 | 佔總LTIP的百分比 | 描述 | 歸屬 | 派息 |
| 績效共享單位(PSU) | LTIP目標獎勵價值的50% | 每個PSU的價值相當於一個普通股。授予的認購單位數量是根據董事會授予時確定的平均股價，通過將目標獎勵的美元價值換算為認購單位而確定的。將授予的PSU數量將根據公司在三年期末的總股東回報(TSR)與S&P MidCap400軟件和服務指數成分股公司的TSR進行比較。 | 在董事會確定業績標準已達到後的第三年進行懸崖歸屬。 | 一旦歸屬，單位將由董事會酌情以普通股或現金結算。我們預計將以普通股的形式解決這些裁決。 |
| 受限股份單位(RSU) | LTIP目標獎勵價值的25% | 每個RSU的價值相當於一個普通股。授予的RSU數量是根據董事會授予時確定的平均股價，通過將目標獎勵的美元價值轉換為RSU來確定的。 | 懸崖歸屬，一般在授予日期後三年。 | 一旦歸屬，單位將由董事會酌情以普通股或現金結算。我們預計將以普通股的形式解決這些裁決。 |
| 股票期權 | LTIP目標獎勵價值的25% | 目標獎勵的美元價值使用布萊克·斯科爾斯模型轉換為多個期權。行權價格等於本公司普通股於授出日期前一交易日的收市價。 | 通常在授予日的前四個週年紀念日的每一天都有25%的歸屬。期權在授予日期後七年到期。 | 一旦授予，參與者可以行使普通股的期權。 |
LTIP贈款項下的支出：
•在公司提前終止僱傭或變更控制權的情況下，也可能受到某些限制；以及
•如果任何高管(包括被任命的高管)的欺詐、故意不當行為或嚴重疏忽影響公司的財務業績或財務報表或我們普通股的價格，則必須強制償還或“追回”。
LTIP 2023
根據LTIP(統稱為LTIP 2023，因為PSU和RSU要到2023年才授予)，2021財年的贈款於2020年8月10日生效，目標是衡量從2020年7月1日開始的三年期間的業績。下表説明瞭LTIP 2023年下每個被任命的執行幹事的每個要素的目標值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 績效份額單位 | 限售股單位 | 股票期權 | 總計 |
| 馬克·J·巴雷內切 | $ | 3,500,000 | | $ | 1,750,000 | | $ | 1,750,000 | | $ | 7,000,000 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 800,000 | | $ | 400,000 | | $ | 400,000 | | $ | 1,600,000 | |
| 西蒙·哈里森 | $ | 625,000 | | $ | 312,500 | | $ | 312,500 | | $ | 1,250,000 | |
| Muhi Majzoub | $ | 612,500 | | $ | 306,250 | | $ | 306,250 | | $ | 1,225,000 | |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 625,000 | | $ | 312,500 | | $ | 312,500 | | $ | 1,250,000 | |
根據LTIP 2023，在2021財年授予的獎勵是在2020財年、2019財年和之前幾年授予的獎勵之外的獎勵。有關我們之前的長期信託投資計劃的詳情，請參閲我們有關年度的年報表格10-K第11項。
LTIP 2023-PSU
關於我們的PSU，我們使用相對TSR來對照S中盤400軟件和服務指數(該指數)的成分股公司的業績來衡量公司的業績。該指數由400家美國上市公司組成，市值在18億至136億美元之間，是衡量中型公司業績的有用指標。相對TSR是LTIP 2023年相關三年期間每個指定執行幹事在PSU方面業績的唯一衡量標準。
| | | | | |
| 如果公司的相對累積TSR與指數的累積TSR相比為： | 然後，將支付PSU目標獎勵的百分比為： |
| 25%以下 | —% |
| 第25個百分位 | 50% |
| 第50個百分位 | 100% |
| 第80個百分位 | 200% |
在第25和第80個百分位數之間實現的任何目標百分位數都將被內插，以確定從目標獎勵的50%到200%的範圍內的支出。
根據LTIP 2023年可能實現的PSU獎勵金額如下，基於我們普通股截至2021年6月30日在納斯達克的市場價格計算，並基於上文披露的業績水平應用於2020年8月10日授予被提名高管的PSU數量。
| | | | | | | | | | | |
| LTIP 2023-截至2021年6月30日的PSU價值 |
| 被任命為首席執行官 | 50%的派息 | 100%支付 | 200%的派息。 |
| 馬克·J·巴雷內切 | $ | 1,944,116 | | $ | 3,888,232 | | $ | 7,776,464 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 444,246 | | $ | 888,492 | | $ | 1,776,984 | |
| 西蒙·哈里森 | $ | 347,218 | | $ | 694,436 | | $ | 1,388,872 | |
| Muhi Majzoub | $ | 340,106 | | $ | 680,212 | | $ | 1,360,424 | |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 347,218 | | $ | 694,436 | | $ | 1,388,872 | |
LTIP 2023-RSU
RSU在三年內授予，沒有任何具體的基於業績的授予標準。如果符合條件的員工在整個歸屬期間保持受僱狀態，則在LTIP 2023期末，授予的所有RSU將成為歸屬RSU。
以下LTIP 2023項下的RSU獎勵價值是基於我們在納斯達克上的普通股截至2021年6月30日的市場價格計算的，並適用於2020年8月10日授予被任命高管的RSU數量。
| | | | | |
| LTIP-2023 RSU |
| 被任命為首席執行官 | 截至2021年6月30日的價值 |
| 馬克·J·巴雷內切 | $ | 1,944,116 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 444,500 | |
| 西蒙·哈里森 | $ | 346,964 | |
| Muhi Majzoub | $ | 340,360 | |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 346,964 | |
LTIP 2023 -股票期權
就LTIP 2023授出的購股權於四年內歸屬，並無任何特定的按表現歸屬的標準，如未獲行使，則於七年後屆滿。我們指定的執行官將只實現這些股票期權的價值與未來的OpenText股價升值從授予之日起。有關股票期權估值所用假設的討論，請參閲本年報表格10-K第8項下的綜合財務報表附註附註13“股本、期權計劃及以股份為基礎的付款”。
其他長期股權補助金
除了與我們的LTIP計劃相關的授予外，我們可能會不時向新的戰略僱員和我們的員工授予股票期權和/或受限制股份單位，以表彰他們的服務，例如晉升、保留或其他原因。於2021財政年度，我們透過一項特別的一次性授出，向除Barrenechea先生外的各指定行政人員授出購股權及受限制股份單位，以挽留及聘用在COVID-19疫情的不確定時期中發揮關鍵作用的行政人員。該等補助的詳情載於下表“計劃獎勵補助”。另請參閲“向首席執行官發放長期股權贈款“下面。
下表説明瞭每名指定執行幹事的一次性特別補助金下每項內容的目標值。
| | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 限售股單位 | 股票期權 | 總計 |
| 馬杜·蘭格納坦 | $ | 306,250 | | $ | 918,750 | | $ | 1,225,000 | |
| 西蒙·哈里森 | $ | 275,610 | | $ | 826,870 | | $ | 1,102,480 | |
| Muhi Majzoub | $ | 260,300 | | $ | 780,940 | | $ | 1,041,240 | |
| Gordon A.戴維斯 | $ | 230,250 | | $ | 690,810 | | $ | 921,060 | |
我們的受限制股份單位及購股權於指定合約日期歸屬，通常分別為三年及四年，且並無任何特定表現標準。特別一次性購股權的歸屬期為5年，第二年後為25%，其後每年為25%，而特別一次性受限制股份單位的歸屬期為3年，每年為33%。關於股票期權授予，董事會將根據薪酬委員會的建議確定以下內容：有權參與我們股票期權計劃的執行官，將授予的期權數量以及股票期權授予的任何其他重大條款和條件。
所有股票期權授予，無論是長期激勵計劃的一部分，還是因新員工、晉升、留任或其他原因單獨授予，都受我們的股票期權計劃的約束。此外，股票期權的授予和行使受我們的內幕交易政策的約束。有關我們的內幕交易政策的詳細信息，請參閲下文“關於我們的薪酬計劃的其他信息-內幕交易政策”。
有關釐定目標獎勵及基準程序的詳情，請參閲上文“薪酬目標-具競爭力的薪酬”。
向首席執行官發放長期股權贈款
關於薪酬委員會對競爭性薪酬的審查和對Barrenechea先生業績的審查，上文在“競爭性薪酬--CEO薪酬2020年8月10日，Barrenechea先生收到了根據2004年股票期權計劃授予的績效股票期權，行權價為45.81美元，期限為7年，如果Barrenechea先生仍是一名員工，則取決於某些業績條件。
這些績效期權將根據在期權到期前的2020年10月1日開始的任何財政季度中，納斯達克普通股的平均收盤價(ACP)超過行權價格特定百分比或更高的程度(以下概述的業績水平之間的季度ACP的線性內插)來授予。目標業績的絕對股份增長(64.13美元，增加40%)將導致375,000份期權歸屬，沒有低於門檻業績的期權歸屬(54.97美元，增加20%)，如果達到最大業績，則750,000份期權歸屬(73.30美元，增加60%)。該獎項下不得授予超過750,000個業績期權(2倍目標)。
| | | | | | | | |
| ACP增加(%) | 圖解機場核心計劃(元) | 要授予的期權總數 |
| 門檻(20%) | $54.97 | 150,000 | |
| 30% | $59.55 | 262,500 | |
| 目標(40%) | $64.13 | 375,000 | |
| 50% | $68.72 | 562,500 | |
| 最高(60%) | $73.30 | 750,000 | |
在第一個五年期內授予任何業績期權的範圍內，這些期權必須由Barrenechea先生持有，直到授予之日和他不再是僱員之日的五週年之日的較早者。Barrenechea先生可以在這五年期間行使任何履約期權，但在行使時獲得的普通股，扣除Barrenechea先生可能出售的若干普通股，以支付行使價格和因行使該等權利而應繳納的任何所得税，必須由Barrenechea先生在同一時期持有。
此外，2020年8月10日，Barrenechea先生收到了一筆60,000盧比的贈款。只要Barrenechea先生在整個適用的歸屬期內繼續受僱，這些RSU將在三年內授予，並與根據LTIP 2023授予的RSU的條款相同。根據截至2021年6月30日我們在納斯達克上的普通股市場價格計算，並應用於授予的RSU數量，這些RSU獎勵可能實現的總金額約為300萬美元。
在2021財年，如下表績效獎勵所示，我們首席執行官的股權薪酬中，超過55%的目標價值取決於相對TSR相對於S&P400中型股科技指數公司(績效股票單位)的表現，或者將股價提高到64.13美元的目標價(績效期權)。下表説明瞭2021財年授予Barrenechea先生的所有股權獎勵的贈款價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 目標基於業績的獎勵(單位數/股) | 目標績效獎勵($Grant Value) | 基於績效的目標贈款總價值 |
| 績效份額單位 | 業績股票期權 | 績效份額單位 | 性能選項 |
| 76,540 | | 375,000 | | $ | 4,720,222 | | $ | 3,817,500 | | $ | 8,537,722 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以時間為基礎的獎項(#個單位) | 基於時間的獎勵($Grant Value) | 基於時間的授權值合計 |
| 限售股單位 | 股票期權 | 限售股單位 | 股票期權 |
| 98,270 | | 213,680 | | $ | 4,270,814 | | $ | 1,750,993 | | $ | 6,021,807 | |
控制權和福利方面的高管變動
我們的遣散費福利協議旨在為在某些情況下離職的高級管理人員提供合理的補償。雖然我們不認為遣散費福利會成為高級管理人員決定加入或留在本公司的決定性因素，但我們相信，缺乏此類福利將在有才華的高管市場上構成明顯的競爭劣勢。此外，我們認為，重要的是事先列出觸發情況下應支付的利益，以試圖避免未來的糾紛或訴訟。
我們向我們的高級管理人員提供的遣散費福利與處境相似的個人和公司相比具有競爭力。我們將高級管理人員的控制權變更福利安排為“雙觸發”福利，這意味着只有在以下情況下才會支付福利：第一，控制權交易變更，第二，交易後一年內失業。這些福利旨在激勵我們的高級管理人員在發生此類交易時繼續受僱於公司。
有關我們薪酬計劃的其他信息
養老金計劃
我們不會向我們指定的任何高管提供養老金福利或任何不合格的遞延薪酬。
股份所有權準則
我們目前有股權準則(股權準則)，其目的是鼓勵我們的高級管理層，包括我們被任命的高管和我們的董事根據投資目標購買和持有公司的普通股。我們相信，股權指導方針有助於使我們高級管理團隊和董事的財務利益與我們股東的財務利益保持一致。
股權級別如下：
| | | | | |
| 首席執行官 | 4倍基本工資 |
| 其他高級管理人員 | 1倍基本工資 |
| 非經營性董事 | 3倍的年度預付金 |
就股份擁有權指引而言，個人被視為通過任何合約、安排、諒解、關係或其他方式持有其根據交易法第(13)(D)節的規則登記為其登記或實益擁有人的所有證券，而此等合約、安排、諒解、關係或其他方式使其擁有或持有：
•投票權，包括投票或指示對該證券進行投票的權力；及/或
•投資權，包括處置或指導處置此類證券的權力。
此外，普通股的估值將以其賬面價值(即購買價格)或當前市場價值中的較大者為準。薪酬委員會每年都會檢討持股指引所建議的持股水平，以及我們的行政人員和董事遵守持股指引的情況。
董事會於2009年10月實施了股權準則，並建議在成為行政領導團隊成員後五年內達到股權水平，包括指定的執行幹事。審計委員會還建議，只要行政領導小組的成員仍然是行政領導小組的成員，他們就應保持其所有權級別。
獲任命的行政人員
被任命的高管可以通過行使股票期權獎勵、根據OpenText員工股票購買計劃(ESPP)購買、通過符合適用證券法的公開市場購買或通過我們可能不時採用的任何股權計劃(S)來實現這些股權指導方針。在達到股份所有權準則之前，建議一名被任命的執行幹事保留普通股的任何股票認購權或LTIP獎勵的一部分，以幫助實現股份所有權準則。根據未行使的期權可發行的普通股不應計入達到股權目標。
截至本年度報告10-K表格的日期，所有被點名的高管均遵守《2021財年股份持股準則》，因為他們已符合股份持股準則，或者就Ranganathan女士而言，他們有五年的時間遵守這些準則以實現其職位所要求的股權準則，Ranganathan女士的股份持股準則為2023年。
董事
關於非管理董事，普通股和遞延股票單位都計入股份所有權指導方針的實現。本公司目前設有一項董事遞延股份單位計劃，根據該計劃，本公司任何非管理層董事均可選擇以普通股等價物形式遞延其全部或部分聘用金及/或費用。截至本年度報告Form 10-K的日期，除鮑威爾女士外，所有非管理董事均已超過適用於他們的股份持股準則，這是他們年度聘用金的三倍，鮑威爾女士最近於2021年6月加入我們的董事會。鮑威爾將被要求在她當選後的五年內遵守股權指導方針，因此，她將在2026年9月之前滿足股份所有權指導方針的適用要求。更多細節見下表，標題為《董事2021財年補償》。
內幕交易政策
我們的所有員工、高級管理人員和董事，包括我們指定的高管，都必須遵守我們的內幕交易政策。我們的內幕交易政策禁止在知曉重大內幕消息的情況下購買、出售或交易我們的證券。此外，我們的內幕交易政策禁止我們的員工、高級管理人員和董事，包括我們指定的高管，直接或間接賣空公司的任何證券或達成任何其他安排，只有在未來公司證券價值下降時才能產生收益，出售“看漲期權”給予持有人購買公司證券的選擇權，或購買“看跌期權”給予持有人出售公司證券的選擇權。證券交易“的定義包括任何基於衍生工具的、貨幣化的、無追索權的貸款或類似安排，改變了內部人士對本公司證券的經濟風險敞口或對本公司證券的權益，而不一定涉及出售。
所有股票期權的授予都受我們的內幕交易政策的約束，因此，股票期權可能不會在從每個季度最後一個月的第15天開始到公司公佈季度或年度財務業績(如果適用)後的第二個交易日開始的“封鎖期”內授予。如果董事會批准在禁售期內發行股票期權，這些股票期權在禁售期結束之前不會被授予。授予股票期權的價格不低於緊接適用授予日期前一個交易日在納斯達克市場的公司普通股收盤價。
補償的税額扣除
根據美國國税法第162(M)條(或第162(M)條)，上市公司在任何課税年度不得扣除支付給某些高管的超過100萬美元的薪酬。減税和就業法案修訂了第162(M)條，以擴大其適用的公司和高管。自2019財年起，根據第162(M)條，我們不能再扣除支付給任何在該課税年度內擔任首席執行官或首席財務官的任何人士和任何在該課税年度結束時擔任高管的其他指定行政人員(每名“承保僱員”)以及任何在上一納税年度為承保僱員的人士的超過1,000,000美元的補償，但須給予有限的過渡寬免。
薪酬彙總表
下表列出了有關我們任命的執行幹事的年度薪酬的彙總信息。所有數字都四捨五入為最接近的美元或整個份額。匯率的變化將影響以美元以外的貨幣進行的支付，如下所示。本文中包括的任何加元付款均已按0.773416的年平均匯率轉換為美元,2021財年、2020財年和2019年財年分別為0.746217和0.756489。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政
年 | 薪金
($) (1) | 獎金 ($) (2) | 庫存
獎項
($) (3) | 選擇權
獎項
($) (4) | 非股權
激勵計劃
補償
($) (1)(5) | 更改中
養老金價值
和
不合格
延期
補償
收入(美元) | 所有其他
補償
($) (6) | 總計(美元) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 2021 | $ | 890,625 | | — | | $ | 8,991,036 | | $ | 9,385,993 | | $ | 1,663,150 | | 不適用 | $ | 31,825 | | (7) | $ | 20,962,629 | |
| 副主席、首席執行官兼首席技術官 | 2020 | $ | 932,188 | | $ | 273,028 | | $ | 4,970,594 | | $ | 1,751,342 | | $ | 1,775,410 | | 不適用 | $ | 47,643 | | (8) | $ | 9,750,205 | |
| 2019 | $ | 950,000 | | — | | $ | 3,693,934 | | $ | 1,407,800 | | $ | 2,030,625 | | 不適用 | $ | 17,315 | | (8) | $ | 8,099,674 | |
| | | | | | | | | | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 2021 | $ | 468,750 | | — | | $ | 1,765,137 | | $ | 1,319,658 | | $ | 937,534 | | 不適用 | $ | — | | (9) | $ | 4,491,079 | |
| 執行副總裁、首席財務官 | 2020 | $ | 490,625 | | $ | 22,807 | | $ | 781,072 | | $ | 275,201 | | $ | 699,068 | | 不適用 | $ | — | | (8) | $ | 2,268,773 | |
| 2019 | $ | 500,000 | | — | | $ | 656,237 | | $ | 250,019 | | $ | 712,500 | | 不適用 | $ | — | | (8) | $ | 2,118,756 | |
| | | | | | | | | | |
| 西蒙·哈里森 | 2021 | $ | 421,875 | | — | | $ | 1,415,475 | | $ | 1,140,192 | | $ | 844,239 | | 不適用 | $ | 304,118 | | (10) | $ | 4,125,899 | |
| 企業銷售部常務副總裁總裁 | 2020 | $ | 399,896 | | 17,310 | | $ | 354,786 | | $ | 125,091 | | $ | 413,648 | | 不適用 | $ | 278,775 | | (11) | $ | 1,589,506 | |
| 2019 | $ | 400,000 | | — | | $ | 287,042 | | $ | 109,361 | | $ | 533,750 | | 不適用 | $ | 655,329 | | (8) | $ | 1,985,482 | |
| | | | | | | | | | |
| Muhi Majzoub | 2021 | $ | 398,437 | | — | | $ | 1,377,238 | | $ | 1,087,917 | | $ | 796,904 | | 不適用 | $ | — | | (9) | $ | 3,660,496 | |
| 執行副總裁總裁，首席產品官 | 2020 | $ | 417,031 | | $ | 19,386 | | $ | 781,072 | | $ | 275,201 | | $ | 594,208 | | 不適用 | $ | — | | (8) | $ | 2,086,898 | |
| 2019 | $ | 412,500 | | — | | $ | 721,564 | | $ | 938,260 | | $ | 605,625 | | 不適用 | $ | — | | (8) | $ | 2,677,949 | |
| | | | | | | | | | |
| Gordon A.戴維斯 | 2021 | $ | 373,415 | | — | | $ | 1,370,111 | | $ | 1,004,026 | | $ | 746,856 | | 不適用 | $ | — | | (9) | $ | 3,494,408 | |
| 執行副總裁、首席法務官和企業發展 | 2020 | $ | 377,096 | | $ | 17,530 | | $ | 781,072 | | $ | 275,201 | | $ | 537,306 | | 不適用 | $ | — | | (8) | $ | 1,988,205 | |
| 2019 | $ | 371,310 | | — | | $ | 656,237 | | $ | 913,258 | | $ | 555,169 | | 不適用 | $ | 14,730 | | (8) | $ | 2,510,704 | |
(1)金額反映了於2020年5月15日生效的新冠肺炎薪酬調整以及隨後恢復於2020年12月1日生效的這些調整。
(2)本欄所列金額為董事會批准的特別績效獎金，相當於根據先前披露的新冠肺炎薪酬調整而減少的2020財年工資和年度獎勵支出。特別績效獎金是在2020年9月支付的；但由於它與2020財年的業績有關，每位被任命的高管獲得的獎金包括在2020財年。
(3)PSU和RSU是根據LTIP 2023和其他非LTIP相關贈款授予的。本欄所列金額為總授予日公允價值，根據ASC主題718“補償--股票補償”(主題718)計算。授予日期公允價值可能不同於上文“LTIP 2023”一節中所列表格中顯示的目標值。有關這些估值中使用的假設的討論，請參閲我們的合併財務報表附註13“股本、期權計劃和以股份為基礎的付款”，該附註位於本年度報告Form 10-K第8項下。關於每個被任命的執行幹事在2021財年授予的PSU獎勵下可獲得的最大價值，請參閲下表“2021財年基於計劃的獎勵的撥款”下的“股權激勵計劃獎勵下的估計未來支出”下的“最大”欄。
(4)本欄所列金額代表根據授予股票期權獎勵的會計年度的主題718計算的確認為股票期權獎勵的總授予日期公允價值的金額。在所有情況下，這些金額都不能反映
獲獎者是否確實從行使獎勵中獲得了經濟利益。在2021財政年度給予Barrenechea先生的業績期權已在此得到反映和重視，前提是業績達到最高水平。有關目標績效價值和歸屬的詳細信息，請參閲《首席執行官長期股權撥款》和《2021財年基於計劃的獎勵撥款》。有關本次估值中使用的假設的討論，請參閲我們的合併財務報表附註13“股本、期權計劃和以股份為基礎的付款”，該附註位於本年度報告Form 10-K第8項下。
(5)本欄列出的2021財政年度數額是根據實際取得的業績在短期獎勵計劃下支付的款項。
(6)除另有説明外，“所有其他補償”中的金額主要包括(I)汽車津貼；(Ii)體檢；(Iii)報銷的俱樂部會員資格；以及(Iv)支付的納税準備和財務諮詢費。“所有其他補償”不包括被點名的行政官員所獲得的福利，而這些福利通常是我們所有受薪員工都可以獲得的。
(7)表示我們為税務、財務和遺產規劃支付或報銷的金額。
(8)有關我們支付或報銷的費用或支出的詳細金額，請參閲截至2020年6月30日和2019年6月30日的相應財政年度我們的年度報告Form 10-K第11項中的薪酬摘要表。
(9)這名指定執行幹事的所有額外津貼和個人福利的總價值不到10 000美元，因此不包括在內。
(10)代表我們支付或償還的住房津貼金額，包括相關税收總額160,118美元。
(11)代表我們支付或償還的住房津貼金額，包括相關税收總額146,775美元。
2021財年基於計劃的獎勵發放情況
下表列出了有關在2021財政年度向每個被任命的執行幹事授予獎勵的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 預計未來支出
在非股權下
獎勵計劃和獎勵計劃。(1) | 所有其他選項 獎項：獲獎人數 證券市場的 潛在的(2) | 鍛鍊身體或
底價
Of選項
獎項 | 格蘭特
約會集市
的價值
選項 (3) |
名字 | 授予日期 | 閥值
($) | 目標
($) | 極大值
($) | 選項 (#) | ($/股) | 獲獎金額(美元) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 2020年8月10日 | $ | 124,736 | | $ | 831,576 | | $ | 1,663,152 | | 213,680 | | $ | 45.81 | | $ | 1,750,993 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 2020年8月10日 | $ | 70,316 | | $ | 468,768 | | $ | 937,536 | | 155,054 | | $ | 45.81 | | $ | 1,319,658 | |
| 西蒙·哈里森 | 2020年8月10日 | $ | 63,318 | | $ | 422,120 | | $ | 844,240 | | 133,752 | | $ | 45.81 | | $ | 1,140,192 | |
| Muhi Majzoub | 2020年8月10日 | $ | 59,768 | | $ | 398,452 | | $ | 796,904 | | 127,672 | | $ | 45.81 | | $ | 1,087,917 | |
| Gordon A.戴維斯 | 2020年8月10日 | $ | 56,014 | | $ | 373,428 | | $ | 746,856 | | 118,022 | | $ | 45.81 | | $ | 1,004,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 預計未來支出
根據股權激勵計劃績效期權獎勵計劃。(4) | 鍛鍊身體或
底價
Of選項
獎項 | 授予日期績效期權的公允價值 (3) |
名字 | 授予日期 | 閥值 (#) | 目標 (#) | 極大值 (#) | ($/股) | 閥值 ($) | 目標 ($) | 極大值 ($) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 2020年8月10日 | 150,000 | | 375,000 | | 750,000 | | $ | 45.81 | | $ | 1,527,000 | | $ | 3,817,500 | | $ | 7,635,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
預計未來支出 在公平條件下 獎勵計劃獎(4) | 所有其他股票 獎項：獲獎人數 證券市場的 基礎設施(5) | 格蘭特
日期：交易會
的價值
庫存 (3) |
| 名字 | 授予日期 | 閥值 (#) | 目標 (#) | 極大值 (#) | 庫存 (#) | 獲獎金額(美元) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 2020年8月10日 | 38,270 | | 76,540 | | 153,080 | | 98,270 | | $ | 8,991,036 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 2020年8月10日 | 8,745 | | 17,490 | | 34,980 | | 15,447 | | $ | 1,765,137 | |
| 西蒙·哈里森 | 2020年8月10日 | 6,835 | | 13,670 | | 27,340 | | 12,857 | | $ | 1,415,475 | |
| Muhi Majzoub | 2020年8月10日 | 6,695 | | 13,390 | | 26,780 | | 12,392 | | $ | 1,377,238 | |
| Gordon A.戴維斯 | 2020年8月10日 | 6,835 | | 13,670 | | 27,340 | | 11,865 | | $ | 1,370,111 | |
(1)它代表了我們2021財年短期激勵計劃下的門檻、目標和最高估計支出。欲瞭解更多信息，請參閲上文“薪酬討論與分析--使高管利益與股東利益保持一致--短期激勵”。
(2)欲瞭解有關我們的期權授予程序的更多信息，請參閲上文“薪酬討論與分析-使高管利益與股東利益保持一致-長期激勵”。
(3)本欄所列金額是指確認為基於股權的補償獎勵的總授予日期的公允價值的金額，該金額是根據授予獎勵的財政年度的ASC主題718計算的。在所有情況下，這些數額都不能反映獲獎者是否確實從行使賠償金中獲得了經濟利益。有關本次估值中使用的假設的討論，請參閲我們的合併財務報表附註13“股本、期權計劃和以股份為基礎的付款”，該附註位於本年度報告Form 10-K第8項下。
(4)它代表我們的LTIP 2023 PSU下所有指定高管的門檻、目標和最高估計支出，以及Barrenechea先生業績選項下的門檻、目標和最高估計支出。欲瞭解更多信息，請參閲上文“薪酬討論與分析-使高管利益與股東利益一致-長期激勵-LTIP 2023”和“薪酬討論與分析-使高管利益與股東利益一致-長期激勵-向CEO發放長期股權補助金”。
(5)它代表我們的LTIP 2023 RSU和其他非LTIP相關RSU在2021財年批准的估計支出。如需瞭解更多信息，請參閲上面的“薪酬討論和分析--使高管利益與股東利益保持一致--長期激勵--LTIP 2023”.
