http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNet0001434524--12-312023Q3假的003856583638023701P12MP3YP3Y0.33330.330001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001434524SRT: 董事會成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-092023-11-090001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-3000014345242023-06-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100014345242023-03-310001434524US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001434524US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001434524US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-3100014345242022-03-310001434524US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001434524US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001434524CLIR: 顧問計劃會員2023-09-300001434524CLIR: 顧問計劃會員2022-12-310001434524SRT: 最低成員CLIR: 房地產廠房和設備除租賃控股改善會員2023-09-300001434524SRT: 最大成員CLIR: 房地產廠房和設備除租賃控股改善會員2023-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001434524US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001434524US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001434524US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001434524US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001434524US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001434524US-GAAP：機械和設備成員2023-09-300001434524US-GAAP：機械和設備成員2022-12-310001434524CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-310001434524國家：中國2023-06-300001434524SRT: 最低成員CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員2023-03-310001434524SRT: 最大成員CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員2023-03-310001434524US-GAAP：租賃持有量和租賃持有量改善成員2023-09-300001434524US-GAAP：租賃持有量和租賃持有量改善成員2022-12-3100014345242023-03-012023-03-310001434524CLIR: OklahomaQualityJobsact 會員2021-01-012021-12-310001434524CLIR: OklahomaQualityJobsact 會員2023-07-012023-09-300001434524CLIR：來自能源部成員的研究補助金2023-01-012023-09-300001434524CLIR: OklahomaQualityJobsact 會員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: OklahomaQualityJobsact 會員2022-07-012022-09-300001434524CLIR：來自能源部成員的研究補助金2022-01-012022-09-300001434524CLIR: OklahomaQualityJobsact 會員2022-01-012022-09-300001434524US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-09-300001434524US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310001434524CLIR: 商標支出會員2023-09-300001434524CLIR: 註冊商標會員2023-09-300001434524CLIR: 商標支出會員2022-12-310001434524CLIR: 註冊商標會員2022-12-310001434524CLIR: 專利申請會員2023-09-300001434524CLIR: 已發行專利會員2023-09-300001434524CLIR: 專利申請會員2022-12-310001434524CLIR: 已發行專利會員2022-12-310001434524US-GAAP：商標會員2023-09-300001434524SRT: 最低成員2023-09-300001434524SRT: 最大成員2023-09-3000014345242022-09-3000014345242021-12-310001434524國家：中國2022-12-310001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2023-07-012023-09-300001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2022-07-012022-09-300001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2022-01-012022-09-3000014345242023-11-060001434524US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001434524US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001434524CLIR: 顧問計劃會員2022-01-012022-09-300001434524SRT: 董事會成員2022-01-012022-09-300001434524SRT: 董事會成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: 參與權會員2018-07-310001434524US-GAAP：基於股份的支付安排僱員會員2023-01-012023-09-300001434524US-GAAP：基於股份的支付安排僱員會員2022-01-012022-09-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-3100014345242022-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001434524US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-3000014345242023-07-012023-09-3000014345242023-04-012023-06-3000014345242023-01-012023-03-3100014345242022-07-012022-09-3000014345242022-04-012022-06-300001434524US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: 兩千二十一計劃會員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: 非合格股票期權會員US-GAAP：後續活動成員2023-11-062023-11-060001434524CLIR: 客户關係和業務發展總監會員CLIR: 非合格股票期權會員2023-01-012023-09-3000014345242022-01-012022-12-310001434524CLIR：來自能源部成員的研究補助金2023-07-012023-09-300001434524CLIR：來自能源部成員的研究補助金2022-01-012022-12-3100014345242022-12-310001434524CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員2023-01-012023-09-300001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2023-09-300001434524CLIR: 股權激勵計劃會員2022-12-310001434524CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-012023-10-310001434524國家：中國2023-06-012023-06-300001434524CLIR: 西雅圖和塔爾薩會員2023-03-012023-03-310001434524CLIR: AT Market提供會員2023-09-300001434524CLIR: 顧問計劃會員2023-01-012023-09-3000014345242023-06-012023-06-300001434524美國通用會計準則：普通股成員CLIR: AT Market提供會員2023-09-3000014345242023-09-3000014345242022-01-012022-09-3000014345242023-01-012023-09-3000014345242022-01-012022-03-310001434524國家：中國2023-09-300001434524CLIR: AT Market提供會員2023-01-012023-09-30iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purexbrli: 股票clir: 分期付款

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年9月30日

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內

委員會檔案編號 001-35521

CLEARSIGN 科技公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華（州或其他司法管轄區公司或組織）		26-2056298（美國國税局僱主證件號）

8023 E. 第 63 名，101 號套房

塔爾薩, 俄克拉何馬州74133

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(918) 236-6461

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱

普通股	CLIR	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的 ⌧沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或在比註冊人提交此類文件所需的時間更短的時間）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ⌧沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☐		加速過濾器☐

非加速過濾器 ⌧		規模較小的申報公司 ☒

		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有⌧

截至 2023 年 11 月 6 日，發行人已經 38,565,836已發行和流通的普通股，面值為0.0001美元。


第一部分	財務信息

第 1 項。	未經審計簡明合併財務報表

	未經審計截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表	1

	未經審計截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表	2

	未經審計截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的三個月期間的簡明合併股東權益表	3

	未經審計截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表	5

	未經審計的簡明合併財務報表附註	6

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	21

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	27

第 4 項。	控制和程序	27

第二部分	其他信息	28

第 1 項。	法律訴訟	28

第 1A 項。	風險因素	28

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	28

第 3 項。	優先證券違約	28

第 4 項。	礦山安全披露	28

第 5 項。	其他信息	28

第 6 項。	展品	29

	簽名	30

第 I 部分財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

ClearSign 科技公司及子公司

簡明合併資產負債表

（未經審計）


（以千計，股票和每股數據除外）	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
資產

流動資產：
現金和現金等價物	$	7,235	$	6,451
持有至到期的短期投資		—		2,606
應收賬款，淨額		87		79
合同資產		7		20
預付費用和其他資產		484		577
流動資產總額		7,813		9,733

固定資產，淨額		406		384
專利和其他無形資產，淨額		769		798
其他資產		10		10

總資產	$	8,998	$	10,925

負債和權益

流動負債：
應付賬款和應計負債	$	406	$	296
租賃負債的流動部分		78		133
應計薪酬和相關税款		581		471
合同負債		1,801		247
流動負債總額		2,866		1,147
長期負債：
長期租賃負債		186		226
負債總額		3,052		1,373

承付款和或有開支（注7）

股東權益：
優先股，$0.0001面值，零已發行和流通股份		—		—
普通股，$0.0001面值， 38,565,836和 38,023,701股份發行的和傑出的分別在2023年9月30日和2022年12月31日		4		4
額外的實收資本		98,725		98,079
累計其他綜合虧損		(21)		(8)
累計赤字		(92,762)		(88,523)
權益總額		5,946		9,552

負債和權益總額	$	8,998	$	10,925

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ClearSign 科技公司及子公司

簡明合併運營報表

（未經審計）


（以千計，股票和每股數據除外）	在已結束的三個月中				在結束的九個月裏
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

收入	$	85	$	324	$	1,129	$	324
銷售商品的成本		61		201		870		201

毛利潤		24		123		259		123

運營費用：
研究和開發		93		97		440		393
一般和行政		1,428		1,461		4,649		4,342

運營費用總額		1,521		1,558		5,089		4,735

運營損失		(1,497)		(1,435)		(4,830)		(4,612)

其他收入
利息		85		35		237		35
政府援助		38		88		145		100
出售資產的收益		—		—		5		37
其他收入，淨額		42		—		204		—
其他收入總額		165		123		591		172

