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AvisBudgetGroupInc 成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001682745US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001682745US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2023-10-300001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：政府解決方案部門成員US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：停車解決方案會員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001682745US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001682745US-GAAP：普通階級成員2022-07-012022-09-300001682745US-GAAP：公允價值輸入三級會員VRRM：私募擔保負債會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2022-12-310001682745VRRM：商業服務部門成員VRRM: 赫茲公司會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員2023-07-012023-09-300001682745VRRM：商業服務部門成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員VRRM: 企業控股委員會成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001682745VRRM：商業服務部門成員VRRM: AvisBudgetGroupInc 成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001682745VRRM：兩千二萬一期限貸款，二千二十八名會員2022-12-310001682745VRRM：兩千二十九名成員的高級筆記2021-03-310001682745US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001682745VRRM：政府解決方案部門成員2022-01-012022-09-300001682745VRRM：兩千二萬一期限貸款，二千二十八名會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：停車解決方案會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：客户關係成員2022-12-3100016827452022-04-012022-06-3000016827452023-04-012023-06-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001682745US-GAAP：績效股成員2022-07-012022-09-300001682745VRRM: VerraMobilityHoldingsLC商業組合成員VRRM: 賺錢協議會員VRRM：應急支出條件二級會員VRRM: PEGreenlightHoldingsLC成員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：公允價值輸入二級會員VRRM：兩千二十九名成員的高級筆記US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001682745VRRM：兩千二十九名成員的高級筆記2022-12-310001682745VRRM：定期貸款和高級票據會員VRRM：三個月信用點差會員2023-09-300001682745US-GAAP：非競爭協議成員2022-01-012022-12-310001682745VRRM：商業服務所有其他細分會員2022-01-012022-09-300001682745VRRM: 左輪手槍會員VRRM: 一個月的信用點差會員2023-06-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001682745US-GAAP：公允價值輸入二級會員VRRM：兩千二萬一期限貸款，二千二十八名會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001682745VRRM：停車解決方案會員2023-09-300001682745VRRM：商業服務所有其他細分會員2023-09-300001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：停車解決方案會員US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-3000016827452023-11-060001682745VRRM：三個月信用點差會員VRRM: 左輪手槍會員2023-09-300001682745VRRM：商業服務部門成員2023-01-012023-09-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001682745US-GAAP：非競爭協議成員2023-09-300001682745VRRM：兩千二萬一期限貸款，二千二十八名會員2023-09-300001682745US-GAAP：軍人US-GAAP：運營部門成員VRRM：停車解決方案會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：軍人US-GAAP：運營部門成員VRRM：停車解決方案會員2022-01-012022-09-300001682745VRRM：商業服務所有其他細分會員2022-12-310001682745VRRM: VerraMobilityHoldingsLC商業組合成員VRRM：特遣隊收入條件會員VRRM: PEGreenlightHoldingsLC成員2020-01-270001682745US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001682745美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001682745VRRM：臨時普通股對價成員2022-12-3100016827452023-06-300001682745US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001682745美國公認會計準則：銷售收入淨成員VRRM：政府解決方案部門成員VRRM：紐約市交通局成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001682745US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001682745VRRM：臨時普通股對價成員2021-12-310001682745US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001682745VRRM: VerraMobilityHoldingsLC商業組合成員VRRM: 賺錢協議會員VRRM：應急支出條件III會員VRRM: PEGreenlightHoldingsLC成員2023-01-012023-09-300001682745VRRM：私募擔保負債會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：利率互換成員2023-07-012023-09-300001682745US-GAAP：公允價值輸入二級會員VRRM：兩千二萬一期限貸款，二千二十八名會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001682745US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001682745VRRM：停車解決方案會員2021-12-310001682745US-GAAP：商標會員2022-01-012022-12-310001682745VRRM: 白金股東會員美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：政府解決方案部門成員2023-07-012023-09-300001682745VRRM: VerraMobilityHoldingsLC商業組合成員VRRM: 賺錢協議會員VRRM：特遣隊收入條件會員VRRM: PEGreenlightHoldingsLC成員2023-09-300001682745US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001682745VRRM: VerraMobilityHoldingsLC商業組合成員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001682745SRT: 最大成員VRRM：應急支出條件二級會員2020-01-272020-01-270001682745US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住VRRM：兩千二十九名成員的高級筆記2023-09-300001682745US-GAAP：軍人US-GAAP：運營部門成員VRRM：政府解決方案部門成員2023-07-012023-09-3000016827452021-12-310001682745US-GAAP：運營部門成員VRRM：政府解決方案部門成員2023-01-012023-09-3000016827452023-01-012023-03-310001682745US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001682745VRRM: baserateZeroPointTwoFivePointTwoFivePointVRRM: 左輪手槍會員2023-01-012023-09-300001682745US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-09-300001682745VRRM: 左輪手槍會員2022-12-310001682745US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-30xbrli: purexbrli: 股票VRRM: 分段VRRM: 交易日iso421:USDxbrli: 股票VRRM: 客户iso421:USDUTRY：

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

從 ___________ 到 ___________ 的過渡期。

委員會檔案編號： 001-37979

維拉出行公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


特拉華		81-3563824
(的狀態		(美國國税局僱主
公司註冊)		證件號)

北阿爾瑪學校路 1150 號		85201
梅薩, 亞利桑那州		(郵政編碼)
(主要行政辦公室地址)

(480) 443-7000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12（b）條註冊的證券：


（每個班級的標題）	（交易代碼）	（註冊的每個交易所的名稱）
A類普通股，面值每股0.0001美元	VRRM	納斯達克資本市場

用複選標記指明註冊人是否：（1）在過去的12個月內（或要求註冊人提交此類報告的較短時限）已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2023年11月6日，有 166,313,632分享 of 公司已發行和流通的A類普通股，面值每股0.0001美元。

維拉出行公司

表格 10-Q

截至2023年9月30日的季度


第一部分—財務信息		4
第 1 項。財務報表		4
簡明合併資產負債表		4
簡明合併運營和綜合收益報表		5
股東權益簡明合併報表		6
簡明合併現金流量表		8
簡明合併財務報表附註		10
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析		28
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露		39
第 4 項。控制和程序		40
第二部分——其他信息		41
第 1 項。法律訴訟		41
第 1A 項。風險因素		41
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券		41
第 3 項。優先證券違約		42
第 4 項。礦山安全披露		42
第 5 項。其他信息		42
第 6 項。展品		43
簽名		45

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本10-Q季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、產品、服務和技術產品、市場狀況、增長和趨勢、擴張計劃和機會以及我們未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“可能”、“項目”、“計劃”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能地”、“初步”、“可能” 和類似表述以及這些表述的否定詞旨在識別前瞻性陳述。

本10-Q表季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。可能導致實際結果不同的因素包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，其中除其他風險外，還強調了以下風險：

•

我們的商業服務和政府解決方案領域的客户集中度；

•

我們管理鉅額債務的能力；

•

與我們的政府合同相關的風險和不確定性，包括立法變更、解僱權、延遲付款、審計和調查；

•

自動和其他類似的拍照執法、停車解決方案或使用收費方法的普及率降低；

•

我們跟上技術發展和不斷變化的客户偏好的能力；

•

我們成功實施收購戰略或整合收購的能力；

•

我們的網絡或系統出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊而導致的故障；以及

•

我們管理與國際業務相關的風險、不確定性和風險敞口的能力。

您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營，新的風險不時出現。在本10-Q表季度報告發布之日之後，我們沒有義務出於任何原因更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述符合實際業績或修訂後的預期。

我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對這些報告的任何修正均可在我們的網站verramobility.com上免費獲取，標題為 “投資者” 的文件向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會。我們使用我們的投資者關係網站ir.verramobility.com作為披露信息的手段，這些信息可能令我們的投資者感興趣或具有重要意義，並用於遵守FD法規規定的披露義務。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件、公開電話會議、網絡直播和社交媒體外，投資者還應關注我們的投資者關係網站。我們網站上包含或可通過其訪問的信息，包括網站上提供的任何報告，不屬於本10-Q表季度報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告或文件，也未以引用方式納入其中。本表格 10-Q 中對我們網站的任何引用均僅作為非活躍文本參考。

除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告中使用的 “Verra Mobility”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指特拉華州的一家公司Verra Mobility Corporation及其子公司。

第一部分—財務信息

第 1 項。財務所有聲明

維拉出行公司

壓縮合並TED 資產負債表

（未經審計）


（以千計，每股數據除外）	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	114,379		$	105,204
限制性現金		3,951			3,911
應收賬款（減去信貸損失備抵後的淨額）美元17.6百萬和 $15.9截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人）		191,753			163,786
未開單應收賬款		40,069			30,782
庫存		19,943			19,307
預付費用和其他流動資產		41,197			39,604
流動資產總額		411,292			362,594
安裝和維修部件，網絡		26,127			22,923
財產和設備，淨額		117,827			109,775
經營租賃資產		35,299			37,593
無形資產，淨額		315,754			377,420
善意		832,817			833,480
其他非流動資產		16,959			12,484
總資產	$	1,756,075		$	1,756,269
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	89,760		$	79,869
遞延收入		34,322			31,164
應計負債		59,459			48,847
應收税款協議負債，流動部分		5,007			4,994
長期債務的當前部分		9,019			21,935
流動負債總額		197,567			186,809
長期債務，扣除流動部分		1,030,351			1,190,045
經營租賃負債，扣除流動部分		30,552			33,362
應收税款協議負債，扣除當期部分		50,900			50,900
私募認股權證負債		—			24,066
資產報廢債務		14,075			12,993
遞延所得税負債，淨額		19,015			21,149
其他長期負債		9,559			5,875
負債總額		1,352,019			1,525,199
承付款和或有開支（注13）
股東權益
優先股，$0.0001面值， 1,000授權的股份不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票		—			—
普通股，$0.0001面值， 260,000授權的股份 166,310 和 148,962分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票		17			15
普通股或有對價		—			36,575
額外的實收資本		549,374			305,423
累計赤字		(128,909	)		(98,078	)
累計其他綜合虧損		(16,426	)		(12,865	)
股東權益總額		404,056			231,070
負債和股東權益總額	$	1,756,075		$	1,756,269

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

壓縮合並 ST操作報表

和綜合收入

（未經審計）


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）	2023			2022			2023			2022
服務收入	$	201,029		$	180,617		$	581,777		$	516,253
產品銷售		8,904			17,039			24,520			39,275
總收入		209,933			197,656			606,297			555,528
服務成本收入		5,150			4,144			13,718			11,636
產品銷售成本		6,864			11,317			18,209			25,638
運營開支		68,873			60,536			196,373			166,795
銷售、一般和管理費用		42,276			41,126			125,494			122,913
資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額		27,597			35,035			87,018			105,881
成本和支出總額		150,760			152,158			440,812			432,863
運營收入		59,173			45,498			165,485			122,665
利息支出，淨額		20,384			20,260			65,842			49,024
私募認股權證公允價值的變化		(553	)		(2,267	)		24,966			(5,133	)
應收税款協議負債調整		—			—			—			(965	)
利率互換的損失（收益）		60			—			(1,947	)		—
清償債務的損失（收益）		1,975			(3,005	)		3,533			(3,005	)
其他收入，淨額		(4,498	)		(2,462	)		(12,766	)		(9,367	)
其他支出總額		17,368			12,526			79,628			30,554
所得税前收入		41,805			32,972			85,857			92,111
所得税準備金		11,497			8,396			31,864			27,854
淨收入	$	30,308		$	24,576		$	53,993		$	64,257
其他綜合損失：
外幣折算調整的變化		(4,189	)		(8,167	)		(3,561	)		(15,840	)
綜合收入總額	$	26,119		$	16,409		$	50,432		$	48,417
每股淨收益：
基本	$	0.18		$	0.16		$	0.35		$	0.42
稀釋	$	0.18		$	0.15		$	0.34		$	0.38
加權平均已發行股數：
基本		168,089			151,429			156,196			154,067
稀釋		169,497			158,304			157,133			160,433

