附錄 99.1

紐約州新 紐約——由區塊鏈技術提供支持的數字金融科技集團Mercurity Fintech Holding Inc.（“公司”、“我們”、“我們的公司”、 或 “MFH”）（納斯達克股票代碼：MFH）今天公佈了截至2023年6月30日的六個月未經審計的財務 業績。

2023 年上半年財務和運營亮點

聯繫人

你好 Yi Xian

Mercurity 金融科技控股公司

ir@mercurityfintech.com

電話： + 1 646 283 7120

國際 精英資本公司 Vicky Chueng

電話： +1 (646) 866-7989
電子郵件：mfhfintech@iecapitalusa.com

關於前瞻性陳述的警告 聲明

我們 在本報告中發表了構成前瞻性陳述的陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性， 例如有關我們的計劃、目標、預期、假設或未來事件的陳述。在某些情況下，您可以使用 “預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、 “進行中”、“期望”、“我們相信”、“我們打算”、“可能”、“應該”、 “可以” 等術語來識別前瞻性 陳述。這些陳述涉及估計、假設、已知和未知風險、不確定性 和其他因素，這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、表現或成就存在重大差異。

這些 前瞻性陳述包括以下方面的陳述：我們的業務和運營戰略以及發展現有 和新業務的計劃、實施此類戰略和計劃的能力以及預期時間；法律、法規的發展或變化； 影響我們運營以及加密貨幣和 區塊鏈行業的政府政策、激勵措施、税收以及監管和政策環境；我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績；收入的預期變化， 成本或支出；中國大陸以及我們 經營的國際市場的總體商業、政治、社會和經濟狀況。

這些前瞻性陳述的最終正確性取決於許多已知和未知的風險和事件。許多因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日 ，除非法律要求；我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況 ，也沒有義務反映意外事件的發生。

此外， 我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能 導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務更新此 前瞻性信息。儘管如此，我們保留通過新聞稿、定期報告 或其他公開披露方式不時進行此類更新的權利，無需特別提及本中期報告。任何此類更新均不得視為 表明此類更新未涉及的其他陳述保持正確或規定了提供任何其他更新的義務。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

這個 管理層的討論和分析旨在向您提供關於截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的財務狀況和經營業績的敍述性解釋。本節應與我們未經審計的中期 簡明合併財務報表以及本中期報告其他地方包含的相關附註一起閲讀。請參閲 “截至2022年12月31日和2023年6月30日的Mercurity Fintech Holding Inc截至2022年12月31日和2023年6月30日的未經審計的中期 簡明合併財務報表，以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月。”我們還建議您閲讀我們管理層的討論和分析以及我們經審計的2022財年合併財務報表及其附註，這些報表出現在我們截至2022年12月31日的 表年度的20-F表年度報告或2023年4月25日向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交的年度報告中。

除非 另有説明或上下文另有要求，否則所有提及 “我們的公司”、“我們”、 “我們的”、“我們” 或類似術語均指Mercurity Fintech Holding Inc、其前身實體、其子公司 和合並關聯子公司。“VIE” 是指可變利益實體。

所有 此類財務報表均根據美國普遍接受的會計原則或美國公認會計原則編制。 我們對管理層討論和分析中包含的一些數字進行了四捨五入調整。因此，在某些表格中顯示為總數的數字 數字可能不是其前面的數字的算術彙總。本討論包含 前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期 存在重大差異。

最近的事態發展

2023年11月30日 ，公司對一項私募股權投資（“PIPE”）發行進行了定價，該公司通過該發行向一名非美國機構 投資者共出售了14,251,781單位的證券，每股包括一（1）股普通股和三（3）份認股權證，發行價為每單位0.421美元，總收益為600萬美元（“總收益”）收益”），在 扣除公司應付的費用和發行費用之前。認股權證可行使購買總額為42,755,344股普通股，自2023年11月30日起為期三年，每股普通股的行使價為1.00美元。 公司於 2023 年 12 月 4 日收到了 PIPE 的融資收益。

概述

在 至 2019 年 7 月之前，我們為中國的餐飲服務供應商和客户提供了綜合的 B2B 服務。2019年5月，我們收購了Mercurity Limited及其子公司和可變權益實體（“VIE”），以啟動區塊鏈技術服務，包括開發 數字資產交易平臺和其他基於區塊鏈技術的解決方案。2019年7月22日，我們將B2B服務 剝離給餐飲服務供應商和客户，將運營B2B業務的前全資子公司New Admiral Limited或New Admiral的所有已發行和已發行股份出售給漫威億億發展有限公司（Marvel Billion）。撤資後， 我們不再從事 B2B 服務，我們目前的主要業務專注於提供區塊鏈技術服務。我們 為客户設計和開發了基於區塊鏈技術的數字資產交易平臺，以促進加密資產 交易和資產數字化，併為此類平臺提供補充服務，例如定製軟件開發服務、 維護服務和合規支持服務。2020年3月，我們收購了NBPay Investment Limited及其子公司以及基於區塊鏈技術的資產交易平臺產品的開發商VIE，以推進區塊鏈技術服務業務。

由於中國政府在 2021 年在數字貨幣生產和 交易領域採取了極其不利的監管措施，我們董事會（“董事會”）於 2021 年 12 月 10 日決定剝離 VIE，即通過VIE協議控制的相關業務的中國運營公司 ，此類VIE的剝離已於2022年1月15日完成。

2021 年 8 月，我們將加密貨幣挖礦列為未來主要業務之一。我們於2021年10月22日與一家集體採礦服務提供商簽訂了商業合同，從而進入了加密貨幣礦池 ，為採礦 礦池提供計算能力，並在2021年獲得664,307美元的相關收入，2022年上半年獲得783,089美元的相關收入。

2022年2月下旬，我們的前代理首席財務官、前聯席首席執行官兼董事會前成員兼聯席主席朱偉和前董事會成員李明浩涉嫌犯有某些與我們公司 業務無關的刑事犯罪，並被江蘇省鹽城市射陽縣公安局經濟犯罪調查支隊拘留， 的中華民國。同時，射陽公安局錯誤地沒收了屬於該公司的數字 資產硬件冷錢包以及其中存儲的加密貨幣。

由於VIE的解散和與數字資產交易平臺相關的所有業務的停止、上述大部分加密貨幣被扣押和扣押的事件所面臨的暫時困難、我們最初的中國 技術團隊在2022年上半年離職，以及由於我們未能在2022年下半年重建技術服務團隊，我們的 區塊鏈技術服務業務確實如此在2022年不會產生任何收入。

2022年7月，我們將數字諮詢服務列為未來主要業務之一，為全球企業客户，尤其是區塊鏈行業的客户提供業務諮詢服務 和數字支付解決方案，並繼續計劃將 擴展到在線和傳統經紀服務。

2022年7月，我們在紐約成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以開發分佈式計算 和存儲服務（包括加密貨幣挖礦和為去中心化平臺運營商提供雲存儲服務）以及 數字諮詢服務。

2022年12月15日，我們與皇通國際有限公司簽訂了資產購買協議，規定收購 和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備， ，總對價為5,980,000美元，以普通股支付。這項投資的目的是擁有能夠收集、處理和存儲大量數據的採礦機 ，以推進加密貨幣採礦業務並推進 Web3 框架。2022年12月20日，這些資產開始用於Filecoin（“FIL”）採礦業務。2023 年 1 月， 我們將所有 Web3 去中心化存儲基礎設施移交給了我們的美國子公司 MFH Tech，後者是我們為去中心化平臺運營商提供 Filecoin 挖礦和雲存儲服務業務的運營實體 。

2023年1月10日，我們與金河資本有限公司簽訂了資產購買協議，規定購買5,000台Antminer S19 PRO比特幣礦機，總對價為9,000,000美元。

2023年1月28日，我們決定註銷NBPay投資有限公司及其子公司，這些公司沒有有意義的資產、業務或 員工。

2023年4月12日，我們完成了另一家美國子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的註冊工作， 該公司計劃在未來獨立開發財務諮詢服務、在線和傳統經紀服務。2023年5月3日， ，Chaince Securities簽訂了收購投資諮詢公司兼FINRA持牌經紀交易商J.V. Delaney & Associates的所有資產和負債的買賣協議。

從 到 2023 年 6 月，我們的管理層重新評估了公司業務環境變化的潛在不利影響， 重新調整了公司的業務結構和未來發展計劃。

考慮到 加密採礦業的採礦難度越來越大，以及頂級加密礦業企業的普遍虧損，我們決定 縮小比特幣礦工的採購規模，減少公司在加密採礦領域的投資。因此， 公司和金河資本有限公司訂立了對S19 Pro購買協議的修正案（“修正案”），根據該修正案，雙方同意將採購訂單減少到不超過2,000名比特幣礦工，總金額不超過360萬美元。

另外 考慮到過去兩年加密貨幣市場動盪給區塊鏈行業帶來的巨大不確定性，以及 以及監管的不確定性，儘管我們有能力快速重組區塊鏈技術服務團隊，我們 仍然決定不繼續開展與資產交易平臺、資產數字化 平臺和去中心化金融 (DeFi) 平臺相關的區塊鏈技術服務業務。

調整業務重點後，我們的公司結構和業務範圍如下：(i) 我們的美國子公司MFH Tech 是北美分佈式計算和存儲服務以及數字諮詢服務業務的運營實體， (ii) 在完成對美國子公司Chaince Securities （及其未來子公司J.V. Delaney & Associates）的所有資產和負債的收購之後) 將充當我們未來在線和傳統財務諮詢服務的運營實體 北美的經紀服務業務，以及（iii）我們的香港子公司Ucon Capital（香港）有限公司及其中國子公司北京 聯集未來科技有限公司將作為我們在亞太 地區的數字諮詢服務業務的運營實體。

我們 當前的業務結構如下：

注意： JVDA, LLC和Chaince Securities, Inc.均在特拉華州註冊成立。JVDA有限責任公司將接管J.V. Delaney & Associates的業務。 Mercurity 金融科技控股公司在紐約註冊成立。

關鍵運營陳述項目描述

收入

下表 列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中我們按服務類型劃分的收入：

(i) 來自分佈式計算和存儲服務的收入

公司的分佈式存儲和計算服務業務包括為其他 去中心化平臺運營商提供的加密貨幣挖礦和雲存儲服務。

2022年上半年，該公司的收入完全來自比特幣共享採礦業務，該業務始於2021年10月，於2022年4月結束。同期，Wei Zhu事件導致公司暫時失去了對大部分加密貨幣的控制權， ，公司的日常運營也面臨暫時的困難，導致公司最初的加密貨幣採礦業務擴張計劃 未能實施。值得一提的是，在此期間，比特幣市場價格經歷了大幅下跌，由於失控，該公司的所有比特幣都無法及時出售以換取現金。 這也導致公司不得不在2022年上半年對這些比特幣進行重大減值損失。

2022年12月，公司收購了一批Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜、 和其他電子設備，總對價為598萬美元，以公司普通股支付。從2022年12月20日開始，公司將這些設備的部分存儲容量用於Filecoin挖礦業務，其他存儲 容量將用於向分佈式應用程序產品運營商提供雲存儲服務。在截至2023年6月30日的六個月中，公司從Filecoin物理採礦業務中獲得了166,242美元的收入，並且沒有通過向去中心化平臺運營商提供雲 存儲服務獲得任何收入。

2023 年 12 月 5 日，該公司與 Origin Storage PTE 簽署了 Origin Storage Filecoin 挖礦服務合同。有限公司。（“來源 存儲”）。該公司將使用Origin Storage的技術重新打包Web3去中心化存儲基礎設施， 通過Origin Storage的網絡平臺開展Filecoin挖礦業務。Origin Storage 提供的Filecoin挖礦服務包括但不限於存儲服務器服務、計算封裝服務器服務和技術服務。通過Origin Storage在Filecoin採礦領域的新技術，預計該公司將提高Filecoin 採礦業務的輸出效率。

(ii) 來自數字諮詢服務的收入

2022年下半年，公司的新管理層充分考慮了加密貨幣 市場波動造成的巨大不確定性，並決定將數字諮詢服務作為我們的主要業務之一，為全球企業客户，尤其是區塊鏈行業的客户提供業務諮詢服務和 數字支付解決方案。

2022年8月23日，公司與一家中國媒體公司簽署了諮詢協議，根據該協議，公司將擔任 業務顧問，以促進客户在美國建立其運營實體和相關融資 戰略，協議中不可變對價部分的商定金額為160,000美元。截至2022年12月31日，約 50％的約定服務已按計劃完成，根據完成百分比，公司確認截至2022年12月31日的 年度的諮詢服務收入為8萬美元。截至2023年6月30日，本協議 下的所有商定服務均已完成，根據完成百分比 ，公司確認截至2023年6月30日的六個月中諮詢服務收入為8萬美元。

收入成本

下表 列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中我們按服務類型劃分的收入：

(i) 分佈式計算和存儲服務的收入成本

公司從 2021 年 10 月到 2022 年 4 月進行了比特幣挖礦。在此期間，該公司的計算能力為35,000TH/s， 在此期間的平均日產量為0.17011136比特幣，每單位計算能力的收入為0.000004860比特幣/泰/日。 對於這項比特幣採礦業務，該公司基本上是租賃比特幣採礦機而不是擁有它們，而 租用採礦機的成本被證明非常高。該公司比特幣採礦的平均每日運營成本（包括租用礦機的成本） 為110,80.51美元，因此在比特幣的平均價格超過 65,137美元之前，該公司不會盈利。在截至2022年6月30日的六個月中，確認了比特幣共享採礦業務的成本，金額為1,291,784美元。 但是，早在2021年10月，管理層就沒有預料到比特幣市場的崩盤將從2021年12月開始。2021年12月，比特幣的價格突然從每枚硬幣6萬美元的價格區間暴跌，在2022年的前六個月中， 的價格徘徊在17,000美元至49,000美元之間，導致我們的比特幣採礦業務遭受巨大損失。由於過去兩年比特幣價格的急劇波動，從2022年5月到2023年6月，我們沒有開展任何與比特幣挖礦相關的業務。

