pega-20230930
假的00010138572023Q312/31http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent0.0074045P1YP1YP1YP1YP1YP1Y00010138572023-01-012023-09-3000010138572023-10-17xbrli: 股票00010138572023-09-30iso421:USD00010138572022-12-310001013857PEGA: 訂閲服務會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲服務會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲服務會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲服務會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 顧問會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 顧問會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 顧問會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 顧問會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 永久許可會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 永久許可會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 永久許可會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 永久許可會員2022-01-012022-09-3000010138572023-07-012023-09-3000010138572022-07-012022-09-3000010138572022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票0001013857美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001013857US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-3100010138572021-12-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-3100010138572022-01-012022-03-310001013857US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001013857US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-3100010138572022-03-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-3000010138572022-04-012022-06-300001013857US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001013857US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-3000010138572022-06-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001013857US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-3000010138572022-09-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001013857US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100010138572023-01-012023-03-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001013857US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001013857US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100010138572023-03-310001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-3000010138572023-04-012023-06-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001013857US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001013857US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-3000010138572023-06-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001013857US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001013857US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001013857US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001013857US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-09-300001013857US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310001013857US-GAAP：公司債務證券會員2023-09-300001013857US-GAAP：公司債務證券會員2022-12-31xbrli: pure0001013857SRT: 最低成員PEGA: 客户關係會員2023-09-300001013857SRT: 最大成員PEGA: 客户關係會員2023-09-300001013857PEGA: 客户關係會員2023-09-300001013857US-GAAP：專利技術成員SRT: 最低成員2023-09-300001013857US-GAAP：專利技術成員SRT: 最大成員2023-09-300001013857US-GAAP：專利技術成員2023-09-300001013857US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最低成員2023-09-300001013857US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最大成員2023-09-300001013857US-GAAP：其他無形資產成員2023-09-300001013857SRT: 最低成員PEGA: 客户關係會員2022-12-310001013857SRT: 最大成員PEGA: 客户關係會員2022-12-310001013857PEGA: 客户關係會員2022-12-310001013857US-GAAP：專利技術成員SRT: 最低成員2022-12-310001013857US-GAAP：專利技術成員SRT: 最大成員2022-12-310001013857US-GAAP：專利技術成員2022-12-310001013857US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最低成員2022-12-310001013857US-GAAP：其他無形資產成員SRT: 最大成員2022-12-310001013857US-GAAP：其他無形資產成員2022-12-310001013857PEGA: 收入成本會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 收入成本會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 收入成本會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 收入成本會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-290001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-012020-02-290001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2020-02-012020-02-29pega: day0001013857美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-012020-02-290001013857US-GAAP：債務工具贖回期三成員2020-02-012020-02-290001013857US-GAAP：債務工具贖回期三成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-012020-02-2900010138572020-02-012020-02-290001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-09-300001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-3000010138572020-02-29iso421:USDpega: 衍生物0001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2022-12-310001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2021-12-310001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2023-09-300001013857US-GAAP：衍生金融工具資產成員2022-09-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員US-GAAP：循環信貸機制成員2019-11-302019-11-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員US-GAAP：循環信貸機制成員2019-11-300001013857PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA: 信用協議會員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA: 信用協議會員PEGA：第一財季成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA：第二財季成員PEGA: 信用協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA: 信用協議會員PEGA：第三財季成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：信用額度成員PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA：第四財季成員PEGA: 信用協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001013857PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA: 信用協議會員PEGA：下一財年會員2023-09-300001013857PEGA：PNCBank 全國協會會員PEGA：下一財年會員2023-09-300001013857US-GAAP：員工離職會員2022-10-012022-12-310001013857US-GAAP：設施關閉成員2023-01-012023-03-310001013857US-GAAP：員工離職會員2023-04-012023-06-300001013857US-GAAP：員工離職會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001013857美國公認會計準則：現金等價物成員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2022-12-310001013857美國公認會計準則：現金等價物成員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2023-09-300001013857PEGA：對私人控股公司的投資會員2023-09-300001013857US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2022-12-310001013857US-GAAP：公允價值輸入三級會員PEGA：對私人控股公司的投資會員2022-12-310001013857PEGA：對私人控股公司的投資會員2022-12-310001013857PEGA: 私人控股投資會員2022-12-310001013857PEGA: 私人控股投資會員2021-12-310001013857PEGA: 私人控股投資會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 私人控股投資會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 私人控股投資會員2023-09-300001013857PEGA: 私人控股投資會員2022-09-300001013857國家：美國2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001013857國家：美國2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001013857國家：美國2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001013857國家：美國2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 其他美洲會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001013857國家:GB2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001013857國家:GB2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001013857國家:GB2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001013857國家:GB2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員國家:GB美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001013857美國公認會計準則：EME成員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：EME成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001013857美國公認會計準則：EME成員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：EME成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001013857美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：EME成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001013857美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：EME成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001013857SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001013857SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001013857SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001013857SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：地理集中度風險成員SRT: 亞太地區會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 永久許可會員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 永久許可會員US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 永久許可會員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 永久許可會員US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員US-GAAP：已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：維護成員US-GAAP：已轉移的加班會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：維護成員US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員US-GAAP：已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員US-GAAP：已轉移的加班會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員PEGA: 顧問會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員PEGA: 顧問會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員PEGA: 顧問會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員PEGA: 顧問會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲會員2023-07-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲會員2022-07-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員2023-10-012023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2023-10-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2023-10-012023-09-3000010138572023-10-01PEGA: LicensePertual會員2023-09-300001013857PEGA: 顧問會員2023-10-012023-09-3000010138572023-10-012023-09-300001013857US-GAAP：維護成員2024-10-012023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2024-10-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2024-10-012023-09-3000010138572024-10-01PEGA: LicensePertual會員2023-09-3000010138572024-10-01PEGA: 顧問會員2023-09-3000010138572024-10-012023-09-3000010138572025-10-01US-GAAP：維護成員2023-09-3000010138572025-10-01PEGA: pegaCloud 會員2023-09-3000010138572025-10-01PEGA: 訂閲許可證會員2023-09-3000010138572025-10-01PEGA: LicensePertual會員2023-09-3000010138572025-10-01PEGA: 顧問會員2023-09-3000010138572025-10-012023-09-300001013857US-GAAP：維護成員2026-10-012023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2026-10-012023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2026-10-012023-09-3000010138572026-10-01PEGA: LicensePertual會員2023-09-3000010138572026-10-01PEGA: 顧問會員2023-09-3000010138572026-10-012023-09-300001013857US-GAAP：維護成員2023-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2023-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2023-09-300001013857PEGA: LicensePertual會員2023-09-300001013857PEGA: 顧問會員2023-09-3000010138572022-10-01US-GAAP：維護成員2022-09-3000010138572022-10-01PEGA: pegaCloud 會員2022-09-3000010138572022-10-01PEGA: 訂閲許可證會員2022-09-3000010138572022-10-01PEGA: LicensePertual會員2022-09-3000010138572022-10-01PEGA: 顧問會員2022-09-3000010138572022-10-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員2023-10-012022-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2023-10-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2023-10-012022-09-3000010138572023-10-01PEGA: LicensePertual會員2022-09-300001013857PEGA: 顧問會員2023-10-012022-09-3000010138572023-10-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員2024-10-012022-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2024-10-012022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2024-10-012022-09-3000010138572024-10-01PEGA: LicensePertual會員2022-09-3000010138572024-10-01PEGA: 顧問會員2022-09-3000010138572024-10-012022-09-3000010138572025-10-01US-GAAP：維護成員2022-09-3000010138572025-10-01PEGA: pegaCloud 會員2022-09-3000010138572025-10-01PEGA: 訂閲許可證會員2022-09-3000010138572025-10-01PEGA: LicensePertual會員2022-09-3000010138572025-10-01PEGA: 顧問會員2022-09-3000010138572025-10-012022-09-300001013857US-GAAP：維護成員2022-09-300001013857PEGA: pegaCloud 會員2022-09-300001013857PEGA: 訂閲許可證會員2022-09-300001013857PEGA: LicensePertual會員2022-09-300001013857PEGA: 顧問會員2022-09-300001013857US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001013857US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001013857US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001013857US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001013857US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 非合格股票期權會員2023-01-012023-09-300001013857PEGA：績效股票期權會員2023-01-012023-09-300001013857美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001013857PEGA: 盜用商業祕密會員US-GAAP：司法裁決成員pega: appiancorpvpegaSystems sincyouyongzou會員2022-05-092022-05-090001013857PEGA：違反《弗吉尼亞計算機犯罪法》成員US-GAAP：司法裁決成員pega: appiancorpvpegaSystems sincyouyongzou會員2022-05-092022-05-090001013857US-GAAP：司法裁決成員pega: appiancorpvpegaSystems sincyouyongzou會員2022-09-152022-09-150001013857PEGA: 盜用商業祕密會員pega: appiancorpvpegaSystems sincyouyongzou會員2022-09-150001013857pega: appiancorpvpegaSystems sincyouyongzou會員2022-09-29

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________________
表單 10-Q
_____________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

委員會檔案編號： 1-11859 
____________________________
PEGASYSTEMS INC.
（章程中規定的註冊人的確切姓名）
____________________________
馬薩諸塞04-2787865
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
大街一號, 劍橋, MA02142
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(617) 374-9600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
____________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元PEGA納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x 沒有 ¨
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 沒有 ¨            
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
加速過濾器
☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
有 83,555,919註冊人於2023年10月17日流通的普通股，每股面值0.01美元。

目錄

PEGASYSTEMS INC.