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

簡明合併報表股東權益

（未經審計）


在截至2023年9月30日的三個月和九個月中

	常見股票					常見股票特遣隊			額外付費			累積的			累積的其他全面			總計股東
（以千計）	股份			金額		考慮			資本			赤字			損失			公平
截至2022年12月31日的餘額		148,962		$	15	$	36,575		$	305,423		$	(98,078	)	$	(12,865	)	$	231,070
淨收入		—			—		—			—			4,577			—			4,577
限制性股票單位的歸屬 (”RSUs”) 和績效份額單位 (”PSUs")		313			—		—			—			—			—			—
行使股票期權		53			—		—			699			—			—			699
支付與RSU和PSU歸屬相關的員工預扣税		—			—		—			(2,526	)		—			—			(2,526	)
行使認股權證		633			—		—			—			—			—			—
基於股票的薪酬		—			—		—			3,378			—			—			3,378
扣除税款的其他綜合虧損		—			—		—			—			—			(90	)		(90	)
截至2023年3月31日的餘額		149,961			15		36,575			306,974			(93,501	)		(12,955	)		237,108
淨收入		—			—		—			—			19,108			—			19,108
向白金股東發行的盈利股票		2,500			—		(18,288	)		18,288			—			—			—
RSU 和 PSU 的歸屬		121			—		—			—			—			—			—
行使股票期權		127			—		—			1,689			—			—			1,689
支付與RSU和PSU歸屬相關的員工預扣税		—			—		—			(502	)		—			—			(502	)
行使認股權證		14,208			2		—			202,652			—			—			202,654
基於股票的薪酬		—			—		—			4,525			—			—			4,525
其他綜合收益，扣除税款		—			—		—			—			—			718			718
截至2023年6月30日的餘額		166,917			17		18,287			533,626			(74,393	)		(12,237	)		465,300
淨收入		—			—		—			—			30,308			—			30,308
向白金股東發行的盈利股票		2,500			—		(18,287	)		18,287			—			—			—
股票回購和退休		(4,581	)		—		—			(15,176	)		(84,824	)		—			(100,000	)
RSU 和 PSU 的歸屬		7			—		—			—			—			—			—
行使股票期權		34			—		—			457			—			—			457
支付與RSU和PSU歸屬相關的員工預扣税		—			—		—			(49	)		—			—			(49	)
行使認股權證		1,433			—		—			7,786			—			—			7,786
基於股票的薪酬		—			—		—			4,443			—			—			4,443
扣除税款的其他綜合虧損		—			—		—			—			—			(4,189	)		(4,189	)
截至2023年9月30日的餘額		166,310		$	17	$	—		$	549,374		$	(128,909	)	$	(16,426	)	$	404,056

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

簡明合併股東權益表（續）

（未經審計）


在截至2022年9月30日的三個月和九個月中

	常見股票						常見股票特遣隊		額外付費			累積的			累積的其他全面			總計股東
（以千計）	股份			金額			考慮		資本			赤字			損失			公平
截至2021年12月31日的餘額		156,079		$	16		$	36,575	$	309,883		$	(81,416	)	$	(5,094	)	$	259,964
淨收入		—			—			—		—			10,040			—			10,040
限制性股的歸屬		154			—			—		—			—			—			—
行使股票期權		7			—			—		93			—			—			93
支付與 RSU 歸屬相關的員工預扣税		—			—			—		(1,436	)		—			—			(1,436	)
基於股票的薪酬		—			—			—		4,446			—			—			4,446
其他綜合收益，扣除税款		—			—			—		—			—			2,708			2,708
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額		156,240			16			36,575		312,986			(71,376	)		(2,386	)		275,815
淨收入		—			—			—		—			29,641			—			29,641
股票回購和退休		(3,076	)		(1	)		—		(6,163	)		(49,117	)		—			(55,281	)
限制性股的歸屬		51			—			—		—			—			—			—
行使股票期權		5			—			—		66			—			—			66
支付與 RSU 歸屬相關的員工預扣税		—			—			—		(203	)		—			—			(203	)
基於股票的薪酬		—			—			—		4,566			—			—			4,566
扣除税款的其他綜合虧損		—			—			—		—			—			(10,381	)		(10,381	)
截至2022年6月30日的餘額		153,220			15			36,575		311,252			(90,852	)		(12,767	)		244,223
淨收入		—			—			—		—			24,576			—			24,576
股票回購和退休		(3,855	)		—			—		(7,830	)		(61,960	)		—			(69,790	)
限制性股的歸屬		122			—			—		—			—			—			—
行使股票期權		64			—			—		838			—			—			838
支付與 RSU 歸屬相關的員工預扣税		—			—			—		(1,433	)		—			—			(1,433	)
基於股票的薪酬		—			—			—		4,644			—			—			4,644
扣除税款的其他綜合虧損		—			—			—		—			—			(8,167	)		(8,167	)
截至2022年9月30日的餘額		149,551		$	15		$	36,575	$	307,471		$	(128,236	)	$	(20,934	)	$	194,891

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

濃縮合並 S現金流量表

（未經審計）


	截至9月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	53,993		$	64,257
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷		86,835			105,294
遞延融資成本和折扣的攤銷		3,600			4,122
私募認股權證公允價值的變化		24,966			(5,133	)
應收税款協議負債調整		—			(965	)
利率互換收益		(3,361	)		—
清償債務的損失（收益）		3,533			(3,005	)
信用損失費用		7,553			10,892
遞延所得税		(7,236	)		(17,310	)
基於股票的薪酬		12,346			13,656
其他		306			624
運營資產和負債的變化：
應收賬款		(35,854	)		(25,846	)
未開單應收賬款		(9,529	)		(4,205	)
庫存		(1,061	)		(9,056	)
預付費用和其他資產		2,948			8,405
遞延收入		3,475			6,291
應付賬款和其他流動負債		27,059			(1,978	)
其他負債		798			2,733
經營活動提供的淨現金		170,371			148,776
來自投資活動的現金流：
支付或有對價		—			(647	)
利率互換付款		(1,414	)		—
購買安裝和維修部件以及財產和設備		(40,501	)		(35,927	)
出售資產的現金收益		222			140
用於投資活動的淨現金		(41,693	)		(36,434	)
來自融資活動的現金流：
左輪手續還款		—			(25,000	)
償還長期債務		(179,264	)		(6,764	)
支付債務發行成本		(362	)		(410	)
行使認股權證的收益		161,408			—
股票回購和退休		(100,000	)		(125,071	)
行使股票期權的收益		2,845			997
支付與RSU和PSU歸屬相關的員工預扣税		(3,077	)		(3,072	)
或有對價的結算		—			(205	)
用於融資活動的淨現金		(118,450	)		(159,525	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		(1,013	)		(1,620	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）		9,215			(48,803	)
現金、現金等價物和限制性現金——期初		109,115			104,432
現金、現金等價物和限制性現金——期末	$	118,330		$	55,629

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

簡明合併現金流量表（續）

（未經審計）


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
補充現金流信息：
支付的利息	$	60,370	$	40,068
已繳的所得税，扣除退款		37,627		43,455
補充非現金投資和融資活動：
向白金股東發行的盈利股票		36,575		—
購買期末應付賬款和應計負債中的安裝和服務備件以及財產和設備		6,927		6,420
由於行使私募認股權證，額外實收資本增加		49,032		—

見隨附的簡明合併財務報表附註。

維拉出行公司

CONSED CONSO 注意事項已清算的財務報表

（未經審計）

1。業務描述

Verra Mobility Corporation（及其子公司合稱”公司” 或”維拉機動性”) 向遍佈世界各地（主要是美國、澳大利亞、加拿大和歐洲境內）的客户提供綜合技術解決方案和服務。公司組織為三運營領域：商業服務、政府解決方案和停車解決方案（參見注意 14，分部報告).

該公司的商業服務部門與北美領先的車隊管理和租賃汽車公司合作，為商用車隊和租車行業提供通行費和違規管理解決方案。電子通行費支付服務使車隊司機和租車客户能夠使用高速無現金收費通道或全電子無現金收費公路。該服務幫助商用車隊降低通行費管理成本，同時為租車公司提供創收的增值服務。電子違規處理服務降低了與車輛簽發的違規行為相關的成本和風險，例如通行費、停車或攝像機強制罰單。所有權和註冊服務為個人、租車公司和車隊管理公司提供所有權和註冊處理。在歐洲，該公司通過Euro Parking Collection plc提供違規處理，並通過Pagatelia S.L提供消費者收費服務。

該公司的政府解決方案部門為其客户提供照片執法解決方案和服務。政府解決方案部門在美國和加拿大提供完整的端到端速度、紅燈、校車站和公交車道執法解決方案。這些計劃旨在減少交通違規行為以及由此產生的碰撞、傷害和死亡。該公司為各種規模的直轄市、縣、學區和執法機構實施和管理交通安全計劃。該細分市場的國際業務主要涉及交通執法產品和相關維護服務的銷售。

該公司的停車解決方案部門為其客户（包括大學、市政當局、醫療機構和商業停車運營商）提供一整套停車軟件和硬件解決方案。該部門開發專門的硬件和停車管理軟件，為發放停車許可證、執法、無門車輛計數、活動停車和引證服務提供平臺。它還生產和銷售其專有軟件作為服務提供給美國和加拿大的客户。

該公司最初於2016年8月15日在特拉華州註冊成立，名為 “Gores Holdings II, Inc.”（戈雷斯”）作為一家特殊目的收購公司。2017年1月19日，戈爾斯完成了首次公開募股（”IPO”），隨後其股票開始在納斯達克交易。2018年6月21日，戈爾斯簽訂了協議和合並計劃（經修訂後的”合併協議”）與綠光控股二期公司、PE Greenlight Holdings, LLC（以下簡稱”白金股東”）、戈爾斯的直接全資子公司AM Merger Sub I, Inc. 和戈爾斯的直接全資子公司AM Merger Sub II, LLC。2018年10月17日，公司完成了合併協議所考慮的交易（”業務合併”）並將其更名為 “Verra Mobility Corporation”。由於業務合併，Verra Mobility Corporation直接或間接成為Verra Mobility Holdings, LLC及其子公司所有股權的所有者。

2. 重要會計政策

整合原則

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司根據美利堅合眾國公認會計原則編制的賬目（”GAAP”）。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。公司管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。

估算值的使用

按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層做出影響未經審計的簡明合併財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。重要的估計和假設包括與分配交易價格以確認收入、庫存估值、信貸損失備抵額、私募認股權證負債的公允價值、利率互換的公允價值、自保負債、遞延所得税資產的估值補貼、不確定的税收狀況、州所得税分攤、應收税協議負債、私人持有證券的公允價值、商譽、無形資產和其他長期資產的減值評估、資產的估值相關的估計和假設退休債務, 或有對價以及意外損失的確認和計量.

管理層認為，在這種情況下，其估計和假設是合理的；但是，實際結果可能與這些估計有重大差異。

信用風險的集中度

重要客户是指代表的客户超過 10佔公司總收入或應收賬款淨額的百分比。來自單一政府解決方案客户的收入超過 10佔總收入的百分比如下所示：


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
紐約市交通局		16.5	%		20.5	%		17.1	%		19.5	%

紐約市交通局（”NYCDOT”) 代表泰德 13% 和 22截至2023年9月30日和2022年12月31日分別淨額佔應收賬款總額的百分比。沒有與NYCDOT未結應收賬款相關的物資儲備，因為根據當前狀況和預期，金額被視為可收款。截至報告期內，沒有其他政府解決方案客户超過應收賬款總額的10％。

列報了通過公司商業服務合作伙伴產生的大量客户收入佔總收入的百分比下面：


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
赫茲公司		11.8	%		12.6	%		11.8	%		11.8	%
Avis Budget 集團有限公司		15.1	%		13.9	%		13.8	%		12.9	%
企業控股有限公司		11.6	%		10.3	%		10.5	%		9.7	%

沒有截至報告期內，商業服務客户已超過應收賬款總額的10％。

有不截至本報告所述期間，停車解決方案板塊淨額超過總收入或應收賬款的10％的大量客户集中度。

信用損失備抵金

公司審查應收賬款的歷史信貸損失和客户付款趨勢，並制定截至資產負債表日的虧損率估算值，其中包括使用對潛在結果的概率加權假設對當前和未來預期的調整。當可能無法根據客户合同條款收取款項時，應收賬款將從信貸損失備抵中註銷，隨後追回的款項會撤消先前的註銷，適用於收回期間的應收款。對拖欠賬户不收取利息或滯納金。公司通過將其實際註銷額與先前記錄的估計值進行比較來評估其預期信用損失備抵的充足性，並進行適當的調整。

公司根據業務類型、客户經營的行業和歷史信用損失模式確定了投資組合細分市場。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月信貸損失備抵中的活動，分別是：


（以千美元計）	商業服務（由司機計費） (1)			商用服務（所有其他）			政府解決方案			停車解決方案			總計
2023 年 1 月 1 日的餘額	$	9,600		$	1,577		$	4,573		$	157		$	15,907
信用損失費用		8,622			756			(1,964	)		139			7,553
扣除追回款後的註銷		(5,031	)		(104	)		(185	)		(562	)		(5,882	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	13,191		$	2,229		$	2,424		$	(266	)	$	17,578

（以千美元計）	商業服務（由司機計費） (1)			商用服務（所有其他）			政府解決方案			停車解決方案			總計
2022 年 1 月 1 日的餘額	$	5,397		$	3,092		$	3,649		$	—		$	12,138
信用損失費用		8,867			835			694			496			10,892
扣除追回款後的註銷		(2,810	)		(2,089	)		(26	)		(430	)		(5,355	)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	11,454		$	1,838		$	4,317		$	66		$	17,675

(1)

司機賬單由租車司機和車隊管理公司的應收賬款組成，公司代表客户開具賬單。未在規定的天數內向司機收取的應收賬款將根據適用的壞賬分攤協議轉移給客户。

遞延收入

遞延收入是指已提前開具發票的金額，預計將在未來時期被確認為收入，它主要與政府解決方案和停車解決方案客户有關。該公司大約有Ely $12.9一百萬n 和 $12.2截至2023年9月30日，政府解決方案領域的遞延收入為百萬美元分別是2022年12月31日。截至2023年9月30日，大部分剩餘的履約義務預計將在明年完成並確認為收入 12 個月和 $4.1預計將有100萬美元得到認可 2024 年到 2027 年。該公司有大約 $25.6百萬和美元21.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，停車解決方案板塊的遞延收入分別為百萬美元。截至2023年9月30日，大部分剩餘的履約義務預計將在明年完成並確認為收入 12 個月和 $0.5百萬是預計會之後被認出九月 30, 2024.

