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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
| | | | | | | | |
(標記一) | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止 |
10月31日, 2021 |
或 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期,日本將從日本過渡到日本,日本將從日本轉向日本。 |
委員會文件編號: |
1-4423
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惠普公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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特拉華州 | | 94-1081436
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼)
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佩奇磨坊路1501號 | | 94304
|
帕洛阿爾託, 加利福尼亞 | | (郵政編碼)
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(主要執行辦公室地址) | | |
(650) 857-1501
(註冊人的電話號碼,包括區號)
____________________
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | HPQ | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內遵守了此類提交要求。是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)以電子方式提交了根據S-T(本章232.405)規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒
| 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*不是。☒
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元。40,931,733,492以2021年4月30日普通股最後一次銷售價格計算。
截至2021年11月30日,惠普公司普通股流通股數量為1,082,722,559股份。
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以引用方式併入的文件 |
文檔描述 | | 10-K部件 |
註冊人的最終委託書中與其2022年股東周年大會有關的部分將於註冊人於2021年10月31日的財政年度結束後120個月內根據第14A條提交,這些部分通過引用併入本報告第III部分。 | | (三) |
惠普公司。及附屬公司
表格10-K
截至2021年10月31日的財政年度
目錄表
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| | 頁面 |
| 前瞻性陳述 | 3 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 4 |
項目1A. | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
第二項。 | 屬性 | 27 |
第三項。 | 法律訴訟 | 27 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
| 第II部 | |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
第6項。 | 已保留 | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 49 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 115 |
項目9A。 | 控制和程序 | 115 |
項目9B。 | 其他信息 | 115 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 116 |
第11項。 | 高管薪酬 | 116 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 116 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 116 |
第14項。 | 商用PC | 117 |
| 針對企業、公共部門(包括教育部門)和中小型企業客户的使用進行了優化,重點放在客户環境和遠程工作中的可靠設計、安全性、適用性、連接性、可靠性和可管理性。商用PC包括HP ProBook和HP EliteBook筆記本系列、可轉換和可拆卸系列、HP Pro和HP Elite系列商用臺式機和一體機、零售POS系統、HP瘦客户機、HP Pro平板電腦以及HP筆記本、臺式機和Chromebook系統。商用PC還包括專為高性能和要求苛刻的應用環境而設計和優化的工作站,包括Z臺式工作站、Z一體機和Z移動工作站。此外,我們還為企業、公共部門(包括教育和中小企業客户)提供一系列服務和解決方案,以幫助他們管理其PC和移動性客户羣的生命週期。 | |
消費類PC | 針對消費者使用進行了優化,專注於遊戲、遠程學習和工作、使用多媒體進行娛樂、管理個人生活活動、保持聯繫、共享信息、為工作完成工作(包括創建內容),以及保持知情和安全。這些系統包括惠普Spectre、惠普Envy、惠普Pavilion、惠普Chromebook、惠普Stream、Oman by HP系列筆記本、臺式機和混合產品、惠普Envy、惠普Pavilion臺式機和一體機系列。 | 118 |
在報告業務績效時,Personal Systems將其全球業務能力分為以下業務部門: | 筆記本電腦 | 126 |
由消費類筆記本、商用筆記本、移動工作站、外圍設備和商用移動設備組成;
臺式機
包括消費型臺式機、商用臺式機、瘦客户機、顯示器、外圍設備和零售POS系統;
工作站
其他
包括消費者和商業服務以及其他個人系統功能。
打印
打印提供消費類和商用類打印機硬件、耗材、服務和解決方案。打印還專注於商業和工業市場的圖形和3D成像解決方案。我們在印刷領域的全球業務能力如下:
辦公打印解決方案
為中小型企業和大型企業提供惠普的辦公打印機、耗材、服務和解決方案。它還包括原始設備製造商(“OEM”)硬件和解決方案,以及一些三星品牌的用品。
家用打印解決方案
S利用惠普的油墨和激光技術,為家庭、家庭企業和微型企業客户提供創新的打印產品、耗材、服務和解決方案。它還包括一些三星品牌的用品。
目錄表
顯卡解決方案通過廣泛的打印機和印刷機組合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo和HP PageWide Web Press)向印刷服務提供商和包裝轉換器提供大幅面、商業和工業解決方案和耗材。
3D打印與數字化製造提供一系列添加劑製造解決方案和用品,幫助客户在其添加劑和數字化製造之旅中取得成功。惠普通過與合作伙伴生態系統協作,提供完整的解決方案。
打印在報告業務業績時將其全球業務能力分組為以下業務部門:
•商業廣告包括辦公室打印解決方案、圖形解決方案以及3D打印和數字製造,不包括用品;
• 消費者包括家庭打印解決方案,不包括耗材;以及
• 供應品包括一系列高度創新的消耗品,從墨水和激光墨盒到媒體、圖形用品和3D打印以及數碼製造用品,可重複用於消費和商業硬件。
• 企業投資企業投資
包括惠普實驗室和某些企業孵化和投資項目。
銷售、市場營銷和分銷
我們根據上述業務部門管理我們的業務並報告財務結果。我們的客户按消費者和商業團體組織,惠普可以直接或間接地通過各種合作伙伴購買惠普產品、解決方案和服務,利用他們自己的實體店或互聯網商店或兩者的全方位組合,包括:向公眾銷售我們的產品的零售商,重點是消費者和中小企業;
向目標客户羣銷售我們的產品和服務的經銷商,通常是通過他們自己的增值產品或服務;向經銷商提供我們的產品和解決方案的分銷合作伙伴;以及
系統集成商和其他業務中介,提供各種級別的服務,包括系統集成工作和即服務解決方案,通常在需要我們的產品和服務的客户解決方案上與我們合作。
我們通過直銷或渠道銷售進行的業務組合因業務和地理市場而異。我們認為,客户的購買模式和不同的地理市場條件要求我們針對每個業務的地理市場和次地理特性來量身定製我們的銷售、營銷和分銷努力。我們專注於推動我們市場覆蓋的深度和廣度,同時確定我們直接和間接進入市場的途徑的效率和生產率提高。我們的業務在適當的情況下協作實現戰略和流程協調。例如,我們通常指派一名客户經理來管理整個業務與大型企業客户的關係。客户經理由具有產品和服務專業知識的專家團隊提供支持,並推動向其指定客户進行直接和間接銷售。對於其他客户和消費者,我們通常既管理直接在線銷售,也管理與主要針對消費者和SMB的零售商以及主要針對SMB和中端市場客户的商業經銷商的渠道關係。製造和材料
我們利用世界各地大量的外包製造商(“OM”)來生產惠普設計的產品。使用OMS旨在為惠普設計的產品產生成本效益並縮短上市時間。我們使用多個OMS來保持我們供應鏈和製造流程的靈活性。在某些情況下,第三方供應商可能會生產我們以惠普品牌購買並轉售的產品。此外,我們還通過從眾多供應商處獲得的零部件和組件來製造成品。我們利用兩種主要方法來滿足產品需求:按訂單製造產品和按訂單配置產品。我們通過生產大量的基本產品配置來製造產品,以最大限度地提高製造和物流效率。或者,按訂單配置產品使設備能夠滿足客户的硬件和軟件定製要求。我們在按訂單生產產品和按訂單配置產品的庫存管理和分銷實踐中,試圖通過在向客户銷售或分銷產品之前接受庫存交付和製造,將庫存持有期降至最低。
我們從大量供應商處採購材料、用品和產品組件。對於我們的大多數產品,我們都有現成或現成的替代貨源。然而,我們的一些激光打印機引擎、LaserJet耗材、某些定製部件以及生命週期較短的產品的部件都依賴於獨家供應商(儘管其中一些供應商在多個地點都有業務,從而減輕了中斷的影響)。例如,我們的大部分A4和部分A3產品組合的激光打印機引擎和激光碳粉盒都是從佳能採購的。任何一方不續簽我們與佳能的協議或限制或縮小協議範圍的任何決定都可能對我們的淨值產生不利影響
•目錄表來自LaserJet產品的收入;然而,我們與佳能有着長期的業務關係,並期待着續簽這份協議。
•我們依賴英特爾和AMD作為x86處理器的供應商,依賴微軟和谷歌提供各種軟件產品。我們相信,與這些供應商的中斷將在整個行業產生影響,因此與我們的競爭對手相比,我們不會處於不成比例的劣勢。見項目1a中的“風險因素--我們嚴重依賴第三方供應商,供應鏈問題已經並可能繼續對我們的財務結果產生不利影響”,本文通過引用將其併入本文。與信息技術(“IT”)行業的其他參與者一樣,我們通常通過一攬子採購訂單和計劃採購訂單相結合的方式獲取材料和零部件,以支持我們平均90至120天的需求。有時,我們可能會遇到無法從多種來源獲得的某些組件的顯著價格波動或供應限制。我們還可以在預計供應受限的情況下獲得零部件庫存,或者與供應商達成長期定價承諾,以改善供應的優先級、價格和可用性。見項目1a中的“風險因素--我們嚴重依賴第三方供應商,供應鏈問題已經並可能繼續對我們的財務結果產生不利影響”,本文通過引用將其併入本文。
•可持續性在我們產品的材料和部件的製造和採購中也扮演着重要的角色。我們努力以道德和可持續的方式製造我們的產品。我們致力於建立一個高效、有彈性和可持續的供應商網絡,我們與我們的供應商合作,改善他們的勞動實踐和工作條件,並減少他們運營對環境的影響。這些行動與我們更廣泛的可持續發展計劃一起,幫助我們努力滿足客户的可持續發展要求,並遵守法規,如供應商勞動實踐和衝突礦物披露。有關我們的可持續發展目標、計劃和績效的更多信息,請參閲我們網站上的年度可持續發展報告(本文未引用該報告)。國際
我們的產品和服務遍佈全球。我們相信,這種地理多樣性使我們能夠在全球範圍內滿足消費者和企業客户的需求,並利用全球員工的業務和技術專長。這為我們的業務提供了穩定性,提供了可能抵消地理經濟趨勢的收入來源,併為我們提供了進入成熟產品新市場的機會。我們相信,我們廣泛的地理存在以及我們對多樣性和包容性的關注,為我們未來的增長奠定了堅實的基礎。
研究與開發產品、服務、商業模式和流程的創新是我們文化和成功的關鍵要素。我們的開發工作專注於設計和開發能夠預見客户不斷變化的需求和慾望以及新興技術趨勢的產品、服務和解決方案。我們的努力還集中在確定我們認為可以做出獨特貢獻的領域,以及與其他領先技術公司合作將利用我們的成本結構並最大限度地提高客户體驗的領域。
惠普實驗室與我們業務部門內的各個研發團隊一起負責我們的研發工作。惠普實驗室是我們企業投資部門的一部分。
我們預計,未來我們將繼續投入大量研發支出,以支持創新、高質量產品和服務的設計和開發,以保持和增強我們的競爭地位。
•關於我們研發活動所伴隨的風險的討論,請參閲項目1a中的“風險因素--如果我們不能成功地執行我們的戰略並繼續開發、製造和營銷創新產品、服務和解決方案,我們的業務和財務業績可能會受到影響”,該項目通過引用併入本文。
•專利
•我們的總體政策是,對於那些可能被納入我們的產品和服務的發明,或者獲得這些專有權將提高我們的競爭地位的發明,我們一直尋求專利保護。截至2021年10月31日,我們的全球專利組合包括超過28,000項專利。
•專利的有效期通常為自申請之日起20年。由於我們的專利組合是隨着時間的推移而建立起來的,因此我們專利組合中各個專利的剩餘條款各不相同。我們相信,我們的專利和專利申請對於保持我們產品和服務的競爭差異化、增強我們在我們選擇參與的市場銷售我們的產品和服務的行動自由以及最大化我們的研發投資回報至關重要。對於整個惠普或惠普的任何業務部門來説,沒有一項專利是必不可少的。
除了開發我們的專利組合外,我們還在我們認為合適的情況下向第三方授權知識產權(“IP”)。當我們認為這些安排符合我們的利益時,我們也已經並將繼續根據我們的專利向其他人授予許可證和其他權利。這些許可安排包括與第三方的多個交叉許可。
有關與知識產權相關的風險的討論,請參閲“風險因素--如果我們不能開發、獲得、許可或執行我們的企業所依賴的知識產權,我們的財務業績可能會受到影響”,“風險因素--我們的產品和服務部分依賴於從第三方獲得許可的知識產權和技術”和“風險因素--第三方索賠”。
目錄表
知識產權侵權在我們的行業中是司空見慣的,可能會限制或破壞我們銷售我們產品和服務的能力“,在此引用作為參考。
季節性
總體經濟狀況對我們的業務和財務業績有影響。有時,我們銷售產品和服務的市場會經歷疲軟的經濟狀況,這可能會對銷售產生負面影響。我們在產品和服務的銷售中經歷了一些季節性趨勢。例如,歐洲的銷售通常在夏季較弱,而消費者銷售在第四個日曆季度往往較強。春季和初夏月份的需求也可能受到市場對季節性趨勢的預期的不利影響。歷史上的季節性模式未來可能不會繼續下去,並受到日益嚴重的供應限制、客户行為轉變以及新冠肺炎疫情不斷演變的影響的影響。見項目1a中的“風險因素--我們不均衡的銷售週期使規劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果更難預測”,在此引用作為參考。
競爭
我們在商業活動的各個領域都面臨着激烈的競爭。我們在技術、創新、性能、價格、質量、可靠性、品牌、聲譽、分銷、產品和服務範圍、產品的易用性、客户關係、客户培訓、服務、支持和解決方案(包括基於訂閲的產品和融資、安全性、應用軟件的可用性以及我們的可持續性能)的基礎上展開競爭。
我們每個關鍵業務部門的市場特點是具有長期地位的大公司之間的激烈競爭,以及大量新的和快速增長的公司。大多數產品的生命週期都很短,為了保持競爭力,我們必須開發新的產品和服務,定期改進我們現有的產品和服務,並根據上面列出的因素有效地競爭。此外,我們還與許多現有和潛在的合作伙伴競爭,包括設計、製造並經常以自己的品牌銷售產品的OEM。我們對這些競爭夥伴關係的成功管理將對我們未來的成功至關重要。此外,我們預計我們將不得不繼續調整我們許多產品和服務的價格,以保持競爭力。
我們擁有廣泛的技術組合,涵蓋個人計算和其他訪問設備、成像和打印相關產品和服務。我們是我們每個關鍵業務領域的領導者或領導者之一。
下面介紹每個關鍵細分市場的競爭環境:
個人系統。
Personal Systems運營的市場競爭激烈,其特點是價格競爭以及新產品和解決方案的推出。我們的主要競爭對手是聯想集團、戴爾公司、華為技術有限公司、宏碁公司、華碩電腦公司、蘋果、東芝公司、微軟公司和三星電子有限公司。特別是在地理上,我們還面臨着來自當地公司和通用品牌或白盒製造商的競爭。我們的競爭優勢包括我們廣泛的產品組合、我們的創新和研發能力,包括安全功能、我們的創新設計工作、我們的品牌和採購槓桿、我們交叉銷售我們的產品組合的能力、我們廣泛的服務和支持產品以及通過從零售和商業渠道到直銷的廣泛分銷戰略獲得我們產品的機會。
打印
打印機硬件和相關用品的市場競爭非常激烈。印刷業的主要客户羣在定價和推出新產品方面都面臨着競爭的市場壓力。我們的主要競爭對手包括佳能公司、利盟國際公司、施樂有限公司、精工愛普生公司、理光有限公司和兄弟工業有限公司。此外,獨立供應商提供非原創耗材(包括仿製、重新灌裝和再製造替代品),通常價格較低,但與惠普原裝噴墨和碳粉耗材相比,其打印質量和可靠性也較低。這些產品和其他競爭產品通常通過在線或全方位渠道經銷商或分銷商與我們的產品一起銷售,或者此類經銷商和分銷商可能會強調成本較低的非原創供應的可用性。我們的競爭優勢包括我們針對家庭、辦公室和出版環境的全面的高質量解決方案、我們的創新和研發能力,包括安全功能、可持續性、我們的品牌,以及通過從零售和商業渠道到直銷的廣泛分銷戰略來獲得我們產品的可及性。
關於伴隨這些競爭因素而來的風險的討論,見項目1A中的“風險因素--我們在競爭激烈的行業中運營,競爭壓力可能損害我們的業務和財務業績”,在此引用作為參考。
可持續性
在惠普,我們相信我們做事情的方式和我們做的事情一樣重要,因此,努力對人類、地球和我們的社區產生可持續的影響被整合到惠普的商業戰略和運營中。
通過我們的可持續影響議程,惠普正在解決一些關鍵問題:氣候行動、人權和數字公平。我們的雄心是到2030年成為世界上最可持續和最公正的科技公司,我們的戰略旨在推動我們向前發展。它忠於惠普的價值觀,支持聯合國可持續發展目標,並優先考慮我們的技術、人才和生態系統能夠產生最大影響的努力。
目錄表
氣候行動:推動實現淨零碳、完全可再生的經濟,同時設計行業最可持續的產品和解決方案組合。我們的目標包括:
到2040年,實現惠普價值鏈(範圍1、2和3)的温室氣體淨零排放,到2030年,與2019年相比,絕對價值鏈温室氣體排放量減少50%;
保持惠普紙張和紙基包裝的零森林砍伐,並抵消我們產品和印刷服務中使用的非惠普紙張的森林砍伐;
人權:創造一種多元化、公平和包容的強大文化。在我們的生態系統中促進人權、社會正義以及種族和性別平等,提高所有人的標準。我們的目標包括:
到2030年,在惠普領導層實現男女各佔一半;
到2030年,實現30%以上的技術婦女和婦女擔任工程職務;
到2030年達到或超過美國少數族裔勞動力市場的代表性;
到2030年,通過工人賦權計劃接觸到100萬工人;
數字公平:帶頭激活和創新整體解決方案,打破數字鴻溝,使許多人無法獲得蓬勃發展所需的教育、工作和醫療保健。推動數字包容,改變生活和社區。我們的目標包括:
到2030年,加快實現1.5億人的數字公平;
從2015年初開始,到2025年使1億人獲得更好的學習成果;在2016至2025年間招募100萬惠普LIFE(企業家學習計劃)用户;
有關我們的可持續影響戰略、計劃以及目標和績效的完整列表的更多信息,請參閲我們網站上的年度可持續影響報告(本文未引用該報告)。. 環境
我們的運營受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律的監管,包括向空氣和水中排放污染物的法律,危險物質和廢物的管理和處置,以及受污染場地的清理。如果我們違反環境法或根據環境法承擔責任,我們可能會招致鉅額成本,包括清理費用、罰款和民事或刑事制裁,以及第三方損害或人身傷害索賠。
我們的許多產品都受到各種聯邦、州、地方和外國法律的約束,這些法律管理產品中的化學物質及其安全使用,包括管理化學物質的製造和分銷的法律,以及限制某些物質在電子產品中存在的法律。我們的大多數產品也受到適用於其能源消耗的要求。此外,隨着我們適應與我們產品的化學和材料組成及其安全使用有關的新的和未來的要求,我們在產品設計和採購操作方面面臨着越來越複雜的問題。
我們主動評估並有時更換我們產品和供應鏈中的材料,考慮到除其他外,公佈的令人擔憂的物質清單、新的和即將出台的法律要求、客户偏好以及表明對人類健康或環境有潛在影響的科學分析。
我們還受到越來越多司法管轄區的立法的約束,這些立法要求包括計算機和打印機在內的電子產品生產商對過去和未來承保產品的特定收集、回收、處理和處置負責財務責任(有時稱為“產品回收立法”)。我們還受制於公共和私人實體制定的與可持續發展問題有關的標準,如能源消耗、碳排放、再利用或回收。我們希望我們的產品易於重複使用和回收,我們為我們的許多客户提供重複使用和回收計劃。
如果我們的產品不符合這些法律或標準,我們的產品可能被限制進入某些司法管轄區或被某些政府或私人公司採購,我們可能面臨其他制裁,包括罰款。
我們的業務、供應鏈和產品預計將越來越多地受到與氣候變化有關的聯邦、州、地方和外國法律、法規和國際條約的約束,如氣候披露、碳定價或產品能效要求,要求我們遵守或可能面臨市場準入限制或其他制裁,包括罰款。我們努力不斷提高我們的運營、供應鏈和產品組合的能源和碳效率,併為我們的客户提供更具成本效益和更低碳的技術解決方案。我們相信,技術將是找到解決方案以實現遵守和管理這些要求的基礎,我們正在與行業、商業團體和政府合作,尋找和推廣利用惠普技術應對氣候變化並促進遵守相關法律、法規和條約的方法。
•目錄表
•我們致力於遵守適用於我們的運營、產品和服務的所有環境法律,並減少我們業務各個方面對環境的影響。這一承諾體現在我們的可持續發展政策、我們的全面環境、健康和安全政策、我們運營的嚴格環境管理以及全球環境計劃和服務中。
•當我們認為可能已經發生了一項責任,並且損失金額可以合理估計時,環境補救和其他環境成本的責任就是應計的。環境成本和應計項目目前對我們的運營、現金流或財務狀況並不重要。雖然不能保證適用於我們業務或產品的現有或未來環境法律不會對我們的業務、現金流或財務狀況產生重大不利影響,但我們目前並不預期用於環境控制設施的重大資本支出。
關於與這些環境因素相關的風險的討論,請參閲項目1a中的“風險因素--我們的業務受到各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束,這些法律和法規可能導致成本或其他制裁,對我們的業務、經營結果和現金流產生不利影響”,本文通過引用將其併入本文。此外,關於我們的環境或有事項的討論,見合併財務報表附註14,“訴訟和或有事項”,項目8中的“訴訟和或有事項”,該附註也通過引用併入本文。
•人力資本
•全球約51,000名員工為惠普的創新提供動力,為創造突破性技術和變革性解決方案提供獨特的視角和增長思維。我們致力於打造一個多元化、公平和包容的工作場所,吸引、留住和提升優秀人才。通過持續的員工發展、全面的薪酬和福利,以及對健康、安全和員工福祉的關注,我們努力在員工生活的各個方面為他們提供支持,使他們能夠在學習、成長和敬業的同時做好自己的工作。
•多樣性、公平性和包容性(DEI)
•惠普的創新來自於我們員工的不同視角、背景、知識和獨特的經驗。我們努力創造一個包容性的工作場所,讓人們把真實的自我帶到工作中,並充分發揮他們的潛力。
我們對Dei的承諾從最高層開始,擁有一個知識淵博、技術熟練和多元化的董事會。我們是頂尖的科技公司之一,適合擔任高管職位的女性。在全球範圍內,女性佔惠普全職高管職位的32.5%。我們致力於提高女性在惠普的整體代表性,有意將重點放在全球領導力和技術角色上。
•在2021財年,我們在美國招聘的員工中有44.8%是種族多元化的。我們繼續致力於消除任職人數不足的員工的障礙,創造公平的計劃、培訓和發展機會,以成長和提拔我們的員工。
•為了確保領導力將重點放在Dei上,每個執行領導人都有與Dei捆綁在一起的按目標管理(MBO)計劃下的個人業績目標。董事會對這些項目進行持續監督。
•薪酬公平
我們認為,無論性別、種族或其他個人特徵如何,人們都應該根據自己的工作和方式獲得公平的報酬。為了兑現這一承諾,我們根據相關市場數據制定基準並設定薪酬範圍,並考慮員工的角色和經驗以及他們的表現等因素。我們還定期審查我們的薪酬做法,包括我們的整體員工和個別員工,以確保我們的薪酬是公平和公平的。
在過去五年中,惠普在獨立第三方專家的支持下審查了員工薪酬,以確保一致的薪酬做法。
惠普在2021財年擴大了其年度薪酬公平評估-評估了員工人數最多的九個國家/地區,佔我們全球員工總數的72%。獨立分析確定不存在系統性問題。考慮到我們在評估員工的技能、資質和經驗時預期員工的薪酬,我們審查並解決了任何潛在關注的領域,作為我們不定期薪酬流程的一部分。
員工敬業度
我們定期收集員工的反饋,以更好地瞭解和改善他們的體驗,並確定繼續加強我們文化的機會。在2021財年,95%的員工參與了我們的年度員工敬業度調查。與2020財年相比,全球員工敬業度保持穩定。道德和誠信以及員工對惠普價值觀多樣性的感覺都很高,分別為96%和94%。我們的包容性指數報告稱,87%的員工在惠普體驗了包容性的工作環境
才能與學習
惠普員工可以獲得廣泛的發展機會,包括虛擬、社交和自我指導學習,以及指導和指導。我們提供各種協作學習體驗、網絡連接
目錄表
主題專家和社交學習平臺,使員工能夠將發展融入他們的日常生活中。
在2021財年,99%的員工參與了學習和發展活動,我們估計員工全年參與發展活動的時間(平均)超過30小時。2021年的年度員工調查顯示,84%的員工感到惠普積極支持他們的學習和發展。
在整個2021財年,我們加快了向更全面的員工發展方法的過渡,增加了支持員工福祉和遠程工作的培訓。超過25,000名員工參加了新的虛擬企業、專業、數字和職業發展現場培訓。
除上述外,我們還重點關注領導力發展和數字技能方面的領域。我們的優先領導力發展計劃包括新的招聘情商發展計劃,以改善我們的多元化招聘實踐,以及高級領導者會議連接計劃,以培養全球商業領導力洞察和學習外部最佳實踐。在2021財年,我們繼續專注於面向所有員工的惠普數字掃盲活動(講數字),以增加對數字技術的知識以及客户體驗和創新方面的新趨勢。
健康、安全和健康
員工的身體健康、財務健康、生活平衡和心理健康對惠普的成功至關重要。我們的環境、健康和安全領導團隊使用我們的全球傷害和疾病報告系統來評估全球和地區趨勢,作為季度審查的一部分。我們的製造設施仍然代表着我們最重大的健康和安全風險,因為更高的潛在化學品和機械相關危險暴露。減少和有效管理這些設施的風險仍然是一個重點,傷害率仍然很低。
我們還贊助了一項全球健康計劃,旨在提高我們在世界各地的所有員工的身體、財務和精神健康。在這一年裏,我們通過定期溝通、教育會議、自願進度跟蹤、健康挑戰和其他激勵措施來鼓勵健康行為。
在整個新冠肺炎疫情中,惠普的首要任務一直是員工及其家人的健康、安全和福祉。我們跨職能的新冠肺炎項目管理辦公室定期開會,審查惠普業務和現場領導者的最新數據,識別和應對新出現的風險,並制定惠普對政府和公共政策組織採取的行動的迴應。我們已經根據醫療保健專家和公共衞生領導人的指導制定了全球政策和協議,並定期審查和更新它們,以反映最好、最新的可用信息。
混合工作戰略
我們正在接受惠普內部的混合工作方式,並於2021年7月推出了新的靈活工作指南。惠普的混合工作在更大的工作場所靈活性和有條理的時間之間取得平衡,以便在我們的惠普站點進行面對面的協作和聯繫。我們的目標是通過旨在優化工作效率和協作的增強型工具和技術,提供跨不同工作場所生態系統無縫工作的能力。
總而言之,我們的目標是培養一個健康、支持和包容的環境,使員工能夠在發展自己和充分發揮潛力的同時,盡其所能地工作。
關於我們的執行官員的信息
以下是我們現任的行政人員:
哈維·安德森;58歲;首席法務官
安德森自2021年2月以來一直擔任首席法務官。此前,他於2019年11月至2021年1月擔任總法律顧問。安德森於2017年加入惠普,擔任個人系統和3D打印業務部門的副總法律顧問。在加入惠普之前,他在2014年至2019年擔任領先的軟件安全解決方案提供商AVG Technologies的首席法務官。他還在Mozilla公司、Seven Networks和Netscape/AOL擔任過高級法律職務。
亞歷克斯·周;49歲;總裁,個人系統
Cho先生自2018年6月起擔任個人系統部總裁。2014-2018年間,Cho先生擔任商業個人系統全球負責人兼總經理。在此之前,Mr.Cho於2010年至2014年擔任激光飛機用品團隊副總裁兼總經理。.
恩裏克·洛雷斯,56歲;總裁和首席執行官
洛雷斯先生自2019年11月起擔任總裁兼首席執行官。在公司30多年的任職期間,劉樂思先生在整個組織內擔任過領導職務,最近的職務是2015年11月至2019年11月擔任總裁,負責印刷、解決方案和服務,在此之前,他是惠普公司離職管理處的負責人。在此之前,劉樂思先生是高級副總裁和商務個人系統總經理。在擔任企業個人系統職務之前,洛雷斯先生是客户支持和服務部的高級副總裁。
勒德蓋特自2021年7月以來一直擔任首席人事官。此前,盧德蓋特女士曾在3M擔任執行副總裁總裁和首席人力資源官,
一家全球性的科技公司
,2018年6月至2021年7月。女士。
目錄表
路德蓋特在3M工作的17年中擔任過各種領導職務,領導着人力資源、法律、合規和溝通方面的全球團隊。
瑪麗·邁爾斯;53歲;首席財務官
邁爾斯自2021年2月以來一直擔任首席財務官,此前在2020年10月至2021年2月期間擔任代理首席財務官。她於2020年6月至2021年5月擔任首席轉型官,並於2020年3月至2020年6月擔任首席數字官。在重新加入惠普之前,她曾在2018年12月至2019年12月期間擔任機器人過程自動化公司UiPath的首席財務官。在加入UiPath之前,Myers女士於2015年12月至2018年12月擔任全球財務總監,並在2014年10月至2015年8月惠普公司分離為惠普和惠普企業公司期間擔任財務主管,此外,她還在惠普公司擔任其他與財務相關的職務。
克里斯托弗·謝爾,50歲,首席商務官
謝爾自2019年11月以來一直擔任首席商務官。2018年11月至2019年10月,任中國3D打印與數字製造公司總經理總裁。在此之前,他於2015年11月至2018年11月擔任美洲區總裁,並於2014年8月至2015年11月管理惠普打印和個人系統業務的美洲區。在2014年8月重新加入惠普之前,Schell先生在飛利浦擔任成長市場照明業務執行副總裁總裁。在加入飛利浦之前,Schell先生曾在惠普和寶潔擔任過各種職務。
團堂;54歲;總裁,影像、印刷和解決方案專業
陳先生自2019年11月起擔任影像、印刷及解決方案部總裁。在此之前,他於2016年至2019年11月擔任辦公打印解決方案業務全球負責人兼總經理,並於2014年至2016年擔任LaserJet和企業解決方案業務全球負責人兼總經理。
Barb Barton Weiszhaar;58歲;代理全球總監
Weiszhaar女士自2021年6月以來一直擔任代理全球總監。此前,她曾擔任首席財務官和運營主管的幕僚長,自2020年4月以來一直擔任該職位。在2020年4月之前,她在2015年11月至2020年3月期間擔任惠普首席税務官,並在2015年11月惠普公司分離為惠普和惠普企業公司之前擔任其他領導職務,包括税務首席運營官。2008年惠普收購EDS後,魏沙爾加入惠普;在EDS擔任税務董事。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據修訂後的1934年證券交易法第13(A)和15(D)節提交或提交的報告修正案,在惠普以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交這些報告後,在合理可行的情況下儘快在我們的網站上免費提供,網址為http://investor.hp.com,。惠普的公司治理準則、董事會委員會章程(包括審計委員會、財務、投資和技術委員會、人力資源和薪酬委員會以及提名、治理和社會責任委員會的章程)和題為“惠普的誠信”的道德準則(本文未通過引用併入)也可在我們的網站上找到。如果董事會向我們的任何董事或高管授予任何關於惠普誠信的豁免,或者如果我們修改了惠普的誠信,我們將在必要時通過更新我們的網站http://investor.hp.com及時披露這些事項。隨着信息的更新和新信息的發佈,我們鼓勵投資者不時訪問我們的網站。我們網站的內容不會以引用的方式納入本年度報告(Form 10-K)或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中,並且對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
股東可從以下地址索取這些文件的免費副本:
惠普公司。
關注:投資者關係
1501 Page Mill Road,
加州帕洛阿爾託,郵編:94304
http://investor.hp.com/resources/information-request/default.aspx附加信息Microsoft®和Windows®是Microsoft Corporation在美國和/或其他國家的註冊商標或商標。英特爾®是英特爾公司或其子公司在美國和/或其他國家/地區的商標。AMD是Advanced Micro Devices,Inc.的商標。Google™和Google Chrome™是Google LLC的商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
項目1A.危險因素
以下關於風險因素的討論包含前瞻性陳述。這些風險因素對於理解本10-K表格或其他表格中的任何聲明可能非常重要。以下信息應與本表格第二部分第7項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”以及本表格第二部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關説明一併閲讀。
由於以下因素,以及影響我們經營結果的其他變量,過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標,歷史趨勢不應用於預測未來一段時期的結果或趨勢
戰略和運營風險
我們的業務、運營結果和財務狀況已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的影響。
新冠肺炎疫情以及各國政府、企業和個人為應對疫情所採取的行動已經並預計將繼續導致商業活動減少(包括對各種商品和服務的需求發生變化)、經濟狀況減弱、供應、製造和物流中斷、經濟不確定性和美國國內外金融市場的動盪。
新冠肺炎疫情,包括它在關鍵市場的死灰復燃,已經並可能對我們的運營和財務業績產生不利影響。由於辦公室和企業暫時關閉、轉向混合工作環境以及人們更多地呆在家裏,新冠肺炎相關限制影響了對某些產品和服務的需求,這對個人系統和印刷品的商業產品銷售產生了負面影響。只要遠程工作和學習做法仍然普遍存在,無論是由於政府當局或企業實施的限制,允許員工繼續遠程工作,還是由於採用新的工作場所模式,我們預計一些市場和渠道用於辦公室消費的產品的銷售額將低於疫情前的水平。雖然與大流行前相比,用於家庭消費的其他產品的銷售增加,部分抵消了對某些產品需求的下降,但我們無法預測用於家庭消費的產品銷售水平上升將持續多久或在多大程度上持續下去。此外,隨着市場繼續轉向混合動力,我們的財務表現將在一定程度上取決於我們在為混合動力消費而設計的產品上保持競爭力的能力。
此外,我們的渠道合作伙伴已經並可能繼續經歷因新冠肺炎實施的限制而導致的運營中斷,這已經並可能繼續導致、減少或取消訂單和/或收款風險。這進一步對我們的經營業績產生了不利影響,我們預計它可能會繼續對我們的經營業績產生負面影響。
此外,隨着新冠肺炎大流行的持續以及該病毒新變種的出現,我們看到該大流行在某些關鍵市場死灰復燃。我們已經經歷了新冠肺炎導致的臨時工廠關閉和供應、製造和物流方面的其他中斷,我們可能會繼續經歷這樣的中斷。例如,我們的製造基地,包括亞洲的製造基地,以及我們的供應商和外包合作伙伴的製造基地,由於隔離、工廠關閉以及旅行和物流挑戰而受到不利影響。這些中斷已經造成並可能繼續導致供應短缺和延遲,影響個人系統和印刷品的全球銷售,以及增加成本。我們未來可能會遇到進一步的中斷,我們製造業務、供應鏈和/或分銷渠道的任何長期中斷都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
隨着我們採取措施支持和保護員工的健康和安全,我們也面臨着越來越多的運營挑戰,包括限制員工出差,限制進入設施和辦公室,實施遠程工作和靈活工作政策,以及為員工實施疫苗政策。特別是,我們的遠程工作安排給我們的員工和我們的IT系統帶來了挑戰,長時間的遠程工作安排可能會給我們的業務連續性計劃帶來壓力,帶來運營風險,包括網絡安全和IT系統管理風險,並削弱我們管理業務的能力。此外,遵守客户或政府的各種疫苗、掩蔽或檢測要求,可能會導致對熟練人才的競爭加劇,並可能對我們向客户提供服務的能力產生不利影響,進而可能對我們的運營結果或財務業績產生不利影響。
新冠肺炎的影響還可能限制我們提供給我們的戰略倡議的資源或推遲實施,並使開發、製造和營銷創新產品和服務變得更加困難。如果我們的戰略計劃被推遲或以其他方式修改,這些計劃可能無法實現部分或全部預期收益,這可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
COVID-19對我們的運營和財務表現的最終影響取決於許多我們無法控制的因素,包括:大流行的持續時間、範圍和嚴重程度,包括變異和復發的影響;有效治療或疫苗的開發、可用性和公眾接受度;政府、企業和其他組織的影響;以及全球經濟的影響。
目錄表
及個人為應對疫情已經及繼續採取的行動;環球市場的整體經濟不明朗因素及金融市場波動;環球經濟狀況及經濟增長水平;以及COVID-19疫情消退後的復甦步伐。
此外,COVID-19以及疫情導致的地區及全球經濟狀況波動,可能會加速或加劇我們在本報告中識別的其他風險因素,其中任何一項都可能對我們的業務造成重大不利影響。由於COVID-19對經濟及市場狀況的影響,我們亦面臨訴訟及政府及監管機構審查的風險增加。COVID-19亦可能以我們目前尚不知悉或我們目前不認為對我們的營運構成重大風險的方式影響我們的業務及財務業績。
我們嚴重依賴第三方供應商,供應鏈問題已經並可能繼續對我們的財務業績產生不利影響。
我們在供應受限的環境中運營,面臨並可能繼續面臨影響我們收入和盈利的零部件短缺、物流挑戰和製造中斷。我們嚴重依賴第三方供應商,以及他們以合理的價格提供足夠數量的關鍵部件、產品和服務的能力,並及時滿足我們交付產品和服務的時間表。此外,我們的運營取決於我們的預測能力和供應商滿足我們對足夠數量的關鍵部件、產品和服務(包括採購匹配的成套設備)的需求的能力。鑑於我們提供的產品和服務種類繁多,我們的供應商和合同製造商分佈廣泛,以及製造、組裝和交付某些零部件和產品所需的交貨期較長,生產、計劃和庫存管理以及監管合規方面的問題已經並可能繼續出現,這些問題可能會嚴重損害我們的業務。第三方供應商的財務資源可能有限,無法承受具有挑戰性的商業環境,特別是由於利率上升或新興市場波動,如果關鍵供應商被迫停止或限制運營,我們的業務可能會受到負面影響。由於我們第三方供應商網絡的國際性質,我們的財務業績也可能受到貿易壁壘增加、關税增加和本地化要求的負面影響,這可能會增加我們可能無法抵消的某些組件、產品和服務的成本或可用性。我們還經歷了,並可能在未來經歷某些業務的毛利率下降,反映了競爭定價壓力以及由於製造商和供應商承擔的勞動力和材料成本上升而導致的零部件和製造成本上升等項目的影響,而我們無法將這些成本轉嫁給我們的客户。此外,如果由於關鍵供應商破產或關鍵供應商無法獲得信貸,或者如果我們的任何分銷商缺乏足夠的財政資源來抵禦經濟疲軟,我們的業務可能會中斷,如果我們無法從供應商那裏獲得設備、零部件或部件,我們的供應商也無法從供應商那裏獲得設備、零部件或部件。此外,我們正在進行的優化供應鏈效率的努力可能會導致供應中斷,並比預期的更昂貴、更耗時和更耗費資源。此外,我們的某些供應商和外包製造商(“OM”)可能決定終止與我們的業務或限制向我們分配產品,這可能會導致我們無法滿足我們的供應需求,危及我們履行合同義務的能力,進而可能導致銷售額和盈利能力下降、合同處罰或終止,以及客户關係受到損害。我們可能面臨的其他供應商問題包括零部件短缺、供應過剩、與我們與供應商的合同條款相關的風險、與臨時工相關的風險、與供應鏈工作條件有關的風險、與人權和材料採購有關的風險以及與我們與單一來源供應商的關係相關的風險。
零部件短缺。
由於強勁的需求、產能限制、供應商財務薄弱、供應商無法借入資金、與供應商(其中一些供應商也是我們的客户)的糾紛、零部件供應商的運營中斷、供應商遇到的其他問題或我們在向新供應商過渡期間面臨的問題,我們已經並可能繼續經歷某些組件的短缺或延遲接收。例如,在新冠肺炎疫情期間,我們的製造和供應鏈發生了中斷,導致暫時的供應短缺,對我們滿足全球對個人系統和打印產品的需求的能力產生了負面影響,並導致某些組件的價格上漲,我們預計此類挑戰將在2022年持續。
例如,目前市場對集成電路、面板和其他部件的供應短缺,這已經並可能繼續影響這些供應的交付期成本,以及如果我們不能及時或以可接受的條件確保足夠的供應,我們滿足客户對我們產品需求的能力。此外,我們的個人系統業務嚴重依賴OMS來生產我們的產品,因此我們依賴這些OMS的持續運營來生產我們的產品以滿足需求。我們代表某些OM的很大一部分業務,我們與特定OM的業務交易的性質或數量的任何變化都可能對OM的運營和財務狀況產生不利影響,並導致從該OM接收組件產品的短缺或延遲。如果組件產品持續短缺或延遲,某些組件的價格可能會進一步上漲,我們可能會面臨質量問題,或者組件可能根本無法獲得。我們可能無法以合理的價格或可接受的質量確保足夠的組件,以便及時地按所需數量或根據我們的規格製造產品或提供服務。因此,如果我們失去對時間敏感的銷售、產生額外的運費或
目錄表
由於這樣的部件短缺或延誤,無法將價格上漲轉嫁給我們的客户。如果我們不能充分解決組件供應問題,我們可能不得不重新設計一些產品或服務,這可能會導致進一步的成本和延誤。
供應過剩。s.
