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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 ______ 的過渡期間
委員會檔案編號 1-12709
湯普金斯金融公司演講
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
紐約 | | 16-1482357 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
郵政信箱 460, 伊薩卡, 紐約州
(主要行政辦公室地址)
14851
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號: (888) 503-5753
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度(如果自上次報告以來發生了變化):NA
指明截至最遲可行日期註冊人已發行普通股的數量:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.10美元 | TMP | 紐約證券交易所美國有限責任公司 |
用複選標記指明註冊人是否:(1)在過去的12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短時限)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒沒有 ☐.
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐.
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一個):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒.
指明截至最遲可行日期註冊人已發行普通股的數量: 14,350,177截至2023年10月27日的股票。
湯普金斯金融公司
表格 10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| | | 頁面 |
| 第 1 項 — | 財務報表 截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日(已審計)的合併狀況表 | 1 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計) | 2 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表(未經審計) | 3 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表(未經審計) | 4 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計) | 6 |
| | 未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
| 第 2 項- | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 48 |
| 第 3 項- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 71 |
| 第 4 項- | 控制和程序 | 72 |
第二部分-其他信息 | |
| 第 1 項 — | 法律訴訟 | 72 |
| 第 1A 項 — 風險因素 | 72 |
| 第 2 項 — | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 73 |
| 第 3 項- | 優先證券違約 | 73 |
| 第 4 項- | 礦山安全披露 | 73 |
| 第 5 項- | 其他信息 | 73 |
| 第 6 項- | 展品 | 74 |
簽名 | 75 |
第 1 項。財務報表
湯普金斯金融公司
綜合狀況陳述
| | | | | | | | |
(以千計,股票和每股數據除外) | 截至截至 | 截至截至 |
資產 | 9/30/2023 | 12/31/2022 |
| (未經審計) | (已審計) |
銀行應付的現金和非利息餘額 | $ | 75,370 | | $ | 18,572 | |
銀行應付的計息餘額 | 64,846 | | 59,265 | |
現金和現金等價物 | 140,216 | | 77,837 | |
| | |
可供出售的債務證券,按公允價值計算(攤銷成本為美元)1,583,0752023 年 9 月 30 日和 $1,831,791在 2022 年 12 月 31 日) | 1,388,510 | | 1,594,967 | |
持有至到期證券,攤銷成本(公允價值為美元)252,9782023 年 9 月 30 日和 $261,6922022年12月31日) | 312,385 | | 312,344 | |
按公允價值計算的股票證券(攤銷成本 $7412023 年 9 月 30 日和 $777在 2022 年 12 月 31 日) | 741 | | 777 | |
貸款和租賃總額,扣除意外收入和遞延成本和費用 | 5,434,860 | | 5,268,911 | |
減去:信用損失備抵金 | 49,336 | | 45,934 | |
淨貸款和租賃 | 5,385,524 | | 5,222,977 | |
| | |
聯邦住房貸款銀行和其他股票 | 19,985 | | 17,720 | |
銀行房舍和設備,淨額 | 80,685 | | 82,140 | |
企業擁有的人壽保險 | 86,708 | | 85,556 | |
善意 | 92,602 | | 92,602 | |
其他無形資產,淨額 | 2,421 | | 2,708 | |
應計利息和其他資產 | 181,385 | | 181,058 | |
總資產 | $ | 7,691,162 | | $ | 7,670,686 | |
負債 | | |
存款: | | |
利息承擔: | | |
支票、儲蓄和貨幣市場 | 3,779,991 | | 3,820,739 | |
時間 | 880,412 | | 631,411 | |
不涉及利息 | 1,963,033 | | 2,150,145 | |
存款總額 | 6,623,436 | | 6,602,295 | |
| | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 56,120 | | 56,278 | |
其他借款 | 296,800 | | 291,300 | |
| | |
其他負債 | 102,450 | | 103,423 | |
負債總額 | $ | 7,078,806 | | $ | 7,053,296 | |
公平 | | |
湯普金斯金融公司股東權益: | | |
普通股-面值 $0.10每股:已授權 25,000,000股票;已發行: 14,386,0872023 年 9 月 30 日;以及 14,555,741截至 2022 年 12 月 31 日 | 1,439 | | 1,456 | |
額外的實收資本 | 296,721 | | 302,763 | |
留存收益 | 495,123 | | 526,727 | |
累計其他綜合虧損 | (176,029) | | (208,689) | |
按成本計算的國庫股票— 128,096截至2023年9月30日的股票,以及 128,749截至2022年12月31日的股票 | (6,403) | | (6,279) | |
湯普金斯金融公司股東權益總額 | 610,851 | | 615,978 | |
| | |
非控股權益 | 1,505 | | 1,412 | |
權益總額 | $ | 612,356 | | $ | 617,390 | |
負債和權益總額 | $ | 7,691,162 | | $ | 7,670,686 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
湯普金斯金融公司
合併收益表
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| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(以千計,每股數據除外)(未經審計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
利息和股息收入 | | | | |
貸款 | $ | 67,030 | | $ | 55,041 | | $ | 191,399 | | $ | 158,677 | |
銀行應付款 | 125 | | 85 | | 447 | | 190 | |
可供出售的債務證券 | 6,599 | | 7,157 | | 19,960 | | 20,990 | |
持有至到期證券 | 1,221 | | 1,221 | | 3,654 | | 3,551 | |
聯邦住房貸款銀行和其他股票 | 490 | | 166 | | 1,113 | | 391 | |
總利息和股息收入 | 75,465 | | 63,670 | | 216,573 | | 183,799 | |
利息支出 | | | | |
25萬美元或以上的定期存款證 | 3,158 | | 563 | | 7,472 | | 1,389 | |
其他存款 | 16,348 | | 3,631 | | 39,861 | | 6,898 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 15 | | 14 | | 44 | | 45 | |
| | | | |
其他借款 | 4,931 | | 1,351 | | 12,041 | | 2,480 | |
總利息支出 | 24,452 | | 5,559 | | 59,418 | | 10,812 | |
淨利息收入 | 51,013 | | 58,111 | | 157,155 | | 172,987 | |
減去:信用損失開支準備金 | 1,150 | | 1,056 | | 2,578 | | 1,392 | |
扣除信貸損失支出後的淨利息收入 | 49,863 | | 57,055 | | 154,577 | | 171,595 | |
非利息收入 | | | | |
保險佣金和費用 | 11,397 | | 10,825 | | 29,578 | | 28,571 | |
財富管理費 | 4,342 | | 4,337 | | 13,529 | | 13,850 | |
存款賬户的服務費 | 1,754 | | 1,917 | | 5,140 | | 5,452 | |
信用卡服務收入 | 2,860 | | 2,731 | | 8,629 | | 8,233 | |
其他收入 | 990 | | 977 | | 4,534 | | 3,694 | |
證券交易淨虧損 | (62,967) | | (95) | | (70,019) | | (179) | |
非利息收入總額 | (41,624) | | 20,692 | | (8,609) | | 59,621 | |
非利息支出 | | | | |
薪金和工資 | 23,811 | | 25,344 | | 73,660 | | 73,012 | |
其他僱員福利 | 7,319 | | 6,489 | | 20,707 | | 18,627 | |
房舍淨佔用費用 | 3,108 | | 3,258 | | 9,734 | | 9,930 | |
傢俱和固定裝置費用 | 2,079 | | 2,056 | | 6,238 | | 6,051 | |
無形資產的攤銷 | 83 | | 218 | | 250 | | 655 | |
其他運營費用 | 13,466 | | 12,237 | | 41,403 | | 37,286 | |
非利息支出總額 | 49,866 | | 49,602 | | 151,992 | | 145,561 | |
(虧損)/所得税前收入(福利)/費用 | (41,627) | | 28,145 | | (6,024) | | 85,655 | |
所得税(福利)/費用 | (8,304) | | 6,774 | | (619) | | 20,079 | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)/收益 | (33,323) | | 21,371 | | (5,405) | | 65,576 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 31 | | 31 | | 93 | | 94 | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨(虧損)/收益 | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.49 | | $ | (0.39) | | $ | 4.55 | |
攤薄(虧損)每股收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.48 | | $ | (0.39) | | $ | 4.53 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
湯普金斯金融公司
綜合收益合併報表
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(以千計)(未經審計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | $ | (33,323) | | $ | 21,371 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | | |
| | |
可供出售的債務證券: | | |
該期間未實現淨虧損的變化 | (28,273) | | (64,873) | |
對包含在淨收入中的可供出售債務證券的已實現淨虧損的重新分類調整 | 47,513 | | 37 | |
| | |
員工福利計劃: | | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 211 | | 427 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 40 | | 41 | |
| | |
其他綜合收益(虧損) | 19,491 | | (64,368) | |
| | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的綜合收益(虧損)小計 | (13,832) | | (42,997) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (31) | | (31) | |
歸屬於湯普金斯金融公司的綜合收益(虧損)總額 | $ | (13,863) | | $ | (43,028) | |
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| 九個月已結束 |
(以千計)(未經審計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | $ | (5,405) | | $ | 65,576 | |
扣除税款的其他綜合收入: | | |
| | |
可供出售的債務證券: | | |
該期間未實現淨虧損的變化 | (20,932) | | (188,727) | |
對包含在淨收入中的可供出售債務證券的已實現淨虧損的重新分類調整 | 52,838 | | 37 | |
| | |
員工福利計劃: | | |
| | |
| | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 632 | | 1,280 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 122 | | 123 | |
| | |
其他綜合收益(虧損) | 32,660 | | (187,287) | |
| | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的綜合收益(虧損)小計 | 27,255 | | (121,711) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (93) | | (94) | |
歸屬於湯普金斯金融公司的綜合收益(虧損)總額 | $ | 27,162 | | $ | (121,805) | |
見未經審計的合併財務報表附註。
湯普金斯金融公司
合併現金流量表
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
(以千計)(未經審計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
經營活動 | | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨(虧損)收入 | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
| | |
信用損失開支準備金 | 2,578 | | 1,392 | |
場所、設備和軟件的折舊和攤銷 | 8,208 | | 7,977 | |
無形資產的攤銷 | 250 | | 655 | |
企業擁有的人壽保險的收益 | (1,167) | | (357) | |
證券淨攤銷 | 2,692 | | 4,512 | |
與採購會計相關的攤銷/增值 | (508) | | (712) | |
證券交易淨虧損 | 70,019 | | 179 | |
| | |
出售發放的貸款的淨收益 | (86) | | (140) | |
出售源自出售的貸款的收益 | 3,276 | | 7,468 | |
用於出售的貸款 | (3,345) | | (7,123) | |
出售銀行場所和設備的淨收益 | (79) | | (92) | |
| | |
股票薪酬帶來的淨超額税收優惠 | (10) | | 42 | |
股票薪酬支出 | 2,945 | | 3,062 | |
應計應收利息(增加)減少 | (1,670) | | 514 | |
應計應付利息增加(減少) | 972 | | (20) | |
| | |
| | |
| | |
其他,淨額 | (8,505) | | (516) | |
經營活動提供的淨現金 | 70,072 | | 82,323 | |
投資活動 | | |
可供出售債務證券的到期、看漲期權和本金償還所得收益 | 111,097 | | 179,305 | |
出售可供出售債務證券的收益 | 440,488 | | 24,621 | |
| | |
購買可供出售的債務證券 | (375,585) | | (154,798) | |
購買持有至到期證券 | 0 | | (28,320) | |
貸款淨增加 | (168,400) | | (132,051) | |
出售/贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益 | 90,702 | | 57,152 | |
購買聯邦住房貸款銀行和其他股票 | (92,967) | | (55,312) | |
出售銀行場所和設備的收益 | 123 | | 188 | |
購買銀行場所、設備和軟件 | (5,308) | | (6,188) | |
| | |
贖回企業擁有的人壽保險 | 20 | | 0 | |
| | |
其他,淨額 | 463 | | (142) | |
(用於)投資活動提供的淨現金 | 633 | | (115,545) | |
籌資活動 | | |
需求、貨幣市場和儲蓄存款的淨(減少)增長 | (227,860) | | 185,353 | |
定期存款淨增加(減少) | 249,361 | | (39,691) | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券淨減少 | (158) | | (11,447) | |
其他借款增加 | 145,100 | | 235,600 | |
償還其他借款 | (139,600) | | (258,600) | |
| | |
| | |
現金分紅 | (26,041) | | (24,874) | |
| | |
回購普通股 | (8,703) | | (15,430) | |
| | |
為員工持股計劃發行的股票 | 0 | | 2,951 | |
與限制性股票獎勵相關的淨髮行股數 | (307) | | (80) | |
行使股票期權的淨收益 | (118) | | (55) | |
融資活動提供的淨現金(用於) | (8,326) | | 73,727 | |
現金和現金等價物的淨增長 | 62,379 | | 40,505 | |
期初的現金和現金等價物 | 77,837 | | 63,107 | |
期末現金和現金等價物總額 | $ | 140,216 | | $ | 103,612 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
湯普金斯金融公司
合併現金流量表
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
(以千計)(未經審計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
補充信息: | | |
年內支付的現金-利息 | $ | 58,806 | | $ | 11,203 | |
年內支付的現金-税款 | 9,907 | | 17,540 | |
將貸款轉讓給其他擁有的不動產 | 0 | | 315 | |
| | |
| | |
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產 | 428 | | 2,488 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
湯普金斯金融公司
股東權益變動綜合報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除股票和每股數據外,以千計)(未經審計) | 常見 股票 | 額外的實收資本 | 已保留 收益 | 累計其他綜合(虧損)收益 | 財政部 股票 | 非- 控制權益 | 總計 |
截至2022年7月1日的餘額 | $ | 1,454 | | $ | 303,335 | | $ | 502,770 | | $ | (178,869) | | $ | (5,847) | | $ | 1,475 | | $ | 624,318 | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益 | | | 21,340 | | | | 31 | | 21,371 | |
其他綜合損失 | | | | (64,368) | | | | (64,368) | |
綜合損失總額 | | | | | | | (42,997) | |
現金分紅 ($)0.57每股) | | | (8,240) | | | | | (8,240) | |
淨行使股票期權 (257股份) | | | (13) | | | | | | (13) | |
普通股已回購並恢復未發行狀態 (18,182股份) | (2) | | (1,300) | | | | | | (1,302) | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 1,089 | | | | | | 1,089 | |
| | | | | | | |
董事遞延薪酬計劃 (2,914股份) | | 216 | | | | (216) | | | 0 | |
限制性股票活動 (2,922股份) | | (51) | | | | | | (51) | |
| | | | | | | |
調整商譽 | | 155 | | | | | 155 | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 1,452 | | $ | 303,431 | | $ | 515,870 | | $ | (243,237) | | $ | (6,063) | | $ | 1,506 | | $ | 572,959 | |
| | | | | | | |
截至2023年7月1日的餘額 | $ | 1,444 | | $ | 298,133 | | $ | 537,095 | | $ | (195,520) | | $ | (6,185) | | $ | 1,474 | | $ | 636,441 | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | | | (33,354) | | | | 31 | | (33,323) | |
其他綜合收入 | | | | 19,491 | | | | 19,491 | |
綜合損失總額 | | | | | | | (13,832) | |
現金分紅 ($)0.60每股) | | | (8,618) | | | | | (8,618) | |
| | | | | | | |
普通股已回購並恢復未發行狀態 (41,781股份) | (4) | | (2,321) | | | | | | (2,325) | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 790 | | | | | | 790 | |
| | | | | | | |
董事遞延薪酬計劃 (3,831股份) | | 218 | | | | (218) | | | 0 | |
限制性股票活動 (13,545股份) | (1) | | (99) | | | | | | (100) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 1,439 | | $ | 296,721 | | $ | 495,123 | | $ | (176,029) | | $ | (6,403) | | $ | 1,505 | | $ | 612,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除股票和每股數據外,以千計)(未經審計) | 常見 股票 | 額外的實收資本 | 已保留 收益 | 累計其他綜合(虧損)收益 | 財政部 股票 | 非- 控制權益 | 總計 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 1,470 | | $ | 312,538 | | $ | 475,262 | | $ | (55,950) | | $ | (5,791) | | $ | 1,412 | | $ | 728,941 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益 | | | 65,482 | | | | 94 | | 65,576 | |
其他綜合損失 | | | | (187,287) | | | | (187,287) | |
綜合損失總額 | | | | | | | (121,711) | |
現金分紅 ($)1.71每股) | | | (24,874) | | | | | (24,874) | |
淨行使股票期權 (887股份) | | (55) | | | | | | (55) | |
普通股已回購並恢復未發行狀態 (197,979股份) | (20) | | (15,410) | | | | | | (15,430) | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 3,062 | | | | | | 3,062 | |
為員工持股計劃發行的股票 (37,454股份) | 4 | | 2,947 | | | | | | 2,951 | |
董事遞延薪酬計劃 (1,235股份) | | 272 | | | | (272) | | | 0 | |
限制性股票活動 (17,606股份) | (2) | | (78) | | | | | | (80) | |
調整商譽 | | 155 | | | | | 155 | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 1,452 | | $ | 303,431 | | $ | 515,870 | | $ | (243,237) | | $ | (6,063) | | $ | 1,506 | | $ | 572,959 | |
| | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | 1,456 | | $ | 302,763 | | $ | 526,727 | | $ | (208,689) | | $ | (6,279) | | $ | 1,412 | | $ | 617,390 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | | | (5,498) | | | | 93 | | (5,405) | |
其他綜合收入 | | | | 32,660 | | | | 32,660 | |
綜合收入總額 | | | | | | | 27,255 | |
現金分紅 ($)1.80每股) | | | (26,041) | | | | | (26,041) | |
淨行使股票期權 (1,824股份) | | | (118) | | | | | | (118) | |
普通股已回購並恢復未發行狀態 (150,000股份) | (15) | | (8,688) | | | | | | (8,703) | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 2,945 | | | | | | 2,945 | |
| | | | | | | |
董事遞延薪酬計劃 ((653)股票) | | 124 | | | | (124) | | | 0 | |
限制性股票活動 (21,478股份) | (2) | | (305) | | | | | | (307) | |
由於採用亞利桑那州立大學 2022-02 而進行的調整 | | | (65) | | | | | (65) | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 1,439 | | $ | 296,721 | | $ | 495,123 | | $ | (176,029) | | $ | (6,403) | | $ | 1,505 | | $ | 612,356 | |
見未經審計的合併財務報表附註
未經審計的合併財務報表附註
1. 商業
湯普金斯金融公司(“湯普金斯” 或 “公司”)總部位於紐約伊薩卡,根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》在美聯儲委員會註冊為金融控股公司。該公司是一家以當地為導向、以社區為基礎的金融服務組織,提供全方位的產品和服務,包括商業和個人銀行業務、租賃、信託和投資管理、財務規劃和財富管理以及保險服務。截至2023年9月30日,該公司已經 一全資銀行子公司湯普金斯社區銀行。湯普金斯社區銀行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的信託和財富管理服務,包括投資管理、信託和遺產、財務和税收籌劃以及人壽、殘疾和長期護理保險服務。該公司還擁有一家全資保險機構子公司湯普金斯保險代理有限公司(“湯普金斯保險”)。該公司的主要辦公室位於紐約州伊薩卡市東塞內卡街118號,電話號碼為14850,其電話號碼為 (888) 503-5753。該公司的普通股在美國紐約證券交易所上市,股票代碼為 “TMP”。
作為一家註冊金融控股公司,公司受經修訂的1956年《銀行控股公司法》(“BHC法”)的監管,並受聯邦儲備委員會(“FRB”)的審查和全面監管。公司還受證券交易委員會(“SEC”)的管轄,並受經修訂的1933年《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》規定的披露和監管要求的約束。公司受紐約證券交易所美國上市公司規則的約束。
湯普金斯社區銀行受到包括聯邦存款保險公司(“FDIC”)和紐約州金融服務部(“NYSDFS”)在內的各種監管機構的審查和全面監管。這些機構均發佈條例,並要求提交報告,説明其管轄下的實體的活動和財務狀況。同樣,這些機構定期進行審查,以評估機構的安全性和健全性,並測試遵守各種監管要求的情況,包括:消費者保護、隱私、公平貸款、《社區再投資法》、《銀行保密法》、非存款投資的銷售、電子數據處理和信託部門活動。這些機構還審查和監管湯普金斯社區銀行的信託業務。
湯普金斯保險受NYSDFS和賓夕法尼亞州保險部的審查和監管。
2. 演示基礎
本季度報告中包含的未經審計的合併財務報表不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的全年列報的所有信息和腳註,並且根據美國證券交易委員會的規章制度,某些披露已被壓縮或省略。在適用某些會計政策時,管理層必須對本質上不確定的事項的影響做出假設。這些估計和假設會影響未經審計的合併財務報表中報告的某些資產、負債、收入和支出金額。在不同的條件下,或者如果在適用這些會計政策時使用不同的假設,則可以報告不同的金額。管理層認為在這方面至關重要的會計政策是確定信貸損失備抵額和審查其證券投資組合中是否有臨時減值以外的因素。
管理層認為,未經審計的合併財務報表反映了所有正常的經常性調整。過渡期的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的全年預期經營業績。未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
合併現金流量表中的現金和現金等價物包括銀行到期的現金和非計息餘額、銀行應付的計息餘額和貨幣市場基金。管理層定期評估與這些交易對手相關的信用風險,並認為公司不會面臨任何重大的現金和現金等價物信用風險。
公司對後續事件進行了評估,以尋找可能的認可和/或披露,並確定無需進一步披露。
此處包含的合併財務信息結合了公司及其子公司的經營業績、資產、負債和股東權益。必要時,對前期未經審計的合併財務報表中的金額進行了重新分類,以符合本期的列報方式。所有重要的公司間餘額和交易均在合併中被清除。
3. 證券
可供出售的債務證券
下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的可供出售債務證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 |
2023年9月30日 | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公允價值 |
(以千計) | | | | |
| | | | |
美國國債 | $ | 114,220 | | $ | 0 | | $ | 6,926 | | $ | 107,294 | |
美國政府贊助實體的義務 | 491,968 | | 10 | | 32,037 | | 459,941 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 90,154 | | 2 | | 12,919 | | 77,237 | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方 | | | | |
美國政府機構 | 52,263 | | 0 | | 6,864 | | 45,399 | |
美國政府贊助的實體 | 831,970 | | 0 | | 135,661 | | 696,309 | |
| | | | |
美國公司債務證券 | 2,500 | | 0 | | 170 | | 2,330 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,583,075 | | $ | 12 | | $ | 194,577 | | $ | 1,388,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 |
2022年12月31日 | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公允價值 |
(以千計) | | | | |
美國國債 | $ | 190,170 | | $ | 0 | | $ | 22,919 | | $ | 167,251 | |
美國政府贊助實體的義務 | 681,192 | | 0 | | 80,025 | | 601,167 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 93,599 | | 8 | | 8,326 | | 85,281 | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方 | | | | |
美國政府機構 | 58,727 | | 12 | | 6,071 | | 52,668 | |
美國政府贊助的實體 | 805,603 | | 0 | | 119,381 | | 686,222 | |
| | | | |
美國公司債務證券 | 2,500 | | 0 | | 122 | | 2,378 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,831,791 | | $ | 20 | | $ | 236,844 | | $ | 1,594,967 | |
持有至到期債務證券
下表彙總了公司持有的至到期債務證券 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券 |
2023年9月30日 | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公允價值 |
(以千計) | | | | |
美國國債 | $ | 86,318 | | $ | 0 | | $ | 14,767 | | $ | 71,551 | |
美國政府贊助實體的義務 | 226,067 | | 0 | | 44,640 | | 181,427 | |
| | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 312,385 | | $ | 0 | | $ | 59,407 | | $ | 252,978 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券 |
2022年12月31日 | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公允價值 |
(以千計) | | | | |
美國國債 | $ | 86,478 | | $ | 0 | | $ | 12,937 | | $ | 73,541 | |
美國政府贊助實體的義務 | 225,866 | | 0 | | 37,715 | | 188,151 | |
| | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 312,344 | | $ | 0 | | $ | 50,652 | | $ | 261,692 | |
公司可能會不時出售其可供出售投資組合中的債務證券。可供出售債務證券的已實現收益為 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中。出售可供出售債務證券的已實現虧損為美元62.9百萬和美元70.0截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元49,000在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司售出了 $429.6百萬和美元510.5分別有數百萬張可供出售的債務證券,虧損美元62.9百萬和美元70.0分別為百萬。可供出售的債務證券的出售是一般投資組合、利率風險和資產負債表管理的結果。2023年第三季度出售的證券的平均收益率為 0.93%,主要再投資於證券,估計收益率約為 5.12%。買入和賣出的證券的加權平均壽命約為 4.3年份.出售可供出售債務證券的收益為 $366.7百萬和美元440.5截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元24.6截至2022年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。 公司的投資組合包括可在到期前贖回的可贖回證券。有 不兩者在待售可供出售債務證券上已實現的收益或虧損 三和九 幾個月已結束 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。該公司還確認淨虧損為美元36,700和 $35,700在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨虧損為美元46,900和 $130,600在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,股票證券分別反映了公允價值的變化。
下表彙總了未實現虧損的可供出售債務證券 2023年9月30日,以及 2022 年 12 月 31 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 |
(以千計) | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 |
美國國債 | $ | 43,560 | | $ | 23 | | $ | 63,734 | | $ | 6,903 | | $ | 107,294 | | $ | 6,926 | |
美國政府贊助實體的義務 | 197,508 | | 1,492 | | 232,541 | | 30,545 | | 430,049 | | 32,037 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 11,449 | | 592 | | 65,436 | | 12,327 | | 76,885 | | 12,919 | |
| | | | | | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方 | | | | | | |
美國政府機構 | 1,436 | | 48 | | 43,963 | | 6,816 | | 45,399 | | 6,864 | |
美國政府贊助的實體 | 97,751 | | 1,671 | | 598,559 | | 133,990 | | 696,310 | | 135,661 | |
美國公司債務證券 | 0 | | 0 | | 2,330 | | 170 | | 2,330 | | 170 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 351,704 | | $ | 3,826 | | $ | 1,006,563 | | $ | 190,751 | | $ | 1,358,267 | | $ | 194,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 |
(以千計) | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 |
美國國債 | $ | 28,602 | | $ | 2,132 | | $ | 138,649 | | $ | 20,787 | | $ | 167,251 | | $ | 22,919 | |
美國政府贊助實體的義務 | 143,794 | | 7,508 | | 457,373 | | 72,517 | | 601,167 | | 80,025 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 46,638 | | 2,385 | | 33,435 | | 5,941 | | 80,073 | | 8,326 | |
| | | | | | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方 | | | | | | |
美國政府機構 | 22,945 | 1,258 | 29,356 | 4,813 | 52,301 | 6,071 |
美國政府贊助的實體 | 186,690 | 16,869 | 499,532 | 102,512 | 686,222 | 119,381 |
美國公司債務證券 | 0 | | 0 | | 2,378 | | 122 | | 2,378 | | 122 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 428,669 | | $ | 30,152 | | $ | 1,160,723 | | $ | 206,692 | | $ | 1,589,392 | | $ | 236,844 | |
下表彙總了未實現虧損的持有至到期債務證券 2023 年 9 月 30 日以及 2022 年 12 月 31 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 |
(以千計) | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 |
美國國債 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 71,551 | | $ | 14,767 | | $ | 71,551 | | $ | 14,767 | |
美國政府贊助實體的義務 | 0 | | 0 | | 181,427 | | 44,640 | | 181,427 | | 44,640 | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 252,978 | | $ | 59,407 | | $ | 252,978 | | $ | 59,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 |
(以千計) | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 |
美國國債 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 73,542 | | $ | 12,937 | | $ | 73,542 | | $ | 12,937 | |
美國政府贊助實體的義務 | 24,543 | | 3,903 | | 163,607 | | 33,812 | | 188,150 | | 37,715 | |
| | | | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 24,543 | | $ | 3,903 | | $ | 237,149 | | $ | 46,749 | | $ | 261,692 | | $ | 50,652 | |
公司對每個衡量日未實現虧損頭寸的預期信用損失(“ECL”)的可供出售債務證券進行評估,以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)的下降是信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。
可能表明ECL的因素包括但不限於以下因素:
•公允價值低於攤銷成本基礎的程度。
•與安全、行業或地理區域(技術、商業慣例的變化)特別相關的不利條件。
•相對於標的發行人或債務人的債務證券的支付結構。
•發行人未能按期支付本金和/或利息。
•國家認可的統計評級機構對證券或發行人的評級的變更。
•影響證券或標的發行人的税收或監管準則的變化。
對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券,公司對證券進行評估,以確定公允價值低於攤銷成本基礎(技術減值)的下降是利率變化的結果,還是反映標的發行人信用價值的根本變化。 任何與信貸無關的減值均計入扣除適用税款後的其他綜合收益(虧損)。 與信用相關的減值被確認為
合併狀況表中的信用損失備抵額(“ACL”),僅限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額,並對收益進行相應的調整。 如果情況發生變化,ACL和淨收入調整都可能被撤銷。
住宅抵押貸款支持證券報告的未實現虧損總額與聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押貸款公司等美國政府贊助實體發行的投資證券有關
美國政府機構,例如政府全國抵押貸款協會。如上表所示,未實現虧損總額主要歸因於與購買投資證券時相比的利率和市場流動性水平的變化,而不是投資證券的信貸相關質量所致。 該公司無意出售這些證券,也不認為在收回攤銷成本之前,公司被要求出售這些證券的可能性不大。
管理層按主要證券類型集體衡量持有至到期債務證券的預期信用損失,每種證券具有相似的風險特徵,並考慮根據當前狀況以及合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層已選擇會計政策,將持有至到期債務證券的應計應收利息排除在信貸損失估算之外。截至2023年9月30日,持有至到期的投資組合包括美國國債和美國政府贊助的企業發行的證券,包括聯邦國家抵押貸款機構、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦農業信貸銀行融資公司。美國國債由美國政府的充分信心和信貸支持和/或擔保,預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎。美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的證券附帶美國政府的明示和/或隱含擔保,被廣泛認為是 “無風險的”,並且長期以來信用損失為零。因此,截至2023年9月30日或2022年12月31日,公司沒有為這些證券記錄信貸損失備抵金。
下表顯示了按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和估計公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人可能有權贖回或預付債務,有或沒有催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券是單獨列出的,因為它們不是在單一到期日到期的。
| | | | | | | | |
2023年9月30日 | | |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 79,189 | | $ | 78,511 | |
一年到五年後到期 | 334,059 | | 316,627 | |
五年到十年後到期 | 234,283 | | 208,592 | |
十年後到期 | 51,311 | | 43,072 | |
總計 | 698,842 | | 646,802 | |
抵押貸款支持證券 | 884,233 | | 741,708 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,583,075 | | $ | 1,388,510 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 50,922 | | $ | 50,269 | |
一年到五年後到期 | 508,880 | | 459,721 | |
五年到十年後到期 | 367,743 | | 314,408 | |
十年後到期 | 39,916 | | 31,679 | |
總計 | 967,461 | | 856,077 | |
抵押貸款支持證券 | 864,330 | | 738,890 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,831,791 | | $ | 1,594,967 | |
| | | | | | | | |
2023年9月30日 | | |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 |
持有至到期的債務證券: | | |
| | |
| | |
五年到十年後到期 | $ | 312,385 | | $ | 252,978 | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 312,385 | | $ | 252,978 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 |
持有至到期的債務證券: | | |
| | |
| | |
五年到十年後到期 | $ | 312,344 | | $ | 261,692 | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 312,344 | | $ | 261,692 | |
該公司還持有不可出售的紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)股票和不可出售的大西洋共同體銀行家銀行(“ACBB”)股票,出於監管目的和借款可用性,所有這些股票都必須持有。對FHLB股票的所需投資與該公司向FHLB的借款水平掛鈎。FHLBNY股票和ACBB股票的持股總額為美元19.9百萬和美元95,000,分別在2023年9月30日。這些證券按面值記賬,這也是成本。FHLBNY繼續支付股息並回購股票。每季度,我們都會評估我們在FHLB的投資是否存在減值。我們評估近期和長期經營業績、流動性、資金和資本狀況、股票回購歷史、股息歷史以及立法和監管變化的影響。根據我們最新的評估,截至2023年9月30日,我們確定無需減值。
4. 貸款和租賃
截至2023年9月30日和2022年12月31日,貸款和租賃情況如下:
| | | | | | | | |
| | |
(以千計) | 9/30/2023 | 12/31/2022 |
商業和工業 | | |
農業 | $ | 77,720 | | $ | 85,073 | |
商業和工業其他 | 695,445 | | 705,700 | |
購買力平價貸款* | 488 | | 756 | |
商業和工業小計 | 773,653 | | 791,529 | |
商業地產 | | |
施工 | 270,961 | | 201,116 | |
農業 | 218,144 | | 214,963 | |
商業地產其他 | 2,507,164 | | 2,437,339 | |
商業房地產小計 | 2,996,269 | | 2,853,418 | |
住宅房地產 | | |
房屋淨值 | 187,387 | | 188,623 | |
抵押 | 1,368,292 | | 1,346,318 | |
住宅房地產小計 | 1,555,679 | | 1,534,941 | |
消費者和其他 | | |
間接 | 1,090 | | 2,224 | |
消費者和其他 | 97,165 | | 75,412 | |
消費者和其他小計 | 98,255 | | 77,636 | |
租賃 | 15,818 | | 16,134 | |
貸款和租賃總額 | 5,439,674 | | 5,273,658 | |
減去:非勞動收入和遞延成本和費用 | (4,814) | | (4,747) | |
貸款和租賃總額,扣除意外收入和遞延成本和費用 | $ | 5,434,860 | | $ | 5,268,911 | |
*小企業管理局薪資保護計劃(“PPP”) | | |
公司採用了全面的貸款政策、承保標準和貸款審查程序。管理層定期審查這些政策和程序。公司在合併財務報表附註3(貸款和租賃)中討論了其各種貸款組合的貸款政策和承保準則,該附註載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註中。自該報告發布以來,這些政策和指導方針沒有重大變化。因此,這些政策反映了新的來源以及截至2022年12月31日的餘額。公司董事會至少每年批准一次貸款政策。公司認識到,偶爾會出現政策指導方針的例外情況,並已制定了批准這些政策指導方針例外情況的程序。管理層還實施了報告系統,以監測貸款發放、貸款質量、信貸集中度、拖欠貸款和不良貸款以及潛在的問題貸款。
如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款,則貸款被視為逾期貸款。通常,如果本金或利息已逾期90天或更長時間,並且/或者管理層認為本金和/或利息的可收性受到質疑,以及監管機構的要求,則貸款將處於非應計狀態。停止應計利息後,所有未付的應計利息將被沖銷。非應計貸款收到的還款通常用於減少貸款的本金餘額。通常,當所有到期的本金和利息金額都處於當期狀態,借款人已建立還款歷史記錄並且未來還款得到合理保證時,貸款就會恢復到應計狀態。當管理層確定不可能全額收取本金時,管理層將扣除部分或全部貸款餘額。管理層在做出此類決定時會考慮與每項信用相關的具體事實和情況。對於住宅和消費貸款,管理層使用特定的監管指導和門檻來確定扣款。
下表是截至2023年9月30日和2022年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款的年齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | |
(以千計) | 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或以上 | 逾期未付款總額 | 當前貸款 | 貸款總額 |
貸款和租賃 | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | |
農業 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 77,720 | | $ | 77,720 |
商業和工業其他 | 3,316 | | 170 | | 3,014 | | 6,500 | | 688,945 | | 695,445 | |
購買力平價貸款* | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 488 | | 488 | |
商業和工業小計 | 3,316 | | 170 | | 3,014 | | 6,500 | | 767,153 | | 773,653 | |
商業地產 | | | | | | |
施工 | 863 | | 0 | | 0 | | 863 | | 270,098 | | 270,961 |
農業 | 169 | | 0 | | 0 | | 169 | | 217,975 | | 218,144 |
商業地產其他 | 18,781 | | 15,300 | | 8,610 | | 42,691 | | 2,464,473 | | 2,507,164 |
商業房地產小計 | 19,813 | | 15,300 | | 8,610 | | 43,723 | | 2,952,546 | | 2,996,269 | |
住宅房地產 | | | | | | |
房屋淨值 | 751 | | 8 | | 1,443 | | 2,202 | | 185,185 | | 187,387 |
抵押 | 1,118 | | 0 | | 8,915 | | 10,033 | | 1,358,259 | | 1,368,292 |
住宅房地產小計 | 1,869 | | 8 | | 10,358 | | 12,235 | | 1,543,444 | | 1,555,679 | |
消費者和其他 | | | | | | |
間接 | 17 | | 4 | | 31 | | 52 | | 1,038 | | 1,090 |
消費者和其他 | 261 | | 136 | | 239 | | 636 | | 96,529 | | 97,165 |
消費者和其他小計 | 278 | | 140 | | 270 | | 688 | | 97,567 | | 98,255 | |
租賃 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 15,818 | | 15,818 | |
貸款和租賃總額 | 25,276 | | 15,618 | | 22,252 | | 63,146 | | 5,376,528 | | 5,439,674 | |
減去:非勞動收入和遞延成本和費用 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (4,814) | | (4,814) | |
貸款和租賃總額,扣除意外收入和遞延成本和費用 | $ | 25,276 | | $ | 15,618 | | $ | 22,252 | | $ | 63,146 | | $ | 5,371,714 | | $ | 5,434,860 | |
*SBA 薪資保護計劃 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
(以千計) | 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或以上 | 逾期未付款總額 | 當前貸款 | 貸款總額 |
貸款和租賃 | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | |
農業 | $ | 58 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 58 | | $ | 85,015 | | $ | 85,073 | |
商業和工業其他 | 50 | | 381 | | 82 | | 513 | | 705,187 | | 705,700 | |
購買力平價貸款* | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 756 | | 756 | |
商業和工業小計 | 108 | | 381 | | 82 | | 571 | | 790,958 | | 791,529 | |
商業地產 | | | | | | |
施工 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 201,116 | | 201,116 | |
農業 | 128 | | 0 | | 0 | | 128 | | 214,835 | | 214,963 | |
商業地產其他 | 0 | | 0 | | 11,449 | | 11,449 | | 2,425,890 | | 2,437,339 | |
商業房地產小計 | 128 | | 0 | | 11,449 | | 11,577 | | 2,841,841 | | 2,853,418 | |
住宅房地產 | | | | | | |
房屋淨值 | 435 | | 204 | | 1,628 | | 2,267 | | 186,356 | | 188,623 | |
抵押 | 1,748 | | 0 | | 6,802 | | 8,550 | | 1,337,768 | | 1,346,318 | |
住宅房地產小計 | 2,183 | | 204 | | 8,430 | | 10,817 | | 1,524,124 | | 1,534,941 | |
消費者和其他 | | | | | | |
間接 | 66 | | 31 | | 53 | | 150 | | 2,074 | | 2,224 | |
消費者和其他 | 52 | | 19 | | 112 | | 183 | | 75,229 | | 75,412 | |
消費者和其他小計 | 118 | | 50 | | 165 | | 333 | | 77,303 | | 77,636 | |
租賃 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 16,134 | | 16,134 | |
貸款和租賃總額 | 2,537 | | 635 | | 20,126 | | 23,298 | | 5,250,360 | | 5,273,658 | |
減去:非勞動收入和遞延成本和費用 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | (4,747) | | (4,747) | |
貸款和租賃總額,扣除意外收入和遞延成本和費用 | $ | 2,537 | | $ | 635 | | $ | 20,126 | | $ | 23,298 | | $ | 5,245,613 | | $ | 5,268,911 | |
*SBA 薪資保護計劃 |
下表列出了非應計狀態貸款的攤餘成本基礎和沒有相關信貸損失備抵的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎。下表是截至2023年9月30日和2022年12月31日按貸款類別分列的非應計貸款的年齡分析:
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 |
(以千計) | 無ACL的非應計貸款和租賃 | 非應計貸款和租賃 | 逾期超過 89 天的貸款和租約正在累計 |
貸款和租賃 | | | |
商業和工業 | | | |
| | | |
商業和工業其他 | $ | 2,494 | | $ | 3,163 | | $ | 0 | |
商業和工業小計 | 2,494 | | 3,163 | | 0 | |
商業地產 | | | |
| | | |
農業 | 0 | | 174 | | 0 | |
商業地產其他 | 7,033 | | 10,760 | | 0 | |
商業房地產小計 | 7,033 | | 10,934 | | 0 | |
住宅房地產 | | | |
房屋淨值 | 0 | | 3,112 | | 0 | |
抵押 | 0 | | 13,812 | | 1 | |
住宅房地產小計 | 0 | | 16,924 | | 1 | |
消費者和其他 | | | |
間接 | 0 | | 67 | | 0 | |
消費者和其他 | 0 | | 293 | | 51 | |
消費者和其他小計 | 0 | | 360 | | 51 | |
| | | |
貸款和租賃總額 | $ | 9,527 | | $ | 31,381 | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | |
(以千計) | 無ACL的非應計貸款和租賃 | 非應計貸款和租賃 | 逾期超過 89 天的貸款和租約正在累計 |
貸款和租賃 | | | |
商業和工業 | | | |
| | | |
商業和工業其他 | $ | 411 | | $ | 618 | | $ | 25 | |
| | | |
商業和工業小計 | 411 | | 618 | | 25 | |
商業地產 | | | |
| | | |
農業 | 186 | | 186 | | 0 | |
商業地產其他 | 13,101 | | 13,672 | | 0 | |
商業房地產小計 | 13,287 | | 13,858 | | 0 | |
住宅房地產 | | | |
房屋淨值 | 318 | | 2,391 | | 0 | |
抵押 | 1,177 | | 11,153 | | 0 | |
住宅房地產小計 | 1,495 | | 13,544 | | 0 | |
消費者和其他 | | | |
間接 | 0 | | 94 | | 0 | |
消費者和其他 | 0 | | 175 | | 0 | |
消費者和其他小計 | 0 | | 269 | | 0 | |
| | | |
貸款和租賃總額 | $ | 15,193 | | $ | 28,289 | | $ | 25 | |
公司認可了 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,非應計貸款的利息收入。
5. 信用損失備抵金
管理層定期審查 ACL 的適當性。管理層認為與備抵有關的會計政策是一項關鍵的會計政策,因為在評估彌補投資組合信貸損失所需的備抵水平方面存在固有的不確定性,而且這些假設可能對公司經營業績產生重大影響。公司已經開發出一種方法來衡量貸款組合中固有的估計信用損失風險金額,以確保維持適當的備抵額。該公司的方法基於美國證券交易委員會第119號工作人員會計公告中提供的指導, 衡量金融工具(“CECL”)和金融工具的信用損失——信貸損失 和ASC主題326,金融工具——信用損失。
公司使用貼現現金流(“DCF”)方法來估算除租賃部分以外的所有貸款分部的預期信貸損失。對於每個貸款分段,公司都會在工具層面生成現金流預測,其中根據預計的預還款速度、削減額、恢復滯後、違約概率和違約損失對還款預期進行調整。預期的預付款速度、削減率和恢復時間的建模基於內部歷史數據。
該公司使用對歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定合適的損失驅動因素,以便在建模違約壽命概率和違約損失概率時使用。該分析還確定了預期的違約概率和違約損失概率將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對於所有使用DCF方法的貸款,管理層利用對全國失業率和國民國內生產總值一年百分比變化的預測作為模型中的虧損驅動力。
對於所有DCF模型,管理層已確定四個季度代表合理且可支持的預測期,並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。管理層利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測,為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供依據。管理層在制定預測指標時還會考慮經濟預測的其他內部和外部指標以及情景權重。
由於租賃投資組合的規模和特徵,公司使用剩餘壽命法,使用商業和工業板塊的歷史虧損率來確定信貸損失備抵額。
信貸預期和時機預期的調整相結合,在工具層面產生了預期的現金流。計算工具有效收益率,扣除預付款假設的影響,然後將工具預期現金流按該有效收益率進行貼現,從而得出預期現金流的淨現值(“NPV”)。ACL 是針對淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立的。
由於該方法基於歷史經驗和趨勢、當前狀況、合理和可支持的預測以及管理層的判斷,因此可能會出現導致不同估計值的因素。儘管截至2023年9月30日,管理層對津貼的評估認為該津貼是適當的,但在某些條件或假設下,公司需要增加或減少津貼。此外,作為審查過程的一部分,各聯邦和州監管機構會審查公司的津貼,並可能要求公司根據其判斷和考試時獲得的信息確認補貼的增加額。
貸款承諾和資產負債表外信貸風險的信用損失備抵額
金融工具包括資產負債表外信貸工具,例如貸款承諾和商業信用證。如果金融工具的另一方不履行資產負債表外貸款承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。公司通過向包含在公司合併損益表準備金支出中的資產負債表外信貸風險敞口的貸記損失費用收取貸記準備金,以此記錄資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額,除非提供信貸的承諾可以無條件取消。
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的貸款信用損失備抵活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不妨礙其抵消其他類別的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | |
(以千計) | 商用 和工業 | 商用 房地產 | 住宅 房地產 | 消費者 和其他 | 財務 租賃 | 總計 |
信用損失備抵金: |
期初餘額 | $ | 6,685 | | $ | 28,968 | | $ | 11,111 | | $ | 1,680 | | $ | 101 | | $ | 48,545 | |
扣款 | 0 | | 0 | | 0 | | (271) | | 0 | | (271) | |
回收率 | 8 | | 1 | | 4 | | 81 | | 0 | | 94 | |
信用損失開支準備金(貸記) | (241) | | 366 | | 791 | | 70 | | (18) | | 968 | |
期末餘額 | $ | 6,452 | | $ | 29,335 | | $ | 11,906 | | $ | 1,560 | | $ | 83 | | $ | 49,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | |
(以千計) | 商用 和工業 | 商用 房地產 | 住宅 房地產 | 消費者 和其他 | 財務 租賃 | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,814 | | $ | 23,227 | | $ | 11,082 | | $ | 1,591 | | $ | 79 | | $ | 43,793 | |
扣款 | (343) | | 0 | | 51 | | (132) | | 0 | | (424) | |
回收率 | 106 | | 105 | | 8 | | 83 | | 0 | | 302 | |
信用損失開支準備金(貸記) | (1,053) | | 3,207 | | (698) | | (362) | | 7 | | 1,101 | |
期末餘額 | $ | 6,524 | | $ | 26,539 | | $ | 10,443 | | $ | 1,180 | | $ | 86 | | $ | 44,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | |
(以千計) | 商用 和工業 | 商用 房地產 | 住宅 房地產 | 消費者 和其他 | 財務 租賃 | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | |
期初餘額 | $ | 6,039 | | $ | 27,287 | | $ | 11,154 | | $ | 1,358 | | $ | 96 | | $ | 45,934 | |
採用亞利桑那州立大學的影響 2016-13 | 2 | | 16 | | 46 | | 0 | | 0 | | 64 | |
扣款 | 0 | | 0 | | (2) | | (546) | | 0 | | (548) | |
回收率 | 67 | | 1,238 | | 182 | | 192 | | 0 | | 1,679 | |
信用損失開支準備金(貸記) | 344 | | 794 | | 526 | | 556 | | (13) | | 2,207 | |
期末餘額 | $ | 6,452 | | $ | 29,335 | | $ | 11,906 | | $ | 1,560 | | $ | 83 | | $ | 49,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | |
(以千計) | 商用 和工業 | 商用 房地產 | 住宅 房地產 | 消費者 和其他 | 財務 租賃 | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | |
期初餘額 | $ | 6,335 | | $ | 24,813 | | $ | 10,139 | | $ | 1,492 | | $ | 64 | | $ | 42,843 | |
扣款 | (366) | | (50) | | 0 | | (410) | | 0 | | (826) | |
回收率 | 132 | | 910 | | 315 | | 251 | | 0 | | 1,608 | |
信用損失開支準備金(貸記) | 423 | | 866 | | (11) | | (153) | | 22 | | 1,147 | |
期末餘額 | $ | 6,524 | | $ | 26,539 | | $ | 10,443 | | $ | 1,180 | | $ | 86 | | $ | 44,772 | |
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中資產負債表外信貸風險敞口負債的活動:
| | | | | | | | |
截至9月30日的三個月 |
(以千計) | 2023 | 2022 |
