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成員2023-01-012023-09-300001360901EVR：員工薪酬和福利會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001360901EVR：員工薪酬和福利會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001360901US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001360901EVR：PNCBank 會員EVR：安全信用額度會員2023-06-290001360901EVR：PNCBank 會員EVR：安全信用額度會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-06-292023-06-290001360901EVR：PNCBank 會員EVR：安全信用額度會員2023-01-012023-09-300001360901EVR：PNCBank 會員EVR：無抵押信用額度會員2023-06-290001360901EVR：PNCBank 會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率EVR：無抵押信用額度會員2023-06-292023-06-290001360901EVR：PNCBank 會員EVR：無抵押信用額度會員2023-01-012023-09-300001360901EVR：PNCBank 會員evr: evercoreGroupllcMemberEVR：無抵押信用額度會員2022-10-310001360901EVR：PNCBank 會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率evr: evercoreGroupllcMemberEVR：無抵押信用額度會員2022-10-312022-10-310001360901EVR：PNCBank 會員evr: evercoreGroupllcMemberEVR：無抵押信用額度會員2023-01-012023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310001360901US-GAAP：ForexFordFord會員2023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-012023-09-300001360901evr: evercoreGroupllcMember2023-09-300001360901evr: evercoreGroupllcMember2022-12-310001360901EVR：Evercore 信託公司會員2023-09-300001360901EVR：Evercore 信託公司會員2023-01-012023-09-30evr: 分段0001360901EVR：投資銀行和股票會員2023-09-300001360901EVR：投資銀行和股票會員2022-09-300001360901EVR：投資管理會員2023-09-300001360901EVR：投資管理會員2022-09-300001360901國家：美國2023-07-012023-09-300001360901國家：美國2022-07-012022-09-300001360901國家：美國2023-01-012023-09-300001360901國家：美國2022-01-012022-09-300001360901EVR：歐洲和其他成員2023-07-012023-09-300001360901EVR：歐洲和其他成員2022-07-012022-09-300001360901EVR：歐洲和其他成員2023-01-012023-09-300001360901EVR：歐洲和其他成員2022-01-012022-09-300001360901SRT: 拉丁美洲會員2023-07-012023-09-300001360901SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300001360901SRT: 拉丁美洲會員2023-01-012023-09-300001360901SRT: 拉丁美洲會員2022-01-012022-09-300001360901國家：美國2023-09-300001360901國家：美國2022-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2023-09-300001360901EVR：歐洲和其他成員2022-12-31
目錄                                            
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
 _____________________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內。

委員會檔案編號 001-32975
____________________________________________________
EVERCORE INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 ____________________________________________________
特拉華20-4748747
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
東 52 街 55 號
紐約，
紐約
10055
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號:(212) 857-3100
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.01美元永遠紐約證券交易所

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不是☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐    

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至2023年10月20日，註冊人A類普通股（面值每股0.01美元）的已發行股票數量為 37,672,572。截至2023年10月20日，註冊人的B類普通股（面值每股0.01美元）的已發行股票數量為 45（不包括 55註冊人的子公司持有的B類普通股的股份）。

目錄                                            

 目錄

在本報告中，提及的 “Evercore”、“公司”、“我們”、“我們的” 是指特拉華州的一家公司Evercore Inc. 及其合併子公司。除非上下文另有要求，否則提及（1）“Evercore Inc.” 僅指Evercore Inc.，而不指其任何合併子公司；（2）“Evercore LP” 僅指特拉華州有限合夥企業Evercore LP，而不指其任何合併子公司。
 頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
55
第 4 項。
控制和程序
56
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
57
第 2 項。
註冊人普通股市場、相關股東事宜和發行人購買股權證券
57
第 6 項。
展品
59
簽名








2
目錄                                            
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
簡明合併財務報表（未經審計）頁面
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併財務狀況表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益變動表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9




















3
目錄                                            
EVERCORE INC.
簡明合併財務狀況報表
（未經審計）
（以千美元計，股票數據除外）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$492,590 $663,400 
投資證券和存款證（包括攤銷成本為美元的可供出售債務證券433,476和 $802,652分別在2023年9月30日和2022年12月31日）
1,137,620 1,432,716 
應收賬款（扣除美元備抵後的淨額）5,154和 $4,683分別在2023年9月30日和2022年12月31日）
332,993 385,131 
應收員工和關聯方的款項26,423 21,914 
其他流動資產141,203 203,570 
流動資產總額2,130,829 2,706,731 
投資42,525 43,047 
遞延所得税資產 264,592 257,166 
運營租賃使用權資產387,426 237,561 
傢俱、設備和租賃權益改善（扣除累計折舊和攤銷額）205,636和 $187,077分別在2023年9月30日和2022年12月31日）
142,500 143,268 
善意123,544 123,285 
其他資產134,382 109,865 
總資產$3,225,798 $3,620,923 
負債和權益
流動負債
應計薪酬和福利$422,201 $918,489 
應付賬款和應計費用28,964 28,807 
應付給員工和關聯方32,127 41,235 
經營租賃負債34,984 37,968 
應付税款2,859 9,842 
其他流動負債42,226 34,195 
流動負債總額563,361 1,070,536 
經營租賃負債438,146 278,078 
應付票據372,419 371,774 
根據應收税款協議應付的金額61,279 61,169 
其他長期負債136,125 112,948 
負債總額1,571,330 1,894,505 
承付款項和或有開支（注15）
公平
Evercore Inc. 股東權益
普通股
A 類，面值 $0.01每股 (1,000,000,000授權股份， 81,987,589和 79,686,375分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行，以及 37,662,786和 38,347,262分別於2023年9月30日和2022年12月31日尚未償還）
820 797 
B 類，面值 $0.01每股 (1,000,000授權股份， 45和 50分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和未償還）
— — 
額外的實收資本3,088,014 2,861,775 
累計其他綜合收益（虧損）(27,925)(27,942)
留存收益 1,842,910 1,768,098 
按成本計算的庫存股 (44,324,803和 41,339,113股票分別為2023年9月30日和2022年12月31日）
(3,450,970)(3,065,917)
Evercore Inc. 股東權益總額1,452,849 1,536,811 
非控股權益201,619 189,607 
權益總額1,654,468 1,726,418 
負債和權益總額$3,225,798 $3,620,923 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄                                            
EVERCORE INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
（美元和股票金額以千計，每股數據除外）
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
收入
投資銀行和股票：
諮詢費$467,401 $488,224 $1,304,519 $1,689,033 
承保費30,814 28,697 91,897 78,519 
佣金和相關收入48,697 49,200 146,810 152,583 
資產管理和行政費17,304 15,641 49,837 48,724 
其他收入，包括利息和投資10,188 (637)61,255 (25,455)
總收入574,404 581,125 1,654,318 1,943,404 
利息支出4,184 4,188 12,536 12,696 
淨收入570,220 576,937 1,641,782 1,930,708 
開支
員工薪酬和福利391,730 355,794 1,096,976 1,174,500 
佔用率和設備租賃22,094 19,680 63,994 58,465 
專業費用28,390 29,294 79,992 81,207 
差旅及相關費用13,465 12,862 46,090 35,474 
通信和信息服務18,435 15,333 52,006 45,745 
折舊和攤銷5,848 7,065 18,373 20,772 
執行、清算和託管費3,115 2,378 8,845 7,806 
特別費用，包括業務調整成本— — 2,921 532 
其他運營費用10,317 4,132 31,139 20,262 
支出總額493,394 446,538 1,400,336 1,444,763 
權益法投資和所得税前所得的收益76,826 130,399 241,446 485,945 
權益法投資的收入1,664 2,027 4,674 6,813 
所得税前收入78,490 132,426 246,120 492,758 
所得税準備金19,717 40,790 52,945 114,134 
淨收入58,773 91,636 193,175 378,624 
歸屬於非控股權益的淨收益6,625 9,198 20,444 42,543 
歸屬於Evercore Inc.的淨收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
已發行A類普通股的加權平均股數
基本37,823 39,114 38,179 39,375 
稀釋40,000 40,527 39,907 41,104 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股淨收益：
基本$1.38 $2.11 $4.52 $8.54 
稀釋$1.30 $2.03 $4.33 $8.18 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄                                            
EVERCORE INC.
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
（千美元）
在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
淨收入$58,773 $91,636 $193,175 $378,624 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
證券和投資的未實現收益（虧損），淨額21 1,186 (3,229)1,493 
外幣折算調整收益（虧損），淨額(8,301)(22,597)3,213 (44,136)
其他綜合收益（虧損）(8,280)(21,411)(16)(42,643)
綜合收入50,493 70,225 193,159 335,981 
歸屬於非控股權益的綜合收益5,878 7,210 20,411 38,608 
歸屬於Evercore Inc.的綜合收益$44,615 $63,015 $172,748 $297,373 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。




6
目錄                                            
EVERCORE INC.
簡明合併權益變動表
（未經審計）
（以千美元計，股票數據除外）

截至2023年9月30日的三個月
累積的
額外其他
A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
股份美元資本收入（虧損）收益股份美元利息公平
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額81,914,589 $819 $3,011,969 $(20,392)$1,823,412 (44,028,278)$(3,410,153)$198,925 $1,604,580 
淨收入— — — — 52,148 — — 6,625 58,773 
其他綜合收益（虧損）— — — (7,533)— — — (747)(8,280)
國庫股票購買— — — — — (296,525)(40,817)— (40,817)
Evercore LP 單位兑換 A 類普通股37,565 1 3,629 — — — — (2,354)1,276 
基於股票的薪酬獎勵35,435 — 72,416 — — — — 6,538 78,954 
分紅— — — — (32,650)— — — (32,650)
非控股權益（附註12）— — — — — — — (7,368)(7,368)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額81,987,589 $820 $3,088,014 $(27,925)$1,842,910 (44,324,803)$(3,450,970)$201,619 $1,654,468 
 在截至2023年9月30日的九個月中
累積的
額外其他
 A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
 股份美元資本收入（虧損）收益股份美元利息公平
截至2022年12月31日的餘額79,686,375 $797 $2,861,775 $(27,942)$1,768,098 (41,339,113)$(3,065,917)$189,607 $1,726,418 
淨收入— — — — 172,731 — — 20,444 193,175 
其他綜合收益（虧損）— — — 17 — — — (33)(16)
國庫股票購買— — — — — (2,985,690)(385,053)— (385,053)
Evercore LP 單位兑換 A 類普通股82,368 1 7,450 — — — — (5,128)2,323 
基於股票的薪酬獎勵2,218,846 22 220,633 — — — — 19,173 239,828 
分紅— — — — (97,919)— — — (97,919)
非控股權益（附註12）— — (1,844)— — — — (22,444)(24,288)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額81,987,589 $820 $3,088,014 $(27,925)$1,842,910 (44,324,803)$(3,450,970)$201,619 $1,654,468 
截至2022年9月30日的三個月
累積的
額外其他
A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
股份美元資本收入（虧損）收益股份美元利息公平
截至2022年6月30日的餘額79,597,763 $796 $2,746,245 $(31,371)$1,607,976 (40,460,685)$(2,973,087)$170,150 $1,520,709 
淨收入— — — — 82,438 — — 9,198 91,636 
其他綜合收益（虧損）— — — (19,423)— — — (1,988)(21,411)
國庫股票購買— — — — — (335,939)(33,162)— (33,162)
Evercore LP 單位兑換 A 類普通股850 — 47 — — — — (47)— 
基於股票的薪酬獎勵33,743 — 63,839 — — — — 5,403 69,242 
分紅— — — — (30,935)— — — (30,935)
非控股權益（附註12）— — (1,598)— — — — (6,641)(8,239)
2022 年 9 月 30 日的餘額79,632,356 $796 $2,808,533 $(50,794)$1,659,479 (40,796,624)$(3,006,249)$176,075 $1,587,840 
 在截至2022年9月30日的九個月中
    累積的     
   額外其他    
 A 類普通股付費全面已保留國庫股非控制性總計
 股份美元資本收入（虧損）收益股份美元利息公平
截至2021年12月31日的餘額74,804,288 $748 $2,458,779 $(12,086)$1,418,382 (36,900,858)$(2,545,452)$314,910 $1,635,281 
淨收入— — — — 336,081 — — 42,543 378,624 
其他綜合收益（虧損）— — — (38,708)— — — (3,935)(42,643)
國庫股票購買— — — — — (3,895,766)(460,797)— (460,797)
Evercore LP 單位兑換 A 類普通股2,573,455 26 163,736 — — — — (159,354)4,408 
基於股票的薪酬獎勵2,254,613 22 188,977 — — — — 17,932 206,931 
分紅 — — — — (94,984)— — — (94,984)
非控股權益（附註12）— — (2,959)— — — — (36,021)(38,980)
2022 年 9 月 30 日的餘額79,632,356 $796 $2,808,533 $(50,794)$1,659,479 (40,796,624)$(3,006,249)$176,075 $1,587,840 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。






7
目錄                                            
EVERCORE INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（千美元）
 在截至9月30日的九個月中，
 20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$193,175 $378,624 
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
投資、投資證券和或有對價的淨（收益）虧損(18,160)27,305 
權益法投資，包括銷售收益769 3,291 
股票補償和其他遞延薪酬 393,633 357,401 
非現金租賃費用31,599 27,096 
折舊、攤銷和增值，淨額7,061 21,579 
壞賬支出5,007 4,905 
遞延税(4,613)(11,300)
運營資產減少（增加）：
投資證券8,315 (1,541)
應收賬款48,680 30,729 
應收員工和關聯方的款項(4,499)1,817 
其他資產37,931 (15,036)
（減少）運營負債增加：
應計薪酬和福利(622,834)(636,901)
應付賬款和應計費用2,085 3,475 
應付給員工和關聯方的款項(11,916)5,826 
應付税款(6,983)(12,537)
其他負債(16,926)(27,560)
經營活動提供的淨現金42,324 157,173 
來自投資活動的現金流
已購買的投資(37)— 
出售投資的收益— 18,300 
私募股權投資的分配72 238 
投資證券：
投資證券銷售和到期日的收益2,894,653 2,326,799 
購買投資證券(2,624,225)(1,893,948)
存款證的到期日129,974 217,837 
購買存款證(91,414)(231,639)
購買傢俱、設備和租賃地產(18,558)(19,072)
投資活動提供的淨現金290,465 418,515 
來自融資活動的現金流
非控股權益的發行733 300 
對非控股權益的分配(23,019)(38,970)
應付票據的支付— (67,000)
發行應付票據— 67,000 
債務發行成本和整數金額— (1,826)
購買庫存股和非控股權益(389,262)(491,936)
分紅(99,056)(99,082)
（用於）融資活動提供的淨現金(510,604)(631,514)
匯率變動對現金的影響7,144 (49,296)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(170,671)(105,122)
現金、現金等價物和限制性現金——期初672,123 587,293 
現金、現金等價物和限制性現金——期末$501,452 $482,171 
補充現金流披露
利息支付$9,889 $10,954 
所得税的支付$69,479 $165,021 
應計股息$12,717 $11,245 
Trilantic VI 的銷售結算$— $9,188 
或有對價的結算$— $1,083 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
注意事項 1 — 組織
Evercore Inc. 及其子公司（“公司”）是一家投資銀行和投資管理公司，在特拉華州註冊成立，總部位於紐約州紐約。該公司是一家控股公司，擁有特拉華州有限合夥企業Evercore LP（“Evercore LP”）的控股權，並且是該公司的唯一普通合夥人。該公司通過其辦事處以及在美洲、歐洲、中東和亞洲的分支機構開展業務。
投資銀行和股票板塊包括投資銀行業務，公司通過該業務向客户提供有關重大合併、收購、資產剝離、股東行動主義和其他戰略公司交易的建議，特別側重於就大型複雜交易向知名跨國公司和大型私募股權公司提供建議。公司還向處於財務轉型期的公司以及債權人、股東和潛在收購方提供重組建議。此外，公司為客户提供資本市場建議，承保證券發行，為財務贊助商籌集資金，並提供以合夥企業和私募基金權益為重點的諮詢服務，以及面向房地產的金融贊助商和私募股權益的主要和次要交易的諮詢服務。投資銀行和股票板塊還包括股票業務，公司通過該業務為機構投資者提供宏觀經濟、政策和基礎股票研究以及機構股票證券交易。
投資管理板塊包括財富管理業務，公司通過該業務為高淨值個人和關聯實體提供投資諮詢、財富管理和信託服務，以及持有非公司管理的私募股權基金權益的私募股權業務。
注意事項 2 — 重要會計政策
有關公司會計政策的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
演示基礎— 隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的。根據美國證券交易委員會規章制度的允許，未經審計的簡明合併財務報表包含某些簡明的財務信息，不包括某些通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的經審計的合併財務報表中的腳註披露。隨附的簡明合併財務報表未經審計，根據美國公認會計原則編制。公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報所附未經審計的簡明合併財務報表所必需的所有調整，包括正常的經常性應計賬款。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。2022年12月31日未經審計的簡明合併財務狀況報表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。 中期經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表包括Evercore LP和Evercore LP的全資和多數股權的直接和間接子公司的合併，包括在美國註冊的經紀交易商Evercore Group L.L.C.（“EGL”）。該公司的政策是合併其擁有控股財務權益的所有子公司以及任何可變權益實體（“VIE”），其中當公司有權做出大多數決定時，它被視為主要受益人嚴重影響VIE的經濟表現，並且有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的收益。公司審查各種因素，包括股東的權利和股東吸收損失或獲得預期剩餘回報的義務，以確定該投資是否為VIE。在評估公司是否為主要受益人時，公司會評估其在公司直接或間接持有的實體中的經濟利益。合併分析通常以定性方式進行。這種分析需要判斷，在每個報告日期進行。
Evercore LP是VIE，該公司是主要受益人。具體而言，該公司在Evercore LP中擁有多數經濟權益，其決策權會嚴重影響該實體的經濟表現，而有限合夥人沒有撤出權或實質性參與權。除美國公司税外，Evercore LP的資產和負債幾乎代表公司的所有合併資產和負債
9
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
及相關項目，在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中公司合併財務報表附註24中列報的公司（僅限母公司）財務狀況簡明報表。
Evercore ISI國際有限公司（“Evercore ISI UK”）、Evercore Partners International LLP（“Evercore UK”）、Evercore（日本）有限公司（“Evercore Japan”）、Evercore Consulting（北京）有限公司有限公司（“Evercore Beijing”）、Evercore Partners Canada Limited（“Evercore Canada”）和Evercore Asia Limited（“Evercore Hong Kong”）也是VIE，該公司是這些VIE的主要受益者。具體而言，對於Evercore ISI UK、Evercore Japan、Evercore Beijing、Evercore Canada和Evercore Hong Kong（截至2023年9月30日，Evercore Hong），公司通過與這些實體簽訂的轉讓定價協議提供財務支持，這使公司面臨潛在的重大損失，並擁有對這些實體的經濟表現產生重大影響的決策權。該公司在Evercore UK擁有多數經濟權益，其決策權會嚴重影響該實體的經濟表現。該公司在其未經審計的簡明合併財務狀況報表中包括了Evercore ISI UK、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing、Evercore Canada和Evercore香港的美元資產374,966和$的負債164,010截至2023年9月30日，資產為美元584,192和$的負債247,884截至 2022 年 12 月 31 日。
合併後，所有公司間餘額和與公司子公司的交易均已沖銷。
注意事項 3 — 最近的會計公告
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有采用任何對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響的新會計準則。公司繼續監控最近發佈的會計準則，以評估對我們未經審計的簡明合併財務報表的影響。
注意事項 4 — 收入和應收賬款