為了確保我們產品或服務的組件安全,我們已經並可能繼續向供應商預付款或與供應商達成不可撤銷的承諾。此外,我們已經並可能繼續在需求之前戰略性地購買組件,以利用優惠的定價或解決對未來供應的擔憂。如果我們未能正確預測客户需求,暫時的供過於求可能會導致零部件過剩或過時,這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
合同條款。
由於與供應商的長期價格或採購承諾具有約束力,我們可能有義務以高於當前市場可用價格的價格購買組件或服務,並且我們對不斷變化的市場條件的反應能力可能會受到限制。如果我們承諾以高於當時市場價格的價格購買零部件或服務,我們可能會比那些能夠以更低價格獲得零部件或服務的競爭對手處於劣勢,我們的毛利率可能會受到影響,我們可能會產生與庫存陳舊相關的額外費用。此外,我們的許多競爭對手從我們使用的相同的OMS和供應商那裏獲得產品或組件。我們的競爭對手可能會在有限供應期間獲得更好的定價、更有利的合同條款和條件,或者更有利的產品和組件分配,我們與某些OM和供應商建立關係的能力可能會受到限制。我們的個人系統業務採購產品組件並將這些組件轉移到OMS的做法可能會產生大量供應商與OMS的應收賬款,這取決於OMS的財務狀況,可能會產生收款風險。此外,為了確保組件安全,我們可能會接受對我們不利的合同條款和條件。任何這些事態發展都可能對我們未來的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。
臨時工
我們還依賴第三方供應商提供臨時工,如果我們不能有效地管理這些勞動力,可能會對我們的運營結果產生不利影響。我們管理與僱用臨時勞動力相關的成本的能力可能會受到不斷演變的當地勞工權利法律的影響。
工作條件、人權和材料
採購
。供應商的不當做法或未能遵守我們對環境、社會或法律負責的做法和採購的要求,包括我們的供應商行為準則、環境通用規範或我們採購合同中其他相關條款中的要求,可能會對我們的品牌認知、客户忠誠度和法律合規性產生不利影響。這些規定包括供應商審計、冶煉廠報告、人權盡職調查、木纖維認證和温室氣體排放、水和廢物數據。
單一來源的供應商。
由於技術、可獲得性、價格、質量或其他考慮因素,我們從單一來源獲得大量組件。例如,我們依賴佳能的某些激光打印機引擎和激光碳粉盒。我們還依賴英特爾和AMD為我們的大多數PC和工作站提供充足的處理器供應。其中一些處理器可能是為我們的產品定製的。我們推出的新產品可以使用最初僅從一個來源獲得的定製組件,直到我們確定是否需要其他供應商。替代單一來源的供應商可能會推遲某些產品的生產,因為替代供應商可能受到能力限制或其他產出限制。對於某些部件,可能不存在替代來源,或可能無法生產滿足我們生產要求所需的部件數量。在某些情況下,我們根據包含優惠價格和其他條款的短期協議從單一來源供應商購買組件,但供應商可以在有限通知的情況下單方面修改或終止這些協議,並且幾乎不會受到懲罰。單一來源供應商在這些協議下的表現(以及以類似條款續簽或延長這些協議)可能會影響我們零部件的質量、數量和價格。失去、惡化我們與單一來源供應商的關係或限制其分配,或單方面修改單一來源供應商向我們供應部件的合同條款,都可能對我們的業務和財務表現產生不利影響。
如果我們不能成功地執行我們的戰略,並繼續開發、製造和營銷創新的產品、服務和解決方案,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們的戰略是做強我們的核心業務,創新和開發新的產品、服務和解決方案,向鄰近擴張,有機和非有機地增長。為了執行我們的戰略,我們必須優化我們的成本結構,進行長期投資,開發或收購併適當保護知識產權,投入大量研發和其他資源,發展我們的市場進入市場戰略和印刷業務模式,以滿足不斷變化的市場動態、力量和需求,以及在快速變化和日益混合的環境中創新、開發和執行演變戰略,抓住顛覆性機會,有效應對長期趨勢和客户偏好的變化。隨着市場繼續轉向混合動力,我們的財務表現將在一定程度上取決於我們在面向混合消費的產品中保持競爭力的能力。未能成功執行我們的戰略,包括未能在戰略增長領域充分投資(或優先考慮研發)、準確預測技術或業務趨勢以及控制研發成本,都可能對我們的產品、服務和解決方案的採用以及我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
目錄表
此外,開發新的高科技產品、服務和解決方案以及增強現有產品、服務和解決方案的過程是複雜、昂貴和不確定的,如果我們未能準確預測或響應客户不斷變化的需求(或這些需求的時機)和新興技術趨勢,可能會影響我們的市場份額、現金流、運營結果和財務狀況。此外,我們有能力在這個快速發展的市場中成功地提供我們的產品、服務和解決方案,這需要一個有效的規劃、預測和管理流程,使我們能夠有效地校準和調整我們的業務和業務模式,以應對不斷變化的市場機會和條件。如果我們沒有適當地對我們的倡議進行優先排序和平衡,或者如果我們不能有效地管理整個組織的變化,我們也可能受到不利影響。例如,我們可能會調整生產水平,以應對需求波動,並改善我們的資源與業務條件的匹配。
•我們的行業正在經歷快速和實質性的創新和技術變革。即使我們成功開發了新產品和技術,但如果我們不能跟上技術進步和最終用户的要求和偏好,及時改進現有產品和技術或開發新的產品和技術,未來的產品和技術,包括我們競爭對手創造的產品和技術,最終可能會取代我們的產品和技術。因此,我們可能無法在某些產品上保持市場領先地位,例如商用PC和筆記本電腦,我們的任何產品和技術都可能變得不經濟或過時。在我們開發了一種產品後,我們必須能夠快速生產出合適的數量,同時管理成本,保持或提高利潤率。要做到這一點,我們必須準確地預測滿足客户需求的數量、產品組合和配置,而在給定的產品生命週期內,我們可能無法成功做到這一點。在新產品、服務或解決方案的開發、生產或營銷方面的任何延誤都可能導致我們無法率先進入市場,這可能會進一步損害我們的競爭地位。此外,新的產品和服務可能不會盈利,即使它們是盈利的,運營利潤率也可能沒有歷史或預期的利潤率那麼高。 我們在競爭激烈的行業中運營,競爭壓力可能會損害我們的業務和財務業績。
我們在業務的所有領域都面臨着來自競爭對手的激烈競爭,我們的競爭對手已經瞄準了我們的關鍵市場細分市場,並預計將繼續瞄準我們的關鍵市場細分市場。此外,我們正在向服務等具有顛覆性和競爭性的新業務擴張。我們的競爭基礎是我們的技術、創新、性能、價格、質量、可靠性、品牌、聲譽、分銷、產品和服務範圍、易用性、客户關係、客户培訓、服務和支持、安全性、應用軟件和互聯網基礎設施產品的可用性,以及我們的可持續性表現。如果我們的產品、服務、支持和成本結構不能使我們成功競爭,我們的運營結果、現金流和業務前景可能會受到影響。
我們有一個龐大的產品組合,必須在我們所有的產品上配置我們的財務、人員和其他資源,同時與那些投資組合較小或專門從事我們一個或多個產品線的公司競爭。因此,我們在某些業務領域的投資可能少於我們的競爭對手,而我們的競爭對手可能擁有比分配給我們競爭產品和服務的資源更多的財務、技術和營銷資源,或者更大的規模經濟,這反過來可能導致我們無法在我們的某些產品(如商用PC和筆記本電腦)保持市場領導地位。
•我們在某些領域的聯盟夥伴可能是或可能成為我們在其他領域的競爭對手。此外,這些合作伙伴還可能收購我們的競爭對手或與之結盟,這可能會減少他們與我們的業務。如果我們不能有效地管理與聯盟夥伴的這些複雜關係,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。我們已經並可能繼續面臨激烈的價格競爭,可能不得不降低我們許多產品和服務的價格以保持競爭力,同時努力保持或提高我們的收入和毛利率。此外,在我們競爭的一些低成本市場有更大佔有率的競爭對手,或者能夠獲得更好的定價、更有利的合同條款和條件,和/或在供應有限期間獲得更有利的產品和組件分配的競爭對手,可能能夠提供比我們能夠提供的更低的價格。我們的現金流、經營結果和財務狀況可能會受到這些和其他全行業定價壓力的不利影響。
•行業整合還可能影響競爭,因為它會在我們運營的市場上創造更大、更同質化和潛在更強大的競爭對手。此外,我們的競爭對手可能會通過與我們現有的或潛在的客户或供應商達成獨家協議來影響我們的業務。由於我們的商業模式是基於提供創新和高質量的產品和服務,我們在研發方面的收入比例可能會高於我們的一些競爭對手。如果我們不能及時按比例降低我們的成本結構(研發費用除外),以應對競爭性的價格壓力,我們的毛利率和盈利能力可能會受到不利影響。此外,如果我們的定價和產品的其他方面沒有足夠的競爭力,或者如果我們的產品決策受到負面影響,我們可能會失去某些領域的市場份額,這可能會對我們的財務業績和業務前景產生不利影響。
•即使我們能夠保持或增加特定產品的市場份額,該產品的財務表現也可能會下降,因為該產品處於成熟的行業或細分市場,或者包含正在成為目錄表
•已經過時了。由於來自其他類型產品、服務或解決方案的競爭加劇,財務業績也可能下降。例如,通常以較低價格獲得的非原創用品(包括仿製、重新填充或再製造的替代品)與我們的打印用品業務競爭,我們可能無法通過技術保護措施阻止我們的打印機使用仿製打印用品。 客户越來越多地使用在線和全渠道零售商、經銷商和分銷商來購買我們的產品。這些零售商、經銷商和分銷商經常將我們的產品與競爭產品(包括非原創供應)一起銷售,或者他們可能會強調成本更低的非原創供應的可用性。我們預計這種競爭將繼續下去,可能會對我們的財務業績產生負面影響,特別是如果大型商業客户購買競爭產品而不是惠普產品的話。如果我們不能繼續生產高質量和安全的產品和服務,我們的聲譽、業務和財務業績可能會受到影響。
•在我們開展業務的過程中,我們必須解決與我們的產品和服務相關的質量和安全問題,包括我們的工程、設計和製造過程中的潛在缺陷、服務合同下的不令人滿意的表現,以及第三方承包商或分包商的不滿意的表現或惡意行為。我們的業務還面臨產品中包含的第三方組件存在缺陷的風險,包括安全漏洞。為了解決質量和安全問題,我們與客户和供應商廣泛合作,並進行產品測試,以確定問題的原因,並開發和實施有效的解決方案。然而,我們提供的產品和服務是複雜的,我們的常規測試和質量控制努力可能不能完全有效地控制或檢測所有質量和安全問題或錯誤,特別是關於第三方製造的組件中未發現的缺陷或安全漏洞。如果我們無法確定原因或找到有效的解決方案來解決產品的質量或安全問題,我們可能會延遲向客户發貨,這將推遲收入確認和收到客户付款,並可能對我們的淨收入、現金流和盈利能力產生不利影響。我們已經並可能在未來再次註銷部分或全部不良庫存價值。此外,產品交付後,質量和安全問題可能需要我們維修或更換此類產品。解決這些問題可能成本高昂,並可能導致額外的保修、維修、更換和其他成本,從而對我們的財務業績產生不利影響。如果第三方組件出現安全漏洞或其他問題,我們可能不得不依賴第三方提供緩解措施,如固件更新。此外,這些緩解技術可能無效或可能導致不良性能、系統不穩定和數據丟失或損壞,並且並不總是及時或具有成本效益的基礎上,或者根本不是可用的。如果新客户或現有客户操作我們的產品有困難或對我們的服務不滿意,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響,如果我們不能滿足客户的期望,我們已經面臨並可能繼續面臨法律索賠。此外,質量和安全問題,包括由第三方組件的缺陷或安全漏洞引起的問題,可能會損害我們與新客户或現有客户的關係,並對我們的品牌和聲譽產生不利影響,這反過來又可能對我們的現金流、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的經營業績歷來各不相同,可能不能預示未來的業績。
我們的淨收入、毛利率、利潤和現金流產生因我們的產品和服務組合、客户羣體和地理市場而異,因此未來可能會繼續變化。任何給定時期的總體毛利率和盈利能力取決於該時期淨收入所反映的產品、服務、客户和地域組合,而淨收入又取決於對我們產品和服務的總體需求。我們的客户或潛在客户延遲或減少支出可能會對我們的產品和服務的需求產生實質性的不利影響,這可能會導致淨收入大幅下降。此外,我們一些業務的淨收入下降可能會影響我們其他業務的淨收入,因為我們可能會失去交叉銷售機會。競爭、訴訟、調查、我們無法轉嫁給客户的零部件和製造成本增加、關税增加、零部件供應中斷和其他影響我們業務的風險也可能對我們的整體毛利率、盈利能力和現金流產生重大影響。此外,由於我們與進入這些市場相關的投資和當地定價壓力,以及難以建立和維護支持與其中一些市場相關的高增長率所需的運營基礎設施,較新的地理市場的利潤可能相對較低。市場趨勢、行業變化、競爭壓力、產品商品化、零部件或運輸成本增加、關税增加、監管影響和其他因素可能導致特定時期的收入減少或毛利率壓力,這可能導致我們的業務調整。例如,由於安裝基數和使用量的下降,我們的供應品業務的收入一直在下降。我們應對業務面臨的挑戰的努力可能會增加我們財務業績的可變性水平,因為我們能夠從這些努力中實現收益的速度可能會因時期而異。這些因素還可能使我們難以準確預測收入和經營業績,並可能對我們向供應商和製造商提供準確預測、管理我們的關係和其他費用以及就未來投資做出決定的能力產生負面影響。
如果我們不能妥善管理我們的產品和服務的分銷,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們使用各種分銷方式在世界各地銷售我們的產品和服務,包括第三方經銷商和分銷商,以及直接和間接銷售給企業客户和消費者。成功管理我們的全球多層分銷網絡,包括我們的直接銷售和間接渠道銷售努力的互動,以接觸到我們產品和服務的潛在客户羣,是一個複雜的過程。此外,由於每種分銷方式都有不同的風險和毛利率,如果不能在產品和服務的交付模式中實現最有利的平衡,可能會對我們的淨收入和毛利率產生不利影響,從而影響我們的盈利能力和現金流。
由於分銷渠道衝突或如果我們渠道合作伙伴的財務狀況減弱,我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。如果我們不能限制渠道合作伙伴對定價計劃的潛在濫用,或者我們無法優化定價計劃的使用,我們的運營結果可能會受到各種分銷渠道之間可能出現的任何衝突、任何聯盟或分銷安排的損失或惡化或我們產品種類減少的不利影響。此外,我們的一些分銷商可能沒有足夠的財務資源,可能無法承受商業狀況的變化,包括經濟疲軟、行業整合和市場趨勢。在新的商業模式下,他們可能也很難銷售我們的產品。我們的許多重要分銷商的利潤率很低,過去一直受到業務壓力的負面影響。對於我們的分銷和零售渠道合作伙伴,沒有抵押品或信用保險覆蓋的貿易應收賬款是未償還的。間接銷售的淨收入可能會受到影響,如果我們的分銷商的財務狀況、借入資金或運營的能力減弱,或者如果我們的分銷商無法在在線或全方位市場上成功競爭,我們可能會遇到分銷中斷的情況。
我們的庫存管理很複雜,因為我們繼續通過分銷商銷售大量產品。我們必須有效地管理自有庫存和渠道庫存,特別是在向經銷商銷售方面,這涉及到預測需求和定價挑戰(以及考慮到任何價格上漲導致的供應鏈挑戰和訂單取消)。我們的預測可能無法準確預測需求,經銷商可能會在產品短缺期間增加訂單,如果庫存太高則取消訂單,或者因預期新產品而推遲訂單。經銷商還可以根據我們的產品和競爭對手的產品供應以及終端用户需求的季節性波動來調整他們的訂單。我們對間接分銷方法的依賴,包括多層渠道,可能會降低我們對庫存、需求和定價趨勢和問題的可見性,因此可能會使預測和管理多層渠道庫存變得更加困難。
如果我們擴大直接分銷計劃,渠道和間接分銷商可能會認為此類計劃與他們的商業利益相沖突,從而減少他們對我們產品分銷和銷售的投資,或者停止我們產品的所有銷售。渠道合作伙伴將我們的產品銷售給未經授權的經銷商或未經授權轉售我們的產品,已經並可能繼續使我們的預測和渠道庫存管理變得更加困難,並影響市場定價。例如,在過去,我們曾讓渠道合作伙伴在其商定的區域以外銷售產品,並將對未經授權的經銷商的銷售歪曲為對最終用户的銷售,這阻礙了我們估計渠道庫存或保持一致定價的努力,並對毛利率產生了負面影響。此外,我們使用間接分銷渠道可能會限制我們迅速調整價格和以其他方式對競爭對手的定價變化做出反應的意願或能力。此外,不同市場的因素可能會導致我們產品銷售地域之間的差異折扣,這使得我們很難在定價上實現全球一致性,併為灰色營銷創造了機會。
此外,我們依賴我們的全球渠道合作伙伴遵守適用的法律和法規要求。如果他們未能做到這一點,這種失敗可能會對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的銷售週期參差不齊,使得計劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果也更難預測。
我們的季度銷售額經常反映出這樣一種模式,即每個季度的總銷售額中有不成比例的比例出現在季度末。這種不均衡的銷售模式使預測每個財政期間的淨收入、收益、運營現金流和營運資本變得困難,增加了我們的季度業績和財務狀況出現意外變化的風險,並給我們的庫存管理和物流系統帶來了壓力。如果預測的需求大幅大於訂單,則可能存在庫存過剩。或者,如果訂單大大超過預期需求,我們可能無法完成每個季度收到的所有訂單,這樣的訂單可能會被客户取消。系統故障、組件價格變動、組件短缺、供應中斷或物流挑戰等事態發展可能會對我們的庫存水平、我們的運營結果和現金流產生不利影響,其方式與受影響季度的天數不成比例,這取決於它們發生在一個季度的什麼時候。
我們的產品銷售出現季節性趨勢,這可能會導致我們的季度業績和財務狀況發生變化。例如,對政府的銷售(特別是對美國政府的銷售)通常在第三個日曆季度更強勁,而許多財政年度為日曆年度的客户在第四個日曆季度花費其剩餘的資本預算授權。消費者銷售額在第四個日曆季度往往較高,部分原因是季節性假日需求,通常這是我們營收最強勁的一個季度。年內,歐洲的銷售通常較弱
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夏天的幾個月。春季和初夏的需求也可能受到市場對季節性趨勢的預期的不利影響。然而,歷史上的季節性模式在未來可能不會繼續下去,這種模式已經並可能繼續受到日益嚴重的供應限制、客户行為轉變以及新冠肺炎疫情不斷演變的影響的影響。此外,如果我們根據季節性需求趨勢推出新產品,我們對現有產品的折扣可能會對我們的毛利率產生不利影響。創造和影響季節性趨勢的許多因素都超出了我們的控制範圍。
我們可能無法成功執行收購、資產剝離和其他重大交易。
作為我們商業戰略的一部分,我們可以收購公司或企業,剝離業務或資產,建立戰略聯盟和合資企業,並進行投資以進一步發展我們的業務。與這些交易相關的風險包括以下風險,其中任何一項都可能對我們的收入、毛利率、盈利能力、現金流和財務狀況產生不利影響:
我們可能無法完全實現任何特定交易的預期收益,在我們預期的時間範圍內,此類交易的利潤可能低於預期或無利可圖,我們可能無法識別所有因素來準確估計我們的成本、時機或其他事項,實現特定交易的收益可能取決於競爭、市場趨勢、額外成本或投資以及顧問、供應商或其他第三方的行動。
某些交易已經並在未來可能導致大量成本和支出,包括與薪酬和福利成本、商譽和減值費用、消除重複設施和合同的費用、庫存調整、承擔的訴訟和其他債務、諮詢費以及根據留任計劃向高管和關鍵員工支付的必要款項有關的費用。
我們的盡職調查過程可能無法發現被收購公司的產品質量、財務披露、會計做法或內部控制方面的重大問題,包括由於依賴於第三方所作聲明和披露或採取的行動的真實性和完整性。
為了為交易融資,我們可能會發行普通股(可能造成稀釋)或借入額外的債務。.
這些交易可能會對我們的實際税率產生不利影響。
這些交易可能會導致訴訟。
如果我們不能確定、成功完成和整合促進我們戰略目標的交易,我們可能需要花費資源在內部開發產品、服務和技術,這可能使我們處於競爭劣勢
如果我們的股價未來下跌,或者我們的報告單位的業務環境或經營結果發生重大變化,我們可能會產生額外的費用,其中可能包括減值費用。
作為我們業務戰略的一部分,我們定期評估可能不再幫助我們實現目標的資產和業務的潛在處置。當我們決定出售資產或業務時,我們可能很難及時找到買家或以可接受的條件選擇退出策略,這可能會推遲我們戰略目標的實現。我們也可能以低於我們預期的價格或條款處置一家企業。此外,我們可能會體驗到比預期更少的協同效應,資產剝離對我們收入增長的影響可能會大於預期。在達成收購或處置業務的協議後,我們必須滿足成交前的條件,以及按可接受的條款獲得必要的監管和政府批准,如果不滿足或未獲得批准,可能會阻止我們完成交易。世界各地的司法管轄區可能都需要這樣的監管和政府批准,而此類批准的時間上的任何延誤都可能嚴重推遲或阻止交易。
整合收購可能既困難又耗時。如果我們未能及時將被收購的公司、產品或服務整合到我們的整體業務中,可能會損害我們的財務業績、業務和前景。
為了成功地執行我們的戰略,我們必須確定併成功完成業務合併和投資交易的候選者,其中一些交易可能是大型或複雜的,並管理完成後的問題,如收購的業務、產品、服務或員工的整合。整合涉及重大挑戰,通常既耗時又昂貴,如果沒有適當的規劃和實施,可能會嚴重擾亂我們的業務和收購的業務。這些挑戰包括:成功地將產品和服務組合起來;進入或擴大市場;留住關鍵員工;整合員工、設施、技術、產品、流程、運營(包括供應和製造業務)、銷售和分銷渠道、商業模式和商業系統;以及留住客户和分銷商。
我們可能無法實現重組計劃的部分或全部預期收益,我們的重組可能會對我們的業務產生不利影響。
我們已經並可能在未來進行重組計劃,以便因業務性質的變化而重新調整我們的成本結構,並實現我們預計將降低成本的運營效率。例如,我們從2019財年第四季度開始實施2020年重組計劃,預計在2022財年末完成重組。實施任何重組計劃都可能代價高昂,並對我們的業務造成幹擾,而我們可能不會
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能夠在預計的時間內或根本不能獲得估計的裁員人數,或獲得最初預期的成本節約和運營改進。我們目前計劃將2020年重組計劃節省的部分資金投資於我們的業務,包括投資建設我們的數字能力。如果我們無法獲得預期的成本節約,我們進行這些投資、實現運營改進和執行我們戰略的能力可能會受到負面影響。此外,由於重組舉措,我們可能會在過渡期內遇到連續性喪失、積累的知識喪失和/或效率低下、關鍵員工流失和/或其他留任問題。重組可能需要大量的時間和重點,這可能會轉移人們對我們業務運營和增長的注意力。如果我們未能實現重組的部分或全部預期好處,可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。有關我們2020年重組計劃的更多信息,請參閲我們合併財務報表第8項中的附註3。
如果我們不能開發、獲得、許可或執行我們業務所依賴的知識產權,我們的財務表現可能會受到影響。
我們依靠美國的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權(“IP”)法律,以及其他國家的類似法律,以及與我們的員工、客户、供應商和其他各方達成的協議,來建立和維護我們在運營中銷售、提供或以其他方式使用的產品和服務的知識產權。然而,我們的知識產權可能會受到挑戰、無效、侵權或規避,或者此類知識產權可能不足以讓我們利用當前的市場趨勢或以其他方式提供競爭優勢,這兩者中的任何一種都可能導致昂貴的產品重新設計工作、某些產品供應中斷或對我們的競爭地位造成其他損害。例如,針對侵權者對我們的噴墨打印機耗材的知識產權的強制執行可能會被成功挑戰,或者我們的知識產權可能會被成功規避。此外,我們可以選擇不申請專利保護,也可能不能及時申請專利保護。此外,某些國家的法律並不像美國法律那樣保護專有權。因此,在某些司法管轄區,我們可能無法充分保護我們的專有技術免受未經授權的第三方複製或使用,這可能會對我們銷售產品或服務的能力和我們的競爭地位產生不利影響。
關於分離,惠普公司將與各自業務相關的知識產權資產分配給惠普企業和惠普各自。分離條款還包括交叉許可和其他安排,以規定在兩家企業的現有業務中繼續使用知識產權。由於作為分離的一部分進行的知識產權分配,我們不再擁有分配給惠普企業的知識產權,由此產生的知識產權所有權狀況可能會對我們在專利和商標執法、專利許可和交叉許可、我們銷售產品或服務的能力、我們在行業中的競爭地位以及我們進入新產品市場的能力方面的地位和選擇產生不利影響。
我們的產品和服務在一定程度上依賴於第三方授權的知識產權和技術。
我們的某些業務和產品依賴於由第三方開發或授權的關鍵技術。我們可能根本無法或以合理的條款從這些第三方獲得或繼續獲得許可和技術,或者這些第三方可能要求對我們的知識產權進行交叉許可。第三方組件可能會過時、有缺陷或與我們產品的未來版本不兼容,我們與第三方的關係可能會惡化,或者我們的協議可能會到期或終止。我們可能面臨與許可方的法律或商業糾紛,這可能威脅或導致入站許可關係中斷。為了繼續遵守我們的許可條款,我們必須監控和管理我們對第三方組件的使用,包括專有和開源許可條款,這些條款可能需要無償或以不受歡迎的條款許可或公開披露我們的知識產權。此外,我們未來可能無法以可接受的條款或允許我們的產品保持競爭力的條款向我們提供其中一些許可證。我們無法以有利的條件獲得許可證或權利,可能會對我們的業務產生實質性影響,包括我們的財務狀況、現金流和運營結果。此外,由於合併或收購的結果,第三方可能會獲得我們某些知識產權的許可,或者我們的業務可能會受到交易前沒有的某些限制。由於第三方許可證的可用性和成本取決於第三方是否願意按照我們要求的條款與我們打交道,因此向我們的競爭對手授權的第三方可能會拒絕向我們授權或拒絕以與授予競爭對手的條款同等優惠的條款向我們授權。因此,我們可能失去在這些知識產權方面的競爭優勢,或者我們可能被要求達成代價高昂的安排,以終止或限制這些權利。最後,我們可能會依賴第三方來執行某些知識產權。
•第三方對知識產權侵權的索賠在我們的行業中很常見,可能會限制或破壞我們銷售產品和服務的能力。
•第三方過去曾聲稱,未來也可能會聲稱,我們或由我們賠償的客户正在侵犯他們的知識產權。例如,專利主張實體可能出於主張侵權索賠和試圖達成和解的目的而購買知識產權資產,我們已經看到了主張最初分配給擁有大量研發投資的運營公司的專利和針對基於標準的技術主張專利的趨勢。如果我們不能或不以合理的條款許可涉嫌侵犯的知識產權,或者如果我們被要求替代來自其他來源的技術,我們的運營可能會受到不利影響。即使我們認為知識產權主張是沒有根據的,它們也可能是
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•防禦既耗時又昂貴,可能會將管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移開。知識產權侵權索賠還可能要求我們重新設計受影響的產品,達成代價高昂的和解或許可協議,支付損害賠償金,或者面臨禁止我們進口、營銷或銷售某些產品的臨時或永久禁令。即使我們達成協議,賠償我們的此類費用,賠償方也可能無法或不願意履行其對我們的合同義務。此外,對知識產權侵權的索賠可能會對我們的品牌和聲譽產生不利影響,並危及新的和現有的客户關係。
•我們的經營業績和現金流一直受到並可能繼續受到版權費或類似費用的徵收、應計和支付的影響。在某些國家(主要是在歐洲),訴訟程序正在進行或已經結束,在這些訴訟中,代表著作權人的團體試圖對根據適用法律被指控複製設備的IT設備(如PC和打印機)徵收並向美國收取税款。其他團體亦尋求修改現行的徵款計劃,以增加可向我們徵收的徵款金額。預計一些歐洲國家將實施立法,將現有的徵税計劃引入或擴大到數字設備。版權徵費的總額將取決於被確定為應被徵收的產品的類型、該等產品在徵費涵蓋期間的銷售單位數量以及每種產品的每種產品的單位費用,所有這些都受到幾個因素的影響,包括我們和其他行業參與者正在進行的訴訟的結果,以及立法機構可能採取的行動,這些因素可能會很大。因此,這些版權徵費或類似費用的最終影響,以及我們通過提高價格收回這些金額的能力仍然不確定。
•系統安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊、系統中斷和系統集成問題可能會擾亂我們向客户提供的內部運營或服務,並可能減少我們的收入、增加我們的支出、損害我們的聲譽,並對我們的現金流和股票價格產生不利影響。
•我們面臨着來自個人和組織的攻擊,包括惡意的計算機程序員和黑客、國家支持的組織、民族國家或其他不良行為者,試圖滲透我們的網絡安全,挪用或泄露我們或第三方的機密信息,造成系統中斷或導致關閉。此類攻擊可能涉及部署病毒、蠕蟲、勒索軟件和其他惡意軟件程序來攻擊我們的產品或以其他方式利用安全漏洞,或試圖欺詐性誘使我們的員工、客户或其他人泄露密碼、其他敏感信息或提供對我們系統或數據的訪問。此外,我們生產或從第三方採購的複雜硬件、操作系統軟件和應用程序可能在設計或製造中包含缺陷或漏洞,包括可能意外幹擾產品運行的“錯誤”。對我們的設施、網絡或數據安全的破壞可能會破壞我們的系統和業務應用程序的安全,削弱我們向客户提供服務和保護他們數據隱私的能力,導致產品開發延遲,危及機密或技術業務信息,損害我們的聲譽或競爭地位,導致我們的IP或其他資產被盜或濫用,要求我們分配更多資源來改進技術,或以其他方式對我們的業務產生不利影響。此外,打擊網絡或其他安全威脅的成本可能很高,我們解決這些問題的努力可能不會成功,可能會導致中斷、延誤、服務中斷和現有或潛在客户的流失,這可能會阻礙我們的銷售、製造、分銷或其他關鍵功能。媒體或其他有關我們網絡安全中感知到的安全漏洞的報道,無論其直接性或準確性如何,都可能對我們的品牌和聲譽造成不利影響,並對我們的業務產生實質性影響。雖然我們已經制定和實施了旨在防範網絡和其他安全威脅的安全措施和內部控制措施,但此類措施無法提供絕對安全,也可能無法成功防止未來的安全漏洞。此外,這些威脅在不斷演變,從而使成功防禦它們或實施適當的預防措施變得更加困難。我們目前可能沒有能力檢測某些漏洞,這可能會使這些漏洞在我們的系統中持續很長一段時間。過去,我們經歷過因未經授權訪問或使用我們的系統或第三方的系統而導致的數據安全事件,到目前為止,這些事件尚未對我們的業務產生實質性影響;然而,不能保證此類影響在未來不會產生重大影響。由於新冠肺炎大流行,對我們系統的遠程工作和遠程訪問大幅增加,這也增加了我們的網絡安全攻擊面。我們還看到,在全球遠程勞動力的推動下,網絡攻擊的數量、頻率和複雜性都在增加。我們的產品和服務可能容易受到其他已知或未知威脅的攻擊。
由於我們處理與我們的業務和客户有關的專有信息和敏感或機密數據,違反我們的安全措施或意外丟失、無意中披露或未經批准傳播此類數據可能會使我們、我們的客户或受影響的個人面臨此類信息丟失、更改或誤用的風險。違規還可能損害我們的品牌和聲譽,或以其他方式損害我們的業務,並可能導致政府執法行動、訴訟和潛在的責任。例如,歐盟的《一般數據保護條例》規定了數據保護合規制度,並施加了嚴厲的處罰,中國最近通過了新的隱私和安全法律。在美國,加利福尼亞州已經通過了法律和法規,對個人數據的處理施加了不同的義務,這可能會導致合規成本增加,其他幾個州正在考慮採用這些法律和法規。此外,我們可能會失去現有或潛在的客户,或因客户的系統故障或我們產品和服務中的任何實際或感知的安全漏洞而產生鉅額費用。此外,實施新的數據保護措施的成本和運營後果可能會很大。
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我們的部分IT基礎設施,包括那些由第三方提供的基礎設施,可能會遇到中斷、中斷、延遲或服務中斷,或者可能產生與系統集成、遷移工作或其他原因相關的錯誤,這可能會導致業務中斷,補救過程可能比計劃的更昂貴、更耗時、更具破壞性和資源密集型。此類中斷可能會對我們履行訂單和響應客户請求以及中斷其他流程的能力造成不利影響。這些中斷導致的銷售延遲、利潤率下降或客户流失可能會減少我們的收入,增加我們的費用,損害我們的聲譽,並對我們的現金流和股票價格產生不利影響。
如果我們不妥善管理與我們的服務業務相關的風險,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們的服務業務所伴隨的風險與我們其他業務所伴隨的風險不同。例如,我們服務業務的成功(例如我們的印刷管理服務、數字服務以及印刷和個人系統的其他勞動力解決方案)在很大程度上取決於吸引、留住、維持或增加來自客户的收入水平。我們的標準服務協議通常可根據客户的選擇續簽和/或享有取消權,提前終止時有或沒有處罰。我們可能無法保留或續簽與客户的服務合同,或者我們的客户可能會縮小其合同服務的範圍。可能影響合同終止、不續約或減少的因素包括業務低迷、對我們的服務或產品不滿意、我們的退休或缺乏對我們服務的支持、我們的客户選擇替代技術、我們的服務成本與競爭對手相比、一般市場條件或其他原因。我們可能無法彌補客户流失或服務減少帶來的收入和收益。雖然我們的服務協議可能包括提前終止的處罰,但這些處罰可能無法完全覆蓋我們在這些業務上的投資。我們的客户也可以延遲或終止實施或使用我們的服務,或選擇不在未來投資我們的額外服務。此外,若干服務協議的定價及其他條款要求我們於訂立該等合約時作出可能與實際結果不同的估計及假設。與履行這些合同有關的任何增加的或意外的成本或意外的延遲,可能會隨着服務變得更加個性化而增加,這可能會使這些協議的利潤減少或無利可圖,這可能會對我們服務業務的產品利潤率產生不利影響。因此,我們可能無法在預期時間內從我們的服務業務中產生預期的收入、利潤或現金流(如果有的話)。
為了取得成功,我們必須吸引、留住、培訓、激勵、發展和過渡關鍵員工,如果做不到這一點,可能會嚴重損害我們的利益。
為了取得成功,我們必須吸引、僱用、留住、培訓、激勵、發展和部署合格的管理人員、工程師、技術人員和其他關鍵員工。識別、內部開發或外部招聘、培訓和留住合格的高管、工程師和合格的銷售代表對我們的未來至關重要,技術行業對經驗豐富的員工的競爭可能非常激烈。為了吸引和留住高管和關鍵員工,我們必須提供有競爭力的薪酬,包括現金和股權薪酬。我們的股權激勵獎勵可能包含與我們的股價表現和長期財務表現有關的條件,這些條件使這些獎勵的未來價值不確定。如果我們減少、修改或取消我們的股權計劃,或未能以競爭或公平的方式授予股權,或如果基於股權的激勵獎勵的預期價值沒有實現,或基於股權的薪酬不再被視為有價值的福利,我們可能難以吸引和留住頂尖人才。此外,我們亦可能無法實現多元化、公平及包容的目標,這可能會對我們的工作場所文化以及我們聘用及挽留人才的能力造成不利影響,並損害我們在股東、客户及其他持份者心目中的聲譽。此外,移民政策的變化可能會損害我們在全球招聘和僱用技術和專業人才的能力。未能成功聘用或留住頂尖人才可能會對我們的業務連續性和運營產生重大影響。此外,我們管理團隊的變動可能會對我們的業務造成破壞,而任何未能成功過渡及吸納主要新僱員或晉升僱員的情況可能會對我們的業務及經營業績造成不利影響。此外,隨着COVID-19疫情導致社會及經濟狀況發生變化,現有及未來僱員可能會基於福利、流動性及靈活性等因素尋求新的或不同的機會,而這些因素與我們所提供的不同,因此難以吸引及挽留人才。
我們的公司註冊證書和章程中包含的一些反收購條款以及特拉華州法律的條款可能會阻礙收購嘗試。
我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州一般公司法中的某些條款可能會阻止、延遲或阻止董事會認為不可取的HP控制權變更。這些規定包括:授權空白支票優先股,我們可以發行優先於我們普通股的投票,清算,股息和其他權利;限制我們董事和高級職員的責任,並向他們提供賠償;規定我們的股東只能在正式召開的年度或特別股東大會上採取行動,否則將根據我們的章程細則採取行動,並限制我們的股東召開特別股東大會的能力。會議;要求我們的股東提前通知在股東會議上進行的業務提案和候選人提名,
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選舉我們的董事會;控制我們的董事會和股東會議的程序,以及選舉、任命和罷免我們的董事。
這些規定可能會阻止或推遲敵意收購、代理權爭奪和控制權或管理層的變更,或限制我們的股東因持有我們的股票而獲得溢價的機會。
宏觀經濟、行業和金融風險
全球、地區及本地經濟疲弱及不明朗因素可能對我們的業務及財務表現造成不利影響。
我們的業務和財務表現取決於全球經濟狀況以及我們參與競爭的市場對技術產品和服務的需求。持續的經濟疲軟、世界各地市場的不確定性以及其他不利的經濟狀況,包括通貨膨脹,已經並可能在未來導致淨收入、毛利率、收益、增長率或現金流減少,費用增加,管理庫存水平和準確預測收入、毛利率、現金流和費用的難度增加。美國聯邦政府正在進行的支出限制可能會繼續減少接受美國政府資助的組織對我們的產品和服務的需求,並可能對美國的宏觀經濟狀況產生負面影響,這可能會進一步減少對我們的產品和服務的需求。影響國際貿易的政治事態發展、貿易爭端和關税增加,特別是美國和中國之間的關税上升,可能會對市場產生負面影響,導致宏觀經濟狀況變弱,或者推動政治或國家情緒,削弱對我們產品和服務的需求。
長期或更嚴重的經濟疲軟和不確定性也可能導致我們的支出與我們的預期大不相同。任何影響銀行體系和金融市場的金融動盪或任何重大的金融服務機構倒閉都可能對我們的財政運作產生負面影響,因為這些各方的財務狀況可能會在沒有通知的情況下迅速惡化。資產市場的財務狀況不佳,加之利率較低以及貨幣匯率波動的不利影響,可能會導致養卹金和退休後福利支出增加。利息及其他開支可能與預期大相徑庭,視乎利率、借貸成本、貨幣匯率、對衝活動成本及衍生工具公允價值的變化而定。關於停止、修改或改革LIBOR和其他利率基準以及實施替代參考利率(包括有擔保隔夜融資利率或SOFR)的時間存在不確定性。
任何此類終止、修改或改革都可能導致我們的利息支出增加或使我們的利息支出更加不穩定。經濟低迷還可能導致未來的重組行動和相關費用。
由於我們業務的國際性、政治或經濟變化、不確定性或其他因素可能會損害我們的業務和財務表現。
我們2021財年約65%的淨收入來自美國以外的地區。此外,我們的部分業務活動正在新興市場進行。我們未來的業務和財務表現可能會受到各種國際因素的影響,包括:
國家或地區經濟、監管或政治條件的持續不穩定或變化,包括通貨膨脹、經濟衰退、利率波動、財政或貨幣政策的變化或不確定性、實際或預期的軍事或政治衝突、衞生緊急情況或流行病(如新冠肺炎大流行)或英國退歐及其影響;
收款週期較長,客户財務不穩定;
各國政府對對外貿易徵收附加税、關税或其他限制,或改變美國與包括中國在內的其他國家之間的貿易限制;
影響產品生產、運輸、定價和營銷的貿易和其他政策、法律和法規,包括美國或其他國家採取的政策,這些政策可能擁護或以其他方式有利於國內公司和技術,而不是外國競爭對手或其他國家的本地化要求;
影響全球貿易的政治或民族主義情緒,包括非美國消費者從美國公司購買商品或服務的意願;
管理地理上分散的勞動力和當地的勞動條件和法規,包括特定供應商和原始設備製造商(“OEM”)面臨的勞工問題,或可能對我們獲取技術和專業人才產生不利影響的移民和勞動法的變化;
國際、國家或地方監管和法律環境的變化或不確定性,包括税法和反壟斷法;
不同的技術標準、客户要求或知識產權保護水平;
進口、出口或其他商業許可要求或與進行外國直接投資有關的要求,這可能會增加我們在某些司法管轄區開展業務的成本,阻止我們將產品運往特定地區。
目錄表
國家或市場,影響我們為部件獲得有利條件的能力,增加我們的運營成本或導致處罰或限制;
嚴格的隱私和數據保護政策,如GDPR;
遵守美國《反海外腐敗法》、美國出口管制和貿易制裁法以及類似的反腐敗和國際貿易法,以及任何不遵守的不利後果,如罰款或其他懲罰;以及
運費波動,運輸和接收能力的限制,以及我們產品和發貨重要地理位置的運輸和運輸基礎設施的其他中斷。
上述因素還可能擾亂我們的產品和零部件製造以及位於美國以外的主要供應商和我們的供應鏈。例如,我們依賴臺灣的製造商生產筆記本電腦,依賴亞洲的其他供應商進行產品組裝和製造。
我們面臨外幣匯率波動的風險,這可能會對我們的業績產生不利影響。
美元以外的貨幣,包括歐元、英鎊、人民幣(人民幣)和日元,可能會對以美元表示的我們的業績產生影響。全球經濟事件,包括貿易爭端、經濟制裁和新興市場波動,以及由此帶來的不確定性,可能會導致貨幣波動,這可能會導致我們的產品和服務在受影響司法管轄區的銷售發生變化。由於我們的大部分收入來自美國以外的地區,外幣匯率的波動可能會對我們未來的淨收入增長產生不利影響。此外,匯率變動可能會對我們產品在美國以外國家和產品的銷售利潤率產生不利影響,這些產品包括從美國以外的供應商那裏獲得的零部件。我們可能會不時使用遠期合約和/或被指定為現金流對衝的期權來防範外幣匯率風險。我們的對衝策略可能是無效的,或者可能無法抵消貨幣變動造成的任何或更多的不利財務影響。與套期保值活動相關的損失也可能影響我們的收入、財務狀況、現金流,並在較小程度上影響我們的銷售成本。 業務中斷可能會嚴重損害我們未來的收入、現金流和財務狀況,並增加我們的成本和支出。
我們的全球業務可能會受到地震、電信故障、製造設備故障、網絡安全事件、電力或水資源短缺、自然災害、火災、極端天氣條件(無論是由氣候變化或其他原因引起的)、醫療流行病或流行病(如新冠肺炎)以及其他自然或人為災害或災難性事件的幹擾,我們主要為這些情況進行自我保險。恐怖主義行為、衝突或戰爭也可能擾亂我們在世界各地的行動,因為我們主要沒有為這些行為投保。任何此類業務中斷的發生都可能導致重大損失,嚴重損害我們的收入、盈利能力、現金流和財務狀況,對我們的競爭地位產生不利影響,增加我們的成本和開支,需要大量支出和恢復時間才能完全恢復運營,使我們難以或不可能向我們的客户提供服務或交付產品,或從我們的供應商接收零部件,在我們的供應鏈中造成延遲和效率低下,和/或導致需要實施員工旅行限制。我們的公司總部和部分研發活動位於加利福尼亞州,其他關鍵業務運營和我們的一些供應商位於加利福尼亞州和亞洲,靠近以地震活動而聞名的主要地震斷層。產品部件的製造、產品的最終組裝和其他關鍵操作都集中在某些地理位置,這些地理位置可能容易受到此類自然災害的影響。我們還依賴主要在亞洲的主要物流樞紐來製造和分銷我們的產品,主要是在美國西南部將產品進口到北美和南美。如果這些地點的製造、物流或其他業務因任何原因(如上述原因或其他經濟、商業、勞工、環境、公共衞生、監管或政治原因)中斷,我們的業務以及我們重要供應商和分銷商的業務可能會受到不利影響。對我們、我們的主要供應商、我們的經銷商和我們的一般基礎設施的最終影響是未知的,也仍然不確定。這些基礎設施可能位於更容易發生上述業務中斷的地區附近,並整合在某些地理區域。即使我們的運營不受影響或迅速恢復,如果我們的客户因災難性事件而無法及時恢復自己的運營,他們可能會減少或取消訂單,或者這些事件可能會導致對我們產品的需求減少,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
氣候變化可能會對我們的業務產生長期影響。
•無論我們在哪裏開展業務,都存在與氣候相關的固有風險。市場動態、利益相關者的預期、地方、國家和國際氣候變化政策的變化,以及美國和國外關鍵基礎設施上極端天氣事件的頻率和強度,都有可能擾亂我們的業務和運營。此類事件可能導致我們的成本和支出大幅增加,並損害我們未來的收入、現金流和財務業績。全球氣候變化正在並可能繼續導致某些自然災害和不利天氣,如干旱、野火、風暴、海平面上升和洪水,發生得更頻繁或更強烈,這可能會導致業務中斷,並影響員工有效通勤或在家工作的能力。例如,我們辦公地點日益嚴重的乾旱、野火或極端天氣狀況增加了
•目錄表
•計劃內停電的可能性。如果政府不能按照《巴黎協定》解決氣候變化問題,可能會導致氣候變化帶來更大的經濟和其他風險,並影響我們實現氣候目標的能力。此外,未能或被認為未能實現我們在減少對環境的影響方面的目標(包括政府不作為的結果),或被認為未能對環境採取負責任的行動或未能有效響應有關氣候變化的法規要求,可能會導致負面宣傳,從而對我們的業務產生不利影響或損害我們的聲譽。
•如果不能維持我們的信用評級,可能會對我們的流動性、資本狀況、借貸成本和進入資本市場的機會產生不利影響。
•我們的信用風險由主要的獨立評級機構進行評估。過去惠普公司評級的下調增加了我們信貸工具下的借貸成本,並降低了我們商業票據的市場容量。未來評級下調可能會產生同樣的效果,還可能需要根據我們的一些衍生品合同發佈額外的抵押品。我們不能保證我們將能夠維持我們目前的信用評級,我們的信用評級的任何額外的實際或預期的變化或下調,包括任何關於我們的評級正在接受進一步審查以進行降級的公告,都可能以類似的方式影響我們,並可能對我們的流動性、資本狀況和進入資本市場的機會產生負面影響。
•我們的債務義務可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
•除了我們目前的總債務,我們還可能在未來產生更多的債務。我們的債務水平和相關償債義務可能會降低我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性,並減少可用於營運資本、資本支出、股息償還、收購和其他一般企業用途的資金。我們的負債增加了我們在普遍不利的經濟和工業狀況下的脆弱性。我們還可能被要求籌集額外資金,用於營運資本、資本支出、償債義務、債務再融資、未來收購或其他一般公司用途,這將取決於(其中包括)我們的財務狀況和業績,以及當前市場狀況和其他我們無法控制的因素,並可能受到我們債務水平的不利影響。因此,我們可能無法以我們可以接受的條款獲得額外融資或再融資,這可能會對我們償還未償債務或償還到期未償債務的能力產生不利影響,並可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
•我們不能保證我們的股票回購計劃將完全完成,也不能保證它將提高長期股東價值。
•我們已經採取了股份回購計劃,根據該計劃,我們被授權回購我們的普通股。回購計劃沒有到期日,我們沒有義務根據我們的股票回購計劃回購指定數量或美元價值的股票。我們的回購計劃可能隨時暫停或終止。即使我們的股票回購計劃全面實施,也可能不會提高長期股東價值。此外,我們的股票回購計劃的金額、時間和執行可能會根據我們將現金用於其他目的的優先順序以及現金流、税法和我們普通股的市場價格的變化而波動。
我們在編制綜合財務報表時作出估計和假設,這些估計和假設的任何變化都可能對我們的經營業績產生不利影響。
在編制綜合財務報表時,我們使用基於歷史經驗和其他因素的某些估計和假設。我們最重要的會計估計數載於本報告項目7題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”一節。例如,在計入收入確認、收益和重組税以及其他費用時,我們做出了重大估計和假設。此外,如綜合財務報表附註14所述,我們作出某些估計,包括與法律訴訟及其他或有事項撥備有關的決定。我們還根據包括歷史經驗、預期客户行為和市場狀況在內的一系列因素來估計銷售和營銷計劃的激勵措施。這些估計和假設受到重大不確定性的影響,其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一項發生變化或被證明是不正確的,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•法律和監管風險
•我們的業務受到各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束,這可能會導致成本或其他制裁,對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。
•我們受制於各種聯邦、州、地方和外國的法律和法規。不能保證這樣的法律法規不會改變,要求我們修改我們的商業模式和目標,或者通過限制現有活動和產品、使它們受到不斷上升的成本或增加限制或完全禁止它們來影響我們的投資回報。特別是,隨着我們適應與我們產品的化學和材料組成、安全使用、與這些產品相關的能源消耗、氣候變化法律和法規以及產品的可修復性、再利用和回收立法等新的和未來的要求,我們在產品設計和採購業務方面面臨着越來越複雜的問題。此外,還有與環境有關的現有和擬議的立法。
目錄表
以及對我們的運營、供應鏈合作伙伴以及我們的產品和服務的社會責任。不遵守這些法律和法規可能會導致鉅額成本或其他處罰,其中可能包括限制我們的產品進入某些司法管轄區。我們還可能面臨巨大的合規和運營負擔,並在努力遵守或糾正不遵守這些法律或法規(如隱私法規)的過程中產生鉅額成本。此外,這些法律或法規可能導致失去市場準入或限制這些市場的產品供應。這些負擔或成本可能會對我們的財務狀況和經營結果造成不利影響。我們的潛在風險包括罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失、人身傷害索賠和清理費用。此外,根據一些與污染場地有關的環境法,可以在聯合和幾個基礎上追溯地施加責任,而不會發現任何不遵守或過錯。遵守環境法的成本數額和時間很難預測。此外,我們預計將越來越多地受制於與氣候變化有關的法律、法規和國際條約,如碳定價或產品能效要求。隨着這些新的法律、法規、條約和類似倡議和計劃的通過和實施,我們將被要求遵守或可能面臨市場準入限制或其他制裁,包括罰款。
我們面臨與訴訟和監管程序相關的風險。
我們在全球範圍內面臨涉及股東、消費者、競爭、商業、知識產權、就業和其他問題的法律索賠或監管事項。訴訟和監管環境日益活躍,包括但不限於美國的就業和專利貨幣化索賠,以及全球關注消費者保護、隱私和競爭監管的訴訟和監管事項。如綜合財務報表第8項附註14“訴訟及或有事項”所述,吾等正處理多項訴訟及監管事宜,若吾等作出不利決定或由吾等作出和解,可能會對吾等的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。訴訟和監管程序本質上是不確定的,已經發生並可能出現不利的裁決,包括判決金錢損害賠償、施加罰款、發佈禁令或停止令,指示我們停止從事某些商業行為、停止製造或銷售某些產品、要求強制許可專利或要求其他補救措施。不利的結果可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營結果造成實質性的不利影響。此外,無論結果如何,訴訟和監管程序都可能成本高昂、耗時長、對我們的運營造成幹擾,並分散管理層的注意力。
如果不遵守我們的客户和合作夥伴合同或政府合同規定,可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
我們與客户簽訂的合同可能包括獨特和專門的性能要求。特別是,我們與聯邦、州、省和地方政府客户的合同受採購法規、合同條款和與其形成、管理和履行相關的其他具體要求的約束。如果我們未能遵守客户合同中的具體條款或違反政府合同規定,可能會受到民事和刑事處罰,其中可能包括終止合同、沒收利潤、暫停付款,如果是我們的政府合同,還可能被罰款和暫停未來的政府合同。此類失敗還可能對我們的業務造成聲譽損害,並影響我們競爭新合同的能力。此外,我們與政府客户的一些協議可能需要定期獲得資金批准。資金的減少或延遲可能會對公共部門對我們的產品和服務的需求產生不利影響。如果我們的客户合同被終止,如果我們被暫停或取消政府工作的資格,或者如果我們競爭新合同的能力受到不利影響,我們的財務業績可能會受到影響。我們的合作伙伴合同還包含與新的合作伙伴業務模式和工具創建相關的條款,這些條款可能會引發法律或法規目前正在變化或正在出現的問題。這可能會以目前還不能完全瞭解或衡量的方式影響我們。
我們税務條款的變化、不利的税務審計、採用新的税收立法或承擔額外的税務責任可能會對我們的財務業績產生實質性影響。
我們在美國和其他大約60個國家和地區繳納所得税和其他税,我們還在許多這些司法管轄區接受例行的企業所得税審計。我們認為,我們對納税申報單的立場是完全支持的,但税務機關可能會對這些立場提出質疑,經有關税務機關審查後,我們的立場可能不會完全持續。我們定期評估這些審計的可能結果,以確定我們的税務撥備是否適當,我們相信我們已為審計可能合理產生的所有税收不足或税收優惠減少撥備了充足的準備金。我們對不確定税務狀況的應計主要是由於我們國內業務的税收處理方面的不確定性,包括在不同司法管轄區之間的收入分配、公司間交易、養老金和相關利息。我們調整我們的不確定税收頭寸,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定審計有關的其他信息和事件的影響。為審計可能合理產生的税收優惠的潛在缺陷或減少確定適當的撥備需要管理層的判斷和估計,而所得税審計本質上是不可預測的。我們可能無法準確預測這些審計的結果,審計結果最終支付的金額可能與我們以前的所得税撥備中包含的金額存在重大差異,因此可能對我們的所得税撥備、淨收入和現金流產生重大影響。
目錄表
我們未來的有效税率可能會受到以下因素的不利影響:我們經營結構的變化、法定税率不同國家收益組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、税法或其解釋或執行的變化。此外,美國或其他地區税法和法規的變化可能會對我們的税率、遞延税項資產的賬面價值或我們的遞延税項負債產生重大影響。例如,美國國會提出了各種税收立法提案,雖然任何立法的最終形式都不確定,但當前的提案如果獲得通過,可能會對公司的實際税率產生實質性影響。經濟合作與發展組織、歐盟委員會和其他某些主要司法管轄區對大型跨國公司的興趣和徵税增加,也可能對我們的實際税率產生重大影響。
與分離相關的風險
我們或惠普企業可能無法履行作為分離協議一部分簽署的交易協議。
關於分離,我們和惠普企業簽訂了分離和分銷協議以及各種其他協議。分離和分銷協議規定惠普和惠普企業之間就根據該協議的條款分配給各自當事人的債務進行交叉賠償。如果惠普企業或其後續實體(包括已向其轉移債務的剝離業務)無法履行這些協議下的義務,我們可能會產生運營困難或虧損,可能對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生重大不利影響。
目錄表
項目1B.包括未獲解決的工作人員意見。.