利率互換

2022年12月，公司簽訂了可取消的利率互換協議，以對衝與倫敦銀行同業拆借利率（現已過渡到定期擔保隔夜融資利率）相關的利率波動風險。”軟弱,”如下所述）其2021年定期貸款浮動利率的一部分。根據利率互換協議，公司支付5.17％的固定利率，交易對手支付浮動利率。公司與交易對手簽訂了國際互換和衍生品協會主協議，該協議規定通過一次付款淨結算所有或特定組的衍生品交易。利率互換的名義金額為美元675.0百萬。公司可以選擇從2023年12月開始有效終止利率互換協議，此後每月終止利率互換協議，直至2025年12月。出於會計目的，公司將利率互換視為經濟對衝工具，衍生工具公允價值的任何變化（包括應計利息）和相關現金支付都記錄在簡明合併經營報表中，記入利率互換項目虧損（收益）內。

該公司記錄了 $0.1在截至9月的三個月中損失了百萬美元 30，2023 年，其中 $0.2百萬美元與在報告期末重新計量為公允價值的衍生工具有關，扣除美元0.1百萬與每月的現金支付有關。該公司錄得了 $1.9在截至9月的九個月中收益了100萬英鎊 30，2023 年，其中 $3.3百萬美元與在報告期末重新計量為公允價值的衍生工具有關，扣除美元1.4百萬與每月的現金支付有關。調整對公允價值的影響記錄在經營活動部分中，每月的現金支付記錄在簡明合併現金流量表的投資活動部分中。有關利率互換公允價值計量的進一步討論，見下文，以及附註6，長期債務，以獲取有關公司固定和可變債務組合的更多信息。

最近的會計公告

採用的會計準則

2020 年 3 月，財務會計準則委員會（”FASB”) 發佈了《會計準則更新》（”ASU”) 2020-04, 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。亞利桑那州立大學提供臨時可選指導，以減輕參考利率改革會計的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同修改提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是滿足某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他已終止的參考利率。2021 年 1 月，FASB 發佈了 ASU 2021-01，參考利率改革（主題 848）：範圍，其中澄清了主題848中有關合同修改和套期保值會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。

2023年3月，公司修訂了其2021年定期貸款協議，在2023年6月取消倫敦銀行同業拆借利率後，從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR。結果，公司採用了該標準並選擇採用可選的權宜之計，這使其能夠將基準利率的變化視為現有貸款協議的延續，並對其進行前瞻性考慮。該準則的採用並未對簡明的合併財務報表產生重大影響。

會計準則尚未通過

2022年6月30日，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03，公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量。亞利桑那州立大學澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。它還要求投資受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。該指南適用於財政年度，包括2023年12月15日之後開始的過渡期。允許提前收養。該公司目前正在評估該準則對其財務報表的影響。

3. 預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：


（以千美元計）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
預付費服務	$	10,942	$	9,171
預付通行費		9,005		9,978
履行客户合同的費用		5,452		3,193
預付費計算機維護		4,290		5,492
預付所得税		5,814		4,629
利率互換資產		2,266		—
存款		1,778		2,057
其他		1,650		5,084
預付費用和其他流動資產總額	$	41,197	$	39,604

4. 商譽和無形資產

下表顯示了汽車的變化按應申報細分市場劃分的商譽淨額：


	商用		政府			停車
（以千美元計）	服務		解決方案			解決方案		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	419,720	$	214,618		$	199,142	$	833,480
外幣折算調整		88		(751	)		—		(663	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	419,808	$	213,867		$	199,142	$	832,817

截至相應期末，無形資產包括以下內容：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	加權						加權
	平均值	格羅斯					平均值	格羅斯
	剩餘的	攜帶			累積的		剩餘的	攜帶			累積的
（以千美元計）	有用生活	金額			攤銷		有用生活	金額			攤銷
商標	0.4 年份	$	36,113		$	32,718	0.4年份	$	36,151		$	32,233
非競爭協議	零		62,541			62,541	0.1年份		62,529			60,926
客户關係	4.7 年份		557,223			273,108	5.5年份		557,570			227,102
開發的技術	0.9 年份		200,553			172,309	1.2年份		201,548			160,117
無形資產的賬面總價值			856,430		$	540,676			857,798		$	480,378
減去：累計攤銷			(540,676	)					(480,378	)
無形資產，淨額		$	315,754					$	377,420

攤銷費用她是 $18.9一百萬n 和 $26.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及是 $60.9一百萬n 和 $81.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

未來幾年的估計攤銷費用預計為：


（以千美元計）
2023 年的剩餘時間	$	16,721
2024		66,881
2025		64,183
2026		57,229
2027		28,125
此後		82,615
總計	$	315,754

5. 應計負債

應計負債包括以下內容：


（以千美元計）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
應計薪金和工資	$	21,690	$	19,109
應計應付利息		9,235		4,459
當前遞延所得税負債		7,519		7,559
經營租賃負債的流動部分		7,088		6,355
應付給客户的現金有限		3,204		3,541
工資負債		3,025		2,136
預付存款		2,781		1,029
應計佣金		1,195		857
應繳所得税		963		269
其他		2,759		3,533
應計負債總額	$	59,459	$	48,847

6. 長期債務

下表提供了公司的摘要y 的長期債務為：


（以千美元計）	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
2021 年定期貸款，到期 2028	$	706,842		$	886,106
優先票據，到期 2029		350,000			350,000
減去：原版折扣		(3,869	)		(5,637	)
減去：未攤銷的遞延融資費用		(13,603	)		(18,489	)
長期債務總額		1,039,370			1,211,980
減去：長期債務的流動部分		(9,019	)		(21,935	)
長期債務總額，扣除流動部分	$	1,030,351		$	1,190,045

2021 年定期貸款

2021 年 3 月，VM Consolidated, Inc. (”虛擬機已整合”），公司的全資子公司，簽訂了第一留置權定期貸款信貸協議（以下簡稱”）的第1號修正和重述協議2021 定期貸款”）與貸款人集團合作。2021年定期貸款的總借款額為美元900.0百萬，到期日 2028年3月26日，其中包括美元的增量借款250.0由於使用了協議中提供的手風琴功能，2021年12月達到了100萬英鎊。與2021年的定期貸款借款有關，該公司有 $4.6百萬美元的發行折扣成本和 $4.5百萬美元的遞延融資成本，兩者均已資本化，將在2021年定期貸款的剩餘期限內攤銷。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司做了 early 還款 $172.52021年定期貸款的百萬美元，因此，未償還本金總額為美元706.8截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。公司確認清償債務的虧損為美元2.0百萬和美元3.5三個月和九個月的百萬美元 e分別於2023年9月30日結束，與註銷先前存在的遞延融資成本和折扣有關。

2021 年定期貸款的償還日期為 1.0每年初始借款額的百分比，按季度分期支付。根據公司的選擇，其利息基於以下任一條件（1) 倫敦銀行同業拆借利率加上適用的利潤率為 3.25每年百分比，或 (2) 替代基準利率加上適用的利潤率為 2.25每年百分比。2023年3月，公司修訂了其2021年定期貸款協議，在2023年6月取消倫敦銀行同業拆借利率後，從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR。為了彌補所用參考利率的差異，修訂後的協議還包括信用利差調整 0.11448為期一個月的利息期的百分比， 0.26161%，為期三個月， 0.42826%，為期六個月，以及 0.71513除期限SOFR和適用的利潤率外，為期十二個月的百分比。該公司已在ASC 848中應用了可選的權宜之計，參考利率改革，並選擇將基準利率改為定期SOFR視為現有貸款協議的延續，並對其進行前瞻性考慮。截至2023年9月30日，2021年定期貸款的新全額利率為s 8.7%.

此外，2021年定期貸款要求強制性預付款等於公司超額現金流（定義見2021年定期貸款協議）和適用的預付款百分比（截至本財年最後一天計算）的乘積，如下表所示：


合併後的第一留置權淨槓桿比率（由2021年定期貸款協議定義）		適用預付款百分比
> 3.70:1.00		50%
3. 70:1.00 並且 > 3. 20:1.00		25%
3.20:1.00		0%

高級票據

2021 年 3 月，VM Consolidated 發行的本金總額為 $350.0百萬美元的優先無擔保票據（”高級票據”)，截止日期 2029年4月15日。與優先票據的發行有關，公司產生了 $5.7百萬美元的貸款人和第三方成本，這些成本作為遞延融資成本資本化，將在優先票據的剩餘期限內攤銷。

優先票據的利息固定為 5.50每年百分比，是每年 4 月 15 日和 10 月 15 日支付. 在2024年4月15日當天或之後，公司可以按以下按年度百分比列出的贖回價格贖回全部或部分優先票據，外加應計和未付利息：


年		百分比
2024		102.750%
2025		101.375%
2026 年及以後		100.000%

此外，公司最多可以兑換 402024年4月15日之前優先票據的百分比，其中包含某些股票發行的淨現金收益。

PPP 貸款

在2020財年，公司的一家全資子公司獲得了 a $2.9來自美國小企業管理局的百萬美元貸款（”SBA”）作為薪資保護計劃的一部分（”PPP 貸款”）以抵消因 COVID-19 疫情而產生的某些就業和其他允許成本。2021年初，公司申請豁免這筆貸款，2022年9月23日，小企業管理局通知説，根據PPP貸款計劃的規定，該貸款和應計利息已全部免除。因此，公司確認了一美元3.0截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中清償債務的收益為百萬美元。

左輪手槍

該公司簽訂了循環信貸協議（”左輪手槍”) 承諾最高為 $75.0百萬美元可用於貸款和信用證。左輪手槍將於 2026 年 12 月 20 日到期。Revolver下的借款資格視每月借款基礎計算而定，計算依據是：（i）符合條件的應收賬款和庫存的特定百分比，減去（ii）某些儲備項目，包括未償還的l信貸證和其他儲備金。Revolver按（1）定期SOFR加上適用的利潤率或（2）替代基準利率加上適用的利潤率計息。適用於 (1) 期限 SOFR 的毛利百分比為 1.25%, 1.50%，或 1.75%，或 (2) 基本利率為 0.25%, 0.50%，或 0.75％，取決於公司在承諾下的平均借款可用性。信用利差調整為 0.10%，為期一個月， 0.15%，為期三個月，以及 0.25除期限SOFR和適用的利潤率百分比外，為期六個月的百分比。有不截至2023年9月30日或2022年12月31日左輪手槍的未償還借款。借款的可用性s $74.8百萬，淨額 $0.2mi截至2023年9月30日，仍有數十億張未清信用證。

左輪手槍未使用部分的利息每季度支付一次 0.375％，公司還必須支付參與費和預付費 1.38%在 $ 上0.2磨坊截至2023年9月30日的未清信用證。

2021年定期貸款、優先票據和Revolver下的所有借款和其他信貸延期均須滿足慣例條件和限制性契約，包括不存在違約情況以及陳述和擔保的實質性方面的準確性。公司幾乎所有資產均作為抵押品抵押，以擔保公司在2021年定期貸款下的債務。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有債務契約。

利息支出

公司記錄的利息支出，包括攤銷遞延融資成本和折扣，美元20.4百萬和美元20.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元65.8百萬和美元49.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

公司未償借款的加權平均實際利率是 7.6% 和 7.0分別為2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。