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司確認的收入：
在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
2023202220232022
投資銀行和股票：
諮詢費$467,401 $488,224 $1,304,519 $1,689,033 
承保費30,814 28,697 91,897 78,519 
佣金和相關收入48,697 49,200 146,810 152,583 
投資銀行和股票總額$546,912 $566,121 $1,543,226 $1,920,135 
投資管理：
資產管理和管理費：
財富管理
$17,304 $15,641 $49,837 $48,724 
全面投資管理$17,304 $15,641 $49,837 $48,724 
合約餘額
在接下來的時期內，公司合同資產和負債的變化主要反映了公司業績與客户付款之間的時間差異。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的應收賬款、合同資產和遞延收入（合同負債）如下：
10
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
在截至2023年9月30日的九個月中
應收款
（當前）(1)
應收款
（長期）(2)
合約資產（當前）(3)
合約資產（長期）(2)
遞延收入
（當期合同負債）(4)
遞延收入
（長期合同負債）(5)
2023 年 1 月 1 日的餘額$385,131 $64,139 $110,468 $8,028 $5,071 $— 
增加（減少）(52,138)14,878 (67,412)(622)3,092 — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$332,993 $79,017 $43,056 $7,406 $8,163 $— 
在截至2022年9月30日的九個月中
應收款
（當前）(1)
應收款
（長期）(2)
合約資產（當前）(3)
合約資產（長期）(2)
遞延收入
（當期合同負債）(4)
遞延收入
（長期合同負債）(5)
2022 年 1 月 1 日的餘額$351,668 $87,764 $14,092 $12,945 $9,257 $147 
增加（減少）(47,943)(30,723)15,992 (8,963)(776)— 
2022 年 9 月 30 日的餘額$303,725 $57,041 $30,084 $3,982 $8,481 $147 
(1)包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表的應收賬款中。
(2)包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他資產中。
(3)包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他流動資產中。
(4)包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他流動負債中。
(5)包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他長期負債中。
公司的合同資產代表一種安排，在這種安排中，可變對價的估計值已包含在交易價格中，從而在合同到期日之前確認為收入。根據會計準則編纂（“ASC”）606的規定， “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”），當所有重要的完工條件都得到滿足並且未來可能不會出現重大的收入逆轉時，才會確認收入。
公司確認的收入為 $6,284和 $14,474分別基於截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表，以及 $6,079和 $16,584在分別截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這筆收入最初包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況表的其他流動負債中的遞延收入中。
通常，客户安排下的履約義務將在該協議內結算 一年；因此，該公司選擇使用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失備抵額如下：
在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
2023202220232022
期初餘額$8,712 $1,447 $4,683 $2,704 
扣除逆轉後的壞賬支出(290)3,402 5,007 4,905 
註銷、外幣折算和其他調整(3,268)(497)(4,536)(3,257)
期末餘額$5,154 $4,352 $5,154 $4,352 
在截至2023年9月30日的三個月中，餘額的變化主要與賬齡應收賬款的註銷有關。在截至2023年9月30日的九個月中，餘額的變化主要與公司信貸損失準備金的增加和過期應收賬款的註銷有關。
對於長期應收賬款和長期合同資產，公司根據收款經驗和其他內部指標監控客户的信譽。下表按發放年份列出了截至2023年9月30日公司私人和二級基金諮詢業務的長期應收賬款和長期合同資產：
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
按起始年份分列的攤銷賬面價值
20232022202120202019總計
長期應收賬款和長期合同資產$40,249 $31,138 $11,564 $2,904 $568 $86,423 
注意事項 5 — 關聯方
諮詢費包括由公司高級董事總經理、某些高級顧問和高管擔任董事會成員的客户獲得的費用，金額為美元277和 $4,217在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,097和 $8,208分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
未經審計的簡明合併財務狀況表上的其他資產包括某些員工應收貸款的長期部分，金額為美元22,113和 $16,928分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。有關更多信息，請參見注釋 14。
注意事項 6 — 投資證券和存款證
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的投資證券和存款證如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
債務證券$433,496 $807,135 
股票證券272 335 
EGL 發行的債務證券471,016 365,638 
投資基金148,673 136,718 
按公允價值計算的投資證券總額$1,053,457 $1,309,826 
按合同價值計算的存款證84,163 122,890 
投資證券和存款證總額$1,137,620 $1,432,716 
債務證券
在未經審計的簡明合併財務狀況報表中，債務證券被歸類為投資證券和存款證中的可供出售證券。這些證券按公允價值列報，未實現的損益包含在未經審計的簡明合併財務狀況報表的累計其他綜合收益（虧損）中，在未經審計的簡明合併運營報表中，已實現的損益包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。
累計其他綜合收益（虧損）中包含的未實現收益總額為美元69和 $262在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,936和 $2,284分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。累計其他綜合收益（虧損）中包含的未實現虧損總額為（美元48) 和 ($241) 截至2023年9月30日的三個月和九個月以及 ($342) 和 ($365）分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
包括利息和投資在內的其他收入中包含的已實現虧損總額為 ($261) 截至2023年9月30日的九個月，以及 ($34）截至2022年9月30日的九個月。
可供出售證券的銷售和到期日收益，包括利息，為 $250,000和 $1,493,992在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元233,638和 $997,349分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
12
目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司可供出售債務證券的預定到期日如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
一年內到期$432,499 $432,533 $800,710 $805,190 
一年到五年後到期977 963 1,942 1,945 
總計$433,476 $433,496 $802,652 $807,135 
公司有能力和意圖持有可供出售證券，直到回收的公允價值等於約合其攤銷成本的金額，該金額可能已到期。此外，這些證券都是美國國債，公司的證券沒有遭受信貸損失。因此，截至2023年9月30日，公司認為這些證券沒有受到減值，也沒有為這些證券記錄信貸補貼。
股票證券
股票證券按公允價值記賬，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。該公司的未實現淨虧損為 ($)286) 和 ($63) 分別截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及 ($131) 和 ($579）分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
EGL 發行的債務證券
EGL 投資於主要由美國國庫券組成的固定收益投資組合。根據證券經紀交易商的要求，這些證券按公允價值記賬，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。該公司的已實現和未實現淨收益為美元129和 $147在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,013和 $1,541分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
投資基金
該公司投資交易所交易基金投資組合，作為對其遞延現金補償計劃的經濟對衝。有關更多信息，請參見注釋 14。這些證券按公允價值記賬，公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。該公司的已實現和未實現淨收益（虧損）為（美元）5,541) 和 $15,515分別截至2023年9月30日的三個月和九個月，（其中（美元5,541) 和 $10,709分別是未實現的淨收益（虧損））和（美元7,454) 和 ($38,970）分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，（其中（美元7,454) 和 ($54,670）分別是未實現的淨虧損）。
存款證
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司持有美元的存款證84,163和 $122,890，某些銀行的原始到期日分別為 四個月購買時或更少。
注 7 — 投資
未經審計的簡明合併財務狀況報表中報告的公司投資包括對未合併關聯公司的投資、對私募股權合夥企業的其他投資以及私人公司的股權證券。該公司的投資是相對高風險和流動性不足的資產。
該公司對ABS投資管理控股公司、有限責任公司和ABS投資管理集團有限責任公司（統稱 “ABS”）、亞特蘭大索斯諾夫資本有限責任公司（“亞特蘭大索斯諾夫”）、Luminis Partners（“Luminis”）和塞內卡顧問有限公司（“塞內卡Evercore”）的投資均屬於有表決權的實體。公司從這些投資中獲得的收益（虧損）份額包含在未經審計的簡明合併運營報表中的權益法投資收益中。
該公司還投資私募股權合夥企業，其中包括作為投票權實體的私募股權基金的投資權益。包括私募股權投資的已實現和未實現損益
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
在包括利息和投資在內的其他收入中，列於未經審計的簡明合併運營報表。
權益法投資
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司按權益會計法核算的投資摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
ABS$18,277 $19,387 
亞特蘭大索斯諾夫10,664 10,717 
Luminis6,386 6,092 
塞內卡 Evercore727 706 
總計$36,054 $36,902 

ABS
該公司在ABS中有一筆按權益會計法核算的投資。截至2023年9月30日，該公司在澳大利亞證券交易所的所有權為 26%。這項投資帶來了美元的收益1,066和 $3,136在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,043和 $3,413在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。
2022年1月，該公司簽訂了一項協議，出售其在ABS的部分權益。該交易於2022年3月28日結束，導致公司的所有權從 46% 至 26%。該公司收到了$的現金18,300作為其權益的對價出售並錄得美元收益1,294截至2022年9月30日的九個月，包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。
亞特蘭大索斯諾夫
該公司在亞特蘭大索斯諾夫有一筆按權益會計法核算的投資。截至2023年9月30日，公司在亞特蘭大索斯諾夫的所有權為 49%。這項投資帶來了美元的收益418和 $1,144在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元533和 $2,411在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。
Luminis
該公司在Luminis中有一筆按權益會計法核算的投資。截至2023年9月30日，該公司在Luminis的所有權為 20%。這項投資帶來了美元的收益53和 $350在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元397和 $787在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。這項投資須按未經審計的簡明合併財務狀況報表中的澳元兑換成美元的貨幣折算，包含在累計其他綜合收益（虧損）中.
塞內卡 Evercore
該公司在Seneca Evercore中有一筆按權益會計法核算的投資。截至2023年9月30日，該公司在塞內卡Evercore的所有權為 20%。這項投資帶來了美元的收益127和 $44在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元54和 $202在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別包含在未經審計的簡明合併運營報表的權益法投資收益中。這項投資須接受未經審計的簡明合併財務狀況報表中從巴西雷亞爾兑換成美元的貨幣折算，包含在累計其他綜合收益（虧損）中.

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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
其他
公司將其權益法投資的收購價格部分分配給被投資人固有的有限壽命可識別的無形資產。這些可識別的無形資產的攤銷減少了公司在被投資人收益中所佔的份額79在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月以及美元237在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每個月。
公司每年評估其權益法投資的減值情況，如果情況表明可能發生減值，則更頻繁地進行減值。
投資私募股權
私募股權基金
公司與私募股權合夥企業和關聯實體相關的投資包括對Glisco Partners II、L.P.（“Glisco II”）、Glisco Partners II、L.P.（“Glisco IV”）、Glisco Capital Partners IV、L.P.（“Trilantic IV”）、Trilantic Capital Partners V、L.P..（“Trilantic V”）和Trilantic Capital Partners VI（北美）有限責任公司（“Trilantic VI”）（至2022年1月1日）。私募股權基金持有的投資組合按公允價值記賬。因此，公司反映了公允價值變動產生的未實現損益中按比例分配的份額。此外，公司還反映了與任何投資變現相關的已實現收益、虧損和附帶利息的按比例分攤的份額。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對私募股權基金的投資摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
Glisco II、Glisco III 和 Glisco IV$3,992 $3,602 
Trilantic IV 和 Trilantic V1,870 1,939 
私募股權基金總額$5,862 $5,541 
私募股權基金投資的已實現和未實現淨收益為 $54和 $694在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元308和 $244分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。如果基金表現不佳，公司可能有義務償還先前分配的某些附帶利息。截至2023年9月30日，美元317從基金中收到的先前分配的附帶利息中有待償還。
作為VIE的私募股權基金的普通合夥人
公司得出結論，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，公司不是這些VIE的主要受益者。公司對這些實體的主要受益人的評估包括評估哪些當事方有權對這些實體的經濟業績產生重大影響，以及吸收損失的義務（這可能對這些實體具有重大意義），或者有權從這些實體那裏獲得可能具有重大意義的收益。公司及其關聯方都沒有能力做出對這些實體的經濟表現產生重大影響的決策。此外，作為這些實體的有限合夥人，公司不擁有實質性的參與權。該公司的資產為 $3,430和 $3,166分別包含在截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況報表中，與這些未合併的VIEs有關，代表公司對這些實體的投資的賬面價值。公司對這些VIE的義務承擔的風險通常僅限於其對這些實體的投資。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的最大虧損敞口為美元5,613和 $5,385，分別代表公司對這些VIE投資的賬面價值，以及對當前和未來基金的任何未注資承諾的賬面價值。
其他投資
在某些情況下，公司獲得私人公司的股權證券以換取諮詢服務。這些投資餘額為美元609和 $604截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別按其成本減去減值（如果有）以及可觀察到的價格變化產生的正負變化進行核算。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
注意事項 8 — 租賃
經營租賃— 公司根據不可取消的租賃協議租賃辦公空間，該協議將在2035年之前的不同日期到期。公司在直線基礎上反映租賃費用和租賃條款。租賃條款包括在合理確定公司將行使租約期權的情況下延長租約的選項。除了基本租金外，佔用租賃協議通常還會根據房東產生的某些費用加收條款進行調整。該公司沒有任何可變租賃付款的租約。未經審計的簡明合併運營報表中的佔用率和設備租金包括辦公空間的運營租賃成本為美元14,320和 $41,817在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元13,148和 $38,757分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，可變租賃成本，其中主要包括房地產税、公共區域維護和其他運營費用，金額為美元1,545和 $4,434在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,781和 $5,425分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
在租賃辦公空間的同時，公司還簽訂了金額為美元的信用證5,725和 $5,637截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別由未經審計的簡明合併財務狀況表中其他資產中包含的現金擔保。
該公司已為使用辦公設備（主要是計算機、打印機、複印機和其他信息技術相關設備）簽訂了各種運營租約。未經審計的簡明合併運營報表中的佔用率和設備租金包括辦公設備的運營租賃成本為美元1,416和 $4,201在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元1,205和 $3,706分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
該公司使用其擔保增量借款利率來確定其使用權資產和租賃負債的現值。確定適當的增量借款利率需要重要的假設和判斷。該公司的增量借款利率是根據公司最近的債務發行和當前的市場狀況計算得出的。公司根據租賃期限適當調整費率。
公司淨運營現金流出為美元37,282和 $44,718在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別與其運營租賃有關，其中扣除了從租賃激勵措施中獲得的現金3,056和 $867分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
與公司運營租賃有關的其他信息如下：
在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中
2023202220232022
為換取新的經營租賃負債而獲得的新使用權資產$24,889 $4,538 $182,504 $11,743 
2023年9月30日2022年9月30日
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃10.9年份10.6年份
加權平均折扣率——經營租賃4.54 %3.91 %
2023年第二和第三季度，公司開始租賃位於紐約州紐約東52街55號的某些樓層。租賃期將於 2035 年 12 月 31 日結束。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，為換取上述新的經營租賃負債而獲得的新使用權資產包括美元20,773和 $156,375，分別與這個空間有關。2022 年 12 月，該公司簽訂了一份租賃協議，以接管 38紐約州紐約市可出租平方英尺。該公司對該空間的租賃於2023年1月開始，租賃期限將於2035年12月31日結束。