公司從2022年12月開始開展Filecoin挖礦業務。截至2023年6月30日，該公司已在Filecoin 區塊鏈上開放了兩個節點，設定存儲容量為30.2Pib，其中一個尚未達到最大設定存儲容量，因此這兩個節點的當前存儲 容量為25.16PiB。Filecoin採礦業務的運營成本目前包括設備的折舊成本、 場地費、電費、網絡費用和軟件部署成本。由於公司 Filecoin挖礦業務的節點數量和每個節點的存儲容量尚未達到設定的最大水平，公司獲得的 Filecoin獎勵仍然相對較少，公司確認的相應收入也相對較低。但是，該公司用於Filecoin挖礦的Web3去中心化 存儲基礎設施是根據使用直線 方法的預期使用壽命進行折舊的，這導致折舊成本遠遠超過2023年上半年的Filecoin採礦收入。該公司計劃在2023年下半年再開放 兩個節點，以使其硬件設備能夠釋放更多存儲容量以換取收入， 該公司預計我們的Filecoin採礦業務存儲容量將在2024年6月達到60.4PiB。在截至2023年6月30日的六個月中，Filecoin挖礦 業務的成本已確認為641,920美元。

2023年12月，公司開始採用新技術開展文件幣挖礦業務，預計在2024年將顯著提高filecoin的挖礦 輸出效率，公司的Filecoin採礦業務預計將從2024年開始盈利。

(ii) 數字諮詢服務的收入成本

2023年上半年，該公司僅在其數字諮詢服務業務中實施了一個業務諮詢項目。公司業務諮詢服務的 直接成本包括辦公空間費用、團隊工資、差旅費用、打印 費用以及獲取客户所需的費用。在截至2023年6月30日的六個月中，數字諮詢服務運營成本的確認金額為51,500美元。

運營 費用

下表 列出了我們截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營支出：

(i) 銷售和營銷費用

2023年1月13日，該公司的美國子公司MFH Tech與拿督愛科技公司（“拿都”）簽署了諮詢協議， 根據該協議，拿督將作為獨立承包商提供銷售和營銷服務，以尋找和識別公司業務諮詢服務的潛在 客户。根據諮詢協議，MFH Tech應每年向Dato支付30萬美元的 費用。截至2023年6月30日，MFH Tech已向達託支付了15萬美元，並確認了截至2023年6月30日的六個月中 的15萬美元銷售和營銷費用。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，MFH Tech的業務推廣 還確認了其他2,400美元的營銷費用。在截至2022年6月30日的六個月中，公司沒有直接為其主營業務 產生任何銷售和營銷費用。

近年來，我們對主營業務的 定義進行了一些重組，隨着定義更加明確，隨着當前 結構性業務投資的成熟並開始產生收入，我們計劃穩步增加營銷和促銷投資 和努力。

(ii) 一般和行政

公司的一般和管理費用主要包括 (i) 員工的工資和福利，即我們的管理層、商户服務代表和一般行政人員的工資 和福利；(ii) 辦公費用，主要包括辦公室租金、維護和水電費、辦公設備折舊和其他辦公費用；(iii) 專業費用，主要包括法律費用和審計費。

2023年上半年， 公司的一般和管理費用為1,251,559美元，而2022年同期 為1,247,161美元。2023年上半年的一般和管理費用主要包括251,747美元的僱傭費用、642,579美元的專業費用和357,233美元的其他辦公費用。2022年上半年的一般和管理費用主要包括 356,173美元的股票薪酬成本、500,196美元的僱傭成本、365,613美元的專業費用以及25,179美元的 其他辦公費用。

(iii) 可疑賬户準備金

在截至2022年6月30日的六個月中， 公司的可疑賬款準備金虧損全部歸因於其他無法收取的應收賬款 。

(iv) 處置無形資產的損失

2022年1月，公司出售了1,000,000美元硬幣來為我們的日常運營提供資金，併產生了29,968美元的虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有發生相關的收益 或虧損。

(v) 無形資產減值損失

由於 2022年比特幣價格暴跌，出於謹慎考慮，公司決定將比特幣和其他 加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次，即根據過去 12 個月的平均每日收盤價計算公允價值，改為每天根據盤中低價計算公允價值。

公司從定性和定量角度評估了變化的重要性，並得出結論，這些變化對截至2022年6月30日的六個月未經審計的中期合併運營和現金流報表具有重大意義。我們重報了截至2022年6月30日的六個月中受影響的未經審計的中期合併財務報表，以更正這些變化。

我們 根據每天的盤中低價估算了加密貨幣的公允價值，並確認了截至2022年6月30日的六個月中 79,821美元的減值虧損，全部為Filecoins的減值損失。

我們 根據每天的盤中低價估算了加密貨幣的公允價值，並在截至2022年6月30日的六個月中確認了2,850,422美元的減值虧損 ，其中包括2,844,558美元的比特幣減值損失和5,864美元的泰達美元減值損失。

利息 收入/（支出），淨額

下表 列出了我們截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的利息收入/（支出）：

(i) 應付債券折扣的攤銷和債券利息支出

公司與非美國投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的SPA ，公司在2023年2月2日收到買方的收益後，向買方發行了面值為900萬美元的無抵押可轉換本票（“票據”） （“收益”）。除非 買方選擇將票據轉換為普通股， 票據的非複利利息應按年利率為5％，從票據發行之日起直到還清票據。如果買方不選擇轉換票據，則票據的未償還本金和所有應計但未付的利息應在票據發行日 一週年之日（“到期日”）到期並支付。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了該票據的186,250美元利息 支出。

買方有權將票據下的未清餘額（不包括截至該通知發佈之日票據的所有應計但未付的利息）轉換為公司的普通股（“轉換股”），每股價格等於 至0.00172美元，（即連續30個交易日美國存託憑證平均收盤價的70％除以360 在證券購買協議簽訂之日之前，相當於股票合併 後的每股普通股0.688美元2023年2月28日）根據本説明的條款和條件。在償還票據之前， 持有人可以自行決定選擇在到期日之前的兩個選擇期內轉換本票據，包括票據發行之日後六個月的日曆日之前的十五天 （“第一次選擇期”），以及到期日之前的十五天期間（“第二選擇期”）。

根據2020-06會計準則更新，對於可轉換工具，主要受影響的工具是那些具有有益 轉換功能或現金轉換功能的工具，因為這些特定特徵的會計模型已被刪除。但是，所有發行可轉換工具的實體 都受到本更新中披露要求修正案的影響。根據2020-06會計準則更新中的修正案 ，嵌入式轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換 工具的主合約分開，這些工具的轉換功能無需根據主題 815 “衍生品和對衝” 記作衍生品，或者不會導致大量溢價計入實收資本。因此，只要沒有其他特徵需要分叉和確認為衍生品，可轉換債務工具 將被記作按其攤銷成本計量的單一負債，而可轉換優先股將作為按其歷史成本衡量的單一股票工具 入賬。因此，當 公司獲得900萬美元的可轉換債券融資時，我們根據本金 確認了900萬美元的債務（應付債券），並根據合同中商定的票面利息計算利息。

在截至2022年6月30日的六個月中，沒有發生 相關的收入或支出。

融資 成本

下表 列出了截至2022年和2023年的六個月中我們在當期支出中確認的融資成本：

2023年2月，根據與公司無抵押可轉換本票財務顧問達成的協議， 融資額為900萬美元，公司向財務顧問支付了融資額5％的財務顧問費。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有發生 相關費用。

其他 收入

其他 收入主要包括政府補貼產生的收益。

短期投資的市價損失

截至2023年6月30日的六個月中，短期投資的市價虧損主要包括截至2023年6月30日公司持有的交易所買賣基金市價變動的虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有相關的收益或損失。

出售短期投資造成的損失

截至2023年6月30日的六個月中，出售短期投資的 虧損主要包括出售公司同期持有的普通股 的虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有相關的收益或損失。

出售子公司造成的損失

由於中國政府在2021年在數字貨幣生產和 交易領域採取了極其不利的監管措施，公司董事會於2021年12月10日決定剝離通過VIE協議控制的相關業務 的中國公司，資產剝離於2022年1月15日完成。公司 截至2022年6月30日的六個月的財務報表確認出售VIE的損失為4,664美元。

操作結果

以下 對截至所述期間和日期的未經審計的合併財務數據的摘要僅限於參考 ，應與我們的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

我們的 歷史業績不一定表明我們在未來任何時期的預期業績。

關於 非公認會計準則財務指標

作為淨虧損的補充，我們使用調整後淨虧損的非公認會計準則財務指標，即調整後的美國公認會計準則淨虧損，以排除 基於股份的薪酬支出、財產和設備減值、或有對價公允價值變動、 和衍生工具公允價值變動的影響。所有調整均為非現金，我們認為它們並不能反映我們總體的 業務業績。這項非公認會計準則財務指標是作為額外信息提供的，以幫助我們的投資者持續比較不同報告期之間的業務趨勢 ，並增強投資者對我們當前財務 業績和未來前景的總體理解。不應將此非公認會計準則財務指標視為美國公認會計準則淨虧損的補充或替代 或高於美國公認會計準則淨虧損。此外，我們對調整後淨虧損的定義可能與其他公司使用的這種 術語的定義不同，因此可比性可能受到限制。

下表列出了非公認會計準則財務指標與美國公認會計準則財務指標的對賬 ：

截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比

收入

截至2023年6月30日的六個月中，收入主要包括8萬美元的數字諮詢服務業務收入和166,242美元的分佈式計算和存儲服務業務的收入。在截至2022年6月30日的六個月中，收入主要由分佈式計算和存儲服務業務的收入783,089美元組成。

截至2023年6月30日的六個月中，數字諮詢服務業務的 收入全部來自公司 業務諮詢服務的一位客户。截至2023年6月30日的六個月中，分佈式計算和存儲服務業務的收入全部來自Filecoin採礦業務，而 截至2022年6月30日的六個月中，分佈式計算和存儲服務業務的收入全部來自比特幣採礦業務。

收入 的成本

在 截至2023年6月30日的六個月中，收入成本主要包括來自數字諮詢服務業務 的51,500美元收入以及分佈式計算和存儲服務業務的641,920美元。在截至2022年6月30日的六個月中，收入成本 主要由分佈式計算和存儲服務業務的收入1,291,784美元組成。

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分佈式計算和存儲服務業務的 收入全部來自加密貨幣 採礦業務，這些業務蒙受了重大損失。有關具體分析，請參閲 “關鍵運營報表項目描述 — 收入成本”。

運營 費用

公司的運營費用包括銷售和營銷費用、一般和管理費用、可疑 賬户的準備金、處置無形資產的（虧損）/收入以及無形資產的減值損失。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的總運營支出為4,132,199美元和1,483,780美元。

公司就我們的數字諮詢服務業務向客户的推薦代理支付了15萬美元，我們在截至2023年6月30日的六個月未經審計的中期合併運營報表中將其視為銷售 和營銷費用。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，用於MFH Tech業務推廣的 其他營銷費用為2,400美元。在截至2022年6月30日的六個月中，公司 沒有直接為我們的主要業務產生任何銷售和營銷費用。

公司的一般和管理費用主要包括 (i) 員工的工資和福利，即我們的管理層、商户服務代表和一般行政人員的工資 和福利；(ii) 辦公費用，主要包括辦公室租金、維護和水電費、辦公設備折舊和其他辦公費用；(iii) 專業費用，主要包括法律費用和審計費。2023年上半年，公司的一般和管理費用 為1,251,559美元，而2022年同期為1,247,161美元。2023年上半年 的一般和管理費用主要包括251,747美元的僱傭費用、642,579美元的專業費用和357,233美元的其他辦公室 費用。2022年上半年的一般和管理費用主要包括356,173美元的股票薪酬 成本、500,196美元的就業成本、365,613美元的專業費用以及25,179美元的其他辦公費用。

在截至2022年6月30日的六個月中， 公司的可疑賬款準備金虧損全部歸因於其他無法收取的應收賬款 。截至2023年6月30日的六個月中，未確認可疑賬款準備金的損失。

2022年1月，公司出售了1,000,000美元硬幣來為我們的日常運營提供資金，併產生了29,968美元的虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有發生相關的收益 或虧損。

由於 2022年比特幣價格暴跌，出於謹慎考慮，公司決定將比特幣和其他 加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次，即根據過去 12 個月的平均每日收盤價計算公允價值，改為每天根據盤中低價計算公允價值。這是因為用於計算我們加密貨幣減值的加密貨幣的盤中低價 是衡量資產減值的可能性是否更大的最準確指標。公司從定性和定量 的角度評估了變化的重要性，並得出結論，這些變化對截至2022年6月30日的六個月未經審計的中期合併運營和現金流報表 具有重大意義。我們重報了截至2022年6月30日的六個月 受影響的未經審計的中期合併財務報表，以更正這些變化。我們根據每天 日的盤中低價估算了加密貨幣的公允價值，並確認了截至2022年6月30日的六個月中79,821美元的減值虧損，全部為Filecoins的減值損失。我們 根據每天的盤中低價估算了加密貨幣的公允價值，並在截至2022年6月30日的六個月中確認了2,850,422美元的減值虧損 ，其中包括2,844,558美元的比特幣減值損失和5,864美元的泰達美元減值損失。

儘管 我們的運營支出目前仍然相對較低，但我們預計，由於我們最近對未來業務領域的投資捕捉了不斷增加的 收入，我們將對所有有前景的當前投資和核心業務的運營進行重大再投資，包括研發、 僱用專家人員以及努力支持我們業務的進一步全球擴張。