見註釋2，重要會計政策，以獲取有關2022年12月為對衝公司應對利率上升的風險而達成的利率互換的更多信息。

7. 金融工具的公允價值

ASC 話題 820，公允價值計量，包括用於財務報告目的的公允價值的單一定義，為應用該定義和根據公認會計原則衡量公允價值提供了框架，並建立了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的投入分為三個級別。公允價值層次結構的三個層次概述如下：

級別 1 — 公允價值基於可觀察的輸入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 2 級— 公允價值是根據活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價或可直接或間接觀察到的報價以外的投入來確定的。

第 3 級— 公允價值是使用一項或多項在衡量日期活躍市場中不可觀察到的重要投入來確定的，例如定價模型、貼現現金流或類似技術。

由於這些金融工具的即時至短期到期，公司簡明合併資產負債表中報告的現金、應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面金額接近公允價值。公司長期債務的估計公允價值是根據可用的市場信息計算得出的。長期債務的賬面價值和估計公允價值如下：


	關卡進入	2023年9月30日				2022年12月31日
	公允價值	攜帶		估計的		攜帶		估計的
（以千美元計）	等級制度	金額		公允價值		金額		公允價值
2021 年定期貸款	2	$	693,234	$	708,609	$	866,365	$	883,891
高級票據	2		346,136		318,500		345,615		313,250

該公司已發行與首次公開募股相關的私募認股權證，以收購公司的A類普通股，該股的期限為五年，於2023年10月到期。截至2023年9月30日，所有私募認股權證均由認股權證持有人行使。私募認股權證負債的公允價值是定期衡量的，是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，該模型使用了大量不可觀察的投入，因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。2022年12月31日使用的主要假設如下：


	2022年12月31日
股票價格	$	13.83
行使價	$	11.50
波動性		44.0	%
剩餘壽命（年）		0.8
無風險利率		4.74	%
預期股息收益率		0.0	%
估計公允價值（每份認股權證）	$	3.61

以下總結了淨收益中包含的私募認股權證負債公允價值的變化以及相應時期行使的影響：


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022
期初餘額	$	5,430		$	35,600		$	24,066		$	38,466
私募認股權證公允價值的變化		(553	)		(2,267	)		24,966			(5,133	)
行使認股權證		(4,877	)		—			(49,032	)		—
期末餘額	$	—		$	33,333		$	—		$	33,333

私募認股權證公允價值的變動包括與在每個報告期末重新計量為公允價值的私募認股權證負債相關的調整以及行使的認股權證的最終按市值計價的調整。在截至2023年9月30日的九個月中， 6.7行使了百萬份私募認股權證，使我們的私募認股權證負債減少了美元49.0百萬美元，按面值抵消普通股，剩餘部分抵消額外已付資本。

該公司的股權投資按成本計量賬面價值為 $1.9截至9月已達百萬美元2023 年 30 日，只有在已確定的事件表明需要向上或向下調整或出現可能表明減值的情況發生變化時，才按公允價值進行調整。公允價值的估算需要使用大量不可觀察的投入，例如所持證券的投票權和義務，因此屬於公允價值層次結構的第三級。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發現任何需要進行公允價值調整的事件。

利率互換的經常性公允價值衡量是根據類似資產和負債的可觀察輸入（包括互換價值以及利率和收益率曲線的其他可觀察輸入）進行估值的，屬於公允價值層次結構的第二級。以下列出了相應時期以下細列項目內總餘額中利率互換公允價值的變化：


（以千美元計）	三個月已結束 2023年9月30日			九個月已結束 2023年9月30日
預付費用和其他流動資產
期初餘額	$	2,263		$	—
利率互換公允價值的變化		3			2,266
期末餘額	$	2,266		$	2,266

其他非流動資產
期初餘額	$	2,296		$	1,973
利率互換公允價值的變化		(204	)		119
期末餘額	$	2,092		$	2,092

應計負債
期初餘額	$	—		$	977
利率互換公允價值的變化		—			(977	)
期末餘額	$	—		$	—

公司根據12個月內（當前）和超過12個月（非當前）到期的結算金額分別對流動和非流動組成部分進行分類。有關利率互換的更多信息，請參閲附註2，重要會計政策.

8. 每股淨收益

每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行股票的加權平均值，不考慮普通股等價物。攤薄後的每股淨收益是通過調整已發行股票的加權平均值來計算的，該期間已發行普通股等價物的稀釋效應，使用國庫股票法確定。

每秒基本淨收益和攤薄淨收益的組成部分份額如下：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）	2023		2022		2023		2022
分子：
淨收入	$	30,308	$	24,576	$	53,993	$	64,257
分母：
加權平均股票——基本		168,089		151,429		156,196		154,067
普通股等價物		1,408		6,875		937		6,366
加權平均股票-攤薄		169,497		158,304		157,133		160,433
每股淨收益——基本	$	0.18	$	0.16	$	0.35	$	0.42
每股淨收益-攤薄	$	0.18	$	0.15	$	0.34	$	0.38
不包括在攤薄後的每股淨收益中的反稀釋股票：
臨時可發行的股票 (1)		—		5,000		—		5,000
ASR 股票 (2)		985		984		985		984
不合格股票期權		139		1,110		761		1,224
績效份額單位		12		—		341		166
限制性庫存單位		107		51		114		1,020
不包括反稀釋股票總數		1,243		7,145		2,201		8,394

(1) 如上所述，與盈利協議相關的臨時可發行股票注意 12，其他重要收益行動.

(2) 有加速股票回購 (”ASR”）啟動於註釋10中描述的2023年第三季度，股東權益，截至2023年9月30日結算，根據自生效之日以來的成交量加權平均每股價格確定，交易對手必須向公司交付這些額外的估計股份。但是，在當前ASR協議完成之前，該公司無法預測根據該協議將獲得的最終股票數量，該協議預計將在2024年第一季度完成。公司在2022年8月的ASR中獲得的最終股份為943,361股.

9。所得税

公司的中期所得税準備金是根據估計的年度有效税率確定的，該税率根據該期間產生的離散項目進行了調整。估計的年度有效税率需要判斷，並且取決於多個因素。公司根據負債法規定所得税。這種方法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對資產或負債的税基與財務報表中賬面金額之間差異的預期未來税收後果。

如果遞延所得税資產很有可能在公司實現收益之前到期，則公司為這些資產提供估值補貼。公司根據與所得税有關的權威指導方針計算估值補貼，該指導要求在衡量估值補貼需求時，評估有關這些遞延所得税資產可變現性的正面和負面證據。在確定遞延所得税資產的任何估值補貼時，需要作出重大判斷。

公司的有效所得税 r吃了 27.5% 和d 25.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百分比vely，以及 37.1% 和 30.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為百分比。有效税率差異的主要驅動因素是與私募認股權證按市值計價調整相關的永久差異。

10。股東權益

認股證

截至2022年12月31日，有 19,999,967收購公司A類普通股的未償認股權證，包括 (i) 6,666,666 最初以與首次公開募股相關的私募方式向戈爾斯贊助商二世有限責任公司發行的認股權證（”私募認股權證”）以及（ii）與首次公開募股相關的其餘認股權證（”公開認股權證” 而且，連同私募認股權證，”認股證”）。認股權證的期限為五年，並於2023年10月到期，除非它們在到期前被贖回或清算。截至2023年9月30日，所有認股權證要麼由持有人行使，要麼由公司兑換。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司處理了行使權f 19,999,333戰爭贈款以換取 f或者發行 16,273,406A類普通股的股份。曾經有 14,035,449發行股票以換取以現金為基礎的認股權證，從而獲得美元161.4milli截至9月30日的現金收益， 2023。剩餘的認股權證行使是在無現金基礎上完成的。此外，公司還兑換了 634價格為美元的公開認股權證0.01每份認股權證，因為A類普通股的最後銷售價格等於或超過美元18.00每股為 20一天之內的交易日 30公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的交易日時段。

有關因認股權證行使而產生的私募認股權證負債以及簡明合併運營報表中記錄的負債公允價值變動的詳細信息，請參閲附註7，金融工具的公允價值。

股票回購和退休

2023 財年

2022年11月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，總金額不超過美元100.0公司在18個月內以公開市場、ASR或私下協商的形式發行的A類普通股中的100萬股，每股均在適用的規則和法規允許範圍內，其中任何一股均可使用旨在滿足《交易法》第10b5-1條要求的預先安排的交易計劃。

該公司支付了 $8.1百萬美元用於回購 449,432在截至2023年9月30日的三個月中，通過公開市場交易持有的A類普通股股票，隨後將其退回。2023年9月5日，公司將股票回購計劃下的剩餘可用性用於ASR，並支付了約美元91.9百萬元將獲得初始交付的 4,131,551根據與第三方金融機構簽訂的ASR協議，其A類普通股的股份。最終和解協議預計將在2024財年第一季度達成，屆時將使用ASR協議期限內的交易量加權平均價格計算結果來確定回購和退回股票的最終數量和平均價格。該公司將ASR列為普通股回購和與自有普通股掛鈎的遠期合約。該公司確定遠期合約符合股票分類標準，因此，它沒有將其視為衍生工具。

公司總共支付了 $100.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票回購額為百萬美元，並通過從普通股中扣除面值來核算這些交易，減少了美元15.2百萬美元來自使用平均股價計算的額外實收資本，並增加剩餘成本的累計赤字84.8百萬。

2022 財年

2022年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，總金額最高為美元125.0在十二個月內發行了100萬股A類普通股。

2022年5月12日，公司支付了美元50.0百萬美元購買了 ASR，收到的初始交付量為 2,739,726根據與第三方金融機構簽訂的ASR協議，其A類普通股的股份。最終和解發生在2022財年的第三季度，當時，公司收到了 445,086使用ASR協議期限內的成交量加權平均價格計算的額外股票。此外，在2022年第二和第三季度，公司支付了美元6.9百萬並已回購 445,791其 C 的股份通過公開市場交易將A類普通股歸類。然後，該公司在2022年第三季度啟動了第二次ASR，用於股票回購計劃下的剩餘可用性。2022年8月19日，公司支付了美元68.1第二份 ASR 為 100 萬美元，並收到的初始交付量為 3,300,000根據與第三方金融機構簽訂的ASR協議，其A類普通股的股份。最終和解發生在2022財年第四季度。該公司將每筆ASR交易記作普通股回購和與自己的普通股掛鈎的遠期合約。該公司確定遠期合約符合股票分類標準，因此，它沒有將其視為衍生工具。

公司總共支付了 $125.0百萬美元用於股票回購，美元0.1在截至2022年9月30日的九個月中，直接成本為百萬美元，其中包含了 transa通過從普通股中扣除面值來採取行動，減少美元14.0百萬美元來自使用平均股價計算的額外實收資本，並增加剩餘成本的累計赤字111.1百萬。2022年5月股票回購計劃下的回購是在上文討論的2022年11月股票回購計劃獲得批准之前完成的。

11. 股票薪酬

以下詳細説明瞭相應時期內股票薪酬的組成部分：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		2023		2022
運營開支	$	628	$	331	$	1,507	$	829
銷售、一般和管理費用		3,815		4,313		10,839		12,827
股票薪酬支出總額	$	4,443	$	4,644	$	12,346	$	13,656

12.其他重大交易

應收税款協議

在業務合併結束時，公司簽訂了應收税款協議（”TRA”）與白金股東一起。2022年8月3日，白金股東出售並轉讓給Lakeside Smart Holdco L.P（”湖邊”），截至該日其在TRA下的所有權利、剩餘利益和義務。TRA 規定向 Lakeside 付款 50.0由於業務合併前某些收購的無形資產的税基增加，公司在業務合併結束後的一段時間內實際實現（或在某些情況下被視為實現）的美國聯邦、州和地方所得税淨現金儲蓄（如果有）的百分比。公司通常保留其餘部分的收益 50.0這些現金儲蓄的百分比。該公司估計，可能支付的最大補助金約為 $70.0百萬，並在業務合併結束時記錄了初始負債和相應的股本費用。

在 9 月 30 日，2023 年，TRA 負債約為 $55.9百萬，其中 $5.0百萬是當前部分，美元50.9百萬是非流動部分，兩者均包含在簡明合併資產負債表中相應的應收税協議負債項目中。

在截至2023年9月30日的九個月中，TRA負債沒有變化。該公司錄得了 $1.0截至2022年9月30日的九個月中，有100萬美元的補助金，這是由於分配的變化導致估計的州税率降低。

盈利協議

根據合併協議，白金股東有權獲得額外的A類普通股（”盈利股票”）如果納斯達克一股A類普通股的交易量加權平均收盤價在至少一段時間內超過一定門檻 10 天走出 20在此期間的任何時間連續交易日五年業務合併結束後的時期（”普通股價格”).