2021年財年末的未償還股權獎勵
下表列出了截至2021年6月30日每個被任命的執行幹事持有的未償還股權獎勵的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期權大獎 (1) | | | 股票大獎 |
| 名字 | 授予日期 | 數量 證券 潛在的 未鍛鍊身體 選項(#) 可操練 | 數量
證券
潛在的
未鍛鍊身體
選項(#)
非-
可操練 | 選擇權 鍛鍊 價格(美元) | 期權到期 日期 | 尚未歸屬的股份或股票單位數(#)(2) | 未歸屬的股份或股額單位的市值 ($) (2) | 股權激勵 計劃大獎： 數量 不勞而獲 股票， 單位或其他 擁有的權利 未歸屬 (#) (3) | 股權激勵 計劃大獎： 市場或 未賺取利潤的支出價值 股票， 單位或其他 尚未歸屬的權利($)(3) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 2016年7月29日 | 196,560 | | — | | $ | 29.75 | | 2023年7月29日 | | | | |
| 2017年6月1日 | 133,334 | | 66,666 | | $ | 32.63 | | 2024年6月1日 | | | | |
| 2017年6月1日 | 307,633 | | 92,367 | | $ | 32.63 | | 2024年6月1日 | | | | |
| 2017年8月7日 | 141,885 | | 47,295 | | $ | 34.49 | | 2024年8月7日 | | | | |
| 2018年8月6日 | 80,520 | | 80,520 | | $ | 39.27 | | 2025年8月6日 | | | | |
| 2019年8月5日 | 68,253 | | 204,757 | | $ | 38.76 | | 2026年8月5日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 213,680 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 750,000 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | 37,320 | | $ | 1,895,856 | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | | | 74,640 | | $ | 3,791,712 | |
| 2019年8月5日 | | | | | 41,470 | | $ | 2,106,676 | | | |
| 2019年8月5日 | | | | | | | 82,940 | | $ | 4,213,352 | |
| 2020年8月10日 | | | | | 98,270 | | $ | 4,992,116 | | | |
| 2020年8月10日 | | | | | | | 76,540 | | $ | 3,888,232 | |
| | | | | | | | | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 2018年5月11日 | 146,755 | | 73,377 | | $ | 34.71 | | 2025年5月11日 | | | | |
| 2018年8月6日 | 14,300 | | 14,300 | | $ | 39.27 | | 2025年8月6日 | | | | |
| 2019年8月5日 | 10,725 | | 32,175 | | $ | 38.76 | | 2026年8月5日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 155,054 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | 6,630 | | $ | 336,804 | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | | | 13,260 | | $ | 673,608 | |
| 2019年8月5日 | | | | | 6,520 | | $ | 331,216 | | | |
| 2019年8月5日 | | | | | | | 13,030 | | $ | 661,924 | |
| 2020年8月10日 | | | | | 15,447 | | $ | 784,708 | | | |
| 2020年8月10日 | | | | | | | 17,490 | | $ | 888,492 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 西蒙·哈里森 | 2017年8月7日 | 8,880 | | 2,960 | | $ | 34.49 | | 2024年8月7日 | | | | |
| 2017年11月6日 | 60,000 | | 40,000 | | $ | 34.48 | | 2024年11月6日 | | | | |
| 2018年8月6日 | 6,256 | | 6,254 | | $ | 39.27 | | 2025年8月6日 | | | | |
| 2019年8月5日 | 4,875 | | 14,625 | | $ | 38.76 | | 2026年8月5日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 133,752 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | 2,900 | | $ | 147,320 | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | | | 5,800 | | $ | 294,640 | |
| 2019年8月5日 | | | | | 2,960 | | $ | 150,368 | | | |
| 2019年8月5日 | | | | | | | 5,920 | | $ | 300,736 | |
| 2020年8月10日 | | | | | 12,857 | | $ | 653,136 | | | |
| 2020年8月10日 | | | | | | | 13,670 | | $ | 694,436 | |
| | | | | | | | | |
| Muhi Majzoub | 2014年8月1日 | 23,140 | | — | | $ | 27.83 | | 2021年8月1日 | | | | |
| 2015年7月31日 | 37,840 | | — | | $ | 22.87 | | 2022年7月31日 | | | | |
| 2016年7月29日 | 32,560 | | — | | $ | 29.75 | | 2023年7月29日 | | | | |
| 2017年8月7日 | 27,720 | | 9,240 | | $ | 34.49 | | 2024年8月7日 | | | | |
| 2018年8月6日 | 15,730 | | 15,730 | | $ | 39.27 | | 2025年8月6日 | | | | |
| 2019年5月7日 | 30,000 | | 45,000 | | $ | 40.20 | | 2026年5月7日 | | | | |
| 2019年8月5日 | 10,725 | | 32,175 | | $ | 38.76 | | 2026年8月5日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 127,672 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | 7,290 | | $ | 370,332 | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | | | 14,580 | | $ | 740,664 | |
| 2019年8月5日 | | | | | 6,520 | | $ | 331,216 | | | |
| 2019年8月5日 | | | | | | | 13,030 | | $ | 661,924 | |
| 2020年8月10日 | | | | | 12,392 | | $ | 629,514 | | | |
| 2020年8月10日 | | | | | | | 13,390 | | $ | 680,212 | |
| | | | | | | | | |
| Gordon A.戴維斯 | 2016年7月29日 | 9,580 | | — | | $ | 29.75 | | 2023年7月29日 | | | | |
| 2017年8月7日 | 8,400 | | 8,400 | | $ | 34.49 | | 2024年8月7日 | | | | |
| 2018年8月6日 | 14,300 | | 14,300 | | $ | 39.27 | | 2025年8月6日 | | | | |
| 2019年5月7日 | 30,000 | | 45,000 | | $ | 40.20 | | 2026年5月7日 | | | | |
| 2019年8月5日 | 10,725 | | 32,175 | | $ | 38.76 | | 2026年8月5日 | | | | |
| 2020年8月10日 | — | | 118,022 | | $ | 45.81 | | 2027年8月10日 | | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | 6,630 | | $ | 336,804 | | | |
| 2018年8月6日 | | | | | | | 13,260 | | $ | 673,608 | |
| 2019年8月5日 | | | | | 6,520 | | $ | 331,216 | | | |
| 2019年8月5日 | | | | | | | 13,030 | | $ | 661,924 | |
| 2020年8月10日 | | | | | 11,865 | | $ | 602,742 | | | |
| 2020年8月10日 | | | | | | | 13,670 | | $ | 694,436 | |
(1)自授予之日起的4年內，每年授予上表中所有期權，但(I)2017財年授予首席執行官的600,000份期權和假設實現最高業績水平的2021財年授予首席執行官的績效期權除外。有關更多詳情，請參閲我們2017財年10-K年度報告第11項下的“薪酬討論及分析-使高級管理人員的利益與股東利益一致-長期激勵-向首席執行官發放長期股權贈款”，及(Ii)於2020年8月10日授予我們若干高管的期權，以表彰他們在5年內每年授予的服務，首次授予日期為授予日期起計兩年。
(2)薪酬代表每個被任命的高管根據LTIP 2021、LTIP 2022、LTIP 2023和其他非LTIP相關的RSU授予的目標RSU數量，這些RSU歸屬於上述時間表中的“薪酬討論和分析-使高管的利益與股東的利益保持一致-長期激勵”。這些數字顯示了以2021年6月30日公司普通股在納斯達克交易的收盤價50.8美元計算的市場價值。
(3)LTIP代表每位被任命的高管根據LTIP 2021、LTIP 2022和LTIP 2023授予的PSU的目標數量，這些目標數量歸因於上述“薪酬討論和分析-使高管的利益與股東的利益保持一致-長期激勵”中描述的時間表。這些數字顯示了以2021年6月30日公司普通股在納斯達克交易的收盤價50.8美元計算的市場價值。
截至2021年6月30日，之前已授予購買總計8,113,574股普通股的期權(假設Barrenechea先生的業績期權取得最大業績水平)，並根據我們的股票期權計劃發行，其中2,567,483股普通股已歸屬。額外購買11,251,577股普通股的選擇權
根據我們的股票期權計劃，股票仍可供發行。截至2021年6月30日，我們的已發行期權池佔已發行和已發行普通股的3.0%。
在2021財年，公司授予了購買3,208,209股普通股的選擇權，或截至2021年6月30日已發行和已發行普通股的1.2%。
期權行權與2021財年股票歸屬
下表列出了與行使股票期權和在2021財政年度歸屬股票有關的每一名指定執行幹事的某些細節：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權大獎 | 股票大獎(3) |
| 名字 | 股份數量 在鍛鍊中獲得的收益 (#) | 已實現的價值： 鍛鍊(1) ($) | 股份數量 在資產歸屬上獲得的股份 (#) | 在歸屬時實現的價值(2) ($) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 551,887 | | $ | 10,885,947 | | 103,498 | | $ | 4,288,957 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 73,378 | | $ | 602,696 | | 9,870 | | $ | 409,013 | |
| 西蒙·哈里森 | — | | $ | — | | 6,473 | | $ | 268,241 | |
| Muhi Majzoub | 20,996 | | $ | 572,795 | | 20,219 | | $ | 837,875 | |
| Gordon A.戴維斯 | — | | $ | — | | 18,384 | | $ | 761,833 | |
(1)“行權變現價值”是指在行權之日，期權標的股份的市價高於期權的行權價格。
(2)“歸屬變現價值”是指歸屬日標的普通股的市場價格。
(3)這與我們的LTIP 2020下的PSU和RSU的歸屬有關。
終止或控制權變更時可能支付的款項
我們已經與我們任命的每一位行政官員簽訂了僱傭合同。這些合同可能要求我們在發生以下任何事件時向指定的高管支付某些類型的款項和提供某些類型的福利：
•如果被任命的執行幹事被無故解僱；以及
•如果公司所有權發生了控制權變更，並且在控制權變更之後，公司與被任命的高管之間的關係也發生了變化。
在確定在上述控制權終止或變更的情況下應提供的金額和補償及福利類型時，我們考慮了有關支付給我們同行羣體中類似職位的高級管理人員的金額以及被任命的高級管理人員在公司內擔任的職位的現有信息。終止或變更控制權時應支付的金額代表本公司確定的金額，而不是我們與我們指定的任何高管之間的任何單獨談判的結果。
我們與被任命的高管的僱傭協議在結構、條款和條件上都是相似的，但關鍵的例外是遣散費的金額，這是由被任命的高管所擔任的職位決定的。下文詳列於本公司無故終止合約及本公司與指定行政人員之間的關係其後發生變化的控制權變更事件時，彼等可能支付的各項款項。
無故終止合同
如果被任命的執行幹事被無故解僱，我們可能有義務向被任命的執行幹事支付款項或提供福利。無故終止是指指名執行幹事因下列原因以外的任何原因終止工作，每一項都提供了終止的“理由”：
•除因身體或精神疾病或受傷外，被任命的執行幹事未能真誠地試圖履行其職責；
•被任命的高管在履行其職責時故意的不當行為或重大疏忽，而該行為是或可以合理地預期會對公司造成損害的；
•被任命的高管違反其受託責任或對公司忠誠的義務；
•被任命的高管故意和未經授權刪除、使用或披露與公司有關的信息，包括對公司或其客户造成損害的客户信息；
•被任命的高管故意實施任何不誠實或故意挪用公司或其關聯公司的資金或財產的行為；
•對被指名的執行幹事提起公訴，或對涉及道德敗壞的重罪或其他嚴重罪行認罪或不認罪；
•被任命的高管實質性違反了對其與公司的僱傭關係具有重大意義的任何義務；或
•被任命的高管實質性違反公司的政策和程序，導致或可以合理地預期對公司造成損害；
但在上述某些情況下，OpenText已就終止原因向指定的高管發出合理通知，並已給予合理機會糾正導致終止的情況。
控制權的變化
如本公司控制權發生變動，而在該控制權變動發生後一年內，本公司與指定行政總裁之間的關係在未經指定行政總裁書面同意的情況下發生改變，吾等可能有責任向指定行政總裁提供付款或福利，除非該等變動與指定行政總裁因任何原因或因其死亡或傷殘而被終止有關。
控制的更改包括以下事件：
•在一次交易或一系列關聯交易中出售、租賃、交換或以其他方式轉讓公司的全部或幾乎所有資產；
•普通股持有人批准公司清算或解散的任何計劃或建議；
•任何個人或團體獲得50%以上已發行普通股的所有權的任何交易；或
•任何在十二個月期間更換董事會多數成員而在該期間開始時仍在任的董事會多數成員未批准更換董事會的任何交易。
被任命的高管與公司之間的關係發生變化，在控制權發生變化後可能觸發付款或福利的情況包括：
•被任命的高管的職責和責任的實質性減少，但以下情況除外：(A)在控制權變更事件或報告層級中的任何相關變化後，公司完全成為更大組織的一部分而引起的變化；或(B)公司的重組導致類似職位的高管的職責和職責發生類似變化；
•對被任命的執行幹事的薪酬進行實質性削減，但類似職位的執行幹事的薪酬不包括在內；
•將被任命的執行幹事的主要工作地點搬遷50多英里；
•被任命的執行幹事的頭銜或職位的減少，但以下情況除外：(A)完全由於公司在控制權發生變化或報告層級發生任何相關變化後成為更大組織的一部分而發生的變化，或(B)公司的重組導致類似職位的執行幹事的頭銜或職位發生類似變化；
我們的指定高管均無權僅在其與公司的關係未發生變化的情況下，在控制權發生變化時獲得下文所述的付款或福利或任何其他付款或福利。
終止或變更控制權時應支付的金額
根據吾等與指定行政人員的僱傭協議及LTIP的條款，各指定行政人員於無故終止聘用時或在指定行政人員與本公司的關係發生改變後(無論是在沒有控制權變動的情況下或在控制權變動後十二個月內)，其應得權利如下。
控制沒有變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 控制沒有變化 |
| 基座 | 短期激勵(1) | LTIP(2) | 選項(3) | 僱員和醫療福利(4) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 按比例分攤 | 既得 | 24個月(5) |
| 馬杜·蘭格納坦 | 無故終止或關係變更 | 12個月 | 12個月 | 按比例分攤 | 既得 | 12個月 |
| 西蒙·哈里森 | 無故終止或關係變更 | 12個月 | 12個月 | 按比例分攤 | 既得 | 12個月 |
| Muhi Majzoub | 無故終止或關係變更 | 12個月 | 12個月 | 按比例分攤 | 既得 | 12個月 |
| Gordon A.戴維斯 | 無故終止或關係變更 | 12個月 | 12個月 | 按比例分攤 | 既得 | 12個月 |
(1)假設觸發事件發生的會計年度100%實現預期目標。
(2)LTIP金額按適用的38個月績效期內終止日期的參與月數按比例計算。如果終止日期是在績效期的第19個月開始之前，將不會支付按比例計算的長期獎勵。
(3)截至終止日期已歸屬，未歸屬期權未加速。在終止日期後的90天內，被任命的執行幹事有權行使截至終止日期已授予的所有期權。
(4)在觸發事件發生前立即向每位指定的執行幹事提供的員工和醫療福利。
(5)根據經修訂的僱傭協議條款，Barrenechea先生有權在65歲之前參加與他目前作為公司副董事長、首席執行官和首席技術官獲得的基本相似的醫療福利。這些福利將由公司承擔費用，前提是Barrenechea先生繼續負責提供相當於他作為副董事長、首席執行官和首席技術官的員工貢獻的金額，除非他在其他地方受僱，屆時這項福利將終止。如果僱員或公司的繳款資金增加，巴雷內切先生將負責增加。
控制權變更後12個月內
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在控制權變更後12個月內 |
| 基座 | 短期激勵(1) | LTIP | 選項(2) | 僱員和醫療福利(3) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 100%既得利益 | 100%既得利益 | 24個月(4) |
| 馬杜·蘭格納坦 | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 100%既得利益 | 100%既得利益 | 24個月 |
| 西蒙·哈里森 | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 100%既得利益 | 100%既得利益 | 24個月 |
| Muhi Majzoub | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 100%既得利益 | 100%既得利益 | 24個月 |
| Gordon A.戴維斯 | 無故終止或關係變更 | 24個月 | 24個月 | 100%既得利益 | 100%既得利益 | 24個月 |
(1)假設觸發事件發生的會計年度100%實現預期目標。
(2)在終止日期後的90天內，被任命的執行幹事有權行使截至終止之日被視為已授予的所有期權。
(3)在觸發事件發生前立即向每位指定的執行幹事提供的員工和醫療福利。
(4)根據經修訂的僱傭協議條款，Barrenechea先生有權在65歲之前參加與他目前作為公司副董事長、首席執行官和首席技術官獲得的基本相似的醫療福利。這些福利將由公司承擔費用，前提是Barrenechea先生繼續負責提供相當於他作為副董事長、首席執行官和首席技術官的員工貢獻的金額，除非他在其他地方受僱，屆時這項福利將終止。如果僱員或公司的繳款資金增加，巴雷內切先生將負責增加。
除上述信息外，每個被任命的執行幹事有權獲得截至終止之日的所有應計付款，包括所有已賺取但未支付的短期獎勵金額和已賺取但未結清的長期税收優惠。除非法律另有要求，否則我們必須支付所有這些款項，並在12個月或24個月內提供這些福利，這取決於指定的行政官員的權利和引發我們義務的情況
自觸發我們義務的事件發生之日起，支付此類款項並提供此類福利。關於向Barrenechea先生付款的問題，公司打算在付款不再有重大沒收風險的財政年度或日曆年度晚些時候結束後的兩個半月內向Barrenechea先生支付所有所需款項。.
作為獲得上述付款和福利的回報，每位被任命的高管必須履行對公司有利的某些義務，包括非貶低義務。此外，每個被任命的執行幹事受保密和非招標協議的約束，其中非招標義務自其終止僱用之日起為期6個月。
被任命的執行幹事違反其合同協議的任何規定，只有在委員會審查和批准後才可放棄。
終止或控制權變更時的付款數量估計
有關在發生終止或控制權變更時向我們指定的高管支付款項的更多信息，請參見下表。此表列出了假設事件發生在2021年6月30日，每個被任命的執行幹事有權在所述事件發生時獲得的估計付款金額和其他福利。在這兩種情況下，(I)根據人壽保險和傷殘保險等普遍適用於所有受薪僱員的計劃可能應支付的金額，以及(Ii)已賺取但未支付的金額，均不在表中。與授予股票期權和獎勵相關的價值是基於我們的普通股在2021年6月30日，也就是我們財政年度的最後一個交易日在納斯達克上公佈的每股50.8美元的公平市值。就下表中報告的數字所作的其他重大假設如下：
•本合同中包括的加元付款按2021年6月30日的0.773416的匯率換算成美元；
•薪金和獎勵付款是根據截至2021年6月30日應支付給每位指定執行幹事的薪金、獎勵和福利金額計算的；以及
•在LTIP項下的付款的計算，如同LTIP 2023(在2021財年授予)、LTIP 2022(在2020財年授予)和LTIP 2021(在2019財年授予)的100%已經歸屬於控制事件改變後的無故或關係改變的終止，並且好像按比例的金額已經相對於控制事件的變化而歸屬。
在任何未來日期支付的實際款項可能會有所不同，包括被任命的執行幹事根據適用的福利或補償計劃應計的金額以及我們普通股的價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命為首席執行官 | 薪金 ($) | 短期 激勵 付款 ($) | 歸屬LTIP和非LTIP RSU的收益
($) | 繼續前進 歸屬於 股票期權 ($) | 員工 優勢 ($) | 總計
($) |
| 馬克·J·巴雷內切 | 無故終止/關係改變且控制不變 | $ | 1,900,000 | | $ | 2,850,000 | | $ | 12,427,819 | | $ | — | | $ | 63,650 | | (1) | $ | 17,241,469 | |
| | 在控制權變更後12個月內，在沒有原因/關係改變的情況下終止 | $ | 1,900,000 | | $ | 2,850,000 | | $ | 20,887,944 | | $ | 8,120,944 | | $ | 63,650 | | | $ | 33,822,538 | |
| 馬杜·蘭格納坦 | 無故終止/關係改變且控制不變 | $ | 500,000 | | $ | 500,000 | | $ | 1,924,686 | | $ | — | | $ | 2,500 | | | $ | 2,927,186 | |
| | 在控制權變更後12個月內，在沒有原因/關係改變的情況下終止 | $ | 1,000,000 | | $ | 1,000,000 | | $ | 3,676,752 | | $ | 2,506,621 | | $ | 5,000 | | | $ | 8,188,373 | |
| 西蒙·哈里森 | 無故終止/關係改變且控制不變 | $ | 450,000 | | $ | 450,000 | | $ | 1,009,778 | | $ | — | | $ | 306,840 | | | $ | 2,216,618 | |
| 在控制權變更後12個月內，在沒有原因/關係改變的情況下終止 | $ | 900,000 | | $ | 900,000 | | $ | 2,240,636 | | $ | 1,616,694 | | $ | 613,680 | | | $ | 6,271,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Muhi Majzoub | 無故終止/關係改變且控制不變 | $ | 425,000 | | $ | 425,000 | | $ | 1,968,922 | | $ | — | | $ | 7,125 | | | $ | 2,826,047 | |
| 在控制權變更後12個月內，在沒有原因/關係改變的情況下終止 | $ | 850,000 | | $ | 850,000 | | $ | 3,413,862 | | $ | 1,833,542 | | $ | 14,250 | | | $ | 6,961,654 | |
| Gordon A.戴維斯 | 無故終止/關係改變且控制不變 | $ | 398,309 | | $ | 398,309 | | $ | 1,840,257 | | $ | — | | $ | 9,163 | | | $ | 2,646,038 | |
| 在控制權變更後12個月內，在沒有原因/關係改變的情況下終止 | $ | 796,619 | | $ | 796,619 | | $ | 3,300,730 | | $ | 1,755,200 | | $ | 18,326 | | | $ | 6,667,494 | |
(1)根據經修訂的僱傭協議條款，Barrenechea先生有權在65歲之前參加與他目前作為本公司首席執行官獲得的基本相似的醫療福利。這些福利將由公司承擔費用，前提是Barrenechea先生繼續負責提供相當於他作為首席執行官的員工供款的金額，除非他在其他地方受僱，屆時這項福利將終止。如果員工或公司的繳費資金增加，巴雷內切先生將負責這一增加。.
