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級會員Jack：另類投資會員2023-10-010000807882Jack：另類投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000807882US-GAAP：公允價值輸入三級會員Jack：另類投資會員2023-10-010000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2023-10-010000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-10-010000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-010000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-10-010000807882US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2023-10-010000807882US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-10-020000807882US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities美國會員2022-10-020000807882US-GAAP：固定福利計劃權益證券非美國會員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882US-GAAP：固定福利計劃權益證券非美國會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-10-020000807882US-GAAP：固定福利計劃權益證券非美國會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882US-GAAP：固定福利計劃權益證券非美國會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：債務證券會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：固定收益基金成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：固定收益基金成員2022-10-020000807882美國公認會計準則：固定收益基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882美國公認會計準則：固定收益基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量Jack：另類投資會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Jack：另類投資會員2022-10-020000807882Jack：另類投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值輸入三級會員Jack：另類投資會員2022-10-020000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-10-020000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-020000807882US-GAAP：房地產會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-020000807882US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-10-020000807882傑克：兩千四隻股票激勵計劃會員2023-10-010000807882傑克：2023 年全方位商業計劃會員2023-10-010000807882傑克：非管理董事成員的延期薪酬計劃2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-10-042022-10-020000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-282021-10-030000807882US-GAAP：員工股權會員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：員工股權會員2021-10-042022-10-020000807882US-GAAP：員工股權會員2020-09-282021-10-030000807882US-GAAP：績效股成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：績效股成員2021-10-042022-10-020000807882US-GAAP：績效股成員2020-09-282021-10-030000807882Jack：NonvestedRestredted Stock Unitiress2022-10-032023-10-010000807882Jack：NonvestedRestredted Stock Unitiress2021-10-042022-10-020000807882Jack：NonvestedRestredted Stock Unitiress2020-09-282021-10-030000807882US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2021-10-042022-10-020000807882US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2020-09-282021-10-030000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT：管理成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 執行官成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 執行官成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員SRT: 執行官成員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員SRT: 執行官成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT：管理成員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-020000807882US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-010000807882US-GAAP：股票補償計劃成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：員工股權會員2023-10-010000807882US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：績效股成員2022-10-020000807882US-GAAP：績效股成員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票成員2022-10-020000807882US-GAAP：限制性股票成員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票成員2023-10-010000807882US-GAAP：限制性股票成員2021-10-042022-10-020000807882US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2022-10-020000807882US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-10-010000807882Jack：已申報股息 TranchetWomber2022-10-032023-10-010000807882Jack：宣佈分紅為 Trancheone 會員2022-10-032023-10-010000807882Jack：已申報股息 TrancheFour 會員2022-10-032023-10-010000807882Jack：Divids宣佈分紅為TrancheThree成員2022-10-032023-10-010000807882傑克：Nonvested Stockawards and Units 會員2022-10-032023-10-010000807882傑克：Nonvested Stockawards and Units 會員2021-10-042022-10-020000807882傑克：Nonvested Stockawards and Units 會員2020-09-282021-10-030000807882Jack：可口可樂和 DrPepper 購買承諾會員2023-10-010000807882Jack：可口可樂和 DrPepper 購買承諾會員2022-10-032023-10-010000807882Jack：提供信息技術服務的供應商會員2022-10-032023-10-010000807882Jack：提供信息技術服務的供應商會員2023-10-010000807882Jack：gesselevJack in boxinc 會員2010-08-012010-08-31傑克：FormerEmployee0000807882Jack：gesselevJack in boxinc 會員2022-10-242022-10-240000807882Jack：Torrez v Jack inthe Box 成員US-GAAP：已解決的訴訟成員2022-06-042022-06-040000807882Jack：Torrez v Jack inthe Box 成員US-GAAP：已解決的訴訟成員2023-10-010000807882Jack：JD Restaurant Group vJack in boxinc 成員2019-04-172019-04-17jack: 購買者0000807882Jack：JD Restaurant Group vJack in boxinc 成員2023-02-082023-02-080000807882Jack：JD Restaurant Group vJack in boxinc 成員2023-10-010000807882Jack：特許經營收購會員2022-10-032023-10-010000807882US-GAAP：後續活動成員2023-11-172023-11-170000807882US-GAAP：後續活動成員2023-11-17

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-K

☑			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告

在截至的財年中 10 月 1 日, 2023

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 ________ 的過渡期內。

佣金文件編號 1-9390

JACK IN THE BOX INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						95-2698708
（公司註冊國）						（美國國税局僱主識別號）

9357 頻譜中心大道

聖地亞哥, 加利福尼亞92123

（主要行政辦公室地址）

註冊人的電話號碼，包括區號 (858) 571-2121

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			傑克			納斯達克全球精選市場

根據該法第12（g）條註冊的證券：無

按照《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 是的þ沒有 ¨

用複選標記指明註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 ¨    沒有þ

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。 是的þ沒有 ¨

用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 ¨

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☑加速文件管理器 ☐非加速文件管理器 ☐規模較小的報告公司 ☐新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨

用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☑

如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記説明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐

用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐沒有 ☑

截至2023年4月16日，註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值約為美元，註冊人最近結束的第二財季的最後一個工作日，該普通股的總市值參照納斯達克全球精選市場——綜合交易公佈的收盤價計算1.8十億。

截至2023年11月16日營業結束時已發行的普通股數量，面值為0.01美元— 19,736,783.

以引用方式納入的文檔

將向美國證券交易委員會提交的與2024年年度股東大會有關的部分委託書以提及方式納入本文第三部分。

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JACK IN THE BOX INC.

目錄

						頁面
			第一部分
第 1 項。			商業			3
第 1A 項。			風險因素			8
項目 1B。			未解決的員工評論			21
第 2 項。			屬性			21
第 3 項。			法律訴訟			23
第 4 項。			礦山安全披露			23
			有關我們執行官的信息			23
			第二部分
第 5 項。			註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券			25
第 6 項。			已保留			26
第 7 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			27
項目 7A。			關於市場風險的定量和定性披露			39
第 8 項。			財務報表和補充數據			39
第 9 項。			會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧			39
項目 9A。			控制和程序			39
項目 9B。			其他信息			42
項目 9C。			關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露			42
			第三部分
第 10 項。			董事、執行官和公司治理			42
項目 11。			高管薪酬			42
項目 12。			某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務			42
項目 13。			某些關係和關聯交易，以及董事獨立性			43
項目 14。			首席會計師費用和服務			43
			第四部分
項目 15。			附件、財務報表附表			43
項目 16。			10-K 表格摘要			45
			簽名			46

1

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前瞻性陳述

我們會不時發表口頭和書面前瞻性陳述，以反映我們當前對Jack in the Box Inc.（以下簡稱 “公司”）未來經營業績、經濟表現、財務狀況和成就的預期。前瞻性陳述既不是對未來事件或結果的預測，也不是保證。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如 “預期”、“假設”、“相信”、“估計”、“期望”、“預測”、“目標”、“指導”、“打算”、“計劃”、“項目”、“可能”、“應該”、“將” 和類似的表達方式來識別。某些前瞻性陳述包含在本表格10-K中，主要包含在標題為 “業務”、“法律訴訟”、“合併財務報表” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中，包括有關我們的戰略計劃和運營戰略的陳述。儘管我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但由於已知和未知的風險和不確定性，此類預期和前瞻性陳述可能被證明存在重大錯誤。

在某些情況下，有關可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述存在重大差異的某些重要因素的信息與此類陳述一起出現。此外，本表格10-K中 “風險因素” 和 “關鍵會計估算的討論” 下描述的因素，以及未列出的其他可能因素，可能導致我們的實際業績、經濟業績、財務狀況或成就與任何前瞻性陳述中表述的結果存在重大差異。因此，投資者不應過分依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。無論是由於新信息還是其他原因，公司都沒有義務更新前瞻性陳述。

2

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第一部分

第 1 項。商業

該公司

概述。Jack in the Box Inc.（納斯達克股票代碼：JACK）是一家特拉華州公司（“公司” 或 “盒子裏的傑克”），成立並總部位於加利福尼亞州聖地亞哥，是一家經營和特許經營Jack in the Box®（美國最大的漢堡連鎖店之一，在22個州擁有約2,200家餐廳）和第二大墨西哥裔美國人快餐連鎖店（“QSR”）Del Taco® 美國在 16 個州擁有大約 600 家餐廳。

2022年3月8日，根據截至2021年12月5日的協議和合並計劃的條款和條件，公司以現金收購了德爾塔科餐廳有限公司（“Del Taco”）。結果，Del Taco成為了Jack in the Box的全資子公司。

本10-K表年度報告中對公司的提及均使用 “我們”、“我們” 和 “我們的” 的第一人稱表示法。

餐廳品牌

盒子裏的傑克 Jack in the Box 餐廳提供各種各樣的獨特產品，包括經典漢堡，例如我們的 Jumbo Jack®以及 Buttery Jack 等創新產品線®漢堡。我們還提供優質的產品，例如帶有新鮮破碎雞蛋的早餐三明治，以及諸如炸玉米餅、捲曲薯條、蛋卷、特色三明治和真正的冰淇淋奶昔等許多令人垂涎欲滴的最愛。我們允許客人根據自己的口味定製餐食，並在需要時訂購菜單上的任何產品，包括晚上的早餐或早上的漢堡和雞肉。我們以多樣性和創新為標誌，開發了五種真正的日間部分：早餐、午餐、點心、晚餐和深夜。

Jack in the Box 於 1951 年開設了第一家餐廳，此後成為美國最大的漢堡連鎖店之一。根據餐廳數量，我們的十大主要市場約佔整個系統的70％，而Jack in the Box至少是每個主要市場中第三大QSR漢堡連鎖店。截至 2023 年 10 月 1 日，我們經營和特許經營了 2,186 家 Jack in the Box 快餐店，主要位於美國西部和南部，包括兩家位於關島。在截至財年的2186家餐廳中，有2,044家獲得特許經營權，佔94％。

Del Taco。 Del Taco 提供各種獨特的墨西哥和美國美食，例如墨西哥捲餅和薯條，在每家餐廳的工作廚房裏新鮮烹製，具有直通車的價值和便利。Del Taco 的菜單項味道更好，因為它們採用優質食材製成，例如新鮮烤雞肉和肉肉淺田牛排、新鮮自制鱷梨醬、新鮮磨碎的切達乾酪、從頭開始慢煮的豆子以及奶油般的 Queso Blanco。

Del Taco 成立於 1964 年，如今，其餐廳每週為超過 300 萬名客人提供服務。Del Taco 致力於為客人提供最優質和物有所值的服務，這源於從頭開始烹飪、切碎、切碎和燒烤菜單項。截至2023年10月1日，我們在16個州經營和特許經營了592家Del Taco餐廳。在截至財年的592家餐廳中，有421家獲得特許經營權，佔71％。

商業策略

我們的戰略植根於兩個基本原則：

•塑造高績效文化 -當我們為員工和加盟商提供良好的服務時，我們將最大限度地提高所有與品牌互動的人的賓客體驗。

•利用創新和技術平臺- 以我們在菜單和運營方面強有力的創新歷史為例，將同樣的前瞻性思維放在數字和技術發展上。

在執行我們的四大戰略支柱時，我們以這些原則為指導：

•建立品牌忠誠度 通過改變我們的餐廳設計，改善現有餐廳的形象，增強客人的數字體驗。

•推動卓越運營 通過改進我們餐廳的培訓工作、執行我們的品牌標準體系以及提高速度和一致性。

•增加餐廳利潤 通過開發和實施財務基本面，使用動態模型影響定價，並建立我們的數據優勢。

•擴大我們的品牌影響力 通過創建模塊化和靈活的餐廳設計，建造公司運營的門店以幫助種子增長，促進成長資本，以及增加特許經營候選人和餐廳網站的潛在客户。

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這一戰略建立在我們的 Jack in the Box 和 Del Taco 差異化挑戰者品牌的歷史優勢之上。這些優勢包括我們獨特的豐富菜單、運營能力、充滿激情和忠誠的客人、忠誠的團隊成員和加盟商，以及投資開發和創新以實現長期增長的能力。

Del Taco 再特許經營策略

在2023財年，我們以三個主要意圖開始了特許經營戰略。首先，創建全公司範圍的輕資產模式，這將受益於減輕宏觀經濟壓力；第二，在整個特許經營過程中達成增量開發協議，提供比其他方式更強勁的單位增長渠道；第三，提供更有效的資本結構。

我們的目標是在駕馭市場力量時實現輕資產。我們在2023財年重新授予了111家Del Taco餐廳的特許經營權，並且由於特許經營權重組，兩個品牌都增加了109個新的Del Taco開發承諾。在整個2024年，我們將繼續調整重新獲得特許權的速度、步伐和順序，以平衡對收益的影響，同時我們正在等待通過漸進式開發以及自然削減一般和行政削減來加速新單位的開放。

特許經營計劃

盒子裏的傑克 特許經營協議通常規定，每家餐廳的初始特許經營費為50,000美元，為期20年，特許權使用費和營銷費用通常定為總銷售額的5.0％。特許權使用費率通常為總銷售額的5.0％，有些傳統協議的費率更高。一些現有協議規定在有限的時間內降低特許權使用費，並且可能有浮動費率。我們可能會向加盟商（在本文中稱為 “開發商”）提供開發協議，以便在規定的時間內和特定的地理區域內建造一家或多家新餐廳。開發者可能需要為某些公司採購的新網站支付費用。如果開發者不遵守規定的開放時間表，他們可能會失去未來開發的權利。為了刺激增長，我們提供了一項激勵計劃，為遵守開發合規性並簽署開發協議的新加盟商提供特許權使用費折扣，要求在開發協議規定的時間範圍內根據開發計劃開發和開業至少三家餐廳。

Del Taco。特許經營協議規定，每家餐廳的初始特許經營費為35,000美元，為期20年，特許權使用費和營銷費用通常分別定為總銷售額的5.0％和4.0％。一些現有協議規定在有限的時間內降低特許權使用費，並且可能有浮動費率。我們可能會向加盟商提供開發協議，以便在規定的時間內和特定的地理區域內建造一家或多家新餐廳。開發者可能需要為某些公司採購的新網站支付費用。如果開發者不遵守規定的開放時間表，他們可能會失去未來開發的權利。為了刺激增長，我們提供了一項激勵計劃，向同意根據開發協議在我們已確定需要進一步開發的某些市場開發多家餐廳的多單位加盟商提供特許權使用費折扣，我們完全認為這些市場尚不發達、欠發達或正在崛起 Del Taco 品牌的市場滲透率；就Del Taco品牌而言，它不適用於我們認為已經成熟的市場的市場滲透率。

場地選擇和設計

所有新開的Jack in the Box和Del Taco餐廳的選址都是在進行經濟分析和審查人口統計數據以及與人口密度、交通、餐廳知名度和准入、可用停車位、周邊企業以及市場滲透機會有關的其他信息後做出的。加盟商開發的新餐廳是按照我們批准的品牌標準建造的。

盒子裏的傑克 Jack in the Box 提供多種餐廳設計，這些餐廳具有不同的配置和餐廳大小，從而在考慮開發物業時提供最大的靈活性。這種靈活性使公司和加盟商能夠根據物業特定的經濟、人口、地理或物理特徵優化新餐廳的佈局和配置。Jack in the Box 提供一家非本地餐廳，旨在滿足對直通車服務和數字訂購持續增長的需求。該餐廳僅佔地1,350平方英尺，設有雙Y形車道直通車道、用於點餐的步入式窗口、雙組裝廚房以及用於移動和第三方送貨訂單的專用提貨窗口。這種設計的目標是將建造成本降低約20％，同時提高房地產靈活性。該模型專為獨立場所而設計，但可以進行調整以適應各種空間，例如C型商店、旅行廣場和端蓋位置。

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Del Taco。典型的 Del Taco 餐廳是一棟提供直通車服務的獨立建築，面積從 2,000 到 2,600 平方英尺不等。Del Taco 還採用 “Fresh Flex” 設計，提供多種擴建選項，包括佔地面積小、僅限直通車且沒有餐廳的場地，面積從 1,200 平方英尺到 2,400 平方英尺不等。憑藉第三方提貨站和帶有專用於移動訂單和送貨取件的專用通道的雙直通車道等創新設施，這種面向未來的模式優化了運營效率並滿足了現代消費者的期望。

餐廳管理和運營

Jack in the Box 和 Del Taco 餐廳由公司經理或特許經營者經營，他們直接負責餐廳的運營，包括產品質量、服務、食品安全、清潔、庫存、現金控制以及員工的行為和外表。我們專注於吸引、選擇、吸引和留住與我們一樣熱衷於打造經久不衰的成功餐廳的員工和加盟商。

在這兩個品牌中，公司經營的餐廳經理都由地區經理監督，他們由運營總監監督，後者向運營副總裁彙報。

盒子裏的傑克餐廳經理必須完成一項廣泛的管理培訓計劃，包括在餐廳內指導和在專門指定的培訓餐廳進行在職培訓。餐廳經理和監管人員使用每個地點提供的培訓輔助工具，根據詳細的程序和指導方針對其他餐廳員工進行培訓。

Del Taco。總經理、值班經理和團隊負責人通過一系列在線和在職培訓模塊獲得認證。每位團隊成員都將獲得側重於幫助團隊成員清楚地瞭解品牌及其角色的培訓模塊，以及側重於如何提供一致的客户體驗、如何完成分配職位的特定任務以及確保食品安全的具體細節的模塊。該培訓計劃是一種混合學習方法，包括電子學習課程、動手練習和在線知識驗證測試。

食物安全

我們的 “從農場到餐桌” 食品安全計劃旨在保持供應商和餐廳使用的食品和食品準備程序的高標準。我們維持食材的產品規格，我們的食品安全和監管合規部門必須批准所有向我們餐廳提供食品的供應商。我們使用第三方和內部審計來審查供應商的食品安全管理計劃。我們通過基於美國食品藥品監督管理局（“FDA”）食品法規要求的全面食品安全管理計劃來管理餐廳的食品安全。食品安全管理計劃包括員工培訓、成分測試、記錄在案的餐廳做法以及在食品準備週期的每個階段對產品安全的關注。此外，我們的食品安全管理計劃使用美國國家標準協會認證的食品安全培訓計劃，對我們公司和特許經營餐廳的管理員工進行有關我們餐廳食品安全實踐的培訓。

供應鏈

在這兩個品牌中，我們都與一家主要的餐飲服務分銷商簽訂了幾乎所有食品和供應品的合同。Jack in the Box 已進入與分銷商簽訂的為期五年的合同的第二年。根據合同，該分銷商將在2027年7月之前為我們的Jack in the Box餐廳提供配送服務。我們的 Del Taco 品牌與同一家分銷商簽訂合同，並在 2023 年 12 月之前為我們的 Del Taco 餐廳提供分銷服務。此外，Del Taco正處於與同一家分銷商長期延期至2028年9月的最後階段。

Jack in the Box 餐廳購買的主要商品是牛肉、家禽、豬肉、奶酪和農產品。塔可肉是德爾塔可購買的最大商品。我們監控和購買大宗商品，以最大限度地減少價格和供應波動的影響。當我們認為合同具有優勢時，可以簽訂合同，大宗商品市場的地位可以得到保障。但是，某些商品仍然受到價格波動的影響。大多數（如果不是全部）基本食品和飲料產品都可以買到，或者可以在短時間內從其他合格供應商處獲得。

信息系統

我們的 Jack in the Box 和 Del Taco 餐廳軟件允許直接對餐廳的銷售、庫存和其他數據進行每日輪詢。我們公司的餐廳和傳統特許經營餐廳使用基於Windows的標準化觸摸屏銷售點（“POS”）平臺。這些平臺允許餐廳接受現金、信用卡和我們的可充值禮品卡。適用於所有餐廳的單一POS系統可幫助加盟商和品牌經理更快地適應消費者的需求，推出新產品、定價、促銷和新技術，例如Jack in the Box和Del Taco移動應用程序、第三方配送或任何其他業務驅動計劃，同時保持安全、符合PCI標準的支付系統。

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我們擁有商業智能系統，可以讓我們瞭解Jack in the Box和Del Taco公司以及特許經營餐廳運營的關鍵指標。這些系統在使我們能夠積累和分析市場信息方面發揮着不可或缺的作用。我們的餐廳使用人工調度系統來幫助經理根據預測的銷售量管理工時。我們還擁有庫存管理系統，可以及時、準確地將食物和包裝運送到我們的餐廳。為了提高訂單的準確性和服務速度，我們的 Jack in the Box 直通車餐廳使用訂單確認屏幕。

廣告和促銷

我們的品牌開展高度協調的營銷和廣告活動，以提高客户知名度，吸引粉絲，並最大限度地提高積極的品牌關聯度。我們通過營銷和廣告計劃建立品牌知名度並推動銷售。這些活動主要由所有公司和特許經營餐廳根據總銷售額的百分比向營銷基金提供的財政捐款支持。我們使用多種營銷渠道來廣泛提高品牌知名度，包括但不限於電視、聯網電視、廣播、數字和社交媒體、户外和直郵。我們可能會為一些欠發達市場利用本地廣播、印刷品、互聯網廣告和廣告牌，通過我們的品牌移動應用程序和交付合作夥伴關係吸引消費者。我們還提供訂購網站和集成的移動應用程序，該應用程序具有全方位的功能，包括完整的菜單訂購、自定義選項、位置查找器、產品和餐廳信息、靈活的送貨或取貨選項以及集成的忠誠度計劃。

競爭與市場

餐飲業競爭激烈，受到當地和國家經濟狀況的影響，包括失業率、人口和社會經濟趨勢、交通模式、地方和國家競爭變化、消費者就餐習慣和偏好的變化以及有關飲食、營養和健康的新信息，所有這些都可能影響消費者的消費習慣。該行業競爭的關鍵要素是所提供食品的質量和創新、價格和感知價值、服務體驗質量（包括技術和其他創新）、服務速度、人員、廣告和其他營銷工作、名稱識別、餐廳位置以及設施的形象和吸引力。

