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會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：四分之一的家庭成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：多家庭成員2022-01-012022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FGBI：非農場非住宅會員2022-01-012022-12-310001408534US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：農業會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：商業和工業會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員FGBI：商業租賃會員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：消費者和其他會員FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310001408534FGBI：非房地產投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310001408534US-GAAP：CoreDeposits會員2023-09-300001408534US-GAAP：住宅房地產成員2023-09-300001408534US-GAAP：住宅房地產成員2022-12-310001408534FGBI：建築與土地開發會員2023-09-300001408534FGBI：建築與土地開發會員2022-12-310001408534FGBI：非農場非住宅會員2023-09-300001408534FGBI：非農場非住宅會員2022-12-310001408534US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-09-300001408534US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-12-310001408534FGBI：無資金承諾下劃線ofCreditsMember2023-09-300001408534FGBI：無資金承諾下劃線ofCreditsMember2022-12-310001408534US-GAAP：信用證會員2023-09-300001408534US-GAAP：信用證會員2022-12-310001408534FGBI：無資金承諾下劃線ofCreditsMember2023-07-012023-09-300001408534FGBI：無資金承諾下劃線ofCreditsMember2023-01-012023-09-300001408534SRT: 最低成員FGBI：向貸款成員超額支付利息2023-09-300001408534SRT: 最大成員FGBI：向貸款成員超額支付利息2023-09-300001408534FGBI：案件已於2021年第三季度結案成員2021-07-012021-09-300001408534FGBI：案件已於2021年第三季度結案成員2021-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-01-012023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001408534FGBI：銀行成員的現金和應付款US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001408534US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001408534US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2023年9月30日

要麼

☐根據《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-37621

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FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
路易斯安那州26-0513559
（州或其他司法管轄區的註冊或組織）（美國國税局僱主識別號）
  
東託馬斯街 400 號 
哈蒙德，路易斯安那州70401
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
  
(985)345-7685
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元FGBI納斯達克股票市場有限責任公司
存托股（每股代表每股佔6.75％的A系列固定利率非累積永久優先股的1/40權益）FGBIP納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。
是的☒ 不 ☐
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器☒ 非加速文件管理器 ☐
規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐



如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是 ☐ 不是 ☒

截至2023年11月8日，註冊人有 11,431,083面值為1美元的已發行普通股。



目錄
  頁面
第一部分
財務信息
 4
   
第 1 項。
財務報表（未經審計）
4
   
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表
4
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表
5
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益合併報表
6
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表
7
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表
9
   
 
未經審計的合併財務報表附註
10
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
   
第 4 項。
控制和程序
56
   
第二部分。
其他信息
57
   
第 1 項。
法律訴訟
57
   
第 1A 項。
風險因素
57
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
57
第 3 項。
優先證券違約
57
第 4 項。
礦山安全披露
57
第 5 項。
其他信息
57
第 6 項。
展品
58
  
簽名
60

-3-

第一部分財務信息
第 1 項。合併財務報表
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合併資產負債表（未經審計） 
（以千計，共享數據除外）2023年9月30日2022年12月31日
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行應付款$200,825 $82,796 
聯邦基金已出售450 423 
現金和現金等價物201,275 83,219 
投資證券：  
可供出售，按公允價值出售79,857 131,458 
持有至到期，按成本計算並扣除信貸損失備抵額為美元80和 $0（估計公允價值為美元234,771和 $242,560分別）
320,624 320,068 
投資證券400,481 451,526 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算13,241 6,528 
持有待售貸款— — 
貸款，扣除非勞動收入2,699,393 2,519,077 
減去：信用損失備抵金31,936 23,518 
淨貸款2,667,457 2,495,559 
房舍和設備，淨額64,006 58,206 
善意12,900 12,900 
無形資產，淨額4,366 4,979 
其他房地產，淨額1,135 113 
應計應收利息16,728 13,002 
其他資產36,645 25,315 
總資產$3,418,234 $3,151,347 
負債和股東權益  
存款：  
無息需求$458,392 $524,415 
計息需求1,435,555 1,460,259 
儲蓄214,371 205,760 
時間706,691 533,358 
存款總額2,815,009 2,723,792 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款125,000 120,000 
短期借款20,000 20,000 
回購協議7,659 6,442 
應計應付利息10,780 4,289 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款155,000 — 
優先長期債務20,306 21,927 
初級次級債券15,000 15,000 
其他負債10,658 4,906 
負債總額3,179,412 2,916,356 
股東權益  
優先股，A系列-$1,000面值- 100,000授權股份
  
非累積永續合約； 34,500已發行和流通股份
33,058 33,058 
普通股，$1面值- 100,600,000授權股份； 11,431,083和 10,716,796已發行和流通股份
11,431 10,717 
盈餘139,379 130,093 
留存收益69,247 76,351 
累計其他綜合（虧損）收益(14,293)(15,228)
股東權益總額238,822 234,991 
負債和股東權益總額$3,418,234 $3,151,347 
參見合併財務報表附註
-4-

FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合併損益表（未經審計） 

 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計，共享數據除外）2023202220232022
利息收入：  
貸款（包括費用）$43,407 $32,386 $121,846 $90,423 
在其他銀行存款1,897 561 3,719 924 
證券（包括FHLB股票）2,323 2,303 7,130 6,922 
總利息收入47,627 35,250 132,695 98,269 
利息支出：  
活期存款16,102 6,243 44,187 11,403 
儲蓄存款1,001 267 2,418 429 
定期存款6,504 2,533 15,304 7,828 
借款3,575 758 7,127 1,867 
總利息支出27,182 9,801 69,036 21,527 
淨利息收入20,445 25,449 63,659 76,742 
減去：信貸損失準備金627 1,509 1,489 2,898 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入19,818 23,940 62,170 73,844 
非利息收入：  
服務費、佣金和費用858 814 2,461 2,364 
自動櫃員機和借記卡費用796 864 2,449 2,591 
證券淨收益（虧損）— — — (17)
出售貸款的淨收益（虧損）— 1,624 12 1,713 
其他835 716 3,083 1,856 
非利息收入總額2,489 4,018 8,005 8,507 
非利息支出：  
工資和員工福利10,429 9,181 30,365 27,246 
佔用率和設備費用2,121 2,295 6,542 6,748 
其他7,446 6,312 22,990 18,364 
非利息支出總額19,996 17,788 59,897 52,358 
所得税前收入2,311 10,170 10,278 29,993 
減去：所得税準備金539 2,117 2,362 6,230 
淨收入1,772 8,053 7,916 23,763 
減去：優先股股息582 582 1,747 1,747 
普通股股東可獲得的淨收入$1,190 $7,471 $6,169 $22,016 
每股普通股：
  
收益$0.10 $0.70 $0.56 $2.05 
已支付的現金分紅$0.16 $0.16 $0.48 $0.48 
加權平均已發行普通股11,431,083 10,716,796 11,022,919 10,716,796 
參見合併財務報表附註





-5-

FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
綜合收益表（未經審計）

 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2023202220232022
淨收入$1,772 $8,053 $7,916 $23,763 
其他綜合收入：  
證券未實現（虧損）收益：  
該期間出現的未實現持有（虧損）收益766 (1,082)1,184 (11,818)
淨收入所含（收益）虧損的重新分類調整— — — 17 
證券未實現（虧損）收益的變化766 (1,082)1,184 (11,801)
税收影響(161)227 (249)2,478 
其他綜合（虧損）收入605 (855)935 (9,323)
綜合收入$2,377 $7,198 $8,851 $14,440 
參見合併財務報表附註
 
-6-

FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合併股東權益變動表（未經審計） 

 
優先股 $1,000標準桿數
普通股
$1標準桿數
盈餘已保留
收益		累積的
其他綜合
收入/（損失）		總計
(以千計，每股數據除外)
     
2021 年 12 月 31 日餘額$33,058 $10,717 $130,093 $56,654 $(6,633)$223,889 
淨收入— — — 7,585 — 7,585 
其他綜合收益（虧損）— — — — (7,425)(7,425)
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,715)— (1,715)
2022 年 3 月 31 日餘額（未經審計）33,058 10,717 130,093 61,942 (14,058)221,752 
淨收入— — — 8,124 — 8,124 
其他綜合收益（虧損）— — — — (1,043)(1,043)
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,715)— (1,715)
2022 年 6 月 30 日餘額（未經審計）33,058 10,717 130,093 67,769 (15,101)226,536 
淨收入— — — 8,053 — 8,053 
其他綜合收益（虧損）— — — — (855)(855)
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,714)— (1,714)
2022 年 9 月 30 日餘額（未經審計）$33,058 $10,717 $130,093 $73,526 $(15,956)$231,438 
-7-

2022 年 12 月 31 日餘額$33,058 $10,717 $130,093 $76,351 $(15,228)$234,991 
淨收入— — — 3,468 — 3,468 
採用ASC主題326的累積影響，扣除税款— — — (7,900)— (7,900)
其他綜合收入— — — — 414 414 
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,715)— (1,715)
2023 年 3 月 31 日餘額（未經審計）33,058 10,717 130,093 69,622 (14,814)228,676 
淨收入— — — 2,676 — 2,676 
私募發行的普通股， 714,287股份
— 714 9,286 — — 10,000 
其他綜合收益（虧損）— — — — (84)(84)
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,829)— (1,829)
2023 年 6 月 30 日餘額（未經審計）33,058 11,431 139,379 69,887 (14,898)238,857 
淨收入— — — 1,772 — 1,772 
其他綜合收入— — — — 605 605 
優先股分紅— — — (582)— (582)
普通股現金分紅 ($)0.16每股）
— — — (1,830)— (1,830)
2023 年 9 月 30 日餘額（未經審計）$33,058 $11,431 $139,379 $69,247 $(14,293)$238,822 
參見合併財務報表附註



-8-

FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合併現金流量表（未經審計） 

 截至9月30日的九個月
（以千計）20232022
來自經營活動的現金流  
淨收入$7,916 $23,763 
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：  
信貸損失準備金1,489 2,898 
折舊和攤銷3,031 3,000 
投資的攤銷/增值709 1,298 
證券出售/看漲的（收益）虧損— 17 
出售資產的（收益）虧損(23)(1,774)
收回的資產減記、處置損益150 146 
FHLB 股票分紅(209)(7)
其他資產和負債的變動，淨額(4,216)4,221 
經營活動提供的淨現金8,847 33,562 
來自投資活動的現金流  
來自HTM證券到期日和看漲的收益180 — 
來自AFS證券到期、看漲和出售的收益51,196 52,876 
投資於 AFS 證券的資金— (153,053)
投資於聯邦住房貸款銀行股票的資金(8,929)(3,464)
出售/贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益2,425 — 
貸款淨增加(181,469)(281,615)
購買房舍和設備(8,260)(1,903)
出售房舍和設備的收益276 47 
出售所擁有的其他房地產的收益101 787 
用於投資活動的淨現金(144,480)(386,325)
來自融資活動的現金流  
存款淨增加91,217 112,080 
購買的聯邦資金和短期借款的淨（減少）增加6,217 99,969 
長期借款的收益155,000 — 
償還長期借款(1,625)(4,970)
發行普通股的收益10,000 — 
為優先股支付的股息(1,747)(1,747)
為普通股支付的股息(5,373)(5,144)
融資活動提供的淨現金253,689 200,188 
現金和現金等價物的淨增加（減少）118,056 (152,575)
期初的現金和現金等價物83,219 261,932 
期末的現金和現金等價物$201,275 $109,357 
非現金活動：  
購置房地產以結算貸款$1,273 $558 
將證券從 AFS 轉移到 HTM$— $176,181 
在此期間支付的現金：  
存款和借入資金的利息$62,545 $22,366 
聯邦所得税$3,100 $6,600 
州所得税$330 $— 
見合併財務報表附註。
-9-

合併財務報表附註

注意事項 1。 演示基礎
 
隨附的未經審計的合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們並不包括公認會計原則所要求的所有信息和腳註。First Guaranty Bancshares, Inc.（“第一擔保”）的合併財務報表及其腳註應與First Guaranty先前在First Guaranty截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中向美國證券交易委員會提交的經審計的合併財務報表和附註披露一起閲讀。
 
合併財務報表包括First Guaranty Bancshares, Inc.及其全資子公司第一擔保銀行（“銀行”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
 
管理層認為，所附未經審計的合併財務報表包含公允列報合併財務報表所需的所有調整。這些調整屬於正常的重複性質。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表全年或任何其他中期的預期業績。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和所附附註中報告的金額的估計數和假設。實際結果可能與這些估計值不同。短期內特別容易受到重大變化的重大估算涉及信貸損失備抵額的確定、因取消贖回權或償還貸款而購置的房地產的估值以及投資證券的估值。
-10-

注意事項 2。 最近的會計公告

2023 年採用的會計準則

第一份擔保通過了 FASB ASC 主題 326”金融工具 – 信用損失：衡量金融工具的信貸損失” 更新 沒有。 2016-13 (“ASU 2016-13”).2023 年 1 月 1 日，亞利桑那州立大學 2016-13。亞利桑那州立大學2016-13年度被稱為當前預期信用損失（“CECL”）標準，要求以攤餘成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期債務證券，以扣除信貸損失備抵後的金額列報，信貸損失補貼反映了金融資產整個生命週期的預期損失。無準備金的貸款承諾也屬於本主題的範圍。根據先前的公認會計原則，只有在可能發生虧損後才確認虧損。

CECL要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信用損失，並要求加強與估算信貸損失時使用的重大估計和判斷以及組織投資組合的信貸質量和承保標準相關的披露。CECL方法要求在產生或收購金融資產時記錄終身預期信貸損失，並在每個時期進行調整，作為針對預期終身信貸損失變化的信貸損失準備金。亞利桑那州立大學2016-13年度沒有具體説明衡量預期信用損失的方法，允許實體採用合理反映其對終身信用損失估算預期的方法。 First Guaranty開發了一種CECL模型方法，通過分析貸款和證券投資組合的構成、特徵和質量以及當前的經濟狀況和預測，來計算投資組合生命週期內的預期信用損失。First Guaranty的CECL計算方法結合了折扣現金流和剩餘壽命分析來估算貸款損失。

亞利桑那州立大學採用了第一筆擔保 2016-13對所有以攤餘成本計量的貸款和資產負債表外信貸風險敞口使用修改後的追溯方法，但購買的信用惡化（“PCD”）金融資產除外。從之後開始的報告期的結果 2022年12月31日 按照 A 呈現SU 2016-13而前一時期的金額繼續按照先前適用的公認會計原則進行報告.