董事對2021財年的補償
下表列出了OpenText每位非管理董事在截至2021年6月30日的財政年度收到的年度薪酬的彙總信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已賺取或以現金支付的費用 ($) (1) | 庫存 獎項 ($) (2) | 選擇權
獎項
($) | 非股權
激勵計劃
補償
($) | 養老金價值變動和不合格
遞延補償
收益
($) | 所有其他
補償
($) | | 總計
($) |
P·託馬斯·詹金斯(3) | $ | 195,000 | | $ | 391,037 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 586,037 | |
蘭迪·福利(4) | $ | 44,070 | | $ | 370,409 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 414,479 | |
David·弗雷澤(5) | $ | 68,250 | | $ | 246,717 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 314,967 | |
蓋爾和E·漢密爾頓(6) | $ | 82,875 | | $ | 288,475 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 371,350 | |
侯孝賢 (7) | $ | 95,542 | | $ | 228,499 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 324,041 | |
Ann M.鮑威爾 (8) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | — | |
斯蒂芬·J·薩德勒(9) | $ | — | | $ | 369,957 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | 37,106 | | (15) | $ | 407,063 | |
哈米特·辛格 (10) | $ | 24,375 | | $ | 309,432 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 333,807 | |
邁克爾·斯蘭姆懷特：(11) | $ | 1,609 | | $ | 414,236 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 415,845 | |
凱瑟琳灣史蒂文森 (12) | $ | — | | $ | 393,268 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 393,268 | |
卡爾·於爾根·廷仁(13) | $ | — | | $ | 8,502 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 8,502 | |
黛博拉·温斯坦(14) | $ | — | | $ | 408,895 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | $ | — | | | $ | 408,895 | |
(1)非管理董事可根據本公司股份於支付費用日期的價值，選擇根據我們的董事遞延股份單位計劃(DSU計劃)以普通股等值單位的形式延遲支付全部或部分預聘費及/或費用。該計劃原於2010年2月2日生效，並於2018年10月修訂並重述，現可供本公司任何非管理層董事使用，旨在促進本公司董事及其股東之間的長期利益更大程度的一致。作為董事酬金補償而授予的直接利益單位立即歸屬，而年度直接利益單位授予則在公司下一屆年度股東大會上歸屬。在董事不再為董事會成員之前，本公司不須支付任何直接付款單位。
(2)本欄中列出的金額代表根據ASC主題718計算的確認為基於股權的薪酬獎勵的總授予日期公允價值的金額，包括根據ASC主題718計算的DSU股息等價物。這些數額並不能反映獲獎者是否確實從這些獎勵中獲得了經濟利益。有關本次估值中使用的假設的討論，請參閲我們合併財務報表的附註13“股本、期權計劃和基於股份的付款”。在2021財年，詹金斯、福利、弗雷澤、豪、薩德勒、辛格、薩姆懷特、廷格倫和梅斯。漢密爾頓、鮑威爾、史蒂文森和温斯坦分別獲得了9,698，9,124，6,292，5,893，9,195，7,890，10,174,202，7,186，零，9,717和10,057個DSU。
(3)截至2021年6月30日，約翰·詹金斯先生持有126,594個DSU。詹金斯先生擔任董事會主席。
(4)截至2021年6月30日，王福烈先生持有106.136個DSU。
(5)截至2021年6月30日，弗雷澤持有19886個分銷單位。
(6)截至2021年6月30日，漢密爾頓女士持有83,843個數字存儲單元。
(7)截至2021年6月30日，陳侯先生持有5893個數字存儲單元。
(8)鮑威爾女士於2021年6月15日加入董事會。截至2021年6月30日，鮑威爾沒有持有任何直接持股。
(9)截至2021年6月30日，薩德勒先生持有101,507個DSU。
(10)截至2021年6月30日，辛格先生持有22,799個DSU。
(11)截至2021年6月30日，SLaunWhite先生持有121,538個DSU。
(12)截至2021年6月30日，史蒂文森女士持有101,546個分銷單位。
(13)丁仁先生於2020年9月14日退任，亦即本公司舉行股東周年大會之日。
(14)截至2021年6月30日，温斯坦女士持有116,621個數字存儲單元。
(15)在2021財年，薩德勒收到了37,106美元的諮詢費，以現金支付或應付，用於幫助與收購相關的商業活動。薩德勒對所有可能獲得諮詢費的交易都投了棄權票。
作為受薪官員或僱員的董事擔任董事不會獲得任何報酬。巴雷內切是2021財年董事唯一的員工。我們董事補償安排的具體條款如下:
| | | | | |
描述 | 付款的金額和頻率 |
| 每年須支付予董事局主席的主席聘用費 | 在我們的年度股東大會之後每年支付200,000美元 |
| |
| 支付給每個非管理董事的年度預訂費 | 每董事70,000美元，在我們的年度股東大會之後支付 |
| | |
| 每年支付給審計委員會每位成員的審計委員會聘用費 | 每年25,000美元，每季度期初按6,250美元計算。 |
| | |
| 應支付給審計委員會主席的年度審計委員會主席聘用費 | 每年10,000美元，每季度期初按2,500美元計算。 |
| | |
| 支付給薪酬委員會每名成員的年度薪酬委員會聘用費 | 每年支付15 000美元，每個季度開始時按3 750美元計算。 |
| | |
| 支付給薪酬委員會主席的年度薪酬委員會主席聘用費 | 每年10,000美元，每季度期初按2,500美元計算。 |
| | |
| 每年支付予企業管治委員會每位成員的管治委員會聘用費 | 每年8,000美元，每個季度開始時按2,000美元計算。 |
| | |
| 每年須支付予公司管治委員會主席的管治委員會主席聘用費 | 每年6,000美元，每季度期初按1,500美元計算。 |
由於上文討論的新冠肺炎薪酬調整，我們所有非管理董事接受了將應付現金預聘金減少15%，有效期為2020年5月15日至2021年6月30日，視情況需要進行審查和修改。經過仔細考慮在對新冠肺炎疫情期間的業績進行評估和審查後，薪酬委員會和董事會批准恢復之前宣佈的所有被點名高管和董事(包括首席執行官)的薪酬調整，並於2020年12月1日生效。
董事會已通過了一項可供本公司任何非管理層董事使用的特別服務單位計劃。在2021財年，某些董事選擇接受直接付款，而不是現金支付董事費用。除了上表所列的預定費用安排外，非管理董事還可獲得代表其薪酬的長期部分的年度減持股補助金，無論是現金還是減持股。特設局每年的補助金數額是可自由支配的；然而，從歷史上看，這筆補助金的數額是在
薪酬委員會和薪酬顧問並以董事薪酬為基準，為可比公司。在2021財政年度，每個非管理董事的年度直接和非經營性大學補助金約為225,000美元，董事會主席的年度補助金約為295,000美元。作為董事酬金補償而授予的直接利益單位立即歸屬，而年度直接利益單位授予則在公司下一屆年度股東大會上歸屬。在董事不再為董事會成員之前，本公司不須支付任何直接付款單位。
與其員工一樣，本公司相信，以股權形式向董事發放薪酬，如配股，可促進本公司董事與本公司股東之間的長期利益更趨一致，自2013財年起，本公司採取的立場是，非管理層董事將在適當的情況下獲得配股，而不是認股權。所有非管理層董事都超過了適用於他們的股權指導方針，這是他們年度聘用金的三倍。有關本公司與董事有關的持股指引的進一步詳情，請參閲上文“持股指引”。
該公司沒有董事退休政策，但作為其治理過程的一部分，該公司確實每年審查其董事業績。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
我們薪酬委員會的成員包括斯蘭姆懷特先生(主席)和漢密爾頓女士和温斯坦女士。薪酬委員會沒有任何成員曾經或現在是本公司或我們的任何子公司的高級管理人員或僱員，也沒有任何需要在本文中披露的關係。我們的高管均未擔任另一實體(或履行同等職能的其他董事會委員會，或在沒有此類委員會的情況下，則為整個董事會)的薪酬委員會成員，該實體的一名高管曾擔任我們的董事。
董事會在風險監管中的作用
董事會對風險監督負有全面責任。董事會負責直接或通過其委員會監督管理層對企業風險管理的實施和運作，這些委員會應就按照各自章程進行的風險監督向董事會報告。董事會應至少每年審查管理層提交的關於公司業務固有風險(包括適當的危機準備、業務連續性、信息系統控制、網絡安全和災難恢復計劃)、適當程度的風險緩解和風險控制、公司風險管理政策的總體遵守情況和有效性以及實施風險控制後剩餘風險的報告。此外，各委員會審查風險監督事項並向董事會提出報告，如下所述。
審計委員會負責監督與我們的會計、財務報表和財務報告程序相關的風險。審計委員會還按季度審查管理層提供的關於本公司業務固有風險的報告，包括與網絡安全和災難恢復計劃有關的報告，以及向董事會提交的關於所進行的風險監督的報告。
薪酬委員會監督可能與我們的薪酬政策、做法和計劃相關的風險，特別是與我們的高管相關的風險。薪酬委員會在公司管理層和薪酬委員會外部薪酬顧問的審查和協助下評估此類風險。
公司治理和提名委員會監測與董事會有效性有關的風險和潛在風險，並考慮董事的繼任、董事會組成和指導公司整體公司治理的主要政策等方面。
審計委員會、薪酬委員會和企業管治及提名委員會的成員均為多邊文書52-110所指的“獨立”董事-審計委員會以及納斯達克的上市標準，就審計委員會而言，還包括美國證券交易委員會提出的額外獨立性要求。
我們的所有董事通過與我們的管理團隊，包括我們的首席執行官，在我們的董事會任職的公開討論，瞭解我們的業務。董事會還接收文件，如季度和定期管理報告和財務報表，我們的董事可以根據要求查閲所有賬簿、記錄和報告，管理層成員隨時可以回答董事會成員可能提出的任何問題。
項目12. 某些受益所有人的擔保所有權以及管理和相關股東事宜
下表列出了截至2021年6月30日由以下個人或公司實益擁有的普通股的某些信息：(I)我們所知的每一位個人或公司是我們已發行普通股的約5%或更多的實益擁有人，(Ii)我們公司的每一位董事，(Iii)每一位被任命的高管，以及(Iv)所有
董事和高級管理人員作為一個羣體。除另有説明外，吾等相信以下所列普通股的實益擁有人對該等普通股擁有獨家投資及投票權，並受適用的共同財產法規限。
項目12所示實益擁有股份的數目和百分比是根據美國證券交易委員會規則提交的備案文件，並不一定表明實益擁有用於任何其他目的。根據這些規則，受益所有權包括某人擁有單獨或共享投票權或投資權的任何股份，以及該人在2021年6月30日起60天內可行使的期權或認股權證的任何普通股股份。除非另有説明，表中列出的每個個人或實體的地址均為Open Text Corporation，275 Frank Tompa Drive，滑鐵盧，加拿大安大略省，郵編：N2L 0A1。
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實益擁有人姓名或名稱及地址 | 的數量和性質。 實益所有權 | 公用事業的百分比 股票：表現突出 |
Jarislowsky，Fraser Ltd.(1)
1010 Sherbrooke St.West，蒙特利爾QC H3A 2R7 | 16,333,691 | | 6.02% |
P·託馬斯·詹金斯(2) | 2,377,767 | | * |
馬克·J·巴雷內切(3) | 2,147,655 | | * |
邁克爾·索姆懷特(4) | 793,870 | | * |
Muhi Majzoub(5) | 306,706 | | * |
蘭迪·福利 (6) | 304,316 | | * |
斯蒂芬·J·薩德勒(7) | 230,687 | | * |
馬杜·蘭格納坦(8) | 209,015 | | * |
戈登·A·戴維斯(9) | 171,446 | | * |
凱瑟琳灣史蒂文森 (10) | 147,356 | | * |
黛博拉·温斯坦(11) | 130,801 | | * |
西蒙·哈里森(12) | 117,275 | | * |
蓋爾·E漢密爾頓 (13) | 78,033 | | * |
哈米特·辛格 (14) | 16,979 | | * |
David·弗雷澤(15) | 14,066 | | * |
侯孝賢 (16) | 73 | | * |
安·M·鮑威爾 (17) | — | | * |
全體行政人員和董事作為一個整體(18) | 7,228,707 | | 2.64% |
* 低於1%
(1)*有關流通股的信息基於提交給美國證券交易委員會的附表13G、13F或附表13G/A中的信息。已發行普通股的百分比是使用截至2021年6月30日的已發行普通股總數計算的。
(2)這些股份包括擁有的2,258,804股普通股和118,963股可行使的遞延股票單位(DSU)。
(3)其中包括擁有的1,010,242股普通股，928,185股可行使的期權，以及將於2021年6月30日起60天內可行使的209,228股期權。
(4)這些股份包括678,152股普通股和115,718股可行使的DSU。
(5)其中包括91,813股普通股，177,715股可行使的期權，以及37,178股將在2021年6月30日起60天內可行使的期權。
(6)這些股份包括204,000股普通股和100,316股可行使的DSU。
(7)這些股份包括擁有的135,000股普通股和95,687股可行使的DSU。
(8)該計劃包括擁有7,150股普通股，171,780股可行使的期權，以及30,085股將在2021年6月30日起60天內可行使的期權。
(9)其中包括62,626股普通股，73,005股可行使的期權，以及35,815股將在2021年6月30日起60天內可行使的期權。
(10)這些股份包括51,630股普通股和95,726股可行使的DSU。
(11)這些股份包括擁有的20,000股普通股和110,801股可行使的DSU。
(12)其中包括擁有的16,762股普通股，可行使的80,011股期權，以及將於2021年6月30日起60天內可行使的20,502股期權。
(13)這些股份包括擁有的10股普通股和可行使的78,023股DSU。
(14)它包括16,979個可行使的DSU。
(15)它包括14,066個可行使的DSU。
(16)它包括73個可行使的DSU。
(17) 鮑威爾女士於2021年6月15日加入董事會。截至2021年6月30日，鮑威爾沒有持有任何直接持股。
(18)其中包括擁有的4,558,684股普通股，可行使的1,535,793股期權，將於2021年6月30日起60天內可行使的387,878股期權，以及可行使的746,352股DSU。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表列出了截至2021年6月30日與我們的各種股票薪酬計劃相關的摘要信息：
| | | | | | | | | | | |
計劃類別 | 中國證券的數量 將在演習後立即發佈。 未完成的期權， 認股權證和權利 | 加權平均 行權價格 未完成的期權， 認股權證、認股權證及認購權 | 中國證券的數量 保持可用 用於未來的發行 在權益下 薪酬計劃 (不包括證券 (反映在專欄(A)) |
| | (a) | (b) | (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃： | 8,113,574 | $40.16 | 11,251,577 |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃： | | | |
| 在遞延股票單位獎勵下 | 806,363 | 不適用 | — |
| 業績不佳股票單位獎 | 688,462 | 不適用 | — |
| 在限制性股票單位獎勵下 | 1,045,518 | 不適用 | — |
| 總計 | 10,653,917 | | 11,251,577 |
有關股票薪酬計劃的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註13“股本、期權計劃和基於股份的支付”。
第13項。 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
關聯交易政策與董事獨立性
我們採取了一項書面政策，即我們與我們的高級管理人員、董事和關聯公司之間的所有交易協議都將首先得到獨立董事的多數批准。一旦這些協議獲得批准，根據這些協議支付的款項將由我們的審計委員會成員批准。
我們批准任何關聯方交易的程序為該等交易的重大事實須由審核委員會的獨立成員審閲，而交易須由審核委員會的大多數獨立成員批准。審核委員會審閲我們參與或將參與的所有交易，以及任何關聯方擁有或將擁有直接或間接利益的所有交易。在決定是否批准關聯方交易時，審計委員會通常會考慮（除其認為適當的其他因素外）：該交易的條款是否不遜於在相同或類似情況下非關聯第三方通常可獲得的條款;關聯方在交易中的利益程度和性質;擬議交易對公司的好處;（如適用）對董事獨立性的影響;及（如適用）是否有其他可比較的服務或產品來源。
董事會認定，除巴雷內切先生及薩德勒先生外，所有董事均符合納斯達克上市規則下的獨立性要求，並符合該等上市規則下的“獨立董事”資格。Barrenechea先生作為我們的副主席、首席執行官和首席技術官，並不被認為是獨立的。關於向薩德勒先生支付的款項，見下文“與相關人士的交易”。我們的薪酬委員會、審計委員會和公司治理與提名委員會的每個成員都是獨立的董事。
與關聯人的交易
我們的一位董事薩德勒先生根據與公司簽訂的諮詢協議，收取了協助收購相關業務活動的諮詢費。薩德勒先生的諮詢協議是通過2011年7月1日生效的董事會決議通過的，期限無限期。該協議的主要條款如下：Sadler先生按每小時450加元的費率獲得與其諮詢協議有關的服務費。此外，他有資格獲得相當於被收購公司收入的1.0%的獎金，最高可達1000萬加元的收入，再加上被收購公司收入的0.5%，超過1000萬加元。在任何特定的財政年度，應付的獎金總額每年不得超過450，000加元，每年的總限額為980，000加元。為此目的，被收購公司的收入等於被收購公司在收購日期前12個月的收入。
在2021財年，Sadler先生從OpenText獲得了4.8萬加元的諮詢費（相當於3.71萬美元），其中沒有一筆是協助收購相關業務活動的獎金。薩德勒先生對他可能從中獲得諮詢費的所有交易投了棄權票。
第14項：總會計師費用及服務費
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（特殊普通合夥）於2021財政年度及2020財政年度提供專業服務的費用總額為：
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| 截至六月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
審計費 (1) | $ | 5,306 | | | $ | 5,362 | |
審計相關費用 (2) | 41 | | | 257 | |
税費(3) | 7 | | | 52 | |
所有其他費用(4) | — | | | — | |
| 總計 | $ | 5,354 | | | $ | 5,671 | |
(1) 審計費用主要用於提供以下專業服務：（a）對我們的合併財務報表進行年度審計，以及對我們的10-K表年度報告中所載的ICFR的隨附認證報告進行年度審計，（b）對我們的10-Q表季度報告中所載的季度財務信息進行審查，（c）與併購相關的審計服務，及（d）每年法定審核（如適用）。
(2) 審計相關費用主要用於保證和相關服務，例如審查發行文件和向SEC提交的非定期文件。
(3) 税費用於與税務合規相關的服務，包括編制納税申報表、税務規劃和税務諮詢。
(4) 所有其他費用包括審計費用、審計相關費用和税費中報告的服務以外的服務費用。
OpenText的審計委員會已經制定了一項政策，即事先審查我們的獨立註冊會計師事務所向我們提供的所有審計、税務相關、税務和其他非審計服務，並批准或不批准這些服務。該政策要求我們從獨立註冊會計師事務所獲得的所有服務都必須事先得到審計委員會或審計委員會代表的批准。審核委員會已授權審核委員會主席負責預先批准。畢馬威會計師事務所於2021財政年度及2020財政年度向我們提供的所有服務已獲審核委員會預先批准。
審計委員會已確定，提供上述服務符合保持畢馬威律師事務所在履行審計職能方面的獨立性。
第IV部
項目15.所有展品和財務報表附表
(a)財務報表和附表
| | | | | |
| 合併財務報表索引和補充數據（第8項） | 頁碼 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 119 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 121 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表 | 122 |
| 截至2021年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日的合併損益表 | 123 |
| 截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的綜合全面收益表 | 124 |
| 截至2021年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日的股東權益綜合報表 | 125 |
| 截至2021年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日的合併現金流量表 | 126 |
| 合併財務報表附註 | 128 |
(b)以下文件作為本報告的一部分提交：
1)獨立註冊會計師事務所的合併財務報表和報告及其相關附註載於第二部分第8項。
2)估值和合格賬户；見第二部分第8項所列合併財務報表附註中附註4“信貸損失準備”和附註15“所得税”。
3)展品：以下展品作為本年度報告的一部分以Form 10-K的形式存檔，或通過參考先前向美國證券交易委員會備案的展品而納入。
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展品
數 | | 展品説明 |
| 2.1 | | 2012年5月1日開放文本公司、Epic收購子公司、特拉華州公司以及開放文本和易趣服務國際公司的間接全資子公司之間的合併協議和計劃。(14) |
| 2.2 | | Open Text Corporation、Ocelot Merge Sub，Inc.、GXS Group，Inc.和其中指定的股東代表之間的合併協議和計劃，日期為2013年11月4日。(20) |
| 2.3 | | GXS Group，Inc.、Open Text Corporation和Global Acquisition LLC之間的支持協議，日期為2013年11月4日。(20) |
| 2.4 | | GXS Group，Inc.、Open Text Corporation、CCG Investment Fund，L.P.、CCG Associates-QP，LLC、CCG Investment Fund-AI、LP、CCG AV、LLC-Series A、CCG AV、LLC-Series C和CCG CI，LLC之間的支持協議，日期為2013年11月4日。(20) |
| 2.5 | | 協議和合並計劃，日期為2014年12月5日，由Open Text Corporation、Asterid Acquisition Corporation和Actuate以及它們之間簽署。(24) |
| 2.6 | | Open Text Corporation、EMC Corporation、EMC International Company和EMC(比荷盧)B.V.之間於2016年9月12日簽署的合併協議和計劃(26) |
| 2.7 | | Open Text Corporation、Coral Merge Sub Inc.和Carbonite，Inc.之間於2019年11月10日簽署的合併協議和計劃(39) |
| 3.1 | | 公司合併章程。(1) |
| 3.2 | | 《公司章程》。(1) |
| 3.3 | | 《公司章程》。(1) |
| 3.4 | | 公司合併章程。(1) |
| 3.5 | | 公司合併章程，日期為2001年7月1日。(2) |
| 3.6 | | 公司合併章程，日期為2002年7月1日。(3) |
| 3.7 | | 公司合併章程，日期為2003年7月1日。(4) |
| 3.8 | | 公司合併章程，日期為2004年7月1日。(5) |
| 3.9 | | 公司合併章程，日期為2005年7月1日。(6) |
| 3.10 | | 本公司的延續章程，日期為2005年12月29日。(7) |
| 3.11 | | 開放文本公司附例1。(37) |
| | | | | | | | |
| 4.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明。(44) |
| 4.2 | | 普通股證書格式。(1) |
| 4.3 | | 修訂和重新簽署Open Text Corporation和ComputerShare Investor Services，Inc.於2016年9月23日達成的股東權利計劃協議。(19) |
| 4.4 | | 註冊權協議，日期為2013年11月4日，由Open Text Corporation和其中指定的主要股東之間簽署，併為持有人(定義見其中)的利益而簽訂。(20) |
| 4.5 | | 於二零一五年一月十五日，由本公司(附屬擔保方)、紐約梅隆銀行(作為花旗銀行的繼承人)(美國受託人)及加拿大紐約信託公司(花旗信託公司的繼承人)(加拿大受託人)(包括2023年到期的5.625%優先票據)訂立的契約。(27) |
| 4.6 | | 債券，日期為2016年5月31日，由本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大BNY信託公司組成(包括2026年到期的5.875%優先票據的形式)。(29) |
| 4.7 | | 補充契約，日期為2016年12月9日，管轄2023年到期的5.625%優先債券，由公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大BNY信託公司組成。(30) |
| 4.8 | | 補充契約，日期為2016年12月9日，管轄2026年到期的5.875%優先債券，由公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大BNY信託公司組成。(30) |
| 4.9 | | 修訂和重新簽署了Open Text Corporation和ComputerShare Investor Services，Inc.於2019年9月4日簽訂的股東權利計劃協議。(40) |
| 4.10 | | 作為受託人的Carbonite，Inc.和美國銀行全國協會之間的契約(包括票據形式)，日期為2017年4月4日。(41) |
| 4.11 | | 第一補充公司，日期為2019年12月24日，由Carbonite，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人。(41) |
| 4.12 | | 截至2020年2月18日，Open Text Corporation和紐約梅隆銀行(Bank Of NY Mellon)作為美國受託人，加拿大紐約信託公司(BNY Trust Company)作為加拿大受託人之間的契約。(42) |
| 4.13 | | 截至2020年2月18日，Open Text Holdings，Inc.和紐約梅隆銀行作為美國受託人，加拿大BNY信託公司作為加拿大受託人之間的契約。(42) |
| 4.14 | | Open Text Corporation 2004股票期權計劃，於2020年9月14日修訂並重述。(46) |
| 4.15 | | Open Text Corporation 2004員工股票購買計劃，於2020年9月14日修訂並重述。(46) |
| 10.1* | | 1998年股票期權計劃。(8) |
| 10.2* | | 2006年9月7日公司與部分高級管理人員簽訂的賠償協議格式。(9) |
| 10.3* | | Steven Sadler和SJS Advisors Inc.與本公司簽訂的諮詢協議，日期為2005年5月3日。(10) |
| 10.4* | | OpenText公司董事遞延股份單位計劃，2018年10月30日修訂和重述。(11) |
| 10.5 | | 修訂和重新簽署了Open Text Corporation及其部分子公司、貸款人、巴克萊銀行、加拿大皇家銀行、巴克萊資本和加拿大皇家銀行資本市場之間的信貸協議，日期為2011年11月9日。(12) |
| 10.6* | | OpenText Corporation 2004股票期權計劃，2016年9月23日修訂並重述。(15) |
| 10.7* | | OpenText Corporation面向合格員工的2015年長期激勵計劃，自2012年10月3日起生效。(16) |
| 10.8* | | Mark Barrenechea與本公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議。(16) |
| 10.9* | | 2013年1月24日Mark J.Barrenechea與本公司簽訂的僱傭協議的第1號修正案(修訂Mark J.Barrenechea與本公司2012年10月30日的僱傭協議)。(17) |
| 10.10* | | 自2012年12月19日起，Gordon A.Davies與本公司簽訂僱傭協議。(18) |
| 10.11 | | 承諾書，日期為2013年11月4日，由巴克萊銀行、加拿大皇家銀行和Open Text Corporation簽署。(20) |
| 10.12 | | 經修訂及重新簽署的信貸協議第一修正案及經修訂及重新簽署的擔保及質押協議，日期為2013年12月16日，由Open Text ULC(定期借款人)、Open Text ULC、Open Text Inc.及Open Text Corporation作為循環信貸借款人、境內擔保人一方、貸款人各一方、巴克萊銀行(唯一行政代理及抵押品代理)及加拿大皇家銀行(跟單信貸貸款人)簽訂。(21) |
| | | | | | | | |
| 10.13 | | 信用協議，日期為2014年1月16日，由Open Text Corporation作為擔保人Ocelot Merge Sub，Inc.於2014年1月16日與GXS Group，Inc.合併併合併為GXS Group，Inc.作為借款人，其中指定的貸款人作為貸款人，巴克萊銀行作為唯一行政代理和抵押品代理，與巴克萊和加拿大皇家銀行資本市場作為牽頭安排人和聯合簿記管理人。(22) |
| 10.14 | | 經修訂和重新簽署的信貸協議第二修正案，修訂日期為2014年12月22日，由Open Text ULC作為定期借款人、Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.和Open Text Corporation作為循環信貸借款人，其境內擔保方、貸款人一方、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)作為唯一行政代理和抵押品代理，以及加拿大皇家銀行作為跟單信貸貸款人。(25) |
| 10.15 | | 招標和投票協議，日期為2014年12月5日，由開放文本公司、小行星收購公司和Actuate的某些股東簽署。(24) |
| 10.16* | | Muhi Majzoub與本公司於2012年11月30日簽訂的僱傭協議。(23) |
| 10.17* | | Mark J.Barrenechea與公司於2014年7月30日簽訂的僱傭協議第2號修正案(修訂Mark J.Barrenechea與公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議)。(23) |
| 10.18* | | 修訂和重新制定員工購股計劃。(28) |
| 10.19 | | 由Open Text Corporation作為擔保人，Open Text GXS ULC作為借款人，Open Text GXS ULC作為借款人，貸款人和巴克萊銀行PLC作為行政代理，於2017年2月22日對信貸協議重新定價修正案和修正案2號。(31) |
| 10.20 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議修正案3，日期為2017年5月5日，Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.和Open Text Corporation作為借款人、擔保方、貸款人各方，以及巴克萊銀行PLC作為唯一行政代理和抵押品代理。(32) |
| 10.21* | | Mark J.Barrenechea與本公司於2017年6月1日簽訂的僱傭協議第3號修正案(修訂Mark J.Barrenechea與本公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議)。(33) |
| 10.22 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第4號修正案，日期為2017年9月6日，Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.和Open Text Corporation作為借款人、擔保方、每個貸款方，以及巴克萊銀行PLC作為唯一行政代理和抵押品代理。(34) |
| 10.23* | | 公司、Open Text Inc.和Madhu Ranganathan之間的僱傭協議，日期為2018年1月30日。(35) |
| 10.24 | | Open Text Corporation作為借款人、擔保方、貸款方和巴克萊銀行PLC(行政代理和抵押品代理)於2018年5月30日修訂和重新簽署的信貸協議。(36) |
| 10.25 | | Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.和Open Text Corporation之間於2018年5月30日第三次修訂和重新簽署了信用協議，該協議由Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.和Open Text Corporation作為借款人、擔保方、貸款人各一方，巴克萊銀行作為行政代理、抵押品代理和迴旋額度貸款人，加拿大皇家銀行作為跟單信用貸款人。(36) |
| 10.26* | | 西蒙(泰德)哈里森和公司之間的僱傭協議，日期為2017年10月1日。(38) |
| 10.27 | | 於2019年10月31日由Open Text ULC、Open Text Holdings，Inc.及Open Text Corporation作為借款人、擔保方、各貸款人、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)作為行政代理、抵押品代理和迴旋額度貸款人，以及加拿大皇家銀行作為跟單信貸貸款人，於2019年10月31日第四次修訂和重新簽署了信貸協議。(43) |
| 10.28* | | Mark J.Barrenechea與本公司於2020年8月14日簽訂的僱傭協議第4號修正案(修訂Mark J.Barrenechea與本公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議，經修訂)。(45) |
| 18.1 | | 公司審計師畢馬威會計師事務所於2012年2月2日發出的優惠函，內容涉及公司與税務相關的利息和罰金的損益表分類的會計政策的變化。(13) |
| 21.1 | | 本公司子公司名單。 |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條，首席執行官的證明。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官證書。 |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。 |
| | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構。 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫。 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫。 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展表示。 |
*表示與補償計劃或安排有關的管理合同
(1)作為公司於1995年11月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的表格F-1(註冊號33-98858)或其修正案1、2或3(分別於1995年12月28日、1996年1月22日和1996年1月23日提交)的註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
(2)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2001年9月28日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(3)作為公司年度報告10-K表格的附件提交的，該表格於2002年9月28日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(4)作為公司年度報告10-K表格的附件提交的，該表格於2003年9月29日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(5)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2004年9月13日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(6)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2005年9月27日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(7)作為公司季度報告10-Q表的附件提交，該表於2006年2月3日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(8)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於1999年8月20日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(9)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2006年9月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(10)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2008年8月26日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(11)作為公司季度報告10-Q表格的附件提交，該表格於2019年1月31日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(12)作為公司當前報告8-K表格的附件提交，該表格於2011年11月9日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(13)作為公司季度報告10-Q表格的附件提交，該表格於2012年2月2日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(14)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2012年7月3日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(15)於2016年11月4日向美國證券交易委員會備案的S-8表格，作為公司登記説明書的證物，並通過引用併入本文。