每家Jack in the Box和Del Taco餐廳都直接或間接地與許多全國和地區連鎖餐廳競爭，其中一些連鎖餐廳的財務資源要多得多，還要與快餐和快餐休閒領域的本地擁有或獨立餐廳以及其他消費者選擇，包括雜貨店和專賣店或便利店、餐飲和送貨服務競爭。在出售特許經營權方面，我們與許多其他餐廳特許經營商競爭，其中一些特許經營商的財務資源比我們多得多。

人力資本管理

Jack in the Box 和 Del Taco 通過提供各種有競爭力的薪酬、表彰和福利計劃來認可和照顧員工。我們很自豪能夠為我們的員工提供成長和進步的機會，因為我們投資於他們的教育和職業發展，其中許多員工的職業生涯是從我們的餐廳開始的，這是他們的第一份入門級工作。

截至 2023 年 10 月 1 日，合併後的品牌共有 9,523 名員工，其中 8,888 名為餐廳員工，542 名為企業管理層和員工，93 名為現場運營管理。除了經理、現場運營管理人員和某些公司職位外，我們的大多數員工按小時計酬。我們僱用全職和兼職餐廳員工，以便在餐廳運營高峯期提供必要的靈活性並滿足員工的個性化需求。截至2023財年末，我們約有95％的餐廳員工是兼職員工。我們沒有經歷過任何嚴重的停工。

我們的總體薪酬框架包括薪酬和表彰、健康和保健、財務福祉、工作/生活幸福感、文化和社區以及學習和發展。我們致力於為員工提供具有市場競爭力的薪酬和福利，並在福利選擇方面提供靈活性。對於我們公司在全國範圍內經營的餐廳職位，分配的職位的薪酬範圍最能反映餐飲業和地理位置類似工作的市場定價，只要績效令人滿意，員工每次工作一定時數都會自動獲得加薪。所有公司職位、現場運營管理和餐廳管理職位，包括小時工助理經理和團隊負責人，都有資格獲得基於績效的現金激勵。每項激勵計劃都會加強和獎勵實現特定公司和/或餐廳業務目標的個人。

我們會定期審查女性和男性員工的薪酬，以確保在從事相同或基本相似的工作時獲得薪酬平等。我們與董事會共享不同職位類別的男性和女性員工的工資中位數，並酌情采取補救措施來確保維持薪酬平等。

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我們致力於提供具有市場競爭力、高質量和負擔得起的福利，以滿足員工不斷變化的需求。我們提供完善的福利待遇，包括醫療、牙科和視力保險，包括健康儲蓄賬户（HSA）僱主繳款和HMO計劃；公司支付的基本定期人壽保險；健康計劃；員工援助計劃（EAP）；人壽和傷殘保險；靈活支出賬户（FSA）；法律服務；寵物保險；以及帶有公司配套繳款的401（k）。此外，我們認可並支持員工的成長和發展，並提供參與內部和外部學習計劃的機會。我們還定期進行餐廳級人才和發展規劃審查，以幫助我們發展內部餐廳團隊。

我們認識到我們有責任採取必要措施來創造和維護安全健康的工作環境。我們所有的公司和餐廳員工都可以通過我們的風險管理部門或通過我們的資產保護熱線匿名報告安全和安保問題。報告由我們的資產保護經理審查，必要時由企業合作伙伴和職業安全與健康管理局適當處理。我們所有的公司和餐廳員工也可以向我們的道德熱線報告任何道德問題。我們認真對待每一起事件並進行舉報，並制定了有關調查、評估和更正、安全通信、員工培訓和記錄保存的詳細協議。

商標和服務標誌

盒子裏的傑克®還有 DEL TACO®名稱和徽標對我們具有重要意義，是美國和其他地方的註冊商標和服務標誌。此外，我們已經註冊或申請註冊了許多用於我們業務的服務商標和商品名稱，包括 Jack in the Box 和 Del Taco 設計商標以及各種產品名稱和設計。我們的政策是要求註冊我們的重要服務商標和商標，並堅決反對任何侵權行為。通常，通過適當的續訂和使用，我們的服務商標和商標的註冊將無限期地持續下去。

季節性

由於度假和假日旅行、季節性天氣狀況和天氣危機等因素，餐廳的銷售和盈利能力會受到季節性波動的影響，所有這些因素都會影響公眾的就餐習慣。

政府監管

每家餐廳均受聯邦機構的監管，以及州和地方健康、衞生、安全、消防、分區、建築、消費者保護、税務以及其他機構和部門的許可和監管。餐廳還受購物中心、機場或餐廳所在地的其他地點的所有者和經營者制定的規章制度的約束。在獲得和維持任何必要的許可證、執照或批准方面遇到困難或失敗，或難以遵守適用的規章制度，都可能導致經營受限、現有餐廳關閉、新餐廳延遲或取消、運營成本增加或被處以罰款和其他處罰。

我們受管理餐廳菜單標籤的聯邦、州和地方法律，以及限制使用或要求披露在我們餐廳銷售的食品中使用的某些食材的法律的約束。我們還受管理包裝和服務產品的聯邦、州和地方法律的約束。

我們還受規範特許經營權提供和銷售的聯邦和州法律以及此類法律的司法和行政解釋的約束。此類法律在特許經營權的提供和銷售中對特許權人規定了登記和披露要求，還可能對特許權人和特許權人之間的關係適用實質性標準，包括限制特許權人終止特許經營權和改變特許經營安排的能力。

我們受聯邦《公平勞動標準法》和有關公司員工最低工資、豁免身份分類、加班、休息和其他工作條件等事項的各種州法律的約束。我們的加盟商也受這些法律的約束。我們的許多餐飲服務人員的工資是根據聯邦和州最低工資法設定的，因此，最低工資要求的變化可能會增加我們和我們的加盟商的勞動力成本。聯邦和州法律還可能要求我們向員工提供帶薪和無薪休假、醫療保健或其他員工福利，這可能會給我們和我們的加盟商帶來大量額外費用。我們還受聯邦移民法的約束，要求遵守工作許可文件和驗證程序。

我們受1990年《美國殘疾人法》以及各州法規和法規的某些指導方針的約束，這些準則要求餐廳和我們的品牌為有某些精神或身體障礙的人提供充分、平等的准入。

我們對員工或客人的個人信息的收集或使用受聯邦和州兩級的監管，包括《加州消費者隱私法》。

我們的營銷、廣告和促銷計劃受有關消費者保護的各種聯邦、州和地方法規管轄，包括《電話消費者保護法》。

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我們還受規範向環境排放材料的各種聯邦、州和地方法的約束。遵守這些法律的成本增加了經營現有餐廳和開發新餐廳的成本。額外費用主要涉及必須獲得更多的土地、景觀美化、雨水排水控制，以及為減少向空氣、地下和地表水排放的污水量而購買必要的更昂貴設備的成本。

除了直接管理餐飲業務的法律法規外，還有一些法規，例如《食品安全現代化法》，適用於食品製造商和分銷商（包括我們的供應商）的行為。

我們已制定流程來監控管理我們公司運營的所有適用法律和法規的遵守情況。

可用信息

該公司的公司網站可在www.jackinthebox.com上找到。我們在本網站（標題為 “投資者—財務—美國證券交易委員會申報”）上免費提供根據1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的所有報告，包括我們的10-K表年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及對這些報告的修正。這些報告在向證券交易委員會（“SEC”）提交或提供給證券交易委員會（“SEC”）後，儘快在合理可行的情況下在網站上公佈。美國證券交易委員會還維護着一個網址為www.sec.gov的網站，其中包含我們的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。

第 1A 項。風險因素

我們提醒您，我們的業務和運營面臨許多風險和不確定性。下面列出的因素是可能導致我們的實際業績與歷史業績以及本報告、向美國證券交易委員會提交的其他文件、新聞稿和代表口頭陳述中包含的前瞻性陳述中的預測存在重大差異的重要因素。但是，根據當前可用信息，我們沒有預料到或認為沒有實質內容的其他因素也可能對我們的業績產生不利影響。

與宏觀經濟和行業狀況相關的風險

COVID-19 疫情已經中斷並可能繼續擾亂我們的業務，這已經並可能在很長一段時間內繼續對我們的運營、財務狀況和經營業績產生重大影響。

COVID-19 疫情爆發、聯邦、州和地方政府對 COVID-19 的應對措施以及我們對疫情的反應都已中斷，並可能繼續擾亂我們的業務。

我們的經營業績在很大程度上取決於我們的銷售量、餐廳盈利能力和財務穩定性，如果我們和/或我們的加盟商因 COVID-19 疫情而陷入財務困境，我們的經營業績可能會受到不利影響，可能會對我們的流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。

我們的業務已經中斷，可能會進一步中斷我們的供應商、分銷商和/或第三方交付合作夥伴受到 COVID-19 疫情的不利影響。如果我們的供應商、分銷商和/或第三方配送合作伙伴遇到勞動力短缺或其員工無法工作，無論是由於疾病、隔離、旅行限制還是與 COVID-19 有關的其他政府限制，我們都可能面臨成本上漲、食品短缺、送貨服務短缺和/或其他供應短缺的問題，而我們的業績可能會受到此類中斷的不利影響。

COVID-19 疫情還可能加劇本文披露的許多其他風險，包括但不限於與消費者信心、食品和商品成本上漲、供應鏈中斷、勞動力可用性和成本、網絡安全事件、債務增加、監管和法律複雜性、政府監管以及我們的股價相關的風險。

勞動力可用性和成本的變化可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的業務可能會受到勞動力成本增加的不利影響，包括工資、日程安排和福利方面的監管行動引發的增加；醫療保健和工傷補償保險成本的增加；為吸引和留住具有適當技能的高素質員工所需的工資和其他福利成本的增加，以及與 COVID-19 疫情相關的工資、福利和成本增加，以及目前面臨的通貨膨脹和其他工資壓力。我們業務的增長可能使尋找和僱用足夠數量的員工、維持有效的內部控制體系以及培訓員工以提供始終如一的高質量產品和客户體驗變得越來越困難，這可能會嚴重損害我們的業務和經營業績。此外，我們已經經歷過餐廳職位的勞動力短缺，並將繼續面臨這種情況，包括由於 COVID-19 及其各種新變異體和其他因素引起的擔憂和疾病，這可能會減少可用的合格人才庫

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具備關鍵職能的人才，並要求餐廳縮短營業時間。此外，我們的工資和福利計劃可能不足以吸引和留住表現最好的員工，尤其是在不斷上升的工資市場中。

消費者信心的變化和總體經濟狀況的下降可能會對我們的財務業績產生負面影響。

餐飲業依賴於消費者的可自由支配支出。我們受到消費者信心的影響，而消費者信心反過來又受到總體經濟狀況和可支配收入水平的影響。消費者信心的實質性下降或家庭 “家外用餐” 支出的下降可能導致我們的財務業績下降。如果經濟狀況惡化，如果我們的客户選擇減少外出就餐的頻率或減少外出就餐的支出，則客户流量可能會受到不利影響，這可能會導致我們公司和特許經營餐廳的平均銷售額下降。經濟衰退可能由多種因素引起，例如宏觀經濟變化、失業率上升、税收、利率增加或政府財政政策的其他變化。汽油價格居高不下、醫療成本增加、房價下跌以及國內外政治動盪，都可能導致經濟衰退，包括自然災害或地方監管在內的地區或地方事件也可能導致經濟衰退。我們品牌的地理分佈可能會加劇這些因素的影響。具體而言，我們在全系統範圍內的餐廳中有近70％位於加利福尼亞州和德克薩斯州。因此，與其他地區的類似情況相比，影響這些州的經濟狀況、州和地方法律或政府法規對我們的業績的影響可能更大。

食品和大宗商品成本的增加可能會降低我們的利潤率或導致菜單的修改，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。

我們和我們的加盟商受到食品和商品成本和供應波動的影響。因此，我們的盈利能力在一定程度上取決於我們預測和應對食品成本和可用性變化的能力。與餐飲業的所有公司一樣，我們容易受到超出我們控制範圍的食品成本上漲的影響。可能影響食品和商品成本的因素包括總體經濟狀況、通貨膨脹、勞動力短缺、季節性波動、天氣和氣候狀況、能源成本、全球需求、貿易保護和補貼、食品安全問題、傳染病、可能的恐怖活動、網絡攻擊、運輸問題、貨幣波動、產品召回和政府監管計劃。此外，我們的一些農產品、肉類和餐廳用品來自美國以外。任何新的或增加的進口關税、關税或税收，或美國貿易或税收政策的其他變化，都可能導致食品和商品成本上漲，從而對我們的財務業績產生不利影響。

與天氣和氣候有關的問題，例如凍結或乾旱，可能導致某些食材（例如農產品和肉類）或牲畜飼料的價格暫時甚至長期飆升。天氣波動加劇或全球天氣模式的其他長期變化，包括與全球氣候變化相關的任何變化，都可能對我們某些原料的價格或供應產生重大影響。對我們菜單最重要的食材（例如牛肉、雞肉、豬肉、番茄、生菜、乳製品和土豆）的價格的任何上漲都可能對我們的財務業績產生不利影響。如果我們的一種或多種原材料的成本增加，我們可以選擇更改定價或暫停供應菜單項，而不是為特定食材支付增加的費用。

我們尋求管理食品和大宗商品成本，包括延長固定價格合同、強有力的品類和商品管理以及採購基本面。但是，某些大宗商品，例如牛肉和豬肉，不適合簽訂固定價格合約。我們無法向您保證，我們將按時或以商業上有利的定價條件成功簽訂固定價格合同。此外，儘管我們的產品合同包含預先確定的價格限制，但我們受天氣或天災造成的不可抗力條款的約束，這些條款可能導致成本暫時飆升。

此外，我們無法向您保證，我們或我們的加盟商將能夠通過調整購買方式或菜單供應來成功預測和有效應對不斷變化的食品和商品成本。由於不利的經濟狀況、有競爭力的價格或其他因素，我們和我們的加盟商也可能無法將價格上漲轉嫁給我們的客户。因此，食品和其他大宗商品成本的波動可能會對我們的盈利能力和經營業績產生不利影響。

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未能按期收到高質量食品原料和其他供應品可能會損害我們的運營和聲譽。

依賴頻繁交付新鮮農產品和其他食品使像我們這樣的餐飲服務企業面臨這樣的風險：短缺或供應中斷可能會對食材的供應、質量或成本產生不利影響，或者要求我們承擔額外成本以獲得充足的供應。供應品的交付可能會受到惡劣天氣條件、自然災害、勞動力短缺、我們的分銷商或供應商的財務或償付能力問題、產品召回、機械故障等生產中斷或其他問題的影響。此外，燃料價格上漲可能導致分銷成本增加。此外，如果我們的任何分銷商、供應商、供應商或其他承包商未能達到我們的質量或安全標準或表現不佳，或者其中任何一個或多個分銷商、供應商、供應商或其他承包商試圖終止協議或未能按預期履行，或者如果我們的任何分銷或供應關係或運營因任何原因中斷，我們的商業聲譽、財務狀況和經營業績可能會受到重大影響。

與人力資本相關的風險

無法吸引、培訓和留住表現最佳的人員可能會對我們的財務業績或業務產生不利影響。

我們認為，我們的持續成功將在一定程度上取決於我們吸引和留住熟練人員服務的能力。失去此類人員的服務或我們無法吸引和留住這些人員，可能會對我們的業務產生重大不利影響，包括減少餐廳的營業時間。我們相信優秀的經理和工作人員是我們成功的關鍵部分，我們投入了大量資源來招聘和培訓餐廳經理和工作人員。我們的目標是減少餐廳工作人員和管理人員的流失，以留住表現最佳的員工，更好地實現我們在培訓新員工方面的投資。任何不這樣做都可能增加培訓成本，使提供卓越的客户服務變得更加困難，從而對我們的運營業績產生不利影響，這可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。

我們的業務可能會受到勞動力成本增加的不利影響。

勞動力是我們運營成本的主要組成部分。由於勞動力競爭、勞動力短缺、勞動力市場壓力、最低工資要求提高、帶薪病假或應計休假規定或其他法律或監管變化（例如預測性安排）等因素導致的勞動力成本增加，可能會對我們和我們的加盟商的運營成本產生不利影響。額外的税收或產生額外員工福利成本的要求，包括《患者保護和平價醫療法案》（“平價醫療法案”）的要求或任何新的或替代的醫療保健要求，也可能對我們的運營成本產生不利影響。

在聯邦工資率之上進一步提高州或地方最低工資的規定或與非豁免僱員相關的法規的頒佈有所增加，並可能繼續增加我們全系統運營中員工的勞動力成本。聯邦、州、省或地方各級頒佈的勞動相關法律可能會增加我們和我們的加盟商的勞動力成本並降低盈利能力。

工會活動或勞資糾紛可能會擾亂我們的運營並影響我們的盈利能力。

我們的部分或全部員工或加盟商的員工將來可能會選擇由工會代表。如果這些員工中有很大一部分加入工會，而集體談判協議的條款與目前的薪酬安排有很大不同，則可能會對我們的業務和財務業績或加盟商的業務和財務業績產生不利影響。此外，涉及我們部分或全部員工或加盟商員工的勞資糾紛或組織活動可能會損害我們的品牌和聲譽。解決此類爭議可能既昂貴又耗時，從而增加我們的成本並分散管理資源的注意力。

我們的保險可能無法為索賠提供足夠的保障。

我們相信，我們維持像我們這樣規模、類型和經驗的企業的慣常保險單。從歷史上看，通過使用免賠額或自保預付金，我們保留了部分預期損失，用於工傷賠償、一般責任、某些員工醫療和牙科、就業、財產和其他索賠。但是，我們可能蒙受的某些類型的損失無法投保，或者我們認為投保在經濟上不合理。此類損失可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。

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與餐飲業相關的風險

我們在餐飲服務行業面臨激烈的競爭，我們無法競爭可能會對我們的業務產生不利影響。

餐飲服務行業在價格、服務、地點、產品供應、設施的形象和吸引力、人員、廣告、品牌識別和食品質量方面競爭激烈。我們的競爭對手包括大量的國家和地區連鎖餐廳，以及本地擁有和獨立的企業。特別是，我們在快餐連鎖餐廳領域開展業務，在該領域我們面臨着許多成熟的競爭對手，以及該細分市場在全國和區域市場中經常出現的新進入者。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、營銷、技術、人員和其他資源。此外，我們的許多競爭對手在全國範圍內或在我們開設餐廳的某些本地或區域市場中擁有更高的知名度。

此外，雜貨店、熟食店、送貨和餐廳服務趨同的趨勢正在增加我們的競爭對手的數量。例如，競爭壓力可能來自大型連鎖雜貨店的熟食區和店內咖啡廳，包括那些針對需要高質量食物和便利的顧客的店內咖啡廳，也可能來自便利店和其他餐飲場所。除其他外，這些競爭對手可能比我們擁有更多樣化的菜單、更低的運營成本和價格、更好的地點、更好的設施、更有效的營銷和更高效的運營等。這種競爭的加劇可能會減少對我們產品的需求，並對我們的銷售、經營業績、利潤、業務和財務狀況以及前景（統稱為 “財務業績”）產生負面影響。

儘管我們繼續改善設施，實施新的服務、技術和培訓計劃並推出新產品，但無法保證這些努力會增加銷售額或引起足夠的客户興趣。我們的許多競爭對手正在改造設施，實施服務改進，推出各種新產品和服務，並宣傳其原料更健康或來自當地。此類競爭產品和以健康或環境為重點的主張可能會損害我們的競爭地位，因為現有或潛在的客户可能會尋找其他餐飲選擇。

人口趨勢以及客户品味和偏好的變化可能會導致我們從加盟商那裏獲得的銷售額和特許權使用費下降。

顧客偏好、人口統計趨勢以及競爭餐廳數量、類型和位置的變化對餐飲業產生了巨大影響。我們的銷售和從加盟商那裏獲得的收入可能會受到與飲食問題相關的客户偏好變化的影響，例如對卡路里、鈉含量、碳水化合物、脂肪、添加劑和採購的偏好，或者對環境和動物福利問題的迴應。這樣的偏好變化可能會導致顧客偏愛其他食物，而不喜歡我們的菜單項。如果我們未能適應客户偏好和趨勢的變化，我們可能會失去客户，我們的銷售額以及從加盟商那裏獲得的租金、特許權使用費和營銷費用可能會下降。

與我們的業務或行業有關的負面宣傳可能會對我們的聲譽產生不利影響。

任何類型的廣泛負面宣傳都可能對我們的業務造成實質和不利影響，特別是在食品質量、食品安全、營養成分、安全或公共衞生問題（例如疫情、流行病、流行病或其中任何一種疾病的前景）、肥胖或其他健康問題、動物福利問題和員工關係問題等方面。這些領域的負面宣傳可能會損害客户對我們品牌的信任。移動設備和社交媒體平臺的日益廣泛使用放大了負面宣傳的速度和範圍，並可能阻礙我們迅速糾正虛假陳述或以其他方式有效應對負面宣傳（無論是否準確）的能力。任何針對公司、我們的品牌、我們的供應商和供應商以及我們的加盟商的廣泛負面宣傳，或對整個餐飲業的負面宣傳，無論是否準確，都可能導致餐廳銷售額下降，並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。

此外，員工或客户基於工資和工時違規、歧視、騷擾或不當解僱等原因對我們或我們的加盟商提出的索賠也可能造成負面宣傳，可能對我們產生不利影響，並轉移本來可以集中於我們未來運營績效的財務和管理資源。如果任何此類事件或其他事項造成負面宣傳或以其他方式削弱消費者對我們、我們的品牌或我們的產品或整個餐飲業的信心，則消費者對我們產品的需求可能會大幅下降。