淨虧損	$	(1,332)	$	(1,312)	$	(4,239)	$	(4,440)

每股淨虧損——基本虧損和全面攤薄	$	(0.03)	$	(0.03)	$	(0.11)	$	(0.13)

已發行股票的加權平均數——基本股數和全面攤薄股數		38,562,127		37,871,291		38,459,313		34,435,117

綜合損失
淨虧損	$	(1,332)	$	(1,312)	$	(4,239)	$	(4,440)
外匯折算調整		(1)		(10)		(13)		(20)
綜合損失	$	(1,333)	$	(1,322)	$	(4,252)	$	(4,460)

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ClearSign 科技公司及子公司

股東權益簡明合併報表

（未經審計）

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中的三個月期間


										完全清除標誌
						累積其他				科技公司
（以千計，每股數據除外）	普通股			額外		全面		累積的		股東
	股份	金額		實收資本			收入（虧損）	赤字		公平
截至2022年12月31日的餘額	38,023	$	4	$	98,079	$	(8)	$	(88,523)	$	9,552
基於股份的薪酬	223		—		227		—		—		227
為支付應計薪酬而發行的股票的公允價值	296		—		234		—		—		234
為服務業發行的股票 ($)0.66每股）	4		—		3		—		—		3
淨虧損	—		—		—		—		(1,429)		(1,429)
截至2023年3月31日的餘額	38,546		4		98,543		(8)		(89,952)		8,587

基於股份的薪酬	—		—		59		—		—		59
行使期權時發行的股份（美元）0.54每股）	12		—		—		—		—		—
為服務業發行的股票 ($)0.66每股）	4		—		2		—		—		2
外匯折算調整	—		—		—		(12)		—		(12)
淨虧損	—		—		—		—		(1,478)		(1,478)
截至2023年6月30日的餘額	38,562		4		98,604		(20)		(91,430)		7,158

基於股份的薪酬	—		—		119		—		—		119
為服務業發行的股票 ($)0.66每股）	4		—		2		—		—		2
外匯折算調整	—		—		—		(1)		—		(1)
淨虧損	—		—		—		—		(1,332)		(1,332)
截至2023年9月30日的餘額	38,566	$	4	$	98,725	$	(21)	$	(92,762)	$	5,946


										完全清除標誌
						累積其他				科技公司
（以千計，每股數據除外）	普通股			額外		全面		累積的		股東
	股份	金額		實收資本			收入（虧損）	赤字		公平
截至2021年12月31日的餘額	31,582	$	3	$	91,035	$	9	$	(82,765)	$	8,282
行使期權時發行的股份（美元）0.89每股）	1		—		—		—		—		—
行使期權時發行的股份（美元）2.93每股）	3		—		—		—		—		—
為支付應計薪酬而發行的股票的公允價值	66		—		95		—		—		95
為支付應計薪酬而授予的股票期權的公允價值	—		—		12		—		—		12
基於股份的薪酬	3		—		80		—		—		80
通過使用At-The Market發行發行的股票 ($)1.24每股平均值）	496		—		578		—		—		578
為服務業發行的股票 ($)1.93每股）	4		—		7		—		—		7
淨虧損	—		—		—		—		(1,490)		(1,490)
截至2022年3月31日的餘額	32,155		3		91,807		9		(84,255)		7,564

基於股份的薪酬	—		—		50		—		—		50
通過使用At-The Market發行發行的股票 ($)1.71每股平均值）	5		—		9		—		—		9
為服務業發行的股票 ($)1.93每股）	4		—		7		—		—		7
在股票發行中發行的股票 ($1.11每股平均值）	4,186		1		4,210		—		—		4,211
外匯折算調整	—		—		—		(10)		—		(10)
淨虧損	—		—		—		—		(1,638)		(1,638)
截至2022年6月30日的餘額	36,350		4		96,083		(1)		(85,893)		10,193

基於股份的薪酬	64		—		177		—		—		177
通過無現金行使期權發行的股票（美元）0.89每股）	10		—		—		—		—		—
根據購買權發行的股票（美元）1.11每股）	1,592		—		1,741		—		—		1,741
為服務業發行的股票 ($)1.93每股）	4		—		7		—		—		7
外匯折算調整	—		—		—		(10)		—		(10)
淨虧損	—		—		—		—		(1,312)		(1,312)
截至2022年9月30日的餘額	38,020	$	4	$	98,008	$	(11)	$	(87,205)	$	10,796

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ClearSign 科技公司及子公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）


（以千計）	在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(4,239)	$	(4,440)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
為服務而發行的普通股		7		21
基於股份的薪酬		419		307
折舊和攤銷		231		113
出售固定資產的收益		(5)		(37)
使用權資產攤銷		105		116
有價證券的已實現收益		(79)		—
租約修訂		(14)		—
無形資產減值		14		—
運營資產和負債的變化：
合同資產		13		(245)
應收賬款		(8)		(5)
預付費用和其他資產		(116)		(161)
應付賬款和應計負債		6		(99)
應計薪酬和相關税款		329		189
合同負債		1,554		(23)
用於經營活動的淨現金		(1,783)		(4,264)

來自投資活動的現金流：
收購固定資產		—		(5)
專利和其他無形資產的支出		(95)		(114)
出售固定資產的收益		5		37
購買持有至到期的短期美國國債		(2,162)		(3,900)
贖回持有至到期的短期美國國債		4,847		—
由（用於）投資活動提供的淨現金		2,595		(3,982)

來自融資活動的現金流：
普通股發行收益，扣除發行成本		—		6,539
與限制性股票單位歸屬相關的已繳税款		(15)		—
融資活動提供的（用於）淨現金		(15)		6,539
匯率變動對現金和現金等價物的影響		(13)		(20)
現金和現金等價物：
現金和現金等價物的淨變動		784		(1,727)
現金和現金等價物，期初		6,451		7,607
現金和現金等價物，期末	$	7,235	$	5,880

現金流信息的補充披露：
上一年度應計薪酬的高管和員工權益獎勵	$	234	$	107
上一年度的預付費用重新用於固定資產作為演示設備	$	209	$	—
新租約的非現金影響	$	34	$	—

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ClearSign 科技公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

注1 — 業務的組織和描述

ClearSign Technologies Corporation（“ClearSign” 或 “公司”）設計和開發的產品和技術已被證明可以顯著改善工業和商業系統的關鍵性能特徵，包括運行性能、能源效率、減排、安全性和整體成本效益。該公司的專利技術旨在嵌入到成熟的OEM產品（例如ClearSign Core™ 和ClearSign Eye™）以及其他傳感配置中，以增強燃燒系統和燃料安全系統在廣泛市場中的性能。這些市場包括能源（上游石油生產和下游煉油）、商業/工業鍋爐、化工、石化、運輸和電力行業。該公司的主要技術是其ClearSign Core技術，該技術無需選擇性催化還原即可實現非常低的排放。

該公司最初於 2008 年在華盛頓州註冊成立。2022年1月，公司將其總部從華盛頓州西雅圖遷至俄克拉荷馬州的塔爾薩。自2023年6月15日起，公司將其註冊州更改為特拉華州。2017年7月28日，公司在香港成立了子公司ClearSign Asia Limited，代表公司在亞洲各地的業務和技術利益。通過ClearSign Asia Limited，該公司在中國成立了一家外商獨資企業（WFOE）——ClearSign Combustion（北京）環境技術有限公司。

除非另有説明或上下文另有要求，否則ClearSign和公司的條款指ClearSign Technologies Corporation及其子公司ClearSign Asia Limited。