沒有。
項目2.財產
截至2021年10月31日,我們在全球擁有或租賃了約1800萬平方英尺的空間,其摘要如下。
截至2021年10月31日的財年
擁有
總計
(百萬平方英尺)
行政和支助
(百分比)
核心數據中心、製造工廠、研發設施和倉庫運營
(百分比)
總計
不包括160萬平方英尺的空置空間,其中130萬平方英尺出租給第三方。
我們相信現有物業狀況良好,適合開展業務。我們的個人系統、印刷及企業投資各分部至少部分使用各物業,而我們保留將各物業全部或部分用於各分部的靈活性。
主要執行辦公室
我們的主要行政辦公室,包括我們租賃的全球總部,位於美國加利福尼亞州帕洛阿爾託市Page Mill路1501號。
我們的地區總部地點如下:
美洲
歐洲、中東、非洲
亞太地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Palo Alto,美國 |
| 瑞士日內瓦 | | 新加坡 | | 產品開發與製造 |
| 我們的主要產品開發、製造、數據中心和惠普實驗室設施的位置如下: |
美洲 | 2.0 | | | 6.3 | | | 8.3 | |
美國 | 24 | % | | 76 | % | | 100 | % |
-科瓦利斯、聖地亞哥、博伊西、温哥華 | 2.3 | | | 5.8 | | | 8.1 | |
*春天,柯林斯堡,噴泉谷, | 28 | % | | 72 | % | | 100 | % |
*,波多黎各:阿瓜迪拉(1) | 4.3 | | | 12.1 | | | 16.4 | |
歐洲、中東、非洲 | 26 | % | | 74 | % | | 100 | % |
(1)以色列--
Kiryat-Gat,Rehovot,Netanya
西班牙--
巴塞羅那
亞太地區
中國-
| | | | | | | | | | | | | | |
威海, | | 重慶, | | 上海 |
在印度 | | --班加羅爾 | | 馬來西亞- |
檳榔嶼
新加坡-
| | | | | | | | |
新加坡 韓國-水原 臺灣- 臺北 | | 技術辦公室(惠普實驗室) 英國--布裏斯托爾市
美國-帕洛阿爾託 |
美國- 科瓦利斯項目3.法律訴訟。 有關此項目的資料載於綜合財務報表附註14“訴訟及或有事項”第8項,該項目以引用方式併入本文。 目錄表 項目4.礦山安全披露。不適用。
目錄表第II部 項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場。我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼為HPQ。
有關股息的信息,請參閲合併財務報表第8項中的“合併股東虧損報表”,該報表以引用方式併入本文。 截至2021年11月30日,大約有53,907名登記在冊的股東。
最近出售的未註冊證券在2021財年,沒有未登記的股權證券銷售。
| | 發行人購買股票證券 購買的股份總數平均值
支付的價格每股 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
以千為單位,每股除外
期間
2021年9月
2021年10月
該公司的股份回購計劃沒有具體的到期日,授權在公開市場或私下交易中進行回購。2020年2月22日,惠普董事會將惠普剩餘股份回購授權增加至總計150億美元。惠普打算機會性地回購股票,作為強勁的股票回購計劃的一部分。惠普打算在2022財年繼續以至少40億美元的較高水平回購股票。所有在2021財年第四季度結算的股票回購都是公開市場交易。截至2021年10月31日,惠普在股票回購授權下剩餘約64億美元。
股票業績曲線圖與累計總回報
下圖顯示了假設在2016年10月31日收盤時向惠普普通股、S指數和S指數各投資100美元(以及此後股息的再投資)的累計股東總回報
目錄表
信息技術指數。以下圖表中的比較是基於歷史數據,並不指示或意在預測我們普通股的未來表現。
惠普公司
標準普爾500指數
標準普爾信息技術指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目錄表 | | 第六項。 已保留 沒有按照S-K條例第301項修正案的規定提交對第6項作出反應的數據。 | 目錄表 | | HP Inc.和子公司 |
| 管理層的討論與分析 |
財務狀況及經營業績 | | | | | | |
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 | 17,388 | | | $ | 29.08 | | 17,388 | | | $ | 7,680,048 | |
本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)安排如下: | 25,960 | | | $ | 28.68 | | 25,960 | | | $ | 6,935,480 | |
概述。 | 17,667 | | | $ | 28.47 | | 17,667 | | | $ | 6,432,546 | |
討論我們的業務和影響公司的其他亮點,為本次MD&A的其餘部分提供背景信息。 | 61,015 | | | | 61,015 | | | |
關鍵會計政策和估計。
對會計政策和估計的討論,我們認為這些政策和估計對理解我們報告的財務結果中包含的假設和判斷很重要。
運營結果。
本節討論截至2021年10月31日的財年與截至2020年10月31日的財年的運營結果。在討論業務成果之後,按部門更詳細地討論業務成果。關於截至2020年10月31日的財政年度與截至2019年10月31日的財政年度的討論,請參閲我們截至2020年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
流動性和資本資源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 10/16 | | 10/17 | | 10/18 | | 10/19 | | 10/20 | | 10/21 |
分析我們現金流的變化,並討論我們的流動性和財務狀況。 | | $ | 100.00 | | | $ | 153.29 | | | $ | 175.88 | | | $ | 130.66 | | | $ | 140.13 | | | $ | 243.29 | |
合同義務和其他義務。 | | $ | 100.00 | | | $ | 123.62 | | | $ | 132.69 | | | $ | 151.69 | | | $ | 166.40 | | | $ | 237.77 | |
概述合同義務、退休和退休後福利計劃繳款、節支計劃、不確定的税務狀況和表外安排。 | | $ | 100.00 | | | $ | 138.96 | | | $ | 156.05 | | | $ | 191.30 | | | $ | 257.25 | | | $ | 377.96 | |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論將幫助讀者理解我們的合併財務報表,這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化,導致這些變化的主要因素,以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的綜合財務報表。本討論應與我們的合併財務報表和本文件其他部分的相關説明結合起來閲讀。
目錄表[HP Inc.和子公司 ].
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
概述
我們是個人計算和其他訪問設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的全球領先提供商。我們向個人消費者、中小企業和大型企業銷售產品,包括政府、醫療和教育部門的客户。我們有三個需要報告的部門:個人系統、印刷和企業投資。個人系統部門提供商用和消費級臺式機和筆記本電腦、工作站、瘦客户機、商用移動設備、零售POS系統、顯示器和外圍設備、軟件、支持和服務。打印部門提供消費和商用打印機硬件、耗材、解決方案和服務。企業投資包括惠普實驗室和某些企業孵化和投資項目。
在個人系統方面,我們的戰略重點是通過創新和細分市場實現盈利增長。這一重點是關於在多操作系統、多架構、地理位置、客户細分和其他關鍵屬性方面的增強創新。此外,我們正在投資終端服務和解決方案。隨着市場開始轉向合同解決方案,我們專注於服務,包括設備即服務,並在有吸引力的鄰接設備(如外圍設備)方面加速。我們正在推動創新,使生產力和與PC的協作成為混合工作、學習和娛樂的關鍵。我們相信,由於我們具有競爭力的產品陣容,以及我們最近在外圍設備和遠程計算解決方案方面的收購,我們處於有利地位。
在打印方面,我們的戰略重點是通過我們的Instant Ink Services、HP+和託管打印服務解決方案為消費者、中小企業和大型企業提供合同解決方案,為圖形細分市場和應用程序提供數字打印解決方案,包括商業出版、標籤、包裝和紡織品,並在數字製造和戰略應用程序中擴大我們在3D打印領域的足跡。
我們繼續面臨具有代表性的挑戰,這些挑戰代表了可能影響我們的業務和運營結果的趨勢和不確定性。其中一組挑戰與動態的市場趨勢有關,這可能會對我們的產品組合產生不利影響。第二組挑戰與競爭格局的變化有關。我們的主要競爭對手正在目標領域施加競爭壓力,並正在進入新的市場,我們的新興競爭對手正在引入新的技術和商業模式,我們在一些業務中的聯盟夥伴越來越多地成為我們在其他業務中的競爭對手。第三組挑戰涉及商業模式的變化和我們在不斷髮展的分銷和經銷商環境中的入市執行,在線和全方位的存在不斷增加。我們在細分市場層面面臨的其他挑戰如下。
•在個人系統方面,我們面臨着行業組件供應方面的挑戰,我們預計這將繼續對我們滿足需求的能力產生負面影響,至少在短期內是這樣,而且競爭環境也是如此。在印刷業,我們面臨着來自競爭環境的挑戰,包括非原創供應(包括仿製、重新填充或重新制造的替代品),我們還面臨組件限制和其他供應鏈中斷,特別是在打印機硬件方面,我們預計這將繼續對我們滿足需求的能力產生負面影響,至少在短期內是這樣。由於技術、供貨、價格、質量或其他方面的考慮,我們還從單一來源獲得許多打印組件。例如,我們的大部分A4和我們的A3激光打印機引擎和激光碳粉盒組合的一部分從佳能採購。任何一方不續簽我們與佳能的協議或限制或縮小協議範圍的任何決定都可能對我們來自LaserJet產品的淨收入產生不利影響;然而,我們與佳能有着長期的業務關係,並期待着本協議的續簽。
•在2022財年,我們預計將看到對個人系統和打印的持續需求。我們還預計,零部件短缺、製造中斷和物流挑戰將繼續影響我們的收入和利潤率。我們的業務和財務表現也在很大程度上取決於全球經濟狀況。因此,我們面臨着全球宏觀經濟挑戰,特別是鑑於下文討論的新冠肺炎疫情的影響、關税驅動的逆風、市場的不確定性、匯率的波動和全球貿易環境的變化。這些和其他全球宏觀經濟挑戰對我們業務的全面影響目前尚不清楚。
•為了應對這些挑戰,我們繼續追求創新,以期開發出符合市場需求和滿足客户和合作夥伴需求的新產品和服務。此外,我們繼續致力於改進我們的運營和調整我們的業務模式,特別是加強我們的端到端流程、分析和效率。我們還將繼續致力於優化我們的銷售覆蓋模式,使我們的銷售激勵與我們的戰略目標保持一致,改進渠道執行和庫存、生產和積壓管理,加強我們在戰略重點領域的能力,加強我們的定價紀律,並開發和利用市場機會。2019年10月,我們宣佈了成本削減和運營效率計劃,旨在簡化我們的工作方式,更接近我們的客户,並促進對我們業務的特定投資。這些數據在2020年2月進行了進一步更新。這些努力包括轉變我們的運營模式,將我們的銷售隊伍整合到一個單一的商業組織中,並通過我們於2019年9月批准的重組計劃(
•目錄表HP Inc.和子公司
•管理層的討論與分析財務狀況及經營業績
《2020財年規劃》)。我們已經進行了投資,並預計將把這些努力節省的部分資金投資於我們的業務,包括投資建設我們的數字能力。隨着時間的推移,我們預計這些投資將提高我們的效率,使我們能夠提升我們在個人系統和印刷領域的地位,同時還將顛覆我們看到有吸引力的中長期增長機會的新行業。然而,我們能夠投資於我們業務的速度和我們能夠從這些投資中獲得的回報將受到許多因素的影響,包括上文討論的解決我們業務面臨的執行、行業和宏觀經濟挑戰的努力。因此,我們可能會遇到與這些努力有關的活動的預期時間延誤,這些努力的預期效益可能無法實現。
在我們計劃的第二年,我們繼續尋找新的成本節約機會,並保持領先於我們的12億美元毛運行率結構性成本削減計劃
N.在2021財年第三季度,
我們完成了SAP S/4 HANA系統的初步部署,這是最大的企業資源規劃實施之一。此外,作為我們端到端業務規劃和預測工作的一部分,我們啟用了新的基於雲的平臺,我們相信,作為我們數字轉型的一部分,該平臺將提高我們的預測靈活性。此外,我們的混合工作戰略使我們能夠加快我們的位置戰略,同時提供更靈活的工作空間。展望未來,我們將使我們的網站現代化,成為協作和創新的關鍵樞紐,從而實現惠普的混合工作戰略。這也將節省我們的房地產投資組合。關於我們2020財年計劃的更多信息,請參閲本報告第二部分第8項下的合併財務報表附註3“重組和其他費用”,本文通過引用將其併入本文。
與本財年的其他季度相比,我們在第四季度的淨收入通常會更高,部分原因是季節性假日需求。歷史上的季節性模式未來可能不會繼續下去,並受到日益嚴重的供應限制、客户行為轉變以及新冠肺炎疫情不斷演變的影響的影響。
我們的新冠肺炎迴應
我們繼續密切關注新冠肺炎疫情,包括其在關鍵市場的死灰復燃。我們將繼續促進職工及其親人的健康、安全和福祉。為了應對新冠肺炎疫情,我們建立了一個跨職能的新冠肺炎項目管理辦公室,負責審查我們的業務和站點領導人的最新數據,識別和應對新出現的風險和問題,我們已經根據醫療專家和公共衞生領導人的指導制定了全球政策和協議,我們將繼續審查和更新這些政策和協議。我們通過在現場層面評估風險和調整我們的應對措施來平衡我們的全公司方法,考慮到每個國家或地區的新冠肺炎案例趨勢和相關措施。我們已經開始分階段返還現場員工,其中包括對我們的某些設施進行修改,以適應混合工作環境。
•新冠肺炎疫情的商業影響在市場上創造了新的、不同的需求動態。我們的個人系統業務得益於遠程工作和學習環境,包括遊戲業務的增長。在2020財年下半年,我們看到消費類PC的需求持續強勁,商用PC的產品組合從低端轉向高端。我們在上半年看到了Chromebook的強勁需求。在印刷方面,消費印刷需求仍然強勁,隨着更多辦事處重新開業,商業印刷預計將繼續逐步改善。此外,優惠的價格,包括歷史上最低的促銷和激勵措施,對個人系統和印刷業的平均銷售價格(“ASP”)和毛利率都做出了積極的貢獻。我們根據歷史經驗、預期的客户行為和市場狀況等一系列因素來評估銷售和營銷計劃的激勵措施。這些估計已經並可能繼續受到低於預期的激勵措施的影響,這是由於供應限制加劇、客户行為轉變以及新冠肺炎疫情的不斷演變的影響。需求滿足一直並預計將繼續受到行業範圍的大宗商品和零部件限制(主要是集成電路和麪板)、亞洲製造中斷以及全球物流挑戰的影響,至少在短期內是這樣。
•隨着新冠肺炎大流行的持續以及該病毒新變種的出現,我們看到該大流行在關鍵市場死灰復燃。我們在供應、製造和物流方面已經並可能經歷未來的中斷,包括在亞洲,以及與我們的供應商和外包合作伙伴的中斷。新冠肺炎疫情對我們的業務、經營成果、現金流和財務狀況的全面影響將取決於許多我們無法控制的因素,包括但不限於:疫情的嚴重性、持續時間和範圍,包括冠狀病毒變異和死灰復燃的影響;為遏制或緩解疫情和防止或限制疫情復發而採取的行動的有效性;有效治療或疫苗的開發、可獲得性和公眾接受度;政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對疫情的行動;全球主要市場的總體經濟不確定性和金融市場的波動;全球經濟狀況和經濟增長水平;以及新冠肺炎大流行消退時的復甦速度。
2020財年主動交換報價
•2020年3月2日,施樂控股公司(“施樂”)主動提出交換惠普普通股全部流通股的要約(“要約”)。施樂此前也曾提名候選人蔘加惠普董事會選舉
•目錄表
HP Inc.和子公司
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
惠普2020年度股東大會上的董事們。2020年3月31日,施樂宣佈報價已終止,隨後撤回了董事的提名名單。為了迴應施樂的行動,惠普在截至2020年10月31日的財年中產生了一定的成本。
甲骨文公司(“甲骨文”)訴訟繼續進行
2021年10月12日,甲骨文支付了約46.5億美元,以滿足判決的利息,這與甲骨文停止對前惠普公司基於Itanium的關鍵任務服務器系列的軟件支持有關。根據分離和分銷協議的條款,判決的淨收益由惠普和Hewlett Packard Enterprise平分。有關更多資料,請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註14“訴訟及或有事項”,其內容以引用方式併入本報告。
有關可能影響我們經營業績的趨勢、不確定性和其他因素的進一步討論,請參閲本年度報告表格10-K第一部分第1A項中題為“風險因素”的一節。
關鍵會計政策和估算
一般信息
惠普的合併財務報表是按照美國(“美國”)一般公認會計原則(“公認會計原則”),要求管理層作出估計、判斷和假設,影響資產、負債、淨收入和支出的報告金額,以及或有負債的披露。截至2021年10月31日,COVID-19對我們業務的影響持續顯現。因此,我們的許多估計和假設需要更多的判斷,並可能帶來更大程度的可變性和波動性。隨着事件的持續發展和更多信息的出現,我們的估計可能會在未來期間發生變化。管理層根據過往經驗及其認為在有關情況下屬合理之多項其他假設作出估計,有關結果構成對未能從其他來源即時得知之資產及負債賬面值作出判斷之基準。管理層已與惠普董事會審計委員會討論了這些估計的制定、選擇和披露。管理層相信所採用之會計估計及所得金額屬合理;然而,實際結果可能有別於該等估計。對未來事件作出估計及判斷本質上不可預測,並受重大不確定性影響,其中部分超出我們的控制範圍。倘任何該等估計及假設出現變動或被證明不正確,則可能對我們的經營業績、財務狀況及現金流量產生重大影響。 主要會計政策概要載於合併財務報表附註1“主要會計政策概述及概要”第8項,該附註以引用方式併入本報告。倘一項會計政策規定會計估計須根據作出估計時高度不確定之事項之假設作出,倘可合理地使用不同估計,或倘估計之合理可能變動可能對財務報表造成重大影響,則該會計政策被視為關鍵。管理層相信,以下主要會計政策反映編制綜合財務報表時所採用之重大估計及假設。收入確認
我們確認的收入描述向客户轉讓承諾的商品或服務,金額反映我們預期有權就交換該等商品或服務獲得的代價。我們根據歷史支付經驗、財務指標和客户信用評分等各種因素評估客户的支付能力。
我們訂立合約以銷售我們的產品及服務,雖然我們的許多銷售合約載有標準條款及條件,但亦有合約載有非標準條款及條件。此外,我們的許多安排包括多項履約義務。因此,可能需要作出重大合約詮釋以釐定適當會計處理,包括識別明確的履約責任、交易價格在安排中的履約責任之間的分配,以及就各該等履約責任轉移承諾貨品或服務的控制權的時間。
我們評估安排中的各項履約責任,以確定其是否代表一項明確的商品或服務。當客户可單獨或連同客户可隨時獲得的其他資源從貨品或服務中獲益,且履約責任在合約範圍內屬明確時,則履約責任構成明確貨品或服務。
交易價格為我們預期就向客户轉讓貨品或服務而有權換取的代價金額。如果交易價格包含可變金額,我們使用預期價值或最可能金額法估計金額。我們在確認客户收入時降低交易價格,
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管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
分銷商計劃和獎勵產品、回扣、促銷、其他基於銷量的獎勵和預期回報。我們根據過往經驗、預期消費者行為及市況使用估計釐定該等計劃的預期可變代價。
當銷售安排包含多個履約義務時,例如硬件和/或服務,我們會根據每個履約義務的銷售價格按比例分配收入。每項履約義務的售價以其獨立售價(“SSP”)為基礎。我們使用單獨銷售時對履約義務收取的價格(“可觀察價格”)建立SSP,在某些情況下,使用具有相關權限的管理層制定的價格。當沒有可觀察到的價格時,我們根據管理層的判斷,考慮到內部因素,如利潤率目標、定價實踐和控制、客户細分定價策略和產品生命週期,建立SSP。還考慮了市場條件,如競爭對手的定價策略和技術行業的生命週期。我們可能會在未來修改或發展新的上市實踐,這可能會導致銷售價格的變化,影響應用前述管理層判斷和估計的獨立銷售價格確定。這可能會改變未來期間執行的相同安排的收入確認模式和時間,但不會改變任何特定安排的確認總收入。在大多數具有多個履約義務的安排中,交易價格在安排開始時根據每個履約義務的相對銷售價格分配給每個履約義務。
當通過將承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户來履行履行義務時,收入被確認。我們通常在貨物或服務交付時向客户開具發票,並根據合同條款支付款項。對於固定價格的支持或維護以及其他具有待命義務性質的服務合同,一般會從客户那裏預先收到付款,並在合同期限內以直線方式確認收入。如果收入來自第三方供應商產品或服務的銷售,當我們是交易的委託人時,我們以毛數為基礎記錄收入,當我們作為客户和供應商之間的代理時,我們以淨額為基礎記錄收入。我們考慮幾個因素來確定我們是作為委託人還是代理人,最明顯的是我們是否是客户的主要債務人,是否已經制定了自己的定價,以及是否存在庫存和信用風險。
保修
我們在確認收入時應計產品保修的預計成本。我們以產品組為基礎評估我們的保修義務。我們的標準產品保修條款通常包括售後支持和產品維修或更換,在特定期限內不收取額外費用。雖然我們參與了廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監控和評估我們的組件供應商的質量,但我們基於合同保修條款、維修成本、產品召回率、每次通話的平均成本、當期產品發貨量和持續產品故障率以及我們基線經驗之外的特定產品類別故障來評估保修義務。根據產品的不同,部件、人工和現場服務的保修期限通常從90天到三年不等。如果實際產品故障率或維修成本與估計值不同,則可能需要修改估計的保修義務。
退休及退休後福利
我們的養老金和其他退休後福利成本和義務取決於各種假設。我們的主要假設主要涉及貼現率、死亡率、補償水平的預期增長以及計劃資產的預期長期回報。折現率假設是基於期限與預期福利支付期相似的優質固定收益證券的當前投資收益率。死亡率有助於預測計劃參與者的預期壽命,並基於對該計劃的歷史人口統計研究。薪酬水平假設的預期增長反映了我們的長期實際經驗和未來預期。計劃資產的預期長期回報是根據資產配置、歷史投資組合結果、歷史資產相關性和管理層對每一資產類別的預期回報來確定的。我們每年評估我們的預期回報假設,包括審查當前的資本市場假設,以評估計劃資產的預期長期回報的合理性。在任何會計年度,計劃資產的實際回報和預期長期回報之間可能會出現重大差異。從歷史上看,計劃資產的實際回報和預期長期回報之間的差異是由於目標或實際資產分配的變化、相對於預期長期業績的短期業績的變化,在較小程度上是由於目標投資分配和實際投資分配之間的差異、與預期相比的福利支付時間以及旨在實現資產分配變化或對衝某些投資或負債風險的衍生品的使用。對於確認定期收益(信貸)淨成本,計劃資產的預期長期回報的計算使用截至會計年度開始的計劃資產的公允價值,除非由於中期重新計量而更新。
我們的主要假設因計劃而異,所使用的加權平均比率載於綜合財務報表第8項附註4“退休及退休後福利計劃”,在此併入作為參考。下表提供了折扣的每個加權平均假設變化25個基點的影響
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管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
利率、薪酬水平的預期增長和計劃資產的預期長期回報將對我們2021財年的定期福利(信貸)淨成本產生影響:
淨利潤週期的變化
收益和成本
以百萬美元計
假設:
貼現率
薪酬水平的預期增長
計劃資產的預期長期回報
對收入徵税
由於我們採取了某些就業行動和資本投資,某些司法管轄區的製造活動收入的税率有所降低,在某些情況下,在截至2029財年的財政年度內完全免税。
在我們開展業務的各個司法管轄區,我們對現金、營運資本和長期投資需求的估計發生重大變化,可能會影響未來收益匯回美國的方式,以及我們相關的未來實際税率。
我們根據估計和假設計算當前和遞延税金撥備,這些估計和假設可能與我們所得税申報單中反映的最終狀況不同。我們根據所得税申報單調整當前和遞延税金撥備,所得税申報單通常在下一財年的第三季度或第四季度提交。
我們根據資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的暫時性差異,使用我們預計差異將逆轉的年度的現行税率,確認遞延税項資產和負債的預期税收後果。
我們記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到我們更有可能變現的金額。在決定是否需要估值免税額時,我們會考慮未來市場增長、預測盈利、未來應課税收入、我們所在司法管轄區的盈利組合,以及審慎和可行的税務籌劃策略。倘若吾等決定日後更有可能無法變現全部或部分遞延税項資產,吾等將提高估值撥備,並於釐定期間確認收益或其他全面收入的相應費用。同樣,如果我們後來確定我們更有可能實現遞延税項資產,我們將撥回之前確認的估值準備的適用部分。為了實現我們的遞延税項資產,我們必須能夠在遞延税項資產所在的司法管轄區產生足夠的應税收入。
我們在美國和其他大約60個國家和地區繳納所得税,在這些司法管轄區中的許多國家和地區,我們都要接受例行的企業所得税審計。我們認為,我們的納税申報單上的立場是完全支持的,但税務機關可能會對這些立場提出質疑,經相關税務機關審查後,我們的立場可能不會完全持續。因此,我們的所得税撥備包括旨在滿足這些挑戰可能導致的評估的金額。我們對不確定税務狀況的應計主要是由於我們國內業務的税收處理方面的不確定性,包括在不同司法管轄區之間的收入分配、公司間交易、養老金和相關利息。我們調整我們的不確定税收頭寸,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定審計有關的其他信息和事件的影響。為審計可能合理產生的潛在缺陷或税收優惠減少確定適當的撥備需要管理層的判斷和估計,而所得税審計本質上是不可預測的。我們可能無法準確預測這些審計的結果,審計結果最終支付的金額可能與我們以前的所得税撥備中包含的金額存在重大差異,因此可能對我們的税款、淨收益和現金流撥備產生重大影響。有關收益税項的進一步討論,請參閲綜合財務報表第8項附註6,“收益税項”,在此併入作為參考。
庫存
我們在先進先出的基礎上,以成本或市場中較低的價格陳述我們的庫存。我們在考慮與未來需求和市場狀況相關的判斷以及新冠肺炎的影響後,做出調整,以將庫存成本降低到產品組水平上估計的過剩或過時的可變現淨值。影響這些調整的因素包括需求變化、技術變化、產品生命週期和開發計劃、組件成本趨勢、產品定價、實物劣化和質量問題。
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管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
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| 企業合併 收購對價的公允價值一般根據收購日的公允價值分配給收購的資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益。購買對價的公允價值超過該等收購資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益的公允價值,計入商譽,並可能涉及聘請獨立第三方進行評估。在確定收購資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益的公允價值時,管理層作出重大估計和假設,尤其是關於無形資產。 評估無形資產的關鍵估計包括但不限於預期的未來現金流,其中包括對未來增長率和利潤率、流失率、技術和品牌知名度的未來變化、忠誠度和地位以及貼現率的考慮。公允價值估計是基於管理層認為市場參與者將在為資產或負債定價時使用的假設。企業合併中記錄的金額可能會在測算期內發生變化,該測算期是自收購之日起不超過一年的時期,因為可以獲得關於收購日存在的條件的更多信息。 |
商譽 | |
我們於第四季度每年審查商譽減值準備,並在任何情況或事件或變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時進行評估。首先進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在評估減值的定性因素時,判斷可能包括商業環境、市場狀況或其他影響報告單位的事件的變化。如果我們根據我們的定性評估確定減值的可能性更大,則對減值進行定量評估。 | $ | 7 | |
執行量化商譽減值測試包括確定報告單位的公允價值,並涉及重大估計和假設。這些估計和假設包括(但不限於)用於計算預計未來現金流的收入增長率和營業利潤率、經風險調整的貼現率、未來經濟和市場狀況以及適當市場可比指標的確定。如果我們確定賬面價值超過公允價值,商譽就會減值,超出的部分將被確認為減值損失。 | $ | 2 | |
或有損失 | $ | 30 | |
我們涉及各種訴訟、索賠、調查和法律程序,包括在日常業務過程中出現的知識產權、商業、證券、僱傭、員工福利和環境問題。當我們認為負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,我們就記錄負債。需要作出重大判斷,以確定發生責任的可能性和估計的責任金額。我們至少每季度審查這些事項,並調整這些負債,以反映與特定案件有關的談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及其他最新信息和事件的影響。根據分拆及分銷協議,吾等與惠普企業就若干事宜分擔責任,如綜合財務報表第8項附註14“訴訟及或有事項”所述,該附註以參考方式併入本文,而惠普企業已同意就某些事宜對吾等作出全部或部分賠償。根據我們的經驗,我們認為,在附註14《訴訟和或有事項》中進一步討論的具體訴訟和或有事項中索賠的任何損害金額,都不是惠普潛在責任的有意義的指標。訴訟本質上是不可預測的。然而,我們相信,我們有對我們懸而未決的法律問題的有效辯護。然而,在任何特定時期,解決這些或有事項中的一項或多項可能會對現金流或業務結果產生重大影響。我們相信,我們已為任何此類事項記錄了足夠的準備金,截至2021年10月31日,發生的重大損失不可能超過我們財務報表中確認的金額。
最近的會計聲明
有關適用於本公司合併財務報表的近期會計聲明的摘要,請參閲合併財務報表第8項附註1“主要會計政策概覽及摘要”,該附註在此併入作為參考。
行動的結果
從歷史上看,我們國際業務的收入佔我們總淨收入的大部分,我們預計將繼續佔到大部分。因此,我們的淨收入增長受到了影響,我們預計它將繼續受到外幣匯率波動的影響。為了提供一個評估業績的框架,剔除外幣波動的影響,我們以不變貨幣基礎上的淨收入同比百分比變化補充淨收入的同比百分比變化,這不包括外幣的影響。
目錄表
HP Inc.和子公司
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
匯率波動是通過使用比較期間的每月匯率換算當期收入計算的,不包括當期確認的任何對衝影響,並且不調整外幣匯率變化造成的任何重新定價或需求影響。提供這些信息是為了在有和沒有外幣匯率波動影響的情況下查看淨收入,這與管理層如何評估我們的淨收入結果和趨勢一致,因為管理層不認為排除的項目反映了持續的經營業績。固定匯率措施是在GAAP基礎上淨收入同比百分比變化的基礎上提供的,而不是作為替代。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的項目,這可能會限制該措施用於比較目的的有用性。
以美元計算的業務結果和佔淨收入的百分比如下:
截至10月31日止的財政年度
美元
佔淨收入的百分比
美元
佔淨收入的百分比
美元
佔淨收入的百分比
以百萬美元計
淨收入
收入成本
毛利
研發
銷售、一般和行政
重組和其他費用
與收購相關的費用
無形資產攤銷
運營收益
利息和其他,淨額
税前收益
從税收中受益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | | 2021財年,總淨收入同比增長12.1%(按不變貨幣計算增長10.2%)。來自美國的淨收入增長11.0%,達到224億美元,美國以外的地區增長12.7%,達到411億美元。淨利潤的增長主要是由筆記本電腦、用品、消費和商業打印的增長以及有利的外匯影響推動的,但部分被臺式機的下降所抵消。淨收入的增長是由於強勁的需求和在家工作和遠程學習推動的更高的ASP。 | | 分部淨收入變動的因素詳見下文“分部資料”。 | | 毛利率 | | 在2021財年,毛利率增長了2.7個百分點,主要是由於優惠的定價,包括較低的促銷和有利的外匯影響,部分被包括大宗商品成本在內的更高成本所抵消。有關導致分部毛利率變動的因素的詳細討論載於下文“分部資料”一節。 | | 運營費用 |
| 研究與開發(R&D) |
研發支出在2021財年增長29.0%,主要是由於對創新和關鍵增長計劃的持續投資以及更高的可變薪酬。 | $ | 63,487 | | | 100.0 | % | | $ | 56,639 | | | 100.0 | % | | $ | 58,756 | | | 100.0 | % |
銷售、一般和行政(“SG&A”) | 50,070 | | | 78.9 | % | | 46,202 | | | 81.6 | % | | 47,586 | | | 81.0 | % |
SG&A費用在2021財年增長了17.0%,主要是由於上市計劃和更高的可變薪酬。 | 13,417 | | | 21.1 | % | | 10,437 | | | 18.4 | % | | 11,170 | | | 19.0 | % |
目錄表 | 1,907 | | | 3.0 | % | | 1,478 | | | 2.6 | % | | 1,499 | | | 2.6 | % |
HP Inc.和子公司 | 5,741 | | | 9.0 | % | | 4,906 | | | 8.6 | % | | 5,368 | | | 9.1 | % |
管理層的討論與分析 | 245 | | | 0.4 | % | | 462 | | | 0.9 | % | | 275 | | | 0.4 | % |
財務狀況及經營業績 | 68 | | | 0.1 | % | | 16 | | | — | % | | 35 | | | 0.1 | % |
重組和其他費用 | 154 | | | 0.2 | % | | 113 | | | 0.2 | % | | 116 | | | 0.2 | % |
重組和其他費用主要與2020財年計劃有關。有關詳情,請參閲本報告第二部分第8項下合併財務報表附註3“重組及其他費用”。 | 5,302 | | | 8.4 | % | | 3,462 | | | 6.1 | % | | 3,877 | | | 6.6 | % |
與收購相關的費用 | 2,209 | | | 3.4 | % | | (231) | | | (0.4) | % | | (1,354) | | | (2.3) | % |
與收購有關的費用主要涉及第三方專業人員和法律費用、與整合有關的費用以及某些收購資產(如存貨)的公允價值調整。與收購相關的費用在2021財年增加了5200萬美元,主要是由於最近的收購。 | 7,511 | | | 11.8 | % | | 3,231 | | | 5.7 | % | | 2,523 | | | 4.3 | % |
無形資產攤銷。 | (1,008) | | | (1.6) | % | | (387) | | | (0.7) | % | | 629 | | | 1.1 | % |
無形資產攤銷主要涉及收購產生的無形資產。無形資產攤銷在2021財年增加了4100萬美元,主要是由於最近的收購。 | $ | 6,503 | | | 10.2 | % | | $ | 2,844 | | | 5.0 | % | | $ | 3,152 | | | 5.4 | % |
利息和其他,淨額
利息和其他,與2020財年的淨支出相比,2021財年的淨收益為淨收益,主要是由於一次性甲骨文訴訟收益23億美元,影響來自
固定福利計劃結算,
部分被較低的退休後定期福利信貸淨額所抵消。更多信息見本報告第二部分第8項下的合併財務報表附註7“補充財務信息”,本文將其併入作為參考。
税項撥備
在2021財年,我們的有效税率為13.4%。在2021財年,我們的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同,主要是由於估值免税額的變化以及與世界各地較低税收司法管轄區某些收入相關的優惠税率。在本報告所述期間,優惠税率對我們的有效税率影響最大的司法管轄區是波多黎各、新加坡和馬來西亞。
關於我們在2021財年的有效税率與美國聯邦法定税率21%的對賬,以及對我們的所得税撥備的進一步解釋,請參閲合併財務報表第8項下的附註6,“收益税”,本文通過引用將其併入本文。
在2021財年,我們在税收準備中記錄了與離散項目相關的900萬美元所得税淨費用。這一金額包括與甲骨文訴訟收益相關的5.33億美元的所得税費用,1500萬美元的不確定税收頭寸費用,以及900萬美元的其他淨税收費用。這些費用被與估值津貼變化有關的3.93億美元所得税優惠、與內部重組有關的8,900萬美元税收影響、與重組費用有關的5,000萬美元以及與在不同司法管轄區提交納税申報單有關的1,600萬美元部分抵消。
細分市場信息
每一分部的產品和服務的描述可在合併財務報表第8項的附註2“分部信息”中找到,該附註通過引用併入本文。未來對這一組織結構的變化可能會導致披露的部門發生變化。
個人系統
截至10月31日的下一個財政年度
百萬美元
淨收入
運營收益
運營收益佔淨收入的百分比
目錄表
HP Inc.和子公司
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
按業務單位分列的淨收入構成和加權淨收入變動如下:
截至10月31日的下一個財政年度淨收入加權淨收入變化百分比點
以百萬計
筆記本
臺式機
工作站
其他
個人系統總計
加權淨收入變化百分比衡量各業務單位對整體分部收入增長的貢獻。其計算方法為將各業務單位較上年同期的收入變動除以上年同期的分部收入總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年與2020財年相比 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 於二零二一年財政年度,個人系統淨收入較去年同期增加11. 2%(按固定匯率計算增加8. 8%)。淨收入的增長主要是由於筆記本電腦的增長和有利的外幣影響,部分被銷售額的下降所抵消。淨收入增長是由單位數量增長9. 8%和平均售價增長1. 3%推動的。單位數量增加主要是由於在家工作、遠程學習和遊戲帶來的強勁需求導致筆記本電腦的增長,部分被Deserable的下降所抵消。此外,整個行業的供應鏈限制限制了2021財年的單位增長。平均售價的增長主要是由於有利的定價,包括較低的促銷和有利的外幣影響,部分被組合變化所抵消。 |
在筆記本和臺式機的單位增長以及更高的ASP的推動下,消費者PC的收入增長了19.9%。商業收入增長6.4%,主要是受筆記本電腦銷量增長的推動,但部分被Chromebook組合增加導致的ASP下降和臺式機銷量下降所抵消。 | $ | 43,359 | | | $ | 38,997 | | $ | 38,694 |
因此,筆記本電腦的淨收入增長了18.5%,臺式機和工作站的淨收入分別下降了4.3%和8.1%。 | $ | 3,101 | | $ | 2,312 | | $ | 1,898 |
個人系統運營收入佔淨收入的百分比增加了1.3個百分點。這一增長主要是由於毛利率的增加,但部分被營業費用佔收入的百分比的增加所抵消。毛利率的增長主要是由於優惠的定價,包括較低的促銷和有利的外匯影響,但部分被較高的商品和物流成本所抵消。運營費用佔收入的百分比增加了0.7個百分點,這主要是由於在創新、上市計劃和更高的可變薪酬方面的研發投資。 | 7.2% | | 5.9 | % | | 4.9% |
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截至10月31日的下一個財政年度
百萬美元
淨收入
運營收益
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| 運營收益佔淨收入的百分比 |
| 目錄表 | | HP Inc.和子公司 (1) |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 管理層的討論與分析 | | | | |
財務狀況及經營業績 | $ | 30,522 | | | $ | 25,766 | | | $ | 22,928 | | | 12.2 | | | 7.3 | |
按業務單位劃分之收益淨額及加權收益淨額變動之組成部分如下: | 9,381 | | | 9,806 | | | 12,046 | | | (1.1) | | | (5.8) | |
截至10月31日的下一個財政年度 | 1,669 | | | 1,816 | | | 2,389 | | | (0.4) | | | (1.5) | |
淨營收 | 1,787 | | | 1,609 | | | 1,331 | | | 0.5 | | | 0.8 | |
加權淨收入變化百分比點 | $ | 43,359 | | | $ | 38,997 | | | $ | 38,694 | | | 11.2 | | | 0.8 | |
(1) 以百萬美元計
供應品
商業廣告
消費者
總印數
加權淨收入變動百分比衡量每個業務部門對整體部門收入增長的貢獻。其計算方法是將每個業務單位的收入較上一季度的變化除以上一年期間的分部收入總額。
2021財年與2020財年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年印刷淨收入同比增長14.1%(按不變貨幣計算增長13.2%)。淨收入的增長主要是由供應、消費和商業業務的增長推動的。與上年同期相比,供應品的淨收入增長9.0%,這主要是由於優惠的定價,包括較低的促銷活動以及企業和中小企業需求的改善。與去年同期相比,打印機ASP增加了26.2%,打印機單位數量增加了3.0%。打印機ASP的增加主要是由於優惠的價格,包括較低的促銷。打印機單位數量的增長是由消費者和商業用户共同推動的。雖然與去年同期相比,我們的單位有所增長,但我們繼續面臨供應鏈限制,包括零部件短缺,這 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 2021財年增長有限。 |
與上一年同期相比,商業公司的淨收入增長了18.9%,這是因為打印機單位數量增加了7.6%,ASP增加了20.4%。受新冠肺炎影響,打印機單位數量增加,原因是與去年同期相比,需求有所改善。ASP的增加主要是由於有利的定價和組合變化。 | $ | 20,128 | | $ | 17,641 | | $ | 20,066 |
與上一年同期相比,消費者的淨收入增長了30.6%,這是由於ASP增長了27.4%,打印機單位數量增長了2.4%。ASP的增長主要是由優惠的定價推動的。由於遠程工作和學習的強勁需求,打印機單元量增加。 | $ | 3,636 | | $ | 2,495 | | $ | 3,202 |
與上一財年相比,2021財年印刷業務收益佔淨收入的百分比增加了4.0個百分點,這主要是由於優惠定價(包括較低的促銷活動)推動的毛利率增加,但部分被混合變化所抵消。營業費用佔收入的百分比保持不變。 | 18.1% | | 14.1% | | 16.0% |
企業投資
2021財年企業投資業務的虧損主要是由於與我們的孵化項目和數字支持投資相關的費用。
流動資金和資本資源
我們使用運營產生的現金作為我們流動性的主要來源。雖然新冠肺炎大流行的影響最初預計是暫時的,然而,隨着新變種的出現,大流行的程度和持續時間仍然存在不確定性,以及我們的流動性和營運資金需求在未來可能會受到怎樣的影響。我們相信,目前的現金、經營活動的現金流、新的借款、可用的商業票據授權和信貸安排將足以滿足惠普在可預見的未來的運營現金需求、計劃資本支出、所有借款的利息和本金支付、養老金和退休後資金需求、授權股份回購和年度股息支付。此外,如果出現合適的收購機會,公司可能會通過額外借款獲得全部或部分所需融資。雖然我們進入資本市場的渠道可能受到限制,在某些商業、市場和經濟條件下,我們的借貸成本可能會增加,但我們獲得各種資金來源以滿足我們的流動性需求的目的是為了在所有這些條件下繼續獲得資本資源。本行的流動資金會受到各種風險的影響,包括第1A項“風險因素”一節所指的風險及第7A項“有關市場風險的量化及定性披露”一節所指的市場風險,該等風險在此併入作為參考。
在2021財年,惠普完成了四筆收購,扣除收購的現金,總收購價為8.54億美元,其中4億美元計入商譽,3.85億美元計入與這些收購相關的無形資產。有關詳情,請參閲本報告第二部分第8項下合併財務報表附註18“收購”,在此併入作為參考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目錄表 |
| HP Inc.和子公司 | | 管理層的討論與分析(1) |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 財務狀況及經營業績 | | | | |
我們的現金和現金等價物餘額在世界各地的許多地點都有。我們利用各種規劃和融資策略,努力確保我們在全球範圍內的現金在需要的時候和地點都可以使用。在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求,並可能不時分配到美國。減税和就業法案(TCJA)對美國税法進行了重大修改,包括對累積的外國收入徵收一次性過渡税。與這一一次性過渡税相關的支付將在八年內支付,並從2019財年開始。我們預計,由於對累積的海外收益徵收過渡税,我們的海外子公司持有的很大一部分現金和現金等價物在隨後匯回美國時將不再繳納美國所得税。然而,這些現金的一部分在匯回時仍可能需要繳納外國所得税或預扣税。在評估我們業務未來的現金需求時,我們可能會修改被視為永久再投資於我們外國子公司的外國收益的金額,以及如何利用這些資金,包括降低我們的總債務水平,或其他用途。 | $ | 12,632 | | | $ | 11,586 | | | $ | 12,921 | | | 5.9 | | | (6.7) | |
流動性 | 4,209 | | | 3,539 | | | 4,612 | | | 3.8 | | | (5.3) | |
我們的現金和現金等價物、可出售的債務證券和總債務如下: | 3,287 | | | 2,516 | | | 2,533 | | | 4.4 | | | (0.1) | |
截至10月31日 | $ | 20,128 | | | $ | 17,641 | | | $ | 20,066 | | | 14.1 | | | (12.1) | |
(1) 數十億美元
現金和現金等價物
可出售的債務證券債務總額
包括高流動性的美國國債、美國機構證券、非美國政府債券、公司債務證券、貨幣市場和其他基金。我們將這些投資歸類於綜合資產負債表中的其他流動資產,包括到期日超過一年的投資,基於其高流動性和可用於當前業務。
我們的關鍵現金流指標如下:
截至10月31日的下一個財政年度
以百萬計
經營活動提供的淨現金
用於投資活動的現金淨額
用於融資活動的現金淨額
現金及現金等價物淨(減)增
經營活動
與2020財年相比,2021財年運營活動提供的現金淨額增加了21億美元,這主要是由於運營收益增加,包括甲骨文一次性訴訟收益18億美元的淨收益,但由於需求動態變化和新冠肺炎導致的供應鏈限制,營運資本活動中使用的現金增加,部分抵消了這一增長。
關鍵營運資本指標
管理層利用當前的現金轉換週期信息來管理我們的營運資金水平。下表列出了現金轉換週期:
截至10月31日
應收賬款銷售未付天數(“DSO”)
庫存供應天數(“DOS”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付賬款中未支付的採購天數(“DPO”) |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金轉換週期 |
現金轉換週期是DSO和DOS減去DPO的天數之和。可能導致特定期間的現金轉換週期不同於長期可持續比率的項目包括但不限於業務組合的變化、支付條件的變化、應收賬款保理的程度、宏觀經濟因素、季節性趨勢以及該期間內收入確認和庫存購買的時間。 | $ | 4.3 | | | $ | 4.9 | | | $ | 4.5 | |
目錄表(1) | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | |
HP Inc.和子公司 | $ | 7.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 5.1 | |
(1)管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| DSO衡量的是我們應收賬款未償還的平均天數。DSO的計算方法是用期末應收賬款除以90天平均淨收入,再除以信貸損失準備。與上年同期相比,DSO的減少是由於強勁的收入和良好的收入線性。 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| DOS衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS的計算方法是將期末庫存除以90天的平均售出商品成本。與去年同期相比,DOS增加的主要原因是為了更好地確保個人系統商品的供應而進行的戰略購買增加,以及從新冠肺炎的影響中恢復印刷庫存。 |
DPO衡量的是我們的應付賬款餘額未償還的平均天數。DPO的計算方法是將期末應付賬款除以90天的售出成本平均值。與上年同期相比,DPO減少的主要原因是商品成本上升,但被營運資本管理活動部分抵消。 | $ | 6,409 | | | $ | 4,316 | | | $ | 4,654 | |
投資活動 | (1,012) | | | (1,016) | | | (438) | |
2021財年用於投資活動的現金淨額與2020財年持平,主要原因是投資減少6億美元,與衍生工具相關的抵押品減少3億美元,但收購淨付款增加9億美元,部分抵消了這一影響。 | (5,962) | | | (2,973) | | | (4,845) | |