亞利桑那州立大學2016-13年度還修訂了所購金融資產的會計模型，用PCD的概念取代了購買信用減值（“PCI”）金融資產的指導方針。對於PCD資產，CECL的估算通過信貸損失備抵來確認，同時抵消收購當日PCD資產的攤餘成本基礎。PCD資產信貸損失備抵的後續變化通過貸款信貸損失準備金予以確認。First Guaranty對PCD貸款使用了預期過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI，核算額低於ASC 310-30, “在信用質量惡化的情況下收購的貸款和債務證券”(“ASC 310-30”). First Guaranty確定，截至通過之日，某些PCI資產已不再符合PCD資產的標準。

First Guaranty於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年，並記錄了一次性的累積效應調整，如下表所示（以千美元計）。

  2022年12月31日採用亞利桑那州立大學 2016-13 年度的影響2023年1月1日
資產：    
信用損失備抵金 $(23,518)$(8,220)$(31,738)
遞延所得税資產 6,420 2,100 8,520 
剩餘的貸款購買折扣 (1,120)1,120 — 
負債：   
無準備金貸款承諾準備金 — (2,900)(2,900)
股東權益：    
留存收益 76,351 (7,900)68,451 

此外，亞利桑那州立大學2016-13年度修訂了可供出售（“AFS”）證券的信用損失會計核算，要求將AFS證券的預期信用損失記入信貸損失備抵中，而不是作為證券攤銷成本的減記。不被視為與信貸相關的AFS證券的公允價值下降計入累計的其他綜合收益。此外，持有至到期（“HTM”）證券的預期信貸損失必須記入信貸損失備抵中，而不是作為證券攤餘成本基礎的減記。採用ASC 326並未對First Guaranty的AFS證券投資組合產生重大影響。A $100,000HTM證券補貼是在ASC 326通過時記錄的。

當存在相似風險特徵時，信貸損失備抵是以資金池為基礎進行衡量的，並維持在管理層認為這是相關貸款池和相關無準備金貸款承諾整個生命週期內預期信貸損失的當前估計值。出於建模目的，貸款池包括：用於建築和土地開發的房地產資金池、農田、1-4 家庭住宅、多户住宅、非農非住宅和非房地產池，用於農業、商業和工業、商業租賃和消費者等。管理層定期重新評估每個資金池，以確認資金池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險狀況，並確定是否需要進一步細分。將為每個資金池計算的虧損率和預期的資金池級融資利率應用於相關的無準備金貸款承付款，以計算信貸損失備抵額。

與其他貸款風險特徵不相似的貸款被排除在貸款池之外，並單獨進行減值評估。單獨評估的貸款是指根據貸款合同條款可能無法收取所有應付金額的貸款。


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FASB ASC Topic 326 “金融工具——信用損失、問題債務重組和歷史披露”更新編號 2022-02（“亞利桑那州立大學 2022-02”）。亞利桑那州立大學 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日對首次擔保生效，並有前瞻性地適用。亞利桑那州立大學2022-02修訂了主題326，取消了對已採用亞利桑那州立大學2016-13年度的債權人進行陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導，而是要求實體評估該修改是代表新貸款還是現有貸款的延續。該修正案還要求公共企業實體按融資應收賬款和租賃淨投資的發放年份披露當期扣除總額。ASU 2022-02的採用並未對First Guaranty的合併財務報表產生重大影響。

尚未通過的會計聲明

沒有。








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注意事項 3。 證券
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日按類型劃分的證券摘要比較如下所示。

 2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）攤銷成本格羅斯
未實現收益		格羅斯
未實現的虧損		公允價值攤銷成本未實現收益總額格羅斯
未實現的虧損		公允價值
可供出售：        
美國國債$50,183 $— $(769)$49,414 $100,642 $— $(2,142)$98,500 
美國政府機構— — — — — — — — 
公司債務證券16,750 — (1,558)15,192 16,750 — (752)15,998 
市政債券13,715 10 (746)12,979 14,742 31 (426)14,347 
抵押貸款支持證券2,536 — (264)2,272 2,711 — (98)2,613 
可供出售證券總額$83,184 $10 $(3,337)$79,857 $134,845 $31 $(3,418)$131,458 
持有至到期：        
美國政府機構$265,680 $— $(77,067)$188,613 $265,032 $— $(69,503)$195,529 
公司債務證券55,024 — (8,866)46,158 55,036 — (8,005)47,031 
持有至到期證券總額$320,704 $— $(85,933)$234,771 $320,068 $— $(77,508)$242,560 
 
按合同到期日分列的截至2023年9月30日的證券預定到期日如下所示。由於通話或預付款，實際到期日可能與合同到期日有所不同。由於標的抵押貸款的攤銷和潛在的預付款，抵押貸款支持證券不在單一期限內到期。 因此，它們在下面的成熟度表中單獨列出：
 2023 年 9 月 30 日
（以千計）攤銷成本公允價值
可供出售：  
在一年或更短的時間內到期$51,091 $50,317 
一年到五年後到期2,842 2,776 
五年到十年後到期20,078 18,427 
超過 10 年6,637 6,065 
小計80,648 77,585 
抵押貸款支持證券2,536 2,272 
可供出售證券總額$83,184 $79,857 
持有至到期：  
在一年或更短的時間內到期$— $— 
一年到五年後到期2,253 2,029 
五年到十年後到期115,461 93,746 
超過 10 年202,990 138,996 
持有至到期證券總額$320,704 $234,771 
 
截至 2023 年 9 月 30 日，$163.8First Guaranty的數百萬張證券被質押用於確保公共資金存款和借款。質押證券的市值為美元119.6截至2023年9月30日，百萬人。

First Guaranty投資證券的應計應收利息為美元2.6百萬和美元2.0截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息中。First Guaranty 有 $0.1截至2023年9月30日，與持有至到期投資組合相關的信貸損失備付額為百萬美元。
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以下是截至2023年9月30日存在未實現虧損總額的證券的公允價值摘要以及這些未實現虧損總額的賬齡情況。

  2023 年 9 月 30 日 
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損
可供出售：         
美國國債— $— $— 3 $49,414 $(769)3 $49,414 $(769)
公司債務證券— — — 16 15,192 (1,558)16 15,192 (1,558)
市政債券24 6,155 (135)41 5,651 (611)65 11,806 (746)
抵押貸款支持證券— — — 5 2,272 (264)5 2,272 (264)
可供出售證券總額24 $6,155 $(135)65 $72,529 $(3,202)89 $78,684 $(3,337)
持有至到期：         
美國政府機構— $— $— 29 $188,614 $(77,067)29 $188,614 $(77,067)
公司債務證券— — — 58 46,157 (8,866)58 46,157 (8,866)
持有至到期證券總額— $— $— 87 $234,771 $(85,933)87 $234,771 $(85,933)

以下是截至2022年12月31日存在未實現虧損總額的證券的公允價值摘要以及這些未實現虧損總額的賬齡情況。

  截至2022年12月31日 
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現
損失		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損		數字
的證券		公允價值格羅斯
未實現的虧損
可供出售：         
美國國債— $— $— 6 $98,500 $(2,142)6 $98,500 $(2,142)
美國政府機構— — — — — — — — — 
公司債務證券14 14,628 (622)2 1,370 (130)16 15,998 (752)
市政債券46 5,854 (394)6 673 (32)52 6,527 (426)
抵押貸款支持證券3 2,608 (98)4 5 — 7 2,613 (98)
可供出售證券總額63 $23,090 $(1,114)18 $100,548 $(2,304)81 $123,638 $(3,418)
持有至到期：
美國政府機構13 $89,695 $(21,724)16 $105,834 $(47,779)29 $195,529 $(69,503)
公司債務證券59 47,031 (8,005)— — — 59 47,031 (8,005)
持有至到期證券總額72 $136,726 $(29,729)16 $105,834 $(47,779)88 $242,560 $(77,508)

截至2023年9月30日， 176的First Guaranty的債務證券的未實現虧損總額為 22.2個別證券攤銷成本基礎的百分比以及 22.1First Guaranty投資證券投資組合總攤餘成本基礎的百分比。 152的 176截至該日，證券已連續虧損超過12個月。那個 152證券的總攤餘成本基礎為美元396.4百萬美元，未實現的損失為美元89.1截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。管理層已確定，這些證券公允價值的下降不歸因於信貸損失，截至2023年9月30日，可供出售證券沒有信用損失備抵金。

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至少每季度對證券進行信用損失減值評估，在經濟或市場條件需要進行此類評估時，評估頻率更高。考慮了（i）公允價值在多大程度上低於成本，（ii）發行人的財務狀況和短期前景，（iii）合同本金和利息的收回，以及（iv）First Guaranty在足以實現公允價值預期回升的時間內保留對發行人的投資的意圖和能力。
 
由美國政府和政府贊助的企業發行的未實現虧損的投資證券以及因市場利率變動而導致的投資證券的未實現虧損金額將不會受到信用減損。First Guaranty有能力和意圖持有這些證券直到復甦，也可能要等到到期。
 
處於虧損狀況的公司債務證券主要包括金融、保險、公用事業、製造業、工業、消費品以及石油和天然氣行業的企業發行的公司債券。有 一持有至到期的公司證券，截至2023年9月30日存在與信用相關的減值虧損。First Guaranty認為，根據上述評估，其餘發行人將能夠履行這些證券的義務。First Guaranty有能力和意圖持有這些證券，直到它們恢復，也可能是到期日。

有 一扣除追回款後的扣除額為美元0.1在截至2023年9月30日的九個月內，被歸類為持有至到期的公司證券中確認的百萬美元。有一個 $0.1在截至2023年9月30日的九個月中，已確認的證券信貸損失準備金為百萬美元。

對於有信用相關減值跡象的證券，管理層會分析未來的預期現金流，以確定是否存在明顯的信用相關減值。估計的現金流是根據具體假設使用管理層對未來現金流的最佳估計來確定的。用於確定現金流的假設基於對損失嚴重性和信用違約概率的估計。管理層審查信用評級機構的報告和發行人的公開文件。
 
截至2023年9月30日，First Guaranty對超過股東權益10％的債券發行人的風險敞口如下：

 2023 年 9 月 30 日
（以千計）攤銷成本公允價值
美國政府國庫（美國）$50,183 $49,414 
聯邦住房貸款銀行（FHLB）32,170 24,081 
聯邦住房貸款抵押貸款公司（Freddie Mac-FHLMC）97,439 64,373 
聯邦農業信貸銀行（FFCB）138,606 102,430 
總計$318,398 $240,298 

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注意事項 4。 貸款
 
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日第一擔保貸款組合的組成部分：

 2023年9月30日2022年12月31日
（以千計，百分比除外）平衡佔類別的百分比平衡佔類別的百分比
房地產：    
建築與土地開發$342,246 12.6 %$233,091 9.2 %
農田31,361 1.1 %24,823 1.0 %
1-4 個家庭419,045 15.5 %366,330 14.5 %
多家庭121,206 4.5 %119,785 4.7 %
非農非住宅1,052,750 38.9 %992,929 39.3 %
房地產總額1,966,608 72.6 %1,736,958 68.7 %
非房地產：    
農業47,949 1.8 %39,045 1.5 %
商業和工業 (1)
354,836 13.1 %385,279 15.3 %
商業租賃292,208 10.8 %317,574 12.6 %
消費者和其他 46,068 1.7 %47,864 1.9 %
非房地產總額741,061 27.4 %789,762 31.3 %
扣除意外收入前的貸款總額2,707,669 100.0 %2,526,720 100.0 %
非勞動收入(8,276) (7,643) 
扣除意外收入後的貸款總額$2,699,393  $2,519,077  

(1) 包括由SBA全額擔保的PPP貸款，金額為美元3.1百萬和美元5.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

First Guaranty貸款的應計應收利息總額為美元14.2百萬和美元11.0截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息中。應計應收利息不包括在First Guaranty對信貸損失備抵的估計中。

下表按合同到期日彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的固定利率和浮動利率貸款，不包括非應計貸款，未根據定期本金還款、預付款或重新定價機會進行調整。考慮到這些調整，貸款組合的平均壽命可能大大低於合同條款。

 2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）已修復浮動總計已修復浮動總計
一年或更短$276,228 $108,575 $384,803 $234,921 $137,203 $372,124 
超過一到五年834,137 321,496 1,155,633 900,960 339,894 1,240,854 
超過五到十五年90,625 249,955 340,580 114,425 216,251 330,676 
15 年以上300,164 500,934 801,098 261,209 308,291 569,500 
小計$1,501,154 $1,180,960 2,682,114 $1,511,515 $1,001,639 2,513,154 
非應計貸款  25,555   13,566 
扣除意外收入前的貸款總額  2,707,669   2,526,720 
非勞動收入  (8,276)  (7,643)
扣除意外收入後的貸款總額  $2,699,393   $2,519,077 
 
浮動利率貸款中包括在初始固定利率期限後調整為浮動利率的貸款。初始固定利率期通常為一年、三年或五年。
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下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的逾期貸款的賬齡分析：

 截至2023年9月30日
（以千計）已過期 30-89 天90 天或更長時間逾期未付款總額當前貸款總額記錄在案的投資
90 天累計
房地產：      
建築與土地開發$2,644 $846 $3,490 $338,756 $342,246 $182 
農田418 3,567 3,985 27,376 31,361 2,693 
1-4 個家庭2,933 7,420 10,353 408,692 419,045 594 
多家庭— 537 537 120,669 121,206 — 
非農非住宅1,096 9,359 10,455 1,042,295 1,052,750 955 
房地產總額7,091 21,729 28,820 1,937,788 1,966,608 4,424 
非房地產：      
農業155 1,439 1,594 46,355 47,949 61 
商業和工業5,073 6,486 11,559 343,277 354,836 3,659 
商業租賃— 1,799 1,799 290,409 292,208 — 
消費者和其他1,374 2,246 3,620 42,448 46,068 — 
非房地產總額6,602 11,970 18,572 722,489 741,061 3,720 
扣除意外收入前的貸款總額$13,693 $33,699 $47,392 $2,660,277 $2,707,669 $8,144 
非勞動收入    (8,276) 
扣除意外收入後的貸款總額    $2,699,393  
 
 截至2022年12月31日
（以千計）已過期 30-89 天90 天或更長時間逾期未付款總額當前貸款總額記錄在案的投資
90 天累計
房地產：      
建築與土地開發$1,029 $652 $1,681 $231,410 $233,091 $427 
農田357 290 647 24,176 24,823 — 
1-4 個家庭4,512 4,158 8,670 357,660 366,330 332 
多家庭874 157 1,031 118,754 119,785 157 
非農非住宅1,133 3,849 4,982 987,947 992,929 103 
房地產總額7,905 9,106 17,011 1,719,947 1,736,958 1,019 
非房地產：      
農業120 1,622 1,742 37,303 39,045 — 
商業和工業1,369 942 2,311 382,968 385,279 123 
商業租賃— 1,799 1,799 315,775 317,574 — 
消費者和其他1,997 1,239 3,236 44,628 47,864 — 
非房地產總額3,486 5,602 9,088 780,674 789,762 123 
扣除意外收入前的貸款總額$11,391 $14,708 $26,099 $2,500,621 $2,526,720 $1,142 
非勞動收入    (7,643) 
扣除意外收入後的貸款總額    $2,519,077  
 
上面的表格包括 $25.6百萬和美元13.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有100萬筆非應計貸款。有關非應計貸款的更多詳細信息，請參閲下表。

-17-

以下是截至指定日期按類別分列的非應計貸款摘要：

截至2023年9月30日
（以千計）含相關津貼沒有相關津貼總計
房地產：  
建築與土地開發$664 $— $664 
農田517 357 874 
1-4 個家庭4,387 2,440 6,827 
多家庭— 537 537 
非農非住宅8,403 — 8,403 
房地產總額13,971 3,334 17,305 
非房地產：  
農業439 939 1,378 
商業和工業2,807 20 2,827 
商業租賃— 1,799 1,799 
消費者和其他2,246 — 2,246 
非房地產總額5,492 2,758 8,250 
非應計貸款總額$19,463 $6,092 $25,555 
 
（以千計）截至2022年12月31日
房地產： 
建築與土地開發$225 
農田290 
1-4 個家庭3,826 
多家庭— 
非農非住宅3,746 
房地產總額8,087 
非房地產： 
農業1,622 
商業和工業819 
商業租賃1,799 
消費者和其他1,239 
非房地產總額5,479 
非應計貸款總額$13,566 


-18-

下表按信貸質量分類和發放年份列出了截至所示日期First Guaranty的貸款組合：
 截至2023年9月30日
按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款總計
房地產：        
建築與土地開發：
通行證 $94,253 $120,755 $74,155 $3,426 $8,646 19,117 $15,216 $335,568 
特別提名488 1,564 241 — 970 7 — 3,270 
不合格的— 587 552 263 94 1,912 — 3,408 
值得懷疑— — — — — — — — 
總體建築和土地開發94,741 122,906 74,948 3,689 9,710 21,036 15,216 342,246 
本期扣除總額— — — — — — — — 
農田
通行證8,482 4,050 3,483 1,821 499 2,753 1,209 22,297 
特別提及— 201 — 564 — 369 — 1,134 
不合格的— 248 1,382 4,020 115 754 1,411 7,930 
值得懷疑— — — — — — — — 
農田總數8,482 4,499 4,865 6,405 614 3,876 2,620 31,361 
本期扣除總額— — — — — — — — 
1-4 個家庭
通行證77,518 114,091 72,631 43,083 20,425 49,144 17,947 394,839 
     特別提及
1,115 1,511 968 1,553 1,054 890 717 7,808 
不合格的— 2,403 5,224 1,236 2,224 4,449 862 16,398 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計 1-4 個家庭78,633 118,005 78,823 45,872 23,703 54,483 19,526 419,045 
本期扣款總額 — — — — — 101 — 101 
多户家庭
通行證10,072 76,606 6,183 15,166 1,879 6,799 2,297 119,002 
特別提及— — — — — — — — 
不合格的— — — — — 2,204 — 2,204 
值得懷疑— — — — — — — — 
多户家庭總數10,072 76,606 6,183 15,166 1,879 9,003 2,297 121,206 
本期扣款總額— — — — — — — — 
非農非住宅
通行證146,365 248,193 113,614 89,749 89,734 264,840 34,830 987,325 
特別提及712 1,417 — — — 14,214 706 17,049 
不合格的250 18,877 18,299 66 — 6,111 4,773 48,376 
值得懷疑— — — — — — — — 
非農非住宅總數147,327 268,487 131,913 89,815 89,734 285,165 40,309 1,052,750 
本期扣款總額— — — 138 — — — 138 
房地產總額339,255 590,503 296,732 160,947 125,640 373,563 79,968 1,966,608 
非房地產：
農業
通行證2,573 11,177 3,451 1,595 1,745 2,538 21,499 44,578 
特別提及— 49 154 — — — 24 227 
不合格的— — 537 306 20 2,220 61 3,144 
值得懷疑— — — — — — — — 
農業總量2,573 11,226 4,142 1,901 1,765 4,758 21,584 47,949 
本期扣款總額— — — — — — — — 
商業和工業
通行證22,505 30,328 60,749 54,893 6,815 28,839 137,583 341,712 
-19-

