10-Q
Q3--12-31錯誤00018503980001850398美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：兩千名和二十名成員Tcbc：Consumer LoansMember2023-09-300001850398SRT：多家庭成員Tcbc：兩千名和九名成員美國-GAAP：房地產成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001850398美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-01-012023-09-300001850398SRT：多家庭成員Tcbc：兩千名和十八名成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001850398美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-3100018503982022-01-012022-12-310001850398美國-GAAP：不符合標準的成員Tcbc：Consumer 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LoansMember2022-12-310001850398美國-GAAP：商業房地產成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：RevolvingLoansMembersTcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：Consumer LoansMember2023-09-300001850398Tcbc：商業和行業貸款成員2022-06-300001850398美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：房地產成員SRT：重新調整成員Tcbc：建設和土地開發成員2022-12-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業房地產成員Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-09-300001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300001850398美國-GAAP：商業房地產成員Tcbc：兩千名和二十名成員美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberTcbc：建設和土地開發成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員2021-12-310001850398Tcbc：RevolvingLoansMembersTcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398SRT：多家庭成員Tcbc：兩千名和二十名成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員美國-GAAP：不符合標準的成員Tcbc：Consumer LoansMember2023-09-300001850398美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：Consumer LoansMember2023-09-300001850398美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2023-09-300001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員2022-01-012022-09-300001850398Tcbc：Consumer LoansMember2023-09-300001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：Consumer LoansMemberTcbc：兩千名成員和兩名成員2023-09-300001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Tcbc：兩千名和九名成員美國-GAAP：房地產成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembersTcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員2022-09-300001850398美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：Consumer LoansMember2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-GAAP：商業房地產成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：商業和行業貸款成員2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和二十名成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：Consumer LoansMember2022-12-310001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300001850398Tcbc：UnsecuredFederalFundsLinesOfCreditMember2022-12-310001850398SRT：多家庭成員美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：兩千名和二十二名成員Tcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2023-09-300001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300001850398美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300001850398美國-GAAP：房地產成員SRT：重新調整成員2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2022-12-3100018503982023-07-012023-09-300001850398Tcbc：Consumer LoansMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001850398Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembersTcbc：兩千和二十三名成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300001850398Tcbc：兩千名和二十名成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員2023-07-012023-09-300001850398SRT：多家庭成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300001850398Tcbc：聯合儲備銀行亞特蘭大成員Tcbc:BanksResidentialAndCommercialRealEstateLoansMember2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員2023-07-012023-09-300001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員SRT：重新調整成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembersTcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310001850398Tcbc:DueOnMay152026WithFixedRateFourPercentageMemberTcbc：FhlbAdvanceMember2023-09-3000018503982023-01-012023-06-300001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398美國-GAAP：房地產成員2022-01-012022-09-300001850398Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001850398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：債務抵押授權成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2022-12-310001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2022-01-012022-09-300001850398Tcbc：商業和行業貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：兩千名和二十名成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001850398Tcbc：兩千和二十三名成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：商業和行業貸款成員2023-09-300001850398Tcbc：商業和行業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembersTcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Tcbc：兩千名和九名成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398美國-GAAP：房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberTcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2023-09-300001850398Tcbc：兩千和二十三名成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-12-310001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員SRT：重新調整成員2022-12-310001850398美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2023-09-300001850398美國-美國公認會計準則：通過成員Tcbc：RevolvingLoansMembers美國-GAAP：房地產成員Tcbc：建設和土地開發成員2022-12-310001850398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001850398US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：房地產成員2023-09-300001850398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和十八名成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398SRT：多家庭成員美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：房地產成員SRT：重新調整成員2022-12-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產成員Tcbc：兩千名成員和兩名成員2023-09-300001850398SRT：多家庭成員美國-GAAP：房地產成員2021-12-310001850398美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：兩千名和二十二名成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001850398Tcbc：兩千名和九名成員美國-公認會計準則：特別成員Tcbc：Consumer LoansMember2022-12-310001850398Tcbc：RevolvingLoansMembersTcbc：商業和行業貸款成員2022-12-310001850398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享Utr：費率Xbrli：純Xbrli：共享ISO 4217：美元

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2023

或

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期

 

從現在開始

 

 

佣金文件編號001-40637

TC銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

佐治亞州

86-2650449

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別碼)

 

 

南道臣街131號, 託馬斯維爾, 佐治亞州

31792

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(229) 226-3221

(發行人電話號碼包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易
符號

各交易所名稱
在其上註冊的

普通股，面值$0.01

TCBC

納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒沒有☐

請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《證券交易法》規則12 b-2中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

 

 

 

 

非加速文件服務器

☒

規模較小的報告公司

☒

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

☒

如果是一家新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2023年11月13日， 4,549,842 註冊人的普通股，每股面值0.01美元，已發行和流通。

 

 

TC BANCSHARES，INC.

Form 10-Q季度報告

目錄表

第一部分財務信息

頁碼

第1項。

財務報表

3

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

30

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

45

第四項。

控制和程序

45

第二部分：其他信息

 

第1項。

法律訴訟

46

第1A項。

風險因素

46

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

46

第三項。

高級證券違約

46

第四項。

煤礦安全信息披露

46

第五項。

其他信息

46

第六項。

陳列品

47

 

簽名頁

48

 

2

 

第一部分財務信息

項目1.財務報表

TC銀行股份有限公司和子公司

已整合資產負債表

2023年9月30日和2022年12月31日

 

 

資產

 

 

 

(未經審計)

 

 

(*)

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

現金和銀行到期款項

 

$

17,219,418

 

 

$

25,545,872

 

在其他銀行的存單

 

 

992,000

 

 

 

1,739,000

 

可供出售的投資證券

 

 

41,683,651

 

 

 

43,096,552

 

其他投資

 

 

1,295,650

 

 

 

1,377,500

 

持有作出售用途的按揭貸款

 

 

201,285

 

 

 

2,085,099

 

貸款

 

 

358,259,300

 

 

 

338,501,049

 

信貸損失準備

 

 

(4,670,952

)

 

 

(4,362,178

)

淨貸款

 

 

353,588,348

 

 

 

334,138,871

 

房舍和設備，淨額

 

 

4,884,509

 

 

 

3,132,282

 

使用權資產

 

 

1,994,216

 

 

 

—

 

擁有的其他房地產

 

 

—

 

 

 

683,800

 

銀行自營人壽保險

 

 

11,655,587

 

 

 

11,442,653

 

應計利息、應收賬款和其他資產

 

 

6,361,327

 

 

 

6,375,897

 

總資產

 

$

439,875,991

 

 

$

429,617,526

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

存款：

 

 

 

 

 

 

需求

 

$

45,793,201

 

 

$

39,442,441

 

含税需求

 

 

49,077,668

 

 

 

58,088,030

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

156,843,370

 

 

 

142,092,384

 

存單

 

 

95,453,772

 

 

 

89,505,398

 

總存款

 

 

347,168,011

 

 

 

329,128,253

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

5,000,000

 

 

 

11,000,000

 

租賃責任

 

 

2,113,232

 

 

 

—

 

應計應付利息和其他負債

 

 

4,451,913

 

 

 

4,211,439

 

總負債

 

 

358,733,156

 

 

 

344,339,692

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股：$.01票面價值，20,000,000截至2023年9月30日和2022年12月31日授權的股份；4,669,642和5,049,372分別截至2023年9月30日和2022年12月31日發行的股份；4,669,642和4,974,200分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的流通股

 

 

46,697

 

 

 

50,494

 

額外實收資本

 

 

44,992,377

 

 

 

48,267,762

 

留存收益

 

 

44,030,847

 

 

 

45,876,694

 

累計其他綜合損失

 

 

(4,400,274

)

 

 

(4,305,039

)

庫存股：-0-股票和75,172股票分別於2023年9月30日和2022年12月31日

 

 

—

 

 

 

(1,085,265

)

未賺取的員工持股：352,6822023年9月30日和2022年12月31日未分配的股份

 

 

(3,526,812

)

 

 

(3,526,812

)

股東權益總額

 

 

81,142,835

 

 

 

85,277,834

 

總負債與股東權益

 

$

439,875,991

 

 

$

429,617,526

 

(*)-源自經審計的財務報表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

 

TC銀行股份有限公司和子公司

已整合的聲明運營

未經審計

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息及股息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款的利息和費用

 

$

4,514,506

 

 

$

3,640,768

 

 

$

13,242,262

 

 

$

10,045,278

 

投資證券的利息和股息

 

 

406,850

 

 

 

225,551

 

 

 

1,149,514

 

 

 

577,643

 

其他銀行和聯邦基金的存款利息出售

 

 

263,372

 

 

 

179,958

 

 

 

842,102

 

 

 

355,991

 

利息和股息收入合計

 

 

5,184,728

 

 

 

4,046,277

 

 

 

15,233,878

 

 

 

10,978,912

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款利息

 

 

1,799,427

 

 

 

283,631

 

 

 

4,470,969

 

 

 

625,543

 

借款利息

 

 

51,067

 

 

 

—

 

 

 

185,459

 

 

 

—

 

利息支出總額

 

 

1,850,494

 

 

 

283,631

 

 

 

4,656,428

 

 

 

625,543

 

淨利息收入

 

 

3,334,234

 

 

 

3,762,646

 

 

 

10,577,450

 

 

 

10,353,369

 

信貸損失準備

 

 

—

 

 

 

37,744

 

 

 

18,000

 

 

 

98,432

 

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

 

 

3,334,234

 

 

 

3,724,902

 

 

 

10,559,450

 

 

 

10,254,937

 

其他收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

148,651

 

 

 

149,674

 

 

 

420,510

 

 

 

437,382

 

出售貸款的收益

 

 

58,521

 

 

 

219,395

 

 

 

202,642

 

 

 

914,406

 

出售房舍和設備的收益（損失）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,086

 

 

 

(583

)

銀行自營壽險收入

 

 

72,561

 

 

 

69,751

 

 

 

212,935

 

 

 

205,711

 

其他

 

 

3,794

 

 

 

8,891

 

 

 

55,429

 

 

 

22,435

 

其他收入合計

 

 

283,527

 

 

 

447,711

 

 

 

903,602

 

 

 

1,579,351

 

其他費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

2,258,355

 

 

 

1,927,975

 

 

 

6,538,758

 

 

 

5,521,629

 

入住率和設備

 

 

366,036

 

 

 

213,733

 

 

 

896,349

 

 

 

624,293

 

其他房地產自有相關費用、銷售淨虧損(收益)和減記

 

 

100

 

 

 

26,811

 

 

 

37,844

 

 

 

58,761

 

其他

 

 

1,117,347

 

 

 

1,088,798

 

 

 

3,469,180

 

 

 

3,033,850

 

其他費用合計

 

 

3,741,838

 

 

 

3,257,317

 

 

 

10,942,131

 

 

 

9,238,533

 

所得税前收入(虧損)

 

 

(124,077

)

 

 

915,296

 

 

 

520,921

 

 

 

2,595,755

 

所得税(福利)費用

 

 

(29,490

)

 

 

212,278

 

 

 

136,769

 

 

 

602,348

 

淨(虧損)收益

 

$

(94,587

)

 

$

703,018

 

 

$

384,152

 

 

$

1,993,407

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(虧損)每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

(0.02

)

 

$

0.14

 

 

$

0.08

 

 

$

0.41

 

稀釋

 

$

(0.02

)

 

$

0.14

 

 

$

0.08

 

 

$

0.41

 

普通股每股現金股息

 

不適用

 

 

不適用

 

 

$

0.05

 

 

$

0.05

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均未償還股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

4,730,279

 

 

 

4,870,692

 

 

 

4,858,160

 

 

 

4,889,131

 

稀釋

 

 

4,730,279

 

 

 

4,870,692

 

 

 

4,870,306

 

 

 

4,889,131

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

 

TC銀行股份有限公司和子公司

已整合全面收益表(損益表)

未經審計

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨(虧損)收益

 

$

(94,587

)

 

$

703,018

 

 

$

384,152

 

 

$

1,993,407

 

其他全面收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期間發生的持股虧損，扣除税款(美元)106,631), ($315,191), ($49,615)和($1,176,160)，分別

 

 

(237,865

)

 

 

(852,185

)

 

 

(95,235

)

 

 

(3,179,984

)

其他綜合損失合計

 

 

(237,865

)

 

 

(852,185

)

 

 

(95,235

)

 

 

(3,179,984

)

綜合收益(虧損)

 

$

(332,452

)

 

$

(149,167

)

 

$

288,917

 

 

$

(1,186,577

)

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

5

 

TC銀行股份有限公司和子公司

已整合股東權益變動表

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月

未經審計

 

 

 

普通股

 

 

額外實收資本

 

 

保留
收益

 

 

累計
其他
全面
損失

 

 

庫存股

 

 

未賺取的員工持股

 

 

總計

 

平衡，2021年12月31日

 

$

48,984

 

 

$

47,481,077

 

 

$

44,613,668

 

 

$

(1,608,401

)

 

$

—

 

 

$

(3,722,747

)

 

$

86,812,581

 

截至2022年3月31日止三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

695,893

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

695,893

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,318,938

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,318,938

)

平衡，2022年3月31日

 

$

48,984

 

 

$

47,481,077

 

 

$

45,309,561

 

 

$

(2,927,339

)

 

$

—

 

 

$

(3,722,747

)

 

$

86,189,536

 

截至2022年6月30日止三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

594,496

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

594,496

 

已宣佈的股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(244,918

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(244,918

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,008,861

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,008,861

)

平衡，2022年6月30日

 

$

48,984

 

 

$

47,481,077

 

 

$

45,659,139

 

 

$

(3,936,200

)

 

$

—

 

 

$

(3,722,747

)

 

$

85,530,253

 

截至2022年9月30日的三個月的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

703,018

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

703,018

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(852,185

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(852,185

)

購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(734,075

)

 

 

—

 

 

 

(734,075

)

平衡，2022年9月30日

 

$

48,984

 

 

$

47,481,077

 

 

$

46,362,157

 

 

$

(4,788,385

)

 

$

(734,075

)

 

$

(3,722,747

)

 

$

84,647,011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2022年12月31日

 

$

50,494

 

 

$

48,267,762

 

 

$

45,876,694

 

 

$

(4,305,039

)

 

$

(1,085,265

)

 

$

(3,526,812

)

 

$

85,277,834

 

累計會計原則變動(附註1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(302,504

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(302,504

)

餘額，2023年1月1日

 

 

50,494

 

 

 

48,267,762

 

 

 

45,574,190

 

 

 

(4,305,039

)

 

 

(1,085,265

)

 

 

(3,526,812

)

 

 

84,975,330

 

截至2023年3月31日的三個月的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

332,029

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

332,029

 

庫存股報廢

 

 

(752

)

 

 

(751,519

)

 

 

(332,994

)

 

 

—

 

 

 

1,085,265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

537,092

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

537,092

 

平衡，2023年3月31日

 

$

49,742

 

 

$

47,516,243

 

 

$

45,573,225

 

 

$

(3,767,947

)

 

$

—

 

 

$

(3,526,812

)

 

$

85,844,451

 

截至2023年6月30日的三個月的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

146,710

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

146,710

 

股票補償費用

 

 

—

 

 

 

394,824

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

394,824

 

已宣佈的股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(248,712

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(248,712

)

購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,520,550

)

 

 

—

 

 

 

(2,520,550

)

庫存股報廢

 

 

(1,743

)

 

 

(1,741,286

)

 

 

(777,521

)

 

 

—

 

 

 

2,520,550

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(394,462

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(394,462

)

平衡，2023年6月30日

 

$

47,999

 

 

$

46,169,781

 

 

$

44,693,702

 

 

$

(4,162,409

)

 

$

—

 

 

$

(3,526,812

)

 

$

83,222,261

 

截至2023年9月30日的三個月的淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(94,587

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(94,587

)

股票補償費用

 

 

—

 

 

 

123,294

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

123,294

 

對實際支付股息的調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,718

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,718

 

購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,878,986

)

 

 

—

 

 

 

(1,878,986

)

庫存股報廢

 

 

(1,302

)

 

 

(1,300,698

)

 

 

(576,986

)

 

 

—

 

 

 

1,878,986

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(237,865

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(237,865

)

平衡，2023年9月30日

 

$

46,697

 

 

$

44,992,377

 

 

$

44,030,847

 

 

$

(4,400,274

)

 

$

—

 

 

$

(3,526,812

)

 

$

81,142,835

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

 

TC銀行股份有限公司和子公司

已整合現金流量表

未經審計

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

*淨收入

 

$

384,152

 

 

$

1,993,407

 

將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整

 