融資活動 | $ | (565) | | | $ | 327 | | | $ | (629) | |
與2020財年相比,2021財年用於融資活動的淨現金增加了30億美元,這主要是由於股票回購增加了31億美元,發行債券的收益減少了10億美元,但債務償還減少了6億美元,商業票據收益增加了4億美元,部分抵消了這一影響。
股份回購和分紅
在2021財年,惠普以63億美元的股票回購和9億美元的現金股息的形式向股東返還了72億美元。截至2021年10月31日,惠普董事會批准的股票回購授權剩餘約64億美元。惠普打算在2022財年繼續以至少40億美元的較高水平回購股票。
有關股份回購的詳情,請參閲綜合財務報表第8項附註12“股東虧損”,在此併入作為參考。
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| 資本資源 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
債務水平 | 30 | | | 32 | | | 35 | |
截至10月31日 | 53 | | | 43 | | | 41 | |
百萬美元 | (108) | | | (105) | | | (107) | |
短期債務 | (25) | | | (30) | | | (31) | |
長期債務
加權平均利率
我們維持通過考慮一系列因素而建立的債務水平,包括現金流預期、運營的現金需求、投資計劃(包括收購)、股票回購活動、我們的資本成本和目標槓桿率。
與2020財年相比,2021財年的短期債務增加了4億美元,長期債務增加了8億美元。債務總額淨增加的主要原因是,2021年6月發行了20億美元的無擔保優先債務,2021年9月發行了4億美元的商業票據,但被2021年7月支付的10億美元部分抵銷,用於贖回2021年9月和12月到期的現有票據。
我們的加權平均利率反映了期內借款的實際利率,並反映了利率互換的影響。有關我們的利率互換的更多信息,請參閲綜合財務報表中的附註10“金融工具”及其第8項“財務報表和補充數據”中的附註,在此併入作為參考。
2021年5月26日,我們簽訂了一項新的50億美元的5年期可持續發展相關優先無擔保循環信貸安排(“新循環貸款”),該安排將持續到2026年5月26日。承諾費、利率和新循環安排下的其他借款條款根據惠普的外部信用評級和某些可持續發展指標而有所不同。
截至2021年10月31日,我們繼續維護新的循環設施。根據新的循環貸款機制借入的資金可用於一般公司用途。
目錄表
HP Inc.和子公司
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
2021年6月16日,我們發行了本金總額為20億美元的各種期限的優先票據。我們將發行此類債券所得資金中的約10億美元用於贖回2021年9月和12月到期的現有票據。關於新票據和現有票據贖回的更多信息,請參閲本報告第二部分第8項下的合併財務報表附註11“借款”,通過引用併入本報告。
可用的借款資源
截至2021年10月31日,除了新的循環貸款外,我們還從未承諾的信貸額度中獲得了5.79億美元的可用借款資源。
美國證券交易委員會於2021年2月25日宣佈,我們對2019年貨架登記聲明的修訂將轉換為非自動貨架註冊聲明,使我們能夠不時以一次或多次發售的方式出售債務證券、普通股、優先股、存托股份和權證,總價值為50億美元。
有關我們借款的更多信息,請參閲綜合財務報表第8項附註11“借款”,本文將其併入作為參考。
信用評級
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 我們的信用風險由主要的獨立評級機構根據公開信息以及他們在我們正在進行的討論中獲得的信息進行評估。雖然我們目前沒有任何評級下調的觸發因素會加速我們大量債務的到期,但從我們目前的信用評級下調可能會增加我們信貸安排下的借貸成本,降低我們商業票據的市場容量,需要根據我們的一些衍生品合同發佈額外的抵押品,並可能對我們的流動性和資本狀況產生負面影響,具體取決於降級的程度。如果有必要,我們可以獲得其他資金來源,包括從我們的信貸安排中提取資金,以抵消我們商業票據市場容量可能減少的影響。 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 目錄表 |
HP Inc.和子公司 | $ | 1,106 | | $ | 674 | | $ | 357 |
管理層的討論與分析 | $ | 6,386 | | $ | 5,543 | | $ | 4,780 |
財務狀況和經營業績(續) | 3.1 | % | | 3.9 | % | | 4.6 | % |
合同義務和其他義務
截至2021年10月31日,我們的合同和其他義務如下:
按期間到期的付款
總計
短期
購買義務
經營租賃義務
融資租賃義務
總計
金額代表與我們的短期和長期債務有關的本金現金支付,不包括任何公允價值調整、折扣或溢價。
金額代表與我們的短期和長期債務相關的預期利息支付。我們有作為公允價值對衝計入的未償還利率掉期協議,這些協議具有將與我們的一些美元全球票據相關的固定利率改變為浮動利率的經濟影響。我們在2021年10月31日的未償還利率互換的影響被考慮到未來債務利息支付的計算中。
採購義務包括購買商品或服務的協議,該協議對我們具有強制執行力和法律約束力,並規定了所有重要條款,包括固定或最低採購數量;固定、最低或可變價格條款;以及交易的大致時間。這些採購債務主要與庫存和其他項目有關。購買義務不包括可以取消而不受懲罰的協議。採購債務也不包括作為日常業務過程中訂立的例行安排的未結定購單,因為這些定購單難以有意義地量化。儘管未結採購訂單被視為可執行且具有法律約束力,但這些條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前根據我們的業務需求取消、重新安排和調整條款。
退休和退休後福利計劃繳費。
在2022財年,我們預計將向非美國養老金計劃貢獻約4400萬美元,3600萬美元用於支付美國非合格計劃參與者的福利,400萬美元用於支付我們退休後福利計劃的福利索賠。我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金,使我們至少達到當地政府、資金和税務部門要求的最低供款。對我們的退休金及退休後福利計劃的預期供款及付款不包括在合約責任表內,原因是其取決於可能導致廣泛結果的眾多因素,並不代表合約現金流出。有關我們的退休及退休後福利計劃的更多資料,請參閲綜合財務報表第8項附註4“退休及退休後福利計劃”,其內容以引用方式併入本文。
成本節約計劃。
由於我們批准的重組計劃,我們預計未來將支付約3億美元的現金。我們預計將在2022財年支付2億美元的未來現金,剩餘現金將支付到2023財年。該等付款並不代表合約現金流出,且該等付款的時間存在不確定性,故不包括在合約責任表內。有關我們作為成本改善一部分的重組活動的更多信息,請參見合併財務報表第8項的附註3“重組和其他費用”,該項目以引用方式併入本文。
不確定的税收狀況。
截至2021年10月31日,我們有約5.84億美元的記錄負債和相關利息以及與不確定税務狀況有關的罰款。由於與該等税務事宜有關的不確定性,我們無法合理估計何時可能與税務機關進行現金結算。這些債務的支付將通過與税務當局的結算產生。有關我們不確定的税務狀況的更多信息,請參見合併財務報表第8項的附註6“收益税”,該附註以引用方式併入本文。
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| | | 目錄表 | | | | |
| HP Inc.和子公司 | | 管理層的討論與分析 | | 財務狀況及經營業績 | | | | |
| 表外安排 |
作為我們正在進行的業務的一部分,我們沒有參與與未合併實體或金融夥伴關係產生實質性關係的交易,例如經常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體,這些實體的設立目的是促進表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的。(1) | $ | 7,550 | | | $ | 1,099 | | | $ | 6,451 | | | | | |
我們有第三方短期融資安排,旨在促進某些客户的營運資金需求。有關我們的第三方短期融資安排的更多信息,請參見合併財務報表附註7第8項“補充財務信息”,該附註以引用方式併入本文。(2) | 2,335 | | | 239 | | | 2,096 | | | | | |
目錄表(3) | 6,940 | | | 2,642 | | | 4,298 | | | | | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 1,381 | | | 382 | | | 999 | | | | | |
在日常業務過程中,我們面臨可能影響我們的財務狀況及經營業績的外幣匯率及利率風險。我們對該等市場風險的風險管理策略可能包括使用衍生工具。我們僅使用衍生工具合約管理現有的相關風險。因此,我們不會將衍生工具合約用於投機目的。我們的風險、風險管理策略及估計公平值變動對各風險的影響的敏感度分析概述如下。 | 24 | | | 10 | | | 14 | | | | | |
未來的實際損益可能與基於外幣匯率和利率變動的時間和金額的變化、我們在變動時存在的實際風險和衍生品,以及衍生工具對衝相關風險的有效性的敏感度分析大不相同。(4)(5)(6) | $ | 18,230 | | | $ | 4,372 | | | $ | 13,858 | | | | | |
(1)外幣匯率風險
(2)我們面臨的外匯匯率風險來自我們的銷售承諾、預期銷售、預期採購以及以美元以外貨幣計值的資產和負債。我們在全球範圍內以超過40種貨幣進行業務交易,其中於二零二一財政年度對我們業務而言最重要的外幣為歐元、人民幣、日圓及英鎊。對於大多數貨幣,我們是外幣的淨接收者,因此受益於美元走軟,並受到美元相對於外幣走強的不利影響。即使我們是外匯的淨接收者,美元走軟也可能對某些費用數字產生不利影響。
(3)我們使用遠期合約的組合,有時還使用指定為現金流對衝的期權,以防範我們預測的淨收入所固有的外幣匯率風險,以及較小程度的銷售成本風險。此外,當債務以外幣計價時,我們可以使用掉期將外幣本金和利息義務轉換為以美元計價的金額,以管理外幣匯率變化的風險敞口。我們還使用其他未被指定為對衝工具的衍生品,主要由遠期合約組成,以對衝外匯資產負債表的風險敞口。或者,我們可以選擇不對衝與我們的外匯敞口相關的風險,主要是如果這種敞口作為以同一貨幣計價的抵銷金額的自然對衝,或者如果貨幣太難或太貴而無法對衝。
(4)我們已經進行了截至2021年10月31日、2021年10月和2020年10月31日的敏感性分析,使用了一種建模技術,該技術衡量了在所有其他變量保持不變的情況下,假設外幣兑美元匯率水平出現10%的不利變動而產生的公允價值變化。分析涵蓋所有被相關風險抵銷的外幣衍生工具合約。我們在進行敏感性分析時使用的外幣匯率是基於2021年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的市場匯率。敏感度分析表明,假設外幣匯率出現10%的不利變動將導致外匯兑換。鄂爾多安L
(5)截至2021年10月31日和2020年10月31日,OSS分別為1.68億美元和7700萬美元。利率風險
(6)我們還面臨着與我們發行的債務和我們的投資組合相關的利率風險。我們根據融資時的市場狀況發行美元或外幣的長期債券。我們可以使用利率和/或貨幣互換來調整與債務相關的市場風險敞口,以實現浮動利息支出。掉期交易一般涉及以固定利息換取浮動利息支付。然而,如果我們認為更大比例的固定利率債務將是有益的,我們可能會選擇不將固定利率債務置換為浮動利息支付,或者可能終止之前執行的掉期交易。
為了對衝某些固定利率投資的公允價值,我們可以進行利率互換,將固定利息收益轉換為可變利息收益。我們可以使用現金流套期保值來對衝
利息
從某些可變利率投資中獲得的收益。我們還可以進行利率互換,將可變利率收益轉換為固定利率收益。
我們已經進行了截至2021年10月31日、2021年10月和2020年10月31日的敏感性分析,使用了一種建模技術,該技術衡量了在所有其他變量保持不變的情況下,整個收益率曲線上假設的10%的利率水平不利變動引起的公允價值變化。這些分析涵蓋了我們的債務、投資和利率互換。這些分析使用債務、投資和利率互換的實際或近似到期日。使用的貼現率是基於2021年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的市場利率。敏感性分析表明,假設利率出現10%的不利變動,將導致我們的債務和投資的公允價值(扣除利率掉期)在2021年10月31日和2020年10月31日分別損失7300萬美元和3600萬美元。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
管理層關於財務報告內部控制的報告
合併損益表
綜合全面收益表
合併資產負債表
合併現金流量表
合併股東虧損表合併財務報表附註附註1:主要會計政策摘要
注2:細分市場信息
注3:重組和其他費用
注4:退休及退休後福利計劃
注5:股票薪酬注6:收入税項附註7:補充財務資料
附註8:商譽及無形資產
注10:金融工具
附註11:借款
| | | | | |
| |
| 附註12:股東赤字 |
注13:每股淨收益 | 50 |
附註14:訴訟和或有事項 | 54 |
注15:擔保、賠償和保證 | 55 |
附註16:承諾 | 56 |
附註17:租約 | 57 |
注18:收購 | 58 |
目錄表 | 59 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 60 |
致惠普公司股東和董事會。 | 60 |
對財務報表的幾點看法 | 67 |
我們已經審計了惠普公司及其子公司(本公司)截至2021年10月31日和2020年10月31日的合併資產負債表,截至2021年10月31日期間每個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東虧損表和現金流量表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年10月31日和2020年10月31日的財務狀況,以及截至2021年10月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。 | 71 |
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2021年10月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2021年12月9日發佈的報告對此發表了無保留意見。 | 72 |
意見基礎 | 80 |
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。 | 83 |
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。 | 88 |
關鍵審計事項 | 92 |
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。 | 93 |
目錄表 | 96 |
所得税 | 101 |
有關事項的描述 | 103 |
如合併財務報表附註1和附註6所述, | 105 |
該公司在美國和其他幾個國家和地區繳納所得税,並在其中許多司法管轄區接受例行的公司所得税審計。本公司的税務狀況可能會出現不確定性,因為税法可能會受到解釋,而本公司的狀況會受到税務機關的審查,這可能會導致評估額外的欠款。確定這些潛在評估的所得税撥備並記錄相關影響,需要管理層在估計税務狀況的技術優勢是否更有可能持續以及衡量有資格確認的税收優惠金額時做出重大判斷。 | 106 |
此外,該公司還記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的數額。在決定是否需要估值津貼時,本公司會考慮若干主觀因素,例如未來市場增長、預測盈利、未來應課税收入、其經營地區的盈利組合,以及審慎及可行的税務籌劃策略。 | 110 |
我們對管理層對不確定税務狀況準備金的分析及其遞延税項資產變現的評估對我們的審計具有重要意義,因為這些金額對財務報表至關重要,評估過程涉及重大判斷。例如,管理層的假設可能會受到未來市場和經濟狀況的影響,或者 | 111 |
對税法和法律裁決的解釋對審計具有挑戰性 | 112 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 114 |
| |
超過管理層的流程
與記錄未確認的税收優惠有關,包括對
該公司評估其不確定税務頭寸的技術優點的過程,
以及遞延税項資產的變現能力,包括
的發展。
上述內容
假設和判斷。
我們的審計程序包括對公司的主要假設和判斷進行評估,並測試用於確定已確認的未確認税收優惠金額的基礎數據的完整性和準確性。例如,我們在評估所記錄金額的計量時考慮了適用的税法和税務機關審查的本公司的立場。我們還評估了管理層在確定是否需要估值津貼以及測試公司流程中使用的基礎數據的完整性和準確性時所使用的關鍵假設和判斷。例如,我們將未來應税收入的預測與前幾個時期的實際結果以及管理層對當前行業和經濟趨勢的考慮進行了比較。在上述每一個領域,我們都讓我們的税務專業人員評估公司税務狀況的技術優勢。這包括評估本公司與相關税務機關的通信以及評估本公司獲得的所得税意見或其他第三方建議。
收入確認
目錄表
| | | | | |
如綜合財務報表附註1所述,本公司訂立若干合約以銷售其包含非標準條款及條件及多重履行義務的產品及服務。對於這類合同,可能需要作出重大解釋,以確定適當的會計核算,包括在安排中的履約義務之間分配交易價格,以及轉讓承諾貨物控制權的時間,或 |
為這些履行義務中的每一項提供服務。 | 此外,該公司還減少了客户和分銷商計劃以及獎勵產品的收入,包括返點、促銷、其他基於數量的獎勵和預期回報。 該公司根據歷史經驗、預測銷售額、預期客户行為和市場狀況等因素,使用重大估計來確定此類計劃的預期可變對價。 我們對管理層對收入合同的適當會計處理的評估以及銷售激勵可變對價的確定對我們的審計具有重要意義,因為這些金額對財務報表至關重要,評估過程涉及重大判斷。 我們是如何在審計中解決這個問題的我們測試了與公司收入確認會計相關的已識別風險的相關控制,包括評估合同的適當會計處理的控制. |
包含非標準條款和條件以及多重履行義務 | 以及與估計過程相關的控制,以記錄與某些銷售激勵相關的可變對價。我們的審計程序包括檢查期內簽訂的合同,評估管理層對某些合同條款的解釋的判斷,包括確定履行義務、將交易價格分配給安排中的履行義務的方法,以及評估確認的收入數額的適當性。我們還評估了公司的主要假設和判斷,並測試了用於確定可變對價的基礎數據的完整性和準確性用於銷售激勵。這包括分析與銷售獎勵付款的歷史經驗相關的數據,以及瞭解可能影響可變對價估計的當前市場動態,以評估公司的判斷和估計。/s/安永律師事務所自2000年以來,我們一直擔任本公司的審計師。加利福尼亞州聖何塞2021年12月9日 目錄表 |
獨立註冊會計師事務所報告 |
| | | | | |
財務報告內部控制之我見 | 我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了惠普公司及其子公司截至2021年10月31日的財務報告內部控制。我們認為,惠普公司及其子公司(本公司)根據COSO標準,截至2021年10月31日,在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了惠普公司及其子公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的綜合資產負債表,截至2021年10月31日的三個年度的相關綜合收益、全面收益、股東赤字和現金流量表,以及相關附註和我們於2021年12月9日發佈的報告,就此發表了無保留意見。 意見基礎 本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。 我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。 |
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。 | 財務報告內部控制的定義及侷限性公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。 /s/安永律師事務所加利福尼亞州聖何塞2021年12月9日 |
目錄表
管理層關於財務報告內部控制的報告
惠普管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。惠普對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。惠普對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存記錄相關的政策和程序,該等記錄應合理詳細地準確和公平地反映惠普資產的交易和處置;(Ii)提供合理保證,確保交易被記錄為必要,以便根據公認會計原則編制財務報表,並且惠普的收入和支出僅根據惠普管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的惠普資產收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
惠普管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在內部控制-綜合框架(2013框架)中提出的標準,評估了截至2021年10月31日惠普財務報告內部控制的有效性。根據惠普管理層的評估,我們確定惠普對財務報告的內部控制自2021年10月31日起有效。惠普截至2021年10月31日的財務報告內部控制有效性已由惠普的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,該公司的報告載於本年度報告的第53頁Form 10-K。
撰稿/S/恩裏克·洛雷斯
/S/瑪麗·邁爾斯
恩裏克·洛雷斯
總裁與首席執行官
2021年12月9日
瑪麗·邁爾斯
首席財務官
2021年12月9日
目錄表
惠普公司。及附屬公司
合併損益表
截至10月31日的下一個財政年度
以百萬美元計,除每股收益外,其餘均為
淨收入
成本和支出:
研發
銷售、一般和行政
重組和其他費用
與收購相關的費用
| | | | | | | | |
無形資產攤銷 | | 總成本和費用 |
運營收益 利息和其他,淨額 税前收益 | | 從税收中受益 淨收益 每股淨收益: |
稀釋
用於計算每股淨收益的加權平均股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 稀釋 |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。 | $ | 63,487 | | | $ | 56,639 | | | $ | 58,756 | |
目錄表 | | | | | |
惠普公司。及附屬公司 | 50,070 | | | 46,202 | | | 47,586 | |
綜合全面收益表 | 1,907 | | | 1,478 | | | 1,499 | |
截至10月31日止的財政年度 | 5,741 | | | 4,906 | | | 5,368 | |
以百萬計 | 245 | | | 462 | | | 275 | |
淨收益 | 68 | | | 16 | | | 35 | |
其他税前綜合收益(虧損): | 154 | | | 113 | | | 116 | |
可供出售債務證券未實現部分的變化: | 58,185 | | | 53,177 | | | 54,879 | |
期內產生的未實現收益 | 5,302 | | | 3,462 | | | 3,877 | |
虧損重新歸類為收益 | 2,209 | | | (231) | | | (1,354) | |
現金流套期保值未實現部分的變化: | 7,511 | | | 3,231 | | | 2,523 | |
期內產生的未實現(虧損)收益 | (1,008) | | | (387) | | | 629 | |
虧損(收益)重新歸類為收益 | $ | 6,503 | | | $ | 2,844 | | | $ | 3,152 | |
| | | | | |
已定義福利計劃中未實現部分的變化: | | | | | |
期內發生的損益 | $ | 5.38 | | | $ | 2.01 | | | $ | 2.08 | |
精算損失和先前服務福利的攤銷 | $ | 5.33 | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.07 | |
| | | | | |
削減、定居和其他 | | | | | |
累計換算調整的變化 | 1,208 | | | 1,413 | | | 1,515 | |
**其他税前綜合收益(虧損) | 1,220 | | | 1,420 | | | 1,524 | |
從税收中受益。
綜合收益
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目錄表 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 惠普公司。及附屬公司 |
合併資產負債表 | $ | 6,503 | | | $ | 2,844 | | | $ | 3,152 | |
截至10月31日 | | | | | |
除面值外,以百萬為單位 | | | | | |
資產 | 5 | | | 2 | | | 1 | |
流動資產: | — | | | — | | | 3 | |
| 5 | | | 2 | | | 4 | |
現金和現金等價物 | | | | | |
應收賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元 | (132) | | | (201) | | | 252 | |
及$ | 243 | | | (85) | | | (380) | |
| 111 | | | (286) | | | (128) | |
,分別 | | | | | |
庫存 | 1,008 | | | (29) | | | (303) | |
其他流動資產 | 80 | | | 83 | | | 43 | |
流動資產總額 | (36) | | | 215 | | | 42 | |
| 1,052 | | | 269 | | | (218) | |
財產、廠房和設備、淨值 | 28 | | | (4) | | | 4 | |
商譽 | 1,196 | | | (19) | | | (338) | |
其他非流動資產 | (213) | | | 1 | | | (42) | |
總資產 | 983 | | | (18) | | | (380) | |
負債和股東赤字 | $ | 7,486 | | | $ | 2,826 | | | $ | 2,772 | |
流動負債:
應付帳款
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 流動負債總額 |
| 2021 | | 2020 |
| 長期債務 |
其他非流動負債 | | | |
承付款和或有事項 | | | |
股東赤字: | $ | 4,299 | | | $ | 4,864 | |
優先股,$111面值(122授權股份; | 5,511 | | | 5,381 | |
不是 | 7,930 | | | 5,963 | |
(已發出) | 4,430 | | | 4,440 | |
普通股,$ | 22,170 | | | 20,648 | |
面值( | 2,546 | | | 2,627 | |
授權股份; | 6,803 | | | 6,380 | |
和 | 7,091 | | | 5,026 | |
已發行股票和流通股分別為2021年10月31日和2020年10月31日) | $ | 38,610 | | | $ | 34,681 | |
額外實收資本 | | | |
累計赤字 | | | |
累計其他綜合損失 | $ | 1,106 | | | $ | 674 | |
股東總虧損額 | 16,075 | | | 14,704 | |
總負債和股東赤字 | 11,915 | | | 10,842 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。 | 29,096 | | | 26,220 | |
目錄表 | 6,386 | | | 5,543 | |
惠普公司。及附屬公司 | 4,778 | | | 5,146 | |
合併現金流量表 | | | |
截至10月31日的下一個財政年度 | 0 | | |
以百萬美元計0.01經營活動的現金流:300淨收益將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整:折舊及攤銷 | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用0.01重組和其他費用9,600遞延所得税1,092定義的福利計劃結算(收益)費用1,304其他,淨額 | 11 | | | 13 | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購: | 1,060 | | | 963 | |
應收賬款 | (2,461) | | | (1,961) | |
庫存 | (260) | | | (1,243) | |
應付帳款 | (1,650) | | | (2,228) | |
租賃淨投資 | $ | 38,610 | | | $ | 34,681 | |
對收入徵税
其他資產和負債
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 對房地產、廠房和設備的投資 |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | | | | |
購買可供出售的證券和其他投資 | $ | 6,503 | | | $ | 2,844 | | | $ | 3,152 | |
可供出售證券和其他投資的到期日和銷售情況 | | | | | |
為衍生工具入賬的抵押品 | 785 | | | 789 | | | 744 | |
與企業收購有關的付款,扣除收購現金後的淨額 | 330 | | | 278 | | | 297 | |
用於投資活動的現金淨額 | 245 | | | 462 | | | 275 | |
融資活動的現金流: | (605) | | | 70 | | | 133 | |
收益 | (37) | | | 214 | | | — | |
從… | 440 | | | 325 | | | 254 | |
(付款) | | | | | |
原到期日少於90天的短期借款,淨額 | (80) | | | 575 | | | (761) | |
原到期日超過90天的短期借款所得款項 | (2,164) | | | (386) | | | (68) | |
債務收益,扣除發行成本 | 1,257 | | | (35) | | | (53) | |
償還債項 | (111) | | | (152) | | | — | |
股票獎勵活動及其他 | 64 | | | (147) | | | (851) | |
普通股回購 | (205) | | | (489) | | | (154) | |
支付的現金股利 | (13) | | | (32) | | | 1,686 | |
用於融資活動的現金淨額 | 6,409 | | | 4,316 | | | 4,654 | |
(減少)現金及現金等價物增加 | | | | | |
期初現金及現金等價物 | (582) | | | (580) | | | (671) | |
期末現金及現金等價物 | — | | | 3 | | | — | |
補充現金流披露: | (28) | | | (693) | | | (80) | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | 304 | | | 417 | | | 771 | |
支付的利息費用 | 148 | | | (163) | | | — | |
非現金活動補充附表: | (854) | | | — | | | (458) | |
根據融資租賃購買資產 | (1,012) | | | (1,016) | | | (438) | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。 | | | | | |
目錄表 惠普公司。及附屬公司合併股東虧損表普通股 | 400 | | | — | | | (856) | |
其他內容 | 22 | | | 27 | | | — | |
實收資本 | 2,099 | | | 3,081 | | | 127 | |
累計 | (1,245) | | | (1,849) | | | (680) | |
其他 | (51) | | | (128) | | | (61) | |
綜合損失 | (6,249) | | | (3,107) | | | (2,405) | |
股東虧損總額 | (938) | | | (997) | | | (970) | |
新股數量 | (5,962) | | | (2,973) | | | (4,845) | |
面值 | (565) | | | 327 | | | (629) | |
累計赤字 | 4,864 | | | 4,537 | | | 5,166 | |
億股,除少數股份外,其餘均以百萬股計 | $ | 4,299 | | | $ | 4,864 | | | $ | 4,537 | |
| | | | | |
餘額十月31,2018 | | | | | |
淨收益 | $ | 1,548 | | | $ | 464 | | | $ | 89 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | $ | 261 | | | $ | 227 | | | $ | 240 | |
綜合收益 | | | | | |
發行與員工股票計劃和其他相關的普通股 | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 366 | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股回購
每股普通股)
基於股票的薪酬費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對採用會計準則的調整 | | 餘額2019年10月31日 淨收益 | | | | 其他綜合虧損,税後淨額 綜合收益 發行與員工股票計劃和其他相關的普通股 | | 普通股回購 |
| 現金股息(美元) | | 每股普通股) | | | 基於股票的薪酬費用 | | |
| 對採用會計準則的調整 |
餘額2020年10月31日 | 1,560,270 | | | $ | 16 | | | $ | 663 | | | $ | (473) | | | $ | (845) | | | $ | (639) | |
淨收益 | | | | | | | 3,152 | | | | | 3,152 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | (380) | | | (380) | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | 2,772 | |
發行與員工股票計劃和其他相關的普通股 | 15,047 | | | | | (69) | | | | | | | (69) | |
普通股回購 | (117,598) | | | (1) | | | (55) | | | (2,340) | | | | | (2,396) | |
現金股息(美元)0.64每股普通股) | | | | | | | (968) | | | | | (968) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 296 | | | | | | | 296 | |
餘額2021年10月31日 | | | | | | | (189) | | | | | (189) | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。 | 1,457,719 | | | $ | 15 | | | $ | 835 | | | $ | (818) | | | $ | (1,225) | | | $ | (1,193) | |
目錄表 | | | | | | | 2,844 | | | | | 2,844 | |
惠普公司。及附屬公司 | | | | | | | | | (18) | | | (18) | |
合併財務報表附註 | | | | | | | | | | | 2,826 | |
注1: | 14,065 | | | | | (37) | | | | | | | (37) | |
重要會計政策摘要 | (167,857) | | | (2) | | | (113) | | | (3,017) | | | | | (3,132) | |
陳述的基礎0.70所附惠普及其全資子公司的合併財務報表是按照美國公認會計準則編制的。 | | | | | | | (997) | | | | | (997) | |
合併原則 | | | | | 278 | | | | | | | 278 | |
合併財務報表包括惠普及其子公司和附屬公司的賬户,惠普在這些賬户中擁有控股權或是主要受益人。所有公司間餘額和交易均已註銷。 | | | | | | | 27 | | | | | 27 | |
重新分類 | 1,303,927 | | | $ | 13 | | | $ | 963 | | | $ | (1,961) | | | $ | (1,243) | | | $ | (2,228) | |
惠普已將某些前一年的金額重新分類,以符合本年度的列報。 | | | | | | | 6,503 | | | | | 6,503 | |
預算的使用 | | | | | | | | | 983 | | | 983 | |
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層需要做出估計和假設,以影響惠普綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。截至2021年10月31日,新冠肺炎疫情對我們未來業務的影響程度取決於許多我們無法可靠預測的動態因素。因此,我們的許多估計和假設需要更多的判斷,可能帶有更高程度的變異性和波動性。隨着與大流行有關的事件繼續發展,我們的估計可能在未來一段時間內發生實質性變化。 | | | | | | | | | | | 7,486 | |
外幣折算 | 11,896 | | | | | (45) | | | | | | | (45) | |
惠普主要使用美元作為其功能貨幣。以非美元計價的資產和負債按貨幣資產和負債的當前匯率和非貨幣資產和負債的歷史匯率重新計量為美元。以非美元計價的淨收入、成本和支出以美元計價,按該期間的每月平均匯率計算。惠普在綜合收益表中計入利息和其他淨額外幣重新計量的收益或損失。某些外國子公司將當地貨幣指定為其功能貨幣,惠普將其資產和負債在資產負債表日期折算為美元作為換算調整,並將其計入累計其他全面虧損的組成部分。 | (223,618) | | | (2) | | | (188) | | | (6,065) | | | | | (6,255) | |
分居交易0.782015年11月1日,惠普公司完成了對惠普企業公司(Hewlett Packard Enterprise Company)、惠普公司原企業技術基礎設施、軟件、服務和融資業務的分拆(《分拆》)。關於分離,惠普和惠普企業簽訂了分離和分銷協議以及各種其他協議,這些協議仍然可強制執行,併為雙方之間的持續關係提供了一個框架。關於這些協定的影響的更多信息,見附註14,“訴訟和或有事項”。 | | | | | | | (938) | | | | | (938) | |
甲骨文訴訟費用 | | | | | 330 | | | | | | | 330 | |
2021年10月12日,甲骨文支付了大約美元 | 1,092,205 | | | $ | 11 | | | $ | 1,060 | | | $ | (2,461) | | | $ | (260) | | | $ | (1,650) | |
8億美元,以滿足與甲骨文終止對前惠普公司基於安騰的關鍵任務服務器系列的軟件支持有關的訴訟的利息判決。根據分拆和分銷協議的條款,判決的淨收益將在惠普和惠普企業之間平均分配。在2021財年,惠普實現了美元的收益
20億美元的利息和其他、淨額和相應的税收影響
由於惠普認為減少或推翻判決的可能性微乎其微,因此在合併收益表上計提的税款撥備微乎其微。詳情見附註14,“訴訟和或有事項”。
最近採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了指導意見,要求按攤餘成本計量的金融資產信貸損失應按預計應收回的淨額列報,而不是基於已發生的損失。此外,可供出售債務證券的信貸損失應通過信貸損失撥備入賬,以公允價值低於攤銷成本的金額為限。惠普從2020年11月1日起採用了新的信用損失標準,採用了修改後的追溯法。採納後的累積影響對綜合財務報表並不重要。收入確認
一般信息
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合併財務報表附註(續)
注1:重要會計政策摘要(續)
惠普在某一時間點或一段時間內確認收入,該收入描述了向客户轉移承諾的商品或服務的金額,反映了惠普預期有權獲得這些商品或服務的對價。惠普遵循收入確認的五步模式,總結如下:
。確定與客户的合同-
與客户的合同在以下情況下存在:(I)經各方批准並簽署,
(Ii)可確定每一方的權利和義務;(Iii)界定付款條件;(Iv)具有商業實質;及(V)客户有能力及有意付款。惠普根據歷史支付經驗、財務指標和客户信用評分等各種因素評估客户的支付能力。雖然我們的大多數銷售合同包含標準條款和條件,但也有某些合同具有非標準條款和條件。
確定合同中的履行義務-
惠普在一項安排中評估每一項績效義務
確定它是否不同,例如硬件和/或服務。履行義務構成不同的貨物或服務,當客户可以單獨或與客户隨時可獲得的其他資源一起從此類貨物或服務中受益時,並且履行義務在合同範圍內是不同的。
確定交易價格-
交易價格是惠普預期有權獲得的對價金額4.65將商品或服務轉移給客户的交換。如果交易價格包括可變金額,惠普將使用期望值或最可能的金額方法估計其預計有權獲得的金額。2.3惠普在確認客户和總代理商計劃和獎勵的收入時降低了交易價格0.5優惠、回扣、促銷、其他基於數量的激勵措施和預期回報。惠普根據歷史經驗、預期消費者行為和市場狀況等因素,使用預估來確定此類計劃的預期可變考慮因素。
惠普選擇了一個實際的權宜之計,即在以下情況下不計入重要的融資組成部分
收入確認和客户支付產品或服務的時間為一年或更短時間。
將交易價格分配給合同中的履約義務-
當銷售安排包含多個
除了硬件和/或服務等履約義務外,惠普還會根據每項履約義務的銷售價格按比例分配收入。每項履約義務的售價以其獨立售價(“SSP”)為基礎。惠普使用單獨銷售時對履約義務收取的價格(“可觀察價格”)建立SSP,在某些情況下,使用具有相關權限的管理層制定的價格。當沒有可觀察到的價格時,惠普根據管理層的判斷,考慮到內部因素,如利潤率目標、定價實踐和控制、客户細分定價策略和產品生命週期,建立SSP。還考慮了市場條件,如競爭對手的定價策略和技術行業的生命週期。
在履行履約義務時確認收入
-收入在以下情況下確認或確認為
履行義務通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户來履行。惠普通常在貨物或服務交付時向客户開具發票,並根據合同條款支付款項。對於具有待命義務性質的固定價格支持或維護合同,通常從客户那裏預先收到付款,並在合同期限內以直線方式確認收入。
惠普報告的收入淨額是從客户那裏收取並匯給政府當局的任何税款,在匯給相關政府當局之前,收取的税款將被記錄為其他流動負債。惠普將與運輸和搬運相關的成本計入收入成本。
1當惠普是交易的委託人時,惠普按毛數記錄收入;當惠普作為客户和供應商之間的代理人時,惠普按淨額記錄收入。惠普考慮了幾個因素來確定它是作為委託人還是代理人,最引人注目的是惠普是否是客户的主要債務人,是否已經制定了自己的定價,以及是否存在庫存和信用風險。硬體
惠普在產品交付給客户時將產品的控制權移交給客户,並相應地確認收入,除非客户的接受程度不確定或對客户的重大義務仍未履行。惠普根據銷售型租賃出售設備的收入在租賃開始時計入收入。
2.服務惠普確認固定價格支持、維護和其他描述服務交付模式的服務合同的收入,並確認與這些合同相關的成本。
合同資產和負債
3. 合同資產是指惠普轉讓給客户的商品或服務的對價權利,這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。這些合同資產對惠普的合併財務報表並不重要。目錄表
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注1:重要會計政策摘要(續)
如果向客户開出的發票金額超過確認的收入,或者預先收到固定價格支助或維修合同的付款,合同負債就記為遞延收入。短期和長期遞延收入分別在其他流動負債和其他非流動負債中報告。
獲得合同的成本和履行成本
4. 獲得合同的增量直接成本主要包括銷售佣金。惠普已經選擇了實際的權宜之計,以支付獲得一份受益期等於或少於一年的合同所產生的成本。對於受益期超過一年的合同,惠普將與客户簽訂合同的增量成本資本化,並在預期受益期內攤銷這些成本,前提是這些成本是可以收回的。履行成本包括與其他服務合同相關的設置和過渡成本。這些成本產生或增加惠普的資源,這些資源將用於履行未來的履行義務,並在預期收益期間資本化和攤銷,前提是該等成本是可收回的。
按區域分列的淨收入、獲得合同的費用和履行費用、合同負債和剩餘履約債務的價值詳情見附註7,“補充財務資料”。
5. 租契在合同開始時,惠普會評估合同是不是租約,或者包含租約。評估的依據是:(1)合同是否涉及使用一項獨特的已確定資產;(2)惠普是否獲得在整個期間使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利;以及(3)惠普是否有權指示使用該資產。
所有重大租賃安排均在租賃開始時確認。租賃期為12個月或以下的租約於開始時不記入綜合資產負債表,並於綜合收益表中按租賃期按直線計提。惠普通過假設合理確定的續訂選項的行使來確定租賃期限。由於大多數租賃不提供隱含利率,惠普使用無擔保借款利率,並對該利率進行風險調整,以接近開始日期的抵押利率,以確定合理確定的未來付款的現值。
基於股票的薪酬
惠普根據計量日期和獎勵的公允價值確定基於股票的薪酬支出。惠普只為那些預計在必要的服務期內以直線方式滿足服務和績效授予條件的獎勵確認補償成本。惠普按基於服務的獎勵的總贈款水平和按業績和/或市場條件的獎勵的個人歸屬部分水平確定薪酬成本。惠普根據其歷史經驗估計了罰沒率。
退休和退休後計劃
惠普有各種固定福利、其他繳費和非繳費退休和退休後計劃。惠普一般以直線方式在參與者的平均剩餘估計服務年限內攤銷未確認的精算損益。在少數情況下,惠普使用走廊法攤銷精算損益。見附註4,“退休和退休後福利計劃”,以瞭解這些計劃以及會計和供資政策的完整説明。
廣告費
製作廣告的成本按製作期間發生的費用計入費用。當廣告第一次播放時,傳播廣告的成本被計入費用。
這些費用總計約為#美元。
百萬,$
百萬美元和美元
2021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。
重組和其他費用
惠普記錄了與管理層批准的重組計劃相關的費用,重組計劃旨在重組惠普的一個或多個業務部門,消除與業務收購相關的重複員工和基礎設施,或簡化業務流程和加快創新。重組費用可以包括減少指定員工數量的遣散費、增強的提前退休激勵、騰出設施和整合運營的基礎設施費用,以及合同取消成本。惠普根據估計的員工離職人數、承諾的提前退休以及網站關閉和整合計劃記錄重組費用。惠普在這些行動下應計遣散費和其他員工離職費用,前提是很可能會支付福利,而且金額可以合理估計。在確定遣散費應計費用時使用的比率是根據現有計劃、歷史經驗和談判解決辦法確定的。其他費用包括非經常性費用,包括信息技術合理化努力和代理權競爭活動所產生的費用,與持續業務費用不同。
對收入徵税
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惠普確認遞延税項資產和負債,是由於資產和負債的税基與其報告金額之間的暫時性差異所產生的預期税項後果,並使用該差異預計將逆轉的年度的現行税率。惠普記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。
當惠普認為税務當局根據税務狀況的技術價值進行審查後,不太可能維持税務狀況時,惠普將記錄不確定的税務狀況的應計項目。惠普會在事實和情況發生變化時對這些應計項目進行調整,例如結束税務審計或改進估計。所得税撥備包括對不確定的税收狀況進行調整的影響,以及任何相關利息和罰款。
應收帳款
惠普記錄了資產在其預期壽命內的當前預期信貸損失的信貸損失準備金。信貸損失準備是根據過去事件的相關信息來維持的,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。
當惠普意識到特定的客户情況時,例如在客户申請破產或客户的經營業績或財務狀況惡化的情況下,惠普將為個人賬户記錄特定的準備金。如果與特定客户相關的情況有其他變化,惠普將進一步調整對應收賬款可回收性的估計。惠普通過在存在類似風險特徵的情況下彙集應收賬款來評估收款能力。
惠普根據各種因素為所有其他客户保留信用損失準備金,包括使用第三方信用風險模型,該模型根據市場因素、客户的財務狀況、應收賬款逾期時間長短、投資組合加權平均風險評級的趨勢、宏觀經濟狀況、來自競爭基準的信息、重大一次性事件和歷史經驗生成違約概率的量化衡量標準。應收款的逾期或拖欠狀態以應收款的合同付款條件為基礎。
惠普有第三方短期融資安排,旨在促進某些客户的營運資金需求。這些融資安排在某些情況下規定了部分追索權,導致惠普的貿易應收賬款轉移給第三方。惠普在合併資產負債表的應收賬款中反映了轉移到第三方但尚未從第三方收取的金額。對於涉及追索權元素的安排,追索權債務的公允價值使用類似交易的市場數據計量,並在綜合資產負債表中作為流動負債報告。