我們還面臨與動物福利法規和活動相關的負面宣傳的風險。我們的餐廳使用由牛肉、家禽和豬肉製成的食材。我們的政策要求我們批准的食品供應商及其原材料供應商採取適當的動物福利措施。儘管我們制定了政策和努力，但媒體對食品供應鏈參與者對動物的不人道行為的報道，無論是否由我們的供應商所為，都可能對食品行業的動物福利工作產生負面看法或看法。此類媒體報道和負面宣傳可能會影響客人對我們品牌或行業的看法，並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。

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在營銷、廣告和促銷方面，我們可能沒有與競爭對手相同的資源。

我們的一些競爭對手擁有更多的財務資源，這使他們能夠：在廣告，尤其是電視和廣播廣告以及代言和贊助方面的投資比我們多得多；在更多的媒體渠道上佔有一席之地；同時支持多個系統和區域產品的發佈。如果我們的競爭對手增加營銷、廣告和促銷支出，或者廣告成本增加或我們的廣告資金因任何原因（包括減少銷售、實施減少支出策略或出於任何原因減少對營銷資金的捐款百分比），我們的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。

此外，如果我們的營銷、廣告和促銷計劃不如競爭對手有效，我們的財務業績可能會受到損害。社交媒體平臺、行為廣告和移動技術的日益普及和重要性也給我們的營銷、廣告和促銷策略帶來了挑戰和風險；未能在這些平臺或技術上有效使用和獲得吸引力可能會導致我們的廣告效果不如競爭對手。此外，不當或破壞性地使用社交媒體或移動技術，包括我們的員工、加盟商或客人，可能會增加我們的成本，引發訴訟或導致負面宣傳，所有這些都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。

我們可能會受到惡劣天氣條件、自然災害、恐怖行為或內亂的不利影響，可能導致財產損失、員工和員工受傷以及餐廳銷售損失。

像我們這樣的餐飲服務企業可能會受到惡劣天氣條件（例如強風暴、颶風、洪水、長期乾旱或曠日持久的高温或寒浪）、自然災害（例如地震和野火）或恐怖事件或內亂等 “人為” 災難及其後果的物質和不利影響。此類情況可能導致餐廳銷售損失、財產損失、產品損失、供應中斷和成本增加。

如果氣候或天氣模式發生系統性或廣泛的不利變化，我們可能會遭受更嚴重的影響，這可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。我們的地理分佈可能會加劇這些因素的影響，因為我們有將近70％的餐廳位於加利福尼亞州和德克薩斯州。

與健康和安全有關的風險

食品安全和食源性疾病問題可能會減少需求和增加成本，從而對我們的業務產生不利影響。

食品安全是我們公司的重中之重，我們在食品安全計劃上投入了大量資源，以確保我們的客户能夠享受安全和高質量的食品。其中包括我們餐廳的每日結構化食品安全評估和文件編制流程，以及定期進行第三方和內部審計，以審查我們的供應商、分銷商和餐廳的食品安全績效。儘管如此，食品安全風險無法完全消除，食品服務行業確實存在食品安全和食源性疾病問題。任何將我們與食源性疾病或其他食品安全問題聯繫起來的舉報或宣傳，包括涉及食物篡改、自然或異物或食物中的其他污染物或摻假物的問題，都可能對我們的聲譽和財務業績產生不利影響。此外，我們對食品供應商和分銷商的依賴增加了我們直接控制範圍之外的第三方供應商引入食源性疾病事件的風險。儘管我們對這些活動進行了測試和審計，但我們無法保證所有食品在整個供應鏈的運輸或配送過程中都得到安全和妥善的維護。

此外，過去的報告將全國或地區食源性疾病（例如沙門氏菌、大腸桿菌和李斯特菌）與某些產品（例如農產品和蛋白質）或甲型肝炎或諾如病毒等受人類影響的疾病聯繫起來，導致消費者在一段時間內避開某些產品和餐廳概念。同樣，對受媒體影響的禽流感、“瘋牛” 病事件或類似擔憂的報道的反應也使一些消費者避開那些受到或懷疑受到影響且可能對受影響成分的價格和供應產生不利影響的產品。此外，如果我們通過更改菜單或品牌體驗的其他關鍵方面來應對這些問題，我們可能會失去不接受這些變化的客户，而且我們可能無法吸引足夠的新客户來產生足夠的收入來使我們的餐廳盈利。

我們的餐廳目前的食材混合物可能會暴露於一種或多種食物過敏原，例如雞蛋、小麥、牛奶、魚、貝類、堅果、花生、芝麻和大豆。我們對食物處理人員採取預防性過敏原培訓措施，以最大限度地降低過敏原交叉污染的風險，我們在餐廳的營養海報上發佈過敏原信息，或根據要求以其他方式向客人提供此類信息。即使採取了這樣的預防措施，餐廳環境中也存在過敏原交叉污染的潛在風險。客人的潛在嚴重過敏反應可能會導致不利的公共溝通、媒體報道、餐廳銷售下降以及我們的財務業績大幅下降。

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與我們的商業模式和戰略相關的風險

我們可能無法實現我們的發展目標。

我們打算主要通過加盟商在現有市場和新市場開發新餐廳來發展Jack in the Box和Del Taco。發展涉及重大風險，包括以下風險：

•無法確定合適的加盟商；

•以可接受的利率和條款為公司和加盟商提供的融資有限；

•開發成本超過預算金額或合同金額；

•如果加盟商不採用或不被客人接受，任何重塑策略都會產生負面影響；

•施工延遲完成或任何設備或建築材料短缺；

•競爭高質量、具有成本效益的房產，該房產具有良好的分區分類，允許直通車銷售；

•建築部件和系統的供應鏈交貨時間過長而造成的延誤的負面影響；

•由於許可證審查和市政機構實地檢查的時間延長，延誤的負面影響；

•由於公用事業服務提供商為新餐廳開發項目（即電力、煤氣、下水道、供水等）提供主要服務的設計、許可、批准、採購和現場安裝時間比平時更長而導致延誤的負面影響

•無法確定合適的地點，或無法以可接受的成本和其他租賃或購買條件找到合適的場地；

•已開發物業開業後未達到預期的收入或現金流水平；

•新餐廳對附近現有餐廳銷售的負面影響；

•在競爭對手比較成熟、滲透率更高或進入合適開發地點的機會更高的地區進行開發所面臨的挑戰；

•如果開發項目在竣工前被放棄，則會產生大量無法收回的費用；

•因表現不佳的餐廳或決定削減或停止對某些地點或市場的投資而產生的減值費用；

•在現有辦公地點有限或根本沒有分支機構的新地域市場中，無法成功擴大或獲得品牌的關鍵市場影響力，無法獲得知名度，無法成功推銷我們的產品或吸引新客户；

•減少對新餐廳的需求或提高其開發成本的運營成本水平；

•識別、招募和培訓合格的加盟商或公司餐廳管理層所面臨的挑戰；

儘管我們管理增長和發展活動以幫助降低此類風險，但我們無法保證我們當前或未來的增長和發展活動將符合我們的預期。我們無法按照計劃進行擴張或管理與增長相關的風險，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的業務和Del Taco的業務可能無法成功整合，或者這種整合可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴。運營成本、客户流失和業務中斷，包括難以維持與員工、客户、供應商或供應商的關係，可能高於預期。

兩家獨立企業的合併可能很複雜、昂貴且耗時，這可能會將大量的管理注意力和資源轉移到合併我們和Del Taco的業務實踐和運營上。此過程可能會中斷我們的業務或以其他方式影響我們的競爭能力。未能應對合並我們和Del Taco業務所涉及的挑戰，也未能實現收購的預期收益，可能會導致我們的活動中斷或失去動力，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

我們和Del Taco業務的整體合併也可能導致意想不到的重大問題、費用、負債、競爭反應和影響，以及客户和其他業務關係的流失。合併公司業務的困難除其他外包括：

•將管理層的注意力轉移到整合問題上;

•在整合業務和系統，包括知識產權和通信系統、行政和信息技術基礎設施、供應商和供應商安排以及財務報告和內部控制系統方面遇到的困難；

•兩家公司在遵守標準、控制、程序和會計及其他政策、商業文化和薪酬結構方面遇到的挑戰；

•控制環境和文化的差異，以及在我們努力整合和協調政策、原則和實踐時可能發現的重大弱點；

•協調關鍵績效衡量標準可能會導致在我們努力整合和調整政策和實踐的同時，更需要傳達和管理明確的預期；

•難以整合員工，吸引和留住關鍵人員；

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•向合併管理團隊的過渡，以及解決企業文化和管理理念中可能存在的差異的必要性；

•留住現有客户和獲得新客户方面的挑戰；

•合併後難以實現預期的成本節約、協同效應、增值目標、商機、融資計劃和增長前景；以及

•難以管理一家規模更大、更復雜的公司的擴張業務。

此外，整合過程的不確定性可能導致客户、供應商、分銷商和其他人尋求更改或取消我們現有的業務關係，或拒絕續訂現有關係。競爭對手還可以通過強調潛在的不確定性和整合困難來瞄準我們的現有客户。

其中一些因素是我們無法控制的，其中任何一個都可能導致收入降低、成本上升以及管理時間和精力的分流，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。

我們高度特許經營的商業模式帶來了許多風險，我們的加盟商未能成功經營盈利餐廳可能會對我們的業務產生負面影響。

截至2023年10月1日，我們約有94％的Jack in the Box餐廳和71％的Del Taco餐廳獲得了特許經營權；因此，我們的成功越來越依賴於加盟商的財務成功與合作，但我們對他們的運營影響有限。我們的收入來自兩個來源：特許經營餐廳的費用（例如，特許權使用費和基於銷售額百分比的租金），以及在較小程度上來自我們剩餘的公司經營餐廳的利潤。我們的加盟商獨立管理其業務，因此負責其餐廳的日常運營。我們從特許經營餐廳獲得的收入在很大程度上取決於我們的加盟商增加銷售額的能力。如果我們的加盟商沒有實現銷售增長，我們的收入和利潤率可能會因此受到負面影響。此外，如果加盟商的銷售趨勢惡化，他們的財務業績可能會惡化，這可能導致加盟商破產、餐廳關閉或延遲或減少向我們付款。我們的成功也越來越取決於我們的獨立加盟商實施共同戰略和重大舉措（可能包括金融投資）的意願和能力，以及在運營和促銷計劃上與我們保持一致的意願和能力。加盟商為實現我們的計劃做出貢獻的能力在很大程度上取決於他們能否以合理的利率獲得資金，並且可能會受到整個金融市場或我們的加盟商或公司信譽的負面影響。作為小型企業，我們的一些特許經營運營商可能會受到戰略計劃、資本需求、通貨膨脹、勞動力成本、員工關係問題或其他原因的負面和不成比例的影響。此外，加盟商的商業義務可能不限於餐廳的經營，這使他們面臨與我們的餐廳運營無關的業務和財務風險。這些不相關的風險可能會對加盟商向我們付款或及時付款的能力產生不利影響。我們無法向您保證，我們的加盟商將成功參與我們的戰略或營銷計劃，或以符合我們的要求、標準和期望的方式經營餐廳。與一些競爭對手相比，我們的品牌的加盟商相對較少，平均而言，每位加盟商經營的餐廳更多。如果加盟商，尤其是經營大量餐廳的加盟商，遇到財務困難，包括破產，或者未能遵守我們的標準，塑造與我們的品牌不一致的形象或對我們的財務業績產生負面影響，我們的業務就會面臨重大風險。

我們面臨與自有和租賃物業以及房地產開發項目相關的財務和監管風險。

我們擁有或租賃大多數餐廳所在的不動產，並將我們的大部分特許經營餐廳場地出租或轉租給加盟商。如果我們關閉租賃地點的餐廳，我們可能會繼續承諾履行適用的租約規定的義務，其中包括在剩餘的租賃期內支付基本租金。此外，與我們無法取消租約相關的潛在損失可能導致我們的餐廳繼續營業，而這些餐廳的業績明顯低於目標水平。因此，已關閉或表現不佳的餐廳的持續租賃義務可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，在租賃期結束和所有續訂期到期時，如果沒有大量額外費用，我們可能無法續訂租約（如果有的話）。因此，我們可能被要求關閉或搬遷餐廳，這可能會使我們承擔施工和其他成本和風險，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

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我們的主要產品供應商數量有限，而且我們的大部分全國分銷計劃都依賴於數量有限的分銷合作伙伴的分銷網絡。如果我們的供應商或分銷商無法履行合同規定的義務，則可能會損害我們的運營。

我們與分銷網絡簽訂了合同，該分銷合作伙伴數量有限，分佈在全國各地，以提供我們的大部分食品配送服務。通過這些安排，我們的食物供應主要通過幾個主要分銷商分配。如果這些關係中斷或終止，或者如果一個或多個供應或分銷合作伙伴由於任何原因無法或不願履行其義務，我們餐廳的產品供應可能會中斷，業務和財務業績可能會受到負面影響。儘管我們認為存在替代供應和分銷來源，但無法保證我們將能夠按照對我們來説商業上合理的條件確定這些來源或與之進行談判。

與法律和監管風險相關的風險

監管和法律複雜性的增加可能會對餐廳的運營和我們的財務業績產生不利影響。

我們的監管環境使我們面臨複雜的合規和類似風險，這些風險可能會對我們的運營和業績產生重大影響。在我們的許多市場中，我們受到越來越多的監管，這增加了我們的經商成本。我們受到與經常相互矛盾且規範性很強的法規相關的成本、合規性和其他風險的影響，包括多個政府機構實施的不一致標準可能會對我們的業務產生不利影響，並增加我們面臨訴訟或政府調查或訴訟的風險。

我們的成功在一定程度上取決於我們能否管理可能影響我們的業務計劃和運營的新的、潛在的或不斷變化的法規的影響。其中包括影響產品包裝、營銷、我們食品和其他產品的營養成分和安全、標籤和其他披露做法的法規。遵守這些法規的努力可能會受到以下因素的影響：需要遵守不同法域中不同的、可能相互矛盾的法律，以及需要依賴第三方供應商提供的信息的準確性和完整性（特別是考慮到測試和披露的要求和做法各不相同）。

監管機構可能會頒佈對我們的業務不利的新法律或頒佈新的法規，或者他們可能以與過去不同的方式或以不利於我們業務的方式看待問題或解釋法律法規。這些新的法律或法規可能會對我們的財務業績產生負面影響或影響餐廳的運營。

政府法規，包括以下一個或多個領域的法規，可能會對我們現有和未來的運營和業績產生不利影響，包括損害我們以盈利方式經營餐廳的能力。

《美國殘疾人法》和類似的州法律

我們受《美國殘疾人法》和類似的州法律的約束，這些法律在就業、公共場所和其他領域為殘疾人提供民權保護。與我們可能需要對餐廳或服務進行的任何修改相關的費用，或者與根據《美國殘疾人法》或類似的州法律提起訴訟或解決索賠相關的任何損害賠償、律師費和費用，都可能是實質性的。

消費者保護和隱私法

我們受與我們的營銷、廣告和促銷計劃相關的消費者保護和隱私方面的各種聯邦、州和地方法規的約束，包括但不限於《加州消費者隱私法》和《電話消費者保護法》。與根據任何此類法律提起訴訟或解決索賠相關的任何損失、律師費或費用都可能是實質性的。

食品法規

《食品安全現代化法》賦予美國食品藥品監督管理局有關整個食品系統安全的新權力，包括加強檢查和強制召回食品。儘管這些要求並未直接涉及餐廳，但我們的供應商可能會發起食品召回或以其他方式面臨影響某些產品供應的其他後果，這可能會導致負面宣傳，或者要求我們採取可能使我們付出代價高昂或以其他方式影響我們的業務和財務業績的行動。

地方許可、分區和其他法規

我們的每家餐廳都受到州和地方的許可，並受到健康、衞生、食品和工作場所安全及其他機構的監管。我們在為新餐廳獲得必要的許可證或批准方面可能會遇到重大困難、延誤或失敗，這可能會推遲計劃中的餐廳開業。此外，當地監管機構對分區、土地使用和環境因素的嚴格而多樣的要求可能會延遲或阻礙特定地點新餐廳的開發。

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環境法

我們受有關危險或有毒物質的排放、儲存、處理、釋放和處置的聯邦、州和地方環境法律和法規，以及限制我們在餐廳中使用的包裝類型的地方法令的約束。如果我們的任何餐廳所在地或附近存在任何危險或有毒物質，我們認為任何此類污染都將由一個或多個第三方負責，並且已經或應該由責任方解決。如果相關第三方沒有或沒有正確或完整地解決已確定的污染問題，那麼根據某些環境法，作為所有者或運營商，我們可能有責任處理任何剩餘的污染，有時不考慮我們是否知道危險或有毒物質的釋放或存在或負有責任。任何此類責任都可能是實質性的。此外，我們可能尚未確定我們物業的所有潛在環境負債，任何此類負債都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。我們也無法預測未來將頒佈哪些環境法律或有關包裝的法律，現有或未來的環境或包裝法律將如何管理或解釋，也無法預測未來為遵守此類法律或滿足與此類法律相關的索賠可能需要支付的支出金額。

就業和移民法

我們和我們的加盟商受聯邦勞動法（包括《公平勞動標準法》）以及管理最低工資、豁免身份分類、加班、休息時間、時間表和其他員工工作條件等事項的各種州和地方法律的約束。聯邦、州和地方法律也可能要求我們向員工提供帶薪和無薪休假、醫療保健或其他福利。法律變更或因我們未能遵守法律要求而受到的處罰，可能會增加我們的勞動力成本或給我們和我們的加盟商帶來大量額外支出。

我們開展業務的州可能會通過新的移民法或執法計劃，美國國會和國土安全部不時考慮並可能實施對聯邦移民法律、法規或執法計劃的修改。此類變更和執法計劃可能會增加我們的合規和監督義務，這可能會使我們承擔額外的成本，並使我們的招聘過程更加繁瑣。儘管我們要求所有員工向我們提供政府規定的證明其就業資格的文件，但我們的一些員工在我們不知情的情況下可能是未經授權的員工。我們公司的所有員工目前都參加 “E-Verify” 計劃，這是一項基於互聯網的免費計劃，由美國政府運營，旨在驗證就業資格。但是，使用 “電子驗證” 計劃並不能保證我們會成功識別所有不符合就業資格的申請人。未經授權的員工將被驅逐出境，並可能對我們處以罰款或處罰，如果發現我們的任何員工或加盟商的員工未經授權，我們可能會受到負面宣傳，對我們的品牌產生負面影響，並可能使僱用和留住合格員工變得更加困難。解僱大量被認定為未經授權的員工可能會中斷運營，導致培訓新員工的勞動力成本暫時增加，並導致更多的負面宣傳。我們還可能因聲稱我們未完全遵守聯邦和州移民合規法的所有記錄保存義務而被處以罰款、罰款和其他費用。這些因素可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。

特許經營活動

我們的特許經營活動受美國聯邦貿易委員會管理的聯邦法規、多個州頒佈的法律以及美國聯邦貿易委員會頒佈的規章制度的約束。特別是，我們受規範特許經營權提供和銷售的聯邦和州法律以及此類法律的司法和行政解釋的約束。此類法律在特許經營權的提供和銷售中對特許權人規定了登記和披露要求，還可能對特許權人和特許權人之間的關係適用實質性標準，包括限制特許權人終止特許經營權和改變特許經營安排的能力。不遵守任何司法管轄區新的或現有的特許經營法律、法規和法規，或獲得所需的政府批准，都可能對我們發展或擴大特許經營業務和出售特許經營權的能力產生負面影響。

聯邦、州和地方法規的激增增加了我們的合規風險，這反過來又可能對我們的業務產生不利影響。

餐飲業和零售業受廣泛的聯邦、州和地方法規的約束，包括與以下方面有關的法規：

•食品和飲料的製備、配料、標籤、包裝、廣告和銷售；

•建築和分區要求；

•衞生和安全標準;

•員工醫療保健，包括《平價醫療法案》的實施以及法律、監管和成本影響；

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•勞動和就業，包括最低工資調整、加班、工作條件、就業資格和證件、病假和其他員工福利和附帶福利要求，以及對聯邦或州勞動法的司法、行政或監管解釋的變化；

•特許經營權的註冊、提供、出售、終止和續期；

•《美國殘疾人法》；

•支付卡；

•氣候變化，包括與温室氣體、水消耗或碳排放税的潛在影響有關的法規；以及

•消費者保護和隱私義務，包括《加州消費者隱私法》、《電話消費者保護法》以及其他新的或擬議的聯邦和州法規。

法規及其解釋的數量和複雜性不斷增加，可能會增加我們和我們的加盟商的勞動和合規成本，並增加我們面臨法律和監管索賠的風險，這反過來又可能對我們的業務產生重大不利影響。儘管我們努力遵守所有適用的現行細則和條例，但我們無法預測修改現有要求的語言或解釋，也無法預測未來發布新的或額外的要求會對我們的業務產生的影響。

有關我們的產品和成分（包括我們產品的營養成分）的立法和法規可能會影響客户的偏好，並對我們的財務業績產生負面影響。

政府監管和消費者飲食習慣的變化可能會影響我們菜單的成分和營養成分，或要求我們披露菜單產品的營養成分。例如，許多州、縣和市已經頒佈了菜單標籤法，要求多單位餐廳經營者向顧客披露某些營養信息，或者已經頒佈了限制在餐廳使用某些類型食材的立法。此外，《平價醫療法案》要求連鎖餐廳在其菜單和菜單板上發佈卡路里信息。這些和其他要求可能會增加我們的開支，減緩客户的訂購流程，或對我們產品的需求產生負面影響；所有這些都可能影響銷售和盈利能力。