10-Q 表季度報告

目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
截至2023年9月30日和2022年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合（虧損）報表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明綜合股東權益報表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
28
第 4 項。控制和程序
29
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
30
第 1A 項。風險因素
30
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
30
第 5 項。其他信息
30
第 6 項。展品
30
簽名
31

2
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$169,023 $145,054 
有價證券167,286 152,167 
現金、現金等價物和有價證券總額336,309 297,221 
應收賬款，淨額
168,795 255,150 
未開單應收賬款，淨額
199,948 213,719 
其他流動資產71,438 80,388 
流動資產總額776,490 846,478 
未開單應收賬款，淨額
73,795 95,806 
善意81,437 81,399 
其他長期資產290,807 333,989 
總資產$1,222,529 $1,357,672 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$20,541 $18,195 
應計費用43,624 50,355 
應計薪酬和相關費用93,511 127,728 
遞延收入297,067 325,212 
其他流動負債18,038 17,450 
流動負債總額472,781 538,940 
可轉換優先票據，淨額498,753 593,609 
經營租賃負債68,874 79,152 
其他長期負債14,485 15,128 
負債總額1,054,893 1,226,829 
承付款和或有開支（注15）
股東權益：
優先股， 1,000授權股份； 無發行的
— — 
普通股， 200,000授權股份； 83,523和 82,436已發行和流通股份
分別為2023年9月30日和2022年12月31日
835 824 
額外的實收資本343,259 229,602 
累計赤字
(151,370)(76,513)
累積的其他綜合（虧損）(25,088)(23,070)
股東權益總額167,636 130,843 
負債和股東權益總額$1,222,529 $1,357,672 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
收入
訂閲服務$201,578 $174,885 $586,192 $516,750 
訂閲許可74,342 31,112 200,066 210,245 
諮詢55,976 55,511 167,396 175,451 
永久許可2,747 9,223 4,729 18,929 
總收入334,643 270,731 958,383 921,375 
收入成本
訂閲服務35,906 34,541 109,553 103,104 
訂閲許可629 628 1,971 1,923 
諮詢57,204 57,778 176,262 171,162 
永久許可24 103 51 173 
總收入成本93,763 93,050 287,837 276,362 
毛利240,880 177,681 670,546 645,013 
運營開支
銷售和營銷131,598 153,517 425,253 472,951 
研究和開發74,955 75,342 224,262 221,173 
一般和行政27,321 26,043 73,893 94,530 
重組17,822 — 21,450 — 
運營費用總額251,696 254,902 744,858 788,654 
運營所致（損失）(10,816)(77,221)(74,312)(143,641)
外幣交易收益（虧損）1,994 3,826 (3,971)8,415 
利息收入2,532 520 5,831 1,036 
利息支出(1,533)(1,992)(5,229)(5,882)
上限看漲期權交易的（虧損）(2,294)(6,876)(449)(56,381)
其他收入（虧損），淨額6,383 (29)18,668 6,497 
所得税準備金前（虧損）(3,734)(81,772)(59,462)(189,956)
所得税準備金3,545 11,748 15,395 190,239 
淨額（虧損）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
每股（虧損）
基本$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
稀釋$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
已發行普通股的加權平均數
基本83,336 81,996 82,996 81,842 
稀釋83,336 81,996 82,996 81,842 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併綜合（虧損）報表
（以千計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
淨額（虧損）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
其他綜合（虧損），扣除税款
可供出售證券的未實現（虧損）(40)(73)(281)(1,000)
外幣折算調整(3,687)(6,700)(1,737)(20,936)
扣除税款的其他綜合（虧損）總額(3,727)(6,773)(2,018)(21,936)
全面（虧損）$(11,006)$(100,293)$(76,875)$(402,131)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

PEGASYSTEMS INC.
未經審計的股東權益簡明合併報表
（以千計，每股金額除外）
普通股
額外
實收資本		留存收益（累計赤字）
累計其他綜合（虧損）
總計
股東權益
數字
的股份		金額
2021年12月31日81,712 $817 $145,810 $276,449 $(6,988)$416,088 
回購普通股(242)(2)(22,581)— — (22,583)
為股票補償計劃發行普通股297 3 (12,131)— — (12,128)
根據員工股票購買計劃發行普通股35 — 2,446 — — 2,446 
基於股票的薪酬— — 28,227 — — 28,227 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — — (2,455)— (2,455)
其他綜合（損失）— — — — (2,548)(2,548)
淨額（虧損）— — — (379)— (379)
2022年3月31日81,802 $818 $141,771 $273,615 $(9,536)$406,668 
回購普通股(38)— (1,925)— — (1,925)
為股票補償計劃發行普通股117 1 (3,252)— — (3,251)
根據員工股票購買計劃發行普通股59 — 2,357 — — 2,357 
基於股票的薪酬— — 31,300 — — 31,300 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — — (2,459)— (2,459)
其他綜合（損失）— — — — (12,615)(12,615)
淨額（虧損）— — — (286,296)— (286,296)
2022年6月30日81,940 $819 $170,251 $(15,140)$(22,151)$133,779 
為股票補償計劃發行普通股138 2 (2,198)— — (2,196)
根據員工股票購買計劃發行普通股86 1 2,362 — — 2,363 
基於股票的薪酬— — 33,774 — — 33,774 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — — (2,466)— (2,466)
其他綜合（損失）— — — — (6,773)(6,773)
淨額（虧損）— — — (93,520)— (93,520)
2022年9月30日82,164 $822 $204,189 $(111,126)$(28,924)$64,961 
6

PEGASYSTEMS INC.
未經審計的股東權益簡明合併報表
（以千計，每股金額除外）
普通股
額外
實收資本		留存收益（累計赤字）
累計其他綜合（虧損）
總計
股東權益
數字
的股份		金額
2022年12月31日82,436 $824 $229,602 $(76,513)$(23,070)$130,843 
為股票補償計劃發行普通股452 4 668 — — 672 
根據員工股票購買計劃發行普通股52 1 2,142 — — 2,143 
基於股票的薪酬— — 42,557 — — 42,557 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — (2,488)— — (2,488)
其他綜合收入— — — — 1,543 1,543 
淨額（虧損）— — — (20,774)— (20,774)
2023年3月31日82,940 $829 $272,481 $(97,287)$(21,527)$154,496 
為股票補償計劃發行普通股225 2 1,824 — — 1,826 
根據員工股票購買計劃發行普通股47 1 1,980 — — 1,981 
基於股票的薪酬— — 36,227 — — 36,227 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — (2,496)— — (2,496)
其他綜合收入— — — — 166 166 
淨額（虧損）— — — (46,804)— (46,804)
2023年6月30日83,212 $832 $310,016 $(144,091)$(21,361)$145,396 
為股票補償計劃發行普通股257 3 2,447 — — 2,450 
根據員工股票購買計劃發行普通股54 — 2,003 — — 2,003 
基於股票的薪酬— — 31,299 — — 31,299 
申報的現金分紅 ($)0.03每股）
— — (2,506)— — (2,506)
其他綜合（損失）— — — — (3,727)(3,727)
淨額（虧損）— — — (7,279)— (7,279)
2023年9月30日83,523 $835 $343,259 $(151,370)$(25,088)$167,636 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計）
九個月已結束
9月30日
20232022
經營活動
淨額（虧損）$(74,857)$(380,195)
調整淨額（虧損）與（用於）經營活動提供的現金
基於股票的薪酬110,083 93,301 
遞延所得税(188)169,489 
上限看漲期權交易虧損449 56,381 
遞延佣金的攤銷43,974 39,752 
租賃費用12,018 11,500 
無形資產攤銷和折舊14,181 12,381 
外幣交易損失（收益）3,971 (8,415)
其他非現金(16,487)(1,705)
運營資產和負債的變化，淨額44,776 (5,935)
由（用於）經營活動提供的現金137,920 (13,446)
投資活動
購買投資(190,466)(39,056)
到期和所謂投資的收益169,836 53,952 
投資的銷售10,725 18,415 
收購款項，扣除獲得的現金— (922)
投資不動產和設備(14,271)(22,285)
投資活動提供的現金（用於）(24,176)10,104 
籌資活動
回購可轉換優先票據(88,989)— 
向股東支付股息(7,458)(7,368)
員工股票購買計劃的收益6,127 7,166 
股票期權行使的收益6,602 — 
普通股回購(1,654)(43,282)
其他
341 — 
（用於）融資活動的現金(85,031)(43,484)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(1,621)(5,513)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）27,092 (52,339)
現金、現金等價物和限制性現金，期初145,054 159,965 
期末現金、現金等價物和限制性現金$172,146 $107,626 
現金和現金等價物$169,023 $107,626 
其他長期資產中包含的限制性現金3,123 — 
現金、現金等價物和限制性現金總額$172,146 $107,626 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註