營業 虧損

由於上述因素，截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的營業虧損為1,930,958美元，而截至2022年6月30日的六個月中，營業虧損為4,640,894美元。

利息 收入/（支出），淨額

我們的 利息收入主要包括應付債券折扣的攤銷、債券利息支出以及 我們的現金和短期存款的利息收入。我們在截至2023年的六個月中產生了淨利息支出118,089美元，在截至2022年的六個月中產生了84美元的淨利息收入 。具體分析請參閲 “經營報表主要項目説明——利息收入/（支出）， 淨額”。

融資 成本

2023年2月，根據與公司無抵押可轉換本票財務顧問達成的協議， 融資額為900萬美元，公司向財務顧問支付了45萬美元的財務顧問費，佔融資額的5％。 在截至2022年6月30日的六個月中，沒有發生任何相關費用。

其他 收入/（損失）

其他 收入主要包括政府補貼產生的收益。我們在2023年創造了70美元的其他收入，2022年產生了731美元的其他支出 。

短期投資的市價損失

截至2023年6月30日的六個月中，短期投資的市價虧損主要包括截至2023年6月30日公司持有的交易所買賣基金市價變動的虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有相關的收益或損失。

出售短期投資造成的損失

截至2023年6月30日的六個月中，出售短期投資的 虧損主要包括出售公司同期持有的普通股 的虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有相關的收益或損失。

出售子公司造成的損失

由於中國政府在2021年在數字貨幣生產和 交易領域採取了極其不利的監管措施，公司董事會於2021年12月10日決定剝離通過VIE協議控制的相關業務 的中國公司，資產剝離於2022年1月15日完成。公司的財務報表。

所得税前虧損

截至2023年6月30日的六個月中，所得税前虧損 為2578,726美元，而截至2022年6月30日的六個月， 的所得税前虧損為4,646,205美元。

收入 税收支出/（福利）

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們 記錄的所得税支出為零和185美元。

税收對賬是通過將適用於美國業務的21％、適用於 香港業務的16.5％、適用於中國大陸業務的25％和適用於新加坡業務的17％適用於持續經營的所得税支出/（收益） 計算得出的對賬如下：

淨虧損

由於上述因素，截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的淨虧損為2578,541美元，而截至2022年6月30日的六個月中，淨虧損為4,646,205美元。

歸因於 Mercurity Fintech Holding Inc. 的淨虧損

在截至2023年6月30日的六個月中，我們 錄得歸屬於水星金融科技控股公司的淨虧損為2,578,541美元，而截至2022年6月30日的六個月中，歸屬於水星金融科技控股公司的淨虧損為4,646,205美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們還記錄了歸屬於Mercurity Fintech Holding Inc.的非公認會計準則 淨虧損為2,498,713美元，而截至2022年6月30日的六個月中，歸屬於水星金融科技控股公司的非公認會計準則 淨虧損為1,439,610美元。

流動性 和資本資源

作為 一家自己沒有實質性業務的控股公司，我們主要通過我們在中國大陸以外的全資和控股的 子公司開展業務。

截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們 的現金和現金等價物分別為7,446,664美元和13,577,030美元。

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的 淨虧損分別為4,646,205美元和2,578,541美元，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們用於 經營活動的淨現金分別為53,391美元和1,509,535美元。

2022年11月21日，我們向三位投資者發行了2,423,076,922股普通股，用於315萬美元的公募股權私人投資（“PIPE”） ，併發行了1.08億股普通股以支付PIPE的融資服務費。

2022年12月20日，我們向兩名投資者發行了3,676,470,589股普通股，用於500萬美元的公共股權（“PIPE”） 私人投資。2022年12月15日，我們與皇通國際有限公司簽訂了資產購買協議，規定 用於收購和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他 電子設備，總對價為5,980,000美元，以2718,181,818股普通股支付。我們於2022年12月23日發行了2,718,181,818股普通股。

2022年12月23日，我們與一位經認證的非美國投資者簽訂了證券購買協議，內容涉及公共股權私人投資（“PIPE”） 融資，以發行和出售我們的單位，每個單位包括一股普通股和三份認股權證 ，總收益為500萬美元。截至2022年12月31日，我們尚未向投資者發行相應的4,545,454,546股普通股 。因此，截至2022年12月31日止年度的財務報表中的普通股不包括這類 未發行的普通股。我們在2023年1月10日收到投資者 的500萬美元后，向投資者發行了4545,454,546股普通股。

我們 與非美國投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的 SPA，我們在2023年2月2日收到買方的收益後，向買方發行了面值為900萬美元的無抵押可轉換本票（“票據”）（“收益”）。

如果 業務狀況或其他未來發展發生任何變化，包括我們可能決定進行的任何投資，我們也可能 尋求出售額外的股權證券或債務證券或向貸款機構借款。我們可能無法提供所需的 金額或我們可接受的條款（如果有的話）的融資。出售其他股權證券，包括可轉換債務證券， 將稀釋我們的每股收益。債務的產生將把用於營運資本和資本支出的現金轉用於償還 債務，並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和向股東支付股息 的能力。如果我們無法按要求獲得額外的股權或債務融資，我們的業務運營和前景 可能會受到影響。

下表 列出了我們在指定時期的現金流彙總：

用於經營活動的淨額 現金

截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨 現金為1,509,535美元，全部來自持續經營。用於持續經營業務的淨現金 主要是由於：1) 扣除無形資產減值 無形資產損失、固定資產折舊和無形資產攤銷、出售短期投資的虧損、 匯兑損益、短期投資的市場價格損失以及融資活動中包含的費用後的淨虧損為1,325,819美元；2) 扣除影響後 運營資產和負債的變動的收購：採礦業務產生的數字資產為166,242美元，下降了 預付費用和其他流動資產及使用權資產為167,965美元，應付賬款、客户預付款 以及應計費用和其他流動負債和租賃負債減少185,439美元。

截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨 現金為53,391美元，全部來自持續經營。持續經營中使用的淨現金 主要是由於：1) 扣除 可疑賬款準備金、無形資產減值損失、股票薪酬、無形資產處置損失、無形資產處置損失、 處置子公司造成的損失、匯兑損益和其他收入/（支出）這些非現金項目後的淨虧損為1,382,523美元；2) 運營資產 和負債的變化，扣除收購影響：採礦業務產生的數字資產為783,089美元，數字資產減少 減少968,934美元，預付費用和其他流動資產減少1,290,931美元，應計費用和其他流動 負債減少147,654美元。

投資活動提供的淨 現金（用於）

截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨 現金為5,660,208美元，這主要歸因於：出售750,258美元的短期投資產生的現金 ；獲得的短期投資利息為5,945美元；為短期投資支付的現金 為3,136,411美元；為長期股權投資支付的現金160,000美元；購買固定資產的預付款 ,000 美元，以及 收購12萬美元的預付款。

在截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨 現金為零。

融資活動提供的 淨現金

截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨 現金為1330萬美元，包括500萬美元私募配售提供的現金，由900萬美元的可轉換票據提供，用於支付70萬美元的相關財務諮詢費用。

截至2022年12月31日的財年，用於融資活動的淨 現金為179,875美元，相當於40萬美元借款提供的現金，用於償還579,875美元的債務。

現金 和現金等價物，以及限制性現金

截至2023年6月30日，該公司的現金及現金等價物為13,577,030美元，保證金為91,000美元，而截至2022年12月31日，現金和 現金等價物為7,446,664美元，保證金為91,209美元。

短期 投資

截至2023年6月30日 ，該公司的短期投資為2,306,404美元，即6個月期存款證2,305,945美元，國庫券ETF為459美元，而截至2022年12月31日，短期投資為零。

加密貨幣 資產

截至2023年6月30日 ，該公司的加密貨幣資產總額為4,319,649美元，相當於125.8585個比特幣、2,005,537.50美元硬幣和138,314.65個文件幣的美元等值。其中，截至2023年6月30日，賬面金額為 3,944,808美元的所有比特幣和美元硬幣均被射陽公安局不當查獲。

資本 支出

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們 的資本支出，包括不動產和設備、短期投資股票和企業收購，分別為4,110,466美元和零。

非平衡表 表單安排

自 2023 年 6 月 30 日起，我們沒有簽訂任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方 方的付款義務。截至2023年6月30日，我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎並歸類為股東 股權或未反映在合併財務報表中的衍生合約。此外，截至2023年6月30日，我們沒有任何資產中的任何保留 或或有權益轉讓給未合併實體的資產，這些實體可以為這類 實體提供信貸、流動性或市場風險支持。截至2023年6月30日，我們在任何向我們提供融資、流動性、市場 風險或信貸支持或向我們提供租賃、對衝或產品開發服務的未合併實體中沒有任何可變權益。

未經審計的 中期簡明合併財務報表

MERCURITY 金融科技控股公司

索引

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計 中期合併財務狀況表

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計 中期合併財務狀況表（續）

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 中期合併運營報表

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 中期合併運營報表（續）

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 中期合併運營報表（續）

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 股東權益變動中期合併報表

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 中期合併現金流量表

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未經審計的 中期合併現金流量表（續）

（以 美元計，股票數量和每股（或 ADS）數據除外）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

1。 組織和主要活動

在 至 2019 年 7 月之前，我們為中國的餐飲服務供應商和客户提供了綜合的 B2B 服務。2019年5月，我們收購了Mercurity Limited及其子公司和可變權益實體（“VIE”），以啟動區塊鏈技術服務，包括開發 數字資產交易平臺和其他基於區塊鏈技術的解決方案。

2019年7月22日，我們將B2B服務剝離給了餐飲服務供應商和客户，將New Admiral Limited或我們前運營B2B業務的全資子公司New Admiral的所有已發行和流通股份 出售給Marvel Billion開發 Limited或Marvel Billion。此次撤資後，我們不再從事 B2B 服務，我們目前的主要業務側重於提供區塊鏈技術服務。我們為客户設計和開發基於區塊鏈技術 的數字資產交易平臺，以促進加密資產交易和資產數字化，併為此類平臺提供補充服務，例如 ，例如定製軟件開發服務、維護服務和合規支持服務。

2020年3月，我們收購了NBPay Investment Limited及其子公司以及基於區塊鏈技術的 資產交易平臺產品的開發商VIE，以推進區塊鏈技術服務業務。

2021 年 8 月，我們將加密貨幣挖礦列為未來主要業務之一。我們於2021年10月22日與一家集體採礦服務提供商簽訂了商業合同，從而進入了加密貨幣礦池 ，為採礦 礦池提供計算能力，並在2021年獲得664,307美元的相關收入，2022年上半年獲得783,089美元的相關收入。

由於中國政府在 2021 年在數字貨幣生產和 交易領域採取了極其不利的監管措施，我們董事會（“董事會”）於 2021 年 12 月 10 日決定剝離 VIE，即通過VIE協議控制的相關業務的中國運營公司 ，此類VIE的剝離已於2022年1月15日完成。

2022年2月下旬，我們的前代理首席財務官、前聯席首席執行官兼董事會前成員兼聯席主席朱偉和前董事會成員李明浩涉嫌犯有某些與我們公司 業務無關的刑事犯罪，並被江蘇省鹽城市射陽縣公安局經濟犯罪調查支隊拘留， 的中華民國。同時，射陽公安局錯誤地沒收了屬於公司的數字資產 硬件冷錢包以及其中存儲的加密貨幣。

由於 VIE 的解散和與數字資產交易平臺相關的所有業務的停止、我們在上述加密貨幣被扣押和扣押的事件中面臨的暫時困難 、我們最初的中國技術 團隊在 2022 年上半年離職，以及由於我們未能在 2022 年下半年重建技術服務團隊，我們的區塊鏈 技術服務業務沒有產生任何收入在2022年。

2022年7月，我們將數字諮詢服務列為未來主要業務之一，為全球企業客户，尤其是區塊鏈行業的客户提供業務諮詢服務 和數字支付解決方案，並繼續計劃將 擴展到在線和傳統經紀服務。

2022年7月，我們成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以開發分佈式計算和存儲 服務（包括加密貨幣挖礦和為去中心化平臺運營商提供雲存儲服務）和數字諮詢 服務。

2022年8月23日，MFH Tech與一家中國媒體公司簽署了諮詢協議，根據該協議，MFH Tech將擔任業務 顧問，以促進客户在美國建立實體並制定融資策略，並在2022年獲得8萬美元的相關收入。

2022年12月15日，我們與皇通國際有限公司簽訂了資產購買協議，規定收購 和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備， ，總對價為5,980,000美元，以普通股支付。這項投資的目的是擁有能夠收集、處理和存儲大量數據的採礦機 ，以推進加密貨幣採礦業務並推進 Web3 框架。2022年12月20日，這些資產開始用於Filecoin（“FIL”）採礦業務，並在2022年獲得348美元的相關收入。2023 年 1 月，我們將所有 Web3 去中心化存儲基礎設施移交給了我們的美國子公司 MFH Tech，該公司是我們為去中心化平臺 運營商提供Filecoin挖礦和雲存儲服務業務的運營實體。

2023年1月10日，我們與金河資本有限公司簽訂了資產購買協議，規定購買5,000台Antminer S19 PRO比特幣採礦機，總對價為900萬美元。

2023年1月28日，我們決定註銷NBPay投資有限公司及其子公司，這些公司沒有有意義的資產或業務，也沒有 員工。

2023年4月12日，我們完成了另一家美國子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的註冊工作， 該公司計劃在未來獨立開發財務諮詢服務、在線和傳統經紀服務。2023年5月3日， ，Chaince Securities簽訂了收購投資諮詢公司兼FINRA持牌經紀交易商J.V. Delaney & Associates的所有資產和負債的買賣協議。