 

 

 

 

 

折舊、攤銷和增值

 

 

479,941

 

 

 

408,125

 

租賃費

 

 

119,016

 

 

 

—

 

信貸損失準備金

 

 

18,000

 

 

 

98,432

 

出售所擁有的其他房地產的淨虧損

 

 

30,848

 

 

 

—

 

(收益)出售房產和設備的損失

 

 

(12,086

)

 

 

583

 

銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加

 

 

(212,935

)

 

 

(205,711

)

擁有的其他房地產的減記

 

 

—

 

 

 

41,675

 

出售貸款收益，淨額

 

 

(202,642

)

 

 

(914,406

)

出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益

 

 

12,265,999

 

 

 

41,007,372

 

持有作出售用途的按揭貸款的來源

 

 

(10,179,543

)

 

 

(39,133,326

)

股票補償費用

 

 

518,118

 

 

 

—

 

更改：

 

 

 

 

 

 

應計利息、應收賬款和其他資產

 

 

64,184

 

 

 

91,184

 

應計應付利息和其他負債

 

 

240,475

 

 

 

128,863

 

經營活動提供的淨現金

 

 

3,513,527

 

 

 

3,516,198

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

其他銀行有息存款淨變化

 

 

747,000

 

 

 

1,214,000

 

購買可供出售的投資證券

 

 

—

 

 

 

(5,760,156

)

可供出售的投資證券的催繳、償付和到期日的收益

 

 

1,109,633

 

 

 

2,663,301

 

購買其他投資

 

 

(385,650

)

 

 

(735,000

)

出售其他投資的收益

 

 

467,500

 

 

 

—

 

貸款淨變動

 

 

(19,769,981

)

 

 

(45,308,010

)

出售所擁有的其他房地產的收益

 

 

652,952

 

 

 

—

 

出售房舍和設備所得收益

 

 

18,500

 

 

 

—

 

購置房舍和設備

 

 

(2,080,163

)

 

 

(177,346

)

用於投資活動的現金淨額

 

 

(19,240,209

)

 

 

(48,103,211

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨變動

 

 

18,039,758

 

 

 

27,406,922

 

聯邦住房貸款銀行墊款的收益

 

 

8,500,000

 

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行墊款的償還

 

 

(14,500,000

)

 

 

—

 

普通股回購

 

 

(4,399,536

)

 

 

(734,075

)

現金股利

 

 

(239,994

)

 

 

(244,918

)

*融資活動提供的現金淨額

 

 

7,400,228

 

 

 

26,427,929

 

現金及現金等價物淨變動

 

 

(8,326,454

)

 

 

(18,159,084

)

期初現金和現金等價物

 

 

25,545,872

 

 

 

41,890,831

 

現金和現金等價物，期末

 

$

17,219,418

 

 

$

23,731,747

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

期內支付的利息現金

 

$

4,300,629

 

 

$

601,513

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

税後待售證券未實現虧損變動

 

$

(95,235

)

 

$

(3,179,984

)

作為租賃負債交換入賬的使用權資產

 

$

2,062,360

 

 

$

—

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

7

 

TC銀行股份有限公司和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注1--總則：列報依據

運營性質：

TC BancShares，Inc.(“公司”)是一家控股公司，於2021年根據佐治亞州法律成立，作為TC聯邦銀行(“銀行”)的控股公司。該公司擁有100銀行已發行股票的%。該銀行成立於1934年，1937年由聯邦住房貸款機構特許成立銀行董事會是由儲户100%擁有的共同儲蓄和貸款協會。世行目前有四個分行，分別位於託馬斯維爾、佐治亞州薩凡納、塔拉哈西和佛羅裏達州傑克遜維爾。此外，世行還在佛羅裏達州的塔拉哈西和傑克遜維爾設有貸款製作辦事處。世行的主要貸款產品包括單户住宅抵押貸款以及商業和多户房地產貸款。它的存款產品是主要的資金來源。銀行受貨幣監理署(“OCC”)監管，其存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。該銀行接受OCC的定期檢查。本公司須遵守《銀行控股公司法》及美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的監管、審查及報告規定。

陳述依據：

本公司的會計及財務報告政策在所有重大方面均符合美國公認的會計原則(“GAAP”)及銀行業的一般慣例。本季度報告Form 10-Q中的綜合財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，這些綜合財務報表反映了所有必要的調整，以公平地列報公司的綜合財務狀況和綜合經營業績。所有調整都屬於正常和反覆進行的性質。綜合財務報表乃根據公認會計準則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表指引編制。因此，綜合財務報表不包括公認會計準則進行完整財務陳述所需的所有信息和腳註，應與我們截至2022年12月31日的經審計財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包括在公司提交給美國證券交易委員會的2022年年報10-K表格中。截至2023年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年或未來任何時期的預期結果。

重要會計政策摘要：

公司的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。本公司2022年年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註，其中包括根據本報告中包含的信息更新的重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。本公司於2022年年報中披露的10-K表格所披露的會計估計及基本假設或方法，在原則的應用或評估方面並無重大改變或發展，但在以下信貸損失撥備中披露的情況除外。

信貸損失準備：

2023年1月1日，本公司通過《會計準則更新》(簡稱《ASU》)2016-13，金融工具--信貸損失(主題ASC 326): 金融工具信用損失計量，經修訂後，已發生損失方法學被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法論所取代。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未作為保險入賬的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據租賃專題第842條確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種津貼，而不是對可供出售的債務證券進行減記。可供出售的債務證券管理層不打算出售，或者認為它們更有可能被要求出售。

 

這個該公司採用ASC 326，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的回溯法。2023年1月1日之後的業績根據美國會計準則第326條列報，而上一時期的金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。公司記錄了一張淨值

8

 

減少留存收益為$302,504在被領養時。過渡調整包括增加與信貸有關的準備金#美元。255,000貸款加上與信貸有關的準備金增加#美元149,147對於無資金來源的承付款，減去相應的遞延税項資產減少#美元101,643.

 

在ASC 326的允許下，公司選擇保留根據ASC 310-30入賬的貸款池。根據該標準，管理層沒有重新評估對池中個別收購的金融資產的修改是否為截至通過之日的問題債務重組。

 

信貸損失準備(“ACL”)是定期評估的，並以信貸損失準備金的形式計入收益。當一筆貸款或一筆貸款的一部分被確定為無法收回時，被視為無法收回的部分將計入撥備，隨後收回的款項(如果有)將計入撥備。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

 

A.投資組合細分(“集體評估貸款”)

 

投資組合細分被定義為根據相似的風險特徵將貸款彙集在一起，從而為每個細分構建用於估計ACL的定量方法和定性調整因子。該公司已確定了七個貸款組合，包括：房地產-住宅、房地產-房屋淨值、房地產-多户、房地產-商業、房地產-建築和土地開發、消費貸款以及商業和工業貸款。

 

綜合評估貸款估計的基準基準是基於對貸款可收回性的定期審查，利用前瞻性信息將歷史損失經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。可以針對當前或預期的定性風險特徵的差異對定量評估進行調整。該公司已經確定，2006年機構間政策聲明中規定的九個“普遍”質量調整類別是適當的，因為它們的市場和貸款池。這些標準每季度評估一次，以確保不需要添加額外的標準，也不需要更改分配給每個類別的範圍。這九個因素如下：

1.
貸款政策和程序的變化，包括其他地方在估計信貸損失時沒有考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化。
2.
國際、國家、地區和當地經濟和商業狀況的變化以及影響投資組合可收集性的發展，包括各個細分市場的狀況。
3.
投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化。
4.
貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化。
5.
逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及反向分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化。
6.
該機構貸款審查系統質量的變化。
7.
抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化。
8.
任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化。
9.
競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對該機構現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。

B.個人評估貸款

 

本公司為與集體評估貸款池中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的集合評估貸款池方法中剔除，可能包括非應計貸款、對有財務困難的借款人的貸款修改，以及管理層認為合適的其他貸款。

 

 

 

 

9

 

C.可供出售(“AFS”)債務證券

 

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，管理層首先評估(I)本公司是否打算出售，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信貸損失，則預期收回的現金流量現值低於攤餘成本基礎，存在信貸損失，併為信貸損失計入acl，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未通過會計準則入賬的減值將在其他全面收益中確認。如果撥備有任何調整，將在公司的損益表中作為信貸損失費用的組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，通過收入減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。

 

D.應收應計利息

 

在2023年1月1日通過ASU 2016-13及其相關修正案後，公司就應計應收利息做出了以下選擇：

•
列報合併資產負債表中另一個列有“應計利息、應收賬款和其他資產”的項目內的應計應收利息餘額。
•
不包括計入融資應收賬款和債務證券攤銷成本的應計應收利息，不受相關披露要求的影響。
•
繼續公司通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息的政策。貸款應計利息的註銷通常發生在逾期90天之後。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。從歷史上看，本公司的投資證券並未發生應收應計利息壞賬。然而，如果公司不合理地預期收到付款，公司通常會通過沖銷利息收入來註銷應計利息應收賬款。由於應計利息應收賬款的及時核銷，這種核銷的金額並不重要。

 

E.無資金承付款儲備金

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金準備被確認為負債(綜合資產負債表中的應計應付利息和其他負債)，對準備金的調整在綜合損益表中確認為其他費用中的費用。未撥出準備金是通過估計每個分部下的預期未來資金並適用於預期損失率來確定的。預期的未來資金是基於資金利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)。

 

貸款損失準備：

 

在2023年1月1日之前，如公司2022年年報Form 10-K中詳細描述的那樣，公司使用的是已發生的損失減值模型。根據這一方法，當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從貸款損失準備金中扣除。根據管理層的判斷，除其他外，根據歷史損失和當前的經濟環境，撥備的金額將足以吸收可能無法收回的現有貸款的可能損失。被認為無法收回的貸款被沖銷並從撥備中扣除，以前沖銷的貸款的回收被添加到撥備中。管理層在確定津貼充分性時的判斷是基於對貸款可收集性的評價。這些評估考慮了貸款組合的性質和數量的變化、可能影響借款人支付能力的當前經濟狀況、整體組合質量以及對特定問題貸款的審查等因素。

 

 

10

 

國庫股：

 

庫存股按成本法核算。隨後的再發行按平均成本入賬。有關進一步討論，請參閲注8。

 

每股收益：

 

每股基本收益是指普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方式與基本每股收益類似，不同之處在於已發行普通股的加權平均數量有所增加，以包括在期內發行所有潛在攤薄普通股等價物時將會發行的新增普通股數量(使用金庫法計算)。未分配的員工持股計劃在計算每股收益時，股票不被視為已發行股票。

員工持股計劃：

該公司發起了一項員工持股計劃(“員工持股計劃”)，該計劃涵蓋了所有符合某些服務要求的員工。公司將按計劃文件規定的金額每年向員工持股計劃繳款。這些捐款用於償還債務和購買額外的股份。某些員工持股計劃的股票被質押為債務抵押品。隨着債務的償還，股票從抵押品中釋放出來，並根據當年支付的償債比例分配給在職員工。

關於公司的首次公開募股，員工持股計劃借入了#美元。3.9為購買本公司普通股股份而向本公司支付的百萬美元。總計391,868股份是用貸款所得購買的。由於貸款支付的來源是員工持股計劃從公司收到的繳款，因此相關的應收票據顯示為股東權益的減少。

股權激勵計劃：

2022年9月21日，公司股東批准了TC BancShares，Inc.2022年股權激勵計劃(“股權計劃”)，該計劃規定向我們的高級管理人員、員工、董事、顧問和顧問授予股票期權、限制性股票獎勵和其他股權獎勵。截至2023年9月30日, 357,510股票期權是根據股權計劃授予的。此外,156,590限制性股票獎勵已授予32,598既得和123,992未授權的。T本公司採用基於公允價值的方法對其基於股票的薪酬計劃進行會計處理，補償成本在授予日根據授予的公允價值計量，並在服務期(通常為歸屬期間)內確認。

最近的會計聲明：

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般 (小主題715-20)：披露框架--對界定福利計劃的披露要求的更改。這一ASU刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。本ASU適用於2020年12月15日之後結束的財年、公共企業實體和2021年12月15日之後結束的所有其他實體。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12-所得税 (主題740)：簡化所得税的核算。本ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。對於公共企業實體，本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。對於所有其他實體，修正案在2021年12月15日之後的財政年度和2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04-每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償--股票補償(主題718)、衍生工具和對衝--實體自身權益合同(分主題815-40)。這一ASU在發行人對修改或交換獨立的股權分類書面贖回期權的會計處理中提供了清晰度和減少多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。本ASU中的修訂影響到所有發行獨立書面看漲期權的實體，這些期權被歸類為股權。具體地説，當獨立的股權分類書面看漲期權被修改或交換，並在修改或交換後仍保持股權分類時，該等修訂將影響該等實體。關於確認和計量的修正案

11

 

獨立股權分類書面認購期權的某些修改或交換的每股收益(“EPS”)會影響根據主題260“每股收益”中的指導提出每股收益的實體。修正案不適用於另一專題範圍內的金融工具的修改或交換。這些修訂不影響持有人對獨立看漲期權的會計處理。本ASU中的修正案適用於2021年12月15日之後的所有財年，包括這些財年內的過渡期。一實體應前瞻性地將修正案應用於修正案生效之日或之後發生的修改或交流。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。

最近發佈的尚未生效的會計公告：

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清了在計量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資於受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。該指導意見在2023年12月15日之後的財年對上市公司有效。所有其他實體都有多一年的時間來採用；允許及早採用。該公司正在評估ASU 2022-03及其對其會計和披露的影響。

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。ASU 2023-02允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷方法。ASU 2023-02在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司正在評估ASU 2023-02及其對其會計和披露的影響。

新興成長型公司狀況：

根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)，公司有資格成為“新興成長型公司”。只要本公司是一家新興成長型公司，它就可以選擇利用適用於其他上市公司但不適用於新興成長型公司的各種報告要求的豁免。新興成長型公司可以選擇利用延長的過渡期來推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明，直到此類聲明適用於私營公司，但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。本公司已選擇使用上述延長的過渡期，並打算根據《就業法案》的規定保持其新興成長型公司的地位。

重新分類：

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

12

 

附註2--投資證券

投資有價證券可於2023年9月30日和2022年12月31日如下：

 

 

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

估計數
公允價值

 

 

公允價值為
佔總數的百分比

 

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

10,096,096

 

 

$

—

 

 

$

765,549

 

 

$

9,330,547

 

 

 

22

%

抵押貸款支持證券

 

 

9,226,812

 

 

 

—

 

 

 

1,002,517

 

 

 

8,224,295

 

 

 

20

%

抵押抵押貸款
*義務

 

 

14,858,820

 

 

 

—

 

 

 

787,061

 

 

 

14,071,759

 

 

 

34

%

市政債券

 

 

8,759,616

 

 

 

—

 

 

 

1,681,306

 

 

 

7,078,310

 

 

 

17

%

公司義務

 

 

3,625,000

 

 

 

—

 

 

 

646,260

 

 

 

2,978,740

 

 

 

7

%

 

 

$

46,566,344

 

 

$

—

 

 

$

4,882,693

 

 

$

41,683,651

 

 

 

100

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

10,115,310

 

 

$

—

 

 

$

790,778

 

 

$

9,324,532

 

 

 

22

%

抵押貸款支持證券

 

 

9,618,355

 

 

 

—

 

 

 

886,322

 

 

 

8,732,033

 

 

 

20

%

抵押抵押貸款
*義務

 

 

15,713,313

 

 

 

—

 

 

 

869,283

 

 

 

14,844,030

 

 

 

35

%

市政債券

 

 

8,762,417

 

 

 

—

 

 

 

1,733,506

 

 

 

7,028,911

 

 

 

16

%

公司義務

 

 

3,625,000

 

 

 

—

 

 

 

457,954

 

 

 

3,167,046

 

 

 

7

%

 

 

$

47,834,395

 

 

$

—

 

 

$

4,737,843

 

 

$

43,096,552

 

 

 

100

%

以下概述了在2023年9月30日和2022年12月31日，個別證券處於持續未實現虧損狀態的投資類別和持續時間的未實現虧損和估計公允價值：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

估計數
公允價值

 

 

未實現
損失

 

 

估計數
公允價值

 

 

未實現
損失

 

12個月以下的未實現虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,863,478

 

 

$

142,541

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,004,339

 

 

 

304,844

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,558,664

 

 

 

329,329

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司義務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

651,464

 

 

 

98,536

 

總計不到12個月

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14,077,945

 

 

$

875,250

 

12個月以上的未實現虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

 

9,330,547

 

 

 

765,549

 