特別提及95 129 2,120 254 — 1,037 3,353 6,988 
不合格的— 629 308 1,023 27 3,924 225 6,136 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業和工業合計22,600 31,086 63,177 56,170 6,842 33,800 141,161 354,836 
本期扣款總額— 5 — 69 — — — 74 
商業租賃
通行證56,229 132,196 75,680 7,025 5,268 8 — 276,406 
特別提及— 12,248 1,755 — — — — 14,003 
不合格的— 1,799 — — — — — 1,799 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業租賃總額56,229 146,243 77,435 7,025 5,268 8 — 292,208 
本期扣款總額— — — — — — — — 
消費貸款和其他貸款
通行證9,560 10,115 7,383 6,634 797 7,568 65 42,122 
特別提及44 232 398 136 41 29 — 880 
不合格的135 1,189 995 538 113 96 — 3,066 
值得懷疑— — — — — — — — 
消費者貸款和其他貸款總額9,739 11,536 8,776 7,308 951 7,693 65 46,068 
本期扣款總額337 580 544 236 9 26 — 1,732 
非房地產總額91,141 200,091 153,530 72,404 14,826 46,259 162,810 741,061 
貸款總額
通行證427,557 747,511 417,329 223,392 135,808 381,606 230,646 2,563,849 
特別提及2,454 17,351 5,636 2,507 2,065 16,546 4,800 51,359 
不合格的385 25,732 27,297 7,452 2,593 21,670 7,332 92,461 
值得懷疑— — — — — — — — 
扣除意外收入前的貸款總額 $430,396 $790,594 $450,262 $233,351 $140,466 $419,822 $242,778 $2,707,669 
非勞動收入(8,276)
扣除意外收入後的貸款總額$2,699,393 
本期總扣款總額$337 $585 $544 $443 $9 $127 $— $2,045 

下表按具體信用評級列出了截至所示日期的貸款組合的信用風險，包括在信貸質量下降的情況下獲得的貸款：
 
 截至2022年12月31日
（以千計）通過特別提及不合標準值得懷疑總計
房地產：     
建築與土地開發$229,416 $2,846 $829 $— $233,091 
農田19,722 35 5,066 — 24,823 
1-4 個家庭347,842 8,667 9,821 — 366,330 
多家庭117,081 444 2,260 — 119,785 
非農非住宅968,861 15,071 8,997 — 992,929 
房地產總額1,682,922 27,063 26,973 — 1,736,958 
非房地產：     
農業34,827 198 4,020 — 39,045 
商業和工業374,947 2,016 8,316 — 385,279 
商業租賃315,775 — 1,799 — 317,574 
消費者和其他45,225 1,031 1,608 — 47,864 
非房地產總額770,774 3,245 15,743 — 789,762 
扣除意外收入前的貸款總額$2,453,696 $30,308 $42,716 $— 2,526,720 
非勞動收入    (7,643)
扣除意外收入後的貸款總額    $2,519,077 
-20-

購買的信用惡化貸款

作為2019年11月7日收購Union Bancshares, Inc.和2017年6月16日收購Premier Bancshares, Inc.的一部分，First Guaranty購買了信用惡化的貸款，在收購時，有證據表明自發放以來信貸質量有所惡化，而且在收購時，很可能無法收取合同要求的所有款項。 截至2022年12月31日，這些貸款的賬面金額如下。

（以千計）截至2022年12月31日
房地產： 
建築與土地開發$301 
農田— 
1-4 個家庭1,311 
多家庭— 
非農非住宅1,904 
房地產總額3,516 
非房地產： 
農業— 
商業和工業742 
商業租賃— 
消費者和其他— 
非房地產總額742 
總計$4,258 

.



-21-

注意事項 5。 貸款信貸損失補貼
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，按投資組合類型劃分的信貸損失準備金變化摘要如下：

 在截至9月30日的九個月中，
 2023
（以千計）起始津貼（2022 年 12 月 31 日）ASC 326 收養第 1 天調整扣款回收率規定期末津貼（2023 年 9 月 30 日）
房地產：     
建築與土地開發$1,232 $1,891 $— $7 $485 $3,615 
農田83 (39)— — 16 60 
1-4 個家庭1,761 3,465 (101)8 1,165 6,298 
多家庭746 1,418 — — (21)2,143 
非農非住宅9,280 307 (138)221 2,203 11,873 
房地產總額13,102 7,042 (239)236 3,848 23,989 
非房地產：     
農業240 (98)— 410 (423)129 
商業和工業2,194 2,971 (74)181 (1,717)3,555 
商業租賃4,879 (162)— — (2,633)2,084 
消費者和其他2,506 (1,042)(1,732)338 1,416 1,486 
未分配597 (591)— — 687 693 
非房地產總額10,416 1,078 (1,806)929 (2,670)7,947 
總計$23,518 $8,120 $(2,045)$1,165 $1,178 $31,936 

在截至9月30日的九個月中，
2022
（以千計）起始津貼（2021 年 12 月 31 日）扣款回收率規定期末津貼（2022 年 9 月 30 日）
房地產：
建築與土地開發$769 $(66)$339 $145 $1,187 
農田478 — — (378)100 
1-4 個家庭1,921 (94)37 43 1,907 
多家庭940 — 452 (291)1,101 
非農非住宅12,730 (598)250 (2,719)9,663 
房地產總額16,838 (758)1,078 (3,200)13,958 
非房地產：
農業183 (460)133 401 257 
商業和工業2,363 (437)72 672 2,670 
商業租賃2,486 (150)3 458 2,797 
消費者和其他1,371 (3,274)334 3,679 2,110 
未分配788 — — 888 1,676 
非房地產總額7,191 (4,321)542 6,098 9,510 
總計$24,029 $(5,079)$1,620 $2,898 $23,468 
 
負準備金是由貸款組合構成和信貸質量的變化以及回收造成的。結果是將信用損失準備金從一個類別分配到另一個類別。

-22-

補貼以及單獨和集體評估的貸款和租賃摘要如下：

截至2023年9月30日
（以千計）津貼
個別地
已評估		津貼
集體評估		津貼總額
用於信用損失		貸款
個別地
已評估		貸款
集體
已評估		貸款總額
以前
非勞動收入
房地產：      
建築與土地開發$— $3,615 $3,615 $— $342,246 $342,246 
農田— 60 60 3,187 28,174 31,361 
1-4 個家庭317 5,981 6,298 3,637 415,408 419,045 
多家庭— 2,143 2,143 537 120,669 121,206 
非農非住宅2,902 8,971 11,873 45,158 1,007,592 1,052,750 
房地產總額3,219 20,770 23,989 52,519 1,914,089 1,966,608 
非房地產：      
農業— 129 129 1,480 46,469 47,949 
商業和工業548 3,007 3,555 1,712 353,124 354,836 
商業租賃— 2,084 2,084 1,799 290,409 292,208 
消費者和其他— 1,486 1,486 — 46,068 46,068 
未分配— 693 693 — — — 
非房地產總額548 7,399 7,947 4,991 736,070 741,061 
總計$3,767 $28,169 $31,936 $57,510 $2,650,159 2,707,669 
非勞動收入     (8,276)
扣除意外收入後的貸款總額     $2,699,393 

截至2023年9月30日，所有單獨進行減值評估的貸款均被視為抵押品依賴貸款。
 
 截至2022年12月31日
（以千計）津貼
個別地
已評估
用於減值		針對購買的信用減值對補貼進行單獨評估津貼
集體評估
用於減值		津貼總額
用於信用損失		貸款
個別地
已評估
用於減值		針對購買的信用減值進行單獨評估的貸款貸款
集體
已評估
用於減值		貸款總額
以前
非勞動收入
房地產：        
建築與土地開發$— $— $1,232 $1,232 $68 $301 $232,722 $233,091 
農田— — 83 83 4,240 — 20,583 24,823 
1-4 個家庭— — 1,761 1,761 949 1,311 364,070 366,330 
多家庭— — 746 746 — — 119,785 119,785 
非農非住宅666 512 8,102 9,280 4,095 1,904 986,930 992,929 
房地產總額666 512 11,924 13,102 9,352 3,516 1,724,090 1,736,958 
非房地產：        
農業— — 240 240 2,366 — 36,679 39,045 
商業和工業412 212 1,570 2,194 5,919 742 378,618 385,279 
商業租賃1,799 — 3,080 4,879 1,799 — 315,775 317,574 
消費者和其他— — 2,506 2,506 — — 47,864 47,864 
未分配— — 597 597 — — — — 
非房地產總額2,211 212 7,993 10,416 10,084 742 778,936 789,762 
總計$2,877 $724 $19,917 $23,518 $19,436 $4,258 $2,503,026 2,526,720 
非勞動收入       (7,643)
扣除未賺收入後的貸款總額       $2,519,077 


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根據當前的信息和事件，如果根據貸款協議的合同條款，First Guaranty很可能無法按期收取本金或利息，則貸款被視為減值。在評估貸款減值時，會考慮還款狀態、抵押品價值以及到期時收取定期本金和利息的可能性。延遲還款和還款不足的貸款通常不被歸類為減值貸款。

以下是截至所示日期按類別分列的減值貸款摘要，不包括信貸質量下降的貸款：

 截至2022年12月31日
（以千計）已錄製
投資		未付款
本金餘額		相關
津貼		平均值
記錄在案的投資		利息收入
已認可
沒有相關補貼的減值貸款：     
房地產：     
建築與土地開發$68 $68 $— $68 $— 
農田4,240 4,240 — 4,242 51 
1-4 個家庭949 949 — 949 5 
多家庭— — — — — 
非農非住宅1,814 1,814 — 1,817 56 
房地產總額7,071 7,071 — 7,076 112 
非房地產：     
農業2,366 2,521 — 2,366 7 
商業和工業4,871 4,988 — 4,988 33 
商業租賃— — — — — 
消費者和其他— — — — — 
非房地產總額7,237 7,509 — 7,354 40 
沒有相關補貼的減值貸款總額14,308 14,580 — 14,430 152 
已記錄津貼的減值貸款：     
房地產：     
建築與土地開發— — — — — 
農田— — — — — 
1-4 個家庭— — — — — 
多家庭— — — — — 
非農非住宅2,281 2,855 666 2,279 5 
房地產總額2,281 2,855 666 2,279 5 
非房地產：     
農業— — — — — 
商業和工業1,048 1,048 412 1,112 35 
商業租賃1,799 1,812 1,799 1,817 27 
消費者和其他— — — — — 
非房地產總額2,847 2,860 2,211 2,929 62 
已記錄補貼的減值貸款總額5,128 5,715 2,877 5,208 67 
減值貸款總額$19,436 $20,295 $2,877 $19,638 $219 













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注意事項 6。 商譽和其他無形資產
 
商譽和被認為具有無限期壽命的無形資產不再攤銷，但需要進行減值測試。其他無形資產在其使用壽命內繼續攤銷。First Guaranty的商譽是收購價格與其在2007年收購Homestead Bancorp、2017年收購Premier Bancshares, Inc.和2019年收購聯合銀行股份公司時收購的淨資產的公允價值之差。商譽總計 $12.9截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元。 沒有自收購以來，First Guaranty的無形資產已確認減值費用。貸款服務資產總計 $0.5截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元。記錄的其他無形資產包括需要攤銷的核心存款無形資產。First Guaranty核心存款無形資產剩餘的加權平均攤銷期為 5.5截至 2023 年 9 月 30 日的年份。核心無形存款反映了收購產生的存款關係的價值，包括優惠利率。
 
注意事項 7。 其他房地產 (ORE)
 
在指定日期擁有的其他房地產包括以下內容：

（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
止贖所擁有的房地產：  
住宅$194 $113 
建築與土地開發251 — 
非農非住宅690 — 
自有和喪失抵押品贖回權的其他房地產總額1,135 113 
津貼— — 
自有和止贖的其他房地產淨值$1,135 $113 

在止贖過程中由一至四户家庭住宅物業擔保的貸款總額為 $2.0截至2023年9月30日，百萬人。


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注意事項 8。 承付款和或有開支
 
資產負債表外承諾
 
First Guaranty是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求並減少自身受利率波動影響的風險。這些金融工具包括提供信貸以及備用和商業信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合同金額或名義金額反映了參與特定類別金融工具的程度。
 
如果金融工具的另一方不履行提供信貸及備用信用證和商業信用證的承諾，則信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。用於支付承付款和有條件債務的信貸政策與資產負債表工具所使用的信貸政策相同。除非另有説明，否則不需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。
 
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日具有資產負債表外風險的金融工具的名義金額摘要：

合同金額
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
延長信貸的承諾$378,250 $246,968 
信貸額度下的未到位承付款$227,279 $253,906 
商業和備用信用證$14,170 $14,222 
 
信用損失備抵——資產負債表外信用敞口

無準備金承付款的信貸損失準備金為美元0.1百萬和美元0.2截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。資產負債表外信用風險敞口的 ACL 總計 $2.9ASC 326通過後，截至2023年1月1日為百萬美元，以及美元3.1截至2023年9月30日，為百萬美元，包含在隨附的合併資產負債表上的其他負債中。

訴訟

First Guaranty在其正常業務過程中受到各種法律程序的約束。First Guaranty評估其與未決法律訴訟有關的負債和意外開支。如果First Guaranty很可能會蒙受損失並且損失金額可以合理估計，則First Guaranty將在其合併財務報表中記錄負債。如果損失不可能或損失金額不可估計，First Guaranty不記錄損失。First Guaranty Bank是一起訴訟的被告，該訴訟指控客户因第三方欺詐而蒙受資金損失，損失範圍可能為美元0 百萬到 $1.5百萬。該銀行否認了這些指控，並打算對這起訴訟進行大力辯護，該訴訟尚處於初期階段，審判日期尚未確定。沒有記錄與該訴訟有關的應計負債。First Guaranty在2021年第三季度以美元和解了一起案件1.1百萬。美元應收賬款0.9已通過向First Guaranty的保險公司提起的索賠記錄了百萬美元。管理層認為，First Guaranty和First Guaranty Bank目前均未單獨或總體參與此類法律訴訟，以至於該決議預計將對First Guaranty的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，在針對第一擔保銀行或第一擔保銀行的這些普通索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會在解決期內產生重大不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，此類問題都代價高昂，會轉移管理層的注意力，即使得到有利的解決，也可能對第一擔保銀行和第一擔保銀行的聲譽產生重大和不利影響。
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注意事項 9。 公允價值測量

金融工具的公允價值是在市場參與者之間的有序交易中出售資產時將收到的或為轉移負債而支付的當前金額。公允價值衡量假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或者在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。估值技術使用某些投入來得出公允價值。估值技術的輸入是市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。它們可能是可觀察的，也可能是不可觀察的。First Guaranty使用公允價值層次結構進行估值輸入，將活躍市場中相同資產或負債的報價給予最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
 
1 級輸入— 活躍市場中申報實體在衡量日能夠獲得的相同資產或負債的未經調整的報價市場價格。
 
2 級輸入— 除第1級所含報價外，資產或負債可以直接或間接觀察到的輸入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可以觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動率、預付款速度或信用風險），或者主要來自市場數據通過關聯或其他方式得到證實的投入。
 
3 級輸入— 用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。
 
下文介紹用於按公允價值計量的工具的估值方法，以及估值層次結構中此類工具的分類。
 
可供出售的證券。證券被歸類為1級，在活躍市場中可以獲得報價的市場價格。投入包括在活躍市場上以相同資產報價的證券。如果無法獲得報價的市場價格，則使用具有相似特徵的證券的報價估算公允價值，此時這些證券將被歸類為等級體系的第二級。截至2023年9月30日，第一擔保投資組合中歸類為3級的證券包括公司債務和市政證券。
 
減值貸款。使用ASC Topic 310允許的方法來衡量貸款的減值。如果貸款依賴抵押品，則減值貸款的公允價值通過抵押品的公允價值（2級或3級）來衡量，或者按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值（級別3）來衡量。抵押品的公允價值由評估或獨立估值確定。
 
擁有的其他房地產。房產按收購之日的貸款餘額或估計的公允價值減去估算的銷售成本（以較低者為準）入賬。擁有的其他房地產（“奧利奧”）的公允價值由銷售協議或評估確定，出售成本基於銷售協議條款和條件的估算值或房地產交易中常用的金額。輸入包括房地產市場中類似資產的評估價值或最近的銷售活動；因此，以公允價值計量的奧利奧將被歸類為層次結構的2級或3級。
 