遵守多個領域的當前和未來法律和法規，包括與我們的產品成分、營養成分以及包裝和服務用品有關的法律和法規，可能既昂貴又耗時。此外，如果消費者健康法規發生重大變化，我們可能會被要求修改我們的菜單或包裝，因此，與此類變化相關的成本可能會更高或需求減少。一些政府當局正在加強對反式脂肪和鈉的監管。雖然我們已經從原料中去除了所有人工或 “在生產過程中添加的” 反式脂肪，但有些成分含有天然存在的反式脂肪。未來限制反式脂肪或鈉含量的要求可能需要我們更改菜單或改用成本更高的食材。這些行為可能會阻礙我們在某些市場開展業務或在這些市場提供全套菜單的能力，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。如果我們不遵守此類法律法規，我們的業務也可能受到重大不利影響。

我們可能無法充分保護我們的知識產權，這可能會損害我們品牌的價值並對我們的業務產生不利影響。

我們成功實施業務戰略的能力在一定程度上取決於我們能否利用我們的商標、服務標誌、商業外觀和其他專有知識產權（包括我們的名稱和徽標、我們的戰略以及餐廳的氛圍）進一步建立品牌知名度。如果我們保護知識產權的努力不足，或者如果任何第三方在印刷品、互聯網或社交媒體平臺上盜用或侵犯我們的知識產權，則我們品牌的價值可能會受到損害，這可能會對我們的業務產生重大不利影響，並可能阻礙我們的品牌獲得或維持市場的認可。

我們將品牌特許經營給各種加盟商。儘管我們努力確保所有加盟商都能維護我們品牌的質量，但我們無法保證所有加盟商都會遵守品牌標準，以免損害我們的知識產權價值或聲譽。

我們的法律複雜性不斷增加，可能會面臨索賠或訴訟，這些索賠或訴訟的辯護費用昂貴，並可能導致我們支付鉅額賠償金或和解費用。

我們受到現任或前任員工、客户、現任或前任加盟商、供應商、房東、股東、競爭對手（例如知識產權相關索賠）、政府機構或其他人提出的投訴或訴訟。不在保險範圍之內或大大超出我們對任何索賠的保險範圍的判決可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。此外，無論針對我們的任何索賠是否有效，或者我們是否被認定負有責任，索賠的辯護成本都可能很高，並可能轉移管理層對運營的注意力，損害我們的業績。此外，針對我們或我們的加盟商的索賠所導致的不利宣傳可能會損害我們或我們的加盟商的業務。

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如果我們未能維持有效的內部控制體系，我們可能無法準確確定我們的財務業績或防止欺詐。因此，公司的股東可能會對我們的財務業績失去信心，這可能會損害我們的業務和公司普通股的價值。

有效的內部控制是我們提供可靠的財務報告和有效防止欺詐的必要條件。2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條要求我們評估和報告對財務報告的內部控制。我們無法確定將來能否成功維持對財務報告和財務流程的充分內部控制。將來，我們可能會發現內部控制中需要改進的領域。此外，如果我們的業務增長或發生重大變化，我們的內部控制可能會變得更加複雜，我們需要更多的資源來確保我們的內部控制保持有效。如果我們或我們的獨立審計師發現重大弱點，那麼披露這一事實，即使很快得到糾正，也可能降低公司普通股的市值。此外，任何重大缺陷的存在都可能要求管理層投入大量時間並承擔大量費用來修復任何此類重大缺陷，管理層可能無法及時修復任何此類重大缺陷。

税法的變化、對現行税法的解釋或税務機關的不利決定可能會對我們的所得税支出和所得税繳納產生不利影響。

我們在美國聯邦、州和地方各級需繳納所得税。所得税法的任何重大變化，包括但不限於所得税税率的提高、對税法的權威解釋和/或全面的税收改革措施，都可能對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。

我們可能會面臨與主要利益相關者（例如加盟商）的分歧相關的風險。

除股東外，我們還有幾個主要利益相關者，包括我們的獨立特許經營運營商。加盟商等第三方不受公司的控制，可能會以對公司不利的方式採取行動或行為。由於加盟商和公司的最終利益在很大程度上與餐廳利潤最大化相一致，因此公司認為公司與其加盟商之間的任何分歧都不會給公司或其股東帶來重大風險。儘管如此，與這些利益相關者或其他關鍵利益相關者的衝突和分歧可能會分散管理層的注意力或以其他方式對公司的業務產生重大不利影響。

激進股東的行為可能導致我們承擔大量成本，轉移管理層的注意力和資源，並對我們的業務產生負面影響。

股東可能會不時地向我們提出建議，敦促我們採取某些公司行動。如果激進股東活動繼續發生，我們的業務可能會受到不利影響，因為迴應代理人競賽和對激進股東的其他行為做出反應可能既昂貴又耗時，會干擾我們的運營並轉移管理層和員工的注意力。例如，我們可能被要求保留各種專業人士的服務，就激進的股東事務向我們提供建議，包括法律、財務和傳播顧問，其成本可能會對我們未來的財務業績產生負面影響。此外，由於激進的股東倡議，我們的未來方向、戰略或領導力存在不確定性，這可能會導致潛在商業機會的喪失，損害我們吸引新投資者、客户、員工和合資夥伴的能力，並導致我們的股價經歷波動或停滯期。

與信息和技術相關的風險

我們面臨網絡安全漏洞、入侵、數據丟失或其他數據安全事件的風險。

我們和我們的加盟商依靠計算機系統和信息技術來開展業務。我們已經建立了控制措施，包括信息安全治理控制措施，旨在保護我們的計算機系統、銷售點（“POS”）系統以及我們的信息技術系統和網絡；遵守支付卡行業數據安全標準，限制需要訪問我們餐廳網絡的供應商的第三方訪問。我們還制定了業務連續性計劃，旨在預測和緩解故障。但是，我們無法控制或預防所有網絡安全風險。

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惡意軟件、勒索軟件或其他攻擊導致的重大故障或服務中斷，或破壞我們計算機系統的安全性，都可能導致運營效率降低或其他業務中斷；可能會對向餐廳交付食物或供應商付款、員工工資和日程安排、特許經營報告等財務功能或我們通過我們的收銀機或其他系統接收客户付款的能力產生負面影響，或者可能導致客户或員工數據丟失或被盜用。此類事件可能會對現金流產生負面影響或需要大量資本投資來糾正；導致我們的業務或聲譽受損或消費者或員工信心喪失；並導致潛在成本、罰款和訴訟。我們的加盟商未能實施標準的計算機系統和信息技術，也可能導致我們的業務或聲譽受損或消費者信心喪失，因為我們依賴加盟商採取適當的保障措施。監管的增加和變化可能會放大這些風險。近年來，合規和風險緩解計劃的成本，包括增加技術或人員投資以保護寶貴的業務或消費者信息，已大幅增加，也可能對我們的財務業績產生負面影響。

餐廳和其他零售商已經面臨因實際或涉嫌盜竊信用卡或借記卡信息或個人身份信息丟失而導致的涉嫌欺詐性交易的索賠，將來我們可能會受到索賠，而且我們將來也可能面臨與此類事件有關的訴訟或其他訴訟。任何此類訴訟都可能分散我們的管理層對業務運營的注意力，並導致我們承擔重大的計劃外損失和費用。消費者對我們品牌的看法也可能受到這些事件的負面影響，這可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。

我們收集和維護有關員工和客人的個人信息，併力求為我們的客人提供新的數字體驗。這些數字體驗將要求我們開放POS系統的訪問權限，以實現移動點餐和支付、第三方送貨和數字菜單板等功能。個人信息的收集和使用受聯邦和州兩級的監管；此類法規包括《加州消費者隱私法》。我們越來越依賴雲計算和其他技術，這些技術導致第三方代表我們持有大量的客户、員工和加盟商信息。在過去的幾年中，企圖破壞這類系統安全的頻率和複雜程度都有所增加。如果我們或我們的外包第三方提供商用來存儲或處理此類信息的安全和信息系統遭到破壞，或者如果我們或此類第三方以其他方式未能遵守適用的法律和法規，我們可能會面臨訴訟和處罰，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們作為品牌或僱主的聲譽也可能受到此類安全漏洞或監管違規行為的不利影響，這可能會削弱我們吸引和留住合格員工的能力。

我們面臨着與越來越依賴數字商務平臺和技術來維持和增長銷售相關的風險，我們無法預測這些數字商務平臺和技術、其他新的或改進的技術或替代交付方式可能對消費者行為和我們的財務業績產生的影響。

技術的進步，包括數字食品訂購和配送技術的進步，以及由這些進步推動的消費者行為的變化，可能會對我們的業務產生負面影響。技術和消費者產品不斷髮展，我們預計，未來將推出新的和增強型技術和消費者產品，包括那些側重於餐廳現代化、餐廳技術和數字化參與和訂購的產品。如果我們認為其中某些技術和消費者產品能夠提供可持續的客户主張，並且可以成功地整合到我們的商業模式中，那麼我們可能會尋求這些技術和消費者產品。但是，我們無法預測消費者的接受程度，也無法預測我們在實施這些數字平臺、交付渠道或系統或其他技術方面的成功，也無法預測它們對我們業務的影響。

我們依賴信息技術和數字服務提供商，我們的計算機系統、支持基礎設施、面向消費者的數字功能或社交媒體平臺的任何重大故障、濫用或中斷都可能對我們的業務產生不利影響。

我們依賴信息技術和數字服務提供商來正確開展業務，包括餐廳的銷售點處理、數字渠道的訂單處理、供應鏈的管理、現金收取、債務的支付以及其他各種流程和程序。我們通過移動應用程序和第三方交付合作夥伴關係有效管理業務、為客户提供服務以及處理數字訂單的能力在很大程度上取決於我們以及由服務提供商管理的系統的可靠性和性能。這些系統和流程無法有效運行，包括此類系統或服務的中斷或降級，或者此類系統或服務過時，都可能造成危害，並導致客户服務延遲、數字銷售損失、效率降低或運營延遲。可能需要大量資本投資來糾正任何此類問題。此外，我們的某些戰略舉措能否成功，包括擴大面向消費者的數字能力以與客户建立聯繫和推動增長，在很大程度上取決於我們的技術系統和數字服務提供商。

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與我們的資本結構相關的風險

我們的某些全資子公司發行的證券化債務工具具有限制性條款，任何不遵守此類條款的行為都可能導致違約，這可能會損害我們的品牌價值並對我們的業務產生不利影響。

2019-1系列和2022-1系列優先票據（“優先票據”）受此類交易慣常的一系列契約和限制約束，包括（i）主發行人保留特定的儲備賬户，用於支付優先票據的所需款項，（ii）與可選和強制性預付款以及特定金額的相關支付有關的條款，包括A-2類票據的特定整體付款某些情況, (iii) 某些情況下的某些賠償金,除其他外，作為優先票據抵押品質押的資產在所述方面存在缺陷或無效，並且（iv）與記錄保存、信息獲取和類似事項有關的契約。優先票據還受契約中規定的慣常快速攤銷事件的約束，包括與未能維持規定的償債覆蓋率、特定餐廳的總銷售額在某些衡量日期低於一定水平、某些經理解僱事件、違約事件以及未能在適用的預定到期日償還或再融資A-2類票據相關的事件。優先票據還受某些慣常違約事件的影響，包括與未支付優先票據的所需利息、本金或其他應付金額、未能在特定時限內遵守契約、某些破產事件、違反特定陳述和擔保、擔保權益未能生效以及某些判決有關的事件。

如果契約下發生需要償還優先票據的快速攤銷事件（包括但不限於契約違約或在適用期限結束時未能償還證券化債務），則我們可用的資金將被減少或取消，這反過來又會降低我們運營和/或發展業務的能力。如果我們的子公司無法產生足夠的現金流來償還債務，他們可能需要對債務進行再融資或重組、出售資產、減少或推遲資本投資或尋求籌集額外資本。如果我們的子公司無法實施其中一個或多個替代方案，他們可能無法償還債務和其他義務，這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。

我們有大量未償債務。此類債務以及我們公司或其子公司的其他合同承諾，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績以及某些子公司履行債務償還義務的能力產生不利影響。

根據契約，截至2023年10月1日，主發行人的未償債務約為18億美元。

這種債務水平可能會對公司產生某些重大不利影響，包括但不限於：

•我們未來用於為營運資金、資本支出、收購以及一般公司或其他目的提供資金的可用現金流可能會受到損害，我們為此目的獲得額外融資的能力有限；

•我們的現金流中有很大一部分可能需要用於償還債務，因此可能無法用於我們的運營或其他目的；

•淨運營現金流的任何大幅減少或支出的大幅增加都可能使我們難以滿足償債要求或可能迫使我們調整業務或出售資產；

•我們經營業務的能力以及向股東回購股票或支付現金分紅的能力可能會受到契約中規定的財務和其他契約的限制。

•我們承受競爭壓力的能力可能會降低；以及

•我們的負債水平可能使我們更容易受到經濟衰退的影響，並降低我們應對不斷變化的商業、監管和經濟條件的靈活性。

此外，將來我們可能會承擔額外的債務。如果將新債務或其他負債添加到我們目前的合併債務水平上，它現在面臨的相關風險可能會加劇。

證券化交易文件對我們的活動或子公司的活動施加了某些限制，不遵守這些限制可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的某些子公司與契約受託人之間簽訂的契約和管理協議（“管理協議”）包含各種契約，這些契約限制了我們和我們的子公司進行特定類型交易的能力。例如，契約和管理協議包含契約，除某些例外情況外，這些契約限制了某些子公司：

•承擔或擔保額外債務；

•出售某些資產；

•改變我們子公司開展的業務；

•對某些資產設定或授予留置權；或

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•合併、合併、出售或以其他方式處置證券化實體內持有的全部或幾乎全部資產。

由於這些限制，我們可能沒有足夠的資源或靈活性來繼續管理業務和為Jack in the Box系統的發展提供支持，包括Jack in the Box品牌的產品開發和營銷，這可能會對我們未來的增長前景、財務狀況、經營業績和流動性產生不利影響。

第 1B 項。未解決的工作人員評論

沒有。

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第 2 項。屬性

下表列出了截至2023年10月1日我們在運營的所有餐廳的餐廳地點（按細分市場、按州劃分）的信息：

						Del Taco																		盒子裏的傑克
						公司- 已運行						專營權						總計						公司- 已運行						專營權						總計
阿拉巴馬州						—						1						1						—						—						—
亞利桑那州						—						39						39						5						173						178
加利福尼亞						148						210						358						97						846						943
科羅拉多州						—						20						20						—						17						17
佛羅裏達						1						6						7						—						—						—
格魯吉亞						12						11						23						—						—						—
夏威夷						—						—						—						—						28						28
愛達荷州						—						11						11						—						33						33
伊利諾伊						—						—						—						—						11						11
印第安納州						—						—						—						—						3						3
堪薩斯州						—						—						—						5						—						5
肯塔基州						—						—						—						1						—						1
路易斯安那州						—						—						—						—						16						16
密歇根						—						10						10						—						—						—
密西西						—						1						1						—						—						—
密蘇裏						—						—						—						3						34						37
內華達州						—						45						45						—						79						79
新墨西哥州						—						13						13						—						8						8
北卡羅來納						—						—						—						—						18						18
俄亥俄						—						4						4						—						2						2
俄克拉何馬州						10						—						10						8						7						15
俄勒岡						—						9						9						—						41						41
南卡羅來納						—						—						—						—						8						8
田納西						—						—						—						—						4						4
德州						—						—						—						22						563						585
猶他						—						35						35						1						5						6
華盛頓						—						6						6						—						146						146
關島						—						—						—						—						2						2
						171						421						592						142						2,044						2,186

在總共592家Del Taco餐廳和2,186家Jack in the Box餐廳中，我們對餐廳物業的興趣包括以下幾點：

						Del Taco																		盒子裏的傑克
						公司- 已運行						專營權						總計						公司- 已運行						專營權						總計
公司擁有的餐廳大樓：
在公司擁有的土地上						—						—						—						11						178						189
在租賃的土地上						1						—						1						49						543						592
小計						1						—						1						60						721						781
公司在租賃土地上租賃的餐廳大樓						170						153						323						82						987						1,069
特許經營直接擁有或直接租賃的餐廳建築						—						268						268						—						336						336
餐廳建築物總數						171						421						592						142						2,044						2,186

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我們的餐廳租賃通常提供固定的租金（包括生活成本指數調整）以及房地產税、保險和其他費用。對於 Jack in the Box 來説，約有 13% 的租約規定，一旦達到一定門檻，即支付餐廳總銷售額的1％至10％的應急租金。對於Del Taco而言，約有31％的租約規定，一旦達到一定門檻，則應支付餐廳總銷售額的2％至12％的應急租金。當我們的餐廳租約到期時，我們通常能夠按當時的市場價格續訂。

除了餐廳之外，我們還擁有位於加利福尼亞州聖地亞哥的公司總部，總面積約為 70,000 平方英尺，與之直接相鄰的大約四英畝未開發土地。我們還在加利福尼亞州森林湖租賃了約40,000平方英尺的辦公室。

第 3 項。法律訴訟

參見注釋 16， 承付款和或有開支，合併財務報表附註，用於討論我們的法律訴訟程序。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

有關我們執行官的信息

下表列出了截至2023年10月1日擔任Jack in the Box Inc. 執行官的每位人員的姓名、年齡、職位和在公司任職年限：

姓名						年齡						職位						與之共處的歲月 公司
達林哈里斯						54						首席執行官						3
布萊恩斯科特						54						執行副總裁、首席財務官						—
瑞安·奧斯特羅姆						48						執行副總裁、首席營銷官						2
道格·庫克						50						高級副總裁、首席技術官						1
託尼·達登						53						高級副總裁、首席運營官						2
迪恩·戈登						61						高級副總裁、首席供應鏈官						14
黎明胡珀						53						高級副總裁、財務總監						23
蒂姆·林德曼						54						高級副總裁、首席開發官						2
斯蒂芬皮亞諾						58						高級副總裁、首席人事官						2
莎拉超級						47						高級副總裁、首席法律和風險官						10

以下內容列出了每位執行官至少在過去五年的業務經歷：

哈里斯先生自2020年6月起擔任首席執行官。2018年4月至2020年5月，他曾擔任靈活工作公司北美雷格斯IWG PLC的北美首席執行官。在此之前，從2013年8月到2018年1月，哈里斯先生擔任CiCi's Enterprises LP的首席執行官。在2008年11月至2013年7月期間，哈里斯先生還擔任了Primrose Schools的首席運營官不到五年。2005 年 6 月至 2008 年 10 月，他曾在 Arby's Restaurant Group, Inc. 擔任特許經營領導職務，並於 2000 年 5 月至 2004 年 1 月在 Captain D's Seafood, Inc. 擔任特許經營和企業發展副總裁。2002 年 11 月至 2005 年 6 月，他還曾是多家 Papa John's Pizza 和 Qdoba Mexican Grill 餐廳的特許經營商。哈里斯先生在餐飲業擁有超過25年的領導經驗，涵蓋運營、特許經營、品牌戰略和餐廳發展。

斯科特先生於 2023 年 8 月被聘為執行副總裁兼首席財務官。斯科特先生擁有20多年的領導大型上市和私營公司的經驗。斯科特先生最近擔任ShiftKey的首席財務官，在此之前，他曾擔任AMN Healthcare的首席財務官超過10年。在之前的職位上，斯科特先生負責監督會計、財務、企業財務規劃和分析、資本融資、投資者關係和內部審計職能以及某些共享服務業務。斯科特先生的職業生涯始於畢馬威會計師事務所，也是一家中型註冊會計師事務所的合夥人。斯科特先生目前在Thriveworks和Hueman的私募股權支持的董事會任職。斯科特先生擁有加州理工州立大學聖路易斯奧比斯波分校的會計學學士學位和德克薩斯大學奧斯汀分校麥康姆斯商學院的工商管理碩士學位。

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奧斯特羅姆先生自2021年2月起擔任執行副總裁兼首席營銷官。奧斯特羅姆先生擁有超過15年的營銷和品牌推廣經驗。此前，從2019年6月到2021年2月，他曾擔任健康、保健和營養品牌GNC Holdings, LLC的首席品牌官。在此之前，從2015年6月到2019年6月，他曾擔任百勝品牌公司的首席數字官。奧斯特羅姆先生還曾在肯摩爾、西爾斯控股公司的Craftsman & DieHard以及鋭步擔任過職務。

庫克先生自2021年10月起擔任高級副總裁兼首席技術官。他在領導面向訪客和員工的平臺方面擁有 20 多年的行業經驗。2021 年 7 月至 2021 年 10 月，庫克先生擔任 Jack in the Box 的臨時首席技術官，領導技術團隊和戰略。在此之前，庫克先生於2019年7月至2020年12月擔任必勝客的首席信息官。從 1999 年到 2019 年 6 月，庫克先生在 Sonic 擔任過多個職位，運用前沿技術和分析來提高公司的創新和市場地位。

達登先生自2021年6月起擔任高級副總裁兼首席運營官。他擁有超過20年的跨職能行政領導經驗。最近，他在2019年4月至2021年6月期間擔任總部位於德克薩斯州普萊諾的私人美國快餐休閒漢堡連鎖餐廳Mooyah, LLC的總裁。在此之前，從2017年5月到2019年4月，達登先生擔任Taco Bueno Restaurants, L.P.（“Taco Bueno”）的首席運營官。Taco Bueno Restaurants, L.P.（“Taco Bueno”）是一家總部位於德克薩斯州法默斯布蘭奇的私人快餐連鎖店，在美國南部和西南部經營德州墨西哥風格的餐廳。在2018年12月至2019年4月收購塔科布埃諾期間，達登先生還擔任太陽控股公司的首席運營官。太陽控股公司是一家總部位於德克薩斯州達拉斯的多概念加盟商，在八個州擁有並經營不同品牌的餐廳，包括Arby's、Burger King、CiCi's Pizza、Golden Corral、Krispy Kreme、Popeyes和Taco Bueno。2011 年 2 月至 2017 年 5 月，他擔任 Panera, LLC 的運營副總裁。Panera, LLC 是一家經營麪包咖啡休閒餐廳的美國連鎖店。達登先生擁有阿蘇薩太平洋大學人際傳播文學學士學位。

