| | | | | | | | |
| 市中心大道 650 號,20 樓 |
| 加利福尼亞州科斯塔梅薩 92626-1925 |
| 電話:+1.714.540.1235 傳真:+1.714.755.8290 |
| www.lw.com |
| | |
| 公司/附屬辦公室 |
奧斯汀 | 米蘭 |
| 北京 | 慕尼黑 |
| 波士頓 | 紐約 |
| 布魯塞爾 | 奧蘭治縣 |
| 世紀城 | 巴黎 |
| 芝加哥 | 利雅得 |
| 迪拜 | 聖地亞哥 |
| 塞爾多夫 | 舊金山 |
| 法蘭克福 | 首爾 |
| 漢堡 | 上海 |
2023年9月21日 | 香港 | 硅谷 |
休斯頓 | 新加坡 |
倫敦 | 特拉維夫 |
| 洛杉磯 | 東京 |
| 馬德里 | 華盛頓特區 |
通過埃德加
美國證券交易委員會
公司財務部
房地產與建築辦公室
東北 F 街 100 號
華盛頓特區 20549-0405
注意:傑弗裏·劉易斯先生、羅伯特·泰勒維奇先生、魯艾裏·里根先生和詹姆斯·洛佩茲先生
| | | | | |
回覆: | 淨租賃辦公物業 |
| 第 2 號修正案 |
| 表格 10 註冊聲明草稿 |
| 2023 年 8 月 14 日提交 |
| CIK 編號 0001952976 |
致上述收件人:
我們代表我們的客户 Net Lease Office Properties(“公司”)、馬裏蘭州房地產投資信託基金和W. P. Carey Inc.(“WPC”)的全資子公司,恭敬地感謝員工在2023年9月1日的信函中就最初提交給的表格10註冊聲明草案第2號修正案發表的評論美國證券交易委員會將於2022年11月14日保密。
我們將通過EDGAR提交這封信,公司打算在表格10上提交一份經修訂的註冊聲明,其中除其他變更外,將包括以下為迴應員工的評論而做出的更改(“註冊聲明”)。
為便於審查,我們在下文以斜體形式列出了員工信中帶編號的評論,然後是公司的回覆。除非另有説明,否則此處使用的大寫術語具有註冊聲明中賦予的含義,此類答覆中所有提及頁碼的內容均指註冊聲明附錄99.1中的頁碼。
2023 年 8 月 14 日提交的經修訂的註冊聲明草案
信息聲明摘要,第 1 頁
1. 參見先前的評論 1。我們注意到你披露,分離和分配協議確定了分離過程中要轉讓的資產、應承擔的負債以及應分配給你們每個人和WPC的合同。請修訂以簡要説明摘要中的負債和義務。
迴應:公司恭敬地感謝員工的評論,並修改了註冊聲明附錄99.1第13和14頁的披露。
流動性和資本資源,第98頁
2. 我們注意到您修訂後的計劃,即使用定期貸款和不可轉換優先股的組合為NLO業務融資。請披露這些融資安排的實質性條款,並以列明其條款的文件形式作為證物提交。作為有待披露的條款示例,請説明可用金額、相關利率、到期日、抵押品要求(如果有)以及任何其他重要條款。此外,如果適用,還要討論財務契約可能在多大程度上限制您在未來12個月內承擔額外債務以融資的能力。
迴應:公司恭敬地感謝員工的評論,並修改了註冊聲明附錄99.1第137、138和139頁的披露。該公司還提交了載有NLOP融資安排條款的文件形式,作為註冊聲明附錄10.4和10.5。
* * *
我們希望上述內容能夠迴應工作人員的意見,並期待儘快解決任何懸而未決的問題。如果您對本次提交的內容有任何問題或進一步的意見,或者想討論上述內容,請隨時致電 (714) 755-8050 與我聯繫。
| | |
最誠摯的問候, |
|
/s/ 達倫·古騰堡 |
達倫·古騰堡 |
LATHAM & WATKINS LLP 的 |
| | | | | |
抄送: | 淨租賃辦公物業 |
| 傑森·福克斯,首席執行官 |
| 約翰·帕克,總統 |
| ToniAnn Sanzone,首席財務官 |
| 祕書蘇珊·海德 |
| |
| 瑞生和沃特金斯律師事務所 |
| 朱利安·克萊因多弗先生 |
| 威廉·塞爾紐斯,Esq。 |
| 邁克爾·哈斯,Esq. |