注意事項 1。演示的基礎
Pegasystems Inc.（及其子公司，“公司”）已根據美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規章制度編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。因此，它們不包括美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息，應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的財務報表一起閲讀。
管理層認為，公司在與經審計的財務報表相同的基礎上編制了所附未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。
在合併中，所有公司間交易和餘額都被清除。所列中期的經營業績並不一定表明2023年的預期業績。
注意事項 2。有價證券
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值
政府債務$17,931 $— $(18)$17,913 $2,960 $— $(52)$2,908 
公司債務149,927 — (554)149,373 151,906 — (2,647)149,259 
$167,858 $— $(572)$167,286 $154,866 $— $(2,699)$152,167 
截至2023年9月30日，有價證券的到期日從2023年10月到2026年1月不等，加權平均剩餘到期日為 0.5年份。
注意事項 3。應收賬款、合同資產和遞延收入
應收款
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
應收賬款，淨額$168,795 $255,150 
未開單應收賬款，淨額199,948 213,719 
長期未開票應收賬款，淨額
73,795 95,806 
$442,538 $564,675 
未開單應收賬款
未開票應收賬款是客户承諾的金額，在開票之前確認收入。計費完全取決於時間的推移。
按預計收款日期開具的未開單應收賬款：
（千美元）
2023年9月30日
1 年或更短$199,948 73 %
1-2 年58,604 21 %
2-5 年15,191 6 %
$273,743 100 %
按合同生效日期列出的未開單應收賬款：
（千美元）
2023年9月30日
2023$90,227 33 %
202292,065 34 %
202162,729 23 %
202019,820 7 %
2019 年及之前8,902 3 %
$273,743 100 %
9
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）





合同資產
合同資產是客户承諾的金額，確認的收入超過向客户開具的賬單金額，賬單受時間推移以外的條件的約束，例如相關履約義務的完成。
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
合約資產 (1)
$13,263 $17,546 
長期合同資產 (2)
10,732 16,470 
$23,995 $34,016 
(1) 包含在其他流動資產中。
(2) 包含在其他長期資產中。
遞延收入
遞延收入包括收入確認之前收到的賬單和付款。
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
遞延收入$297,067 $325,212 
長期遞延收入 (1)
2,605 3,552 
$299,672 $328,764 
(1) 包含在其他長期負債中。
在截至2023年9月30日的九個月中，遞延收入有所下降，這主要是由於美元292.3截至2022年12月31日，遞延收入所含期間確認的收入超過了收入確認前的新賬單。
注意事項 4。遞延佣金
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
遞延佣金 (1)
$107,399 $130,195 
(1) 包含在其他長期資產中。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
遞延佣金的攤銷 (1)
$14,947 $11,597 $43,974 $39,752 
(1) 包含在銷售和營銷中。
注意事項 5。商譽和其他無形資產
善意
九個月已結束
9月30日
（以千計）
20232022
1月1日$81,399 $81,923 
貨幣折算調整38 (722)
9月30日$81,437 $81,201 
無形資產
無形資產按成本入賬，並在其估計使用壽命內使用直線法攤銷。
2023年9月30日
（以千計）有用的生命成本累計攤銷
賬面淨值 (1)
與客户相關
4-10年份
$63,086 $(59,661)$3,425 
科技
2-10年份
68,103 (63,579)4,524 
其他
1-5年份
5,361 (5,361)— 
$136,550 $(128,601)$7,949 
(1) 包含在其他長期資產中。
10
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



2022年12月31日
（以千計）有用的生命成本累計攤銷
賬面淨值 (1)
與客户相關
4-10年份
$63,076 $(58,623)$4,453 
科技
2-10年份
68,056 (61,621)6,435 
其他
1-5年份
5,361 (5,361)— 
$136,493 $(125,605)$10,888 
(1) 包含在其他長期資產中。
未來估計的無形資產攤銷：
（以千計）
2023年9月30日
2023 年的剩餘時間$964 
20243,169 
20252,615 
2026874 
2027327 
$7,949 
無形資產的攤銷：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
收入成本
$622 $705 $1,949 $2,017 
銷售和營銷
343 343 1,028 1,028 
$965 $1,048 $2,977 $3,045 

注意事項 6。其他資產和負債
其他流動資產
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
所得税應收賬款$19,663 $25,354 
合同資產13,263 17,546 
其他38,512 37,488 
$71,438 $80,388 
其他長期資產
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
遞延佣金$107,399 $130,195 
使用權資產65,871 76,114 
財產和設備49,481 55,056 
風險投資19,348 13,069 
合同資產10,732 16,470 
無形資產7,949 10,888 
通話交易上限1,792 2,582 
遞延所得税5,046 4,795 
限制性現金3,123 — 
其他20,066 24,820 
$290,807 $333,989 
其他流動負債
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃負債$15,532 $14,976 
應付股息2,506 2,474 
$18,038 $17,450 
11
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



其他長期負債
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
遞延收入$2,605 $3,552 
應繳所得税2,017 3,207 
其他9,863 8,369 
$14,485 $15,128 
注意事項 7。租賃
費用
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
固定租賃成本$4,718 $4,688 $14,979 $14,747 
短期租賃成本660 916 2,137 2,510 
可變租賃成本2,254 905 6,414 2,395 
$7,632 $6,509 $23,530 $19,652 
使用權資產和租賃負債
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
使用權資產 (1)
$65,871 $76,114 
經營租賃負債 (2)
$15,532 $14,976 
長期經營租賃負債$68,874 $79,152 

(1) 包含在其他長期資產中。
(2) 包含在其他流動負債中。
公司租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率為：
2023年9月30日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限7.0年份7.5年份
加權平均折扣率 (1)
4.0 %4.1 %
(1) 公司大多數租賃中隱含的費率不容易確定。因此，公司在衡量經營租賃負債時使用其增量借款利率作為貼現率。增量借款利率是指在類似的經濟環境下，公司在租賃期限內以抵押方式借入等於租賃付款的金額所產生的利率的估計。
租賃負債的到期日：
（以千計）2023年9月30日
2023 年的剩餘時間$4,775 
202417,976 
202514,870 
202610,853 
20279,808 
20289,245 
此後30,054 
租賃付款總額97,581 
減去：估算利息 (1)
(13,175)
$84,406 
(1) 租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量，使用租賃開始時確定的折扣率，除非折扣率因租賃重新評估事件而更新。
現金流信息
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
為經營租賃支付的現金，扣除租户改善補貼$14,378 $11,628 
確認新租賃和修訂的使用權資產（非現金）$1,782 $6,618 
12
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