 

 

4,461,054

 

 

 

648,237

 

抵押貸款支持證券

 

 

8,224,295

 

 

 

1,002,517

 

 

 

5,727,694

 

 

 

581,478

 

抵押抵押債券

 

 

14,071,759

 

 

 

787,061

 

 

 

9,285,366

 

 

 

539,954

 

市政債券

 

 

7,078,310

 

 

 

1,681,306

 

 

 

7,028,911

 

 

 

1,733,506

 

公司義務

 

 

2,978,740

 

 

 

646,260

 

 

 

2,515,582

 

 

 

359,418

 

總計超過12個月

 

 

41,683,651

 

 

 

4,882,693

 

 

 

29,018,607

 

 

 

3,862,593

 

總計

 

$

41,683,651

 

 

$

4,882,693

 

 

$

43,096,552

 

 

$

4,737,843

 

債務證券的未實現虧損是由於不斷變化的利率和市場狀況造成的，由於可接受的投資等級或本金和利息的償還來源由政府實體擔保，因此被認為是暫時的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有5個美國國債、所有14個抵押貸款支持證券、所有13個抵押貸款債券、所有9個市政債券和所有7個公司債券都存在未實現虧損。

截至2023年9月30日, 不是ACL已在AFS證券上確認為未實現虧損，因為管理層不認為任何證券因信用質量原因而減值。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的AFS證券相關的其他定性因素，並考慮到我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中任何被歸類為AFS的證券，並認為我們更有可能不必出售任何此類證券

13

 

證券在收回成本之前。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。截至2023年9月30日和2022年12月31日，投資證券的應計利息約為$172,000及$204,000，分別為。

投資證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日計算，2023年9月30日如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為一些借款人有權催繳或預付某些債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

估計數
公允價值

 

到期的投資證券-

 

 

 

 

 

 

1年內

 

$

5,002,163

 

 

$

4,931,445

 

1至5年

 

 

5,093,933

 

 

 

4,399,102

 

5至10年

 

 

12,384,616

 

 

 

10,057,050

 

抵押支持證券和抵押貸款債券

 

 

24,085,632

 

 

 

22,296,054

 

總計

 

$

46,566,344

 

 

$

41,683,651

 

截至2023年9月30日或2022年9月30日止九個月，本公司並無出售任何可供出售的投資證券。賬面價值約為$1,466,000及$197,000在…2023年9月30日和2022年12月31日，分別承諾按法律要求獲得公共存款並用於其他目的。

附註3--貸款和信貸損失準備

按用途代碼分列的貸款主要分類，載於2023年9月30日和2022年12月31日摘要如下：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

百分比

 

 

2022年12月31日

 

 

百分比

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

146,778,534

 

 

 

40.83

%

 

$

138,275,923

 

 

 

40.72

%

房屋淨值

 

 

11,309,281

 

 

 

3.15

%

 

 

12,410,820

 

 

 

3.65

%

多户住宅

 

 

19,360,416

 

 

 

5.39

%

 

 

19,649,491

 

 

 

5.79

%

商業廣告

 

 

121,093,440

 

 

 

33.69

%

 

 

116,109,590

 

 

 

34.19

%

建設和土地開發

 

 

44,057,800

 

 

 

12.26

%

 

 

28,660,635

 

 

 

8.44

%

房地產貸款總額

 

 

342,599,471

 

 

 

 

 

 

315,106,459

 

 

 

 

消費貸款

 

 

792,416

 

 

 

0.22

%

 

 

846,717

 

 

 

0.25

%

商業和工業貸款

 

 

16,045,360

 

 

 

4.46

%

 

 

23,644,426

 

 

 

6.96

%

貸款總額

 

 

359,437,247

 

 

 

100.00

%

 

 

339,597,602

 

 

 

100.00

%

減去：信貸損失準備金

 

 

4,670,952

 

 

 

 

 

 

4,362,178

 

 

 

 

遞延貸款費用

 

 

1,177,947

 

 

 

 

 

 

1,096,553

 

 

 

 

貸款，淨額

 

$

353,588,348

 

 

 

 

 

$

334,138,871

 

 

 

 

 

該公司向個人以及其足跡範圍內的各種公司和公司提供貸款和信貸擴展。雖然本公司擁有多元化的貸款組合，但大部分貸款組合是以改善及未改善的房地產作抵押，並依賴房地產市場。

該公司將貸款組合劃分為七個投資組合，每個投資組合具有不同的風險特徵和評估風險的方法。該公司確定的投資組合細分為房地產-住宅、房地產-房屋淨值、房地產-多户、房地產-商業、房地產-建築和土地開發、消費貸款以及商業和工業貸款。

房地產-住宅： 該公司發起住宅房地產貸款，用於購買或再融資抵押貸款。這些貸款主要以業主自住物業和主要位於公司市場區域的租賃物業為抵押。

房地產-房屋淨值： 該公司發起房屋淨值房地產貸款，以提供房屋淨值信用額度和封閉式房屋淨值貸款。這些貸款主要以主要位於該公司市場區域的業主自住物業為抵押。

14

 

房地產--多户住宅： 多户貸款包括為購買房地產、再融資、擴建和改善多户房產提供資金的貸款。這些貸款可以通過(但不限於)主要位於公司市場範圍內的公寓、移動房屋公園或其他多户物業的第一留置權來擔保。該公司的承保分析包括信用核查、獨立評估、對借款人和借款人相關實體的財務狀況的審查以及對借款人潛在現金流的詳細分析。多户貸款比住宅或房屋淨值貸款規模更大，涉及更大的信用風險。這些貸款的償還在很大程度上取決於這些物業的經營和管理結果。與住宅或房屋淨值房地產貸款相比，不利的經濟狀況對還款能力的影響也更大。

房地產-商業：商業房地產貸款包括為購買房地產、再融資、擴建和改善商業地產提供資金的貸款。這些貸款可以通過對主要位於公司市場範圍內的寫字樓、農場、零售和混合用途物業、教堂、倉庫和餐館的第一留置權來擔保。該公司的承保分析包括信用核查、獨立評估、對借款人和借款人相關實體的財務狀況的審查以及對借款人潛在現金流的詳細分析。商業房地產貸款比住宅貸款規模大，涉及的信用風險更大。這些貸款的償還在很大程度上取決於這些物業的經營和管理結果。不利的經濟條件對還款能力的影響也比住宅房地產貸款更大。

房地產--建築和土地開發：這些貸款是向借款人發放的，用於建造商業建築、主要或次要住宅，在某些情況下，還向房地產投資者發放，以獲得和開發土地。這些貸款更難評估，因為它們更容易受到經濟狀況變化的影響。此外，這些貸款具有較高的信用風險，因為它們是根據對項目未來價值的估計和完成所需的估計成本而發放的。由於管理層對風險的評估和監管機構設定的一定百分比指導，公司限制了對這一投資組合部分的整體投資。

消費者：消費貸款主要包括個人貸款、循環信貸計劃和其他貸款。本公司的消費貸款可能是無抵押的，並依賴借款人的收入償還。

工商業：商業和工業貸款一般包括商業貸款和對公司所在市場區域內公司的信用額度。商業和工業貸款通常用於週轉資金或購買設備、存貨或傢俱。這類貸款通常以融資資產為抵押，儘管部分貸款可能是在無擔保的基礎上進行的，幷包含企業本金的擔保。該公司的承保分析包括審查借款人的財務報表、借款人的貸款歷史、借款人的償債能力、企業的預計現金流、抵押品的價值(如果有)以及貸款是否由借款人的本金擔保。商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的，這使得它們的風險高於住宅貸款，而且獲得貸款的抵押品可能難以評估，可能會根據企業的成功程度而波動價值。

截至2023年9月30日，和2022年12月31日，貸款的應計利息約為$1,327,000及$1,050,000，分別為。

信貸損失準備：

 

該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。下表按貸款類別介紹了ACL中的活動截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及截至2022年9月30日的三個月和九個月按投資組合細分的貸款損失準備活動。

15

 

 

 

房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

房屋淨值

 

 

多户住宅

 

 

商業廣告

 

 

建築與土地開發

 

 

消費貸款

 

 

商業和工業貸款

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

截至2023年9月30日的三個月

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

2,991,480

 

 

$

144,039

 

 

$

128,521

 

 

$

986,826

 

 

$

294,436

 

 

$

6,202

 

 

$

90,661

 

 

$

—

 

 

$

4,642,165

 

沖銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,927

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,927

)

復甦

 

 

9,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,345

 

 

 

267

 

 

 

16,102

 

 

 

—

 

 

 

36,714

 

規定

 

 

36,747

 

 

 

(36,601

)

 

 

(49,143

)

 

 

117,210

 

 

 

(125,156

)

 

 

23,307

 

 

 

33,636

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2023年9月30日的餘額

 

$

3,037,227

 

 

$

107,438

 

 

$

79,378

 

 

$

1,104,036

 

 

$

180,625

 

 

$

21,849

 

 

$

140,399

 

 

$

—

 

 

$

4,670,952

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的9個月

 

信貸損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1,960,955

 

 

$

186,733

 

 

$

225,869

 

 

$

1,632,241

 

 

$

264,589

 

 

$

615

 

 

$

81,182

 

 

$

9,994

 

 

$

4,362,178

 

採用ASC 326

 

 

1,028,700

 

 

 

(27,875

)

 

 

(68,217

)

 

 

(694,135

)

 

 

(102,349

)

 

 

48,540

 

 

 

80,330

 

 

 

(9,994

)

 

 

255,000

 

沖銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,784

)

 

 

(77,940

)

 

 

—

 

 

 

(104,724

)

復甦

 

 

27,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,690

 

 

 

1,704

 

 

 

89,104

 

 

 

—

 

 

 

140,498

 

規定

 

 

20,572

 

 

 

(51,420

)

 

 

(78,274

)

 

 

165,930

 

 

 

(4,305

)

 

 

(2,226

)

 

 

(32,277

)

 

 

—

 

 

 

18,000

 

2023年9月30日的餘額

 

$

3,037,227

 

 

$

107,438

 

 

$

79,378

 

 

$

1,104,036

 

 

$

180,625

 

 

$

21,849

 

 

$

140,399

 

 

$

—

 

 

$

4,670,952

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日的三個月

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1,529,019

 

 

$

168,804

 

 

$

270,349

 

 

$

1,819,725

 

 

$

334,691

 

 

$

1,218

 

 

$

124,200

 

 

$

23,776

 

 

$

4,271,782

 

沖銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,848

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,848

)

復甦

 

 

9,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,345

 

 

 

2,003

 

 

 

13,622

 

 

 

—

 

 

 

35,970

 

規定

 

 

189,620

 

 

 

(4,288

)

 

 

29,103

 

 

 

(99,825

)

 

 

(33,406

)

 

 

6,781

 

 

 

(36,730

)

 

 

(13,511

)

 

 

37,744

 

2022年9月30日的餘額

 

$

1,727,639

 

 

$

164,516

 

 

$

299,452

 

 

$

1,719,900

 

 

$

312,630

 

 

$

1,154

 

 

$

101,092

 

 

$

10,265

 

 

$

4,336,648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日的9個月

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1,468,649

 

 

$

174,579

 

 

$

288,455

 

 

$

1,757,794

 

 

$

350,586

 

 

$

1,798

 

 

$

109,724

 

 

$

32,014

 

 

$

4,183,599

 

沖銷

 

 

(2,842

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45,950

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(48,792

)

復甦

 

 

28,500

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,345

 

 

 

4,017

 

 

 

59,547

 

 

 

—

 

 

 

103,409

 

規定

 

 

233,332

 

 

 

(10,063

)

 

 

10,997

 

 

 

(37,894

)

 

 

(49,301

)

 

 

41,289

 

 

 

(68,179

)

 

 

(21,749

)

 

 

98,432

 

2022年9月30日的餘額

 

$

1,727,639

 

 

$

164,516

 

 

$

299,452

 

 

$

1,719,900

 

 

$

312,630

 

 

$

1,154

 

 

$

101,092

 

 

$

10,265

 

 

$

4,336,648

 

如附註1總則：列報基礎所述，本公司於2023年1月1日採納ASU 2016-13，引入CECL方法以估計金融資產壽命內的所有預期虧損。所需ACL增加的主要原因是為了獲取投資組合的預期終身損失，這是以前在已發生損失模型下衡量的。

 

本公司使用加權平均剩餘期限(WORM)法作為估計預期信貸損失的基礎。暖法採用包含某一歷史回顧期間損失內容的歷史平均年度撇賬率，並用作估計資產負債表日某一分部未償還貸款餘額的信用損失準備金的基礎。平均年沖銷率適用於合同期限，並根據估計預付款進行進一步調整，以確定未調整的歷史沖銷率。然後，使用附註1所述的定性因素，針對當前狀況和合理和可支持的預測期，對未調整歷史撇賬率的計算進行調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、風險等級、

16

 

犯罪程度或刑期。這些定性因素用於補償投資組合中固有的其他不確定因素，這些不確定因素沒有反映在公司的歷史虧損因素中。此外，該公司還根據預期環境和經濟狀況的變化進行了調整，如失業率、物業價值和未來12至24個月內其他相關因素的變化。管理層根據這些預期調整了歷史虧損經驗。沒有必要進行逆轉調整，因為該公司估計的起點是涵蓋投資組合預期合同期限的累積損失率。

 

如果存在類似的風險特徵，則以集合數據段為基礎來衡量ACL。我們的貸款組合首先按上述七個投資組合細分，其次按內部確定的風險等級劃分(見下文描述)。貸款部門使用了對貸款驅動因素的一致預測。對於與分部不具有一般風險特徵的貸款，我們以個別為基礎估計特定準備金。當貸款的賬面金額超過貼現的估計現金流量時，按貸款的初始有效利率或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計入準備金。

 

本公司密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估信用風險敞口。該公司跟蹤並用於評估貸款組合信用質量的關鍵因素包括拖欠率、不良資產水平、借款人的償還能力和抵押品覆蓋面的趨勢。

以下表格按投資組合細分提供了與個人和集體評估的貸款相關的信息，截至2023年9月30日和2022年12月31日：

 

 

 

貸款

 

 

信貸損失準備

 

 

 

單獨地
評估
對於減值

 

 

集體地
評估
對於減值

 

 

單獨地
評估
對於減值

 

 

集體地
評估
對於減值

 

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

411,853

 

 

$

146,366,681

 

 

$

—

 

 

$

3,037,227

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

11,309,281

 

 

 

—

 

 

 

107,438

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

19,360,416

 

 

 

—

 

 

 

79,378

 

商業廣告

 

 

—

 

 

 

121,093,440

 

 

 

—

 

 

 

1,104,036

 

建設和發展

 

 

—

 

 

 

44,057,800

 

 

 

—

 

 

 

180,625

 

房地產貸款總額

 

 

411,853

 

 

 

342,187,618

 

 

 

—

 

 

 

4,508,704

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

792,416

 

 

 

—

 

 

 

21,849

 

商業和工業貸款

 

 

667,515

 

 

 

15,377,845

 

 

 

69,660

 

 

 

70,739

 

總計

 

$

1,079,368

 

 

$

358,357,879

 

 

$

69,660

 

 

$

4,601,292

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

1,037,428

 

 

$

137,238,495

 

 

$

—

 

 

$

1,960,955

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

12,410,820

 

 

 

—

 

 

 

186,733

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

19,649,491

 

 

 

—

 

 

 

225,869

 

商業廣告

 

 

57,000

 

 

 

116,052,590

 

 

 

—

 

 

 

1,632,241

 

建設和發展

 

 

43,388

 

 

 

28,617,247

 

 

 

—

 

 

 

264,589

 

房地產貸款總額

 

 

1,137,816

 

 

 

313,968,643

 

 

 

—

 

 

 

4,270,387

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

846,717

 

 

 

—

 

 

 

615

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

23,644,426

 

 

 

—

 

 

 

81,182

 

未分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,994

 

總計

 

$

1,137,816

 

 

$

338,459,786

 

 

$

—

 

 

$

4,362,178

 

 

抵押品依賴型貸款：

 

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。這個下表按抵押品依賴型貸款列出

17

 

投資組合分部和抵押品類型，包括截至2023年9月30日有和沒有相關撥備分配的貸款。

 

 

 

宣傳品類型

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

其他商業資產

 

 

總計

 

 

沒有津貼

 

 

有一筆津貼

 

 

津貼分配

 

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

411,853

 

 

$

—

 

 

$

411,853

 

 

$

411,853

 

 

$

—

 

 

$

—

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

房地產貸款總額

 

 

411,853

 

 

 

—

 

 

 

411,853

 