期初資產負債表外信貸風險負債 | $ | 2,985 | | $ | 2,796 | |
(信貸)準備金,用於支付與資產負債表外信用風險相關的信用損失支出 | 182 | | (45) | |
期末資產負債表外信貸風險負債 | $ | 3,167 | | $ | 2,751 | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的九個月 | | |
(以千計) | 2023 | 2022 |
期初資產負債表外信貸風險負債 | $ | 2,796 | | $ | 2,506 | |
| | |
與資產負債表外信用風險相關的信用損失支出準備金 | 371 | | 245 | |
期末資產負債表外信貸風險負債 | $ | 3,167 | | $ | 2,751 | |
下表列出了抵押品依賴貸款的攤餘成本基礎,對這些貸款進行單獨評估以確定預期的信貸損失,以及分配給這些貸款的相關信貸損失備抵額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 房地產 | 商業資產 | 其他 | 總計 | ACL 分配 |
2023年9月30日 | | | | | |
商業和工業 | $ | 2,494 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2,494 | | $ | 0 | |
商業地產 | 9,362 | | 0 | | 0 | | 9,362 | | 1,082 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | $ | 11,856 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 11,856 | | $ | 1,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 房地產 | 商業資產 | 其他 | 總計 | ACL 分配 |
2022年12月31日 | | | | | |
商業和工業 | $ | 642 | | $ | 28 | | $ | 0 | | $ | 670 | | $ | 0 | |
商業地產 | 13,209 | | 0 | | 78 | | 13,287 | | 0 | |
商業地產-農業 | 1,515 | | 0 | | 0 | | 1,515 | | 0 | |
住宅房地產 | 188 | | 0 | | 0 | | 188 | | 3 | |
總計 | $ | 15,554 | | $ | 28 | | $ | 78 | | $ | 15,660 | | $ | 3 | |
該公司採用了 亞利桑那州立大學 2022-02,“金融工具——信用損失(主題 326)” (“亞利桑那州立大學 2022-02”) 自 2023 年 1 月 1 日起生效。ASU 2022-02取消了關於陷入困境的債務重組(“TDR”)的指導方針,並要求各實體評估所有貸款修改,以確定它們是否會帶來新的貸款或現有貸款的延續。亞利桑那州立大學2022-02還要求各實體按貸款和租賃發放年份披露當期扣除總額,這已納入下面的信貸質量表中。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,向遇到財務困難的借款人修改的貸款並不重要。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有報告新的TDR。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按貸款總額按攤餘成本分列的按發放年度分列的信貸質量指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 貸款總額 |
商業和工業-其他: | | | | | | |
內部風險等級: | | | | | | | | | |
通過 | $ | 83,753 | | $ | 97,245 | | $ | 70,435 | | $ | 29,914 | | $ | 36,570 | | $ | 149,820 | | $ | 212,932 | | $ | 5,036 | | $ | 685,705 | |
特別提及 | 0 | | 46 | | 104 | | 395 | | 96 | | 1,521 | | 638 | | 0 | | 2,800 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 86 | | 360 | | 24 | | 798 | | 5,672 | | 0 | | 6,940 | |
商業和工業合計-其他 | $ | 83,753 | | $ | 97,291 | | $ | 70,625 | | $ | 30,669 | | $ | 36,690 | | $ | 152,139 | | $ | 219,242 | | $ | 5,036 | | $ | 695,445 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商業和工業-PPP: | | | | | | |
通過 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 323 | | $ | 165 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 488 | |
特別提及 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
不合標準 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
商業和工業合計-PPP | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 323 | | $ | 165 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 488 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商業和工業-農業: | | | | | | |
通過 | $ | 15,612 | | $ | 12,772 | | $ | 3,037 | | $ | 3,569 | | $ | 3,415 | | $ | 8,501 | | $ | 29,767 | | $ | 657 | | $ | 77,330 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 268 | | 0 | | 0 | | 0 | | 49 | | 0 | | 317 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 60 | | 0 | | 10 | | 3 | | 0 | | 73 | |
商業和工業合計-農業 | $ | 15,612 | | $ | 12,772 | | $ | 3,305 | | $ | 3,629 | | $ | 3,415 | | $ | 8,511 | | $ | 29,819 | | $ | 657 | | $ | 77,720 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商業地產 | | | | | | |
通過 | $ | 134,025 | | $ | 320,115 | | $ | 369,981 | | $ | 309,691 | | $ | 276,956 | | $ | 949,655 | | $ | 17,618 | | $ | 17,979 | | $ | 2,396,020 | |
特別提及 | 0 | | 636 | | 2,027 | | 3,720 | | 11,062 | | 43,986 | | 0 | | 0 | | 61,431 | |
不合標準 | 0 | | 15,300 | | 107 | | 0 | | 2,529 | | 30,343 | | 1,434 | | 0 | | 49,713 | |
商業地產總量 | $ | 134,025 | | $ | 336,051 | | $ | 372,115 | | 313,411 | | 290,547 | | 1,023,984 | | $ | 19,052 | | $ | 17,979 | | $ | 2,507,164 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
商業地產-農業: | | | | | | |
通過 | $ | 9,083 | | $ | 38,097 | | $ | 23,213 | | $ | 21,453 | | $ | 24,133 | | $ | 95,410 | | $ | 2,413 | | $ | 2,676 | | $ | 216,478 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 384 | | 1,061 | | 0 | | 0 | | 1,445 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 174 | | 47 | | 0 | | 0 | | 221 | |
商業地產總量-農業 | $ | 9,083 | | $ | 38,097 | | $ | 23,213 | | $ | 21,453 | | $ | 24,691 | | $ | 96,518 | | $ | 2,413 | | $ | 2,676 | | $ | 218,144 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 貸款總額 |
| | | | | | | | | |
商業地產-建築 | | | | | | |
通過 | $ | 0 | | $ | 2,821 | | $ | 9,731 | | $ | 2,524 | | $ | 468 | | $ | 1,129 | | $ | 250,483 | | $ | 3,805 | | $ | 270,961 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商業地產總計-建築 | $ | 0 | | $ | 2,821 | | $ | 9,731 | | $ | 2,524 | | $ | 468 | | $ | 1,129 | | $ | 250,483 | | $ | 3,805 | | $ | 270,961 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
住宅-房屋淨值 | | | | | | | |
表演 | $ | 1,729 | | $ | 2,164 | | $ | 939 | | $ | 557 | | $ | 864 | | $ | 8,640 | | $ | 163,758 | | $ | 5,624 | | $ | 184,275 | |
表現不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 331 | | 2,781 | | 0 | | 3,112 | |
住宅總額-房屋淨值 | $ | 1,729 | | $ | 2,164 | | $ | 939 | | $ | 557 | | $ | 864 | | $ | 8,971 | | $ | 166,539 | | $ | 5,624 | | $ | 187,387 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2 | |
住宅-抵押貸款 | | | | | | | |
表演 | $ | 99,637 | | $ | 188,901 | | $ | 260,395 | | $ | 225,960 | | $ | 111,379 | | $ | 468,208 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,354,480 | |
表現不佳 | 0 | | 514 | | 330 | | 1,180 | | 896 | | 10,892 | | 0 | | 0 | | 13,812 | |
住宅總額-抵押貸款 | $ | 99,637 | | $ | 189,415 | | $ | 260,725 | | $ | 227,140 | | $ | 112,275 | | $ | 479,100 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,368,292 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
消費者-直銷 | | | | | | | |
表演 | $ | 47,087 | | $ | 14,091 | | $ | 12,163 | | $ | 5,884 | | $ | 4,382 | | $ | 10,589 | | $ | 2,676 | | $ | 0 | | $ | 96,872 | |
表現不佳 | 10 | | 9 | | 11 | | 4 | | 115 | | 133 | | 11 | | 0 | | 293 | |
消費者總數-直接 | $ | 47,097 | | $ | 14,100 | | $ | 12,174 | | $ | 5,888 | | $ | 4,497 | | $ | 10,722 | | $ | 2,687 | | $ | 0 | | $ | 97,165 | |
本期核銷總額 | $ | 406 | | $ | 8 | | $ | 0 | | $ | 17 | | $ | 38 | | $ | 14 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 483 | |
消費者-間接 | | | | | | | |
表演 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 112 | | $ | 82 | | $ | 522 | | $ | 307 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,023 | |
表現不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 55 | | 12 | | 0 | | 0 | | 67 | |
消費者總數-間接 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 112 | | $ | 82 | | $ | 577 | | $ | 319 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,090 | |
本期核銷總額 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 49 | | $ | 14 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 貸款總額 |
商業和工業-其他: | | | | | | |
內部風險等級: | | | | | | | | | |
通過 | $ | 124,190 | | $ | 79,861 | | $ | 38,158 | | $ | 41,391 | | $ | 33,238 | | $ | 156,038 | | $ | 215,890 | | $ | 6,466 | | $ | 695,232 | |
特別提及 | 0 | | 127 | | 421 | | 285 | | 271 | | 1,380 | | 501 | | 0 | | 2,985 | |
不合標準 | 0 | | 111 | | 442 | | 35 | | 733 | | 503 | | 5,659 | | 0 | | 7,483 | |
商業和工業合計-其他 | $ | 124,190 | | $ | 80,099 | | $ | 39,021 | | $ | 41,711 | | $ | 34,242 | | $ | 157,921 | | $ | 222,050 | | $ | 6,466 | | $ | 705,700 | |
商業和工業-農業: | | | | | | |
通過 | $ | 16,694 | | $ | 4,120 | | $ | 4,944 | | $ | 4,186 | | $ | 7,734 | | $ | 4,883 | | $ | 42,097 | | $ | 215 | | $ | 84,873 | |
特別提及 | 0 | 58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | | 0 | 108 | |
不合標準 | 0 | 0 | 71 | 0 | 0 | 16 | | 5 | | 0 | 92 | |
商業和工業合計-農業 | $ | 16,694 | | $ | 4,178 | | $ | 5,015 | | $ | 4,186 | | $ | 7,734 | | $ | 4,899 | | $ | 42,152 | | $ | 215 | | $ | 85,073 | |
商業和工業-PPP: | | | | | | |
通過 | $ | 0 | | $ | 416 | | $ | 340 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 756 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商業和工業合計-PPP | $ | 0 | | $ | 416 | | $ | 340 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 756 | |
商業地產 | | | | | | |
通過 | $ | 342,311 | | $ | 367,104 | | $ | 311,607 | | $ | 279,587 | | $ | 203,016 | | $ | 812,563 | | $ | 10,906 | | $ | 24,503 | | $ | 2,351,597 | |
特別提及 | 643 | | 3,406 | | 1,688 | | 11,462 | | 2,555 | | 25,361 | | 0 | | 0 | | 45,115 | |
不合標準 | 78 | | 110 | | 0 | | 3,394 | | 1,692 | | 35,221 | | 132 | | 0 | | 40,627 | |
商業地產總量 | $ | 343,032 | | $ | 370,620 | | $ | 313,295 | | $ | 294,443 | | $ | 207,263 | | $ | 873,145 | | $ | 11,038 | | $ | 24,503 | | $ | 2,437,339 | |
商業地產-農業: | | | | | | |
通過 | $ | 33,241 | | $ | 24,125 | | $ | 22,831 | | $ | 25,576 | | $ | 37,835 | | $ | 65,112 | | $ | 3,131 | | $ | 1,235 | | $ | 213,086 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 401 | | 0 | | 1,142 | | 0 | | 0 | | 1,543 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 186 | | 38 | | 110 | | 0 | | 0 | | 334 | |
商業地產總量-農業 | $ | 33,241 | | $ | 24,125 | | $ | 22,831 | | $ | 26,163 | | $ | 37,873 | | $ | 66,364 | | $ | 3,131 | | $ | 1,235 | | $ | 214,963 | |
商業地產-建築 | | | | | | |
通過 | $ | 23,105 | | $ | 75,245 | | $ | 27,584 | | $ | 14,842 | | $ | 9,083 | | $ | 7,268 | | $ | 42,701 | | $ | 1,288 | | $ | 201,116 | |
特別提及 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
不合標準 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
商業地產總計-建築 | $ | 23,105 | | $ | 75,245 | | $ | 27,584 | | $ | 14,842 | | $ | 9,083 | | $ | 7,268 | | $ | 42,701 | | $ | 1,288 | | $ | 201,116 | |
下表列出了截至2022年12月31日按貸款總額按攤餘成本分列的按發放年度分列的信貸質量指標,續:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
(以千計) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 優先的 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉換為定期貸款 | 貸款總額 |
住宅-房屋淨值 | | | | | | | |
表演 | $ | 3,030 | | $ | 1,062 | | $ | 637 | | $ | 992 | | $ | 792 | | $ | 3,183 | | $ | 175,451 | | $ | 1,085 | | $ | 186,232 | |
表現不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 14 | | 0 | | 25 | | 2,352 | | 0 | | 2,391 | |
住宅總額-房屋淨值 | $ | 3,030 | | $ | 1,062 | | $ | 637 | | $ | 1,006 | | $ | 792 | | $ | 3,208 | | $ | 177,803 | | $ | 1,085 | | $ | 188,623 | |
住宅-抵押貸款 | | | | | | | |
表演 | $ | 187,129 | | $ | 272,235 | | $ | 239,584 | | $ | 117,391 | | $ | 66,605 | | $ | 452,221 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,335,165 | |
表現不佳 | 218 | | 335 | | 628 | | 682 | | 1,552 | | 7,738 | | 0 | | 0 | | 11,153 | |
住宅總額-抵押貸款 | $ | 187,347 | | $ | 272,570 | | $ | 240,212 | | $ | 118,073 | | $ | 68,157 | | $ | 459,959 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1,346,318 | |
消費者-直銷 | | | | | | | |
表演 | $ | 31,243 | | $ | 13,999 | | $ | 7,372 | | $ | 6,138 | | $ | 4,386 | | $ | 8,029 | | $ | 4,070 | | $ | 0 | | $ | 75,237 | |
表現不佳 | 0 | | 0 | | 3 | | 93 | | 76 | | 0 | | 3 | | 0 | | 175 | |
消費者總數-直接 | $ | 31,243 | | $ | 13,999 | | $ | 7,375 | | $ | 6,231 | | $ | 4,462 | | $ | 8,029 | | $ | 4,073 | | $ | 0 | | $ | 75,412 | |
消費者-間接 | | | | | | | |
表演 | $ | 0 | | $ | 156 | | $ | 146 | | $ | 1,092 | | $ | 635 | | $ | 101 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2,130 | |
表現不佳 | 0 | | 0 | | 0 | | 76 | | 10 | | 8 | | 0 | | 0 | | 94 | |
消費者總數-間接 | $ | 0 | | $ | 156 | | $ | 146 | | $ | 1,168 | | $ | 645 | | $ | 109 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 2,224 | |
6. 每股收益
下表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的每股收益是按照ASC主題260 “每股收益”(ASC 260)的要求按兩類法計算的。ASC 260規定,包含不可沒收股息權的未歸屬股份支付獎勵是參與證券,應按照兩類方法計入每股收益的計算中。公司已發行包含此類權利的限制性股票獎勵,因此被視為參與證券。普通股每股基本收益的計算方法是將該期間可分配給普通股的淨收益除以不包括參與證券在內的普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股收益包括參與證券的攤薄效應。
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(以千計,股票和每股數據除外) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
基本 | | |
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | |
減去:歸屬於未歸屬股票薪酬獎勵的收入 | (8) | | (66) | |
分配給普通股股東的淨收益 | (33,362) | | 21,274 | |
| | |
加權平均已發行股份,包括未歸屬股票薪酬獎勵 | 14,364,909 | | 14,489,970 | |
| | |
減去:平均未歸屬股票薪酬獎勵 | (179,146) | | (200,948) | |
加權平均已發行股票——基本 | 14,185,763 | | 14,289,022 | |
| | |
稀釋 | | |
分配給普通股股東的淨收益 | (33,362) | | 21,274 | |
| | |
加權平均已發行股票——基本 | 14,185,763 | | 14,289,022 | |
| | |
另外:假設的股票薪酬獎勵轉換所產生的增量份額 | 38,985 | | 78,127 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 14,224,748 | | 14,367,149 | |
| | |
基本每股收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.49 | |
攤薄後每股收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.48 | |
股票薪酬獎勵代表 53,490和 369在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,普通股的攤薄後每股收益未計入普通股攤薄收益的計算中,因為對這些時期的影響本來是反稀釋的。
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
(以千計,股票和每股數據除外) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
基本 | | |
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
減去:歸屬於未歸屬股票薪酬獎勵的收入 | (34) | | (209) | |
分配給普通股股東的淨收益 | (5,532) | | 65,273 | |
| | |
加權平均已發行股份,包括未歸屬股票薪酬獎勵 | 14,461,819 | | 14,541,772 | |
| | |
減去:未歸屬股票薪酬獎勵 | (186,890) | | (206,738) | |
加權平均已發行股票——基本 | 14,274,929 | | 14,335,034 | |
| | |
稀釋 | | |
分配給普通股股東的淨收益 | (5,532) | | 65,273 | |
| | |
加權平均已發行股票——基本 | 14,274,929 | | 14,335,034 | |
| | |
另外:假設的股票薪酬獎勵轉換所產生的增量份額 | 44,906 | | 75,498 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 14,319,835 | | 14,410,532 | |
| | |
基本每股收益 | $ | (0.39) | | $ | 4.55 | |
攤薄後每股收益 | $ | (0.39) | | $ | 4.53 | |
股票薪酬獎勵約為 39,266和 4,719在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,普通股分別未計入攤薄後每股普通股收益的計算中,因為對這些時期的影響本來是反稀釋的。
7. 其他綜合收益(虧損)
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間對累計其他綜合收益(虧損)的重新分類:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(以千計) | 税前 金額 | 税(費用) 好處 | 扣除税款 |
可供出售的債務證券: | | | |
該期間未實現淨收益(虧損)的變化 | $ | (37,449) | | $ | 9,176 | | $ | (28,273) | |
對包含在淨收益(虧損)中的可供出售債務證券的已實現淨虧損的重新分類調整 | 62,932 | | (15,419) | | 47,513 | |
未實現淨收益/虧損 | 25,483 | | (6,243) | | 19,240 | |
| | | |
員工福利計劃: | | | |
淨退休計劃精算收益的攤銷 | 279 | | (68) | | 211 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 53 | | (13) | | 40 | |
員工福利計劃 | 332 | | (81) | | 251 | |
其他綜合(虧損)收入 | $ | 25,815 | | $ | (6,324) | | $ | 19,491 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(以千計) | 税前 金額 | 税(費用) 好處 | 扣除税款 |
可供出售的債務證券: | | | |
該期間未實現(虧損)淨收益的變化 | $ | (85,912) | | $ | 21,039 | | $ | (64,873) | |
對包含在淨收入中的可供出售債務證券的已實現淨虧損的重新分類調整 | 49 | | (12) | | 37 | |
未實現淨收益/虧損 | (85,863) | | 21,027 | | (64,836) | |
| | | |
員工福利計劃: | | | |
淨退休計劃精算收益的攤銷 | 565 | | (138) | | 427 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 54 | | (13) | | 41 | |
員工福利計劃 | 619 | | (151) | | 468 | |
其他綜合(虧損)收入 | $ | (85,244) | | $ | 20,876 | | $ | (64,368) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
(以千計) | 税前 金額 | 税(費用) 好處 | 扣除税款 |
可供出售的債務證券: | | | |
該期間未實現淨收益(虧損)的變化 | $ | (27,725) | | $ | 6,793 | | $ | (20,932) | |
對包含在淨收益(虧損)中的可供出售債務證券的已實現淨虧損的重新分類調整 | 69,984 | | (17,146) | | 52,838 | |
未實現淨收益/虧損 | 42,259 | | (10,353) | | 31,906 | |
| | | |
員工福利計劃: | | | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 837 | | (205) | | 632 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 162 | | (40) | | 122 | |
員工福利計劃 | 999 | | (245) | | 754 | |
其他綜合(虧損)收入 | $ | 43,258 | | $ | (10,598) | | $ | 32,660 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(以千計) | 税前 金額 | 税(費用) 好處 | 扣除税款 |
可供出售的債務證券: | | | |
該期間未實現(虧損)淨收益的變化 | $ | (249,937) | | $ | 61,210 | | $ | (188,727) | |
對包含在淨收入中的可供出售債務證券的已實現淨收益的重新分類調整 | 49 | | (12) | | 37 | |
未實現淨收益/虧損 | (249,888) | | 61,198 | | (188,690) | |
| | | |
員工福利計劃: | | | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 1,695 | | (415) | | 1,280 | |
淨退休計劃先前服務成本的攤銷 | 162 | | (39) | | 123 | |
員工福利計劃 | 1,857 | | (454) | | 1,403 | |
其他綜合(虧損)收入 | $ | (248,031) | | $ | 60,744 | | $ | (187,287) | |
下表顯示了我們在所示期間累計的其他綜合(虧損)收入中的活動:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 可用於- 出售債務證券 | 員工 福利計劃 | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (166,137) | | $ | (29,383) | | $ | (195,520) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (28,273) | | 0 | | (28,273) | |
從累計的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | 47,513 | | 251 | | 47,764 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | 19,240 | | 251 | | 19,491 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (146,897) | | $ | (29,132) | | $ | (176,029) | |
| | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (178,803) | | $ | (29,886) | | $ | (208,689) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (20,932) | | 0 | | (20,932) | |
從累計的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | 52,838 | | 754 | | 53,592 | |
本期其他綜合(虧損)淨收益 | 31,906 | | 754 | | 32,660 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (146,897) | | $ | (29,132) | | $ | (176,029) | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 可用於- 出售借記證券 | 員工 福利計劃 | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (138,414) | | $ | (40,455) | | $ | (178,869) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (64,873) | | 0 | | (64,873) | |
從累計的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | 37 | | 468 | | 505 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | (64,836) | | 468 | | (64,368) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (203,250) | | $ | (39,987) | | $ | (243,237) | |
| | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (14,560) | | $ | (41,390) | | $ | (55,950) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (188,727) | | 0 | | (188,727) | |