風險集中
可能使惠普面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資、貿易客户和合同製造商的應收賬款以及衍生品。惠普與不同的金融機構保持現金和現金等價物、投資、衍生品和某些其他金融工具。這些金融機構分佈在許多不同的地理區域,惠普的政策旨在限制任何特定機構的風險敞口。作為其風險管理流程的一部分,惠普對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。惠普並未因這些金融機構持有的工具而蒙受重大信貸損失。惠普利用衍生品合約來防範外幣、利率以及某些投資風險的影響。此類合同涉及交易對手不履行合同的風險,這可能導致重大損失。惠普認為這種可能性微乎其微。829惠普通過第三方分銷商和經銷商銷售其大部分產品,因此,與這些第三方保持着單獨的重大應收賬款餘額。如果這些分銷商和轉售商的綜合業務的財務狀況或運營大幅惡化,惠普的經營業績可能會受到不利影響。十大分銷商及應收賬款結餘主要集中於北美洲及歐洲,合共約 530%和652截至2021年10月31日和2020年10月31日的應收賬款總額的百分比。截至2021年10月31日或2020年10月31日,沒有單一客户的應收賬款總額超過10%。與其他應收賬款有關的信用風險通常是多樣化的,因為惠普擁有龐大的客户基礎,而且這些客户分散在許多不同的行業和地理市場。惠普對其第三方分銷商、經銷商和其他客户的財務狀況進行持續的信用評估,在某些情況下可能需要抵押品,如信用證和銀行擔保。
惠普利用世界各地的外包製造商生產惠普設計的產品。惠普可以從供應商那裏購買產品部件,並將這些部件出售給其外包製造商,從而從外包製造商那裏產生應收餘額。三個最大的外包製造商應收賬款餘額合計
%和
佔惠普供應商應收賬款的百分比為$
10億美元
分別截至2021年10月31日和2020年10月31日。惠普在綜合資產負債表中按毛數計入其他流動資產中的供應商應收賬款。惠普的信用風險
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注1:重要會計政策摘要(續)
與這些應收賬款相關的應收賬款全部或部分通過惠普欠這些外包製造商的金額而減少,因為惠普通常有法律權利將其應支付給外包製造商的應付款與這些應收賬款相抵銷。惠普不會在淨收入中反映這些組件的銷售,在惠普銷售相關產品之前,不會確認這些組件銷售的任何利潤,屆時任何利潤都將被確認為收入成本的減少。
由於技術、可獲得性、價格、質量或其他方面的考慮,惠普從單一來源供應商處獲得了大量組件。失去單一來源供應商,惠普與單一來源供應商關係惡化,或單方面修改單一來源供應商向惠普供應組件的合同條款,都可能對惠普的淨收入、現金流和毛利率產生不利影響。
於2015年11月1日完成分拆後,惠普就惠普連帶承擔但由惠普企業根據税務事宜協議(“TMA”)獲得賠償的若干所得税負債,向惠普企業入賬支付所得税賠償淨額。TMA在2019財年第四季度終止。
庫存
惠普以成本或市場中較低的價格對庫存進行估值。成本是使用標準成本計算的,標準成本在先進先出的基礎上近似於實際成本。在考慮到與未來需求和市場狀況有關的判斷以及新冠肺炎的影響後,如有必要,將對估計的超額、陳舊或減值餘額進行調整,以降低存貨按市價計算的成本(可變現淨值)。
財產、廠房和設備、淨值
惠普按成本減去累計折舊反映物業、廠房和設備。惠普將增加和改進以及維護和維修費用計入已發生的費用。折舊費用按資產的估計使用年限以直線方式確認。預計可用壽命為
五
至43五年用於建築和改善,以及47三
至85機器和設備的使用年限為10年。惠普在租賃或資產的生命週期內(以較短的為準)對租賃改進進行折舊。惠普將租賃初期持有的設備折舊至設備的估計剩餘價值。在報廢或處置時,資產成本和相關累計折舊將從綜合資產負債表中剔除,並在綜合收益表中確認任何損益。89內部使用軟件和雲計算安排1.4惠普將外部成本和直接歸屬內部成本資本化,以獲取或創建內部使用軟件,這些成本是在初步項目階段完成後發生的。這些成本與軟件設計、配置、編碼、測試和安裝等活動相關。與實施後活動有關的費用,如培訓和維護,在發生時計入費用。一旦軟件基本上完成並準備好用於其預期用途,資本化的開發成本將在軟件的估計使用壽命內直線攤銷,一般不超過1.2五年
惠普還簽訂了某些基於雲的軟件託管協議,這些協議被視為服務合同。對於通過服務合同性質的託管安排獲得的內部使用軟件,惠普會產生某些實施成本,如集成、配置和軟件定製,這些成本與本地軟件的應用程序開發階段發生的成本一致。惠普採用相同的指導來確定符合資本化條件的成本。對於這些安排,惠普將在相關託管安排的固定、不可取消期限加上任何合理確定的續約期內直線攤銷資本化開發成本。惠普還將相同的減值模型應用於服務合同性質的軟件託管安排中的內部使用軟件和資本化實施成本。
企業合併
惠普從收購之日起將被收購業務的經營業績納入惠普的合併業績。惠普一般根據收購日的公允價值,將收購對價分配給收購的資產、承擔的負債和被收購實體的非控股權益。購買對價的公允價值超過該等收購資產、承擔的負債和被收購實體的非控股權益的公允價值的部分計入商譽。產生商譽的主要項目包括被收購公司與惠普之間的協同效應的價值,以及被收購的集合勞動力的價值,這兩項都沒有資格被確認為無形資產。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。這些費用主要包括直接第三方專業和法律費用以及與整合相關的成本。
商譽
惠普於第四季度每年審查商譽減值,每當事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時。惠普可以選擇執行定性評估來測試
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申報單位的減值商譽或惠普可直接進行量化減值測試。根據定性評估,如果惠普確定報告單位的公允價值更有可能(即可能性超過50%)低於其賬面價值,則將進行量化減值測試。
在量化減值測試中,惠普將每個報告單位的公允價值與其賬面價值與最重要的收益法得出的公允價值進行比較,其次是市場法得出的公允價值。根據收益法,惠普根據估計的未來現金流的現值估計報告單位的公允價值。惠普的現金流預測是基於管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,並考慮到行業和市場狀況。惠普的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與業務特定特徵相關的相關風險以及與報告單位根據預計現金流執行的能力相關的不確定性進行調整。在市場法下,惠普根據收入的市場倍數和來自與報告單位具有相似運營和投資特徵的可比上市公司的收益來估計公允價值。惠普根據這些上市公司與報告單位的可比性水平,對從市場法得出的公允價值進行權衡。當市場可比性沒有意義或不可用時,惠普只使用收益法估計報告單位的公允價值。為評估惠普報告單位估計公允價值的合理性,惠普將綜合報告單位公允價值與惠普整體市值進行比較,並計算隱含控制溢價(報告單位公允價值總和超過惠普整體市值之和)。惠普通過將其與最近可比交易的可見控制溢價進行比較來評估控制權溢價。如果根據這些最近的交易確定隱含控制溢價不合理,惠普將重新評估其報告單位公允價值,這可能導致對貼現率和/或其他假設的調整。這種重新評估可能導致某些或所有報告單位的估計公允價值發生變化。倘報告單位之公平值超過分配予該報告單位之資產淨值賬面值,則商譽不會減值。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則商譽減值,報告單位的賬面價值超過公允價值的部分確認為減值虧損。40債務及有價股本證券投資惠普在購買時確定其投資的適當分類,並在每個資產負債表日期重新評估分類。債務證券和有價證券通常被認為是可供出售的。所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均被歸類為現金等價物。到期日為十二個月或以下的有價證券被分類為短期投資,而到期日超過十二個月的有價證券則根據其在當前業務中的可獲得性進行分類。有價證券,包括共同基金,根據每種證券的性質及其在當前業務中的可獲得性被分類為短期或長期。可供出售債務證券按公平值列賬,未變現收益及虧損(扣除適用税項)計入累計其他全面虧損。股本證券的未變現收益及虧損、信貸虧損及可供出售債務證券的減值於綜合收益表入賬。可供出售證券的已變現收益及虧損按個別證券水平計算,並計入綜合收益表的利息及其他淨額。15惠普每季度監控其投資組合的潛在減值和信貸損失。如果惠普打算出售債務證券,或者惠普很有可能在收回之前被要求出售該證券,則公允價值下降至低於成本的部分將記錄為利息及其他淨減值費用,並建立投資的新成本基礎。
在其他情況下,如果債務證券投資的賬面值超過其公允價值,且價值下降被確定為由於信貸相關原因,則惠普記錄信貸損失準備金,但以公允價值低於攤銷成本為基礎的金額為限。惠普在合併資產負債表中的累計其他綜合損失中確認相應的利息和其他淨費用以及剩餘的未實現損失(如有)。惠普在確定信用損失準備金時考慮的因素包括但不限於價值下降的嚴重程度和原因、利率變化和交易對手的長期評級。
衍生品惠普使用衍生品工具,主要是遠期合約、利率掉期、總回報掉期、國債利率鎖定、遠期起始掉期,有時還使用期權合約來對衝某些外幣、利率和某些投資敞口的回報。惠普還可能使用其他未被指定為對衝的衍生品工具,例如用於對衝外匯資產負債表敞口的遠期合約。惠普不會將衍生工具用於投機目的。有關惠普衍生品工具活動和相關會計政策的完整説明,請參閲附註10《金融工具》。.
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合併財務報表附註(續)
注1:重要會計政策摘要(續)
或有損失
HP涉及日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和程序。當HP認為可能發生負債,並且可以合理估計損失金額時,將記錄為或有負債。有關惠普的或有損失和相關會計政策的完整描述,請參見附註14“訴訟和或有事項”。
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注2:
細分市場信息
惠普是個人計算和其他訪問設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的全球領先提供商。惠普面向個人消費者、中小型企業(“SMB”)和大型企業,包括政府、醫療和教育部門的客户。惠普通過其廣泛的渠道網絡和直銷進入市場。
惠普的業務組織為
三
可報告的部門:個人系統、印刷和企業投資。惠普的組織結構基於首席運營決策者(CODM)用來評估、查看和運行業務運營的許多因素,包括但不限於客户基礎和產品和技術的同質性。這些細分基於這一組織結構和惠普CODM為評估細分結果而審查的信息。CODM使用幾個指標來評估整體業務的表現,包括運營收益,並使用這些結果將資源分配到每個細分市場。
以下是每個細分市場的簡要説明:
個人系統
提供商用和消費類臺式和筆記本個人電腦(“PC”)、工作站、瘦客户機、商用移動設備、零售終端(POS)系統、顯示器和外圍設備、軟件、支持和服務。在描述這些市場的表現時,惠普將商業筆記本電腦、商用臺式機、商業服務、商業移動設備、商業可拆卸和可轉換設備、工作站、零售POS系統和瘦客户機歸類為商用PC和消費者筆記本電腦、消費者臺式機、消費者服務和消費者可拆卸PC。以下是惠普在Personal Systems中的全球業務能力:
商用PC
針對企業、公共部門(包括教育部門)和中小企業客户的使用進行了優化,重點關注客户環境中穩健的設計、安全性、適用性、連接性、可靠性和可管理性。此外,惠普還為企業、公共部門(包括教育部門)和中小企業客户提供一系列服務和解決方案,以幫助他們管理其PC和移動性客户羣的生命週期。
消費類PC
針對消費者使用進行了優化,專注於遊戲、遠程學習和工作、使用多媒體進行娛樂、管理個人生活活動、保持聯繫、共享信息、為工作完成工作(包括創建內容),以及保持知情和安全。
在報告業務績效時,Personal Systems將其全球業務能力分為以下業務部門:
筆記本電腦
由消費類筆記本、商用筆記本、移動工作站、外圍設備和商用移動設備組成;
臺式機
包括消費型臺式機、商用臺式機、瘦客户機、顯示器、外圍設備和零售POS系統;
工作站
由桌面工作站、顯示器和外圍設備組成;以及
其他包括消費者和商業服務以及其他個人系統功能。
打印
提供消費者和商用打印機硬件、耗材、服務和解決方案。印刷還專注於商業和工業市場的成像解決方案。下面介紹的是惠普在打印領域的全球業務能力。辦公打印解決方案為中小型企業和大型企業提供惠普的辦公打印機、耗材、服務和解決方案。它還包括OEM硬件和解決方案,以及一些三星品牌的用品。
家庭打印解決方案
利用惠普的油墨和激光技術,為家庭、家庭企業和微型企業客户提供創新的打印產品、耗材、服務和解決方案。它還包括一些三星品牌的用品。顯卡解決方案
•通過廣泛的打印機和印刷機組合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo和HP PageWide Web Press)向印刷服務提供商和包裝轉換器提供大幅面、商業和工業解決方案和耗材。3D打印與數字化製造
•提供一系列添加劑製造解決方案和用品,幫助客户在其添加劑和數字化製造之旅中取得成功。惠普通過與合作伙伴生態系統協作,提供完整的解決方案。目錄表
惠普公司。及附屬公司
•合併財務報表附註(續)注2:分部信息(續)
• 打印在報告業務業績時將其全球業務能力分組為以下業務部門:商業廣告
• 包括辦公打印解決方案、圖形解決方案以及3D打印和數字製造,不包括用品;消費者
• 包括家庭打印解決方案,不包括耗材;以及供應品
包括一系列高度創新的消費品,從墨水和激光墨盒到媒體、圖形耗材和3D打印及數碼製造耗材,可重複用於消費和商業硬件。企業投資
•包括惠普實驗室和某些企業孵化和投資項目。惠普用來得出部門業績的會計政策與惠普在編制這些財務報表時使用的會計政策基本相同。惠普直接從其內部管理報告系統中得出業務部門的結果。
•惠普不會將其在公司層面管理的某些運營費用分配給其部門。這些未分配金額包括某些公司治理成本和基礎設施投資、基於股票的薪酬費用、重組和其他費用、與收購有關的費用和無形資產攤銷。目錄表
•惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)
•注2:分部信息(續)業務部的部門經營結果以及與惠普合併結果的對賬如下:
截至10月31日的下一個財政年度
以百萬計
淨收入:
筆記本
臺式機
•工作站其他
•個人系統供應品
•商業廣告消費者
打印企業投資
分部淨收入共計
其他.
企業投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部經營收益總額 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公司和未分配成本及其他 |
基於股票的薪酬費用 | | | | | |
重組和其他費用 | $ | 30,522 | | | $ | 25,766 | | | $ | 22,928 | |
與收購相關的費用 | 9,381 | | | 9,806 | | | 12,046 | |
無形資產攤銷 | 1,669 | | | 1,816 | | | 2,389 | |
利息和其他,淨額 | 1,787 | | | 1,609 | | | 1,331 | |
税前總收益 | 43,359 | | | 38,997 | | | 38,694 | |
細分資產 | 12,632 | | | 11,586 | | | 12,921 | |
惠普根據主要受益於資產的部門將資產分配給其業務部門。按部門分列的總資產和部門資產與惠普合併資產的對賬情況如下: | 4,209 | | | 3,539 | | | 4,612 | |
截至10月31日 | 3,287 | | | 2,516 | | | 2,533 | |
以百萬美元計 | 20,128 | | | 17,641 | | | 20,066 | |
個人系統 | 3 | | | 2 | | | 2 | |
打印 | 63,490 | | | 56,640 | | | 58,762 | |
企業投資 | (3) | | | (1) | | | (6) | |
公司資產和未分配資產 | $ | 63,487 | | | $ | 56,639 | | | $ | 58,756 | |
| | | | | |
總資產 | | | | | |
目錄表 | $ | 3,101 | | | $ | 2,312 | | | $ | 1,898 | |
惠普公司。及附屬公司 | 3,636 | | | 2,495 | | | 3,202 | |
合併財務報表附註(續) | (96) | | | (69) | | | (96) | |
注2:分部信息(續) | $ | 6,641 | | | $ | 4,738 | | | $ | 5,004 | |
主要客户 | (542) | | | (407) | | | (404) | |
在報告的任何一個財年,沒有一個客户佔惠普淨收入的10%或更多。 | (330) | | | (278) | | | (297) | |
地理信息 | (245) | | | (462) | | | (275) | |
按國家/地區劃分的淨收入基於主要代表客户所在地的銷售地點。在2021財年、2020財年和2019財年,除美國外,沒有哪個國家的淨收入佔惠普淨收入的10%以上。 | (68) | | | (16) | | | (35) | |
按國家分列的淨收入如下: | (154) | | | (113) | | | (116) | |
| | | | | |
截至10月31日的下一個財政年度 | 2,209 | | | (231) | | | (1,354) | |
以百萬美元計 | $ | 7,511 | | | $ | 3,231 | | | $ | 2,523 | |
美國
其他國家
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 |
| 2021 | | 2020 |
| 按惠普運營的國家/地區分列的淨資產、廠房和設備如下: |
截至10月31日 | $ | 18,126 | | | $ | 14,697 | |
以百萬美元計 | 14,744 | | | 14,170 | |
美國 | 171 | | | 3 | |
新加坡 | 5,569 | | | 5,811 | |
韓國 | $ | 38,610 | | | $ | 34,681 | |
其他國家
財產、廠房和設備合計,淨額
除上述國家/地區外,任何國家/地區的淨資產、廠房和設備淨值均不超過惠普在本財年的總淨值的10%或更多。
目錄表
惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
注三:
重組和其他費用
重組計劃摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 惠普2021財年、2020財年和2019財年的重組活動按計劃總結如下: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 2020財年計劃 | | |
前一年的其他計劃 | $ | 22,447 | | | $ | 20,227 | | | $ | 20,605 | |
總計 | 41,040 | | | 36,412 | | | 38,151 | |
遣散費和EER | $ | 63,487 | | | $ | 56,639 | | | $ | 58,756 | |
非勞動
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 |
| 2021 | | 2020 |
| 截至2018年10月31日的應計餘額 |
收費 | $ | 1,178 | | | $ | 1,262 | |
現金支付 | 305 | | | 326 | |
非現金和其他調整 | 285 | | | 142 | |
截至2019年10月31日的應計餘額 | 778 | | | 897 | |
收費 | $ | 2,546 | | | $ | 2,627 | |
現金支付
非現金和其他調整
截至2020年10月31日的應計餘額
收費
現金支付非現金和其他調整
截至2021年10月31日的應計餘額
截至2021年10月31日的總成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 反映在合併資產負債表中: | | 其他流動負債(1) | | 包括基本完成的上一年計劃。惠普預計不會有任何進一步的重大活動 |
| 這些計劃。 | | 其中包括與增強型提前退休計劃有關的負債重新分類#美元。 | | |
| 100萬美元用於養老金和退休後計劃的某些醫療保健和醫療儲蓄賬户福利。有關進一步資料,請參閲附註4“退休及退休後福利計劃”。 |
2020財年計劃 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | 59 | |
2019年9月30日,惠普董事會批准了旨在優化和簡化其運營模式和成本結構的2020財年計劃,惠普預計將在2022財年實施該計劃。惠普預計將全球員工人數減少約 | 82 | | | — | | | 165 | | | 247 | |
至 | — | | | — | | | (140) | | | (140) | |
員工通過員工離職和自願EER相結合。惠普估計, | (6) | | | — | | | (18) | | | (24) | |
10億美元,涉及勞動和非勞動行為。惠普預計, | 76 | | | — | | | 66 | | | 142 | |
億美元,主要是與裁員有關的勞動力成本,其餘成本將與非勞動力行動和其他費用有關。 | 346 | | | 10 | | | 1 | | | 357 | |
其他收費 | (319) | | | (10) | | | (52) | | | (381) | |
其他費用包括非經常性費用,包括信息技術合理化工作和代理權爭奪活動產生的費用,與持續業務費用不同。該等成本主要與第三方法律、專業服務及其他非經常性成本有關。惠普承擔了美元 | (48) | | (2) | — | | | (3) | | | (51) | |
百萬,$ | 55 | | | — | | | 12 | | | 67 | |
百萬美元和美元 | 181 | | | 38 | | | 4 | | | 223 | |
2021財年、2020財年和2019財年的其他費用分別為100萬美元。 | (159) | | | (7) | | | (16) | | | (182) | |
目錄表 | (2) | | | (31) | | | — | | | (33) | |
惠普公司。及附屬公司 | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | |
合併財務報表附註(續) | $ | 609 | | | $ | 48 | | | $ | 1,821 | | | $ | 2,478 | |
| | | | | | | |
注4: | | | | | | | |
退休和退休後福利計劃 | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
(1)固定福利計劃
惠普在全球範圍內發起了多個固定收益養老金計劃。最重要的固定收益計劃,惠普公司養老金計劃(“養老金計劃”)在美國是一個凍結的計劃。
(2)惠普根據1993年前的服務養老金計劃向某些美國員工支付的福利,如果有,則扣除根據惠普凍結的固定繳款遞延利潤分享計劃(DPSP)應支付給該員工的任何金額。截至2021年10月31日和2020年10月31日,DPSP計劃資產的公允價值為#美元44百萬美元和美元
分別為100萬美元。DPSP債務等於計劃資產,並在惠普計算其固定收益養老金成本和債務時確認為養老金計劃的抵銷。
2021年8月,惠普與美國保誠保險公司(“保誠”)達成協議,購買一份不可撤銷的團體年金合同,並將大約7,00011億美元的養老金計劃債務。根據協議,保誠承擔了養老金福利和年金管理約9,000退休人員和受益人,每月支付退休金的數額或時間不變。這筆交易於2021財年第四季度完成,資金來自養老金計劃的資產。惠普記錄的和解收益約為$1.0利息和其他,綜合收益表上的淨額,沒有現金流影響。0.8退休後福利計劃
惠普贊助退休人員的健康和福利福利計劃,其中最重要的是在美國。根據惠普公司退休人員福利計劃,某些2003年前的退休人員和自2002年以來一直為惠普提供服務的祖輩參與者有資格根據退休時的服務年限獲得部分補貼的醫療保險。根據惠普公司退休福利計劃提供的所有補貼醫療保險,惠普在保費成本中的份額是有上限的。惠普目前利用僱主團體豁免計劃流程,根據Medicare Part D向惠普Inc.退休人員福利計劃65歲後的處方藥提供保險,從而使惠普能夠獲得聯邦補貼,以幫助支付退休福利。
根據上述計劃,某些未享受部分補貼醫療保險的員工,以及2002年後但2008年8月之前受僱的員工,有資格根據惠普公司退休福利計劃獲得積分。2008年9月後提供的信用額度是以員工在達到年齡後向自願員工受益人協會繳納的信用額度的形式提供的22或者作為提前退休計劃的一部分。退休後,前僱員可以使用這些抵免來報銷某些合格的醫療費用,包括保險所需的保費。105固定繳款計劃28惠普為美國和非美國員工提供各種固定繳費計劃。固定繳款費用總額為$
2021財年,100萬美元
2020財年為100萬美元,
2019財年為100萬人。
當美國員工滿足資格要求時,他們會自動參加惠普公司的401(K)計劃,除非他們拒絕參加。惠普公司401(K)計劃中的僱主匹配繳費是第一個的百分比
僱員支付的符合條件的補償的百分比,並且僱主匹配是在
三年
員工服務的一部分。一般來説,員工必須在日曆年度的最後一天受僱於惠普公司才能獲得匹配。482目錄表463惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)5.2附註4:退休及退休後福利計劃(續)41,000養卹金和退休後福利支出39在綜合收益表中確認的惠普養老金和退休後福利(信貸)成本的組成部分如下:
截至10月31日的下一個財政年度
美國定義的標準
福利計劃45非美國定義的標準
福利計劃
退休後112福利計劃108以百萬美元計107服務成本
利息成本100計劃資產的預期回報4攤銷和延期:精算損失(收益)前期服務成本(積分)
定期淨收益(信貸)成本
削減收益
結算(收益)損失
特別解僱補助金費用
定期養卹金(貸項)費用共計
除服務成本部分外,定期收益(信貸)成本淨額的組成部分包括在綜合收益表的利息和其他淨額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於計算定期養卹金(抵免)費用總額的加權平均假設如下: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 截至10月31日的下一個財政年度 美國定義的標準 | | 福利計劃 非美國定義的標準 | | 福利計劃 退休後 |
| 福利計劃 |
貼現率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 64 | | | $ | 57 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
薪酬水平的預期增長 | 281 | | | 412 | | | 491 | | | 18 | | | 17 | | | 24 | | | 9 | | | 11 | | | 17 | |
計劃資產的預期長期回報 | (475) | | | (700) | | | (581) | | | (49) | | | (43) | | | (37) | | | (24) | | | (23) | | | (22) | |
保證利息貸記利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目錄表 | 50 | | | 64 | | | 59 | | | 52 | | | 43 | | | 31 | | | (16) | | | (10) | | | (31) | |
惠普公司。及附屬公司 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (2) | | | (3) | | | (11) | | | (12) | | | (13) | |
合併財務報表附註(續) | (144) | | | (224) | | | (31) | | | 93 | | | 79 | | | 72 | | | (41) | | | (33) | | | (48) | |
附註4:退休及退休後福利計劃(續) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | — | |
資金狀況 | (37) | | | 217 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
固定福利和退休後福利計劃的供資情況如下: | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 6 | |
截至10月31日 | $ | (181) | | | $ | (7) | | | $ | (29) | | | $ | 94 | | | $ | 80 | | | $ | 51 | | | $ | (41) | | | $ | 11 | | | $ | (42) | |
美國定義的標準
福利計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國定義的標準 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 福利計劃 退休後 | | 福利計劃 以百萬美元計 | | 計劃資產公允價值變動: 資產公允價值--年初 |
計劃資產的實際回報率 | 2.8 | % | | 3.2 | % | | 4.5 | % | | 1.1 | % | | 1.3 | % | | 2.0 | % | | 2.3 | % | | 2.9 | % | | 4.4 | % |
僱主供款 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.4 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
參與者的貢獻 | 5.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 5.0 | % | | 5.9 | % | | 6.0 | % |
已支付的福利 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.7 | % | | 2.9 | % | | 3.5 | % | | 3.5 | % |
預計養卹金債務-年初
購買計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 利息成本 參與者的貢獻 | | 精算(收益)損失 已支付的福利 | | 圖則修訂 削減 | |
| 安置點 | |
特別解僱補助金費用 | | | | | | | | | | | | |
貨幣影響 | $ | 10,463 | | | $ | 12,017 | | | $ | 1,064 | | | $ | 969 | | | $ | 481 | | | $ | 404 | | |
| | | | | | | | | | | | |
預計養卹金債務-年終 | 1,403 | | | 1,260 | | | 117 | | | 22 | | | 11 | | | 107 | | |
年終資金狀況 | 28 | | | 34 | | | 71 | | | 45 | | | 2 | | | 4 | | |
累積利益義務 | — | | | — | | | 21 | | | 18 | | | 49 | | | 45 | | |
我們的固定養老金計劃和退休人員福利計劃的累計淨精算損失逐年下降。虧損減少的主要原因是資產回報率高於預期,貼現率上升,但被 | (427) | | | (422) | | | (45) | | | (33) | | | (86) | | | (79) | | |
目錄表 | (5,407) | | | (2,426) | | | (5) | | | (7) | | | — | | | — | | |
惠普公司。及附屬公司 | — | | | — | | | (12) | | | 50 | | | — | | | — | | |
合併財務報表附註(續) | $ | 6,060 | | | $ | 10,463 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,064 | | | $ | 457 | | | $ | 481 | | |
附註4:退休及退休後福利計劃(續) | | | | | | | | | | | | |
生活成本增加的假設和對美國和解帶來的收益的確認。這也改善了惠普固定福利和退休後福利計劃的資金狀況。 | $ | 11,344 | | | $ | 13,191 | | | $ | 1,664 | | | $ | 1,457 | | | $ | 394 | | | $ | 390 | | |
用於計算截至2021年10月31日和2020年10月31日的財政年度的預計福利債務的加權平均假設如下: | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | |
截至10月31日的下一個財政年度 | — | | | — | | | 67 | | | 64 | | | 1 | | | 1 | | |
美國定義的標準 | 281 | | | 412 | | | 18 | | | 17 | | | 9 | | | 11 | | |
福利計劃 | — | | | — | | | 21 | | | 18 | | | 49 | | | 45 | | |
非美國定義 | (51) | | | 589 | | | (23) | | | 78 | | | (13) | | | (10) | | |
福利計劃 | (427) | | | (422) | | | (45) | | | (33) | | | (86) | | | (79) | | |
退休後 | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | (8) | | |
福利計劃 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | |
貼現率 | (5,407) | | | (2,426) | | | (5) | | | (7) | | | — | | | — | | |
薪酬水平的預期增長 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | |
| | | | | | | | | | | | |
保證利息貸記利率 | — | | | — | | | (9) | | | 67 | | | — | | | — | | |
在惠普合併資產負債表中確認的惠普固定福利和退休後福利計劃的非流動資產、流動和非流動負債淨額如下: | $ | 5,740 | | | $ | 11,344 | | | $ | 1,747 | | | $ | 1,664 | | | $ | 354 | | | $ | 394 | | |
截至10月31日 | $ | 320 | | | $ | (881) | | | $ | (536) | | | $ | (600) | | | $ | 103 | | | $ | 87 | | |
美國定義的標準 | $ | 5,740 | | | $ | 11,344 | | | $ | 1,602 | | | $ | 1,515 | | | | | | |
福利計劃
以百萬美元計
其他非流動資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 其他非流動負債 年終資金狀況 | | 下表彙總了在確定福利計劃和退休後福利計劃的累計其他全面損失中確認的税前淨精算損失(收益)和先前服務費用(貸項)。 截至2021年10月31日。 | | 美國定義的標準 福利計劃 |
非美國定義的標準 | 2.9 | % | | 2.8 | % | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 2.5 | % | | 2.3 | % |
福利計劃 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.6 | % | | 2.4 | % | | — | % | | — | % |
退休後 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % |
福利計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨精算損失(收益) 前期服務成本(積分) | | 在累計其他綜合虧損中確認的總額 預計福利義務超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下: | | 截至10月31日 美國定義的標準 |
| 福利計劃 |
非美國定義的標準 | $ | 732 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 20 | | | $ | 108 | | | $ | 93 | |
福利計劃 | (36) | | | (35) | | | (8) | | | (8) | | | (4) | | | (5) | |
以百萬美元計 | (376) | | | (846) | | | (562) | | | (612) | | | (1) | | | (1) | |
計劃資產公允價值合計 | $ | 320 | | | $ | (881) | | | $ | (536) | | | $ | (600) | | | $ | 103 | | | $ | 87 | |
預計福利債務總額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目錄表 |
| 惠普公司。及附屬公司 合併財務報表附註(續) | | 附註4:退休及退休後福利計劃(續) 累計福利義務超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下: | | 截至10月31日 美國定義的標準 |
| 福利計劃 |
非美國定義的標準 | $ | 128 | | | $ | 331 | | | $ | (202) | |
福利計劃 | — | | | 44 | | | (79) | |
以百萬美元計 | $ | 128 | | | $ | 375 | | | $ | (281) | |
計劃資產公允價值合計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計福利義務 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 計劃資產的公允價值 下表列出了截至2021年10月31日按公允價值層次結構內的資產類別劃分的計劃資產的公允價值。有關公允價值層次的詳情,請參閲附註9,“公允價值”。作為實際權宜之計,使用每股資產淨值(“NAV”)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值等級。本表所列公允價值金額提供了公允價值等級與計劃資產總值之間的對賬。 | | 截至2021年10月31日。 美國政府確定了醫療福利計劃 |
| 非美國聯邦醫療保險定義的福利計劃 |
退休後福利計劃 | $ | — | | | $ | 10,463 | | | $ | 988 | | | $ | 998 | |
第1級 | $ | 412 | | | $ | 11,344 | | | $ | 1,562 | | | $ | 1,620 | |
二級
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三級 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 總計 第1級 | | 二級 第三級 |
| 總計 |
以百萬美元計 | $ | — | | | $ | 10,463 | | | $ | 983 | | | $ | 920 | |
資產類別: | $ | 412 | | | $ | 11,344 | | | $ | 1,437 | | | $ | 1,419 | |
股權證券
債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 |
| 政府 | | 房地產基金 | | 保險合同 |
| 共同集體信託和103-12投資實體 | | 投資基金 | | 現金和現金等價物 | | 其他 | | 計劃資產淨額須予平準 | | 使用NAV作為實用工具的投資 | | 按公允價值計算的投資 | | 目錄表 | | 惠普公司。及附屬公司 | | 合併財務報表附註(續) | | 附註4:退休及退休後福利計劃(續) | | 下表列出了截至2020年10月31日在公允價值層次內按資產類別劃分的計劃資產的公允價值。 |
| 截至2020年10月31日。 |
美國政府確定了醫療福利計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國聯邦醫療保險定義的福利計劃(1) | $ | 11 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 8 | | | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
退休後福利計劃(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第1級 | — | | | 2,620 | | | — | | | 2,620 | | | — | | | 132 | | | — | | | 132 | | | — | | | 256 | | | — | | | 256 | |
二級 | — | | | 1,931 | | | — | | | 1,931 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 122 | | | — | | | 122 | |
第三級 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 41 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
第1級(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
二級(4) | 53 | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 388 | | | — | | | 388 | | | 64 | | | | | — | | | 64 | |
第三級(5) | 34 | | | 34 | | | — | | | 68 | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 9 | | | 1 | | | — | | | 10 | |
總計(6) | (456) | | | (515) | | | — | | | (971) | | | 1 | | | 40 | | | — | | | 41 | | | (2) | | | | | — | | | (2) | |
第1級 | $ | (358) | | | $ | 4,120 | | | $ | — | | | $ | 3,762 | | | $ | 31 | | | $ | 811 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | 71 | | | $ | 379 | | | $ | — | | | $ | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
二級(7) | | | | | | | 2,298 | | | | | | | | | 369 | | | | | | | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第三級 | | | | | | | $ | 6,060 | | | | | | | | | $ | 1,211 | | | | | | | | | $ | 457 | |
債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 |
| 政府 | | 房地產基金 | | 保險合同 |
| 共同集體信託和103-12投資實體 | | 投資基金 | | 現金和現金等價物 | | 其他 | | 計劃資產淨額須予平準 | | 使用NAV作為實用工具的投資 | | 按公允價值計算的投資 | | 上市交易權益證券的投資,按個別證券交易所報出的計量日收市價進行估值。 | | 企業、政府和資產擔保債務證券的公允價值是基於可比市場交易的可觀察到的投入。這一類別還包括由國家、州和地方政府和機構發行的債務。 | | 勞工部103-12 IE(投資實體)是指由兩個或多個無關的員工福利計劃持有的計劃資產,其中包括有限合夥企業和風險資本合夥企業。103-12實體中的某些共同集體信託和利益使用資產淨值作為一種實際權宜之計進行估值。 | | 包括在美國證券交易委員會註冊的投資公司的上市交易基金、未公開交易的基金和非美國基金的基金安排。 | | 包括現金和現金等價物,如短期有價證券。現金和現金等價物包括貨幣市場基金,貨幣市場基金的估值基於資產淨值。其他資產根據對整個公允價值計量有重大意義的最低水平投入(例如報價和可觀察到的投入)在公允價值層次中進行分類。 |
| 主要包括逆回購協議、未結算交易和衍生工具。 |
這些投資包括另類投資,主要由私募股權和對衝基金組成。有限合夥企業和合資企業等另類投資的估值可能需要管理層做出重大判斷。對於另類投資,估值基於資產管理公司或投資公司報告的資產淨值,並在必要時根據現金流進行調整。在作出該等評估時,管理層會檢視各種因素,包括但不限於資產管理人報告的資產淨值是否及時,以及自資產管理人上次報告資產淨值後一般經濟及市場情況的變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股權包括有限的合夥企業,如股權、收購、風險資本、房地產和其他類似的基金,這些基金投資於美國和國際上對衝外幣的地方。(1) | $ | 283 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 334 | | | $ | 7 | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
對衝基金包括有限合夥企業,它們主要投資於普通股和信貸、相對價值、事件驅動型股票、不良債務和宏觀戰略。對衝基金的管理層有能力將投資從價值轉向增長策略,從小盤轉向大盤股票和債券,從淨多頭頭寸轉向淨空頭頭寸。(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
這些投資還包括上文附註(3)所界定的共同集體信託和103-12投資實體以及上文附註(4)所界定的投資基金。 | — | | | 5,891 | | | — | | | 5,891 | | | — | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
目錄表 | — | | | 1,758 | | | — | | | 1,758 | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 136 | | | — | | | 136 | |
惠普公司。及附屬公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 28 | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合併財務報表附註(續) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
附註4:退休及退休後福利計劃(續)(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計劃資產分配(4) | 348 | | | — | | | — | | | 348 | | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | | | 63 | | | | | — | | | 63 | |
有關福利計劃中的實際資產分配,請參閲上面的公允價值層次結構表。(5) | 11 | | | 61 | | | — | | | 72 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
以上公允價值表所示福利計劃的加權平均目標資產分配情況如下:(6) | (466) | | | (19) | | | — | | | (485) | | | 1 | | | 19 | | | — | | | 20 | | | (16) | | | | | — | | | (16) | |
2021年目標分配 | $ | 176 | | | $ | 7,742 | | | $ | — | | | $ | 7,918 | | | $ | 34 | | | $ | 676 | | | $ | — | | | $ | 710 | | | $ | 48 | | | $ | 191 | | | $ | — | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別(7) | | | | | | | 2,545 | | | | | | | | | 354 | | | | | | | | | 242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府確定了醫療福利計劃 | | | | | | | $ | 10,463 | | | | | | | | | $ | 1,064 | | | | | | | | | $ | 481 | |
(1)非美國定義的標準