(16)作為公司季度報告10-Q表格的附件提交，該表格於2012年11月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(17)作為公司季度報告10-Q表格的附件提交，該表格於2013年1月25日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(18)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2013年8月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(19)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2016年9月23日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(20)作為公司當前報告的附件提交的8-K/A表格，該表格於2013年11月6日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(21)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2013年12月20日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(22)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2014年1月16日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(23)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2014年7月31日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(24)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2014年12月5日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(25)作為公司當前報告的證據提交的8-K表格，已於2014年12月23日被美國證券交易委員會罰款，並通過引用併入本文。
(26)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2016年9月13日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(27)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2015年1月15日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(28)作為公司當前報告的證據提交的8-K表格，於2015年10月2日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(29)作為公司當前報告8-K的證物，於2016年5月31日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(30)作為公司登記説明書生效後修正案第2號的證明件以S-3表格的形式提交，該表格於2016年12月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(31)作為公司當前報告8-K的證物，於2017年2月22日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(32)作為公司季度報告10-Q表的證物，於2017年5月8日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(33)作為公司當前報告8-K的證物，於2017年6月6日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(34)作為公司季度報告10-Q表的證物，於2017年11月2日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(35)作為公司當前報告8-K的證物，於2018年2月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(36)作為公司當前報告8-K的證物，於2018年5月30日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(37)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2013年9月26日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(38)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2018年8月2日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(39)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(40)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2019年9月4日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(41)作為公司季度報告10-Q表的附件提交給公司，該表於2020年1月30日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(42)作為公司當前報告8-K表的附件提交，該表於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(43)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，於2019年11月5日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(44)作為公司年度報告10-K表格的附件提交，該表格於2019年8月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(45)作為公司當前報告的附件提交的8-K表格，該表格於2020年8月14日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(46)作為公司登記説明書的證物而提交的S-8表格，該表格於2020年9月30日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
獨立註冊會計師事務所報告
致Open Text Corporation股東和董事會
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Open Text Corporation(本公司)截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表，截至2021年6月30日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的財務狀況，以及截至2021年6月30日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年6月30日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2021年8月4日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，於截至2021年6月30日止年度，Open Text Corporation採用新會計準則“金融工具--信貸損失”，並對期初留存收益進行累積效應調整，以修訂追溯基準。於截至2020年6月30日止年度，Open Text Corporation採用新會計準則“租賃”，並對期初留存收益進行累積效應調整，以修正追溯基礎。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估釐定具有軟件許可證的客户合約的收入履約責任的獨立售價
正如綜合財務報表附註2和附註3所述，該公司一般將其軟件與其他產品和服務(如客户支持和專業服務)一起銷售或授權。對具有軟件許可的客户合同進行會計處理時，需要根據獨立銷售價格(SSP)的確定將交易價格分配給每個不同的履行義務。客户合同中履約義務的SSP是對特定產品或服務在類似情況下單獨銷售並出售給類似客户時將收取的價格的估計。這一估計決定了交易價格的分配，並影響到為客户合同中的每項履約義務確認的收入的數額和時間。SSP是根據不同業績義務的地理或地區特定因素、利潤目標和定價做法的影響進行估計的。
我們將對具有軟件許可證的客户合同的SSP收入履行義務確定的評估確定為一項重要的審計事項。需要更高程度的審計師判斷力，以評價為客户合同中可能提供的每項履約義務建立SSP所使用的方法。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們對設計進行了評估，並測試了對公司收入流程的某些內部控制的操作有效性，包括對用於確定客户合同(包括軟件許可證)中確定的履約義務的SSP的方法的控制。我們根據相關客户合同中的當前定價模式、公司完成的續簽合同定價的歷史分析以及行業中觀察到的定價實踐，對用於確定SSP的方法進行了評估。我們檢查了從SSP人羣中選擇的一些合同，並將價格和員工顧問級別等屬性與歷史信息進行了比較。對於具有多個履約義務的軟件許可合同樣本，我們測試了確定的SSP是否正確地應用於將交易價格分配給每個履約義務。
評估不確定的税務狀況
如綜合財務報表附註2及附註15所述，本公司已確認不確定的税務狀況，包括相關利息及罰金。本公司的税務狀況由多個全球子公司的當地税務機關進行審計，審計結果可能跨越數年。税法是複雜的，往往受到不同的解釋。因此，該公司可能欠下的税款的最終結果可能與確認的金額不同。
我們將不確定税務狀況的評估確定為關鍵審計事項。税務風險評估和不確定税務狀況的最終解決方案需要更高程度的審計師判斷，以評估公司對全球多個司法管轄區税法的解釋和遵守情況。
我們為處理此重大審計事項而執行的主要程序包括以下各項。我們評估了公司評估不確定税務狀況過程中某些內部控制的設計和運行有效性，包括與税法解釋和識別不確定税務狀況相關的控制，對公司哪些税務狀況可能無法在審計時維持的評估，以及對與不確定税務狀況相關的風險敞口的估計。我們聘請了具有專業技能和知識的國內和國際税務專業人士，他們協助評估申報的税務狀況和轉讓定價研究，並通過閲讀公司外部專家的建議和與税務機關的通信，評估公司對税法的解釋及其對某些税務不確定性和預期結果的評估，包括（如適用）對其的衡量。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
自2001年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大多倫多
2021年8月4日
獨立註冊會計師事務所報告
致Open Text Corporation的股東和董事會：
財務報告內部控制之我見
我們審計了Open Text Corporation截至2021年6月30日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年6月30日，Open Text Corporation(本公司)在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的綜合資產負債表，截至2021年6月30日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2021年8月4日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在本Form 10-K年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
加拿大多倫多
2021年8月4日
Open Text公司
合併資產負債表
(單位：千美元，股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,607,306 | | | $ | 1,692,850 | |
應收賬款貿易，扣除信貸損失準備淨額#美元22,151截至2021年6月30日和美元20,906截至2020年6月30日(注1和注4) | 438,547 | | | 466,357 | |
| 合同資產(附註3) | 25,344 | | | 29,570 | |
| 可追討的所得税(附註15) | 32,312 | | | 61,186 | |
| 預付費用和其他流動資產(附註9) | 98,551 | | | 136,436 | |
| 流動資產總額 | 2,202,060 | | | 2,386,399 | |
| 財產和設備(附註5) | 233,595 | | | 244,555 | |
| 經營性租賃使用權資產(附註6) | 234,532 | | | 207,869 | |
| 長期合同資產(附註3) | 19,222 | | | 15,427 | |
| 商譽(附註7) | 4,691,673 | | | 4,672,356 | |
| 收購的無形資產(附註8) | 1,187,260 | | | 1,612,564 | |
| 遞延税項資產(附註15) | 796,738 | | | 911,565 | |
| 其他資產(附註9) | 208,894 | | | 154,467 | |
| 可追回的長期所得税(附註15) | 35,362 | | | 29,620 | |
| 總資產 | $ | 9,609,336 | | | $ | 10,234,822 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計負債(附註10) | $ | 423,592 | | | $ | 373,314 | |
| 長期債務的當期部分(附註11) | 10,000 | | | 610,000 | |
| 經營租賃負債(附註6) | 58,315 | | | 64,071 | |
| 遞延收入(附註3) | 852,629 | | | 812,218 | |
| 應付所得税(附註15) | 17,368 | | | 44,630 | |
| 流動負債總額 | 1,361,904 | | | 1,904,233 | |
| 長期負債： | | | |
| 應計負債(附註10) | 28,830 | | | 34,955 | |
| 退休金負債(附註12) | 74,511 | | | 73,129 | |
| 長期債務(附註11) | 3,578,859 | | | 3,584,311 | |
| 長期經營租賃負債(附註6) | 224,453 | | | 217,165 | |
| 長期遞延收入(附註3) | 98,989 | | | 94,382 | |
| 應付長期所得税(附註15) | 34,113 | | | 171,200 | |
| 遞延税項負債(附註15) | 108,224 | | | 148,738 | |
| 長期負債總額 | 4,147,979 | | | 4,323,880 | |
| 股東權益： | | | |
| 股本及額外實收資本(附註13) | | | |
271,540,755和271,863,354分別於2021年6月30日和2020年6月30日發行和發行的普通股；授權普通股：無限 | 1,947,764 | | | 1,851,777 | |
| 累計其他全面收益(附註21) | 66,238 | | | 17,825 | |
| 留存收益 | 2,153,326 | | | 2,159,396 | |
庫存股，按成本計算(1,567,664和622,297股票分別為2021年6月30日和2020年6月30日) | (69,386) | | | (23,608) | |
| OpenText股東權益總額 | 4,097,942 | | | 4,005,390 | |
| 非控制性權益 | 1,511 | | | 1,319 | |
| 股東權益總額 | 4,099,453 | | | 4,006,709 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 9,609,336 | | | $ | 10,234,822 | |
擔保和或有事項(附註14)
關聯方交易(附註25)
後續事件(附註26)
見合併財務報表附註
Open Text公司
合併損益表
(以千美元為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入(注3)： | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | $ | 1,407,445 | | | $ | 1,157,686 | | | $ | 907,812 | |
| 客户支持 | 1,334,062 | | | 1,275,586 | | | 1,247,915 | |
| 許可證 | 384,711 | | | 402,851 | | | 428,092 | |
| 專業服務和其他 | 259,897 | | | 273,613 | | | 284,936 | |
| 總收入 | 3,386,115 | | | 3,109,736 | | | 2,868,755 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 雲服務和訂閲 | 481,818 | | | 449,940 | | | 383,993 | |
| 客户支持 | 122,753 | | | 123,894 | | | 124,343 | |
| 許可證 | 13,916 | | | 11,321 | | | 14,347 | |
| 專業服務和其他 | 197,183 | | | 212,903 | | | 224,635 | |
| 以技術為基礎的收購無形資產攤銷(附註8) | 218,796 | | | 205,717 | | | 183,385 | |
| 收入總成本 | 1,034,466 | | | 1,003,775 | | | 930,703 | |
| 毛利 | 2,351,649 | | | 2,105,961 | | | 1,938,052 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 421,447 | | | 370,411 | | | 321,836 | |
| 銷售和市場營銷 | 622,221 | | | 585,044 | | | 518,035 | |
| 一般和行政 | 263,521 | | | 237,532 | | | 207,909 | |
| 折舊 | 85,265 | | | 89,458 | | | 97,716 | |
| 以客户為基礎的收購無形資產攤銷(附註8) | 216,544 | | | 219,559 | | | 189,827 | |
| 特別收費(追討)(附註18) | 1,748 | | | 100,428 | | | 35,719 | |
| 總運營費用 | 1,610,746 | | | 1,602,432 | | | 1,371,042 | |
| 營業收入 | 740,903 | | | 503,529 | | | 567,010 | |
| 其他收入(費用)淨額(附註23) | 61,434 | | | (11,946) | | | 10,156 | |
| 利息和其他相關費用，淨額 | (151,567) | | | (146,378) | | | (136,592) | |
| 所得税前收入 | 650,770 | | | 345,205 | | | 440,574 | |
| 所得税撥備(追討)(附註15) | 339,906 | | | 110,837 | | | 154,937 | |
| 淨收入 | $ | 310,864 | | | $ | 234,368 | | | $ | 285,637 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (192) | | | (143) | | | (136) | |
| OpenText的淨收入 | $ | 310,672 | | | $ | 234,225 | | | $ | 285,501 | |
| 每股收益-基本歸因於OpenText(附註24) | $ | 1.14 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.06 | |
| 每股收益--OpenText稀釋後的每股收益(附註24) | $ | 1.14 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.06 | |
已發行普通股加權平均數-基本
(《000年》S) | 272,533 | | | 270,847 | | | 268,784 | |
已發行普通股加權平均數--攤薄
(《000年》S) | 273,479 | | | 271,817 | | | 269,908 | |
見合併財務報表附註
Open Text公司
綜合全面收益表
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 310,864 | | | $ | 234,368 | | | $ | 285,637 | |
| 其他全面收益(虧損)-税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整淨額 | 42,440 | | | (7,784) | | | (3,882) | |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損)： | | | | | |
未實現收益(虧損)-扣除税費(收回)影響的淨額為#美元1,532, ($599)及$6截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度 | 4,246 | | | (1,662) | | | 16 | |
(收益)虧損重新歸類為淨收益-扣除税項(費用)後的回收效果($1,182), $355及$539截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度 | (3,280) | | | 985 | | | 1,494 | |
| 與固定收益養卹金計劃有關的精算收益(損失)： | | | | | |
精算收益(損失)-扣除税費(收回)影響的淨額為#美元。990, $1,219和($2,004)分別於2021年、2020年及2019年6月30日止年度 | 3,987 | | | 1,245 | | | (7,421) | |
將精算(收益)損失攤銷至淨收入--扣除税款(費用)回收影響#美元379, $520及$292截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度 | 1,020 | | | 917 | | | 272 | |
| 其他全面收益(虧損)淨額合計 | 48,413 | | | (6,299) | | | (9,521) | |
| 綜合收益總額 | 359,277 | | | 228,069 | | | 276,116 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | (192) | | | (143) | | | (136) | |
| 可歸因於OpenText的全面總收入 | $ | 359,085 | | | $ | 227,926 | | | $ | 275,980 | |
見合併財務報表附註
Open Text公司
合併股東權益報表
(以千美元和股票為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和額外實繳資本 | | 庫存股 | | 保留
收益 | | 積累和其他
全面
收入 | | 非控制性權益 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| 截至2018年6月30日的餘額 | 267,651 | | | $ | 1,707,073 | | | (691) | | | $ | (18,732) | | | $ | 1,994,235 | | | $ | 33,645 | | | $ | 1,037 | | | $ | 3,717,258 | |
| 普通股的發行 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票期權計劃 | 1,472 | | | 35,626 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,626 | |
| 根據員工購股計劃 | 711 | | | 21,835 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,835 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 26,770 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,770 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | (726) | | | (26,499) | | | — | | | — | | | — | | | (26,499) | |
| 發行庫存股 | — | | | (16,465) | | | 614 | | | 16,465 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
宣佈的股息 ($0.6300每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (168,859) | | | — | | | — | | | (168,859) | |
ASU的累積效應2016-16 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,780) | | | — | | | — | | | (26,780) | |
主題606的累積效應 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,786 | | | — | | | — | | | 29,786 | |
| 其他全面收益(虧損)-淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,521) | | | — | | | (9,521) | |
| 非控制性權益 | — | | | (625) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | (583) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 285,501 | | | — | | | 136 | | | 285,637 | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | 269,834 | | | $ | 1,774,214 | | | (803) | | | $ | (28,766) | | | $ | 2,113,883 | | | $ | 24,124 | | | $ | 1,215 | | | $ | 3,884,670 | |
| 普通股的發行 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票期權計劃 | 1,530 | | | 41,282 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,282 | |
| 根據員工購股計劃 | 499 | | | 17,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,757 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 29,532 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,532 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | (300) | | | (12,424) | | | — | | | — | | | — | | | (12,424) | |
| 發行庫存股 | — | | | (11,008) | | | 481 | | | 17,582 | | | — | | | — | | | — | | | 6,574 | |
宣佈的股息 ($0.6984每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (188,712) | | | — | | | — | | | (188,712) | |
| 其他全面收益(虧損)-淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,299) | | | — | | | (6,299) | |
| 非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 234,225 | | | — | | | 143 | | | 234,368 | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 271,863 | | | $ | 1,851,777 | | | (622) | | | $ | (23,608) | | | $ | 2,159,396 | | | $ | 17,825 | | | $ | 1,319 | | | $ | 4,006,709 | |
採用亞利桑那州2016-2013-累計影響，淨額(注1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,450) | | | — | | | — | | | (2,450) | |
| 普通股的發行 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工股票期權計劃 | 1,605 | | | 49,565 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,565 | |
| 根據員工購股計劃 | 573 | | | 22,307 | | | 193 | | | 6,690 | | | — | | | — | | | — | | | 28,997 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 51,969 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,969 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | (1,455) | | | (64,847) | | | — | | | — | | | — | | | (64,847) | |
| 發行庫存股 | — | | | (12,379) | | | 316 | | | 12,379 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股回購 | (2,500) | | | (15,475) | | | — | | | — | | | (103,630) | | | — | | | — | | | (119,105) | |
宣佈的股息 ($0.7770每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (210,662) | | | — | | | — | | | (210,662) | |
| 其他全面收益(虧損)-淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,413 | | | — | | | 48,413 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 310,672 | | | — | | | 192 | | | 310,864 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 271,541 | | | $ | 1,947,764 | | | (1,568) | | | $ | (69,386) | | | $ | 2,153,326 | | | $ | 66,238 | | | $ | 1,511 | | | $ | 4,099,453 | |
見合併財務報表附註
Open Text公司
合併現金流量表
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 310,864 | | | $ | 234,368 | | | $ | 285,637 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 無形資產的折舊和攤銷 | 520,605 | | | 514,734 | | | 470,928 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 51,969 | | | 29,532 | | | 26,770 | |
| 養老金支出 | 6,616 | | | 5,802 | | | 4,624 | |
| 債務發行成本攤銷 | 4,548 | | | 4,633 | | | 4,330 | |
| 加速攤銷使用權資產 | — | | | 36,864 | | | — | |
| 債務清償損失 | — | | | 17,854 | | | — | |
| 財產和設備出售損失和減記 | 2,771 | | | 9,714 | | | 9,438 | |
| 遞延税金 | 73,039 | | | 51,388 | | | 47,425 | |
| 在股權投資對象淨（收入）損失中所佔份額 | (62,897) | | | (8,700) | | | (13,668) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 60,954 | | | 84,499 | | | 75,508 | |
| 合同資產 | (39,333) | | | (40,301) | | | (37,623) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 37,733 | | | (6,897) | | | (819) | |
| 所得税 | (140,763) | | | (35,086) | | | 27,291 | |
| 應付賬款和應計負債 | 26,088 | | | 30,613 | | | (21,732) | |
| 遞延收入 | 39,295 | | | 25,306 | | | (1,827) | |
| 其他資產 | 11,914 | | | 1,127 | | | (4) | |
| 經營租賃資產和負債，淨額 | (27,283) | | | (914) | | | — | |
| 經營活動提供的淨現金 | 876,120 | | | 954,536 | | | 876,278 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 財產和設備的附加費 | (63,675) | | | (72,709) | | | (63,837) | |
| 收購XMedius | 444 | | | (73,335) | | | — | |
| 收購Carbonite，Inc.扣除現金和限制性現金 | — | | | (1,305,097) | | | — | |
| 收購Dynamic Solutions Group Inc. | (971) | | | (4,149) | | | — | |
| 收購Catalyst Repository Systems Inc. | — | | | — | | | (70,800) | |
| 收購Liaison Technologies，Inc. | — | | | — | | | (310,644) | |
| 購買Guidance Software，Inc.扣除所收購現金 | — | | | — | | | (2,279) | |
| 其他投資活動 | (4,568) | | | (14,127) | | | (16,966) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (68,770) | | | (1,469,417) | | | (464,526) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 通過行使股票期權和ESPP發行普通股的收益 | 80,067 | | | 66,600 | | | 57,889 | |
| 長期債務和左輪手槍的收益 | — | | | 3,150,000 | | | — | |
| 償還長期債務和左輪手槍 | (610,000) | | | (1,713,631) | | | (10,000) | |
| 債務償還成本（附註23） | — | | | (11,248) | | | — | |
| 發債成本 | — | | | (21,806) | | | (322) | |
| 普通股回購 | (119,105) | | | — | | | — | |
| 購買庫存股 | (64,847) | | | (12,424) | | | (26,499) | |
| 購買非控股權益 | — | | | — | | | (583) | |
| 向股東支付股息 | (210,662) | | | (188,712) | | | (168,859) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (924,547) | | | 1,268,779 | | | (148,374) | |
| 持有外幣現金的匯兑收益（損失） | 29,734 | | | (178) | | | (3,826) | |
| 期內現金、現金等價物和限制性現金增加(減少) | (87,463) | | | 753,720 | | | 259,552 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,697,263 | | | 943,543 | | | 683,991 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,609,800 | | | $ | 1,697,263 | | | $ | 943,543 | |
Open Text公司
合併現金流量表
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,607,306 | | | $ | 1,692,850 | | | $ | 941,009 | |
受限現金(1) | 2,494 | | | 4,413 | | | 2,534 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,609,800 | | | $ | 1,697,263 | | | $ | 943,543 | |
(1) 限制性現金在綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類(附註9)。
補充現金流量披露(附註6和附註22)
見合併財務報表附註
Open Text公司
合併財務報表附註
截至2021年6月30日止的年度
(表格金額以數千美元為單位，不包括每股和每股數據)
注1-陳述的基礎
隨附的綜合財務報表包括Open Text Corporation及其子公司的賬目，統稱為“OpenText”或“公司”。我們全資擁有我們所有的子公司，除了Open Text南非專有有限公司(OT南非)和EC1 PTE。有限公司(新加坡)，截至2021年6月30日，70%和81分別由OpenText擁有1%的股份。所有公司間餘額和交易均已註銷。