戈登先生自2019年11月起擔任高級副總裁兼首席供應鏈官。他曾在2017年7月至2019年11月期間擔任該公司的副總裁兼首席供應鏈官。他自 2012 年 10 月起擔任供應鏈服務副總裁，並於 2009 年 2 月至 2012 年 10 月擔任採購部副總裁。在 2009 年 2 月加入公司之前，戈登先生在 2005 年 12 月至 2009 年 2 月期間擔任 Potbelly Sandwich Works 的供應鏈管理副總裁，並於 2000 年 8 月至 2005 年 12 月在 Applebee 國際擔任過各種職務，最近擔任採購執行董事。1994 年 10 月至 2000 年 8 月，戈登先生還在多家餐廳概念運營商 Prandium, Inc. 擔任過多個職位。Gordon 先生擁有超過 25 年的供應鏈管理經驗。

胡珀女士自 2022 年 12 月起擔任高級副總裁兼財務總監，自 2000 年 10 月起一直在 Jack in the Box 工作。自2000年加入公司以來，她曾在會計領域擔任越來越多的職務，包括臨時首席財務官、財務總監、助理財務總監、財務報告副總裁和公司會計高級經理。在加入公司之前，她的職業生涯始於畢馬威會計師事務所，她於1993年9月至2000年9月在畢馬威會計師事務所工作。胡珀女士在會計和財務領域擁有超過29年的經驗。胡珀女士擁有聖地亞哥大學克瑙斯商學院的會計學學士學位。

林德曼先生自2022年4月起擔任高級副總裁兼首席發展官，此前自2021年8月起擔任高級副總裁、首席特許經營和企業發展官。他在2020年10月至2021年7月期間擔任特許經營和企業發展高級副總裁。他在特許經營行業擁有超過18年的經驗。他最近於2019年7月至2020年10月擔任餐廳管理公司Ascent Hospitality Management, LLC的首席開發官。在此之前，從2014年1月到2019年7月，他擔任Global Franchise Group, LLC的首席開發官，負責監督Great American Cookies、Marble Slab Creamery、Pretzelmaker、MaggieMoo的冰淇淋和零食店以及棒上熱狗的特許經營銷售、房地產和施工。在此之前，他曾擔任Primrose School特許經營公司的特許經營發展總監，並在Arby's擔任過同樣的職位。

皮亞諾先生自2021年4月起擔任高級副總裁兼首席人事官。作為首席人事官和人力資源官，他在領導崗位上擁有十多年的經驗。他最近於2018年1月至2021年4月擔任健康、保健和營養品牌GNC Holdings, LLC的首席人力資源官。在此之前，皮亞諾先生在2009年8月至2017年4月期間擔任美國跨境P2P支付和匯款公司速匯金國際公司的首席人力資源官。皮亞諾先生還曾在雷曼兄弟、花旗銀行等機構擔任領導職務。

蘇佩爾女士自2020年3月起擔任高級副總裁、首席法律和風險官，自2019年11月起擔任高級副總裁兼總法律顧問，此前曾在2018年5月至2019年11月期間擔任副總裁兼副總法律顧問。在2013年12月加入公司之前，她是高登里斯律師事務所的合夥人。Super女士擁有超過15年的法律經驗。

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第二部分

第 5 項。註冊人普通股權市場、相關股東事務和發行人購買股權證券

市場信息。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “JACK”。

分紅。在2023財年，董事會宣佈四次現金分紅，金額為0.44美元。我們的分紅取決於董事會的自由裁量權和批准以及我們對適用法律的遵守情況，除其他外，還取決於我們的經營業績、財務狀況、負債水平、資本要求、合同限制以及董事會可能認為相關的其他因素。

股票回購。下表列出了我們在2023年第四季度回購普通股的信息（以千美元計，每股數據除外):

						(a) 購買的股票總數						(b) 每股支付的平均價格						(c) 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數						(d) 在這些計劃下可能購買的最大美元價值
																								$	114,971
2023 年 7 月 10 日至 2023 年 8 月 6 日						—						$	—					—						$	114,971
2023 年 8 月 7 日至 2023 年 9 月 3 日						353,993						$	80.43					353,993						$	86,499
2023 年 9 月 4 日至 2023 年 10 月 1 日						18,833						$	81.11					18,833						$	84,971
總計						372,826												372,826

股東。截至2023年11月16日，共有517名記錄在案的股東。

根據股權補償計劃獲準發行的證券。下表彙總了截至2023年10月1日可能發行公司普通股的股權薪酬計劃。公司股東已經批准了所有需要此類批准的計劃。

			(a) 行使未償還期權、認股權證和權利時發行的證券數量 (1)						(b) 未平倉期權的加權平均行使價 (1)						(c) 股票補償計劃下剩餘可供未來發行的證券數量（不包括 (a) 欄所反映的證券）
證券持有人批准的股權補償計劃 (2)			587,641						$94.92						2,597,343

________________________

(1)包括與我們的已發行股票期權、績效股票獎勵、非既得股票單位和非管理董事遞延股票等價物相關的可發行股票。(b) 列中的加權平均行使價包括股票期權的加權平均行使價。

(2)有關我們的股權薪酬計劃的描述，請參閲附註13， 基於股份的員工薪酬，合併財務報表附註。

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性能圖。下圖將公司普通股持有者截至每年9月30日的五年累計回報率與同期同行集團指數和標準普爾（“標準普爾”）500指數的年度加權累計回報率進行了比較。以下比較假設2018年9月30日向公司普通股和比較組投資了100美元，並假設股息再投資。公司使用同行小組來評估高級管理人員的有競爭力的薪酬水平，並評估計劃設計要素s. 在對用於衡量執行官高管薪酬的同行集團指數的年度審查中，董事會薪酬委員會經與其獨立薪酬顧問協商，批准了對同行集團指數的修改，將更符合我們財務選擇標準且特許權更高的公司包括在內。

			2018			2019			2020			2021			2022			2023
Jack in the Box Inc.			$100			$111			$98			$122			$95			$91
標準普爾500指數			$100			$104			$120			$156			$132			$160
2022 年同行小組 (1)			$100			$121			$138			$176			$139			$168
2023 年同行小組 (2)			$100			$120			$137			$175			$138			$167

________________________

(1)2022 年同行集團指數包括以下十七家公司：BJ's Restaurant Inc.、Carls Restaurant Grill, Inc.、Chipotle Mexican Grill, Inc.、Cracker Barrel Old Country Store, Inc.、Danny's Corp.、Dine Brands Global Inc.、Dany's Barrel Global Inc.、Dany's Barrel Global Inc.、Dany's Barrel Global Inc.、Dany's Barrel Global Inc.'s Int'l Inc.、Red Robin Gourmet Burgers, Inc.、Restaurant Brands Inc.、Shake Shack Inc.、Texas Roadhouse, Inc.、Wendy's Company 和 Wingstop Inc.

(2)2023 年同行集團指數包括以下十七家公司：BJ's Restaurants Inc.；Bloomin'Brands, Inc.；Brinker Int'l.；芝士蛋糕工廠公司；Chipotle Mexico Grill, Inc.；Cracker Barrel Old Country Store, Inc.；Danny's Corp.；Dine Brands Global Inc. Kreme, Inc.、Papa John's Int'l Inc.、Restaurant Brands Inc.、Shake Shack Inc.、Texas Roadhouse, Inc.、Wendy's Company 和 Wingstop Inc.

第 6 項。保留的。

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 第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

將軍

為了瞭解影響本財年業績的重要因素，我們認為，管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）應與本年度報告中包含的合併財務報表和相關附註（見第F-1頁索引）一起閲讀。

本標題下的比較分別指截至2023年10月1日和2022年10月2日的52週期間。我們在2022財年的經營業績和現金流與2021財年的比較可以在第二部分 “第7項” 下找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於我們截至2022年10月2日的財年的10-K表年度報告。

我們的 MD&A 包括以下部分：

•概述— 對我們業務的總體描述。

•運營結果— 對我們2023財年合併收益表與2022財年相比的分析。

•流動性和資本資源— 分析我們的現金流，包括資本支出、股票回購活動、分紅以及可能影響流動性的已知趨勢。

•關鍵會計估計— 討論需要批判性判斷和估計的會計政策。

•新的會計公告— 討論新的會計聲明、實施日期以及對我們合併財務狀況或經營業績（如果有）的影響。

•關於前瞻性陳述的警示性陳述— 討論可能導致我們的實際業績與管理層的任何前瞻性陳述存在重大差異的風險和不確定性。

我們在MD&A中納入了某些績效指標，管理層使用這些指標來評估公司業績，我們認為這些指標將有助於分析和理解我們的經營業績。這些指標包括：

•開業一年以上的餐廳的銷售額（“同店銷售額”）、系統餐廳的銷售額、特許經營餐廳的銷售額和平均單位銷量（“AUV”）的變化。特許經營餐廳顯示同店銷售額、餐廳銷售額和 AUV。特許經營銷售代表特許經營餐廳的銷售額，是我們加盟商的收入。我們不將特許經營銷售記錄為收入；但是，我們的特許權使用費收入和百分比租金收入是根據特許經營銷售的百分比計算的。我們認為，特許經營和系統同店銷售、特許經營和全系統銷售， 而且 AUV 信息對投資者很有用，因為它們直接影響公司的盈利能力。

同店銷售額、系統餐廳銷售額、特許經營餐廳銷售額和AUV不是根據公認會計原則確定的衡量標準，不應孤立地考慮，也不應將其作為運營收益或其他公司類似標題的衡量標準的替代方案。

概述

我們的業務

Jack in the Box Inc.（以下簡稱 “公司”）成立於 1951 年，經營 Jack in the Box 並特許經營®快餐店。截至 2023 年 10 月 1 日，我們經營和特許經營了 2,186 家 Jack in the Box 快餐店，主要位於美國西部和南部，包括兩家位於關島。

2022年3月8日，我們完成了對Del Taco Restaurants, Inc.（“Del Taco”）的收購，按餐廳數量計算，該公司是墨西哥第二大快餐連鎖餐廳，截至2023年10月1日，在16個州擁有592家餐廳。

我們的收入來自公司經營的餐廳的零售銷售以及加盟商的租金收入、特許權使用費（基於銷售額的百分比）、特許經營費以及廣告和其他服務的繳款。

重新獲得 Del Taco 的選舉權

在2023財年，我們以三個主要意圖開始了特許經營戰略。首先，創建全公司範圍的輕資產模式，這將受益於減輕宏觀經濟壓力；第二，在整個特許經營過程中達成增量開發協議，提供比其他方式更強勁的單位增長渠道；第三，提供更有效的資本結構。我們的目標是在駕馭市場力量時實現輕資產。我們在2023財年重新授予了111家Del Taco餐廳的特許權，並且由於特許經營權重組，增加了109家新的發展承諾。

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2023 財年和 2022 財年的經營業績

下表彙總了 Jack in the Box 和 Del Taco 公司經營、特許經營和系統餐廳的同店銷售額的變化：

盒子裏的傑克：						2023						2022
公司						8.8		%				3.7		%
專營權						7.1		%				0.6		%
系統						7.3		%				0.9		%

Del Taco：						2023						2022 (1)
公司						2.0		%				2.9		%
專營權						1.4		%				5.0		%
系統						1.7		%				3.9		%

________________________

(1) 顯示 2022 財年全年同店銷售數據僅供參考。

下表彙總了我們兩個品牌的公司和特許經營餐廳數量和組合的變化：

						2023																		2022
盒子裏的傑克：						公司						專營權						總計						公司						專營權						總計
年初						146						2,035						2,181						163						2,055						2,218
全新						2						18						20						—						17						17
從加盟商手中收購						—						—						—						13						(13)						—
重新獲得選舉權						(5)						5						—						(15)						15						—
已關閉						(1)						(14)						(15)						(15)						(39)						(54)
年底						142						2,044						2,186						146						2,035						2,181
佔系統的百分比						6		%				94		%				100		%				7		%				93		%				100		%

						2023																		2022 (1)
Del Taco：						公司						專營權						總計						公司						專營權						總計
年初						290						301						591						296						306						602
全新						—						14						14						1						2						3
重新獲得選舉權						(111)						111						—						—						—						—
已關閉						(8)						(5)						(13)						(7)						(7)						(14)
年底						171						421						592						290						301						591
佔系統的百分比						29		%				71		%				100		%				49		%				51		%				100		%

________________________

(1) 顯示 2022 財年全年餐廳活動數據僅供參考。

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下表彙總了我們兩個品牌的公司經營、特許經營和全系統銷售的餐廳銷售額（以千計):

盒子裏的傑克：			2023						2022
公司經營的餐廳銷售			$	413,748					$	414,225
特許餐廳銷售 (1)			4,005,985						3,696,817
全系統銷售 (1)			$	4,419,733					$	4,111,042

Del Taco：			2023						2022 (2)
公司經營的餐廳銷售			$	432,530					$	484,347
特許餐廳銷售 (1)			541,913						472,682
全系統銷售 (1)			$	974,443					$	957,029

________________________

(1)特許經營餐廳的銷售額代表特許經營餐廳的銷售額，是我們加盟商的收入。全系統銷售包括公司和特許餐廳的銷售。我們不將特許經營銷售記錄為收入；但是，我們的特許權使用費收入、營銷費和百分比租金收入是根據特許經營銷售額的百分比計算的。我們認為，特許經營和全系統銷售信息對投資者很有用，因為它們直接影響公司的盈利能力。

(2)顯示 2022 財年全系統銷售數據僅供參考。

盒子裏的傑克品牌

公司餐廳運營

下表顯示了公司餐廳的銷售額和成本佔相關銷售額的百分比 （千美元）:

						2023												2022
公司餐廳銷售						$	413,748											$	414,225
公司餐廳費用：
食品和包裝						$	130,904					31.6		%				$	133,815					32.3		%
工資和員工福利						$	127,357					30.8		%				$	138,038					33.3		%
佔用率及其他						$	69,215					16.7		%				$	74,337					17.9		%

由於餐廳平均數量的減少，2023年公司餐廳的銷售額與上年相比下降了50萬美元，下降了0.1％，但流量和平均支票的增加部分抵消了這一點。下表顯示了這些物品對2023年公司餐廳銷售的大致影響 (以百萬計):

						2023 年對比 2022
AUV 增加						$	32.4
餐廳平均數量減少						(32.9)
公司餐廳銷售額的總體變化						$	(0.5)

2023 年，公司經營的餐廳的同店銷售額與去年同期相比增長了 8.8%。下表彙總了公司運營的同店銷售額的變化：

						2023 年對比 2022
交易						2.5		%
平均支票 (1)						6.3		%
同店銷售額的變化						8.8		%

________________________

(1)包括2023年8.5％的漲價。

食品和包裝成本佔公司餐廳銷售額的百分比從去年同期的32.3％降至2023年的31.6％，這主要是由於定價槓桿率的2.4％和有利的菜單組合的0.6％，但被大宗商品通貨膨脹的2.3％部分抵消。

本財年大宗商品成本上漲了約8.4％。我們經歷的通貨膨脹涵蓋所有類別，對馬鈴薯、農產品、醬汁和飲料的影響最大。

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工資和員工福利成本佔公司餐廳銷售額的百分比在2023年降至30.8％，而去年同期為33.3％，這主要是由於餐廳組合和銷售槓桿率的變化，但被本財年約5.8％的勞動力通脹部分抵消。對於2024財年，我們預計與2023財年相比，年工資通脹率約為10％至12％。新法規，例如將於2024年4月生效的AB 1228，預計將增加勞動力成本，特別是考慮到我們的餐廳集中在加利福尼亞州。

入住率和其他成本佔公司餐廳銷售額的百分比從去年同期的17.9％降至2023年的16.7％，這主要是由於銷售槓桿作用和餐廳結構的變化，但公用事業、送貨費和安保等其他運營成本的增加部分抵消了這一點。

Jack in the Box 特許經營業務

下表列出了每個財政年度的特許經營收入和成本，以及我們認為對分析特許經營業績變化有用的其他信息（以千美元計):

						2023						2022
特許經營租金收入						$	351,283					$	335,936
特許權使用費						207,064						188,902
特許經營費和其他						7,226						14,309
特許權使用費和其他						214,290						203,211
廣告和其他服務的特許經營捐款						215,990						197,816
特許經營總收入						$	781,563					$	736,963
特許經營佔用費						$	216,452					$	211,260
特許經營支持和其他費用						10,072						15,622
特許經營廣告和其他服務費用						227,868						206,192
特許經營總成本						$	454,392					$	433,074
特許經營成本佔特許經營總收入的百分比						58.1		%				58.8		%
特許經營餐廳的平均數量						2,035						2,031
特許餐廳銷售						$	4,005,985					$	3,696,817
特許經營餐廳 AUV						$	1,968					$	1,820
特許權使用費佔特許經營餐廳總銷售額的百分比 (1)						5.2		%				5.1		%

________________________

(1) 不包括本年度第一季度730萬美元終止費的影響，截至2023年10月1日的年初至今，特許權使用費佔特許經營餐廳總銷售額的百分比將為5.0％。

2023年的特許經營租金收入與上年相比增長了1,530萬美元，增長了4.6％，這主要是由於銷售額增加以及最低租金提高至480萬澳元的推動，租金百分比增加了1,060萬美元。

特許經營權使用費和其他費用增加了1110萬美元，增長了5.5％，這主要是由於特許經營餐廳的銷售額增加使特許權使用費增加了約1,070萬美元。此外，一家特許經營商支付的730萬美元終止費也促成了這一增長，該運營商在本年度將其餐廳出售給了新的加盟商。與去年相比，提前解僱費減少了650萬美元，部分抵消了這些增長。

廣告和其他服務的特許經營捐款增加了1,820萬美元，增長9.2％，這主要是由於特許經營同店銷售額增加7.1％，營銷捐款增加了1,680萬美元。

特許經營佔用支出，主要是租金，在2023年增加了520萬美元，增長了2.5％，這主要是由於運營租賃成本的增加。

特許經營支持和其他成本在2023年減少了560萬美元，下降了35.5％，這主要是由於去年與兩個特定特許經營事項相關的壞賬支出進行了展期，從而減少了660萬美元的壞賬支出。

特許經營廣告和其他服務費用在2023年增加了2170萬美元，增長了10.5％，這主要是由於特許經營銷售的增加導致營銷貢獻增加。

Del Taco 品牌

Jack in the Box Inc. 於 2022 年 3 月 8 日收購了 Del Taco。2022財年的業績包括大約30周的經營業績，而2023財年的業績為52周。

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公司餐廳運營

下表顯示了公司餐廳的銷售額和成本佔相關銷售額的百分比 （千美元）:

						2023												2022
公司餐廳銷售						$	432,530											$	286,845
公司餐廳費用：
食品和包裝						$	119,931					27.7		%				$	82,531					28.8		%
工資和員工福利						$	147,241					34.0		%				$	94,212					32.8		%
佔用率及其他						$	94,057					21.7		%				$	61,465					21.4		%

與去年相比，2023年公司餐廳的銷售額增長了1.457億美元，增長了50.8％，這主要是由於2023年的經營業績為52周，而去年為30周，以及平均支票的增加，但部分抵消了與本年度特許經營活動相關的銷售額下降和交易的下降。

下表顯示了這些項目對公司餐廳銷售的大致影響（以百萬計):

						2023 年對比 2022
增加運營週數						$	158.9
AUV 增加						0.4
餐廳平均數量減少						(13.6)
公司餐廳銷售額的總體變化						$	145.7

2023 年，公司經營的餐廳的同店銷售額與去年同期相比增長了 2.0%。下表彙總了公司經營的同店銷售額的增長（減少）：

						2023 年對比 2022
平均支票 (1)						6.0		%
交易						(4.0)		%
同店銷售額的變化						2.0		%

________________________

(1)包括2023年約9.6％的漲價。

食品和包裝成本佔公司餐廳銷售額的百分比從去年同期的28.8％降至2023年的27.7％，這主要是由於定價槓桿率帶來了2.5％的收益，但被大宗商品通貨膨脹的1.6％部分抵消。

2023年，大宗商品成本通脹率為5.9％。今年最大的通貨膨脹來源是玉米餅、貝殼和土豆，雞肉、奶酪和農產品的有利程度部分抵消了通貨膨脹。

工資和員工福利成本佔公司餐廳銷售額的百分比在2023年增加到34.0％，而去年同期為32.8％，這主要是由於勞動力通貨膨脹。今年的勞動力通脹率為3.8％。對於2024財年，我們預計與2023財年相比，年工資通脹率約為10％至12％。其他法規，例如將於2024年4月生效的AB 1228，預計將增加員工的勞動力成本，特別是考慮到我們的餐館集中在加利福尼亞州。

入住和其他成本佔公司餐廳銷售額的百分比從去年同期的21.4％增至2023年的21.7％，這主要是由於包括水電費、租金、保險和送貨費在內的運營費用增加，但定價槓桿作用部分抵消了這些費用。

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Del Taco 特許經營業務

下表列出了每個時期的特許經營收入和成本，以及我們認為對分析特許經營業績變化有用的其他信息（以千美元計):