從 到 2023 年 6 月，我們的管理層重新評估了公司業務環境變化的潛在不利影響， 重新調整了公司的業務結構和未來發展計劃。

考慮到 加密採礦業的採礦難度越來越大，以及頂級加密礦業企業的普遍虧損，我們決定 縮小比特幣礦工的採購規模，減少公司在加密採礦領域的投資。因此， 公司和金河資本有限公司訂立了對S19 Pro購買協議的修正案（“修正案”），根據該修正案，雙方同意將採購訂單減少到不超過2,000名比特幣礦工，總金額不超過360萬美元。

另外 考慮到過去兩年加密貨幣市場動盪給區塊鏈行業帶來的巨大不確定性，以及 以及監管的不確定性，儘管我們有能力快速重組區塊鏈技術服務團隊，我們 仍然決定不繼續開展與資產交易平臺、資產數字化 平臺和去中心化金融 (DeFi) 平臺相關的區塊鏈技術服務業務。

調整上述業務結構後：（i）我們的美國子公司MFH Tech是北美分佈式計算 以及存儲服務和數字諮詢服務業務的運營實體。(ii) 在完成對J.V. Delaney & Associates所有資產 和負債的收購後，我們的美國子公司Chaince Securities（及其未來的子公司）將成為 我們未來在北美的財務諮詢服務、在線和傳統經紀服務業務的運營實體。 (iii) 我們的香港子公司優康資本（香港）有限公司（“Ucon”）及其中國子公司北京聯集未來科技 有限公司將作為亞太地區數字諮詢服務業務的運營實體。

截至2023年6月30日 ，該公司的子公司如下：

2。 重報先前發佈的未經審計的中期財務報表

上一頁 未經審計的中期財務報表因無形資產減值而發生的變化

由於 2022年比特幣價格暴跌，出於謹慎考慮，公司決定將比特幣和其他 加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次，即根據過去 12 個月的平均每日收盤價計算公允價值，改為每天根據盤中低價計算公允價值。這是因為用於計算我們加密貨幣減值的加密貨幣的盤中低價 是衡量 資產減值的可能性是否更大的最準確指標。

更新公司對加密貨幣減值金額的歷史計算結果 導致無形 資產減值的更正。根據員工會計公告（“SAB”）99 “重要性” 和SAB 108，考慮到先前 中期錯報在量化當前中期財務報表中的錯誤陳述時的影響，公司從定性和定量角度評估了 變化的重要性，並得出結論，這些變化對截至2022年6月30日的六個月中期未經審計的中期合併 運營報表和現金流報表具有重大意義。

下表列出了更正這些變化對公司截至2022年6月30日的六個月未經審計的中期運營財務報表 和現金流的影響。

根據2023年股票合併後的新普通股數量 計算 當前和先前發佈的未經審計的中期合併運營報表中的每股虧損

2022年12月29日 ，公司董事會批准了以四百（400）比一（1）的比例將股份合併到法定股本 （“股份合併”）的提案，每股普通股的面值變動 至每股普通股0.004美元，該提案於2023年2月28日生效。

根據ASC 260-10-55-12的規定，如果已發行普通股的數量因股票分紅或股票拆分而增加，或由於反向股票拆分而減少 ，則應追溯調整所有期限的基本和攤薄後每股收益的計算，以反映資本結構的變化。如果股票分紅、股票拆分或反向股票 拆分導致的普通股變動發生在期末之後，但在財務報表發佈或可供發行之前，則這些財務報表和任何前期財務報表的每股 計算應基於新的股票數量。如果每股計算 反映了股票數量的此類變化，則應披露該事實。

3。 重要會計政策摘要

對 很擔心

截至2023年6月30日， 公司的累計赤字約為6.7億美元，截至2023年6月30日的六個月淨虧損約為255萬美元 。關於公司根據 財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新（“ASU”）對持續經營注意事項的評估。“披露有關實體持續經營能力的不確定性 ”，公司因經營活動而蒙受了經常性運營虧損和負 現金流，並且存在累計赤字，管理層已確定這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。

隨着 2022年下半年董事會和管理層的重組，公司獲得了新的融資並明確了新的業務 計劃。該公司於2022年11月、2022年12月和2023年1月從三家PIPE獲得了315萬美元、500萬美元和500萬美元，然後從2023年2月發行的無抵押可轉換本票中獲得了900萬美元。2023年上半年， 公司進一步調整和優化了其業務結構。該公司決定縮小高風險加密貨幣 相關業務的規模，並尋求在新業務領域取得良好進展。

公司當前和預期的未來業務包括：

1) 數字諮詢服務：a) 業務諮詢服務，包括基於我們多年積累的資源優勢，向全球企業客户提供全面的業務諮詢服務和行業資源支持。b) 數字支付解決方案， 包括數字支付解決方案，例如開發支付和錢包產品解決方案、支付和 錢包產品的合規解決方案、資產數字化項目的經濟模型設計、跨境自動化和標準化的實施計劃 br} 付款使用智能合約技術和與數字支付相關的技術諮詢服務，為區塊鏈 領域的全球客户提供服務。2023年8月1日，公司與來自中國北京的一位現有客户簽署了補充綜合服務協議。公司將繼續協助客户提供管理諮詢服務並引入專業服務 機構資源。該公司預計明年內將從這項新協議中獲得不少於15萬美元的收入。

2) 財務諮詢服務和經紀服務：a) 財務諮詢服務，重點為計劃進入美國資本市場的新興國家和地區的企業客户提供全面的專業服務 ，例如幫助客户改善 運營和合規性，實現市場進入和擴張，引入和協調專業服務機構，以及 提供資本運營計劃、私募股權融資服務、投資諮詢服務和併購服務。 b) 經紀服務，包括證券承銷、證券經紀、資產管理等。應該強調的是，我們的 財務諮詢服務業務（不包括商業諮詢服務，例如向希望在美國上市的客户介紹專業服務機構 ，並幫助他們協調每個專業 服務機構的工作進展。）和經紀服務（證券承銷和其他經紀服務）只能是在我們完成之後 執行了完成了對J.V. Delaney & Associates的收購，並獲得了經紀 服務業務所需的金融牌照。2023 年 8 月，我們進入了 FINRA 的持續會員申請流程。理想情況下，我們預計將在2024年上半年獲得 的批准。

3) 分佈式計算和存儲服務，包括為其他去中心化平臺 運營商提供的加密貨幣挖礦和雲存儲服務。2022年12月，公司購買了一系列Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦 服務器、電纜和其他電子設備，總對價為5980,000美元，以我們的普通股支付， 資產預計將達到約100PiB的最大存儲容量。我們計劃將部分存儲容量（60.4PiB） 用於Filecoin挖礦業務，因為我們計劃在2023年開放四個節點，每個節點的最大存儲容量為15.1PiB， ，預計到2024年6月將達到所有四個節點的最大存儲容量（總計60.4PiB）。我們計劃使用基礎設施中剩餘的 存儲容量為其他去中心化平臺運營商提供雲存儲服務。此外，2023年12月，公司開始採用新技術開展Filecoin挖礦業務，預計Filecoin的挖礦 輸出效率將在2024年得到顯著提高。

2023年1月10日，我們與金河資本有限公司簽訂了資產購買協議，規定購買5,000台Antminer S19 PRO比特幣採礦機，總對價為900萬美元。但是，從2023年4月到6月，我們的管理層重新評估了 公司業務環境變化的潛在不利影響，並重新調整了公司的業務結構 和未來的發展計劃。考慮到採礦業的採礦難度越來越大，以及頂級 礦業企業的普遍虧損，我們決定縮小比特幣礦工的採購規模，減少公司在 採礦領域的投資。因此，公司和金河資本有限公司根據 訂立了對S19 Pro購買協議的修正案，雙方同意將採購訂單減少到不超過2,000名比特幣礦工，總金額不超過360萬美元。目前，該公司已向賣方支付了300萬美元。根據採礦機 的實際交付日期和比特幣市場狀況，公司將來可能會更改訂單金額。就目前情況而言，該公司可能要到2023年底才能收到 這些預定礦工，並且可能要到2024年1月才開始比特幣採礦業務。

儘管 公司在2023年上半年沒有取得理想的業績，但管理層認為公司即將走上 的改善期。因此，編制合併財務報表時假設公司將繼續作為 持續經營企業。隨附的合併財務報表並未反映與資產和負債的可收回性和重新分類 相關的任何調整，因為如果公司無法繼續經營下去，這可能是必要的。

估算值的列報和使用的基礎

隨附的合併財務報表是根據美國公認會計原則 （“美國公認會計原則”）編制的。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計和假設， 會影響報告期內報告的資產和負債金額、或有資產負債的披露以及 報告的收入和支出金額。集團 合併財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於信用損失備抵額、財產和設備 和無形資產的使用壽命、長期資產減值、長期投資和商譽、加密貨幣估值、遞延所得税資產的變現 、不確定的所得税狀況、基於股份的薪酬、企業 合併的或有對價的估值以及企業合併和資產的購買價格分配收購。實際結果可能與 這些估計值存在重大差異。

合併原則

集團的 合併財務報表包括公司、其子公司和其擁有控股財務權益的 中的VIE（如果有）的財務報表。子公司和VIE（如果有）的業績從 集團獲得控制權之日起進行合併，並將繼續合併，直到該控制權終止之日為止。控股財務權益 通常是在公司持有實體的大部分表決權益時確定的。此外，如果公司證明 有能力通過其獲得VIE所有剩餘利益的權利以及為VIE的虧損提供資金 的義務來控制VIE，則該實體將被合併。合併後，公司、其子公司 和VIE之間的所有重要公司間餘額和交易均已消除。

重新分類

上一年的某些 金額已重新分類，以符合本期列報方式。這些重新分類對淨 收益和財務狀況沒有影響。

商業 組合

集團根據ASC 805（“ASC 805”）、 “企業合併” 使用購買會計方法對其業務合併進行入賬。購買會計方法要求根據估計的公允價值將轉移的對價分配給 資產，包括集團收購的可單獨識別資產和負債。收購中轉移的對價 按交換給定資產之日的公允價值、產生的負債 、已發行的股權工具、或有對價和截至收購 之日的所有合同意外開支的總和來衡量。或有對價在收購之日按其公允價值確認。自每個報告日起，由或有對價 產生的負債將重新計量為公允價值，直到意外事件得到解決，隨後的公允價值變化將在收益中確認 。直接歸因於收購的費用按發生時列為支出。收購或承擔的可識別資產、負債和或有負債均按收購之日的公允價值分別計量，無論 任何非控股權益的範圍如何。（i）收購總成本、非控股權益的公允價值和收購 日公允價值超過（ii）被收購方可識別淨資產的公允價值，（ii）被收購方可識別淨資產的公允價值的部分，記作商譽。如果收購成本低於所收購子公司淨資產的公允價值， 差額將直接在收益中確認。

如果 投資涉及收購不符合企業定義的資產或一組資產，則 該交易將被視為資產收購。資產收購按成本入賬，其中包括資本化交易成本， 不會導致商譽的確認。收購成本根據相對公平 價值分配給收購的資產。

已停止的 業務

如果 處置一個實體的一個組成部分或一個實體的一組組成部分的處置 代表的戰略轉變已經（或將會）對一個實體的運營產生重大影響，則應在已終止的業務中報告 的處置。處置時或當該業務符合歸類為待售的標準（如果更早）時，即被歸類為已終止的 業務。如果某項業務 被歸類為已終止業務，則在合併運營報表正文中列報單一金額。 流動資產總額、非流動資產總額、流動負債總額和非流動負債總額分別在 合併資產負債表上列報。

使用 的估計值

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至合併財務 報表之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及該期間報告的收入和支出金額。管理層使用主觀判斷的領域包括但不限於其他應收賬款準備金、估算無形資產的使用壽命和減值、 商譽減值、遞延所得税資產的估值補貼和基於股份的薪酬。事實和情況的變化可能會導致 修訂估計數。實際結果可能與這些估計有所不同，因此，差異可能對合並財務 報表具有重大意義。

外國 貨幣

公司的 功能貨幣和報告貨幣為美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。 公司子公司水星有限公司的本位幣為美元。公司 香港子公司Ucon的本位貨幣是美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。NBPay Investment Limited的功能 貨幣是美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。 NBPay 金融科技私人有限公司的本位貨幣是美元（“美元”、“美元” 或 “美元”）。 集團子公司和位於中國的VIE（如果有）的財務記錄分別以其當地貨幣，即 人民幣（“RMB”）保存，這也是這些實體的功能貨幣。

根據《會計準則編纂》（“ASC”）830（“ASC 830”）《外幣事務》，以各實體本位貨幣以外的貨幣計價的交易 將按交易當日通行的 匯率重新計量為本位貨幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的現行匯率重新計量 為本位貨幣。所有外匯收益或損失均包含在合併經營報表中 。

資產 和負債按資產負債表日的匯率折算為報告貨幣，權益賬户按歷史匯率折算 ，收入、支出、損益使用該年度的平均匯率折算。折算 調整以累積折算調整的形式報告，並作為綜合虧損 合併報表的單獨組成部分列報。

現金 和現金等價物

現金 和現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的手頭現金和活期存款，這些存款在提款和使用方面不受限制，原始到期日少於三個月。

安全 存款

擔保 存款是指向房屋或公寓的房東、貸款人或賣方提供的資金，以證明有意搬入和照顧 住所。

短期 投資

短期 投資是指原始到期日超過三個月但少於一年的存款證和定期息票據，以及短期內持有且隨時可供出售的股票和交易所買賣基金。

扣除備抵後的應收賬款

自 2020年1月1日起，該公司採用了新的當前預期信用損失規則（“CECL” 標準），並將其對預期信用損失的估計 視為應收賬款備抵金。

公司採用了自2020年1月1日起生效的該指導方針，對其合併財務報表沒有重大影響。公司 保留因公司客户無法支付所需款項而造成的估計損失備抵金。 備抵金表示當前對現有應收賬款剩餘期限內的終身預期信貸損失的估計 ，考慮當前的市場狀況和適當的可支持預測。該估計是公司對收款能力、客户信譽、信貸損失的歷史水平和未來預期持續進行的 評估的結果。 信貸損失備抵額的變化在一般和管理費用中確認。當管理層認為應收賬款已無法收回時，應收賬款將從信貸損失準備金 中註銷。