在本10-K表格年度報告中：(I)術語“2022財政年度”是指我們從2021年7月1日開始至2022年6月30日結束的財政年度；(Ii)術語“2021年財政年度”是指我們從2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財政年度；(Iii)術語“2020財政年度”是指我們從2019年7月1日開始至2020年6月30日止的財政年度；(Iv)術語“2019財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度；(五)“2018財政年度”是指我們自2017年7月1日起至2018年6月30日止的財政年度；(六)“2017財政年度”是指自2016年7月1日起至2017年6月30日止的我們財政年度；(七)“2016財政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的我們財政年度；(八)“2015財政年度”是指自2014年7月1日起至2015年6月30日止的我們財政年度；(Ix)“2014財政年度”是指本公司自2013年7月1日起至2014年6月30日止的財政年度；(X)“2013財政年度”是指本公司自2012年7月1日起至2013年6月30日止的財政年度；及(Xi)“2012財政年度”是指本公司自2011年7月1日起至2012年6月30日止的財政年度。
這些合併財務報表以美元表示，並根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。所提供的資料反映了為公平列報各列報期間的結果所需的所有調整。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響綜合財務報表中報告的金額。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們根據歷史經驗及我們認為當時合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。特別是，主要的估計、判斷和假設包括與以下有關的估計、判斷和假設：(1)收入確認，(2)所得税會計，(3)商譽減值測試，(4)收購無形資產的估值，(5)長期資產的估值，(6)或有事項的確認，(7)重組應計項目，(8)收購應計事項和收購前或有事項，(9)授予的股票期權和與基於股票的付款有關的債務的估值，包括我們長期激勵計劃的估值。和(X)養老金債務的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的傳播對全球經濟產生了重大影響。隨着大流行的影響繼續發展，對未來事件及其影響的估計和假設無法確定，因此需要更多的判斷。截至2021年6月30日，我們根據管理層的估計和假設，利用最新可獲得的信息，記錄了大流行造成的某些估計，特別是關於新冠肺炎重組計劃(本文定義)和信貸損失撥備。這些估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎疫情的史無前例的性質。我們將繼續關注新冠肺炎對我們財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要進行額外估計，其中可能包括與潛在項目相關的成本，如特別費用(回收)、重組、資產減值和其他非經常性成本。請參閲本年度報告第I部分第1A項內的附註18“特別收費(追討)”和“風險因素”。
新近採用的會計公告的影響
金融工具
自2020年7月1日起，我們通過了會計準則更新(ASU)第2016-13號“金融工具-信貸損失(主題326)”，通過對期初留存收益進行累積效應調整，在修正的追溯基礎上進行了調整。
主題326要求計量和確認按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。截至2020年7月1日生效的報告期的結果按照新標準列報，而上期結果繼續按照以前的標準報告。
由於採用了這種方式，我們記錄的留存收益減少了#美元2.5截至2020年7月1日，10億美元，相應影響如下：
•應收賬款貿易淨額減少#美元3.0300萬；
•合同資產減少#美元0.31000萬美元；以及
•遞延税項資產增加#美元0.81000萬美元。
主題326的採用對合並損益表、合併全面收益表或合併現金流量表沒有影響。有關詳情，請參閲附註4“信貸損失準備”。
注2-會計政策和最近的會計公告
會計政策
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的餘額以及期限為三個月或更短的存款。現金等價物按成本入賬，通常包括我們所在國家的主要銀行的定期存款、商業票據、存單和短期計息投資級證券。
應收賬款與信用損失準備
有時，我們可能會將某些應收賬款以無追索權的方式出售給金融機構，以換取現金，減去折扣。出售應收賬款所得款項接近其折現賬面價值，並計入綜合現金流量表的營運現金流量。
根據專題326，我們根據終身預期損失確認應收賬款和合同資產的預期信貸損失。我們對應收賬款(包括合同資產)進行集體評估，以歷史信用損失經驗為基礎確認損失準備，並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素進行調整。我們繼續對所有被認為無法收回的賬款保留100%的撥備。
在履行訂單之前，我們會對客户的信譽進行評估，並根據評估結果調整我們對相應客户的信用額度。除了這些評估外，我們還對客户的支付歷史和當前信用進行持續的信用評估。到目前為止，實際損失在我們的預期之內。截至2021年、2020年和2021年6月30日的應收賬款餘額中，沒有單一客户的佔比超過10%。
財產和設備
物業及設備按成本或可變現淨值中較低者列報，並在相關資產的估計可用年限內按直線計算的折舊淨額列示。資產處置的損益在處置當年計入收益。已完全折舊的財產和設備在不再使用時從綜合資產負債表中註銷。有關財產和設備減值的政策，請參閲下文“長期資產減值”一節。以下是截至2021年6月30日財產和設備的估計使用年限：
| | | | | |
| 傢俱和固定裝置 | 5年份 |
| 辦公設備 | 5年份 |
| 計算機硬件 | 3至5年份 |
| 計算機軟件 | 3至7年份 |
| 資本化的軟件開發成本 | 3至5年份 |
| 租賃權改進 | 租期較短或5年份 |
| 建房 | 40年份 |
大寫軟件
我們根據ASC主題350-40“為內部使用而開發或獲取的計算機軟件的成本核算”對軟件開發成本進行資本化。當我們進入應用程序開發階段時，我們會將內部使用的軟件的成本資本化。這發生在我們完成初步項目階段，管理層授權並承諾為項目提供資金時，項目將完成，軟件將執行預期功能是可行的。當軟件項目進入後期實施和運行階段時，我們不再將與其相關的成本資本化。如果對軟件項目的開發狀態做出不同的決定，那麼該項目的資本化金額和費用可能會有很大的不同。
在應用程序開發階段資本化的成本包括與開發內部使用的軟件項目直接相關並直接投入時間的員工的工資和相關成本。我們還利用材料和服務的直接成本(通常包括外部承包商)和利息。我們不會將應用程序開發階段發生的任何一般、行政或管理費用或與培訓或數據轉換成本相關的費用資本化。與內部使用軟件的升級和增強相關的成本，如果這些升級和增強導致額外的功能，則被資本化。如果升級和增強沒有帶來額外的功能，則這些成本將計入已發生的費用。如果對軟件項目的升級或增強是否會產生額外的功能做出不同的決定，那麼該項目的資本額和費用可能會有很大的不同。
當內部使用的軟件準備好使用時，我們攤銷與內部使用軟件開發項目相關的資本化成本。資本化的軟件開發成本通常使用直線法在3至5一年期間。在釐定和重新評估軟件的估計使用年限時，我們會考慮過時、技術、競爭和其他經濟因素的影響。如果對軟件的估計使用壽命做出不同的確定，則在特定時期收取的攤銷金額可能會有很大不同。
截至2021年6月30日和2020年6月，我們的資本軟件開發成本為127.71000萬美元和300萬美元111.2分別為2.5億美元和2.5億美元。我們在2021財年和2020財年增加的與資本化軟件開發成本相關的費用為15.41000萬美元和300萬美元15.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
租契
我們在國內和國際上籤訂了某些設施、汽車、數據中心和正常業務過程中使用的設備的經營租賃。初始年期為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表，我們也沒有任何重大融資租賃。
根據主題842，當我們有權在一段時間內指導資產的使用，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益時，我們將合同視為租賃。吾等於租賃開始日及其後(如經修訂)決定對吾等使用權(ROU)資產及租賃負債的初始分類及計量。
ROU資產代表我們控制租賃標的資產的權利，租賃負債是我們在合同期限內支付與租賃標的資產相關的租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在綜合資產負債表中根據未來最低租賃付款的現值在租賃期限內確認。當可用時，我們將使用租賃中隱含的利率將租賃付款貼現至現值。然而，房地產租賃一般不提供一個容易確定的隱含利率，因此，我們必須估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。在租賃資產所在的經濟環境中，我們基於類似條款和付款的抵押基礎估計我們的增量借款利率。
ROU資產等於租賃負債，在初始確認時根據任何初始直接成本、預付租金和租賃激勵進行調整。固定租賃成本計入淨資產和租賃負債的確認。變動租賃成本不計入租賃負債的計量。這些可變租賃付款在產生這些付款義務的期間在綜合收益表中確認。最低租賃付款的租賃費用繼續在綜合收益表中以直線方式在租賃期內確認。
在確定我們的設施租賃的租賃成本時，我們沒有選擇將租賃和非租賃部分結合起來的實際權宜之計。對於所有其他資產類別，我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分結合起來。租賃責任包括與延長或續訂租賃期的期權有關的租賃付款，前提是吾等合理地確定會行使該等期權。我們的租約通常不包含任何實質性的剩餘價值保證或限制性契約。
在某些情況下，我們通過轉租協議將租賃設施的全部或部分轉租給各種其他公司。
獲得性無形資產
收購的無形資產包括收購的技術和與各種收購相關的客户關係。
收購的技術最初按公允價值計入，其依據是收購時收購的軟件產品的估計未來淨創收能力的現值。我們在直線基礎上將收購的技術在其估計的使用壽命內攤銷。
客户關係代表我們與被收購公司的客户之間的關係，這些關係基於合同或法律權利或被認為是可分離的；即，能夠與被收購實體分離，並被出售、轉讓、許可、租賃或交換。這些客户關係最初根據預期未來現金流的現值按其公允價值入賬。我們以直線方式將客户關係攤銷至他們預計的使用壽命。
我們不斷評估我們無形資產的剩餘估計使用壽命，以確定事件和情況是否需要對剩餘的攤銷期限進行修訂。
長期資產減值準備
我們根據美國會計準則第360主題“財產、廠房和設備”(第360主題)對長期資產的減值和處置進行會計處理。當事件或環境變化表明長期資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，我們測試長期資產或資產組，如財產和設備、ROU資產和確定的存活無形資產的可恢復性。可能引發審查的情況包括但不限於：商業環境或法律因素的重大不利變化；本期現金流量或營業虧損加上與資產使用相關的虧損歷史或持續虧損預測；以及當前預期資產更有可能在其估計使用壽命結束前出售或處置。
可回收性是根據比較資產的賬面金額與資產或資產組的使用及最終處置預期產生的税前未貼現現金流量總額而評估的。當賬面金額無法收回並超過資產或資產組的公允價值時，確認減值。減值損失(如有)按賬面值超出公允價值的金額計量，就此目的而言，公允價值是基於該資產或資產組的預期未來現金流量貼現。
我們有不是T分別在2021財年、2020財年和2019財年記錄了長期資產的任何重大減值費用。
企業合併
我們應用ASC主題805“企業合併”(主題805)的規定來核算我們的收購。它要求我們在收購之日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日轉移的對價在收購日的淨額、收購資產的公允價值和承擔的負債之後的超額部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日期假設的收購資產和負債，包括或有對價(如適用)，但我們的估計本質上是不確定的，需要進行改進，特別是因為這些假設和估計部分基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可記錄對收購資產及承擔的資產及負債的調整，並於已確定的期間內與商譽作出相應的抵銷。此外，在評估我們已收購的某些無形資產時，可能會對以下方面作出關鍵估計：(I)來自軟件許可銷售、雲SaaS、“桌面即服務”(DaaS)和PaaS合同、支持協議、諮詢協議和其他客户合同的未來預期現金流；(Ii)被收購公司的技術和競爭地位，以及對被收購技術將繼續用於合併後公司產品組合的時間段的假設，以及(Iii)折扣率。於計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均會記入綜合收益表。
就一項特定收購而言，吾等可於收購日期識別若干收購前或有事項，並可在整個衡量期間延長對該等收購前或有事項的審核及評估，以獲取足夠的資料以評估吾等是否將該等或有事項計入收購價格分配，如有，則釐定估計金額。
若吾等於收購日期確定收購前或有事項(與所得税無關)在性質上可能及可予估計，吾等會將對該等或有事項的最佳估計記錄為初步收購價格分配的一部分。我們經常在整個測算期內繼續收集信息和評估我們的收購前或有事項，如果我們對記錄的金額進行了更改，或者如果我們在計量期間發現了額外的收購前或有事項
在此期間，這些金額將計入測算期內的採購價格分配，並隨後計入我們的經營業績。
與業務合併有關而假設的不確定税務狀況及税務相關估值免税額於收購日期作初步估計。我們于衡量期間審核這些項目，並繼續積極尋求及收集與收購日期存在的事實及情況有關的資料。該等不確定税務狀況及税務相關估值免税額於計算法期後作出的變動，或如該等變動與收購日期並不存在的事實及情況有關，則記入綜合損益表的“所得税撥備(收回)”一欄。
商譽
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽的賬面金額會定期檢討減值(至少每年一次)，並在發生事件或環境變化顯示該資產的賬面價值可能無法收回時作出檢討。
我們的業務由管理層和我們的首席運營決策者(CODM)進行分析，作為單一行業的一部分：信息管理軟件和解決方案的設計、開發、營銷和銷售。因此，我們的商譽減值評估是基於對單一報告單位的商譽分配。
我們進行定性評估，以測試我們報告單位的減值商譽。根據吾等的定性評估，如吾等確定本報告單位的公允價值較有可能(即可能性超過50%)低於其賬面值，則會進行減值測試的量化評估。在量化評估中，我們將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值，我們不需要進行進一步的測試。如果我們報告單位的淨資產賬面價值超過其公允價值，則將計入等於差額的減值損失，但不超過分配給報告單位的商譽賬面價值總額。
我們的年度商譽減值分析是在2021年4月1日進行的。我們的定性評估表明，沒有損害的跡象，因此不是2021財年需要計入的商譽減值(不是2020財年和2019財年分別記錄了減值)。
衍生金融工具
我們使用衍生金融工具來管理外幣匯率風險。我們根據ASC主題815“衍生工具和對衝”(主題815)對這些工具進行會計處理，該主題要求每一種衍生工具在資產負債表上作為資產或負債在資產負債表上記錄，該資產或負債於報告日期按其公允價值計量。主題815還要求我們的衍生金融工具的公允價值的變化在收益中確認；除非滿足特定的對衝會計和文件標準(即工具作為對衝入賬)。我們將衍生金融工具的收益或虧損的有效部分記入隨附的綜合資產負債表中的“累計其他綜合收益”(扣除税項)。指定現金流量對衝的任何無效或被排除的部分(如果適用)在我們的綜合損益表中確認。
資產報廢債務
我們根據ASC主題410“資產報廢和環境債務”(主題410)對資產報廢債務進行會計處理，該主題適用於與我們租賃的辦公設施內的“租賃改進”相關的某些債務。主題410要求初步確認發生負債時債務的估計公允價值。相關資產報廢成本作為長期資產賬面價值的一部分進行資本化，並在標的資產的剩餘壽命內進行折舊，相關負債通過定期增值費用計入結算日債務的估計公允價值，這些費用通常在綜合損益表的“一般和行政”費用中記錄。當債務清償後，最終成本與記錄金額之間的任何差額在我們的綜合損益表中確認為結算時的收入或損失。
收入確認
根據主題606，當我們獲得書面批准、合同被承諾、各方的權利(包括付款條款)被確定、合同具有商業實質並且對價可能被收取時，我們就會對客户合同進行核算。收入在承諾的產品或服務的控制權轉讓給我們的客户時確認，金額反映我們預期有權以我們的產品和服務換取的對價(按其交易價格)。可變對價的估計和是否將估計金額包括在交易價格中的決定是基於現成的信息，這些信息可能包括歷史、當前和預測信息，考慮到客户類型、交易類型以及每個客户的具體事實和情況
安排好了。我們報告收入淨額，扣除政府當局評估的任何基於收入的税收，這些税收是在特定的創收交易上徵收並同時進行的。
我們有四收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。
雲服務和訂閲收入
雲服務和訂閲收入來自與軟件許可相關的託管安排，以及我們客户的端到端完全外包的B2B集成解決方案(統稱為雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户根據需要訪問和使用軟件。我們的雲部署大致可分為PaaS、SaaS、雲訂閲和託管服務。
PaaS/ SaaS/雲訂閲（在此統稱為基於雲的解決方案）：我們提供基於雲的解決方案，使客户有權通過互聯網訪問我們的軟件。我們基於雲的解決方案代表了一系列不同的服務，這些服務基本相同，並且具有相同的傳輸模式。該等服務於整個合約期內持續向客户提供。但是，客户使用服務的程度可能會因客户的判斷而有所不同。基於雲的解決方案的付款可以在安排開始時或在安排期間收到。
這些基於雲的解決方案被視為具有單一履約責任，客户同時接收和消耗利益，因此我們在合同協議的期限內按比例確認這些基於雲的解決方案的收入。例如，與基於使用基礎（例如用户數量）提供的基於雲的解決方案相關的收入基於客户在給定時期內對服務的使用來確認。
此外，如果滿足以下所有條件，則基於雲的解決方案安排中存在軟件許可證：
(i)客户有合同權利在任何時候擁有軟件而不受重大處罰;以及
(Ii)客户可以獨立於我們託管軟件。
在軟件許可存在於基於雲的解決方案安排中的這些情況下，對其進行評估以確定其是否與基於雲的解決方案安排不同。分配至獨立軟件許可證的收入將於軟件許可證轉讓予客户時確認，而分配至託管服務履約責任的收入將於合約期內按月按比例確認，除非有證據顯示收入已於安排的合約期內以不同模式賺取或履行責任。
託管服務：我們為客户的B2B整合計劃的所有日常運營提供全面的B2B流程外包服務。使用這些託管服務的客户不允許使用我們的軟件，合同期限為規定的期限，客户按月或按季支付費用。我們為客户提供EDI環境的運營和管理服務，履行了我們的履約義務。與這些服務有關的收入是根據我們將在合同期限內提供的預期服務水平採用產出方法確認的。
對於雲訂閲和託管服務合同，我們通常同意在客户上線之前執行各種服務，例如轉換和遷移客户數據、構建界面和提供培訓。這些服務被認為是一套外包的專業服務，可能涉及某些基於項目的活動。這些服務可以在合同開始時、實施期間或作為客户生命週期的一部分持續提供。這些服務可以按固定費用或時間和材料單獨收費，也可以將相關成本作為持續的雲訂閲或託管服務費用的一部分收回。這些外包專業服務被認為有別於正在進行的託管服務，在我們的雲訂閲或託管服務安排中代表着單獨的績效義務。隨着時間的推移，提供外包專業服務的義務得到履行，客户在履行我們的績效義務時同時獲得和消費利益。對於外包專業服務，我們通過衡量履行我們的績效義務的進展情況來確認收入。以固定價格簽訂合同的服務的進度一般是根據所發生的小時數作為總估計時數的一部分來衡量的。作為一種實際的權宜之計，當我們向客户開具發票的金額與我們迄今業績對客户的價值直接對應時，我們將按該金額確認收入。
客户支持收入
客户支持收入與永久、定期許可證和雲外訂閲安排相關聯。由於客户支持對於客户從其使用我們的軟件的權利中獲益的能力並不重要，因此當客户支持與軟件一起捆綁銷售時，客户支持被視為一項獨特的性能義務。
客户支持主要包括技術支持以及在可用的情況下提供未指明的更新和升級。客户對永久許可證的支持通常是按年續訂的，由客户選擇。客户對定期許可證和訂閲許可證的支持可在相同時間內與此類許可證同時續訂。客户支持付款一般在合同期限開始時支付，或在維護期內分期支付。我們的客户支持團隊隨時準備在合同期內根據需要為客户提供這些維護服務。由於客户支持的要素是同時提供的，並且具有相同的轉移模式，因此客户支持被視為單一的履約義務。在整個合同期內，客户均可從以下保證中獲益：他們可以獲得客户支持資源和人員，並且我們開發的任何未指明的升級或未指明的未來產品都將可用。客户支持收入在合同期內根據維護期的開始日期和結束日期按比例確認，與我們認為的提供服務的方式一致。
許可證收入
我們的許可證收入可以大致分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證，所有這些許可證都部署在客户的本地(雲外)。
永久許可證：我們銷售永久許可證，為客户提供無限期使用軟件的權利，以換取一次性許可費，該費用通常在合同開始時支付。我們的永久許可證提供了使用具有功能性且具有重要獨立功能的IP的權利。因此，對於功能IP的永久許可證，收入在控制權轉移給客户的時間點確認，這通常發生在軟件激活密鑰可供下載後。
定期許可證和訂閲許可證：我們銷售定期許可證和訂閲許可證，為客户提供在指定期限內使用軟件的權利，以換取費用，費用可以在合同開始時支付，也可以在合同期限內分期付款。與永久許可證一樣，我們的定期許可證和訂閲許可證都是功能性IP，具有重要的獨立功能。因此，對於期限許可證和訂閲許可證，收入都在客户能夠使用軟件並從中受益的時間點確認，這通常是在期限開始時軟件激活密鑰可供下載時確認。
專業服務和其他收入
我們的專業服務與軟件許可證一起提供，主要包括技術服務和培訓服務。技術服務可能包括安裝、定製、實施或諮詢服務。培訓服務可以包括訪問在線模塊或提供根據客户需求定製的培訓包。根據客户的判斷，我們可以提供一項、全部或混合這些服務。專業服務的費用通常是固定的，或者是基於時間和材料的費用。專業服務可以在與軟件許可證相同的合同中安排，也可以在單獨的合同中安排。
由於我們的專業服務不會顯著改變許可證的功能，而且我們的客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從我們的專業服務中受益，因此我們認為專業服務在合同範圍內是不同的。
專業服務收入會隨着時間的推移而確認，只要：(I)客户在我們履行時同時獲得和消費利益，(Ii)我們的業績在我們履行時創造或增強客户控制的資產，以及(Iii)我們的業績不會創造具有替代用途的資產，並且我們擁有可強制執行的支付權。
如果滿足上述所有標準，我們將使用基於投入的進度衡量標準來確認專業服務收入。例如，我們可以考慮發生的總工時與總預期工時之比。作為一種實際的權宜之計，當我們向客户開具發票的金額與我們迄今業績對客户的價值直接對應時，我們將確認該金額的收入。
物質權利
倘我們在其中一項安排中授予客户購買額外產品或服務的選擇權，則僅當該選擇權向客户提供客户在不訂立合約的情況下將不會獲得的重大權利時，我們才會將該選擇權入賬列作合約中的獨立履約責任。例如，如果我們向客户提供未來以遠低於當前價格的價格購買額外商品或服務的選擇權，這將是一項重大權利，因為它實際上允許客户提前支付購買未來產品或服務的選擇權。如果
如果我們的合同中存在重大權利，則分配給期權的收入將被遞延，只有當這些未來產品或服務被轉讓或期權到期時，我們才會確認收入。
根據歷史，我們的合同通常不包含實質性權利，當它們包含時，實質性權利對我們的合併財務報表並不重要。
具有多重履行義務的安排
我們的合同通常包含以上所列產品和服務中的一種以上。確定貨物和服務是否被視為不同的履約義務，應當分開核算，還是作為單一履約義務核算，可能需要作出判斷，特別是在評估是否同時滿足下列兩項標準時：
•客户可以單獨或與客户隨時可以獲得的其他資源一起從產品或服務中受益；以及
•我們將產品或服務轉讓給客户的承諾與合同中的其他承諾是分開的。
如果不滿足這些標準，我們將根據我們對單一履約義務的總體承諾的性質來確定適當的進度衡量標準。
倘符合該等標準，每項產品或服務將單獨入賬列作獨立履約責任，而總交易價格將按相對SSP基準分配至各項履約責任。
單機售價
SSP反映了我們在類似情況下單獨向類似客户銷售特定產品或服務時收取的價格。在大多數情況下，我們可以根據可觀察到的數據建立SSP。我們通常會為我們的產品和服務建立一個狹窄的SSP範圍，並定期評估該範圍，或在事實和情況發生重大變化時進行審查。
如果SSP不是直接可見的，那麼我們使用預期成本加保證金或殘差法來估計金額。估計SSP需要判斷，這可能會影響確認收入的金額和時間。SSP是一個正式的過程，管理層在該過程中考慮多種因素，包括但不限於地理或區域特定因素、競爭定位、內部成本、利潤目標和定價實踐。
交易價格分配
在捆綁安排中，如果我們有不止一個不同的履約義務，我們必須根據每個履約義務的相對SSP為其分配交易價格。然而，在某些捆綁安排中，SSP可能並不總是直接可見的。例如，在具有許可證和客户支持的捆綁協議中，我們使用殘差法在許可證和客户支持履行義務之間分配交易價格，因為我們已經確定這些協議中許可證的SSP具有很大的變數。我們僅對我們的許可安排使用剩餘方法。如果SSP可觀察到，但合同定價不在我們既定的SSP範圍內，則需要進行調整，我們將按反映既定SSP範圍中點的恆定比率在許可證和客户支持之間分配交易價格。
當與同一客户同時或幾乎同時簽訂兩份或兩份以上合同時，我們會評估與這些合同談判有關的事實和情況。如果合同是作為一攬子合同談判的，我們將把它們作為單一安排加以説明，並相應地在履行義務之間分配合併合同的對價。
向經銷商銷售
我們通過經銷商、分銷商和渠道合作伙伴（統稱為經銷商）執行某些銷售合同。通常情況下，我們的結論是，經銷商是開放文本客户在我們的銷售協議。經銷商在將產品轉讓給最終客户之前，對價格、服務和產品擁有控制權。我們還評估每個子公司的信譽，如果它們是新成立的，資本不足或處於財務困難，我們將推遲任何預期來自該子公司的收入，並僅在收到現金時確認收入，並且滿足主題606下的所有其他收入確認標準。
返回權和其他激勵措施
我們一般不提供退貨權或任何其他激勵措施，如特許權、產品輪換或價格保護，因此，我們不提供或估計退貨權和類似激勵措施。然而，我們確實為直接從我們在線購買某些產品的消費者提供無條件的70天全額退款保證。分銷商
經銷商也被允許退回消費品，但受到一定的限制。根據對與這些客户的合同協議產生的未來回報的估計，此類權利的收入將減少。
此外，在某些合同中，客户將來購買軟件和其他其他產品或服務時可能會有折扣。這種安排給予客户未來以折扣價獲得額外商品或服務的選擇權，因此在與上文討論的“物權”相關的指導下進行評估。
其他政策
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在 30至60開票日期的天數。在某些安排中，我們將在與發票有關的履約義務履行之前或之後收到客户的付款。作為一種實際的權宜之計，如果我們將承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户支付產品或服務的時間之間的時間不超過一年，我們不會計入重大融資部分。在此基礎上，我們的許可和維護合同通常不包含重要的融資部分，然而，在確定交易價格時，如果付款時間為客户或OpenText提供了顯著的融資好處，我們會考慮是否需要調整承諾的對價，以考慮金錢的時間價值的影響。我們的託管服務合同可能不包括作為實施的一部分執行的外包專業服務的預付費用，並通過持續費用收回。因此，這些合同可能會有與收入相關的融資部分，這些收入在開具賬單之前得到確認。
我們可能會修改合同，為客户提供額外的產品或服務。額外的產品和服務將被視為有別於修改前轉移給客户的產品或服務，並將作為單獨的合同入賬。我們評估額外產品和服務的價格是否反映了根據適用於該合同的事實和情況進行適當調整的SSP。在確定調整是否適當時，我們會評估增加的對價是否與客户或類似客户以前支付的價格一致。
我們的某些訂閲服務和產品支持安排通常包含性能響應時間保證。對於訂閲服務安排，我們使用投資組合方法估計可變考慮因素，因為性能損失與標準響應時間要求有關。對於產品支持安排，我們在合同基礎上估計可變對價，因為此類安排是特定於客户的。對於訂閲服務和產品支持安排，我們使用期望值方法根據歷史業務實踐以及當前和未來的業績預期來估計可變對價，以確定招致處罰的可能性。
履約義務
我們的典型履約義務以及履行義務的時間摘要如下：
| | | | | |
| 履行義務 | 當履行義務通常得到履行時 |
| 雲服務和訂用收入： | |
外判專業服務 託管服務/持續託管/SaaS | 隨着服務的提供(隨着時間的推移) 在合同期限內，自提供服務之日起(即“上線”)給客户(隨着時間的推移) |
| 客户支持收入： | |
更新和升級以及技術支持何時可用 | 在服務期限內(在一段時間內)可評税 |
| 許可證收入： | |
| 軟件許可證(永久、定期、訂用) | 軟件激活密鑰可供下載的時間(時間點) |
| 專業服務和其他收入： | |
| 專業服務 | 隨着服務的提供(隨着時間的推移) |
與客户簽訂合同的增量成本
獲得合同的增量成本僅包括我們為獲得合同而產生的成本，而如果沒有獲得合同，我們就不會產生這些成本，例如銷售佣金。我們已經確定，我們的某些佣金計劃符合資本化的要求。一些佣金計劃不需要資本化，因為佣金費用是在相關收入確認時支付和確認的。在評估獲得合同的成本時，我們採用了一種實際的權宜之計，允許我們評估具有類似特徵的合同組合的增量成本，而不是評估每個單獨合同的增量成本。我們預計財務報表不會受到
將這種實際的權宜之計應用於合同組合，與我們將新標準應用於每一份單獨的合同相比，將有實質性的不同。
我們為新客户合同的銷售以及現有合同的續簽支付佣金，只要續簽能產生增量收入。續簽合同支付的佣金僅限於增加的新收入，因此，這些支付與最初銷售時支付的佣金不相稱。我們按照與交易價格分配一致的安排，將佣金成本分配給履約義務。分配給許可履行義務的佣金在確認許可收入時支出。分配給專業服務履約義務的佣金在發生時計入費用，因為這些合同的期限通常為一年或更短，我們對攤銷期限為一年或更短的費用費用採取實際的權宜之計。分配給維修、託管服務、持續託管安排或其他經常性服務的佣金，按照預計將從佣金付款中受益的期間向客户轉移的模式進行資本化和攤銷。由於續訂支付的佣金與最初的銷售不相稱，因此優惠期考慮預期的續訂。優惠期估計約為六年這是基於我們的客户合同和我們技術的估計壽命。
與獲得合同有關的增量成本費用記入綜合損益表中的“銷售和營銷”費用。
我們獲得合同的短期資本化成本包括在“預付費用和其他流動資產”中，而我們獲得合同的長期資本化成本包括在我們合併資產負債表的“其他資產”中。
研發成本
在創建要出售、許可或以其他方式營銷的計算機軟件過程中發生的內部研究和開發成本，除非它們滿足延期和攤銷的標準，否則按已發生的費用計入，如ASC主題985-20“待銷售、租賃或營銷的軟件的成本”(主題985-20)中所述。根據主題985-20，與產品研究、設計和開發有關的費用在產品被認為在技術上可行並被認為可以向客户全面發佈之日之間計入已發生和資本化的費用。在我們的歷史經驗中，與實現技術可行性和產品全面發佈相關的日期基本上是一致的。此外，在確定技術可行性之後，不會產生重大費用。因此，我們不會將任何與內部開發的軟件相關的研究和開發成本資本化，以供銷售、許可或以其他方式營銷。
廣告費
廣告成本，包括數字廣告、營銷計劃和其他促銷成本，在發生時計入費用。2021財年、2020財年和2019財年產生的廣告費用為52.91000萬，$32.11000萬美元和300萬美元19.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
所得税
我們按照美國會計準則第740題“所得税”(第740題)核算所得税。遞延税項資產及負債是由於資產及負債的計税基礎與其在綜合財務報表中報告的金額之間的暫時性差異而產生的，這些差異將導致未來年度的應課税或可扣除金額。這些暫時性的差異是使用制定的税率來衡量的。在我們認為遞延税項資產很可能不會變現的範圍內，計入估值準備以減少遞延税項資產。在釐定估值免税額時，我們會考慮遞延所得税負債的沖銷、預計應課税收入、所得税資產的性質及税務籌劃策略等因素。這些因素的變化可能會影響估計的估值撥備和所得税支出。
我們使用兩步法來解釋我們的不確定税收撥備。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明，僅基於技術上的優點，該立場更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，從而評估待確認的税務狀況。第二步是衡量要確認的利益的適當量。要確認的利益數額被衡量為更有可能實現的最大數額。當税務狀況不再有可能在審計中維持時，該税務狀況將被取消確認。於其後確認及計量時，根據報告日期可得的資料，於每個報告日期更有可能確認的最高金額將代表本公司的最佳估計，儘管税務狀況的結果並非絕對或最終的。我們確認了與所得税負債有關的應計利息和罰金，在我們的綜合損益表的“所得税準備(收回)”一欄內。(詳情見附註15“所得税”)。
股權投資
我們投資於我們是有限合夥人的投資基金。我們在每一家被投資方中的權益範圍包括4%至以下20%。這些投資採用權益法核算。根據我們在這些投資中的權益計算的淨收益或虧損份額接近公允價值，在我們的綜合損益表中記為“其他收入(費用)、淨額”的一個組成部分。(詳情見附註23“其他收入(支出)，淨額”)。
金融工具的公允價值
某些金融工具的賬面金額，包括現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款(貿易及應計負債)，由於票據的產生與預期變現之間的時間相對較短，故接近公允價值。
我們的高級債券的公允價值是根據可觀察到的市場價格確定的，並被歸類為二級衡量標準。我們其他長期債務工具的賬面價值接近公允價值，因為利率是按市場計算的。
我們將ASC 820“公允價值計量和披露”的規定應用於我們的衍生金融工具，根據其他會計準則，我們必須按公允價值列賬。(詳情見附註16“公允價值計量”)。
外幣
我們的合併財務報表以美元表示。一般來説，我們子公司的本位幣是當地貨幣。對於每一家子公司，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元，收入和支出按上個月交易期間的平均匯率換算。外幣折算調整的影響記為“累計其他綜合收入”的一個組成部分。2021財政年度、2020財政年度和2019財政年度合併損益表中“其他收入(費用)、淨額”項下列入的交易性外幣收益(損失)為(#美元)。1.3)百萬，($4.2)，以及($4.3)分別為100萬。
重組費用
我們記錄與合同租賃義務有關的重組費用，這些費用未在主題842下核算，其他退出成本則按照ASC主題420“退出或處置成本義務”（主題420）進行記錄。專題420要求，與退出或處置活動相關的成本負債應在負債發生期間按其公允價值進行初始確認和計量。為了根據420主題承擔責任，我們的管理層必須制定並批准足夠詳細的重組計劃。與非自願終止福利相關的成本負債在福利已被傳達時記錄，並在合同已根據合同條款終止或我們已停止使用合同所賦予的權利（如騰出主題842下未入賬的租賃設施）時產生終止經營租賃或其他合同的成本負債。
確認重組費用需要我們就計劃中的重組活動的性質、時間和金額作出某些判斷，包括估計分租收入和將出售的設備的可收回淨額。在每個報告期結束時，我們評價應計餘額的適當性。(see注18“特別費用（追償）”，以瞭解更多詳情）。
或有損失
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的處理這些事項。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每個事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每個事項的進展情況。
如果任何索賠或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且金額可以合理估計，我們將根據主題450-20對估計損失承擔責任。截至10-K表格的本年度報告日期，此類應計負債的總和對我們的綜合財務狀況或經營業績並不重要，我們認為截至本文件提交之日，合理可能發生的損失超過已確認的金額，這對我們的綜合財務狀況或經營業績至關重要。作為
下文將更全面地描述，我們目前無法估計某些披露事項的可能損失或損失範圍(see附註14“擔保及或有事項”（詳情請參閲）。
每股淨收益
每股基本淨收益使用已發行普通股的加權平均數計算，包括已解決應急問題的應急可發行股份。每股攤薄淨收益是使用普通股的加權平均數計算和股票等價物使用庫藏股法在一年中。對於我們產生淨虧損的期間，我們的未發行普通股等價物不包括在每股攤薄盈利（虧損）的計算中，因為它們的影響是反攤薄的。因此，該等期間之每股基本及攤薄虧損淨額相同.有關更多詳情，請參閲附註24“每股盈利”。
股份支付
我們根據ASC主題718“補償-股票補償”(主題718)在授予日根據計算的獎勵公允價值來計量基於股份的補償成本。我們已選擇在估計公允價值時將分級歸屬的獎勵視為單一獎勵。補償成本是在僱員必需的服務期內以直線方式確認的，在我們的情況下，服務期是規定的授予期間，前提是確認的總補償成本至少等於已授予的獎勵的按比例價值。補償費用最初是根據預計將提供必要服務的備選方案的估計數目計算的。一旦知道實際的沒收情況，這一估計將在這段時間內進行調整(see附註13“股本、購股權計劃及以股份為基礎的付款”以瞭解更多詳情）。
養卹金、退休後和離職後福利的會計處理
養老金費用按照ASC主題715“補償-退休福利”（主題715）進行核算。養卹金支出包括精算計算的本服務年度養卹金福利費用、計劃資產的估算回報（對於資金到位的計劃）和養卹金債務的估算利息。退休後福利（退休金除外）之預期成本乃根據精算方法及假設於綜合財務報表內累計。
設定受益養老金和其他退休後計劃的超額準備或不足準備狀態分別在合併資產負債表中確認為資產或負債（並在“股東權益”中衝減“累計其他綜合收益”中扣除税項）。超過預計福利責任10%的精算收益或虧損確認為“其他全面收入（虧損），淨額”的組成部分，並隨後在計劃在職僱員的平均剩餘服務期內攤銷為定期福利成本淨額的組成部分。詳情見附註12“養卹金計劃和其他退休後福利”。
2021財年採用的會計公告
在2021財政年度，除了附註1“列報基礎”中討論的事項外，我們還採用了以下ASU。下面列出的ASU對我們報告的財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響：
•ASU第2018-14號“補償-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改”(ASU 2018-14)。
注3-收入
收入的分類
我們有四收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。以下表格按重要地理區域、基於我們最終客户的位置以及按績效義務類型和收入確認的時間段對我們的收入進行了彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 按地區劃分的總收入： | | | | | |
美洲(1) | $ | 2,069,083 | | | $ | 1,903,650 | | | $ | 1,683,282 | |
歐洲、中東和非洲地區 (2) | 1,031,607 | | | 942,281 | | | 920,422 | |
亞太地區(3) | 285,425 | | | 263,805 | | | 265,051 | |
| 總收入 | $ | 3,386,115 | | | $ | 3,109,736 | | | $ | 2,868,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | |
| 按績效義務類型劃分的總收入： | | | | | |
經常性收入(4) | | | | | |
雲服務和訂閲收入 | $ | 1,407,445 | | | $ | 1,157,686 | | | $ | 907,812 | |
客户支持收入 | 1,334,062 | | | 1,275,586 | | | 1,247,915 | |
經常性收入總額 | $ | 2,741,507 | | | $ | 2,433,272 | | | $ | 2,155,727 | |
| 許可證收入(永久、定期和訂閲) | 384,711 | | | 402,851 | | | 428,092 | |
| 專業服務和其他收入 | 259,897 | | | 273,613 | | | 284,936 | |
| 總收入 | $ | 3,386,115 | | | $ | 3,109,736 | | | $ | 2,868,755 | |
| | | | | |
| 按收入確認時間列出的總收入： | | | | | |
| 時間點 | $ | 384,711 | | | $ | 402,851 | | | $ | 428,092 | |
| 隨着時間的推移(包括專業服務和其他收入) | 3,001,404 | | | 2,706,885 | | | 2,440,663 | |
| 總收入 | $ | 3,386,115 | | | $ | 3,109,736 | | | $ | 2,868,755 | |
