附錄 99.1

導言

未經審計的預計合併損益表和資產負債表（預計財務報表）源自Nextera Energy Partners, LP（NEP）和NET Midstream, LLC和NEP DC Holdings, LLC的歷史合併財務報表，這兩家子公司間接擁有位於德克薩斯州的天然氣管道資產（德克薩斯管道）的權益，以説明2023年12月28日出售德克薩斯州管道的影響。預計財務報表基於NEP向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的NEP合併財務報表，應與之一起閲讀。預計財務報表還基於NEP向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的九個月的10-Q表季度報告中包含的NEP簡明合併財務報表，應與之一起閲讀。

歷史合併財務報表已在預計財務報表中進行了調整，以使反映德克薩斯州管道處置情況的交易會計調整生效。預計財務報表是通過將交易會計調整應用於NEP的歷史合併財務報表得出的。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的九個月未經審計的預計合併收益報表使德克薩斯州管道的出售生效，該出售將被視為已終止的業務，就好像出售發生在2020年1月1日一樣。由於未經審計的預計合併收益報表僅包括持續經營業務，因此預計的銷售收益不包含在所列任何期內。截至2023年9月30日的未經審計的預計合併資產負債表使德克薩斯州管道的出售生效，就好像出售是在2023年9月30日一樣。

得克薩斯州管道的出售可能會有尚未最終完成的收盤調整。因此，交易會計調整是初步的，其唯一目的是按照美國證券交易委員會規則的要求提供預計財務報表。這些初步估計和最終銷售會計之間的差異可能很大。預計財務報表僅供參考，不一定表明如果德克薩斯州管道的出售在規定的日期完成，經營業績和財務狀況會如何，也不一定代表未來的經營業績或財務狀況。

1



NEXTERA 能源合作伙伴，LP
未經審計的預計合併損益表
（百萬，每單位金額除外）

截至2023年9月30日的九個月
NEP 歷史記錄交易會計調整NEP
Pro Forma
營業收入
可再生能源銷售$    847$    —$    847
德克薩斯州管道服務收入171(171)(a)—
總營業收入1,018(171)847
運營費用
操作和維護412(22)(a)390
折舊和攤銷412(27)(a)385
所得税和其他以外的税款54(6)(a)48
總運營費用——淨額878(55)823
營業收入140(116)24
其他收入（扣除額）
利息支出(207)13(a)(194)
權益法被投資者的收益淨值131(2)(a)129
非經濟所有權益的收益淨值16—16
其他 — 淨額61(a)7
其他收入總額（扣除額）——淨額(54)12(42)
所得税前收入（虧損）86(104)(18)
所得税16(8)(b)8
淨收益（虧損）70(96)(26)
歸屬於非控股權益的淨虧損1871(c)89
歸因於 NEXTERA 能源合作伙伴的淨收入，LP$    88$ (25)$    63
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——基本值$ 0.96$ (0.26)$ 0.70
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——假設攤薄
$ 0.96$ (0.26)$ 0.70
未償常用單位的加權平均數——基本
91.0—91.0
已發行普通單位的加權平均數——假設攤薄
91.0—91.0



2


NEXTERA 能源合作伙伴，LP
未經審計的預計合併損益表
（百萬，每單位金額除外）

截至2022年12月31日的年度
NEP 歷史記錄交易會計調整NEP Pro Forma
營業收入
可再生能源銷售$    966$    —$    966
德克薩斯州管道服務收入245(242)(a)3
總營業收入1,211(242)969
運營費用
操作和維護571(44)(a)527
折舊和攤銷430(36)(a)394
所得税和其他以外的税款49(9)(a)40
總運營費用——淨額1,050(89)961
處置業務/資產的收益——淨額36—36
營業收入197(153)44
其他收入（扣除額）
利息支出853(5)(a)848
權益法被投資者的收益淨值183(6)(a)177
非經濟所有權益的收益淨值56—56
其他 — 淨額32(a)5
其他收入總額（扣除額）——淨額1,095(9)1,086
所得税前收入1,292(162)1,130
所得税171(10)(b)161
淨收入1,121(152)969
歸屬於非控股權益的淨收益(644)120(c)(524)
歸因於 NEXTERA 能源合作伙伴的淨收入，LP$    477$ (32)$    445
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——基本值$ 5.62$ (0.38)$ 5.24
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——假設攤薄
$ 5.62$ (0.38)$ 5.24
未償常用單位的加權平均數——基本
84.9—84.9
已發行普通單位的加權平均數——假設攤薄
84.9—84.9



3


NEXTERA 能源合作伙伴，LP
未經審計的預計合併損益表
（百萬，每單位金額除外）

截至2021年12月31日的年度
NEP 歷史記錄交易會計調整NEP Pro Forma
營業收入
可再生能源銷售$    720$    —$    720
德克薩斯州管道服務收入262(260)(a)2
總營業收入982(260)722
運營費用
操作和維護419(45)(a)374
折舊和攤銷288(37)(a)251
所得税和其他以外的税款36(8)(a)28
總運營費用——淨額743(90)653
處置業務/資產的虧損——淨額(5)—(5)
營業收入234(170)64
其他收入（扣除額）
利息支出473(a)50
權益法被投資者的收益淨值160(2)(a)158
非經濟所有權益的收益淨值27—27
其他 — 淨額4—4
其他收入總額（扣除額）——淨額2381239
所得税前收入472(169)303
所得税48(11)(b)37
淨收入424(158)266
歸屬於非控股權益的淨收益(287)125(c)(162)
歸因於 NEXTERA 能源合作伙伴的淨收入，LP$    137$ (33)$    104
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——基本值$ 1.77$ (0.43)$ 1.34
歸屬於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位收益——假設攤薄
$ 1.77$ (0.43)$ 1.34
未償常用單位的加權平均數——基本
77.2—77.2
已發行普通單位的加權平均數——假設攤薄
77.4—77.4