流動性

該公司的簡明合併財務報表是在其持續經營的基礎上列報的，該企業考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。截至2023年9月30日，公司的現金及現金等價物總額為美元7,235千美元，該公司認為這足以為自本文發佈之日起十二個月以後的當前運營費用提供資金。該公司的技術目前正在現場開發中，但商業設施名義上已全面投入運營，迄今為止已產生名義運營收入以支付運營費用。為了創造有意義的收入，必須全面開發技術，獲得市場的認可和接受，並使成功的銷售和產品安裝達到關鍵水平。

從歷史上看，公司主要通過發行股權證券為運營提供資金。自成立以來，該公司已籌集了大約 $91.0通過出售其股權證券獲得的總收益為百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有通過發行普通股籌集收益。

該公司自成立以來蒙受的損失總額為 $92.8百萬美元，預計在可預見的將來將出現營業虧損和負現金流。管理層認為，公司業務的成功增長和運營取決於其通過共同開發協議、戰略合作協議或股權或債務融資獲得充足資金來源的能力，以充分支持產品商業化工作，保護知識產權，與戰略合作伙伴建立關係，提供營運資金和一般公司用途。無法保證公司將成功實現上述長期計劃，也無法保證此類計劃一旦完成，將帶來盈利運營或使公司能夠長期持續經營下去。

附註2 — 重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表的規章制度編制的。因此，根據這些細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自公司截至該日的經審計的財務報表。

管理層認為，這些簡明的合併財務報表反映了公允列報所需的所有正常經常性調整和其他調整。這些簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。中期的經營業績不一定代表整個財年或任何其他未來時期的經營業績。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括ClearSign及其子公司的賬目。公司間餘額和交易已在合併中消除。

估算值的使用

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。

收入確認和銷售成本

公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂主題606確認銷售商品的收入和相關成本 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）。在應用ASC 606時，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的承諾和履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在履行義務時（或在）履行義務時確認收入。一旦將商品或服務交付給客户控制或履行不可退還的履約義務，銷售商品的收入和成本即予以確認。公司與客户的合同通常有履約義務和不可退還的取消義務一覽表。合同通常將在某些圖紙或設備交付後全面履行。與合同相關的收入在合同中規定的不可退還的履約義務完成後予以確認。

公司的合同通常包括客户在完成規定的里程碑後支付的分期付款。收到這些款項後，它們將抵消累計的項目成本，並記為合同資產或合同負債。履行義務完成並確定可收款性後，收入即入賬。對於任何預計產生的成本超過合同價格的合同，公司將在做出該決定期間全額累計估計損失。

合同成本

在履行與合同相關的履約義務之前，公司將項目成本資本化。公司在運營報表中發生的銷售和營銷費用一般和管理費用。

產品質保

公司通過更換故障部件，在每份合同規定的期限內對所有已安裝的產品進行材料和工藝缺陷的保證。產品保修的應計金額基於歷史或預期的保修經驗以及當前的產品性能趨勢，在確認收入時作為銷售成本的組成部分進行記錄。在保修期內，在成本發生期間，用於更換零件的材料和人工成本可減少保修責任。公司定期評估其記錄的保修負債是否充足，並在必要時調整金額，如果估計值與實際保修費用存在顯著差異，則此類調整將來可能會具有重大意義。產品保修包含在合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括支票和儲蓄賬户中的存款現金，以及最初到期日為三個月或更短的短期貨幣市場工具。現金等價物由短期美國國庫券組成，以報價市場價格為基礎，這是一種一級公允價值衡量標準。

短期投資

短期投資包括原始到期日為十二個月或更短且大於三個月的美國國債。這些短期投資被歸類為持有至到期日，根據公司持有這些證券直至到期的積極意圖和能力，按攤銷成本入賬。截至2023年9月30日，該公司的短期投資除暫時性減值外，沒有出現任何其他減值。任何持有至到期證券的市值下降到成本以下，如果被視為非暫時性的，則賬面金額降至公允價值。減值記入收益，並建立了新的證券成本基礎。該公司評估其投資公允價值在每個季度末的下降是否是暫時性的。

公司短期投資的成本基礎總計約為零和 $2,606截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為千人。公司短期投資的未實現持股收益總額約為零和 $4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為千人。公司在這些投資中沒有出現任何持續的未實現持股虧損。公司短期投資的公允價值總額約為零和 $2,610截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為千人。

應收賬款和可疑賬款備抵金

應收賬款按合同開具的發票金額入賬。必要時根據過去的經驗和管理層的判斷設立可疑賬户備抵金。確定客户應收款項的可收性要求公司對未來的事件和趨勢做出判斷。可疑賬户準備金是根據對個人客户和整體投資組合的評估來確定的。該過程包括審查歷史收款經驗、客户賬户的當前賬齡狀況以及公司客户的財務狀況。根據對這些因素的審查，公司可能會確定或調整針對特定客户和整個應收賬款投資組合的備抵額。

固定資產和租賃

固定資產按成本入賬。租賃是根據財務會計準則委員會ASC 842記錄的，租賃。對於期限超過一年的租賃，公司確認合併資產負債表中包含在固定資產中的使用權資產，以及以租賃開始或修改時租賃付款的現值計量的租賃負債。租賃成本在合併運營報表中以直線方式在租賃期內確認。1年或更短的租賃被視為短期租賃，租金支出在租賃期內確認。折舊是使用直線法計算相應租賃資產的估計使用壽命的。租賃權益改善在租約期限或其使用壽命內進行折舊,

以較短者為準。所有其他固定資產均折舊三到四年。保養和維修按實際發生費用記賬。

專利和商標

與專利和商標相關的第三方費用按成本減去累計攤銷額入賬。攤銷是使用直線法計算資產授予後的估計使用壽命。專利申請費用將推遲到專利和商標申請的結果出來之後。與不成功的專利申請和放棄的知識產權相關的費用在確定在當前業務活動中沒有持續價值時計入支出。公司在每個報告期評估無形資產賬面價值的可收回性。

長期資產減值

當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法通過資產的使用和最終處置所預期的未貼現現金流收回時，公司就會對包括固定資產、專利、商標和其他無形資產在內的長期資產進行減值測試。如果資產無法完全收回，則根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。公允價值是根據估計的預期現金流的現值確定的，使用與所涉風險相稱的貼現率、報價市場價格或評估價值，具體取決於資產的性質。待處置的長期資產的損失以類似的方式確定，唯一的不同是處置成本減少了這些公允價值。

金融工具的公允價值

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。按公允價值計量的資產和負債根據投入在市場上是否可觀察以及投入的可觀察程度進行分類。估值層次結構中金融資產和負債的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。用於確定公允價值的三個投入水平如下：

●

第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價；

●

第 2 級 — 除第 1 級以外的其他可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上資產或負債的整個期限內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入；以及

●

第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

公司的金融工具主要包括現金等價物、短期投資、應收賬款、合同資產、合同負債、應付賬款和應計費用。截至資產負債表日期，金融工具的估計公允價值與資產負債表上列報的賬面價值沒有重大差異。這主要歸因於這些工具的短期性質。

公司沒有確定任何其他需要按公允價值在資產負債表中列報的經常性或非經常性資產和負債。

研究和開發

研發費用按發生時列為支出。研發成本包括工資、福利、基於股份的薪酬、消耗品和諮詢費，包括開發和測試原型設備和零件的成本。研發費用已由戰略合作伙伴提供的資金（如果有）所抵消

在成本分擔、合作項目中。在截至2023年9月30日的九個月中，公司收到了美元60數千份來自這些安排。在截至2022年9月30日的九個月中，公司做到了不從這些安排中獲得資金。

政府援助

公司已採用2021-10年度會計準則更新（“ASU”），政府援助（主題832） 商業實體對政府援助的披露，其中要求在腳註中披露從政府實體獲得的援助.公司將從政府實體收到的資金總額記錄為其他收入，工資和用品等相關支出記錄在研發或總務與管理中，具體取決於支出的性質。公司在應收賬款中累積向政府實體提交的報銷申請。