 

 

411,853

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

667,515

 

 

 

667,515

 

 

 

—

 

 

 

667,515

 

 

 

69,660

 

總計

 

$

411,853

 

 

$

667,515

 

 

$

1,079,368

 

 

$

411,853

 

 

$

667,515

 

 

$

69,660

 

減值貸款：

 

下表按貸款類別列出了截至2022年12月31日的減值貸款：

 

 

 

已錄製
投資

 

 

本金
天平

 

 

相關
津貼

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值貸款及相關撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

房地產貸款總額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

不計相關撥備的減值貸款：

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

1,037,428

 

 

$

1,037,428

 

 

$

—

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

57,000

 

 

 

57,000

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

43,388

 

 

 

43,388

 

 

 

—

 

房地產貸款總額

 

 

1,137,816

 

 

 

1,137,816

 

 

 

—

 

消費貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業和工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,137,816

 

 

$

1,137,816

 

 

$

—

 

 

18

 

逾期和非應計項目貸款：

下表列出了截至目前已記錄的逾期貸款和非應計貸款投資的賬齡2023年9月30日和2022年12月31日，按貸款類別劃分：

 

 

 

30-59
日數
逾期

 

 

60-89
日數
逾期

 

 

90天
或更高
逾期

 

 

總計
逾期

 

 

當前

 

 

總計

 

 

非應計項目

 

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

192,416

 

 

$

196,103

 

 

$

—

 

 

$

388,519

 

 

$

146,390,015

 

 

$

146,778,534

 

 

$

239,538

 

房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,309,281

 

 

 

11,309,281

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,360,416

 

 

 

19,360,416

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121,093,440

 

 

 

121,093,440

 

 

 

—

 

施工
土地和土地
可持續發展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

44,057,800

 

 

 

44,057,800

 

 

 

—

 

總實數
提供房地產貸款。

 

 

192,416

 

 

 

196,103

 

 

 

—

 

 

 

388,519

 

 

 

342,210,952

 

 

 

342,599,471

 

 

 

239,538

 

消費貸款

 

 

3,211

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,211

 

 

 

789,205

 

 

 

792,416

 

 

 

—

 

商業和
支持工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,045,360

 

 

 

16,045,360

 

 

 

667,515

 

 

$

195,627

 

 

$

196,103

 

 

$

—

 

 

$

391,730

 

 

$

359,045,517

 

 

$

359,437,247

 

 

$

907,053

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

221,100

 

 

$

—

 

 

$

31,541

 

 

$

252,641

 

 

$

138,023,282

 

 

$

138,275,923

 

 

$

453,749

 

房屋淨值

 

 

24,968

 

 

 

57,266

 

 

 

—

 

 

 

82,234

 

 

 

12,328,586

 

 

 

12,410,820

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,649,491

 

 

 

19,649,491

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

57,000

 

 

 

57,000

 

 

 

116,052,590

 

 

 

116,109,590

 

 

 

57,000

 

施工
土地和土地
可持續發展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,660,635

 

 

 

28,660,635

 

 

 

43,388

 

總實數
提供房地產貸款。

 

 

246,068

 

 

 

57,266

 

 

 

88,541

 

 

 

391,875

 

 

 

314,714,584

 

 

 

315,106,459

 

 

 

554,137

 

消費貸款

 

 

5,718

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,718

 

 

 

840,999

 

 

 

846,717

 

 

 

—

 

商業和
支持工業貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,644,426

 

 

 

23,644,426

 

 

 

—

 

 

$

251,786

 

 

$

57,266

 

 

$

88,541

 

 

$

397,593

 

 

$

339,200,009

 

 

$

339,597,602

 

 

$

554,137

 

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有幾個不是逾期超過90天且仍在累積的貸款。

 

截至2023年9月30日，有一筆非應計商業和工業貸款，餘額為$667,515相關津貼為69,660。截至2022年12月31日，有不是附帶相關津貼的非應計項目貸款。

貸款重組：

自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2022-02中的會計準則，其中取消了對問題債務重組(TDR)的確認和計量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、利率降低、非重大付款延遲、期限延長或所列修改的組合。因此，與貸款重組相關的披露僅用於直接影響現金流的修改。

 

被視為重組貸款的貸款可接受單獨評估的貸款分析；否則，重組貸款將保留在ACL模型中的適當部分，相關準備金將根據重組貸款修改所產生的貼現現金流的變化進行調整。有關個別評估貸款的準備金計算的討論，請參閲在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產表10-Q合併財務報表附註第I項附註7“公允價值計量”部分。

 

19

 

自採用ASU 2022-02以來，在截至2023年9月30日的9個月內，公司為遇到財務困難的借款人修改了一筆貸款。截至2023年9月30日這筆貸款的未償還餘額為#美元。667,515和特別儲備金#美元。69,660.

 

在我們採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。

 

該公司已確定六在採用ASU 2022-02之前作為TDR的貸款。這些貸款的未償還本金餘額總額為#美元。350,0002023年第三季度末。其中兩筆貸款，總額為#美元。54,000，包括在單獨分析的貸款中，並在2023年9月30日。

 

該公司在修改貸款時提供了各種類型的優惠。對貸款的原始合同條件作出的讓步通常包括因借款人財務狀況惡化而推遲支付利息和/或本金。在這些情況下，TDR上的本金餘額在重組時已經到期和/或違約，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，沒有承諾向借款人借出額外資金。

 

在截至2022年9月30日的9個月內，在採用ASU 2022-02之前，公司沒有修改任何作為TDR的貸款。

 

在採用ASU 2022-02之前的12個月內，沒有任何貸款被修改為TDR，隨後在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中違約。

信用質量：

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。該公司對其風險評級使用以下定義：

特別提一下。存在財務惡化的證據，或檔案文件不足以或無法確定借款人的財務狀況或償還能力。這筆貸款存在潛在的弱點，如果不予以撤銷或糾正，可能會削弱信用或不能充分保護公司的地位。

不合標準。存在一個或多個明確的弱點，危及債務的清償。這筆貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。不合標準貸款的所有弱點都是存在的，此外還有一個特點，即這些弱點會危及債務的收回和/或清算。損失敞口雖然很明顯，但不能明確確定。應啟動特殊鍛鍊談判和/或訴訟。

損失。被認為是無法全部收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是説，即使未來可能實現部分回收，推遲註銷這項資產也是不切實際或不可取的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。自.起2023年9月30日和2022年12月31日，並根據最近進行的分析，按貸款類別和起始年份劃分的貸款風險類別如下：

20

 

 

 

按起始年度分列的攤餘成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總計

 

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

10,376,119

 

 

$

56,856,848

 

 

$

23,873,130

 

 

$

14,322,600

 

 

$

6,231,585

 

 

$

32,158,303

 

 

$

1,166,823

 

 

$

144,985,408

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

597,831

 

 

 

—

 

 

 

35,032

 

 

 

135,801

 

 

 

496,366

 

 

 

528,096

 

 

 

1,793,126

 

總住宅

 

 

10,376,119

 

 

 

57,454,679

 

 

 

23,873,130

 

 

 

14,357,632

 

 

 

6,367,386

 

 

 

32,654,669

 

 

 

1,694,919

 

 

 

146,778,534

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

房屋淨值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,280,203

 

 

 

11,280,203

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,078

 

 

 

29,078

 

總房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,309,281

 

 

 

11,309,281

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

706,503

 

 

 

961,331

 

 

 

3,821,213

 

 

 

6,361,798

 

 

 

888,565

 

 

 

6,621,006

 

 

 

—

 

 

 

19,360,416

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

全套多户住宅

 

 

706,503

 

 

 

961,331

 

 

 

3,821,213

 

 

 

6,361,798

 

 

 

888,565

 

 

 

6,621,006

 

 

 

—

 

 

 

19,360,416

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

17,866,788

 

 

 

15,522,348

 

 

 

24,536,650

 

 

 

13,779,824

 

 

 

19,959,901

 

 

 

20,890,263

 

 

 

53,945

 

 

 

112,609,719

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,847,743

 

 

 

—

 

 

 

3,847,743

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

498,579

 

 

 

2,759,197

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,378,202

 

 

 

4,635,978

 

總商業廣告

 

 

17,866,788

 

 

 

15,522,348

 

 

 

25,035,229

 

 

 

16,539,021

 

 

 

19,959,901

 

 

 

24,738,006

 

 

 

1,432,147

 

 

 

121,093,440

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築和土地
可持續發展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

13,473,450

 

 

 

8,502,028

 

 

 

8,205,537

 

 

 

54,575

 

 

 

33,056

 

 

 

2,148,243

 

 

 

11,531,533

 

 

 

43,948,422

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

12,930

 

 

 

—

 

 

 

12,930

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

39,707

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

56,741

 

 

 

—

 

 

 

96,448

 

建設和土地開發總量

 

 

13,473,450

 

 

 

8,541,735

 

 

 

8,205,537

 

 

 

54,575

 

 

 

33,056

 

 

 

2,217,914

 

 

 

11,531,533

 

 

 

44,057,800

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

房地產貸款總額

 

 

42,422,860

 

 

 

82,480,093

 

 

 

60,935,109

 

 

 

37,313,026

 

 

 

27,248,908

 

 

 

66,231,595

 

 

 

25,967,880

 

 

 

342,599,471

 

消費貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

202,438

 

 

 

348,084

 

 

 

73,254

 

 

 

54,153

 

 

 

49,213

 

 

 

27,308

 

 

 

37,966

 

 

 

792,416

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費貸款總額

 

 

202,438

 

 

 

348,084

 

 

 

73,254

 

 

 

54,153

 

 

 

49,213

 

 

 

27,308

 

 

 

37,966

 

 

 

792,416

 

年初至今總撇賬

 

 

21,103

 

 

 

5,681

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,784

 

商業和工業貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

1,578,963

 

 

 

3,088,946

 

 

 

1,467,802

 

 

 

1,622,480

 

 

 

366,406

 

 

 

997,940

 

 

 

2,435,989

 

 

 

11,558,526

 

特別提及

 

 

304,957

 

 

 

—

 

 

 

2,689,228

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,994,185

 

不合標準

 

 

110,826

 

 

 

1,381,823

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,492,649

 

商業和工業貸款總額

 

 

1,994,746

 

 

 

4,470,769

 

 

 

4,157,030

 

 

 

1,622,480

 

 

 

366,406

 

 

 

997,940

 

 

 

2,435,989

 

 

 

16,045,360

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

77,940

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

77,940

 

 

$

44,620,044

 

 

$

87,298,946

 

 

$

65,165,393

 

 

$

38,989,659

 

 

$

27,664,527

 

 

$

67,256,843

 

 

$

28,441,835

 

 

$

359,437,247

 

年初至今總撇賬

 

$

21,103

 

 

$

83,621

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

104,724

 

 

21

 

 

 

 

按起始年度分列的攤餘成本基礎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

循環貸款

 

 

總計

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

55,675,718

 

 

$

23,257,720

 

 

$

15,631,663

 

 

$

6,621,692

 

 

$

10,117,299

 

 

$

24,476,586

 

 

$

808,788

 

 

$

136,589,466

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

447,915

 

 

 

—

 

 

 

447,915

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

35,877

 

 

 

148,167

 

 

 

—

 

 

 

1,054,498

 

 

 

—

 

 

 

1,238,542

 

總住宅

 

 

55,675,718

 

 

 

23,257,720

 

 

 

15,667,540

 

 

 

6,769,859

 

 

 

10,117,299

 

 

 

25,978,999

 

 

 

808,788

 

 

 

138,275,923

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,842

 

 

 

—

 

 

 

2,842

 

房屋淨值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,410,820

 

 

 

12,410,820

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總房屋淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,410,820

 

 

 

12,410,820

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

981,012

 

 

 

3,980,555

 

 

 

6,502,688

 

 

 

1,144,252

 

 

 

824,352

 

 

 

6,216,632

 

 

 

—

 

 

 

19,649,491

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

全套多户住宅

 

 

981,012

 

 

 

3,980,555

 

 

 

6,502,688

 

 

 

1,144,252

 

 

 

824,352

 

 

 

6,216,632

 

 

 

—

 

 

 

19,649,491

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業廣告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

17,015,862

 

 

 

24,161,625

 

 

 

16,280,144

 

 

 

20,633,262

 

 

 

15,229,764

 

 

 

10,029,237

 

 

 

2,558,280

 

 

 

105,908,174

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

675,000

 

 

 

—

 

 

 

2,713,589

 

 

 

—

 

 

 

3,947,084

 

 

 

—

 

 

 

7,335,673

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

57,000

 

 

 

2,808,743

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,865,743

 

總商業廣告

 

 

17,015,862

 

 

 

24,893,625

 

 

 

19,088,887

 

 

 

23,346,851

 

 

 

15,229,764

 

 

 

13,976,321

 

 

 

2,558,280

 

 

 

116,109,590

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築和土地
可持續發展

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

8,154,115

 

 

 

10,736,254

 

 

 

58,143

 

 

 

37,012

 

 

 

208,365

 

 

 

1,152,037

 

 

 

8,187,617

 

 

 

28,533,543

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,263

 

 

 

—

 

 

 

20,263

 

不合標準

 

 

43,388

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

63,441

 

 

 

—

 

 

 

106,829

 

建設和土地開發總量

 

 

8,197,503

 

 

 

10,736,254

 

 

 

58,143

 

 

 

37,012

 

 

 

208,365

 

 

 

1,235,741

 

 

 

8,187,617

 

 

 

28,660,635

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

房地產貸款總額

 

 

81,870,095

 

 

 

62,868,154

 

 

 

41,317,258

 

 

 

31,297,974

 

 

 

26,379,780

 

 

 

47,407,693

 

 

 

23,965,505

 

 

 

315,106,459

 

消費貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

483,151

 

 

 

93,947

 

 

 

92,795

 

 

 

98,284

 

 

 

13,238

 

 

 

28,939

 

 

 

36,363

 

 

 

846,717

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費貸款總額

 

 

483,151

 

 

 

93,947

 

 

 

92,795

 

 

 

98,284

 

 

 

13,238

 

 

 

28,939

 

 

 

36,363

 

 

 

846,717

 

年初至今總撇賬

 

 

55,979

 

 

 

8,633

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

64,612

 

商業和工業貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

 

5,392,327

 

 

 

4,836,577

 

 

 

1,846,412

 

 

 

587,718

 

 

 

879,754

 

 

 

566,733

 

 

 

9,534,905

 

 

 

23,644,426

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業和工業貸款總額

 

 

5,392,327

 

 

 

4,836,577

 

 

 

1,846,412

 

 

 

587,718

 

 

 

879,754

 

 

 

566,733

 

 

 

9,534,905

 

 

 

23,644,426

 

年初至今總撇賬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

$

87,745,573

 

 

$

67,798,678

 

 

$

43,256,465

 

 

$

31,983,976

 

 

$

27,272,772

 

 

$

48,003,365

 

 

$

33,536,773

 

 

$

339,597,602

 

年初至今總撇賬

 

$

55,979

 

 

$

8,633

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,842

 

 

$

—

 

 

$

67,454

 

 

22

 

 

 

有幾個不是截至期末分類為“可疑”或“損失”風險評級類別的貸款2023年9月30日和2022年12月31日。

附註4--聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款

以下是聯邦住房貸款B的預付款截至2023年9月30日和2022年12月31日，ANK(FHLB)均未償還：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

提前日期

 

金額

 

 

費率

 

利息
費率

 

 

成熟性

 

看漲
功能

2023年9月30日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年5月16日

 

$

5,000,000

 

 

固定

 

 

4.00

%

 

2026年5月15日

 

不適用

 

$

5,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年11月18日

 

$

11,000,000

 

 

固定

 

 

4.57

%

 

2023年11月20日

 

不適用

 

$

11,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLB墊款以公司的FHLB股票和對公司某些住宅和商業房地產貸款的一攬子留置權為抵押，抵押品淨值約為#美元。85.5百萬美元和美元56.4百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日。考慮到其質押抵押品頭寸，該公司約有#美元80.5百萬及$45.4在FHLB的借款能力為百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日。

無擔保聯邦基金信用額度總計#美元28.5百萬元可供公司通過代理銀行在兩個地點進行隔夜借款2023年9月30日和2022年12月31日。該公司還擁有大約$7.8百萬及$5.8通過亞特蘭大聯邦儲備銀行的可用借款能力2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。有幾個不是以這些貸款為抵押的借款2023年9月30日或2022年12月31日。聯邦儲備銀行的可用借款以銀行某些住宅和商業房地產貸款的一攬子留置權為抵押，其賬面價值約為 $10.7百萬及$8.4百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