(2)福利計劃
(3)退休後
(4)福利計劃
(5)股權相關投資
(6)債務證券
(7)房地產
•現金和現金等價物
•其他
總計
投資政策
惠普的投資戰略是尋求相對於適當風險水平的具有競爭力的回報率,這取決於每個計劃的資金狀況和預期福利支付的時間。該計劃的大多數投資經理採用積極的投資管理策略,目標是超越他們所投資的廣泛市場。風險管理做法包括跨資產類別和投資風格的多元化,以及定期朝着資產配置目標進行再平衡。這些計劃的一些投資經理被授權利用衍生品進行投資或負債敞口,惠普可能利用衍生品影響資產配置變化或對衝某些投資或負債敞口。
為每個美國計劃(養老金和退休後)選擇的目標資產配置反映了惠普認為相對於每個計劃的負債結構和回報目標是合適的風險/回報概況。惠普定期為美國計劃進行資產負債研究,根據每個計劃預測的負債和流動性需求,對各種潛在的資產配置進行建模,並制定一條政策滑動路徑,以調整具有資金狀況的資產配置。由於美國養老金計劃擁有強大的資金地位,與我們的政策一致,已採取措施通過將資產重新分配到負債對衝固定收益投資來降低投資組合的風險。惠普還將美國固定收益計劃資產的一部分投資於私募股權基金等私募市場證券,以提供多元化和更高的預期資產回報率。
在美國以外,資產配置決策通常是由一個獨立的董事會為特定計劃做出的。與在美國一樣,投資目標旨在產生回報,使該計劃能夠履行其未來的義務。在一些國家,當地法規可能會限制資產配置,通常會導致固定收益證券的投資比例高於其他情況下的投資比例。惠普審查投資戰略,在適當的情況下,可以在選擇投資經理方面提供一些幫助,由董事會為特定計劃做出資產配置和投資經理的最終決定。
計劃資產預期長期回報率的基礎
計劃資產的預期長期回報率反映了計劃投資的每個主要資產類別的預期回報,以及每個資產類別在目標組合中的權重。預期資產回報反映了政府債券的當前收益率、每個資產類別的風險溢價,以及考慮到每個國家特定通脹前景的預期實際回報。由於惠普的投資政策主要是聘用那些尋求跑贏大盤的主動型投資經理,因此對預期回報進行了調整,以反映扣除費用後的預期額外回報。退休激勵計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 作為2020財年計劃的一部分,惠普於2019年10月宣佈了針對其美國員工的自願EER計劃。自願參加EER計劃的員工僅限於至少 |
年齡20歲,在惠普工作20年或以上。接受EER計劃的員工在2019年12月31日至2020年9月30日期間離開惠普。EER福利是一種現金一次性付款,是根據退休時在惠普的服務年限計算的,從13周到52周不等。 | | 參加EER計劃的所有員工都有機會按在職員工繳費率繼續提供醫療保險,最高可達 | | 退休後的幾個月。此外,惠普還提供了高達 在退休醫療儲蓄賬户(“RMSA”)計劃下的僱主信用中。與持續的醫療保健有關 | | 目錄表 惠普公司。及附屬公司 |
合併財務報表附註(續) | | 24.0 | % | | 36.4 | % | | — | % |
附註4:退休及退休後福利計劃(續) | | 76.0 | % | | 34.8 | % | | 98.3 | % |
根據RMSA計劃的覆蓋範圍和僱主積分,惠普確認的特別解僱福利成本為#美元 | | — | % | | 10.1 | % | | — | % |
億美元,作為截至2020年10月31日的12個月的重組和其他費用。 | | — | % | | 2.7 | % | | 1.7 | % |
一次總和計劃 | | — | % | | 16.0 | % | | — | % |
惠普在2020財年第三季度提供了一項一次性計劃。惠普公司退休金計劃(“退休金計劃”)中某些已終止的既得利益參與者可選擇接受相當於未來福利現值的一次性自願一次性總付。大致 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
參與者選擇了一次總付方案。付款金額:$
2020財年第四季度,從計劃資產中向參與者支付了170億美元。非現金和解費用#美元
2020財政年度第四季度記錄了因加速確認以前遞延的精算損失而產生的100萬美元。
未來的捐款和籌資政策
在2022財年,惠普預計將貢獻約
百萬美元用於其非美國養老金計劃,$
百萬美元,用於支付給美國不合格計劃參與者的福利和美元
100萬美元,用於支付惠普退休後福利計劃的福利申請。惠普的政策是為其養老金計劃提供資金,使其至少繳納地方政府、資金和税務部門要求的最低繳費。 50預計未來的福利支出
截至2021年10月31日,惠普估計退休和退休後計劃的未來福利支付如下:36本財年12,000美國定義的標準
退休後44福利計劃
以百萬美元計
未來五個財政年度至2031年10月31日12,000目錄表2.2惠普公司。及附屬公司214合併財務報表附註(續)
注5:
基於股票的薪酬44惠普的股票薪酬計劃包括激勵性薪酬計劃和員工股票購買計劃。36基於股票的薪酬支出和相關的運營所得税優惠4基於股票的薪酬支出和由此產生的業務税收優惠如下:
截至10月31日的下一個財政年度
以百萬美元計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | 所得税優惠 基於股票的薪酬費用,税後淨額 | | 經修訂和重述的惠普公司2004年股票激勵計劃下的期權行使以及惠普公司2011年員工股票購買計劃(“2011年ESPP”)和惠普公司2021年員工股票購買計劃(“2021年ESPP”)下的ESPP購買獲得的現金為$ 2021財年,100萬美元 2020財年為100萬美元, | | 2019財年為100萬人。2021財年、2020財年和2019財年期權減税實現的收益為#美元 百萬,$ |
| | 百萬美元和美元 |
2022 | | $ | 341 | | | $ | 63 | | | $ | 43 | |
2023 | | 346 | | | 46 | | | 33 | |
2024 | | 356 | | | 53 | | | 27 | |
2025 | | 365 | | | 56 | | | 27 | |
2026 | | 371 | | | 59 | | | 26 | |
分別為100萬美元。 | | 1,735 | | | 357 | | | 128 | |
基於股票的激勵薪酬計劃
惠普的股票激勵薪酬計劃包括2004年採用的、經修訂和重述的股權計劃(“本金股權計劃”)。根據股權計劃授予的股票獎勵包括限制性股票獎勵、股票期權和基於業績的獎勵。符合特定就業資格的員工有資格獲得股票獎勵。根據本金股本計劃授權發行的惠普股票總股數為
百萬
限制性股票獎勵是非既得股票獎勵,可能包括授予限制性股票或限制性股票單位。限制性股票獎勵和現金結算獎勵如果在限制失效之前終止僱傭,通常會被沒收。這類獎勵通常授予一
至
三年
自授予之日起生效。在行使期內,限制性股票的所有權不能轉讓。限制性股票與普通股具有相同的股息和投票權,並被認為是在授予時發行和發行的。對限制性股票支付的股息不得沒收。限制性股票單位不具有普通股的投票權,在授予時,限制性股票單位的股票不被視為已發行和流通股。然而,與限制性股票單位相關的股份計入稀釋後每股收益淨額。限制性股票單位具有與普通股支付的股息相等的可沒收股利等價權。惠普在限制失效期間按比例支出限制性股票獎勵的公允價值。惠普發行的大多數限制性股票單位只包含服務歸屬條件。惠普還授予業績調整的限制性股票單位,這些單位僅根據服務滿意度和某些業績目標的實現情況,包括獎勵到期前的市場狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據本金股權計劃授予的股票期權通常是非限定股票期權,但本金股權計劃允許授予的一些期權符合美國國税法下的激勵性股票期權資格。股票期權通常被授予 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 三 |
至 | $ | 330 | | | $ | 278 | | | $ | 297 | |
四年 | (52) | | | (48) | | | (47) | |
自授予之日起生效。股票期權的行權價格等於惠普股票在期權授予日的收盤價。惠普發行的大多數股票期權只包含服務歸屬條件。惠普授予績效股票期權,只有在獎勵到期前對服務和市場條件的滿意度才能授予。 | $ | 278 | | | $ | 230 | | | $ | 250 | |
RSU和股票期權授予規定在計劃和相關授予協議中規定的某些情況下加速歸屬,包括因控制權變更而終止。55限售股單位56惠普使用授予日的收盤價來估計基於服務的限制性股票單位的公允價值。惠普使用授予日收盤價和蒙特卡洛模擬模型相結合的方法,估計受業績調整歸屬條件約束的限制性股票單位的公允價值。在蒙特卡洛模擬模型中,用於衡量受業績調整歸屬條件約束的限制性股票單位的公允價值的假設如下:59目錄表3惠普公司。及附屬公司2合併財務報表附註(續)3注5:股票薪酬(續)
截至10月31日止的財政年度
預期波動率 593.1無風險利率.
預期業績期間(以年為單位)預期波動率是使用惠普普通股得出的歷史波動率估計的。無風險利率是根據美國國債零息發行的收益率估計的。預期履約期是根據從贈款之日起剩餘履約期的長度估計的。限制性股票單位活動摘要如下:
截至10月31日股票加權的-平均值授予日期
公允價值
每股收益
股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股收益 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票(1) | 41.0 | % | | 27.6 | % | | 26.5 | % |
加權的-(2) | 0.2 | % | | 1.6 | % | | 2.7 | % |
平均值(3) | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
(1)授予日期
(2)公允價值
(3)每股收益
數以千計的人
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數以千計的人 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 數以千計的人 | | 年初未清償債務 授與 既得 被沒收 年終未清償債務 | | 在2021、2020和2019財政年度歸屬的限制性股票單位的授予日期公允價值總額為#美元。 | | 百萬,$ 百萬美元和美元 分別為100萬美元。截至2021年10月31日,與非既得限制性股票單位相關的未確認税前基於股票的薪酬支出總額為$ 百萬美元,預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認 好幾年了。 | | 股票期權 | | 惠普利用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價公式來估計受基於服務的歸屬條件約束的股票期權的公允價值。惠普使用蒙特卡羅模擬模型和網格模型的組合來估計受業績條件支配的股票期權的公允價值,因為這些獎勵包含市場條件。加權平均公允價值和用於計量公允價值的假設如下: 截至10月31日的下一個財政年度 加權平均公允價值 預期波動率 無風險利率 |
| 預期股息收益率 | | | | 預期期限(以年為單位) | | | | 加權平均公允價值是根據期內授予的股票期權計算的。 | | |
預期波動率是基於混合波動率( | 29,831 | | | $ | 21 | | | 29,960 | | | $ | 21 | | | 30,784 | | | $ | 18 | |
歷史波動率和 | 15,517 | | | $ | 25 | | | 18,109 | | | $ | 20 | | | 17,216 | | | $ | 22 | |
惠普普通股交易期權的隱含波動率)。 | (13,374) | | | $ | 21 | | | (14,929) | | | $ | 20 | | | (16,934) | | | $ | 16 | |
無風險利率是根據美國國債零息發行的收益率估計的。 | (1,777) | | | $ | 22 | | | (3,309) | | | $ | 21 | | | (1,106) | | | $ | 20 | |
預期股息率是指在獎勵的預期期限內適用的恆定股息率。 | 30,197 | | | $ | 23 | | | 29,831 | | | $ | 21 | | | 29,960 | | | $ | 21 | |
目錄表278惠普公司。及附屬公司297合併財務報表附註(續)273注5:股票薪酬(續)297對於基於服務的獎勵,使用簡化方法估計預期期限;而對於績效條件獎勵,預期期限表示晶格模型的輸出 1.4 股票期權活動摘要如下:
截至10月31日
股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權的- |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
平均值(1) | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
鍛鍊(2) | 35.9 | % | | 29.8 | % | | 29.8 | % |
價格(3) | 1.0 | % | | 1.6 | % | | 1.7 | % |
加權的-(4) | 3.2 | % | | 4.0 | % | | 3.7 | % |
平均值(5) | 5.5 | | 6.0 | | 6.0 |
(1)剩餘
(2)合同50術語50集料
(3)固有的
(4)價值
(5)價格.
加權的-
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 剩餘 | | 合同 術語 集料 固有的 | | 價值 股票 加權的- 平均值 鍛鍊 | | 價格 加權的- 平均值 | | 剩餘 | | 合同 術語 集料 固有的 | | 價值 在……裏面 數千人 在過去的幾年裏 在……裏面 | | 百萬 在……裏面 數千人 | | 在過去的幾年裏 | | 在……裏面 百萬 在……裏面 數千人 | | 在過去的幾年裏 在……裏面 百萬 年初未清償債務 授與 | | 已鍛鍊 沒收/取消/過期 年終未清償債務 |
| 已歸屬和預期歸屬 可操練 | | | | 上表中的總內在價值代表期權持有人在2021財年、2020財年和2019財年的最後一個交易日行使期權時本應實現的税前內在價值總額。總內在價值是惠普在本財年最後一個交易日的收盤價與行權價之間的差額,乘以現金期權的數量。2021財年、2020財年和2019財年行使的期權的內在價值總額為#美元。 | | 百萬,$ 百萬美元和美元 | | 分別為100萬美元。2021、2020和2019年財政年度授予期權的總授予日期公允價值為#美元 百萬,$ | | | | 百萬美元和美元 | | 分別為100萬美元。 截至2021年10月31日,與股票期權相關的未確認税前基於股票的薪酬支出總額為$ | | ,預計將在加權平均歸屬期間內確認 好幾年了。 | | | | 員工購股計劃 | | 惠普贊助2021年ESPP,根據該計劃,符合條件的員工可以貢獻 基本薪酬的30%用於購買惠普普通股,但受一定的收入限制。 |
根據2021年職工持股計劃的條款,僱員根據2021年職工持股計劃購買股票的價格等於 | 5,637 | | | $ | 17 | | | | | | | 7,093 | | | $ | 16 | | | | | | | 7,086 | | | $ | 14 | | | | | |
收購日惠普收盤價的%。 | 2,691 | | | $ | 24 | | | | | | | 996 | | | $ | 18 | | | | | | | 2,451 | | | $ | 17 | | | | | |
不是 | (1,843) | | | $ | 15 | | | | | | | (2,213) | | | $ | 14 | | | | | | | (2,429) | | | $ | 13 | | | | | |
與這些購買相關的基於股票的補償費用被記錄下來,因為符合非補償計劃的標準。根據2021年ESPP授權發行的惠普股票的總數量為 | (118) | | | $ | 18 | | | | | | | (239) | | | $ | 19 | | | | | | | (15) | | | $ | 10 | | | | | |
百萬美元。2021年ESPP於2011年ESPP期滿後於2021年5月1日生效。2021年的ESPP條款與之前的ESPP類似。 | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | 6.4 | | $ | 10 | | | 7,093 | | | $ | 16 | | | 5.7 | | $ | 15 | |
保留股份 | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | 6.4 | | $ | 10 | | | 7,093 | | | $ | 16 | | | 5.7 | | $ | 15 | |
根據基於股票的激勵薪酬計劃和2021年ESPP,可供未來授予的股份和為未來發行保留的股份如下: | 2,392 | | | $ | 16 | | | 5.3 | | $ | 34 | | | 3,196 | | | $ | 15 | | | 4.4 | | $ | 9 | | | 4,707 | | | $ | 14 | | | 3.6 | | $ | 15 | |
截至10月31日18數以千計的人12可供未來授予的股票20預留供未來發行的股份3在2020和2019年,根據2011年ESPP授權的股份包括在2010年可供未來授予的股份和為未來發行保留的股份。3目錄表9惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)10注6:1.4對收入徵税
税項撥備
税前收益的國內和國外部分如下:10截至10月31日的下一個財政年度
以百萬美元計95美國非美國對收入徵税(受益)的準備金如下:50截至10月31日的下一個財政年度
以百萬美元計
美國聯邦税收:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 延期 |
非美國税收:(1) | 170,123 | | | 229,334 | | | 265,135 | |
當前(1) | 205,968 | | | 264,110 | | | 301,608 | |
(1) 延期
美國聯邦法定所得税税率與惠普的有效税率之間的差異如下:截至10月31日的下一個財政年度
美國聯邦法定持續經營所得税率
州所得税,扣除聯邦税收優惠後的淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括GILTI和FDII在內的外國收益的影響,淨額 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國税制改革立法 |
研發(R&D)信貸 | $ | 4,662 | | | $ | 884 | | | $ | (1,021) | |
估值免税額 | 2,849 | | | 2,347 | | | 3,544 | |
| $ | 7,511 | | | $ | 3,231 | | | $ | 2,523 | |
不確定的税務狀況和審計結算
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與賠償有關的項目 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 內部重組的影響 |
其他,淨額 | | | | | |
在本報告所述期間,具有最顯著有效税率影響的優惠税率的司法管轄區包括波多黎各、新加坡和馬來西亞。惠普已選擇將GILTI納入項目視為期間成本。 | $ | 1,118 | | | $ | (24) | | | $ | (987) | |
在2021財年,惠普記錄了 | (458) | | | (68) | | | 149 | |
與税項準備中的離散項目有關的所得税淨額費用為1.6億美元。這一數額包括#美元的所得税費用。 | | | | | |
與甲骨文訴訟收益相關的1000萬美元, | 420 | | | 319 | | | 386 | |
1000萬美元的不確定税 | (197) | | | 164 | | | (3) | |
目錄表 | | | | | |
惠普公司。及附屬公司 | 77 | | | 23 | | | (160) | |
合併財務報表附註(續) | 48 | | | (27) | | | (14) | |
| $ | 1,008 | | | $ | 387 | | | $ | (629) | |
注6:收益税(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 倉位費用,以及$ |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
700萬美元的其他淨税費。這些費用被#美元的所得税優惠部分抵消。 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
2000萬美元與估值免税額的變化有關,$ | 0.9 | % | | 1.4 | % | | 1.5 | % |
700萬美元與內部重組有關的税收影響,$ | (3.6) | % | | (6.1) | % | | (4.4) | % |
2.8億美元與重組費用有關,以及 | — | % | | — | % | | (2.6) | % |
1000萬美元與在不同司法管轄區提交納税申報單有關。在2021財年,與股票期權、限制性股票單位和經業績調整的限制性股票單位相關的超額税收優惠並不重要。 | (0.4) | % | | (0.7) | % | | (1.1) | % |
在2020財年,惠普記錄了 | (3.8) | % | | 2.3 | % | | (3.7) | % |
税收準備中與離散項目有關的所得税淨額優惠的百萬美元。這一數額包括與審計結算有關的税收優惠#美元。 | 0.8 | % | | (4.1) | % | | (41.1) | % |
在不同司法管轄區的百萬美元和$ | — | % | | — | % | | 6.8 | % |
與重組福利相關的百萬美元。此外,惠普記錄的收益為$ | (1.2) | % | | — | % | | — | % |
與委託書競爭費用相關的百萬美元和 | (0.3) | % | | (1.8) | % | | (1.3) | % |
| 13.4 | % | | 12.0 | % | | (24.9) | % |
百萬美元的其他淨税收優惠。在2020財年,與股票期權、限制性股票單位和經業績調整的限制性股票單位相關的超額税收優惠並不重要。
在2019財年,惠普記錄了930億美元的淨所得税優惠與計税準備中的離散項目有關。這一數額包括與審計結算有關的税收優惠#美元。53330億美元,15由於有能力利用税收屬性,1000萬美元
1.6億美元的重組福利和淨估值津貼發放
1000萬美元。惠普還錄得美元的收益
由於美國國税局(IRS)發佈了新的指導意見,與美國税制改革相關的資金達1.6億美元。這些好處被不確定的税收頭寸費用#美元部分抵消。
1000萬美元。在2019財年,除了上述離散項目外,惠普還記錄了超額税收優惠
與股票期權、限制性股票單位和經業績調整的限制性股票單位相關的1.6億美元。9由於惠普採取了某些僱傭行動和資本投資,某些國家/地區的製造業和服務業收入的税率有所降低,在某些情況下,2029年前完全免税。可歸因於這些行動和投資的所得税總收益估計為#美元。393百萬(美元)89稀釋淨每股收益),2021財年,$50百萬(美元)16稀釋淨每股收益),2020財年和美元
百萬(美元)244稀釋淨每股收益)在2019財年。124不確定的税收狀況82未確認的税收優惠的對賬如下:20截至10月31日止的財政年度17以百萬美元計
年初餘額1.3增加:1.0關於本年度的納税情況75前幾年的納税狀況57減少:94前幾年的納税狀況78訴訟時效屆滿51與税務機關達成和解20年終餘額
截至2021年10月31日,未確認税收優惠總額為385百萬美元,其中最高可達0.32如果實現,100萬美元將影響惠普的實際税率。截至2020年10月31日,未確認的税收優惠金額為344其中最高可達100萬美元0.24如果實現,100萬美元將影響惠普的實際税率。未確認的税收優惠的金額變化了一個非實質性的淨金額。惠普在綜合收益表的税項準備中確認有利和解的利息收入和未確認税收優惠的應計利息支出和罰金。截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日,惠普累計386百萬,$0.25百萬美元和美元
利息和罰金分別為100萬美元。
惠普與税務當局就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。惠普希望在下一年內與不同的税務機構完成某些納税年度的解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 月份。惠普認為,其現有的未確認税收優惠總額有可能減少高達美元 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 在未來12個月內,如果實現,將影響惠普的有效税率。 |
目錄表 | $ | 820 | | | $ | 929 | | | $ | 7,771 | |
惠普公司。及附屬公司 | | | | | |
合併財務報表附註(續) | 63 | | | 59 | | | 79 | |
注6:收益税(續) | 92 | | | 71 | | | 172 | |
惠普在美國繳納所得税,大約 | | | | | |
在這些司法管轄區中,許多其他國家和地區都要接受例行的企業所得税審計。此外,惠普還受到聯邦、州和外國税務機關的大量持續審計。美國國税局正在對惠普2018年和2019年的所得税申報單進行審計。 | (92) | | | (89) | | | (37) | |
對於主要的州和外國税務管轄區,惠普在2002年之前的幾年內不再接受税務機關的審查。截至2021年10月31日,在主要的州或外國税務管轄區,尚未評估與正在進行的審計相關的重大税務缺陷。 | (9) | | | (2) | | | (15) | |
惠普認為,它已經為聯邦、州和外國税務審計可能導致的所有税收缺陷或税收優惠減少提供了足夠的準備金。惠普定期評估這些審計的可能結果,以確定惠普税收撥備的適當性。惠普調整其不確定的税務狀況,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定審計有關的其他信息和事件的影響。然而,所得税審計本質上是不可預測的,也不能保證惠普將準確預測這些審計的結果。審計結果最終支付的金額可能與以前計入税項撥備的金額有重大差異,因此在任何特定時期解決一個或多個此類不確定因素可能會對淨收入或現金流產生重大影響。 | (54) | | | (148) | | | (7,041) | |
惠普沒有為#美元的美國聯邦收入和外國預扣税做準備 | $ | 820 | | | $ | 820 | | | $ | 929 | |
截至2021年10月31日,來自非美國業務的未分配收益為10億美元,因為惠普打算將這些收益無限期地再投資於美國以外的地區。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。TCJA對惠普的歷史收益和非美國子公司的利潤徵税。惠普將匯出這些已為其提供遞延美國聯邦税和預扣税的應税再投資收益,如果積累了多餘的現金,並且惠普確定這對業務運營、税收或現金管理有利。820目錄表660惠普公司。及附屬公司820合併財務報表附註(續)657注6:收益税(續)70遞延所得税34遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下:56截至10月31日
以百萬美元計12遞延税項資產:72虧損和貸記結轉
公司間交易-不包括庫存
固定資產
保修
僱員和退休人員福利
遞延收入60資本化研究與開發
無形資產
經營租賃負債
對合夥企業的投資5.7其他
遞延税項總資產
估值免税額
遞延税項資產總額
遞延税項負債:
境外子公司未匯出收益
經營性租賃的使用權資產
| | | | | | | | | | | |
| 其他 |
| 2021 | | 2020 |
| 遞延税項負債總額 |
遞延税項淨資產 | | | |
計入綜合資產負債表的遞延税項資產及負債如下: | $ | 7,630 | | | $ | 7,857 | |
截至10月31日 | 791 | | | 517 | |
以百萬美元計 | 136 | | | 135 | |
遞延税項資產 | 207 | | | 193 | |
遞延税項負債 | 287 | | | 441 | |
總計 | 192 | | | 195 | |
截至2021年10月31日,惠普已將營業淨虧損(NOL)的遞延税項資產結轉如下: | 454 | | | 214 | |
總NOL | 474 | | | 470 | |
NOL遞延税金 | 227 | | | 218 | |
估值免税額 | 95 | | | 108 | |
最初的屆滿年份 | 452 | | | 413 | |
以百萬美元計 | 10,945 | | | 10,761 | |
聯邦制 | (7,749) | | | (7,976) | |
狀態 | 3,196 | | | 2,785 | |
| | | |
外國 | | | |
年終餘額 | (42) | | | (60) | |
目錄表 | (215) | | | (203) | |
惠普公司。及附屬公司 | (79) | | | (32) | |
合併財務報表附註(續) | (336) | | | (295) | |
注6:收益税(續) | $ | 2,860 | | | $ | 2,490 | |
截至2021年10月31日,惠普已將各種税收抵免結轉的遞延所得税資產記錄如下:
| | | | | | | | | | | |
| 結轉 |
| 2021 | | 2020 |
| 估值 |
| | | |
| | | |
津貼 | $ | 2,917 | | | $ | 2,515 | |
首字母 | (57) | | | (25) | |
年份: | $ | 2,860 | | | $ | 2,490 | |
期滿
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 國家和外國司法管轄區的税收抵免 | | 年終餘額 | 遞延税項資產估值準備 |
| 遞延税項資產估值撥備和變動如下: | |
截至10月31日的下一個財政年度 | $ | 210 | | | $ | 44 | | | $ | (11) | | 2023 |
以百萬美元計 | 2,407 | | | 164 | | | (44) | | 2022 |
年初餘額 | 25,672 | | | 7,223 | | | (6,757) | | 2033 |
所得税(福利)費用 | $ | 28,289 | | | $ | 7,431 | | | $ | (6,812) | | |
其他全面損失(收入)、貨幣換算和其他賬户費用
年終餘額
截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的遞延税額總額減少了1美元的估值免税額。
億,美元
10億美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分別為10億美元。在2021財政年度,遞延税項資產估值準備減少了#美元。 | | 這主要是由於預計將以低於聯邦法定税率的有效税率實現的外國淨營業虧損和美國遞延税項資產的使用。在2020財政年度,遞延税項資產估值準備增加了#美元 100萬美元主要與海外淨營業虧損和美國遞延税項資產有關,由於某些未來美國國際税制改革的影響,這些資產預計將以低於聯邦法定税率的有效税率實現。在2019財政年度,遞延税項資產估值準備增加了#美元 | | 100萬美元,主要與確認除庫存以外的實體內轉移的所得税後果有關。這一增長被外國司法管轄區税率變化和國家估值免税額釋放的影響部分抵消。詳細信息見附註1,“重要會計政策摘要”。 目錄表 惠普公司。及附屬公司 |
| 合併財務報表附註(續) | | |
| | | | | |
| | | | | |
注7: | $ | 309 | | | $ | (52) | | | 2022 |
補充財務信息 | $ | 309 | | | $ | (52) | | | |
應收帳款
與應收賬款和變動有關的信貸損失準備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的下一個財政年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 7,976 | | | $ | 7,930 | | | $ | 7,906 | |
本期信貸損失準備 | (193) | | | 74 | | | (339) | |
扣除回收後的淨額 | (34) | | | (28) | | | 363 | |
期末餘額 | $ | 7,749 | | | $ | 7,976 | | | $ | 7,930 | |
惠普有第三方安排,包括循環短期融資,向某些合作伙伴提供流動性,以促進他們的營運資本要求。這些融資安排在某些情況下可能包含部分追索權,導致惠普的應收賬款和風險轉移給第三方。由於這些轉讓符合適用會計準則下的真實銷售,因此在轉讓時,應收賬款將從合併資產負債表中註銷,惠普將在雙方商定的時間段內從第三方收到應收賬款。對於涉及追索權元素的安排,追索權債務使用類似交易的市場數據計量,並在綜合資產負債表中作為流動負債報告。截至2021年10月31日和2020年10月31日的追索權義務並不重要。2021財政年度、2020財政年度和2019年財政年度與銷售應收貿易有關的費用並不多。7.7以下是在這些安排下的活動摘要:8.0截至10月31日的下一個財政年度7.9以百萬美元計227年初餘額46已售出的貿易應收賬款24現金收據
外幣和其他
年終餘額
在合併資產負債表的應收賬款中報告的第三方未付金額。
庫存截至10月31日
以百萬計
成品
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外購件和裝配件 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 目錄表 |
惠普公司。及附屬公司 | $ | 122 | | | $ | 111 | | | $ | 129 | |
合併財務報表附註(續) | 5 | | | 62 | | | 60 | |
附註7:補充財務資料(續) | (16) | | | (51) | | | (78) | |
其他流動資產 | $ | 111 | | | $ | 122 | | | $ | 111 | |
截至10月31日
以百萬計
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 供應商和其他應收款 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 預付資產和其他流動資產 |
應收增值税(1) | $ | 188 | | | $ | 235 | | | $ | 165 | |
可供出售的投資 | 11,976 | | | 10,474 | | | 10,257 | |
財產、廠房和設備、淨值 | (12,035) | | | (10,526) | | | (10,186) | |
截至10月31日 | 2 | | | 5 | | | (1) | |
以百萬計(1) | $ | 131 | | | $ | 188 | | | $ | 235 | |
(1) 土地、建築物和租賃權的改善
機器和設備,包括保留以供租賃的設備
| | | | | | | | | | | |
| 累計折舊 |
| 2021 | | 2020 |
| 折舊費用為$。 |
百萬,$ | $ | 4,532 | | | $ | 3,662 | |
百萬美元和美元 | 3,398 | | | 2,301 | |
| $ | 7,930 | | | $ | 5,963 | |
2021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。
其他非流動資產
截至10月31日
以百萬美元計
遞延税項資產
| | | | | | | | | | | |
| 經營性租賃的使用權資產 |
| 2021 | | 2020 |
| 無形資產 |
預付養老金資產 | $ | 2,333 | | | $ | 2,092 | |
押金和預付 | 1,087 | | | 1,104 | |
其他 | 1,005 | | | 970 | |
詳情見附註6,“收入税”。 | 5 | | | 274 | |
| $ | 4,430 | | | $ | 4,440 | |
詳情見附註17,“租賃”。
| | | | | | | | | | | |
| 詳情見附註8,“商譽和無形資產”。 |
| 2021 | | 2020 |
| 詳情見附註4,“退休和退休後福利計劃”。 |
目錄表 | $ | 2,166 | | | $ | 2,066 | |
惠普公司。及附屬公司 | 5,307 | | | 5,275 | |
| 7,473 | | | 7,341 | |
合併財務報表附註(續) | (4,927) | | | (4,714) | |
| $ | 2,546 | | | $ | 2,627 | |
附註7:補充財務資料(續)627其他流動負債673截至10月31日623以百萬美元計
銷售和營銷計劃
| | | | | | | | | | | |
| 員工薪酬和福利 |
| 2021 | | 2020 |
| 遞延收入 |
其他應計税項(1) | $ | 2,917 | | | $ | 2,515 | |
保修(2) | 1,192 | | | 1,107 | |
經營租賃負債(3) | 784 | | | 540 | |
納税義務(4) | 766 | | | 20 | |
其他 | 734 | | | 337 | |
詳情見附註17,“租賃”。 | 698 | | | 507 | |
| $ | 7,091 | | | $ | 5,026 | |
(1)其他非流動負債
(2)截至10月31日
(3)以百萬美元計
(4)遞延收入
養卹金、退休後負債和離職後負債
經營租賃負債
納税義務
遞延税項負債
其他
| | | | | | | | | | | |
| 詳情見附註4,“退休和退休後福利計劃”。 |
| 2021 | | 2020 |
| 詳情見附註17,“租賃”。 |
詳情見附註6,“收入税”。 | $ | 3,179 | | | $ | 3,185 | |
利息和其他,淨額 | 1,627 | | | 1,194 | |
截至10月31日的下一個財政年度 | 1,277 | | | 1,208 | |
以百萬計 | 1,227 | | | 1,051 | |
甲骨文訴訟費用 | 731 | | | 746 | |
非經營性退休相關信貸(1) | 350 | | | 275 | |
借款利息支出 | 296 | | | 223 | |
確定的福利計劃結算收益(費用) | 3,228 | | | 2,960 | |
| $ | 11,915 | | | $ | 10,842 | |
(1)債務清償損失
税務賠償
| | | | | | | | | | | |
| 其他,淨額 |
| 2021 | | 2020 |
| 目錄表 |
惠普公司。及附屬公司 | $ | 1,099 | | | $ | 1,072 | |
合併財務報表附註(續)(1) | 1,041 | | | 1,576 | |
附註7:補充財務資料(續)(2) | 936 | | | 904 | |
詳情見附註1,“重要會計政策摘要”和附註14,“訴訟和或有事項”。 | 830 | | | 746 | |
截至2019年10月31日的財政年度包括調整數美元(3) | 57 | | | 25 | |
賠償應收款100萬美元,主要涉及解決各種所得税審計結算和#美元的調整 | 815 | | | 823 | |
| $ | 4,778 | | | $ | 5,146 | |
(1)根據與惠普企業終止TMA而支付的費用。
(2)按地區劃分的淨收入
(3)截至10月31日的下一個財政年度
以百萬計
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 歐洲、中東和非洲 |
亞太地區和日本(1) | $ | 2,304 | | | $ | — | | | $ | — | |
淨收入合計 | 160 | | | 240 | | | 85 | |
剩餘履約債務的價值 | (254) | | | (239) | | | (242) | |
*截至2021年10月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格估計價值為美元 | 37 | | | (214) | | | — | |
十億美元。惠普預計將確認約$ | (16) | | | (40) | | | — | |
下一年未賺取的金額(2) | — | | | 1 | | | (1,186) | |
月和美元 | (22) | | | 21 | | | (11) | |
| $ | 2,209 | | | $ | (231) | | | $ | (1,354) | |
10億美元之後。
*在以下情況下,惠普已選擇實際權宜之計,因此不披露分配給剩餘履約義務的交易價格總額:
合同原預計期限為一年或一年以下;
履約義務的收入在金額與客户的價值直接對應時,按開票方式隨時間確認;或
(1)交易價格中性質可變的部分完全分配給完全未履行的履行義務。
(2)剩餘的履約義務可能會發生變化,可能會受到各種因素的影響,如終止合同、合同修改和貨幣調整。764獲得合同的成本和履行成本417截至2021年10月31日,延期履行合同和採購成本餘額為美元
百萬美元和美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分別計入綜合資產負債表內的其他流動資產及其他非流動資產。在截至2021年10月31日的財政年度內,公司攤銷了$ |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 這些成本中的數百萬美元。 |
截至2020年10月31日,延期合同履行和採購成本餘額為 | $ | 27,518 | | | $ | 24,414 | | | $ | 25,244 | |
1000萬美元和300萬美元 | 22,216 | | | 19,624 | | | 20,275 | |
2,000,000美元,分別計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。在截至2020年10月31日的財政年度內,公司攤銷了 | 13,753 | | | 12,601 | | | 13,237 | |
這些成本中的1000萬美元。 | $ | 63,487 | | | $ | 56,639 | | | $ | 58,756 | |
合同責任
截至2021年10月31日和2020年10月31日,惠普的合同負債餘額為美元3.710億美元1.7分別計入綜合資產負債表內的其他流動負債及其他非流動負債。122021財政年度合同負債餘額增加的主要原因是銷售固定價格的支助和維護服務,但由#美元部分抵銷。2.0截至2020年10月31日,已確認的收入中有10億美元計入期初合同負債餘額。
截至2020年10月31日和2019年10月31日,惠普的合同負債餘額為
•3億美元和3,000美元
•30億美元,分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
•2020財政年度合同負債餘額增加的主要原因是銷售固定價格的支助和維護服務,但由#美元部分抵銷。
截至2019年10月31日,已確認的收入中有140億美元計入期初合同負債餘額。
目錄表
惠普公司。及附屬公司65合併財務報表附註(續)36注8:79商譽與無形資產
分配給惠普可報告部門的商譽和商譽賬面金額的變化如下:65個人系統34打印98企業投資
總計
以百萬美元計2.32019年10月31日的餘額2.2收購/調整
外幣折算1.12020年10月31日餘額
收購/調整2.2外幣折算2.12021年10月31日的餘額
商譽是扣除累計減值損失$的淨額。1.1與企業投資相關的10億美元。
商譽於呈報單位層面進行減值測試。於2021年10月31日,我們的報告單位與附註2“分部資料”所識別的可報告分部一致。有
不是
2021、2020和2019財年的商譽減值。截至2021年、2020年和2019年10月31日,Personal Systems的淨資產賬面值為負值,主要是由於有利的現金轉換週期。
無形資產惠普收購的無形資產包括:
截至2021年10月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | |
| 毛收入 | | |
累計攤銷(1) | $ | 2,613 | | | $ | 3,759 | | | $ | — | | | $ | 6,372 | | | |
網絡 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | |
以百萬計 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
客户合同、客户名單和分銷協議(1) | 2,621 | | | 3,759 | | | — | | | 6,380 | | | |
技術和專利 | 284 | | | 14 | | | 102 | | | 400 | | | |
商品名稱和商標 | — | | | 23 | | | — | | | 23 | | | |
無形資產總額(1) | $ | 2,905 | | | $ | 3,796 | | | $ | 102 | | | $ | 6,803 | | | |
(1)於二零二一財政年度,無形資產總額增加主要由於收購產生的無形資產。年內收購之無形資產乃根據初步公平值估計。0.8期內所收購無形資產的加權平均可使用年期如下:
加權平均使用壽命(年)客户合同和客户列表技術和專利
商品名稱和商標
目錄表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 惠普公司。及附屬公司 | | 合併財務報表附註(續) |
| | 附註8:商譽及無形資產(續) | | 截至2021年10月31日,與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下: | | | | 財政年度 | | 以百萬計 | | 此後 | | | | 總計 |
| | 注9: |
公允價值 | | $ | 526 | | | $ | 212 | | | | | $ | 314 | | | $ | 382 | | | $ | 149 | | | | | $ | 233 | |
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。 | | 814 | | | 425 | | | | | 389 | | | 621 | | | 332 | | | | | 289 | |
公允價值層次結構 | | 95 | | | 14 | | | | | 81 | | | 26 | | | 8 | | | | | 18 | |
惠普使用基於可觀察和不可觀察的輸入的估值技術。可觀察到的投入是利用市場數據(如公開可獲得的信息)來開發的,並反映了市場參與者將使用的假設,而不可觀察到的投入是使用關於市場參與者將使用的假設的最佳信息來開發的。資產和負債在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平輸入進行分類: | | $ | 1,435 | | | $ | 651 | | | | | $ | 784 | | | $ | 1,029 | | | $ | 489 | | | | | $ | 540 | |
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
二級--活躍市場中類似資產或負債的報價,非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價,資產或負債可觀察到的報價以外的投入,以及市場證實的投入。
| | | | | |
| 第3級-資產或負債的不可觀察的輸入。 |
公允價值等級對可觀察到的投入給予最高優先級,對不可觀察到的投入給予最低優先權。 | 5 |
目錄表 | 7 |
惠普公司。及附屬公司 | 15 |
合併財務報表附註(續)
注9:公允價值(續)
下表列出了惠普按公允價值經常性計量的資產和負債:
截至2021年10月31日
截至2020年10月31日
| | | | | |
使用公允價值計量 | 使用公允價值計量 |
2022 | $ | 196 | |
2023 | 152 | |
2024 | 118 | |
2025 | 76 | |
2026 | 65 | |
第1級 | 177 | |
二級 | $ | 784 | |
第三級總計
第1級
二級
第三級
總計
以百萬美元計
資產:
現金等價物
公司債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融機構工具 | | 政府債務 |
| 有價證券和共同基金 | | | | 衍生工具 | | |
| 利率合約 | | 外幣合同 | | 其他衍生品 | | 總資產 | | 負債: | | 衍生工具 | | 利率合約 | | 外幣合同 |
| 其他衍生品 |
總負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
政府債務包括美國國債、美國機構證券和非美國政府債券等工具。投資於政府債務並於活躍市場買賣的貨幣市場基金計入第一級。 | | | | | | | | | | | | | | | |
估值技術 | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,700 | | | $ | — | | | $ | 1,700 | |
現金等價物和投資:惠普持有定期存款、貨幣市場基金、共同基金、主要由公司和外國政府票據和債券組成的其他債務證券、普通股及等價物。惠普使用市場報價、其他定價來源(包括資產淨值)或利用市場可觀察輸入數據的模型對現金等價物和股權投資進行估值。債務投資之公平值乃根據市場報價或使用主要來自可觀察市場數據或經可觀察市場數據證實之輸入數據之模型驅動估值,及於若干情況下,使用無法經可觀察市場數據證實之假設之估值模型。 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