注8。債務
可轉換優先票據和上限看漲期權
可轉換優先票據
2020年2月，公司發行了本金總額為美元的可轉換優先票據（“票據”）600百萬，將於2025年3月1日到期，為私募配售。到期前無需支付任何本金。這些票據的年利率應計利息為 0.75%，自2020年9月1日起，每半年支付一次，於3月1日和9月1日拖欠一次。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認的收益為美元7.9百萬美元其他收益（虧損），淨回購價值美元的票據97.7本金總額為百萬美元。
轉換權
每1,000美元的票據本金轉換率為7.4045股普通股，初始轉換價格為美元135.05每股普通股。轉換率將根據某些事件進行調整，包括分割、要約收購、交易所要約和某些股東分配。公司將根據適用的轉換率，在公司選擇時，通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合來結算轉換。
從2024年9月1日起，票據持有人可以隨時選擇轉換票據。
在2024年9月1日之前，票據持有人可以在以下情況下轉換票據：
•在2020年6月30日之後開始的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日以上一個日曆季度的最後一個交易日結束，包括該日曆日的最後一個交易日。
•在 五任何一個工作日之後立即連續工作日 五連續交易日期間（“計量期”），如果計量期內每個交易日的每1,000美元票據本金的交易價格低於 98該交易日上次報告的普通股每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率。
•在某些公司活動或分發時，或者如果公司召集任何票據進行兑換，票據持有人可以在相關贖回日期前的工作日營業結束前進行轉換（或者，如果公司在公司支付贖回價格之前未能在贖回日全額支付贖回價格）。
截至2023年9月30日，這些票據沒有資格兑換。
回購權
2023 年 3 月 1 日當天或之後以及當天或之前 40在到期日之前的預定交易日，公司可以以等於等於的回購價格將全部或部分票據贖回現金 100如果公司普通股最後公佈的銷售價格超過，則為本金的百分比，加上應計和未付利息 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日期間，截至公司提供贖回通知之日之前的交易日，包括該交易日。
如果發生構成 “基本面變化” 的某些公司事件，則每位票據持有人將有權要求公司以等於1,000美元或1,000美元倍數的回購價格以現金回購該票據持有人的所有票據或其本金中等於1,000美元或1,000美元倍數的任何部分 100其本金的百分比，加上應計和未付利息。基本變更涉及合併、公司控制權變更、公司的清算/解散或公司普通股的退市。
票據的賬面價值：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
校長$502,270 $600,000 
未攤銷的發行成本(3,517)(6,391)
可轉換優先票據，淨額$498,753 $593,609 

與票據相關的利息支出：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
合同利息支出 (0.75% 優惠券）
$827 $1,125 $2,949 $3,375 
發行成本攤銷
613 724 1,988 2,163 
$1,440 $1,849 $4,937 $5,538 
13
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，票據的平均利率為 1.2%.
未來付款：
2023年9月30日
（以千計）校長利息總計
2024$— $3,767 $3,767 
2025502,270 1,884 504,154 
$502,270 $5,651 $507,921 
通話交易上限
2020年2月，公司與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易（“上限看漲交易”）。上限看漲交易大約涵蓋了 4.4公司普通股的百萬股（代表票據最初可轉換的股票數量）。
在截至2023年9月30日的九個月中，上限看漲期權交易涵蓋大約 0.7已結算百萬股股票，收益為 $0.3百萬。截至2023年9月30日，上限看漲期權交易涵蓋大約 3.7已發行百萬股。
預計上限看漲期權交易將減少普通股稀釋和/或抵消公司在轉換票據時必須支付的任何潛在現金（本金和利息除外），此類減少和/或抵消的上限為美元196.44。上限看漲交易的上限價格可能會根據影響公司的特定特殊事件（包括合併和要約）進行調整。
上限看漲期權交易被視為衍生工具，不符合ASC 815中公司自身的股票範圍例外情況，因為在某些提前結算情況下，根據管理文件計算的結算價值可能不代表公允價值計量。上限看漲期權交易被歸類為其他長期資產，並在每個報告期重新計量為公允價值，從而產生非營業收益或虧損。
上限看漲期權交易的變化：
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
1月1日$2,582 $59,964 
定居點(341)— 
公允價值調整(449)(56,381)
9月30日$1,792 $3,583 
信貸額度
2019年11月，經修訂，公司簽訂了一份協議 五年 $100與PNC銀行全國協會簽訂的百萬美元優先擔保循環信貸協議（“信貸額度”）。公司可以將借款用於一般公司用途和為營運資金需求提供資金。視具體條件和貸款額外金額的金融機構同意而定，承諾總額可以增加到美元200百萬。承諾將於2024年11月4日到期，任何未償還的貸款將在該日期支付。經修訂的信貸額度包含慣例契約，包括但不限於與額外負債、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。
公司必須遵守財務契約，包括：
•在 2023 年 12 月 31 日之前，母公司必須維持至少 $200信貸額度下數百萬美元的現金、投資和可用性，公司必須維持：
年初至今
（以千計）2023年3月31日2023年6月30日2023年9月30日2023年12月31日
最低合併息税折舊攤銷前利潤（定義見信貸額度）$38,862 $59,894 $95,597 $214,590 
•從截至2024年3月31日的財季開始，最大淨合併槓桿率為 3.5至1.0（某些收購將有所提高），最低合併利息覆蓋率為 3.5到 1.0。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元27.3百萬張未償還的信用證，這減少了公司在信貸額度下的可用借款能力，以及 不信貸額度下未償還的現金借款。
14
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



注9。重組
該公司在優化其市場進入戰略和重新評估其辦公空間需求時進行了以下重組活動：
三個月已結束費用
員工遣散費和相關福利以及關閉美國辦事處2022年12月31日$21,743 
減少辦公空間 2023年3月31日$1,241 
員工遣散費和相關福利2023年6月30日$1,581 
員工遣散費和相關福利以及關閉外國辦事處2023年9月30日$17,236 
應計員工遣散費及相關福利：
所有重組行動的變更：
九個月已結束
9月30日
（以千計）2023
1月1日$18,573 
產生的成本19,921 
現金支出(21,576)
貨幣折算調整(203)
9月30日$16,715 
注意：應計員工遣散費和相關福利包含在應計薪酬和相關費用中。
注意 10。公允價值測量
定期按公允價值計量的資產和負債
公司定期按公允價值記錄其現金等價物、有價證券、上限看漲期權交易和風險投資。公允價值是退出價格，代表根據市場參與者在定價資產或負債時使用的假設，在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。
作為對公允價值計量進行分類的基礎，建立了三級公允價值層次結構，根據衡量公允價值時使用的投入對公允價值計量進行分類，如下所示：
•級別 1-可觀察的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第 2 級-可直接或間接觀察到的重要其他輸入；以及
•第三級——大量無法觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場數據，這要求公司制定自己的假設。
這種層次結構要求公司在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少不可觀察的投入。
每個報告期結束時上限看漲期權交易的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。估值模型使用各種基於市場的輸入，包括股票價格、剩餘合同期限、預期波動率、無風險利率和預期股息收益率。公司在確定預期波動率時會做出判斷。公司考慮標的股票證券的歷史和隱含波動率水平。公司的風險投資是根據多種估值方法按公允價值記錄的，包括可觀察的上市公司和交易價格以及不可觀察的投入，包括公司持有的證券的波動率、權利和義務。
定期按公允價值計量的資產和負債：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
現金等價物$22,686 $— $— $22,686 $2,526 $— $— $2,526 
有價證券 $— $167,286 $— $167,286 $— $152,167 $— $152,167 
看漲交易上限 (1)
$— $1,792 $— $1,792 $— $2,582 $— $2,582 
風險投資 (1) (2)
$— $— $19,348 $19,348 $— $— $13,069 $13,069 
(1) 包含在其他長期資產中。
(2) 對私人控股公司的投資。
15
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