盈利股票由公司在滿足以下普通股價格門檻後向白金股東發行（每股均為”觸發事件”):


普通股價格門檻		一次性發行股票
> $13.00 (a)		2,500,000
> $15.50 (a)		2,500,000
> $18.00 (a)		2,500,000
> $20.50 (a)		2,500,000

(a)

如下文所述，所有四批盈利股票均已發行。

公司估算了臨時可發行股票的原始公允價值t要成為 $73.15百萬，那是在上文討論的五年期內將不作進一步的修訂.該公司使用蒙特卡羅模擬期權定價模型得出了其最初的估計。每批股票分別估值，具體考慮了該批次的目標價格。該模擬利用基於以下條件的同行羣體考慮了波動率和無風險利率五-一年的期限。這最初記錄為對股東的分配，並作為普通股或有對價列報。每次觸發事件發生後，任何可發行股票都將從普通股或有對價轉移到普通股和其他實收資本賬户。

2019年4月26日、2020年1月27日、2023年6月14日和2023年7月26日，第一、第二、第三和第四批盈利股票的發行觸發事件發生，因為截至每個日期，公司A類普通股的每股成交量加權平均收盤價均超過美元13.00, $15.50, $18.00，以及 $20.50，分別為 10走出 20連續交易日。這些觸發事件導致了彙總的發佈 10,000,000向白金股東分配公司A類普通股股份，公司普通股和額外實收資本賬户的總增幅為美元73.15百萬美元，普通股或有對價賬户相應減少。截至2023年9月30日，根據盈利協議，沒有任何股票可以臨時發行。

13. 承付款和或有開支

該公司有 $1.99月份有數百萬筆銀行擔保2023 年 30 日需要支持與某些國際客户的投標和合同。

公司對某些供應商有不可取消的購買承諾。截至9月30日未兑現的不可取消購買承諾總額，2023 年為 $20.0百萬。這些未兑現的承諾大部分預計將在未來十二個月內支付，大約為美元2.9預計在2024年9月30日之後將產生百萬美元。

公司在正常業務過程中需要接受税務審計，並且沒有記錄與此類審計相關的重大突發事件。

當損失變得可能且可以合理估計時，公司應計索賠和意外開支。在每個適用的報告期結束時，公司會審查其每項事項，如果可能已經或將要產生負債，則公司應計所有可能和合理估計的損失。如果公司能夠合理地估計此類事項可能蒙受的損失範圍，則公司記錄的應計金額應計金額應計金額應計金額應計金額應計金額應計金額，即構成其最佳估計。如果公司能夠合理地估計一個區間，但該範圍內的任何金額似乎都不比其他任何金額都更好，則公司將使用該區間的低端金額。

法律訴訟

公司受正常業務過程中不時出現的法律和監管行動的約束。當公司認為可能發生損失並且可以合理估計損失金額或損失範圍時，公司會記錄負債。評估損失是可能的、合理可能的還是微不足道的，以及損失或損失範圍是否可以估計，通常涉及對未來事件的重大判斷。公司已確定，未決事項的解決不太可能對其經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響，因此，沒有記錄任何重大應計應計開支。但是，訴訟結果本質上是不確定的。隨着更多信息的出現，公司將重新評估潛在的責任。

布蘭特利訴格雷特納市案是在路易斯安那州傑斐遜教區第24司法區法院對格雷特納市提起的集體訴訟（”城市”）及其安全攝像頭供應商Redflex Trafflic Systems, Inc. 於2016年4月出售。原告集體於2021年3月30日獲得認證，該市的安全攝像頭計劃的實施和運作違反了地方法令和州憲法，包括該市的聽證程序因缺乏 “中立” 的交通違規責任仲裁人而侵犯了原告的正當程序權利。原告要求追回已支付的交通違規罰款。城市和Redflex Trafflix Systems, Inc.對初審法院授予集體認證的裁決提出上訴，但該裁決被駁回，他們要求對路易斯安那州最高法院的認證裁決進行自由審查的申請也被駁回。初審法庭的案情調查正在進行中。審判定於2025年3月進行。根據公司目前獲得的信息，該公司無法合理估計該訴訟的損失範圍，因此，它沒有累積與該行動相關的任何責任。

PlusPass Inc.（“PlusPass”）訴 Verra Mobility Corporation等人是2020年11月在美國加利福尼亞中區地方法院對Verra Mobility、The Gores Group LLC、Platinum Equity LLC和ATS加工服務公司提起的訴訟。PlusPass 於 2020 年 11 月 20 日和 2021 年 4 月 27 日提出了修改後的投訴。PlusPass指控Verra Mobility通過合併公路收費管理有限責任公司違反了《克萊頓法案》第7條（”HTA”）和美國交通解決方案有限公司（”螞蟻們”）在2018年，Verra Mobility違反了1890年《謝爾曼反壟斷法》第1條和第2條，使用限制貿易的獨家協議和其他涉嫌反競爭的手段來獲取和維持租賃汽車電子通行費收取管理市場的壟斷地位。PlusPass尋求禁令救濟、Verra Mobility剝離HTA、金額待定的賠償金以及律師費和費用。2021年5月28日，Verra Mobility提出動議，要求完全駁回PlusPass的第二份修正申訴，該動議於2021年8月被駁回。探索已關閉。Verra Mobility於2023年6月21日提出即決判決動議，該動議尚待審理。審判原定於2023年11月進行，但被法院推遲到2024年4月。Verra Mobility認為，PlusPass的所有索賠都沒有法律依據，並將在本次訴訟中大力為自己辯護。根據公司目前獲得的信息，該公司無法合理估計該訴訟的損失範圍，因此，它沒有累積與該行動相關的任何責任。

14. 分部報告

該公司有三運營和可報告領域：商業服務、政府解決方案和停車解決方案。商業服務為商用車隊車主、租車公司和違規頒發機構提供通行費和違規管理解決方案以及所有權和登記服務。政府解決方案為各種規模的市政當局和政府機構實施和管理交通安全計劃和產品。停車解決方案為其客户提供了一套集成的停車軟件和硬件解決方案。公司的首席運營決策者職能（”CODM”）由公司首席執行官和公司執行管理團隊的某些特定代表組成。該公司的CODM監控運營業績，分配資源並據此部署資本三段。

分部業績基於折舊、攤銷和股票薪酬前的收入和運營收入。該措施還不包括利息支出、淨額、所得税和某些其他交易，幷包括其他淨收入。下表將該指標稱為分部利潤。上述項目並不代表經營業績，因此不包括在CODM審查的各細分市場衡量標準中。以下分部利潤中包含的淨收入主要包括預付通行費交易所獲得的信用卡回扣和外幣交易的損益，不包括某些不適用於細分市場的非營業外支出。

下表按分部列出了相應時期的財務信息：


	截至2023年9月30日的三個月
	商用			政府			停車			企業
（以千美元計）	服務			解決方案			解決方案			和其他			總計
服務收入	$	98,149		$	85,092		$	17,788		$	—		$	201,029
產品銷售		—			5,193			3,711			—			8,904
總收入		98,149			90,285			21,499			—			209,933
服務成本收入		567			578			4,005			—			5,150
產品銷售成本		—			3,584			3,280			—			6,864
運營開支		21,174			42,395			4,676			—			68,245
銷售、一般和管理費用		15,544			15,181			6,002			—			36,727
資產處置損失，淨額		—			54			13			—			67
其他收入，淨額		(4,418	)		(75	)		(5	)		—			(4,498	)
分部利潤	$	65,282		$	28,568		$	3,528		$	—		$	97,378
分部利潤	$	65,282		$	28,568		$	3,528		$	—		$	97,378
折舊和攤銷		—			—			—			27,530			27,530
交易和其他相關費用		—			—			—			152			152
轉型費用		—			—			—			1,582			1,582
私募認股權證公允價值的變化		—			—			—			(553	)		(553	)
利率互換虧損		—			—			—			60			60
債務消滅造成的損失		—			—			—			1,975			1,975
基於股票的薪酬		—			—			—			4,443			4,443
利息支出，淨額		—			—			—			20,384			20,384
所得税前收入	$	65,282		$	28,568		$	3,528		$	(55,573	)	$	41,805


	截至2022年9月30日的三個月
	商用			政府			停車		企業
（以千美元計）	服務			解決方案			解決方案		和其他			總計
服務收入	$	86,056		$	77,441		$	17,120	$	—		$	180,617
產品銷售		—			12,287			4,752		—			17,039
總收入		86,056			89,728			21,872		—			197,656
服務成本收入		478			481			3,185		—			4,144
產品銷售成本		—			7,496			3,821		—			11,317
運營開支		18,952			36,868			4,385		—			60,205
銷售、一般和管理費用		14,126			15,034			6,218		—			35,378
資產處置（收益）虧損，淨額		—			(54	)		10		—			(44	)
其他（收入）支出，淨額		(3,869	)		(454	)	85			—			(4,238	)
分部利潤	$	56,369		$	30,357		$	4,168	$	—		$	90,894
分部利潤	$	56,369		$	30,357		$	4,168	$	—		$	90,894
折舊和攤銷		—			—			—		35,079			35,079
交易和其他相關費用		—			—			—		2,968			2,968
轉型費用		—			—			—		243			243
私募認股權證公允價值的變化		—			—			—		(2,267	)		(2,267	)
償還債務的收益		—			—			—		(3,005	)		(3,005	)
基於股票的薪酬		—			—			—		4,644			4,644
利息支出，淨額		—			—			—		20,260			20,260
所得税前收入	$	56,369		$	30,357		$	4,168	$	(57,922	)	$	32,972


	在截至2023年9月30日的九個月中
	商用			政府			停車			企業
（以千美元計）	服務			解決方案			解決方案			和其他			總計
服務收入	$	278,243		$	253,319		$	50,215		$	—		$	581,777
產品銷售		—			11,143			13,377			—			24,520
總收入		278,243			264,462			63,592			—			606,297
服務成本收入		1,738			1,770			10,210			—			13,718
產品銷售成本		—			7,309			10,900			—			18,209
運營開支		61,819			119,398			13,649			—			194,866
銷售、一般和管理費用		47,127			45,747			18,991			—			111,865
資產處置損失，淨額		—			170			13			—			183
其他收入，淨額		(12,372	)		(325	)		(69	)		—			(12,766	)
分部利潤	$	179,931		$	90,393		$	9,898		$	—		$	280,222
分部利潤	$	179,931		$	90,393		$	9,898		$	—		$	280,222
折舊和攤銷		—			—			—			86,835			86,835
交易和其他相關費用		—			—			—			484			484
轉型費用		—			—			—			2,306			2,306
私募認股權證公允價值的變化		—			—			—			24,966			24,966
利率互換收益		—			—			—			(1,947	)		(1,947	)
債務消滅造成的損失		—			—			—			3,533			3,533
基於股票的薪酬		—			—			—			12,346			12,346
利息支出，淨額		—			—			—			65,842			65,842
所得税前收入	$	179,931		$	90,393		$	9,898		$	(194,365	)	$	85,857


	在截至2022年9月30日的九個月中
	商用			政府			停車		企業
（以千美元計）	服務			解決方案			解決方案		和其他			總計
服務收入	$	244,409		$	225,337		$	46,507	$	—		$	516,253
產品銷售		—			26,747			12,528		—			39,275
總收入		244,409			252,084			59,035		—			555,528
服務成本收入		1,576			1,517			8,543		—			11,636
產品銷售成本		—			16,116			9,522		—			25,638
運營開支		53,004			103,660			9,302		—			165,966
銷售、一般和管理費用		40,980			45,732			21,184		—			107,896
資產處置損失，淨額		—			572			15		—			587
其他（收入）支出，淨額		(10,664	)		(600	)		121		—			(11,143	)
分部利潤	$	159,513		$	85,087		$	10,348	$	—		$	254,948
分部利潤	$	159,513		$	85,087		$	10,348	$	—		$	254,948
折舊和攤銷		—			—			—		105,294			105,294
交易和其他相關費用		—			—			—		3,457			3,457
轉型費用		—			—			—		509			509
私募認股權證公允價值的變化		—			—			—		(5,133	)		(5,133	)
應收税款協議負債調整		—			—			—		(965	)		(965	)
償還債務的收益		—			—			—		(3,005	)		(3,005	)
基於股票的薪酬		—			—			—		13,656			13,656
利息支出，淨額		—			—			—		49,024			49,024
所得税前收入	$	159,513		$	85,087		$	10,348	$	(162,837	)	$	92,111

The Company主要在美國、澳大利亞、加拿大、英國以及歐洲和亞洲的其他國家開展業務。在某一時刻，向客户轉移商品所獲得的收入約為 $8.9百萬和美元17.0截至9月的三個月中為百萬美元 30，分別為 2023 年和 2022 年，分別為 $24.5百萬和美元39.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