從累計的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | 37 | | 1,403 | | 1,440 | |
本期其他綜合(虧損)淨收益 | (188,690) | | 1,403 | | (187,287) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (203,250) | | $ | (39,987) | | $ | (243,237) | |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中從累計其他綜合(虧損)收入的每個組成部分中重新分類的金額:
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | |
累計其他綜合收益(虧損)組成部分的詳細信息(以千計) | 金額 從 “重新分類” 累積的 其他 全面 (虧損)收入1 | 中受影響的行項目 淨收入所在的聲明 已提交 |
可供出售的債務證券: | | |
可供出售債務證券的未實現損益 | $ | (62,932) | | 證券交易淨虧損 |
| 15,419 | | 税收支出 |
| (47,513) | | 扣除税款 |
員工福利計劃: | | |
以下各項的攤銷 2 | | |
退休計劃淨精算虧損 | (279) | | 其他運營費用 |
退休計劃先前服務費用淨額 | (53) | | 其他運營費用 |
| (332) | | 税前總計 |
| 81 | | 税收優惠 |
| $ | (251) | | 扣除税款 |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | |
累計其他綜合收益(虧損)組成部分的詳細信息(以千計) | 金額 從 “重新分類” 累積的 其他 全面 (虧損)收入1 | 中受影響的行項目 淨收入所在的聲明 已提交 |
可供出售的債務證券: | | |
可供出售債務證券的未實現損益 | $ | (49) | | 證券交易淨虧損 |
| 12 | | 税收支出 |
| (37) | | 扣除税款 |
員工福利計劃: | | |
以下各項的攤銷2 | | |
退休計劃淨精算虧損 | (565) | | 其他運營費用 |
退休計劃先前服務費用淨額 | (54) | | 其他運營費用 |
| (619) | | 税前總計 |
| 151 | | 税收優惠 |
| $ | (468) | | 扣除税款 |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | |
累計其他綜合收益(虧損)組成部分的詳細信息(以千計) | 金額 從 “重新分類” 累積的 其他 全面 (虧損)收入1 | 中受影響的行項目 淨收入所在的聲明 已提交 |
可供出售的債務證券: | | |
可供出售債務證券的未實現損益 | $ | (69,984) | | 證券交易淨虧損 |
| 17,146 | | 税收支出 |
| (52,838) | | 扣除税款 |
員工福利計劃: | | |
以下各項的攤銷2 | | |
退休計劃淨精算虧損 | (837) | | 其他運營費用 |
退休計劃先前服務費用淨額 | (162) | | 其他運營費用 |
| (999) | | 税前總計 |
| 245 | | 税收優惠 |
| $ | (754) | | 扣除税款 |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | |
累計其他綜合收益(虧損)組成部分的詳細信息(以千計) | 金額 從 “重新分類” 累積的 其他 全面 (虧損)收入1 | 中受影響的行項目 淨收入所在的聲明 已提交 |
可供出售的債務證券: | | |
可供出售債務證券的未實現損益 | $ | (49) | | 證券交易淨虧損 |
| 12 | | 税收支出 |
| (37) | | 扣除税款 |
員工福利計劃: | | |
以下各項的攤銷2 | | |
退休計劃淨精算虧損 | (1,695) | | 其他運營費用 |
退休計劃先前服務費用淨額 | (162) | | 其他運營費用 |
| (1,857) | | 税前總計 |
| 454 | | 税收優惠 |
| $ | (1,403) | | 扣除税款 |
1 括號中的金額表示損益表中的借方。
2 累計的其他綜合(虧損)收入組成部分包含在淨定期福利成本的計算中(見附註8—— “員工福利計劃”)。
8. 員工福利計劃
下表列出了公司為公司養老金計劃、退休後計劃(人壽與健康)和補充員工退休計劃(“SERP”)確認的淨定期福利成本金額,包括以下組成部分:服務成本、利息成本、該期間計劃資產的預期回報率、未確認的過渡債務或過渡資產的攤銷以及確認的損益金額、確認的先前服務成本以及損益由於和解或削減而得到承認。
定期淨福利成本的組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | 生命與健康 | SERP 的好處 |
| 三個月已結束 | 三個月已結束 | 三個月已結束 |
(以千計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
服務成本 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 8 | | $ | 43 | | $ | 11 | | $ | 19 | |
利息成本 | 819 | | 496 | | 89 | | 56 | | 287 | | 203 | |
計劃資產的預期回報率 | (1,198) | | (1,471) | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 289 | | 304 | | (10) | | 49 | | 0 | | 212 | |
退休計劃前期服務(信貸)淨成本的攤銷 | 0 | | 0 | | (16) | | (15) | | 69 | | 69 | |
淨定期福利(收入)成本 | $ | (90) | | $ | (671) | | $ | 71 | | $ | 133 | | $ | 367 | | $ | 503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | 生命與健康 | SERP 的好處 |
| 九個月已結束 | 九個月已結束 | 九個月已結束 |
(以千計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
服務成本 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 24 | | $ | 130 | | $ | 32 | | $ | 58 | |
利息成本 | 2,456 | | 1,489 | | 266 | | 167 | | 861 | | 610 | |
計劃資產的預期回報率 | (3,592) | | (4,414) | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
淨退休計劃精算虧損的攤銷 | 867 | | 913 | | (30) | | 147 | | 0 | | 635 | |
退休計劃先前服務成本的攤銷(貸項) | 0 | | 0 | | (46) | | (46) | | 208 | | 208 | |
| | | | | | |
淨定期福利(收入)成本 | $ | (269) | | $ | (2,012) | | $ | 214 | | $ | 398 | | $ | 1,101 | | $ | 1,511 | |
公司福利計劃定期淨福利成本的服務部分作為工資和工資的一部分記錄在合併損益表中。所有其他組成部分在合併損益表中作為其他業務費用的一部分入賬。
該公司實現了大約 $754,000和 $1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,扣除税款,分別為先前在累計其他綜合(虧損)收入中確認的金額的攤銷額。
公司無需向養老金計劃繳款,但可以自願繳款。該公司做到了 不在2023年和2022年的前九個月向養老金計劃繳款。
9. 其他收入和運營支出
下表列出了其他收入和運營費用總額。這些總數的組成部分超過 1以下任何時期的非利息收入總額和非利息支出總額的百分比分別列出。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(以千計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
非利息收入 | | | | |
其他服務費 | $ | 645 | | $ | 721 | | $ | 1,909 | | $ | 2,017 | |
企業擁有的人壽保險的收益 | (2) | | (236) | | 1,167 | | 357 | |
出售源自出售的貸款的淨收益 | 21 | | 83 | | 86 | | 140 | |
其他收入 | 326 | | 409 | | 1,372 | | 1,180 | |
其他收入總額 | $ | 990 | | $ | 977 | | $ | 4,534 | | $ | 3,694 | |
非利息支出 | | | | |
營銷費用 | $ | 782 | | $ | 1,207 | | $ | 3,575 | | $ | 3,719 | |
專業費用 | 1,761 | | 1,665 | | 5,689 | | 4,990 | |
法律費用 | 293 | | 298 | | 1,347 | | 1,006 | |
技術費用 | 3,928 | | 3,890 | | 11,590 | | 11,253 | |
聯邦存款保險公司保險 | 1,041 | | 719 | | 2,874 | | 2,097 | |
持卡人費用 | 1,059 | | 1,129 | | 3,192 | | 3,551 | |
其他開支 | 4,602 | | 3,329 | | 13,136 | | 10,670 | |
其他運營支出總額 | $ | 13,466 | | $ | 12,237 | | $ | 41,403 | | $ | 37,286 | |
10. 收入確認
正如公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告附註1—— “重要會計政策摘要” 中所述,公司於2022年1月1日通過了ASU第2021-08號《業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計》。該更新涉及先前採用的ASC 606,即 “與客户簽訂合同的收入”,以及隨後修改ASC 606的所有ASU,並將適用於未來的收購。由於本年度沒有收購,亞利桑那州立大學第2021-08號的通過對本財年的財務報表沒有影響。
總體而言,該指南旨在通過解決各實體在衡量合同資產和負債方面的多樣性和不一致性來改善業務合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計核算。更新要求實體(收購方)根據主題606確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債,就好像它起草了合同一樣。被收購方合同資產和合同負債餘額的變化被認為是遵守收購方會計政策所必需的,將導致收購價格的重新分配。
ASC 606不適用於與金融工具相關的收入,包括來自貸款和證券的收入。此外,某些非利息收入來源,例如與抵押貸款服務權、財務擔保、衍生品和某些信用卡費用相關的費用,也不在ASC 606的範圍內。ASC 606適用於非利息收入來源,例如信託和資產管理收入、存款相關費用、交換費、商户收入以及年金和保險佣金。但是,在採用ASC 606後,對這些收入來源的確認並未發生重大變化。
保險佣金和費用
保險佣金和保險產品銷售費用通常是在約束保險生效之日賺取的,因為保險約束後不存在重大的履約義務。現在,分期計費的保單佣金收入是根據履約義務的完成情況累積的,在生成發票之前,通常不超過十二個月,為未開票的收入創建流動資產。這些變化的影響並不顯著,但會導致每個季度之間略有差異。應急佣金是根據管理層對當年的預期估算的,並對相應的核心委員會的確認適用適當的限制和累計。
信託與資產管理
信託和資產管理收入主要由信託和其他客户資產的管理和管理所得的費用組成。公司的履約義務通常會隨着時間的推移而得到履行,由此產生的費用將根據管理資產的月末市值和適用的費用率按月確認。通常在月底後的幾天內收到付款,直接從客户的賬户中扣款。公司不獲得基於績效的激勵措施。現有信託和資產管理客户也可以使用房地產銷售和納税申報表準備服務等可選服務。公司對這些基於交易的服務的履約義務通常在某個時間點(即發生時)得到履行,相關收入得到確認。在提供服務後不久就會收到付款。
共同基金和投資收益
共同基金和投資收入包括其他經常性收入來源,例如共同基金和其他投資的銷售佣金,以及來自公司戰略資產管理服務(SAM)財富管理產品的投資諮詢費。出售共同基金和其他投資的佣金在交易日確認,即公司履行履約義務之日。公司還定期從共同基金公司收取服務費(即拖車),通常根據淨資產價值的百分比計算,在確定淨資產價值時按時間記錄,通常是按月或每季度計算。財富管理產品的投資顧問費是隨着時間的推移而賺取的,是根據淨資產價值的年百分比計算的。投資顧問費在本季度的第一個月預先向客户的賬户收取,收入將在接下來的三個月內確認。公司確實聘請了第三方LPL Financial, LLC(LPL)來履行部分履約義務,因此報告的收入扣除了支付給LPL的任何相應費用。
存款賬户的服務費
存款賬户的服務費包括賬户分析費(即分析後的企業和公共支票賬户所得的淨費用)、月度服務費、支票訂單和其他與存款賬户相關的費用。在提供服務的期間,公司的賬户分析費和月度服務費的履約義務基本得到履行,相關收入得到確認。支票訂單和其他存款賬户相關費用主要基於交易,因此,公司的履約義務在某一時刻得到履行,相關收入已確認。存款賬户的服務費主要通過直接向客户賬户收取費用或在下個月收取。
信用卡服務收入
費用、交易所和其他服務費用主要包括借記卡和信用卡收入、自動櫃員機費用、商户服務收入和其他服務費。借記卡和信用卡收入主要包括通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理公司的借記卡和信用卡時賺取的交換費。自動櫃員機費用主要是在公司持卡人使用非公司自動櫃員機或非公司持卡人使用公司自動櫃員機時產生的。商家服務收入主要代表向商家收取的處理借記卡和信用卡交易的費用,以及賬户管理費。在提供服務時或服務完成後,公司的費用和交易履行義務基本得到履行,相關收入已得到確認。通常會立即收到款項或在下個月收到付款。
其他
其他服務費用包括處理電匯和ACH轉賬、密碼箱服務和保險箱租賃的收入。這些收入流的款項主要通過立即或下個月直接從客户賬户中扣款來收取,因此,公司的履約義務在某一時間得到履行,相關收入得到確認。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入,按ASC 606的範圍內和範圍外的收入來源分列:
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(以千計) | 09/30/2023 | 09/30/2022 |
非利息收入 | | |
在話題 606 的範圍內: | | |
佣金和費用 | $ | 10,301 | | $ | 9,827 | |
分期付款 | 138 | | 126 | |
佣金退款 | (60) | | (133) | |
合同負債/遞延收入 | 0 | | 1 | |
或有佣金 | 1,018 | | 1,004 | |
保險收入小計 | 11,397 | | 10,825 | |
信託和資產管理 | 3,423 | | 3,209 | |
共同基金和投資收益 | 919 | | 1,128 | |
投資服務收入小計 | 4,342 | | 4,337 | |
存款賬户的服務費 | 1,754 | | 1,917 | |
信用卡服務收入 | 2,860 | | 2,731 | |
其他 | 314 | | 332 | |
非利息收入(在ASC 606的範圍內) | 20,667 | | 20,142 | |
非利息收入(ASC 606 的範圍外) | (62,291) | | 550 | |
非利息收入總額 | $ | (41,624) | | $ | 20,692 | |
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
(以千計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
非利息收入 | | |
在話題 606 的範圍內: | | |
佣金和費用 | $ | 26,796 | | $ | 25,663 | |
分期付款 | 97 | | 124 | |
佣金退款 | 113 | | (151) | |
合同負債/遞延收入 | (298) | | (266) | |
或有佣金 | 2,870 | | 3,201 | |
保險收入小計 | 29,578 | | 28,571 | |
信託和資產管理 | 10,494 | | 9,834 | |
共同基金和投資收益 | 3,035 | | 4,016 | |
投資服務收入小計 | 13,529 | | 13,850 | |
存款賬户的服務費 | 5,140 | | 5,452 | |
信用卡服務收入 | 8,629 | | 8,233 | |
其他 | 989 | | 957 | |
非利息收入(在ASC 606的範圍內) | 57,865 | | 57,063 | |
非利息收入(ASC 606 的範圍外) | (66,474) | | 2,558 | |
非利息收入總額 | $ | (8,609) | | $ | 59,621 | |
合約餘額
合同資產餘額發生在實體在客户支付對價之前或付款到期之前為客户提供服務,這將分別產生合同應收賬款或資產。合同負債餘額是實體向客户轉讓服務的義務,該客户已收到付款或應向客户付款。該公司的非利息收入來源,不包括一些保險佣金和費用,主要基於交易活動或標準的月末應計收入,例如基於月末市值的資產管理費。應收賬款主要包括為其提供的保險和財富管理服務的應付金額
該公司的履約義務已得到充分履行。保險和財富管理服務部門的應收賬款共計 $6.1百萬和美元2.7截至2023年9月30日,分別為百萬美元,而2023年9月30日為美元6.1百萬和美元2.5截至2022年12月31日,分別為百萬美元。這些金額中包括與美元或有收入相關的合同資產2.3百萬和美元2.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元,合同負債為美元0.5百萬和美元1.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
合同收購成本
如果有望收回與客户簽訂合同的某些增量成本,則公司必須將這些成本資本化,然後將其攤銷為支出。獲得合同的增量成本是指實體為與客户簽訂合同而產生的成本,如果沒有獲得合同,則不會產生這些成本(例如銷售佣金)。公司利用實際的權宜之計,允許實體立即將合同收購成本記入支出,而資本化這些成本所產生的資產本來可以攤銷在 一年或更少。
11. 財務擔保
除備用信用證外,公司目前不簽發任何需要確認或披露責任的擔保。公司在正常業務過程中向其客户提供備用信用證。備用信用證通常是短期的。截至2023年9月30日,公司在備用信用證下的最大潛在債務為美元35.6百萬與 $ 相比35.8截至2022年12月31日為百萬美元。管理層使用與資產負債表上貸款決策相同的信貸政策來延長備用信用證,並可能根據對交易對手的評估要求抵押品來支持備用信用證。管理層預計這些交易不會造成任何重大損失,並已確定備用信用證的公允價值不大。
12. 細分市場和相關信息
公司通過以下方式管理其運營 三根據FASB ASC 280 “分部報告” 中規定的標準,應報告的業務板塊:(i)銀行(“銀行”),(ii)保險(“湯普金斯保險”)和(iii)財富管理(“湯普金斯財務顧問”)。除信託服務外,公司的保險服務和財富管理服務與銀行部門分開管理。
銀行業
湯普金斯社區銀行有 十二位於紐約州伊薩卡及周邊社區的銀行辦事處; 十五位於紐約州傑納西谷地區(包括門羅縣)的銀行辦事處; 十三位於紐約市北部各縣的銀行辦事處;以及 十九總部位於賓夕法尼亞州東南部周邊地區並運營的銀行辦事處。
保險
公司通過Tompkins Insurance Agencies, Inc. 提供財產和意外傷害保險服務以及員工福利諮詢, 100% 公司全資子公司,總部位於紐約巴達維亞。Tompkins Insurance是一家獨立的保險機構,代表許多主要的保險公司,為紐約西部和中部以及賓夕法尼亞州東南部的僱主提供員工福利諮詢,協助他們購買醫療、團體人壽保險和團體傷殘保險。湯普金斯保險有 五紐約西部的獨立辦公室。
財富管理
財富管理板塊通常以Tompkins Financial Advisors品牌組織。Tompkins Financial Advisors為客户提供一整套金融服務,包括信託和遺產服務、投資管理以及個人、企業高管、小企業主和高淨值個人的財務和保險規劃。Tompkins Financial Advisors在公司的每個區域市場都設有辦事處。
下表顯示了有關公司應申報分部以及與公司合併業績對賬情況的彙總財務信息。對子公司的投資已從以下演示中扣除。“公司間” 列標識銀行、保險和財富管理服務部門之間的收入、支出和其他資產的公司間活動。公司根據對所提供服務的監管要求,按估計的公允價值對公司間費用和服務進行核算。公司間項目主要涉及銀行和控股公司提供的人力資源、信息系統、會計和營銷服務的使用。所有其他會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的重要會計政策摘要中描述的相同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 |
(以千計) | 銀行業 | 保險 | 財富管理 | 公司間 | 合併 |
利息收入 | $ | 75,465 | | $ | 1 | | $ | 0 | | $ | (1) | | $ | 75,465 | |
利息支出 | 24,453 | | 0 | | 0 | | (1) | | 24,452 | |
淨利息收入 | 51,012 | | 1 | | 0 | | 0 | | 51,013 | |
信用損失開支準備金 | 1,150 | | 0 | | 0 | | 0 | | 1,150 | |
非利息收入 | (57,007) | | 11,529 | | 4,414 | | (560) | | (41,624) | |
非利息支出 | 39,648 | | 7,109 | | 3,668 | | (559) | | 49,866 | |
(虧損)所得税支出前收入 | (46,793) | | 4,421 | | 746 | | (1) | | (41,627) | |
所得税(福利)支出 | (9,701) | | 1,213 | | 184 | | 0 | | (8,304) | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | (37,092) | | 3,208 | | 562 | | (1) | | (33,323) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 31 | | 0 | | 0 | | 0 | | 31 | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | $ | (37,123) | | $ | 3,208 | | $ | 562 | | $ | (1) | | $ | (33,354) | |
| | | | | |
折舊和攤銷 | $ | 2,702 | | $ | 44 | | $ | 44 | | $ | 0 | | $ | 2,790 | |
資產 | 7,632,733 | | 46,222 | | 28,730 | | (16,523) | | 7,691,162 | |
善意 | 64,655 | | 19,866 | | 8,081 | | 0 | | 92,602 | |
其他無形資產,淨額 | 967 | | 1,416 | | 38 | | 0 | | 2,421 | |
淨貸款和租賃 | 5,385,524 | | 0 | | 0 | | 0 | | 5,385,524 | |
存款 | 6,645,587 | | 0 | | 0 | | (22,151) | | 6,623,436 | |
權益總額 | 545,037 | | 36,745 | | 30,574 | | 0 | | 612,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(以千計) | 銀行業 | 保險 | 財富 管理 | 公司間 | 合併 |
利息收入 | $ | 63,670 | | $ | 1 | | $ | 0 | | $ | (1) | | $ | 63,670 | |
利息支出 | 5,560 | | 0 | | 0 | | (1) | | 5,559 | |
淨利息收入 | 58,110 | | 1 | | 0 | | 0 | | 58,111 | |
信用損失開支準備金 | 1,056 | | 0 | | 0 | | 0 | | 1,056 | |
非利息收入 | 5,973 | | 10,953 | | 4,342 | | (576) | | 20,692 | |
非利息支出 | 39,448 | | 7,178 | | 3,552 | | (576) | | 49,602 | |
所得税支出前的收入 | 23,579 | | 3,776 | | 790 | | 0 | | 28,145 | |
所得税支出 | 5,528 | | 1,052 | | 194 | | 0 | | 6,774 | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益 | 18,051 | | 2,724 | | 596 | | 0 | | 21,371 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 31 | | 0 | | 0 | | 0 | | 31 | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益 | $ | 18,020 | | $ | 2,724 | | $ | 596 | | $ | 0 | | $ | 21,340 | |
| | | | | |
折舊和攤銷 | $ | 2,652 | | $ | 44 | | $ | 36 | | $ | 0 | | $ | 2,732 | |
資產 | 7,721,022 | | 46,807 | | 28,761 | | (16,649) | | 7,779,941 | |
善意 | 64,655 | | 19,866 | | 8,081 | | 0 | | 92,602 | |
其他無形資產,淨額 | 1,137 | | 1,742 | | 53 | | 0 | | 2,932 | |
淨貸款和租賃 | 5,163,664 | | 0 | | 0 | | 0 | | 5,163,664 | |
存款 | 6,954,839 | | 0 | | 0 | | (18,113) | | 6,936,726 | |
權益總額 | 511,298 | | 35,625 | | 26,036 | | 0 | | 572,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 |
(以千計) | 銀行業 | 保險 | 財富 管理 | 公司間 | 合併 |
利息收入 | $ | 216,573 | | $ | 3 | | $ | 0 | | $ | (3) | | $ | 216,573 | |
利息支出 | 59,421 | | 0 | | 0 | | (3) | | 59,418 | |
淨利息收入 | 157,152 | | 3 | | 0 | | 0 | | 157,155 | |
信用損失開支準備金 | 2,578 | | 0 | | 0 | | 0 | | 2,578 | |
非利息收入 | (50,687) | | 29,963 | | 13,771 | | (1,656) | | (8,609) | |
非利息支出 | 120,882 | | 21,526 | | 11,240 | | (1,656) | | 151,992 | |
(虧損)所得税支出前收入 | (16,995) | | 8,440 | | 2,531 | | 0 | | (6,024) | |
所得税(福利)支出 | (3,565) | | 2,323 | | 623 | | 0 | | (619) | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | (13,430) | | 6,117 | | 1,908 | | 0 | | (5,405) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 93 | | 0 | | 0 | | 0 | | 93 | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨(虧損)收益 | $ | (13,523) | | $ | 6,117 | | $ | 1,908 | | $ | 0 | | $ | (5,498) | |
| | | | | |
折舊和攤銷 | $ | 7,942 | | $ | 133 | | $ | 133 | | $ | 0 | | $ | 8,208 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(以千計) | 銀行業 | 保險 | 財富 管理 | 公司間 | 合併 |
利息收入 | $ | 183,798 | | $ | 4 | | $ | 0 | | $ | (3) | | $ | 183,799 | |
利息支出 | 10,815 | | 0 | | 0 | | (3) | | 10,812 | |
淨利息收入 | 172,983 | | 4 | | 0 | | 0 | | 172,987 | |
信用損失開支準備金 | 1,392 | | 0 | | 0 | | 0 | | 1,392 | |
非利息收入 | 18,495 | | 28,959 | | 13,874 | | (1,707) | | 59,621 | |
非利息支出 | 116,031 | | 20,492 | | 10,745 | | (1,707) | | 145,561 | |
所得税支出前的收入 | 74,055 | | 8,471 | | 3,129 | | 0 | | 85,655 | |
所得税支出 | 16,948 | | 2,361 | | 770 | | 0 | | 20,079 | |
歸屬於非控股權益和湯普金斯金融公司的淨收益 | 57,107 | | 6,110 | | 2,359 | | 0 | | 65,576 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 94 | | 0 | | 0 | | 0 | | 94 | |
歸屬於湯普金斯金融公司的淨收益 | $ | 57,013 | | $ | 6,110 | | $ | 2,359 | | $ | 0 | | $ | 65,482 | |
| | | | | |
折舊和攤銷 | $ | 7,745 | | $ | 132 | | $ | 100 | | $ | 0 | | $ | 7,977 | |
13. 公允價值測量
FASB ASC 話題 820, 公允價值計量和披露 (ASC 820),定義公允價值,在公認會計原則中建立衡量公允價值的框架,並擴大有關公允價值衡量標準的披露。ASC 820還建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該等級制度將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價賦予最高優先級(1級衡量標準),將不可觀察的投入(3級衡量標準)賦予最低優先級。等級之間的調劑如果確定適當,則在每個報告期結束時予以確認。
ASC 820下的公允價值層次結構的三個級別是:
第1級 — 活躍市場中未調整的報價,這些報價可在計量日為相同的、不受限制的資產或負債提供;
第 2 級 — 活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或基本上在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的投入;
第 3 級 — 需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察(即由很少或根本沒有市場活動支持)的投入的價格或估值技術。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日經常按公允價值計量的金融資產和金融負債,按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列:
| | | | | | | | | | | | | | |
定期公允價值測量 | | | | |
2023年9月30日 | | | | |
(以千計) | 總計 | (第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) |
資產 | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | |
美國國債 | $ | 107,294 | | $ | 0 | | $ | 107,294 | | $ | 0 | |
美國政府贊助實體的義務 | 459,941 | | 0 | | 459,941 | | 0 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 77,237 | | 0 | | 77,237 | | 0 | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方: | | | | |
美國政府機構 | 45,399 | | 0 | | 45,399 | | 0 | |
美國政府贊助的實體 | 696,309 | | 0 | | 696,309 | | 0 | |
| | | | |
美國公司債務證券 | 2,330 | | 0 | | 2,330 | | 0 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,388,510 | | $ | 0 | | $ | 1,388,510 | | $ | 0 | |
| | | | |
按公允價值計算的股權證券 | $ | 741 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 741 | |
被指定為對衝工具的衍生品 | 3,991 | | 0 | | 3,991 | | 0 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | 47 | | 0 | | 47 | | 0 | |
負債 | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | $ | 56 | | $ | 0 | | $ | 56 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
定期公允價值測量 | | | | |
2022年12月31日 | | | | |
(以千計) | 總計 | (第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) |
資產 | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | |
美國國債 | $ | 167,251 | | $ | 0 | | $ | 167,251 | | $ | 0 | |
美國政府贊助實體的義務 | 601,167 | | 0 | | 601,167 | | 0 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 85,281 | | 0 | | 85,281 | | 0 | |
抵押貸款支持證券 — 住宅,發行方: | | | | |
美國政府機構 | 52,668 | | 0 | | 52,668 | | 0 | |
美國政府贊助的實體 | 686,222 | | 0 | | 686,222 | | 0 | |
| | | | |
美國公司債務證券 | 2,378 | | 0 | | 2,378 | | 0 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,594,967 | | $ | 0 | | $ | 1,594,967 | | $ | 0 | |
| | | | |
按公允價值計算的股權證券 | $ | 777 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 777 | |
| | | | |
| | | | |
負債 | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | $ | 21 | | $ | 0 | | $ | 21 | | $ | 0 | |
證券:美國國債的公允價值基於報價的市場價格。美國政府贊助實體的債務、抵押貸款支持住宅證券、美國各州和政治分支機構的債務以及美國公司債務證券的公允價值基於第三方定價供應商提供的市場報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格,則公允價值基於活躍市場中可比工具的報價和/或基於矩陣定價方法,該方法使用全面的利率表來確定市場價格、變動和收益率關係。定期對這些證券進行審查,以確定是否有任何事件或情況變化會對其價值產生不利影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間,使用大量不可觀察的投入(3級)估值的股票證券的公允價值變化並不重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,1、2和3級之間沒有轉賬。