風險投資的變化：
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
1月1日$13,069 $7,648 
新投資400 400 
投資的銷售(2,773)(3,954)
外匯匯率的變化27 (675)
公允價值的變化：
包含在其他收入（虧損）中，淨額
10,886 5,989 
包含在其他綜合（虧損）中
(2,261)2,502 
9月30日$19,348 $11,910 
某些金融工具，包括應收賬款和應付賬款，由於期限短，其賬面價值接近公允價值。
票據的公允價值
未償還票據（包括嵌入式轉換功能）的公允價值為 $460.3截至 2023 年 9 月 30 日，百萬美元521.1截至 2022 年 12 月 31 日，百萬人。在截至2023年9月30日的九個月中，公司回購了價值美元的票據97.7本金總額為百萬美元。
公允價值是根據報告期最後一個交易日票據在場外市場上的報價確定的，在公允價值層次結構中歸類為二級。
備註 11.收入
地理收入
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）
2023202220232022
美國$154,741 47 %$148,200 55 %$489,645 51 %$513,197 56 %
其他美洲23,497 7 %18,546 7 %58,013 6 %80,558 9 %
英國（“英國”）41,622 12 %24,074 9 %112,751 12 %83,837 9 %
歐洲（不包括英國）、中東和非洲 67,880 20 %46,212 17 %173,551 18 %140,586 15 %
亞太地區46,903 14 %33,699 12 %124,423 13 %103,197 11 %
$334,643 100 %$270,731 100 %$958,383 100 %$921,375 100 %
收入來源
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）
2023202220232022
永久許可$2,747 $9,223 $4,729 $18,929 
訂閲許可74,342 31,112 200,066 210,245 
在某個時間點確認的收入77,089 40,335 204,795 229,174 
保養83,538 77,526 245,210 235,568 
佩加雲118,040 97,359 340,982 281,182 
諮詢55,976 55,511 167,396 175,451 
一段時間內確認的收入257,554 230,396 753,588 692,201 
總收入$334,643 $270,731 $958,383 $921,375 
16
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
佩加雲$118,040 $97,359 $340,982 $281,182 
保養83,538 77,526 245,210 235,568 
訂閲服務201,578 174,885 586,192 516,750 
訂閲許可74,342 31,112 200,066 210,245 
訂閲275,920 205,997 786,258 726,995 
諮詢55,976 55,511 167,396 175,451 
永久許可2,747 9,223 4,729 18,929 
$334,643 $270,731 $958,383 $921,375 
剩餘的履約義務（“積壓”）
現有不可取消合同的預期未來收入：
截至 2023 年 9 月 30 日：
（千美元）訂閲服務訂閲許可永久許可諮詢總計
保養佩加雲
1 年或更短
$202,610 $391,324 $48,427 $4,567 $39,335 $686,263 54 %
1-2 年
58,610 239,787 4,356 2,696 3,662 309,111 24 %
2-3 年
28,585 121,778 8,518 — 1,100 159,981 13 %
超過 3 年
17,478 89,870 2,664 — — 110,012 9 %
$307,283 $842,759 $63,965 $7,263 $44,097 $1,265,367 100 %
截至2022年9月30日：
（千美元）訂閲服務訂閲許可永久許可諮詢總計
保養佩加雲
1 年或更短
$191,045 $328,111 $69,753 $814 $27,968 $617,691 53 %
1-2 年
55,141 213,304 4,113 4,505 6,699 283,762 25 %
2-3 年
24,496 115,416 1,420 2,252 1,648 145,232 13 %
超過 3 年
16,198 82,807 1,734 — 508 101,247 9 %
$286,880 $739,638 $77,020 $7,571 $36,823 $1,147,932 100 %
注意 12。股票薪酬
費用
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
收入成本
$6,410 $6,797 $22,497 $19,754 
銷售和營銷
10,401 12,933 43,410 36,524 
研究和開發
7,375 7,724 24,286 22,425 
一般和行政
7,113 6,320 19,890 14,598 
$31,299 $33,774 $110,083 $93,301 
所得税優惠
$(316)$(600)$(1,569)$(1,505)
截至2023年9月30日，該公司擁有美元137.5百萬美元未確認的股票薪酬支出，扣除估計的沒收額，預計將在加權平均期內確認 1.8年份。
17
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



補助金
九個月已結束
2023年9月30日
（以千計）股份公允價值總額
限制性庫存單位
1,514 $70,962 
不合格股票期權
911 $19,142 
績效股票期權 (1)
906 $18,265 
普通股
13 $600 
(1) 績效股票期權允許持有人以等於或大於授予日股票公允市場價值的行使價購買指定數量的普通股。選項通常會被拒之門外 兩年並過期 十年從授予之日起，視具體績效條件而定。
注意 13。所得税
有效所得税税率
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（千美元）2023202220232022
所得税準備金$3,545 $11,748 $15,395 $190,239 
有效所得税税率(26)%(100)%
在截至2023年9月30日的九個月中，公司的有效所得税税率主要由公司在美國和英國的遞延所得税資產的估值補貼以及在美國的預計應納税所得額推動，但部分被美國的可用税收抵免和虧損所抵消。
公司確認遞延所得税資產，前提是它認為這些資產更有可能變現。遞延所得税估值補貼需要大量的判斷力和不確定性，包括對未來應納税所得額的假設。每季度，公司通過權重所有可用且可客觀核實的負面和正面證據，重新評估其遞延所得税淨資產的估值補貼的需求，包括現有應納税臨時差額的預計逆轉、承諾的合同積壓（“積壓”）、預計的未來應納税所得額，包括已頒佈的立法、税收籌劃策略和近期經營業績的影響。
公司打算維持公司在美國和英國的遞延所得税淨資產的估值補貼，直到有足夠的證據支持這些遞延所得税資產的變現。
注意 14。每股（虧損）
每股基本（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。每股攤薄（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數以及已發行股票期權、限制性股票單位和可轉換優先票據的稀釋效應計算得出的。
每股（虧損）的計算：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計，每股金額除外）2023202220232022
淨額（虧損）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
已發行普通股的加權平均值83,336 81,996 82,996 81,842 
每股（虧損），基本$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
淨額（虧損）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
假設攤薄，已發行普通股的加權平均值 (1) (2) (3)
83,336 81,996 82,996 81,842 
每股（虧損），攤薄$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
卓越的反稀釋股票期權和限制性股票單位 (4)
2,255 3,019 1,652 3,589 
(1) 所有稀釋性證券均不包括在虧損期內，因為將它們包括在內會起到反稀釋作用。
(2) 公司票據中轉換期權所依據的股票如果在此期間進行了攤薄，則使用折算法包括在內。如果未兑現的轉換期權得到充分行使，公司將發行大約 3.7截至 2023 年 9 月 30 日，百萬股。
(3) 公司的上限看漲期權交易相當於大約 3.7截至2023年9月30日，公司普通股的百萬股（代表票據可轉換的股票數量）。預計上限看漲期權交易將減少普通股稀釋和/或抵消公司在轉換票據時必須支付的任何潛在現金（本金和利息除外），此類減少和/或抵消的上限為美元196.44。假設攤薄，所有時期的上限看漲期權交易均不包括在已發行普通股的加權平均值中，因為其影響將是反稀釋的。
18
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



(4) 該期間根據庫存股法具有反稀釋性的未償還股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄（虧損）每股的計算範圍內。這些獎勵將來可能會被削弱。
注 15。承諾和意外情況
承諾
請參閲 “註釋7”。租賃” 以獲取更多信息。
法律訴訟
除以下事項外，公司正在或可能參與各種索賠、要求、訴訟、調查和訴訟，這些索賠和訴訟涉及公司正常業務過程的附帶事項，包括與合同、知識產權、就業、福利和證券事務有關的訴訟。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，法律糾紛都可能對公司產生重大影響。
此外，由於公司是正在進行的訴訟的當事方，公司的估計在短期內發生變化至少是合理的，而且影響可能是重大的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有應計訴訟損失。
Appian Corp. 訴 Pegasystems Inc. & Zou Youyong
正如先前報道的那樣，該公司是Appian在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院（“法院”）提起的訴訟的被告，該訴訟的標題是Appian Corp. 訴Pegasystems Inc.和Youyong Zouyong Zou，編號為2020-7216（費爾法克斯市）。Ct.）。2022年5月9日，陪審團作出裁決，認定該公司盜用了Appian的一項或多項商業機密，公司違反了《弗吉尼亞計算機犯罪法》，並且盜用商業祕密是故意和惡意的。陪審團裁定賠償金為美元2,036,860,045用於挪用商業祕密和 $1.00因為他違反了《弗吉尼亞計算機犯罪法》。2022 年 9 月 15 日，費爾法克斯縣巡迴法院作出了 $ 的判決2,060,479,287，包括陪審團先前裁定的損害賠償金以及律師費和費用，並規定判決後需繳納利息，利率為 6.0自陪審團作出裁決之日（2022年5月9日）起，每年佔陪審團裁決金額的百分比，自2022年9月15日起，從裁定律師費和費用金額開始。2022年9月15日，公司對該判決提出了上訴通知。2022年9月29日，費爾法克斯縣巡迴法院批准了美元25,000,000公司為確保判決而獲得的信用證，並在公司上訴待決期間下令暫停判決。弗吉尼亞上訴法院的上訴簡報已經完成。弗吉尼亞上訴法院已將2023年11月15日定為上訴口頭辯論的日期。儘管無法預測時間，但這一上訴程序可能需要數年才能完成。該公司仍然認為，它沒有盜用任何涉嫌的商業祕密，其銷售公司有爭議的產品不是由任何涉嫌盜用商業祕密造成的，也不是由此造成的。除其他外，由於上訴程序的結果和/或上訴程序可能產生的任何新審判的不確定性，公司無法合理估計可能的損失。
勞德代爾堡市警察和消防員退休制度，個人和代表所有其他處境相似的人訴Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell
2022年5月19日，在美國弗吉尼亞東區亞歷山德里亞分區地方法院對公司、公司首席執行官兼公司首席運營和財務官提起訴訟，標題為勞德代爾堡市警察和消防員退休制度，個人和代表所有其他處境相似的人訴Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell（案例 1:22-CV-005775）8-LMB-IDD)。除其他外，申訴一般指控被告違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）條和根據該法頒佈的第10b-5條，個人被告都違反了《交易法》第20（a）條，涉嫌作出重大虛假和/或誤導性陳述，並涉嫌沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實，這導致該公司的證券以人為的膨脹價格進行交易。該申訴在2020年5月29日至2022年5月9日期間代表公司證券的一類購買者尋求未指明的賠償。此後，該訴訟已移交給美國馬薩諸塞特區地方法院（案例 1:22-CV-11220-WGY），並任命了首席原告集體代表——賓夕法尼亞州中部Teamsters養老基金——固定福利計劃、賓夕法尼亞州中部Teamsters養老基金——1987年退休收入計劃和建築業勞工養老基金。2022年10月18日，提交了經修正的合併申訴，該申訴沒有增加任何新的當事方或法律索賠，其基本事實指控與最初的投訴相同，現在代表公司證券的一類購買者在2020年6月16日至2022年5月9日期間尋求未指明的賠償。公司於2022年12月19日動議駁回經修訂的合併投訴。公司解散動議的聽證會於2023年5月17日舉行。在聽取了雙方的辯論後，法院駁回了該公司的動議，並表示隨後將提出書面意見。2023年6月30日，該公司提交了對投訴的答覆。2023年7月24日，法院發表書面意見，駁回對公司和被告特雷弗勒的駁回動議，但在不對斯蒂爾韋爾先生有偏見的情況下批准了該動議。該公司認為，它對針對被告的索賠有強有力的辯護，並打算對這些索賠進行有力的辯護。鑑於訴訟階段，公司認為自己對所提出的索賠有強有力的辯護，打算對這些索賠進行辯護，而且申訴中沒有具體的賠償金額，因此無法合理估計此事中可能的損害賠償或一系列可能的損失。
19
PEGASYSTEMS INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註（續）