某些非金融資產和非金融負債在非經常基礎上以公允價值計量，包括在商譽減值測試中以公允價值計量的與申報單位相關的資產和負債，以及以公允價值計量的無形資產和其他用於減值評估的非金融長期資產。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日經常以公允價值計量的金融資產，按公允價值層次結構中用於衡量公允價值的估值輸入水平分列：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
可供出售的證券公允價值衡量標準使用：  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$49,414 $98,466 
級別 2：重要的其他可觀測輸入20,112 21,890 
級別 3：重要的不可觀測輸入10,331 11,102 
以公允價值計量的可供出售證券$79,857 $131,458 
 
First Guaranty的估值方法可能會得出公允價值計算，該公允價值可能無法表明可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管所使用的方法是適當的，與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對公允價值的估算不同。

從2022年12月31日到2023年9月30日，可供出售的1級證券的變化是由於美國國庫券淨減少了美元49.1百萬。從 2022 年 12 月 31 日到 2023 年 9 月 30 日，2 級和 3 級之間沒有轉賬。從2022年12月31日到2023年9月30日，可供出售的一級和二級證券之間沒有轉賬。


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下表使用不可觀察的輸入定期對賬以公允價值計量的資產 （第 3 級）:
 第 3 級變更
（以千計）2023年9月30日
餘額，年初$11,102 
總收益或虧損（已實現/未實現）： 
包含在收入中— 
包含在其他綜合收益中(282)
購買、銷售、發行和結算，淨額(489)
轉入和/或轉出 3 級— 
期末餘額$10,331 

截至2023年9月30日，與仍持有的資產相關的未實現損益變動所包含的收益中沒有包含該期間的收益或虧損。

下表衡量截至2023年9月30日和2022年12月31日以公允價值計量的非經常性金融資產和金融負債，按公允價值層次結構中用於衡量公允價值的估值投入水平分列：

（以千計）2023 年 9 月 30 日截至2022年12月31日
減值貸款-使用以下方法進行公允價值衡量：  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$— $— 
級別 2：重要的其他可觀測輸入— — 
級別 3：重要的不可觀測輸入6,650 2,251 
以公允價值計量的減值貸款$6,650 $2,251 
其他擁有的房地產-公允價值衡量方法使用：  
第 1 級：活躍市場中相同資產的報價$— $— 
級別 2：重要的其他可觀測輸入1,135 — 
級別 3：重要的不可觀測輸入— 113 
以公允價值計量的其他擁有的房地產$1,135 $113 

ASC 825-10為First Guaranty提供了按公允價值報告選定金融資產和負債的選項。本聲明確立的公允價值選項允許First Guaranty選擇在指定的選擇日期按公允價值衡量符合條件的項目，並在實施後的每個報告日報告在收益中報告已選擇公允價值期權的項目的未實現損益。
 
根據美國普遍接受的會計原則，First Guaranty選擇不為任何尚未要求按公允價值計量的項目選擇公允價值選項。
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注意事項 10。 金融工具
 
公允價值估算通常是主觀的，取決於與每種工具或一組類似工具相關的許多重要假設，包括貼現率的估計、與特定金融工具相關的風險、未來現金流的估計和相關的可用市場信息。公允價值信息旨在代表願意參與交易所交易的買方和賣方在當前交易中可以交換金融工具的估計金額。但是，由於First Guaranty的很大一部分金融工具沒有成熟的交易市場，First Guaranty可能無法立即結算金融工具；因此，公允價值不一定代表通過即時結算可以變現的金額。此外，大多數金融工具，例如貸款和存款，均持有至到期，並根據與客户的合同協議變現或支付。
 
報價的市場價格可用來估算公允價值（如果有）。但是，由於金融工具的性質，在許多情況下無法提供報價的市場價格。因此，估計的公允價值是根據其他估值技術估算的，例如使用與所涉風險相稱的利率或其他可接受的方法對估計的未來現金流量進行貼現。公允價值的估算不考慮金融工具所有權集中、可能產生的所得税後果或估計的交易成本可能產生的任何溢價或折扣。公允價值估算本質上是主觀的，涉及重大判斷問題，因此無法精確確定。公允價值也是在特定時間點估算的，基於該日期的利率和其他假設。隨着事件改變了這些估計所依據的假設，金融工具的公允價值將發生變化。
 
某些項目無需披露公允價值，例如租賃融資、按權益會計法記賬的投資、養老金債務和其他退休後福利、房地和設備、其他房地產、預付費用、與存款人的長期關係的價值（核心存款無形資產）和其他客户關係、其他無形資產和所得税資產和負債。列報資產負債表上和資產負債表外現有金融工具的公允價值估算值，但不試圖估計未來預期業務的價值以及未被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，估算中未考慮與變現未實現損益有關的税收後果。因此，列報的總公允價值金額並不代表也不應被視為代表First Guaranty的基礎市場或特許經營價值。
 
由於該標準允許使用許多替代計算技術，並且由於使用了許多假設來估算公允價值，因此不一定能合理地將公允價值信息與其他金融機構的公允價值信息進行比較。用於估算金融工具公允價值的方法和假設如下：
 
銀行的現金和應付款、銀行的計息存款、出售的聯邦基金和購買的聯邦資金。
 
這些項目通常是短期的，合併資產負債表中報告的賬面金額是對公允價值的合理估計。
 
投資證券。
 
公允價值主要基於報價的市場價格。如果沒有報價的市場價格，則公允價值基於可比工具的報價或使用折扣現金流分析。
 
待售貸款。
 
待售抵押貸款的公允價值基於投資者手頭的承諾或現行市場價格。這些貸款被歸類為公允價值層次結構的第三級。
 
貸款，淨額。
 
市值是使用淨現值公式計算現值。現值是按指定貼現率計算的某一項目的所有預計現金流的現值之和。貼現率設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。這些貸款被歸類為公允價值層次結構的第三級。
 
減值貸款。
 
如果貸款依賴抵押品，則減值貸款的公允價值通過抵押品的公允價值（2級或3級）來衡量，或者按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值（級別3）來衡量。抵押品的公允價值由評估或獨立估值確定。

BOLI 的現金退還。

BOLI的現金退保價值接近公允價值。

應計應收利息。
 
應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。
 

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存款。
 
客户存款（不包括存款證）的公允價值是按需支付的金額。存款證的市場價值實際上是使用淨現值公式計算的現值。現值是按指定貼現率計算的某一項目的所有預計現金流的現值之和。貼現率設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。存款被歸類為公允價值層次結構的第三級。

 應計應付利息。
 
應計應付利息的賬面金額約為其公允價值。
 
借款。
 
購買的聯邦資金和其他短期借款的賬面金額接近其公允價值。First Guaranty長期借款的公允價值是使用淨現值公式計算的。現值是按指定折扣率計算的某一項目的所有預計現金流的現值之和。貼現率設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。借款被歸類為公允價值層次結構的第三級。
 
其他未被識別的金融工具。
 
提供信貸承諾的公允價值是使用簽訂類似具有法律約束力的協議所收取的費用估算的，同時還要考慮協議的其餘條款和客户的信用評級。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差額。信用證的公允價值基於對類似協議收取的費用或在報告日終止協議或以其他方式結清與交易對手的債務的估計成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商業和備用信用證下擔保的公允價值並不重要。
 
截至2023年9月30日，金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

2023 年 9 月 30 日的公允價值測量使用
（以千計）賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金和銀行應付款$200,825 $200,825 $— $— $200,825 
聯邦基金已出售450 450 — — 450 
證券，可供出售79,857 49,414 20,112 10,331 79,857 
證券，持有至期日320,624 — 234,771 — 234,771 
持有待售貸款— — — — — 
貸款，淨額2,667,457 — — 2,514,556 2,514,556 
BOLI 的現金退保價值5,823 — — 5,823 5,823 
應計應收利息16,728 — — 16,728 16,728 
負債
存款$2,815,009 $— $— $2,807,472 2,807,472 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款125,000 125,000 125,000 
短期借款20,000 — — 20,000 20,000 
回購協議7,659 — — 7,660 7,660 
應計應付利息10,780 — — 10,780 10,780 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款155,000 — — 152,143 152,143 
優先長期債務20,306 — — 20,312 20,312 
初級次級債券15,000 — — 15,000 15,000 


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截至2022年12月31日，金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用
（以千計）賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金和銀行應付款$82,796 $82,796 $— $— $82,796 
聯邦基金已出售423 423 — — 423 
證券，可供出售131,458 98,466 21,890 11,102 131,458 
證券，持有至期日320,068 — 242,560 — 242,560 
貸款，淨額2,495,559 — — 2,404,402 2,404,402 
BOLI 的現金退保價值5,712 — — 5,712 5,712 
應計應收利息13,002 — — 13,002 13,002 
負債
存款$2,723,792 $— $— $2,717,471 2,717,471 
聯邦住房貸款銀行的短期預付款120,000 — — 120,000 120,000 
短期借款20,000 — — 20,000 20,000 
回購協議6,442 — — 6,509 6,509 
應計應付利息4,289 — — 4,289 4,289 
聯邦住房貸款銀行的長期預付款— — — — — 
優先長期債務21,927 — — 21,938 21,938 
初級次級債券15,000 — — 15,000 15,000 

合同金額與資產負債表外項目的估計公允價值之間沒有實質性區別，資產負債表外項目主要由短期無準備金貸款承諾組成，通常按市場價格計算。

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第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下對First Guaranty財務狀況和經營業績的討論旨在重點介紹影響本表格10-Q所含合併財務報表中列報的First Guaranty財務狀況和經營業績的重要因素。與單獨閲讀合併財務報表相比，本討論旨在讓讀者更全面地瞭解經營業績和財務狀況。應參考這些陳述，以瞭解以下審查和分析。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務數據來自未經審計的合併財務報表，管理層認為，包括公允列報First Guaranty財務狀況和該期間經營業績所需的所有調整（包括正常的經常性應計賬款和準備金）。
 
關於前瞻性陳述的特別説明
 
國會通過了1995年的《私人證券訴訟法》，旨在鼓勵公司提供有關公司未來預期財務業績的信息。該法案為此類披露提供了安全港，如果實際結果與管理層的預期不同，則可以保護我們免受不必要的訴訟。本討論和分析包含前瞻性陳述，反映了管理層對未來經濟形勢、行業狀況、公司業績和財務業績的當前看法和估計。“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋找”、“估計” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多因素和不確定性的影響，包括全國或我們的市場領域總體經濟狀況的變化，這些變化比預期的差；存款機構和其他金融機構之間的競爭；通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率或降低了金融工具的公允價值；證券市場的不利變化；影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，包括監管費的變化和資本要求；我們成功進入新市場並利用增長機會的能力；我們成功整合被收購實體的能力；消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採取的會計政策和做法的變化；我們的組織、薪酬和福利計劃的變化；我們的財務狀況或業績的變化減少可用於支付股息的資本的業務；增加貸款損失準備金，以及我們擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景發生變化，這可能導致我們的實際業績和經驗與此類前瞻性陳述中表達的預期業績和預期有所不同。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。


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截至第三季度和九個月 2023 年 9 月 30 日財務概覽
 
First Guaranty Bancshares是一家路易斯安那州公司，也是一家總部位於路易斯安那州哈蒙德的金融控股公司。我們的全資子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特許商業銀行，主要通過36家銀行設施為路易斯安那州和德克薩斯州的客户提供個性化商業銀行服務，這些銀行設施主要位於路易斯安那州的哈蒙德、巴吞魯日、拉斐特、什裏夫波特-波西爾城、路易斯安那州查爾斯湖和亞歷山大以及德克薩斯州達拉斯-沃斯堡-阿靈頓等管理服務區。First Guaranty於2021年將業務擴展到我們的中東市場肯塔基州和西弗吉尼亞州，在肯塔基州的萬斯堡和西弗吉尼亞州的布里奇波特設有貸款和存款生產辦事處。萬斯堡分行現在是該銀行的分行。我們強調個人關係和本地化決策，以確保產品和服務與客户需求相匹配。我們的業務競爭主要基於向客户提供個性化服務、客户接觸高級管理人員和董事的機會以及具有競爭力的利率和費用。
 
截至2023年9月30日的第三季度和九個月的財務亮點如下：

•與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，總資產增加了2.669億美元，至34億美元，增長8.5％。截至2023年9月30日，貸款總額為27億美元，與2022年12月31日相比增加了1.803億美元，增長7.2％。截至2023年9月30日，存款總額為28億美元，與2022年12月31日相比增加了9,120萬美元，增長3.3％。截至2023年9月30日，留存收益為6,920萬美元，與2022年12月31日的7,640萬美元相比減少了710萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股東權益分別為2.38億美元和2.35億美元。

•2023年和2022年第三季度的淨收入分別為180萬美元和810萬美元，下降630萬美元，下降78.0％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，淨收入分別為790萬美元和2380萬美元，減少了1,580萬美元，下降了66.7％。

•2023年第三季度和2022年第三季度的每股普通股收益分別為0.10美元和0.70美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每股普通股收益分別為0.56美元和2.05美元。2023年第三季度和2022年第三季度的加權平均已發行股票總額分別為11,431,083股和10,716,796股，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，已發行股票總額分別為11,022,919股和10,716,796股。股票變動是由於2023年5月以私募方式發行了714,287股股票。

•First Guaranty參與了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）下的小企業管理局薪資保護計劃（“PPP”）。CARES法案授權小企業管理局根據一項名為PPP的新7（a）貸款計劃為貸款提供擔保。作為合格的SBA貸款機構，我們自動被授權發放PPP貸款。小企業管理局為向符合條件的借款人發放的PPP貸款的100％提供擔保，並將免除此類貸款。該計劃分兩個階段進行，第一擔保分為第一輪貸款（始於2020年）和第二輪貸款（始於2021年）。截至2023年9月30日，第一擔保剩餘的第一輪PPP貸款為10萬美元，第二輪PPP貸款為310萬美元。2023年第三季度沒有確認PPP費用，而2022年第三季度為20萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，確認的PPP費用為1.6萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，確認的PPP費用為130萬美元。

•截至2023年9月30日，信貸損失準備金佔貸款總額的1.18％，而截至2022年12月31日為0.93％。

•2023年第三季度的淨利息收入為2,040萬美元，而2022年同期為2540萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入為6,370萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨利息收入為7,670萬美元。

•2023年第三季度的信貸損失準備金為60萬美元，而2022年同期為150萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，信貸損失準備金為150萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為290萬美元。

•截至2023年9月30日，First Guaranty擁有110萬美元的其他房地產，而截至2022年12月31日，這一數字為10萬美元。

•2023年第三季度的非利息收入為250萬美元，而2022年同期為400萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，非利息收入為800萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，非利息收入為850萬美元。

•截至2023年9月30日的三個月，淨利率為2.54％，較2022年同期的3.46％的淨利率下降了92個基點。截至2023年9月30日的九個月中，淨利率為2.75％，較2022年同期的3.59％的淨利率下降了84個基點。First Guaranty將淨利率的下降歸因於市場利率的上升，這種上升始於2022年，一直持續到2023年第三季度，這增加了負債成本。截至2023年9月30日，貸款佔平均利息收入資產的百分比增至83.2％，而2022年9月30日為78.7％。

•截至2023年9月30日，投資證券總額為4.05億美元，與2022年12月31日的4.515億美元相比，減少了5100萬美元。截至2023年9月30日，按公允價值計算的可供出售證券總額為7,990萬美元，與2022年12月31日的1.315億美元相比減少了5,160萬美元。截至2023年9月30日，按攤銷成本和扣除信貸損失備抵後的到期證券總額為3.206億美元，與2022年12月31日的3.201億美元相比增加了60萬美元。截至2023年9月30日，HTM證券的信用損失備抵額為10萬美元。2023年第三季度有10萬美元的HTM證券信貸損失準備金。

•截至2023年9月30日，扣除未勞動收入後的貸款總額為27億美元，比2022年12月31日淨增1.803億美元。扣除未勞動收入後的貸款總額減去了信貸損失備抵額，截至2023年9月30日，信貸損失備抵總額分別為3190萬美元和2022年12月31日的2350萬美元。First Guaranty採用了ASC 326，自2023年1月1日起生效，並對補貼進行了710萬美元的累計收養調整。

•截至2023年9月30日，非應計貸款增加了1,200萬美元，至2560萬美元，而截至2022年12月31日為1,360萬美元。
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•First Guaranty採用了ASU 2016-13年度，“金融工具——信貸損失：金融工具信貸損失的衡量”。(CECL) 於 2023 年 1 月 1 日生效。CECL的調整總額為1,000萬美元，其中包括700萬美元的ACL、10萬美元的HTM證券和290萬美元的無準備金貸款承諾。290萬美元的無準備金貸款承諾記入其他負債。

•截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，平均資產回報率分別為0.21％和1.06％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，平均資產回報率分別為0.33％和1.07％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，普通股平均回報率分別為2.27％和15.15％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，普通股平均回報率分別為4.06％和15.29％。平均資產回報率是通過將年化淨收入除以平均資產來計算的。普通股平均回報率的計算方法是將年化淨收益除以平均普通股權益。