(1)美洲由北美洲、中美洲和南美洲的國家組成。
(2)EMEA主要包括歐洲、中東和非洲國家。
(3)亞太地區主要包括日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡、印度和新西蘭。
(4)經常性收入定義為雲服務和訂閲收入以及客户支持收入的總和。
合同餘額
如果我們確認了收入，但沒有無條件從客户獲得相關對價的權利，合同資產(扣除信貸損失準備)將被記錄。例如，如果在雲安排中提供的實施服務被確定為單獨的履行義務，並在我們能夠向客户付款之前提供給客户，情況就會是這樣。此外，如果預先確認的許可收入超過我們當時能夠向客户開具發票的金額，則可能會產生與訂閲許可相關的合同資產。當權利成為無條件時，合同資產被重新分類為應收賬款。
我們合同資產和合同負債(即遞延收入)的餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 短期合同資產 | $ | 25,344 | | | $ | 29,570 | |
長期合同資產 | $ | 19,222 | | | $ | 15,427 | |
| 短期遞延收入 | $ | 852,629 | | | $ | 812,218 | |
| 長期遞延收入 | $ | 98,989 | | | $ | 94,382 | |
我們合同資產和遞延收入期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。我們通過轉讓產品和服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。在截至2021年6月30日的年度內，我們重新分類了美元39.2百萬美元(截至2020年6月30日的年度--美元33.0(百萬)的合同資產作為應收賬款
交易對價的權利成為無條件的結果。截至2021年6月30日、2020年6月30日及2019年6月30日止年度，不是已確認與合同資產相關的重大減值損失。
當我們已經收到客户對未來轉讓產品或服務的義務的對價或應支付的對價金額時，我們確認遞延收入。我們的遞延收入主要與客户支持協議有關，客户在執行這些服務之前已經支付了這些協議的費用。在截至2021年6月30日的年度內確認的收入，包括在2020年6月30日的遞延收入餘額中為$811百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$6311000萬美元和300萬美元617分別為2.5億美元和2.5億美元)。
與客户簽訂合同的增量成本
獲得合同的增量成本僅包括我們為獲得合同而產生的成本，而如果沒有獲得合同，我們就不會產生這些成本，例如銷售佣金。下表彙總了自2018年7月1日以來獲得合同的資本化總成本的變化：
| | | | | |
| 截至2018年7月1日獲得合同的資本化成本 | $ | 35,151 | |
| 產生的新資本化成本 | 24,347 | |
| 攤銷資本化成本 | (11,003) | |
| 外匯佔款調整 | (211) | |
| 截至2019年6月30日獲得合同的資本化成本 | 48,284 | |
| 產生的新資本化成本 | 29,427 | |
| 攤銷資本化成本 | (16,919) | |
| 外匯佔款調整 | 371 | |
| 截至2020年6月30日獲得合同的資本化成本 | 61,163 | |
| 產生的新資本化成本 | 32,202 | |
| 攤銷資本化成本 | (21,960) | |
| 外匯佔款調整 | 1,495 | |
| 截至2021年6月30日獲得合同的資本化成本 | $ | 72,900 | |
截至2021年6月30日、2020年6月30日及2019年6月30日止年度，不是已確認的與獲得合同的資本化成本相關的重大減值損失。請參閲附註2“會計政策和最近的會計聲明”和附註9“預付費用和其他資產”，以獲得關於獲得合同的增量成本的補充資料。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2021年6月30日，約為1.4預計將有10億美元的收入從現有合同的剩餘履約義務中確認。我們預計將認識到大約47此金額的百分比在下一次12三個月後，餘額將在今後三年內大幅增加。我們適用實際權宜之計，不披露最初預期期限為一年或更短的履約義務。
有關我們的收入政策的更多信息，請參閲附註2“會計政策和最近的會計公告”。
注4-信貸損失準備
以下是我們應收賬款信用損失準備中的活動情況：
| | | | | |
| 截至2018年6月30日的餘額 | $ | 9,741 | |
| 壞賬支出 | 13,461 | |
| 核銷/調整 | (6,191) | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | 17,011 | |
| 壞賬支出 | 11,461 | |
| 核銷/調整 | (7,566) | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 20,906 | |
| 採用專題326--累積效應 | 3,025 | |
| 信用損失費用 | 7,132 | |
| 核銷/調整 | (8,912) | |
| 2021年6月30日餘額 | $ | 22,151 | |
應收賬款包括未開票應收賬款#美元。51.4截至2021年6月30日，百萬美元(2020年6月30日-美元55.2百萬)。
截至2021年6月30日，我們有1美元的信貸損失準備金。0.4由於採用了專題326，合同資產的費用為1000萬美元。有關合同資產的更多信息，請參閲附註3“收入”。
注5-財產和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日 |
| | 成本 | | 累計
折舊 | | 網絡 |
| 傢俱和固定裝置 | $ | 38,541 | | | $ | (32,500) | | | $ | 6,041 | |
| 辦公設備 | 2,533 | | | (1,244) | | | 1,289 | |
| 計算機硬件 | 313,946 | | | (212,448) | | | 101,498 | |
| 計算機軟件 | 129,690 | | | (104,654) | | | 25,036 | |
| 資本化的軟件開發成本 | 127,697 | | | (86,466) | | | 41,231 | |
| 租賃權改進 | 106,656 | | | (81,135) | | | 25,521 | |
| 土地和建築物 | 48,537 | | | (15,558) | | | 32,979 | |
| 總計 | $ | 767,600 | | | $ | (534,005) | | | $ | 233,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日 |
| | 成本 | | 累計
折舊 | | 網絡 |
| 傢俱和固定裝置 | $ | 39,158 | | | $ | (28,473) | | | $ | 10,685 | |
| 辦公設備 | 2,272 | | | (1,329) | | | 943 | |
| 計算機硬件 | 294,745 | | | (198,194) | | | 96,551 | |
| 計算機軟件 | 127,299 | | | (103,057) | | | 24,242 | |
| 資本化的軟件開發成本 | 111,202 | | | (70,015) | | | 41,187 | |
| 租賃權改進 | 111,384 | | | (74,395) | | | 36,989 | |
| 土地和建築物 | 49,268 | | | (15,310) | | | 33,958 | |
| 總計 | $ | 735,328 | | | $ | (490,773) | | | $ | 244,555 | |
注6-租契
我們在國內和國際上籤訂了某些設施、汽車、數據中心和正常業務過程中使用的設備的經營租賃。這些租約中的大部分租約的期限一般在1至10幾年，其中一些包括延長額外的3至5在最初的任期過後數年。此外，我們在加拿大安大略省滑鐵盧的總部所在的土地是從滑鐵盧大學租用的，租期為49自2005年12月開始，可選擇續期一年49好幾年了。初始年期為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表，我們也沒有任何重大融資租賃。
租賃費和其他信息
下文説明瞭所示期間的業務租賃費用的各個組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 63,068 | | | $ | 68,705 | |
| 短期租賃成本 | 881 | | | 1,178 | |
| 可變租賃成本 | 2,754 | | | 3,536 | |
| 轉租收入 | (6,469) | | | (6,035) | |
| 總租賃成本 | $ | 60,234 | | | $ | 67,384 | |
下文所示期間的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 加權平均剩餘租期 | 6.47年份 | | 6.18年份 |
| 加權平均貼現率 | 2.82 | % | | 3.12 | % |
補充現金流信息
下表提供了與租賃交易產生的現金流量有關的補充信息。因可變租賃費用和短期租賃而支付的現金不計入經營租賃負債的計量，因此不包括在下列數額中：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 72,871 | | | $ | 71,900 | |
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 (1) (2) | $ | 82,718 | | | $ | 32,328 | |
(1) 不包括美元的影響60.11000萬美元和300萬美元2.9於截至2020年6月30日止年度內，分別透過收購Carbonite及XMedius而取得之淨資產收益率為百萬美元。
(2) 不包括釋放$22.6在截至2021年6月30日的一年中，與2020財年第四季度放棄的辦公空間有關的租賃負債為1.8億歐元，此後已被提前終止或轉讓給第三方。這些回收已記錄在綜合損益表的“特別費用(回收)”中。請參閲附註18“特別收費(追討)”。
租賃負債到期日
下表列出了截至2021年6月30日我們的經營租賃負債下的未來最低租賃付款：
| | | | | |
| 截至6月30日的財年， | |
| 2022 | $ | 65,260 | |
| 2023 | 57,055 | |
| 2024 | 46,455 | |
| 2025 | 36,987 | |
| 2026 | 25,046 | |
| 此後 | 77,546 | |
| 租賃付款總額 | $ | 308,349 | |
| 減去：推定利息 | (25,581) | |
| 總計 | $ | 282,768 | |
| 報告為： | |
| 流動經營租賃負債 | $ | 58,315 | |
| 非流動經營租賃負債 | 224,453 | |
| 總計 | $ | 282,768 | |
上表所載經營租賃到期日金額並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收到的分租收入。根據與第三方發起的協議，我們預計將獲得美元的分租收入。9.42022財年的百萬美元和15.3從那以後就有了100萬美元。
注7-商譽
當收購企業所支付的代價超過可確認的有形和無形資產淨額的公允價值時，就記錄商譽。下表概述自二零一九年六月三十日以來商譽之變動：
| | | | | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | $ | 3,769,908 | |
| 收購XMedius（附註19） | 49,633 | |
| 收購Carbonite（附註19） | 853,162 | |
| 收購The Fax Guys（注19） | 1,951 | |
| 與2020財年之前具有開放計量期的收購相關的調整(附註19) | 1,476 | |
| 外匯佔款調整 | (3,774) | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 4,672,356 | |
| 與2021財年之前具有開放計量期的收購相關的調整(附註19) | (2,002) | |
| 外匯匯率變動的影響 | 21,319 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | 4,691,673 | |
注8-收購的無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 技術資產 | $ | 1,003,730 | | | $ | (635,965) | | | $ | 367,765 | |
| 客户資產 | 1,386,533 | | | (567,038) | | | 819,495 | |
| 總計 | $ | 2,390,263 | | | $ | (1,203,003) | | | $ | 1,187,260 | |
| | | | | |
| 截至2020年6月30日 |
| 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 技術資產 | $ | 1,084,144 | | | $ | (502,376) | | | $ | 581,768 | |
| 客户資產 | 1,434,832 | | | (404,036) | | | 1,030,796 | |
| 總計 | $ | 2,518,976 | | | $ | (906,412) | | | $ | 1,612,564 | |
在適用的情況下，截至2021年6月30日的上述餘額已減少，以反映在截至2021年6月30日的年度內總成本已完全攤銷的無形資產的影響。這一影響導致減少了#美元。85.9100萬美元到技術資產，54.0百萬美元轉化為客户資產。
收購技術和客户無形資產的加權平均攤銷期限約為五年和七年了，分別為。
下表顯示了所示會計年度的估計未來攤銷費用。此計算假設未來不會對收購的無形資產進行調整：
| | | | | |
| 截至6月30日的財年， | |
| 2022 | $ | 398,979 | |
| 2023 | 317,017 | |
| 2024 | 236,042 | |
| 2025 | 123,425 | |
| 2026 | 79,625 | |
| 2027年及其後 | 32,172 | |
| 總計 | $ | 1,187,260 | |
注9-預付費用和其他資產
預付費用和其他流動資產：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 存款和受限現金 | $ | 3,027 | | | $ | 7,464 | |
| 獲得合同的資本化成本 | 22,601 | | | 18,134 | |
| 短期預付費用和其他流動資產 | 72,923 | | | 110,838 | |
| 總計 | $ | 98,551 | | | $ | 136,436 | |
其他資產：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 存款和受限現金 | $ | 11,577 | | | $ | 11,612 | |
| 獲得合同的資本化成本 | 50,299 | | | 43,029 | |
| 投資 | 121,777 | | | 76,002 | |
| 長期預付費用和其他長期資產 | 25,241 | | | 23,824 | |
| 總計 | $ | 208,894 | | | $ | 154,467 | |
保證金和限制性現金主要是指根據設施租賃協議向房東提供的保證金，以及根據某些基於合同的協議的條款限制的現金。
獲得合同的資本化成本是指獲得合同的增量成本，如銷售佣金，只要這些成本預期可以收回(見附註3“收入”)，這些費用就有資格在合同上資本化。
投資是指我們是有限合夥人的某些投資基金。我們在每一家被投資方中的權益範圍包括4%至以下20%。這些投資採用權益法核算。我們根據我們在這些投資中的權益計算的淨收益或虧損份額接近公允價值，在我們的綜合損益表中記為其他收入(費用)的組成部分(淨額)(見附註23“其他收入(費用)，淨額”)。在截至2021年6月30日的年度內，我們從這些投資中獲得的收益(虧損)份額為62.9百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$8.7百萬美元和美元13.7分別為100萬)。
預付費用和其他資產，包括短期和長期的許可證預付款，包括根據許可證的適用條款攤銷的許可證預付款和其他雜項資產。
附註10-應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 應付帳款--貿易 | $ | 57,500 | | | $ | 41,469 | |
| 應計薪金、獎勵和佣金 | 214,884 | | | 155,496 | |
| 應計負債 | 82,204 | | | 78,793 | |
| 應計銷售和其他税務負債 | 31,583 | | | 50,255 | |
| 高級債券的應計利息 | 31,161 | | | 30,761 | |
| 與重組及其他特別收費有關的應付款項 | 4,396 | | | 12,185 | |
| 資產報廢債務 | 1,864 | | | 4,355 | |
| 總計 | $ | 423,592 | | | $ | 373,314 | |
長期應計負債：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 與重組及其他特別收費有關的應付款項 | $ | 4,359 | | | $ | 13,768 | |
| 其他應計負債 | 10,681 | | | 8,215 | |
| 資產報廢債務 | 13,790 | | | 12,972 | |
| 總計 | $ | 28,830 | | | $ | 34,955 | |
資產報廢債務
我們被要求在租約結束時將我們租賃的某些設施恢復到原來的狀態。截至2021年6月30日，這項債務的現值為美元15.7百萬美元(2020年6月30日-$17.3百萬美元)，未貼現價值為$16.4百萬美元(2020年6月30日-$18.7百萬)。
注11-長期債務
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 債務總額 | | | |
| 高級票據2030 | $ | 900,000 | | | $ | 900,000 | |
| 高級票據2028 | 900,000 | | | 900,000 | |
| 高級票據2026 | 850,000 | | | 850,000 | |
| 定期貸款B | 967,500 | | | 977,500 | |
| 左輪手槍 | — | | | 600,000 | |
| 到期本金支付總額 | 3,617,500 | | | 4,227,500 | |
| | | |
| 高級債券溢價2026 | 4,070 | | | 4,756 | |
| 發債成本 | (32,711) | | | (37,945) | |
| 未償債務總額 | 3,588,859 | | | 4,194,311 | |
| 更少： | | | |
| 長期債務的當期部分 | | | |
| 定期貸款B | 10,000 | | | 10,000 | |
| 左輪手槍 | — | | | 600,000 | |
| 長期債務的流動部分總額 | 10,000 | | | 610,000 | |
| | | |
| 長期債務的非流動部分 | $ | 3,578,859 | | | $ | 3,584,311 | |
高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接子公司OpenText Holdings，Inc.發行了美元900本金總額為百萬元4.125本公司根據一九三三年證券法(經修訂證券法)第144A條向合資格機構買家及根據證券法S規例向若干離岸交易人士進行的非登記發售中將於2030年到期的優先票據(高級票據2030)。優先債券2030的息率為4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
截至2021年6月30日止年度，我們錄得利息支出$37.0與高級票據2030有關的百萬元(截至2020年6月30日的年度-$13.7百萬)。
高級票據2028
2020年2月18日，我們發行了美元900本金總額為百萬元3.875根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S規例向離岸交易若干人士進行的非登記發售中到期的2028年到期優先票據(2028年優先票據)百分比。優先債券2028的息率為3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
截至2021年6月30日止年度，我們錄得利息支出$34.8與2028年高級票據有關的百萬元(截至2020年6月30日的年度-$12.9百萬)。
**高級票據2026
2016年5月31日，我們發行了美元600本金總額為百萬元5.875根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S規例向離岸交易若干人士進行的非登記發售中到期的2026年優先票據(2026年優先票據)百分比。優先債券2026的息率為
5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。優先債券2026將於2026年6月1日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們額外發行了美元250本金總額為百萬元，重新發行我們的高級債券2026，發行價為102.75%。增發的鈔票條款相同，可與先前發行的美元鈔票互換，並屬單一系列的一部分。6002026年發行的高級債券本金總額為百萬美元。在計及額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為850百萬美元。
截至2021年6月30日止年度，我們錄得利息支出$49.9與2026年高級票據有關的百萬元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$49.9分別為100萬)。
定期貸款B
2018年5月30日，我們對現有的定期貸款安排進行了再融資，簽訂了一筆新的美元110億定期貸款工具(定期貸款B)，我們借入了$110億美元，並全數償還了我們之前的$800最初於2014年1月16日簽訂的百萬定期貸款安排。定期貸款B項下的借款以與Revolver(定義如下)在同等基礎上對我們幾乎所有資產的第一次抵押為擔保。
定期貸款B有一個七年定期貸款，於2025年5月到期，定期貸款B項下的償還金額等於0.25在定期貸款B的有效期內以等額季度分期付款的本金的%，其餘部分在到期時到期。定期貸款B項下的借款目前的浮動利率等於1.75%加LIBOR。截至2021年6月30日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.84%。有關倫敦銀行同業拆借利率影響的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第I部分第1A項中所列的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在定期貸款B項下，我們必須維持“綜合淨槓桿”比率不超過4：1在每個財政季度末。綜合淨槓桿率是指在過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的薪酬和其他雜項費用前的淨收益中，扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後的總債務的比例。截至2021年6月30日，我們的綜合淨槓桿率為1.5:1.
截至2021年6月30日止年度，我們錄得利息支出$18.6與定期貸款B有關的百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$33.3百萬美元和美元41.1分別為100萬)。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修訂了承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾額從$450百萬至美元750並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。Revolver項下的借款以我們幾乎所有資產的第一抵押權為擔保，在與定期貸款B同等的基礎上。Revolver在期限結束前沒有固定的還款日期。Revolver項下的借款按倫敦銀行同業拆息加固定保證金的浮動利率計息，按綜合淨槓桿率計算，範圍為1.25%至1.75%。有關倫敦銀行同業拆借利率影響的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第I部分第1A項中所列的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在2020財年第二季度，我們提取了750從Revolver中拿出100萬美元，為收購Carbonite提供部分資金。2020年2月，我們償還了$7502030年高級債券和2028年高級債券的部分收益根據Revolver提取。2020年3月，我們提取了1美元600鑑於新冠肺炎疫情給全球市場帶來的不確定性，我們從旋轉車中拿出600萬美元，作為一項先發制人的措施，以增加我們的現金狀況並保持財務靈活性。截至2020年6月30日，來自美元的收益6001百萬美元的提款仍未結清，並在綜合資產負債表上的“現金及現金等價物”和“長期債務的當前部分”內列報。
在2021財年第二季度，我們償還了600之前使用手頭現金在Revolver上提取了100萬美元。截至2021年6月30日，我們擁有不是左輪車下的未付餘額。
在截至2021年6月30日的年度內，我們錄得利息支出$3.6與以前提取的金額有關的百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度--$7.7百萬美元和零，分別)。
債券發行成本和優先債券溢價
債務發行成本主要涉及為取得我們的信貸安排及發行我們的高級票據2026、高級票據2028及高級票據2030(統稱為高級票據)而產生的成本，並將於優先票據及定期貸款B及轉換債券各自的條款內以利息開支按實際利息方法攤銷。
高級債券2026的溢價是收到的收益超過高級債券2026面值的部分。這筆溢價採用實際利息方法，在高級票據2026年期內攤銷為利息開支的減少。
附註12-退休金計劃及其他退休後福利
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)和其他計劃的固定福利養老金計劃和長期員工福利義務的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| 總收益
義務 | | 目前的主要部分 福利和義務(1) | | 非流動資金部分：
福利義務 |
| CDT定義福利計劃 | $ | 32,865 | | | $ | 880 | | | $ | 31,985 | |
| GXS GER定義福利計劃 | 23,861 | | | 1,058 | | | 22,803 | |
| GXS PHP定義的福利計劃 | 10,973 | | | 42 | | | 10,931 | |
| 其他計劃 | 9,594 | | | 802 | | | 8,792 | |
| 總計 | $ | 77,293 | | | $ | 2,782 | | | $ | 74,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 |
| 總收益
義務 | | 目前的主要部分是 福利和義務(1) | | 非流動資金部分：
福利義務 |
| CDT定義福利計劃 | $ | 32,851 | | | $ | 777 | | | $ | 32,074 | |
| GXS GER定義福利計劃 | 24,105 | | | 943 | | | 23,162 | |
| GXS PHP定義的福利計劃 | 10,270 | | | 115 | | | 10,155 | |
| 其他計劃 | 8,590 | | | 852 | | | 7,738 | |
| 總計 | $ | 75,816 | | | $ | 2,687 | | | $ | 73,129 | |
(1) 福利債務的當前部分已列入“應計薪金和佣金”，全部列入綜合資產負債表的“應付賬款和應計負債”(見附註10“應付賬款和應計負債”)。
固定福利計劃
CDT計劃
CDT贊助了一項無資金支持的固定福利養老金計劃(CDT計劃)，該計劃基本上涵蓋了CDT的所有員工，該計劃提供老年、殘疾和倖存者福利。CDT計劃下的福利通常基於退休年齡、服務年限和員工的年收入。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。不是自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。
GXS GER計劃
作為我們在2014財年收購GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我們假設了一項覆蓋某些德國員工的無基金固定收益養老金計劃，該計劃提供老年、殘疾和遺屬福利。GXS GER計劃自2006年以來一直對新參與者關閉。GXS GER計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、受僱日期、符合條件的服務年限和退休年齡。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。不是自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。
GXS PHP計劃
作為我們在2014財年收購GXS的一部分，我們假設了一個主要沒有資金來源的固定收益養老金計劃，該計劃涵蓋幾乎所有GXS菲律賓員工，提供退休、殘疾和遺屬福利。GXS PHP計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、符合條件的服務年限和退休年齡。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。除了公允價值為#美元的初始捐款外0.04截至2021年6月30日，不是自該計劃開始以來，還提供了更多捐款。
以下是上述每項養卹金計劃在所述期間的福利義務變化的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | 總計 | | CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | 總計 |
| 福利義務--財政年度開始 | $ | 32,851 | | | $ | 24,105 | | | $ | 10,270 | | | $ | 67,226 | | | $ | 35,836 | | | $ | 26,739 | | | $ | 6,904 | | | $ | 69,479 | |
| 服務成本 | 473 | | | 206 | | | 1,822 | | | 2,501 | | | 572 | | | 319 | | | 1,247 | | | 2,138 | |
| 利息成本 | 505 | | | 364 | | | 469 | | | 1,338 | | | 459 | | | 337 | | | 368 | | | 1,164 | |
| 已支付的福利 | (800) | | | (1,027) | | | (19) | | | (1,846) | | | (644) | | | (926) | | | (792) | | | (2,362) | |
| 精算(收益)損失 | (1,976) | | | (1,118) | | | (1,853) | | | (4,947) | | | (3,073) | | | (2,083) | | | 2,333 | | | (2,823) | |
| 匯兑(利)損 | 1,812 | | | 1,331 | | | 284 | | | 3,427 | | | (299) | | | (281) | | | 210 | | | (370) | |
| 福利債務--期末 | 32,865 | | | 23,861 | | | 10,973 | | | 67,699 | | | 32,851 | | | 24,105 | | | 10,270 | | | 67,226 | |
| 減：當前部分 | (880) | | | (1,058) | | | (42) | | | (1,980) | | | (777) | | | (943) | | | (115) | | | (1,835) | |
| 福利債務的非流動部分 | $ | 31,985 | | | $ | 22,803 | | | $ | 10,931 | | | $ | 65,719 | | | $ | 32,074 | | | $ | 23,162 | | | $ | 10,155 | | | $ | 65,391 | |
以下為有關下列退休金計劃之退休金開支淨額詳情：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 養老金支出： | CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | 總計 | | CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | 總計 | | CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | 總計 |
| 服務成本 | $ | 473 | | | $ | 206 | | | $ | 1,822 | | | $ | 2,501 | | | $ | 572 | | | $ | 319 | | | $ | 1,247 | | | $ | 2,138 | | | $ | 550 | | | $ | 566 | | | $ | 771 | | | $ | 1,887 | |
| 利息成本 | 505 | | | 364 | | | 469 | | | 1,338 | | | 459 | | | 337 | | | 368 | | | 1,164 | | | 642 | | | 489 | | | 300 | | | 1,431 | |
| 精算(損益)攤銷 | 705 | | | 113 | | | (1) | | | 817 | | | 939 | | | 244 | | | (288) | | | 895 | | | 696 | | | 130 | | | (562) | | | 264 | |
| 養老金淨支出 | $ | 1,683 | | | $ | 683 | | | $ | 2,290 | | | $ | 4,656 | | | $ | 1,970 | | | $ | 900 | | | $ | 1,327 | | | $ | 4,197 | | | $ | 1,888 | | | $ | 1,185 | | | $ | 509 | | | $ | 3,582 | |
與服務相關的定期退休金淨成本計入經營費用，所有其他非服務相關的定期退休金淨成本在綜合損益表的“利息及其他相關費用淨額”項下分類。
在分別確定截至2021年6月30日和2020年6月30日的養老金計劃福利義務的公允價值時，我們使用了以下加權平均關鍵假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| CDT | | GXS GER | | GXS PHP | | CDT | | GXS GER | | GXS PHP |
| 假設： | | | | | | | | | | | |
| 加薪 | 1.50% | | 1.50% | | 5.00% | | 1.75% | | 2.50% | | 6.50% |
| 養老金增加 | 1.50% | | 1.50% | | 不適用 | | 1.50% | | 2.00% | | 不適用 |
| 貼現率 | 1.39% | | 1.39% | | 5.00% | | 1.46% | | 1.46% | | 3.50% |
| 正常退休年齡 | 65-67 | | 65-67 | | 60 | | 65-67 | | 65-67 | | 60 |
| 員工波動率： | | | | | | | | | | | |
| 至20歲 | —% | | —% | | 13.98% | | —% | | —% | | 12.19% |
| 至25歲 | —% | | —% | | 7.10% | | —% | | —% | | 16.58% |
| 至30歲 | 1.00% | | —% | | 3.00% | | 1.00% | | —% | | 13.97% |
| 至35歲 | 0.50% | | —% | | 2.44% | | 0.50% | | —% | | 10.77% |
| 到40歲 | —% | | —% | | 2.59% | | —% | | —% | | 7.39% |
| 至45歲 | 0.50% | | —% | | 1.15% | | 0.50% | | —% | | 3.28% |
| 到50歲 | 0.50% | | —% | | —% | | 0.50% | | —% | | —% |
| 從51歲開始 | 1.00% | | —% | | —% | | 1.00% | | —% | | —% |
養卹金計劃下預計支付的以下財政年度養卹金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財政年度， |
| CDT | | GXS GER | | GXS PHP |
| 2022 | 880 | | | 1,058 | | | 42 | |
| 2023 | 960 | | | 1,046 | | | 356 | |
| 2024 | 1,039 | | | 1,047 | | | 140 | |
| 2025 | 1,086 | | | 1,071 | | | 192 | |
| 2026 | 1,123 | | | 1,059 | | | 202 | |
| 2027至2031 | 6,501 | | | 5,142 | | | 2,516 | |
| 總計 | $ | 11,589 | | | $ | 10,423 | | | $ | 3,448 | |
其他計劃
其他計劃包括我們某些海外子公司提供的固定收益養老金計劃。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的，或者是當地監管要求的。這些其他計劃主要是沒有資金的，預計的福利義務總額包括在我們的養老金負債中。這些計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。
注13-股本、期權計劃和基於股份的支付
現金股利
截至2021年6月30日止年度，根據本公司的股息政策，我們宣佈非累積股息總額為$0.7770每股普通股，總金額為$210.7百萬美元，我們在同一時期支付(截至2020年和2019年6月30日的年度--美元0.6984及$0.6300每股普通股，總金額分別為$188.7百萬美元和美元168.9分別為100萬)。
股本
我們的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。不是優先股已經發行。
庫存股
我們可能會不時向獨立代理提供資金，以方便回購我們的普通股，以解決長期激勵計劃(LTIP)或其他計劃下的獎勵。
在截至2021年6月30日的年度內，我們回購1,455,088在公開市場上出售我們的普通股，成本為$64.8根據我們的LTIP或其他計劃可能進行的再發行，如下所述(截至2020年和2019年6月30日的年度-300,000和726,059分別為普通股，成本為$12.4百萬美元和美元26.5分別為100萬)。
在截至2021年6月30日的年度內，我們重新發行了509,721與獎勵和其他計劃的結算有關的庫存股普通股(截至2020年和2019年6月30日的年度-480,574和613,524分別為普通股)。
股份回購計劃
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃(回購計劃)，根據該計劃，我們可在公開市場交易中不時於12從2020年11月12日開始的一個月內，最高總額為$3502000萬股我們的普通股。
在截至2021年6月30日的年度內，我們回購並取消了2,500,000普通股價格為$119.1回購計劃下的1.8億美元。
基於股份的支付
以下所示期間的按股份計算的薪酬支出總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 股票期權 | $ | 15,639 | | | $ | 9,779 | | | $ | 10,232 | |