公司使用針對相同資產或非常相似的證券的獨立債券定價服務來確定其可供出售債務證券的公允價值。公司根據標的股票基金的定價和估值程序確定其股票證券的公允價值,該程序考慮了最近的銷售價格、定價服務的市場報價或獨立經紀交易商的市場報價。該公司審查了定價來源,包括所使用的方法,並認為這些定價來源的陳述是公平的。
衍生品:該公司已與第三方供應商簽訂合同,為其利率衍生品提供定期估值,以確定其利率合約的公允價值。供應商使用適用於利率衍生品的標準估值方法,例如貼現現金流分析。此類估值基於易於觀察的市場數據,因此被公司視為二級估值。
某些資產是非經常性按公允價值計量的。對於公司而言,其中包括待售貸款、個人評估貸款和其他擁有的房地產(“奧利奧”)。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,根據標的抵押品的公允價值,通過特定的估值補貼和/或部分扣除信貸損失,對某些單獨評估的貸款進行了重新計量並按公允價值列報。抵押品價值是根據自定義折扣標準使用3級輸入估算的。除了依賴抵押品的評估貸款外,還根據標的抵押品的公允價值,對擁有的某些其他房地產進行了重新計量並按公允價值列報。擁有的其他房地產的公允價值是使用基於可觀察到的市場數據的2級投入或基於定製折扣標準的3級投入估算的。通常,擁有的其他房地產的公允價值以評估為基礎,折扣是為了反映出售房地產的估計成本。初次確認後,公允價值減記是通過從信貸損失備抵中扣除來進行的。隨後對其他擁有的不動產的公允價值減記在其他非利息支出中列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 |
(以千計) | | 報告時的公允價值測量 日期使用: | 收益(損失) 來自博覽會 價值變化 |
資產: | 截至 2023 年 9 月 30 日 | 的報價為 活躍的市場 相同的資產 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) | 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 |
| | | | | |
擁有的其他房地產 | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 |
(以千計) | | 報告時的公允價值測量 日期使用: | 收益(損失) 來自博覽會 價值變化 |
資產: | 截至 2022 年 9 月 30 日 | 的報價為 活躍的市場 相同的資產 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
單獨評估的貸款 | $ | 8,099 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 8,099 | | $ | 0 | |
擁有的其他房地產 | 247 | | 0 | | | 247 | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 |
(以千計) | 報告時的公允價值測量 日期使用: | 收益(損失) 來自博覽會 價值變化 |
資產: | 截至 2023 年 9 月 30 日 | 的報價為 活躍的市場 相同的資產 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) | 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 |
單獨評估的貸款 | $ | 3,742 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 3,742 | | $ | 826 | |
擁有的其他房地產 | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九個月 |
(以千計) | 報告時的公允價值測量 日期使用: | 收益(損失) 來自博覽會 價值變化 |
資產: | 截至 2022 年 9 月 30 日 | 的報價為 活躍的市場 相同的資產 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
單獨評估的貸款 | $ | 10,138 | | $ | 0 | | $ | 0 | | $ | 10,138 | | $ | 59 | |
擁有的其他房地產 | 247 | | 0 | | | 247 | | 49 | |
下文列出的公司金融工具(包括按成本記賬的金融工具)的公允價值估算、方法和假設完全是為了遵守公認會計原則要求的披露,應與本報告中包含的財務報表和附註一起閲讀。
對於公司已確定抵押品可能被取消抵押品贖回權的貸款,或者借款人遇到財務困難而公司預計主要通過經營或出售抵押品來償還貸款的貸款,ACL是根據截至計量日抵押品的公允價值與貸款攤餘成本基礎之間的差額來衡量的。對於房地產貸款,貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定,然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和交易成本進行調整。對於該資產類別,實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或財產的狀態而異。例如,土地通常基於銷售可比方法,而建築則基於收入和/或銷售可比方法。不可觀察的輸入可能因單個資產而異,三種方法中沒有一種是主要方法。公司審查第三方評估的適當性,並向下調整價值以考慮銷售和交易成本,這些成本通常介於 5% 至 8評估值的百分比。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以通過評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,這些報告根據管理層的歷史知識、估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行了調整或貼現。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司金融工具的賬面金額和估計公允價值。表中顯示的賬面金額包含在合併狀況表的指定標題下。
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金融工具的估計公允價值 | |
2023年9月30日 | | | | | |
(以千計) | 攜帶 金額 | 公允價值 | (第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) |
金融資產: | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 140,216 | | $ | 140,216 | | $ | 140,216 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
| | | | | |
證券-持有至到期 | 312,385 | | 252,978 | | 0 | | 252,978 | | 0 | |
FHLB 和其他股票 | 19,985 | | 19,985 | | 0 | | 19,985 | | 0 | |
應計應收利息 | 26,535 | | 26,535 | | 0 | | 26,535 | | 0 | |
貸款/租賃,淨額1 | 5,385,524 | | 4,994,285 | | 0 | | 0 | | 4,994,285 | |
| | | | | |
金融負債: | | | | | |
| | | | | |
定期存款 | $ | 880,412 | | $ | 869,728 | | $ | 0 | | $ | 869,728 | | $ | 0 | |
其他存款 | 5,743,024 | | 5,743,024 | | 0 | | 5,743,024 | | 0 | |
購買的聯邦基金和出售的證券 | | | | | |
根據回購協議 | 56,120 | | 56,120 | | 0 | | 56,120 | | 0 | |
其他借款 | 296,800 | | 293,922 | | 0 | | 293,922 | | 0 | |
| | | | | |
應計應付利息 | 2,392 | | 2,392 | | 0 | | 2,392 | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具的估計公允價值 |
2022年12月31日 | | | | | |
(以千計) | 攜帶 金額 | 公允價值 | (第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) |
金融資產: | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 77,837 | | $ | 77,837 | | $ | 77,837 | | $ | 0 | | $ | 0 | |
證券-持有至到期 | 312,344 | | 261,692 | | 0 | | 261,692 | | 0 | |
FHLB 和其他股票 | 17,720 | | 17,720 | | 0 | | 17,720 | | 0 | |
應計應收利息 | 24,865 | | 24,865 | | 0 | | 24,865 | | 0 | |
貸款/租賃,淨額1 | 5,222,977 | | 4,939,246 | | 0 | | 0 | | 4,939,246 | |
| | | | | |
金融負債: | | | | | |
| | | | | |
定期存款 | $ | 631,411 | | $ | 616,488 | | $ | 0 | | $ | 616,488 | | $ | 0 | |
其他存款 | 5,970,884 | | 5,970,884 | | 0 | | 5,970,884 | | 0 | |
購買的聯邦基金和證券 | | | | | |
根據回購協議出售 | 56,278 | | 56,278 | | 0 | | 56,278 | | 0 | |
其他借款 | 291,300 | | 289,234 | | 0 | | 289,234 | | 0 | |
| | | | | |
應計應付利息 | 1,420 | | 1,420 | | 0 | | 1,420 | | 0 | |
1 租賃應收賬款雖然不在ASC Topic 825的範圍之內,但按賬面價值計入估計的公允價值金額中。
在估算金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設:
現金和現金等價物:現金、無息存款、貨幣市場基金和出售的聯邦基金合併狀況表中報告的賬面金額約為這些資產的公允價值。
證券-持有至到期: 美國國債的公允價值基於報價的市場價格。美國政府贊助實體和抵押貸款支持證券住宅債務的公允價值基於第三方定價供應商提供的市場報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格,則公允價值基於活躍市場中可比工具的報價和/或基於矩陣定價方法,該方法使用全面的利率表來確定市場價格、變動和收益率關係。定期對這些證券進行審查,以確定是否有任何事件或情況變化會對其價值產生不利影響。
FHLB 股票和其他股票:FHLB股票的賬面金額接近公允價值。如果股票被贖回,公司將獲得等於股票面值的金額。對於雜項股權證券,賬面價值是成本。
貸款和租賃:貸款的公允價值是使用退出價格概念計算的。公司的估值方法考慮了諸如估計的現金流(包括合同現金流和預付款假設)、流動性風險和信用風險等因素。住宅貸款的公允價值是根據現有的市場利率基準和預還款假設使用貼現現金流分析估算的。商業和消費貸款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,其依據是目前為具有相似條件和信貸質量的貸款和租賃提供的利率。待售貸款的公允價值是根據具有類似特徵的貸款的合同價格確定的。
應計應收利息和應計應付利息:這些短期工具的賬面金額接近公允價值。
存款:非計息賬户和未規定到期日的賬户披露的公允價值等於報告日按需支付的金額。定期存款的公允價值基於使用FHLB預付款提供的利率進行的貼現現金流分析,FHLB預付款是公司的主要替代資金來源。
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券:這些工具的賬面金額接近公允價值,因為這些工具的到期日很短。
其他借款:其他借款的公允價值基於使用當前提供的利率進行的貼現現金流分析
用於FHLB的預付款,條件相似。
14. 衍生品和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體而言,公司訂立衍生金融工具來管理業務活動產生的風險敞口,這些活動導致接收或支付未來已知和不確定的現金金額,其價值由利率決定。公司現有的信貸衍生品源於貸款參與安排的參與,因此,不用於管理公司資產或負債的利率風險。
公允價值對衝利率風險
由於基準利率的變化,該公司面臨某些固定利率資產公允價值變化的影響。公司使用利率互換來管理這些工具因指定基準利率變動而產生的公允價值變化的風險。被指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取公司在協議有效期內獲得浮動利率付款,無需交換標的名義金額。
對於被指定為公允價值套期保值的衍生品,衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消性虧損或收益均計入利息收入。
截至2023年9月30日,資產負債表上記錄了與公允價值套期保值累計基差調整相關的以下金額。截至2022年12月31日,固定利率貸款沒有餘額。
| | | | | | | | |
財務狀況表中包含套期保值項目的細列項目 | 對衝資產的賬面金額/(負債) | 包含在對衝資產/(負債)賬面金額中的公允價值套期保值調整的累計金額 |
| 2023年9月30日 | 2023年9月30日 |
固定利率貸款1 | $146,125 | $(3,875) |
總計 | $146,125 | $(3,875) |
1這些金額包括封閉式固定利率貸款投資組合的攤餘成本基礎,用於指定套期保值關係,其中套期保值項目是封閉投資組合中預計在指定套期內未償還的資產的規定金額。截至2023年9月30日,這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為美元775.0百萬;與這些套期保值關係相關的累計基差調整為 $3.9百萬;指定套期保值項目的金額為 $150.0百萬。 |
非指定對衝
公司現有的信貸衍生品源於參與外部貸款機構作為貸款參與安排的一部分提供的利率互換,因此,不用於管理公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的,是由公司向某些參與貸款的貸款機構提供的服務產生的。
合併狀況表中衍生工具公允價值的表格披露
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併狀況表中的分類。該公司於2022年第二季度開始進行衍生品交易。以下金額根據適用的會計指導按淨額列報。
| | | | | | | | | | | |
衍生資產 | | | |
| 2023年9月30日 |
| 名義上的 | 資產負債表 | 公平 |
(以千計) | 金額 | 地點 | 價值* |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | |
利率產品 | $ | 150,000 | | 其他資產 | $ | 3,991 | |
| | | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 3,991 | |
| | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | |
利率產品 | $ | 2,842 | | 其他資產 | $ | 47 | |
風險參與協議 | 0 | | 其他資產 | 0 | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | $ | 47 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生資產 | | | |
| 2022年12月31日 |
| 名義上的 | 資產負債表 | 公平 |
(以千計) | 金額 | 地點 | 價值 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | |
利率產品 | $ | 0 | | 其他資產 | $ | 0 | |
| | | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | $ | 0 | |
| | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | |
利率產品 | $ | 0 | | 其他資產 | $ | 0 | |
風險參與協議 | 0 | | 其他資產 | 0 | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | |
| 2023年9月30日 |
| 名義上的 | 資產負債表 | 公平 |
(以千計) | 金額 | 地點 | 價值 |
未指定為對衝工具的衍生品 |
利率產品 | $ | 2,842 | | 其他負債 | $ | 49 | |
風險參與協議 | 7,499 | | 其他負債 | 7 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | | | |
| 2022年12月31日 |
| 名義上的 | 資產負債表 | 公平 |
(以千計) | 金額 | 地點 | 價值 |
未指定為對衝工具的衍生品 |
| | | |
風險參與協議 | $ | 7,499 | | 其他負債 | $ | 21 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | $ | 21 | |
以表格形式披露公允價值和現金流對衝會計對合並損益表的影響
下表顯示了公司衍生金融工具對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月合併損益表的影響:
| | | | | | | | |
公允價值和現金流對衝會計對財務業績表的影響 |
| 衍生品收益中確認的收益或(虧損)的位置 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
(以千計) | 利息收入 |
財務執行情況表中列報的、記錄公允價值或現金流量套期保值影響的收入和支出細列項目總額 | $ | 647 | | $ | 0 | |
公允價值和現金流套期保值的影響: | | |
副主題 815-20 中公允價值對衝關係的收益或(虧損) | | |
利息合約 | | |
對衝物品 | (555) | | 0 | |
被指定為對衝工具的衍生品 | 1,202 | | 0 | |
| | | | | | | | |
公允價值和現金流對衝會計對財務業績表的影響 |
| 衍生品收益中確認的收益或(虧損)的位置 |
| 截至2023年9月30日的九個月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(以千計) | 利息收入 |
財務執行情況表中列報的、記錄公允價值或現金流量套期保值影響的收入和支出細列項目總額 | $ | 952 | | $ | 0 | |
公允價值和現金流套期保值的影響: | | |
副主題 815-20 中公允價值對衝關係的收益或(虧損) | | |
利息合約 | | |
對衝物品 | (3,875) | | 0 | |
被指定為對衝工具的衍生品 | 4,827 | | 0 | |
未被指定為套期保值工具的衍生品對損益表影響的表格披露
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月公司未被指定為套期保值工具的衍生金融工具對合並損益表的影響:
| | | | | | | | | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生品對財務業績表的影響 |
根據副主題 815-20 未被指定為對衝工具的衍生品 | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)的位置 | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 三個月已結束 |
(以千計) | | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | | |
利率產品 | 其他收入/(費用) | $ | (2) | | $ | 0 | |
風險參與協議 | 其他收入/(費用) | 12 | | 15 | |
總計 | | $ | 10 | | $ | 15 | |
| | | |
費用收入 | 其他收入/(費用) | $ | 70 | | $ | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生品對財務業績表的影響 |
根據副主題 815-20 未被指定為對衝工具的衍生品 | 衍生品收益中確認的收益或(虧損)的位置 | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 | 衍生品收入中確認的收益或(虧損)金額 |
| | 九個月已結束 |
(以千計) | | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| | | |
利率產品 | 其他收入/(費用) | $ | (2) | | $ | 0 | |
風險參與協議 | 其他收入/(費用) | 14 | | 56 | |
總計 | | $ | 12 | | $ | 56 | |
| | | |
費用收入 | 其他收入/(費用) | $ | 70 | | $ | 0 | |
與信用風險相關的或有特徵
適用於交易商的場外衍生品
公司與每個衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,規定如果公司拖欠任何債務,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,則也可以宣佈公司拖欠其衍生債務。
截至2023年9月30日,與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品的公允價值為美元,其中包括應計利息,但不包括任何不良業績風險調整0。截至2023年9月30日,公司尚未發佈任何與這些協議相關的抵押品。利率對衝交易對手已經公佈了 $4.2百萬抵押品與衍生品頭寸的潛在損失成比例。
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
商業
湯普金斯金融公司(“湯普金斯” 或 “公司”)總部位於紐約伊薩卡,根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》在美聯儲委員會註冊為金融控股公司。該公司是一家以當地為導向、以社區為基礎的金融服務組織,提供全方位的產品和服務,包括商業和個人銀行業務、租賃、信託和投資管理、財務規劃和財富管理以及保險服務。 截至2023年9月30日,該公司擁有一家全資銀行子公司,即湯普金斯社區銀行。湯普金斯社區銀行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的財富管理服務,包括投資管理、信託和遺產、財務和税收籌劃以及人壽、殘疾和長期護理保險服務。該公司還擁有一家全資保險機構子公司湯普金斯保險代理有限公司(“湯普金斯保險”)。該公司的主要辦公室位於紐約州伊薩卡市東塞內卡街118號,郵政信箱460號,電話號碼為 (888) 503-5753。該公司的普通股在美國紐約證券交易所上市,股票代碼為 “TMP”。
Tompkins的戰略圍繞着我們的核心價值觀以及為客户、社區和股東創造長期價值的承諾。公司的一項關鍵戰略舉措是專注於負責任和可持續的增長,包括通過我們目前的業務以及可能收購金融機構、分支機構和金融服務業務實現有機增長的舉措。因此,公司已經收購了銀行、舊貨機構、銀行或舊貨機構的分支機構或其他將補充公司業務或地理覆蓋範圍的企業,並不時考慮收購。公司的目標通常是文化相似、管理經驗豐富、擁有重要市場佔有率或有可能通過財務管理、規模經濟和擴展服務提高盈利能力的併購合作伙伴。
業務板塊
銀行服務主要包括吸引來自湯普金斯社區銀行所服務地區的存款,湯普金斯社區銀行擁有59個銀行辦事處(40個辦事處在紐約,19個辦事處在賓夕法尼亞州),並使用這些存款發放各種商業貸款、農業貸款、消費貸款、房地產貸款和租賃。公司的貸款職能是在董事會批准的全面貸款政策的指導方針下管理的。現已建立報告系統,為管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款相關的持續信息。銀行服務還包括全套產品,例如借記卡、信用卡、遠程存款、電子銀行、手機銀行、現金管理和安全存款服務。
財富管理服務包括投資管理、信託和遺產、財務和税收籌劃以及人壽、殘疾和長期護理保險服務。財富管理服務以Tompkins Financial Advisors的商品名提供。Tompkins Financial Advisors為湯普金斯社區銀行的客户提供服務,並在每個銀行市場共享辦公室。
保險服務包括財產和意外傷害保險、員工福利諮詢以及人壽、長期護理和傷殘保險。湯普金斯保險公司總部位於紐約巴達維亞。多年來,湯普金斯保險公司在公司銀行子公司服務的市場領域收購了小型保險機構,併成功將其合併為湯普金斯保險。Tompkins Insurance為湯普金斯社區銀行的客户提供服務,並在每個銀行市場共享辦公室。除了這些共享辦公室外,Tompkins Insurance在紐約西部還有五個獨立辦公室,在紐約湯普金斯縣有一個獨立辦公室。
公司的主要支出是存款利息、借款利息、運營和一般管理費用,以及信貸損失準備金。除存款外,資金來源包括借款、根據回購協議出售的證券以及來自貸款和投資活動的現金流。
競爭
在公司的市場領域,商業銀行和其他金融服務的競爭非常激烈。在業務的一個或多個方面,公司的子公司與其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、金融公司、互聯網金融服務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行公司以及其他金融中介機構競爭。其中一些競爭對手擁有更大的資源和貸款能力,可能提供公司目前不提供的服務。此外,該公司的許多非銀行競爭對手不受管理金融控股公司和聯邦保險銀行的同樣廣泛的聯邦法規的約束。
金融機構之間的競爭基於存款賬户提供的利率、貸款和其他信貸及服務費用的利率、所提供服務的質量和範圍、設施和服務的便利性,以及向商業借款人提供貸款的相對貸款限額。管理層認為,以社區為基礎的金融組織更有能力與商業客户和個人家庭建立個性化的財務關係。公司的社區承諾和對主要市場領域的參與,以及對優質和個性化金融服務的承諾,是增強公司競爭力的因素。管理層認為,公司的子行可以在不影響資產質量或盈利能力的情況下比競爭對手更快、更高效地做出謹慎的貸款決策,從而在其主要市場領域成功競爭。此外,公司專注於提供無與倫比的客户服務,其中包括提供一套強大的產品和服務,包括我們的客户可以通過數字方式獲得的產品。儘管管理層認為,這種商業模式使公司近年來擴大了客户羣,使其能夠在所服務的市場中進行有效的競爭,但我們無法向您保證,這些因素將帶來未來的成功。
規則
銀行、保險服務和財富管理受到嚴格監管。作為一家包括社區銀行、註冊投資顧問和保險機構子公司在內的金融控股公司,公司及其子公司受到聯邦儲備委員會(“FRB”)、證券交易委員會(“SEC”)、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、紐約州金融服務部、金融業監管局和賓夕法尼亞州保險部的審查和監管。
其他重要信息
以下討論旨在瞭解公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務狀況和經營業績。應將其與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註以及本10-Q表季度報告第一部分中包含的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
該報告包括對公司業績與同行集團業績的比較,同行集團由176家國內銀行控股公司組成,其總資產為30億至100億美元,定義見美聯儲2023年6月30日的 “銀行控股公司業績報告”(現有的最新報告)。儘管同行羣體數據是根據財務信息提供的,該財務信息比本報告中包含的財務信息落後一個財政季度,但該公司認為,納入某些同行羣體信息以與當前季度數字進行比較是相關的。
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。本報告中包含的不是歷史事實陳述的陳述可能包括涉及許多風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“估計”、“打算”、“繼續”、“相信”、“期望”、“計劃” 或 “預期” 等詞語以及其他類似詞語來識別。前瞻性陳述的示例可能包括以下陳述:公司貸款組合的資產質量;公司的信用損失準備金水平;流動性來源的充足性;公司對利率變動以及新的、變化或延長的政府/監管預期的影響;在收回攤銷成本之前需要出售證券;由於最近出售可供出售債務證券而可能增加的利息收入;會計變化的影響標準;和趨勢,計劃,前景,增長和戰略。前瞻性陳述基於管理層對影響公司的未來事件的預期和信念,受某些不確定性和與公司運營和經濟環境相關的因素的影響,所有這些不確定性和因素都難以預測,其中許多都超出了公司的控制範圍,這可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述和歷史表現所表達和/或暗示的業績存在重大差異。除了公司截至2023年3月31日止年度的10-Q表季度報告第1A項和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列為風險因素的因素外,還有以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述和歷史表現存在重大差異:總體經濟、市場和監管條件的變化;我們吸引和保留存款和其他流動性來源的能力;國內總值產品增長和通貨膨脹趨勢;的影響利率和通貨膨脹環境對公司業務、財務狀況和經營業績的影響;公司運營、投資和/或貸款活動預期產生的其他收入或現金流;影響銀行、銀行控股公司和/或金融控股公司的法律和法規的變化,包括多德-弗蘭克法案,以及州和地方政府規定;聯邦存款保險公司保險評估率的任何變化或與聯邦存款保險公司保險評估計算相關的規則和條例的影響金額;技術發展和變化;網絡安全事件和威脅;繼續及時、具有成本效益地推出具有競爭力的新產品和服務的能力;政府和
公共政策變化,包括環境監管;對大客户的依賴;獲得支持公司未來業務所需的金額、時間和條件的金融資源的能力;以及國家和全球事件的經濟影響,包括對近期銀行倒閉、烏克蘭和以色列戰爭、大規模抗議、內亂、政治不確定性、流行病或其他公共衞生危機的反應。
關鍵會計政策
公司遵循的會計和報告政策在所有重大方面均符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和金融服務行業的一般慣例。在正常業務活動過程中,管理層必須選擇和應用許多會計政策和方法,並做出估計和假設,從而在公司的合併財務報表和隨附附註中列報財務業績。做出這些估計和假設固有不確定性,這可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
管理層認為,如果 (i) 會計估計要求管理層對高度不確定的事項做出假設,以及 (ii) 管理層本可以合理地使用本期會計估算的不同估計,或者會計估計數在不同時期內合理可能發生的變化,可能會對公司的財務報表產生重大影響,則會計估計對報告的財務業績至關重要。管理層認為,與信貸損失備抵金(“補貼” 或 “ACL”)相關的會計政策以及對證券投資組合進行非臨時減值的審查是關鍵的會計政策,因為這些政策涉及不確定性和主觀性,而且與這些領域相關的估算可能對公司的經營業績產生實質性影響。
公司估算補貼的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息,包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中的 “信貸損失備抵金”、附註5—— “信貸損失備抵金” 和附註1—— “重要會計政策摘要”。
有關公司重要會計政策的信息以及為了更好地瞭解公司的財務業績是如何報告的,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告所含合併財務報表附註中的附註1—— “重要會計政策摘要”。有關最近會計更新的討論,請參閲本10-Q表季度報告中管理層討論與分析中的 “最近發佈的會計準則”。
關鍵會計估計
公司的重要會計政策符合美國公認會計原則(“GAAP”),並在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 中進行了描述。在適用這些會計政策時,公司管理層必須做出判斷,確定要使用的許多方法、假設和估計。某些關鍵會計估計更依賴於此類判斷,在某些情況下,如果所使用的假設和估計值因情況變化而隨着時間的推移而發生變化,則可能會加劇公司報告的財務業績的波動。公司管理層運用批判性假設和估計的更重要領域包括:
•信用損失會計處理-公司使用當前的預期信用損失模型對信貸損失備抵進行核算。根據該會計準則,信貸損失備抵是從某些金融資產(包括貸款和租賃)的攤餘成本基礎中扣除的估值賬户,以表示預計在資產負債表日收取的淨金額。記錄信貸損失準備金,以便在管理層認為必要時調整津貼水平。在估算貸款和租賃投資組合的預期損失時,使用了借款人特定的財務數據和宏觀經濟假設來預測合理且可支持的預測期內的損失。對於某些具有相似風險特徵的貸款池,公司利用統計學開發的模型來估計未來預期現金流的金額和時間、抵押品價值以及用於確定借款人償還債務能力的其他因素。此類模型考慮了信貸損失與包括失業率和國內生產總值在內的各種宏觀經濟假設的歷史相關性。這些預測可能會根據模型的固有侷限性或偏差進行調整。在預測期之後,公司利用長期的歷史虧損經驗來估算貸款剩餘合同期限內的虧損。在確定管理層的估計數和假設時所考慮的情況發生變化可能會導致這些估計數和假設發生變化,從而可能導致調整以下方面的備抵額
未來時期的信用損失。對管理層在確定信貸損失備抵時考慮的事實和情況的討論載於未經審計的合併財務報表附註中的附註5—— “信貸損失備抵額”。
最近的事件
2023年上半年,銀行業經歷了巨大的波動,銀行倒閉備受矚目,這導致了全行業對流動性、存款外流、未實現證券損失以及消費者對銀行系統的信心減弱的擔憂。為了應對這些事態發展,該公司在第一季度採取了多項先發制人的行動,包括積極與客户接觸,以及採取行動最大限度地利用其資金來源,例如通過新設立的美聯儲借款計劃,即銀行定期融資計劃,建立借款能力。該公司通過加入聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和FRB,維持了16億美元的即時流動性。截至2023年9月30日,該公司的存款總額為66億美元,比2023年6月30日增加了1.688億美元,增長了2.6%,與2022年12月31日持平。截至2023年9月30日,該公司估計未投保存款總額為31億美元。截至2023年9月30日,這些未投保的存款餘額為31億美元,其中包括13億美元的抵押政府存款和18億美元的無流動抵押品的未投保存款。截至2023年9月30日,保險存款和抵押政府存款總額佔公司符合聯邦存款保險公司保險資格的存款總額的72.4%。截至2023年9月30日,一級槓桿率和總資本比率分別為9.01%和13.46%,而截至2022年12月31日為9.34%和14.42%。今年迄今為止的下降主要是由於確認了可供出售投資證券的7,000萬美元税前虧損,其中包括2023年第三季度確認的與下文所述資產負債表重新定位相關的6,290萬美元税前虧損。
2023年9月,公司通過出售約4.296億美元的可供出售債務證券,完成了資產負債表總體資產負債表、投資組合和利率風險管理的資產負債表重新定位,這導致出售約6,290萬美元的税前虧損。儘管此次出售導致2023年第三季度出現營業虧損,但預計該交易將對未來各時期的證券收入產生有利影響,因為所售證券的平均收益率為0.93%,而出售的收益主要再投資於證券,估計收益率約為5.12%。買入和賣出的證券的加權平均壽命約為4.3年。2023年第二季度,該公司出售了8,010萬美元的可供出售債務證券,導致税前虧損710萬美元。大約6,500萬美元的收益用於償還FHLB的隔夜借款,其餘收益再投資於可供出售的債務證券。
操作結果
性能摘要
2023年第三季度的淨收益為虧損3,340萬美元,攤薄後每股收益為2.35美元(虧損),而2022年同期為2,130萬美元,攤薄後每股收益為1.48美元。2023年前九個月的淨收益為虧損550萬美元,攤薄後每股收益為0.39美元(虧損),而2022年前九個月的攤薄後每股收益為6,550萬美元,攤薄後每股收益為4.53美元。三個月和九個月期間淨收益和攤薄後每股收益的下降主要是由於2023年第三季度可供出售債務證券的税前虧損總額為6,290萬美元(攤薄後每股虧損3.34美元),2023年迄今為止的7,000萬美元(攤薄後每股虧損3.69美元)。除了證券銷售虧損外,與2022年相比,淨利息收入的減少和運營支出的增加也導致了2023年淨收入的下降。由於計息負債的利率增幅繼續超過利息收益資產收益率的增長,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入比上年同期有所下降。
不包括已實現虧損對投資證券銷售的影響,調整後的淨收益(一項非公認會計準則財務指標)在截至2023年9月30日的三個月中為1,420萬美元,與上一季度相比下降720萬美元,下降720萬美元,跌幅33.7%。截至2023年9月30日的九個月中,調整後淨收入為4,740萬美元,與截至2022年9月30日的九個月相比下降了1,830萬美元,下降了27.8%。扣除已實現虧損對投資證券銷售的影響(“調整後的攤薄後每股收益”)(一項非公認會計準則指標),第三季度攤薄後每股收益為1.00美元,與2022年第三季度相比下降0.49美元。2023年前九個月調整後的攤薄後每股收益為3.31美元,與去年同期相比下降了1.23美元。公認會計原則金額與相應的非公認會計準則金額的對賬情況列於”非公認會計準則披露“在頁面上 69.