附註5--承諾

與信貸相關的金融工具：

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。這些工具的合同金額反映了該公司參與的程度，特別是金融工具的類別。

本公司在金融工具的交易對手不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。在大多數情況下，公司需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

合同金額代表信用風險的金融工具：

 

 

 

 

 

 

提供信貸的承諾

 

$

51,414,000

 

 

$

49,189,000

 

備用信用證

 

$

689,000

 

 

$

819,000

 

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能到期而未動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單或個人財產。

23

 

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要發放給公司貿易區域內的企業。

簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。本公司持有房地產和轉讓存款賬户作為抵押品，支持那些被認為需要抵押品的承諾。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些承諾的抵押品範圍各不相同。

我們對無資金來源的貸款承諾和信用證維持一項ACL，以規定這些安排所固有的損失風險。津貼的計算方法與確定貸款額度的方法類似，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。關於無資金來源的貸款承諾的準備金在資產負債表上被歸類為其他負債中的負債賬户，而這些信貸損失的相應準備金被記錄為其他費用的組成部分。未籌措資金承付款的信貸損失準備金為#美元。132,000在…2023年9月30日。在2023年1月1日之前，我們使用已發生損失的方法計算無資金貸款承諾的損失撥備。

附註6-規管事宜

銀行須遵守由聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據某些充分性準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本要求，以及資本組成部分和風險加權資產的計算方法，以使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議和《多德-弗蘭克法案》的某些條款保持一致。最終規則適用於所有存款機構，根據聯邦儲備委員會的政策聲明，適用於合併資產總額為#美元的頂級銀行和儲蓄和貸款控股公司。3.0十億或更多。該規則建立了新的普通股一級資本最低要求，提高了最低資本充足率，並根據與某些資產相關的風險為這些資產賦予了更高的風險權重。最終的規則包括一個過渡期，在五年內實施新的規定。這些變化於2019年1月1日全面分階段實施。

監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持普通股總股本、總股本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2023年9月30日和2022年12月31日，該行滿足了其應遵守的所有資本充足率要求。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，FDIC的最新通知將該行歸類為在監管框架下進行了資本充裕，以採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須維持最低普通股一級風險基礎、總風險基礎、一級風險基礎和一級槓桿比率，如下所述。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

24

 

銀行的實際資本金額和比率，以及現行監管標準下的最低金額，截至2023年9月30日和2022年12月31日，如下表所示：

 

 

實際

 

 

對於資本
充分性
目的

 

 

為了身體健康
大寫為
即時更正
訴訟條款

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

 

(千美元)

 

2023年9月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股一級資本至風險-
--加權資產

 

$

68,011

 

 

 

20.63

%

 

$

14,832

 

 

 

4.50

%

 

$

21,424

 

 

 

6.50

%

總資本與風險加權資產之比

 

$

72,139

 

 

 

21.89

%

 

$

26,368

 

 

 

8.00

%

 

$

32,960

 

 

 

10.00

%

第一級資本與風險加權資產

 

$

68,011

 

 

 

20.63

%

 

$

19,776

 

 

 

6.00

%

 

$

26,368

 

 

 

8.00

%

一級資本與平均資產之比

 

$

68,011

 

 

 

15.72

%

 

$

17,304

 

 

 

4.00

%

 

$

21,630

 

 

 

5.00

%

2022年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股一級資本至風險-
--加權資產

 

$

67,153

 

 

 

21.32

%

 

$

14,172

 

 

 

4.50

%

 

$

20,470

 

 

 

6.50

%

總資本與風險加權資產之比

 

$

71,094

 

 

 

22.57

%

 

$

25,194

 

 

 

8.00

%

 

$

31,492

 

 

 

10.00

%

第一級資本與風險加權資產

 

$

67,153

 

 

 

21.32

%

 

$

18,895

 

 

 

6.00

%

 

$

25,194

 

 

 

8.00

%

一級資本與平均資產之比

 

$

67,153

 

 

 

16.22

%

 

$

16,558

 

 

 

4.00

%

 

$

20,697

 

 

 

5.00

%

 

附註7-公允價值計量

本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如減值貸款和擁有的其他房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。此外，本公司須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

公允價值層次結構

本公司根據交易資產的市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將資產按公允價值分為三個級別。這些級別是：

第1級-估值以活躍市場上交易的相同工具的報價為基礎。

第2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。

第三級-估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

25

 

按公允價值按經常性原則入賬的資產。 下表為按公允價值按經常性基礎計量的截至2023年9月30日和2022年12月31日，均由可供出售的投資證券組成：

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

2023年9月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

—

 

 

$

9,330,547

 

 

$

—

 

 

$

9,330,547

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

8,224,295

 

 

 

—

 

 

 

8,224,295

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

14,071,759

 

 

 

—

 

 

 

14,071,759

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

7,078,310

 

 

 

—

 

 

 

7,078,310

 

公司義務

 

 

—

 

 

 

2,978,740

 

 

 

—

 

 

 

2,978,740

 

可供出售的投資證券

 

$

—

 

 

$

41,683,651

 

 

$

—

 

 

$

41,683,651

 

2022年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

—

 

 

$

9,324,532

 

 

$

—

 

 

$

9,324,532

 

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

8,732,033

 

 

 

—

 

 

 

8,732,033

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

14,844,030

 

 

 

—

 

 

 

14,844,030

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

7,028,911

 

 

 

—

 

 

 

7,028,911

 

公司義務

 

 

—

 

 

 

3,167,046

 

 

 

—

 

 

 

3,167,046

 

可供出售的投資證券

 

$

—

 

 

$

43,096,552

 

 

$

—

 

 

$

43,096,552

 

 

在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產。本公司可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些資產。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市價中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產列於下表2023年9月30日和2022年12月31日：

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

2023年9月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

個人評估貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

597,855

 

 

 

597,855

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

597,855

 

 

$

597,855

 

2022年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

683,800

 

 

$

683,800

 

減值貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

683,800

 

 

$

683,800

 

 

下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入：

 

 

 

公允價值

 

 

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

加權平均折扣

 

2023年9月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產

 

$

—

 

 

第三方評估和銷售合同

 

抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本

 

 

—

 

個人評估貸款

 

$

597,855

 

 

第三方評估和貼現現金流

 

抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本

 

 

10

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產

 

$

683,800

 

 

第三方評估和銷售合同

 

抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本

 

 

52

%

減值貸款

 

$

—

 

 

第三方評估和貼現現金流

 

抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本

 

 

—

 

 

以下方法和假設用於估計按公允價值記錄或披露的每一類資產和負債的公允價值。

現金和現金等價物。現金及現金等價物的賬面價值是對公允價值的合理估計。

26

 

其他銀行的存單。存單在其他銀行的賬面價值是對公允價值的合理估計。

可供出售的投資證券。可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所和由活躍的場外市場基金的交易商或經紀人交易的美國國債。二級證券包括政府支持企業發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，以及州、縣和市政債券。被歸類為3級的證券包括流動性較差市場的資產支持證券。

其他投資。其他投資包括FHLB和賬面價值接近其公允價值的聯邦儲備銀行股票。

持有供出售的按揭貸款。鑑於貸款的短期性質，以及類似於二手市場目前為具有類似特徵的貸款組合提供的貸款組合，持有供出售的按揭貸款的估計公允價值歸入第2級，是以賬面價值近似計算的。

貸款。本公司不按公允價值經常性記錄貸款。然而，貸款有時會被認為是減值的，並在信貸損失準備中建立特定的分配。很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和/或本金的貸款被視為減值。一旦一筆貸款被確定為個別減值，管理層使用三種方法之一來衡量減值，包括抵押品價值、類似債務的市場價值和貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指其預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。根據抵押品的公允價值建立撥備的減值貸款需要在公允價值等級中進行分類。當抵押品的公允價值以可見市場價格為基礎時，本公司將減值貸款記錄為非經常性二級。當使用評估價值或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可見市場價格時，公司將減值貸款記錄為非經常性三級貸款。

擁有的其他房地產。將貸款轉移至其他擁有的房地產時，其他房地產擁有的物業按公允價值減去估計銷售成本進行調整。隨後，其他房地產自有資產以賬面價值或公允價值中的較低者列賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當公允價值基於可觀察到的市場價格時，本公司將擁有的其他房地產記為非經常性二級。當公允價值基於評估價值時，或當評估價值不可用時，公司將其他房地產自有資產記為非經常性三級。

銀行擁有的人壽保險公司。銀行擁有的人壽保險的賬面價值接近公允價值。

提供信貸的承諾。對發放信貸的承諾是短期的，因此，賬面價值和公允價值被認為是不重要的披露。

押金。按定義，就活期存款披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)。儲蓄賬户的賬面金額與報告日的公允價值接近。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將當前提供的利率應用於定期存款累計預期到期日的時間表。

聯邦住房貸款銀行預付款。聯邦住房貸款銀行墊款按成本計價，公允價值從亞特蘭大聯邦住房貸款銀行獲得。

27

 

截至的銀行金融工具的賬面金額和估計公允價值2023年9月30日和2022年12月31日如下：

 

 

 

 

 

2023年9月30日的公允價值計量

 

 

 

攜帶
金額

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

17,219,418

 

 

$

17,219,418

 

 

$

17,219,418

 

 

$

—

 

 

$

—

 

在其他銀行的存單

 

 

992,000

 

 

 

992,000

 

 

 

992,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的投資證券

 

 

41,683,651

 

 

 

41,683,651

 

 

 

—

 

 

 

41,683,651

 

 

 

—

 

其他投資

 

 

1,295,650

 

 

 

1,295,650

 

 

 

—

 

 

 

1,295,650

 

 

 

—

 

持有作出售用途的按揭貸款

 

 

201,285

 

 

 

201,285

 

 

 

—

 

 

 

201,285

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

353,588,348

 

 

 

334,359,651

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

334,359,651

 

銀行自營人壽保險

 

 

11,655,587

 

 

 

11,655,587

 

 

 

11,655,587

 

 

 

—

 

 

 

—

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

347,168,011

 

 

 

346,180,905

 

 

 

251,714,239

 

 

 

—

 

 

 

94,466,666

 

聯邦住房金融局取得進展

 

 

5,000,000

 

 

 

4,916,414

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,916,414

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日的公允價值計量

 

 

 

攜帶
金額

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

25,545,872

 

 

$

25,545,872

 

 

$

25,545,872

 

 

$

—

 

 

$

—

 

在其他銀行的存單

 

 

1,739,000

 

 

 

1,739,000

 

 

 

1,739,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的投資證券

 

 

43,096,552

 

 

 

43,096,552

 

 

 

—

 

 

 

43,096,552

 

 

 

—

 

其他投資

 

 

1,377,500

 

 

 

1,377,500

 

 

 

—

 

 

 

1,377,500

 

 

 

—

 

持有作出售用途的按揭貸款

 

 

2,085,099

 

 

 

2,085,099

 

 

 

—

 

 

 

2,085,099

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

334,138,871

 

 

 

318,195,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

318,195,000

 

銀行自營人壽保險

 

 

11,442,653

 

 

 

11,442,653

 

 

 

11,442,653

 

 

 

—

 

 

 

—

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

329,128,253

 

 

 

327,436,855

 

 

 

239,622,855

 

 

 

—

 

 

 

87,814,000

 

聯邦住房金融局取得進展

 

 

11,000,000

 

 

 

10,953,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,953,000

 

 

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對這些估計產生重大影響。

附註8-股東權益及每股盈利

股東權益：

2022年8月4日，公司宣佈了兩項回購計劃中的第一項， 250,000公司的普通股。 第二次回購計劃於2023年6月27日公佈。 股票可以在公開市場上或通過私下交易或根據證券交易委員會規則10 b5 -1可能採用的任何交易計劃回購。 回購的時間和金額取決於許多因素，包括股票的可用性、一般市場條件、股票的交易價格、資本的其他用途以及公司的財務業績。 2022年期間， 75,172本公司普通股股份已按平均價格$14.44. 在2023年的前九個月， 304,558本公司普通股股份已按平均價格$回購14.45後來退休， 二零二三年九月三十日 此外，d截至2023年6月30日止六個月期間，本公司退任 75,172截至2022年12月31日，先前於2022年回購的庫存股票。

28

 

每股收益：

每股普通股收益根據以下計算：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

適用於普通股的（虧損）收益

 

$

(94,587

)

 

$

703,018

 

 

$

384,152

 

 

$

1,993,407

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

4,730,279

 

 

 

4,870,692

 

 

 

4,858,160

 

 

 

4,889,131

 

稀釋性證券的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,146

 

 

 

—

 

股票期權

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

加權平均已發行普通股-假設稀釋

 

 

4,730,279

 

 

 

4,870,692

 

 

 

4,870,306

 

 

 

4,889,131

 

每股普通股(虧損)收益

 

$

(0.02

)

 

$

0.14

 

 

$

0.08

 

 

$

0.41

 

(虧損)普通股每股收益-假設攤薄

 

$

(0.02

)

 

$

0.14

 

 

$

0.08

 

 

$

0.41

 

不是由於行權價高於截至當日收盤時的市場價，期權被視為稀釋。2023年9月30日。

29

 

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

一般信息

本次討論和分析反映了我們的財務報表和其他相關統計數據，旨在加深您對我們的財務狀況和經營結果的瞭解。本節的資料來源於所附的未經審計的財務報表及其附註，載於本季度報告的表格10-Q第一部分第1項。

業務的歷史結果和所包括的任何數額之間的百分比關係，以及可能出現的任何趨勢，可能不表明今後任何期間的業務趨勢或業務結果。

有關前瞻性陳述的注意事項

本季度報告包含某些前瞻性陳述，這些陳述是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款而包括的，反映了管理層基於現有信息的信念和預期。這些前瞻性陳述可以通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“考慮”、“繼續”、“潛在”、“目標”等詞語以及類似含義來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•
關於我們的目標、意圖和期望的聲明；
•
關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；
•
關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及
•
對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

•
鑑於近期銀行業發生的事件，我們主要透過存款維持流動資金的能力;
•
新冠肺炎疫情對我們的業務、客户、員工和第三方服務提供商的持續影響；
•
全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；
•
貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對貸款損失撥備充分性的估計的變化，包括在實施當前預期信貸損失的信貸減值模型之後；
•
我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•
房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；
•
在我們的市場領域對貸款和存款的需求；
•
我們實施和改變業務戰略的能力；
•
存管機構和其他金融機構之間的競爭；
•
通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或增加了我們已經發放和支付的貸款的違約、損失和提前還款水平；
•
證券或二級抵押貸款市場的不利變化；
•
影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化；
•
法律、法規或監管政策或做法的變更；

30

 

•
我們有能力遵守我們所受的廣泛法律法規，包括我們開展業務的每個司法管轄區的法律；
•
《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的影響；
•
我們貸款或投資組合的質量或構成的變化；
•
改變消費者的消費和儲蓄習慣；
•
惡劣天氣條件的影響，包括颶風和人為災害；
•
技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；
•
第三方供應商無法按預期提供服務；
•
我們內部控制環境的效率和有效性；
•
我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險的能力；
•
其他金融機構的穩健程度；
•
我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；
•
我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
•
銀行監管機構、財務會計準則委員會、美國證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；
•
我們留住關鍵員工的能力；
•
我們的管理團隊能夠主要專注於業務運營，而不是將管理層的注意力轉移到應對新冠肺炎疫情上；
•
與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出；
•
我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化，
•
我們無法控制的事件的不利影響，這些事件可能對金融市場和經濟產生不穩定的影響，例如流行病和流行病、戰爭或恐怖活動、重要的公用事業中斷、全球經濟惡化、信貸市場不穩定、我們客户的供應鏈中斷或交通中斷；以及
•
在公司提交給美國證券交易委員會的2022年年度報告中以及我們提交給美國證券交易委員會的後續文件中，“風險因素”項下的每個因素和風險。

我們提醒讀者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性順序排列的，讀者不應過度依賴任何前瞻性陳述。由於公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的，因此不能保證未來的實際結果與任何前瞻性陳述相一致，您不應依賴任何前瞻性陳述。此外，本季度報告中關於Form10-Q的所有陳述，包括前瞻性陳述，僅在作出之日發表，公司不承擔根據新信息或未來事件更新任何陳述的義務，除非適用法律要求。

關鍵會計估計

在編制我們的財務報表時，我們採用了各種會計政策，這些政策管理着美國普遍接受的會計原則的應用，並與銀行業的一般做法相一致。我們的重要會計政策在截至2022年12月31日的綜合財務報表附註1中進行了説明。

 