						2023						2022
特許經營租金收入						$	13,308					$	4,455
特許權使用費						25,669						13,414
特許經營費和其他						556						196
特許權使用費和其他						26,225						13,610
廣告和其他服務的特許經營捐款						24,933						11,985
特許經營總收入						$	64,466					$	30,050
特許經營佔用費						$	13,150					$	4,349
特許經營支持和其他費用						2,259						868
特許經營廣告和其他服務費用						25,666						12,081
特許經營總成本						$	41,075					$	17,298
特許經營成本佔特許經營總收入的百分比						63.7		%				57.6		%
期末特許經營餐廳數量						421						301
特許餐廳銷售						$	541,913					$	281,933
特許經營餐廳 AUV						$	1,287					$	937
特許權使用費佔特許經營餐廳總銷售額的百分比						4.7		%				4.8		%

2023年的特許經營租金收入與上年相比增加了890萬美元，增長了198.7％，這主要是由於與2023年獲得特許經營權的111家餐廳有關的新轉租帶來了510萬美元的租金收入，而去年僅包括30周的經營業績，而2023年的營業業績為52周。

與去年相比，特許經營特許權使用費和其他費用在2023年增加了1,260萬美元，增長了92.7％，這主要是由於營業週數的增加，而290萬美元則與我們的特許經營策略導致特許經營餐廳數量的增加有關。

與去年相比，2023年廣告和其他服務收入的特許經營捐款增加了1,290萬美元，增長了108.0％，這主要是由於營業週數的增加，而260萬美元則與我們的特許經營策略導致特許經營餐廳數量的增加有關。

2023年的特許經營佔用支出，主要是租金，與上年相比增加了880萬美元，增長了202.4％，這主要是由於與2023年重新獲得特許經營的餐廳相關的特許經營租金支出增加了510萬美元，以及營業週數的增加。

2023年，特許經營支持和其他成本與上年相比增加了140萬美元，增長了160.3％，這主要是由於運營週數的增加。

與去年相比，特許經營廣告和其他服務費用在2023年增加了1,360萬美元，增長了112.4％，這主要是由於營業週數的增加，以及與我們的特許經營策略導致特許經營餐廳數量增加相關的240萬美元營銷捐款增加。

全公司業績

折舊和攤銷

2023年的折舊和攤銷與去年相比增加了620萬美元，這主要是由於2022年第二季度收購了Del Taco，從而增加了1,010萬美元，但由於這些資產完全折舊，Jack in the Box特許經營資產貶值減少了390萬美元，部分抵消了這些資產貶值的390萬美元。

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銷售、一般和管理（“SG&A”）費用

下表列出了每個財政期的金額以及2023年銷售和收支與上一年度相比的增加（減少）情況（以千計):

			2023						2022
廣告			$	38,753					$	32,557
激勵性薪酬（包括基於股份的薪酬和相關的工資税）			31,756						14,014
大腸桿菌保單的現金退保價值，淨額			(5,953)						9,911
訴訟事宜			7,001						(995)
保險			5,991						2,049
其他			95,324						73,287
			$	172,872					$	130,823

廣告費用代表公司對我們營銷資金的貢獻，通常按公司經營的餐廳銷售額的百分比確定。廣告成本與上年相比增加了620萬美元，這主要是由於Del Taco的營業週數從本年度的30周增加到52周。

2023年，激勵薪酬增加了1,770萬美元，這主要是由於公司年度激勵計劃的績效水平較上年增加了1,370萬美元，以及由於未償高管股票獎勵數量與上年相比增加，股票薪酬增加了410萬美元。

我們公司擁有的人壽保險（“COLI”）保單的現金退保價值，扣除這些保單所支持的不合格遞延薪酬義務的變化，將受到市場波動的影響。與去年相比，市值的變化產生了1,590萬美元的負面影響。

2023年，訴訟事項增加了800萬美元，這主要是由於訴訟進展主要與本年度一起訴訟事項有關，並延續了去年收到的260萬美元有利和解協議。在2023財年，我們記錄了Gessele訴Jack in the Box Inc. 的830萬美元訴訟費用，但根據法院的最終裁決，與強生餐廳集團法律事務有關的160萬美元撤銷部分抵消。請參閲附註 16，承付款和或有開支，請參閲合併財務報表附註，以獲取更多信息。

2023年的保險成本比上年增加了390萬美元，這主要是由於去年與工傷補償索賠相關的預期損失出現了更有利的趨勢。

其他方面的增長主要是由於2022年第二季度收購Del Taco的時機，因此去年僅包括30周的經營業績，而2023年為52周。

其他運營支出（收入），淨額

其他運營費用（收入），淨額包括以下內容（以千計):

						2023						2022
收購、整合和戰略計劃						9,112						20,081
封閉餐廳和其他餐廳的費用						4,786						4,290
餐廳減值費						4,569						5,927
加速貶值						541						1,124
處置財產和設備的收益，淨額						$	(8,171)					$	(30,533)
其他運營費用（收入），淨額						$	10,837					$	889

其他運營支出（收入）在2023年比上年淨增加990萬美元，這主要是由於向加盟商出售餐廳物業而處置財產和設備的收益減少了2,240萬美元，但部分被Del Taco收購和整合成本的減少所抵消。請參閲註釋 9， 其他運營費用（收入），淨額，請參閲合併財務報表附註，以獲取更多信息。

出售公司經營的餐廳的收益

2023年，出售公司經營的餐廳的收益共計1,800萬美元，與111家Del Taco餐廳和五家Jack in the Box餐廳的特許經營權重新獲得有關。去年，出售公司經營的餐廳的收益共計390萬美元，與15家Jack in the Box餐廳的特許經營權重新獲得有關。參見注釋 4， 再授予特許權和特許經營權收購摘要，請參閲合併財務報表附註，以獲取更多信息。

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利息支出，淨額

淨利息支出包括以下內容（以千計):

						2023						2022
利息支出						$	84,627					$	86,524
利息收入						(2,181)						(449)
利息支出，淨額						$	82,446					$	86,075

2023年，淨利息支出減少了360萬美元。利息支出減少了190萬美元，部分原因是去年因提前清償本年度非經常性債務而蒙受的770萬美元虧損，但由於平均債務水平同比上升，支出增加620萬美元，部分抵消了這一損失。此外，本年度的利息收入增加主要是由於全年現金餘額增加。

所得税

所得税條款反映了2023和2022財年分別為30.9％和28.5％的有效税率。税率同比提高的主要組成部分是與出售公司經營的餐廳相關的不可扣除商譽的影響，部分被本年度的非應納税收益所抵消，而去年用於為某些不合格退休計劃提供資金的保險產品的市場表現產生的不可扣除的虧損部分抵消。

流動性和資本資源

普通的

我們的流動性和資本資源的主要來源是我們的證券化融資機制下運營和借款產生的現金流。我們的現金需求主要包括營運資金、一般企業需求、資本支出、所得税支出、還本付息要求、特許經營租户改善補貼和激勵分配、股息支付以及與我們的福利計劃相關的債務。我們通常將運營產生的可用現金流再投資於我們的業務、償還債務、支付股息和回購普通股。

預計我們的短期和長期流動性的主要來源將是來自運營的現金流和信貸額度下的可用借款。截至2023年10月1日，該公司的合併資產負債表上有1.859億美元的現金和限制性現金，1.5億美元的可變融資票據和7,500萬美元的循環信貸額度下的可用借款為1.755億美元。

公司不斷評估我們業務的最佳現金來源和用途。自收購Del Taco以來，我們已經着手審查資產負債表中是否存在任何被低估的資產，並尋找資金來源的機會，包括出售其投資組合中確定的Jack in the Box房地產資產，以及在短期內主要為Del Taco提供特許經營權。公司打算將這些交易的淨收益用於償還債務、提供額外的流動性以及用於其他公司用途，包括投資增長計劃和潛在的股票回購。

根據目前的運營水平和預期的增長，我們預計，來自運營的現金流、可變融資票據和循環信貸額度下的可用借款將足以滿足我們至少在未來十二個月和可預見的將來的資本支出、營運資金和還本付息需求。

現金流

下表彙總了我們在過去兩個財政年度中每個財政年度的現金流量（以千計):

						2023						2022
提供的現金總額（用於）：
經營活動						$	215,006					$	162,882
投資活動						42,219						(578,588)
籌資活動						(207,358)						478,178
淨現金流量						$	49,867					$	62,472

34

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經營活動。與去年同期相比，經營活動提供的現金流增加了5,210萬美元，這主要是由於營運資金的有利變化為6180萬美元。營運資金的有利變化主要與延期繳納與南加州冬季風暴災區申報相關的2023年所得税為5,030萬美元，激勵補償金減少了1,710萬美元，收款時間為1,400萬美元，這主要是由於傑克分部10月份的租金賬單，以及營銷付款減少了1140萬美元。這些收益被第四季度與我們的託雷斯訴訟有關的2550萬美元款項以及由於應付賬款（包括傑克板塊10月租金的支付）的時間安排而支付的1,780萬美元部分抵消。經非現金項目調整後，淨收入減少至960萬美元，也影響了經營活動提供的現金流。

除持續經營外，2024財年第一季度現金流的其他已知用途包括用於2023財年的5,030萬美元遞延所得税付款，以及先前宣佈的訴訟和解協議為託雷斯支付的2550萬美元。有關託雷斯的其他信息，請參閲註釋16， 承付款和或有開支，合併財務報表附註。

養老金和退休後繳款 —我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金，使其達到或超過法律要求的最低水平。截至我們上次對合格養老金計劃進行精算資金估值之日，沒有最低繳款資金要求。在2023年和2022年，我們分別向我們的養老金和退休後計劃繳納了620萬美元和670萬美元。我們預計在2024財年不會向我們的合格固定福利養老金計劃繳款。有關其他信息，請參閲附註 12 退休計劃，合併財務報表附註。

投資活動. 與2022年相比，投資活動提供的現金流比2023年增加了6.208億美元。這一增長主要是由於去年用於收購Del Taco的5.808億美元現金，以及2023年通過向加盟商出售Del Taco公司擁有的餐廳而獲得的額外現金7,880萬美元。用於購買不動產和設備的金額增加了2,850萬美元，以及出售和回租資產的收益減少了710萬美元，部分抵消了現金的增加。

資本支出 —下表彙總了每個財政年度的資本支出構成（以千計):

						2023						2022
餐廳：
改造/刷新程序						$	9,159					$	8,823
新餐廳						8,159						2,887
餐廳設施支出						22,592						21,469
購買打算出售和回租的資產						14,960						1,986
餐廳信息技術						13,037						6,350
						67,907						41,515
企業服務：
信息技術						6,752						3,524
企業設施						295						1,436
						7,047						4,960
資本支出總額						$	74,954					$	46,475

2023年，資本支出與去年同期相比增加了2850萬美元，這主要是由於計劃出售和回租的Jack in the Box餐廳物業的購買量增加了1,300萬美元，餐廳和企業的信息技術增加了990萬美元，以及新餐廳開業的530萬美元。

銷售和售後回租交易 — 為了優化我們的資產負債表和資本結構，我們使用銷售和回租融資，為我們的加盟商提供購買我們目前租賃給他們的房產的機會。

2023年，我們完成了一項涉及餐廳物業的售後回租交易，收益為370萬美元，並在年內完成了向加盟商和其他第三方的物業出售，收益為2520萬美元。

融資活動。與去年同期相比，用於融資活動的現金流增加了6.855億美元，這主要是由於淨借款減少了6.214億美元，股票回購增加了6,500萬美元。

回購普通股 —在2023財年，公司回購了110萬股普通股，總成本為9,070萬美元，包括適用的消費税。截至2023年10月1日，董事會批准的股票回購計劃還剩8500萬美元，該計劃已於2023年11月20日到期。

35

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分紅 —在2023財年，董事會宣佈四季度現金分紅，每股0.44美元，總額為3620萬美元。未來的分紅須經董事會批准。

證券化再融資交易 — 2022年2月11日，公司完成了其2022-1系列3.445％固定利率優先擔保票據（“A-2-I 類票據”）的5.5億美元以及其2022-1系列4.136％固定利率優先擔保票據（“A-2-II 類”，以及與A-2-I 類票據一起構成的 “2022年票據”）的5.5億美元出售。A-2-I A-2-II2022年票據的利息支付按季度支付。除非在允許的範圍內提前預付，否則 A-2-I 類票據和 A-2-II 類票據的預計還款日期將分別為2027年2月和2032年2月。

2022年，公司還簽訂了2022-1系列可變融資優先擔保票據（“可變融資票據”）的循環融資機制，該融資額度最高可達1.5億美元，但須遵守某些借款條件，其中一部分可用於簽發信用證。截至2023年10月1日，我們在2022年可變融資票據下沒有任何未償借款，扣除已發行的4,950萬美元信用證後，我們的可用借款能力為1.005億美元。

出售2022年票據的淨收益用於全額償還公司2019-1系列 A-2-I 類票據的未償還本金總額為5.707億美元，以及適用的整體保費和未付利息，並用於為公司收購Del Taco Restaurants, Inc.的部分資金提供資金。

2022年票據是通過私募證券化交易發行的，根據該交易，公司的某些創收資產，主要包括特許經營相關協議、房地產資產、知識產權和知識產權使用許可協議，由主發行人和公司某些其他有限目的、遠程破產、全資擁有的間接子公司持有，這些子公司充當票據的擔保人並已抵押其大部分資產，不包括某些房地產資產，但須遵守某些限制，以保護票據。2022年票據受與2019-1系列票據相同的契約和限制。

當特定的槓桿比率（衡量未償債務佔未償利息、税項、折舊和攤銷前收益，經某些項目（定義見契約）調整後，低於或等於5.0倍時，可以暫停A-2類票據的季度本金支付。超過5.0倍的槓桿比率不違反與A-2類票據有關的任何契約。

限制性現金 —根據契約條款，某些現金賬户是為了票據持有人的利益而在契約受託人處設立的，其使用受到限制。截至2023年10月1日，主發行人的限制性現金為2,830萬美元，主要代表受託人持有的現金收款和現金儲備，用於支付A-2類票據和可變融資票據所需的利息和承諾費。

契約和限制 —票據受此類交易慣常的一系列契約和限制的約束，包括（i）主發行人保留特定的儲備賬户，用於支付票據的所需款項，（ii）與可選和強制性預付款以及特定金額的相關支付（包括某些情況下A-2類票據的特定全額付款）有關的條款，（iii）事件中的某些賠償金，其他方面，作為抵押品質押的資產註釋在所述方面存在缺陷或無效，並且（iv）與記錄保存、信息訪問和類似事項有關的協議。這些票據還受契約中規定的慣常快速攤銷事件的約束，包括與未能維持規定的償債覆蓋率、特定餐廳的總銷售額在某些衡量日期低於一定水平、某些經理解僱事件、違約事件以及未能在適用的預定到期日償還或再融資A-2類票據相關的事件。票據還受某些慣常違約事件的影響，包括與未支付票據或與票據有關的所需利息、本金或其他款項、未能在特定時限內遵守契約、某些破產事件、違反特定陳述和擔保、擔保權益未能生效以及某些判決有關的事件。截至2023年10月1日，我們遵守了所有債務契約要求，沒有發生任何快速攤銷事件。

36

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合同義務

我們的合同義務和承諾超過十二個月的現金需求包括：

債務和利息支付 — 請參閲註釋 7，債務，合併財務報表附註，以進一步瞭解我們的債務和預期付款時間。

運營和財務租賃 — 參見注釋 8， 租賃，在合併財務報表附註中，以進一步瞭解我們的債務和預期付款時間。

購買承諾 — 購買義務包括與信息技術協議相關的不可取消的購買承諾和飲料產品的批量承諾。請參閲附註 16，承付款和或有開支，請進一步詳細瞭解我們的債務和未來預計付款的時間。

福利義務 —請參閲附註 12，退休計劃，請參閲合併財務報表附註，以進一步瞭解我們在不合格固定福利計劃和退休後醫療計劃下的義務和預期付款時間。

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討論關鍵會計估計

我們已將以下內容確定為我們最關鍵的會計估計，這些估計值對於描述公司的財務狀況和業績最為重要，需要管理層做出最主觀、最複雜的判斷。有關我們其他重要會計估算和政策的信息在附註1中披露， 運營性質和重要會計政策摘要，合併財務報表附註。

長期資產 —每當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，我們就會審查我們的長期資產，例如不動產和設備以及經營租賃使用權資產，是否存在減值。長期資產被歸類，以便在最低水平上確認和衡量減值，其中可識別的現金流在很大程度上與其他資產的現金流無關。長壽命資產的減值測試要求我們評估長壽命資產組的可收回性，方法是將其淨賬面價值與預計通過租賃和/或轉租或我們個別公司經營的餐廳產生的未貼現的估計未來現金流總額進行比較。如果長期資產組的賬面金額超過相關的未貼現未來現金流的總和，我們將按資產賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。我們對用於評估減值的現金流的估算需要經過高度的判斷，並且由於我們的業務計劃、經營業績和經濟狀況的變化等原因，可能與實際現金流有所不同。

商譽和無限期無形資產 — 我們會在每年第三季度評估商譽和無限期無形資產的減值情況，如果存在減值指標，則更頻繁地評估商譽和無限期無形資產的減值。通過確定我們申報單位的公允價值是否超過其賬面價值，對商譽進行減值評估。我們的舉報單位是我們的兩個餐廳品牌，Jack in the Box 和 Del Taco。

我們的減值分析首先包括定性評估，以確定事件或情況是否表明申報單位的公允價值很有可能低於其賬面價值。該評估中考慮的重要因素包括但不限於宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、成本考慮、競爭環境、股價波動、整體財務表現以及過去的減值測試結果。如果定性因素表明公允價值很有可能低於賬面價值，我們將進行定量減值測試。

在對商譽減值進行量化測試時，我們主要使用收益法估值法，包括貼現現金流法，以及包括指導性上市公司法在內的市場方法來確定申報單位的公允價值。管理層為估算貼現現金流法下的公允價值而做出的重要假設包括未來的現金流假設，除其他外，由於經濟狀況或經營業績的變化，這些假設可能與實際現金流有所不同。折扣率是我們對第三方買家從我們這裏購買構成申報單位的企業時預期獲得的所需回報率的估計。我們認為，貼現率與預測的現金流中固有的風險和不確定性相稱。在指導性上市公司方法下用於確定公允價值的重要假設包括指導公司的選擇和適用的估值倍數。

在必要時對Del Taco商標無形資產進行定量測試的過程中，我們主要使用收益法估值法下的特許權使用費減免法。在特許權使用費減免法下用於確定公允價值的重要假設包括銷售的未來趨勢、特許權使用費率、估計的所得税税率以及適用於預測收入來源的貼現率。

在2023年第三季度，我們使用上述方法進行了定量測試。截至測試日，我們的 Jack in the Box 申報單位的公允價值已大大超過其各自的賬面價值。截至測試日，我們的Del Taco申報單位和無限期商標的公允價值分別比其賬面價值高出約9％和13％。

自我保險 —對於與工傷賠償、一般責任和其他法律索賠以及健康福利相關的部分損失，我們有自保。在估算自保應計金額時，我們使用對預期損失的獨立精算估算值以及與損失發展因素相關的假設，這些假設基於對歷史數據的統計分析。如果情況變化允許，將對這些假設進行密切監測和調整。如果與估計數相比，發生的索賠數量更多，或者如果醫療費用超出預期，則應計費用可能不夠，可能會記錄額外費用。

法定應計費用—公司在正常業務過程中會受到索賠和訴訟。這些意外開支的應計金額（如果有）是在分析每個事項後確定的。我們會持續評估此類應計金額，並可能在我們認為適當的情況下增加或減少應計金額。由於訴訟本質上是不可預測的，並且可能會出現不利的解決方案，因此評估突發事件非常主觀，需要對未來事件做出判斷。因此，最終損失金額可能與這些估計值不同。

38

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新的會計公告

參見注1， 運營性質和重要會計政策摘要，合併財務報表附註，用於討論新的會計公告對我們合併財務報表的影響。

項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險 — 根據1.5億美元的可變融資票據和7,500萬美元的循環信貸額度，我們將面臨借款的利率風險。截至2023年10月1日，我們沒有未償還的浮動利率借款。

大宗商品價格風險 —該公司還面臨大宗商品和公用事業價格波動的影響。我們使用的許多原料都是受其他商品價格、天氣、季節性、生產、供應以及我們無法控制的其他各種因素影響的商品或原料。為了最大限度地減少價格和供應量波動的影響，我們會監控所購買的初級商品，如果認為有優勢，則可能會簽訂採購合同和定價安排。但是，某些商品仍然受到價格波動的影響。我們面臨公用事業價格波動的影響，這些波動與不可預測的因素（例如天氣和我們無法控制的其他各種市場狀況）有關。我們通過提高價格收回增加的大宗商品和公用事業成本的能力受到我們運營環境競爭的限制。

第 8 項。財務報表和補充數據

需要提交的合併財務報表、相關財務信息和獨立註冊會計師事務所報告索引在F-1頁上，併入此處。

第 9 項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第 9A 項。控制和程序

a.關於披露控制和程序有效性的結論

根據對截至2023年10月1日的公司財年末的公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13（a）-15（e）條）的評估，截至2023年10月1日的公司財政年度末，公司首席執行官和首席財務官（分別為其首席執行官和首席財務官）得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

b.財務報告內部控制的變化

正如先前宣佈的那樣，該公司在2022年第二季度收購了Del Taco Restaurants, Inc.（“Del Taco”），並被允許將Del Taco分部排除在2022年財務報告內部控制評估之外，因為這是收購之日後的第一年。公司已將Del Taco的內部控制納入管理層對截至2023年10月1日的財年公司財務報告的內部控制有效性的評估。

在截至2023年10月1日的公司財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何其他變化，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。

c.管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，負責建立和維持對財務報告的充分內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）。公司對財務報告的內部控制旨在為根據美國公認會計原則編制和公允列報已公佈的財務報表提供合理的保證，包括以下政策和程序：(1) 與維護記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公平地反映我們的交易；(2) 合理保證我們的交易是在必要時記錄的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，以及我們的收支是根據適當的授權進行的；以及（3）為防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。因此，即使是那些被確定為有效的制度，也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。