所得税

公司使用資產和負債方法對所得税進行核算，該方法允許根據未來幾年實現税收優惠的可能性來確認和衡量遞延所得税資產。根據資產負債法，遞延税是針對用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響而編列的。如果公司很可能無法實現遞延所得税資產的收益，或者未來的免税額不確定，則為遞延所得税資產提供估值補貼。只有在可預見的將來税收優惠很可能得到利用時，才會確認税收優惠。

基於股份的薪酬

所有員工股票期權的成本以及其他基於股票的薪酬安排均根據授予日獎勵的估計公允價值反映在未經審計的簡明合併財務報表中。該費用在要求員工提供服務以換取獎勵的時期內予以確認，或者如果是績效選項，則在補助協議中規定的里程碑完成時確認支出。向非僱員發放股票的股份薪酬是根據收到的對價的公允價值或發行的股票工具的公允價值確定的，以更可靠的衡量者為準。

國外業務

隨附的截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表包括總額約為美元的資產261千和 $172分別為千人，與ClearSign Asia Limited的運營有關。北京的註冊資本要求為 $350千美元，需要在2027年之前支付，其中美元111截至 2023 年 9 月 30 日，已支付了數千美元。國外發生的意外事件總是有可能幹擾公司的運營，自2020年第一季度以來，受到 COVID-19 疫情的影響，情況一直如此，而且目前仍在繼續。

外幣

ClearSign Asia Limited在非美國的資產和負債美元本位幣使用期末的有效匯率折算成美元。收入和支出使用與該期間的近似匯率折算成美元。由此產生的折算調整作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分包含在公司股東權益部分的簡明合併資產負債表中。

每股普通股淨虧損

每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損的計算方法與每股基本虧損類似，唯一的不同是分母有所增加，以包括行使股票期權和認股權證時可獲得的額外普通股

使用庫存股法，但不包括普通股等價物的期限除外，因為其影響會產生反稀釋作用。截至2023年9月30日和2022年9月30日，可能具有攤薄作用的已發行股票總額為 4.0百萬和 3.1分別是百萬。

最近發佈的會計公告獲得通過

2017年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度會計準則更新（“ASU”），《金融工具》（主題326） 衡量金融工具的信用損失，這要求衡量和確認按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。該標準用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型，這將有助於更及時地確認信貸損失。亞利桑那州立大學2016-13年度及相關修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度生效。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該標準。該準則沒有對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

附註3 — 固定資產

固定資產

固定資產彙總如下：


	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
機械和設備	$	209	$	390
辦公室傢俱和設備		60		177
租賃權改進		43		192
		312		759
累計折舊和攤銷		(162)		(697)
		150		62
經營租賃 ROU 資產，淨額		256		322
總計	$	406	$	384

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的折舊和攤銷費用總額為美元122千和 $19分別為千。

租賃

該公司在華盛頓州西雅圖、俄克拉荷馬州塔爾薩和中國北京租賃辦公空間。2023年6月，該公司續訂了其在中國北京的租賃協議 13 個月每月租金約為 $3千。公司通過以下方式增加了使用權資產和租賃負債 $34千。

2023年3月，該公司修改了其在西雅圖的租約，將租賃期限延長至2023年9月。修改後的租約減少了平方英尺，並將每月還款額降低到大約 $4千。公司將資產的使用權增加至 $5千，並將租賃負債減少了 $9千。2023年10月，公司簽訂了一項協議，以大約的價格租賃部分辦公空間 $2每月一千個十二個月。塔爾薩和北京的租約被歸類為經營租賃，其餘條款包括少於十二個月到四年；合同措辭要求續約談判在終止時或接近終止時進行。這些租賃對於辦公空間來説是正常的，也是慣常的，因為存在合同擔保，要求承租人將房舍恢復到原來的功能狀態。公司支付的修復費用為 $31千和 $87截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月中分別為千人。

塔爾薩租約包含固定的年度租賃付款，每年增加一次 2%。西雅圖、塔爾薩和北京的每月最低租金總額約為 $10千。截至的三個月和九個月的運營租賃成本

2023 年 9 月 30 日為 $35千和 $117分別為一千。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營租賃成本為美元49千和 $138分別為千。

與運營租賃相關的補充資產負債表信息如下：


		9月30日			十二月三十一日
（以千計）		2023			2022
經營租賃 ROU 資產，淨額	$	256		$	322
租賃負債：
當期租賃負債	$	78		$	133
長期租賃負債		186			226
租賃負債總額	$	264		$	359

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：		2.3
加權平均折扣率：		5.3	%


	在結束的九個月裏
	9月30日
（以千計）		2023		2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
運營租賃中使用的運營現金流	$	134	$	185
新租約和租賃修改的非現金影響
經營租賃負債的變化	$	25	$	25
經營租賃 ROU 資產的變化	$	39	$	—

截至2023年9月30日，公司租賃負債下的最低未來還款額如下：


	已打折		付款
	租賃		到期日為
（以千計）	責任		租賃
	付款		協議
2023 年（剩餘 3 個月）	$	21	$	24
2024		71		81
2025		59		66
2026		63		67
2027		50		51
總計	$	264	$	289

2023 年 9 月 30 日，美元25公司未來最低租賃付款額的千美元代表利息。

注4 — 專利和其他無形資產

專利和其他無形資產概述如下：


	9月30日		十二月三十一日
（以千計）	2023		2022
專利
正在申請的專利	$	400	$	307
已頒發專利		782		815
		1,182		1,122
商標
商標申請中		4		6
註冊商標		86		95
		90		101
其他		8		8
		1,280		1,231
累計攤銷		(511)		(433)
	$	769	$	798

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的攤銷費用總額為美元109千和 $94分別為一千。截至2023年9月30日，與已頒發的專利和註冊商標相關的未來攤銷費用如下：


（以千計）
2023 年（剩餘 3 個月）	$	33
2024		125
2025		95
2026		60
2027		38
此後		6
	$	357

專利的攤銷期限介於三到五年，商標壽命設定為十年。公司不攤銷歸類為待審的專利或商標。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司評估了其專利和商標資產，並確定了美元14千和零分別產生了減值成本。該公司還評估了其追求和保護其知識產權的戰略方針。公司的意圖是繼續尋求知識產權保護。如果公司發現某些資產的知識產權與其核心技術不直接一致，則公司將損害該無形資產並將該資產作為支出註銷。

附註5 — 收入、合同資產和合同負債

公司認可了 $85一千美元的收入和 $61在截至2023年9月30日的三個月中，銷售的商品成本為千美元。銷售商品的收入和成本與我們的鍋爐燃燒器產品系列的銷售有關。

公司認可了 $1,129一千美元的收入和 $870在截至2023年9月30日的九個月中，銷售的商品成本為千美元。銷售商品的收入和成本主要與公司的工藝燃燒器產品線有關，該公司在該系列中成功完成了燃燒器性能客户見證測試，該測試代表了ASC 606規定的合同履行義務。

公司認可了 $324一千美元的收入和 $201在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，銷售的商品成本為千美元。銷售商品的收入和成本主要與技術驗證項目的完成有關。

該公司的合同資產為美元7千和 $202023年9月30日和2022年12月31日分別為千人。該公司的合同負債為美元1,801千和 $2472023 年 9 月 30 日和 12 月 31 日為千人，分別是 2022 年。其中 $247截至2022年12月31日，千份合同負債餘額，公司確認收入為美元120在截至2023年9月30日的九個月中，有1,000人。