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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
截至2023年9月30日，公司已開始使用的未貼現經營租賃負債的到期日如下：
2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）$11,224 
202446,882 
202566,150 
202663,555 
202750,079 
此後387,056 
租賃付款總額624,946 
減去：租户改善津貼(10,311)
減去：估算利息(141,505)
租賃負債的現值473,130 
減去：當期租賃負債(34,984)
長期租賃負債$438,146 
公司已簽訂某些租賃協議，這些協議尚未生效，因此尚未作為使用權資產和租賃負債納入公司未經審計的簡明合併財務狀況報表。該公司預計，這些租賃將於2023年底開始，租賃條款為 1到 3他們已經開始了好幾年。根據這些安排，未來的額外付款為 $197截至2023年9月30日。
除了位於紐約州紐約東52街55號的租賃協議，該公司可以選擇額外簽訂租賃協議，但須有最終文件 三樓層，它在 2023 年 10 月進行了鍛鍊。該公司預計，它將在2024年底之前佔有該空間，租賃期將於2035年12月31日結束。
注意事項 9 — 公允價值測量
ASC 820， “公允價值衡量和披露” （“ASC 820”）建立了分層披露框架，該框架對用於衡量公允價值投資的市場價格可觀察性水平進行優先排序和排名。市場價格的可觀性受到多種因素的影響，包括投資類型和投資的特定特徵。具有現成活躍報價的投資，或者可以用活躍報價來衡量其公允價值的投資，通常具有更高的市場價格可觀察性，而在衡量公允價值時使用的判斷力也較小。
按公允價值計量和報告的投資分為以下類別之一進行分類和披露：
級別 1 — 截至報告日，活躍市場中相同投資的報價可用。第一級包括的投資類型包括上市股票、上市衍生品以及國庫券和票據。根據ASC 820的要求，即使在公司持有大量頭寸並且出售可能合理影響報價的情況下，公司也不會調整這些投資的報價。
第 2 級 — 定價輸入不是活躍市場的報價，截至報告日，報價可以直接或間接觀察，公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。公司定期持有公司債券、市政債券和其他債務證券的投資，其估計公允價值基於外部定價服務提供的價格。
第 3 級 — 投資的定價輸入是不可觀察的，包括投資市場活動很少（如果有的話）的情況。確定公允價值所需的投入需要管理層的重大判斷或估計。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日經常性以公允價值計量的投資和某些其他金融資產的分類：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 2023年9月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
EGL 發行的債務證券$471,016 $— $— $471,016 
其他債務和股權證券(1)
437,538 — — 437,538 
投資基金 148,673 — — 148,673 
以公允價值計量的總資產$1,057,227 $— $— $1,057,227 
 2022年12月31日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
EGL 發行的債務證券$365,638 $— $— $365,638 
其他債務和股權證券(1)
815,409 — — 815,409 
投資基金136,718 — — 136,718 
以公允價值計量的總資產$1,317,765 $— $— $1,317,765 
(1)包括 $3,770和 $7,939截至2023年9月30日和2022年12月31日，未經審計的簡明合併財務狀況表中分別歸類為現金和現金等價物的國庫券。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中的投資水平基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平。公司對特定投入對整個公允價值衡量的重要性的評估需要做出判斷並考慮投資的特定因素。
下表列出了公司金融工具資產和負債的賬面金額和估計公允價值，這些資產和負債在未經審計的簡明合併財務狀況報表中未按公允價值計量。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
  2023年9月30日
 攜帶估計公允價值
 金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
現金和現金等價物$488,820 $488,820 $— $— $488,820 
存款證84,163 — 84,163 — 84,163 
應收款(1)
412,010 — 409,108 — 409,108 
合約資產(2)
50,462 — 49,896 — 49,896 
封閉持有的股票證券609 — — 609 609 
金融負債：
應付賬款和應計費用$28,964 $— $28,964 $— $28,964 
應付給員工和關聯方32,127 — 32,127 — 32,127 
應付票據372,419 — 343,179 — 343,179 
  2022年12月31日
 攜帶估計公允價值
 金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
現金和現金等價物$655,461 $655,461 $— $— $655,461 
存款證122,890 — 122,890 — 122,890 
應收款(1)
449,270 — 447,051 — 447,051 
合約資產(2)
118,496 — 117,701 — 117,701 
封閉持有的股票證券604 — — 604 604 
金融負債：
應付賬款和應計費用$28,807 $— $28,807 $— $28,807 
應付給員工和關聯方41,235 — 41,235 — 41,235 
應付票據371,774 — 349,955 — 349,955 
(1)包括應收賬款以及長期應收賬款，這些應收賬款包含在未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他資產中。
(2)包括未經審計的簡明合併財務狀況報表中包含在 “其他流動資產和其他資產” 中的當前和長期合同資產。
注意事項 10 — 應付票據
2016 年私募票據
2016年3月30日，該公司共發行了美元170,000的優先票據，包括：$38,000其本金總額 4.88% 原定於2021年3月30日到期的A系列優先票據（“A系列票據”），美元67,000其本金總額 5.23% 原定於 2023 年 3 月 30 日到期的 B 系列優先票據（“B 系列票據”），美元48,000其本金總額 5.48% 2026 年 3 月 30 日到期的 C 系列優先票據（“C 系列票據”）和 $17,000其本金總額 5.58% D系列優先票據（“D系列票據”，連同A系列票據、B系列票據和C系列票據，合稱 “2016年私募票據”），根據公司與其購買方於2016年3月30日簽訂的私募協議（“2016年票據購買協議”），根據1933年《證券法》免於註冊的私募配售，將於2028年3月30日到期。
2016年私募票據的利息每半年支付一次，2016年私募票據由公司的某些國內子公司擔保。公司可以自行選擇預付2016年私募票據（不分系列）的全部或不時支付其任何部分，金額不低於 5佔2016年當時未償還的私募票據本金總額的百分比 100本金的百分比加上適用的 “整數補償金額”。控制權發生變更後，2016年私募票據的持有人將有權要求公司預付2016年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2016 年票據購買協議包含
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率、最低有形淨資產和最低利息覆蓋率的財務契約，以及慣常的違約事件。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有這些契約。
2022年6月28日，該公司預付了美元67,000其B系列票據的本金總額加上適用的整數金額。加上2022年6月的預付款和剩餘債務發行成本的增加，該公司錄得虧損美元456截至2022年9月30日的九個月，包含在未經審計的簡明合併運營報表中的特別費用（包括業務調整成本）中。
2019 年私募票據
2019 年 8 月 1 日，該公司發行了 $175,000和 €25,000通過私募發行優先無抵押票據。這些註釋反映了加權平均壽命為 12年份和加權平均申報利率為 4.26%。這些註釋包括：$75,000其本金總額 4.34% 2029 年 8 月 1 日到期的 E 系列優先票據（“E 系列票據”），美元60,000其本金總額 4.44% 2031年8月1日到期的F系列優先票據（“F系列票據”），美元40,000其本金總額 4.54% 2033 年 8 月 1 日到期的 G 系列優先票據（“G 系列票據”）和英鎊25,000其本金總額 3.33% 2033年8月1日到期的H系列優先票據（“H系列票據”，連同E系列票據、F系列票據和G系列票據，即 “2019年私募票據”），均根據截至2019年8月1日的票據購買協議（“2019年票據購買協議”）發行，根據19年《證券法》，公司及其購買方以私募形式發行，無需註冊 33。
2019年私募票據的利息每半年支付一次，2019年私募票據由公司的某些國內子公司擔保。公司可以自行選擇預付2019年私募票據（不分系列）的全部或不時支付其任何部分，金額不低於 5佔當時未償還的2019年私募票據本金總額的百分比 100本金的百分比加上適用的 “整數補償金額”。控制權發生變更後，2019年私募票據的持有人將有權要求公司預付2019年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣常的違約事件。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有這些契約。
2021 年私募票據
2021 年 3 月 29 日，該公司發行了 $38,000其本金總額 1.97% 2025年8月1日到期的第一系列優先票據（“第一系列票據” 或 “2021年私募票據”），根據公司及其購買方於2021年3月29日簽訂的票據購買協議（“2021年票據購買協議”），根據1933年《證券法》免於註冊的私募配售。
2021年私募票據的利息每半年支付一次，2021年私募票據由公司的某些國內子公司擔保。公司可以選擇預付2021年私募票據的全部或不時支付其任何部分，金額不低於 5佔當時未償還的2021年私募票據本金總額的百分比 100本金的百分比加上適用的 “整數補償金額”。控制權發生變更後，2021年私募票據的持有人將有權要求公司預付2021年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣例違約事件。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有這些契約。
2022 年私募票據
2022年6月28日，該公司發行了美元67,000其本金總額 4.61% J系列優先票據（“J系列票據” 或 “2022年私募票據”），根據公司及其購買方於2022年6月28日簽訂的根據1933年《證券法》免於註冊的私募發行的票據購買協議（“2022年票據購買協議”），將於2028年11月15日到期。
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目錄
EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
2022年私募票據的利息每半年支付一次，2022年私募票據由公司的某些國內子公司擔保。公司可以選擇預付2022年私募票據的全部或不時支付其任何部分，金額不低於 5當時未償還的2022年私募票據本金總額的百分比 100本金的百分比加上適用的 “整數補償金額”。控制權發生變更後，2022年私募票據的持有人將有權要求公司預付2022年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及預付款日的應計和未付利息。2022年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣例違約事件。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有這些契約。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付票據包括以下內容：
賬面價值(1)
注意到期日有效年利率2023年9月30日2022年12月31日
Evercore Inc. 5.48% C 系列優先票據
3/30/20265.64 %$47,821 $47,772 
Evercore Inc. 5.58% D 系列優先票據
3/30/20285.72 %16,905 16,891 
Evercore Inc. 4.34% E 系列優先票據
8/1/20294.46 %74,528 74,470 
Evercore Inc. 4.44% F 系列優先票據
8/1/20314.55 %59,577 59,545 
Evercore Inc. 4.54% G 系列優先票據
8/1/20334.64 %39,697 39,679 
Evercore Inc. 3.33% H 系列優先票據
8/1/20333.42 %30,263 30,003 
Evercore Inc. 1.97% I 系列高級票據
8/1/20252.20 %37,846 37,785 
Evercore Inc. 4.61% J 系列高級票據
11/15/20285.02 %65,782 65,629 
總計$372,419 $371,774 
(1)賬面價值已進行了調整，以反映債務發行成本列報為相關負債的直接扣除額。
注意事項 11 — Evercore Inc. 股東權益
分紅— 2023 年 10 月 24 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.76每股支付給截至2023年11月24日的A類普通股（“A類股票”）的記錄持有人，將於2023年12月8日支付。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司申報並支付了美元的股息0.76和 $2.24每股分別合計 $28,592和 $85,202，以及未歸屬限制性股票單位（“RSU”）的應計遞延現金分紅，總額為美元4,058和 $12,717，分別地。該公司還支付了美元的遞延現金分紅185和 $13,854分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司申報並支付了美元的股息0.72和 $2.12每股分別合計 $28,052和 $83,739，以及未歸屬RSU的應計遞延現金分紅，總額為美元2,883和 $11,245，分別地。該公司還支付了美元的遞延現金分紅166和 $15,347分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
國庫股 – 在截至2023年9月30日的三個月中，公司購買了 17員工提供的A類股票，平均每股成本為美元135.28，主要用於股票薪酬獎勵的淨結算，以及 280A類股票，平均每股成本為美元137.79根據公司的股票回購計劃。彙總 297購買A類股票的平均每股成本為美元137.65這些收購的結果是美國國庫券增加了美元40,817基於公司截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併財務狀況表。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司購買了 953員工提供的A類股票，平均每股成本為美元131.34，主要用於股票薪酬獎勵的淨結算，以及 2,033A類股票，平均每股成本為美元127.85根據公司的股票回購計劃。彙總 2,986購買A類股票的平均每股成本為美元128.97這些收購的結果是美國國庫券增加了美元385,053基於公司截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併財務狀況表。
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
LP 單元— 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 38和 82Evercore LP合夥單位（“LP單位”）分別兑換為A類股票，導致A類普通股上漲了美元1在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，額外實收資本將增加美元2,353和 $5,127截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別列出截至2023年9月30日的公司未經審計的簡明合併財務狀況表。有關更多信息，請參見注釋12。
累計其他綜合收益（虧損）— 截至2023年9月30日，公司未經審計的簡明合併財務狀況表上的累計其他綜合收益（虧損）包括證券和投資累計未實現收益（虧損）淨額和外幣折算調整收益（虧損），淨額（美元）5,398) 和 ($22,527），分別是。
注意事項 12 — 非控股權益
公司未經審計的簡明合併財務報表中記錄的非控股權益涉及某些合併子公司的以下大致權益，這些子公司不歸公司所有。如果非控股權益所涉實體的管理文件要求向控股權益持有人和非控股權益持有人特別分配利潤或虧損，則這些實體的淨收益或虧損將根據這些特別分配進行分配。
公司子公司的非控股所有權權益如下：
截至9月30日，
20232022
永核唱片(1)
7 %6 %
Evercore 財富管理（“EWM”）(2)
26 %25 %
(1)2022年2月24日， 2,545Evercore LP 的 E 類有限合夥單位（“E 類有限合夥單位”）被交換為 2,545A類股票，這導致Evercore LP的非控股權益減少。欲瞭解更多信息，請參閲”LP 單位已交換” 下面。
(2)截至2022年9月30日，非控股權益代表EWM中多類權益的混合利率。
在某些情況下，Evercore LP和EWM的非控股權益有權轉換為A類股票。
該公司擁有Evercore LP（“A類有限合夥單位”）、E類有限合夥單位、Evercore LP的I類有限合夥單位（“I類LP單位”）和Evercore LP的K類有限合夥單位（“K類有限合夥單位”），這些單位賦予持有人以一比一的方式交換獲得A類股票的權利。有關更多信息，請參見注釋13。
在2023年1月1日至2023年12月31日期間，公司可以選擇以公允價值購買部分未償還的EWM A類單位，這樣非控股權益持有人將繼續持有不少於的股份 25交易後未清單位的百分比。本交易可由公司自行決定以現金、Evercore LP單位或公司的A類股票進行結算。如果公司在期權期結束之前沒有行使過期權，或者非控股權益持有人繼續持有的期權超過 25交易後未償還單位的百分比，非控股權益持有人可以按公允價值將其權益兑換為Evercore LP單位，足以將其未償利息減少至 25%。截至2023年9月30日，EWM成員舉行了 26未償還的 EWM 單位的百分比。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，非控制性權益的變化如下：
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
期初餘額$198,925 $170,150 $189,607 $314,910 
綜合收入：
歸屬於非控股權益的淨收益6,625 9,198 20,444 42,543 
其他綜合收益（虧損）(747)(1,988)(33)(3,935)
綜合收入總額5,878 7,210 20,411 38,608 
Evercore LP 單位兑換 A 類股票(2,354)(47)(5,128)(159,354)
LP 單位的攤銷和歸屬6,538 5,403 19,173 17,932 
其他物品：
對非控股權益的分配(7,368)(6,533)(23,019)(36,126)
非控制性權益的發行— — 733 300 
購買非控股權益— (108)(158)(195)
其他物品總數(7,368)(6,641)(22,444)(36,021)
期末餘額$201,619 $176,075 $201,619 $176,075 
其他綜合收入 – 歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）包括證券和投資的未實現收益（虧損），淨額為美元2和 ($281) 分別截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及 $109和 $137在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，外幣折算調整淨收益（虧損）分別為（美元）749) 和 $248分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，以及 ($2,097) 和 ($4,072）分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
LP 單位已交換— 2022年2月24日，公司與ISI Holding, Inc.（“ISI Holding”）簽訂協議（“交換協議”），該公司的主要股東是該公司執行官埃德·海曼。根據交易所協議，ISI Holding行使了Evercore LP合夥協議條款規定的現有轉換權，將所有交易所（“交易所”） 2,545它擁有的 E 級 LP 單位的 2,545A類股票。聯交所之後，ISI Holding根據其在ISI Holding的所有權權益，清算了在聯交所收到的A類股份，並將其分配給股東。雙方依賴1933年《證券法》第4（a）（2）條對交易所的註冊要求的豁免。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 38和 82LP 單位分別兑換 A 類股票。這導致非控股權益減少了美元2,354和 $5,128在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，額外實收資本分別增加了美元2,353和 $5,127在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，A類普通股分別增加了美元1截至2023年9月30日的公司未經審計的簡明合併財務狀況表上截至2023年9月30日的三個月和九個月。有關更多信息，請參閲註釋 11。
已購買的利息 – 在2023年第二季度，該公司以公允價值額外購買了一個 0.7以美元計算 EWM A 類單位的百分比2,002。此次收購使非控股權益減少了美元158並將額外實收資本減少了美元1,844基於公司截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併財務狀況表。
在2022年第三季度，該公司以公允價值額外購買了 0.5以美元計算 EWM A 類單位的百分比1,706。此次收購使非控股權益減少了美元108並將額外實收資本減少了美元1,598在截至2022年9月30日的公司未經審計的簡明合併財務狀況表上。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
在2022年第一季度，該公司以公允價值額外購買了一個 0.4以美元計算 EWM A 類單位的百分比1,448。此次收購使非控股權益減少了美元87並將額外實收資本減少了美元1,361在截至2022年9月30日的公司未經審計的簡明合併財務狀況表上。
2021年12月31日，公司以公允價值從RECA業務的員工手中以美元的價格收購了私人資本諮詢有限責任公司所有未償還的R類權益54,297。這筆交易的對價包括支付 $6,0002021 年的現金百分比，美元27,710截至2022年9月30日的九個月中的現金，以及定於2024年初結算的或有現金對價。公司支付了 $181和 $896分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這筆或有現金對價。剩餘或有對價的公允價值為美元2,447截至2023年9月30日，美元1,980其中包含在應付給員工和關聯方的款項中，其餘部分包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他流動負債中，以及 $6,119截至2022年12月31日，美元1,083其中包含在其他流動負債中，其餘部分包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他長期負債中。要支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。或有對價公允價值的變化使其他運營費用增加了美元51在截至2023年9月30日的三個月中，其他運營費用減少了美元2,408在截至2023年9月30日的九個月中，其他運營費用減少了美元8,784和 $12,062截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別在未經審計的簡明合併運營報表中列出。或有對價的公允價值反映了基於當前對企業實現收入績效目標的預期應付款的現值。在這筆交易的同時，公司還於2023年第一季度發放了一筆款項，並將在2024年初再發放一筆款項，前提是繼續在公司工作。因此，出於會計目的，這些款項被視為所得期間的補償費用。這些付款還取決於RECA業務實現某些收入績效目標。
注意事項 13 — 歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股淨收益
下文描述並列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中歸屬於Evercore Inc.普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益的計算結果。