•截至2023年9月30日，每股普通股的賬面價值為18.00美元，而截至2022年12月31日為18.84美元。下降的主要原因是與採用CECL、最近發行新股以及累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化相關的留存收益減少。AOCI由可供出售證券的未實現損益組成，包括可供出售證券在轉讓至持有至到期時的未實現虧損。

•First Guaranty董事會宣佈在2023年和2022年第三季度為每股普通股0.16美元的現金分紅。截至2023年9月30日，First Guaranty已連續支付121個季度股息。

•First Guaranty在2023年和2022年的前九個月中支付了170萬美元的優先股股息。

•First Guaranty是一起訴訟的被告，該訴訟指控超額償還了與有爭議的利率有關的貸款。First Guaranty於2023年2月以60萬美元的價格和解了這起訴訟。

•2023 年 1 月 6 日，我們簽訂了收購孤星銀行的最終協議。孤星銀行是一家德克薩斯州特許銀行，總部位於德克薩斯州休斯頓。2023年7月10日，第一保證、第一擔保銀行和孤星簽訂了相互終止和解除協議，根據該協議，雙方共同同意終止合併協議。First Guaranty估計，截至2023年9月30日，與收購孤星相關的總成本約為50萬美元。

最近的事態發展

2023年10月5日，我們與Summit Community Bank, Inc.（“貸款人”）簽訂了貸款協議（“貸款協議”），根據該協議，貸款人提供了（i）本金為4,030萬美元的定期貸款（“定期貸款”），以及（ii）最高本金額為2100萬美元的循環信貸額度（“信貸額度”，以及期限貸款，“貸款”）。定期貸款下未償還的本金將按等於《華爾街日報》公佈的最優惠指數利率計息，每季度重置一次，每年減去0.50％，下限為每年4.49％。信貸額度下未償還的本金將按等於《華爾街日報》公佈的最優惠指數利率計息，每月重置，下限為每年4.49％。定期貸款下到期和應付的本金將在四十 (40) 個季度內攤銷，並將按季度分期償還本金，加上應計利息，最後還款額等於當時未償還的本金餘額以及2033年10月5日到期時到期的所有應計和未付利息、罰款和費用。除非續期，否則信貸額度下的任何未償金額將僅按月分期償還，然後最後還款額等於當時未償還的本金餘額以及所有應計和未付利息、罰款和費用，將於2024年10月5日到期時到期。定期貸款的收益用於全額償還第一地平線銀行（前身為田納西第一銀行全國協會）現有債務下的所有未償還款項。
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財務狀況
 
2022 年 12 月 31 日至 2023 年 9 月 30 日期間財務狀況的變化
 
資產
 
截至2023年9月30日，總資產為34億美元，比2022年12月31日增加了2.669億美元，增長8.5％。資產增加的主要原因是淨貸款增加了1.719億美元，現金和現金等價物增加了1.181億美元，但與2022年12月31日相比，投資證券減少了5,100萬美元，部分抵消了截至2023年9月30日的投資證券減少5,100萬美元。
 
貸款
 
截至2023年9月30日，淨貸款從2022年12月31日增加了1.719億美元，增長6.9％，至27億美元。建築和土地開發貸款增加了1.092億美元，這主要是由於現有建築線路的預付款和新發放的貸款被貸款轉換為永久融資所部分抵消。由於新的發放，非農非住宅貸款餘額增加了5,980萬美元。一至四户家庭住宅貸款增加了5,270萬美元，這主要是由於新的發放貸款。由於季節性活動，農業貸款增加了890萬美元。農田貸款增加了650萬美元，這主要是由於季節性活動。多户住宅貸款增加了140萬美元，這主要是由於將現有建築貸款轉換為永久融資以及發放了新貸款。消費貸款和其他貸款減少了180萬美元，這主要是由於還款。商業租賃貸款餘額減少了2540萬美元，這主要是由於還款。First Guaranty的商業租賃投資組合通常比商業房地產貸款具有更高的收益率，但平均壽命較短。商業和工業貸款減少了3,040萬美元，這主要是由於還款。截至2023年9月30日，小企業管理局購買力平價貸款總額為310萬美元，而截至2022年12月31日為590萬美元。這些總額包含在商業和工業貸款中。由於小企業管理局的貸款豁免和收到的付款，第一輪小企業管理局PPP貸款從2022年12月31日的200萬美元減少到2023年9月30日的10萬美元。由於小企業管理局的貸款豁免和收到的付款，第二輪小企業管理局PPP貸款從2022年12月31日的390萬美元減少到2023年9月30日的310萬美元。First Guaranty向從事石油和天然氣業務支持或服務活動的企業提供的貸款組合中約有2.9％的已到位承諾和2.0％的未到位承諾。截至2023年9月30日，First Guaranty的酒店和酒店業投資組合總額為1.95億美元。作為我們貸款組合風險管理的一部分，First Guaranty此前已為其酒店和酒店業投資組合設定了約2億美元的內部指導上限。截至2023年9月30日，First Guaranty的辦公空間投資組合總額約為1.15億美元。截至2023年9月30日，First Guaranty擁有與我們的德克薩斯州市場相關的3.594億美元貸款，較2022年12月31日的3.338億美元增加了2550萬美元，增長了7.7％。First Guaranty預計，德克薩斯州將有更多增長機會。截至2023年9月30日，First Guaranty擁有與我們在肯塔基州和西弗吉尼亞州的新中東市場相關的2.693億美元貸款，較2022年12月31日的2.109億美元增加了5,840萬美元，增長了27.7％。截至2023年9月30日，銀團貸款為7,620萬美元，其中2,290萬美元為共享國家信貸。銀團貸款從2022年12月31日的8,830萬美元減少了1,210萬美元。

截至2023年9月30日，我們72.6％的貸款組合由房地產擔保。截至2023年9月30日，我們的貸款組合中最大的部分為由房地產擔保的非農非住宅貸款，為38.9％。截至2023年9月30日，約有44.0％的貸款組合基於與最優惠利率、有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或美國國債利率掛鈎的浮動利率。57.4％的貸款組合計劃在自2023年9月30日起的五年內到期。First Guaranty啟動了將任何倫敦銀行同業拆借利率指數貸款轉換為其他參考利率（例如最優惠利率或SOFR）的程序，因為倫敦銀行同業拆借利率在2023年6月30日之後因重定價而終止。

截至2023年9月30日，特別提及的貸款增加了2,110萬美元，至5140萬美元，而截至2022年12月31日為3,030萬美元。特別提及貸款的增加主要是由於一項商業租賃貸款關係的評級從合格狀態下調至特別提及狀態，總額為1,400萬美元，以及一項商業和工業貸款關係的評級從合格狀態下調為特別提及狀態，總額為440萬美元。

截至2023年9月30日，不合格貸款增加了4,970萬美元，至9,250萬美元，而截至2022年12月31日為4,270萬美元。不合標準貸款的增加主要是由於一項房地產擔保貸款關係在2023年第二季度降級，截至2023年9月30日，該關係的總本金餘額為3,630萬美元。貸款由購物中心擔保。儘管根據最近的總額為4,740萬美元的評估，這些貸款已過度抵押，但如果有必要，尚不確定銀行能否在清算時獲得全額還款。

淨貸款減去了信貸損失備抵額，截至2023年9月30日，信貸損失備抵總額為3190萬美元，截至2022年12月31日總額為2350萬美元。First Guaranty採用了ASC 326，自2023年1月1日起生效，並對津貼進行了累計調整700萬美元。2023年前九個月的貸款扣除額為200萬美元，2022年同期為510萬美元。2023年前九個月的回收總額為120萬美元，2022年同期的追回額為160萬美元。2023年前九個月的信貸損失準備金總額為150萬美元，2022年同期為290萬美元。有關貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註4，有關信貸損失備抵的更多信息，請參閲附註5。



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投資證券
 
截至2023年9月30日，投資證券總額為4.05億美元，與2022年12月31日的4.515億美元相比減少了5,100萬美元。投資組合包括可供出售（AFS）和持有至到期證券（HTM）。被指定為持有至到期的證券是機構和公司債務證券，它們是First Guaranty投資策略和公共基金抵押計劃的一部分。我們為投資組合購買證券，以提供流動性來源，為投資資金提供適當的回報，管理利率風險並滿足公共資金和借款的認捐要求。
 
證券投資組合主要包括美國政府和政府機構證券、機構抵押貸款支持證券、公司債務證券和市政債券。美國政府機構包括FHLB、聯邦農業信貸銀行（“FFCB”）、房地美和房利美的債務。我們購買的抵押貸款支持證券由房地美和房利美髮行。管理層監測證券投資組合的信用和利率風險。我們通常僅限個人發行人購買公司證券，以管理集中度和信用風險。公司證券的到期日通常為10年或更短。美國政府證券由到期日少於兩年的美國國債組成。政府機構證券的到期日通常為15年或更短。機構抵押貸款支持證券的最終期限為15至20年。

截至2023年9月30日，我們的可供出售證券投資組合總額為7,990萬美元，與2022年12月31日的1.315億美元相比，下降了5160萬美元，下降了39.3％。下降的主要原因是美國國債的到期日。
 
截至2023年9月30日，我們持有至到期證券投資組合總額為3.206億美元，與2022年12月31日的3.201億美元相比增加了60萬美元，增長了0.2％。
 
截至2023年9月30日，5,030萬美元（佔12.6％）的證券投資組合計劃在不到一年的時間內到期。這些證券大多數是美國國債。500萬美元，佔證券投資組合的1.3％，不包括抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，計劃在一到五年之間到期。這些證券大多數是公司債券。1.339億美元，佔證券投資組合的33.4％，不包括抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，計劃在五到十年之間到期。截至2023年9月30日，合同到期日超過10年的證券，不包括抵押抵押貸款債務和抵押貸款支持證券，總額為2.091億美元，佔證券投資組合總額的52.2％。證券投資組合的平均到期日受證券發行人可能行使的看漲期權的影響，並受到市場利率的影響。抵押貸款支持證券的抵押貸款的預付款也會影響證券投資組合的到期日。根據截至2023年9月30日的內部預測，管理層認為，根據當前的利率環境，證券投資組合的預測加權平均壽命約為10.44年。截至2023年9月30日，該投資組合的有效期限估計為8.03年。
 
在截至2023年9月30日的九個月中，可供出售證券沒有與信用相關的減值。ASC 326採用時記錄了持有至到期證券的10萬美元信貸損失備抵金，2023年第三季度記錄了10萬澳元的準備金。截至2023年9月30日，持有至到期證券的信用損失備抵額為10萬美元。

不良資產
 
不良資產包括不良貸款和其他擁有的不動產。不良貸款是指已停止計息的貸款，或合同規定逾期90天但繼續計息的貸款。當本金和利息拖欠90天或更長時間時，貸款通常處於非應計狀態。但是，當資產安全充足且正在收取時，管理層可以選擇繼續進行應計制。我們的政策是，如果我們對利息或本金的支付有合理的懷疑，則停止對任何貸款的應計利息收入。當貸款處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被沖銷。當借款人的財務狀況表明對本金或利息的支付不再存在任何合理的懷疑，並且遵守了合理的還款期（通常視為六個月或更長）時，非應計貸款將恢復為應計狀態。擁有的其他房地產包括通過正式取消贖回權、實質上取消抵押品贖回權或通過契約代替止贖獲得的財產。

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下表列出了截至指定日期我們的不良資產的金額和類別。
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
非應計貸款：  
房地產：  
建築和土地開發$664 $225 
農田874 290 
1-4 個家庭6,827 3,826 
多家庭537 — 
非農非住宅8,403 3,746 
房地產總額17,305 8,087 
非房地產：  
農業1,378 1,622 
商業和工業2,827 819 
商業租賃1,799 1,799 
消費者和其他2,246 1,239 
非房地產總額8,250 5,479 
非應計貸款總額25,555 13,566 
90 天及以上的貸款拖欠和應計貸款：  
房地產：  
建築和土地開發182 427 
農田2,693 — 
1-4 個家庭593 332 
多家庭— 157 
非農非住宅956 103 
房地產總額4,424 1,019 
非房地產：  
農業61 — 
商業和工業3,659 123 
商業租賃— — 
消費者和其他— — 
非房地產總額3,720 123 
貸款總額 90 天及以上的拖欠和應計貸款8,144 1,142 
不良貸款總額33,699 14,708 
擁有的房地產：  
建築和土地開發251 — 
農田— — 
1-4 個家庭194 113 
多家庭— — 
非農非住宅690 — 
擁有的房地產總額1,135 113 
不良資產總額$34,834 $14,821 
不良資產佔貸款總額的比例1.29 %0.59 %
不良資產佔總資產的比例1.02 %0.47 %
不良貸款佔貸款總額的比例1.25 %0.58 %
非應計貸款佔貸款總額的比例0.95 %0.54 %
非應計貸款的信貸損失備抵金124.97 %173.36 %
對平均貸款的淨貸款扣除額0.05 %0.18 %

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截至2023年9月30日，不良資產總額為3,480萬美元，佔總資產的1.02％，而截至2022年12月31日，不良資產為1,480萬美元，佔總資產的0.47％，增長了2,000萬美元，增長了135.0％。不良資產的增加主要是由於非應計貸款的增加、拖欠和仍在累計的90天以及擁有的其他房地產的增加。不良貸款包括先前被歸類為購買信貸的貸款，CECL通過後出現惡化。

非應計貸款從2022年12月31日的1,360萬美元增加到2023年9月30日的2560萬美元。非應計貸款的增加主要集中在非農非住宅、一至四家庭貸款以及商業和工業貸款。非應計貸款包括由政府擔保的250萬美元貸款。它們以淨虧損擔保的形式構成，最多可承保90％的損失敞口。
 
截至2023年9月30日，拖欠90天或更長時間但仍在應計的貸款總額為810萬美元，與2022年12月31日的110萬美元相比增加了700萬美元。拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款的增加主要集中在農田、商業和工業、非農非住宅、一到四户家庭貸款和農業貸款。

截至2023年9月30日擁有的其他房地產總額為110萬美元，與2022年12月31日的10萬美元相比增加了100萬美元。增長的主要原因是2023年第一季度增加了80萬美元的非農非住宅物業。該房產與截至2022年12月31日處於非應計狀態的貸款有關。

截至2023年9月30日，我們最大的不良資產包括以下非應計貸款和90天或更長時間的拖欠和仍在應計的貸款：（1）總額為470萬美元的非農非住宅貸款；（2）總額為240萬美元的商業和工業貸款；（3）被歸類為購買信貸的220萬美元貸款關係惡化；（4）總額為180萬美元的商業租賃貸款百萬；（5）總額為160萬美元的農田貸款；（6）由移動房屋設施擔保的非農非住宅貸款，總額為1美元30萬美元；以及（7）一筆總額為110萬美元的農田貸款。
 
信用損失備抵金

第一項擔保獲得通過 FASB ASC 話題 326 “金融工具 – 信用損失：衡量金融工具的信貸損失” 更新 沒有。 2016-13 (“ASU 2016-13”).ASU 2016-13上 2023 年 1 月 1 日。 ASU 2016-13,被稱為當期預期信用損失（“CECL”）標準，要求以攤餘成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期債務證券，應以扣除信貸損失備抵後的金額列報，信用損失備抵反映了金融資產整個生命週期的預期損失。無準備金的貸款承諾也屬於本主題的範圍。根據先前的公認會計原則，只有在可能發生虧損後才確認虧損。 有關採用ASC 326的更多信息，請參見最近的會計公告。
 
保留貸款信貸損失備抵是為了吸收貸款組合中的潛在損失。備抵額由貸款損失準備金增加，由收回先前扣除的貸款抵消，並因貸款扣除而減少。這筆準備金是從當期支出中扣除的，用於彌補當前的預期貸款損失，並使備抵額與管理層對貸款組合固有風險的評估相稱。在確定補助金數額和津貼是否充足時，會考慮各種因素。這些因素包括但不限於：
 
•過期和不良資產；

•對需要特別關注的貸款進行具體的內部分析；

•監管機構目前的分類和批評資產水平以及每項資產的相關風險因素；

•承保標準或貸款程序和政策的變化；

•扣款和追回做法；

•國家和地方的經濟和商業狀況；

•貸款的性質和數額；

•投資組合的整體質量；

•貸款抵押品的充足性；

•貸款審查體系的質量和董事會的監督程度；

•對借款人的競爭以及法律和監管要求；

•聯邦和州監管機構對貸款組合的審查和審查；以及

•由我們的內部貸款審查部門和獨立會計師進行審查。
 
管理層根據當前的國家和地方經濟趨勢、先前的虧損記錄、潛在抵押品價值、信貸集中度和行業風險，定期對從所有來源收集的數據進行評估，以確定補貼的充足性。對潛在損失的估計
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特定貸款是與對整個貸款組合的總體風險評估一起制定的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估算值隨着新信息的出現而有可能進行重大修改。