附註6 — 股權

普通股和優先股

公司有權發行 62.5百萬股普通股和 2.0百萬股優先股。任何即將發行的優先股的優先股、限制、投票權和相對權利可能由公司董事會決定。公司尚未發行任何優先股。

2018年7月，公司完成了私募股權發行，並與ClirsPV LLC（“ClirSPV”）簽訂了股票購買協議，該協議允許以與參與此類交易的其他投資者相同的條件參與未來的籌資交易（“參與權”）。在任何情況下，都不得在會導致 ClirsPV 或其任何關聯公司實益擁有的範圍內行使參與權 20公司當時已發行普通股的百分比或更多。2022年5月，公司與ClirsPV簽署了一項協議，規定了將參與權延長到原來的2023年12月31日到期日之後，但不遲於2027年6月30日的選舉權。本次選舉根據具體條款和條件進行，將於 2023 年 12 月 31 日到期。

公司與作為銷售代理的Virtu Americas LLC簽訂了市場上市（“ATM”）發行銷售協議，根據該協議，該公司目前可以出售總髮行價不超過$的普通股8.7百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了零來自ATM計劃的普通股。截至2023年9月30日，該公司累計發行了大約 1.6自動櫃員機計劃下的百萬股普通股，平均價格為 $3.84每股。總收益約為 $6.1百萬，淨現金收益約為 $5.9百萬。

該公司目前受美國證券交易委員會的 “新貨架規則” 的約束，該規則禁止公開上市量低於該規則的公司

超過7500萬美元來自根據上架註冊聲明發行證券，超過該公司的三分之一

12個月內的公眾持股量。這些規則可能會限制公司未來在架子下發行股票

S-3 表格、自動櫃員機發售銷售協議或其他證券發行的註冊聲明。

股權激勵計劃

2021年6月17日，公司股東批准並通過了ClearSign Technologies公司2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃允許公司向包括員工、董事和顧問在內的合格參與者授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效單位和績效股份。董事會薪酬委員會受權管理 2021 年計劃。

2021 年計劃規定每年增加的可用股數等於 (i) 中較小者 10公司在上一財年發行的普通股總數的百分比；或（ii）薪酬委員會提供的此類數量；但是，根據此次自動增股後的可供發行股票數量的累計增長總額不得超過 400千股普通股。2023年，董事會批准增加 400,000根據2021年計劃的條款，可根據未來獎勵發行的股票。

2021年計劃的期末餘額如下：


	9月30日	十二月三十一日
(以千計)	2023	2022
未平倉期權和限制性股票單位	3,467	3,202
本計劃下已保留但未發行的股份	2,381	2,777
本計劃下的授權股份總數	5,848	5,979

股票期權

根據2021年計劃的條款，激勵性股票期權和非法定股票期權的行使價必須等於或高於授予之日的公允市場價值。在授予時，公司將確定可以行使期權的期限，並將具體説明在期權歸屬之前必須滿足和可以行使的所有條件。公司使用Black-Scholes期權定價模型估算股票期權在授予之日的公允價值。

根據美國證券交易委員會工作人員會計公告（SAB）107的許可，管理層使用簡化的方法來估算期權的預期期限，即授予的期權預計到期的到期時間。預期的波動率是通過公司的歷史股價波動率確定的。該公司在發放補助金時沒有對沒收作出估計，而是在沒收發生時考慮了沒收情況。期權預期有效期內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率。該公司從未申報或支付過股息，也沒有計劃在可預見的將來這樣做。

激勵期權

在截至2023年9月30日的九個月中，公司向其客户關係和業務發展董事授予了非合格股票期權，總共購買了 150千股普通股，行使價為美元1.31作為接受公司工作的實質性誘因。這些激勵選項適用三等額分期付款，一三分之一的期權在授予日歸屬，其餘三分之一的期權將在授予日的兩週年和三週年之際歸屬，但須繼續在公司工作。使用Black Scholes估值模型在授予之日估算的這些期權的公允價值為 $160千。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些獎勵的確認薪酬支出為美元62千。

這些激勵選擇是在2021年計劃之外根據就業激勵措施授予的

納斯達克上市規則5635 (c) (4) 規定的豁免。

股權激勵計劃選項

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與股票期權獎勵相關的薪酬支出總額為美元42千和 $132分別為一千。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與股票期權獎勵相關的薪酬支出總額為美元27千和 $84分別為千。

公司股權激勵計劃股票期權活動和變更摘要如下：


	9月30日
	2023
(以千計，每股數據除外)	購買普通股的期權	加權平均行使價		加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）
年初表現出色	2,779	$	2.05	6.43
已授予	—	$	—	—
已鍛鍊	(20)	$	0.54	—
被沒收/已過期	—	$	—	—
期末未付	2,759	$	2.07	5.58
期末可行使	1,991	$	1.71	5.00

截至2023年9月30日，公司未償還的既得股票期權的總税前內在價值估計為美元154千。內在價值是公司普通股價格和期權行使價之間的差額乘以價內期權的數量。該金額根據公司普通股的公允價值而變化。

2023 年 9 月 30 日，有 $1.0與基於股票期權的非歸屬薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。歸屬標準從基於時間到基於績效不等。公司在整個時間範圍內按比例記錄基於時間的安排的成本，而基於績效的安排要求管理層根據實際情況持續評估預先確定的目標。

限制性股票單位

公司向員工和董事發放限制性股票單位（“RSU”），以代替現金支付的薪酬。這些獎項是根據2021年計劃授予的。員工歸屬標準是基於時間的，薪酬支出在整個時間範圍內按比例確認。

董事歸屬標準取決於公司無法預測或控制的未來四項事件之一的發生。因此，根據財務會計準則編纂委員會會計準則編纂的規定，董事限制性股的薪酬支出要等到這四個未來事件之一發生後才會被確認, 話題 718, 補償-股票補償, (ASC 718)。截至2023年9月30日和2022年9月30日，未確認的董事服務薪酬支出為美元233千和 $256分別為千。董事薪酬按季度獲得，薪酬的目標值設定為大約 $83每季度一千。

公司限制性股票單位的活動和變更摘要如下：


	9月30日
	2023
(以千計，每股數據除外)	股票數量	加權平均撥款日期公允價值
年初未歸屬	423	$	1.49
已授予	538	$	0.78
既得	(245)	$	1.34
被沒收	(8)	$	0.79
期末未歸屬	708	$	1.01

公司的 RSU 薪酬支出摘要如下：


	在結束的九個月裏
	9月30日
(以千計，每股數據除外)	2023			2022
補償費用	$	225	$	219
每股加權平均值	$	0.80	$	1.34

股票獎勵

公司向員工發放股票以代替現金支付的薪酬，通常是為了支付應計的獎金薪酬。這些獎項是根據公司的2021年計劃授予的。


	在結束的九個月裏
	9月30日
(以千計，每股數據除外)	2023		2022
公允價值	$	234	$	98
每股加權平均值	$	0.79	$	1.43

顧問股票計劃

2013年顧問股票計劃（“顧問計劃”）規定，向提供與籌資、投資者關係、開市或推廣公司證券相關的服務的顧問授予普通股。公司的官員、員工和董事會成員無權獲得顧問計劃的資助。董事會薪酬委員會有權管理顧問計劃並制定補助條款。顧問計劃規定，在公司每個財政季度的第一天定期增加顧問計劃下可供發行的授權股票數量。季度增長等於 1公司隨後發行的任何新股的百分比或董事會確定的較小金額。

顧問計劃的活動和變更如下：


	9月30日
(以千計)	2023
年初預留但未發行的股票		196
增加授權股票數量		5
補助金		(12)
年底預留但未發行的股票		189

顧問計劃薪酬支出彙總如下：


	在結束的九個月裏
	9月30日
(以千計，每股數據除外)	2023		2022
補償費用	$	7	$	21
每股加權平均值	$	0.66	$	1.93

附註7——承諾和意外開支

訴訟

公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。訴訟存在固有的不確定性，任何此類事項的不利結果都可能損害公司的業務。截至本報告發布之日，公司尚未參與任何本公司認為會對業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的未決法律訴訟或索賠。