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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的基本每股淨收益
分子：
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
分母：
已發行A類股票的加權平均值，包括既得限制性股份37,823 39,114 38,179 39,375 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的每股基本淨收益$1.38 $2.11 $4.52 $8.54 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益
分子：
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的淨收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
與假設將LP單位兑換為A類股票相關的非控股權益(1)
— — — — 
與上述假設取消非控股權益相關的公司税(1)
— — — — 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後淨收益
$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
分母：
已發行A類股票的加權平均值，包括既得限制性股份37,823 39,114 38,179 39,375 
假設將LP單位兑換為A類股票(1)
— — — — 
假定根據非既得RSU發行的公司普通股中的其他股份，按美國國庫股票法計算(2)
2,082 1,279 1,640 1,513 
可偶然發行的股票(3)
95 134 88 216 
攤薄後加權平均已發行的A類股票40,000 40,527 39,907 41,104 
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益$1.30 $2.03 $4.33 $8.18 
(1)該公司擁有已發行的A、E、I和K類LP單位，這使持有人有權在交易所交易時獲得A類股票 一-一勞永逸。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，這些有限合夥企業單位具有反攤薄作用，因此，在計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益時，不包括將其兑換為A類股票的影響。如果影響是攤薄，則計算攤薄後歸屬於Evercore Inc. 普通股股東的每股淨收益的分母中的單位是 2,790和 2,787分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，以及 2,650和 3,078分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。分子、攤薄後歸屬於A類普通股股東的淨收益，如果影響是攤薄的，則調整為美元4,422和 $14,326在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元6,123和 $32,853分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。在計算此調整時，公司假設所有A、E、I和K類LP單位均轉換為A類股票，這些股票的所有收益均歸屬於Evercore Inc.，並且根據美國常規公司税結構，公司須按現行公司税率繳納C類公司的法定税率。該公司預計，A類、E類、I類和K類液化石油單位將來不會產生攤薄計算。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
(2)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，假定根據非既得限制股權單位發行的公司某些普通股具有反稀釋性，因此在計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益時，不包括將其兑換為A類股票的影響。如果影響會被稀釋，本來可以包含在國庫股票法計算中的股票是 3,112和 2,010分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
(3)該公司此前有Evercore LP的已發行I-P類單位（“I-P類單位”），這些單位可以偶然兑換為I類LP單位，最終還有A類股票，還有Evercore LP的已發行K-P類單位（“K-P類單位”），這些單位可以偶然兑換成K類LP單位，因為它們必須達到一定的業績閾值。2022 年 3 月 1 日，所有 I-P 級單位轉換為 I 級低壓單位。有關更多信息，請參見注釋 14。為了計算歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益，公司的I-P類單位和K-P類單位包含在所有必要業績條件得到滿足的期初攤薄後的加權平均已發行A類股票中。如果到期末所有必要的業績條件均未得到滿足，則攤薄後的加權平均已發行A類股票中包含的股票數量將根據報告期末業績期末可發行的股票數量計算。
B類普通股的股票無權在公司清算或清盤時獲得股息或分配。B類普通股的股票不分享公司的收益，也不能向該類別分配任何收益。因此，尚未列報B類普通股的基本和攤薄後的每股淨收益。
注意事項 14 — 基於股份的薪酬和其他遞延薪酬
Evercore LP 單位
I-P 級單位 – 2016 年 11 月，該公司授予了 400I-P 類單位與首席執行官（當時的執行主席）的任命相關。這些 I-P 類單位轉換為 400I 類 LP 單元（可在 一-在2022年3月1日達到某些市場和服務條件後，以A類股票為基準）。與該裁決相關的補償費用為 $753在截至2022年9月30日的九個月中.
K-P 級單位 — 公司已授予以下 K-P 級單位：
•2019 年 6 月，該公司授予了 220向公司員工發放 K-P 級單位。這些 K-P 類單位轉換為多個 K 類 LP 單元（可在 一-以A類股票為基準），前提是第一批在2023年2月4日之前實現與員工的業務和持續服務有關的某些既定基準業績，包括 120K-P 類單位，第二批將於 2028 年 2 月 4 日，包括 100K-P 級單位。2023 年 2 月，第一批 120K-P 類單位轉換為 193在達到某些性能和服務條件時，將獲得 K 級 LP 單位。這些 K-P 類單位的第二部分最多可轉換為 173K 類液化石油單位，取決於能否實現既定的基準測試結果並繼續如上所述服務。
•2021 年 12 月，該公司授予了 400向公司的某些員工發放 K-P 級單位。這些 K-P 類單位轉換為多個 K 類 LP 單元（可在 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現、確定的基準業績以及2025年12月31日之前的持續服務而定。由於該獎勵包含市場、績效和服務條件，因此該獎勵的費用將在獎勵的服務期內予以確認，並將反映在授予獎勵之日確定的標的單位的公允價值，同時考慮市場條件可能取得的結果以及績效狀況的可能結果。這些 K-P 類單位最多可以轉換為 800K 類液化石油單位，視特定市場條件的實現、確定的基準結果和上述持續服務而定。
•2022 年 12 月，該公司授予了 200向公司員工發放 K-P 級單位。這些 K-P 類單位分為四部分 50每個 K-P 級單位。前三批轉換為多個 K 級 LP 單元（可在 a 上交換） 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現以及分別在2025年2月28日、2026年和2027年2月28日之前的持續服務而定，而最後一部分將轉換為多個K類LP單位（可兑換）
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
在 a 上 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現情況而定，確定了與員工在2028年2月28日之前的業務和持續服務有關的基準業績。由於該獎勵包含市場、績效和服務條件，因此該獎勵的費用將在獎勵的服務期內予以確認，並將反映在授予獎勵之日確定的標的單位的公允價值，同時考慮市場條件可能取得的結果以及績效狀況的可能結果。這些 K-P 類單位最多可以轉換為 320K 類液化石油單位，視特定市場條件的實現、確定的基準結果和上述持續服務而定。
•2023 年 6 月，該公司授予了 60向公司員工發放 K-P 級單位。這些 K-P 單位可轉換為多個 K 類 LP 單位（可在 一-以A類股票為基準），視特定市場條件的實現、確定的基準業績和持續服務至2027年6月30日而定。由於該獎勵包含市場、績效和服務條件，因此該獎勵的費用將在服務期內予以確認，並將反映在獎勵授予日確定的標的單位的公允價值，同時考慮到市場條件可能取得的結果以及業績狀況的可能結果。這些 K-P 類單位可以轉換為 60K類液化石油單位取決於某些市場條件的實現和持續的服務，而根據所獲得的特定收入的倍數，轉換後可能會獲得額外的單位。
公司確定，截至2023年9月30日，這些獎勵的授予日期公允價值為美元106,137，與 956可能實現的 K 級 LP 單位，並確認這些單位在相應服務期內的支出。與K-P類單位相關的總薪酬費用為 $6,467和 $19,001在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元5,403和 $17,179分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
L 類興趣 – 2021年4月、2022年1月和2023年1月，公司董事會批准向公司某些指定執行官發行Evercore LP的L類權益（“L類權益”），根據該協議，指定執行官獲得Evercore LP的利潤的全權分配，分別在2022年、2023年和2024年第一季度支付。根據這些權益進行分配，以代替可能分別在2021年、2022年和2023年任職期間向公司指定執行官支付的任何現金激勵薪酬。繼2021年和2022年分配之後，L類權益根據其條款被取消。
公司在未經審計的簡明合併運營報表中將與這些權益相關的支出作為員工薪酬和福利應計激勵薪酬的一部分。
股票激勵計劃
2022年，公司股東批准了經修訂和重述的2016年Evercore Inc.股票激勵計劃（“2016年第二次修訂計劃”），該計劃對經修訂和重述的2016年Evercore Inc.股票激勵計劃進行了修訂。除其他外，《2016年第二修正計劃》授權額外撥款 6,500該公司的A類股票。2016年第二修正計劃允許公司向某些員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、不合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、限制性股票，以及其他基於公司A類股票的獎勵。公司打算使用新發行的A類股票來支付2016年第二修正計劃及其前身計劃下的任何獎勵。根據2016年第二修訂計劃授予的任何獎勵所依據的A類股票，如果由於任何原因到期、終止、被取消或兑現，而沒有再次以股票結算，則可以根據該計劃獲得獎勵。根據2016年第二修正計劃，未來可發行的股份總數為 5,179截至2023年9月30日。
公司還自行決定以未歸RSU獎勵的形式發放股息等價物，或遞延現金分紅，同時向所有未歸的RSU補助金支付股息，同時向A類股票持有人支付股息。股息等價物的歸屬和交付條款與標的RSU獎勵相同。
公司估計，總補償成本中的沒收將在其獎勵的必要服務期內攤銷。公司定期監控其估計的沒收率，並根據沒收獎勵的實際發生情況調整其假設。估計沒收額的變化通過變更期間的累積調整予以確認。
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EVERCORE INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
股權補助
在截至2023年9月30日的九個月中，根據2016年第二修正計劃，公司向員工發放了補助金 2,450以服務為基礎的獎勵的 RSU。在截至2023年9月30日的九個月中授予的基於服務的獎勵的授予日期公允價值為美元107.89到 $142.25每股，平均價值為 $135.70每股，總公允價值為 $332,488，而且通常背心會大放異彩 四年。在截至2023年9月30日的九個月中， 2,187基於服務的獎勵已歸屬和 158基於服務的獎勵被沒收。與基於服務的獎勵相關的補償費用為 $70,458和 $216,253在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元63,385和 $191,229分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
遞延現金
遞延現金補償計劃 – 公司的遞延現金補償計劃使參與者能夠選擇以現金領取部分遞延薪酬，該現金與參與者選擇的名義投資組合掛鈎，通常按比例歸屬 四年並要求在歸屬時付款。公司撥款了 $162,7482023年第一季度根據遞延現金補償計劃發放的遞延現金獎勵。
與公司遞延現金補償計劃相關的薪酬費用為 $32,323和 $114,990在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元30,040和 $89,025分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。截至2023年9月30日，該公司預計將支付總額為美元350,188與公司截至2027年的不同日期的遞延現金補償計劃有關，與這些獎勵相關的尚未確認的總薪酬支出為美元200,933。預計確認該補償成本的加權平均期為 23月。根據本計劃應付的款項將在獎勵的服務期內記為支出，並反映在未經審計的簡明合併財務狀況表的應計薪酬和福利中。
其他遞延現金獎勵 – 2016年11月，公司在任命首席執行官（當時的執行董事長）的同時發放了限制性現金獎勵，支付金額為美元35,000，其中 $11,000歸屬於 2019 年 3 月 1 日和 $6,000在服務條件達到後，分別於2020年3月1日、2021年3月1日、2022年3月1日和2023年3月1日歸屬。
2017年，公司發放了美元的遞延現金獎勵29,500致某些員工。這些獎項歸屬於 五在截至2022年6月30日的期限內等額分期付款，但須視持續就業情況而定。公司在歸屬期內按比例確認了這些獎勵的支出。
在2022年第一季度，公司撥款美元19,861向某些員工發放的遞延現金獎勵。這些獎項的背心大放異彩 一到 兩年.
此外，公司定期向某些員工發放其他遞延現金獎勵。公司在歸屬期內按比例確認這些獎勵的費用。
與其他遞延現金獎勵相關的薪酬支出為 $2,374和 $9,126在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元3,139和 $12,466分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
長期激勵計劃
公司的長期激勵計劃規定，向超過既定基準業績超過規定的基準業績的諮詢高級董事總經理提供激勵性薪酬，但不包括公司執行官 四年從2017年1月1日（“2017年長期激勵計劃”，於2020年12月31日結束）和2021年1月1日（“2021年長期激勵計劃”，該計劃於2021年4月獲得公司董事會的批准並於2021年7月修改）開始。2017年長期激勵計劃的歸屬期於2023年3月15日結束，與該計劃一起，公司分配了美元的現金48,331在截至2023年9月30日的九個月中，美元3,940在截至2022年9月30日的九個月中92,938在截至2021年12月31日的年度中（包括2021年3月的首次現金分配，即美元48,461，以及2021年12月額外的現金分配，金額為美元44,477，與加快2022年第一季度到期的某些款項有關）。根據2021年長期激勵計劃應計的金額為美元117,790截至2023年9月30日，包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況表中的其他長期負債中，可由公司自行決定在2025年、2026年和2027年第一季度以現金或A類股票支付，但須視付款時的就業情況而定。公司定期評估實現基準的可能性，並將可能的支出支出高於必要的支出
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
獎項的服務期限。公司記錄的與2017年長期激勵計劃和2021年長期激勵計劃相關的薪酬支出為美元7,547和 $29,803在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元16,152和 $45,414分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
截至2023年9月30日，根據該計劃的當前預期可能支出，2021年長期激勵計劃在截至2027年3月15日的未來歸屬期內確認的剩餘總支出為美元113,459.
應收員工貸款
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供現金補助，這些現金獎勵受可評級歸屬條款的約束，服務要求包括 一到 五年在某些情況下, 視績效要求的實現而定.通常，根據條款，這些獎勵包括如果未達到與公司協議的服務或其他要求，則要求員工全額或部分還款。在員工符合公司最低信貸標準的情況下，公司會將這些獎勵攤銷為相關服務期內的補償費用，這通常是這些獎勵將被沒收的期限。與這些獎勵相關的補償費用為 $7,573和 $19,313在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元8,229和 $21,668分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。 截至2023年9月30日，尚未確認的與這些獎勵相關的總薪酬成本是 $47,823.
離職和過渡福利
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司與離職補助金、居留安排和加速遞延現金補償（合稱 “解僱費用”）相關的負債變化：
在截至9月30日的九個月中，
20232022
期初餘額$4,997 $675 
產生的解僱費用4,904 2,680 
已支付的現金補助金(7,908)(3,067)
非現金費用— (80)
期末餘額$1,993 $208 
除了上述解僱費用外，公司還承擔了與加速攤銷先前向受影響員工發放的基於股份的款項相關的費用，金額為美元2,030和 $4,288分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，（與 39RSU) 和 $641和 $1,335分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，（與 17RSU）記錄在投資銀行和股票板塊的員工薪酬和福利中，記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表中。