截至2023年9月30日的季度,平均資產回報率(“ROA”)為(1.73)%,而截至2022年9月30日的季度平均資產回報率(“ROA”)為1.08%。2023年第三季度的平均股東權益回報率(“ROE”)為(20.84)%,而2022年同期為13.33%。在截至2023年9月30日的年初至今期間,投資回報率和投資回報率總計分別為(0.10)%和(1.15)%,而2022年同期為1.11%和13.22%。經調整以排除已實現虧損對投資證券銷售的影響(“調整後的投資回報率” 和 “調整後的投資回報率”),非公認會計準則指標,截至2023年9月30日的三個月,投資回報率和投資回報率分別為0.74%和8.86%,截至2023年9月30日的九個月中為0.83%和9.91%。公認會計準則金額與相應的非公認會計準則金額的對賬情況列於”非公認會計準則披露“在頁面上 69.
分部報告
該公司在以下三個業務領域開展業務,即銀行、保險和財富管理。保險由Tompkins Insurance Agencies, Inc. 子公司運營的財產和意外傷害保險服務以及員工福利諮詢組成。財富管理活動包括公司以Tompkins Financial Advisors品牌組織的信託、財務規劃和財富管理服務的業績。所有其他活動都被視為銀行業務。
銀行板塊
該銀行板塊報告稱,2023年第三季度淨虧損3,710萬美元,較2022年同期的1,800萬美元淨收入減少了5,510萬美元,下降了306.0%。在截至2023年9月30日的九個月中,該銀行板塊報告淨虧損1,350萬美元,比2022年同期減少7,050萬美元,下降123.7%。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,淨收入與2022年同期相比有所下降,這是由於非利息收入減少、淨利息收入減少和運營支出增加所致。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非利息收入與2022年同期相比有所減少,這主要是由於可供出售債務證券的銷售虧損分別為6,290萬美元和7,000萬美元。
2023年第三季度的淨利息收入為5100萬美元,比2022年同期下降710萬美元,下降12.2%。在截至2023年9月30日的九個月中,淨利息收入為1.572億美元,與2022年前九個月相比下降了1,580萬美元,下降了9.2%。與上年相比,淨利息收入減少的主要原因是計息負債平均利率的上升超過了利率環境較高導致的利息收益資產收益率的增長。
截至2023年9月30日的三個月,信貸損失準備金為120萬美元,而2022年同期為110萬美元。在截至2023年9月30日的九個月期間,信貸損失準備金為260萬美元,而2022年同期為140萬美元。三個月和九個月期間信貸損失準備金的增加主要是由貸款增長和覆蓋率的提高所推動的,這反映了經濟預測、更高的定性儲備金和單獨評估貸款的額外準備金。有關更多信息,請參閲下面標題為 “信用損失備抵金” 的部分。
截至2023年9月30日的三個月,非利息收入虧損5,700萬美元,而2022年同期的非利息收入為600萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,非利息收入虧損5,070萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,非利息收入為1,850萬美元。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月和九個月中,出售證券的税前虧損分別為6,290萬美元和7,000萬美元,而2022年同期出售可供出售債務證券的税前虧損為49,000美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,信用卡服務收入比2022年同期增長了12.9萬美元,增長了4.7%和39.6萬美元,增長了4.8%,而同期存款賬户的服務費分別下降了16.3萬美元,下降了8.5%和31.2萬美元,下降了5.7%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非利息支出分別為3,960萬美元和1.209億美元,比2022年同期分別增長20萬美元,增長0.5%和490萬美元,增長4.2%。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非利息支出比2022年同期增加的主要是其他運營費用,分別增加了100萬美元和320萬美元,以及人事相關支出的增加,在九個月期間增加了170萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比,其他支出增長的原因如下:與公司退休計劃相關的支出增加了100萬美元;專業費用增加了57.3萬美元,聯邦存款保險公司保險增加了77.6萬美元。人事相關支出的增加主要來自健康保險,增加了120萬美元。
保險板塊
該保險板塊報告稱,截至2023年9月30日的三個月,淨收入為320萬美元,與2022年第三季度相比增長了48.4萬美元,增長了17.8%。2023年第三季度的非利息總收入與去年同期相比增長了57.6萬美元,增長了5.3%,這主要是由於個人專線和商業線路的增長。財產和意外傷害佣金收入的增長歸因於與總體市場狀況變化相關的新業務和保費增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,淨收入與去年同期相比持平。截至2023年9月30日的年初至今總收入增長了100萬美元,與去年同期相比增長了3.5%。截至2023年9月30日的九個月中,收入與去年同期相比增長的主要原因是總佣金收入增長了120萬美元,增長了4.5%,個人專線(增長66.2萬美元,增長9.0%)、商業線路(增長31.8萬美元,增長2.5%)和員工福利(增長17.1萬美元,增長3.0%),以及與當前市場狀況相關的利率上漲。
截至2023年9月30日的三個月,非利息支出與截至2022年9月30日的三個月相比下降了69,000美元,下降了1.0%。與截至2022年9月30日的九個月相比,年初至今的非利息支出增加了100萬美元,增長了5.0%。截至2023年9月30日的九個月中,非利息支出的增加主要是工資和工資,反映了年度績效增長、健康保險的增加,但部分被應計激勵金的減少所抵消。
財富管理板塊
財富管理板塊報告稱,截至2023年9月30日的三個月,淨收入為56.2萬美元,與2022年第三季度相比下降了3.4萬美元,下降了5.7%。2023年第三季度的收入增長了72,000美元,與去年同期相比增長了1.7%,這主要是由於2023年出現了積極的市場表現,這促進了管理資產的增加。2023年第三季度的總支出增加了11.6萬美元,與2022年第三季度相比增長了3.3%,這主要歸因於工資、工資和福利以及技術支出的增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,淨收入為190萬美元,與去年同期相比下降了45.1萬美元,下降了19.1%。截至2023年9月30日的年初至今總收入下降了10.3萬美元,與去年同期相比下降了0.7%。截至2023年9月30日的九個月中,非利息支出增加了49.5萬美元,與去年同期相比增長了4.6%,增長的主要是其他運營費用和人事相關支出的增加。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他支出增長的原因如下:與公司退休計劃相關的支出增加了20.8萬美元,專業費用增加了64,000美元。人事相關支出的增加主要是薪金和工資,反映了每年的績效增長,健康保險的增加被應計激勵金的減少部分抵消。
淨利息收入
下表顯示了與2023年上一季度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的平均計息資產和計息負債以及相應的收益率或成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均合併狀況表和淨利息分析(未經審計) |
| 季度已結束 | 季度已結束 |
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
| 平均值 | | | 平均值 | | |
| 平衡 | | 平均值 | 平衡 | | 平均值 |
(以千美元計) | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 |
資產 | | | | | | |
賺息資產 | | | | | | |
銀行應付的計息餘額 | $ | 11,585 | | $ | 125 | | 4.29 | % | $ | 13,585 | | $ | 183 | | 5.40 | % |
證券 (1) | | | | | | |
美國政府證券 | 1,890,659 | | 7,294 | | 1.53 | % | 1,972,719 | | 7,304 | | 1.49 | % |
| | | | | | |
州和市政 (2) | 90,212 | | 576 | | 2.53 | % | 92,194 | | 590 | | 2.57 | % |
其他證券 (2) | 3,272 | | 59 | | 7.18 | % | 3,288 | | 56 | | 6.86 | % |
證券總額 | 1,984,143 | | 7,929 | | 1.59 | % | 2,068,201 | | 7,950 | | 1.54 | % |
FHLBNY 和 FRB 股票 | 24,511 | | 490 | | 7.94 | % | 23,211 | | 323 | | 5.59 | % |
扣除意外收入後的貸款和租賃總額 (2) (3) | 5,385,195 | | 67,199 | | 4.95 | % | 5,304,717 | | 63,709 | | 4.82 | % |
總計利息資產 | 7,405,434 | | 75,743 | | 4.06 | % | 7,409,714 | | 72,165 | | 3.91 | % |
其他資產 | 224,442 | | | | 226,086 | | | |
總資產 | $ | 7,629,876 | | | | $ | 7,635,800 | | | |
負債和權益 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
計息存款 | | | | | | |
計息支票、儲蓄和貨幣市場 | 3,615,395 | | 12,674 | | 1.39 | % | 3,701,229 | | 10,590 | | 1.15 | % |
定期存款 | 826,082 | | 6,832 | | 3.28 | % | 745,970 | | 5,055 | | 2.72 | % |
計息存款總額 | 4,441,477 | | 19,506 | | 1.74 | % | 4,447,199 | | 15,645 | | 1.41 | % |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 57,624 | | 15 | | 0.10 | % | 56,083 | | 15 | | 0.11 | % |
其他借款 | 403,829 | | 4,931 | | 4.84 | % | 379,744 | | 4,315 | | 4.56 | % |
| | | | | | |
計息負債總額 | 4,902,930 | | 24,452 | | 1.98 | % | 4,883,026 | | 19,975 | | 1.64 | % |
無息存款 | 1,990,320 | | | | 2,004,560 | | | |
應計費用和其他負債 | 101,646 | | | | 97,660 | | | |
負債總額 | 6,994,896 | | | | 6,985,246 | | | |
湯普金斯金融公司股東權益 | 633,494 | | | | 649,097 | | | |
非控股權益 | 1,487 | | | | 1,457 | | | |
權益總額 | 634,980 | | | | 650,554 | | | |
| | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 7,629,876 | | | | $ | 7,635,800 | | | |
利率差額 | | | 2.08 | % | | | 2.27 | % |
淨利息收入/收益資產的利潤率 | | 51,291 | | 2.75 | % | | 52,191 | | 2.83 | % |
| | | | | | |
税收等值調整 | | (278) | | | | (294) | | |
每份合併財務報表的淨利息收入 | | $ | 51,013 | | | | $ | 51,896 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均合併狀況表和淨利息分析(未經審計) |
| 季度已結束 | 季度已結束 |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| 平均值 | | | 平均值 | | |
| 平衡 | | 平均值 | 平衡 | | 平均值 |
(以千美元計) | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 | (QTD) | 利息 | 收益率/利率 |
資產 | | | | | | |
賺息資產 | | | | | | |
銀行應付的計息餘額 | $ | 11,585 | | $ | 125 | | 4.29 | % | $ | 63,516 | | $ | 85 | | 0.53 | % |
證券 (1) | | | | | | |
美國政府證券 | 1,890,659 | | 7,294 | | 1.53 | % | 2,276,380 | | 7,853 | | 1.37 | % |
| | | | | | |
州和市政 (2) | 90,212 | | 576 | | 2.53 | % | 95,627 | | 614 | | 2.55 | % |
其他證券 (2) | 3,272 | | 59 | | 7.18 | % | 3,323 | | 37 | | 4.44 | % |
證券總額 | 1,984,143 | | 7,929 | | 1.59 | % | 2,375,330 | | 8,504 | | 1.42 | % |
FHLBNY 和 FRB 股票 | 24,511 | | 490 | | 7.94 | % | 15,058 | | 166 | | 4.38 | % |
扣除意外收入後的貸款和租賃總額 (2) (3) | 5,385,195 | | 67,199 | | 4.95 | % | 5,185,219 | | 55,265 | | 4.23 | % |
總計利息資產 | 7,405,434 | | 75,743 | | 4.06 | % | 7,639,123 | | 64,020 | | 3.32 | % |
其他資產 | 224,442 | | | | 214,724 | | | |
總資產 | $ | 7,629,876 | | | | $ | 7,853,847 | | | |
負債和權益 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
計息存款 | | | | | | |
計息支票、儲蓄和貨幣市場 | 3,615,395 | | 12,674 | | 1.39 | % | 3,979,590 | | 2,863 | | 0.29 | % |
定期存款 | 826,082 | | 6,832 | | 3.28 | % | 596,299 | | 1,331 | | 0.89 | % |
計息存款總額 | 4,441,477 | | 19,506 | | 1.74 | % | 4,575,889 | | 4,194 | | 0.36 | % |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 57,624 | | 15 | | 0.10 | % | 53,810 | | 14 | | 0.10 | % |
其他借款 | 403,829 | | 4,931 | | 4.84 | % | 232,158 | | 1,351 | | 2.31 | % |
| | | | | | |
計息負債總額 | 4,902,930 | | 24,452 | | 1.98 | % | 4,861,857 | | 5,559 | | 0.45 | % |
無息存款 | 1,990,320 | | | | 2,250,263 | | | |
應計費用和其他負債 | 101,646 | | | | 106,403 | | | |
負債總額 | 6,994,896 | | | | 7,218,523 | | | |
湯普金斯金融公司股東權益 | 633,494 | | | | 633,837 | | | |
非控股權益 | 1,487 | | | | 1,487 | | | |
權益總額 | 634,980 | | | | 635,324 | | | |
| | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 7,629,876 | | | | $ | 7,853,847 | | | |
利率差額 | | | 2.08 | % | | | 2.87 | % |
淨利息收入/收益資產的利潤率 | | 51,291 | | 2.75 | % | | 58,461 | | 3.04 | % |
| | | | | | |
税收等值調整 | | (278) | | | | (350) | | |
每份合併財務報表的淨利息收入 | | $ | 51,013 | | | | $ | 58,111 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均合併狀況表和淨利息分析(未經審計) |
| 年初至今期已結束 | 年初至今期已結束 |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| 平均值 | | | 平均值 | | |
| 平衡 | | 平均值 | 平衡 | | 平均值 |
(以千美元計) | (年初至今) | 利息 | 收益率/利率 | (年初至今) | 利息 | 收益率/利率 |
資產 | | | | | | |
賺息資產 | | | | | | |
銀行應付的計息餘額 | $ | 12,630 | | $ | 447 | | 4.73 | % | $ | 94,988 | | $ | 190 | | 0.27 | % |
證券 (1) | | | | | | |
美國政府證券 | 1,965,039 | | 22,022 | | 1.50 | % | 2,291,635 | | 22,960 | | 1.34 | % |
| | | | | | |
州和市政 (2) | 91,858 | | 1,764 | | 2.57 | % | 98,262 | | 1,882 | | 2.56 | % |
其他證券 (2) | 3,281 | | 169 | | 6.87 | % | 3,349 | | 88 | | 3.52 | % |
證券總額 | 2,060,178 | | 23,955 | | 1.55 | % | 2,393,247 | | 24,930 | | 1.39 | % |
FHLBNY 和 FRB 股票 | 21,519 | | 1,113 | | 6.93 | % | 12,481 | | 391 | | 4.19 | % |
扣除意外收入後的貸款和租賃總額 (2) (3) | 5,314,221 | | 191,946 | | 4.83 | % | 5,119,309 | | 159,353 | | 4.16 | % |
總計利息資產 | 7,408,548 | | 217,461 | | 3.92 | % | 7,620,025 | | 184,864 | | 3.24 | % |
其他資產 | 224,594 | | | | 244,615 | | | |
總資產 | $ | 7,633,142 | | | | $ | 7,864,640 | | | |
負債和權益 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
計息存款 | | | | | | |
計息支票、儲蓄和貨幣市場 | 3,715,931 | | 31,905 | | 1.15 | % | 4,070,607 | | 4,502 | | 0.15 | % |
定期存款 | 749,198 | | 15,428 | | 2.75 | % | 610,432 | | 3,785 | | 0.83 | % |
計息存款總額 | 4,465,129 | | 47,333 | | 1.42 | % | 4,681,039 | | 8,287 | | 0.24 | % |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 57,077 | | 44 | | 0.10 | % | 57,606 | | 45 | | 0.10 | % |
其他借款 | 351,600 | | 12,041 | | 4.58 | % | 176,007 | | 2,480 | | 1.88 | % |
| | | | | | |
計息負債總額 | 4,873,806 | | 59,418 | | 1.63 | % | 4,914,652 | | 10,812 | | 0.29 | % |
無息存款 | 2,019,917 | | | | 2,183,258 | | | |
應計費用和其他負債 | 100,491 | | | | 104,445 | | | |
負債總額 | 6,994,214 | | | | 7,202,356 | | | |
湯普金斯金融公司股東權益 | 637,472 | | | | 660,826 | | | |
非控股權益 | 1,456 | | | | 1,458 | | | |
權益總額 | 638,928 | | | | 662,284 | | | |
| | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 7,633,142 | | | | $ | 7,864,640 | | | |
利率差額 | | | 2.29 | % | | | 2.95 | % |
淨利息收入/收益資產的利潤率 | | 158,043 | | 2.85 | % | | 174,052 | | 3.05 | % |
| | | | | | |
税收等值調整 | | (888) | | | | (1,065) | | |
每份合併財務報表的淨利息收入 | | $ | 157,155 | | | | $ | 172,987 | | |
1可供出售債務證券的平均餘額和收益率基於歷史攤銷成本。
2利息收入包括應納税等值調整的税收影響,在2023年和2022年使用21%的有效所得税税率將免税利息收入提高到應納税等值基礎。
3非應計貸款包含在上面列出的平均資產總額中。公司合併財務報表附註1中披露了收到的非應計貸款款項,該附註1包含在公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1部分中。
淨利息收入
淨利息收入是公司最大的收入來源,取決於利息收益資產和計息負債的數量和組成以及市場利率水平。上表顯示了平均計息資產和計息負債,以及與之相關的相應收益率或成本。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨利息收入分別比2022年同期下降710萬美元,下降12.2%和1,580萬美元,下降9.2%。下降的主要原因是融資成本增加和平均收益資產減少,但與2022年相比,2023年利息資產平均收益率的增加和平均計息負債的減少部分抵消了這一下降。
截至2023年9月30日的三個月,淨利率為2.75%,而2022年同期為3.04%。截至2023年9月30日的九個月中,淨利率為2.85%,而2022年同期為3.05%。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨利率與2022年同期相比有所下降,這是由於較高的利率環境導致計息負債利率的上升超過了利息收益資產收益率的增長,以及存款餘額減少導致的更高利率借款增加。
2023年第三季度的季度淨利率為2.75%,低於2023年第二季度的2.83%。淨利率下降的主要原因是第三季度融資成本增加,這是計息存款和借款的平均利率超過平均收益資產收益率的增長所致。2023年第三季度的計息負債的平均成本為1.98%,而2023年第二季度為1.64%,而同兩個時期的利息收益資產的平均收益率分別為4.06%和3.91%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入為7550萬美元和2.166億美元,與2022年同期相比分別增長18.5%和17.8%。三個月和九個月期間的增長主要是由較高的利率環境導致的利息收益資產收益率提高所推動的,而平均計息資產數量的減少部分抵消了增長。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,利息收益資產的平均收益率分別比2022年同期增長了74個和68個基點。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,平均利息收益資產與2022年同期相比分別減少了2.337億美元,下降了3.1%和2.115億美元,下降了2.8%。
在平均收益率提高和平均餘額增加的推動下,截至2023年9月30日的三個月和九個月的貸款利息收入分別增加了1,200萬美元,增長了21.8%和3,270萬美元,增長了20.6%,與2022年同期相比增長了20.6%。截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均貸款收益率分別為4.95%和4.83%,比2022年同期上升72個和67個基點。貸款收益率的提高是與市場相關的新貸款利率上升、包括最優惠利率在內的市場利率上升以及新貸款發放推動的可變利率和可調利率貸款收益率顯著增加的結果。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,平均貸款餘額比2022年同期增加了2億美元,增長了3.9%和1.949億美元,增長了3.8%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,證券利息收入有所下降 與2022年同期相比,23.4萬美元,分別佔2.7%和20.5萬美元,增長0.8%,因為較高的平均收益率超過o被較低的平均餘額所抵消。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,證券總收益率的平均收益率比2022年同期分別增長了17個基點和16個基點,而證券的平均餘額比2022年同期分別下降了3.912億美元,下降了16.5%和3.331億美元,下降了13.9%。證券收益率的增加是由市場利率上升以及2023年前九個月某些可供出售投資證券的銷售和到期日推動的。在2023年第二季度,該公司出售了8,090萬美元,所得款項主要用於償還向FHLB的隔夜借款。在2023年第三季度,該公司出售了4.296億美元的可供出售債務證券,n 平均收益率為0.93%,將收益的3.573億美元再投資於證券,估計收益率約為5.12%。 買入和賣出的證券的加權平均壽命約為4.3年。
截至2023年9月30日的三個月,與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月期間,利息支出增加了1,890萬美元,增長了339.9%,在截至2023年9月30日的九個月期間增加了4,860萬美元,增長了449.6%。增長的主要原因是計息負債平均支付率的提高。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,計息存款的平均成本分別為1.74%和1.42%,與2022年同期相比分別上漲了138個和118個基點。由於某些計息存款的利率因市場狀況而提高,平均計息存款的支付利率有所提高。截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均計息存款比2022年同期分別下降了1.344億美元,下降了2.9%和2.159億美元,下降了4.6%。在截至2023年9月30日的三個月中,平均無息存款與2022年第三季度相比下降了2.599億美元,下降了11.6%;在截至2023年9月30日的九個月中,平均無息存款下降了1.633億美元,與2022年同期相比下降了7.48%。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,為其他借款支付的平均利率比2022年同期分別上漲了253個基點和270個基點。平均借款成本的增加主要是由於平均存款餘額降低,更多地利用相對較高的利率隔夜借款來為貸款增長提供資金。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,其他借款平均分別增加了1.717億美元,增長了73.9%,增長了1.756億美元,增長了99.8%。
信貸損失準備金
信貸損失準備金代表管理層對將信貸損失備抵額(“ACL”)維持在適當水平所需的金額的估計。2023年第三季度的信貸損失準備金為120萬美元,而2022年第三季度為110萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,信貸損失準備金為260萬美元,而2022年同期為140萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金分別包括與資產負債表外信用敞口相關的18.2萬美元和37.1萬美元的準備金支出,而2022年同期的信貸額度分別為45,000美元和24.5萬美元。三個月和九個月期間信貸損失準備金的增加主要是由經濟預測、貸款增長和資產質量的變化推動的。下文標題為 “財務狀況——信用損失補貼” 的部分詳細介紹了信用損失備抵和資產質量指標。
非利息收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,非利息收入虧損4160萬美元,虧損860萬美元,分別比2022年同期下降6,230萬美元和6,820萬美元。這兩個時期的淨虧損以及與上年相比的下降主要是由於與2023年第三季度執行的戰略資產負債表重新定位相關的某些可供出售債務證券的税前虧損為6,290萬美元。截至2023年9月30日的第三季度和九個月,包括保險佣金和費用、財富管理費、存款賬户服務費和信用卡服務收入在內的收費收入,分別比2022年同期增長54.3萬美元,增長2.7%和77萬美元,增長1.4%。
保險佣金和費用是非利息收入的最大組成部分,2023年第三季度為1140萬美元,比去年同期增長5.3%。2023年第三季度的保險佣金和費用比2022年同期有所增加,這主要是由於新業務帶來的財產和意外傷害佣金收入,以及與總體市場條件變化相關的保費增加。2023年的前九個月,保險佣金和費用增加了100萬美元,與2022年同期相比增長了3.5%。截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比,收入的增長主要來自個人專線、商業專線和員工福利,這得益於新業務以及與當前市場狀況相關的利率上漲。