賠償協議

公司與其董事和高級管理人員簽訂賠償協議，可能要求公司賠償這些人因其擔任董事或高級管理人員的身份或服務而產生的責任，除非法律禁止。

附註8-政府援助

2022年，該公司獲得了能源部（“DOE”）的研究補助金，金額約為 $250一千個，將於2023年3月完工。該撥款的目的是為一種能夠燃燒100％氫燃料的柔性燃料超低氮氧化物工藝燃燒器編寫一份研究論文。在截至2023年9月的三個月中，該公司獲得了美國能源部的第二階段撥款，用於開發能夠燃燒100％氫氣的柔性燃料超低氮氧化物工藝燃燒器。這筆補助金的金額為 $1.6超過一百萬兩年時期。這些獎勵允許公司申請報銷勞力、材料和管理費用等支出。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元26千和 $95分別從能源部獲得數千美元的補償。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元76美國能源部提供了數千美元的補償。

從2021年開始，公司收到了與俄克拉荷馬州21相關的資金^st《世紀質量就業法》。該計劃的預計持續時間最長可達 10 年了旨在吸引成長型產業進入俄克拉荷馬州。通過報告季度工資統計數據並達到商定的就業門檻，國家向公司匯款補助金。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元12千和 $51該計劃分別提供了數千美元的政府援助。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元12千和 $24該計劃分別提供了數千美元的政府援助。

注9 — 後續事件

2023 年 11 月 6 日，我們聘請了馬特·馬丁擔任我們的首席技術官。同一天，我們根據納斯達克上市規則5635（c）（4）和2021年計劃之外授予了非合格股票期權，用於購買一隻股票期權

的總和 150千股普通股，行使價為美元0.91每股作為對先生的實質性誘惑

馬丁要來我們這裏工作了這些選項適用三等額分期付款，一選項的三分之一

在授予日授予，剩餘三分之一的期權將在授予一週年和二週年之際歸屬

授予日期，視繼續在公司工作而定。此事件不影響已結束的九個月

2023 年 9 月 30 日合併財務報表，但將影響截至2023年12月31日的合併年度

財務報表。

2023 年 11 月 9 日， 116千股普通股，價值約美元99因公司董事會成員於2023年11月9日辭職，發行了千份既得限制性股票單位。

關於本報告中包含的前瞻性陳述和其他信息的特別説明

本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述給出了我們當前對未來事件的預期或預測。您可以根據這些陳述與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別這些陳述。通過在本報告中查找 “近似值”、“相信”、“希望”、“期望”、“預期”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“將”、“應該”、“可能”、“將” 等詞語或其他類似表述，你可以找到其中的許多（但不是全部）陳述。特別是，其中包括與未來行動有關的聲明；潛在的產品、應用、客户和技術；任何產品的未來表現或業績；預期開支；以及未來的財務業績。這些前瞻性陳述受某些風險和不確定性的影響，可能導致實際業績與我們的歷史經驗以及我們目前的預期或預測存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異的因素包括但不限於：

●

我們的現金有限，虧損歷史以及我們對在不久的將來將繼續出現營業虧損和負現金流的預期；

●

我們成功開發和實施我們的技術並實現盈利的能力；

●

我們有限的運營歷史；

●

政府法規的變化可能會大大減少甚至消除對我們技術的需求；

●

我們行業中新興的競爭和快速發展的技術可能會超過我們的技術；

●

客户對我們開發的產品和服務的需求；

●

競爭性或替代產品、技術和定價的影響；

●

我們製造我們設計的任何產品的能力；

●

總體經濟狀況和事件及其對我們和潛在客户可能產生的影響；

●

我們在中國開展業務以及與知識產權保護、貨幣兑換、合同執行、外國投資規則和疫情時代監管有關的相關風險；

●

網絡安全事件或其他技術中斷的影響；

●

我們保護知識產權的能力；

●

我們未來獲得充足資金的能力；

●

我們留住和僱用具有經驗和才華的人員來開發我們的產品和業務的能力；

●

冠狀病毒疫情對我們的業務和經營業績的財務和運營影響，包括對我們的日常運營、合作安排、收入和營銷工作以及供應商的影響；

●

我們在管理上述項目所涉及的風險方面取得的成功；以及

●

本報告以及我們最新的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中討論的其他因素。

前瞻性陳述可能出現在本報告中，包括但不限於第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於管理層的信念和假設，自本報告發布之日起作出。我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。

除非另有説明或上下文另有要求，“ClearSign”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指ClearSign Technologies Corporation及其子公司ClearSign Asia Limited。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方以及我們最新的10-K表年度報告中包含的未經審計的合併簡明財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史信息外，此處和本10-Q表中的討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於多種因素，包括但不限於截至2022年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中描述的風險，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。

概述

我們設計和開發旨在改善燃燒系統的關鍵性能特徵的技術，包括排放和運行性能、能源效率和整體成本效益。我們的 ClearSign Core™ 技術已在全面的工業測試爐和鍋爐中得到驗證，首批客户安裝的設備目前正在正常的商業應用中運行。迄今為止，我們已經從運營中創造了名義收入來支付運營費用。

自成立以來，我們已經蒙受了總額為9,280萬美元的虧損，預計在可預見的將來將出現營業虧損和負現金流。從歷史上看，我們的運營資金主要是通過發行股權證券。自成立以來，我們通過出售股權證券籌集了約9,100萬美元的總收益。將來我們可能需要籌集更多資金，但是，資本市場的巨大波動可能會對我們籌集額外資金的能力產生負面影響。

為了產生有意義的收入，我們的技術必須獲得市場的認可和接受，以發展足夠的經常性銷售。此外，管理層認為，我們業務的成功增長和運營取決於我們能否通過共同開發協議、戰略合作協議或股權或債務融資獲得足夠的資金來源，以支持我們的研發工作的商業化、保護知識產權、與戰略合作伙伴建立關係以及提供營運資金和一般公司用途。無法保證我們將成功實現我們的長期計劃，也無法保證此類計劃一旦完成，將帶來盈利的運營或使我們能夠長期持續經營下去.

關於我們在中國的業務，我們在中國北京設有衞星辦事處，以支持我們的商業化工作。目前，與公司的總體業務相比，在中國的這些業務並不重要。截至2023年9月30日，我們在中國的資產餘額總額為26.1萬美元，約佔3％，而我們的總資產餘額為89.98萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的中國業務報告收入為零。

我們的成本包括員工的工資和福利、支付給顧問的薪酬、用於原型開發和製造的材料和用品、與開發活動相關的成本，包括材料、分包商、差旅和管理、法律和會計費用、銷售和營銷費用、一般和管理費用，以及與早期上市科技公司相關的其他成本。我們目前有 16 名全職員工。由於使用第三方專業知識和資源比維持全職資源更有效，因此我們還預計會產生與技術開發相關的持續諮詢費用以及一些與我們當前活動水平相稱的行政、銷售和法律職能。

我們用於任何特定目的的支出金額可能會有很大差異，可能取決於許多因素，包括但不限於我們的商業化和開發工作的進展速度、產品測試、開發和研究方面的實際需求、市場狀況以及銷售和營銷策略的變化或修訂。

就其本質而言，新技術的研究、開發和商業接受是不可預測的。儘管我們以合理的努力開展開發和商業化工作，但無法保證證券發行的淨收益足以使我們能夠將技術開發到創造足夠未來銷售以維持運營所需的水平。如果這些發行的淨收益不足以實現這一目的，我們將考慮其他選擇來繼續我們的商業化道路，包括但不限於通過後續股權發行、債務融資、共同開發協議、已開發知識產權或其他產權的出售或許可或其他替代方案進行額外融資。