注十五 — 承付款和或有開支
有關公司承諾的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
私募股權 — 截至2023年9月30日，該公司的資本出資承諾尚無着落2,592到私募股權基金。這些承諾將在每隻私募股權基金的投資期結束之前按要求提供資金，但須遵守某些條件。此類承諾以現金支付，通常需要在私募股權基金完善投資機會時作出。
信貸額度 — Evercore Partners Services East L.L.C.（“東方”）與PNC銀行全國協會（“PNC”）簽訂了循環信貸額度貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額不超過美元30,000（“現有的PNC設施”），用於營運資金和其他公司活動。該融資由東方的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產（包括EGL的某些應收賬款）作為擔保。此外，該協議還包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和公司承擔其他債務，但有特定的例外情況除外。截至2023年9月30日，公司及其合併子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR
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（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
加 161基點，到期日為2024年10月27日。有 不2023 年 9 月 30 日該設施下的圖紙。
東方與PNC簽訂了額外的循環信貸額度貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額不超過美元55,000用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含與現有PNC融資機制相一致的某些報告要求和債務契約。截至2023年9月30日，公司及其合併子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR plus 191基點，到期日為2024年10月27日。只有在現有PNC融資機制下沒有未提取資金的情況下，東方才可以根據該貸款機制進行借款，並且在償還現有PNC融資機制下的債務之前，必須償還該融資機制下的債務。有 不2023 年 9 月 30 日該設施下的圖紙。
EGL與PNC簽訂了次級循環信貸額度，該額度於2022年10月31日修訂，本金總額最高為美元75,000，將根據需要隨時用於支持EGL的資本需求。該融資機制是無抵押的，由Evercore LP和其他關聯公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。利率規定為每日SOFR plus 191基點，到期日為2024年10月27日。有 不2023 年 9 月 30 日該設施下的圖紙。
此外，EGL的清算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
其他承諾 — 公司承諾在2021年從RECA業務的員工手中收購私人資本諮詢有限責任公司未償還的R類權益進行或有對價。該公司在這筆交易中的對價包括定於2024年結算的或有現金對價。公司支付了 $181和 $896分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這筆或有現金對價。剩餘或有對價的公允價值為美元2,447截至2023年9月30日，美元1,980其中包含在應付給員工和關聯方的款項中，其餘部分包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他流動負債中，以及 $6,119截至2022年12月31日，美元1,083其中包含在其他流動負債中，其餘部分包含在公司未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他長期負債中。要支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。有關更多信息，請參見注釋 12。
限制性現金 – 下表提供了未經審計的簡明合併財務狀況報表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，其總額與未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的金額總和：
9月30日
20232022
現金和現金等價物$492,590 $473,066 
其他資產中包含的限制性現金8,862 9,105 
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$501,452 $482,171 
未經審計的簡明合併財務狀況表中其他資產中包含的限制性現金主要代表信用證，這些信用證由現金作為租賃辦公空間的抵押品和某些設備的保證金擔保。租約到期後，限制將失效。
自籌資金的醫療保險計劃 — 自2023年1月1日起，公司將其在美國的醫療保險計劃從全額投保計劃更改為自籌資金的計劃。公司有責任為自籌資金計劃下的索賠提供資金。該公司還為其醫療計劃提供止損保險，為超過規定財務門檻的索賠提供保障。已發生但未報告的索賠的估計現值為美元3,165截至2023年9月30日，這已包含在未經審計的簡明合併財務狀況表的應計薪酬和福利中。
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（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
外匯 — 公司定期簽訂外幣兑換遠期合約，作為對衝外幣計價的應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝。該公司在2023年第一季度簽訂了外幣兑換遠期合約，以買入 30,000英鎊兑美元36,903，於2023年第三季度結算。
該公司在2023年第三季度簽訂了一份新的外幣兑換遠期合約，在上述合約到期後，買入 30,000英鎊兑美元36,675，將在2024年第一季度結算。合同按其公允價值入賬。該公司錄得的虧損為 ($)34）截至2023年9月30日的三個月和九個月，這筆費用包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入（包括利息和投資）中。
突發事件
在正常業務過程中，公司及其關聯公司不時參與與其業務經營有關的事項（包括合同和僱傭事務）的司法或監管程序、仲裁或調解。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織以及美國的州證券委員會對公司的業務，包括會計和運營事項進行定期審查並啟動行政程序，這可能導致譴責、罰款、發佈停止和終止令或暫停或驅逐經紀交易商、投資顧問，或其董事、高級職員或員工。鑑於確定與此類事項有關的任何損失是否可能發生以及此類損失金額能否合理估計固有的困難，尤其是在索賠人要求重大或不確定的損害賠償或調查和訴訟處於初期階段的情況下，公司無法估計此類損失的金額或損失範圍（如果有），也無法估計此類問題將如何或是否得到解決，最終何時得到解決，或最終將如何解決和解、罰款、罰款或其他救濟，如果任意，可能是。除上述情況外，根據目前所知情況，經與律師協商，公司認為其目前沒有參與任何實質未決訴訟，無論是個人還是總體而言，這些訴訟的解決將對公司產生重大影響。損失準備金是根據ASC 450規定的, “突發事件” （“ASC 450”）（如有保證）。一旦確立，此類規定將在有更多信息可用或發生需要修改的事件時進行調整。
注意事項 16 — 監管機構
EGL是一家在美國註冊的經紀交易商，受經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第15c3-1條的淨資本要求的約束。根據另類淨資本要求，EGL的最低淨資本要求為美元250。截至2023年9月30日和2022年12月31日，EGL的監管淨資本為美元383,746和 $274,131，分別比最低淨資本要求高出美元383,496和 $273,881，分別地。
某些其他非美國子公司受其運營所在國家的監管和交易機構頒佈的各種證券和銀行法規以及資本充足率要求的約束。截至2023年9月30日，這些子公司已超過其當地資本充足率要求。
北卡羅來納州Evercore Trust Company（“ETC”）僅限於信託活動，受貨幣審計長辦公室（“OCC”）監管，是聯邦儲備系統的成員銀行。公司、Evercore LP和ETC須遵守與OCC簽訂的書面協議，除其他外，這些協議要求公司和Evercore LP至少維持美元5,000以ETC（或OCC可能要求的其他金額）為一級資本，並保持ETC中的流動資產，金額至少等於美元中較高者3,500要麼 180為ETC的運營費用提供天數保障。截至2023年9月30日，該公司遵守了上述協議。
注意事項 17 — 所得税
該公司的所得税準備金為 $19,717和 $52,945在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元40,790和 $114,134分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。有效税率是 25.1% 和 21.5截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比，以及 30.8% 和 23.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比。有效税率反映了在授予高於原始撥款價格的員工持股獎勵後，確認了與公司股價升值相關的淨超額税收優惠14,071和 $19,657在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這導致有效税率降低了 5.7和 4.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百分點。2023年和2022年的有效税率也反映了某些不可扣除費用的影響，
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（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
包括與I-P類和K-P類單位相關的費用，以及與LP單位和其他調整相關的非控股權益。
此外，在發生期間，公司還受到與全球無形低税收入（“GILTI”）條款相關的所得税影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有確認與GILTI條款相關的額外所得税支出，預計不會對公司本年度的有效税率產生重大影響。
該公司的遞延所得税資產增加了美元1,016與證券和投資未實現收益（虧損）的變化以及美元的減少有關992與截至2023年9月30日的九個月中累計其他綜合收益（虧損）的外幣折算調整收益（虧損）的變化有關。該公司的遞延所得税資產減少了美元485與證券和投資未實現收益（虧損）的變化以及美元的增加有關14,722與截至2022年9月30日的九個月中累計其他綜合收益（虧損）的外幣折算調整收益（虧損）的變化有關。
公司在其未經審計的簡明合併運營報表中將與税收事項和税收罰款有關的利息歸類為所得税支出的一部分。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $359未被確認的税收優惠，如果得到承認，美元292會影響有效税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款為美元17和 $1，分別在截至2023年9月30日的三個月中。
注十八 — 分部經營業績
業務板塊— 公司的業務業績分為以下幾類 二部門：投資銀行與股票和投資管理。投資銀行和股票部門包括就重大合併、收購、剝離和其他戰略性公司交易向客户提供建議，以及與證券承保、私募服務以及機構股票交易服務和股票研究佣金相關的服務。投資管理板塊包括財富管理和非公司管理的私募股權基金的權益。
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部信息是使用以下方法編制的：
•與每個細分市場直接相關的權益法投資的收入、支出和收入（虧損）包含在確定税前收入中。
•與特定細分市場沒有直接關聯的費用是根據最相關的適用衡量標準進行分配的，包括人數、平方英尺和其他基於績效和時間的因素。
•分部資產基於與每個細分市場直接相關的資產，或者對於跨部門共享的某些資產，這些資產是根據最相關的適用衡量標準（包括員工人數和其他因素）進行分配的。
•投資收益和虧損、利息收入和利息支出根據持有標的資產或負債的分部在各部門之間進行分配。
每個分部的淨收入中包含的其他淨收入包括以下內容：
•包括增值在內的利息收入和投資證券的收益（虧損），包括用作對衝公司遞延現金補償計劃的公司投資基金、存款證、現金和現金等價物以及長期應收賬款
•2022年第一季度出售公司在ABS的部分權益所獲得的收益。有關更多信息，請參見注釋 7
•外幣匯率波動和外幣匯率遠期合約產生的收益（虧損）
•非公司管理的私募股權基金利息的已實現和未實現損益
•與公司應付票據和信貸額度相關的利息支出
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（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
•在公司初始成立後，根據公司應收税款協議對應付金額的調整與已頒佈的税率的變化有關
每個分部的運營支出包括：a) 為支持該分部而直接產生的員工薪酬和福利支出；b) 非薪酬支出，包括辦公場所和佔用費、專業費用、差旅和娛樂、通信和信息服務、執行、清算和託管費、設備和間接支持成本（包括薪酬和其他與之相關的運營費用）的管理服務費用。此類行政服務包括但不限於會計、税務、法律、技術、人力資本、設施管理和高級管理活動。
其他費用與特別費用有關，包括業務調整成本，其中包括：
•2023 — 截至2023年9月30日的九個月的其他費用包括與註銷與公司關閉在墨西哥的業務有關的不可收回資產的費用
•2022 — 截至2022年9月30日的九個月的其他費用包括與公司第二季度預付B系列票據相關的費用，以及與公司關閉墨西哥業務相關的某些專業費用
公司根據淨收入和税前收入評估分部業績，包括和不包括其他支出的影響。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有客户佔公司合併淨收入的10％以上。
以下信息介紹了每個細分市場的貢獻。
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
投資銀行和股票
淨收入(1)
$552,641 $560,518 $1,589,698 $1,880,069 
運營開支479,429 433,599 1,356,853 1,404,711 
其他開支— — 2,921 532 
營業收入73,212 126,919 229,924 474,826 
權益法投資的收入180 451 394 989 
税前收入 $73,392 $127,370 $230,318 $475,815 
可識別的細分資產$3,068,495 $2,986,364 $3,068,495 $2,986,364 
投資管理
淨收入(1)
$17,579 $16,419 $52,084 $50,639 
運營開支13,965 12,939 40,562 39,520 
營業收入3,614 3,480 11,522 11,119 
權益法投資的收入1,484 1,576 4,280 5,824 
税前收入$5,098 $5,056 $15,802 $16,943 
可識別的細分資產$157,303 $164,905 $157,303 $164,905 
總計
淨收入(1)
$570,220 $576,937 $1,641,782 $1,930,708 
運營開支493,394 446,538 1,397,415 1,444,231 
其他開支— — 2,921 532 
營業收入76,826 130,399 241,446 485,945 
權益法投資的收入1,664 2,027 4,674 6,813 
税前收入$78,490 $132,426 $246,120 $492,758 
可識別的細分資產$3,225,798 $3,151,269 $3,225,798 $3,151,269 
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以千計，每股金額除外）
(1)淨收入包括分配給各分部的其他淨收入，如下所示：
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
投資銀行和股票(A)
$5,729 $(5,603)$46,472 $(40,066)
投資管理275 778 2,247 1,915 
其他收入總額，淨額$6,004 $(4,825)$48,719 $(38,151)
(A)來自投資銀行和股票板塊的其他淨收入包括應付票據和信貸額度的利息支出美元4,184和 $12,536在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元4,188和 $12,696分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
地理信息— 公司根據整個企業的盈利能力管理其業務。
該公司的收入來自位於以下地理區域並管理的客户：
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 2023202220232022
淨收入：(1)
美國$417,553 $374,571 $1,156,979 $1,408,491 
歐洲及其他145,065 206,893 425,137 553,926 
拉丁美洲1,598 298 10,947 6,442 
總計$564,216 $581,762 $1,593,063 $1,968,859 
(1)不包括其他收入，包括利息和投資以及利息支出。
公司的總資產位於以下地理區域：
2023年9月30日2022年12月31日
總資產：
美國$2,777,971 $2,902,153 
歐洲及其他447,827 718,770 
總計$3,225,798 $3,620,923 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與 Evercore Inc. 一起閲讀。”未經審計的簡明合併財務報表及本表格10-Q中其他地方包含的相關附註。