下表詳細列出了各個時期的國際業務收入：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		2023		2022
澳大利亞	$	13,461	$	9,576	$	33,431	$	25,793
加拿大		6,535		8,097		22,336		23,757
英國		4,923		4,517		17,585		15,716
所有其他		1,008		986		2,430		2,140
國際收入總額	$	25,927	$	23,176	$	75,782	$	67,406

15。後續活動

2023 年 10 月 30 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，總金額最高為 $100在接下來的十八個月中，其已發行的A類普通股中的100萬股。公司的回購水平取決於許多因素，包括其財務狀況、資本需求、現金流、經營業績、未來業務前景以及其管理層可能認為相關的其他因素。回購的時間、數量和性質受市場狀況、適用的證券法和其他因素的約束，可以隨時修改、暫停或終止。

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

以下討論和分析應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中包含的財務報表一起閲讀。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括第一部分第1A項中規定的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。另請參閲標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。

業務概述

我們是美國、澳大利亞、加拿大和歐洲智能出行技術解決方案的領先提供商。我們通過數據驅動的集成解決方案，包括通行費和違規管理、所有權和登記服務、自動安全和交通執法以及商業停車管理，使交通更安全、更智能、更互聯互通。我們將車輛、硬件、軟件、數據和人員彙集在一起，為世界各地的客户解決運輸挑戰，包括租車公司等車隊所有者（”RAC”）和車隊管理公司（”FMC”）、政府、大學、醫療機構、商業停車運營商和其他違規發佈機構。我們的願景是繼續開發和使用技術和數據智能，使交通更安全、更智能、更互聯互通。

執行摘要

我們根據長期合同和高度重複的服務收入模式運營。我們將繼續執行我們的戰略，實現收入同比有機增長，並專注於支持我們長期願景的舉措。在本報告所述期間，我們：

•

總收入從截至2022年9月30日的九個月的5.555億美元增加到2023年同期的6.063億美元，增長了5,080萬美元，增長了9.1％。增長的主要原因是出行量增加和商業服務領域全包產品的採用率提高，以及政府解決方案領域速度計劃的擴大，從而帶來了服務收入。

•

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，經營活動產生的現金流分別為1.704億美元和1.488億美元。截至2023年9月30日，我們的手頭現金為1.144億美元，部分原因是認股權證行使中獲得的1.614億美元現金收益被截至2023年9月30日的九個月中為股票回購支付的1億美元部分抵消。

•

繼續專注於債務管理和降低我們面臨的更高利率風險，因此，在截至2023年9月30日的九個月中，我們提前還款了總額為1.725億美元的2021年定期貸款。

最近的事件

2022年11月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，在18個月內在公開市場上回購總額為1億美元的A類普通股已發行股份，加速股票回購（”ASR”）或私下談判的交易，每種交易均受適用的規則和法規的允許，其中任何交易均可使用旨在滿足《交易法》第10b5-1條要求的預先安排的交易計劃。

在2023財年第三季度，我們支付了810萬美元，通過公開市場交易回購了449,432股A類普通股，隨後我們撤回了這些普通股。2023年9月5日，根據與第三方金融機構簽訂的ASR協議，我們將股票回購計劃下的剩餘可用資金用於ASR，並支付了約9190萬美元，以獲得4,131,551股A類普通股的首次交割。最終和解預計將在2024財年的第一季度進行，屆時將使用ASR協議期限內的交易量加權平均價格來確定回購和回收股票的最終數量和平均價格。在截至2023年9月30日的九個月中，我們共支付了1億美元的股票回購費用。

細分信息

我們有三個運營和可報告的部門，即商業服務、政府解決方案和停車解決方案：

•

我們的商業服務部門為北美的RAC和FMC提供通行費和違規管理解決方案以及所有權和註冊服務。在歐洲，我們提供收費和違規處理服務。

•

我們的政府解決方案部門為其客户提供照片執法解決方案和服務。我們在美國和加拿大提供完整的端到端速度、紅燈、校車站和公交車道執法解決方案。國際業務主要涉及交通執法產品和相關維護服務的銷售。

•

我們的停車解決方案部門為美國和加拿大的大學、市政當局、醫療機構和商業停車運營商提供一整套停車軟件和硬件解決方案。

分部業績基於折舊、攤銷和股票薪酬前的收入和運營收入。該措施還不包括利息支出、淨額、所得税和某些其他交易，幷包括其他淨收入。

我們經營業績的主要組成部分

收入

服務收入。我們的商業服務部門主要通過運營和管理收費計劃以及處理RAC、FMC和其他大型車隊客户的違規行為來創造服務收入。這些解決方案是全方位服務，通過這些解決方案，我們將客户車輛和轉發器的牌照與收費機構賬户進行登記，代表客户支付通行費和違規費用，並通過專有技術與客户數據整合，將通行費或違規行為與駕駛員相匹配，然後向司機（或我們的客户，視情況而定）開具使用該服務的賬單。某些通行費、違規行為的成本和我們客户的管理費份額將從收入中扣除。我們還通過處理所有權和註冊在商業服務領域創造服務收入。

我們的政府解決方案部門通過運營和維護照片執法系統來創造服務收入。該細分市場的收入驅動因素包括安裝的系統數量和每個系統的月收入。輔助服務收入由我們的政府解決方案板塊產生，來自付款處理、收款費用直通費和其他費用。

我們的停車解決方案部門產生的服務收入主要來自向其客户提供軟件即服務、訂閲費、專業服務和與停車管理解決方案相關的引文處理服務。

產品銷售。產品銷售來自政府解決方案領域的拍照執法設備和停車解決方案領域的專業硬件的銷售。與產品銷售相關的不同時期的客户購買模式差異很大。

成本和開支

服務成本收入。服務收入成本包括我們細分市場的經常性服務成本、收款和其他第三方成本。

產品銷售成本。產品銷售成本包括購買和安裝政府解決方案客户購買的拍照執法設備的成本以及開發和安裝出售給停車解決方案客户的硬件的成本。

運營開支。運營費用主要包括工資和工資單相關成本（包括股票薪酬）、分包商成本、付款處理和其他運營成本，包括印刷、郵資和通信成本。

銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理費用包括與工資和工資相關的成本（包括股票薪酬）、房地產租賃費用、保險成本、專業服務費、收購成本和一般公司費用。

資產處置折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額。資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損淨額包括不動產、廠房和設備的折舊，以及有期限的無形資產的攤銷。該細列項目還包括與處置某些資產有關的一次性損益。

利息支出，淨額。這包括利息支出以及遞延融資成本和折扣的攤銷，並扣除利息收入。

私募認股權證公允價值的變化。私募認股權證公允價值的變動包括與最初向Gores Sponsonsor II, LLC發行的私募認股權證相關的負債調整，在每個報告期結束時重新計量為公允價值，以及行使後的最終重新評估。

應收税協議負債調整。這包括由於估算值的變化而對我們的應收税協議負債所做的調整。

利率互換虧損（收益）。利率互換的虧損（收益）與報告期末重新計量為公允價值的衍生工具以及相關的定期現金支付相關的變動有關。

清償債務的損失（收益）。清償債務的損失（收益）包括註銷先前存在的原始發行折扣和與債務清償相關的遞延融資成本，以及因貸款豁免而確認的任何收益。

其他收入，淨額。其他淨收入主要包括從購買信用卡的總支出中獲得的交易量返利、外幣交易的損益和其他營業外支出。

運營結果

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比

下表列出了我們的運營報表數據，並將每個項目表示為所列期間總收入的百分比以及各期之間的變化。本節提供的表格和信息來自精確數字，可能存在無實質性的四捨五入差異。


	截至9月30日的三個月
							收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022			$			%
服務收入	$	201,029		$	180,617			95.8	%		91.4	%	$	20,412			11.3	%
產品銷售		8,904			17,039			4.2	%		8.6	%		(8,135	)		(47.7	)%
總收入		209,933			197,656			100.0	%		100.0	%		12,277			6.2	%
服務成本收入		5,150			4,144			2.5	%		2.1	%		1,006			24.3	%
產品銷售成本		6,864			11,317			3.3	%		5.7	%		(4,453	)		(39.3	)%
運營開支		68,873			60,536			32.8	%		30.6	%		8,337			13.8	%
銷售、一般和管理費用		42,276			41,126			20.1	%		20.8	%		1,150			2.8	%
資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額		27,597			35,035			13.1	%		17.7	%		(7,438	)		(21.2	)%
成本和支出總額		150,760			152,158			71.8	%		76.9	%		(1,398	)		(0.9	)%
運營收入		59,173			45,498			28.2	%		23.1	%		13,675			30.1	%
利息支出，淨額		20,384			20,260			9.7	%		10.3	%		124			0.6	%
私募認股權證公允價值的變化		(553	)		(2,267	)		(0.3	)%		(1.1	)%		1,714			(75.6	)%
利率互換虧損		60			—			0.0	%		—			60		不適用
清償債務的損失（收益）		1,975			(3,005	)		1.0	%		(1.5	)%		4,980			(165.7	)%
其他收入，淨額		(4,498	)		(2,462	)		(2.1	)%		(1.2	)%		(2,036	)		82.7	%
其他支出總額		17,368			12,526			8.3	%		6.5	%		4,842			38.7	%
所得税前收入		41,805			32,972			19.9	%		16.6	%		8,833			26.8	%
所得税準備金		11,497			8,396			5.5	%		4.2	%		3,101			36.9	%
淨收入	$	30,308		$	24,576			14.4	%		12.4	%	$	5,732			23.3	%

服務收入。截至2023年9月30日的三個月，服務收入從截至2022年9月30日的三個月的1.806億美元增長了2,040萬美元，增長了11.3％，達到2.01億美元，增長了11.3％，分別佔總收入的95.8％和91.4％。下表按細分市場描述了服務收入：


	截至9月30日的三個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$		%
服務收入
商業服務	$	98,149	$	86,056		46.8	%		43.5	%	$	12,093		14.1	%
政府解決方案		85,092		77,441		40.5	%		39.2	%		7,651		9.9	%
停車解決方案		17,788		17,120		8.5	%		8.7	%		668		3.9	%
服務收入總額	$	201,029	$	180,617		95.8	%		91.4	%	$	20,412		11.3	%

商業服務收入從截至2023年9月30日的三個月的8,610萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的9,810萬美元，增長了14.1％，增長了14.1％，這主要是由於旅行量和相關通行費活動與去年相比有所增加。RAC車輛產生的通行費量的增加，以及繼續採用全包費用結構，從我們的大型RAC客户的偶然或每日使用費率轉移，收入增長了1,130萬美元。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，註冊車輛的增加以及聯邦海事委員會客户的通行費活動的增加使收入與2022年同期相比增長了270萬美元。與去年相比，處理所有權和註冊產生的收入減少部分抵消了這些增長。

截至2023年9月30日的三個月，政府解決方案服務收入增長了770萬美元，達到8,510萬美元，而2022年同期為7,740萬美元。增長主要是由速度計劃的擴展推動的，因為速度是該細分市場中最大的產品，為服務收入增長貢獻了約600萬美元。剩餘的增長歸因於紅燈和公交專用道計劃的擴大。

截至2023年9月30日的三個月，停車解決方案服務收入從截至2022年9月30日的三個月的1710萬美元增長了70萬美元，至1,780萬美元。增長主要是由於軟件即服務產品和與停車管理解決方案相關的引文處理服務的收入增加。

產品銷售。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，產品銷售額分別為890萬美元和1,700萬美元。產品銷售額下降了約810萬美元，這主要是由於政府解決方案客户的產品銷售額減少了710萬美元，停車解決方案板塊的產品銷售額減少了100萬美元。與產品銷售相關的不同時期的客户購買模式差異很大。

服務成本收入。服務成本收入從截至2022年9月30日的三個月的410萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的520萬美元。110萬美元的增長主要是由於停車解決方案和商業服務領域的經常性服務成本增加。

產品銷售成本。產品銷售成本下降了440萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的1,130萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的690萬美元，這與上文討論的政府解決方案和停車解決方案領域的產品銷售下降一致。

運營費用。運營支出從截至2022年9月30日的三個月的6,050萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的6,890萬美元，增長了830萬美元，增長了13.8％。2023年的增長主要歸因於與前一時期相比，工資支出增加了540萬美元，經常性服務費用增加了110萬美元，信息技術費用增加了100萬美元。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月，運營費用佔總收入的百分比分別從30.6％增加到32.8％。下表按分部列出了運營費用：