財產 和裝備，淨值

財產 和設備按成本列報，並在資產的估計使用壽命範圍內使用直線法進行折舊，如下所示：

維修 和維護費用在發生時記作支出，而延長 財產和設備使用壽命的更新和改善成本作為相關資產的增值資本化。資產的報廢、銷售和處置是通過 從資產和累計折舊賬户中扣除成本和累計折舊來記錄的，由此產生的任何損益都反映在合併的綜合虧損報表中 。

無形 資產

我們 將公司持有的加密貨幣歸類為無限期無形資產。

根據ASC副主題 350-30 “無形商譽及其他：商譽以外的一般無形資產”（“ASC 350-30”），如果事件或變化 表明這些資產可能受到減值，則不會攤銷，並且每年或更頻繁地進行減值測試。

公司的 無形資產是加密貨幣，以成本減去減值來衡量。從 加密貨幣採礦業務中獲得的加密貨幣根據收購時的市場價格確認無形資產的成本。

由於 2022年比特幣價格暴跌，出於謹慎考慮，公司決定將比特幣和其他 加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次，即根據過去 12 個月的平均每日收盤價計算公允價值，改為每天根據盤中低價計算公允價值。ASC 350-30-35-18和ASC 350-30-35-19呼籲 ，要求我們考慮所有可能導致無形資產減值的情況，採取更加謹慎的方法來測試無形資產是否可能出現減值，並更頻繁地進行測試。用於計算我們作為該指標持有的加密貨幣的減值時使用的加密貨幣的盤中低價 是衡量資產減值的可能性是否比 更準確的指標。

我們 重報了截至2022年6月30日的六個月的受影響的中期財務報表，以及此處為更正 這些變化而包含的相關附註。我們在截至2022年6月30日的六個月中確認了570,012美元的無形資產減值損失為重報的中期 財務報表，並在未經審計的中期 財務報表中確認了截至2023年6月30日的六個月的79,821美元的無形資產減值損失。

公司提出，在附註2中披露的重報後，我們在申報中列出的所有期限均反映了基於每日最低盤中價格的加密貨幣減值 。

收入 確認

2019年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學第2014-09號 “客户合同收入”（“ASC 606”），它取代了ASC主題605 “收入確認”（“ASC 605”）中的收入確認要求，使用了適用於截至2019年1月1日尚未完成的合同的修改後的追溯性 過渡方法。從2019年1月1日之後開始 的報告期的業績根據ASC 606列報，而前一時期的金額尚未調整，將繼續按照 和ASC 605下的歷史核算進行報告。採用新收入標準對合並財務報表的影響並不重要 ，2019年1月1日的期初留存收益也沒有調整。

根據 ASC 606，當客户獲得對承諾的 商品或服務的控制權時，公司即履行履約義務，即確認收入，其金額反映了該實體為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。 為確定實體認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認，該實體執行以下五個步驟：(i) 確定與客户簽訂的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格，包括可變對價（如果有）；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務 ；以及 (v) 在實體履行履約義務時（或作為）確認收入。只有當實體可能收取其有權獲得的對價以換取其轉讓給客户的商品 或服務時，公司才將五步 模式應用於合同。

一旦 合同在合同開始時被確定為屬於ASC 606的範圍，公司就會審查該合同，以確定其必須履行哪些 項履約義務以及其中哪些履約義務是不同的。公司根據 履行義務或履行履行義務時分配給每項履約義務的交易價格金額確認收入。

在截至2023年6月30日 的六個月中， 公司的收入主要來自分佈式計算和存儲服務以及諮詢服務。

公司自ASC 606採用之日起生效的收入確認政策如下：

分佈式 計算和存儲服務

公司的分佈式存儲和計算服務業務包括為其他 去中心化平臺運營商提供的加密貨幣挖礦和雲存儲服務。

從 2021年10月到2022年4月，公司通過與共享採礦服務提供商簽訂合同，獲得了一定數量和特定型號的比特幣礦機 和特定營業場所的使用權，並在採礦 礦池網站上註冊為用户，遵守加入礦池網站 上發佈的礦池所需的一般條款和條件，以增加礦池的計算能力。作為提供計算能力的交換，該公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的固定數字資產獎勵的一小部分 。該公司 的部分份額是公司向礦池運營商提供的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總 計算能力的比例。為數字資產 交易驗證服務提供計算能力是公司日常活動的產出。提供這種計算能力是 礦池網站一般條款中唯一的履約義務。公司收到的交易對價， （如果有）是非現金對價，公司在收到之日按公允價值計量，與合同開始時或公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有實質性區別 。這些注意事項都是 變量。由於鑑於資產的性質，累計收入可能會出現重大逆轉，對價受到限制 ，直到礦池運營商成功放置區塊（成為第一個求解算法的公司），並且公司收到對價的確認 ，此時收入得到確認。沒有與 這些交易相關的重要融資部分。收到的數字資產獎勵的公允價值是根據收到時相關數字資產 的報價確定的。截至2022年12月31日的財年，該公司通過共享採礦業務獲得了783,090美元的比特幣採礦收入，截至2021年12月31日的財年獲得了664,307美元。由於過去兩年 年（從2022年5月到2023年7月）比特幣價格的急劇波動，該公司沒有開展任何與比特幣採礦相關的業務。

2022年12月15日，公司與皇通國際有限公司簽訂了資產購買協議，規定收購 和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備， ，總對價為598萬美元，以公司普通股支付。從2022年12月20日起， 公司將這些設備的部分存儲容量用於Filecoin挖礦業務，其他存儲容量將用於向分佈式應用程序產品運營商提供 雲存儲服務。該公司已從Cologix US, Inc.租用了位於美國新澤西州 的Filecoin採礦運營場所，該公司根據成為在Filecoin 主網上發佈的礦工所需的一般條款和條件，在Filecoin主網上註冊為 用户，以礦工身份進入了Filecoin主網。Filecoin採礦業務的本質是，該公司利用其Web3去中心化存儲基礎設施，並通過Filecoin主網向終端客户提供 雲存儲服務。作為提供存儲容量的交換，公司 有權從Filecoin主網獲得固定數字資產獎勵的一小部分，以成功向區塊鏈添加區塊。 公司的部分份額是我們向Filecoin主網貢獻的存儲容量佔所有Filecoin主網參與者在求解當前算法時貢獻的總 存儲容量的比例。在數字資產交易驗證服務中提供存儲容量 是公司日常活動的產出。按照Filecoin主網的一般條款，提供這樣的存儲 容量是唯一的履行義務。公司收到的交易對價， （如果有）是非現金對價，公司在收到之日按公允價值進行衡量，與合約開始時或公司從Filecoin主網獲得獎勵時的 公允價值沒有實質性區別。 這些注意事項都是可變的。由於鑑於資產的性質，累積收入可能會出現重大逆轉，因此對價會受到限制 ，直到所有礦工成功放置一個區塊（成為第一個求解算法的人），並且公司收到對價的確認 ，屆時收入得到確認。這些 交易沒有重要的融資部分。獲得的數字資產獎勵的公允價值是使用相關數字資產在 收到時的報價確定的。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司通過物理採礦 業務獲得了166,242美元的Filecoin採礦收入，並且沒有通過向去中心化平臺運營商提供雲存儲服務獲得任何收入。

諮詢 服務

公司使用輸出方法確認了諮詢服務收入的實現。根據ASC 606-10-55-17，Output 方法確認收入的基礎是直接衡量迄今轉讓給客户的商品或服務的價值 相對於合同承諾的剩餘商品或服務。輸出方法包括對迄今為止完成的績效調查 、對取得的成果的評估、達到的里程碑、經過的時間以及生產的單位或交付的單位等方法。當實體 評估是否應用產出方法來衡量其進展時，該實體應考慮所選產出是否會忠實地描繪該實體在完全履行績效義務方面的業績。如果所選輸出無法衡量控制權已移交給客户的 的某些商品或服務，則輸出方法將無法忠實地描述該實體的績效。例如，如果在報告期結束時，實體的 業績產生了由客户控制的未包括在 產出的衡量範圍內的在製成品或製成品，則基於該實體生產的單位或交付的單位的產出方法將無法忠實地描述該實體在履行履約義務方面的表現。公司通過評估每月底 合同的完成百分比來計算產值並確認收入。

2022年8月23日，公司與一家中國媒體公司簽署了諮詢協議，根據該協議，公司將擔任 業務顧問，以促進客户在美國建立其運營實體和相關融資 戰略，協議中不可變對價部分的商定金額為160,000美元。截至2022年12月31日，約 50％的約定服務已按計劃完成，根據完成百分比，公司確認截至2022年12月31日的 年度的諮詢服務收入為8萬美元。截至2023年6月30日，本協議 下的所有商定服務均已完成，根據完成百分比 ，公司確認截至2023年6月30日的六個月中諮詢服務收入為8萬美元。

收入成本

分佈式 計算和存儲服務

比特幣共享採礦業務的 成本包括採礦機和礦場的租金、電力和其他可能的 運營和維護費用。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有比特幣採礦業務。在截至2022年6月30日的六個月中，比特幣 共享採礦業務的成本確認為1,291,784美元，其中包括用於採礦 機器和礦山租賃的1,036,741美元以及255,043美元的電力費用。

Filecoin物理採礦業務的 成本包括礦機折舊成本、礦場租賃成本（包括電力）、 直接勞動力成本和軟件許可成本。在截至2023年6月30日的六個月中，Filecoin物理採礦業務的成本確認為641,920美元，其中包括448,718美元的礦機折舊成本、144,412美元的礦山租賃成本（包括電費） 、4,000美元的直接人工成本和44,790美元的軟件許可成本。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有向去中心化平臺運營商提供雲存儲 服務的業務。

諮詢 服務

諮詢服務的成本主要包括諮詢項目小組的工資。在截至2023年6月30日的六個月中，諮詢服務費用被確認 金額為51,500美元。在截至2022年6月30日 的六個月中，沒有諮詢服務業務。

銷售 和營銷費用

銷售 和營銷費用主要包括諮詢服務業務的項目推薦費。這些費用在發生時記作支出。

經營 租約

公司在安排開始時確定一項安排是否包含租約。如果確定存在租約，則該租賃的 期限將根據標的資產可供出租人使用之日進行評估。 公司對租賃期限的評估反映了不可取消的租賃期限，包括公司合理確定不會行使的提前終止期權所涵蓋的任何免租期和/或 期，以及公司合理確定會行使的 續訂期權所涵蓋的時期。公司還將租賃歸類為運營 或租賃開始時的融資，這規範了租賃期內合併 運營報表中反映的費用確認模式和列報方式。

對於期限超過 12 個月的 租約，經營租賃負債在 租賃開始時記錄在公司的合併資產負債表上，反映其在租賃期內固定最低還款義務的現值。還記錄了等於初始租賃負債的相應經營 租賃使用權資產，根據與執行租約相關的任何預付租金和/或初始直接成本 進行了調整，並減去了獲得的任何租賃激勵。為了衡量給定租約的固定付款義務的當前 價值，公司使用其增量借款利率，該利率是根據租賃開始時可用的 信息確定的，因為其租賃安排中隱含的利率通常不容易確定。該公司 的增量借款利率反映了其在有擔保基礎上為借款支付的利率，並納入了相關租賃的條款和經濟環境 。

對於 公司的經營租約，固定租賃付款在租賃期內按直線方式確認為租賃費用。 對於期限不超過12個月的租賃，任何固定租賃付款均在租賃期內按直線方式確認， 不作為會計政策選擇在公司的合併資產負債表中確認。符合短期 租賃例外條件的租賃微不足道。可變租賃成本被確認為已發生成本，主要包括公共區域維護 和公用事業費用，未包含在使用權資產和運營租賃負債的衡量中。

公司在2022年和2023年上半年的 租賃活動全部由公司作為承租人租賃辦公室， 公司將其歸類為經營租賃，其中，公司簽署了紐約辦事處的長期租賃合同，期限約為35個月 。公司確認了截至2022年12月31日和2023年6月30日的合併資產負債表上的使用權資產和租賃負債。

所得 税

根據ASC主題740（“ASC 740”）“所得税”， 公司遵循負債法核算所得税。 在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報告與税收 資產和負債基礎之間的差額確定的，所頒佈的税率將在預計差異逆轉的時期內生效。如果根據現有證據的權重， 部分或全部遞延所得税資產無法變現，則公司會記錄遞延所得税資產的估值補貼。

公司適用ASC 740的規定，以考慮所得税的不確定性。ASC 740通過規定税收狀況在合併 財務報表中確認之前必須達到的確認門檻，從而澄清了所得税不確定性 的核算。

公司選擇在必要時將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款歸類為合併運營報表中收入 税收支出的一部分。

基於股份的 付款

在2017年第二季度，公司選擇提前採用亞利桑那州立大學第2016-09號 “股票薪酬補償”（“ASC 718”）： 改進基於員工股份的支付會計。

授予員工和董事的股票 期權和限制性股票根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 進行核算。 根據ASC 718，公司決定股票期權還是限制性股票應歸類，並將 列為股權獎勵。向歸類為股權獎勵的員工和董事授予的所有股票期權和限制性股票均根據授予日的公允價值在財務報表中確認 。