2023年第三季度的財富管理費為430萬美元,與2022年第三季度相比持平。2023年的前九個月,財富管理費下降了32.1萬美元,與2022年同期相比下降了2.3%。財富管理費用包括信託服務、財務規劃、財富管理服務和經紀相關服務。截至2023年9月30日,湯普金斯管理或託管的資產的公允價值為29億美元,高於2022年9月30日的28億美元。與2022年同期的市場狀況相比,資產比上年增加的主要原因是2023年市場表現有所改善。
2023年第三季度的信用卡服務收入增長了12.9萬美元,與2022年同期相比增長了4.7%,在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比增長了39.6萬美元,增長了4.8%。
2023年第三季度的其他收入為100萬美元,與2022年同期相比增長了1.3萬美元,增長了1.3%。2023年的前九個月,450萬美元的其他收入增長了84萬美元,與2022年同期相比增長了22.7%。截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比的增長主要是由於銀行擁有的人壽保險收益增加。截至2023年9月30日的九個月中,銀行自有人壽保險的收益與2022年同期相比增加了81萬美元,但受到支持某些獨立賬户保單的資產市值下降的不利影響。
非利息支出
2023年第三季度的非利息支出為4,990萬美元,2023年前九個月的非利息支出為1.520億美元,與2022年同期相比分別增長640萬美元,增長4.4%。在截至2023年9月30日的九個月中,非利息支出比2022年同期增加的主要是其他運營費用,增加了410萬美元,人事相關支出增加了270萬美元。
與薪酬和福利相關的支出是非利息支出的最大組成部分,分別佔截至2023年9月30日的三個月和九個月非利息支出總額的62.4%和62.1%。共計
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,工資、工資和福利比2022年同期下降了70.3萬美元,增長了2.2%,增長了270萬美元,增長了3.0%。與2022年同期相比,2023年九個月的增長主要來自健康保險,增長了150萬美元,增長了21.2%。 與2022年同期相比,某些激勵福利的應計金額較低,對2023年第三季度和2023年九個月期間的工資和工資支出產生了有利影響。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與薪酬和福利無關的其他支出類別分別比上年同期增加了96.7萬美元,增長了5.4%,增長了370萬美元,增長了6.9%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,促成這些支出增長的原因如下:與公司退休計劃相關的費用,分別增長42.6萬美元,增長40.2%和130萬美元,增長44.0%;專業費用,分別增長9.6萬美元,增長5.8%和69.9萬美元,增長14.0%,增長32.2%,增長44.7%;以及分別為77.7萬美元,佔37.0%;紐約州最低税的應計金額在兩個時期都增加了62.3萬美元。其他支出類別的增長被營銷費用部分抵消,分別下降了42.4萬美元,下降了35.1%和14.4萬美元,下降了3.9%。
所得税支出
所得税準備金為830萬美元,2023年第三季度的有效税率為20.0%,而2022年同期的税收支出為680萬美元,有效税率為24.1%。2023年的前九個月,所得税準備金為61.9萬美元,有效税率為10.3%,而2022年同期的税收支出為2,010萬美元,有效税率為23.4%。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與2022年同期相比有所下降,這主要是由於税前收入的減少,這主要是由於出售某些可供出售債務證券的已實現虧損以及某些紐約州税收優惠的預期保留。有效税率不同於美國和各州的法定税率,這主要是由於貸款、證券和人壽保險資產免税收入的影響,以及與股票薪酬相關的所得税影響。
該公司的銀行子公司投資了一家房地產投資信託基金,該信託基金為符合條件的實體提供了紐約州納税申報表。申請補助金的條件是,合併後的公司在應納税年度的合格平均資產不超過80億美元。根據目前對2023年平均資產的估計,公司預計將在2023年保持收益。
財務狀況
截至2023年9月30日,總資產為77億美元,比2022年12月31日增長2,050萬美元,增長0.3%。與2022年12月31日相比,貸款總額增加了1.659億美元,增長了3.1%,現金和現金等價物增加了6240萬美元,增長了80.1%,證券總額下降了2.065億美元。截至2023年9月30日,存款總額比2022年12月31日增加了2,110萬美元,增長了0.3%。
證券
截至2023年9月30日,該公司的證券投資組合為17億美元,佔總資產的22.1%,而截至2022年底,為19億美元,佔總資產的24.9%。證券總額的減少主要是由於2023年第二季度出售了8,090萬美元的可供出售債務證券,以及在2023年第三季度出售了4.296億美元的可供出售債務證券。第二季度的出售收益主要用於償還FHLB的借款。第三季度出售的收益中約有3.573億美元用於購買證券,平均收益率為5.12%,平均壽命為4.3年。下表詳細説明瞭證券投資組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
美國國債 | $ | 114,220 | | $ | 107,294 | | $ | 190,170 | | $ | 167,251 | |
美國政府贊助實體的義務 | 491,968 | | 459,941 | | 681,192 | | 601,167 | |
美國各州和政治分支機構的義務 | 90,154 | | 77,237 | | 93,599 | | 85,281 | |
抵押貸款支持證券-住宅,發行方 | | | | |
美國政府機構 | 52,263 | | 45,399 | | 58,727 | | 52,668 | |
美國政府贊助的實體 | 831,970 | | 696,309 | | 805,603 | | 686,222 | |
| | | | |
美國公司債務證券 | 2,500 | | 2,330 | | 2,500 | | 2,378 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,583,075 | | $ | 1,388,510 | | $ | 1,831,791 | | $ | 1,594,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期債務證券 | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
(以千計) | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
美國國債 | $ | 86,318 | | $ | 71,551 | | $ | 86,478 | | $ | 73,541 | |
美國政府贊助實體的義務 | 226,067 | | 181,427 | | 225,866 | | 188,151 | |
| | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 312,385 | | $ | 252,978 | | $ | 312,344 | | $ | 261,692 | |
截至2023年9月30日,可供出售債務證券投資組合的未實現淨虧損為1.946億美元,而截至2022年12月31日,未實現淨虧損為2.368億美元,這反映了攤銷成本超過公允價值的金額。與可供出售債務證券投資組合相關的未實現虧損的減少反映了市場的利率波動、與2023年證券購買、銷售、到期相關的數量和利率,以及確認2023年前九個月出售5.105億美元可供出售債務證券的虧損,税前虧損為7,000萬美元。出售收益中約有3.718億美元用於再投資於可供出售的債務證券,而剩餘收益主要用於償還與FHLB的隔夜借款。該公司出售這些證券,通過再投資收益更高的債券來重組投資組合,以改善未來的收益表現。管理層的政策是購買平均期限相對較短的投資級證券,這有助於降低利率風險,並在不給資本帶來重大風險的情況下提供流動性來源。
公司對處於未實現虧損狀況的可供出售和持有至到期債務證券進行評估,以確定公允價值低於攤銷成本基礎(減值)的下降是利率變化的結果,還是反映標的發行人信用價值的根本變化。任何與信貸無關的減值均計入扣除適用税款後的其他綜合收益(虧損)。信貸相關減值在狀況表中被確認為信用損失備抵額,僅限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額,並對收益進行相應調整。如果情況發生變化,ACL和淨收入調整都可能被撤銷。
該公司確定,截至2023年9月30日,所有可供出售和持有至到期債務證券的減值都是由於利率和市場流動性水平的變化,而不是標的發行人的信用價值所致。該公司無意出售這些證券,也不認為在收回攤銷成本之前,公司被要求出售這些證券的可能性不大。因此,截至2023年9月30日,公司沒有ACL,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司沒有確認證券投資組合的信用損失支出。
| | | | | | | | |
貸款和租賃 | | |
截至第三季度末和上一年底,貸款和租賃情況如下: |
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(以千計) | 9/30/2023 | 12/31/2022 |
商業和工業 | | |
農業 | $ | 77,720 | | $ | 85,073 | |
商業和工業其他 | 695,445 | | 705,700 | |
購買力平價貸款* | 488 | | 756 | |
商業和工業小計 | 773,653 | | 791,529 | |
商業地產 | | |
施工 | 270,961 | | 201,116 | |
農業 | 218,144 | | 214,963 | |
商業地產其他 | 2,507,164 | | 2,437,339 | |
商業房地產小計 | 2,996,269 | | 2,853,418 | |
住宅房地產 | | |
房屋淨值 | 187,387 | | 188,623 | |
抵押 | 1,368,292 | | 1,346,318 | |
住宅房地產小計 | 1,555,679 | | 1,534,941 | |
消費者和其他 | | |
間接 | 1,090 | | 2,224 | |
消費者和其他 | 97,165 | | 75,412 | |
消費者和其他小計 | 98,255 | | 77,636 | |
租賃 | 15,818 | | 16,134 | |
貸款和租賃總額 | 5,439,674 | | 5,273,658 | |
減去:非勞動收入和遞延成本和費用 | (4,814) | | (4,747) | |
貸款和租賃總額,扣除意外收入和遞延成本和費用 | $ | 5,434,860 | | $ | 5,268,911 | |
*小企業管理局薪資保護計劃(“PPP”) | | |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的商業地產(“CRE”)貸款的更詳細明細情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9/30/2023 | 12/31/2022 |
CRE 濃度 | 平衡 | % CRE | 平衡 | % CRE |
施工 | $ | 270,961 | | 9.04 | % | $ | 201,031 | | 7.05 | % |
多户/單户房地產 | 605,050 | | 20.19 | % | 587,467 | | 20.59 | % |
農業 | 218,144 | | 7.28 | % | 214,963 | | 7.53 | % |
零售1 | 421,014 | | 14.05 | % | 434,998 | | 15.25 | % |
酒店/旅館 | 169,103 | | 5.64 | % | 144,710 | | 5.07 | % |
辦公空間2 | 236,748 | | 7.90 | % | 236,281 | | 8.28 | % |
混合/其他 | 1,075,249 | | 35.89 | % | 1,033,881 | | 36.23 | % |
CRE 總數 | $ | 2,996,269 | | 100.00 | % | $ | 2,853,331 | | 100.00 | % |
1零售業包括截至2023年9月30日和2022年12月31日業主佔用的房地產的3.0%和3.2%。 |
2辦公空間包括截至2023年9月30日和2022年12月31日業主佔用的房地產的1.4%和1.5%。 |
截至2023年9月30日,貸款和租賃總額為54億美元,較2022年12月31日增加了1.659億美元,增長了3.1%,主要來自商業房地產投資組合,但部分被商業和工業貸款餘額的下降所抵消。截至目前
2023年9月30日,貸款和租賃總額佔總資產的70.7%,而截至2022年12月31日,佔總資產的68.7%。
截至2023年9月30日,包括房屋淨值貸款在內的住宅房地產貸款為16億美元,與2022年12月31日相比增加了2,070萬美元,增長了1.4%,佔截至2023年9月30日的貸款和租賃總額的28.6%。
出於利率考慮,公司可能會在二級市場出售住宅房地產貸款。公司的資產/負債委員會定期舉行會議,為出售和保留住宅房地產抵押貸款制定標準。根據標準的二級市場貸款銷售協議,這些住宅房地產貸款通常無追索權地出售給聯邦住房貸款抵押貸款公司(“FHLMC”)或紐約州抵押貸款機構(“SONYMA”)。這些住宅房地產貸款還受公司做出的慣常陳述和擔保的約束,包括與嚴重不稱職和欺詐有關的陳述和擔保。由於這些陳述和擔保,公司不必回購任何貸款。
在2023年和2022年的前九個月中,該公司分別出售了總額為320萬美元和730萬美元的住宅貸款,分別確認了8.6萬美元和14萬美元的收益。這些住宅房地產貸款是根據標準的二級市場貸款銷售協議在沒有追索權的情況下出售的。出售住宅抵押貸款時,公司通常保留所有還本付息權,這為公司提供了費用收入來源。截至2023年9月30日,抵押貸款還本付息權總額為93.7萬美元,截至2022年12月31日,抵押貸款還本付息權總額為97.3萬美元。
截至2023年9月30日,商業房地產貸款和商業和工業貸款總額分別為30億美元和7.737億美元,分別佔貸款和租賃總額的55.1%和14.2%。與2022年12月31日相比,商業房地產投資組合增加了1.429億美元,增長了5.0%,而商業和工業貸款下降了1,790萬美元,跌幅2.3%。
截至2023年9月30日,農業相關貸款總額為2.959億美元,佔貸款和租賃總額的5.4%,而截至2022年12月31日,為3億美元,佔貸款和租賃總額的5.7%。農業相關貸款包括向奶牛場和農作物農場提供的貸款。農業相關貸款主要根據借款人確定的現金流發放,同時考慮基礎抵押品、個人擔保和政府相關擔保。與農業相關的貸款通常由所融資的資產或財產或其他商業資產(例如應收賬款、牲畜、設備或商品/作物)作為擔保。
公司採用了全面的貸款政策、承保標準和貸款審查程序。管理層定期審查這些政策和程序。公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註4 “貸款和租賃” 中討論了其各種貸款組合的貸款政策和承保準則。自該報告發布以來,這些政策和指導方針沒有重大變化。公司董事會至少每年批准一次貸款政策。公司認識到,偶爾會出現政策指導方針的例外情況,並已制定了批准這些政策指導方針例外情況的程序。管理層還實施了報告系統,以監測貸款發放、貸款質量、信貸集中度、拖欠貸款和不良貸款以及潛在的問題貸款。
該公司的貸款和租賃客户主要位於其子行服務的紐約和賓夕法尼亞社區。儘管公司在紐約州和賓夕法尼亞州的許多社區開展業務,但仍依賴於這些州的總體經濟狀況以及公司開展業務的州內社區的當地經濟狀況。
信用損失備抵金
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的信貸損失備抵額。該表提供了截至所示日期的固有貸款損失信貸損失備抵按類型分列的分配情況。分配既不能説明未來可能發生扣款的具體金額或貸款類別,也不是未來損失趨勢的指標。將信貸損失備抵分配給每個類別並不限制使用該備抵來抵消任何類別的損失。
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(以千計) | 9/30/2023 | 12/31/2022 |
信用損失備抵金 | | |
商業和工業 | $ | 6,452 | | $ | 6,039 | |
商業地產 | 29,335 | | 27,287 | |
住宅房地產 | 11,906 | | 11,154 | |
消費者和其他 | 1,560 | | 1,358 | |
融資租賃 | 83 | | 96 | |
總計 | $ | 49,336 | | $ | 45,934 | |
截至2023年9月30日,信貸損失準備金總額為4,930萬美元,與2022年12月31日相比增加了340萬美元,增長了7.4%。截至2023年9月30日,ACL佔貸款總額的百分比為0.91%,而截至2022年12月31日為0.87%。自2022年底以來,ACL的增加反映了對失業率和國內生產總值(“GDP”)的最新經濟預測,以及貸款增長(主要是房地產投資組合)的增長,以及在一項商業房地產關係中增加的特定儲備金。
與2022年12月31日相比,截至2023年9月30日的資產質量指標總體良好。與2022年12月31日相比,內部歸類為特別提及或不合標準的貸款增加了2470萬美元,增長了25.1%。截至2023年9月30日,不良貸款和租賃減少了140萬美元,比2022年底下降了4.3%,佔貸款總額的0.58%,而截至2022年12月31日為0.62%。截至2023年9月30日,信貸損失備抵涵蓋了156.96%的不良貸款和租賃,而截至2022年12月31日,這一比例為139.86%。特別提名和次級貸款和租賃的增加主要是由於在2023年第二季度向不合格貸款增加了一筆總額約為1,530萬美元的商業房地產貸款,以及一項總額約為1,860萬美元的商業房地產關係被添加到特別提名中。
下表説明瞭公司在2023年和2022年前九個月的信貸損失準備金中的活動:
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信貸損失備抵分析 |
(以千計) | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
期內平均未償還貸款 | $ | 5,314,221 | | $ | 5,119,309 | |
在採用亞利桑那州立大學2016-13年之前,年初的津貼 | 45,934 | | 42,843 | |
採用亞利桑那州立大學的影響 2016-13 | 64 | | 0 | |
年初津貼餘額 | 45,998 | | 42,843 | |
已扣除的貸款: | | |
商業和工業 | 0 | | 366 | |
商業地產 | 0 | | 50 | |
住宅房地產 | 2 | | 0 | |
消費者和其他 | 546 | | 410 | |
融資租賃 | 0 | | 0 | |
扣除的貸款總額 | $ | 548 | | $ | 826 | |
收回先前扣除的貸款: | | |
商業和工業 | 67 | | 132 | |
商業地產 | 1,238 | | 910 | |
住宅房地產 | 182 | | 315 | |
消費者和其他 | 192 | | 251 | |
| | |
追回的貸款總額 | $ | 1,679 | | $ | 1,608 | |
追回的淨貸款 | (1,131) | | (782) | |
與貸款有關的信貸損失準備金 | 2,207 | | 1,147 | |
期末津貼餘額 | $ | 49,336 | | $ | 44,772 | |
信貸損失備抵佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.91 | % | 0.86 | % |
貸款的年化淨(回收)扣除額佔該期間貸款和租賃總額的平均值 | (0.03) | % | (0.02) | % |
截至2023年9月30日的三個月,貸款信貸損失準備金為96.8萬美元,而2022年同期為110萬美元。在截至2023年9月30日的九個月期間,貸款信貸損失準備金為220萬美元,而2022年同期為110萬美元。貸款信貸損失準備金費用基於公司對信貸損失補貼適當性的季度評估。如上所述,ACL模型估計,由於經濟預測的變化,加上貸款增長以及單獨評估的商業貸款的額外儲備,ACL模型估計,2023年9月30日的儲備金會增加。截至2023年9月30日的九個月中,淨貸款和租賃回收額為110萬美元,而2022年同期的淨回收額為78.2萬美元。
資產負債表外信用風險敞口信貸損失備抵金
金融工具包括資產負債表外信貸工具,例如貸款承諾和商業信用證。如果金融工具的另一方不履行資產負債表外貸款承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。公司記錄資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額,除非提供信貸的承諾可以無條件取消,否則公司將資產負債表外信用風險敞口的貸記損失費用扣除在公司合併損益表中的信貸損失準備金中。
在截至2023年9月30日的三個月中,資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金為18.2萬美元,而2022年同期的準備金信貸為45,000美元。在截至2023年9月30日的九個月期間,資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金為37.1萬美元,而2022年同期為24.5萬美元。
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過期貸款和不良貸款分析 | | | |
(以千計) | 9/30/2023 | 12/31/2022 | 9/30/2022 |
逾期未付和應計貸款 90 天 | | | |
商業和工業 | $ | 0 | | $ | 25 | | $ | 0 | |
商業地產 | 0 | | 0 | | 161 | |
住宅房地產 | 1 | | 0 | | 0 | |
消費者和其他 | 51 | | 0 | | 0 | |
逾期 90 天和應計的貸款總額 | $ | 52 | | $ | 25 | | $ | 161 | |
非應計貸款 | | | |
商業和工業 | $ | 3,163 | | $ | 618 | | $ | 803 | |
商業地產 | 10,934 | | 13,858 | | 15,901 | |
住宅房地產 | 16,924 | | 13,544 | | 13,041 | |
消費者和其他 | 360 | | 269 | | 268 | |
非應計貸款總額 | $ | 31,381 | | $ | 28,289 | | $ | 30,013 | |
進行困難的債務重組* | 0 | | 4,530 | | 4,730 | |
不良貸款和租賃總額 | $ | 31,433 | | $ | 32,844 | | $ | 34,904 | |
擁有的其他房地產 | 0 | | 152 | | 335 | |
不良資產總額 | $ | 31,433 | | $ | 32,996 | | $ | 35,239 | |
補貼佔不良貸款和租賃的百分比 | 156.96 | % | 139.86 | % | 128.27 | % |
不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.58 | % | 0.62 | % | 0.67 | % |
不良資產總額佔總資產的百分比 | 0.41 | % | 0.43 | % | 0.45 | % |
*公司自2023年1月1日起採用亞利桑那州立大學2022-02年之後的各個時期未顯示金額。 |
不良資產包括逾期90天的貸款和應計貸款、非應計貸款、因財務困難而修改的貸款以及止贖的房地產/擁有的其他房地產。截至2023年9月30日,不良資產總額為3140萬美元,與2022年12月31日相比下降了160萬美元,下降了4.7%,與2022年9月30日相比下降了380萬美元,下降了10.8%。截至2023年9月30日,不良資產佔總資產的0.41%,低於2022年12月31日的0.43%,低於2022年9月30日的0.45%。截至2023年6月30日,我們同行集團的不良資產佔總資產的平均比率為0.33%。
該公司採用了 亞利桑那州立大學 2022-02,“金融工具——信用損失(主題 326)”(“亞利桑那州立大學 2022-02”) 自 2023 年 1 月 1 日起生效。ASU 2022-02取消了有關TDR的指導方針,並要求各實體評估所有貸款修改,以確定它們是否會帶來新的貸款或現有貸款的延續。本期貸款使用亞利桑那州立大學2022-02報告,而前一時期的貸款則使用先前的TDR指南報告。如果公司向遇到財務困難的借款人做出了本來不會考慮且借款人無法在其他地方獲得的讓步,則貸款被視為已修改。除其他外,這些修改可能包括延長貸款期限,以及給予只付利息的期限,本金將在貸款的剩餘期限內或到期時支付。修改後的貸款和以往各期報告的TDR包含在上表中,屬於以下類別:“逾期未付和應計貸款” 或 “非應計貸款”。後一類貸款包括符合修改後貸款定義但按照修改後的條款進行貸款並顯示出令人滿意的還款期(通常為連續六個月),並且有合理保證可以全額收取所有貸款的貸款。截至2023年9月30日,根據新指導方針修改的貸款並不重要。
通常,如果本金或利息逾期90天或以上,並且/或者管理層認為本金和/或利息的可收取性存在問題,以及適用法規要求,則公司將貸款置於非應計狀態。儘管處於非應計狀態,但公司可能會繼續獲得這些貸款的還款。這些付款通常記作本金減額,只有在有合理的本金回收保證後,才記錄利息收入。
截至2023年9月30日,補貼與不良貸款和租賃(逾期90天的貸款以及應計貸款、非應計貸款和重組問題債務)的比率為156.96%,而截至2022年12月31日為139.86%,截至2022年9月30日為128.27%。公司的不良貸款和租賃主要由風險敞口有限的抵押品依賴貸款或由於這些貸款和/或先前扣除的可用抵押品水平而需要有限的特定準備金的貸款組成。
公司通過其內部貸款審查職能,從截至2023年9月30日的總額為4,330萬美元的貸款組合中發現了20種商業關係,這些關係是潛在的問題貸款。截至2022年12月31日,該公司已確定了17筆總額為3,330萬美元的潛在問題貸款。在截至2023年9月30日的20個不合標準的關係中,有5個等於或超過100萬美元的關係,總額為3,900萬美元,其中最大的為1,680萬美元。公司繼續關注這些潛在的問題關係;但是,管理層無法預測持續疲軟的經濟狀況或其他因素可能在多大程度上進一步影響借款人。由於多種因素,包括還款記錄、支持信貸的抵押品價值以及個人或政府擔保,這些貸款仍處於履約狀態。綜合考慮這些因素,使管理層有理由相信,這些貸款目前的風險敞口不足以將這些貸款記為不良貸款。但是,這些貸款確實表現出某些風險因素,有可能導致它們表現不佳。因此,管理層將注意力集中在這些信貸上,這些信貸至少每季度審查一次。
資本
截至2023年9月30日,總權益為6.124億美元,比2022年12月31日減少500萬美元,下降0.8%。
額外實收資本從2022年12月31日的3.028億美元減少到2023年9月30日的2.967億美元,減少了600萬美元,下降了2.0%。下降的主要原因是公司根據其公開宣佈的股票回購計劃,在2023年前九個月回購和報廢15萬股普通股相關的總收購價為870萬美元;部分被歸因於股票薪酬的290萬美元所抵消。
留存收益從2022年12月31日的5.267億美元減少了3160萬美元,下降了6.0%,至2023年9月30日的4.951億美元,主要反映了年初至今的淨虧損550萬美元,股息為2600萬美元。
累計其他綜合虧損從截至2022年12月31日的淨虧損2.087億美元降至2023年9月30日的淨虧損1.760億美元,反映可供出售債務證券的未實現虧損減少了3190萬美元,這主要是由於確認了可供出售投資證券的7,000萬美元税前虧損,包括2023年第三季度確認的6,290萬美元税前虧損由於上述資產負債表的調整,部分被未實現虧損的增加所抵消由於市場利率的變化,可供出售的債務證券;與退休後福利計劃相關的減少了75.4萬美元。
2023年前九個月支付的現金分紅總額約為2600萬美元,合每股普通股1.80美元,超過了截至2023年9月30日的2023年淨虧損550萬美元,攤薄後每股虧損0.39美元,而2022年前九個月支付的現金分紅為2490萬美元,合每股普通股虧損1.71美元。 2023年前九個月的每股現金分紅比2022年同期增長5.3%。
公司及其子行受聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能還有額外的自由裁量權行動,如果採取這些行動,可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生直接的重大不利影響。根據資本充足率指導方針和即時糾正措施監管框架(PCA),銀行必須遵守具體指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化指標。公司及其子行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為,公司及其子行符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。
下表彙總了截至2023年9月30日的公司資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
監管資本分析 |
2023年9月30日 | 實際的 | 所需最低資本-巴塞爾協議III已完全分階段實施 | 資本充足的需求 |
(以千美元計) | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 |
總資本(指風險加權資產) | $ | 746,803 | | 13.46 | % | $ | 582,494 | | 10.50 | % | $ | 554,757 | | 10.00 | % |
一級資本(指風險加權資產) | $ | 692,794 | | 12.49 | % | $ | 471,543 | | 8.50 | % | $ | 443,805 | | 8.00 | % |
一級普通股(指風險加權資產) | $ | 692,794 | | 12.49 | % | $ | 388,330 | | 7.00 | % | $ | 360,592 | | 6.50 | % |
一級資本(相對於平均資產) | $ | 692,794 | | 9.01 | % | $ | 307,734 | | 4.00 | % | $ | 384,667 | | 5.00 | % |
截至2023年9月30日,該公司的資本比率超過了最低要求的資本比率加上完全分階段實施的資本保護緩衝區,以及資本充足的機構要求的最低資本比率。如上表所示,必須被視為資本充足的資本水平以迅速採取糾正措施的法規為依據,經修訂以反映《巴塞爾協議三》資本規則的變化。