關於 Pegasystems Inc.，衍生訴訟
2022年11月21日，代表名義被告 Pegasystems Inc. 訴彼得·吉恩斯、理查德·瓊斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·萊丁漢姆、莎朗·羅蘭茲、艾倫·特雷夫勒、拉爾夫勒案，對公司董事會成員、公司首席運營和財務官以及公司提起訴訟，標題為瑪麗·拉金被告是韋伯和肯尼思·斯蒂爾威爾，名義上的被告 Pegasystems Inc.（案件 1:22-cv-11985）。該申訴通常指控被告出售了公司股票，同時擁有與 (i) Appian在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起的上述訴訟以及 (ii) 該訴訟中涉嫌的公司員工涉嫌不當行為有關的重要非公開信息。2023年4月28日，達格·薩格福斯代表名義被告Pegasystems Inc.向美國馬薩諸塞特區地方法院提起訴訟，聲稱與弗吉尼亞阿皮安針對拉金訴訟相同被告提起的訴訟違反了信託義務和相關索賠。2023 年 5 月 17 日， Larkin 和 Sagfors 案件已合併, 暫停合併案件的聯合動議尚待法院審理.該公司還收到了機密的要求信，其中提出的指控與上述衍生品投訴中提出的指控基本相同。2023年4月12日，公司董事會（迴避的特雷夫勒先生除外）成立了一個僅由獨立董事組成的委員會，負責審查、分析和調查要求中提出的問題，並真誠地確定在迴應要求信時，有理由認為在類似情況下哪些行動（如果有）是適當的，並且有理由認為符合公司的最大利益。鑑於訴訟階段，而且投訴中沒有具體的損害賠償金額，公司無法合理估計此事中可能的損害賠償金或一系列可能的損失。
美國證券交易委員會調查
從2023年3月開始，美國證券交易委員會（“SEC”）要求提供某些與該公司與Appian Corporation的上述訴訟的會計處理有關的信息，包括其他信息。該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求。
20

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含或納入了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。
諸如期望、預期、打算、計劃、相信、將、可能、應該、估計、可能、可能、可能、目標、戰略、打算、項目、預測、指導、可能性、通常或此類詞語和其他類似表達方式的變體之類的詞語表示前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至聲明發表之日並基於當前的預期和假設。
前瞻性陳述涉及未來事件，存在難以預測的風險和不確定性，包括但不限於：
•我們未來的財務業績和業務計劃；
•我們的流動性和資本資源的充足性；
•繼續支付我們的季度股息；
•收入確認的時機；
•管理我們向更加基於訂閲的商業模式的過渡；
•對我們產品和服務的需求的變化，包括公共部門客户之間的差異；
•對關鍵人員的依賴;
•全球經濟和政治狀況及不確定性，包括突發公共衞生事件和烏克蘭戰爭的影響；
•依賴第三方服務提供商，包括託管服務提供商；
•遵守我們的債務義務和契約；
•我們的可轉換優先票據和上限看漲期權交易的潛在影響；
•外幣匯率；
•潛在的法律和財務責任以及網絡攻擊對我們的聲譽造成的損害；
•安全漏洞和安全漏洞；
•我們保護我們的知識產權的能力、與維護此類權利相關的費用、知識產權索賠以及第三方對我們提出的其他相關索賠，包括相關費用、損害賠償和其他可能向我們提供的救濟；
•我們正在與 Appian Corp. 提起訴訟；
•我們的客户留存率；以及
•管理我們的增長。
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分、本10-Q表季度報告的第二部分以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件進一步描述了這些風險以及可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異的其他風險。
提醒投資者不要過分依賴此類前瞻性陳述，也無法保證此類陳述中包含的結果一定會實現。儘管隨後發生的事件可能會導致我們的觀點發生變化，但除非適用法律要求，否則我們不承擔也明確否認任何公開更新或修改這些前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本季度報告中的前瞻性陳述代表了我們截至2023年10月25日的觀點。
非公認會計準則指標
我們的非公認會計準則財務指標只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。我們認為，這些衡量標準可以幫助投資者瞭解我們的核心經營業績和前景，這與管理層衡量和預測我們的業績的方式一致，通常不會受到一次性費用和其他項目的影響。它們不能替代根據美國公認會計原則制定的財務指標。每項非公認會計準則指標都有公認會計原則和非公認會計準則指標的對賬表。
業務概述
我們開發、營銷、許可、託管和支持企業軟件，幫助組織提高業務靈活性，使他們能夠適應變化。我們強大的低代碼平臺用於工作流程自動化和人工智能驅動的決策，使世界領先的品牌和政府機構能夠實現超個性化的客户體驗，簡化客户服務，實現關鍵業務流程和工作流程的自動化。藉助Pega，我們的客户可以利用我們的智能技術和可擴展架構來加速他們的數字化轉型。此外，我們的客户成功團隊、世界一流的合作伙伴和客户利用我們的 Pega Express™ 方法快速協作地設計和部署任務關鍵型應用程序。
21

我們的目標客户是全球 2000 強組織和政府機構，他們需要解決方案才能在所服務的市場中脱穎而出。我們的解決方案通過提高業務靈活性、推動增長、提高生產力、吸引和留住客户以及降低風險來實現和促進差異化。我們與合作伙伴一起，提供針對客户特定行業需求量身定製的解決方案。
性能指標
我們使用績效指標來分析和評估我們的整體業績，做出運營決策，預測和規劃未來時期，包括：
年度合同價值 (“ACV”)
ACV代表截至評估之日我們活躍合約的年化價值。合同的總價值除以其期限（以年為單位），以計算ACV。ACV是一項業績衡量標準，我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息。
2023年，由於總體客户續訂率超過90％，該公司修訂了維護和所有少於12個月的合同的ACV方法。這一變化的影響為300萬美元，佔2022年所有季度總ACV的0.3％或以下。為了便於比較，先前披露的ACV金額已更新。這種簡化之所以成為可能，是因為公司財務系統的改進，它確保了所有合同類型和期限的ACV均以合同總價值除以年為單位的期限來計算。以前，維護的ACV是按當時結束的季度的維護收入乘以四來計算的，少於12個月的合同的ACV等於合同的總價值。該公司認為，簡化的方法可以更好地代表其合同的當前價值，並更好地使其定義與同類公司保持一致。
531
ACV和固定貨幣ACV的對賬
（以百萬計，百分比除外）Q3 22Q3 23
1 年變動
ACV$1,040 $1,169 12 %
外匯匯率變動的影響— (22)
固定貨幣ACV$1,040 $1,147 10 %
注意：固定貨幣ACV是通過將2022年第三季度外匯匯率應用於所有顯示的時段來計算的。
22