向員工發放的基於股份的 付款獎勵是根據發行的股票工具的授予日公允價值來衡量的，並在必要的服務期（通常是期權的歸屬期）內使用直線法確認為薪酬 成本， 相應的影響反映在額外的實收資本中。

在必要服務期結束時確認的 薪酬成本總額應 基於提供所需服務（即所需服務期 已結束）的工具數量。如果已提供 所需服務的員工股票期權（或股份單位）未行使（或未轉換）到期，則先前確認的薪酬成本不得撤銷。為了確定每個期間應確認的薪酬成本金額 ，公司應為所有基於員工股份的薪酬獎勵制定一項全實體範圍的會計政策，以做到以下幾點： 確認獎勵被沒收時未提供必要服務的獎勵的效果（也就是説，在沒收的薪酬成本中確認沒收的 ef 等）。先前確認的獎勵補償成本應在該獎勵被沒收的 期內予以撤銷。

對於具有市場條件的 基於股份的支付獎勵，此類市場條件包含在預計授予日期 公允價值的確定中。如果受激勵的員工在授予日未達到約定的市場條件，則相應的股份 將被沒收，或者相應比例的擬議股份將被沒收，這與未能滿足市場 條件的比例成正比。在授予之日授予員工的股份的公允價值是根據 市場狀況的滿意度調整後的對價。

一些 獎勵包含市場狀況。市場狀況的影響反映在授予日期的裁決公允價值中。因此，無論何時（如果有的話）市場條件得到滿足，只要貨物交付或提供服務，補償 成本就會被認定為具有市場條件的獎勵。

基於股份的支付獎勵的任何條款或條件的 變更均被視為獎勵的修改。公司根據修改日的股價和其他相關因素，將 修改的增量薪酬成本衡量為修改後獎勵的公允價值超過修改條款前夕的 原始獎勵的公允價值的部分。 對於既得獎勵，公司確認修改期間的增量薪酬成本。對於未歸屬的獎勵， 公司將在剩餘的必要服務期內確認修改日原始裁決的增量薪酬成本和未確認的剩餘未確認的 薪酬成本之和。

每股淨 虧損

普通股每股基本 虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股 的加權平均數。

攤薄後的每股普通股 虧損反映了行使證券或轉換為普通股時可能發生的潛在稀釋。 該公司擁有股票期權和限制性股票單位，這可能會削弱未來的每股基本虧損。為了計算 每股普通股攤薄虧損的股票數量，股票期權和限制性股票單位的影響是使用 庫存股法計算的。在運營虧損 期間，攤薄後的每股淨虧損計算中的潛在普通股不包括在內，因為它們的影響將是反稀釋的。

在 中，根據ASC主題260，每股收益（“ASC 260”），每股基本虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的 淨虧損除以該年內已發行的非限制性普通股的加權平均數。每股 股的攤薄虧損的計算方法是將根據攤薄普通等量 股（如果有）的影響進行調整後歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股和攤薄普通等價股的加權平均數。偶然 可發行股票，包括基於業績的股票獎勵和以股票結算的或有對價，只有在不存在不發行這些股票的情況下才包括在 基本每股收益的計算中。偶然地 可發行股票才包括在攤薄後每股虧損計算的分母中，自期初或從 開始之日起，如果較晚，則僅在攤薄時以及截至報告期末所有必要條件 都已滿足 時。

對於在公司選擇時可能以普通股或現金結算的 合約，假定股票結算，根據 ，如果效應更具稀釋性，與清算合約所需股份數量相關的增量股份將包含在攤薄後每股虧損計算的分母 中。對於在交易對手選擇時可能以普通股或 現金結算的合約，更具稀釋性的現金或股票結算選項用於計算攤薄後的每股虧損 ，根據該方法，股票結算要求在分母中包含清算合約 所需的股票數量，而現金結算則需要對分子進行調整，以應對任何變動收入或 損失，就好像合同被歸類為資產或負債一樣出於會計目的， 期內，如果效應更具稀釋性，則出於會計目的被歸類為權益的合約。普通等價股由行使股票期權時可發行的 普通股組成，採用庫存股方法。如果普通股等價物的影響具有反稀釋作用，則將其排除在攤薄後每股虧損的計算範圍之外。

全面 收入（虧損）

綜合 收益（虧損）定義為公司權益在一段時間內因交易和其他事件和情況而減少 ，不包括因所有者的投資和向所有者分配而產生的交易。綜合收益（虧損）在 合併綜合虧損報表中列報，包括淨虧損和外幣折算調整，均已扣除税款。

分段 報告

公司遵循ASC 280《分部報告》。公司的首席執行官或首席運營決策者在做出有關資源分配和評估公司整體業績的決策時會審查 的合併財務業績，因此，公司只有一個可報告的細分市場。公司通過 提供設計、開發、創建、測試、安裝、配置、集成和定製，將基於區塊鏈技術和相關服務的完全可運行的 軟件作為一個細分市場來運營和管理其業務。該公司2023年上半年的所有收入均來自其美國子公司MFH Tech ，但截至2023年6月30日，由於公司業務仍處於調整階段，公司 尚未劃分為地域部門進行獨立業務開發和管理。該公司未來的收入 將主要來自三個不同的業務實體，包括MFH Tech、Chaince Securities和Ucon Capital。在業務架構調整完成後，公司將為不同地區和業務添加 分部報告。

公平 價值

公允價值 是指在計量之日，在市場 參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定要求或允許 按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮其交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用的 假設。

權威 文獻提供了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先次序分為三個 大致層面。層次結構中公允價值衡量整體所處的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別 ，如下所示：

1 級-輸入基於在活躍市場交易的工具的報價。

第 2 級-輸入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具 的報價，以及基於模型的計算技術，其所有重要假設在市場上均可觀測到 ，或者可以由資產或負債的整個期限的可觀測市場數據證實。

第 3 級-投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者 在資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，其中包括期權定價 模型、現金流模型和類似技術。

金融工具的公平 價值

金融 工具包括現金和現金等價物、關聯方應付金額和應收賬款。現金、關聯方應付的 金額和應收賬款的賬面價值近似於合併資產負債表中報告的短期到期 的公允價值。

非經常性按公允價值計量的金融 資產和負債包括收購的資產和負債以及基於與企業收購有關的 第 3 級投入的商譽。

最近的 會計公告

2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了 ASU2016-02，即 “租賃（主題 842）”，通過認可 所有租約的使用權資產和租賃負債，提高各組織之間的透明度和可比性。租賃將被歸類為運營租賃 租賃或融資租賃。當一項安排傳達了控制該安排下所確定資產 使用的權利時，租賃的定義已修訂，這可能會導致租賃安排的分類發生變化。亞利桑那州立大學擴大了租賃安排的披露要求。該指南對公共企業實體自2018年12月15日起的財政年度有效，包括該報告期內的中期報告 期。2017年9月，財務會計準則委員會發布了其他修正案，提供了 的澄清和實施指導。2018年1月，財務會計準則委員會發布了一項更新，允許實體選擇可選的過渡 切實可行的權宜之計，不評估在該實體採用新標準之前已經存在或到期的土地地役權，以及以前未被視為租賃的 。亞利桑那州立大學2016-02年的規定將採用經過修改的回顧性方法適用。 2018年7月，財務會計準則委員會發布了一項更新，為各實體提供了一種採用新的 租賃標準的額外（也是可選的）過渡方法。在這種方法下，實體最初在採用之日適用新的租賃標準，並確認對採用期間留存收益期初餘額的累積效應 調整。因此，前一比較期的 財務狀況將與先前公佈的財務狀況相同。新標準對公司在2020年12月15日之後開始的 財政年度以及2021年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內生效。該標準要求修改後的 回顧性採用，允許提前採用。該公司目前正在評估採用這一新指導方針對 其合併財務報表的影響。公司已選擇自生效之日起採用適用於非發行人的新租賃標準 ，並將使用修改後的追溯方法於2021年1月1日實施新的租賃標準。修改後的回顧性 方法不要求對在最早比較期之前到期的租約進行任何過渡。此外， 公司將選出被稱為 “三件一攬子計劃” 的過渡方案，必須將其合併在一起，允許 實體（1）不重新評估現有合同是否包含租賃，（2）結轉現有租賃分類，（3）不 重新評估與現有租賃相關的初始直接成本。公司正在評估對其合併 財務報表的影響，以及採用對政策、慣例、系統和財務報表披露的影響。

2017年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04，ASC主題350 “無形資產——商譽及其他：簡化商譽 減值測試”。該標準取消了衡量商譽隱含公允價值的要求，即根據商譽減值測試將申報單位的公允價值 分配給該單位內的所有資產和負債（“第二步測試”）。 相反，如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則減值損失的確認金額等於該申報單位的商譽金額。該標準將在 2022年12月15日之後開始的財政年度內生效，並且必須適用於該日之後的任何年度或中期商譽減值評估。允許提前收養。 公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。

2018年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2018-13號《公允價值衡量》（“ASU 2018-13”）。亞利桑那州立大學2018-13年度通過刪除、修改或添加某些披露來修改公允價值衡量的披露要求。亞利桑那州立大學2018-13年度的修正案將從2020年1月1日起對我們生效，包括年內的過渡期。允許提前收養。 允許實體在發佈亞利桑那州立大學第2018-13號時提前採用任何已刪除或修改的披露，並將額外披露 的採納推遲到其生效日期。我們預計本指南的修訂不會對我們的合併財務 報表產生重大影響。

2018年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2018-17號《合併（主題810）：針對可變 利益實體的關聯方指導方針：該亞利桑那州會計準則的修正案對財政年度從2019年12月15日開始 的公共企業實體以及這些財政年度內的過渡期有效。修正案也對財政年度從2020年12月15日之後開始 ，過渡期在2021年12月15日之後的財政年度內的私人實體生效。所有實體都必須追溯地在本亞利桑那州立大學中適用修正案，並在提交的最早的 期開始時對留存收益進行累積效應調整。允許提前收養。公司正在評估採用後對其合併財務報表 的影響。

2019年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度《簡化所得税會計》，作為其簡化計劃的一部分， 旨在降低所得税會計的成本和複雜性。亞利桑那州立大學2019-12年度取消了與期內 税收分配方法、中期所得税計算方法以及 外部基差的遞延所得税負債的確認有關的某些例外情況。亞利桑那州立大學2019-12年度還修訂了該指南的其他方面，以幫助簡化和促進GAAP 的一致應用。該指南在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。我們 在2020年第四季度提前採用了亞利桑那州立大學2019-12年度。採用該準則對我們的合併財務報表（包括會計政策、流程和系統）的影響並不大。

2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01、投資-股票證券（主題321）、投資-權益法和合資企業（主題 323）以及衍生品和套期保值（主題815），其中澄清了主題 321 下的股權證券會計、主題323中權益法投資的會計以及某些遠期合約和已購買期權的會計之間的相互作用 在主題 815 中。該指南在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。 自2021年1月1日起，我們在預期的基礎上採用了該標準。我們預計本指南的採用不會對我們的合併財務報表（包括會計政策、流程和系統）產生 重大影響。

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06會計準則更新（“ASU”）， 債務—帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品和套期保值—實體自有 股權中的合同（副主題 815-40）：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計。根據亞利桑那州立大學 2020-06， 嵌入式轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的主合約分開，這些轉換功能 不需要根據主題 815 記作衍生品，或者不會導致大量溢價計為實收資本。因此，只要沒有其他特徵需要分叉和確認為衍生品，可轉換債務工具就會被記作按攤銷成本計量的單一負債。新指南還要求將if轉換方法應用於所有可轉換工具 。亞利桑那州立大學2020-06對2021年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用 。採用該標準需要使用修改後的回顧性方法或全面的回顧性方法。自2021年1月1日起，我們使用修改後的回顧性方法提前採用了亞利桑那州立大學2020-06年。採用該準則對我們的合併 財務報表（包括會計政策、流程和系統）的影響為零。

4。 風險集中

信用 風險

可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要包括現金和現金等價物。 公司將其現金和現金等價物存放在信用評級和質量高的金融機構。

由於法規或政策變更而導致的漏洞

區塊鏈和加密貨幣採礦業務可能會受到公司運營的國際市場監管和政策發展 等因素的重大影響。政府當局可能會繼續發佈管理區塊鏈和加密貨幣行業的新法律、規章和條例 ，並加強現有法律、規章和法規的執行。

由於中國政府發佈的不利政策 對原始業務的影響， 2022年1月15日，公司完成了拆除VIE結構並剝離了受VIE協議控制的北京聯集科技有限公司和Mercurity（北京） 科技有限公司。截至2022年12月31日，該公司與加密貨幣相關的主要業務已轉移到美國 美國。

貨幣 可兑換風險

不時，公司的業務可能會以人民幣進行交易，人民幣不能自由兑換成外幣。所有外國 交易均通過中國銀行或其他獲準按中國人民銀行報價的 匯率買入和賣出外幣的銀行進行。中國人民銀行或其他 監管機構批准外幣付款需要提交付款申請表以及供應商發票、裝運文件和 簽訂的合同。在上述戰略轉變之後，公司的業務主要以美元進行交易，因此 的貨幣可兑換風險敞口較小。

外國 貨幣匯率風險

從 2005年7月21日起，允許人民幣兑一籃子某些外幣在狹窄且有管理的區間內波動。 人民幣兑美元的匯率在截至2022年12月31日的年度和2023年上半年分別貶值了約7.6％和4.9％。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策將如何影響人民幣和美元之間的匯率 。

就公司需要將美元兑換成人民幣以用於資本支出、營運資金和其他業務目的而言， 人民幣兑美元升值將對公司從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。 相反，如果公司決定將人民幣兑換成美元，以支付普通股股息、 戰略收購或投資或其他商業目的，則美元兑人民幣升值將對公司可用的美元金額產生負面影響 。此外，人民幣兑美元的大幅貶值可能會顯著 減少公司收益或虧損的等值美元。