39

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管理層在我們的首席執行官、首席財務官和審計委員會的監督下，評估了截至2023年10月1日公司對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）於2013年在內部控制綜合框架中規定的標準。管理層得出的結論是，根據這些標準，截至2023年10月1日，公司對財務報告的內部控制在合理的保證水平上是有效的。

該公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已就我們對財務報告的內部控制的有效性發布了審計報告，報告如下。

40

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獨立註冊會計師事務所的報告

致股東和董事會

Jack in the Box Inc.：

關於財務報告內部控制的意見

截至2023年10月1日，我們已經根據中確立的標準審計了Jack in the Box Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）對財務報告的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，根據中確立的標準，截至2023年10月1日，公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由 Treadway 委員會贊助組織委員會發布。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年10月1日和2022年10月2日的公司合併資產負債表，以及截至2023年10月1日和2022年10月2日的五十二週期間以及截至2021年10月3日的五十三週期間的相關合並收益、綜合收益、股東赤字和現金流報表，以及相關附註（統稱合併財務報表），以及我們日期的報告2023年11月21日對這些合併財務報表發表了無保留意見。

意見依據

公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，這些評估已包含在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於公司。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

財務報告內部控制的定義和限制

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，確保在必要時記錄交易，以便能夠根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能在管理層的授權下進行；公司董事；以及（3）就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

/s/ 畢馬威會計師事務所

加利福尼亞州聖地亞哥

2023年11月21日

41

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第 9B 項。其他信息

在上一個財政季度，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。

2023年8月15日，公司通過了《規則》第10b5-1條的交易安排，回購公司普通股，總收購價最高為3,000萬美元。該規則10b5-1的交易安排隨後於2023年9月29日終止。

第 9C 項。披露阻止檢查的外國司法管轄區

不適用。

第三部分

第 10 項。董事、執行官和公司治理

特此以引用方式納入我們最終委託書中以 “董事選舉”、“董事資格和履歷信息” 和 “董事會委員會” 為標題的部分，該部分將在2023年10月1日後的120天內根據第14A條向委員會提交併用於2024年年度股東大會。

有關我們執行官的信息載於本報告的第一部分，標題為 “有關我們的執行官的信息”。

我們最終委託書中標題為 “董事會委員會——審計委員會” 的部分，涉及公司審計委員會成員和具有財務專家資格的審計委員會成員，也以提及方式納入此處。

我們最終委託書中標題為 “股東建議和董事會提名” 的部分也以引用方式納入此處，該部分涉及股東可以向董事會提名和治理委員會推薦董事候選人的程序。

我們通過了《道德守則》，該守則適用於 Jack in the Box Inc. 的所有董事、高級管理人員和員工，包括首席執行官、首席財務官、財務總監和所有財務團隊成員。《道德守則》已發佈在公司的公司網站www.jackintheboxinc.com上（在 “投資者——治理文件——行為準則” 標題下），並可應要求免費提供給任何股東。我們打算通過在我們的公司網站上發佈有關首席執行官、首席財務官和財務總監或履行類似職能的人員的《道德守則》條款的任何修改或豁免的披露要求。2023財年沒有發佈任何此類豁免。

我們還為董事會通過了一套公司治理原則和慣例，為所有董事會委員會（包括審計、薪酬、提名和治理委員會）制定了章程。公司治理原則與慣例以及委員會章程可在我們的公司網站www.jackintheboxinc.com上查閲，並免費提供給提出要求的股東。有關我們的《商業行為與道德準則》、《公司治理原則與實踐》以及委員會章程的書面請求應提交給位於加利福尼亞州聖地亞哥Spectrum Center Blvd. 9357 號 92123 的 Jack in the Box Inc.，收件人：公司祕書。

第 11 項。高管薪酬

特此以引用方式納入我們最終委託書中標題為 “高管薪酬”、“董事薪酬和股票所有權要求”、“薪酬委員會聯鎖和內部參與” 以及 “薪酬委員會報告” 的部分，該部分將在2023年10月1日後的120天內根據第14A條向委員會提交併用於2024年年度股東大會。

第 12 項。某些受益所有人的安全所有權以及管理層和相關的股東事務

特此以引用方式納入我們最終委託書中標題為 “某些受益所有權人和管理層的證券所有權” 的部分，該部分將在2023年10月1日後的120天內根據第14A條向委員會提交，並用於我們的2024年年度股東大會。有關截至2023年10月1日可以發行公司普通股的股權薪酬計劃的信息，見本報告第5項。

42

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第 13 項。某些關係和相關交易，以及董事獨立性

特此以引用方式納入我們最終委託書中標題為 “某些關係和關聯交易” 和 “董事獨立性” 的部分，該部分將在2023年10月1日後的120天內根據第14A條向委員會提交，並用於我們的2024年年度股東大會。

項目 14。首席會計師費用和服務

特此以引用方式納入我們最終委託書中標題為 “獨立註冊會計師費用和服務” 的部分，該部分將在2023年10月1日後的120天內根據第14A條向委員會提交，並用於我們的2024年年度股東大會。

第四部分

第 15 項。證物、財務報表附表

項目15 (a) (1) 財務報表。見本報告第F-1頁的合併財務報表索引。

項目15 (a) (2) 財務報表附表沒有。

項目 15 (a) (3)展品.

數字

描述

表單

向美國證券交易委員會提交

2.1

截至2021年12月5日，Jack in the Box Inc.、Epic Merger Sub Inc.和Del Taco Restaurants, Inc.簽訂的協議和合並計劃1

8-K

12/6/2021

3.1

日期為 2007 年 9 月 21 日的重述公司註冊證書修訂證書

8-K

9/24/2007

3.1.1

重述的公司註冊證書，日期為 1992 年 3 月 6 日

10-Q

5/14/2020

3.2

Jack in the Box Inc. 的修訂和重述章程，自 2023 年 8 月 3 日起生效

8-K

8/8/2023

4.1

基本契約，截至2019年7月8日，由作為主發行人的Jack in the Box Funding, LLC和作為受託人和證券中介機構的北卡羅來納州花旗銀行簽發。

8-K

7/8/2019

4.2

截至2019年7月8日，由作為2019-1系列固定利率優先擔保票據A-2類和2019-1系列可變融資優先票據主發行人的Jack in the Box Funding, LLC與作為受託人和2019-1系列證券中介機構的北卡羅來納州花旗銀行共同發佈的2019-1系列基礎契約補充文件。

8-K

7/8/2019

4.3

2022-1系列基礎契約補充文件，日期為2022年2月11日，由作為2022-1系列固定利率優先擔保票據主發行人的Jack in the Box Funding, LLC和2022-1系列可變融資優先票據A-1類的主發行人，以及作為受託人和2022-1系列證券中介機構的北卡羅來納州花旗銀行。

8-K

2/15/2022

4.4

截至2022年2月11日基礎契約的第一份補充文件，由作為主發行人的Jack in the Box Funding, LLC和作為受託人和證券中介機構的北卡羅來納州花旗銀行共同創作。

8-K

2/15/2022

10.1.20

A-1類票據購買協議，日期為2019年7月8日，由作為主發行人的Jack in the Box Funding, LLC簽訂，分別由不同的規則有限責任公司、Jack in the Box Properties, LLC和Jack in the Box SPV 擔保人有限責任公司作為擔保人，Jack in the Box Inc. 作為經理，渠道投資者當事方，金融機構，某些融資代理人和Cooperatieve Rabobank，美國，紐約分行，擔任信用證提供商、Swingline貸款人和行政代理人

8-K

7/8/2019

10.1.21

《擔保和抵押協議》於2019年7月8日簽署，由Jack in the Box SPV Guarantor, LLC、Diferent Rules, LLC和Jack in the Box Properties, LLC分別作為擔保人，花旗銀行作為受託人。

8-K

7/8/2019

10.1.22

截至2019年7月8日的管理協議，由作為主發行人的Jack in the Box Funding, LLC、Jack in the Box Funding, LLC的某些子公司、作為經理的Jack in the Box Inc. 和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂的。

8-K

7/8/2019

10.1.23

Jack in the Box Inc.、Belfer Investment Partners LP和Lime Partners LLC簽訂的截至2021年12月5日的投票協議

8-K

12/6/2021

43

---

數字

描述

表單

向美國證券交易委員會提交

10.1.24

截至 2021 年 12 月 5 日，由 Jack in the Box Inc.、Levy Family Partners LLC、Levy、Ari Levy 及其他 Del Taco 股東當事人簽訂的投票協議

8-K

12/6/2021

10.1.25

2022-1 A-2類票據購買協議，日期為2022年2月2日，由Jack in the Box Inc.、Jack in the Box Inc.的子公司以及代表自己並作為初始購買者代表的古根海姆證券有限責任公司簽訂的。

8-K

2/3/2022

10.1.26

A-1類票據購買協議，日期為2022年2月11日，由作為主發行人的 Jack in the Box Funding, LLC、Jack in the Box Properties, LLC和Jack in the Box SPV 擔保人有限責任公司分別作為擔保人、Jack in the Box Inc. 作為經理、渠道投資者當事方、金融機構、某些融資代理人和Cooperatieve Rabobank 美國紐約分行，擔任信用證提供商、Swingline貸款人和行政代理人。

8-K

2/15/2022

10.1.27

管理協議第一修正案於2022年2月11日生效，由作為主發行人的Jack in the Box Funding, LLC、Jack in the Box Funding, LLC的某些子公司、作為經理的Jack in the Box Inc. 和作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行共同修訂。

8-K

2/15/2022

10.2*

高管薪酬和福利保障協議表格

10-Q

2/20/2008

10.2.1*

某些官員的薪酬和福利保障協議修訂版表格

10-Q

5/17/2012

10.2.2*

2014 年 5 月 8 日針對某些官員的經修訂的薪酬和福利保障協議表格

10-K

11/21/2014

10.2.3*

2020年6月15日針對某些高管的修訂版薪酬和福利保障協議表格

10-K

11/18/2020

10.2.20*

瑞安·奧斯特羅姆和 Jack in the Box Inc. 之間的錄取通知書，日期為 2020 年 12 月 30 日

10-Q

2/17/2021

10.2.21*

Steven Piano 和 Jack in the Box Inc. 之間的錄取通知書，日期為 2021 年 3 月 23 日

10-Q

5/12/2021

10.2.22*

託尼·達登和 Jack in the Box Inc. 之間的錄取通知書，日期為 2021 年 5 月 11 日

8-K

5/17/2021

10.2.23*

蒂姆·穆蘭尼分居和釋放協議，日期為 2023 年 2 月 2 日

10-Q

3/1/2023

10.2.24*

布萊恩·斯科特和 Jack in the Box Inc. 之間的錄取通知書，日期為 2023 年 8 月 8 日

8-K

8/9/2023

10.3*

經修訂和重述的補充高管退休計劃

10-Q

2/18/2009

10.3.1 *

Jack in the Box Inc. 補充高管退休計劃第一修正案，經修訂和重述，自 2009 年 1 月 1 日起生效

8-K

9/22/2015

10.4*

經修訂和重述的高管遞延薪酬計劃

10-Q

2/18/2009

10.4.1 *

Jack in the Box Inc. 高管遞延薪酬計劃，經修訂和重述，自 2016 年 1 月 1 日起生效

8-K

9/22/2015

10.5*

經修訂和重述的非管理董事遞延薪酬計劃

10-K

11/22/2006

10.8*

Jack in the Box Inc. 2004 年股票激勵計劃，經修訂和重述，自 2012 年 2 月 17 日起生效

DEF 14A

1/25/2017

10.8.1*

根據2004年股票激勵計劃，向高管和某些管理層成員發放限制性股票獎勵的形式

10-Q

8/5/2009

10.8.2*

Jack in the Box Inc. 2004 年股票激勵計劃下的非僱員董事股票期權獎勵協議

8-K

11/15/2005

10.8.3*

2004 年股票激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位獎勵協議表格

10-K

11/22/2022

10.8.4*

2004年股票激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位補助協議表格

10-Q

5/14/2015

10.8.5*

2004 年股票激勵計劃下的股票期權和績效股票獎勵協議表格

10-K

11/22/2013

10.8.6*

2004年股票激勵計劃下的限時限制性股票單位獎勵協議表格

10-K

11/22/2013

10.8.7*

2004年股票激勵計劃下的限時歸屬限制性股票單位獎勵協議表格

10-Q

2/19/2015

44

---

數字

描述

表單

向美國證券交易委員會提交

10.8.8*

2004 年股票激勵計劃下的股票期權和績效股票獎勵協議表格

10-Q

2/19/2015

10.8.9*

2004年股票激勵計劃下的限時歸屬限制性股票單位獎勵協議表格

10-Q

2/18/2016

10.8.10*

2004 年股票激勵計劃下的股票期權和績效股票獎勵協議表格

10-Q

2/18/2016

10.8.11*

2004年股票激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位補助協議表格

10-Q

5/12/2016

10.8.12*

2004年股票激勵計劃下的限時歸屬限制性股票單位獎勵協議表格

10-Q

2/21/2019

10.8.13*

Jack in the Box Inc. 2004 年股票激勵計劃下的特殊時間歸屬限制性股票單位獎勵協議

10-Q

2/20/2020

10.8.14*

2004 年股票激勵計劃下的 Jack in the Box Inc. 績效股票獎勵協議

10-K

11/23/2021

10.8.15*

2004 年股票激勵計劃下的 Jack in the Box Inc. Time-Vesting 限制性股票單位獎勵協議

10-K

11/23/2021

10.8.16*

Jack in the Box, Inc 綜合激勵計劃，日期為 2023 年 3 月 3 日

10-Q

5/17/2023

10.8.17*

限制性股票單位獎勵撥款通知書——官員

10-Q

5/17/2023

10.8.18*

限制性股票單位獎勵撥款通知書——非官員

10-Q

5/17/2023

10.8.19*

限制性股票單位獎勵撥款通知——董事

10-Q

5/17/2023

10.8.20*

績效股票單位獎勵補助金通知書——官員

10-Q

5/17/2023

10.8.21*

Jack in the Box, Inc. 2023 綜合激勵計劃——期權授予通知

10-Q

8/9/2023

10.10.2*

Jack in the Box Inc. 績效激勵計劃，2016 年 2 月 13 日生效

DEF 14A

1/11/2016

10.11*

註冊人與個別董事、高級管理人員和主要員工之間的經修訂和重述的賠償協議表格

10-Q

8/10/2012

21.1

註冊人的子公司

_____

隨函提交

23.1

獨立註冊會計師事務所的同意

_____

隨函提交

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

_____

隨函提交

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

_____

隨函提交

32.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

_____

隨函提交

32.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證

_____

隨函提交

97.1

Jack in the Box Inc. 激勵性薪酬補償政策

_____

隨函提交

101.INS

ixBrl 實例文檔

101.SCH

ixBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

ixBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

ixBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔

101. 實驗室

ixBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

ixBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔

104

以 ixBrl 格式化的封面交互式數據文件

* 管理合同或補償計劃

1根據S-K法規第601 (a) (5) 和601 (b) (2) 項，本附錄中的某些證物和時間表已被省略。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其補充提供任何遺漏的證物和附表的副本。

第 15 (b) 項：如第 15 (a) (3) 項所述，所有必需的證物均在此處提交或以提及方式納入。

項目15 (c) 所有附表均被省略，因為所需信息不適用、不重要，或者這些信息已在合併財務報表或相關附註中列報。

第 16 項。表單 10-K 摘要

不適用。

45

---

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

			JACK IN THE BOX INC.
			來自：			/s/ 布萊恩·斯科特
						布萊恩斯科特 執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）
						2023年11月21日

根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以指定身份和日期代表註冊人簽署了本報告。

簽名見下文的每個人都構成並任命達林·哈里斯和布萊恩·斯科特共同和單獨的事實律師，每人都有權以任何身份代替他（她）簽署本報告的任何修正案，並向證券交易委員會提交該報告的任何修正案及其證物和其他相關文件，特此批准和確認上述每位事實上的律師，或他的一位或多位替代者可能因此而做或促成這樣做。

簽名

標題

日期

/s/ 達林·哈里斯

首席執行官兼董事（首席執行官）

2023年11月21日

達林哈里斯

/s/ 布萊恩·斯科特

執行副總裁兼首席財務官（首席財務官兼首席會計官）

2023年11月21日

布萊恩斯科特

/s/ DAVID L. GOEBEL

董事兼董事會主席

2023年11月21日

David L. Goebel

/s/ 小吉列爾莫·迪亞茲

導演

2023年11月21日

小吉列爾莫·迪亞茲

/s/ SHARON P. JOHN

導演

2023年11月21日

莎朗·P·約翰

/s/ Madeleine A. Kleiner

導演

2023年11月21日

瑪德琳·A·克萊納

/s/ 邁克爾·墨菲

導演

2023年11月21日

邁克爾·W·墨菲

/s/ 詹姆斯·邁爾斯

導演

2023年11月21日

詹姆斯·邁爾斯

//DAVID M. TEHLE

導演

2023年11月21日

大衞·M·特勒

/s/ VIVIEN M.YEUNG

導演

2023年11月21日

Vivien M. Yeung

46

---

合併財務報表索引

 

						頁面
獨立註冊會計師事務所的報告 (KPMG LLP, 加利福尼亞州聖地亞哥，審計公司編號： 185)						F-2
合併資產負債表						F-4
合併收益表						F-5
合併綜合收益表						F-6
合併現金流量表						F-7
股東赤字合併報表						F-8
合併財務報表附註						F-9

未歸檔的附表：由於所需信息不適用、不重要，或者信息已在合併財務報表或相關附註中列報，因此省略了所有附表。

F-1

---

獨立註冊會計師事務所的報告

致股東和董事會

Jack in the Box Inc.：

關於合併財務報表的意見

我們審計了截至2023年10月1日和2022年10月2日的Jack in the Box Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）的隨附合並資產負債表、截至2023年10月1日和2022年10月2日的五十二週期間以及截至2021年10月3日的五十三週期間的相關合並收益、綜合收益、股東赤字和現金流量報表，以及相關附註（統稱合併財務報表）。我們認為，根據美國公認的會計原則，合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2023年10月1日和2022年10月2日的財務狀況，以及截至2023年10月1日和2022年10月2日的五十二週期間以及截至2021年10月3日的五十三週期間的經營業績和現金流量。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據中規定的標準，審計了截至2023年10月1日公司對財務報告的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，我們於2023年11月21日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。

意見依據

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於公司。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，即合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和所作的重要估計，以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項源於本期對合並財務報表的審計，該財務報表已傳達或要求向審計委員會通報，且：（1）涉及對合並財務報表具有重要意義的賬目或披露，（2）涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。通報重要審計事項並不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，通過傳達下文的關鍵審計事項，我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露發表單獨的意見。

與 Del Taco 品牌相關的商譽估值

如合併財務報表附註1和5所述，截至2023年10月1日，與Del Taco品牌相關的商譽餘額為1.940億美元。每年第三季度對商譽進行減值評估，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值評估。通過確定公司申報單位的公允價值是否超過其賬面價值，對商譽進行減值評估。該公司的申報部門是他們的兩個餐廳品牌，Jack in the Box和Del Taco。

我們將對Del Taco品牌報告部門的商譽減值分析的評估確定為關鍵審計事項。評估申報單位的估計公允價值涉及審計師的高度主觀判斷。具體而言，估算Del Taco品牌報告部門公允價值時使用的收入增長率假設難以評估，因為這些假設的變化可能會對公司對該申報單位商譽減值的評估產生重大影響。

F-2

---

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了與公司商譽減值評估流程相關的某些內部控制措施的運營有效性，其中包括與審查預計財務信息中使用的收入增長率假設相關的控制措施。我們通過將收入增長率假設與行業報告進行比較，評估了Del Taco品牌報告部門收入增長率假設的合理性。我們還將公司的收入增長率假設與歷史收入增長率趨勢進行了比較，以評估公司的準確預測能力。此外，我們還對公司的收入增長率假設進行了靈敏度分析，以評估這些假設的任何變化可能對公司的公允價值估計產生的影響。

//畢馬威會計師事務所

自1986年以來，我們一直擔任公司的審計師。

加利福尼亞州聖地亞哥

2023年11月21日

F-3

---

JACK IN THE BOX INC.和子公司

合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）

						十月一日 2023						10月2日 2022
資產
流動資產：
現金						$	157,653					$	108,890
限制性現金						28,254						27,150
賬款和其他應收款，淨額						99,678						103,803
庫存						3,896						5,264
預付費用						16,911						16,095
持有待售的流動資產						13,925						17,019
其他流動資產						5,667						4,772
流動資產總額						325,984						282,993
財產和設備，按成本計算：
土地						92,007						86,134
建築物						968,221						960,984
餐廳和其他設備						166,714						163,527
在建工程						31,647						18,271
						1,258,589						1,228,916
減去累計折舊和攤銷						(846,559)						(810,752)
財產和設備，淨額						412,030						418,164
其他資產：
經營租賃使用權資產						1,397,555						1,332,135
無形資產，淨額						11,330						12,324
商標						283,500						283,500
善意						329,986						366,821
其他資產，淨額						240,707						226,569
其他資產總額						2,263,078						2,221,349
						$	3,001,092					$	2,922,506
負債和股東赤字
流動負債：
長期債務的當前到期日						$	29,964					$	30,169
當期經營租賃負債						142,518						171,311
應付賬款						84,960						66,271
應計負債						302,178						253,932
流動負債總額						559,620						521,683
長期負債：
長期債務，扣除當前到期日						1,724,933						1,799,540
扣除流動部分的長期經營租賃負債						1,265,514						1,165,097
遞延所得税負債						26,229						37,684
其他長期負債						143,123						134,694
長期負債總額						3,159,799						3,137,015
股東赤字：
優先股 $0.01面值， 15,000,000授權股份， 無發行的						—						—
普通股 $0.01面值， 175,000,000授權股份， 82,645,814和 82,580,599分別發行						826						826
超過面值的資本						520,076						508,323
留存收益						1,937,598						1,842,947
累計其他綜合虧損						(51,790)						(53,982)
庫存股，按成本計算， 62,910,964和 61,799,221分別為股票						(3,125,037)						(3,034,306)
股東赤字總額						(718,327)						(736,192)
						$	3,001,092					$	2,922,506