我們無法保證我們的技術會被接受，我們永遠無法獲得足夠的收入來支持我們的運營，也無法保證我們將永遠盈利。此外，我們沒有承諾的資金來源，我們無法保證我們能夠在需要時籌集資金來繼續運營。如果我們無法在需要的時候籌集資金，我們可能需要通過減少員工、顧問、業務發展和營銷工作的支出來縮減開發規模，或者以其他方式嚴重削減甚至停止我們的運營。

關鍵會計政策

以下對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。某些會計政策和估算對於理解我們的財務狀況和經營業績尤其重要。這些政策和估計需要管理層作出重大判斷。隨着我們無法控制的經濟因素和條件的變化，這些估計可能會受到不同時期的變化的重大影響。因此，它們受到固有的不確定性的影響。在應用這些政策時，我們的管理層根據他們的判斷來確定用於確定某些估計值的適當假設。這些估計基於我們的歷史運營、未來的業務計劃和預計的財務業績、現有合同的條款、我們對行業趨勢的遵守、客户提供的信息以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。有關我們重要會計政策的更完整描述，請參閲本報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。

收入確認和銷售商品成本。

公司根據FASB ASC 606確認銷售商品的收入和相關成本 與客户簽訂合同的收入(ASC 606)。一旦將商品或服務交付給客户控制或履行不可退還的履約義務，銷售商品的收入和成本即予以確認。公司與客户的合同通常有履約義務和不可退還的取消義務一覽表。合同一般將在交付某些文件或設備後全面履行。與合同相關的收入在合同中規定的不可退還的履約義務完成後予以確認。

公司的合同通常包括客户在完成規定的里程碑後支付的分期付款。收到這些款項後，它們將抵消累計的項目成本，並記為合同資產或合同負債。在履行義務完成並確定可收款性後，收入即可入賬。對於預計公司承擔的費用將超過合同價格的任何合同，公司將在做出該決定期間全額累計估計損失。

長期資產減值

當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法通過資產的使用和最終處置所預期的未貼現現金流收回時，公司就會對包括固定資產、專利和其他無形資產在內的長期資產進行減值測試。如果資產無法完全收回，則根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。公允價值是根據估計的預期現金流的現值確定的，使用與所涉風險、報價市場價格或評估價值相稱的貼現率

視資產的性質而定.待處置的長期資產的損失以類似的方式確定，唯一的不同是處置成本減少了這些公允價值。

產品質保

與合同擔保相比，公司對所有已安裝的產品在每份合同中規定的期限內提供材料和工藝缺陷以及性能缺陷的保證。產品保修的累積基於預期的保修體驗和當前的產品性能趨勢，這些趨勢在確認收入時記錄為銷售成本的一部分。在保修期內，在成本發生期間，保修責任將減少材料和人工成本。公司定期評估我們記錄的保修負債是否充足，並在必要時調整金額，如果估計值與實際保修費用存在顯著差異，則此類調整可能是重大的。保修負債包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中。

研究和開發

研發費用按發生時列為支出。研發成本包括工資、福利、基於股份的薪酬、消耗品和諮詢費，包括開發和測試原型設備和零件的成本。研發成本由戰略合作伙伴在成本分攤和合作項目中獲得的任何資金所抵消。

股票薪酬

所有員工股票期權的成本以及其他基於股票的薪酬安排均反映在根據授予日獎勵的估計公允價值計算的未經審計的簡明合併財務報表中。該費用在要求員工提供服務以換取獎勵的時期內予以確認，或者如果是績效選項，則在補助協議中規定的里程碑完成時確認支出。向非僱員發放股票的股票補償是根據收到的對價的公允價值或發行的股票工具的公允價值確定的，以更可靠的衡量者為準。

金融工具的公允價值

公司的金融工具主要包括現金等價物、應付賬款、應計費用和政府證券的短期投資。截至資產負債表日，金融工具的估計公允價值與合併資產負債表上顯示的賬面價值沒有重大差異。這主要歸因於這些工具的到期日短。

操作結果

截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較

我們本季度財務業績的亮點如下：



	在已結束的三個月中
（以千計，每股數據除外）	9月30日
	2023		2022		$ Change		% 變化
收入	$	85	$	324	$	(239)	(73.8)	%
銷售商品的成本		61		201	$	(140)	(69.7)	%
毛利潤		24		123	$	(99)	(80.5)	%
研究和開發		93		97	$	(4)	(4.1)	%
一般和行政		1,428		1,461	$	(33)	(2.3)	%
運營費用		1,521		1,558	$	(37)	(2.4)	%
其他收入，淨額		165		123	$	42	34.1	%
淨虧損	$	(1,332)	$	(1,312)	$	(20)	(1.5)	%
普通股基本和攤薄後的每股淨收益	$	(0.03)	$	(0.03)	$	(0.00)	NM


	在結束的九個月裏
（以千計，每股數據除外）	9月30日
	2023		2022		$ Change		% 變化
收入	$	1,129	$	324	$	805	248.5	%
銷售商品的成本		870		201	$	669	332.8	%
毛利潤		259		123	$	136	110.6	%
研究和開發		440		393	$	47	12.0	%
一般和行政		4,649		4,342	$	307	7.1	%
運營費用		5,089		4,735	$	354	7.5	%
其他收入，淨額		591		172	$	419	243.6	%
淨虧損	$	(4,239)	$	(4,440)	$	201	4.5	%
普通股基本和攤薄後的每股淨收益	$	(0.11)	$	(0.13)	$	0.02	15.4	%
NM = 沒有意義

收入和毛利

截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併收入分別為8.5萬美元和11.29萬美元，而2022年同期為32.4萬美元。截至2023年9月30日的三個月，收入來自鍋爐燃燒器訂單。截至2023年9月30日的九個月中，收入來自備件、燃燒器性能測試、工程可行性研究和鍋爐燃燒器銷售的幾份訂單。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收入為32.4萬美元，主要來自埃克森美孚技術驗證項目的結束。額外收入包括為氫氣生產廠銷售我們的 ClearSign Core™ 封閉式氧化劑產品。

截至2023年9月30日的三個月，毛利下降了99,000美元，而2022年同期的利潤為12.3萬美元，這主要是由於與2022年同期埃克森美孚技術驗證項目的利潤率相比，2023年第三季度銷售的鍋爐燃燒器的利潤率較低。為了激勵銷售和採用我們的技術，下調了2023年季度銷售的鍋爐燃燒器訂單的利潤率。截至2023年9月30日的季度毛利約佔收入的28.2％，與2022年同期相比下降了約9.8％。

截至2023年9月30日的九個月的毛利與2022年同期的12.3萬美元相比增長了13.6萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，毛利約佔收入的22.9％，與2022年同期相比下降了約15.1％，這主要是由於我們在2023年期間的燃燒器性能測試收入以及2022年同期埃克森美孚技術驗證項目確認的收入。本年度的利潤率較低，這主要是由於收入來自燃燒器性能測試。與燃燒器製造收入相比，燃燒器性能測試產生的利潤率通常較低。

運營費用

運營費用包括研發（“研發”）以及一般和管理（“G&A”）費用。下文將單獨討論這些問題。

研究和開發

截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用同比保持相對穩定。

一般和行政

與2022年同期相比，2023年第三季度的併購支出保持相對穩定。在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，併購支出減少了33,000美元，下降了2.3％。

在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，併購費用增加了30.7萬美元，增長了7.1％。併購支出的同比差異主要包括73,000美元，用於限制性股票的歸屬，這兩名董事會成員在2023年離職，另一名在2022年離職；西雅圖辦公室退役項目的項目管理和翻新成本增加，與2022年同期相比增加了13.4萬美元的支出；以及授予我們新客户關係的62,000美元激勵性股票期權的歸屬和業務發展總監負責激勵就業（見“附註6 —股權—激勵期權”（有關授予的激勵期權的更多詳細信息）。