前瞻性陳述

本報告包含或以引用方式納入了1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對運營和財務業績等的看法。在某些情況下，你可以通過使用 “展望”、“積壓”、“相信”、“期望”、“潛力”、“可能”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“估計”、“預期” 或這些詞語的負面版本來識別這些前瞻性陳述其他類似的詞。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，可能包括根據我們的增長戰略和業務的預期趨勢對我們未來財務業績的預測。

因此，有或將有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的結果或結果存在重大差異。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，均受已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，並可能包括根據我們的增長戰略和Evercore業務的預期趨勢對我們未來財務業績的預測。我們認為，這些因素包括但不限於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的 “風險因素” 中描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本報告以引用方式納入或納入的其他警示性聲明一起閲讀。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有風險和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異的程度。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定性，管理層也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異的程度。

主要財務措施
收入
總收入反映了我們投資銀行和股票以及投資管理業務板塊的收入，其中包括服務費、與交易相關的客户報銷和其他收入。淨收入反映了總收入減去利息支出。
投資銀行與股票。我們的投資銀行和股票部門因就合併、收購、資產剝離、籌資、槓桿收購、重組、私募基金諮詢和私人資本市場服務、行動主義和國防及類似的企業融資事務、承保和私募活動以及來自研究及其銷售和交易活動的佣金、費用和本金收入提供建議而從客户那裏獲得費用。支付費用的金額和時間因參與類型或提供的服務而異。通常，諮詢費是在我們簽署聘書時、聘用過程中或項目完成時支付的。我們的大部分收入來自諮詢費，而諮詢費的實現取決於客户交易的成功完成。交易可能由於許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能與交易對手達成最終條款、未能獲得必要的董事會或股東批准、無法獲得必要的融資、無法獲得必要的監管批准或由於不利的市場條件。就破產而言，費用可能需要法院的批准。當發行被視為已完成時，承保費即予確認，配售費通常在客户接受資本或資本承諾時予以確認。佣金和相關收入包括佣金，這些佣金按交易日期記錄，如果是付款
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根據佣金分攤安排，按收入之日計算。佣金和相關收入還包括研究銷售的訂閲費，以及主要以無風險本金為基礎執行的本金交易的收入。在訂閲期結束之前收到的現金最初記為遞延收入（合同負債），並在剩餘的訂閲期內確認為收入。
我們諮詢業務的收入趨勢通常與併購（“併購”）活動、重組活動（往往與併購具有反週期性）以及資本諮詢活動相關。出於多種原因，在任何給定年份或季度中，對這些功能的需求都可能有所不同。例如，我們的市場份額或客户完成某些大型交易的能力的變化可能會導致我們的收入業績與併購、重組或資本諮詢活動的整體水平出現差異。我們股票業務的收入趨勢在一定程度上與市場交易量相關，在市場波動性低或市場或經濟條件不利的時期，市場交易量通常會下降。見 “流動性和資本資源” 詳情請見下文。
投資管理。我們的投資管理部門包括與財富管理業務相關的業務以及我們不管理的私募股權基金的權益。收入來源主要包括管理費、信託費和投資收益（或虧損）。
第三方客户的管理費通常佔管理資產（“資產管理規模”）的百分比。信託費通常根據每項合同的規模和複雜程度而定，是單獨協商的。損益包括本金投資的已實現和未實現損益，包括因我們在投資合夥企業中的股權而產生的損益。
與交易相關的客户報銷。在我們的投資銀行和股票板塊中，我們在提供服務過程中會產生各種與交易相關的支出，例如差旅費和專業費。根據與我們的諮詢客户簽訂的約定書，這些支出可以報銷。我們將這些與一段時間內賺取的收入活動相關的支出定義為與交易相關的支出，並將此類支出記錄為已發生的支出，並在確定客户有義務向我們償還此類交易相關費用時記錄收入。客户費用報銷作為收入記錄在未經審計的簡明合併運營報表中，以簽訂合同書之日或我們支付或應計費用之日較晚者為準。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下內容：
•利息收入，包括增值，以及投資證券的收益（虧損），包括用作對衝我們遞延現金補償計劃的投資基金、存款證、現金和現金等價物以及長期應收賬款
•在2022年第一季度出售我們在ABS的部分權益可獲得收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7
•外幣匯率波動和外幣匯率遠期合約產生的收益（虧損）
•我們不管理的私募股權基金利息的已實現和未實現損益
•根據我們的應收税款協議，在最初成立後，根據該協議對應付金額的調整與已頒佈的税率的變化有關
利息支出包括與我們的應付票據和信貸額度相關的利息支出。
運營開支
員工薪酬和福利費用。我們將員工提供的所有服務款項以及記作薪酬的業務利潤權益，計入員工薪酬和福利支出。
我們維持薪酬計劃，包括基本工資、現金、遞延現金和股權獎勵和福利計劃，並根據市場條件和績效對薪酬進行估算，管理薪酬，使其達到競爭水平。我們的薪酬水平，包括遞延薪酬，反映了我們維持有競爭力的薪酬水平以留住關鍵人員的計劃，也反映了新聘的高級專業人員對入職日期的影響，包括相關的股權補助
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以及其他獎勵，通常按發放之日計值，計入必要服務期內的僱員薪酬和福利支出，在某些情況下會加速發放。
增加高素質、經驗豐富的高級員工人數對我們的發展努力至關重要。在我們的諮詢業務中，這些員工在任何給定年份開始服務，通常不會在被僱用當年開始產生可觀的收入。
我們的年度薪酬計劃包括基於股份的薪酬獎勵和遞延現金獎勵，作為某些員工年度獎金獎勵的一部分。這些獎勵的發放金額視業績和市場狀況而定，通常在四年內受年度歸屬要求的約束，發放日期為每年的第一季度；因此，費用通常在規定的歸屬期內攤銷，但須視退休資格而定。關於年度獎勵，我們的退休資格標準通常規定，如果僱員連續服務至少五年，年齡至少為55歲，年齡和服務年限合計至少為65年，或者如果員工連續服務至少10年且年滿60歲，則該員工有資格退休。退休資格允許員工在離開公司後繼續將獎勵歸屬，前提是他們至少提前發出通知，通常為六個月至一年。
我們估計，總補償成本中的沒收將在獎勵的必要服務期內攤銷。我們會定期監控我們的估計沒收率，並根據沒收獎勵的實際發生情況調整我們的假設。估計沒收額的變化通過變更期間的累積調整予以確認。
2021年4月、2022年1月和2023年1月，我們的董事會批准向我們的某些指定執行官發行L類權益，根據該協議，指定執行官將獲得Evercore LP的利潤的全權分配，分別在2022年、2023年和2024年第一季度支付。根據這些權益進行分配是為了代替我們指定的執行官分別在2021年、2022年和2023年任職期間可能支付的任何現金激勵薪酬。繼2021年和2022年分配之後，L類權益根據其條款被取消。我們在未經審計的簡明合併運營報表中記錄與員工薪酬和福利分配相關的費用，並在未經審計的簡明合併財務狀況報表中反映應計薪酬和福利中的應計負債。
我們的長期激勵計劃規定，根據2017年長期激勵計劃，從2017年1月1日（截至2020年12月31日）開始，根據2021年長期激勵計劃，向諮詢高級董事總經理（不包括執行官）提供激勵性薪酬獎勵。2017年長期激勵計劃的歸屬期於2023年3月15日結束，結合該計劃，我們在2023年、2022年和2021年進行了現金分配。根據2021年長期激勵計劃應計的金額可由我們自行決定在2025年、2026年和2027年第一季度以現金或A類股票支付，但須視付款時的就業情況而定。我們會定期評估達到基準的可能性，並在獎勵的必要服務期內支出可能的報酬。
我們還不時向某些個人發放激勵獎勵，其中包括基於績效和服務的歸屬要求，在某些獎勵中，還包括基於市場的要求。其中包括由Evercore LP發行的I-P類和K-P類單位。2022 年 3 月，I-P 級單位轉換為 I 級 LP 單位。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註14。
我們認為，員工薪酬和福利支出與淨收入的比率是評估年度薪酬成本與績效關係的重要衡量標準，為比較當前、歷史和未來年份的薪酬和福利支出提供了有意義的基礎。
非補償費用。我們的其他運營費用包括佔用和設備租賃成本、專業費用、差旅和相關費用、通信和信息技術服務、折舊和攤銷、執行、清算和保管費以及其他運營費用。我們將所有這些費用稱為非補償費用。
其他開支
其他費用與特別費用有關，包括業務調整成本，其中包括：
•2023 — 截至2023年9月30日的九個月的其他費用包括與註銷我們在墨西哥的業務關閉有關的不可收回資產的費用
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•2022 — 截至2022年9月30日的九個月的其他費用包括與我們在第二季度預付B系列票據相關的費用，以及與我們在墨西哥的業務關閉相關的某些專業費用
權益法投資的收入
我們在澳大利亞證券交易所、亞特蘭大索斯諾夫、Luminis和Seneca Evercore的股權收益（虧損）中所佔份額作為所得税前收益的一部分包含在未經審計的簡明合併運營報表中，作為所得税前收益的一部分，計入權益法投資收益。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
所得税準備金
我們根據ASC 740對所得税進行核算， “所得税”，這要求根據我們資產和負債的財務報告與納税基礎之間的臨時差異確認税收優惠或支出。我們的所得税準備金中確認了超額税收優惠以及在歸屬高於或低於原始補助價格的員工股票獎勵時股價升值或貶值相關的缺陷。此外，遞延所得税淨資產受到頒佈期間法定税率變化的影響。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註17。
非控股權益
我們記錄了與某些現任和前任高級董事總經理和其他高級管理人員及其在Evercore LP中的遺產規劃工具以及非Evercore擁有的運營子公司部分的所有權相關的非控股權益。Evercore Inc. 是Evercore LP的唯一普通合夥人，在Evercore LP擁有多數經濟權益。因此，Evercore Inc. 整合了Evercore LP，並記錄了有限合夥人持有的Evercore LP經濟權益的非控股權益。
我們通常將該期間非控股權益持有者的相對所有權權益乘以與非控股權益相關的實體的淨收益或虧損，將淨收益或虧損分配給在Evercore LP和運營實體層面持有的參與性非控股權益。如果非控股權益所涉實體的管理文件要求向控股權益持有人和非控股權益持有人特別分配利潤或虧損，則這些實體的淨收益或虧損將根據這些特別分配進行分配。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註12。
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運營結果
以下是我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論。有關這些時期影響我們投資銀行和股票以及投資管理業務板塊收入和運營支出的因素的更詳細討論，請參閲下文 “業務板塊” 中的討論。
 在截至9月30日的三個月中  在截至9月30日的九個月中，
 20232022改變20232022改變
 （美元和股票金額以千計，每股數據除外）
收入
投資銀行和股票：
諮詢費$467,401 $488,224 (4 %)$1,304,519 $1,689,033 (23 %)
承保費30,814 28,697 7 %91,897 78,519 17 %
佣金和相關收入48,697 49,200 (1 %)146,810 152,583 (4 %)
資產管理和行政費17,304 15,641 11 %49,837 48,724 2 %
其他收入，包括利息和投資10,188 (637)NM61,255 (25,455)NM
總收入574,404 581,125 (1 %)1,654,318 1,943,404 (15 %)
利息支出4,184 4,188 — %12,536 12,696 (1 %)
淨收入570,220 576,937 (1 %)1,641,782 1,930,708 (15 %)
開支
運營開支493,394 446,538 10 %1,397,415 1,444,231 (3 %)
其他開支— — NM2,921 532 449 %
支出總額493,394 446,538 10 %1,400,336 1,444,763 (3 %)
權益法投資和所得税前所得的收益76,826 130,399 (41 %)241,446 485,945 (50 %)
權益法投資的收入1,664 2,027 (18 %)4,674 6,813 (31 %)
所得税前收入78,490 132,426 (41 %)246,120 492,758 (50 %)
所得税準備金19,717 40,790 (52 %)52,945 114,134 (54 %)
淨收入58,773 91,636 (36 %)193,175 378,624 (49 %)
歸屬於非控股權益的淨收益6,625 9,198 (28 %)20,444 42,543 (52 %)
歸屬於Evercore Inc.的淨收益$52,148 $82,438 (37 %)$172,731 $336,081 (49 %)
已發行A類普通股的攤薄加權平均股數40,000 40,527 (1 %)39,907 41,104 (3 %)
歸屬於Evercore Inc.普通股股東的攤薄後每股淨收益$1.30 $2.03 (36 %)$4.33 $8.18 (47 %)
截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們分別僱用了大約2,230名和2,160名員工。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
截至2023年9月30日的三個月，歸屬於Evercore Inc.的淨收益為5,210萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的8,240萬美元相比，下降了3,030萬美元，跌幅37％。下文介紹了我們在這些時期經營業績的變化。
截至2023年9月30日的三個月，淨收入為5.702億美元，減少了670萬美元，下降了1％，而截至2022年9月30日的三個月的淨收入為5.769億美元。與截至2022年9月30日的三個月相比，諮詢費減少了2,080萬美元，下降了4％，承保費增加了210萬美元，增長了7％，佣金和相關收入減少了50萬美元，下降了1％。資產管理和管理費增加了1.7美元
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與截至2022年9月30日的三個月相比，百萬美元，佔11％。有關更多信息，請參閲下面的 “業務領域” 和 “流動性和資本資源”。
Ot與截至2022年9月30日的三個月相比，她的收入（包括利息和投資）增加了1,080萬美元，這主要反映了我們的固定收益投資組合的更高回報，該投資組合主要由美國國庫券組成。
截至2023年9月30日的三個月，總運營支出為4.934億美元，而截至2022年9月30日的三個月為4.465億美元，增長了4,690萬美元，增長了10％。截至2023年9月30日的三個月，作為運營費用組成部分的員工薪酬和福利支出為3.917億美元，增長3590萬美元，增長10％，而截至2022年9月30日的三個月的支出為3.558億美元。截至2023年9月30日的三個月中，確認的薪酬金額的增加主要反映了激勵性薪酬應計金額的增加，以及上期遞延薪酬獎勵攤銷額的增加和基本工資的提高。截至2023年9月30日的三個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為1.017億美元，與截至2022年9月30日的三個月的9,070萬美元相比，增加了1,100萬美元，增長了12％。增長主要與2022年第三季度的支出逆轉有關，這與欠我們RECA業務中前股權持有人的或有對價的公允價值下降有關。增長還歸因於通信和信息服務的增加，這主要反映了2023年第三季度研究費用和許可費的增加。在截至2023年9月30日的三個月中，每位員工的非薪酬支出約為45,500美元，而截至2022年9月30日的三個月中，每位員工的非薪酬支出為42,300美元。
由於上述因素，截至2023年9月30日的三個月，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為68.7％，而截至2022年9月30日的三個月為61.7％。
截至2023年9月30日的三個月，股票法投資的收入為170萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為200萬美元，這主要是由於Luminis在2023年第三季度收入的減少。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
截至2023年9月30日的三個月，所得税準備金為1,970萬美元，這反映了25.1％的有效税率。截至2022年9月30日的三個月，所得税準備金為4,080萬美元，這反映了30.8％的有效税率。截至2023年9月30日的三個月的所得税準備金反映了30萬澳元的額外税收優惠，在截至2022年9月30日的三個月中，額外的税收支出為10萬美元，這是由於將高於或低於原始授予價格的員工持股獎勵歸屬後股價升值或貶值產生的淨影響。
截至2023年9月30日的三個月，歸屬於非控股權益的淨收益為660萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為920萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益的減少反映了截至2023年9月30日的三個月中Evercore LP的收入減少。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註12。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於Evercore Inc.的淨收益為1.727億美元，與截至2022年9月30日的九個月的3.361億美元相比，下降了1.634億美元，下降了49％。下文介紹了我們在這些時期經營業績的變化。
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為16.4億美元，下降2.889億美元，下降15％，而截至2022年9月30日的九個月的淨收入為19.3億美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，諮詢費減少了3.845億美元，下降了23％，承保費增加了1,340萬美元，增長了17％，佣金和相關收入減少了580萬美元，下降了4％。與截至2022年9月30日的九個月相比，資產管理和管理費增加了110萬美元，增長了2％。有關更多信息，請參閲下面的 “業務領域” 和 “流動性和資本資源”。
Ot與截至2022年9月30日的九個月相比，她的收入（包括利息和投資）增加了8,670萬美元，這主要反映了由於整體市場升值以及固定收益投資回報率的提高，我們的投資基金投資組合從2022年的虧損3,900萬美元轉為2023年的1,740萬美元收益
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目錄                                             
投資組合，主要由美國國庫券組成。投資基金投資組合被用作對衝我們遞延現金補償計劃的經濟對衝。
截至2023年9月30日的九個月中，總運營支出為14.0億美元，而截至2022年9月30日的九個月為14.4億美元，下降了4,680萬美元，下降了3％。截至2023年9月30日的九個月，作為運營支出組成部分的員工薪酬和福利支出為11.0億美元，下降7,750萬美元，降幅7％，而截至2022年9月30日的九個月的支出為11.7億美元。截至2023年9月30日的九個月中，確認的薪酬金額減少主要反映了激勵性薪酬應計金額的降低，但被上期遞延薪酬獎勵攤銷額增加和基本工資提高所部分抵消。截至2023年9月30日的九個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為3.004億美元，與截至2022年9月30日的九個月的2.697億美元相比，增長了3,070萬美元，增長了11％。增長主要與差旅和相關費用以及通信和信息服務的增加有關，這主要反映了2023年許可費和研究費用的增加。增長還歸因於2022年支出逆轉，這與拖欠我們RECA業務中前股權持有人的或有對價的公允價值下降相關的支出。在截至2023年9月30日的九個月中，每位員工的非薪酬支出約為137,700美元，而截至2022年9月30日的九個月中，每位員工的非薪酬支出為130,800美元。
截至2023年9月30日的九個月中，290萬美元的其他支出反映了與註銷我們在墨西哥的業務有關的不可收回資產的特別費用，包括業務調整費用。截至2022年9月30日的九個月中，50萬美元的其他支出反映了特別費用，包括與我們在第二季度預先支付B系列票據相關的業務調整費用，以及與我們在墨西哥的業務關閉相關的某些專業費用。
由於上述因素，截至2023年9月30日的九個月中，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為66.8％，而截至2022年9月30日的九個月為60.8％。
截至2023年9月30日的九個月中，權益法投資的收入為470萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為680萬美元，這反映了我們在2023年所有權益法投資的繳款減少。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金為5,290萬美元，這反映了21.5％的有效税率。截至2022年9月30日的九個月中，所得税準備金為1.141億美元，這反映了23.2％的有效税率。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的所得税準備金反映了與員工持股獎勵分別高於原始撥款價格1,410萬美元和1,970萬美元時股價升值相關的淨影響，這導致截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率分別降低了5.7個百分點和4.0個百分點。
截至2023年9月30日的九個月，歸屬於非控股權益的淨收益為2,040萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，歸屬於非控制性權益的淨收益為4,250萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益的減少反映了截至2023年9月30日的九個月中Evercore LP的收入減少。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註12。









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目錄                                             
業務板塊
以下數據顯示了按業務分部劃分的權益法投資的收入、支出和繳款。
投資銀行和股票
下表彙總了投資銀行和股票板塊的經營業績。
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 20232022改變20232022改變
 （千美元）
收入
投資銀行和股票：
諮詢費$467,401 $488,224 (4 %)$1,304,519 $1,689,033 (23 %)
承保費30,814 28,697 7 %91,897 78,519 17 %
佣金和相關收入48,697 49,200 (1 %)146,810 152,583 (4 %)
其他收入，淨額(1)
5,729 (5,603)NM46,472 (40,066)NM
淨收入552,641 560,518 (1 %)1,589,698 1,880,069 (15 %)
開支
運營開支479,429 433,599 11 %1,356,853 1,404,711 (3 %)
其他開支— — NM2,921 532 449 %
支出總額479,429 433,599 11 %1,359,774 1,405,243 (3 %)
營業收入 73,212 126,919 (42 %)229,924 474,826 (52 %)
權益法投資的收入(2)
180 451 (60 %)394 989 (60 %)
税前收入 $73,392 $127,370 (42 %)$230,318 $475,815 (52 %)
(1)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的應付票據和信貸額度的利息支出分別為420萬美元和1,250萬美元，以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為420萬美元和1,270萬美元。
(2)Luminis和Seneca Evercore的股票被歸類為權益法投資收益。

在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，北美宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別增長了39％和下降了3％，與截至2022年9月30日的三個月相比，全球宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別下降了2％和15％。在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，北美和全球已完成的超過1億美元的併購活動的美元價值分別下降了1％和14％。在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，北美宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別下降了16％和29％，與截至2022年9月30日的九個月相比，全球宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別下降了26％和37％。在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，北美和全球已完成的超過1億美元的併購活動的美元價值分別下降了30％和39％。

42
目錄                                             
 在截至9月30日的三個月中 在截至9月30日的九個月中，
 20232022改變20232022改變
行業統計（以億美元計）(1)
公佈的北美併購交易的價值$369 $266 39 %$1,014 $1,208 (16 %)
已完成的北美併購交易的價值$319 $328 (3 %)$865 $1,222 (29 %)
北美完成的併購交易價值超過1億美元$305 $308 (1 %)$808 $1,153 (30 %)
全球併購交易的價值已公佈 $686 $701 (2 %)$2,028 $2,739 (26 %)
已完成的全球併購交易的價值$623 $734 (15 %)$1,735 $2,765 (37 %)
已完成的全球併購交易價值超過1億美元$574 $670 (14 %)$1,565 $2,546 (39 %)
永核統計數據
諮詢和承保客户交易的費用總額(2)
225 229 (2 %)484 494 (2 %)
諮詢和承保客户交易產生的至少100萬美元的費用總數(2)
86 99 (13 %)241 285 (15 %)
承保交易總數(2)
11 11 — %40 34 18 %
作為賬簿管理人的承保交易總數(2)
10 11 (9 %)36 29 24 %
(1) 資料來源：Refinitiv 2023 年 10 月 9 日
(2) 包括股權和債務承銷交易。
投資銀行和股票經營業績
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
淨收入為5.526億美元 在截至2023年9月30日的三個月中，相比之下，這一數字為5.605億美元 截至2022年9月30日的三個月，減少了790萬美元，下降了1％。收入減少 在截至2023年9月30日的三個月中這主要是由於諮詢費減少了2,080萬美元，下降了4％， 反映了2023年第三季度獲得的諮詢費數量減少以及大額交易收入的下降。 承保費與之相比，增加了210萬美元，增長了7％ 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月。與之相比，佣金和相關收入減少了50萬美元，下降了1％ 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月，主要反映了交易收入的減少.其他收入淨額增加了1,130萬美元 與 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月，主要反映 我們的固定收益投資組合獲得更高的回報，該投資組合主要由美國國庫券組成。
運營支出為4.794億美元 在截至2023年9月30日的三個月中，相比之下，這一數字為4.336億美元 截至2022年9月30日的三個月，增加了4,580萬美元，增長了11％。作為運營費用組成部分的員工薪酬和福利支出為3.811億美元 在截至2023年9月30日的三個月中，相比之下，這一數字為3.463億美元 截至2022年9月30日的三個月，增加的 3,480 萬美元，或 10%。這個 增加按截至2023年9月30日的三個月確認的補償金額計算 主要反映了激勵性薪酬應計額的增加，以及上期遞延薪酬獎勵攤銷額的增加和基本工資的提高。作為運營費用組成部分的非補償費用是 9,830 萬美元在截至2023年9月30日的三個月中，相比之下 8,730 萬美元在截至2022年9月30日的三個月中，增長了 110 萬美元，或 13%。非薪酬運營費用比上年同期有所增加，這主要與2022年第三季度支出逆轉有關，這與欠我們RECA業務前股權持有人的或有對價的公允價值下降有關。增長還歸因於通信和信息服務的增加，這主要反映了2023年第三季度研究費用和許可費的增加。


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目錄                                             
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為15.9億美元，而淨收入為18.8億美元 截至2022年9月30日的九個月，減少了2.904億美元，下降了15％。的收入減少 截至2023年9月30日的九個月這主要是由於諮詢費減少了3.845億美元，下降了23％， 反映了2023年獲得的諮詢費數量減少和大額交易收入的下降。 承保費與之相比，增加了1,340萬美元，增長了17％ 截至2022年9月30日的九個月中， 這反映了由於股票發行活動的增加，我們參與的交易數量有所增加。與之相比，佣金和相關收入減少了580萬美元，下降了4％ 截至2022年9月30日的九個月，主要反映了交易收入的減少.其他收入，淨額，與去年相比增加了8,650萬美元 截至2022年9月30日的九個月，主要反映了從2022年的虧損3,900萬美元轉為2023年的1740萬美元收益 我們的投資基金投資組合歸因於整體市場升值，以及我們的固定收益投資組合（主要由美國國庫券組成）的更高回報。投資基金投資組合被用作對衝我們遞延現金補償計劃的經濟對衝。
運營支出為13.6億美元 截至2023年9月30日的九個月，相比之下，為14.0億美元 截至2022年9月30日的九個月，減少了4,790萬美元，下降了3％。作為運營費用組成部分的員工薪酬和福利支出為10.7億美元 截至2023年9月30日的九個月，相比之下，為11.5億美元 截至2022年9月30日的九個月，減少的 7,830 萬美元，或 7%。這個 減少按截至2023年9月30日的九個月確認的補償金額計算 主要反映了激勵性薪酬應計額的降低，但部分被前期遞延薪酬獎勵攤銷額增加和基本工資提高所抵消。作為運營費用組成部分的非補償費用是 2.902 億美元在截至2023年9月30日的九個月中，相比之下 2.597 億美元在截至2022年9月30日的九個月中，增長了 3,050 萬美元，或 12%。非補償性運營費用比上年同期有所增加，主要與差旅和相關費用以及通信和信息服務的增加有關，這主要反映了2023年許可費和研究費用的增加。增長還歸因於2022年支出逆轉，這與拖欠我們RECA業務中前股權持有人的或有對價的公允價值下降相關的支出。
的其他費用 290 萬美元在截至2023年9月30日的九個月中，反映了與註銷我們在墨西哥的業務有關的不可收回資產的特別費用，包括業務調整費用. 截至2022年9月30日的九個月中，50萬美元的其他支出反映了特別費用，包括與我們在第二季度預先支付B系列票據相關的業務調整費用，以及與我們在墨西哥的業務關閉相關的某些專業費用。