現金流 (1)
549755823883549755823884
注意：從2023年第三季度開始，公司將自由現金流計算為（用於）經營活動提供的現金減去不動產和設備投資。為確保可比性，對先前披露的金額進行了更新。
（千美元）
九個月已結束
9月30日
20232022
利潤 (2)
利潤 (2)
由（用於）經營活動提供的現金$137,920 14 %$(13,446)(1)%
投資不動產和設備(14,271)(22,285)
自由現金流$123,649 13 %$(35,731)(4)%
附加信息 (3)
法律費用$5,867 $37,944 
重組21,576 — 
可轉換優先票據的利息4,134 4,500 
其他— 3,266 
$31,577 $45,710 

(1) 我們的非公認會計準則自由現金流定義為（用於）運營活動提供的現金減去房地產和設備投資。不動產和設備投資的金額和頻率會波動，並受到我們設施投資的時間和規模的重大影響。我們提供有關自由現金流的信息，使投資者能夠評估我們在不產生額外外部融資的情況下產生現金的能力。此信息不能替代根據美國公認會計原則編制的財務指標。
(2) 運營和自由現金流利潤率是通過比較相應的現金流與總收入來計算的。
(3) 附加信息披露了影響我們現金流的項目，管理層認為這些項目不代表我們的核心業務運營和持續運營業績。
•律師費：包括因正常業務過程之外的訴訟而產生的法律和相關費用。
•重組: 重組的金額和頻率會波動，並受到重組活動時間和規模的重大影響。
•可轉換優先票據的利息: 2020年2月，我們以私募方式發行了2025年3月1日到期的可轉換優先票據。這些票據的累計利息年利率為0.75％，從2020年9月1日起每半年在3月1日和9月1日分期支付。
•其他：包括與資本諮詢服務、取消的面對面銷售和營銷活動以及整合收購產生的增量成本相關的費用。
23

剩餘的履約義務（“積壓”）
549755814123
積壓和固定幣種積壓的對賬（非公認會計準則）
（以百萬計，百分比除外）Q3 22Q3 2023
1 年增長率
待辦事項-GAAP$1,148 $1,265 10 %
外匯匯率變動的影響— (33)
固定貨幣積壓$1,148 $1,232 7 %
注意：恆定貨幣積壓是通過將 2022 年第三季度外匯匯率應用於顯示的所有時段計算得出的。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是按照美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會的中期財務報告規章制度編制的。編制這些財務報表需要我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。根據現有信息，我們的估計和判斷是基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及對未來可能發生的事情的預期。
有關我們的重要會計政策的更多信息，我們鼓勵您閲讀我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中以下位置的討論：
•第 7 項中的 “關鍵會計估計和重大判斷”；以及
•“注2。第 8 項中的 “重要會計政策”。
正如我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，我們的關鍵會計政策沒有其他重大變化。
24

操作結果
收入
（千美元）三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
2023202220232022
佩加雲$118,040 35 %$97,359 36 %$20,681 21 %$340,982 36 %$281,182 31 %$59,800 21 %
保養83,538 25 %77,526 29 %6,012 8 %245,210 25 %235,568 25 %9,642 4 %
訂閲服務201,578 60 %174,885 65 %26,693 15 %586,192 61 %516,750 56 %69,442 13 %
訂閲許可74,342 22 %31,112 11 %43,230 139 %200,066 21 %210,245 23 %(10,179)(5)%
訂閲275,920 82 %205,997 76 %69,923 34 %786,258 82 %726,995 79 %59,263 8 %
諮詢55,976 17 %55,511 21 %465 1 %167,396 18 %175,451 19 %(8,055)(5)%
永久許可2,747 1 %9,223 3 %(6,476)(70)%4,729 — %18,929 2 %(14,200)(75)%
$334,643 100 %$270,731 100 %$63,912 24 %$958,383 100 %$921,375 100 %$37,008 4 %
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Pega Cloud收入的增長主要是由於我們的客户繼續擴大對Pega Cloud的使用，託管客户羣的增長。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，維護收入的增長主要是由於對我們的訂閲許可證產品的持續需求，這些產品通常與維護捆綁在一起。
•在截至2023年9月30日的三個月中，訂閲許可證收入的增長主要是由於截至2023年9月30日的三個月中許可證交付量增加。在截至2023年9月30日的九個月中，訂閲許可收入的下降主要是由於在截至2022年9月30日的九個月中確認了幾份大型多年期合同的收入。
•在截至2023年9月30日的九個月中，諮詢收入下降的主要原因是美洲的顧問實現率降低。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，永久許可收入的下降反映了我們促進基於訂閲的安排的戰略。
毛利
（千美元）三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
2023202220232022
佩加雲$88,553 75 %$68,673 71 %$19,880 29 %$250,943 74 %$194,350 69 %$56,593 29 %
保養77,119 92 %71,671 92 %5,448 8 %225,696 92 %219,296 93 %6,400 3 %
訂閲服務165,672 82 %140,344 80 %25,328 18 %476,639 81 %413,646 80 %62,993 15 %
訂閲許可73,713 99 %30,484 98 %43,229 142 %198,095 99 %208,322 99 %(10,227)(5)%
訂閲239,385 87 %170,828 83 %68,557 40 %674,734 86 %621,968 86 %52,766 8 %
諮詢(1,228)(2)%(2,267)(4)%1,039 46 %(8,866)(5)%4,289 2 %(13,155)*
永久許可2,723 99 %9,120 99 %(6,397)(70)%4,678 99 %18,756 99 %(14,078)(75)%
$240,880 72 %$177,681 66 %$63,199 36 %$670,546 70 %$645,013 70 %$25,533 4 %
* 沒有意義
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Pega Cloud毛利百分比的增長主要是由於隨着Pega Cloud的持續增長和擴展，尤其是託管服務的成本效率提高。
•在截至2023年9月30日的九個月中，維護毛利百分比下降的主要原因是員工人數增加導致薪酬和福利增加。
•在截至2023年9月30日的三個月中，諮詢毛利百分比的增長主要是由於美洲顧問利用率的提高。在截至2023年9月30日的九個月中，諮詢利潤百分比的下降主要是由於美洲的顧問實現率降低。
25

運營開支
（千美元）三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
2023202220232022
銷售和營銷$131,598 $153,517 $(21,919)(14)%$425,253 $472,951 $(47,698)(10)%
佔收入的百分比39 %57 %44 %51 %
研究和開發$74,955 $75,342 $(387)(1)%$224,262 $221,173 $3,089 1 %
佔收入的百分比22 %28 %23 %24 %
一般和行政$27,321 $26,043 $1,278 5 %$73,893 $94,530 $(20,637)(22)%
佔收入的百分比8 %10 %8 %10 %
重組$17,822 $— $17,822 100 %$21,450 $— $21,450 100 %
佔收入的百分比5 %— %2 %— %
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和營銷的下降主要是由於薪酬和福利分別減少了1,860萬美元和4,500萬美元。減少的原因是我們在優化市場進入戰略時減少了員工。有關其他信息，請參閲 “註釋 9。重組” 在本季度報告第一部分第1項中。
•截至2023年9月30日的九個月中，研發的增長主要是由於對我們產品和服務的額外投資。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，一般和管理方面的變化主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中增加了230萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中，因正常業務流程之外的訴訟而產生的律師費和相關費用減少了2140萬美元。我們預計這些訴訟將繼續產生額外費用。請參閲 “註釋 15”。本季度報告第一部分第1項中的 “承諾和突發事件” 以及截至2022年12月31日的年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素”，以獲取更多信息。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，重組費用的增加主要是由於我們努力優化我們的市場進入組織。有關其他信息，請參閲 “註釋 9。重組” 在本季度報告第一部分第1項中。
其他收入和支出
（千美元）三個月已結束
9月30日		改變九個月已結束
9月30日		改變
2023202220232022
外幣交易收益（虧損）$1,994 $3,826 $(1,832)(48)%$(3,971)$8,415 $(12,386)*
利息收入2,532 520 2,012 387 %5,831 1,036 4,795 463 %
利息支出(1,533)(1,992)459 23 %(5,229)(5,882)653 11 %
上限看漲期權交易的（虧損）(2,294)(6,876)4,582 67 %(449)(56,381)55,932 99 %
其他收入（虧損），淨額6,383 (29)6,412 *18,668 6,497 12,171 187 %