衍生工具:惠普使用行業標準估值模型來衡量公允價值。在適用情況下,該等模式使用市場可觀察輸入數據(包括利率曲線、HP及交易對手信貸風險、外匯匯率以及貨幣及利率的遠期及即期價格)預測未來現金流量並將未來金額貼現至現值。有關惠普使用衍生工具的進一步討論,請參見附註10“金融工具”。 (1) | 1,931 | | | — | | | — | | | 1,931 | | | 1,992 | | | 181 | | | — | | | 2,173 | |
其他公允價值披露 | | | | | | | | | | | | | | | |
短期和長期債務:惠普主要使用預期現值技術來估計其債務的公允價值,該技術基於可觀察到的市場投入,使用類似信用的公司目前可以獲得的利率,這些公司的期限和剩餘期限相似,並考慮了自己的信用風險。惠普被套期保值的債務部分在合併資產負債表中反映為等於債務賬面價值的金額和公允價值調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
目錄表 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
惠普公司。及附屬公司(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
合併財務報表附註(續) | 15 | | | 56 | | | — | | | 71 | | | 5 | | | 53 | | | — | | | 58 | |
注9:公允價值(續) | | | | | | | | | | | | | | | |
因基準利率變動而產生的對衝債務公允價值變動。惠普短期和長期債務的公允價值為1美元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
與其賬面值$ | — | | | 277 | | | — | | | 277 | | | — | | | 191 | | | — | | | 191 | |
2021年10月31日為10億美元。惠普短期和長期債務的公允價值為1美元 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與其賬面價值10億美元相比, | $ | 1,946 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 3,401 | | | $ | 1,997 | | | $ | 2,462 | | | $ | — | | | $ | 4,459 | |
截至2020年10月31日,10億美元。如果在綜合資產負債表中以公允價值計量,短期和長期債務將被歸類為公允價值等級的第二級。 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他金融工具:對於惠普金融工具的餘額,主要是綜合資產負債表上其他流動負債所包括的應收賬款、應付賬款和金融負債,由於到期日較短,賬面金額接近公允價值。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量,這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次的第二級或第三級。 | | | | | | | | | | | | | | | |
非可售股權投資和非金融資產:惠普的非可售股權投資以成本減去減值計量,並根據可觀察到的價格變化進行調整。 | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
惠普的非金融資產,例如無形資產、商譽及物業、廠房及設備,於確認減值準備期間按公允價值入賬。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量,這些一般將被歸類在公允價值層次結構的第3級。 | — | | | 203 | | | — | | | 203 | | | — | | | 256 | | | — | | | 256 | |
目錄表 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
惠普公司。及附屬公司 | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | — | | | $ | 262 | |
(1)合併財務報表附註(續)
注10:
金融工具
現金等價物和可供出售投資
截至2021年10月31日
截至2020年10月31日
毛收入8.0未實現7.5損失6.7公平6.2價值
成本
毛收入 未實現
損失公平
價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | 現金等價物: |
| 公司債務 | | 金融機構工具 政府債務 現金等價物合計 | | 可供出售的投資: 公司債務 金融機構工具 | | 政府債務 有價證券和共同基金 | | 可供出售投資總額 | | 現金等價物和可供出售投資總額 惠普將其有價債務證券分類為合併資產負債表中其他流動資產中的可供出售投資,包括到期日超過一年的投資,這是基於其高流動性和可用於當前運營的可用性。 所有於收購日期原到期日為三個月或以下的高流動性投資均視為現金等價物。於二零二一年及二零二零年十月三十一日,現金等價物的賬面值與公平值相若,原因為到期日較短。與現金、現金等價物及債務證券有關的利息收入約為$ | | 2021財年,100萬美元 2020財年, 2019年財政年度。可供出售投資之估計公平值未必代表日後將變現之價值。 | | 可供出售債務證券投資的合同到期日如下: 截至2021年10月31日 |
| 攤銷 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值 | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | 1,700 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,700 | |
以百萬美元計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
一年後到期 | 1,931 | | | — | | | — | | | 1,931 | | | 2,173 | | | — | | | — | | | 2,173 | |
非上市公司的非流通股證券計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。這些款項總計達$。 | 3,043 | | | — | | | — | | | 3,043 | | | 3,932 | | | — | | | — | | | 3,932 | |
百萬美元和美元 | | | | | | | | | | | | | | | |
於二零二一年及二零二零年十月三十一日分別為百萬元。(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
惠普在單個證券級別確定現金等價物和可供出售債務證券的信用損失。所有工具均被視為投資級別。於二零二一財政年度,概無錄得信貸相關或非信貸相關減值虧損。(1) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
目錄表(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | |
惠普公司。及附屬公司 | 42 | | | 29 | | | — | | | 71 | | | 42 | | | 16 | | | — | | | 58 | |
合併財務報表附註(續) | 47 | | | 29 | | | — | | | 76 | | | 316 | | | 16 | | | — | | | 332 | |
附註10:金融工具(續) | $ | 3,090 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 3,119 | | | $ | 4,248 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 4,264 | |
(1)衍生工具
惠普使用衍生工具來抵消預期未來現金流以及某些現有資產和負債的外匯和利率風險。作為其風險管理策略的一部分,惠普使用衍生工具,主要是遠期合約、利率掉期、總回報掉期、國債利率鎖定、遠期啟動掉期,有時還使用期權合約來對衝某些外幣、利率和某些投資風險的回報。惠普可以將其衍生工具合約指定為公允價值套期或現金流套期,並將現金流與對應於基礎套期項目的活動進行分類。此外,對於未指定為套期工具的衍生工具,HP將這些經濟套期歸類為其他衍生工具。惠普在合併資產負債表中以公允價值確認所有衍生工具。 31由於使用衍生品工具,惠普面臨交易對手無法履行合同義務的風險。主淨額結算協議允許惠普在某些條件下將惠普應付給交易對手的金額與同一交易對手應支付給惠普的金額進行淨額抵銷,從而減少了對交易對手的信貸風險。為進一步限制信用風險,惠普擁有抵押品擔保協議,允許惠普的託管人持有交易對手的抵押品,或要求惠普在衍生品公允價值合計超過合同設定的門檻時向交易對手提供抵押品,而合同設定的門檻通常基於惠普及其交易對手的信用評級。如果惠普或交易對手的信用評級低於指定的信用評級,任何一方都有權要求完全抵押衍生品的淨負債頭寸。淨負債中具有信用或有特徵的衍生工具的公允價值為#美元。40百萬美元和美元80截至2021年10月31日和2020年10月31日,均為全額抵押
二
| | | | | | | | | | | |
| 營業天數。 |
| 根據惠普的衍生品合同,在影響惠普的擔保控制權變更事件導致倖存實體評級低於指定信用評級後,交易對手可以終止所有未完成的交易。這一信貸或有準備不影響惠普截至2021年10月31日和2020年10月31日的財務狀況或現金流。 公允價值對衝 | | 惠普進行公允價值對衝,如利率互換,以減少其債務組合因惠普未來利息支付的基準利率變化而導致的公允價值變化的風險。 |
| 對於被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具,惠普確認衍生工具公允價值的變化,以及被對衝項目的公允價值在變動期內的利息和其他淨額中的抵銷變化。 |
在2021財年,惠普簽訂了名義金額為#美元的利率掉期協議。 | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
1000萬美元被指定為公允價值對衝,將其部分固定利率債務轉換為浮動債務。惠普終止了名義金額為美元的利率互換59被取消指定為公允價值對衝的400萬美元,包括#美元44與某些固定利率債務證券相關的名義金額被取消,導致非實質性損失。
現金流對衝
惠普使用遠期合約、國庫利率鎖定、遠期啟動掉期,有時還使用被指定為現金流對衝的期權合約,以防範預測淨收入、收入成本、運營費用和債務發行中固有的外幣兑換和利率風險。惠普的外幣現金流對衝主要在
12個月
但是,與長期採購安排有關的套期保值可持續數年。
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具,惠普最初將衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面虧損,作為綜合資產負債表中股東虧損的單獨組成部分,隨後將這些金額重新歸類為被對衝交易在收益中確認期間的收益。惠普將衍生工具的公允價值變動與套期保值項目的公允價值變動報告在同一財務報表項目中。
在2021財年,惠普簽訂了一系列遠期啟動掉期協議,名義金額總計為1美元
30億美元,以對衝與預期發行長期債務相關的利率變化導致的未來現金流變化的風險敞口。這些協議被指定為現金流對衝。2021年6月,一系列這些遠期開始掉期,總額為
於發行優先票據時結清百萬元名義金額,導致在累計其他全面虧損中確認的無形虧損。在相關債務的有效期內,損失將重新歸類為利息和其他淨額。64其他衍生品90其他未被指定為對衝工具的衍生品主要包括用於對衝以外幣計價的資產負債表敞口的遠期合約。惠普還使用總回報掉期來對衝其高管遞延薪酬計劃的債務。目錄表惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
附註10:金融工具(續)
對於未被指定為對衝工具的衍生工具,惠普確認衍生工具的公允價值變動,以及被對衝項目的公允價值在變動期內的利息及其他淨額中的抵銷變動。
對衝有效性
對於被指定為公允價值對衝的利率掉期,惠普通過用衍生工具的公允價值變化抵消被對衝項目的公允價值變化來衡量對衝有效性。對於被指定為現金流對衝的外幣期權、遠期合約和遠期起始掉期,惠普通過比較對衝合同公允價值的累計變化和被套期保值項目的公允價值累計變化來衡量對衝有效性,兩者均基於遠期匯率。375在2021財年和2020財年期間,對衝工具的損益沒有一部分被排除在公允價值和現金流對衝的有效性評估之外。500綜合資產負債表中衍生工具的公允價值250綜合資產負債表中衍生工具的名義和公允價值總額如下:
截至2021年10月31日
截至2020年10月31日傑出的毛收入
概念上的
其他2.25當前750資產
其他
非當前
其他
非當前
負債
傑出的
毛收入
概念上的
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 當前 |
| 資產 其他 非當前 | | 資產 其他 當前 | | 負債 其他 非當前 | | 負債 以百萬美元計 指定為對衝工具的衍生工具 | | 公允價值對衝: 利率合約 現金流對衝: | | 外幣合同 利率合約 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具 外幣合同 其他衍生品 | | 未指定為套期工具的衍生工具共計 總衍生品 衍生工具的抵銷 | | 惠普在合併資產負債表中以總額為基礎確認所有衍生工具。惠普不會將其衍生工具的公允價值與根據其抵押品擔保協議發佈的現金抵押品的公允價值相抵消。 自.起 目錄表 | | 惠普公司。及附屬公司 合併財務報表附註(續) 附註10:金融工具(續) |
| 在2021年10月31日和2020年10月31日,與惠普的主淨額結算協議和抵押品安全協議的潛在影響相關的信息如下: |
綜合資產負債表所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(Ii) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(iii)= ㈠-㈡ | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 875 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
(Iv) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(vi)= ㈢-㈣-㈤ | 17,137 | | | 198 | | | 69 | | | 148 | | | 42 | | | 15,661 | | | 148 | | | 30 | | | 199 | | | 37 | |
總金額 | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公認的 | 19,387 | | | 198 | | | 69 | | | 148 | | | 66 | | | 16,536 | | | 152 | | | 30 | | | 199 | | | 40 | |
總金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
偏移量 | 6,293 | | | 10 | | | — | | | 13 | | | — | | | 5,319 | | | 13 | | | — | | | 20 | | | — | |
淨額 | 103 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
已提交 | 6,396 | | | 15 | | | — | | | 13 | | | — | | | 5,461 | | | 13 | | | — | | | 23 | | | — | |
總金額 | $ | 25,783 | | | $ | 213 | | | $ | 69 | | | $ | 161 | | | $ | 66 | | | $ | 21,997 | | | $ | 165 | | | $ | 30 | | | $ | 222 | | | $ | 40 | |
不是完全抵消
衍生品金融
抵押品
淨資產金額
以百萬美元計
截至2021年10月31日
衍生資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | |
| (i) | | 截至2020年10月31日 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | (v) | | | | 表示交易對手在各自報告日期為惠普的資產頭寸入賬的現金抵押品,扣除可抵銷的衍生品金額,一般來説, |
| 二 在各自報告日期之前的工作日。 | | 指惠普提供的抵押品,包括截至惠普負債頭寸的相應報告日期對交易對手現金抵押品的任何再利用,扣除可抵消的衍生工具金額,一般而言, 二 | | 在各自報告日期之前的工作日。 衍生工具在合併收益表中的影響 | | 公平值對衝關係中衍生工具及相關對衝項目的税前影響如下: 衍生工具 | | | | |
| | | | 套期保值項目 | | 位置 截至10月31日止的財政年度 | | | | 財務執行情況表中記錄公允價值套期影響的收入/(支出)細列項目總額 |
| 在衍生工具收益中確認的收益/(虧損) |
在套期項目收益中確認的收益/(損失) | | | | | | | | | | | | | |
以百萬 | $ | 282 | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 160 | | | $ | 65 | | | (1) | | $ | 57 | |
利率合約 | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | 160 | | | $ | 64 | | | (2) | | $ | 3 | |
固定利率債務 | | | | | | | | | | | | | |
利息和其他,淨額 | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | 195 | | | $ | 156 | | | $ | 4 | | | (1) | | $ | 35 | |
計入累計其他全面虧損的現金流量對衝關係中衍生工具的税前影響如下: | $ | 262 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | 156 | | | $ | 130 | | | (2) | | $ | (24) | |
(1)截至10月31日止的財政年度以百萬美元計於衍生工具之累計其他全面虧損確認之收益╱(虧損):
(2)外幣合同利率合約目錄表
惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附註10:金融工具(續) | | 衍生工具在收益中包含的現金流對衝關係的税前影響如下: | | 財務業績表中記錄了現金流量套期保值影響的收入/(費用)行項目總額 | | 損益從累計的其他綜合虧損中重新歸類為收益 | | 截至10月31日止的財政年度 | | 截至10月31日止的財政年度 | | 以百萬計 |
| | | | | | | | 以百萬計 |
淨收入 | | 收入成本 | | 運營費用 | | 2021 | | $ | 2,209 | | | $ | (17) | | | $ | 17 | |
| | | | | | 2020 | | $ | (231) | | | $ | 6 | | | $ | (6) | |
| | | | | | 2019 | | $ | (1,354) | | | $ | 27 | | | $ | (27) | |
利息和其他,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 截至2021年10月31日,惠普預計將對估計的累計其他綜合收益進行重新分類,約為$ |
未來12個月內與現金流量對衝相關的收益,以及相關預測交易的收益影響,扣除税款後的淨額。根據市場匯率的變化,最終重新歸類為收益的金額可能與以前計入累計其他全面虧損的金額不同,因此可能對收益產生不同的影響。 | | | | | |
在2021、2020和2019財政年度綜合收益表中,未被指定為在利息和其他淨額中確認的對衝工具的衍生工具的税前影響如下: | $ | (117) | | | $ | (197) | | | $ | 252 | |
衍生工具收益中確認的收益/(虧損) | $ | (15) | | | $ | (4) | | | $ | — | |
其他衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他,淨額 | | 總計 |
| 目錄表 | | 惠普公司。及附屬公司 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 合併財務報表附註(續) | | 注11: |
借款 | $ | 63,487 | | | $ | 56,639 | | | $ | 58,756 | | | $ | (214) | | | $ | 108 | | | $ | 425 | |
應付票據和短期借款 | (50,070) | | | (46,202) | | | (47,586) | | | (30) | | | (25) | | | (43) | |
截至10月31日 | (8,115) | | | (6,975) | | | (7,293) | | | 1 | | | 2 | | | (2) | |
金額 | 2,209 | | | (231) | | | (1,354) | | | — | | | — | | | — | |
傑出的 | $ | 7,511 | | | $ | 3,231 | | | $ | 2,523 | | | $ | (243) | | | $ | 85 | | | $ | 380 | |
加權平均10利率
金額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 |
| 加權平均 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 利率 |
以百萬美元計 | 商業票據 | | $ | (65) | | | $ | 40 | | | $ | (119) | |
長期債務的當期部分 | 應付銀行票據、信貸額度及其他 | | 8 | | | (9) | | | 14 | |
長期債務 | | | $ | (57) | | | $ | 31 | | | $ | (105) | |
2009年貨架登記聲明:以低於面值的價格發行,
2011年9月,在
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| %,2021年9月到期 |
| 2021 | | 2020 |
| 以低於面值的價格發行, 2011年12月的百分比為 | | %,2021年12月到期 以低於面值的價格發行, | | 2012年3月的% %,2022年9月到期 | | 以低於面值的價格發行, 2011年9月,在 |
| %,2041年9月到期 |
2019年貨架登記聲明: | $ | 400 | | | 0.2 | % | | $ | — | | | — | % |
以低於面值的價格發行, | 672 | | | 3.8 | % | | 633 | | | 4.0 | % |
在2020年6月 | 34 | | | 1.2 | % | | 41 | | | 1.6 | % |
| $ | 1,106 | | | | | $ | 674 | | | |
%,2025年6月到期
| | | | | | | | | | | |
| 以低於面值的價格發行, |
| 2021 | | 2020 |
| 在2020年6月 |
%,2027年6月到期(1) | | | |
以低於面值的價格發行, | | | |
$1,000在2020年6月99.816%,2030年6月到期4.375私募: | — | | | 412 | |
$1,500以低於面值的價格發行, 99.7072021年6月的4.65%,2026年6月到期 | — | | | 586 | |
$500以低於面值的價格發行, 99.7712021年6月的4.05%,2031年6月到期 | 499 | | | 499 | |
$1,200其他借款於99.863%,應在2022-2028財年到期6.0與對衝債務相關的公允價值調整 | 1,199 | | | 1,199 | |
未攤銷債務發行成本 | | | |
$1,150長期債務的當期部分99.769長期債務總額2.2根據條款,惠普可隨時贖回部分或全部固定利率美元全球票據。美元全球票據是優先無擔保債務 | 1,148 | | | 1,148 | |
$1,0002021年6月,惠普完成了1美元的融資99.7183億優先無擔保票據本金總額,包括#美元3.01000億美元 | 997 | | | 997 | |
$8502026年6月到期的債券百分比(“2026年債券”),以及$99.7901000億美元3.42031年6月到期的百分比債券(“2031年債券”)。惠普產生的發行成本為$ | 848 | | | 848 | |
1000萬美元。惠普將從2021年12月17日開始,每半年支付一次票據利息,日期為6月17日和12月17日。2021年6月,惠普終止了一系列名義金額總計為美元的遠期啟動掉期協議。 | | | |
$1,0001000萬美元,以緩解與此次債券發行相關的國債利率波動。2026年債券所得款項淨額用於一般企業用途,包括贖回於2021年到期的現有票據,詳情如下。惠普擬撥出相當於2031年債券淨收益的金額,為以下八個領域對環境和社會負責任的合資格項目提供全部或部分融資或再融資:可再生能源;綠色建築;能源效率;清潔交通;污染預防和控制;具有生態效益和/或循環經濟的產品、生產技術和流程;生物自然資源和土地使用的環境可持續管理;以及社會經濟進步和賦權。99.808目錄表1.45惠普公司。及附屬公司 | 999 | | | — | |
$1,000合併財務報表附註(續)99.573注11:借款(續)2.65正如附註10《金融工具》所披露,惠普使用利率互換來減輕其債務組合因基準利率變化而導致的公允價值變化的部分風險敞口。長期債務表中顯示的利率沒有進行調整,以反映任何利率互換的影響。 | 996 | | | — | |
| 6,686 | | | 5,689 | |
截至2021年10月31日,按面值計算的未來債務總到期日(不包括未攤銷債務發行成本$0.51%-9.00百萬美元,債券發行折扣為$ | 439 | | | 522 | |
百萬美元,以及與對衝債務相關的公允價值調整#美元 | (16) | | | 2 | |
百萬美元),包括其他借款如下: | (51) | | | (37) | |
本財年 | (672) | | | (633) | |
以百萬美元計 | $ | 6,386 | | | $ | 5,543 | |
(1)此後.
總計2.0債務的清償1.02021年7月,惠普贖回了剩餘的本金總額為$1.450200億美元未償債務1.02021年9月15日到期的全球債券百分比和美元2.650200億美元未償債務172021年12月9日到期的全球債券百分比。債務的清償導致淨損失#美元。7501000萬美元,記為利息和其他,在綜合收益表上為淨額。
作為上述交易的一部分,惠普終止並結算了名義金額為#美元的利率掉期。
被取消指定為公允價值對衝的1.8億美元。
商業票據
截至2021年10月31日,惠普堅持
二
商業票據項目。惠普的美國計劃規定發行以美元計價的商業票據,本金總額最高可達$51十億美元。惠普的歐元商業票據計劃規定,在美國以外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據,本金總額最高不超過#美元。1410億美元或相當於這些替代貨幣的貨幣。在任何時候,這些計劃項下未償還商業票據的本金總額不得超過$1610億美元,由惠普董事會授權。
| | | | | |
信貸安排 | 截至2021年10月31日,惠普維持在 |
2022 | $ | 1,108 | |
2023 | 131 | |
2024 | 79 | |
2025 | 1,191 | |
2026 | 1,013 | |
惠普於2021年5月26日簽訂了與可持續發展相關的高級無擔保循環信貸安排(新循環信貸安排)。新循環貸款機制下的承諾有效期至2026年5月26日。截至2020年10月31日,惠普保持了 | 4,051 | |
30億美元的優先無擔保承諾循環信貸安排和 | $ | 7,573 | |
1000億美元
-天期循環信貸安排,以支持商業票據的發行或用於一般企業目的。美元的承擔額0.43億美元和3,000美元4.375在執行新的循環信貸安排的同時,終止了200億美元的循環信貸安排。0.6承諾費、利率和新循環安排下的其他借款條款根據惠普的外部信用評級和某些可持續發展指標而有所不同。根據新的循環貸款機制借入的資金可用於一般公司用途。4.650截至2021年10月31日,惠普遵守了新循環設施的契約。16可用的借款資源
截至2021年10月31日,惠普可用借款資源為$250除新的循環貸款外,來自未承諾信貸額度的100萬美元。
目錄表
惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)注12:6.0股東虧損額6.0股份回購計劃6.0惠普的股票回購計劃授權公開市場和私下回購交易。在2021財年,惠普執行了
63億股,結算總價為63億美元。在2020財年,惠普執行了
百萬股,已結算總股數為$5.0十億美元。在2019財年,惠普執行了4.0百萬股,已結算總股數為$1.0十億美元。在2021財年、2020財年和2019財年執行的股票回購包括364百萬股,4.0百萬股,以及1.0分別於2021年11月、2020年11月和2019年11月結算的百萬股。
2021財年、2020財年和2019財年回購的股票均為公開市場回購交易。2020年2月22日,惠普董事會將惠普股票回購授權增加至1美元
總計140億美元。截至2021年10月31日,惠普約有
在惠普董事會批准的股份回購授權下剩餘10億美元。
與其他全面收益(虧損)有關的税項579截至10月31日的下一個財政年度
以百萬計
對可供出售債務證券未實現組成部分變化的税收影響:
本期間產生的未實現收益的税收準備
對現金流套期保值未實現部分變動的税收影響:期間產生的未實現收益(虧損)的税收(準備)利益
税(利)損(利)準備重新歸類為收益
對已定義福利計劃中未實現部分的更改的税收影響:224當期收益(虧損)的税收(準備)利益168精算損失和先前服務福利攤銷的税務優惠3.1關於削減、結算和其他方面的税收優惠(規定)118累計折算調整數變動的税務影響2.4其他綜合收益(虧損)的税收(準備金)收益1.6目錄表2.3惠普公司。及附屬公司0.9合併財務報表附註(續)
注12:股東赤字(續)15.0與其他全面收益(虧損)相關的税後變動和重新分類6.4截至10月31日止年度,
以百萬計
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 可供出售債務證券未實現部分的變化: |
期內產生的未實現收益 | | | | | |
虧損重新歸類為收益 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
現金流套期保值未實現部分的變化: | | | | | |
期內產生的未實現(虧損)收益 | (9) | | | 20 | | | (37) | |
虧損(收益)重新歸類為收益 | (17) | | | 28 | | | 46 | |
| (26) | | | 48 | | | 9 | |
已定義福利計劃中未實現部分的變化: | | | | | |
期內發生的損益 | (177) | | | 11 | | | 64 | |
精算損失和先前服務福利的攤銷 | (17) | | | (19) | | | (11) | |
削減、定居和其他 | 9 | | | (41) | | | (104) | |
| (185) | | | (49) | | | (51) | |
累計換算調整的變化 | (1) | | | 2 | | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | $ | (213) | | | $ | 1 | | | $ | (42) | |
這些構成部分包括在附註4的養卹金和退休後福利(信貸)費用淨額的計算中,
他們制定了《退休及退休後福利計劃》。
截至2021年10月31日的累計其他綜合虧損、扣除税款後的淨額以及2021年財政年度的變化構成如下:
可供出售證券的未實現淨收益
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃的未實現部分 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 累計換算調整的變化 |
累計其他綜合損失 | | | | | |
以百萬計 | | | | | |
期初餘額 | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
重新分類前的其他綜合損益 | — | | | — | | | 3 | |
| 4 | | | 2 | | | 4 | |
將虧損重新分類為收益 | | | | | |
將資產削減、結算和其他事項重新分類為收益 | (141) | | | (181) | | | 215 | |
期末餘額 | 226 | | | (57) | | | (334) | |
| 85 | | | (238) | | | (119) | |
目錄表 | | | | | |
惠普公司。及附屬公司 | 831 | | | (18) | | | (239) | |
合併財務報表附註(續)(1) | 63 | | | 64 | | | 32 | |
注13: | (27) | | | 174 | | | (62) | |
| 867 | | | 220 | | | (269) | |
每股收益 | 27 | | | (2) | | | 4 | |
惠普使用報告期間的淨收益和加權平均流通股數來計算基本淨每股收益。稀釋淨每股收益包括限制性股票單位、股票期權、基於業績的獎勵和根據2021年員工股票購買計劃購買的股票的任何稀釋效應。 | $ | 983 | | | $ | (18) | | | $ | (380) | |
(1)用於基本每股收益和稀釋後每股收益淨額計算的股份數量對賬如下:
截至10月31日的下一個財政年度
以百萬美元計,除每股現金外,每股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分子: | | 淨收益 | | 分母: | | 用於計算基本淨每股收益的加權平均股份 | | 員工持股計劃的攤薄效應 |
| 用於計算稀釋後淨每股收益的加權平均股份 |
每股淨收益: | $ | 11 | | | $ | (66) | | | $ | (1,190) | | | $ | 2 | | | $ | (1,243) | |
基本信息 | 4 | | | (141) | | | 831 | | | 27 | | | 721 | |
稀釋 | — | | | 226 | | | 63 | | | — | | | 289 | |
反稀釋加權平均股票薪酬獎勵 | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
惠普將假設收益超過平均市場價格的稀釋每股收益淨額股票期權和限制性股票單位排除在計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。股票期權的假設收益包括其行權價格和平均未確認補償成本的總和。限制性股票單位的假定收益代表未確認的補償成本。 | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | (323) | | | $ | 29 | | | $ | (260) | |
注14:訴訟和或有事項
此外,惠普還參與訴訟、索賠、調查和訴訟,包括以下確定的訴訟、索賠、調查和訴訟,包括知識產權、商業、證券、僱傭、員工福利和在正常業務過程中出現的環境問題。當管理層認為很可能已經發生了負債,並且損失金額可以合理估計時,惠普就應計負債。惠普認為,它已為任何此類事項記錄了足夠的準備金,截至2021年10月31日,發生的重大損失不可能超過惠普財務報表中確認的金額。惠普至少每季度審查一次這些事項,並調整其應計項目,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據分離和分銷協議,惠普與惠普企業就某些事項分擔責任,如下所示,惠普企業已同意就某些事項向惠普提供全部或部分賠償。根據其經驗,惠普認為,在下文討論的具體事項中索賠的任何損害金額都不是惠普潛在責任的有意義的指標。訴訟本質上是不可預測的。然而,惠普認為,對於懸而未決的法律問題,它擁有有效的辯護。然而,在任何特定時期,解決這些或有事項中的一項或多項可能會對現金流或業務結果產生重大影響。
訴訟、法律程序和調查
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 版權徵費 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 在某些歐洲國家,涉及惠普的訴訟正在進行中或已經結束,挑戰對IT設備(如個人電腦或打印機)徵收或修改徵費制度,或免除對商業用户購買的設備應用私人複印徵費的限制。徵税一般基於銷售的產品數量和每種產品的徵税金額,這兩種情況各不相同。預計一些歐洲國家將實施立法,將現有的徵税計劃引入或擴大到數字設備。惠普、其他公司和各種行業協會反對將税收擴大到數字環境,並反對對商業銷售豁免的某些要求,並倡導向版權所有者提供替代補償模式。 |
根據業界反對將徵税擴大到數字產品,惠普對各種訴訟的是非曲直的評估,以及惠普對受影響單位數量和徵税金額的估計,惠普累積的金額足以解決持續的糾紛。 | | | | | |
惠普公司訴甲骨文公司案 | $ | 6,503 | | | $ | 2,844 | | | $ | 3,152 | |
。2011年6月15日,惠普向聖克拉拉縣加州高等法院起訴甲骨文公司(“甲骨文”),原因是甲骨文公司於2011年3月宣佈停止對惠普基於安騰的關鍵任務服務器系列的軟件支持。惠普聲稱,甲骨文的行為違反了雙方簽署的合同,該合同是甲骨文僱用馬克·赫德訴訟的和解協議的一部分。在第一階段的分歧審判中,法院裁定,有爭議的合同要求甲骨文繼續在惠普基於安騰的服務器上提供其軟件產品,只要惠普決定銷售此類服務器。在第二階段,陪審團做出了有利於惠普的裁決,判給惠普大約$ | | | | | |
200億美元的損害賠償,其中包括大約美元 | 1,208 | | | 1,413 | | | 1,515 | |
30億美元用於彌補過去的利潤損失和 | 12 | | | 7 | | | 9 | |
為未來損失的利潤買單。法院對惠普的這筆金額做出了判決,並在判決支付之前應計利息。甲骨文對初審法院的判決提出上訴,惠普提出交叉上訴,質疑初審法院否認預判利益。上訴法院確認了初審法院的判決及其對惠普公司判決前利益的否認。甲骨文向加州最高法院提交了複審申請,但於2021年9月29日被駁回。2021年10月12日,甲骨文支付了大約美元 | 1,220 | | | 1,420 | | | 1,524 | |
20億美元,以利息滿足判決。在2021財年第四季度,惠普記錄了大約 | | | | | |
30億美元作為與賠償金相關的收益(利息和其他,淨額),代表惠普對追回金額的興趣,惠普和惠普企業平均分配的金額減去$ | $ | 5.38 | | | $ | 2.01 | | | $ | 2.08 | |
300萬美元補償給惠普企業,用於起訴分離前的訴訟所產生的某些費用。甲骨文必須在2021年12月28日之前提交移審請願書,要求美國最高法院進行審查。美國最高法院的審查是自由裁量的,惠普認為損害賠償金減少或撤銷的可能性很小。 | $ | 5.33 | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.07 | |
Forsyth等人。五、惠普公司和惠普企業(1) | 2 | | | 13 | | | 7 | |
(1)。這是一起據稱於2016年8月18日在加利福尼亞州北區美國地區法院對惠普和惠普企業(HPE)提起的集體和集體訴訟,指控被告解僱年長員工並用年輕員工取而代之,違反了聯邦和州法律。在他們最近的起訴書中,原告試圖代表(1)由所有惠普公司前員工組成的假定的全國性聯邦就業年齡歧視法案(ADEA)集體
根據州法律,在2014年或2015年或之後根據WFR計劃被終止僱傭的年齡及以上的人;以及(2)加州法律規定的由所有前惠普公司員工組成的假定規則23類
根據WFR計劃於2012年或之後在加利福尼亞州終止就業的年齡及以上人員。被排除在假定的集體和類別之外的是以下僱員:(A)在終止時簽署了放棄和全面釋放協議,或(B)簽署了仲裁索賠的協議。類似
目錄表
惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)
附註14:訴訟和或有事項(續)
針對HPE的索賠正在審理中。由於法院批准了原告對推定的全國性ADEA集體進行初步認證的動議,第三方管理人已經通知了符合條件的前僱員他們有權選擇加入ADEA集體。前員工必須在2022年2月15日之前選擇加入。原告尋求金錢賠償、懲罰性賠償和其他救濟。
印度税務局情報程序.2010年4月30日和5月10日,印度税收情報局(DRI)向惠普的子公司惠普印度銷售私人有限公司(HP India)發出了證明原因通知,
七
惠普印度員工和一3.0前惠普印度員工指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少交關税,並尋求追回總計約美元1.7100萬美元,外加罰款和利息。在通知發佈之前,惠普印度公司存入了大約$1.3並同意發佈一份臨時保證金,以換取DRI同意不扣押惠普印度的產品和備件或中斷惠普印度的業務。4.652012年4月11日,班加羅爾海關專員就與產品相關的通知發佈了一項命令,確認對惠普印度公司和上述個人徵收的某些關税和罰款約為$2.3100萬美元,其中惠普印度已經存入了$47.4百萬美元。2012年12月11日,惠普印度公司自願存入額外的美元
萬元,與產品相關的通知。差額關税要求是計入利息的。2012年4月20日,專員就與部件相關的通知發佈了一項命令,確認對惠普印度公司和某些被點名的個人徵收的某些關税和罰款約為$100萬美元,其中惠普印度已經存入了$40百萬美元。在訂單之後,惠普印度公司又存入了$40與部件相關通知相關的費用為100萬美元,以避免某些處罰。
惠普
印度
向海關、税務及服務税上訴審裁處(“海關審裁處”)提出上訴,並申請豁免預存餘款,作為聆訊上訴的條件。海關部門還向海關法庭提出了交叉上訴。2013年1月24日,海關審裁處
向惠普印度公司支付了額外的$
針對2013年3月惠普印度公司存放的產品訂單,支付了100萬美元。2014年2月7日,
海關審裁處批准惠普印度.申請延長暫緩繳存,直至上訴獲得處置為止。在……上面十月2014年7月27日,海關法庭開始就專員命令的交叉上訴舉行聽證會,並駁回了惠普印度公司的要求還押該物質370以程序上的理由向署長提交。16海關法庭取消了聽證會,以便在#年重新開庭。
、2016和2019年1月。2021年1月20日,海關法庭舉行了一次虛擬聽證會,在此期間,法官儘快批准了惠普就案情舉行實物聽證會的申請,聽證會將安排在法庭恢復實物聽證會後進行。根據分離和分銷協議,惠普企業已同意賠償惠普的部分、基礎386D關於惠普企業的產品和備件所產生的任何責任的程度。9飛利浦專利訴訟10。於二零二零年九月,Koninklijke飛利浦N.V.及飛利浦北美有限公司(統稱“飛利浦”)向特拉華州聯邦法院就惠普專利侵權提出申訴,並根據關税法案第337條向美國國際貿易委員會(“美國貿易委員會”)提出針對惠普及其他8組答辯人的附帶申訴。這兩項投訴都聲稱,某些支持數字視頻的設備及其組件侵犯了17四7飛利浦的專利。2020年10月,ITC發起調查,飛利浦後來撤回3二
的四專利。2021年10月21日,ITC做出初步裁定,認為不存在違反337條款的行為。ITC預計將在2022年2月22日之前做出最終決定。在ITC的訴訟中,飛利浦尋求一項命令,禁止被告進口或在進口後銷售被指控的產品。在地方法院的案件中,飛利浦尋求未指明的損害賠償和針對惠普的禁制令,此案已被擱置,等待ITC訴訟的解決。o加州理工學院專利訴訟24。2020年11月11日,加州理工學院向德克薩斯州西區聯邦法院提起訴訟,指控惠普專利侵權。2021年3月19日,加州理工學院對同樣的申訴提交了修正案。經修訂的起訴書聲稱侵犯了五在加州理工學院的專利中,美國專利號為7,116,710;7,421,032;7,716,552;7,916,781;和8,284,833。被指控的產品是惠普商業和消費PC以及符合IEEE 802.11n、802.11ac和/或802.11ax標準的無線打印機。加州理工學院尋求未指明的損害賠償和其他救濟。該法院已擱置此案,等待美國聯邦巡迴上訴法院在#年的裁決加州學院。理工學院。訴博通等人,案件編號2020-2222在Re HP Inc.證券訴訟中(電氣工人養老基金,Local 103,I.B.E.W.訴HP Inc.等)s。2020年2月19日,電氣工人養老基金,Local 103,I.B.E.W.向加利福尼亞州北區的美國地區法院提起了針對惠普、Dion Weisler、Catherine Lesjak和Steven Fieler的集體訴訟。法院指定羅德島州總司庫辦公室代表羅德島僱員退休制度和鋼鐵工人地方580聯合基金作為主要原告。主要原告提交了修改後的起訴書,其中目錄表惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)2015附註14:訴訟和或有事項(續)此外,被告恩裏克·洛雷斯和克里斯托弗·謝爾也被列為被告。惠普和被點名的官員提交了一項動議,要求駁回投訴,因為他們沒有提出可以給予救濟的索賠。法院批准了惠普駁回訴訟的動議,並允許原告修改申訴。原告的第二份修訂後的起訴書不再將Christoph Schell列為被告,其中指控,從2017年2月23日到2019年10月3日,惠普和被點名的官員違反了交易法第10(B)和20(A)條,對惠普的打印用品業務做出了虛假或誤導性的陳述。它還聲稱,Dion Weisler和Enrique Lores違反了《交易法》第10(B)和20A條,據稱在此期間出售了惠普普通股,同時擁有關於惠普印刷用品業務的重大、非公開的不利信息。原告尋求補償性損害賠償和其他救濟。惠普和被點名的官員提交了一項動議,要求駁回第二次修改後的申訴,因為他們沒有提出可以給予救濟的索賠。2021年9月15日,法院批准了惠普的動議。原告正在對這一決定提出上訴。
約克縣代表約克縣退休基金訴惠普公司等人案及相關訴訟。2020年11月5日,約克縣代表約克縣退休基金向加利福尼亞州北區聯邦法院提起了針對惠普、迪翁·韋斯勒和凱瑟琳·萊斯加克的集體訴訟。法院任命馬裏蘭州電氣行業養老基金為主要原告。首席原告提交了一份合併起訴書,並將恩裏克·洛雷斯和理查德·貝利列為被告。起訴書稱,除其他事項外,從2015年11月5日至2016年6月21日,惠普及其被點名的現任和前任高管隱瞞材料信息,並就惠普的打印用品業務做出虛假陳述,違反了《交易法》第10(B)和20(A)條。原告尋求補償性損害賠償和其他救濟。惠普和被點名的官員提交了一項動議,要求駁回投訴,因為他們沒有提出可以給予救濟的索賠。這項動議已作充分簡報。2021年5月17日,股東斯科特·富蘭克林在特拉華州地區的聯邦法院對某些現任和前任官員和董事提起衍生品訴訟。原告聲稱代表惠普提起訴訟,他將惠普列為名義被告,並提出了與約克縣證券起訴書中基本相同的事實指控,提出了違反受託責任和違反證券法的索賠。衍生原告尋求補償性損害賠償、治理改革和其他救濟。根據當事人的規定,根據法院的命令,案件被移交給加利福尼亞州北區,案件被擱置,等待對駁回的動議做出裁決約克縣法律程序對用品的重新認證。涉及某些惠普打印機中使用的供應商身份驗證協議的民事訴訟或政府調查正在進行中,已經結束,或者可能在多個地區提起訴訟或開始,包括但不限於美國、意大利、以色列和荷蘭。所提供的身份驗證協議通常稱為動態安全。這些訴訟程序中的核心指控聲稱,與使用Dynamic Security、固件更新的影響或帶有克隆芯片或電路的墨盒可能無法在具有Dynamic Security的HP打印機上工作有關的誤導性或不充分的消費者通知和權限。123 Inkt基金會訴訟(荷蘭)。2016年11月23日,一家名為Stichting 123 Inkt-Huismerk Klanten的基金會(簡稱基金會)向阿姆斯特丹地區法院提起訴訟,指控惠普Nederland B.V.和惠普公司在某些OfficeJet打印機中使用Dynamic Security。數字革命B.V.(交易名稱為123 Inkt)成立了該基金會,以追求大約
將索賠轉移給它的客户的名單。起訴書聲稱惠普使用Dynamic Security是非法的,提出了各種索賠,並尋求禁制令救濟,以禁止使用Dynamic Security、損害賠償和律師費。2019年12月,阿姆斯特丹上訴法院駁回了基金會關於動態安全是非法的論點,但裁定2016年9月惠普打印機上顯示的錯誤消息具有誤導性,而沒有提供有關動態安全的事先警告。雙方均向荷蘭最高法院提出上訴。2021年7月,總檢察長髮表了一項不具約束力的意見,結論是雙方的上訴都應被駁回。最高法院計劃於2022年1月7日做出最終裁決。Gensin訴惠普公司。(以色列)。在耶路撒冷地區法院就惠普在某些OfficeJet打印機中使用動態安全技術提起的合併消費者集體訴訟中,惠普被點名,該訴訟最初於2017年10月25日提起。原告主張消費者保護、侵權和其他法定索賠的主要依據是,沒有關於Dynamic Security的希伯來語信息,原告尋求階級救濟、禁令救濟、損害賠償和律師費。惠普已就此案達成和解協議,並已提交法院批准。法院已安排在2022年1月13日舉行聽證會,以解決和解協議可能出現的任何問題。Parziale訴惠普公司。.