某些會計政策本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大，這可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。我們認為這些會計政策和估計是關鍵的會計政策。我們已確認信貸損失及所得税撥備的釐定是我們的重要會計政策，需要作出最主觀或最複雜的判斷，因此，隨着新的或額外的資料或環境變化，包括經濟氣候及/或市場利率的整體變化，我們可能最有可能作出修訂。

31

 

以下是我們的重要會計政策：

貸款和信貸損失撥備(ACL)。貸款以未付本金減去未賺取的收入和信貸損失準備。貸款利息按未償還本金每日餘額的單利法確認。與貸款發放相關的費用和某些直接貸款發放成本被扣除，淨額被遞延，並在貸款期限內確認為收益調整。

當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時，貸款利息的應計利息就停止了，這通常是指貸款逾期90天。一筆貸款可以繼續計息，即使逾期90天以上，如果貸款有良好的抵押品，並且正在收回的話。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有以前應計和未付的利息都將被沖銷。只要資產的剩餘賬面餘額被認為是可收回的，利息收入隨後就按現金基礎確認。如果收款能力有問題，那麼現金支付將適用於本金。當所有合同到期的本金和利息都已付清，並根據貸款協議的條款合理保證當前和未來的付款時，貸款將恢復應計狀態。

本公司於2023年1月1日通過了ASU 2016-13，引入了CECL方法來估計金融資產壽命內的所有預期損失(見腳註1總則：列報基礎)。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。收回的金額將不超過以前已註銷和預計將被註銷的貸款金額的總和。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。我們使用加權平均剩餘期限法(“WORM”)作為估計預期信貸損失的基礎。温法使用的是歷史平均年沖銷率。平均年撇賬率包含一段歷史回顧期間的虧損內容，並用作估計資產負債表日我們貸款組合中某一組合或分部的貸款未償還餘額的信貸損失準備金的基礎。平均年沖銷率適用於合同期限，並根據估計預付款進行進一步調整，以確定未調整的歷史沖銷率。然後，對未調整的歷史沖銷率的計算根據當前條件以及合理和可支持的預測期進行調整。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化。

總體而言，我們投資組合中的貸款歷史信用損失較低。我們投資組合中貸款的信用質量受到借款人業務產生的拖欠狀況和償債範圍以及房地產抵押品價值波動的影響。管理層認為，拖欠情況是衡量一至四户獨户住宅、房屋淨值貸款、信用額度和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。一般來説，這些類型的貸款直到一段時間後才會開始顯示出信用惡化或違約的跡象，這一過程我們稱之為“調味料”。因此，舊貸款組合的表現通常比新貸款組合的表現更可預測。我們認為我們的大部分消費型貸款都是“老生常談”的，信貸質量和當前的拖欠和違約水平代表了信貸損失撥備所需的準備金水平。如果拖欠和違約增加，我們可能需要增加貸款信貸損失撥備，這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。拖欠率統計數據至少每月更新一次。

內部風險評級被認為是新的商業和工業、建築和商業房地產貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級是影響管理層在確定信貸損失準備金數額時對損失因數的估計的一個關鍵因素。內部風險評級會持續更新。

具有獨特風險特徵的貸款以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。

對於表外信用風險敞口，我們估計在我們通過合同義務提供信貸而暴露於信用風險的合同期內預期的信用損失，除非該義務可由我們無條件取消。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。

自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2022-02中的會計準則，其中取消了對問題債務重組(TDR)的確認和計量。由於取消了TDR的指定，本公司根據貸款修改的會計指導對所有貸款重組進行評估，以確定重組是導致新貸款還是繼續現有貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改導致合同現金流的時間或金額直接發生變化的情況包括本金免除、利率降低、非重大付款延遲、期限延長或所列修改的組合。

32

 

我們審查每一筆貸款重組，並根據具體情況確定是否可以將貸款與其同類部分歸類以供撥備考慮，或是否應針對特定的信貸損失撥備單獨進行評估。如果單獨評估，信貸損失分攤準備是基於重組貸款修改導致的貼現現金流的變化。

我們制定了某些貸款政策和程序，旨在以可接受的風險水平最大化貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序，並做出適當的改變。管理層經常收到與貸款來源、質量、集中度、拖欠、不良和潛在貸款問題有關的報告。貸款組合的多樣化是一種管理與經濟條件波動相關的風險的手段，既包括貸款類型，也包括地理位置。

商業和工業貸款是在評估和了解借款人有利可圖和有效經營的能力後承保的。承銷標準旨在確定借款人是否具有良好的商業道德和實踐，並評估當前和預計的現金流，以確定借款人償還商定債務的能力。商業和工業貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業和工業貸款以金融資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，幷包括個人擔保。

房地產貸款也要遵守與商業和工業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要基於預計的現金流，其次是以房地產抵押品擔保的貸款。房地產貸款的償還通常在很大程度上取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。確保我們房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置方面通常是多樣化的，主要是在佐治亞州和佛羅裏達州。這種多樣性幫助我們減少了影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。

我們利用有條不紊的信用標準和分析來補充我們在承保消費貸款方面的政策和程序。我們的貸款政策涉及可能發起的消費貸款的類型，以及必須完善的基礎抵押品(如果有擔保)。消費者貸款的個人美元金額相對較小，分散在眾多個人借款人身上，也將風險降至最低。

有價證券。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在其他全面收益中列報。管理層在購買時決定證券的適當分類。利息收入包括購買溢價和折扣的攤銷和增加。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的證券，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值均確認為其他綜合收益。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備(或沖銷)。當管理層認為可供出售的證券無法收回時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。

所得税.所得税資產和負債的評估涉及對某些會計聲明以及聯邦和州税法的估計、假設、解釋和判斷的使用。不能保證未來的事件，如法院裁決或聯邦和州税務當局的立場，將不會與管理層目前的評估不同，這可能對運營結果和報告的收益產生重大影響。

我們提交聯邦和州所得税申報單。為所得税支出撥備的金額是基於為財務報表目的報告的收入，並不一定代表税法規定的當前應支付金額。遞延所得税資產及負債乃按資產及負債的財務報表及課税基準之間的差額計算，而該差額將會導致未來應課税或可扣税金額，而該差額乃根據適用於該等差額預期會影響應課税收入的期間的頒佈税法税率而計算。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税費用撥備進行調整。當遞延税項資產的全部金額的一部分更有可能

33

 

將不會實現。在評估實現遞延税項資產的能力時，管理層考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額和税務籌劃戰略。我們還可以確認因不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債。未確認的税收優惠是指納税申報單中所採取或預期採取的税收立場與財務報表中已確認和計量的利益之間的差異。與未確認的税收優惠相關的處罰被歸類為所得税費用。

最近的銀行業事件

2023年上半年發生了三起重大銀行倒閉事件。這些失敗的主要原因是這些銀行缺乏流動性，因為儲户試圖提取他們的資金。由於利率上升，破產的銀行無法在沒有實現重大虧損的情況下出售為滿足流動性需求而持有的投資證券。由於這些銀行倒閉，為了增強公眾對銀行系統的信心並保護儲户，監管機構宣佈，存款保險基金為支持未投保存款而遭受的任何損失，將按照法律的要求，通過對銀行進行特別評估來彌補，這可能會增加我們FDIC保險評估的成本。此外，美聯儲宣佈創建一個新的銀行定期融資計劃，以努力將銀行在壓力時期虧本出售證券的需要降至最低。這些倒閉對經濟、金融機構及其儲户的未來影響，以及由此導致的任何政府監管反應或行動，目前很難預測。

概述

該公司是一家提供全方位服務的社區銀行，為我們市場區域的消費者和商業客户提供各種金融產品和服務。我們的業務主要包括利用客户存款，以及我們運營產生的資金，為我們足跡內的商業和消費者貸款提供資金。截至2023年9月30日，我們的總資產為4.399億美元，扣除信貸損失準備金和遞延費用後的貸款淨額為3.536億美元，存款總額為3.472億美元，總股本為8110萬美元。在2019年期間，世行被選為“備兑儲蓄協會”，使我們能夠從事與國家銀行相同的活動。

我們的主要存款產品是個人支票賬户、企業支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。我們的貸款產品包括獨户住宅貸款、建築貸款、土地開發貸款和SBA/USDA擔保貸款。

我們預計將繼續重點投放一户到四户住宅房地產貸款、商業和多户住宅房地產貸款、商業和工業貸款、建設和土地開發貸款和消費貸款。儘管近年來，我們增加了對商業房地產以及商業和工業貸款的關注，我們認為這是保守的承保標準。近年來，我們開始在二級市場和我們自己的投資組合中銷售單户業主自住貸款。我們打算今後繼續將這一活動作為手續費收入的一種來源，但與前幾期相比水平有所降低。

除了貸款，我們還投資證券。該公司的投資組合主要由美國財政部或美國政府支持的機構發行的證券組成。

一般來説，我們的計息負債重新定價或到期的速度快於我們的利息資產，這可能導致隨着市場利率的上升，利息支出的增長速度快於利息收入的增長速度。因此，利率上升可能會對我們的淨利息收入和淨經濟價值產生不利影響，進而可能對我們的經營業績產生不利影響。為了幫助管理我們的資產負債表和利率風險狀況，我們繼續專注於推廣我們的核心存款產品，以及建立更多元化的貸款組合。我們相信，我們最近在佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾開設的兩家提供全方位服務的分支機構的增加是向前邁出的重要一步，支持公司實現這些目標的道路。

2023年9月30日與2022年12月31日財務狀況比較

總資產。總資產從2022年12月31日的4.296億美元增加到2023年9月30日的4.399億美元。這一增長主要是由於期內貸款的增長，貸款的資金來自不斷擴大的客户存款基礎。公司在2023年第三季度末的現金狀況低於2022年年底，這是因為過剩的流動資金被用來償還FHLB預付款，以及支持與建立我們在佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾的兩個新分支機構相關的180萬美元的房地和設備增加。

現金和現金等價物。截至2023年9月30日，現金和現金等價物減少了830萬美元，降至1720萬美元，而2022年12月31日為2550萬美元。減少的主要原因是利用過剩的流動資金為貸款增長提供資金，償還FHLB預付款，以及在此期間回購股票。

34

 

貸款總額。截至2023年9月30日，貸款總額為3.583億美元，比2022年12月31日的3.385億美元增加了1980萬美元。2023年前九個月，房地產貸款增加了2,750萬美元，增幅為8.7%。由於新的貸款來源，截至2023年9月30日，住宅房地產貸款增加了850萬美元，增幅6.2%，從2022年12月31日的1.383億美元增至1.468億美元。截至2023年9月30日，建築和土地開發貸款增加1,540萬美元，增幅53.7%，從2022年12月31日的2,870萬美元增至4,410萬美元。截至2023年9月30日，商業房地產貸款增加500萬美元，增幅4.3%，從2022年12月31日的1.161億美元增至1.211億美元。截至2023年9月30日，多户房地產貸款減少28.9萬美元，降幅1.5%，從2022年12月31日的1,960萬美元降至1,930萬美元。截至2023年9月30日，房屋淨值貸款也減少了110萬美元，降幅為8.9%，從2022年12月31日的1240萬美元降至1130萬美元。

截至2023年9月30日，商業和工業貸款減少760萬美元，降幅32.1%，從2022年12月31日的2360萬美元降至1600萬美元，因為我們最大的650萬美元貸款在截至2023年9月30日的9個月內還清。

信貸損失撥備。我們的信貸損失撥備金額是基於管理層對貸款組合可收回性的評估，包括組合的性質、信貸集中度、歷史損失經驗的趨勢、特定的減值貸款和經濟狀況。個別評估貸款的免税額一般根據抵押品價值或估計現金流的現值確定。由於與地區經濟狀況、抵押品價值和未來減值貸款現金流相關的不確定性，管理層對貸款組合中固有的可能貸款損失和相關撥備的估計可能在短期內發生重大變化。這項津貼增加了貸款信貸損失準備金，貸款信貸損失記入費用，扣除回收後，通過全部和部分註銷減少。與個別評估貸款有關的撥備變動計入或貸記貸款損失準備金。

在截至2023年9月30日的9個月裏，總計460萬美元的24筆貸款被從PASS降級至不合格，兩筆被歸類為不合格的貸款總計69.2萬美元得到償還。在被降級的貸款中，有兩筆貸款總額為110萬美元，貸款對象是塔拉哈西市場上的一家公司。此外，被降級的18筆貸款，總計270萬美元，都是給傑克遜維爾市場上的單一關係。

截至2023年9月30日，該公司有10筆單獨評估的貸款，總額為110萬美元，而截至2022年12月31日，該公司有15筆減值貸款，總額為110萬美元。截至2023年9月30日，單一貸款關係的特定準備金為69,660美元，未分配津貼為6,000美元。在截至2023年9月30日的9個月中，我們的淨回收金額為36,000美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨回收金額為55,000美元。

從2023年1月1日起，CECL的實施導致信貸損失準備金增加了255,000美元，留存收益減少。截至2023年9月30日的9個月記錄了18,000美元的貸款信貸損失準備金，截至2022年9月30日的9個月記錄了98,000美元的準備金。此外，自2023年1月1日起，為無資金來源的貸款承諾信貸損失設立了149 000美元的負債賬户，這也減少了留存收益。截至2023年9月30日的9個月，無資金支持的貸款承諾信貸損失為17,000美元。

管理層認為，截至2023年9月30日，信貸損失準備金為470萬美元，佔貸款的1.30%，無資金承付款準備金為132,000美元，佔可用信貸額度的0.25%，足以彌補這些投資組合的內在損失。

投資證券。截至2023年9月30日，可供出售的投資證券減少了140萬美元，降幅3.3%，從2022年12月31日的4310萬美元降至4170萬美元。這一下降主要是由於我們的抵押貸款支持證券支付了110萬美元，加上支付的保費淨攤銷18.3萬美元，以及投資組合中額外的14.5萬美元未實現虧損。截至2023年9月30日，我們投資的未實現虧損從2022年12月31日的470萬美元增加到490萬美元。未實現虧損的變化是由於市場利率的變化。

房舍和設備，淨額。截至2023年9月30日，房地和設備淨額從2022年12月31日的310萬美元增加到490萬美元，增幅為55.9%。這一增長主要歸因於租賃的改善和為我們位於佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾的兩家新分支機構購買了新設備。截至2023年9月30日，與建造這些物業相關的額外資本化費用約為180萬美元，截至2022年12月31日，約為1.7萬美元。

使用權資產。2023年，該公司簽訂了在佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾建立零售分支機構的租約。這些租約的資本化金額為190萬美元，並將在10年內攤銷。位於佐治亞州薩凡納的新分行於2023年5月開業，位於佛羅裏達州傑克遜維爾的分行於2023年6月開業。此外，在2023年第三季度，該公司與佛羅裏達州塔拉哈西簽訂了一份新的貸款製作辦公室的租約。與這一新地點相關的初始使用權資產為145 000美元，將在三年內攤銷。

35

 

擁有的其他房地產。其他擁有的房地產從2022年12月31日的68.4萬美元下降到2023年第三季度末的零，這是因為在此期間出售了這一類別的兩處房產，導致截至2023年9月30日的九個月的税前淨虧損3.1萬美元。

銀行擁有的人壽保險公司。我們對銀行擁有的人壽保險的投資增加了21.3萬美元，或1.9%，從2022年12月31日的1140萬美元增加到2023年9月30日的1160萬美元。這些投資產生的收入為公司提供支持，提供有競爭力的福利，幫助我們吸引和留住有才華的員工。

押金。總存款從2022年12月31日的3.291億美元增加到2023年9月30日的3.471億美元，增幅為5.5%。截至2023年9月30日，存單增加590萬美元，漲幅6.6%，從2022年12月31日的8950萬美元增至9540萬美元。截至2023年9月30日，無息活期賬户增加640萬美元，增幅16.1%，從2022年12月31日的3940萬美元增至4580萬美元。計息活期賬户從2022年12月31日的5,810萬美元減少到2023年9月30日的4,910萬美元，降幅為15.5%。截至2023年9月30日，儲蓄和貨幣市場賬户增加了1470萬美元，增幅為10.4%，從2022年12月31日的1.421億美元增至1.568億美元。

租賃責任。如前所述，2023年，該公司簽訂了在佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾建立零售分支機構的租約，並在佛羅裏達州塔拉哈西設立了貸款製作辦事處。截至2023年9月30日，與這些物業相關的租賃負債總額為210萬美元。

應計應付利息和其他負債。應計應付利息和其他負債從2022年12月31日的420萬美元增加到2023年9月30日的440萬美元，增幅為24萬美元，增幅為5.7%。在這一變化中，132 000美元是由於採用CECL而產生的無資金承付款的新津貼。其他變化包括為吸引和留住員工而設立的各種激勵計劃的應計項目，以及2022年12月宣佈的現金股息應支付的252,000美元，該股息於2023年1月支付給股東。