其他收入

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，其他收入分別增長了42,000美元，增長了34.1％，增長了41.9萬美元，增長了243.6％。在截至2023年9月30日的三個月中，利息收入與2022年同期相比增加了51,000美元。與2022年同期相比，因西雅圖辦公室退役項目而出售的材料使其他收入增加了43,000美元。當前第三季度的增長被政府援助減少的5萬美元所抵消，這與我們的俄克拉荷馬州優質就業回扣協議和我們的能源部（“DOE”）超低氮氧化物氫燃燒器開發補助有關。我們的美國能源部第二階段補助金是在本季度末發放的，因此，與同期第一階段補助金補助金相比，獲得的報銷金額微乎其微。在截至2023年9月30日的九個月中，利息收入增加了202,000美元，這得益於利率上升。與2022年同期相比，我們在西雅圖的辦公室退役項目在截至2023年9月30日的九個月中使其他收入增加了197,000美元。

淨虧損

截至2023年9月30日的三個月，淨虧損為13.32萬美元，而2022年同期為13.12萬美元，增長約1.5％。20,000美元的增長主要歸因於上述解釋中提及的毛利潤減少了99,000美元。

截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為423.9萬美元，而2022年同期為444萬美元，下降了約4.5％。淨虧損減少了201,000美元，主要歸因於上述解釋中提及的毛利潤增加了13.6萬美元。

流動性和資本資源

截至2023年9月30日，我們的現金和現金等價物餘額總額為723.5萬美元，而截至2022年12月31日為6451萬美元，增加了78.4萬美元。現金和現金等價物餘額的增加主要歸因於短期持有至到期投資的變化。截至2023年9月30日，我們的短期持有至到期投資總額為零，而截至2022年12月31日為26.6萬美元。

截至2023年9月30日，我們的流動資產超過流動負債，營運資金為49.47萬美元，而截至2022年12月31日為858.6萬美元。我們沒有合同債務，公司有足夠的現金和預期的現金收益，可以為十二個月以上的當前運營費用提供資金。如果公司自本協議發佈之日起超過12個月需要額外資金，並且客户的現金收款無法滿足我們的需求，則公司可以使用股票發行。從歷史上看，該公司主要通過股票發行為運營提供資金。

目前，該公司可以通過其ATM計劃出售普通股。截至2023年9月30日，自動櫃員機上普通股未來銷售的剩餘總髮行價約為870萬美元，但須遵守美國證券交易委員會的 “子架規則”，該規則禁止公開持股量低於7500萬美元的公司在12個月內根據貨架註冊聲明發行超過該公司公開持股量三分之一的證券（更多詳情，請參閲我們的簡明合併附註中的 “附註6——股權”）財務報表）。普通股的未來銷售以及我們可以通過自動櫃員機出售此類普通股的價格取決於我們無法控制的因素，包括但不限於市場狀況和普通股的交易價格。

我們於2022年7月1日向美國證券交易委員會提交了S-3表格上架註冊聲明，該聲明於2022年8月12日宣佈生效。S-3表格上的註冊聲明允許我們在市場條件允許的情況下不時發行普通股、優先股、認股權證、認股權、認購權、債務證券和單位，在自本文發佈之日起12個月之後的所需範圍內，為公司的持續運營提供資金。儘管資本市場的波動可能會對我們的能力產生負面影響，但在收入增長到足以支付運營費用的水平之前，公司打算繼續以這種方式為運營提供資金。

截至2023年9月30日的九個月的經營活動導致現金流出17.83萬美元，這主要是由於該期間的虧損4239萬美元，被67.8萬美元的非現金支出所抵消，合同負債增加了15.54萬美元，即客户在未來項目成本之前的付款。

截至2022年9月30日的九個月的經營活動導致現金流出426.4萬美元，這主要是由於該期間的虧損444萬美元，被52萬美元的非現金支出所抵消。

截至2023年9月30日的九個月的投資活動帶來了25.95萬美元的現金流入，這主要歸因於贖回了48.47萬美元的短期持有至到期的美國國債，被購買的216.2萬美元同類投資所抵消。

截至2022年9月30日的九個月的投資活動導致現金流出39.82萬美元，這主要歸因於對短期持有至到期的美國國債的390萬美元投資，以及11.4萬美元的專利和其他無形資產支出。

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動包括15,000美元的與員工限制性股票歸屬相關的税款支出。

截至2022年9月30日的九個月中，融資活動包括通過我們的自動櫃員機計劃以每股1.24美元的平均價格出售50.1萬股普通股的淨收益，通過公開發行以平均每股1.11美元的價格出售420萬股普通股，以及根據Clir的參與者權以每股1.11美元的價格出售160萬股普通股 sPV。

資產負債表外交易

我們沒有任何資產負債表外交易。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供這些信息。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們維持披露控制和程序，這些控制和程序旨在合理地確保在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並累積此類信息並與我們的管理層進行了溝通，包括我們的首席執行官和校長酌情提供會計和財務幹事，以便及時就所需的披露作出決定。

截至2023年9月30日，即本10-Q表季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席會計和財務官）在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席會計和財務官）得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

對控制和程序有效性的限制

我們的管理層，包括首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席會計和財務官），預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化、政策的遵守程度或政策的遵守程度的變化，控制措施可能會變得不足

程序。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他問題可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。我們目前沒有發現任何我們認為會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的此類法律訴訟或索賠。

第 1A 項。風險因素

我們以引用方式將 “第一部分——第1A項” 中包含的風險因素納入此處。我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，以及我們在該日之後向美國證券交易委員會提交的報告和其他文件中包含的風險因素。與先前申報的此類風險因素相比，沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023年9月30日，我們從2013年顧問股票計劃中向投資者關係公司IR公司發行了3,750股普通股，每股價格為0.66美元，即2022年11月17日普通股的收盤價，用於在截至2023年9月30日的三個月內提供的服務。這些股票是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條對發行人不涉及公開募股的交易規定的註冊豁免而發行的。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

根據表格8-K最新報告第5.02項進行披露——董事或某些高級管理人員的離職；董事的選舉；某些高管的任命；某些高管的補償安排。

2023 年 11 月 9 日，加里·迪爾西通知我們的董事會（“董事會”），他將辭去董事會的職務，立即生效。在辭職時，DielSi先生是董事會薪酬委員會主席以及董事會審計委員會和提名與公司治理委員會的成員。DielSi先生的辭職決定不是由於在與公司運營、政策或做法有關的任何問題上與公司存在任何分歧的結果。該公司打算任命一名新董事以填補因迪爾西先生辭職而產生的空缺。

第 6 項。展品

展覽
數字		文檔

3.1		特拉華州公司 ClearSign Technologies 公司註冊證書 (1)
3.2		特拉華州一家公司 ClearSign Technologies Corporation 章程
31.1*		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
31.2*		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證
32.1**		第 1350 條首席執行官和首席財務官的認證
101.INS		內聯 XBRL 實例文檔*
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*
101.LAB		內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔*
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示 Linkbase 文檔*
104		封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

*隨函提交

**隨函提供

+ 與管理層或補償計劃或安排的協議。

(1) 以引用方式納入2023年6月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表格。

簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

		CLEARSIGN 科技公司


日期：2023 年 11 月 14 日	來自：	/s/ 科林·詹姆斯·戴勒
		科林·詹姆斯·戴勒
		首席執行官
		（首席執行官）




日期：2023 年 11 月 14 日	來自：	/s/ 布倫特·海因茲
		布倫特·海因茲
		首席財務官（首席財務和會計官）