由於 該公司在2023年上半年主要在中國開展業務，因此外幣兑換的影響並不明顯。

5。 現金及現金等價物

現金 和現金等價物包括以下內容：

6。 保證金

安全 存款包括以下內容：

截至2023年6月30日的六個月中，公司在資產負債表上的 押金是根據辦公室租賃合同存入公司 銀行賬户的凍結資金，包括可以在一年內解除的33,700美元和可以在租約到期的第三年提取的57,300美元 。

7。 短期投資

短期 投資包括以下內容：

8. 財產和設備，淨額

屬性 和裝備，net 包括以下內容：

9。 無形資產，淨額

無形 資產，淨額包括以下內容：

截至2023年6月30日的六個月中， 無形資產的變動情況如下：

由於 2022年比特幣價格暴跌，出於謹慎考慮，公司決定將比特幣和其他 加密貨幣的減值測試方法從每年測試一次或兩次，即根據過去 12 個月的平均每日收盤價計算公允價值，改為每天根據盤中低價計算公允價值。我們重報了截至2022年6月30日受影響的未經審計的中期 財務報表，以更正這些變化。在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了79,821美元的無形資產減值虧損。我們將截至2022年6月30日的六個月的無形資產減值損失2,850,422美元確認為重報的未經審計的中期財務報表。

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中， 無形資產減值損失詳情如下：

公司無法控制的加密貨幣 ：

2022年2月下旬，前代理首席財務官朱偉（也是公司前聯席首席執行官， 和董事會前成員兼聯席主席）因個人原因被帶離公司在中國深圳的辦公室 ，以配合中國人民共和國江蘇省鹽城市射陽縣公安局的調查 。同時，射陽縣公安局強行拆除了存放 數字資產硬件冷錢包的屬於本公司的保險箱，並強行銷燬了該保險箱，沒收了數字資產硬件冷錢包和其中存儲的所有加密貨幣 。

2023年6月30日，失控的比特幣和美元硬幣的 賬面金額為3,944,808美元，我們證實，截至2022年12月31日，賬面價值為3,469,762美元的比特幣和美元硬幣 已轉移到另一個未知的錢包。

2022年12月31日，公司無法控制的比特幣和美元硬幣的 賬面金額和存款狀態如下：

中國 律師事務所德恆律師事務所（“德恆”）一直代表我們努力從公安局追回被錯誤扣押的冷 錢包和加密貨幣。2022年11月21日，德恆根據《刑事訴訟法》和《 公安機關辦理刑事案件程序規定（“中華人民共和國刑法”），向公安局提交了申訴和證據材料 。截至2023年6月30日，我們和德恆尚未收到公安局的任何明確迴應 。

德恆代表公司 多次前往射陽公安局與負責 魏珠案的警官溝通，德恆獲悉，射陽公安局在沒有任何證據的情況下懷疑屬於該公司 的加密貨幣與魏朱的案子有關，而且由於朱偉案仍在調查階段，他們 堅持繼續採取臨時措施保留扣押的資產。

根據德恆律師事務所出具的法律意見書，射陽公安局查獲的加密貨幣的所有權明確 ，可以證實屬於本公司，射陽公安局 扣押公司的加密貨幣是不當的。如果射陽公安局不公佈扣押的公司加密貨幣，射陽公安 局應根據法律法規出具書面決定。

我們 將與德恆一起繼續大力推進追回程序，試圖收回其冷錢包和其中包含的加密貨幣 ，我們認為這些錢包被公安局錯誤扣押和扣押。當相關案件進入司法程序時，公司可以向法院提交相關證據，以恢復公司對數字資產硬件冷錢包及其中的加密貨幣的所有權和控制權 ，因為這些加密貨幣屬於 公司的證據是明確的，而且我們有信心通過法律程序追回這些加密貨幣。考慮到中國公安和司法系統的特殊情況 ，該公司沒有考慮直接對射陽公共 安全局提起訴訟。詳情請參閲附註22 “後續事件”。

由於 追回程序尚未結束，公司截至2023年6月30日的六個月的財務報表沒有 確認目前由公安局臨時持有的數字資產的任何相關損失。

10。 長期資產的預付款

長期資產的預付款 包括以下內容：

11。 長期投資

長期 期投資包括以下內容：

2023年5月，公司作為創始股東之一投資了Fresh First Inc.或 “FF”，這是一家專注於美國東部亞洲市場的雜貨配送和 在線商店平臺。公司及其全資子公司均不直接參與 FF 的日常運營，FF 擁有自己的獨立專業運營團隊。截至 2023 年 6 月 30 日，公司 已向 FF 投資了 160,000 美元，並持有 FF 16% 的股權。

在 中，根據ASC 321，公司選擇使用衡量替代方案，按成本減去任何減值來衡量此類投資， 加上或減去同一 發行人的相同或相似投資（如果有）的有序交易中可觀察到的價格變化所產生的變化。截至2023年6月30日，使用衡量替代方案衡量的公司股權投資的賬面金額為16萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，未確認任何減值。

12。 應計費用和其他流動負債

應計 費用和其他流動負債包括以下內容：

13。 應付債券

應付債券 包括以下內容：

公司與非美國投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據2023年1月31日的SPA ，公司在2023年2月2日收到買方的收益後，向買方發行了面值為900萬美元的無抵押可轉換本票（“票據”） （“收益”）。除非 買方選擇將票據轉換為普通股， 票據的非複利利息應按年利率為5％，從票據發行之日起直到還清票據。如果買方不選擇轉換票據，則票據的未償還本金和所有應計但未付的利息應在票據發行日 一週年之日（“到期日”）到期並支付。

買方有權將票據下的未清餘額（不包括截至該通知發佈之日票據的所有應計但未付的利息）轉換為公司的普通股（“轉換股”），每股價格等於 至0.00172美元，（即連續30個交易日美國存託憑證平均收盤價的70％除以360 在證券購買協議簽訂之日之前，相當於股票合併 後的每股普通股0.688美元2023年2月28日）根據本説明的條款和條件。在償還票據之前， 持有人可以自行決定選擇在到期日之前的兩個選擇期內轉換本票據，包括票據發行之日後六個月的日曆日之前的十五天 （“第一次選擇期”），以及到期日之前的十五天期間（“第二選擇期”）。

由於 ASU No.2020-06，嵌入式轉換功能不再與具有轉換 功能的可轉換工具的主合約分開，這些工具不需要根據主題 815 “衍生品和對衝” 記作衍生品，或者不會導致 鉅額溢價計為實收資本。因此，只要沒有其他特徵需要分叉和確認為衍生品，可轉換債務工具將記作按其攤銷成本計量的單一 負債，而可轉換優先股將作為按其歷史成本計量 的單一股票工具。

14。 應付利息

應付利息 包括以下內容：

15。 租約

截至 2023 年 6 月 30 日 ，該公司的紐約和深圳辦事處已簽訂經營租約。剩餘的租賃期限從0.33年到2.25年不等。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。 公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。截至2023年6月 30日，加權平均剩餘租賃期限為2年，加權平均折扣率為5％。

下表列出了集團合併資產負債表上記錄的與經營租賃相關的資產和負債。

下表列出了截至2023年6月30日的六個月中公司辦公租賃費用的組成部分， 包含在未經審計的中期合併運營報表的一般管理中：

下表彙總了截至2023年6月30日的運營租賃負債的到期日：

16。 所得税

開曼島

根據開曼羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本收益税。此外，公司向其股東支付股息 後，將不徵收開曼羣島預扣税。

英國 維爾京羣島

根據英屬維爾京羣島的現行法律，在英屬維爾京羣島註冊的子公司無需繳納所得 或資本收益税。

美國 個州

Mercurity 金融科技控股公司（“MFH Tech”）和Chaince證券公司（“Chaince”）在美國紐約 註冊成立。根據聯邦企業所得税法，適用於MFH Tech和 Chaince的聯邦企業所得税税率為21％。根據紐約州企業所得税法，適用於MFH Tech和Chaince的紐約州企業所得税税率 為6.5％。

香港 香港

根據 香港税法，公司在香港的子公司須繳納16.5％的香港利得税税率。

人民的 中華民國

企業所得税（“EIT”）法對外商投資企業和國內 企業適用統一的25％EIT税率。公司在中國經營的實體的企業所得税率為25％。

新加坡

根據 新加坡税法，公司在新加坡的子公司須繳納17％的新加坡利得税税率。

在 截至2023年6月30日的六個月中，持續經營業務的所得税前虧損或收入包括：

合併的 虧損報表中來自持續經營的所得税支出的當期和遞延部分如下：

税收對賬採用適用於美國業務的21％、適用於 香港業務的16.5％、適用於中國大陸業務的25％、適用於新加坡業務的17％適用於持續 業務的所得税優惠計算得出的税收對賬如下：

遞延的 税收資產

公司遞延所得税資產的 重要組成部分如下：

17。 股東權益

2015年4月8日，該公司以每股ADS的10美元 的價格發行了40萬股美國存託憑證，相當於7200萬股普通股，完成了在納斯達克的首次公開募股。2015年4月27日，公司向承銷商 額外發行了22萬股美國存託憑證，相當於396萬股普通股，用於以每份ADS10美元的價格行使總配股權。扣除與首次公開募股相關的300萬美元成本後，首次公開募股時發行普通股的總收益為37,294,600美元， 。

完成首次公開募股後，公司當時所有已發行的A-1系列、A-2系列和B系列優先股分別自動轉換為12,202,988股、122,029,877股和30,507,471股普通股，首次公開募股完成後， 立即將欠公司股東之一徐茂東先生（“徐先生”）的債務總額為6,940萬美元的 轉換為124,835,802股普通股。

2015年6月8日，公司向公司的原始股東發行了741,422,780股普通股，用於收購 公司。此外，公司最初同意以每股 0.5556美元的收購價向徐先生發行公司72,000,000股普通股，總收購價為4,000,000美元。2015年9月7日，公司和徐先生減少了通過補充協議購買的股票數量 ，最終認購2700萬股股票的金額為1500萬美元。同日 ，公司向徐先生額外發行了2700萬股普通股，用於其額外認購。

2015年9月27日，公司向其存託銀行發行並轉讓了38,363,112股普通股，相當於2,131,284份美國存託憑證， 將在員工和前僱員行使既得股票期權和註冊既得限制性股票單位後發行給他們。

2018年7月31日，公司決定將廣告與股票的比率從一（1）股ADS與十八（18）股的比率更改為一（1）股ADS的新比率 改為一百八十（180）股股票的新比率。

2019年5月21日，公司向獨角獸的原始股東發行了632,660,858股普通股，用於收購Unicorn。

2020年5月3日，公司向NBPay的原始股東發行了761,789,601股普通股，用於收購NBPay。

2020年5月20日，公司通過私募向投資者發行了9,000萬股普通股，價格為30萬美元。

2020年8月13日，公司向其存託銀行發行並轉讓了代表1,000,000份ADS的3600萬股普通股， 將在員工和前僱員行使既得股票期權和註冊其既得限制性股票單位後發行給他們。

在 2021年1月27日和2021年3月3日，公司共向投資者發行了2.1億股普通股，用於70萬美元的公募股權私人投資 。

2021年3月1日 ，公司向其存託銀行發行並轉讓了代表1,095,000份美國存託銀行的394,200,000股普通股， 將在員工和前僱員行使既得股票期權和註冊其既得限制性股票單位後發行給他們。

2021年9月8日，公司向三位投資者發行了571,428,570股普通股，用於對市值為500萬美元的105.2385比特幣的公募股權進行私人投資。

2021年9月27日 ，公司向其存託銀行發行並轉讓了399,999,960股普通股，相當於1,111份美國存託銀行， 將在員工和前僱員行使既得股票期權和註冊其既得限制性股票單位後發行給他們。

2021年10月19日，公司向三位投資者發行了571,428,570股普通股，用於私人投資市值約500萬美元硬幣的公募股權。

2022年11月21日，公司向三位投資者發行了2,423,076,922股普通股，用於315萬美元的公募股權私人投資（ “PIPE”），併發行了1.08億股普通股以支付PIPE的融資服務費。

2022年12月20日，公司向兩名投資者發行了3,676,470,589股普通股，用於500萬美元的公開股權私人投資（ “PIPE”）。

2022年12月15日，公司與皇通國際有限公司簽訂了資產購買協議，規定收購 和購買Web3去中心化存儲基礎設施，包括加密貨幣挖礦服務器、電纜和其他電子設備， ，總對價為5,980,000美元，以公司的2718,181,818股普通股支付。公司於2022年12月23日發行了 2,718,181,818股普通股。

2022年12月23日，公司與經認證的非美國投資者簽訂了證券購買協議，內容涉及對公共股權的私人投資 （“PIPE”）融資，以發行和出售公司的單位，每個單位包括 一股普通股和三份認股權證，總收益為500萬美元。公司在2023年1月10日收到投資者的500萬美元后，向投資者發行了4,545,454,546股普通股 。

2022年12月29日，公司董事會批准繼續：1）股票合併和同時變更ADR比率 ；2）轉讓公司成員名冊；3）終止存款協議。董事會 批准了將股份合併為法定股本（“股份合併”）的提案，比例為 四百（400）比一（1），每股普通股的面值改為每股普通股0.004美元。此外，經董事會批准 ，公司將同時將美國存託憑證（“ADR”）與普通股 的比率從1比360更改為1比1（“ADR 比率變動”）。董事會批准終止經修訂的 （“存款協議”），該協議於2023年2月28日生效，該協議由公司、北卡羅來納州花旗銀行以及根據截至2015年4月13日和經修訂的存款協議條款流通的美國存托股份的持有人和受益所有人之間的存款協議。

2023年2月28日，當股票合併生效時，公司的已發行普通股從面值為每股0.00001美元的18,614,900,104股變為面值為每股0.00004美元的46,538,116股。