股東權益。截至2023年9月30日，總股東權益從2022年12月31日的8,530萬美元減少到8,110萬美元，降幅為4.9%。這一下降主要是由於在2023年前9個月回購了440萬美元的股票。此外，該公司在6月份宣佈於7月21日向2023年7月7日登記在冊的股東支付0.05美元的現金股息。此外，隨着CECL的採用，公司對貸款和無資金承諾的撥備進行了調整，導致自2023年1月1日起實施的留存收益減少了303,000美元。此外，隨着利率的提高，該公司與我們的AFS投資組合相關的未實現虧損額外增加了145,000美元。這些資本減少被2023年前9個月實現的384,000美元淨收入部分抵消。

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月經營業績比較

將軍。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司淨虧損9.5萬美元。這一結果低於該公司去年同期實現的70.3萬美元的淨收益，或每股基本普通股收益0.14美元。收益同比減少79.8萬美元，主要原因是運營費用增加485,000美元，加上淨利息收入減少429,000美元，銷售抵押貸款的費用減少160,000美元。

利息收入。截至2023年9月30日的三個月，利息和股息收入增加了110萬美元，增幅為28.1%，從截至2022年9月30日的三個月的410萬美元增加到520萬美元。這一增長主要是由於利率較一年前有所上升，加上盈利資產基礎的增長以及盈利資產組合的變化，因為較高收益的貸款在我們的平均盈利資產中佔據了更大的比例。貸款組合的利息收入較去年同期增加874,000元，增幅為24.0%。其他增長包括投資證券的利息和股息18.1萬美元，以及其他銀行和出售的聯邦基金存款的利息，增加了8.3萬美元。截至2023年9月30日的三個月，包括待售貸款在內的平均貸款餘額增加3,140萬美元至3.46億美元，增幅為10.0%，而截至2022年9月30日的三個月的平均貸款收益率為5.18%，高於截至2022年9月30日的三個月的4.59%。由於貸款的增長，2023年第三季度，投資組合佔平均收益資產的83.2%，而去年同期為79.5%。截至2023年9月30日的三個月，可供出售證券的平均餘額減少了260萬美元，降幅為5.3%，至4,680萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，可供出售證券的平均收益率從截至2022年9月30日的三個月的1.81%增加了149個基點，至3.30%。截至2023年9月30日的三個月，平均生息存款餘額減少920萬美元，至2,170萬美元，降幅為29.8%，而截至2022年9月30日的三個月，生息存款的平均收益率從截至2022年9月30日的2.31%上升249個基點，至4.80%。

36

 

利息支出。截至2023年9月30日的三個月，總利息支出從截至2022年9月30日的284,000美元增加到190萬美元，增幅為552.4%。上調的主要原因是，截至2023年9月30日，聯邦基金利率從2022年7月1日的1.75%上調了375個基點，至5.50%。由於利率迅速上升，為了吸引和留住存款，我們主要通過貨幣市場和存單產品向客户提供更高的利率。這導致儲户將資金從成本較低的賬户轉移到收益率較高的產品。因此，截至2023年9月30日的三個月的平均有息存款餘額增加1,900萬美元或6.9%，至2.938億美元，而截至2022年9月30日的三個月為2.748億美元；截至2023年9月30日的三個月的平均有息存款成本由截至2022年9月30日的0.41%上升202個基點至2.43%。截至2023年9月30日的三個月，FHLB預付款的平均餘額增加到500萬美元，截至2022年9月30日的三個月沒有未償還的預付款。在截至2023年9月30日的三個月裏，FHLB預付款的平均成本為3.99%。

淨利息收入。截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入減少42.9萬美元，降幅11.4%，從截至2022年9月30日的三個月的380萬美元降至330萬美元。雖然最近市場利率的相對上升有利於我們的盈利資產，但它阻礙了我們的融資成本。我們淨利息收入的減少主要是由於支付給我們的存款客户以吸引和保留他們的資金的利率水平發生了變化。我們資金成本的變化速度超過了公司在其利息資產基礎上能夠獲得的增加的收益，這是因為我們的貸款組合沒有以與我們的存款基礎相同的速度重新定價。2023年第三季度與去年同期相比，我們的平均計息存款成本上升了202個基點。相比之下，與這兩個季度相比，我們平均可賺取利息的資產收益率上升了89個基點。除利率上升外，隨着客户將資金轉移至收益率較高的貨幣市場和存款證產品，我們的存款基礎結構也發生了變化。此外，隨着兩個新分行的開設，我們的計息負債的增長超過了我們的計息資產的增長。與去年同期相比，2023年第三季度總平均可賺取利息的資產增加了1990萬美元。在同一時間範圍內，該公司的平均計息負債增加了2410萬美元。

因此，截至2022年9月30日止三個月的利差由截至2022年9月30日的3.65%下降至2.49%，而截至2023年9月30日的三個月的淨息差則由截至2022年9月30日的3.77%下降59個基點至3.18%。

計提信貸損失準備。2023年第三季度沒有記錄貸款信貸損失準備金，而截至2022年9月30日的三個月計入了3.8萬美元的準備金。在截至2023年9月30日的三個月裏，我們從無資金貸款承諾的津貼中沖銷了15,000美元(包括在其他費用中)。在2023年1月之前，該公司沒有單獨為無資金承付款撥備。貸款信貸損失撥備計入業務部門，以建立必要的信貸損失準備金，以吸收我們貸款組合中的已知和固有損失，這些損失在財務報表日期是可能和可合理估計的。在評估信貸損失準備水平時，管理層會分析幾個定性的貸款組合風險因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。見本報表第2項“信貸損失準備”一節，以及本季度報告10-Q表第1項合併財務報表附註3。

截至2023年9月30日，信貸損失撥備為470萬美元，佔貸款總額的1.30%；截至2022年12月31日，信貸損失撥備為440萬美元，佔貸款總額的1.29%；截至2022年9月30日，信貸損失撥備為430萬美元，佔貸款總額的1.37%。截至2023年9月30日，分類(不合標準、可疑和虧損)貸款增加到800萬美元，而2022年12月31日和2022年9月30日為420萬美元。截至2023年9月30日，我們有90.7萬美元的不良貸款，而2022年12月31日和2022年9月30日的不良貸款分別為55.4萬美元和52.4萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的淨收回金額分別為2.9萬美元和2.7萬美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有延期貸款。此外，截至2023年9月30日，無資金支持的貸款承諾信用損失負債為132,000美元，佔我們未償還的無資金支持貸款承諾5,210萬美元的0.25%。

其他收入。其他收入信息如下。

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

變化

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

(千美元)

 

 

存款賬户手續費

 

$

149

 

 

$

150

 

 

$

(1

)

 

 

(0.7

)

%

出售貸款的收益

 

 

59

 

 

 

219

 

 

 

(160

)

 

 

(73.1

)

 

其他

 

 

76

 

 

 

79

 

 

 

(3

)

 

 

(3.8

)

 

非利息收入總額

 

$

284

 

 

$

448

 

 

$

(164

)

 

 

(36.6

)

%

 

37

 

 

截至2023年9月30日的三個月，其他收入從截至2022年9月30日的44.8萬美元減少到28.4萬美元，降幅為36.7%。這主要是因為在截至2023年9月30日的三個月內，向二手市場出售按揭貸款的收入減少160,000元至59,000元，而截至2022年9月30日的三個月則為219,000元。這主要是由於利率自2022年12月31日起上調，二手市場的按揭貸款再融資及置業活動減少。由於抵押貸款行業面臨的挑戰，本公司已經減少了對這一產品線的資源投入，因此，我們預計未來我們向二級市場銷售抵押貸款的收入不會達到與前幾個時期相同的水平。

 

其他費用。其他費用信息如下。

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

變化

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

(千美元)

薪酬和員工福利

 

$

2,258

 

 

$

1,928

 

 

$

330

 

 

 

17.1

 

%

入住率和設備

 

 

366

 

 

 

214

 

 

 

152

 

 

 

71.0

 

 

廣告

 

 

107

 

 

 

71

 

 

 

36

 

 

 

50.7

 

 

審計和審查

 

 

129

 

 

 

125

 

 

 

4

 

 

 

3.2

 

 

支票賬户相關費用

 

 

29

 

 

 

28

 

 

 

1

 

 

 

3.6

 

 

諮詢費和諮詢費

 

 

26

 

 

 

24

 

 

 

2

 

 

 

8.3

 

 

數據處理費

 

 

85

 

 

 

114

 

 

 

(29

)

 

 

(25.4

)

 

董事收費

 

 

100

 

 

 

62

 

 

 

38

 

 

 

61.3

 

 

法律

 

 

37

 

 

 

131

 

 

 

(94

)

 

 

(71.8

)

 

保險

 

 

55

 

 

 

46

 

 

 

9

 

 

 

19.6

 

 

其他房地產銷售和減記損失/(收益)

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

(27

)

 

 

(100.0

)

 

其他

 

 

550

 

 

 

487

 

 

 

63

 

 

 

12.9

 

 

非利息支出總額

 

$

3,742

 

 

$

3,257

 

 

$

485

 

 

 

14.9

 

%

 

截至2023年9月30日的三個月，其他支出增加了48.5萬美元，增幅為14.9%，從截至2022年9月30日的三個月的320萬美元增至370萬美元。增加的主要原因是薪金和僱員福利增加了33萬美元。這一增長的主要原因是實施了股東於2022年9月批准的2022年股權激勵計劃。在截至2023年9月30日的三個月裏，與員工股票期權和限制性股票獎勵相關的費用總計8.2萬美元。此外，與我們位於佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾的兩家新分支機構的開業相關的員工也為工資和福利的增長做出了貢獻。有了這兩個新的分支機構，公司還增加了入住率和設備費用的基線。截至2023年9月30日的三個月期間，與租用和設備有關的成本為366,000美元，與去年同期相比增加了152,000美元，增幅為71.0%。鑑於增加了兩個新的分支機構，我們預計我們的非利息支出將保持在高於前幾個時期的水平。然而，我們也預計，隨着這些新分支機構在這些極具吸引力的市場上擴大客户基礎，更高收入的回報將在未來幾個時期實現。在2023年期間，該公司能夠減少其法律費用。在截至2023年9月30日的三個月中，律師費從截至2022年9月30日的13.1萬美元下降到3.7萬美元，降幅為71.8%。

 

所得税費用。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司的所得税優惠為2.9萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為21.2萬美元。這一變化是由於可比三個月期間税前收入減少100萬美元所致。截至2023年9月30日的三個月，税前虧損為12.4萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的收入為91.5萬美元。截至2023年9月30日的三個月，我們的有效税率為23.8%，截至2022年9月30日的三個月，我們的有效税率為23.2%。

平均餘額、利息和平均收益率/成本

下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。所有平均餘額均為每日平均餘額。表中已將非應計貸款列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。

 

38

 

 

 

截至9月30日的季度，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

平均值

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

平均值

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

賺得/

 

 

收益率/

 

 

天平

 

 

賺得/

 

 

收益率/

 

 

 

傑出的

 

 

已支付

 

 

費率

 

 

傑出的

 

 

已支付

 

 

費率

 

 

 

(千美元)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款

 

$

346,038

 

 

$

4,515

 

 

 

5.18

%

 

$

314,600

 

 

$

3,641

 

 

 

4.59

%

可供出售的證券

 

 

46,762

 

 

 

386

 

 

 

3.30

%

 

 

49,371

 

 

 

223

 

 

 

1.81

%

生息存款

 

 

21,718

 

 

 

263

 

 

 

4.80

%

 

 

30,959

 

 

 

180

 

 

 

2.31

%

其他投資

 

 

1,221

 

 

 

21

 

 

 

6.88

%

 

 

926

 

 

 

2

 

 

 

0.86

%

總利息收入
管理資產。

 

 

415,739

 

 

$

5,185

 

 

 

4.95

%

 

 

395,856

 

 

$

4,046

 

 

 

4.06

%

非息資產

 

 

17,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17,180

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

433,275

 

 

 

 

 

 

 

 

$

413,036

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄和貨幣市場
個賬户

 

$

148,622

 

 

$

949

 

 

 

2.53

%

 

$

141,282

 

 

$

168

 

 

 

0.47

%

計息支票
個賬户

 

 

50,277

 

 

 

66

 

 

 

0.52

%

 

 

58,254

 

 

 

17

 

 

 

0.12

%

證書帳户

 

 

94,933

 

 

 

785

 

 

 

3.28

%

 

 

75,221

 

 

 

98

 

 

 

0.52

%

全額計息
銀行存款減少

 

 

293,832

 

 

 

1,800

 

 

 

2.43

%

 

 

274,757

 

 

 

283

 

 

 

0.41

%

借款

 

 

5,000

 

 

 

51

 

 

 

3.99

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

全額計息
減少負債。

 

 

298,832

 

 

 

1,851

 

 

 

2.46

%

 

 

274,757

 

 

 

283

 

 

 

0.41

%

不計息
減少負債。

 

 

52,204

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52,577

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

351,036

 

 

 

 

 

 

 

 

 

327,334

 

 

 

 

 

 

 

總股本

 

 

82,239

 

 

 

 

 

 

 

 

 

85,702

 

 

 

 

 

 

 

總負債和
投資於股權

 

$

433,275

 

 

 

 

 

 

 

 

$

413,036

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

$

3,334

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,763

 

 

 

 

淨收益資產

 

$

116,907

 

 

 

 

 

 

 

 

$

121,099

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

2.49

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.65

%

淨息差(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.18

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.77

%

平均利息收入
將資產規模降至平均水平
**有息負債

 

 

139.12

%

 

 

 

 

 

 

 

 

144.07

%

 

 

 

 

 

 

(1)
淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

 

 

 

 

39

 

速率/體積分析

下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。它區分了與未償還餘額有關的變化和由於利率變化而引起的變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率乘以舊數量的變化)的變化的資料。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。

 

 

 

截至的季度

 

 

 

9月30日，

 

 

 

2023年與2022年

 

 

 

增加/

 

 

 

 

 

 

(減少)

 

 

總計

 

 

 

由於

 

 

增加/

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

 

 

(單位：千)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款

 

$

116

 

 

$

757

 

 

$

873

 

可供出售的證券

 

 

(10

)

 

 

172

 

 

 

162

 

生息存款

 

 

(14

)

 

 

98

 

 

 

84

 

其他投資

 

 

1

 

 

 

18

 

 

 

19

 

生息資產總額

 

 

93

 

 

 

1,045

 

 

 

1,138

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄和貨幣市場賬户

 

 

2

 

 

 

779

 

 

 

781

 

計息支票賬户

 

 

(3

)

 

 

51

 

 

 

48

 

證書帳户

 

 

489

 

 

 

198

 

 

 

687

 

有息存款總額

 

 

488

 

 

 

1,028

 

 

 

1,516

 

借款

 

 

51

 

 

 

 

 

 

51

 

計息負債總額

 

 

539

 

 

 

1,028

 

 

 

1,567

 

淨利息收入變動

 

$

(446

)

 

$

17

 

 

$

(429

)

 

截至2023年及2022年9月30日止九個月經營業績比較

將軍。公司在截至2023年9月30日的九個月內產生了384，000美元的淨收入，或每股基本普通股收益0.08美元。 這些結果低於200萬美元的淨收入，或0.41美元的每股基本普通股收益，該公司在同一九個月的時間內賺了一年前。 淨收入同比減少160萬美元或80.7%，主要是由於其他運營費用增加170萬美元，抵押貸款銷售費用減少711，000美元，部分被淨利息收入增加224，000美元所抵消。

利息收入。利息及股息收入由截至2022年9月30日止九個月的11. 0百萬元增加4. 2百萬元或38. 8%至截至2023年9月30日止九個月的15. 2百萬元。這一增長是由於利率相對於一年前的上升，加上我們的盈利資產組合的轉變，因為高收益貸款成為我們平均盈利資產的更大部分。我們貸款組合的利息收入增加了320萬美元，增幅為31.8%，投資證券的利息和股息增加了57.2萬美元，其他銀行和聯邦基金的存款利息增加了48.6萬美元。 截至2023年9月30日止九個月，貸款平均結餘（包括持作出售貸款）由截至2022年9月30日止九個月的2. 936億元增加5，000萬元或17. 0%至3. 436億元，而截至2022年9月30日止九個月的貸款平均收益率上升至5. 15%。截至二零二二年九月三十日止九個月，本集團之溢利由二零二三年的4. 58%減少。截至2023年9月30日止九個月，我們的可供出售證券投資組合的平均餘額從截至2022年9月30日止九個月的4860萬美元減少140萬美元或2.8%至4730萬美元，而截至2023年9月30日止九個月，這些投資證券的平均收益率上升154個基點至3.07%，由截至2022年9月30日止九個月的1.53%下跌。截至2023年9月30日止九個月，計息存款的平均結餘由截至2022年9月30日止九個月的4340萬元減少1920萬元或44.2%至2420萬元，而截至2022年9月30日止九個月，計息存款的平均收益率上升355個基點至4.65%。截至二零二三年九月三十日止九個月，本集團之溢利為1. 10%。