| 業績份額單位(根據LTIP發行) | 9,898 | | | 5,997 | | | 3,461 | |
| 限售股單位(根據LTIP發行) | 7,358 | | | 5,943 | | | 5,917 | |
| 限售股單位(其他) | 10,561 | | | 174 | | | 175 | |
| 遞延股份單位(董事) | 3,396 | | | 3,345 | | | 3,133 | |
| 員工購股計劃 | 5,117 | | | 4,294 | | | 3,852 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | $ | 51,969 | | | $ | 29,532 | | | $ | 26,770 | |
期權計劃
根據我們2004年的股票期權計劃，已發行的股票期權摘要如下。在適用的情況下，已對下表中顯示的所有數字進行調整，以説明二-2003年10月22日、2014年2月18日和2017年1月24日發生的一次性股票拆分。
| | | | | |
| 2004年股票期權計劃 |
| 成立日期 | 10月4日 |
| 資格 | 董事會確定的符合條件的員工 |
| 迄今已授予的期權 | 38,348,857 |
| 迄今已行使的期權 | (20,798,129) |
| 迄今已取消的選項 | (9,437,154) |
| 未償還期權 | 8,113,574 |
| 終止寬限期 | 立即“因由”；90因任何其他原因的天數；180因死亡而死亡的天數 |
| 歸屬附表 | 25每年%，除非另有説明 |
| 行權價格區間 | $22.68 - $48.74 |
| 到期日 | 8/1/2021 - 5/10/2028 |
未償還股票期權摘要
下表彙總了截至2021年6月30日未償還股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格區間 | | 截至2021年6月30日的未償還期權數量 | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 可供選擇的數量
可行使的日期為
2021年6月30日 | 加權
平均值
鍛鍊
價格
|
| $ | 22.68 | | — | $ | 33.06 | | | 1,102,966 | | 2.38 | $ | 30.61 | | | 943,933 | | $ | 30.27 | |
| 33.07 | | — | 34.60 | | | 712,037 | | 3.14 | 34.16 | | | 507,976 | | 34.09 | |
| 34.61 | | — | 38.30 | | | 874,882 | | 4.90 | 36.72 | | | 358,255 | | 36.10 | |
| 38.31 | | — | 39.02 | | | 634,760 | | 5.10 | 38.76 | | | 144,703 | | 38.76 | |
| 39.03 | | — | 39.98 | | | 704,352 | | 4.21 | 39.34 | | | 312,972 | | 39.34 | |
| 39.99 | | — | 43.22 | | | 821,355 | | 5.35 | 40.74 | | | 176,519 | | 40.46 | |
| 43.23 | | — | 45.40 | | | 538,625 | | 5.60 | 44.99 | | | 123,125 | | 44.99 | |
| 45.41 | | — | 46.88 | | | 2,382,097 | | 6.11 | 45.81 | | | — | | — | |
| 46.89 | | — | 48.34 | | | 200,000 | | 6.86 | 47.94 | | | — | | — | |
| 48.35 | | — | 48.74 | | | 142,500 | | 6.61 | 48.74 | | | — | | — | |
| $ | 22.68 | | — | $ | 48.74 | | | 8,113,574 | | 4.88 | $ | 40.16 | | | 2,567,483 | | $ | 34.83 | |
截至2021年6月30日，總計8,113,574購買普通股的期權已發行，並有額外的11,251,577根據我們的股票期權計劃，購買普通股的期權可供發行。我們的股票期權
一般歸屬於四年並在以下時間內到期七和十年自授予之日起生效。目前，我們也有未償還的期權，五年，以及基於滿足某些市場條件而授予的未償還期權。我們所有購股權的行使價均不低於我們的普通股在緊接適用授予日期前一個交易日在納斯達克的收市價。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，我們股票期權計劃下的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的-
平均運動量
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同期限
(年) | | 合計內在價值
($’000's) |
| 截至2020年6月30日未償還 | 7,429,537 | | | $ | 36.18 | | | 4.78 | | $ | 49,574 | |
| 授與 | 3,208,209 | | | 45.77 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (1,605,134) | | | 30.88 | | | | | |
| 沒收或過期 | (919,038) | | | 43.75 | | | | | |
| 截至2021年6月30日的未償還債務 | 8,113,574 | | | $ | 40.16 | | | 4.88 | | $ | 86,297 | |
| 可於2021年6月30日行使 | 2,567,483 | | | $ | 34.83 | | | 3.47 | | $ | 41,005 | |
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型或蒙特卡洛定價模型(在適當情況下)來估計股票期權的公允價值，這與美國會計準則第718主題“薪酬-股票薪酬”(主題718)和美國證券交易委員會員工會計公告第107號的規定一致。期權定價模型需要輸入主觀假設，包括期權的估計壽命和標的股票在期權估計壽命內的預期波動率。我們使用歷史波動率作為預測標的股票的預期波動率的基礎，並根據歷史數據估計我們的股票期權的預期壽命。
我們相信，用於制定基本假設的估值技術和方法在計算我們授予的股票期權的公允價值時是適當的。然而，對公允價值的估計並不是為了預測實際的未來事件或獲得股權獎勵的員工最終實現的價值。
在所示期間，布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的期權加權平均公允價值和加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已授予期權的加權平均公允價值 | $ | 8.45 | | | $ | 6.88 | | | $ | 8.39 | |
| 使用的加權平均假設： | | | | | |
| 預期波動率 | 26.26 | % | | 22.63 | % | | 25.72 | % |
| 無風險利率 | 0.24 | % | | 1.30 | % | | 2.57 | % |
| 預期股息收益率 | 1.55 | % | | 1.64 | % | | 1.54 | % |
| 預期壽命(年) | 4.59 | | 4.12 | | 4.44 |
| 罰沒率(基於歷史匯率) | 7 | % | | 7 | % | | 6 | % |
| 行權股票平均價格 | $ | 45.76 | | | $ | 41.81 | | | $ | 38.81 | |
如圖所示，就授予業績期權的期間而言，根據蒙特卡羅定價模型估計的業績期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：
| | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 |
| 已授予期權的加權平均公允價值 | $ | 10.18 | |
| 派生服務年限(年) | 1.80 |
| 使用的加權平均假設： | |
| 預期波動率 | 28.00 | % |
| 無風險利率 | 0.42 | % |
| 預期股息收益率 | 1.70 | % |
| 行權股票平均價格 | $ | 45.81 | |
在截至2021年6月30日的年度內，我們授予750,000績效期權，包括在上面的股票期權計劃活動摘要中。有幾個不是分別於截至2020年6月30日及2019年6月30日止年度內授予的業績期權。
截至2021年6月30日，與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總補償成本為$38.7百萬美元，將在加權平均期內確認2.8好幾年了。
不是於任何呈列期間，吾等使用現金結算根據以股份為基礎的薪酬安排而授出的權益工具。
我們有不是將任何以股份為基礎的薪酬成本資本化，作為所列任何期間資產成本的一部分。
截至2021年6月30日止年度內，已行使期權的內在價值合計為25.02000萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度--美元26.61000萬美元和300萬美元21.0分別為2.5億美元和2.5億美元)。
截至2021年6月30日的年度，現金金額為$49.6根據以股份為基礎的付款安排(截至2020年和2019年6月30日的年度--#美元)行使期權而收到百萬美元41.3百萬美元和美元35.6分別為100萬)。
於截至2021年6月30日止年度內，我們因行使符合扣税資格的期權而獲得的税務優惠為$2.3百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$1.9百萬美元和美元2.9分別為100萬)。
長期激勵計劃
我們根據我們的長期薪酬計劃，部分地用長期薪酬來激勵某些符合條件的員工。LTIP是一個滾動的三年向符合條件的員工授予一定數量的目標績效股票單位(PSU)和/或受限股票單位(RSU)的計劃。一旦達到在授予時確定的某些財務和/或業務業績標準(業績條件)，目標PSU即被授予。當符合條件的員工在整個授權期內保持受僱狀態時，目標RSU即成為授權制。
根據LTIP授予的PSU和RSU在生效日期已按公允價值計量，與主題718一致，並將在計劃剩餘壽命內計入基於分攤的補償費用。我們使用蒙特卡羅定價模型估計PSU的公允價值，並根據其授予日期的公允價值對RSU進行估值。根據長期投資計劃授予的股票期權已使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行衡量，與主題718一致。
截至2021年6月30日，與尚未確認的未歸屬LTIP獎勵相關的預期補償成本總額為#美元。28.8百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。
最近已歸屬或尚未歸屬的長期獎勵計劃補助如下所述。本10-K表格年度報告中所述的長期獎勵計劃補助是根據補助預計歸屬的年度計算的。
LTIP 2020
根據LTIP（統稱為LTIP 2020）在2018財年提供的贈款，包括PSU和RSU，於2017年8月7日開始生效。我們通過發行LTIP 2020獎項， 292,401在2021財年第二季度從庫藏股獲得普通股，成本為美元11.21000萬美元。
LTIP 2021
根據LTIP（統稱為LTIP 2021）在2019財年提供的贈款，包括PSU和RSU，於2018年8月6日開始的2019財年生效。歸屬可換股優先股之表現條件僅以市況為基準。受限制股份單位為以僱員服務為基礎的獎勵，並於二零二一年長期獎勵計劃的有效期內歸屬。我們預期將以股票結算2021年長期獎勵計劃的獎勵。
LTIP 2022
根據LTIP（統稱為LTIP 2022）於2020財年發放的贈款，包括PSU和RSU，於2020財年自2019年8月5日起生效。歸屬可換股優先股之表現條件僅以市況為基準。受限制股份單位為以僱員服務為基礎的獎勵，並於二零二二年長期獎勵計劃的有效期內歸屬。我們預計將以股票形式結算LTIP 2022獎勵。
LTIP 2023
於2021財政年度根據長期獎勵計劃（統稱為長期獎勵計劃2023）作出的資助（包括受限制股份單位及受限制股份單位）於2021財政年度自2020年8月10日起生效。歸屬可換股優先股之表現條件僅以市況為基準。受限制股份單位為以僱員服務為基礎的獎勵，並於二零二三年長期獎勵計劃的有效期內歸屬。我們預期將以股票結算LTIP 2023獎勵。
受限股份單位(RSU)
在截至2021年6月30日的年度內，我們授予484,956根據僱傭及其他非LTIP相關協議向僱員提供的受限制股份單位（截至2020年及2019年6月30日止年度-15,000RSU和零，分別）。受限制股份單位在指定的合約日期歸屬，通常 三年從各自的授予日起。
截至2021年6月30日，與尚未確認的未歸屬RSU裁決相關的預期補償成本總額為$9.02000萬美元，預計將在加權平均期間確認2.1好幾年了。我們希望以庫存形式解決RSU的賠償問題。
在截至2021年6月30日的一年中，我們做到了不是不會就既有RSU的結算從庫存股中發行任何普通股(截至2020年和2019年6月30日的年度-3,334和22,627分別為普通股，成本為$0.11000萬美元和300萬美元0.7分別為100萬)。
遞延股份單位(DSU)
在截至2021年6月30日的年度內，我們授予85,428分別發給某些非僱員董事(截至2020年和2019年6月30日的年度-82,733和100,271分別為DSPU)。根據我們的遞延股份單位計劃，發行了DSU。作為董事費用補償而授予的DU立即歸屬，而所有其他DU在授予DU後的下一次年度股東大會上授予歸屬。在董事不再是董事會成員之前，我們不會向您支付任何直接付款單位。
在截至2021年6月30日的年度內，我們發出23,640來自庫存股的普通股，成本為$1.12000萬美元，與既有DSU的和解有關(截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度-零和51,794分別為普通股，成本為零及$2.0分別為100萬人)。
員工購股計劃(ESPP)
我們的ESPP為員工提供購買價格折扣， 15%.
截至二零二一年六月三十日止年度， 769,031普通股有資格向參加ESPP的僱員發行（截至2020年及2019年6月30日止年度-742,961和696,091分別為普通股)。
截至2021年6月30日止年度，現金金額為$30.5向僱員收取與ESPP有關之款項（截至二零二零年及二零一九年六月三十日止年度：25.3百萬美元和美元22.2分別為100萬)。
附註14-擔保及或有項目
我們簽訂了下列合同義務，規定的財政期間的最低付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應在以下時間內付款 |
| | 總計 | | 2021年7月1日-
2022年6月30日 | | 2022年7月1日-
2024年6月30日 | | 2024年7月1日-
2026年6月30日 | | 2026年7月1日
中國和中國以外的地區 |
長期債務債務(1) | $ | 4,514,954 | | | $ | 149,942 | | | $ | 299,371 | | | $ | 2,047,391 | | | $ | 2,018,250 | |
未作為租賃義務入賬的合同的購買義務(2) | 70,646 | | | 42,887 | | | 27,759 | | | — | | | — | |
| $ | 4,585,600 | | | $ | 192,829 | | | $ | 327,130 | | | $ | 2,047,391 | | | $ | 2,018,250 | |
(1)包括到期前的利息和本金支付。詳情見附註11“長期債務”。
(2)關於在專題842下説明的與租賃和購買債務有關的合同義務，請見附註6“租賃”。
擔保和彌償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括條款，以賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯了某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等賠償撥備支付任何重大款項，亦未在綜合財務報表中應計任何與該等賠償撥備有關的負債。
有時，我們在正常業務過程中與第三方訂立財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。
我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的處理這些事項。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每個事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每個事項的進展情況。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們將根據主題450-20對估計損失承擔責任。截至本年度報告Form 10-K的日期，此類應計負債的總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件的日期，有理由認為會發生超過已確認金額的虧損，從而對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下文更全面所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
或有事件
國税局事宜
正如我們之前披露的，美國國税局(IRS)一直在審查我們截至2010年6月30日(2010財年)至2012財年的某些納税申報單，並結合這些審查審查了我們在2010財年和2012財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到最終結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税項進行建議的調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
我們此前披露，作為這些審查的一部分，我們於2015年7月17日從美國國税局收到了2010財年擬議調整初稿(NOPA)(2010 NOPA)，2018年7月11日，我們還收到了2012財年NOPA草案(2012 NOPA)，與之前披露的預期一致。
2019年1月7日，我們收到了美國國税局關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的正式通知，以及2010和2012財年應納税所得額的最終版本。
截至2020年12月31日，根據美國國税局最初根據2010年NOPA和2012 NOPA提出的估計潛在總負債，包括額外的州所得税加上罰款和可能到期的持續應計利息，將約為$8302000萬美元，其中約包括$4302000萬美元的美國聯邦税和州税，約合美元1301000萬美元的罰款，以及大約700萬美元270700萬美元的利息。
正如之前披露的那樣，我們不同意美國國税局的立場，並一直在強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。
2020年12月21日，我們與美國國税局達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整(美國國税局和解協議)。
美國國税局的和解導致了#美元的費用。300.5在截至2021年6月30日的一年中，為“所得税撥備(追回)”。關於國税局的和解，在截至2021年6月30日的年度內，我們向國税局支付了總計$288.62000萬美元的美國聯邦税收和利息，以及11.02000萬美元的某些相關的州税收和利息支付。截至2021年6月30日，未償還的和解金額約為$0.91000萬美元計入我們綜合資產負債表的“應付所得税”內。適用法定利率的利息將繼續累加，直至付款時為止。美國國税局的和解協議還消除了大約美元。90未來我們預計將在未來10年產生的預扣税為100萬美元。
我們認為，國税局的和解最符合所有利益攸關方的利益，因為它結束了與這一問題有關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的附註14“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與我們的國際子公司進行某些公司間交易的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2021年6月30日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重估有關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税款約為$74百萬美元。截至2021年6月30日，我們暫時支付了大約$281000萬美元，以充分維護我們反對CRA審計立場的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這筆款項計入截至2021年6月30日的綜合資產負債表的“可收回長期所得税”內。
2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知草案將使我們的應納税所得額增加約$90百萬至美元100每年百萬美元，並徵收10對擬議的收入調整處以%的罰款。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們的所得税負債。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年(包括任何處罰)的重新評估是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的異議通知書。我們目前正在尋求主管當局根據適用的國際條約對這些重新評估進行審議。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，我們也可以在這些年度(包括後來幾年的結轉)選擇扣除，以抵消這些增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
CRA目前也在對2017財年進行審計，我們對此強烈反對，並將積極提出異議。CRA審計的重點一直是我們的一家子公司於2016年7月從盧森堡繼續進入加拿大時對某些知識產權和商譽的估值。根據適用規則，該等資產於當時按公允市價就税務目的確認，其價值由一家獨立主要會計及顧問公司編制的專家估值支持。在2017財年審計的同時，CRA發佈了一份日期為2021年4月7日的建議書(建議書)，向我們表示，它建議重新評估我們的2017財年納税年度，以減少這些資產的折舊基礎。我們目前正在與CRA就2017年審計進行對話，預計不久將提交廣泛的意見書來支持我們的立場。CRA目前為2017財年提出的立場在很大程度上依賴於其對我們轉移定價方法的立場的應用，這些立場是CRA重新評估上述2012至2016財年的基礎，我們認為這些立場沒有價值。CRA目前提議的立場的其他方面
對於2017財年，與獨立領先的會計和諮詢公司準備的專家估值相沖突，該公司被用來支持我們最初的申報立場。如果國税局決定根據建議書所述立場發出2017財年重估通知，而我們最終未能成功為自己的立場辯護，則擬議調整的估計影響可能會導致我們記錄所得税開支，而不會立即支付現金，以減少我們遞延税項資產的陳述價值，最高可達約$4701000萬美元。任何這樣的所得税支出也可能產生相應的現金税收影響，主要發生在未來幾年內，基於加拿大的年度收入實現。我們強烈反對CRA對2017財年的立場，並打算大力捍衞我們最初的備案立場。
我們會繼續就建議中的應課税收入調整、任何罰款和利息評估，以及任何建議中的折舊物業減值提出激烈的抗辯。我們相信，我們最初的納税申報頭寸是適當的。因此，截至本年度報告表格10-K的日期，我們並未在綜合財務報表中記錄任何與該等重估或建議重估有關的應計項目。中國審計署還告知我們，他們目前正處於2018財年和2019財年審計的初步階段。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一名所謂股東對Carbonite的前首席執行官Mohamad S.阿里及其前首席財務官安東尼·福爾傑在美國馬薩諸塞州地方法院為魯本·A·阿里的名字做了標題。Luna個人和代表所有其他類似情況的人訴Carbonite公司，穆罕默德·S.阿里和安東尼福爾傑（第1號：19-cv-11662-LTS）。根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10 b-5條，投訴指控違反了聯邦證券法。訴狀一般指控被告就Carbonite的服務器備份VM版作出重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，裁定未指明的補償性損害賠償，費用和費用，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，在同一家法院提交了一份幾乎相同的投訴，標題為William Feng，Individually and on Behalf of All Others Similarly Situated v. Carbonite，Inc.，穆罕默德·S.阿里和安東尼福爾傑（第1號：19- cv-11808-LTS）（連同盧娜投訴，“證券行動”）。於二零一九年十一月二十一日，法院合併證券訴訟，委任一名主要原告人，並指定一名主要律師。於2020年1月15日，主要原告人提交一份綜合經修訂的投訴，大致上提出與2019年8月1日提交的投訴相同的指控並尋求相同的救濟。被告於二零二零年三月十日動議撤銷證券訴訟。有關動議已於二零二零年六月獲全面簡報，而有關撤銷證券訴訟動議的聆訊已於二零二零年十月十五日舉行。於聆訊後，法院於二零二零年十月二十二日批准被告駁回證券訴訟的動議，並對該等動議存有偏見。於二零二零年十一月二十日，主要原告向第一巡迴上訴法院提交上訴通知書。上訴已於二零二一年七月二十九日在第一巡迴上訴法院進行全面簡報及口頭辯論。法院預計將於未來數月就上訴作出裁決，被告人對區域法院駁回證券訴訟的判決仍有信心。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為Realtime Data LLC（Realtime Data）的非執業實體在美國德克薩斯州東區地方法院對Carbonite提起訴訟“Realtime Data LLC v. Carbonite，Inc.等人（No 6：17-cv-00121-RWS-JDL）"，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了Realtime Data持有的某些專利。實時數據對碳酸的投訴尋求損害賠償的數額不詳和禁令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地方法院將案件移交給美國馬薩諸塞州地方法院（編號1：17-cv-12499）。Realtime Data還針對全國各地的其他公司提出了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地方法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，宣佈Realtime Data對Carbonite提出的四項專利中的三項無效;該決定被上訴到美國聯邦巡迴上訴法院。通過日期為2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地方法院暫停對Carbonite的訴訟，以等待上述特拉華州訴訟中駁回的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。在上訴法院作出裁決後，馬薩諸塞州地方法院取消了對Carbonite的訴訟的暫停。於2021年1月21日，法院舉行聆訊，以駁回所聲稱專利的申索。至於針對Carbonite提出的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於2019年9月24日宣佈該專利的某些權利要求無效，包括針對Carbonite提出的某些權利要求，雙方共同規定從訴訟中駁回該專利。在對碳酸鹽的訴訟中沒有確定審判日期。我們正在積極捍衞這一問題。我們沒有計提與此事項相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。儘管損失是合理可能的，但管理層認為目前不可能出現不利結果，我們仍然無法合理估計與此訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲本年度報告表格10-K第一部分第1A項“風險因素”。
附註15-所得税
我們的實際税率代表了在不同税務管轄區賺取的收入組合的淨影響，這些税收管轄區應繳納廣泛的所得税税率。
實際税率提高到52.2截至2021年6月30日的年度的百分比，而32.1截至2020年6月30日止年度的百分比。税收支出增加了美元229.11000萬美元起110.8在截至2020年6月30日的年度內，339.9在截至2021年6月30日的一年中，這主要是由於 (i) 增加了$300.5與美國國税局和解有關的1,000萬美元；(2)增加#美元76.4淨收入增加，包括外國匯率的影響；(3)增加#美元7.0與2020財年美國CARE法案的一次性福利有關，但在2021財年沒有再次出現。但減少額因(一)減少#美元而部分抵銷。66.9未確認税收優惠的變化：(二)減少#美元34.1與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的100萬美元(三)減少#美元33.2與美國基地侵蝕反濫用税(US BEAT)有關的1000萬美元，(Iv)減少$5.7估值免税額淨變動額：(5)減少#美元3.11000萬美元與永久性差異有關；(6)減少#美元3.11.6億美元與税務申報的差異高於預期有關。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
加拿大聯邦和省的綜合所得税率與我們的有效所得税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 預期法定利率 | 26.50 | % | | 26.50 | % | | 26.50 | % |
| 所得税預期撥備 | $ | 172,454 | | | $ | 91,479 | | | $ | 116,752 | |
| 外國税率差異的影響 | (4,309) | | | 218 | | | (1,344) | |
| 更改估值免税額 | (5,900) | | | (222) | | | (5,045) | |
| 永久性差異的影響 | (1,885) | | | 1,215 | | | (577) | |
| 未確認税收優惠變更的影響 | (86,170) | | | (19,284) | | | 31,992 | |
| 預提税金的效果 | 8,500 | | | 8,036 | | | 2,097 | |
| 報税與備抵的差額 | (2,162) | | | 933 | | | (250) | |
| 税收抵免對研究和開發的影響 | (16,086) | | | (14,947) | | | (13,550) | |
| 權責發生制對未分配收益的影響 | 3,209 | | | 4,233 | | | (13,112) | |
| 美國節拍的影響 | 7,967 | | | 41,207 | | | 16,030 | |
| CARES法案的影響 | — | | | (7,009) | | | — | |
| 美國國税局結算的影響 | 300,460 | | | — | | | — | |
| 子公司內部重組的影響 | (33,676) | | | 451 | | | 16,471 | |
| 其他項目 | (2,496) | | | 4,527 | | | 5,473 | |
| $ | 339,906 | | | $ | 110,837 | | | $ | 154,937 | |
以下為未扣除所得税撥備前收入的地區分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 國內收入(虧損) | $ | 462,315 | | | $ | 241,862 | | | $ | 269,331 | |
| 外國收入 | 188,455 | | | 103,343 | | | 171,243 | |
| 所得税前收入 | $ | 650,770 | | | $ | 345,205 | | | $ | 440,574 | |
所得税（收回）準備金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當期所得税(退税)： | | | | | |
| 國內 | $ | 310,615 | | | $ | 12,547 | | | $ | 7,862 | |
| 外國 | (43,748) | | | 46,902 | | | 99,650 | |
| 266,867 | | | 59,449 | | | 107,512 | |
| 遞延所得税(回收)： | | | | | |
| 國內 | 111,232 | | | 68,580 | | | 52,889 | |
| 外國 | (38,193) | | | (17,192) | | | (5,464) | |
| 73,039 | | | 51,388 | | | 47,425 | |
| 所得税撥備(追討) | $ | 339,906 | | | $ | 110,837 | | | $ | 154,937 | |
截至2021年6月30日，我們有305.7結轉國內非本金虧損1.8億元。此外，我們還有$413.01億美元的外國非資本損失結轉，其中美元73.11000萬沒有到期日。其餘的國內外損失將在2022年至2039年之間到期。此外，投資税收抵免為#美元。59.32022年至2041年期間，將有1.8億美元到期。
遞延税項資產和負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， |
| 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 非資本虧損結轉 | $ | 174,486 | | | $ | 208,248 | |
| 資本損失結轉 | 5,570 | | | 152 | |
| 未扣除的科學研究和開發費用 | 197,791 | | | 160,354 | |
| 折舊及攤銷 | 391,974 | | | 415,516 | |
| 重組成本和其他準備金 | 24,919 | | | 21,999 | |
| 遞延收入 | 11,388 | | | 60,026 | |
| 其他 | 73,236 | | | 76,031 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 879,364 | | | $ | 942,326 | |
| 估值免税額 | $ | (72,888) | | | $ | (81,810) | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 科學研究和開發税收抵免 | $ | (15,080) | | | $ | (14,361) | |
| 其他 | (102,882) | | | (83,328) | |
| 遞延税項負債 | $ | (117,962) | | | $ | (97,689) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 688,514 | | | $ | 762,827 | |
| 包括： | | | |
| 長期資產 | 796,738 | | | 911,565 | |
| 長期負債 | (108,224) | | | (148,738) | |
| $ | 688,514 | | | $ | 762,827 | |
我們認為，某些遞延税項資產的變現存在足夠的不確定性，需要計入估值準備金。我們繼續每季度評估我們的應税狀況，並通過對司法管轄區徵税來考慮各種因素，包括但不限於估計的應税收入、任何税務虧損的歷史經驗以及OpenText的未來增長。
我們未確認的税收優惠總額(包括利息和罰款)的總額變化如下：
| | | | | |
| 截至2019年6月30日未確認的税收優惠 | $ | 209,242 | |
| 因本年度職位而增加 | 7,296 | |
| 因前一年的頭寸而增加 | 17,853 | |
| 因與税務機關達成和解而減少 | (20,457) | |
| 因訴訟時效失效而減少 | (18,853) | |
| 截至2020年6月30日的未確認税收優惠 | $ | 195,081 | |
| 因本年度職位而增加 | 1,279 | |
| 因前一年的頭寸而增加 | 773 | |
| 因與税務機關達成和解而減少 | (158,070) | |
| 因訴訟時效失效而減少 | (2,314) | |
| 截至2021年6月30日未確認的税收優惠 | $ | 36,749 | |
上述表格對賬中包括未確認的税收優惠#美元。6.71,000,000美元與司法管轄區的遞延税項資產有關，在這些遞延税項資產以估值津貼抵銷的司法管轄區內。不包括這些遞延税項資產的未確認税項淨額為#美元29.9截至2021年6月30日，百萬美元(2020年6月30日-美元180.0百萬)。
我們在所得税支出中確認與所得税有關的利息支出和罰金。截至2021年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日止年度，我們分別確認以下金額為所得税相關利息支出和罰金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出(回收) | $ | 44,657 | | | $ | 5,764 | | | $ | 10,512 | |
| 罰金費用(追回) | 1,125 | | | 327 | | | 945 | |
| 總計 | $ | 45,782 | | | $ | 6,091 | | | $ | 11,457 | |
與所得税有關的利息、費用和罰金已累計下列數額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
應計利息支出(1) | $ | 5,166 | | | $ | 70,364 | |
應計罰金(1) | $ | 2,605 | | | $ | 2,620 | |
(1)這些餘額主要包括在綜合資產負債表內的“長期應付所得税”內。
我們認為，截至2021年6月30日的未確認税收優惠總額有可能在未來12個月內減少美元的税收支出。3.81000萬美元，主要與主管當局的減免到期和税收年度成為法規禁止地方税務管轄區未來的税務審查有關。
我們四個最重要的税務管轄區是加拿大、美國、盧森堡和德國。我們的税務申報在與該申報有關的納税年度之後的一段時間內，仍須接受適用税務機關的審計。最早開放審查的財政年度是德國2012年、美國2010年、盧森堡2015年和加拿大2012年。
我們在經營業務的所有主要税務司法管轄區接受税務審計，目前在加拿大、美國、德國、印度、奧地利、意大利、法國和菲律賓開展税務審計。我們每季度評估這些檢查的狀況和產生不利結果的可能性，以確定所得税和其他税項撥備的充分性。關於美國和加拿大審計的説明載於附註14“擔保和或有事項”。
所得税審計的解決時間非常不確定，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。在接下來的12個月內，我們有可能收到不同税務機關的額外評估，或可能在一個或多個司法管轄區達成所得税審計的解決方案。這些評估或和解可能會也可能不會導致我們與税務申報頭寸相關的或有變化。任何變化的實際數額可能會有很大差異，這取決於任何和解的最終時間和性質。我們目前無法提供對可能結果範圍的估計。有關某些税務審計的更多信息，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
2020年12月21日，我們與美國國税局達成了一項結束協議，解決了2010財年和2012財年我們應納税所得額的所有擬議調整。因此，我們記錄的費用為$300.5在截至2021年6月30日的一年中，為“所得税撥備(追回)”。美國國税局的和解協議還消除了大約美元。90未來我們預計將在未來10年產生的預扣税為100萬美元。我們認為，國税局的和解最符合所有利益攸關方的利益，因為它結束了與這一問題有關的所有過去、現在和未來的項目。美國國税局的和解協議為這一長期存在的問題提供了最終解決方案。在截至2021年6月30日的年度內，我們支付了299.6與美國國税局和解相關的1.2億美元。截至2021年6月30日，未償還的和解金額約為$0.91000萬美元計入我們綜合資產負債表的“應付所得税”內。更多詳情，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