津貼由特定、一般和未分配的部分組成。具體部分涉及被歸類為可疑、不合格或依賴抵押品的貸款。對於也被歸類為依賴抵押品的此類貸款，當抵押品價值低於該貸款的賬面價值時，將設立補貼。一般部分包括非分類貸款和特別提及貸款，其依據是經上述定性因素調整後的過去三年的歷史虧損經驗。保留未分配部分是為了彌補可能影響可能損失估計值的不確定性。
 
信貸損失備抵餘額主要受貸款損失準備金、追回額和淨貸款損失經驗的影響。補貼的增加額記作信貸損失準備金。損失按發生時記入津貼，先前計入津貼的損失的賠償金在收取補償金時記入備抵金。
 
截至2023年9月30日，貸款信貸損失備抵額為3190萬美元，佔貸款總額的1.18％，佔不良貸款的94.8％。

與2023年9月30日和2022年12月31日相比，津貼餘額的具體組成部分發生了變化。

在截至2023年9月30日的九個月中，為信貸損失準備了150萬美元，為2022年同期編列了290萬美元的信貸損失準備金。這筆150萬美元的準備金包括20萬美元的與資金無着落的承付款相關的信貸損失準備金和10萬美元的HTM證券信貸損失準備金。所作準備金是為了彌補當前的信貸損失，並使備抵額與貸款組合固有的風險成比例。


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2023年前九個月主要影響補貼分配的貸款組合因素包括以下內容：

•亞利桑那州立大學2016-13年度採用CECL方法是信貸損失補貼規模和分配變化的最大因素。First Guaranty還對某些定性因素進行了調整，以考慮到 COVID-19 的當前估計影響、其他市場條件的變化、貸款集中度（包括與商業房地產和貸款關係相關的貸款集中度）以及相關經濟狀況對借款人償還貸款的能力以及相應類別內減值貸款的分配的影響。

•由於現有建築信貸額度的預付款和新的貸款發放，建築和土地開發貸款在2023年前九個月有所增加。與該投資組合相關的補貼增加是由於投資組合的增長以及與經濟狀況相關的投資組合定性分析的變化。

•一到四户住宅貸款在2023年的前九個月增加了5,270萬美元。與該投資組合相關的補貼增加是由於投資組合定性分析的變化、投資組合的增長以及CECL的採用。

•多户家庭貸款在2023年的前九個月有所增加。由於採用了CECL方法，也由於投資組合的增長在2023年前九個月增加了140萬美元，與該投資組合相關的補貼有所增加。

•2023年前九個月，非農非住宅貸款增加了5,980萬美元。與該投資組合相關的補貼增加主要是由於投資組合的增長以及CECL的採用。

•商業和工業貸款在2023年前九個月有所減少。與該投資組合相關的補貼增加是由於採用了CECL方法。

•商業租賃在2023年前九個月從2022年12月31日的3.176億美元下降到2023年9月30日的2.922億美元。與該投資組合相關的備抵減少是由於該投資組合的減少以及相關投資組合的定性分析發生了變化。

•消費貸款和其他貸款在2023年的前九個月略有下降。相關貸款損失補貼餘額的減少主要是由於定性分析和CECL方法的採用。

First Guaranty在2023年的前九個月扣除了200萬美元的貸款餘額。200萬美元的已扣除貸款的詳細情況如下：

1.First Guaranty在2023年前九個月扣除了與颶風艾達救濟貸款相關的30萬美元消費貸款。這些貸款起源於2021年8月颶風艾達襲擊路易斯安那州之後的2021年秋季。
2.First Guaranty在2023年第一季度扣除了10萬美元的非農非住宅貸款。截至2023年9月30日，這筆貸款沒有剩餘的本金餘額。與這筆貸款相關的70萬美元房產已轉移到2023年第一季度擁有的其他房地產。
3.小額貸款和透支存款賬户構成了2023年前九個月剩餘的160萬美元扣款。

與信貸損失備抵有關的其他信息如下：

（以千計）九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
貸款：  
平均未清餘額$2,576,793 $2,248,445 
期末餘額$2,699,393 $2,417,327 
信用損失備抵金：
年初餘額$23,518 $24,029 
採用 ASC 3268,120 — 
扣款(2,045)(5,079)
回收率1,165 1,620 
規定1,178 2,898 
期末餘額$31,936 $23,468 
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存款
 
管理存款負債的組合和對存款負債的到期日進行定價是影響我們實現淨利率最大化的能力的重要因素。用於管理計息存款負債的策略旨在隨着利率環境的變化進行調整。我們會定期評估我們的融資需求、存款定價和利率前景。從2022年12月31日到2023年9月30日，存款總額增加了9,120萬美元，增長3.3％，達到28億美元。截至2023年9月30日，非計息活期存款減少了6,600萬美元，跌幅12.6％，至4.584億美元。無息活期存款的減少主要集中在個人和企業無息活期存款中。截至2023年9月30日，計息活期存款減少了2470萬美元，跌幅1.7％，至14億美元。計息活期存款的減少主要集中在公共資金和個人計息活期存款中，但經紀計息活期存款的增加部分抵消了這一點。截至2023年9月30日，儲蓄存款增加了860萬美元，達到2.144億美元，增長4.2％，這主要與企業和個人儲蓄存款的增加有關。截至2023年9月30日，定期存款增加了1.733億美元，達到7.067億美元，增幅32.5％，這主要是由於消費者和企業定期存款的增加以及經紀定期存款增加約8,560萬美元。First Guaranty 額外發行了 1 億美元的經紀存款，這些存款隨後於 2023 年 10 月結算。這些新的經紀定期存款的到期日分別為兩年和三年。新存款的收益用於減少FHLB的短期借款。

管理層將繼續評估和更新我們的產品組合和相關技術，以吸引更多客户。我們目前提供許多價格具有競爭力的存款產品，旨在吸引和留住客户，主要側重於無息存款和其他低成本存款。

截至2023年9月30日，金額超過25萬美元的未兑現存款證總額約為1.627億美元。截至2023年9月30日，在First Guaranty超過25萬美元的存款證中，約有2150萬美元的剩餘期限超過一年。

截至2023年9月30日，我們的未投保存款（根據聯邦存款保險公司的規定計算超過25萬美元的存款）的總金額估計為2.8億美元。該總額不包括由證券或FHLB信用證抵押的公共資金存款。截至2023年9月30日，包括抵押公共資金存款在內的未投保存款金額估計為8.582億美元。
 
下表列出了我們的定期存款賬户的分佈情況。

（以千計）2023年9月30日
少於10萬美元的定期存款$199,224 
10萬美元至25萬美元的定期存款344,718 
超過25萬美元的定期存款162,749 
定期存款總額$706,691 

下表列出了截至2023年9月30日超過25萬美元的定期存款的到期日。
 
（以千計）2023年9月30日
三個月或更短$35,187 
三到六個月69,409 
六個月到一年36,670 
一到三年19,210 
三年以上2,273 
定期存款總額超過25萬美元$162,749 


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截至2023年9月30日和2022年12月31日，公共資金存款總額為11億美元。截至2023年9月30日，公共資金定期存款總額為4,250萬美元，而截至2022年12月31日為3,240萬美元。公共資金存款的增加主要是由於公共資金定期存款的增加。First Guaranty制定了一項保留和管理公共資金存款的計劃。自2012年底以來，First Guaranty的公共資金存款已超過4億美元。這些存款來自公共實體，例如學區、醫院區、警長部門和市政當局。這些基金中的大多數都受財政機構協議約束，期限為三年或更短。財政機構協議下的存款總體上是穩定的，但公共實體可能保持在特定基礎上談判定期存款的能力，包括與其他金融機構進行談判。這些存款通常具有穩定的餘額，因為我們為這些實體維持運營賬户和定期存款。公共存款水平有季節性組成部分，與年度税收有關。公共資金將在年底和第一季度增加。除了季節性波動外，我們的公共資金存款賬户還有與內部工資和短期徵税賬户相關的每月波動。公共資金存款賬户由FHLB信用證、擴大互惠存款保險計劃、路易斯安那州市政債券以及符合條件的政府和政府機構證券（例如FHLB、FFCB、房利美和房地美髮行的證券）進行抵押。First Guaranty繼續增加其公共基金投資組合中由互惠存款保險作為質押證券或使用FHLB信用證的替代方案。First Guaranty啟動了這一策略，目的是更有效地將這些存款投資於收益更高的貸款，從而提高淨利率和收益。截至2023年9月30日，互惠存款保險計劃抵押的公共資金總額降至5.327億美元，而2022年12月31日為5.763億美元。

下表列出了公共資金佔存款總額的百分比。

（以千計，百分比除外）2023年9月30日2022年12月31日
公共資金：  
無息需求$7,197 $11,730 
計息需求1,025,522 1,022,760 
儲蓄41,868 46,354 
時間42,452 32,427 
公共資金總額$1,117,039 $1,113,271 
存款總額$2,815,009 $2,723,792 
公共資金總額佔存款總額的百分比39.7 %40.9 %

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借款
 
First Guaranty與其他金融機構以及聯邦住房貸款銀行保持短期和長期的借貸關係，以滿足流動性需求。截至2023年9月30日，First Guaranty有1.527億美元的未償短期借款，而截至2022年12月31日為1.464億美元。截至2023年9月30日，短期借款包括聯邦住房貸款銀行1.25億美元的短期預付款、2,000萬美元的信貸額度、2,000萬美元的未償餘額和770萬美元的回購協議。First Guaranty隨後於2023年10月減少了短期借款，此前發行了1億美元的期限為兩年和三年的經紀定期存款。截至2022年12月31日，未償還的短期借款包括1.20億美元的聯邦住房貸款銀行短期預付款、2,000萬美元的信貸額度、2,000萬美元的未償餘額和640萬美元的回購協議。截至2023年9月30日，First Guaranty的可用信貸額度為2650萬美元，未償還額度為2,000萬美元。淨可用資金仍為650萬美元。

截至2023年9月30日，First Guaranty從FHLB獲得的長期借款總額為1.55億美元。First Guaranty將先前從FHLB進行的短期浮動利率借款轉換為長期的較低固定利率借款，以減少利息支出。First Guaranty的2,000萬美元FHLB預付款將於2025年第一季度到期，1億美元的FHLB預付款將於2027年第二季度到期，3,500萬美元的FHLB預付款將於2027年第三季度到期。

截至2023年9月30日，First Guaranty的優先長期債務總額為2,030萬美元，截至2022年12月31日為2190萬美元。
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，First Guaranty的次級債務總額為1,500萬美元。

截至2023年9月30日，First Guaranty擁有5.031億美元的聯邦住房貸款銀行信用證，而截至2022年12月31日為3.886億美元。聯邦住房貸款銀行的信用證主要用於抵押公共存款。

股東權益總額
 
股東權益總額從2022年12月31日的2.35億美元增至2023年9月30日的2.38億美元。股東權益的增加主要是盈餘增加930萬美元和累計其他綜合虧損減少90萬美元的結果，但部分被留存收益減少710萬美元所抵消。盈餘增加930萬美元是由於2023年5月以私募方式發行的普通股。累計其他綜合虧損的減少主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中，可供出售證券的未實現虧損減少。留存收益減少710萬美元的主要原因是採用了CECL，在截至2023年9月30日的九個月中，CECL的留存收益減税後為790萬美元，為普通股支付了540萬美元的現金分紅，為優先股支付了170萬美元的現金分紅，部分被790萬美元的淨收入所抵消。

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截至2023年9月30日和2022年9月30日的第三季度經營業績
 
性能摘要

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月。截至2023年9月30日的三個月，淨收入為180萬美元，較截至2022年9月30日的三個月的810萬美元減少了630萬美元，下降了78.0％。截至2023年9月30日的三個月中，淨收入與去年同期相比下降是多種因素造成的。First Guaranty的利息收入增加，貸款損失準備金減少。利息支出的增加、非利息收入的減少和非利息支出的增加抵消了收入的增加。貸款利息收入增加是由於First Guaranty貸款組合的增長，將現有貸款重新定價至更高的市場利率，包括被視為收益率調整的貸款費用。由於投資組合平均收益率的提高，證券利息收入增加。準備金減少與投資組合內部的變化有關。抵消淨收入增長的因素包括交易量和市場利率增加導致的利息支出增加。非利息收入下降的主要原因是出售貸款的收益減少。非利息支出增加的主要原因是人事支出、法律和專業費用、軟件支出和監管評估的增加。截至2023年9月30日的三個月，每股普通股收益為每股普通股收益0.10美元，較截至2022年9月30日的三個月的每股普通股收益0.70美元下降了85.7％，即每股普通股收益0.60美元。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比。截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為790萬美元，較截至2022年9月30日的九個月的2380萬美元減少了1,580萬美元，下降了66.7％。截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與去年同期相比下降是多種因素造成的。First Guaranty的利息收入增加，貸款損失準備金減少。利息支出的增加、非利息收入的減少和非利息支出的增加抵消了收入的增加。貸款利息收入增加是由於First Guaranty貸款組合的增長以及對現有貸款進行重新定價以提高市場利率（包括被視為收益率調整的貸款費用）。由於投資組合平均收益率的提高，證券利息收入增加。準備金的減少與投資組合內部的變化有關。抵消淨收入增長的因素包括交易量和市場利率增加導致的利息支出增加。非利息收入減少的主要原因是貸款銷售減少。非利息支出增加的主要原因是人事支出、法律和專業費用、軟件支出、監管評估和數據處理費用的增加。截至2023年9月30日的九個月中，每股普通股收益為每股普通股收益0.56美元，較截至2022年9月30日的九個月的每股普通股收益2.05美元下降了72.7％，即每股普通股1.49美元。



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淨利息收入
 
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，即包括貸款和證券在內的計息資產所得的利息收入與包括存款和其他借入資金在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。利率波動以及計息資產和計息負債金額和類型的變化共同影響淨利息收入。First Guaranty的資產和負債通常受聯邦基金利率、倫敦銀行同業拆借利率、SOFR利率、短期國債利率（例如一個月和三個月期國庫券）以及長期國債利率（例如美國十年期國債利率）變化的影響最大。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債金額和組合變化的影響。利率變動對資產和負債的影響也可能存在時間延遲。它還受到計息資產收益率以及計息存款和其他借入資金的利率變化的影響。
 
金融機構的資產和負債結構與非金融公司的資產負債結構有很大不同，因為幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率的變化可能會對金融機構的業績產生重大影響。利率變動的影響取決於我們對利息收益資產和計息負債變化的敏感性。下文討論了近期利率環境變化的影響以及我們的利息敏感度立場。

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨利息收入分別為2,040萬美元和2540萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，淨利息收入與去年同期相比有所減少，這主要是由於我們的計息負債總額的平均餘額增加以及總計息負債平均利率的上升，但被總計息資產平均餘額的增加和總計息資產平均收益率的增加所部分抵消。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的計息負債總額的平均餘額增加了3.507億美元，達到26億美元，這主要是由於計息存款和借款的增長。截至2023年9月30日的三個月，我們的計息負債總額的平均利率從截至2022年9月30日的三個月的1.75％上升了244個基點，至4.19％。市場利率的上升，特別是與美國國債利率相關的利率上升，導致了我們的負債成本的增加。負債成本增加的主要來源與公共資金的計息活期存款有關，這些存款主要與美國國債利率掛鈎。在截至2023年9月30日的三個月中，由於我們的貸款組合強勁增長，我們的總計利息資產的平均餘額增加了2.755億美元，達到32億美元。由於高收益資產組合的改善，我們的利息收益資產的平均收益率從截至2022年9月30日的三個月的4.80％上升了112個基點，至截至2023年9月30日的三個月的5.92％。結果，我們的淨利差從截至2022年9月30日的三個月的3.05％下降了132個基點至截至2023年9月30日的三個月的1.73％。截至2023年9月30日的三個月，我們的淨利率從截至2022年9月30日的三個月的3.46％下降了92個基點至2.54％。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，淨利息收入分別為6,370萬美元和7,670萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入與上年同期相比有所減少，這主要是由於我們的計息負債總額的平均餘額增加以及總計息負債平均利率的上升，但被總計息資產平均餘額的增加和總計息資產平均收益率的增加所部分抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，由於計息存款和借款的增長，我們的計息負債總額的平均餘額增加了2.858億美元，達到25億美元。截至2023年9月30日的九個月，我們的計息負債總額的平均利率從截至2022年9月30日的九個月的1.32％上升了243個基點，至3.75％。市場利率的上升，特別是與美國國債利率相關的利率上升，導致了我們的負債成本的增加。負債成本增加的主要來源與公共資金的計息活期存款有關，這些存款主要與美國國債利率掛鈎。在截至2023年9月30日的九個月中，由於我們的貸款組合強勁增長，我們的總計利息資產的平均餘額增加了2.386億美元，達到31億美元。由於高收益資產組合的改善，我們的利息收益資產的平均收益率從截至2022年9月30日的九個月的4.60％上升了113個基點，至截至2023年9月30日的九個月的5.73％。結果，我們的淨利差從截至2022年9月30日的九個月的3.28％下降了130個基點至截至2023年9月30日的九個月的1.98％。截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨利率從截至2022年9月30日的九個月的3.59％下降了84個基點至2.75％。