4


NEXTERA 能源合作伙伴，LP
未經審計的預計合併損益表
（百萬，每單位金額除外）

截至2020年12月31日的年度
NEP 歷史記錄交易會計調整NEP Pro Forma
營業收入
可再生能源銷售$    703$    —$    703
德克薩斯州管道服務收入214(206)(a)8
總營業收入917(206)711
運營費用
操作和維護363(37)(a)326
折舊和攤銷271(35)(a)236
所得税和其他以外的税款28(9)(a)19
總運營費用——淨額662(81)581
處置業務/資產的虧損——淨額(2)—(2)
營業收入253(125)128
其他收入（扣除額）
利息支出(620)15(a)(605)
權益法被投資者的收益淨值1082(a)110
非經濟所有權權益損失的權益(3)—(3)
其他 — 淨額5(3)(a)2
其他收入總額（扣除額）——淨額(510)14(496)
所得税前虧損(257)(111)(368)
所得税優惠(19)(5)(b)(24)
淨虧損(238)(106)(344)
歸屬於優先分配的淨收益(5)—(5)
歸屬於非控股權益的淨虧損18892(c)280
歸屬於NEXTERA能源合作伙伴的淨虧損，P$    (55)$ (14)$    (69)
歸因於Nextera Energy Partners, LP的每普通單位虧損——基本$ (0.81)$ (0.21)$ (1.02)
假設攤薄，每個普通單位的虧損歸因於Nextera Energy Partners, LP
$ (0.81)$ (0.21)$ (1.02)
未償常用單位的加權平均數——基本
68.4—68.4
已發行普通單位的加權平均數——假設攤薄
68.4—68.4

5


NEXTERA 能源合作伙伴，LP
未經審計的預計合併資產負債表
（百萬）
截至2023年9月30日
NEP 歷史記錄
交易會計調整NEP Pro Forma
資產
流動資產：
現金和現金等價物$    332$    1,261(d)$    1,593
應收賬款139(17)(e)122
其他應收賬款62—62
應向關聯方收取的款項333(7)(e)326
庫存78(2)(e)76
衍生品82—82
其他96(6)(e)90
流動資產總額1,1221,2292,351
其他資產：
不動產、廠房和設備——淨額15,693(750)(e)14,943
無形資產 — PPA — 淨額2,029—2,029
無形資產 — 客户關係 — 淨額514(514)(e)—
衍生品220—220
善意913(83)(e)830
對權益法被投資者的投資2,038(148)(e)1,890
遞延所得税232(49)(f)183
其他452(3)(g)449
其他資產總額22,091(1,547)20,544
總資產$    23,213$    (318)$    22,895
負債和權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$ 280$ (3)(e)$ 277
應由關聯方承擔66(1)(e)65
長期債務的當前部分1,342—1,342
應計利息34—34
應計財產税45(6)(e)39
其他73(1)(e)72
流動負債總額1,840(11)1,829
其他負債和遞延信貸：
長期債務5,139(376)(g)4,763
資產報廢債務327—327
應由關聯方承擔54—54
無形負債 — PPA — 淨額1,232—1,232
其他211(2)(e)209
其他負債和遞延貸項總額6,963(378)6,585
負債總額8,803(389)8,414
承付款和意外開支
公平
普通單位（已發行和未償還的93.4個單位）3,540148(h)3,688
累計其他綜合虧損(7)—(7)
非控股權益10,877(77)(i)10,800
總權益14,4107114,481
負債和權益總額$    23,213$    (318)$    22,895
6


預估財務報表附註


交易會計調整和假設

調整以當前可用信息以及某些估計和假設為基礎，因此，這些交易的實際影響將不同於交易會計調整。對這些交易和調整的概述如下：

(a) 反映了扣除營業收入、運營和維護費用、折舊和攤銷、所得税和其他以外的税款、利息支出、權益法被投資者的權益收益以及與德克薩斯州管道活動相關的其他收入和扣除額。

(b) 反映了根據法定税率取消與德克薩斯州管道相關的所得税。

(c) 反映根據交易會計調整的分配對歸屬於非控股權益的淨收益的調整。

(d) 反映了出售德克薩斯州管道的估計淨現金對價，包括18.15億美元的現金對價減去用於償還項目相關債務的約3.76億美元，由300萬美元的相關利率互換所抵消，以及與最終收購南德克薩斯中游有限責任公司（STX Midstream）剩餘成員權益相關的2.01億美元，其中部分被2200萬美元的營運資本調整所抵消，扣除200萬美元現金德克薩斯州管道，基於截至2023年9月30日的餘額。

(e) 反映了與德克薩斯州管道相關的資產和負債的移除。

(f) 反映了NEP根據法定税率在與出售德克薩斯州管道相關的所得税中所佔的份額。

(g) 反映了截至2023年9月30日南德克薩斯中游控股有限責任公司信貸額度和相關利率互換下未償借款的回報。

(h) 反映瞭如果德克薩斯州管道的出售於2023年9月30日關閉，NEP將在估計的税後收益中佔有的部分。

(i) 反映了STX Midstream約2.07億美元的非控股權益，NEP於2023年10月以2.01億美元的價格收購了STX Midstream的非控股權益，以及與德克薩斯州一條管道7,800萬美元10％所有者相關的非控股權益，部分被非控股權益在2023年9月30日關閉時本應記錄的2.08億美元收益部分所抵消。
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