利息支出。利息開支總額由截至2022年9月30日止九個月的626，000元增加4. 0百萬元或644. 4%至截至2023年9月30日止九個月的4. 6百萬元。這一增長主要是由於聯邦基金利率從2022年1月1日的0. 25%上升525個基點至截至2023年9月30日的5. 50%。 由於這種快速增長，

40

 

利率方面，為吸引及挽留存款，我們已向客户提供較高利率，主要是貨幣市場及存款證產品。 這導致存款人將資金從成本較低的賬户轉移到成本較高的產品。 因此，計息存款平均結餘由截至2022年9月30日止九個月的268. 0百萬元增加23. 9百萬元或8. 9%至截至2023年9月30日止九個月的291. 9百萬元，計息存款的平均成本由截至二零二二年九月三十日止九個月的0. 31%上升174個基點至截至二零二三年九月三十日止九個月的2. 05%。 截至2023年9月30日止九個月，借入資金（包括FHLB墊款）的平均結餘增加至550萬元。於截至二零二二年九月三十日止九個月內概無借貸。 截至2023年9月30日止九個月，本公司借款的平均成本為4.48%。

淨利息收入。截至2023年9月30日的9個月，淨利息收入增加22.4萬美元，增幅2.16%，從截至2022年9月30日的9個月的1040萬美元增至1060萬美元。這是由於利率較一年前同期的九個月有所上升，加上盈利資產基礎的增長，以及盈利資產組合的改變，因為較高收益的貸款在我們的平均盈利資產中所佔的比例較大。我們的平均可賺取利息資產同期增加了3,000萬美元，增幅為7.8%。這一增長主要是由於我們在2023年前三個季度的平均未償還貸款比去年同期增加了5,000萬美元。與去年同期的九個月相比，期內平均未償還利息存款的減少部分抵銷了這一增幅。雖然市場利率上升有利於我們的盈利資產，但它阻礙了我們的融資成本。我們的利差從截至2022年9月30日的九個月的3.49%下降到2023年9月30日的九個月的2.80%，而我們的淨息差從截至2022年9月30日的九個月的3.58%下降到3.40%。

計提信貸損失準備。我們在截至2023年9月30日的9個月中記錄了18,000美元的貸款信貸損失準備金，並沖銷了17,000美元的無資金支持的貸款承諾信貸損失準備金(包括在其他費用中)，並在截至2022年9月30日的9個月中記錄了98,000美元的準備金。貸款信貸損失撥備計入業務部門，以建立必要的信貸損失準備金，以吸收我們貸款組合中的已知和固有損失，這些損失在財務報表日期是可能和可合理估計的。在評估信貸損失準備水平時，管理層會分析幾個定性的貸款組合風險因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。見本報表第2項“信貸損失準備”一節，以及本季度報告10-Q表第1項合併財務報表附註3。

截至2023年9月30日，信貸損失撥備為470萬美元，佔貸款總額的1.30%；截至2022年12月31日，信貸損失撥備為440萬美元，佔貸款總額的1.29%；截至2022年9月30日，信貸損失撥備為430萬美元，佔貸款總額的1.37%。截至2023年9月30日，分類(不合標準、可疑和虧損)貸款增加到800萬美元，而2022年12月31日和2022年9月30日為420萬美元。截至2023年9月30日，我們有90.7萬美元的不良貸款，而2022年12月31日和2022年9月30日的不良貸款分別為55.4萬美元和52.4萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的淨收回金額分別為3.6萬美元和5.5萬美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有延期貸款。此外，截至2023年9月30日，無資金支持的貸款承諾信用損失負債為132,000美元，佔我們未償還的無資金支持貸款承諾5,210萬美元的0.25%。

其他收入。其他收入信息如下。

 

 

九個人的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至的月份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

變化

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

(千美元)

存款賬户手續費

 

$

421

 

 

$

437

 

 

$

(16

)

 

 

(3.7

)

%

出售貸款的收益

 

 

203

 

 

 

914

 

 

 

(711

)

 

 

(77.8

)

 

其他

 

 

280

 

 

 

228

 

 

 

52

 

 

 

22.8

 

 

非利息收入總額

 

$

904

 

 

$

1,579

 

 

$

(675

)

 

 

(42.7

)

%

 

在截至2023年9月30日的9個月中，其他收入從截至2022年9月30日的9個月的160萬美元下降到90.4萬美元，降幅為42.7%。這主要是由於在截至2023年9月30日的9個月內，向二手市場出售按揭貸款的手續費減少711,000元至203,000元，而截至2022年9月30日的9個月則為914,000元。這主要是由於利率自二零二二年十二月三十一日起上升，二手市場的按揭貸款再融資及置業活動減少。由於抵押貸款行業面臨的挑戰，該公司已經減少了對這一產品線的資源投入，因此我們預計我們的收入不會達到與前幾個時期相同的水平。

 

41

 

其他費用。其他費用信息如下。

 

 

九個人的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至的月份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

變化

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

(千美元)

 

 

薪酬和員工福利

 

$

6,539

 

 

$

5,522

 

 

$

1,017

 

 

 

18.4

 

%

入住率和設備

 

 

896

 

 

 

624

 

 

 

272

 

 

 

43.6

 

 

廣告

 

 

303

 

 

 

202

 

 

 

101

 

 

 

50.0

 

 

審計和審查

 

 

417

 

 

 

376

 

 

 

41

 

 

 

10.9

 

 

支票賬户相關費用

 

 

94

 

 

 

105

 

 

 

(11

)

 

 

(10.5

)

 

諮詢費和諮詢費

 

 

49

 

 

 

91

 

 

 

(42

)

 

 

(46.2

)

 

數據處理費

 

 

329

 

 

 

346

 

 

 

(17

)

 

 

(4.9

)

 

董事收費

 

 

390

 

 

 

184

 

 

 

206

 

 

 

112.0

 

 

法律

 

 

168

 

 

 

247

 

 

 

(79

)

 

 

(32.0

)

 

保險

 

 

173

 

 

 

156

 

 

 

17

 

 

 

10.9

 

 

其他房地產銷售和減記損失/(收益)

 

 

38

 

 

 

59

 

 

 

(21

)

 

 

(36.0

)

 

其他

 

 

1,546

 

 

 

1,327

 

 

 

219

 

 

 

16.5

 

 

非利息支出總額

 

$

10,942

 

 

$

9,239

 

 

$

1,703

 

 

 

18.4

 

%

 

截至2023年9月30日的9個月，其他支出增加了170萬美元，增幅18.4%，從截至2022年9月30日的9個月的920萬美元增至1,090萬美元。增加的主要原因是薪金和僱員福利增加了100萬美元。兩個因素是我們增加人員成本的主要原因。截至2023年9月30日的9個月，與員工股權獎勵相關的支出總計32萬美元。此外，與我們位於佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾的兩家新分支機構的開業相關的員工也為工資和福利的增長做出了貢獻。有了這兩個新的分支機構，公司還增加了入住率和設備費用的基線。與股票獎勵相關的19.8萬美元支出是我們董事費用同比增長的主要驅動因素。

 

隨着2023年增加兩個新的分支機構，公司的設施費用也有所上升。截至2023年9月30日的9個月期間，與入住率和設備有關的成本為896,000美元，與去年同期相比增加了272,000美元，增幅為43.6%。考慮到分行的增加，我們預計我們的非利息支出將保持在高於前幾個時期的水平。然而，我們也預計，隨着這些新分支機構在這些極具吸引力的市場上擴大客户基礎，更高收入的回報將在未來幾個時期實現。在2023年期間，該公司能夠減少其法律費用。截至2023年9月30日的9個月，律師費從截至2022年9月30日的9個月的24.7萬美元降至16.8萬美元，降幅為32.0%。

 

所得税費用。截至2023年9月30日的9個月，所得税支出減少46.6萬美元，至13.7萬美元，而截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為60.2萬美元。這一減少是由於所得税前收入減少了210萬美元。截至2023年9月30日的9個月，税前收入為52.1萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的税前收入為260萬美元。截至2023年9月30日的9個月，我們的有效税率為26.3%，截至2022年9月30日的9個月，我們的有效税率為23.2%。

平均餘額、利息和平均收益率/成本

下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款已作為零收益貸款列入表中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。

 

42

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

平均值

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

平均值

 

 

利息

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

賺得/

 

 

收益率/

 

 

天平

 

 

賺得/

 

 

收益率/

 

 

 

傑出的

 

 

已支付

 

 

費率

 

 

傑出的

 

 

已支付

 

 

費率

 

 

(千美元)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款

 

$

343,591

 

 

$

13,243

 

 

 

5.15

%

 

$

293,557

 

 

$

10,046

 

 

 

4.58

%

可供出售的證券

 

 

47,282

 

 

 

1,087

 

 

 

3.07

%

 

 

48,632

 

 

 

557

 

 

 

1.53

%

生息存款

 

 

24,209

 

 

 

842

 

 

 

4.65

%

 

 

43,361

 

 

 

356

 

 

 

1.10

%

其他投資

 

 

1,202

 

 

 

62

 

 

 

6.88

%

 

 

767

 

 

 

20

 

 

 

3.48

%

總利息收入
管理資產。

 

 

416,284

 

 

 

15,234

 

 

 

4.89

%

 

 

386,317

 

 

 

10,979

 

 

 

3.80

%

非息資產

 

 

16,219

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18,928

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

432,503

 

 

 

 

 

 

 

 

$

405,245

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄和貨幣市場
個賬户

 

$

141,689

 

 

 

2,299

 

 

 

2.17

%

 

$

135,443

 

 

 

311

 

 

 

0.31

%

計息支票
個賬户

 

 

53,477

 

 

 

166

 

 

 

0.42

%

 

 

58,706

 

 

 

44

 

 

 

0.10

%

證書帳户

 

 

96,777

 

 

 

2,006

 

 

 

2.77

%

 

 

73,938

 

 

 

271

 

 

 

0.49

%

全額計息
銀行存款減少

 

 

291,943

 

 

 

4,471

 

 

 

2.05

%

 

 

268,087

 

 

 

626

 

 

 

0.31

%

借款

 

 

5,549

 

 

 

186

 

 

 

4.48

%

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

%

全額計息
減少負債。

 

 

297,492

 

 

 

4,657

 

 

 

2.09

%

 

 

268,087

 

 

 

626

 

 

 

0.31

%

不計息
減少負債。

 

 

50,982

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51,137

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

348,474

 

 

 

 

 

 

 

 

 

319,224

 

 

 

 

 

 

 

總股本

 

 

84,029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

86,021

 

 

 

 

 

 

 

總負債和
投資於股權

 

$

432,503

 

 

 

 

 

 

 

 

$

405,245

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

$

10,577

 

 

 

 

 

 

 

 

$

10,353

 

 

 

 

淨收益資產

 

$

118,792

 

 

 

 

 

 

 

 

$

118,230

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

2.80

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.49

%

淨息差(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.40

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.58

%

平均利息收入
將資產規模降至平均水平
**不計息
減少負債。

 

 

139.93

%

 

 

 

 

 

 

 

 

144.10

%

 

 

 

 

 

 

(1)
淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

43

 

速率/體積分析

下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。它區分了與未償還餘額有關的變化和由於利率變化而引起的變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量乘以舊利率的變化)和(2)利率變化(即，利率乘以舊數量的變化)的變化的資料。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。

 

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2023年與2022年

 

 

 

增加/

 

 

 

 

 

 

(減少)

 

 

總計

 

 

 

由於

 

 

增加/

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

 

 

(單位：千)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款

 

$

1,515

 

 

$

1,682

 

 

$

3,197

 

可供出售的證券

 

 

1

 

 

 

529

 

 

 

530

 

生息存款

 

 

(131

)

 

 

617

 

 

 

486

 

其他投資

 

 

15

 

 

 

27

 

 

 

42

 

生息資產總額

 

 

1,400

 

 

 

2,855

 

 

 

4,255

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄和貨幣市場賬户

 

 

14

 

 

 

1,974

 

 

 

1,988

 

計息支票賬户

 

 

(4

)

 

 

127

 

 

 

123

 

證書帳户

 

 

605

 

 

 

1,130

 

 

 

1,735

 

有息存款總額

 

 

615

 

 

 

3,231

 

 

 

3,846

 

借款

 

 

185

 

 

 

—

 

 

 

185

 

計息負債總額

 

 

800

 

 

 

3,231

 

 

 

4,031

 

淨利息收入變動

 

$

600

 

 

$

(376

)

 

$

224

 

 

流動資金和資本資源

流動性

我們的流動性是衡量我們以高效、經濟高效的方式為貸款、支付存款提款和其他現金外流的能力的指標。我們的短期流動性來源包括到期、償還和出售資產、多餘的現金和現金等價物、新存款以及借款途徑。在截至2023年9月30日的9個月中，我們為運營提供資金的能力沒有發生實質性的不利變化。

我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付、出售貸款的收益和證券到期收益。我們也有能力向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行借款。截至2023年9月30日，我們在亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的信用額度下有1.016億美元的借款能力，扣除500萬美元的未償還預付款。此外，我們通過代理銀行擁有2850萬美元的無擔保聯邦基金信用額度，通過亞特蘭大聯邦儲備銀行擁有780萬美元的擔保借款能力。截至2023年9月30日，這些信貸額度沒有未償還的金額。

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。根據我們目前增加貸款組合的戰略，我們將尋求增加核心存款，並使用亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的預付款以及經紀存單來支持我們的盈利資產增長。

資本要求

截至2023年9月30日，銀行的一級資本佔銀行平均資產的百分比為15.72%，符合條件的總資本佔風險加權資產的百分比為21.89%。截至2023年9月30日，出於正規性資本目的，該銀行被歸類為“資本充足”。財務報表附註6描述了適用於該銀行的監管資本要求。

44

 

表外安排和合同債務總額

承諾。財務報表附註5描述我們在正常業務過程中為滿足客户的融資需求而訂立的具有表外風險的金融工具。

合同義務。在我們正常運作的過程中，我們承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

不適用於較小的報告公司。

項目4.控制和程序

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

在截至2023年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

45

 

第二部分--其他資料

沒有。

第1A項。風險因素

我們之前在Form 10-K的2022年年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目2.取消登記經銀行出售股權證券及運用所得款項

下表包含了2023年第三季度由或代表公司或《交易法》第10b-18(A)(3)條所界定的任何“關聯買家”購買公司普通股的信息。

 

期間

購買的股份總數

 

每股平均支付價格

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1)

 

2023年7月1日至31日

 

32,200

 

$

14.52

 

 

32,200

 

 

217,800

 

2023年8月1日至31日

 

78,000

 

$

14.51

 

 

110,200

 

 

139,800

 

2023年9月1日至30日

 

20,000

 

$

13.97

 

 

130,200

 

 

119,800

 

總計

 

130,200

 

$

14.43

 

 

130,200

 

 

 

 

(1) 2023年6月27日，公司宣佈了第二項計劃，回購最多250，000股公司普通股，有效期為2023年7月1日至2024年6月30日。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

46

 

項目6.展品

證物編號：

 

 

 

31.1

規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證。

31.2

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。

32

第1350條首席執行官和首席財務官的認證

101

以下財務信息來自公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告，格式為iXBRL（內聯可擴展業務報告語言）包括：（i）截至2023年9月30日的合併資產負債表（ii）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合收益表（iii）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合全面收益表（未經審核），（vi）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合權益變動表（未經審核）、（v）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月之綜合現金流量表（未經審核）及（vi）財務報表附註（未經審核）（附有詳細標籤）。

104

TC Bancshares，Inc.的封面。截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告，格式為內聯XBRL（包含在附件101中）。

47

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

TC BANCSHARES，INC.

(註冊人)

日期：2023年11月13日

/S/格雷戈裏·H·艾福德

格雷戈裏·H·艾福德

首席執行官

日期：2023年11月13日

/S/斯科特·C·麥克萊恩

斯科特·C·麥克萊恩

首席財務官

 

48