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利息收入

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月。截至2023年9月30日的三個月，利息收入與去年同期相比增加了1,240萬美元，達到4,760萬美元，增長35.1％。First Guaranty的貸款組合在2023年第三季度有所擴大，這要歸因於與我們的貸款發放量相關的增長以及現有貸款重新定價至更高的市場利率。這些因素促成了利息收入的增加，因為我們的總計利息資產（主要與貸款有關）的平均餘額增加，而計息資產的平均收益率也有所增加。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的利息收益資產的平均餘額與去年相比增加了2.755億美元，達到32億美元。截至2023年9月30日的三個月，利息收益資產的平均收益率增加了112個基點，至5.92％，而截至2022年9月30日的三個月為4.80％。

截至2023年9月30日的三個月，證券利息收入與去年同期相比增加了2萬美元，至230萬美元，這主要是由於證券平均收益率的提高。由於2023年第二季度到期的低收益國債減少，截至2023年9月30日的三個月中，證券平均收益率增長了26個基點，至2.24％，而截至2022年9月30日的九個月中為1.98％。截至2023年9月30日的三個月，證券平均餘額從截至2022年9月30日的三個月的4.604億美元減少了4,820萬美元至4.122億美元，這主要是由於我們的美國國債證券投資組合的平均餘額與去年相比有所減少。

由於貸款平均餘額和平均收益率增加，截至2023年9月30日的三個月中，貸款利息收入與去年同期相比增加了1,100萬美元，達到4,340萬美元，增長34.0％。由於發放了新的貸款，截至2023年9月30日的三個月中，平均貸款餘額（不包括待售貸款）從截至2022年9月30日的三個月的23億美元增加了2.877億美元，至26億美元。由於貸款組合的改善以及市場利率的提高，截至2023年9月30日的三個月，貸款平均收益率（不包括待售貸款）從截至2022年9月30日的三個月的5.48％上升了106個基點，至6.54％。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比。截至2023年9月30日的九個月中，利息收入與去年同期相比增加了3,440萬美元，達到1.327億美元，增長35.0％。First Guaranty的貸款組合在2023年的前九個月中有所擴大，這要歸因於我們的貸款發放量增長以及現有貸款按更高的市場利率重新定價。這些因素促成了利息收入的增加，因為我們的總計利息資產（主要與貸款有關）的平均餘額增加，而計息資產的平均收益率也有所增加。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的利息收益資產的平均餘額與去年相比增加了2.386億美元，達到31億美元。截至2023年9月30日的九個月中，利息收益資產的平均收益率增加了113個基點至5.73％，而截至2022年9月30日的九個月中為4.60％。

截至2023年9月30日的九個月中，證券利息收入與去年同期相比增加了20萬美元，至710萬美元，這主要是由於證券平均收益率的提高。由於2023年前九個月到期的收益率較低的美國國債減少，截至2023年9月30日的九個月中，證券平均收益率增長了23個基點，至2.29％，而截至2022年9月30日的九個月中為2.06％。截至2023年9月30日的九個月，證券平均餘額從截至2022年9月30日的九個月的4.501億美元減少了3,470萬美元，至4.154億美元，這主要是由於我們的美國國債證券投資組合的平均餘額與去年相比有所減少。

由於貸款平均餘額和平均收益率增加，截至2023年9月30日的九個月中，貸款利息收入與去年同期相比增加了3140萬美元，達到1.218億美元，增長34.8％。由於發放了新的貸款，截至2023年9月30日的九個月中，平均貸款餘額（不包括待售貸款）從截至2022年9月30日的九個月的22億美元增加了3.283億美元，至26億美元。由於貸款組合的改善以及市場利率的提高，截至2023年9月30日的九個月中，貸款平均收益率（不包括待售貸款）從截至2022年9月30日的九個月的5.38％上升94個基點至6.32％。


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利息支出

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月。截至2023年9月30日的三個月，利息支出從截至2022年9月30日的三個月的980萬美元增加了1,740萬美元，增幅177.3％，這主要是由於市場利率上升以及計息負債平均餘額增加。截至2023年9月30日的三個月，計息活期存款的平均利率為4.47％，截至2022年9月30日的三個月中，計息活期存款的平均利率為1.77％。市場利率的上升，特別是美國國債利率的上升，促成了計息活期存款支付的利率的提高。計息活期存款最集中的是主要與美國國債利率掛鈎的公共資金存款。隨着美聯儲提高利率以應對美國經濟通貨膨脹率上升，美國國債利率上升。在截至2023年9月30日的三個月中，定期存款的平均利率與去年同期相比增加了191個基點，達到3.80％。定期存款平均利率的上升是由於市場利率的變化。在截至2023年9月30日的三個月中，計息負債的平均餘額與上年同期相比增加了3.507億美元，達到26億美元。這一增長是計息活期存款平均餘額增加3,170萬美元，定期存款平均餘額增加1.463億美元，平均借款餘額增加1.772億美元，但被儲蓄存款平均餘額減少450萬美元所抵消。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比。截至2023年9月30日的九個月中，利息支出從截至2022年9月30日的九個月的2150萬美元增加了4,750萬美元，增幅220.7％，這主要是由於市場利率上升以及計息負債平均餘額增加。截至2023年9月30日的九個月中，計息活期存款的平均利率為4.05％，截至2022年9月30日的九個月中，計息活期存款的平均利率為1.13％。市場利率的上升，特別是美國國債利率的上升，促成了計息活期存款支付的利率的提高。計息活期存款最集中的是主要與美國國債利率掛鈎的公共資金存款。隨着美聯儲提高利率以應對美國經濟通貨膨脹率上升，美國國債利率上升。在截至2023年9月30日的九個月中，定期存款的平均利率與去年同期相比增加了139個基點，達到3.28％。定期存款平均利率的上升是由於市場利率的變化。在截至2023年9月30日的九個月中，計息負債的平均餘額與上年同期相比增加了2.858億美元，達到25億美元。這一增長是計息活期存款平均餘額增加1.082億美元，定期存款平均餘額增加7190萬美元，平均借款餘額增加1.062億美元，但被儲蓄存款平均餘額減少50萬美元所抵消。




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下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有進行税收等值收益率調整，因為其影響並不大。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包括在平均餘額的計算中，但已在表格中反映為收益率為零的貸款。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或支出的遞延費用、折扣和保費的影響。

下文顯示的平均資產負債表中的淨利息收入收益率是通過將淨利息收入除以平均利息收入資產計算得出的，是衡量資產負債表活動收益效率的指標。它受到計息資產和計息負債利息之間差額的變化以及由計息負債資助的利息資產的百分比變化的影響。

截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以千計，百分比除外）平均餘額利息收益率/利率 (5)平均餘額利息收益率/利率 (5)
資產
賺取利息的資產：
在銀行賺取利息的存款$145,235 $1,897 5.18 %$109,333 $561 2.04 %
證券（包括FHLB股票）412,169 2,323 2.24 %460,370 2,303 1.98 %
聯邦基金已出售331 — — %272 — — %
持有待售貸款— — — %— — — %
貸款，扣除未賺取的收入 (6)2,632,564 43,407 6.54 %2,344,868 32,386 5.48 %
總計利息資產3,190,299 $47,627 5.92 %2,914,843 $35,250 4.80 %
非利息資產：
現金和銀行應付款18,418 17,611 
房舍和設備，淨額62,348 58,126 
其他資產27,420 27,430 
總資產$3,298,485 $3,018,010 
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$1,429,402 $16,102 4.47 %$1,397,720 $6,243 1.77 %
儲蓄存款216,089 1,001 1.84 %220,567 267 0.48 %
定期存款678,521 6,504 3.80 %532,253 2,533 1.89 %
借款251,317 3,575 5.64 %74,078 758 4.06 %
計息負債總額2,575,329 $27,182 4.19 %2,224,618 $9,801 1.75 %
無息負債：
活期存款461,489 554,218 
其他20,660 10,448 
負債總額3,057,478 2,789,284 
股東權益241,007 228,726 
負債和股東權益總額$3,298,485 $3,018,010 
淨利息收入$20,445 $25,449 
淨利率利差 (1)1.73 %3.05 %
淨利息資產 (2)$614,970 $690,225 
淨利率 (3)、(4)2.54 %3.46 %
平均計息資產與計息負債之比123.88 %131.03 %
(1)淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(2)淨計息資產代表總計利息資產減去計息負債總額。
(3)淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息資產。
(4)截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間，經税收調整後的淨利率分別為2.55％和3.47％。21% 的税率用於計算分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間對免税證券證券收入的影響。
(5)按年計算。
(6)包括分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間的150萬美元和180萬美元的貸款費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間，分別確認了0萬美元和20萬美元的PPP貸款費收入。
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截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計，百分比除外）平均餘額利息收益率/利率 (5)平均餘額利息收益率/利率 (5)
資產
賺取利息的資產：
在銀行賺取利息的存款$102,976 $3,719 4.83 %$158,206 $924 0.78 %
證券（包括FHLB股票）415,442 7,130 2.29 %450,100 6,922 2.06 %
聯邦基金已出售391 — — %222 — — %
持有待售貸款— — — %— — — %
貸款，扣除未賺取的收入 (6)2,576,793 121,846 6.32 %2,248,445 90,423 5.38 %
總計利息資產3,095,602 $132,695 5.73 %2,856,973 $98,269 4.60 %
非利息資產：
現金和銀行應付款18,706 18,472 
房舍和設備，淨額60,157 58,251 
其他資產27,707 28,461 
總資產$3,202,172 $2,962,157 
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$1,458,405 $44,187 4.05 %$1,350,190 $11,403 1.13 %
儲蓄存款211,515 2,418 1.53 %212,013 429 0.27 %
定期存款624,190 15,304 3.28 %552,340 7,828 1.89 %
借款165,508 7,127 5.76 %59,263 1,867 4.21 %
計息負債總額2,459,618 $69,036 3.75 %2,173,806 $21,527 1.32 %
無息負債：
活期存款489,154 554,388 
其他16,954 8,424 
負債總額2,965,726 2,736,618 
股東權益236,446 225,539 
負債和股東權益總額$3,202,172 $2,962,157 
淨利息收入$63,659 $76,742 
淨利率利差 (1)1.98 %3.28 %
淨利息資產 (2)$635,984 $683,167 
淨利率 (3)、(4)2.75 %3.59 %
平均計息資產與計息負債之比125.86 %131.43 %

(1)淨利率利差代表平均計息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。
(2)淨計息資產代表總計利息資產減去計息負債總額。
(3)淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息資產。
(4)截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間，經税收調整後的淨利率分別為2.75％和3.60％。21% 的税率用於計算分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間對免税證券證券收入的影響。
(5)按年計算。
(6)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間分別為430萬美元和630萬美元的貸款費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期間，分別確認了1.6萬美元和130萬美元的PPP貸款費收入。
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信貸和貸款損失準備金
 
信貸和貸款損失準備金是從收入中扣除的費用，管理層認為這筆款項對於維持足夠的信貸損失準備金是必要的。該條款基於管理層對我們特定市場以及地區和全國當前經濟狀況的定期評估、貸款組合特徵和規模的變化、擔保貸款的潛在抵押品價值以及在估算貸款損失時值得考慮的其他因素。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估算值可能會隨着更多信息的出現或未來事件的變化而進行重大修改。

在截至2023年9月30日的三個月中，信貸損失準備金為60萬美元，而2022年同期為150萬美元。這60萬美元包括10萬美元的與資金無着落的承諾相關的信貸損失準備金和10萬美元的HTM證券信貸損失準備金。準備金減少歸因於2023年9月30日對貸款組合的評估。截至2023年9月30日的三個月，扣款總額為50萬美元，2022年同期的扣款總額為180萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，追回的總額為20萬美元，部分抵消了這些扣款。

在截至2023年9月30日的九個月中，信貸損失準備金為150萬美元，而2022年同期為290萬美元。這筆150萬美元的準備金包括20萬美元的與資金無着落的承付款相關的信貸損失準備金和10萬美元的HTM證券信貸損失準備金。截至2023年9月30日的九個月，扣款總額為200萬美元，2022年同期的扣款總額為510萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，扣款集中在與颶風艾達相關的消費者救濟貸款和非農非住宅貸款中。在2023年的前九個月，颶風艾達消費者救濟貸款扣除總額為30萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，追回款總額為120萬美元，2022年同期的追回款額為160萬美元，部分抵消了這些扣款。

我們認為，鑑於當前的經濟狀況，以及當前預期的淨扣除額和不良資產水平，該備抵足以彌補貸款組合中當前的預期損失。經濟的不確定性可能導致未來時期的信貸損失準備金進一步增加。
非利息收入
 
我們的經常性非利息收入的主要來源是客户服務費、自動櫃員機和借記卡費用、貸款銷售收益和可供出售證券以及其他服務費。非利息收入不包括貸款發放費，這些費用在相關貸款的有效期內被確認為使用利息法對收益率的調整。

截至2023年9月30日的三個月，非利息收入總額為250萬美元，較截至2022年9月30日的三個月的400萬美元減少了150萬美元。下降的主要原因是出售貸款的收益減少。截至2023年9月30日的三個月，服務費、佣金和費用總額為90萬美元，而2022年同期為80萬美元。截至2023年9月30日的三個月，自動櫃員機和借記卡費用總額為80萬美元，而2022年同期為90萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，證券淨虧損為0美元。截至2023年9月30日的三個月，出售貸款的淨收益為0美元，而2022年同期為160萬美元。截至2023年9月30日的三個月，其他非利息收入總額為80萬美元，而2022年同期為70萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，非利息收入總額為800萬美元，較截至2022年9月30日的九個月的850萬美元減少了50萬美元。下降的主要原因是出售貸款的收益減少。截至2023年9月30日的九個月中，服務費、佣金和費用總額為250萬美元，而2022年同期為240萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，自動櫃員機和借記卡費用總額為240萬美元，而2022年同期為260萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，證券淨虧損為0美元，而2022年同期為17,000美元。截至2023年9月30日的九個月中，出售貸款的淨收益為1.2萬美元，而2022年同期為170萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，其他非利息收入總額為310萬美元，而2022年同期為190萬美元。
 

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非利息支出
 
非利息支出包括工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他類型的費用。截至2023年9月30日的三個月，非利息支出總額為2,000萬美元，截至2022年9月30日的三個月中，非利息支出總額為1,780萬美元。截至2023年9月30日的三個月，工資和福利支出總額為1,040萬美元，截至2022年9月30日的三個月中，工資和福利支出總額為920萬美元。增長的主要原因是新員工的人事支出增加。截至2023年9月30日的三個月，入住和設備支出總額為210萬美元，2022年同期為230萬美元。截至2023年9月30日的三個月，其他非利息支出總額為740萬美元，2022年同期為630萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，非利息支出總額為5,990萬美元，截至2022年9月30日的九個月中，非利息支出總額為5,240萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，工資和福利支出總額為3,040萬美元，截至2022年9月30日的九個月中，工資和福利支出總額為2720萬美元。增長的主要原因是新員工的人事支出增加。截至2023年9月30日的九個月，入住和設備支出總額為650萬美元，2022年同期為670萬美元。截至2023年9月30日的九個月，其他非利息支出總額為2,300萬美元，2022年同期為1,840萬美元。由於訴訟的和解以及向美國證券交易委員會支付的員工股票補助計劃和解金，法律和專業費用有所增加。

下表列出了所示時期內其他非利息支出的主要類別：

 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2023202220232022
其他非利息支出：  
法律和專業費用$1,296 $982 $4,829 $2,974 
數據處理497 430 1,559 1,101 
自動櫃員機費448 381 1,271 1,233 
市場營銷和公共關係463 448 1,472 1,167 
税收——銷售税、資本税和特許經營税558 485 1,664 1,323 
操作用品224 160 664 484 
軟件費用和攤銷1,366 1,023 3,768 2,921 
旅行和住宿330 289 1,118 810 
電話96 127 264 337 
核心存款無形資產的攤銷174 174 522 522 
捐款148 176 574 514 
來自其他房地產和收回財產的淨成本124 83 243 344 
監管評估676 531 2,112 1,581 
其他1,046 1,023 2,930 3,053 
其他非利息支出總額$7,446 $6,312 $22,990 $18,364 
所得税
 