截至2023年6月30日 ，股票合併後的已發行普通股總額為46,538,116股。

18。 基於股份的薪酬

2011 年股票激勵計劃

2011 年 2 月 1 日，董事會批准了公司 2011 年股票激勵計劃（“2011 年計劃”）。 2011 年計劃規定授予期權、限制性股票和其他基於股份的獎勵。

公司在規定的服務期內，按直線 確認了2011年計劃中向員工提供的股票期權和限制性股票的薪酬成本。2012年和2013年授予的期權在48個月內按比例歸屬， 2014年授予的期權在授予之日一週年之際歸屬。

2015 年 7 月 27 日，董事會批准根據 2011 年計劃授予 28,841,700 個限制性股票單位（“限制性股票單位”）獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利。每個 RSU 都是在獎勵授予時以零行使價發行 普通股的協議。已發行的限制性股票單位將在授予日的每個週年紀念日 分別歸屬 50% 和 50%。公司在自授予之日起 的歸屬期內，按直線方式確認限制性股票單位的股份薪酬成本。

2015 年 9 月 1 日，董事會批准，自 2015 年 9 月 1 日起，在 2011 年計劃 下授予的所有 3,312,618 份未歸屬期權和 28,639,900 份限制性股票單位均可歸屬和行使。同時，董事會還批准，所有既得和加速的 既得期權和限制性股票單位均應在加速日期（即 2017 年 9 月 1 日）起的 2 年內行使，隨後 公司於 2017 年 6 月 20 日批准將該期權又延長了 1 年。2018年8月31日，公司批准將這些加速獎勵的到期日 再延長一年，至2019年9月1日。2019年8月31日，公司批准將這些加速獎勵的到期日 再延長一年，至2020年9月1日。為延長行使 期限而對現有股票期權的修正被視為對股票期權的修改。授予在職員工的股票期權的增量價值記為 作為額外薪酬成本，授予前僱員的修改後的股票期權的公允價值在重要時記作財務負債 。

2016 年 7 月 1 日，根據 2011 年計劃，董事會批准向其員工和管理層授予 32,028,700 股股票期權，行使價為每股 0.20 美元。期權所涉股份的 40%、30% 和 30% 應分別在歸屬開始日期的第二、三和四週年歸屬，前提是期權持有人繼續是公司的服務提供商。

2016 年 7 月 1 日，董事會還批准根據 2011 年計劃發放 10,430,000 個限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的 或有權利。每個 RSU 都是在 授予獎勵時以零行使價發行普通股的協議。當以下兩個條件都滿足時，已發行的限制性股票單位將歸屬 100%：a) 授予日第一個 週年紀念日當天及之後；b) 公司ADS的市場價格不低於每份ADS7美元。由於第二個條件 未得到滿足，截至2019年12月31日，歸屬的RSU為零。公司在自授予之日起的12個月內按比例確認限制性股票單位的基於股份的薪酬成本。

2020 年 7 月 9 日，董事會還批准根據 2011 年計劃發放 550,001 個 RSU 獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位的歸屬時間表為四年，期限為一年。懸崖過後，剩餘的 中 1/12 的股份每季度歸屬，直到四年歸屬期結束。公司在自授予之日起的4年內按比例確認限制性股票單位的基於股份的薪酬 成本。

2021年1月3日，管理層批准根據2011年計劃發放12.3萬份限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予時以零 的行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位可以立即行使。

2021 年 1 月 25 日，管理層還批准根據2011年計劃發放22.4萬個限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位可以立即行使。

2021 年 3 月 1 日，由於公司主要股東發生重大變化，管理層宣佈，所有積極進取的員工可以 加快所有已批准但尚未達到行使期的限制性股票的行使，行使價為零。

2020 年股票激勵計劃

2020 年 11 月 24 日，董事會批准了公司 2020 年股票激勵計劃（“2020 年計劃”）。2020年計劃允許 授予期權、限制性股票、限制性股票單位或董事會薪酬委員會批准的其他類型的獎勵。

公司在必要的 服務期內以直線方式確認了根據2020年計劃向員工提供的限制性股票的薪酬成本。

2020 年 11 月 24 日，董事會還批准根據 2020 年計劃發放 205,600 個 RSU 獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的 或有權利。每個 RSU 都是在 授予獎勵時以零行使價發行普通股的協議。已發行的限制性股票單位發行的限制性股票單位的歸屬時間表為四年，期限為一年。 懸崖之後，剩餘的授予股份的1/12每季度歸屬，直到四年的歸屬期結束。公司在自授予之日起的4年內按比例確認限制性股票單位的 基於股份的薪酬成本。

2021年1月3日，管理層還批准根據2020年計劃發放14萬份限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位可以立即行使。

2021 年 1 月 25 日，管理層還批准根據 2020 年計劃發放 100,000 個 RSU 獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位可以立即行使。

2021 年 3 月 1 日，由於公司主要股東發生重大變化，管理層宣佈，所有積極進取的員工可以 加快所有已批准但尚未達到行使期的限制性股票的行使，行使價為零。

2021年4月30日，管理層還批准根據2020年計劃發放20,000份限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。已發行的限制性股票單位可以立即行使。

2021 年股票激勵計劃

2021 年 8 月 24 日，董事會批准了公司 2021 年股票激勵計劃（“2021 年計劃”）。2021年計劃允許授予董事會薪酬委員會批准的限制性股票、限制性股票單位或其他類型的獎勵。

公司在必要的 服務期內按直線方式確認了根據2021年計劃向員工提供的限制性股票的薪酬成本。

2021 年 8 月 25 日，管理層批准根據2021年計劃發放1,099,443份限制性股票單位獎勵。每個 RSU 代表參與者獲得普通股的或有權利 。每個 RSU 都是一份協議，在獎勵授予 時以零行使價發行普通股。根據管理層的決定，527,777個限制性股票單位可以立即行使，其餘571,666個RSU中有50％有六個月的時間歸屬計劃，其餘571,666個RSU中有50％有十二個月的時間歸屬計劃。

向員工發放的限制性 股票獎勵

在2023年初， 沒有根據2011年計劃、2020年計劃和2021年計劃發行的未歸屬限制性股票獎勵。根據2011年計劃、2020年計劃和2021年計劃，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，356,173美元，零份額薪酬計入持續經營業務的運營費用。

截至2023年6月30日 ，與向員工發放的限制性股票單位相關的未確認的基於股份的薪酬以及與持續經營股票期權相關的未確認的基於股份的薪酬 仍然存在。

19。 關聯方餘額和交易

與關聯方關係的性質 ：

關聯方應付的淨 金額

應付給關聯方的淨 金額

20。 承諾和突發事件

經營 租賃承諾

公司根據不可取消的租約租賃租賃某些辦公場所。截至2023年6月30日的六個月中，經營租賃下的租金支出為206,842美元。

根據不可取消的經營租賃協議， 未來最低租賃付款總額如下：

資產 意外損失

正如 在附註8中披露的那樣，由於公司失控數字資產的追回程序尚未結束，公司 仍無法評估未來相關資產是否會出現損失，因此公司在截至2023年6月30日的六個月未經審計的中期財務報表 中沒有確認公安局目前暫時持有的數字資產的任何相關 損失。但是，考慮到中國法律環境的不確定性，該公司最終可能仍無法收回這些數字資產。

21。 法定儲備金和限制性淨資產

根據《中國外商投資企業條例》及其章程，公司位於中國的 子公司是在中國設立的外商投資企業，必須提供一定的法定 儲備金。這些法定儲備基金包括以下一項或多項：（i）普通儲備金，（ii）企業擴張基金 或全權儲備基金，以及（iii）員工獎金和福利基金。在遵守某些累積限額的前提下，普通儲備基金 要求每年至少撥款為税後利潤的10％（根據中國普遍接受的會計原則 在每個年底確定）；其他基金撥款由子公司或關聯的中國實體自行決定。這些 法定儲備資金只能用於企業擴張、員工獎金和福利的特定用途，除非我們的子公司、我們的關聯中國實體及其各自的子公司被清盤，否則不可作為現金分紅 分配。 公司的子公司必須將其税後利潤的至少10％分配給一般儲備金，直到該儲備金 達到各自注冊資本的50％為止。截至2023年6月30日，該公司的中國子公司的普通 儲備金尚未達到其註冊資本門檻的50％，因此他們將繼續將税後 利潤的至少 10% 分配給普通儲備基金。

企業擴張儲備金以及員工福利和獎金儲備金的撥款 應由公司每家子公司的董事會 酌情決定。

由於 公司的中國子公司一直處於虧損狀態，因此截至2023年6月30日，他們尚未預留任何一定的法定儲備金，在截至2023年6月30日的六個月中，公司中國子公司對這些儲備金的撥款為零美元。

由於這些中國法律法規以及要求中國實體只能從根據中國公認會計原則計算的可分配 利潤中支付，因此中國實體被限制將其部分淨資產轉讓給 公司。限制金額包括公司中國子公司的實收資本和法定儲備金。截至2023年6月30日，公司中國子公司的淨資產為負數。

22。 後續事件

努力追回公司放錯位置的數字資產（“追回程序”）

2023 年 7 月 4 日，德恆前往射陽公安局，通過射陽 公安局現場公眾接待窗口反映，負責魏珠案的警官沒有遵守公安 系統的程序，沒有在法定截止日期之後對公司的上訴做出書面答覆。

2023 年 7 月 5 日，德恆前往射陽公安局向射陽公安局辦公室報告， 負責魏珠案的警官沒有遵守程序規定，也沒有在法定截止日期之後對公司的上訴做出書面答覆 。

2023 年 8 月 31 日，德恆與射陽縣檢察院負責魏珠 案的檢察官進行了電話交談，檢察官告知魏珠案已移交射陽縣法院審理， 查封的數字資產不在魏珠的名下，仍被射陽縣公安 局暫時扣押。同日，德恆聯繫了射陽縣法院負責魏珠案的法官，法官向德恆表示 ，射陽縣公安局和射陽縣檢察院提交的有關魏·朱案的材料沒有提及扣押數字資產。

2023 年 9 月 1 日，德恆前往射陽公安局，射陽公安局辦公室表示， 他們將向射陽公安局經濟偵查大隊負責人（射陽公安局魏珠案負責人 ）提供反饋。

2023 年 9 月 4 日，德恆向射陽法院和射陽檢察院發送了書面解釋性材料，反思了公司已就數字貨幣所有權向射陽公安提起上訴的情況，向射陽 法院和射陽檢察院提起上訴。

2023 年 9 月 7 日，德恆致電射陽縣法院法官，該法官告知德恆， 射陽縣公安局根據與 Jing 相關的單獨扣押清單對數字資產進行了分類。然後在同一天，德恆通過電話聯繫了射陽公安局警官並 進行了溝通，該警官首次明確表示 1) 射陽公安局沒收公司的加密貨幣資產是暫時的，2) 沒收該公司 加密貨幣與對景的調查有關，而不是朱偉本人，3) 查獲的加密貨幣可以 只有在魏珠案的主要嫌疑人被拘留之後才能進行司法處理。射陽縣 公安局警方向德恆解釋説，該局在拘留主要嫌疑人之前，無法確定是否應解除對該公司 加密貨幣的扣押措施，朱偉和景懷疑與其有關聯 。

2023年9月13日，德恆通過電話聯繫了射陽縣法院的法官，詢問該公司扣押的加密貨幣 是否已移交給朱偉案的法院。法官答覆説，這些加密貨幣並未在Wei Zhu案中移交給 法院。

2023 年 10 月 12 日，公司向射陽 縣公安局提交了《國家賠償申請書》。

2023 年 10 月 12 日，公司向鹽城市公安 局（射陽縣公安局上級部門）提起申訴並提交了 “信息與監管申請”，敦促鹽城 市公安局強制射陽縣公安局對扣押的數字貨幣做出決定。

2023 年 11 月 22 日，公司收到射陽縣公安局的回覆，駁回了該公司的 “國家賠償申請 ”。射陽縣公安局稱，相關 案件的刑事責任尚未終止，公司應在相關案件的刑事責任 終止後提交《國家賠償申請書》。鑑於射陽縣公安局的不合理迴應， 公司於2023年12月19日以郵寄方式將行政複議提交給 射陽公安局的上級機關鹽城市公安局。

600 萬美元的 PIPE 融資於 2023 年 11 月 30 日啟動，並於 2023 年 12 月 4 日結束

2023 年 11 月 30 日，公司對一項私募股權（“PIPE”）發行進行了定價，在此之前，該公司以每單位0.421美元的發行價向一名非美國機構 投資者出售了總計 14,251,781 單位的證券，每股包括一 (1) 股普通股和三 (3) 份認股權證，發行價為每單位0.421美元，總收益為600萬美元扣除公司應付的費用和提供費用 。認股權證可行使購買總額為42,755,344股普通股，自2023年11月30日起為期三年 ，行使價為每股普通股1.00美元。公司打算將來自PIPE的淨收益 用於一般營運資本用途，從而增強其人力資本和業務發展。PIPE 融資 收益已於 2023 年 12 月 4 日收到。

公司利用新技術來提高 Filecoin 採礦業務的生產效率

2023 年 12 月 5 日，該公司與 Origin Storage PTE 簽署了 Origin Storage Filecoin 挖礦服務合同。有限公司。（“來源 存儲”）。該公司將使用Origin Storage的技術重新打包Web3去中心化存儲基礎設施， 通過Origin Storage的網絡平臺開展Filecoin挖礦業務。Origin Storage 提供的Filecoin挖礦服務包括但不限於存儲服務器服務、計算封裝服務器服務和技術服務。通過Origin Storage在Filecoin採礦領域的新技術，預計該公司將提高Filecoin 採礦業務的輸出效率。