	截至9月30日的三個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$		%
運營開支
商業服務	$	21,174	$	18,952		10.1	%		9.6	%	$	2,222		11.7	%
政府解決方案		42,395		36,868		20.2	%		18.6	%		5,527		15.0	%
停車解決方案		4,676		4,385		2.2	%		2.2	%		291		6.6	%
股票薪酬前的總運營費用		68,245		60,205		32.5	%		30.4	%		8,040		13.4	%
基於股票的薪酬		628		331		0.3	%		0.2	%		297		89.7	%
運營費用總額	$	68,873	$	60,536		32.8	%		30.6	%	$	8,337		13.8	%

銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了110萬美元，達到4,230萬美元，而2022年同期為4,110萬美元。增長的主要原因是工資支出增加了230萬美元，但根據過去12個月的客户支付趨勢，專業服務費用和信用損失支出的減少部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比分別從20.8％下降至20.1％。下表按細分市場列出了銷售、一般和管理費用：


	截至9月30日的三個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$			%
銷售、一般和管理費用
商業服務	$	15,544	$	14,126		7.4	%		7.2	%	$	1,418			10.0	%
政府解決方案		15,181		15,034		7.2	%		7.6	%		147			1.0	%
停車解決方案		6,002		6,218		2.9	%		3.1	%		(216	)		(3.5	)%
企業和其他		1,734		1,435		0.8	%		0.7	%		299			20.8	%
股票薪酬前的銷售、一般和管理費用總額		38,461		36,813		18.3	%		18.6	%		1,648			4.5	%
基於股票的薪酬		3,815		4,313		1.8	%		2.2	%		(498	)		(11.5	)%
銷售、一般和管理費用總額	$	42,276	$	41,126		20.1	%		20.8	%	$	1,150			2.8	%

資產處置折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額。截至2023年9月30日的三個月，資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損淨額從2022年同期的3,500萬美元減少了740萬美元，至2760萬美元。這主要是由於與包括攤銷費用在內的上一年度相比，截至2023年9月30日的三個月期間，某些非競爭性和已開發的技術無形資產已全部攤銷。2023年期間折舊費用的增加部分抵消了這一下降。

利息支出，淨額利息支出淨額增加了10萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的2,030萬美元增至2023年同期的2,040萬美元，這主要歸因於利率上升被自願提前還款所抵消。參見”流動性和資本資源.”

私募認股權證公允價值的變化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們分別錄得60萬美元和230萬澳元的收益，這與我們的私募認股權證的公允價值變化有關，私募認股權證在簡明合併資產負債表中記作負債。公允價值的變化是每個報告期結束時對負債進行重新計量以及行使後最終重新計量的結果。

利率互換損失。在截至2023年9月30日的三個月中，我們錄得10萬美元的虧損，其中約20萬美元與報告期末按公允價值重新計量的衍生工具有關，被與利率互換每月現金支付相關的10萬美元所抵消。

清償債務的損失（收益）。在截至2023年9月30日的三個月中，我們記錄了200萬美元的債務清償損失，這與註銷先前存在的遞延融資成本和與之相關的折扣有關

提前償還2021年定期貸款的1億美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄了300萬美元的債務清償收益，這與PPP貸款的豁免有關，如下所述。

其他收入，淨額截至2023年9月30日的三個月，其他收入淨額為450萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，淨收入為250萬美元。200萬澳元的增長主要歸因於因通行費活動增加而購買信用卡總支出所獲得的交易量回扣所產生的收入，以及2022年第三季度對評估期之後的上一次收購進行的一次性調整，2023年期間沒有可比金額。

所得税條款。截至2023年9月30日的三個月，所得税準備金為1150萬美元，相當於27.5％的有效税率，而税收準備金為840萬美元，相當於2022年同期的有效税率為25.5％。有效税率差異的主要驅動因素是與私募認股權證按市值調整和2022年記錄的PPP貸款豁免相關的永久性差異。

淨收入。截至2023年9月30日的三個月，我們的淨收入為3,030萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨收入為2460萬美元。淨收入增長570萬美元的主要原因是總收入的增加、攤銷費用的減少以及上文討論的其他運營活動報表。

截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比


	截至9月30日的九個月
							收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022			$			%
服務收入	$	581,777		$	516,253			96.0	%		92.9	%	$	65,524			12.7	%
產品銷售		24,520			39,275			4.0	%		7.1	%		(14,755	)		(37.6	)%
總收入		606,297			555,528			100.0	%		100.0	%		50,769			9.1	%
服務成本收入		13,718			11,636			2.2	%		2.1	%		2,082			17.9	%
產品銷售成本		18,209			25,638			3.0	%		4.6	%		(7,429	)		(29.0	)%
運營開支		196,373			166,795			32.4	%		30.0	%		29,578			17.7	%
銷售、一般和管理費用		125,494			122,913			20.7	%		22.1	%		2,581			2.1	%
資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額		87,018			105,881			14.4	%		19.1	%		(18,863	)		(17.8	)%
成本和支出總額		440,812			432,863			72.7	%		77.9	%		7,949			1.8	%
運營收入		165,485			122,665			27.3	%		22.1	%		42,820			34.9	%
利息支出，淨額		65,842			49,024			10.9	%		8.8	%		16,818			34.3	%
私募認股權證公允價值的變化		24,966			(5,133	)		4.1	%		(0.9	)%		30,099			(586.4	)%
應收税款協議負債調整		—			(965	)		—			(0.2	)%		965			(100.0	)%
利率互換收益		(1,947	)		—			(0.3	)%		—			(1,947	)	不適用
清償債務的損失（收益）		3,533			(3,005	)		0.5	%		(0.5	)%		6,538			(217.6	)%
其他收入，淨額		(12,766	)		(9,367	)		(2.1	)%		(1.7	)%		(3,399	)		36.3	%
其他支出總額		79,628			30,554			13.1	%		5.5	%		49,074			160.6	%
所得税前收入		85,857			92,111			14.2	%		16.6	%		(6,254	)		(6.8	)%
所得税準備金		31,864			27,854			5.3	%		5.0	%		4,010			14.4	%
淨收入	$	53,993		$	64,257			8.9	%		11.6	%	$	(10,264	)		(16.0	)%

服務收入。截至2023年9月30日的九個月中，服務收入從截至2022年9月30日的九個月的5.163億美元增長了6,550萬美元，增長了12.7％，達到5.818億美元，增長了12.7％，分別佔總收入的96.0％和92.9％。下表按細分市場描述了服務收入：


	截至9月30日的九個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$		%
服務收入
商業服務	$	278,243	$	244,409		45.9	%		44.0	%	$	33,834		13.8	%
政府解決方案		253,319		225,337		41.8	%		40.6	%		27,982		12.4	%
停車解決方案		50,215		46,507		8.3	%		8.3	%		3,708		8.0	%
服務收入總額	$	581,777	$	516,253		96.0	%		92.9	%	$	65,524		12.7	%

商業服務收入從截至2022年9月30日的九個月的2.444億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的2.782億美元，增長了3,380萬美元，增長了13.8％。增長的主要原因是與去年相比，尤其是2022年1月和2月，旅行量和相關的通行費活動有所增加，前一年仍在從 COVID-19 疫情中恢復過來。RAC車輛產生的通行費量的增加，以及我們大型RAC客户繼續採用全包費用結構，從偶然或每日使用費率轉移，收入增長了2960萬美元。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，註冊車輛的增加以及聯邦海事委員會客户的通行費活動的增加使收入與2022年同期相比增長了650萬美元。與去年相比，處理所有權和註冊產生的收入減少部分抵消了這些增長。

截至2023年9月30日的九個月中，政府解決方案服務收入增加了2,800萬美元，達到2.533億美元，而2022年同期為2.253億美元。增長主要是由速度計劃的擴展推動的，因為速度是該細分市場中最大的產品，為服務收入增長貢獻了約2520萬美元。剩餘的增長是由於擴大了紅燈、校車停靠欄和公交專用道計劃。

截至2023年9月30日的九個月中，停車解決方案服務收入從截至2022年9月30日的九個月的4,650萬美元增長了370萬美元，至5,020萬美元。增長主要是由於與停車管理解決方案相關的軟件即服務產品、專業服務和引文處理服務的收入增加。

產品銷售。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，產品銷售額分別為2450萬美元和3,930萬美元。產品銷售額下降了約1480萬美元，這主要是由於政府解決方案客户的產品銷售額減少了1,560萬美元，但被停車解決方案板塊的80萬美元產品銷售增長所抵消。與產品銷售相關的不同時期的客户購買模式差異很大。

服務成本收入。服務成本收入從截至2022年9月30日的九個月的1160萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1,370萬美元。210萬美元的增長主要是由於停車解決方案領域的經常性服務成本增加。

產品銷售成本。產品銷售成本下降了740萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的2560萬美元降至截至2023年9月30日的九個月的1,820萬美元，這與政府解決方案板塊產品銷售的下降被停車解決方案板塊成本的增加所抵消。

運營費用。運營支出增加了2960萬美元，增長了17.7％，從截至2022年9月30日的九個月的1.668億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1.964億美元。2023年的增長主要歸因於與前一時期相比，工資支出增加了1,820萬美元，經常性服務費用增加了370萬美元，分包商成本增加了340萬美元，信息技術成本增加了240萬美元。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中，運營費用佔總收入的百分比分別從30.0％增加到32.4％。下表按分部列出了運營費用：


	截至9月30日的九個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$		%
運營開支
商業服務	$	61,819	$	53,004		10.2	%		9.5	%	$	8,815		16.6	%
政府解決方案		119,398		103,660		19.7	%		18.7	%		15,738		15.2	%
停車解決方案		13,649		9,302		2.3	%		1.7	%		4,347		46.7	%
股票薪酬前的總運營費用		194,866		165,966		32.2	%		29.9	%		28,900		17.4	%
基於股票的薪酬		1,507		829		0.2	%		0.1	%		678		81.8	%
運營費用總額	$	196,373	$	166,795		32.4	%		30.0	%	$	29,578		17.7	%

銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用增至1.255億美元，而2022年同期為1.229億美元。這主要是由於工資支出增加390萬美元，以及專業服務、信息技術和其他一般開支的增加，但根據過去12個月的客户支付趨勢，330萬美元的信用損失支出減少以及股票薪酬支出與去年相比的減少，部分抵消了這些支出。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比分別從22.1％下降至20.7％。下表按細分市場列出了銷售、一般和管理費用：


	截至9月30日的九個月
					收入百分比						增加（減少） 2023 年對比 2022
（以千美元計）	2023		2022		2023			2022			$			%
銷售、一般和管理費用
商業服務	$	47,127	$	40,980		7.8	%		7.4	%	$	6,147			15.0	%
政府解決方案		45,747		45,732		7.5	%		8.2	%		15			0.0	%
停車解決方案		18,991		21,184		3.1	%		3.8	%		(2,193	)		(10.4	)%
企業和其他		2,790		2,190		0.5	%		0.4	%		600			27.4	%
股票薪酬前的銷售、一般和管理費用總額		114,655		110,086		18.9	%		19.8	%		4,569			4.2	%
基於股票的薪酬		10,839		12,827		1.8	%		2.3	%		(1,988	)		(15.5	)%
銷售、一般和管理費用總額	$	125,494	$	122,913		20.7	%		22.1	%	$	2,581			2.1	%

資產處置折舊、攤銷和（收益）虧損，淨額。截至2023年9月30日的九個月中，資產處置的折舊、攤銷和（收益）虧損淨額從2022年同期的1.059億美元減少了1,890萬美元，至8,700萬美元。這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，某些非競爭性和已開發的技術無形資產與去年同期相比已全部攤銷。2023年期間折舊費用的增加部分抵消了這一下降。

利息支出，淨額利息支出淨額增加了1,680萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的4,900萬美元增至2023年同期的6,580萬美元，這主要歸因於利率上升。截至2023年9月30日的九個月中，2021年定期貸款的平均浮動利率與前一時期相比提高了380個基點。參見”流動性和資本資源.”