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目錄                                             
投資管理
下表彙總了投資管理板塊的經營業績。
 在截至9月30日的三個月中  在截至9月30日的九個月中，
 20232022改變20232022改變
 （千美元）
收入
資產管理和管理費：
財富管理$17,304 $15,641 11 %$49,837 $48,724 2 %
其他收入，淨額(1)
275 778 (65 %)2,247 1,915 17 %
淨收入17,579 16,419 7 %52,084 50,639 3 %
開支
運營開支13,965 12,939 8 %40,562 39,520 3 %
支出總額13,965 12,939 8 %40,562 39,520 3 %
營業收入3,614 3,480 4 %11,522 11,119 4 %
權益法投資的收入(2)
1,484 1,576 (6 %)4,280 5,824 (27 %)
税前收入$5,098 $5,056 1 %$15,802 $16,943 (7 %)
(1)包括截至2022年9月30日的九個月中因出售我們在澳大利亞證券交易所的部分權益而獲得的130萬美元收益。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的股權被歸類為權益法投資的收益。
投資管理運營業績
我們的投資管理部門包括以下內容：
•財富管理——通過EWM和ETC進行。EWM的收費收入主要來自資產管理規模的一定比例，而ETC主要通過談判信託服務賺取費用。
•私募股權 — 通過我們在私募股權基金中的投資權益進行。我們維持有限合夥人對Glisco II、Glisco III和Glisco IV（合稱 “Glisco Funds”）以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco Funds普通合夥人的權益。Glisco Partners Inc.（“Glisco”）從Glisco Manager Holdings LP賺取的管理費中，我們從Glisco Manager Holdings我們是被動投資者，不參與任何Glisco贊助基金的管理。我們還是 Trilantic IV、Trilantic V 和 Trilantic VI（截至 2022 年 1 月 1 日）的被動投資者。如果私募股權基金的表現低於某些門檻，我們可能有義務償還先前分配的某些附帶利息。截至2023年9月30日，先前從基金中獲得的30萬美元附帶利息需要償還。
•我們還持有澳大利亞證券交易所和亞特蘭大索斯諾夫的權益，這些權益按權益會計法入賬。這些投資的結果包含在權益法投資收益中。在2022年第一季度，我們出售了我們在ABS的部分權益。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
管理的資產
截至2023年9月30日，我們財富管理業務的資產管理規模為113億美元，增加了7億美元，或 7%，而截至2022年12月31日，這一數字為105億美元。下表中列出的資產管理規模反映了我們代表財富管理客户管理的資產的公允價值。根據ASC 820的定義，1級投資的估值基於第三方生成的活躍市場獲得的報價，而2級投資的估值是通過使用基於直接或間接可觀測輸入的模型或第三方為確定公允價值而採用的其他估值方法進行估值的。對於1級和2級投資，我們分別從國家認可的交易所和第三方定價服務獲得主動報價，以確定市場或公允價值報價。對於3級投資，投資的定價輸入是不可觀察的，包括該投資幾乎沒有市場活動（如果有的話）的情況。確定公允價值所需的投入需要管理層的重大判斷或
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目錄                                             
估計。截至2023年9月30日和2022年12月31日，財富管理分別維持了1級投資的75％和74％，2級投資的20％和21％，以及3級投資的5％和5％。
我們因提供投資諮詢和管理服務而獲得的費用主要由資產管理規模的水平和組成決定。因此，客户流量、市場走勢和產品組合的變化將影響我們從財富管理業務中獲得的管理費水平。費用因管理的資產類型及其管理渠道而異，股票資產和另類投資基金（例如對衝基金和私募股權基金）所賺取的費用較高，而固定收益和現金管理產品所賺取的費用較低。客户會出於多種原因增加或減少我們管理的資產管理規模總額，包括他們可用於投資目的的資產水平的變化、整體資產配置策略、我們與提供類似投資產品的競爭對手相比的相對錶現以及我們的服務質量的變化。我們賺取的費用也受到投資業績的影響，因為我們管理的資產價值的升值或貶值直接影響我們的費用。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中財富管理的資產管理規模活動：
 （百萬美元）
截至2022年12月31日的餘額$10,537 
流入602 
流出(714)
市場升值848 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$11,273 
未合併的關聯公司-截至2023年9月30日的餘額：
亞特蘭大索斯諾夫$6,847 
ABS$6,620 
下表顯示了截至2023年9月30日財富管理資產管理規模的構成：
股票63 %
固定收益20 %
流動性(1)
12 %
備選方案5 %
總計100 %
(1)包括現金、現金等價物和美國國債。
我們的財富管理業務為個人、家庭和相關機構提供定製的投資管理、財務規劃以及信託和託管服務。投資組合量身定製，以滿足個人客户的投資目標，並反映股票、固定收益和其他產品的混合體。向客户收取的費用反映了所管理資產和所提供服務的構成。財富管理業務的投資表現是根據資產管理規模構成的適當指數來衡量的，通常是標準普爾500指數和主要反映BarCap和摩根士丹利資本國際指數的綜合固定收益指數。
在截至2023年9月30日的九個月中，財富管理的資產管理規模有所增加 7%，反映了 8%因市場升值而上漲，部分被市場升值所抵消 由於流動，減少了1％。截至2023年9月30日的九個月的業績反映了：
•財富管理在1年內比標準普爾500指數高出約2％，在3年內比標準普爾500指數落後約1％
•按1年期和3年期計算，財富管理的表現分別比固定收益綜合指數高出約20個基點和60個基點
•標準普爾500指數上漲約13％，固定收益綜合指數下跌約2％
與2022年12月31日相比，我們的未合併子公司的資產管理規模增長了2％，這反映了亞特蘭大索斯諾夫和ABS的增長。
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目錄                                             
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
截至2023年9月30日的三個月，淨收入為1,760萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨收入為1,640萬美元，增長了120萬美元，增長了7％。在截至2023年9月30日的三個月中，通過管理財富管理客户投資組合獲得的資產管理和管理費增加了170萬美元，增長了11％，原因是相關的資產管理規模增長了13％，主要來自市場升值。
截至2023年9月30日的三個月，運營支出為1,400萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1,290萬美元，增長了100萬美元，增長了8％。截至2023年9月30日的三個月，作為運營費用組成部分的員工薪酬和福利支出為1,060萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為950萬美元，增長了110萬美元，增長了12％。截至2023年9月30日的三個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為340萬美元，與截至2022年9月30日的三個月持平。
截至2022年9月30日的三個月中，股票法投資的收入下降了6％，這主要是受亞特蘭大·索斯諾夫在2023年第三季度收入減少的推動。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與 2022 年 9 月 30 日的對比
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為5,210萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為5,060萬美元，增長了140萬美元，增長了3％。在截至2023年9月30日的九個月中，通過管理財富管理客户投資組合獲得的資產管理和管理費增加了110萬美元，增長了2％，而相關的資產管理規模增長了13％，主要來自市場升值。
截至2023年9月30日的九個月中，運營支出為4,060萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為3,950萬美元，增長了100萬美元，增長了3％。截至2023年9月30日的九個月，作為運營費用組成部分的員工薪酬和福利支出為3,030萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2950萬美元，增長了80萬美元，增長了3％。截至2023年9月30日的九個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為1,030萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為1,000萬美元，增加了30萬美元，增長了3％。
在截至2022年9月30日的九個月中，股票法投資的收入下降了27％，這主要是受亞特蘭大·索斯諾夫在2023年收入減少的推動。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
現金流
我們的運營現金流主要受費用的時間和收取以及運營費用的支付（包括對員工的激勵性薪酬、應付票據和信貸額度的利息支出以及所得税的繳納）的影響。諮詢和承保費通常在開具賬單後的90天內收取。但是，配售費可以在開具賬單後的180天內收取，與私募基金融資相關的費用和與私人資本業務相關的某些費用將在超過一年的期限內收取。從我們的代理交易活動中獲得的佣金通常會在11天內從我們的清算經紀人那裏收到。我們的財富管理業務的費用通常在 90 天內開具賬單和收取。傳統上，我們在每個日曆年的前三個月內根據上一年的業績和往年的遞延薪酬支付很大一部分激勵性薪酬。同樣，與套期保值我們的遞延現金補償計劃相關的資金投資款項通常在每個日曆年的前三個月內提供資金。我們的投資和融資現金流主要受以下活動的影響：將現金投資於高流動性證券或銀行存款證、部署資本為投資和收購提供資金、通過發行股票或債務籌集資金、回購已發行的A類股票（包括用於RSU的淨結算）和/或Evercore LP以及我們的其他子公司的非控股權益、向利益相關者支付股息和其他定期分配。我們通常按季度支付股息和其他分配。如果需要，我們可能會定期削減信貸額度，以平衡我們的運營、投資和融資現金流需求。我們的運營、投資和融資現金流摘要如下：
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目錄                                             
 在截至9月30日的九個月中，
 20232022
 （千美元）
現金提供者（已用於）
經營活動：
淨收入$193,175 $378,624 
非現金費用415,296 430,277 
其他經營活動(566,147)(651,728)
經營活動42,324 157,173 
投資活動290,465 418,515 
籌資活動(510,604)(631,514)
匯率變動的影響7,144 (49,296)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(170,671)(105,122)
現金、現金等價物和限制性現金
期初672,123 587,293 
期末$501,452 $482,171 
截至2023年9月30日的九個月。截至2023年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為5.015億美元，與截至2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金的6.721億美元相比，減少了1.707億美元。經營活動導致淨流入4,230萬美元，主要與收益有關，但部分被2022年獎金獎勵和遞延現金補償的支付所抵消，這導致截至2023年9月30日我們未經審計的簡明合併財務狀況報表中的應計薪酬和福利減少。2.905億美元現金由投資活動提供，主要與投資證券和存款證的銷售和到期日淨收益有關，部分被購買設備和租賃權益改善所抵消。在此期間，融資活動使用了5.106億美元的現金，主要用於購買庫存股（包括RSU的淨結算）和非控股權益，以及向非控股權益持有人分紅和分配。將非美國貨幣轉換為美元時，由於外匯匯率波動的影響，現金也受到影響。
截至2022年9月30日的九個月。截至2022年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為4.822億美元，與截至2021年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金的5.873億美元相比，減少了1.051億美元。經營活動淨流入1.572億美元，主要與收益有關，但部分被2021年獎金獎勵和遞延現金補償的支付所抵消。4.185億美元的現金由投資活動提供，主要與投資證券的銷售和到期日的淨收益以及出售我們在澳大利亞證券交易所的部分權益所獲得的收益有關，但部分被存款證淨購買以及購買設備和租賃權益改善所抵消。在此期間，融資活動使用了6.315億美元的現金，主要用於購買庫存股和非控股權益、償還我們的應付票據以及向非控股權益持有者的股息和分配，但2022年私募票據的發行部分抵消了這些費用。將非美國貨幣轉換為美元時，由於外匯匯率波動的影響，現金也受到影響。
流動性和資本資源
普通的
我們的流動資產主要包括現金和現金等價物、投資證券和存款證、應收賬款和合約資產，這些資產包含在其他流動資產中，與我們的投資銀行和股票以及投資管理部門的收入有關。我們的流動負債主要包括應計費用、與租賃設施改善相關的應計負債、應計員工薪酬和短期借款。傳統上，我們在今年第一季度根據上一年的業績向合作伙伴支付員工獎金獎勵和年終分配。此外，第一季度還支付了遞延現金補償安排和相關投資的款項。也可以不時地向新員工發放預付款和/或承諾，也可以在他們開始工作之日或附近向他們發放預付款和/或承諾，以激勵或留住現有員工。與合夥企業税收分配相關的現金分配是根據我們公司的預計付款日曆向Evercore LP的合作伙伴和某些其他實體進行的；這些款項通常每季度支付一次。此外，分紅
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目錄                                             
A類股票以及對Evercore LP合夥人的相關分配，在董事會宣佈時支付，通常按季度支付。
我們定期監控我們的流動性狀況，包括現金、其他重要營運資金、流動資產和負債、長期負債、租賃承諾和相關固定資產、與我們的投資管理業務相關的本金投資承諾、A類股票分紅、合夥企業分配和其他資本交易，以及與流動性和受監管法律實體資本要求和限制的遵守情況有關的其他事項。我們的流動性高度依賴於我們的運營收入來源，主要來自我們的投資銀行和股票板塊，該板塊主要取決於完成交易和賺取成功費，該業務的時機和實現不規律，取決於我們無法控制的因素。我們的收入流為支出的支付提供資金，包括年度獎金（其中一部分為擔保）、遞延薪酬安排、應付票據的利息支出、信貸額度和其他融資安排以及所得税的支付。為增加我們對Evercore LP投資的税收基礎而進行的扣除可能會減少所得税的付款。其中某些税收減免在實現後，需要根據我們的長期負債，即應收税款協議應付的款項。我們打算用手頭的現金和現金等價物為這些款項提供資金，這些現金主要來自運營現金流。這些税收減免一旦實現，將使履行納税義務所需的現金可用於其他用途。我們的管理委員會定期開會，根據我們的短期和長期債務監控我們的流動性和現金狀況，以及我們的資本要求和承諾，包括遞延薪酬安排。本次審查的結果有助於管理層就季度股息支付水平（如果有）向董事會提出建議。

作為一家金融服務公司，我們的業務受到全球金融市場狀況和全球經濟狀況的重大影響。我們的諮詢活動產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。此外，與我們的股票業務相關的收入是由市場交易量和機構投資者趨勢（例如被動投資策略的趨勢）推動的。在不利的市場或經濟條件——這可能是通貨膨脹的當前或預期影響、利率水平的變化、融資的變化、供應鏈中斷、不斷變化的監管環境、氣候變化、極端天氣事件或自然災害、大規模突發衞生事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊或戰役、軍事衝突，包括軍事緊張局勢升級、恐怖主義或其他地緣政治事件的出現或持續——的數量和價值併購交易量以及股票市場交易量通常會減少，並且通常在市場或經濟條件有利的時期增加。重組活動通常與併購活動具有反週期性。此外，在不利的市場條件下，我們的投資管理業務可能會受到股票估值下降的影響，產生的收入相對較低，因為我們直接或通過關聯公司獲得的費用通常部分基於標的公開交易證券的市場價值。我們的盈利能力也可能受到固定成本的不利影響，也可能因為我們無法在一段時間內縮減其他成本，其金額足以應對與市場和經濟狀況變化有關的收入減少。同樣，我們的流動性可能會受到合同義務（包括租賃義務）的不利影響。未來不利的經濟事件和/或市場狀況導致的股票估值下降可能會影響我們的業績，並可能導致投資管理客户未來淨贖回資產管理規模，這通常會導致收入和現金流減少。這些不利條件也可能影響我們的商譽減值評估，該評估自11月30日起每年進行一次，如果情況表明可能發生了減值，則更頻繁地進行。