截至2021年6月30日，我們已確認撥備為1美元。27.5百萬美元(2020年6月30日-$24.8對於與某些非美國子公司的未分配收益有關的臨時差異的額外外國税或遞延所得税負債，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的負債，將在分配時徵收預扣税。我們沒有為所有其他非加拿大子公司的未分配收益撥備額外的外國預扣税或遞延所得税負債，因為這些收益被視為永久投資於這些子公司，或者不需要繳納預扣税。如果這些收入在未來被分配，合理地估計可能需要支付的額外遞延所得税負債或外國預扣税的金額是不可行的。
附註16-公允價值計量
ASC主題820“公允價值計量”(主題820)定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並闡述了公允價值計量的披露要求。公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中以及在該資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時應收到的價格或支付的價格。在這種情況下，公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來計算，而不是根據特定於實體的假設來計算。此外，負債的公允價值應包括對不良表現風險的考慮，包括我們自己的信用風險。
除了定義公允價值和解決披露要求外，主題820還為估值投入建立了公允價值層次結構。該層次結構根據公允價值計量中使用的投入在市場上可觀察到的程度，將投入劃分為三個等級。每個公允價值計量在三個等級中的一箇中報告，這三個等級中的一個由對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入確定。這些級別是：
•第1級-投入基於在活躍市場交易的相同工具的未調整報價。
•第2級-投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術，其所有重要假設均可在市場上觀察到，或可由資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。
•第三級-投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們的金融資產和負債按公允價值經常性計量，包括以下類型的工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | | 公平市場衡量使用： | | | | 公平市場衡量使用： |
| | 2021年6月30日 | | 報價：
處於活動狀態
市場正在等待
完全相同
資產/
(負債) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入 | | 意義重大
看不見
輸入 | | 2020年6月30日 | | 報價：
處於活動狀態
市場正在等待
完全相同
資產/
(負債) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入 | | 意義重大
看不見
輸入 |
| (1級) | | (2級) | | (3級) | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流量對衝的外幣遠期合約(附註17) | $ | 1,131 | | | $ | — | | | $ | 1,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 1,131 | | | $ | — | | | $ | 1,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流量對衝的外幣遠期合約(附註17) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (185) | | | $ | — | | | $ | (185) | | | $ | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (185) | | | $ | — | | | $ | (185) | | | $ | — | |
我們用於衡量信用評級較高的交易對手的衍生工具公允價值的估值方法源自包括貼現現金流技術在內的定價模型，所有重大投入均來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據的證實，因為這些工具沒有報價市場價格。我們的貼現現金流技術使用可觀察到的市場投入，例如，在適用的情況下，外幣現貨和遠期匯率。
我們的現金和現金等價物，連同我們的應收賬款、應付賬款和應計負債餘額，由於到期日較短，在綜合財務報表中以接近公允價值(二級計量)的金額計量和確認。
我們的高級債券的公允價值是根據可觀察到的市場價格確定的，並被歸類為二級衡量標準。截至2021年6月30日，公允價值為2.71000億美元(2020年6月30日-1美元2.630億美元)。我們其他長期債務工具的賬面價值接近公允價值，因為利率是按市場計算的。詳情見附註11“長期債務”。
如適用，我們將在實際事件或情況發生變化的報告期結束時確認公允價值層次內各層級之間的轉移。於截至2021年及2020年6月30日止年度內，我們並無在1級、2級或3級之間進行任何轉移。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。當該等資產及負債被視為非暫時性減值時，即按公允價值確認。於截至2021年6月30日、2020年6月30日及2019年6月30日止年度內，並無發現減值跡象，因此不需要公允價值計量。
附註17-衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
我們正在與多家銀行進行對衝計劃，以限制與我們的部分加元工資支出相關的未來現金流可能產生的外匯波動。我們在國際上經營，因此在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響，特別是由於我們以加元計價的中央加拿大業務產生的鉅額成本，特別是加元的變化。作為我們風險管理戰略的一部分，我們使用外幣遠期合約來對衝部分工資敞口，典型的到期日在一和12個月我們不會使用外幣遠期合約作投機用途。
我們已將這些交易指定為ASC主題815“衍生品和對衝”(主題815)下預測交易的現金流對衝。由於對衝工具的關鍵條款與整個對衝預測交易的關鍵條款相同，根據主題815，我們能夠得出結論，由於被對衝的風險導致的公允價值或現金流量的變化預計將在開始時和持續基礎上完全抵消。因此，這些遠期合同有效部分的季度未實現收益或虧損已計入“其他全面收益(虧損)，淨額”。截至2021年6月30日，這些合同的公允價值記錄在“預付費用和其他流動資產”內，代表税前淨收益，預計將從累積的其他全面收入中重新分類為未來12個月的收益。
截至2021年6月30日，我們持有的賣出美元以換取加元的遠期合約名義金額為1美元。66.9百萬美元(2020年6月30日-$62.3百萬)。
衍生工具的公允價值及其對財務業績的影響
這些衍生工具對我們綜合財務報表的影響如下(呈列金額不包括任何所得税影響)。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值(見附註16“公允價值計量”)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日 | | 截至2020年6月30日 |
| 衍生品 | 資產負債表的位置 | 公允價值
資產(負債) | | 公允價值
資產(負債) |
| 被指定為現金流對衝的外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產(應付賬款和應計負債) | $ | 1,131 | | | $ | (185) | |
衍生工具對收益和其他綜合收益(OCI)的影響
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的年度 |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | 在衍生工具保單中確認的損益金額(有效部分) | 地點損益(損益)
從累積保監處重新分類為收入
(有效部分) | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
(有效部分) |
| 外幣遠期合約 | $ | 5,778 | | 運營費用 | $ | 4,462 | |
| | | |
| 截至2020年6月30日的年度 |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | 在衍生工具保單中確認的損益金額(有效部分) | 地點損益(損益)
從累積保監處重新分類為收入
(有效部分) | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
(有效部分) |
| 外幣遠期合約 | $ | (2,261) | | 運營費用 | $ | (1,340) | |
| | | |
| 截至2019年6月30日的年度 |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | 在衍生工具保單中確認的損益金額(有效部分) | 地點損益(損益)
從累積保監處重新分類為收入
(有效部分) | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
(有效部分) |
| 外幣遠期合約 | $ | 22 | | 運營費用 | $ | (2,033) | |
附註18-特別收費(追討)
特別費用(回收)包括與我們根據各種重組計劃不時進行的某些重組計劃有關的成本和回收，以及與收購相關的成本和其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 新冠肺炎重組方案 | $ | (8,929) | | | $ | 53,616 | | | $ | — | |
| 2020財年重組計劃 | 3,669 | | | 26,680 | | | — | |
| 2020財年重組計劃前的重組計劃 | (53) | | | 1,371 | | | 29,111 | |
| 與收購相關的成本 | 5,906 | | | 13,750 | | | 5,625 | |
| 其他收費(追討) | 1,155 | | | 5,011 | | | 983 | |
| 總計 | $ | 1,748 | | | $ | 100,428 | | | $ | 35,719 | |
於二零二零財年，我們訂立COVID-19及二零二零財年重組計劃（定義見下文），其中包括放棄若干租賃設施。由於COVID-19疫情，於二零二零財年第四季度首次放棄租賃設施時，我們預計我們將無法提前終止任何租賃責任。截至2021年6月30日止年度，我們錄得收回淨額$29.5 在“特別費用（回收）”項下，與提前終止租約和轉讓以前廢棄的辦公空間有關的費用為200萬美元。該等收回款項記錄於COVID-19及二零二零財政年度重組計劃，與初始放棄一致。
新冠肺炎重組方案
於2020財政年度第四季度，為應對COVID-19疫情，我們作出策略性決定，大力發展在家辦公模式。我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務，並大幅減少我們在全球的房地產足跡（COVID-19重組計劃）。COVID-19重組計劃費用與裁員及設施成本有關，包括與放棄使用權資產相關的加速攤銷、撇銷固定資產及其他相關可變租賃及退出成本。該等費用要求管理層就重組費用或收回的金額及時間作出若干判斷及估計。我們的估計負債可能會在確認後發生變化，需要對所記錄的費用和負債進行調整。我們每季度對相關負債及開支進行評估，並於適當時修訂我們的假設及估計。就COVID-19重組計劃而言，於初步放棄時，我們假設不會有額外分租收入、租賃轉讓或提前終止空置設施。
自該計劃實施以來，44.7到目前為止，已將2000萬美元記入“特別費用（追回）”。我們預計不會產生任何與此計劃有關的進一步重大費用。
截至2021年及2020年6月30日止年度的期初及期末重組負債（計入我們的綜合資產負債表內的“應付賬款及應計負債”）對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新冠肺炎重組方案 | 裁員 | | 設施和收費 | | 總計 |
| 截至2019年6月30日應付餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計項目和調整 | 8,702 | | | 12,319 | | | 21,021 | |
| 現金支付 | (3,609) | | | (321) | | | (3,930) | |
| 外匯和其他非現金調整 | 79 | | | 278 | | | 357 | |
| 截至2020年6月30日應付餘額 | 5,172 | | | 12,276 | | | 17,448 | |
| 應計項目和調整 | 1,983 | | | (2,224) | | | (241) | |
| 現金支付 | (7,172) | | | (6,142) | | | (13,314) | |
| 外匯和其他非現金調整 | 272 | | | 100 | | | 372 | |
| 截至2021年6月30日的應付餘額 | $ | 255 | | | $ | 4,010 | | | $ | 4,265 | |
在截至2021年6月30日的年度內，我們確認淨回收為$16.0如上文所述，與以前廢棄的辦公空間有關，但後來被提前終止或轉讓給第三方。在這些回收中包括$12.5370萬美元用於沖銷租賃負債(見附註6“租賃”)，其餘部分用於其他設施費用和收回。此外，在截至2021年6月30日的年度內，我們產生了7.11.6億美元與廢棄設施、裁員和固定資產註銷有關的費用。
在截至2020年6月30日的年度內，我們產生了27.22000萬美元與放棄ROU資產相關的加速攤銷費用和5.42000萬與固定資產註銷相關的費用。此外，在截至2020年6月30日的年度內，我們產生了21.02000萬美元與廢棄設施和裁員相關的費用。
2020財年重組計劃
在2020財年，我們開始實施重組活動以精簡我們的業務(2020財年重組計劃)，包括與我們收購Carbonite和XMedius相關的重組活動，以採取進一步措施提高我們的運營效率。2020財年重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄ROU資產、固定資產註銷和其他相關可變租賃和退出成本相關的加速攤銷。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。關於2020財年重組計劃，在最初放棄時，我們假設不會有額外的轉租收入、租賃轉讓或空置設施的提前終止。
自該計劃實施以來，30.3到目前為止，已將2000萬美元記入“特別費用（追回）”。我們預計不會產生任何與此計劃有關的進一步重大費用。
截至2021年及2020年6月30日止年度的期初及期末重組負債（計入我們的綜合資產負債表內的“應付賬款及應計負債”）對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020財年重組計劃 | 裁員 | | 設施和收費 | | 總計 |
| 截至2019年6月30日應付餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計項目和調整 | 5,993 | | | 6,734 | | | 12,727 | |
| 現金支付 | (4,412) | | | (261) | | | (4,673) | |
| 外匯和其他非現金調整 | (5) | | | (31) | | | (36) | |
| 截至2020年6月30日應付餘額 | 1,576 | | | 6,442 | | | 8,018 | |
| 應計項目和調整 | 11,444 | | | (869) | | | 10,575 | |
| 現金支付 | (10,828) | | | (3,369) | | | (14,197) | |
| 外匯和其他非現金調整 | 25 | | | (338) | | | (313) | |
| 截至2021年6月30日的應付餘額 | $ | 2,217 | | | $ | 1,866 | | | $ | 4,083 | |
在截至2021年6月30日的年度內，我們確認淨回收為$13.5如上文所述，與以前廢棄的辦公空間有關，但後來被提前終止或轉讓給第三方。在這些回收中包括$10.1370萬美元用於沖銷租賃負債(見附註6“租賃”)，其餘部分用於其他設施費用和收回。此外，在截至2021年6月30日的年度內，我們產生了17.21.6億美元與廢棄設施、裁員和固定資產註銷有關的費用。
在截至2020年6月30日的年度內，我們產生了9.72000萬美元與放棄ROU資產相關的加速攤銷費用和4.32000萬與固定資產註銷相關的費用。此外，在截至2020年6月30日的年度內，我們產生了12.72000萬美元與廢棄設施和裁員相關的費用。
與收購相關的成本
在“特別費用(回收)”中記錄的與收購有關的成本包括潛在收購和已完成收購的直接成本。截至2021年6月30日的年度與收購相關的成本為5.9百萬美元(截至2020年和2019年6月30日的年度-$13.8百萬美元和美元5.6分別為100萬)。
其他收費(追討)
截至2021年6月30日的年度，“其他費用”包括$1.2與其他雜項費用有關的費用為100萬美元。
在截至2020年6月30日的年度內，“其他費用”包括$0.7百萬美元與放棄ROU資產相關的加速攤銷和#美元4.3與其他雜項費用有關的費用為100萬美元。
截至2019年6月30日止年度，“其他費用”包括(I)$1.2與一次性系統實施費用有關的費用和(2)美元1.4與其他雜項費用有關的費用為100萬美元。這些費用被收回的#美元部分抵消。1.5與某些收購前銷售和使用有關的税收責任將被法規禁止。
附註19-收購
2020財年收購
收購XMedius
2020年3月9日，我們以美元收購了安全信息交換和統一通信解決方案提供商XMedius的全部股權73.5100萬美元，其中0.7根據購買協議的條款，目前尚未支付1.8億美元。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購是對我們的客户體驗管理(CEM)和業務網絡(BN)平臺的補充。
從2020年3月9日開始，此次收購的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
購進價格分配
根據截至2020年3月9日的公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債金額如下：
| | | | | |
| 流動資產 | $ | 8,479 | |
| 非流動有形資產 | 3,792 | |
| 無形客户資產 | 35,910 | |
| 無形技術資產 | 11,143 | |
| 承擔的負債 | (34,602) | |
| 可確認淨資產總額 | 24,722 | |
| 商譽 | 48,823 | |
| 取得的淨資產 | $ | 73,545 | |
美元的商譽48.8百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$0.1預計將有100萬人可在税收方面扣除。
可確認淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。18.5百萬美元，這代表我們根據估值對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了$2.7百萬美元。
取得的流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。6.3百萬美元。應收款項總額為#美元。6.6100萬美元，其中0.3預計將有100萬美元無法收回。
在截至2021年6月30日的年度內，上述收購價格分配的最終敲定並未導致先前披露的初步金額發生任何重大變化。
收購碳酸鹽公司
2019年12月24日，我們收購了Carbonite的全部股權，Carbonite是面向中小企業、消費者和各種合作伙伴的基於雲的訂閲備份、災難恢復和終端安全的領先提供商。Carbonite的總對價為$1.4以現金支付(包括收購的現金)億美元。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購提升了我們在數據保護和終端安全領域的地位，進一步加強了我們的雲能力，並開闢了一條通過Carbonite的大型中小企業和消費者渠道和產品與客户聯繫的新途徑。
自2019年12月24日起，Carbonite的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
購進價格分配
根據截至2019年12月24日的公允價值，已確認的可確認收購資產和承擔的負債金額如下：
| | | | | |
流動資產(包括獲得的現金#美元)62.9百萬美元) | $ | 127,532 | |
非流動有形資產(包括獲得的限制性現金#美元)2.4百萬美元) | 105,742 | |
| 無形客户資產 | 549,500 | |
| 無形技術資產 | 290,000 | |
| 承擔的負債 | (554,320) | |
| 可確認淨資產總額 | 518,454 | |
| 商譽 | 851,970 | |
| 取得的淨資產 | $ | 1,370,424 | |
美元的商譽852.0百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$6.9預計將有100萬人可在税收方面扣除。
可確認淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。171.0百萬美元，這是我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了$74.7百萬美元。
取得的流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。45.7百萬美元。應收款項總額為#美元。47.1其中百萬美元1.4預計這筆應收賬款中將有100萬美元無法收回。
在截至2021年6月30日的年度內完成的採購價格分配的最終敲定並未導致先前披露的初步金額發生任何重大變化。
收購Dynamic Solutions Group Inc.(The Fax Guys)
2019年12月2日，我們收購了傳真人的某些資產，並承擔了某些債務，價格為$5.1百萬美元。在截至2021年6月30日的年度內，我們支付了代價$1.0這筆錢以前是應計的。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購是對我們信息管理產品組合的補充。
從2019年12月2日開始，Fax Guys的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
2019財年收購
收購Catalyst Repository Systems Inc.
2019年1月31日，我們收購了設計、開發和支持市場領先的雲eDiscovery軟件的領先eDiscovery提供商Catalyst的全部股權。Catalyst的總對價為$71.41000萬美元，其中70.8100萬美元是以現金和美元支付的0.6根據購買協議，目前被扣留並未支付的金額為1.6億美元。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購是對我們信息管理產品組合的補充和擴展。
從2019年1月31日開始，此次收購的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
購進價格分配
根據截至2019年1月31日的公允價值，已確認的可確認收購資產和承擔的負債金額如下：
| | | | | |
| 流動資產 | $ | 9,699 | |
| 非流動有形資產 | 5,754 | |
| 無形客户資產 | 30,607 | |
| 無形技術資產 | 11,658 | |
| 承擔的負債 | (17,891) | |
| 可確認淨資產總額 | 39,827 | |
| 商譽 | 31,607 | |
| 取得的淨資產 | $ | 71,434 | |
美元的商譽31.6百萬美元主要歸因於收購後預期將產生的協同效應。在這筆商譽中，$3.1預計將有1.8億美元可在税收方面扣除。
可確認淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。0.81000萬美元，這是我們根據估值對承擔的合同義務的公允價值的估計。在達到這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了微不足道的金額。
取得的流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。10.81000萬美元。應收款項總額為#美元。11.81000萬美元，其中1.0預計將有1.8億美元無法收回。
最後確定2020年6月30日終了年度的購進價格分配後，對先前披露的金額進行了調整，數額為#美元。0.61000萬美元。
收購聯絡技術公司。
2018年12月17日，我們以1美元的價格收購了領先的基於雲的企業對企業集成提供商Connecison的全部股權310.6在一筆全現金交易中。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購是對我們信息管理產品組合的補充和擴展。
從2018年12月17日開始，此次收購的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
購進價格分配
根據截至2018年12月17日的公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債金額如下：
| | | | | |
| 流動資產 | $ | 23,006 | |
| 非流動有形資產 | 5,168 | |
| 無形客户資產 | 68,300 | |
| 無形技術資產 | 107,000 | |
| 承擔的負債 | (57,265) | |
| 可確認淨資產總額 | 146,209 | |
| 商譽 | 164,434 | |
| 取得的淨資產 | $ | 310,643 | |
美元的商譽164.4百萬美元主要歸因於收購後預期將產生的協同效應。在這筆商譽中，$2.2預計將有1.8億美元可在税收方面扣除。
可確認淨資產總額包括已獲得的遞延收入，公允價值為#美元。7.61000萬美元，這是我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在達到這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了微不足道的金額。
取得的流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。20.51000萬美元。應收款項總額為#美元。22.21000萬美元，其中1.7預計將有1.8億美元無法收回。
在截至2020年6月30日的年度內，收購價格分配的最終確定並未導致先前披露的初步金額發生任何重大變化。
附註20-細分市場信息
ASC主題280，“細分報告”(主題280)，為公共企業報告有關運營部門、產品和服務、地理區域和主要客户的信息建立了標準。確定在專題280下報告哪些信息的方法是基於實體組織業務部門作出業務決策的方式，以及實體管理層和CODM如何評估實體的財務業績。我們的業務由管理層和我們的CODM進行分析，作為單一行業的一部分：信息管理軟件和解決方案的設計、開發、營銷和銷售。
下表列出了所示期間按重要地理區域分列的收入分配情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入(1): | | | | | |
| 加拿大 | $ | 166,430 | | | $ | 149,457 | | | $ | 153,890 | |
| 美國 | 1,870,620 | | | 1,719,877 | | | 1,490,863 | |
| 英國 | 195,721 | | | 186,756 | | | 182,815 | |
| 德國 | 212,014 | | | 195,286 | | | 203,403 | |
EMEA其他地區(2) | 623,872 | | | 560,239 | | | 534,204 | |
| 所有其他國家/地區 | 317,458 | | | 298,121 | | | 303,580 | |
| 總收入 | $ | 3,386,115 | | | $ | 3,109,736 | | | $ | 2,868,755 | |
(1) 按地理區域劃分的總收入是根據我們最終客户的位置確定的。
(2)EMEA主要包括歐洲、中東和非洲國家。
下表列出了截至下文所示期間，按重要地理區域劃分的長期資產的分佈情況，包括財產和設備、淨資產收益率和無形資產。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日。 | | 截至2020年6月30日。 |
| 長期資產： | | | |
| 加拿大 | $ | 530,830 | | | $ | 651,214 | |
| 美國 | 868,376 | | | 1,150,638 | |
| 英國 | 14,629 | | | 13,388 | |
| 德國 | 60,470 | | | 117,891 | |
EMEA其他地區(1) | 116,429 | | | 75,183 | |
| 所有其他國家/地區 | 64,653 | | | 56,674 | |
| 總計 | $ | 1,655,387 | | | $ | 2,064,988 | |
(1) EMEA主要包括歐洲、中東和非洲國家。
注21-累計其他綜合收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | 現金流對衝 | | 固定收益養老金計劃 | | 累計其他綜合收益 |
| 截至2018年6月30日的餘額 | | $ | 44,634 | | | $ | (969) | | | $ | (10,020) | | | $ | 33,645 | |
| 税前其他綜合收益(虧損)税前淨額 | | (3,882) | | | 16 | | | (7,421) | | | (11,287) | |
| 重新歸類為税後淨收益的金額 | | — | | | 1,494 | | | 272 | | | 1,766 | |
| 期間其他全面收益(虧損)淨額合計 | | (3,882) | | | 1,510 | | | (7,149) | | | (9,521) | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | | 40,752 | | | 541 | | | (17,169) | | | 24,124 | |
| 税前其他綜合收益(虧損)税前淨額 | | (7,784) | | | (1,662) | | | 1,245 | | | (8,201) | |
| 重新歸類為税後淨收益的金額 | | — | | | 985 | | | 917 | | | 1,902 | |
| 期間其他全面收益(虧損)淨額合計 | | (7,784) | | | (677) | | | 2,162 | | | (6,299) | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | 32,968 | | | (136) | | | (15,007) | | | 17,825 | |
| 税前其他綜合收益(虧損)税前淨額 | | 42,440 | | | 4,246 | | | 3,987 | | | 50,673 | |
| 重新歸類為税後淨收益的金額 | | — | | | (3,280) | | | 1,020 | | | (2,260) | |
| 期間其他全面收益(虧損)淨額合計 | | 42,440 | | | 966 | | | 5,007 | | | 48,413 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | | $ | 75,408 | | | $ | 830 | | | $ | (10,000) | | | $ | 66,238 | |
附註22-補充現金流量披露
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期內支付的利息現金 | $ | 147,996 | | | $ | 146,698 | | | $ | 138,631 | |
| 期內收到的利息現金 | $ | 3,856 | | | $ | 11,768 | | | $ | 8,014 | |
在此期間支付的所得税現金 (1) | $ | 400,137 | | | $ | 94,733 | | | $ | 80,583 | |
(1) 包括截至2021年6月30日的年度支付的現金為$299.6700萬美元與美國國税局的和解有關。有關其他詳情，請參閲附註15“所得税”。
附註23-其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 匯兑損益 | $ | (1,273) | | | $ | (4,184) | | | $ | (4,330) | |
OpenText在股權被投資人淨收益中的份額(1) | 62,897 | | | 8,700 | | | 13,668 | |
債務清償損失(2) | — | | | (17,854) | | | — | |
| 其他雜項收入(費用) | (190) | | | 1,392 | | | 818 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 61,434 | | | $ | (11,946) | | | $ | 10,156 | |
(1)OpenText在股權投資淨收益中的份額與我們在我們作為有限合夥人的某些投資基金中的權益所佔的淨收益份額有關，該份額接近公允價值。我們在每一家被投資方中的權益範圍包括4%至以下20這些投資按權益法入賬(詳情見附註9“預付費用及其他資產”)。
(2) 2020年3月5日，我們全額贖回美元8001,000,000,000美元的本金總額5.6252023年到期的高級票據百分比(2023年高級票據)，導致債務清償損失#美元17.91000萬美元。其中，$6.7300萬美元與未攤銷債務發行成本和剩餘的美元有關11.2300萬美元與提前終止電話溢價相關。
附註24-每股收益
每股基本收益的計算方法是將OpenText的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法是，用可歸因於OpenText的淨收入除以用於計算每股基本收益的股份，再加上使用庫存股方法計算的普通股等價物(如股票期權)的攤薄效應。如果普通股等價物的影響是反稀釋的，則普通股等價物不包括在計算稀釋後每股收益中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基本每股收益 | | | | | |
| OpenText的淨收入 | $ | 310,672 | | | $ | 234,225 | | | $ | 285,501 | |
| OpenText的基本每股收益 | $ | 1.14 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.06 | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | |
| OpenText的淨收入 | $ | 310,672 | | | $ | 234,225 | | | $ | 285,501 | |
| OpenText稀釋後每股收益 | $ | 1.14 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.06 | |
| 加權平均流通股數量(單位：‘000’S) | | | | | |
| 基本信息 | 272,533 | | | 270,847 | | | 268,784 | |
| 稀釋證券的影響 | 946 | | | 970 | | | 1,124 | |
| 稀釋 | 273,479 | | | 271,817 | | | 269,908 | |
作為反稀釋劑排除在外(1) | 4,147 | | | 3,001 | | | 2,759 | |
(1)代表購買普通股的期權，由於股票期權的行權價大於或等於該期間普通股的平均價格，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。
附註25-關聯方交易
我們關於批准任何關聯方交易的程序要求該交易的重大事實由審計委員會的獨立成員審查，交易須經審計委員會的多數獨立成員批准。審核委員會審核吾等參與或將會參與的所有交易，以及任何關聯方於該交易中擁有或將擁有直接或間接權益的交易。在決定是否批准關聯方交易時，審計委員會通常會考慮其認為適當的其他事實，包括交易條款是否不低於在相同或相似情況下非關聯第三方通常可獲得的條款；關聯人在交易中的權益的範圍和性質；擬議交易對本公司的好處；如果適用，對董事獨立性的影響；以及如果適用，是否有其他來源的可比服務或產品。
於截至2021年6月30日止年度內，董事會成員Stephen Sadler先生賺得 $37千人 (截至2020年和2019年6月30日的年度—$0.7百萬美元和美元0.6分別從OpenText獲得諮詢費，以幫助進行與收購相關的業務活動。薩德勒對他可能從中獲得諮詢費的所有交易都投了棄權票。
附註26-後續事件
現金股利
作為我們季度非累積現金股利計劃的一部分，我們於2021年8月4日宣佈股息為$0.2209每股普通股。本次分紅的記錄日期為2021年9月3日，支付日期為2021年9月24日。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定和酌情決定權。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Open Text公司
日期：2021年8月5日
| | | | | |
| 發信人： | /s/馬克·J·巴列尼切亞 |
| 馬克·J·巴雷內切
副主席、首席執行官兼首席技術官
(首席行政主任) |
| /發稿S/馬杜·冉甘納坦 |
| 馬杜·蘭格納坦
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官) |
| /發稿S/霍華德·羅森 |
| 霍華德·羅森
高級副總裁與首席會計官
(首席會計主任) |
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/馬克·J·巴雷內切 | | 副主席、首席執行官兼首席技術官
行政主任(首席行政主任) | | 2021年8月5日 |
馬克·J·巴雷內切 | | | | |
| /S/P.託馬斯·詹金斯 | | 董事會主席 | | 2021年8月5日 |
| P·託馬斯·詹金斯 | | | | |
| /發稿S/蘭迪·福利 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 蘭迪·福利 | | | | |
| 撰稿S/David審校弗雷澤 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| David·弗雷澤 | | | | |
| /S/蓋爾·E·漢密爾頓 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 蓋爾·E·漢密爾頓 | | | | |
| /發稿S/侯逸凡 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 羅伯特·侯 | | | | |
| /S/安·M·鮑威爾 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 安·M·鮑威爾 | | | | |
| /S/ STEPHEN J. SADLER | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 斯蒂芬·J·薩德勒 | | | | |
| /S/哈米特·辛格 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 哈米特·辛格 | | | | |
| /S/ Michael Slaunwhite | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 邁克爾·索姆懷特 | | | | |
| /S/凱瑟琳灣。史蒂文森 | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 凱瑟琳·B·史蒂文森 | | | | |
| /S/ DEBORAH WEINSTEIN | | 董事 | | 2021年8月5日 |
| 黛博拉·温斯坦 | | | | |