$7,082 $(4,551)$11,633 *$14,850 $(46,315)$61,165 *
* 沒有意義
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，外幣交易收益（虧損）的變化主要是由於與我們在英國的子公司持有的外幣計價現金和應收賬款相關的外幣匯率波動的影響。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入的增加主要是由於市場利率的上升。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出的減少是由於我們在截至2023年9月30日的九個月中回購了可轉換優先票據。有關其他信息，請參閲 “註釋 8。債務” 在本季度報告第一部分第1項中。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，上限看漲期權交易的變化（虧損）是由於我們的上限看漲期權交易的公允價值調整所致。
•截至2023年9月30日的三個月中，其他收益（虧損）的淨增長是由於我們的風險投資組合中持有的股票證券的價值增加了640萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，其他收益（虧損）的淨增長是由於回購我們的可轉換優先票據獲得了790萬美元的收益，以及風險投資組合中持有的股票證券的價值增加了1,090萬美元。有關其他信息，請參閲 “註釋 8。債務” 和 “附註10.本季度報告第一部分第1項中的 “公允價值衡量標準”。
26

所得税準備金
九個月已結束
9月30日
（千美元）20232022
所得税準備金$15,395 $190,239 
有效所得税税率(26)%(100)%
截至2023年9月30日的九個月中，有效所得税税率主要由我們在美國和英國的遞延所得税資產的估值補貼以及在美國的預計應納税所得額推動，但部分被美國的可用税收抵免和虧損所抵消。
流動性和資本資源
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
提供的現金（用於）：
經營活動$137,920 $(13,446)
投資活動(24,176)10,104 
籌資活動(85,031)(43,484)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(1,621)(5,513)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$27,092 $(52,339)
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
由美國實體持有
$217,735 $248,389 
由外國實體持有
118,574 48,832 
現金、現金等價物和有價證券總額
$336,309 $297,221 
我們認為，我們目前的現金、運營提供的現金流、借貸能力和參與資本市場交易的能力將足以為至少未來12個月的運營、股票回購和季度現金分紅提供資金，並滿足我們已知的長期現金需求。這些資源是否足以滿足我們在該時期之後的流動性需求將取決於我們未來的增長、經營業績以及支持我們的運營所需的投資。如果我們需要額外的資本資源，我們可以使用可用資金或尋求外部融資。
如果有必要或需要匯回外國資金，我們可能必須在匯回時繳納聯邦、州和地方所得税以及外國預扣税。但是，由於所得税法律法規的複雜性，估計我們必須繳納的税款是不切實際的。
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，（用於）經營活動提供的現金的變化主要是由於客户數量的增長、我們的成本效益舉措的影響以及正常業務流程之外的訴訟所產生的律師費和相關成本的降低。我們預計這些訴訟將繼續產生額外費用。有關其他信息，請參閲 “註釋 9。重組” 和 “附註15.本季度報告第一部分第1項中的 “承諾和突發事件”。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金（用於）的變化主要是由於我們在優化辦公空間時對金融工具的投資以及對房地產和設備的投資減少。
籌資活動
債務融資
2020 年 2 月，我們發行本金總額為6億美元的可轉換優先票據，該票據將於2025年3月1日到期。在截至2023年9月30日的九個月中，我們支付了8900萬美元回購了本金總額為9,770萬美元的可轉換優先票據。截至2023年9月30日，我們的未償還可轉換優先票據本金總額為5.02億美元，將於2025年3月1日到期。有關其他信息，請參閲 “註釋 8。債務” 在本季度報告第一部分第1項中。
2019年11月，經修訂後，我們與全國協會PNC銀行簽訂了一項為期五年的1億美元優先擔保循環信貸協議（“信貸額度”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有2730萬美元的未償信用證，這減少了公司在信貸額度下的可用借款能力，信貸額度下沒有未償現金借款。有關其他信息，請參閲 “註釋 8。債務” 在本季度報告第一部分第1項中。
27

股票回購計劃
剩餘股票回購權限的變更：
（以千計）九個月已結束
2023年9月30日
2022年12月31日$58,075 
授權 (1)
1,925 
2023年9月30日$60,000 
(1) 2023年4月25日，我們董事會將當前股票回購計劃的到期日從2023年6月30日延長至2024年6月30日，我們獲準回購的股票金額增加至6000萬美元。
普通股回購
九個月已結束
9月30日
20232022
（以千計）股份金額股份金額
股票回購計劃— — 279 24,508 
股權獎勵淨結算的預扣税款39 1,654 253 17,575 
39 $1,654 532 $42,083 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們沒有從股東那裏獲得現金，而是分別扣留了價值100萬美元和1150萬美元的股票作為期權行使價。這些金額未包括在上表中。
分紅
我們打算支付每股0.03美元的季度現金股息。但是，董事會可以在不事先通知的情況下終止或修改股息計劃。
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
向股東支付股息$7,458 $7,368 
合同義務
截至 2023 年 9 月 30 日，我們的合同義務是：
按期到期的付款
（以千計）2023 年的剩餘時間20242025202620272028 年及以後其他總計
可轉換優先票據 (1)
$— $3,767 $504,154 $— $— $— $— $507,921 
購買義務 (2)
43,491 134,122 126,065 120,745 134,060 177 — 558,660 
經營租賃義務 4,775 17,976 14,870 10,853 9,808 39,299 — 97,581 
風險投資承諾 (3)
500 500 — — — — — 1,000 
不確定的税收狀況的責任 (4)
— — — — — — 2,017 2,017 
$48,766 $156,365 $645,089 $131,598 $143,868 $39,476 $2,017 $1,167,179 
(1) 包括本金和利息。
(2) 代表軟件許可證、託管服務以及銷售和營銷計劃的購買義務所欠的固定金額。
(3) 代表現有風險投資協議下的最大資金額。我們的風險投資協議通常允許我們自行決定扣留未付資金。
（4）由於有效結算税收狀況的時間不確定，我們無法合理估計現金流出的時間。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融市場價格和利率的不利變化造成的損失風險。
外匯敞口
翻譯風險
我們的國際業務運營費用主要以外幣計價。但是，我們的國際銷售也主要以外幣計價，部分抵消了我們的外幣敞口。
28

假設美元兑其他貨幣上漲10％將導致以下結果：
九個月已結束
9月30日
20232022
收入（減少）(4)%(4)%
淨收入（減少）增加(5)%2 %
重新測量風險
我們對以記賬實體的本位貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債進行重新計價，從而產生交易損益。
我們主要受與我們的英國子公司（英鎊職能實體）持有的以澳元、歐元和美元計價的現金、現金等價物、應收賬款和公司間餘額相關的外幣匯率變動的影響。
假設英鎊匯率與澳元、歐元和美元相比將上漲10％，將產生以下影響：
九個月已結束
9月30日
（以千計）20232022
外幣（虧損）$(11,351)$(6,335)
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的參與下，評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然會運用自己的判斷。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
29

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
“注15” 中列出的信息。承諾和意外開支”，在本季度報告第一部分第1項中以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們建議您仔細考慮第 1A 項中確定的風險因素。我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響，並可能導致我們的實際業務和財務業績與管理層在本10-Q表季度報告中或其他地方的前瞻性陳述中包含的前瞻性陳述存在重大差異。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券 (1)
在截至2023年9月30日的三個月中回購的普通股：
（以千計，每股金額除外）
總人數
的股份
已購買 (2)
平均價格
按次付費
分享 (2)
總人數
作為其一部分購買的股票的百分比
公開宣佈的股份
回購計劃
近似美元
那股的價值
可能還會按期購買
已公開宣佈
分享回購的計劃
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日3 $55.81 — $60,000 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — $60,000 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日4 48.92 — $60,000 
7 $51.65 — 
(1) 欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分第2項中的 “流動性和資本資源”。
(2) 包括為支付期權行使價而預扣的股票和股票薪酬獎勵的預扣税款，但須遵守淨結算條款。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
展品編號描述以引用方式納入隨函提交
表單展覽申報日期
3.1
註冊人組織章程重述及其修正案
10-Q3.12014年11月4日
3.2
經修訂和重述的 Pegasystems Inc. 章程
8-K3.22020年6月15日
31.1
根據首席執行官的《交易法》第13a-14條和第15d-14條進行認證。
X
31.2
根據《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席財務官的認證。
X
32
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官和首席財務官的認證。
+
101.INS
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
X
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
X
101.CAL
內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔。
X
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
X
101.LAB
內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。
X
101.PRE
內聯 XBRL 分類學演示文稿鏈接庫文檔。
X
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
X
+ 表示附有這份報告，但不是作為報告的一部分提交的。
30

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Pegasystems Inc.
註明日期：2023年10月25日來自：/s/ 肯尼思·斯蒂爾威爾
肯尼思·斯蒂爾威爾
首席運營官兼首席財務官
（首席財務官）