私募認股權證公允價值的變化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別錄得2,500萬美元的虧損和510萬美元的收益，這與我們的私募認股權證的公允價值變動有關，私募認股權證在簡明合併資產負債表中記作負債。公允價值的變化是每個報告期結束時對負債進行重新計量以及行使後進行最後重新計量的結果。

應收税協議負債調整。在截至2022年9月30日的九個月中，我們錄得了100萬美元的收益，這是由於分配的變化導致的估計州税率降低。

利率互換收益。在截至2023年9月30日的九個月中，我們錄得190萬美元的收益，其中約330萬美元與報告期末按公允價值重新計量的衍生工具有關，140萬美元與利率互換的每月現金支付有關。

清償債務的損失（收益）。在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了350萬美元的債務清償損失，這與註銷了與提前償還2021年定期貸款1.725億美元相關的先前存在的遞延融資成本和折扣有關。在截至2022年9月30日的九個月中，我們記錄了300萬美元的債務清償收益，這與PPP貸款的豁免有關，如下所述。

其他收入，淨額截至2023年9月30日的九個月中，其他收入淨額為1,280萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收入為940萬美元。增加340萬美元主要歸因於通行費和差旅活動增加所產生的購買信用卡總支出所獲得的批量折扣。

所得税條款。截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金為3190萬美元，有效税率為37.1％，而税收準備金為2790萬美元，相當於2022年同期的有效税率為30.2％。有效税率差異的主要驅動因素是與私募認股權證按市值計價調整相關的永久性差異。

淨收入。截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收入為5,400萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨收入為6,430萬美元。淨收入減少1,030萬美元的主要原因是私募認股權證公允價值的變化、利息支出的增加以及上文討論的其他運營活動報表。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源是運營現金流和Revolver（定義見下文）下的可用借款。

由於前幾年完成的收購，我們揹負了鉅額的長期債務。

我們認為，我們現有的現金和現金等價物、經營活動提供的現金流以及我們在Revolver（定義見下文）下的借款能力將足以滿足至少未來12個月的運營現金需求和償還債務義務。我們從經營活動中產生足夠現金的能力取決於我們的未來表現，這受總體經濟、政治、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。此外，由於各種因素，包括我們的業務擴張或戰略收購，我們未來的資本支出和其他現金需求可能會高於目前的預期。如果我們進行戰略收購，我們可能需要籌集額外資金，其形式可能是額外的長期債務、Revolver借款或股權融資，所有這些資金可能無法以優惠條件或根本無法提供給我們。

我們有能力在左輪手槍下借款，以償還到期的債務。截至2023年9月30日，扣除信用證後，我們的循環貸款下有7,480萬美元可供借款。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別提前還款了總額為1億美元和1.725億美元的2021年定期貸款。

認股證

在截至2023年9月30日的九個月中，我們處理了19,999,333股認股權證的行使，以換取發行16,273,406股A類普通股。截至2023年9月30日，共發行了14,035,449股股票以換取現金基礎認股權證的行使，從而獲得了1.614億美元的現金收益，其餘的認股權證行使是在無現金基礎上完成的。此外，有634份公開認股權證已兑換，因此，如附註10所進一步討論的那樣，截至2023年9月30日，沒有未償還的認股權證，股東權益.

股票回購和退休

2022年11月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，在18個月內通過公開市場、ASR或私下方式回購總額為1億美元的A類普通股已發行股份

談判交易，每項交易均在適用的規則和法規允許的範圍內，任何交易均可使用旨在滿足《交易法》第10b5-1條要求的預先安排的交易計劃。

在2023財年第三季度，我們支付了810萬美元通過公開市場交易回購了449,432股A類普通股，隨後我們退出了該股股票。2023年9月5日，根據與第三方金融機構簽訂的ASR協議，我們將股票回購計劃下的剩餘可用量用於ASR，並支付了約9190萬美元，收到了4,131,551股A類普通股的初始交付。最終和解協議預計將在2024財年第一季度達成，屆時將使用ASR協議期限內的交易量加權平均價格計算結果來確定回購和退回股票的最終數量和平均價格。在截至2023年9月30日的九個月中，我們共支付了1億美元的股票回購。

信用風險的集中度

紐約市交通局（”NYCDOT”）分別佔應收賬款總額的13％和22％，截至2023年9月30日和2022年12月31日淨額。沒有與NYCDOT未結應收賬款相關的物資儲備，因為根據當前狀況和預期，金額被視為可收款。

下表列出了我們在相應時期的現金流量表中顯示的某些標題：


	截至9月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022
經營活動提供的淨現金	$	170,371		$	148,776
用於投資活動的淨現金		(41,693	)		(36,434	)
用於融資活動的淨現金		(118,450	)		(159,525	)

來自經營活動的現金流

經營活動提供的現金增加了2160萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的1.488億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1.704億美元。淨收入同比下降約1,030萬美元，從2022年的6,430萬美元降至2023年的5,400萬美元。將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬的總調整增加了2,040萬美元，這主要是由於私募認股權證公允價值的變化、遞延所得税的變化和清償債務的虧損（收益），但攤銷費用同比減少部分抵消了這些變化。與上年相比，2023年運營資產和負債的總變化增加了1150萬美元，這主要是由於應計賬款和其他應付賬款的發放時間以及庫存水平的波動被應收賬款和未開票應收賬款的增加所抵消。

來自投資活動的現金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金分別為4,170萬美元和3,640萬美元。與上年相比，2023年用於購買安裝和服務零件以及財產和設備的現金有所增加，這是由於2022年12月為對衝我們面臨的利率上升風險而進行的利率互換每月現金支付。

來自融資活動的現金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金分別為1.185億美元和1.595億美元。2023年用於融資活動的現金主要來自於我們2021年定期貸款的總額為1.725億美元的提前還款和1億美元的股票回購，這部分被行使與首次公開募股相關的認股權證的1.614億美元收益所抵消。2022年使用的現金主要來自於以1.251億美元的價格回購了我們的690萬股A類普通股，2022年1月償還了2500萬美元的左輪借款，以及2021年定期貸款的季度本金支付。

長期債務

2021 年定期貸款

2021 年 3 月，VM Consolidated, Inc. (”虛擬機已整合”），我們的全資子公司，簽訂了第一留置權定期貸款信貸協議（以下簡稱 “第一留置權定期貸款信貸協議”）的第1號修正和重述協議2021 定期貸款”) 與一個辛迪加

貸款人。2021年定期貸款的總借款額為9億美元，將於2028年3月26日到期，其中包括因行使協議規定的手風琴功能而在2021年12月增量借款2.5億美元。在2021年定期貸款借款方面，我們有460萬美元的折扣成本和450萬美元的遞延融資成本，兩者均已資本化，將在2021年定期貸款的剩餘期限內攤銷。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們提前還款了2021年定期貸款1.725億美元，因此，截至2023年9月30日，未償還本金總額為7.068億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了與註銷先前存在的遞延融資成本和折扣有關的債務清償損失分別為200萬美元和350萬美元。

2021年定期貸款的償還額為最初借款額的1.0％，按季度分期支付。根據我們的選擇，它的利息基於（1）倫敦銀行同業拆借利率加上每年3.25％的適用利潤，或（2）替代基準利率加上每年2.25％的適用利率。2023年3月，我們修訂了2021年定期貸款協議，在2023年6月取消倫敦銀行同業拆借利率後，從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR。為了彌補所用參考利率的差異，修訂後的協議還包括一個月的利息期的信貸利差調整為0.11448％，三個月期限為0.26161％，六個月期限為0.42826％，十二個月期限為0.71513％，此外還包括定期SOFR和適用的利潤率為0.71513％。截至2023年9月30日，2021年定期貸款的新全額利率為8.7％。


合併後的第一留置權淨槓桿比率（由2021年定期貸款協議定義）		適用預付款百分比
> 3.70:1.00		50%
3. 70:1.00 並且 > 3. 20:1.00		25%
3.20:1.00		0%

高級票據

2021年3月，VM Consolidated 發行了總本金額為3.5億美元的優先無抵押票據（”高級票據”），將於2029年4月15日到期。在發行優先票據方面，我們承擔了570萬美元的貸款人和第三方費用，這些費用作為遞延融資成本資本化，將在優先票據的剩餘期限內攤銷。

優先票據的利息固定為每年5.50％，並於每年的4月15日和10月15日支付。在2024年4月15日當天或之後，我們可以按以下按年度百分比列出的贖回價格贖回全部或部分優先票據，外加應計和未付利息：


年		百分比
2024		102.750%
2025		101.375%
2026 年及以後		100.000%

此外，我們可能會在2024年4月15日之前使用某些股票發行的淨現金收益贖回高達40％的優先票據。

PPP 貸款

在2020財年，我們的一家全資子公司從美國小企業管理局獲得了290萬美元的貸款（”SBA”）作為薪資保護計劃的一部分（”PPP 貸款”）以抵消因 COVID-19 疫情而產生的某些就業和其他允許成本。2021年初，公司申請豁免這筆貸款，2022年9月23日，小企業管理局通知説，根據PPP貸款計劃的規定，該貸款和應計利息已全部免除。因此，我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中確認了300萬美元的債務清償收益。

左輪手槍

我們有循環信貸協議（”左輪手槍”），承付高達7,500萬美元的貸款和信用證。左輪手槍將於 2026 年 12 月 20 日到期。根據Revolver的借款資格，將根據以下基礎進行每月借款基礎計算：（i）符合條件的應收賬款和庫存的特定百分比，減去（ii）某些儲備項目，包括未償信用證和其他儲備金。Revolver按（1）定期SOFR加上適用的利潤率或（2）替代基準利率加上適用的利潤率計息。適用於（1）定期SOFR的利潤百分比為1.25％、1.50％或1.75％，或者（2）基準利率為0.25％、0.50％或0.75％，具體取決於我們在承諾下的平均借款可用性。除了定期SOFR和適用的利潤率百分比外，一個月的信用利差調整幅度為0.10％，三個月的信用利差調整為0.15％，六個月的信用利差調整幅度為0.25％。截至2023年9月30日或2022年12月31日，左輪手槍沒有未償還的借款。截至2023年9月30日，扣除20萬美元未償還的信用證，可用借款額為7,480萬美元。

截至2023年9月30日，Revolver未使用部分的利息每季度支付0.375％，我們還必須為20萬美元未償還的信用證按1.38％支付參與費和預付費。

2021年定期貸款、優先票據和Revolver下的所有借款和其他信貸延期均須滿足慣例條件和限制性契約，包括不存在違約情況以及陳述和擔保的實質性方面的準確性。我們幾乎所有的資產都作為抵押品抵押，以擔保我們在2021年定期貸款下的債務。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。

利息支出

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們記錄的利息支出，包括遞延融資成本和折扣的攤銷，分別為2,040萬美元和2,030萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為6,580萬美元和4,900萬美元。

見註釋2，重要會計政策，在第一部分第1項 “財務報表” 中，瞭解有關2022年12月為對衝利率上升風險而達成的利率互換的更多信息。

資產負債表外安排

截至2023年9月30日，我們沒有任何重大的資產負債表外融資安排。

關鍵會計政策、估計和判斷

根據美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。有關我們的關鍵會計政策、估算和判斷，請參閲我們的2022年10-K表年度報告。我們認為，在這種情況下，我們的估計和假設是合理的；但是，實際結果可能與這些估計存在重大差異。

有關我們重要會計政策的討論，請參閲附註2，重要會計政策，載於第一部分第1項，財務報表。


時期	購買的股票總數		每股支付的平均價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
截至2023年7月1日		—	$	—		—	$	100,000,000
股票回購		—	$	—		—	$	—
截至2023年7月31日		—	$	—		—	$	100,000,000
股票回購		209,444	$	18.67		209,444	$	96,206,656
截至2023年8月31日		209,444	$	18.67		209,444	$	96,206,656
股票回購		239,988	$	18.01		239,988	$	91,875,359
股票回購-ASR (1)		4,131,551	$	17.79		4,131,551	$	—
截至2023年9月30日		4,580,983	$	18.36		4,580,983	$	—


		以引用方式納入
展覽數字	描述	表單	文件編號	展覽	申報日期	已歸檔在此附上
2.1	Gores Holdings II, Inc.、AM Merger Sub I, Inc.、AM Merger Sub II, LLC、Greenlight Holding II Corporation和PE Greenlight Holdings, LLC以股東代表的身份簽訂了截至2018年6月21日的合併協議。	8-K	001-37979	2.1	2018年6月21日
2.2	Gores Holdings II, Inc.、AM Merger Sub I, Inc.、AM Merger Sub II, LLC、Greenlight Holding II Corporation和PE Greenlight Holdings, LLC以股東代表的身份於2018年8月23日發佈的《協議和計劃第1號修正案》。	8-K	001-37979	2.2	2018年8月24日
3.1	Verra Mobility Corporation的第二份經修訂和重述的公司註冊證書。	8-K	001-37979	3.1	2018年10月22日
3.2	修訂和重述了 Verra Mobility Corporation 的章程。	8-K	001-37979	3.2	2018年10月22日
31.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。					X
31.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。					X
32.1*	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。					X
32.2*	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。					X
101.INS	內聯 XBRL 實例文檔（該實例不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。					X
101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。					X
101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。					X
101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。					X
101.LAB	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。					X
101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。					X


	維拉出行公司

日期：2023 年 11 月 9 日	來自：	/s/Craig Conti
		克雷格·孔蒂
		首席財務官
		（首席財務官）


104	封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）	X
* 就交易法第18條而言，本認證被視為未提交或受該節責任的約束，也不得被視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。