(美國)2019年8月,惠普在加利福尼亞州北區聯邦法院提起的這起據稱是全國性的消費者集體訴訟中被點名,原因是在某些OfficeJet打印機中使用了Dynamic Security。原告的第二份修改後的起訴書聲稱,根據佛羅裏達州消費者保護法、聯邦計算機欺詐和濫用法案以及侵入動產的要求。原告尋求集體救濟、禁令救濟、損害賠償,包括懲罰性損害賠償和律師費。2020年9月29日,法院批准了惠普的駁回動議,駁回了
目錄表
惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
附註14:訴訟和或有事項(續)
充滿了偏見。原告提出上訴,雙方隨後達成和解。2021年8月2日,原告以偏見駁回上訴。
消費者權益保障調查(意大利)。2020年12月,意大利競爭管理局(AutoritàGarante della Concorrenza e del Mercato)通知惠普,其決定認為惠普在向消費者披露動態安全信息方面存在不公平的商業行為,並涉嫌在惠普打印機中使用第三方墨盒時使用某些保修和數據收集做法。AGCM的決定(I)命令惠普停止據稱的不公平商業行為;(Ii)對惠普處以歐元罰款.
每一項被指控的不公平行為(總計歐元)(3)要求惠普在以下時間內提交合規報告
(iv)責令惠普在24小時內公開發布糾正聲明; 日;及(v)命令惠普在 天2020年12月21日,惠普支付了罰款。2021年2月5日,惠普提起上訴。2021年4月6日,惠普提交了合規報告,隨後對其進行了補充,2021年6月23日,AGCM認為合規計劃充分。惠普的上訴正在拉齊奧地區行政法院審理。960Digital Revolution B.V.訴HP Nederland B.V.,等人
(荷蘭). 2020年3月30日,Digital Revolution B. V.(交易名稱為123 Inkt)向阿姆斯特丹地方法院提交了一份訴狀。該投訴一般聲稱,惠普在某些惠普打印機中使用動態安全構成了違反競爭法和不公平和誤導性的商業慣例和廣告。該投訴主張各種索賠,並尋求禁令救濟,包括禁止動態安全和披露墨盒認證協議,損害賠償和律師費。2020年9月9日,惠普就不公平的商業行為以及誤導性和非法的比較廣告提出了抗辯和反訴。法院於二零二一年九月十三日舉行口頭聆訊。法院的裁決尚未發佈,可對裁決提出上訴。移動應急住房公司,等人訴惠普公司(美國)
.於二零二零年十二月,惠普因在若干LaserJet打印機中使用動態安全固件更新而在加州聯邦法院待決的推定全國性消費者集體訴訟中被點名。該投訴聲稱各種索賠,包括州消費者保護和不公平的商業索賠,以及州和聯邦計算機訪問和數據收集索賠。原告尋求補償性損害賠償、恢復原狀、針對所謂的不公平商業行為的禁令救濟和其他救濟。案件處於早期階段,已經開始發現。自治相關法律問題. 調查
根據內部調查的結果,惠普向包括美國司法部(“DOJ”)在內的政府機構提供了有關Autonomy在惠普2011年收購Autonomy之前發生的會計不當行為、披露失敗和虛假陳述的信息。2016年11月,聯邦大陪審團起訴Autonomy前首席財務官Sushovan Hussain,罪名是共謀實施電信欺詐,證券欺詐和多項電信欺詐。起訴書稱,侯賽因參與了一項計劃,就Autonomy的真實財務業績和狀況欺騙Autonomy和惠普證券的買家和賣家。2018年4月30日,陪審團裁定侯賽因對他的所有指控罪名成立,該判決於2020年8月在上訴中得到確認。2018年11月,聯邦大陪審團起訴了Autonomy前首席執行官Michael Lynch和Autonomy前財務副總裁Stephen Chamberlain。起訴書指控林奇博士和張伯倫先生共謀實施電信欺詐和多項電信欺詐罪。惠普將繼續配合正在進行的執法行動。
自治有限公司訴邁克爾·林奇和蘇索萬·侯賽因
2015年4月17日,
四
在分離時成為Hewlett Packard Enterprise子公司的前HP子公司(Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems,Limited和Autonomy,Inc.)在英國提起民事訴訟高等法院
二 Autonomy的前管理層成員Michael Lynch和Sushovan Hussain。申索詳情要求損害賠償超過$林奇和侯賽因違反信託責任,導致Autonomy集團公司從事不當交易和會計實務,因此被判罰款10億美元。2015年10月1日,林奇和侯賽因提出了辯護。林奇還對Autonomy Corporation Limited提起反訴,要求賠償100萬美元。5百萬美元的損失,除其他外,為所謂的錯誤陳述林奇。Hewlett Packard Enterprise子公司索賠人於2016年3月11日提交了對抗辯和所稱反訴的答覆。試驗於2019年3月25日開始,並於2020年1月完成。 雙方正在等待法院的裁決。10環境60惠普是美國或州環境機構根據《綜合環境響應、補償和責任法案》(簡稱《超級基金》)或類似於《環境響應、賠償和責任法案》的州法律提起的訴訟的一方或以其他方式參與,並可能成為私人提出的訴訟的一方或以其他方式參與120目錄表120惠普公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)附註14:訴訟和或有事項(續)對清理費用的貢獻。惠普還根據行政命令或與州環境機構達成的同意協議,在幾個當前或以前的運營地點進行環境調查或補救。
注15:擔保、賠償和保證
擔保
在正常業務過程中,HP可能會向其某些客户、客户和其他方出具履約擔保,HP已據此為第三方的履約義務提供擔保。其中一些擔保可能有備用信用證或擔保債券作為後盾。一般而言,如果發生擔保規定的特定觸發事件,HP有義務在擔保期限內履行義務。惠普認為,必須在物質保證下履行義務的可能性微乎其微。.與Hewlett Packard Enterprise交叉賠償
分離和分銷協議規定惠普和惠普企業之間就根據該協議的條款分配給各自當事人的債務進行交叉賠償。有關與惠普企業就訴訟事項進行交叉賠償的信息,請參見附註14,“訴訟和或有事項”。.彌償在正常業務過程中,HP會簽訂合同安排,根據該合同安排,HP可能同意賠償該安排的第三方因代表HP提供服務而遭受的任何損失,或因特定合同中定義的某些事件而遭受的損失,這些事件可能包括(例如)與過去的表現有關的訴訟或索賠。HP還向某些供應商和客户提供賠償,以防止第三方因供應商和客户使用HP的軟件產品和服務以及某些其他事項而提出知識產權侵權索賠。有些賠償可能不受最大損失條款的限制。從歷史上看,與這些賠償有關的付款並不重要。惠普記錄了來自不同第三方的應收税金,這些應收税金是惠普連帶承擔的某些税務責任,但根據現有的法律協議,惠普是由相同的第三方賠償的。當管理層認為很可能已發生負債且金額可以合理估計時,惠普記錄了根據這些協議應支付給各種第三方的税務賠償。第三方支付或可能有義務支付惠普的實際金額可能會因某些未解決的税務問題的結果而異,這些問題可能在幾年內無法解決。保修惠普在確認收入時計入產品保修的預計成本。惠普參與了廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監控和評估其組件供應商的質量;然而,合同保修條款、維修成本、產品召回率、每次召回的平均成本、當期產品發貨量和持續的產品故障率,以及惠普基線經驗之外的特定產品類別故障,都會影響估計的保修義務。5惠普的產品保修責任和變更總額如下:160截至10月31日的財政年度
以百萬美元計
年初餘額
已簽發保修的應計費用
與現有保修相關的調整(包括估計的變化)
(現金或實物)結算
年終餘額
目錄表
惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)
注16:
承付款
無條件購買義務
截至2021年10月31日,惠普的無條件購買義務為
十億美元。這些無條件購買義務包括購買對惠普可強制執行並具有法律約束力的商品或服務的協議,並指明所有重要條款,包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變價格規定以及交易的大致時間。這些無條件購買義務主要與庫存和服務支持有關。無條件購買義務不包括那些可以不受懲罰地取消的協議。
截至2021年10月31日,無條件購買義務如下:
本財年
以百萬美元計
此後
總計
| | | | | | | | | | | |
| 目錄表 |
| 2021 | | 2020 |
| 惠普公司。及附屬公司 |
合併財務報表附註(續) | $ | 993 | | | $ | 922 | |
注17: | 1,003 | | | 977 | |
租契 | 28 | | | 38 | |
在租賃開始時,惠普確定一項安排是否包含租賃。經營租賃組合的很大一部分包括房地產租賃。此外,惠普已經在某些外包供應鏈合同中確定了嵌入的運營租賃。租賃安排的條款範圍通常為 | (1,065) | | | (944) | |
至 | $ | 959 | | | $ | 993 | |
具有不同的續訂和終止選項的年份。惠普幾乎所有的租約都被視為經營性租約。融資租賃、短期租賃和分租賃收入分別於2021年10月31日和2020年10月31日或截至2021年10月31日和2020年10月31日的財年並不重要。
租賃條款包括在合理確定惠普將行使這些選擇權時延長或終止租約的選項。惠普一般認為,ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。惠普的租約一般不提供剩餘擔保。
經營租約包括在
其他非流動資產其他流動負債
和
其他非流動負債6.9。融資租賃計入綜合資產負債表中的物業、廠房及設備、淨額、應付票據及短期借款及長期債務。
由於大部分租約不提供隱含利率,惠普採用基於租約開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是根據惠普在類似期限內以抵押方式借入等同於租賃付款的金額所需支付的利率確定的。惠普使用無擔保借款利率,並對該利率進行風險調整,使其接近擔保利率。
| | | | | | | | |
惠普在計算ROU資產和租賃負債時,選擇了實際的權宜之計,將租賃和非租賃組成部分合併為其房地產租賃和某些外包供應鏈合同的單一租賃要素。在HP選擇不合並租賃和非租賃組件的情況下,HP會根據相對獨立價格將合同對價分配給租賃和非租賃組件。 | | 惠普審查ROU資產減值的方法與適用於其他長期資產的方法一致。 |
2022 | | $ | 2,642 | |
2023 | | 2,505 | |
2024 | | 1,663 | |
2025 | | 110 | |
2026 | | 5 | |
租賃費用的構成如下: | | 15 | |
截至10月31日止的財政年度 | | $ | 6,940 | |
租賃總費用所有租賃費用,包括可變租賃成本,主要計入基於設施使用情況的綜合收益表中的收入和銷售成本、一般和行政費用。
可變租賃費用主要涉及用於辦公空間和外包倉儲的租賃房地產。這些費用主要包括通貨膨脹調整、取決於費率或指數或資產使用情況的付款以及公共區域維護費。這些費用不包括在租賃負債中,並在產生這些費用的期間確認。1下表提供了與租賃交易產生的現金流量有關的補充信息。變動租賃費用和短期租賃的現金付款不計入經營租賃負債的計量,因此不包括在下列數額中:12截至10月31日止的財政年度
以百萬計
為計入租賃負債的金額支付的現金通過交換租賃負債而獲得的使用權資產, 包括新租約的影響以及對現有租約的重新計量和修改。目錄表惠普公司。及附屬公司合併財務報表附註(續)
注17:租約(續)
與我們剩餘經營租賃負債的計量相關的加權平均信息如下:
截至10月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均貼現率 |
| 2021 | | 2020 |
| 以下到期分析顯示了未來五年經營租賃每年預期的未貼現現金流出: |
--財政年度 | $ | 235 | | | $ | 236 | |
以百萬計 | 101 | | | 108 | |
此後 | $ | 336 | | | $ | 344 | |
租賃付款總額
減去:推定利息
*租賃總負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日,惠普沒有簽訂任何實質性的運營租賃,而且尚未開始。 |
| 2021 | | 2020 |
| 目錄表 |
惠普公司。及附屬公司 | $ | 238 | | | $ | 236 | |
合併財務報表附註(續)(1) | $ | 385 | | | $ | 226 | |
(1) 注18:
收購。在購置日所取得的資產和承擔的負債的估計公允價值
| | | | | | | | | | | |
| 四 |
| 2021 | | 2020 |
下表所述收購反映各種初步公允價值估計及分析,包括由第三方估值專家進行的初步工作,隨着估值的最終確定,這些工作可能會在計量期內發生變化。收購的某些有形資產和負債的公允價值、收購的無形資產的估值、某些法律事項、所得税和非基於收入的税項以及剩餘商譽尚未最終確定,可能會發生變化。惠普預期將繼續取得資料,以協助計算於收購日收購的資產淨值在計價期間的公允價值。 | 5 | | 6 |
這些收購的預計運營結果沒有公佈,因為它們對惠普的綜合運營結果並不重要,無論是單獨的還是總體的。商譽是指購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的部分,不能在納税時扣除。 | 3.4 | % | | 3.1 | % |
下表列出了惠普2021財年所有收購的收購資產和承擔的負債的估計公允價值合計,包括那些仍處於初步分配的項目:
| | | | | | | | |
以百萬計 | | 商譽 |
2022 | | $ | 382 | |
2023 | | 296 | |
2024 | | 194 | |
2025 | | 138 | |
2026 | | 109 | |
應攤銷無形資產 | | 262 | |
取得的淨資產 | | 1,381 |
總公允對價 | | 95 | |
收購金士頓科技公司的遊戲部門HyperX | | $ | 1,286 | |
惠普在2021財年最大的一筆收購是收購金士頓科技公司的遊戲部門HyperX,該收購於2021年6月完成,公允價值收購對價總額為100萬美元。
萬此次收購支持惠普在個人系統領域推動遊戲和外圍設備增長的戰略。在這次收購中,惠普記錄了大約$
1000萬美元的商譽和
億元的可攤銷購入無形資產。
目錄表第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
I第9A項。控制和程序。在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至本報告所涵蓋期間結束時(“評估日期”)的披露控制和程序(定義見交易法第13 a-15(e)條和第15 d-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官在評估日期得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,因此我們在SEC報告中要求披露的信息(i)在SEC規則和表格規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告,以及(ii)積累並傳達給惠普管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露作出決定。在我們管理層的監督和參與下,包括我們的首席執行官和首席財務官,我們對我們最近完成的財政季度發生的財務報告內部控制的任何變化進行了評估(該術語在交易法規則13 a-15(f)和15 d-15(f)中定義)。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們對財務報告的內部控制在2021財年第四季度沒有任何重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。參見第八項《管理層關於財務報告內部控制的報告》和《獨立註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的報告》,並在此引用。項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
| | | | | |
| 不適用。 |
目錄表 | $ | 400 | |
第三部分 | 385 | |
項目10.董事、行政人員和公司治理 | 120 | |
惠普高級管理人員的姓名及其截至本文件日期的年齡、職稱和傳記以引用的方式併入上文第一部分第(1)項。 | $ | 905 | |
以下信息包含在惠普2022年股東年會的委託書中,該委託書將在惠普於2021年10月31日的財政年度結束後120天內提交(以下簡稱委託書),並通過引用併入本文:
關於正在競選連任的惠普董事和任何提名成為惠普董事的人的信息,載於《公司治理和董事會-管理提案第1號董事選舉》一節。412有關惠普審計委員會和指定的“審計委員會財務專家”的信息載於“公司治理和董事會--管理提案第1號--董事選舉--我們是如何組織的-審計委員會”。112有關惠普董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則的信息,也被稱為“惠普的誠信”,載於“公司治理和董事會--第1號管理提案--董事選舉--我們如何被治理--行為準則”中,有關惠普公司治理準則的信息,載於“-我們是如何被挑選出來的--董事被提名人和董事被提名人的經驗和資格”和“-我們如何被治理和被治理-董事獨立性”。197第11項.行政人員薪酬
有關惠普對其任命的高管的薪酬的信息列在“高管薪酬”一節中。
有關惠普董事薪酬的信息載於《公司治理和董事會--第1號管理提案--董事選舉--我們是如何獲得薪酬--董事薪酬和股權指引》中。
惠普人力資源和薪酬委員會的報告在“高管薪酬-管理提案第3號諮詢投票批准高管薪酬-人力資源和薪酬委員會關於高管薪酬的報告”中提出。
第12項:某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
以下信息包括在委託書中,並在此引用作為參考:
有關某些受益所有者、董事和高管的擔保所有權的信息在“我們股票的所有權--某些受益所有者和管理層的普通股所有權”一節中闡述。
有關惠普股權薪酬計劃的信息,包括股東批准的計劃和非股東批准的計劃,請參閲“股權薪酬計劃信息”一節。
第十三條某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。
以下信息包括在委託書中,並在此引用作為參考:
有關與關聯人交易的信息載於《公司治理和董事會-管理提案第1號董事選舉-關聯人交易政策和程序-2021財年關聯人交易》一節。
有關董事獨立性的信息載於“公司治理與董事會-管理建議1號-董事選舉-我們如何治理和被治理-董事獨立性”。
目錄表
項目14.主要會計費用和服務。
有關主要會計費用和服務的信息載於委託書中的“審計事項-管理建議第2號獨立註冊會計師事務所批准-主要會計費用和服務”,該信息以引用方式併入本文。
目錄表
•第四部分
•項目15.證物和財務報表附表
•以下文件作為本報告的一部分提交:
所有財務報表:
以下財務報表作為本報告項目8--“財務報表和補充數據”的一部分提交。
•獨立註冊會計師事務所報告
•管理層關於財務報告內部控制的報告
•合併損益表
綜合全面收益表
合併資產負債表
•合併現金流量表
•合併股東虧損表
合併財務報表附註
財務報表附表:
•由於所要求的資料不適用或這些資料在合併財務報表及其附註中列於上文第(8)項,因此省略了所有附表。
•展品:
展品索引
展品
以引用方式併入
展品説明
(a)表格
1.文件編號
證物
| | | | | |
| |
提交日期 | 50 |
分離和分銷協議,日期為2015年10月31日,由惠普公司、惠普企業公司和其他各方簽署。** | 54 |
2015年11月5日 | 55 |
過渡服務協議,日期為2015年11月1日,由惠普公司和惠普企業公司簽署。** | 56 |
2015年11月5日 | 57 |
員工事項協議,日期為2015年10月31日,由惠普公司和惠普企業公司簽署。** | 58 |
2015年11月5日 | 59 |
註冊人公司註冊證書 | 60 |
2.一九九八年六月十二日
註冊人對公司註冊證書的修訂。
3.二00一年三月十六日
展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
數 以引用方式併入 | | | | 展品説明 |
表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 | | 註冊人對公司註冊證書的修訂證書。 |
2(a) | | 2015年10月22日 | | 8-K | | 001-04423 | | 2.1 | | 註冊人對公司註冊證書的修訂證書。 |
2(b) | | 2016年4月7日 | | 8-K | | 001-04423 | | 2.2 | | 註冊人修訂和重訂的附例。 |
2(c) | | 2019年2月13日 | | 8-K | | 001-04423 | | 2.4 | | 惠普公司A系列初級參與優先股指定證書。 |
3(a) | | 2020年2月20日. | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(a) | | 高級義齒的形式 |
3(b) | | 2016年12月15日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(b) | | 附屬義齒的形式。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人2021年9月15日到期的4.375%全球票據和2041年9月15日到期的6.000%全球票據格式和相關高級職員證書格式。 和 | | | | 2011年9月19日 |
註冊人2021年12月9日到期的4.650%全球票據格式和相關高級職員證書。 | | 和 | | 2011年12月12日 | | 註冊人2022年9月15日到期的4.050%全球票據格式及相關高級職員證書。 | | 和 |
3(c) | | 二O一二年三月十二日 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.2 | | 註冊人普通股證書樣本。 |
3(d) | | 8-A/A | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2006年6月23日 |
3(e) | | 第一份補充契約,日期為2018年3月26日,由註冊人和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽署,日期為2000年6月1日。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2018年6月5日 |
3(f) | | 惠普公司S證券簡介。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2019年12月12日 |
4(a) | | 作為受託人的惠普公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的契約,日期為2020年6月17日。 | | S-3 | | 333-21516 | | 4.1 | | 2020年6月17日 |
4(b) | | 2025年到期的2.200%票據表格和相關高級船員證書。 | | S-3 | | 333-21516 | | 4.2 | | 和 |
4(c) | | 2020年6月17日 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.4, 4.52027年到期的3.000%票據表格和相關高級船員證書。4.6 | | 和 |
4(d) | | 2020年6月17日 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.32030年到期的3.400%票據表格和相關高級船員證書。4.4 | | 和 |
4(e) | | 2020年6月17日 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2登記人與紐約銀行梅隆信託公司之間的第一份補充契約,日期為2021年6月16日,受託人4.3 | | 2021年6月21日 |
4(f) | | 註冊人與高盛有限公司、摩根大通證券有限責任公司及富國證券有限責任公司作為債券最初購買者的代表於2021年6月16日訂立的註冊權協議 | | 2021年6月21日 | | 001-04423 | | 4.1 | | 目錄表 |
4(g) | | 展品 | | 10-Q | | 001-04423 | | 4(j) | | 數 |
4(h) | | 以引用方式併入 | | 10-K | | 001-04423 | | 4(j) | | 展品説明 |
4(i) | | 表格 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.1 | | 文件編號 |
4(j) | | 證物 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 提交日期4.5 | | 註冊人2004年股票激勵計劃。* |
4(k) | | 2004年4月7日 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3註冊人超額福利退休計劃,自2006年1月1日起修訂和重述。*4.5 | | 2006年9月21日 |
4(l) | | 惠普公司現金賬户恢復計劃,自2005年1月1日起修訂和重述。* | | 8-K | | 001-04423 | | 4.42005年11月23日4.5 | | 關於機密信息和專有開發的協議格式(加利福尼亞州)。* |
4(m) | | 2008年01月24日. | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 | | 關於機密信息和專有開發的協議格式(德克薩斯州)。* |
4(n) | | 10(O)(O). | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3 | | 二○ ○八年三月十日 |
註冊人2004年股票激勵計劃的股票期權協議格式。*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10(P)(P) 二○ ○八年三月十日 | | | | 註冊人2000年股票計劃普通股支付協議格式。* |
10(U)(U) | | 2008年6月6日 | | 《惠普公司超額福利退休計劃第一修正案》* | | 10(B)(B)(B) | | 2009年3月10日 |
10(a) | | 股票通知格式及授予不合格股票期權的獎勵協議。* | | S-8 | | 333-114253 | | 4.1 | | 10(I)(I)(I) |
10(b) | | 2010年12月15日 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 關於機密信息和專有開發的協議表(加利福尼亞州-新員工)。* |
10(c) | | 10(J)(J)(J) | | 8-K | | 001-04423 | | 99.3 | | 2010年12月15日 |
10(d) | | 關於保密信息和專有開發的協議表(加州-現有員工)。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 10(K)(K)(K) |
10(e) | | 2010年12月15日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 第二次修訂和重新修訂了惠普公司2004年股票激勵計劃,修訂後的計劃於2013年2月28日生效。* | | 2013年3月21日 |
10(f) | | 境外股票增值權授予股票通知及獎勵協議格式* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(V)(V) | | 2014年3月11日 |
10(g) | | 長期現金獎勵的股票通知和獎勵協議格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(W)(W) | | 2014年3月11日 |
10(h) | | 股票通知格式及授予不合格股票期權的獎勵協議。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X) | | 2014年3月11日 |
10(i) | | 股票通知格式和授予業績或有無限制股票期權的獎勵協議。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(A)(A)(A) | | 2014年3月11日 |
10(j) | | 授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(B)(B)(B) | | 2014年3月11日 |
10(k) | | 授予長期現金獎勵的贈款協議格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(E)(E)(E) | | 2015年3月11日 |
10(1) | | 授予無限制股票期權的授予協議格式。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 10(F)(F)(F) |
10(m) | | 2015年3月11日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10(I)(I)(I) |
10(n) | | 2015年3月11日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 授予外國股票增值權的授予協議格式。* | | 10(E)(E)(E) |
10(o) | | 2015年12月16日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10(F)(F)(F) |
10(p) | | 2015年12月16日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 授予無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10(G)(G)(G) |
10(q) | | 2015年12月16日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 目錄表 | | 展品 |
10(r) | | 數 | | 10-Q | | 001-04423 | | 以引用方式併入 | | 展品説明 |
10(s) | | 表格 | | 10-Q | | 001-04423 | | 文件編號 | | 證物 |
10(t) | | 提交日期 | | 10-Q | | 001-04423 | | 註冊人2005年高管遞延薪酬計劃,自2017年11月1日起修訂和重述。* | | 10-K/A |
10(u) | | 10(N)(N) | | 10-K | | 001-04423 | | 2017年12月15日 | | 註冊人的承諾和高管控制計劃的長期激勵變化,修訂和重述,自2020年2月28日起生效。 |
10(v) | | 10(P)(P) | | 10-K | | 001-04423 | | 2020年3月5日 | | 股票通知格式和授予業績或有無限制股票期權的獎勵協議(啟動授予)。* |
10(w) | | 10(P)(P) | | 10-K | | 001-04423 | | 2016年3月3日 | | 10(A)(A)
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10(W)(W) 2017年3月2日, | | | | 10(B)(B) |
《惠普公司超額福利退休計劃第二修正案》 | | 10(X)(X) | | 2017年3月2日, | | 10(C)(C) | | 第二次修訂和重新聲明惠普公司2004年股票激勵計劃,修訂並重新聲明,自2017年1月23日起生效。* |
10(x) | | 10(Y)(Y) | | 2017年3月2日, | | 001-04423 | | 10(D)(D) | | 第二次修訂和重新修訂了惠普公司2004年股票激勵計劃(修訂後於2018年1月29日生效)。* |
10(y) | | 10(B)(B)(B) | | 10-Q | | 001-04423 | | 2018年3月1日 | | 10(E)(E) |
10(z) | | 限制性股票單位授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(C)(C)(C) | | 2018年3月1日 |
10(F)(F) | | 授予董事限制性股票單位的授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(E)(E)(E) | | 2018年3月1日 |
10(G)(G) | | 授予董事股票期權的授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(F)(F)(F)
| | 2018年3月1日 |
10(H)(H) | | 限制性股票單位授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(G)(G)(G)
| | 2018年12月13日 |
10(I)(I) | | 業績調整限制性股票單位授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(H)(H)(H) | | 2018年12月13日 |
10(J)(J) | | 授予董事股票期權的授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(J)(J)(J) | | 2019年3月5日 |
10(K)(K) | | 授予董事限制性股票單位的授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(K)(K)(K) | | 2019年3月5日 |
10(L)(L) | | 限制性股票單位授予協議格式(自2019年7月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(L)(L)(L) | | 2019年8月29日 |
10(M)(M) | | 授予無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(M)(M)(M) | | 2019年12月12日 |
10(N)(N) | | 授予非限定股票期權的保留授予協議格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(N)(N)(N) | | 2019年12月12日 |
目錄表 | | 展品 | | 10-Q | | 001-04423 | | 數 | | 以引用方式併入 |
展品説明 | | 表格 | | 10-Q | | 001-04423 | | 文件編號 | | 證物 |
提交日期 | | 10(O)(O) | | 10-Q | | 001-04423 | | 授予董事股票期權的授予協議格式(自2020年1月15日起使用)。* | | 10(M)(M)(M) |
2020年3月5日 | | 10(P)(P) | | 10-K | | 001-04423 | | 授予董事限制性股票單位的授予協議格式(自2020年1月15日起使用)。* | | 10(N)(N)(N) |
2020年3月5日 | | 10(Q)(Q) | | 10-K | | 001-04423 | | 限制性股票單位授予留存贈款協議格式(自2019年11月1日起使用)。* | | 10(O)(O)(O) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10(R)(R) 限制性股票單位授予協議格式(自2019年11月1日起使用)。* | | | | 10(P)(P)(P) |
| 2020年3月5日 | | 10(S)(S) | | 業績調整限制性股票單位授予協議格式(自2019年11月1日起使用)。* | | 10(Q)(Q)(Q) | | 2020年3月5日 |
10(T)(T) | | 第一至第二修正案修訂並重新啟用惠普公司2004年股票激勵計劃(修訂後於2020年2月28日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(R)(R)(R) | | 2020年6月5日 |
10(U)(U) | | 註冊人2005年執行遞延補償計劃修正案1(經修訂,於2020年2月28日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(S)(S)(S) | | 2020年6月5日 |
10(V)(V) | | 惠普公司2021員工股票購買計劃。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(T)(T)(T) | | 2020年6月5日 |
10(W)(W) | | 對第二次修訂和重新修訂的HP Inc.2004股票激勵計劃(修訂後於2020年9月21日生效)的修正案2 | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X)(X) | | 2020年12月10日 |
10(X)(X) | | 註冊人2005年執行遞延補償計劃修正案2(經修訂,於2020年9月21日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)(Y) | | 2020年12月10日 |
10(Y)(Y) | | 限制性股票單位授予協議格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X)(X) | | 2021年3月5日 |
10(Z)(Z) | | 授予限制性股票單位的保留贈款協議格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)(Y) | | 2021年3月5日 |
10(A)(A)(A) | | 授予無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Z)(Z)(Z) | | 2021年3月5日 |
10(B)(B)(B) | | 授予非限定股票期權的保留授予協議格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(A)(A) | | 2021年3月5日 |
10(C)(C)(C) | | 業績調整限制性股票單位授予協議格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(B)(B) | | 2021年3月5日 |
10(D)(D)(D) | | 授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(C)(C) | | 2021年3月5日 |
10(E)(E)(E) | | 授予董事限制性股票單位的授予協議格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(d)(d)(d) | | 2021年3月5日 |
10(F)(F)(F) | | 註冊人離職和長期激勵變更高管控制計劃的第一次修訂,經修訂和重述,自2020年2月28日起生效(修訂自2020年12月7日起生效)* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(e)(e)(e)(e) | | 2021年3月5日 |
目錄表 | | 展品 | | 10-Q | | 001-04423 | | 數 | | 以引用方式併入 |
展品説明 | | 表格 | | 10-Q | | 001-04423 | | 文件編號 | | 證物 |
提交日期 | | 10(G)(G)(G) | | 10-Q | | 001-04423 | | 註冊人2005年高管遞延薪酬計劃的第三號修正案(2020年11月17日修訂生效)。 | | 10(F)(F) |
2021年3月5日 | | 10(H)(H)(H) | | 10-Q | | 001-04423 | | 註冊人和Kim Rivera之間於2021年1月16日簽署的CEO協議的特別顧問。* | | 10(G)(G) |
2021年3月5日 | | 10(I)(I)(I) | | 10-Q | | 001-04423 | | 註冊人、其中指定的貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行之間的五年期信貸協議,日期為2021年5月26日。 | | 2021年6月1日 |
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註冊人2005年執行延期補償計劃修正案4(修正案於2021年4月1日和2021年12月31日生效) 10(J)(J)(J) | | | | 2021年9月3日 |
| 註冊人截至2021年10月31日的子公司 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | 授權書(包括在簽名頁上)。 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。 | | 根據1934年證券交易法第13 a-14(a)條和第15 d-14(a)條(經修訂)對首席財務官進行認證。 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 | | 101.INS | | 10-Q | | 001-04423 | | XBRL實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。† | | 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。† | | 101.CAL | | 10-Q | | 001-04423 | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。† | | 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。 | | 101.LAB | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔.†.* | | 10-Q | | 001-04423 | | 該公司截至2021年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。† | | *是指管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
21 | | *根據註冊S-K第601(A)(5)項,本協議的某些附表和展品已被省略。任何遺漏的時間表和/或展品的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。.† | | | | | | | | |
23 | | †公司在此提交了申請。.† | | | | | | | | |
24 | | 隨函提供††。 | | | | | | | | |
31.1 | | 目錄表† | | | | | | | | |
31.2 | | 註冊人同意應要求向證監會補充提供(1)與長期債務有關的任何文書的副本,該文書規定的證券總額在合併基礎上不超過註冊人及其子公司總資產的10%,以及(2)上述任何重大協議的任何遺漏的附表。† | | | | | | | | |
32 | | 目錄表.†† | | | | | | | | |
項目16.表格10-K摘要 | | 沒有。 | | | | | | | | |
目錄表 | | 簽名 | | | | | | | | |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。 | | 日期:2021年12月9日 | | | | | | | | |
惠普公司。 | | 發信人: | | | | | | | | |
/S/瑪麗·邁爾斯 | | 瑪麗·邁爾斯 | | | | | | | | |
首席財務官 | | 目錄表 | | | | | | | | |
104 | | 授權委託書 | | | | | | | | |
以下簽名的每個人構成並指定Marie Myers、Harvey Anderson和Rick Hansen,或他們中的任何人,其事實代理人,以任何和所有身份,簽署對本報告的任何修訂,並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會,在此批准並確認所有上述事實代理人,或替代或替代人,可以或導致憑藉本報告進行任何修改。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名
標題
/S/恩裏克·洛雷斯
(首席行政主任)
2021年12月9日
/S/瑪麗·邁爾斯
首席財務官
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(首席財務官) | 2021年12月9日 |
| 瑪麗·邁爾斯 | /S/Barb Barton WEISZHAAR |
| | 代理全局控制器 (首席會計主任) |
Barb Barton Weiszhaar
/S/艾達·阿爾瓦雷斯
董事
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2021年12月9日 | | 艾達·阿爾瓦雷斯 | | /S/舒梅特·班納吉 |
董事 | | 2021年12月9日 舒梅特·班納吉 | | /S/羅伯特·R·班尼特 |
董事 | | | | |
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2021年12月9日 | | 羅伯特·R·班尼特 /S/查爾斯·V·伯格 | | 董事 |
2021年12月9日 | | | | |
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查爾斯·V·伯格 | | /S/布魯斯·布魯薩德 董事 | | 2021年12月9日 |
布魯斯·布魯薩德 | | | | |
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/S/史黛西·布朗-菲爾波特 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
史黛西·布朗--菲爾波特 | | | | |
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/S/斯蒂芬妮·伯恩斯 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
斯蒂芬妮·伯恩斯 | | | | |
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/S/瑪麗·安妮·西特里諾 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
瑪麗·安妮·西特里諾 | | | | |
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/S/理查德·L·克萊默 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
理查德·L·克萊默 | | | | |
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/發稿S/朱迪思·米西克 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
朱迪思·米西克 | | | | |
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/S/金K.W.Rucker | | 董事 | | 2021年12月9日 |
金·K·W·拉克 | | | | |
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/S/蘇布拉·蘇雷什 | | 董事 | | 2021年12月9日 |
蘇布拉·蘇雷什 | | | | |
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/s/ MARY ANNE CITRINO | | Director | | December 9, 2021 |
Mary Anne Citrino | | | | |
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/s/ RICHARD L. CLEMMER | | Director | | December 9, 2021 |
Richard L. Clemmer | | | | |
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/s/ JUDITH MISCIK | | Director | | December 9, 2021 |
Judith Miscik | | | | |
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/s/ KIM K.W. RUCKER | | Director | | December 9, 2021 |
Kim K.W. Rucker | | | | |
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/s/ SUBRA SURESH | | Director | | December 9, 2021 |
Subra Suresh | | | | |
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