我們目前正處於宏觀經濟不確定性和市場波動的時期，包括歷史最高的通貨膨脹、供應鏈限制、利率上升、融資可用性的變化、地緣政治緊張局勢、不斷變化的監管和銀行環境以及衰退風險。這些因素導致併購和其他諮詢交易公告的步伐放緩，交易完成時間的延長，並抑制了承保活動水平。我們將繼續評估當前環境的潛在持續影響，包括定期監測我們的現金水平、流動性、監管資本要求、債務契約和其他合同義務。請參閲 “運營結果” 詳情請見上文。
我們每年評估權益法投資的減值情況，如果情況表明可能發生減值，則更頻繁地進行減值。這些情況可能包括不利的市場條件或被投資方關鍵人員的流失。
有關與我們的業務相關的風險的進一步討論，請參閲第 1A 項。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
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國庫購買
我們會定期向財政部回購A類股票和/或有限合夥股份（包括通過淨額結算股權獎勵），以抵消作為補償發放的股權獎勵（更多信息見我們未經審計的簡明合併財務報表附註14）的攤薄影響，或者如果上文討論的管理層審查確定有足夠的現金可用，則抵消超過該數額的金額。這些股票回購所需的現金金額取決於為年度獎金髮放的股權和遞延現金補償的混合情況（參見下文中關於遞延薪酬的進一步討論） 其他承諾 下面）。此外，我們可能會不時收購子公司的非控股權益。
2022年2月22日，我們的董事會授權（除股權獎勵的淨結算外）回購A類股票和/或有限合夥人單位，以便從該日起，我們能夠回購總計價值14億美元的A類股票和/或有限合夥企業單位以及1,000萬股A類股票和/或有限合夥股份，兩者中較低者。根據該股票回購計劃，可以通過公開市場交易、私下談判的交易或其他方式不時回購股票。回購股票的時間和實際金額將取決於多種因素，包括我們的流動性狀況、法律要求、價格、經濟和市場狀況以及減少作為薪酬向員工發放的股權獎勵的稀釋效應的目標。該計劃可以隨時暫停或終止，並且沒有指定的到期日期。在截至2023年9月30日的九個月中，根據我們的回購計劃，我們以2.599億美元的價格回購了2,032,453股A類股票，平均每股成本為127.85美元。
此外，我們會定期從員工那裏購買股票存入國庫，以使他們能夠滿足根據我們的股權計劃交付股票的最低税收要求。在截至2023年9月30日的九個月中，我們以1.252億美元的價格回購了953,237股A類股票，平均每股成本為131.34美元，主要與股票交付的最低預扣税要求有關。
在截至2023年9月30日的九個月中，共回購了2,985,690股A類股票，總收購對價為3.851億美元，平均每股成本為128.97美元。
非控股權益購買
在2023年第二季度，我們以公允價值額外購買了EWM A類單位的0.7％，價格為200萬美元。截至2023年9月30日，此次收購使我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的非控制性權益減少了20萬美元，額外實收資本減少了180萬美元。
在2022年第三季度，我們以公允價值額外購買了EWM A類單位的0.5％，價格為170萬美元。截至2022年9月30日，此次收購使我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的非控制性權益減少了10萬美元，額外實收資本減少了160萬美元。
在2022年第一季度，我們以公允價值額外購買了EWM A類單位的0.4％，價格為140萬美元。截至2022年9月30日，此次收購使我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的非控制性權益減少了10萬美元，額外實收資本減少了140萬美元。
2021年12月31日，我們以公允價值從RECA業務的員工手中以5,430萬美元的價格收購了私人資本諮詢有限責任公司所有未償還的R類權益。我們在這筆交易中的對價包括在2021年支付的600萬美元現金，在截至2022年9月30日的九個月中支付的2770萬美元現金，以及定於2024年初結算的或有現金對價。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別支付了這筆或有現金對價中的20萬美元和90萬美元。截至2023年9月30日，剩餘或有對價的公允價值為240萬美元，其中200萬美元包含在應付給員工和關聯方的款項中，其餘部分包含在我們未經審計的簡明合併財務狀況報表中的其他流動負債中，截至2022年12月31日為610萬美元，其中110萬美元計入其他流動負債，其餘部分計入未經審計的簡明財務狀況表中的其他長期負債的合併報表財務狀況。要支付的或有對價金額取決於RECA業務實現某些收入績效目標。在截至2023年9月30日的三個月中，或有對價公允價值的變化使其他運營費用增加了10萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中，其他運營費用減少了240萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，其他運營費用分別減少了880萬美元和1,210萬美元。或有對價的公允價值反映了基於當前對企業實現收入績效目標的預期應付款的現值。
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在這筆交易的同時，我們還在2023年第一季度發放了一筆款項，並將在2024年初再發放一筆款項，前提是繼續就業。因此，出於會計目的，這些款項被視為所得期間的補償費用。這些付款還取決於RECA業務實現某些收入績效目標。
2016 年私募票據
2016年3月30日，我們發行了總計1.7億美元的優先票據，其中包括：根據2016年票據購買協議，我們的4.88％的A系列票據的本金總額為3,800萬美元，5.23％的B系列票據的本金總額為6,700萬美元，5.48％的C系列票據的本金總額為4,800萬美元，以及5.58％的D系列票據的本金總額為1,700萬美元根據1933年《證券法》，公司及其買方參與私募配售，無需註冊。
2016年私募票據的利息每半年支付一次，2016年私募票據由我們的某些國內子公司擔保。我們可以選擇預付2016年私募票據的全部或不時的任何部分（不考慮系列），金額不少於當時未償還的2016年私募票據本金總額的5％，外加適用的 “整數金額”。控制權發生變更後，2016年私募票據的持有人將有權要求我們預付2016年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2016年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率、最低有形淨資產和最低利息覆蓋率的財務契約，以及慣例違約事件。截至2023年9月30日，我們遵守了所有這些契約。
2022年6月28日，我們預付了B系列票據的本金總額6,700萬美元加上適用的整數金額。加上2022年6月的預付款和剩餘債務發行成本的加快，在截至2022年9月30日的九個月中，我們在未經審計的簡明合併運營報表中記錄了50萬美元的虧損，其中包括業務調整成本在內的特別費用。
2019 年私募票據
2019年8月1日，我們通過私募發行了1.75億美元和2,500萬英鎊的優先無抵押票據。這些票據反映了12年的加權平均壽命和4.26％的加權平均申報利率。這些票據包括：我們4.34％的E系列票據的本金總額為7,500萬美元，4.44％的F系列票據的本金總額為6,000萬美元，4.54％的G系列票據的本金總額為4,000萬美元，以及3.33％的H系列票據的本金總額為2,500萬英鎊，每張票據均根據2019年票據購買協議在公司及其購買方之間以私募方式發行根據1933年《證券法》進行註冊。
2019年私募票據的利息每半年支付一次，2019年私募票據由我們的某些國內子公司擔保。我們可以選擇預付2019年私募票據的全部或不時的任何部分（不考慮系列），金額不少於當時未償還的2019年私募票據本金總額的5％，外加適用的 “整數金額”。控制權發生變更後，2019年私募票據的持有人將有權要求我們預付2019年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣常的違約事件。截至2023年9月30日，我們遵守了所有這些契約。
2021 年私募票據
2021年3月29日，根據2021年票據購買協議，我們以私募方式向公司及其購買方發行了1.97％的I系列票據本金總額為3,800萬美元，根據1933年《證券法》，該票據免於註冊。
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2021年私募票據的利息每半年支付一次，2021年私募票據由我們的某些國內子公司擔保。我們可以選擇預付2021年私募票據的全部或不時的任何部分，金額不少於當時未償還的2021年私募票據本金總額的5％，按其本金的100％加上適用的 “整數金額”。控制權發生變更後，2021年私募票據的持有人將有權要求我們預付2021年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及預付款的應計和未付利息te。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣例違約事件。截至2023年9月30日，我們遵守了所有這些契約。
2022 年私募票據
2022年6月28日，根據2022年票據購買協議，我們以私募方式向公司及其購買方發行了本金總額為4.61％的J系列票據的6700萬美元，根據1933年《證券法》，該票據免於註冊。
2022年私募票據的利息每半年支付一次，2022年私募票據由我們的某些國內子公司擔保。我們可以選擇預付2022年私募票據的全部或不時的任何部分，金額不少於當時未償還的2022年私募票據本金總額的5％，按其本金的100％加上適用的 “整數金額”。控制權發生變更後，2022年私募票據的持有人將有權要求我們預付2022年私募票據每位持有人持有的全部未付本金以及至預付款日的應計和未付利息。2022年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最大槓桿率和最低有形淨資產的財務契約，以及慣例違約事件。截至2023年9月30日，我們遵守了所有這些契約。
信貸額度
East與PNC簽訂了循環信貸額度的貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額為3,000萬美元，用於營運資金和其他公司活動。該融資由東方的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產（包括EGL的某些應收賬款）作為擔保。此外，該協議包含某些報告契約，以及某些債務契約，這些契約禁止東方和我們承擔其他債務，但有特定的例外情況除外。截至2023年9月30日，我們和我們的合併子公司遵守了這些契約。利率規定為每日SOFR加161個基點，到期日為2024年10月27日。截至2023年9月30日，該設施下沒有圖紙。
東方與PNC簽訂了額外的循環信貸額度貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額不超過5,500萬美元，用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含與現有PNC融資機制相一致的某些報告要求和債務契約。截至2023年9月30日，我們和我們的合併子公司遵守了這些契約。該融資機制下的提款利息為每日SOFR加上191個基點，到期日為2024年10月27日。只有在現有PNC融資機制下沒有未提取資金的情況下，東方才可以根據該貸款機制進行借款，並且在償還現有PNC融資機制下的債務之前，必須償還該融資機制下的債務。截至2023年9月30日，該設施下沒有圖紙。
EGL與PNC簽訂了次級循環信貸額度，該額度於2022年10月31日修訂，本金總額高達7,500萬美元，將根據需要隨時用於支持EGL的資本需求。該融資機制是無抵押的，由Evercore LP和其他關聯公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC融資機制一致的某些報告要求和債務契約。利率規定為每日SOFR加191個基點，到期日為2024年10月27日。截至2023年9月30日，該設施下沒有圖紙。
此外，EGL的清算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。



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其他承諾
我們對經營租賃承諾負有長期債務，主要與辦公空間有關，這些承諾將在2035年之前的不同日期到期。有關這些安排下的當前和未來預期付款，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註8。
我們有長期負債，即根據應收税款協議應付的款項，這需要向某些現任和前任高級董事總經理付款。
根據遞延薪酬和遞延對價安排，我們預計將在未來時期支付現金，包括與我們的長期激勵計劃、遞延現金補償計劃和其他遞延薪酬安排相關的款項。此外，我們進行投資以對衝遞延薪酬回報率的經濟風險。有關包括付款時間在內的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6和14。
我們的某些子公司是受監管的實體，受資本要求的約束。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註16。
我們承諾在2021年從RECA業務的員工手中收購私人資本諮詢有限責任公司未償還的R類權益進行或有對價。欲瞭解更多信息，請參閲”非控股權益收購” 上文以及我們未經審計的簡明合併財務報表附註12和15。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對私募股權基金的未來資本出資總額（未反映在未經審計的簡明合併財務狀況報表中）分別為260萬美元和240萬美元。我們希望用運營產生的現金流為這些承諾提供資金。在2028年6月之前，我們可能隨時需要為這些承諾提供資金，具體取決於我們的私募股權基金投資的時間和水平。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註15。
我們不投資任何提供流動性、資本資源、市場或信用風險支持的資產負債表外工具，也不會從事任何使我們承擔未反映在未經審計的簡明合併財務報表中的任何負債的租賃活動。
截至2023年9月30日，我們的現任和前任高級董事總經理共擁有約170萬套既得A類有限合夥企業單位、40萬套既得E類液化石油單位、40萬套既得I類液化石油單位和20萬套既得K類LP單位。此外，截至2023年9月30日，80萬套未歸屬的K-P類單位處於未歸屬狀態，這些單位在達到某些市場和服務條件以及確定的基準結果後轉換為多個K類LP單位。根據持有人的要求，我們有義務將既得的A、E、I和K類LP單位兑換為A類普通股。
截至2023年9月30日，我們未經審計的簡明合併財務狀況表包括4.926億美元的現金和現金等價物以及11.4億美元的投資證券和存款證，它們通常由高流動性投資組成。有關其他現金承諾和付款時間的更多信息，請參閲 “將軍”以上。
市場風險和信用風險
總的來説，我們不是一個資本密集型組織，因此不受重大的市場或信用風險的影響。儘管如此，我們已經制定了評估市場和信用風險以及與應收賬款相關的特定投資風險、匯率風險和信用風險的程序。
市場和投資風險
我們持有股票證券並投資交易所交易基金，主要是為了對衝我們的遞延薪酬計劃。截至2023年9月30日，根據收盤價，我們對這些產品的投資的公允價值為1.489億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的交易所交易基金投資組合中已實現和未實現的淨收益（虧損）分別為550萬美元和1,550萬美元。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6。
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我們估計，假設投資市值的10％、20％和30％的不利變化將導致截至2023年9月30日的三個月的税前收入分別減少約1,490萬美元、2980萬美元和4,470萬美元。
私募股權基金
通過我們對私募股權基金的本金投資以及我們從這些基金中賺取附帶利息的能力，我們面臨這些基金投資的公司的估計公允價值變化的風險。我們對Trilantic和Glisco投資的估值和分析由其各自的專業人員進行，因此我們不參與確定此類基金投資組合公司的公允價值。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7。
我們估計，假設私募股權基金價值發生10％的負面變化，將導致截至2023年9月30日的三個月的税前收入減少約60萬美元。
匯率風險
我們通過子公司和分支機構在國外開展業務，主要在歐洲和亞洲，並向其他司法管轄區的客户提供服務，這會帶來匯率風險。我們沒有通過使用衍生工具或其他方式進行任何交易來對衝這些子公司的外匯波動風險。其中任何一種貨幣相對於美元的升值或貶值都將對我們的財務業績產生不利或有益的影響。我們的非美國收入和支出中有很大一部分已經並將繼續來自以外幣（即英鎊、歐元、新加坡元等）計價的合約。從歷史上看，這些外幣的價值相對於美元一直在波動。在截至2023年9月30日的九個月中，未經審計的簡明合併綜合收益表中記錄的其他綜合收益（虧損）的外幣波動的淨影響為扣除税款後收益320萬美元。我們通常無意對衝這些子公司的外匯敞口，我們將不時重新評估這項政策。
我們定期簽訂外幣外匯遠期合約，作為對衝外幣計價的應收賬款或其他承付款的匯率風險的經濟對衝。我們在2023年第一季度簽訂了一份外幣兑換遠期合約，以3,690萬美元的價格購買了3,000萬英鎊，該合約於2023年第三季度結算。
我們在2023年第三季度簽訂了一份新的外幣兑換遠期合約，在上述合約到期後，以3,670萬美元的價格購買3,000萬英鎊，該合約將在2024年第一季度結算。合同按其公允價值入賬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了3萬美元的虧損，這筆虧損包含在未經審計的簡明合併運營報表中的其他收入中，包括利息和投資。
信用風險
我們在信用評級較高的金融機構中保留現金和現金等價物以及存款證。有時，我們可能會在聯邦保險金融機構中維持超過聯邦保險（“聯邦存款保險公司”）限額的存款，或者簽訂清算安排，銀行將定期將我們剩餘現金頭寸的一部分轉移到貨幣市場基金。但是，我們認為，由於存款機構或持有這些存款的投資工具的財務狀況，我們不會面臨重大的信用風險。
應收賬款主要包括向客户收取的諮詢費和費用報銷。其他資產包括來自與私募基金籌資相關的費用和與私人資本業務相關的某些費用的長期應收賬款。列報的應收賬款已扣除任何信貸損失備抵額。我們保留信貸損失準備金，以彌補客户應收賬款可能造成的損失，並根據我們對客户應收賬款歷史信用損失經歷的分析，同時考慮當前市場狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持預測，通過估算損失概率來確定備抵的充足性。我們的應收賬款的收款期通常在開具發票後的90天內，但配售費除外，通常在開具發票後的180天內收取，與私募資金籌集相關的費用和與私人資本業務相關的某些費用除外，這些費用在超過一年的期限內收取。重組的收款期
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交易應收賬款可能超過 90 天。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們記錄的壞賬支出分別約為500萬美元和490萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除信貸損失備抵後，應收賬款中記錄的應收賬款總額分別為3.330億美元和3.851億美元，其他資產中記錄的應收賬款總額分別為7,900萬美元和6,410萬美元。
其他流動資產和其他資產包括將可變對價的估計值包含在交易價格中，從而確認為合同到期日之前的收入（合同資產）的安排。截至2023年9月30日，其他流動資產和其他資產中記錄的合同總資產分別為4,310萬美元和740萬美元。截至2022年12月31日，其他流動資產和其他資產中記錄的合同資產總額分別為1.105億美元和800萬美元。
我們的投資證券投資組合主要由國庫券和票據、交易所交易基金和證券投資組成，我們通過限制集中風險和保持投資級信貸質量來管理我們的信用風險敞口。截至2023年9月30日，我們的投資證券為10.5億美元，其中86％是國庫券和票據。
關鍵會計政策與估計
本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該原則要求管理層對影響合併財務報表及其附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設，包括報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的這些估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在這種情況下是合理的。實際結果可能與這些估計存在重大差異。有關我們的關鍵會計政策和估算的討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的其他會計準則及其對合並財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註3。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險和信用風險”。除非上文第 2 項 “市場風險和信用風險” 中披露的內容，否則我們認為我們不面臨任何重大利率風險、外幣兑換風險、股票價格風險或其他市場風險。
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第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，已根據《交易法》第13a-15條評估了披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作在合理的保證水平上有效地實現了其目標。
財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有做出任何對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）產生重大影響或合理可能產生重大影響的變更。










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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司及其關聯公司不時參與與其業務經營有關的事項（包括合同和僱傭事務）的司法或監管程序、仲裁或調解。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織以及美國的州證券委員會對公司的業務，包括會計和運營事項進行定期審查並啟動行政程序，這可能導致譴責、罰款、發佈停止和終止令或暫停或驅逐經紀交易商、投資顧問，或其董事、高級職員或員工。鑑於確定與此類事項有關的任何損失是否可能發生以及此類損失金額能否合理估計固有的困難，尤其是在索賠人要求重大或不確定的損害賠償或調查和訴訟處於初期階段的情況下，公司無法估計此類損失的金額或損失範圍（如果有），也無法估計此類問題將如何或是否得到解決，最終何時得到解決，或最終將如何解決和解、罰款、罰款或其他救濟，如果任意，可能是。除上述情況外，根據目前所知情況，經與律師協商，公司認為其目前沒有參與任何實質未決訴訟，無論是個人還是總體而言，這些訴訟的解決將對公司產生重大影響。損失準備金在獲得保證時按照 ASC 450 編制.一旦確立，此類規定將在有更多信息可用或發生需要修改的事件時進行調整。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2023的總數
股份（或單位）
已購買 (1)		平均價格
每股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數 (2)根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值）(2)
1 月 1 日至 1 月 31 日26,255 $114.36 23,868 7,583,754 
2 月 1 日至 2 月 28 日2,065,342 132.48 1,155,185 6,428,569 
3 月 1 日至 3 月 31 日60,984 130.37 58,331 6,370,238 
1 月 1 日至 3 月 31 日合計2,152,581 $132.20 1,237,384 6,370,238 
4 月 1 日至 4 月 30 日1,434 $114.81 — 6,370,238 
5 月 1 日至 5 月 31 日371,138 108.49 354,134 6,016,104 
6 月 1 日至 6 月 30 日164,012 117.32 160,970 5,855,134 
4 月 1 日至 6 月 30 日合計536,584 $111.20 515,104 5,855,134 
7 月 1 日至 7 月 31 日3,541 $130.27 — 5,855,134 
8 月 1 日至 8 月 31 日288,727 137.67 279,965 5,575,169 
9 月 1 日至 9 月 30 日4,257 142.25 — 5,575,169 
7 月 1 日至 9 月 30 日合計296,525 $137.65 279,965 5,575,169 
1 月 1 日至 9 月 30 日合計2,985,690 $128.97 2,032,453 5,575,169 
(1)包括分別在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的三個月內回購915,197、21,480股和16,560股國庫交易股票，這些股票是通過淨結算股權獎勵來履行最低納税義務。
(2)2022年2月22日，我們的董事會授權（除股權獎勵的淨結算外）回購A類股票和/或有限合夥人單位，以便從該日起，我們能夠回購總計價值14億美元的A類股票和/或有限合夥企業單位以及1,000萬股A類股票和/或有限合夥股份，兩者中較低者。根據該股票回購計劃，可以通過私下談判不時在公開市場交易中回購股票
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目錄                                             
交易或其他。回購股票的時間和實際金額將取決於各種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。該計劃可以隨時暫停或終止，並且沒有指定的到期日期。
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目錄                                             
第 6 項。附錄和財務報表附表
展覽
數字		  描述
31.1  
根據細則13a-14 (a) 對首席執行官的認證（隨函提交）
31.2
根據細則13a-14 (a) 對首席財務官的認證（隨函提交）
32.1  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證（隨函附上）
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（隨函附上）
101.INS  註冊人截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的以下材料採用內聯XBRL格式：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併財務狀況表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表，2023年和2022年，（iv）簡明合併權益變動表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註，標記為包含詳細標籤的文本塊
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式（包含在附錄101中）

除協議條款或其他文件本身外，作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
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目錄                                             
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 2 日
Evercore Inc.
來自：/s/ 約翰·温伯格
姓名：約翰·S·温伯格
標題：首席執行官兼董事長
來自：/s/ 蒂姆·拉隆德
姓名：蒂姆·拉隆德
標題：首席財務官
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