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額和其他不可扣除費用金額以及法定税率的影響。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税準備金分別為50萬美元和210萬美元。由於所得税前收入減少，所得税準備金減少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，First Guaranty的法定税率為21.0％。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税準備金分別為240萬美元和620萬美元。由於所得税前收入減少，所得税準備金減少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，First Guaranty的法定税率為21.0％。









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流動性和資本資源
 
流動性
 
流動性是指管理未來現金流以滿足存款人和借款人以及基金運營需求的能力或靈活性。保持適當的流動性水平使我們能夠有足夠的資金來滿足客户對貸款、提取存款餘額以及存款和其他負債到期日的需求。流動資產包括銀行應付的現金和應付款、銀行的利息活期存款、已出售和可供出售的聯邦基金投資證券。

截至2023年9月30日，First Guaranty的現金及現金等價物總額為2.013億美元，而截至2022年12月31日為8,320萬美元。截至2023年9月30日，在一年或更短時間內到期的貸款總額為3.848億美元。截至2023年9月30日，在一年或更短時間內到期的定期存款總額為5.076億美元，而截至2022年12月31日為3.129億美元。截至2023年9月30日，一年至三年後到期的定期存款總額為1.092億美元，而截至2022年12月31日為1.830億美元。截至2023年9月30日，三年後到期的定期存款總額為8,990萬美元，而截至2022年12月31日為3,740萬美元。截至2023年9月30日，First Guaranty持有至到期（“HTM”）證券投資組合為3.206億美元，佔投資組合的80.1％，而截至2022年12月31日為3.201億美元，佔70.9％。截至2023年9月30日，First Guaranty的可供出售（“AFS”）證券投資組合為7,990萬美元，佔投資組合的19.9％，而截至2022年12月31日為1.315億美元，佔投資組合的29.1％。AFS的大部分投資組合由美國政府國債、市政債券和次級債務證券組成。
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，First Guaranty維持了聯邦住房貸款銀行的淨借款能力，總額分別為2.077億美元和3.695億美元，截至2023年9月30日，未償還的FHLB預付款為2.8億美元，而2022年12月31日的未償還額分別為1.20億美元。截至2023年9月30日，未償還的預付款包括總額為1.25億美元的短期預付款以及總額為1.55億美元的長期預付款。2,000萬美元的FHLB長期預付款將於2025年第一季度到期，1億美元的FHLB長期預付款將於2027年第二季度到期，3,500萬美元的FHLB長期預付款將於2027年第三季度到期。截至2022年12月31日，未償還的預付款包括總額為1.20億美元的短期預付款。聯邦住房貸款銀行借貸能力的變化是由於First Guaranty獲得的質押抵押品價值的變化以及First Guaranty使用該額度所致。作為FHLB信用證的替代方案，First Guaranty越來越多地將公共資金存款轉變為用於抵押的互惠存款計劃。我們還維持各代理銀行的聯邦基金信貸額度，借款能力為1.005億美元。截至2023年9月30日，First Guaranty在母公司層面擁有兩筆循環信貸額度，總額為2650萬美元，由銀行普通股質押擔保，截至2023年9月30日，未償餘額為2,000萬美元。2023年10月5日，First Guaranty簽訂了一項貸款協議，提供金額為4,030萬美元的定期債務和2100萬美元的循環信貸額度。定期貸款的收益用於償還截至2023年9月30日的2,000萬美元未償信貸額度，之前的信貸額度也在當時終止。截至2023年9月30日，我們與聯邦儲備銀行的折扣窗口總額為2.147億美元，與2022年12月31日的2900萬美元相比，增加了1.857億美元。截至2023年9月30日，First Guaranty在該融資機制下沒有任何預付款。管理層認為，有足夠的流動性來滿足當前的運營需求。
 
資本資源
 
First Guaranty的資本狀況反映在股東權益中，但出於監管目的進行某些調整。此外，我們的資本基礎使我們能夠利用商機，同時保持我們認為適當的資源水平，以應對日常運營中固有的業務風險。

股東權益總額從2022年12月31日的2.35億美元增至2023年9月30日的2.38億美元。股東權益的增加主要是盈餘增加930萬美元和累計其他綜合虧損減少90萬美元的結果，但部分被留存收益減少的710萬美元所抵消，這在很大程度上是由一次性CECL調整推動的。盈餘增加930萬美元是由於2023年5月在私募中發行普通股。累計其他綜合虧損的減少主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中，可供出售證券的未實現虧損減少。留存收益減少710萬美元，這是由於CECL的税後調整了790萬美元，為普通股支付了540萬美元的現金分紅，為優先股支付了170萬美元的現金分紅，部分抵消了截至2023年9月30日的九個月中790萬美元的淨收入。


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監管資本
 
聯邦存款保險公司採用的基於風險的資本法規要求銀行達到並維持特定的資本與風險加權資產的比率。類似的資本法規適用於資產超過30億美元的銀行控股公司。基於風險的資本規則旨在衡量 “一級” 資本（包括普通股、留存收益和有限數量的合格永久優先股和信託優先證券，扣除商譽和其他無形資產以及累計的其他綜合收益）和總資本與資產負債表內和資產負債表外項目的信用風險的關係。根據指導方針，其風險權重之一適用於資產負債表上的不同項目。資產負債表外項目，例如貸款承諾，也需要進行風險加權。適用的銀行控股公司和所有銀行必須將最低總資本與總風險加權資產的比率維持在8.00％，其中至少有一半必須採用核心或一級資本的形式。這些指導方針還規定，正在經歷內部增長或進行收購的銀行控股公司的資本狀況應大大高於最低監管水平。
 
為了避免對分配的限制，包括股息支付和向執行官支付某些全權獎金，機構必須持有高於其基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝區。截至2023年9月30日，該銀行的資本保護緩衝為2.72％，超過了2.50％的最低水平。

根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，美聯儲委員會修訂了其小型銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司的政策聲明，規定合併資產低於30億美元的控股公司（i）未從事重要的非銀行活動，（ii）不進行重要的資產負債表外活動，（3）除信託外，沒有大量在美國證券交易委員會註冊的債務或股權證券優先證券，有助於組織的複雜性不再受監管資本要求的約束，自2018年8月30日起生效。

此外，根據該立法，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了 “社區銀行槓桿率”（銀行的一級資本與平均合併資產總額的比率）。超過該比率的 “合格社區銀行” 將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據即時糾正措施法規被視為 “資本充足” 的資本要求。就資本比率要求而言，聯邦銀行機構在評估金融機構是否有資格成為社區銀行時，可能會考慮其風險狀況。聯邦銀行機構將新的社區銀行槓桿率設定為9％。根據CARES法案，聯邦銀行機構從2020年第二季度開始至2020年底將社區銀行槓桿率設定為8％。從2021年開始，社區銀行本日曆年的槓桿率提高到8.5％。社區銀行必須在2022年1月1日之前將社區銀行槓桿率要求恢復到9％。金融機構可以選擇受這個新定義的約束。截至2023年9月30日，該銀行未選擇遵循社區銀行槓桿比率。

2023年9月30日，我們滿足了最低監管資本要求，並且在聯邦監管要求的意義上資本充足。
 “資本充足的最低限額”截至2023年9月30日截至2022年12月31日
銀行：   
1 級槓桿比率5.00 %8.94 %9.35 %
一級基於風險的資本比率8.00 %9.79 %10.31 %
基於風險的總資本比率10.00 %10.72 %11.16 %
普通股第一級資本比率6.50 %9.79 %10.31 %

儘管截至2023年9月30日，我們的資產已超過30億美元，但在美聯儲的指導下，在某些情況下，First Guaranty將在2024年3月31日或更早之前保持其 “小型銀行控股公司” 的地位。一旦我們不再是一家小型銀行控股公司，銀行和First Guaranty都將被要求維持特定的資本與風險加權資產的比率。

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第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
 
資產/負債管理和市場風險
 
我們的資產/負債管理（ALM）流程包括量化、分析和控制利率風險（IRR），以在各種利率環境下維持合理穩定的淨利息收入水平。ALM的主要目標是最大限度地提高淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持足夠的流動性水平。
 
我們的大部分資產和負債本質上是貨幣性的。因此，我們最重要的市場風險形式之一是利率風險，這是我們的貸款和存款活動所固有的。我們的資產，主要包括投資組合中由房地產和固定利率證券擔保的貸款，其到期日比我們的負債（主要是存款）長。因此，我們業務戰略的主要部分是管理利率風險，減少淨利息收入對市場利率變化的影響。第一擔保銀行董事會成立了兩個委員會，即管理資產負債委員會和董事會投資委員會，以監督我們資產和負債中固有的利率風險，根據我們的業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標確定適當的風險水平，並根據董事會批准的指導方針管理該風險。管理資產負債委員會由銀行的高級官員組成，視需要舉行會議，審查我們的資產負債政策和利率風險狀況。董事會ALCO投資委員會由銀行董事會的某些成員組成，每月舉行一次會議。管理資產負債委員會向董事會ALCO投資委員會提供月度報告。
 
在整體利率迅速變化的時期，利息敏感度缺口管理的需求最為關鍵。我們通常試圖通過在一年期限內和超過一年的時間範圍內保持相對平衡的利率敏感資產和負債組合來限制我們對利率波動的影響。由於重新定價機會不匹配會對淨利率產生重大影響，我們根據管理資產負債委員會對當前業務狀況和利率前景的評估，定期監測資產負債組合。我們使用不同的投資策略將利率波動的風險保持在謹慎的水平內。這些策略包括但不限於頻繁地對利率變化導致的資產負債價值和行為進行內部建模。我們密切監控現金流預測，評估預付款和延期風險的影響。

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以下利息敏感度分析是衡量利率風險的一種方法。該分析反映了不同時間段內資產和負債的合同到期特徵。該分析沒有考慮到貸款的預付款或利率下限，這可能會對報告產生重大影響。該表包括各自到期期限內的非應計貸款。差距表明在給定時間段內是否有更多的資產或負債需要重新定價。下圖所示的2023年9月30日的利息敏感度分析反映了負債敏感頭寸，一年累計缺口為負。
 
下文討論的利差和負債融資與賺息資產和計息負債的資產和負債組合、交易量、到期日和重新定價機會的變化直接相關。利息敏感資產和負債是指短期內需要重新定價的資產和負債，包括浮動或可調利率工具以及接近到期的工具。利息敏感度差距是利息敏感資產總額與利息敏感負債總額之間的差額。我們各種資產和負債類別的利率對不斷變化的市場條件的反應並不一致。利率風險是市場上的利率波動可能影響淨利息收入的程度。
 
2023年9月30日
內在的興趣敏感度
（以千計，百分比除外）3 個月或更短3 個月以上
直到 12 個月		總計一年超過一年總計
賺取資產：     
貸款（包括待售貸款）$658,611 $337,109 $995,720 $1,703,673 $2,699,393 
證券（包括FHLB股票）13,435 50,122 63,557 350,165 413,722 
聯邦基金已出售450 — 450 — 450 
其他盈利資產185,227 — 185,227 — 185,227 
總收益資產$857,723 $387,231 $1,244,954 $2,053,838 $3,298,792 
資金來源：     
計息賬户：     
活期存款$1,435,555 $— $1,435,555 $— $1,435,555 
儲蓄存款214,371 — 214,371 — 214,371 
定期存款129,200 378,413 507,613 199,078 706,691 
短期借款145,000 — 145,000 6,867 151,867 
長期借款20,306 — 20,306 155,000 175,306 
次級債務15,000 — 15,000 — 15,000 
不計息，淨額— — — 600,002 600,002 
資金總來源$1,959,432 $378,413 $2,337,845 $960,947 $3,298,792 
週期間隔$(1,101,709)$8,818 $(1,092,891)$1,092,891  
累積差距$(1,101,709)$(1,092,891)$(1,092,891)$—  
累計缺口占收益資產的百分比(33.4)%(33.1)%(33.1)%  

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第 4 項。 控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
根據證券交易委員會在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中的定義，公司的 “披露控制和程序” 是指發行人的控制和其他程序，旨在確保在委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。First Guaranty維持此類控制措施，旨在確保將這些重要信息傳達給管理層，包括適當的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”），以便及時就所需的披露做出決定。

截至本10-Q表季度報告所涉期末，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，披露控制和程序是有效的。在本季度報告所涵蓋的時期內，First Guaranty對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對First Guaranty對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

First Guaranty在其正常業務過程中受到各種法律程序的約束。First Guaranty評估其與未決法律訴訟有關的負債和意外開支。如果First Guaranty很可能會蒙受損失並且損失金額可以合理估計，則First Guaranty將在其合併財務報表中記錄負債。如果損失不可能或損失金額不可估計，First Guaranty不記錄損失。 First Guaranty是一起訴訟的被告，該訴訟指控超額償還了與有爭議的利率有關的貸款。該訴訟於2023年第一季度以60萬美元的價格和解。First Guaranty Bank是一起訴訟的被告，該訴訟指控客户因第三方欺詐而造成資金損失過失，損失範圍可能為0萬至150萬美元。該銀行否認了這些指控，並打算對這起訴訟進行大力辯護，該訴訟尚處於初期階段，審判尚未開始。沒有記錄與該訴訟有關的應計負債。First Guaranty在2021年第三季度以110萬美元的價格和解了一起案件. 對First Guaranty的保險公司提出索賠，已記錄了90萬美元的應收賬款，需要追回。管理層認為，First Guaranty和First Guaranty Bank目前均未單獨或總體參與此類法律訴訟，以至於該決議預計將對First Guaranty的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，在針對第一擔保銀行或第一擔保銀行的這些普通索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會在解決期內產生重大不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，此類問題都代價高昂，會轉移管理層的注意力，即使得到有利的解決，也可能對第一擔保銀行和第一擔保銀行的聲譽產生重大和不利影響。

第 1A 項。風險因素

正如First Guaranty的10-K表年度報告中披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a)不適用。

(b)不適用。

(c)不適用。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(a)不適用。

(b)不適用。

(c)不適用。
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第 6 項。展品

以下證物要麼作為本報告的一部分提交，要麼以引用方式納入此處。
 
展品編號展覽
2.1
First Guaranty Bancshares, Inc.、第一擔保銀行和孤星銀行於2023年1月6日簽訂的協議和合並計劃。(1)
3.1
First Guaranty Bancshares, Inc. 的重述公司章程 (2)
3.2
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程修正條款 (3)
3.3
First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程修正條款（4）。
3.4
First Guaranty Bancshares, Inc. 章程 (5)
3.5
第一擔保銀行股份公司章程修正案 (6)
4.1
First Guaranty Bancshares, Inc. 的普通股證書表格 (7)
4.2
First Guaranty Bancshares, Inc.與埃德加·雷·史密斯三世之間的次級票據，截至2022年6月21日。(8)
4.3
普通股的描述。(9)
4.4
優先股樣本證書 (10)
4.5
優先股的描述。(11)
4.6
First Guaranty Bancshares, Inc.、Zions Bancorporation、National Association以及本文所述存託憑證持有人不時簽訂的存款協議，日期為2021年4月27日 (12)
4.7
代表存托股份的存託憑證表格 (12)
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc.、第一擔保銀行和孤星銀行於2023年7月10日簽訂的相互終止協議和解除協議 (13)
10.1
First Guaranty Bancshares, Inc.與Summit Community Bank, Inc.之間簽訂的截至2023年10月5日的貸款協議 (14)
10.2
2023 年 10 月 5 日向峯會社區銀行公司發行的期票（定期貸款）。
10.3
2023 年 10 月 5 日向薩米特社區銀行公司發行的期票（信用證）。
10.4*
First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月5日簽訂的股票質押和擔保協議，支持薩米特社區銀行有限公司
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫。
101.PREXBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase。
101.INSXBRL 實例文檔。

(1)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年1月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1而納入。
(2)參照 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.1 而納入。
(3)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2011年9月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1而納入。
(4)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1而納入。
(5)參照 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.2 而納入。
(6)參照 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 3.3 編制。
(7)參照 First Guaranty Bancshares, Inc. 於 2007 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12G3 表格最新報告的附錄 4 而納入。
(8)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2022年6月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1而納入。
(9)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄4.3而納入。
(10)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1而納入。
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(11)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告附錄4.5併入。
(12)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2而納入。
(13)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年7月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1而納入。
(14)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1而納入。
(15)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2而納入。
(16)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3而納入。
(17)參照First Guaranty Bancshares, Inc.於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.4而納入。

* 根據S-K條例第601 (b) (2) 項，已省略附表。任何遺漏附表的副本將應要求向美國證券交易委員會補充提供；但是，前提是各方可以根據經修訂的1934年《證券交易法》第24b-2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，First Guaranty已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
 
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC
 
日期：2023 年 11 月 9 日 作者：/s/ Alton B. Lewis
  奧爾頓·B·劉易斯
  首席執行官
   
日期：2023 年 11 月 9 日 作者：/s/ Eric J. Dosch
  Eric J. Dosch
  首席財務官
  祕書兼財務主管

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