截至2023年9月30日,總資本佔風險加權資產的百分比降至13.5%,而截至2022年12月31日為14.4%。截至2023年9月30日,一級資本佔風險加權資產的百分比降至12.5%,而2022年底為13.5%。截至2023年9月30日,一級資本佔平均資產的百分比為9.0%,低於截至2022年12月31日的9.3%。截至2023年第三季度末,普通股一級資本為12.5%,低於2022年底的13.5%。截至2023年9月30日,上述資本比率與2022年12月31日相比有所下降,這主要是由於公司調整資產負債表,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,出售證券的税前虧損分別為6,290萬美元和7,000萬美元,與2022年同期相比分別為6,290萬美元和7,000萬美元。
截至2023年9月30日,公司子行的資本比率也超過了資本充足機構要求的最低資本比率,以及完全分階段實施的資本保護緩衝區。
2020年第一季度,美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則,規定在2020日曆年內採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的估計影響相對於根據先前發生的虧損方法確定的監管資本的影響推遲兩年,然後是三年的過渡期,逐步取消最初兩年延遲(即總共過渡五年)期間提供的資本收益總額。在2020年1月1日通過CECL時,我們選擇使用為期五年的CECL過渡期。
存款和其他負債
截至2023年9月30日,存款總額為66億美元,與2022年12月31日相比持平,較2023年6月30日增加了1.688億美元,增長了2.6%。與2022年底相比,增長的主要是定期存款,增加了2.490億美元,增長了39.4%,主要被無息存款和支票、貨幣市場和儲蓄存款的減少所抵消,分別下降了1.871億美元,下降了8.7%,下降了4,070萬美元,下降了1.1%。
公司最重要的資金來源是核心存款。該公司將核心存款定義為存款總額減去25萬美元或以上的定期存款、經紀存款、市政貨幣市場存款以及與市政當局的互惠存款關係。截至2023年9月30日,核心存款減少了1.533億美元,比2022年底下降了2.7%,至54億美元。截至2023年9月30日,核心存款增加了1.430億美元,較2023年6月30日增長了2.7%。截至2023年9月30日,核心存款佔存款總額的81.9%,而截至2022年12月31日,核心存款佔存款總額的84.5%,截至2023年6月30日為81.9%。
該公司同時使用零售和批發回購協議。零售回購協議是與公司本地客户達成的協議,在該協議中,公司同意向客户出售證券,並同意在規定的日後回購這些證券。截至2023年9月30日,零售回購協議總額為5,610萬美元,截至2022年12月31日,零售回購協議總額為5,630萬美元。管理層通常將零售回購協議視為大額定期存款的替代方案。
截至2023年9月30日,該公司的其他借款總額為2.968億美元,較2022年12月31日的2.913億美元增長550萬美元,增長1.9%。截至2023年9月30日,借款包括1.718億美元的FHLB隔夜預付款和1.25億美元的FHLB定期預付款,而2022年底的FHLB隔夜預付款為2.413億美元,FHLB的定期預付款為5,000萬美元。在截至2023年9月30日的1.25億美元FHLB定期預付款中,4,000萬美元將在不到一年的時間內到期,8,500萬美元將在一年內到期。
流動性
流動性管理的目標是確保有足夠的資金來源來滿足信貸、存款提取和商業投資機會的需求。公司龐大、穩定的核心存款基礎和強勁的資本狀況是公司流動性狀況的基礎。公司使用各種資源來滿足其流動性需求,包括存款、現金和現金等價物、短期投資、來自貸款和投資活動的現金流、回購協議和借款。公司的資產/負債管理委員會單獨和合並地監督公司子銀行的資產和負債狀況。委員會審查關於流動性和利率敏感狀況的定期報告。還監測了與行業和同行羣體的比較。該公司在其所服務的社區中享有良好的聲譽,加上其良好的財務狀況,為獲得多種流動性來源提供了渠道,如下所述。管理層認為,這些多樣化的流動性來源為滿足合理可能出現的對公司流動性的所有需求提供了足夠的手段。管理層衡量流動性,包括現金水平、未支配證券和可靠借款來源的可用性。董事會設定了政策上限,規定可靠的流動性來源應保持在總資產的6%以上。截至2023年9月30日,該比率為14.5%,而截至2022年12月31日,該比率為21.6%。
上文 “存款和其他負債” 項下討論的核心存款是主要的低成本融資來源,主要通過公司的分支機構網絡獲得。除核心存款外,公司還使用非核心資金來源來支持資產增長。這些非核心資金來源包括25萬美元或以上的定期存款、市政貨幣市場存款、互惠存款、銀行借款、根據回購協議出售的證券以及FHLB的隔夜和定期預付款。利率和條款是這些資金來源組合的主要決定因素。截至2023年9月30日,16億美元的非核心資金來源與2022年12月31日相比增加了1.799億美元,增長了13.1%。截至2023年9月30日,非核心資金來源佔總負債的百分比為21.9%,而截至2022年12月31日為19.4%。
非核心資金來源可能要求以證券抵押標的負債。根據回購協議,截至2023年9月30日持有的賬面價值為13億美元、截至2022年12月31日為18億美元的證券要麼被質押,要麼被出售。截至2023年9月30日,質押證券佔證券總額的67.2%,而截至2022年12月31日,質押證券佔證券總額的82.4%。
截至2023年9月30日,現金及現金等價物總額為1.402億美元,高於2022年12月31日的7,780萬美元。短期投資,包括一年或更短時間內到期的證券,從2022年12月31日的5,030萬美元增加到2023年9月30日的7,850萬美元。
來自貸款和投資組合的現金流提供了重要的流動性來源。這些資產申報的到期日可能超過一年,但每月會減少本金。截至2023年9月30日,按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額為7.417億美元,而截至2022年12月31日為7.389億美元。截至2023年9月30日,住宅抵押貸款、消費貸款和租賃的未償本金餘額共計約17億美元,與2022年12月31日相比增長4,100萬美元,增長2.5%。這些資產每月還款的總攤銷額為公司提供了可觀的額外現金流。
通過隨時獲得國家和地區批發資金來源,包括購買的聯邦資金、回購協議、經紀存款和FHLB預付款,公司的流動性得到了提高。公司通過其子行與FHLB和代理銀行建立了借貸關係,後者提供有擔保和無抵押的借貸能力。作為FHLB的成員,公司可以使用某些未抵押的抵押貸款相關資產和證券來擔保FHLB的借款。截至2023年9月30日,FHLB的既定借貸能力為16億美元,佔總資產的20.6%,可用的未抵押抵押貸款相關資產為10億美元。經FHLB批准,其他資產也可能有資格作為FHLB預付款的抵押品。通過聯邦儲備銀行的各種計劃,公司能夠使用某些未抵押的抵押貸款相關資產和證券來確保從聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。截至2023年9月30日,聯邦儲備銀行的可用借貸能力為9180萬美元,由投資證券擔保。除了FHLB和聯邦儲備銀行的可用借款額度外,該公司還有4.117億美元的未抵押證券,可以質押這些證券,以進一步增強擔保借貸能力。
非公認會計準則披露
下表彙總了公司在所述期間按公認會計原則和運營(非公認會計準則)計算的經營業績。非公認會計準則財務指標調整了GAAP指標,以排除虧損出售可供出售債務證券的影響。公司認為,非公認會計準則指標可以對我們的基礎運營業績進行有意義的比較,並便於管理層和投資者對業務和業績趨勢的評估。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標,也不應將其作為衡量公司盈利能力或流動性的指標;它們是公認會計原則下財務指標的補充,也不能替代這些指標。此處提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同,可能無法與其他公司報告的標題相似的指標進行比較。非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們並不能反映根據公認會計原則確定的與公司經營業績相關的所有金額。
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調整後淨收益/調整後的基本和攤薄後每股收益(非公認會計準則)至淨收益 |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
(以千計,每股數據除外) | 9/30/2023 | 9/30/2022 | 9/30/2023 | 9/30/2022 |
淨收入 | | | | |
淨(虧損)收益(GAAP) | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
出售投資證券的虧損 | 62,967 | | 95 | | 70,019 | | 179 | |
虧損對出售投資證券的税收影響 | 15,427 | | 23 | | 17,155 | | 44 | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | 14,186 | | 21,412 | | 47,366 | | 65,617 | |
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每股基本(虧損)收益 | | | | |
淨收益(GAAP) | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | 14,186 | | 21,412 | | 47,366 | | 65,617 | |
歸屬於未歸屬股票薪酬獎勵的收入 | (8) | | (66) | | (34) | | (209) | |
加權平均基本股 | 14,185,763 | | 14,289,022 | | 14,274,929 | | 14,335,034 | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.49 | | $ | (0.39) | | $ | 4.55 | |
調整後的每股基本(虧損)收益(非公認會計準則) | 1.00 | | 1.49 | | 3.32 | | 4.56 | |
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攤薄(虧損)每股收益 | | | | |
淨收益(GAAP) | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | 14,186 | | 21,412 | | 47,366 | | 65,617 | |
歸屬於未歸屬股票薪酬獎勵的收入 | (8) | | (66) | | (34) | | (209) | |
加權平均攤薄後股數 | 14,224,748 | | 14,367,149 | | 14,319,835 | | 14,410,532 | |
攤薄(虧損)每股收益 | $ | (2.35) | | $ | 1.48 | | $ | (0.39) | | $ | 4.53 | |
調整後的攤薄(虧損)每股收益(非公認會計準則) | 1.00 | | 1.49 | | 3.31 | | 4.54 | |
| | | | |
平均資產回報率 | | | | |
淨收益(GAAP) | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | 14,186 | | 21,412 | | 47,366 | | 65,617 | |
平均總資產 | 7,629,876 | | 7,853,847 | | 7,633,142 | | 7,864,640 | |
平均資產回報率 | (1.73) | % | 1.08 | % | (0.10) | % | 1.11 | % |
調整後的平均資產回報率(非公認會計準則) | 0.74 | % | 1.08 | % | 0.83 | % | 1.12 | % |
| | | | |
平均淨資產回報率 | | | | |
淨收益(GAAP) | $ | (33,354) | | $ | 21,340 | | $ | (5,498) | | $ | 65,482 | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | 14,186 | | 21,412 | | 47,366 | | 65,617 | |
平均總資產 | 634,980 | | 635,324 | | 638,928 | | 662,284 | |
平均淨資產回報率 | (20.84) | % | 13.33 | % | (1.15) | % | 13.22 | % |
調整後的平均淨資產回報率(非公認會計準則) | 8.86 | % | 13.37 | % | 9.91 | % | 13.25 | % |
新採用的會計準則
亞利桑那州立大學2020-04號,“參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響”。本更新中的修正案在有限的時間內提供了可選指導,以減輕參考利率改革對財務報告的核算(或確認其影響)的潛在負擔。如果符合某些標準,它為將美國公認的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。從2020年3月12日至2022年12月31日,本更新中的修正對所有實體均有效。該準則的採用沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學 2022-01,“衍生品和套期保值(主題 815)”(“亞利桑那州立大學 2022-01”):提供衍生工具和套期保值活動的披露要求,目的是讓財務報表用户更好地瞭解:(a) 實體如何和為何使用衍生工具,(b) 該實體如何核算衍生工具和相關對衝項目,以及 (c) 衍生工具和相關套期保值項目如何影響實體的財務狀況、財務業績和現金流。此外,需要進行定性披露以解釋公司使用衍生工具的目標和策略,並對衍生工具的公允價值和損益進行定量披露,並披露衍生工具中與信用風險相關的或有特徵。
根據ASU 2022-01的要求,公司按公允價值記錄資產負債表上的所有衍生品。衍生品公允價值變化的會計核算取決於衍生品的預期用途、公司是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並採用套期保值會計,以及套期保值關係是否符合適用套期保值會計所必需的標準。被指定為對衝可歸因於特定風險(例如利率風險)的資產、負債或公司承諾的公允價值變化的風險敞口的衍生品被視為公允價值套期保值。被指定為對衝預期未來現金流波動風險敞口或其他類型的預測交易的衍生品被視為現金流套期保值。衍生品也可以被指定為對衝外國業務淨投資的外幣風險敞口。套期保值會計通常規定將套期保值工具的收益或虧損確認時間與確認可歸因於公允價值套期保值中的套期保值風險或現金流套期保值預測交易的收益影響的套期保值資產或負債的公允價值變化相匹配。儘管對衝會計不適用或公司選擇不採用套期保值會計,但公司仍可以簽訂旨在經濟地對衝其某些風險的衍生合約。
根據美國會計準則委員會在亞利桑那州立大學2011-04年的公允價值衡量指南,公司選擇了會計政策,以衡量其衍生金融工具的信用風險,這些工具受交易對手投資組合的淨額結算主淨額結算協議約束。
亞利桑那州立大學 2022-02,“金融工具——信用損失(主題 326)”(“亞利桑那州立大學 2022-02”):取消了有關陷入困境的債務重組的指導方針,並要求各實體評估所有貸款修改,以確定它們是否會帶來新的貸款或現有貸款的延續。亞利桑那州立大學2022-02還要求各實體按貸款和租賃發放年份披露當期扣除總額。亞利桑那州立大學 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日對公司生效。公司選擇在修改後的追溯基礎上適用ASU,以確認TDR中先前已修改(或合理預計會被修改)的應收賬款的信貸損失備抵額的任何變化。此次選舉導致對截至採用的財政年度開始時的留存收益進行了累積效應調整。留存收益的調整金額減少了64,000美元。有關此項採納的披露變動,請參閲合併財務報表附註5。該準則的採用沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學第2022-03號,“公允價值衡量(主題820):受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量”。本更新中的修正案澄清了主題820(公允價值計量)中在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時提供的指導,這些限制禁止出售股權證券,併為受合同銷售限制、以公允價值計量的股票證券提供了新的披露要求。亞利桑那州立大學 2022-03 於 2023 年 1 月 1 日對公司生效。由於在本年度或上一年度沒有受合同銷售約束的股票證券,因此ASU 2022-03的採用對本財年的財務報表沒有影響,公司將在未來的收購中前瞻性地應用該指導方針。
會計準則有待通過
ASU No. 2023-02,“投資——權益法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”此更新將使申報實體能夠持續核算主要為獲得所得税抵免或其他所得税優惠而進行的股權投資。此更新
將其適用於持有(1)符合條件並選擇使用比例攤銷法進行核算的税收權益投資的所有申報實體,或(2)通過不使用比例攤銷法進行會計核算的有限責任實體對LIHTC結構進行投資的所有申報實體,該有限責任實體已適用Subtopic 323-740中刪除的某些LIHTC特定指導方針。此外,披露要求適用於通過該實體選擇採用比例攤銷法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資(包括該選定計劃中不符合適用比例攤銷法條件的投資)。本更新中的修正案允許申報實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷法對其税收權益投資進行核算,無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。亞利桑那州立大學2023-02對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些年的過渡期有效。湯普金斯目前正在評估亞利桑那州立大學2023-02對我們合併財務報表的潛在影響。
公司審查了已發佈的新會計準則。管理層尚未發現任何其他它認為會對公司財務報表產生重大影響的新準則。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險是與公司運營相關的主要市場風險類別。利率風險是指利率變動引起的收益波動。公司使用收益模擬來管理利率風險,以衡量其資產負債表內和資產負債表外金融工具在給定時間點固有的利率風險。仿真模型用於估計利率變動對未來時期淨利息收入的潛在影響。每季度,公司的資產/負債管理委員會都會審查模擬結果,以確定淨利息收入對利率變化的風險敞口是否保持在公司董事會批准的水平之內。委員會還考慮管理這種風險的策略,並將這些策略納入公司的投資和融資決策中。
公司董事會制定了一項政策,即利率風險敞口將保持在一定範圍內,即由於利率平行變動100個基點,淨利息收入在一年內下降幅度不會超過10%。根據截至2023年8月31日進行的最新模擬分析,利率在一年內平行向上變動200個基點將使淨利息收入比基準情況減少約4.4%,而在一年內利率平行下降200個基點將使淨利息收入比基準增加3.3%。該模擬假設資產負債表沒有增長,資產負債表結構沒有變化,存款利率的變動反映了存款利率變動與聯邦基金利率變化之間的歷史關係,管理層沒有采取任何行動來解決資產負債表不匹配問題。
在利率上升的情況下,淨利息收入的減少是由於資產負債表顯示在一年內對負債更加敏感。因此,在短期內,淨利息收入預計將略低於基本假設,因為對利率敏感存款和短期融資的向上調整將超過集中在中長期產品的資產收益率。隨着中期和長期資產繼續重新定價/調整以適應更高的利率環境以及融資成本的穩定,模擬顯示,淨利息收入預計將呈上升趨勢。
下降200個基點的情景使第一年的淨收入略有增加,這是由於公司資產的重新定價下調幅度小於公司的計息負債(主要是存款和隔夜借款)的利率。該模型假設,在利率下降的環境中,預付款會加速,從而對資產收益率造成額外壓力,因為收益將以較低的利率進行再投資。
最近的基本情景模擬除了上述假設外,還假設利率從模擬之日起保持不變,這反映出淨利率在未來12至18個月內略有增加。
儘管模擬模型有助於識別潛在的利率變動風險,但實際結果可能與建模結果不同,因為金融工具的重新定價、到期日、資產負債表組合和預付款特徵的變化程度可能與建模的不同。此外,該模型並未反映管理層為管理公司的利率風險敞口可能採取的行動。公司目前的流動性狀況、資本狀況和增長前景為管理層提供了一定程度的靈活性,可以採取行動來抵消利率不利變動的部分負面影響。管理層認為,當前受利率變動影響的風險與公司的收益和資本實力相比並不大。
除了模擬分析外,管理層還使用利率差距衡量標準。下表是一份簡明的靜態差距報告,該報告説明瞭截至2023年9月30日的資產和負債的預期重新定價間隔。截至2023年9月30日,該公司的一年期淨利率缺口為負6.712億美元,佔總資產的8.73%,而截至2022年12月31日,為負6.565億美元,佔總資產的8.56%。當到期或重新定價的計息負債金額超過特定時間段內到期或重新定價的計息資產金額時,就會出現負差距。該分析表明,在未來12個月的利率上升環境中,該公司的淨利息收入包含更高程度的風險。利率差距衡量標準可能會受到外部因素的影響,例如利率上升或下降、貸款或證券預付款,以及存款提款。
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凝聚的靜態間隙-2023 年 9 月 30 日 | 重新定價間隔 | |
(以千計) | 總計 | 0-3 個月 | 3-6 個月 | 6-12 個月 | 累計 12 個月 |
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賺息資產1 | $ | 7,415,891 | | $ | 1,067,647 | | $ | 299,572 | | $ | 663,611 | | $ | 2,030,830 | |
計息負債 | 5,013,322 | | 2,108,776 | | 297,932 | | 295,325 | | 2,702,033 | |
淨差距位置 | | $ | (1,041,129) | | $ | 1,640 | | $ | 368,286 | | $ | (671,203) | |
淨缺口占總資產的百分比 | (13.54) | % | 0.02 | % | 4.79 | % | (8.73) | % |
1 可用證券餘額按攤餘成本顯示
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至2023年9月30日公司披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的設計和運營的有效性。
根據該評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本10-Q表報告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化g
在截至2023年9月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司面臨在正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。截至2023年9月30日,管理層在與法律顧問協商後,預計因針對公司或其子公司的未決訴訟或受到威脅而產生的總最終責任不會對公司的合併財務狀況產生重大影響。公司至少每季度評估一次與此類法律訴訟相關的負債和意外開支。儘管公司認為未決訴訟的結果不會對公司的合併財務狀況產生重大影響,但它不能排除此類結果對未來特定報告期的合併經營業績具有重要意義的可能性。
第 1A 項。風險因素
此前在公司截至2023年3月31日的10-Q表季度報告和公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
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| 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
| (a) | (b) | (c) | (d) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 46,435 | | $ | 55.70 | | 41,781 | | 19,818 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 2,733 | | 56.31 | | 0 | | 400,000 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 10 | | 50.54 | | 0 | | 400,000 | |
總計 | 49,178 | | $ | 55.74 | | 41,781 | | 400,000 | |
上表包括2023年7月購買的2,866股股票,平均成本為56.52美元,以及公司根據湯普金斯金融公司和參與子公司合格董事的股票預留計劃設立的拉比信託的受託人於2023年8月購買的945股股票,平均成本為57.93美元,這些股票是該計劃下董事遞延薪酬的一部分。此外,該表還包括2023年7月交付給公司的1,788股股票和2023年9月交付給公司的10股股票,平均成本分別為55.46美元和50.54美元,以滿足根據公司2009年和2019年股票計劃歸屬限制性股票時的強制性預扣税要求。
2021年10月22日,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2021年回購計劃”),用於在2021年回購計劃通過後的24個月內回購最多40萬股公司普通股。根據2021年的回購計劃,截至2023年7月20日,該公司已回購了380,182股股票,平均成本為70.14美元。根據2021年回購計劃,不會再回購股票。
2023年7月20日,公司董事會批准了一項替代股票回購計劃(“2023年回購計劃”),根據該計劃,公司可以在該計劃通過後的24個月內回購多達40萬股公司普通股。根據2023年回購計劃,可以在公開市場交易中以現行市場價格、私下談判交易或根據聯邦證券法通過其他方式不時回購股票,董事會可以出於任何原因隨時暫停、修改或終止回購計劃。截至2023年9月30日,沒有根據2023年回購計劃回購任何股票。
近期未註冊證券的銷售
沒有
第 3 項。 優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
(a)
沒有
(c)
沒有
第 6 項。展品
展覽索引
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展品編號 | 描述 |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書,參照公司於2008年8月11日向委員會提交的10-Q表附錄3(i)納入此處。 |
3.2 | 公司第二次經修訂和重述的章程,參照公司於2011年1月31日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入此處。 |
10.1#* | 湯普金斯金融公司與弗朗西斯·費茨科之間的信函協議,日期為2023年8月4日。 |
10.2#* | 湯普金斯金融公司與弗朗西斯·費茨科於2023年8月4日簽訂的績效股份感知協議第1號修正案。 |
10.3#* | 湯普金斯金融公司和弗朗西斯·費茨科於2023年8月4日對軍官小組更換計劃的修正案。 |
10.4#* | 湯普金斯金融公司和格雷戈裏·哈茨於2023年7月10日發佈的獎勵協議聯合修正案。 |
31.1# | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條的要求對首席執行官進行認證。 |
31.2# | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條的要求對首席財務官進行認證。 |
32.1# | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(b)條(18 U.S.C. 第1350.C節)的要求對首席執行官進行認證。第 1350 節 |
32.2# | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條(18 U.S.C. 第 1350 條)的要求對首席財務官進行認證 |
101 INS** | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
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101 CAL** | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101 PRE** | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不出現在交互式日期文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
#Indicates 隨函提交 |
*表示管理合同 |
** 作為附錄101附於本報告的以下內容,採用內聯XBRL(可擴展業務報告語言)的格式:(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併狀況表;(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益表;(iv)合併現金流量表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月;(v) 合併報表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動;以及 (vi) 未經審計的合併財務報表附註。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2023 年 11 月 8 日
湯普金斯金融公司
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來自: | /s/ 斯蒂芬·S·羅曼尼 | |
| 斯蒂芬·S·羅曼 | |
| 總裁兼首席執行官 | |
| (首席執行官) | |
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來自: | /s/ Matthew D. Tomazin | |
| 馬修·D·託馬津 | |
| 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| (首席財務官) | |