見所附合並財務報表附註。

F-4

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JACK IN THE BOX INC.和子公司

合併收益表

（以千計，每股數據除外）

						財政年度
						2023						2022						2021
收入：
公司餐廳銷售						$	846,278					$	701,070					$	387,766
特許經營租金收入						364,591						340,391						346,634
特許權使用費和其他						240,515						216,821						204,725
廣告和其他服務的特許經營捐款						240,922						209,801						204,545
						1,692,306						1,468,083						1,143,670
運營成本和支出，淨額：
食品和包裝						250,836						216,345						113,006
工資和員工福利						274,598						232,250						119,033
佔用率及其他						163,273						135,803						61,743
特許經營佔用費						229,602						215,609						214,913
特許經營支持和其他費用						12,328						16,490						13,052
特許經營廣告和其他服務費用						253,533						218,272						210,328
銷售費用、一般費用和管理費用						172,872						130,823						81,959
折舊和攤銷						62,287						56,100						46,500
開業前成本						1,385						1,110						775
其他運營支出（收入），淨額						10,837						889						(3,382)
出售公司經營的餐廳的收益						(17,998)						(3,878)						(4,203)
						1,413,553						1,219,813						853,724
運營收益						278,753						248,270						289,946
其他養老金和退休後支出，淨額						6,967						303						881
利息支出，淨額						82,446						86,075						67,458
持續經營和所得税前收益						189,340						161,892						221,607
所得税						58,514						46,111						55,852
淨收益						$	130,826					$	115,781					$	165,755
每股淨收益-基本						$	6.35					$	5.46					$	7.40
每股淨收益——攤薄						$	6.30					$	5.45					$	7.37
每股普通股申報的現金分紅						$	1.76					$	1.76					$	1.68

見所附合並財務報表附註。

F-5

---

JACK IN THE BOX INC.和子公司

綜合收益合併報表

（以千計）

						財政年度
						2023						2022						2021
淨收益						$	130,826					$	115,781					$	165,755
其他綜合收入：
該期間產生的精算收益						823						24,249						44,134
精算損失攤銷和先前服務成本重新歸類為收益						2,154						3,238						4,931
						2,977						27,487						49,065
税收影響						(785)						(7,215)						(12,714)
其他綜合收益，扣除税款						2,192						20,272						36,351
綜合收入						$	133,018					$	136,053					$	202,106

見所附合並財務報表附註。

F-6

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JACK IN THE BOX INC.和子公司

合併現金流量表

（以千計）

						財政年度
						2023						2022						2021
來自經營活動的現金流：
淨收益						$	130,826					$	115,781					$	165,755
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷						62,287						56,100						46,500
特許經營租户改善補貼和激勵措施的攤銷						4,647						4,446						3,450
債務發行成本的攤銷						5,040						5,496						5,595
債務消滅造成的損失						—						7,700						—
基於股份的薪酬安排產生的税收缺口（超額税收優惠）						71						123						(1,160)
遞延所得税						(11,989)						7,857						8,008
基於股份的薪酬支出						11,205						7,122						4,048
養老金和退休後費用						6,967						303						881
（收益）虧損 關於公司擁有的人壽保險的現金退保價值						(7,346)						12,668						(12,753)
收益 關於出售公司經營的餐廳						(17,998)						(3,878)						(4,203)
處置財產和設備的收益						(8,171)						(30,533)						(6,888)
減值費用及其他						6,217						8,219						2,889
資產和負債的變化，不包括收購和處置：
賬款和其他應收款						(4,048)						(18,143)						5,072
庫存						1,367						304						(269)
預付費用和其他流動資產						(1,422)						(3,275)						(2,766)
經營租賃使用權資產和租賃負債						2,364						2,593						(24,784)
應付賬款						(1,692)						16,243						(3,091)
應計負債						47,459						(9,081)						28,990
養老金和退休後繳款						(6,241)						(6,690)						(6,084)
特許經營租户改善補貼和激勵金						(3,265)						(2,989)						(8,568)
其他						(1,272)						(7,484)						500
經營活動提供的現金流						215,006						162,882						201,122
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備						(74,954)						(46,475)						(41,008)
出售和回租資產的收益						3,673						10,768						3,884
收購 Del Taco，扣除收購的現金						—						(580,793)						—
出售公司經營的餐廳的收益						85,221						6,391						1,827
出售財產和設備的收益						25,214						31,161						11,742
其他						3,065						360						2,626
由（用於）投資活動提供的現金流						42,219						(578,588)						(20,929)
來自融資活動的現金流：
循環信貸額度的借款						—						68,000						—
償還循環信貸額度的借款						(50,000)						(18,000)						(107,875)
發行債務的收益						—						1,100,000						—
債務本金償還額						(30,109)						(588,064)						(829)
債務發行成本						—						(20,599)						—
為普通股支付的股息						(35,890)						(36,987)						(37,322)
發行普通股的收益						263						51						6,647
回購普通股						(90,029)						(25,000)						(200,000)
為股權獎勵發放支付工資税						(1,593)						(1,223)						(4,166)
融資活動提供的（用於）現金流						(207,358)						478,178						(343,545)
現金和限制性現金淨增加（減少）						49,867						62,472						(163,352)
年初的現金和限制性現金						136,040						73,568						236,920
年底的現金和限制性現金						$	185,907					$	136,040					$	73,568

見所附合並財務報表附註。

F-7

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JACK IN THE BOX INC.和子公司

股東赤字合併報表

（千美元）

						數字 的股份						金額						資本進入 超過 面值						已保留 收益						累積的 其他 全面 損失						財政部 股票						總計
截至2020年9月27日的餘額						82,369,714						$	824					$	489,515					$	1,636,211					$	(110,605)					$	(2,809,306)					$	(793,361)
根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠						166,345						1						6,646						—						—						—						6,647
基於股份的薪酬						—						—						4,048						—						—						—						4,048
已申報分紅						—						—						232						(37,554)						—						—						(37,322)
購買庫存股						—						—						—						—						—						(200,000)						(200,000)
淨收益						—						—						—						165,755						—						—						165,755
其他綜合收入						—						—						—						—						36,351						—						36,351
截至2021年10月3日的餘額						82,536,059						825						500,441						1,764,412						(74,254)						(3,009,306)						(817,882)
根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠						44,540						1						50						—						—						—						51
基於股份的薪酬						—						—						7,122						—						—						—						7,122
已申報分紅						—						—						261						(37,246)						—						—						(36,985)
購買庫存股						—						—						—						—						—						(25,000)						(25,000)
歸因於預合併服務的假設 Del Taco RSA 的公允價值						—						—						449						—						—						—						449
淨收益						—						—						—						115,781						—						—						115,781
其他綜合收入						—						—						—						—						20,272						—						20,272
截至2022年10月2日的餘額						82,580,599						826						508,323						1,842,947						(53,982)						(3,034,306)						(736,192)
根據股票計劃發行的股票，包括税收優惠						65,215						—						263						—						—						—						263
基於股份的薪酬						—						—						11,205						—						—						—						11,205
已申報分紅						—						—						285						(36,175)						—						—						(35,890)
購買庫存股						—						—						—						—						—						(90,731)						(90,731)
淨收益						—						—						—						130,826						—						—						130,826
其他綜合收入						—						—						—						—						2,192						—						2,192
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額						82,645,814						$	826					$	520,076					$	1,937,598					$	(51,790)					$	(3,125,037)					$	(718,327)

見所附合並財務報表附註。

F-8

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JACK IN THE BOX INC.和子公司

合併財務報表附註

1.業務性質和重要會計政策摘要

操作性質— Jack in the Box Inc.（以下簡稱 “公司”）及其合併子公司在 Jack in the Box 旗下開發、經營和特許經營快餐店®還有 Del Taco®餐廳品牌。

2022年3月8日，根據截至2021年12月5日的協議和合並計劃的條款和條件，公司以現金收購了德爾塔科餐廳有限公司（“Del Taco”）。Del Taco是一家全國性的餐廳運營商和特許經營商，供應新鮮快捷的墨西哥和美國風味美食。請參閲註釋 3， 業務合併，瞭解更多細節。

截至2023年10月1日，有 142公司運營和 2,044特許經營的 Jack in the Box 餐廳以及 171公司運營和 421特許經營的 Del Taco 餐廳。

這些合併財務報表附註中對公司的提及均使用 “我們”、“我們” 和 “我們的” 的第一人稱表示法。

列報依據— 隨附的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。

合併收益表中的某些前期信息已重新分類，以符合本年度的列報方式。

財政年度— 公司的財政年度是截至最接近9月30日的星期日的52周或53周。我們的Del Taco子公司在截至9月30日的星期二結束的財政年度中運營。這些附註與合併財務報表的比較是指2023年和2022財年截至2023年10月1日和2022年10月2日的52週期間，以及2021財年截至2021年10月3日的53週期間。

整合原則— 隨附的合併財務報表包括Jack in the Box Inc. 及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間賬户和交易均已清除。

估計數的使用— 在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出某些假設和估計，這些假設和估算會影響報告的資產、負債、收入、支出和意外開支的披露。在做出這些假設和估計時，管理層可能會不時尋求建議並考慮精算師和其他專家在特定領域提供的信息。實際金額可能與這些估計數有重大差異。

限制性現金— 根據我們的證券化融資機制的條款，某些現金餘額必須以信託形式保存。此類限制性現金主要代表受託人持有的現金收取和現金儲備，用於支付A-2類票據和可變融資票據所需的季度利息和承諾費。截至2023年10月1日和2022年10月2日，限制性現金餘額為美元28.3百萬和美元27.2分別是百萬。

賬款和其他應收款，淨額— 我們的賬户和其他應收賬款淨額主要包括來自加盟商、租户、信用卡處理商的應收賬款和保險應收賬款。加盟商應收賬款主要包括租金、財產税、特許權使用費、與租賃和特許經營協議相關的營銷、採購和技術支持費用，以及我們某些特許經營商的票據。租户應收賬款與我們在主租賃協議上籤訂的轉租房產有關。我們根據合同條款累計應收票據的利息。

公司密切關注加盟商的財務狀況，並根據應收賬款終身預期損失估算信貸損失備抵額。這些估算基於我們的加盟商的歷史收藏經驗以及其他因素，包括當前的市場狀況和事件。通過將付款時間與預定義的賬齡標準和有關加盟商或客户財務狀況的已知事實進行比較來監控信貸質量。追回工作停止後，賬户餘額將從津貼中扣除。從歷史上看，該公司的可疑賬目備抵額並不大。 下表彙總了我們的可疑賬户備抵中的活動（以千計):

			2023						2022
期初餘額			$	(5,975)					$	(6,292)
預期信貸損失的沖銷（準備金），淨額			1,788						(4,744)
從津貼中扣除的註銷款			41						5,061
期末餘額			$	(4,146)					$	(5,975)

F-9

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庫存— 我們的庫存主要包括食品、包裝和用品，按成本或市場中較低者先入先出的原則進行估值。

內部使用軟件成本— 公司將實施僅供內部使用的軟件所產生的成本資本化，包括 (i) 用於提供公司支持服務的託管應用程序，以及 (ii) 在初步項目階段完成後，管理層授權並承諾為軟件項目提供資金，該項目很可能會完成並用於履行預期功能時，作為服務合同的託管安排產生的某些實施成本。軟件實施成本資本化為公司合併資產負債表上的其他流動資產或其他長期資產，並在開發的軟件的預計使用壽命內攤銷。資本化的軟件實施成本為 $7.9百萬和美元10.7截至2023和2022財年末，分別為百萬美元。軟件實施成本的相關攤銷費用為 $5.0百萬，美元5.1百萬和美元2.5在2023財年、2022財年和2021財年分別為百萬美元。

持有待售資產— 我們持有的待售資產通常包括我們計劃在明年內出售的房產。如果確定我們預計在明年內不再出售資產，則該資產將被重新歸類為待售資產。符合持有待售標準的長期資產按其賬面價值或公允價值減去估計的出售成本中較低者列報。

財產和設備，淨額 — 新設施和設備以及大幅延長財產使用壽命的支出被資本化。根據融資租賃租賃的設施在租賃期開始時按最低租賃付款的現值列報，不得超過公允價值。維護和維修按發生費用計算。當不動產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從賬目中扣除，處置收益或虧損計入所附合並收益表的 “其他營業費用（收入），淨額”。

建築物、設備和租賃權益改善通常採用直線法進行折舊，其依據是資產的估計使用壽命，在與租賃物業開始租賃同時購置的某些資產的初始租賃期限內，或租賃物業租賃開始後獲得的某些資產的剩餘租賃期限內。在某些情況下，如果我們認為否則會受到經濟損失，則可以使用一個或多個期權期來確定與租賃物業相關的資產的折舊壽命。無論哪種情況，我們的政策都要求在計算折舊期、對租賃進行分類和計算直線租金支出時租賃期限保持一致。建築物、租賃權益改善資產和設備的使用壽命範圍為 1到 35年份。與財產和設備相關的折舊費用為美元61.7百萬，美元55.8百萬，以及 $46.5在2023財年、2022財年和2021財年分別為百萬美元。

長期資產的減值— 每當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，我們就會評估長期資產，例如不動產和設備以及經營租賃使用權資產，是否存在減值。長期資產被歸類，以便在最低水平上確認和衡量減值，其中可識別的現金流在很大程度上與其他資產的現金流無關。長壽命資產的減值測試要求我們通過將長期資產的淨賬面價值與與我們使用和最終處置資產直接相關和產生的未貼現估計未來現金流總額進行比較來評估長期資產的可收回性。如果長期資產組的賬面金額超過相關的未貼現未來現金流的總和，我們將按資產賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。請參閲註釋 9， 其他運營支出（收入），淨額，以獲取更多信息。

商譽和商標— 商譽是收購價格超過所收購的可識別淨資產（如果有）的公允價值。我們通常記錄與從加盟商手中收購餐廳或收購其他企業有關的商譽。同樣，向加盟商出售餐廳時，商譽也會減少。商譽註銷金額確定為處置業務的公允價值佔保留申報單位公允價值的百分比。如果出售的業務在收購後從未完全併入申報部門，因此收購的商譽的收益從未實現，則所收購商譽的當前賬面金額將被註銷。商譽未攤銷，已分配給申報單位以進行減值測試。我們的 二餐廳品牌 Jack in the Box 和 Del Taco 既是運營部門又是報告部門。

每年第三季度對商譽進行減值評估，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值評估。我們首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致我們確定申報單位或無限期資產的公允價值更有可能低於其賬面金額。如果定性因素表明公允價值很有可能低於賬面金額，我們將進行單步減值測試。為了進行減值分析，我們估算了申報單位的公允價值並將其與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，則確認減值損失等於超出部分。

F-10

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我們會每年對無限期無形資產進行減值評估，如果發生的事件或情況變化表明可能存在減值，則會更頻繁地評估我們的無限期無形資產的減值。我們在第三季度對無限期無形資產進行年度減值測試。我們可以選擇進行定性評估，以確定無限期無形資產的公允價值是否更有可能大於其賬面價值。如果不進行定性評估，或者如果定性評估的結果表明，無限期無形資產的公允價值不大於其賬面價值，則將該資產的公允價值與其賬面價值進行比較。公允價值是對有意願的買方為無形資產支付的價格的估計，是通過折扣與無形資產相關的預期未來税後現金流來估算的。

在2023年第四季度，我們對Jack in the Box申報單位的公允價值進行了定性測試，指出公允價值大大超過了其各自的賬面價值。在2023年第四季度，我們還對Del Taco申報部門和Del Taco無限期商標進行了定性測試，指出賬面價值大於其公允價值的可能性並不大。最近，在2023年第三季度，我們對Del Taco申報部門和Del Taco無限期商標進行了定量測試，其公允價值大約超過其賬面價值 9% 和 13截至考試日期的百分比分別為。

無形資產，淨額 — 無形資產主要包括特許經營合同、再獲得的特許經營權和轉租資產。特許經營合同根據截至收購之日的預計特許權使用費收入來源代表特許經營協議的公允價值，在特許經營協議剩餘期限的合併收益表中，按直線攤銷為 “折舊和攤銷費用”。重新獲得的特許經營權記錄在我們收購特許經營餐廳時，並在先前特許經營協議期限內的合併收益表中按直線方式攤銷為 “折舊和攤銷費用”。轉租資產代表申報租金高於可比市場租金的轉租資產，在相關轉租期內的合併收益表中按直線攤銷為 “特許經營租金收入”。

公司擁有的人壽保險 — 我們已經購買了公司擁有的人壽保險（“COLI”）保單，以支持我們的不合格福利計劃。這些保單的現金退保價值為 $113.2百萬和美元108.9截至2023年10月1日和2022年10月2日，分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的 “其他淨資產” 中。現金退保價值的變化包含在隨附的合併收益表中的 “銷售、一般和管理費用” 中。這些保單存放在傘形信託中，僅用於向參與者支付計劃福利金或在公司破產時向債權人付款。

租賃 —我們會評估公司簽訂的合同，以確定此類合同是否包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房和設備使用的權利，以換取對價，則合同包含租約。啟動時，將對包含租賃的合同進行進一步評估，如果公司是承租人，則將其歸類為運營租賃或融資租賃，如果公司是出租人，則根據合同條款將其歸類為運營租賃、銷售型或直接融資租賃。

每份租約的租賃期限和增量借款利率需要管理層的判斷，並可能影響我們的租賃分類以及租賃資產和負債的價值。在確定租賃期限時，我們會考慮可用的期權期，並在合理確定行使租賃使用權（“ROU”）資產和租賃負債時將期權期限包括在內。由於我們的租賃不提供隱性貼現率，因此我們已確定在計算租賃負債時，應使用根據相應租賃條款的收益率曲線估算的抵押增量借款利率。

收入確認— “公司餐廳銷售額” 包括在公司經營的餐廳向客户交付食物和飲料時確認的收入，這是我們履行履行義務的時候。公司餐廳的銷售不包括向公司客户收取的税款。禮品卡在客户購買時記為遞延收入，並在兑換時計入收入。

該公司運營忠誠度計劃，在該計劃中，會員主要通過購買食物來獲得積分。然後，積分可以兑換特殊獎勵優惠。考慮到忠誠度積分的預期兑換率，公司在購買的食物和獲得的忠誠度積分之間分配忠誠度訂單中收到的對價。分配給食品的對價在銷售時被確認為收入。分配給所獲得的忠誠積分的對價將推遲到兑換忠誠度積分或過期之後。

根據固定租金從特許經營餐廳獲得的 “特許經營租金收入” 被確認為租賃期內的收入。公司擁有和租賃並租賃給加盟商的房產的租金收入在相應的租賃期限內按直線法確認。某些特許經營租金視銷售水平而定，在應急資金應付期內予以確認。

F-11

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“特許權使用費及其他” 主要包括從我們的加盟商那裏獲得的特許權使用費和特許經營費。特許權使用費根據特許經營餐廳銷售額的百分比計算，並被視為收入。特許經營權使用費按月或每週計費。新餐廳開業或新特許經營期開始時的特許經營費在收到時記為遞延收入，並在特許經營協議期限內確認為收入。

根據特許經營協議的要求，“廣告和其他服務的特許經營繳款” 包括特許經營商對我們的營銷基金的捐款，按月或每週計費，以及採購和技術費用。對我們營銷基金的捐款基於銷售額的百分比，並被視為收入。當商品或服務轉讓給特許經營者時，採購和技術服務即得到承認。

禮品卡— 我們在餐廳和選定的第三方向顧客出售禮品卡。出售給客户的禮品卡沒有明確的到期日期，在我們開展業務的多個司法管轄區受實際或潛在的避讓權的約束。當客户兑換禮品卡時，我們會確認來自禮品卡的收入。遞延禮品卡收入總計 $2.9百萬和美元4.1截至2023年10月1日和2022年10月2日，分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的 “應計負債” 中。

儘管我們將繼續兑現所有用於付款的禮品卡，但由於長期處於不活動狀態等原因，我們可能會確定某些禮品卡餘額的兑換可能性是遙不可及的。在這種情況下，如果我們確定無人認領的財產法不要求將餘額匯給政府機構，則信用卡餘額可以在我們的合併收益表中被確認為收入。未兑換的禮品卡餘額中確認的金額為 $1.6百萬，美元0.7百萬，以及 $0.62023財年、2022財年和2021財年分別為百萬美元。

開業前成本— 與開設新餐廳或改造現有餐廳相關的開業前費用主要包括物業租金和員工培訓費用。與開設一家在收購時關閉的餐廳相關的開業前成本包括勞動力成本、維護和維修成本以及物業租金。

自我保險— 我們為部分工傷賠償、一般責任、員工醫療和牙科以及汽車索賠投保了自保。我們對工傷賠償、一般責任和汽車計劃採用有償損失計劃，這些計劃對每次事件和總額都有預先確定的損失限額。我們根據對歷史索賠數據的統計分析，使用對預期損失的獨立精算估算來確定未貼現的保險負債和準備金。截至 2023 年 10 月 1 日，我們估計的自保負債為 $31.3百萬，幷包含在隨附的合併資產負債表中的 “應計負債” 中。

廣告費用— 我們管理每個餐廳品牌的營銷資金，包括合同捐款。在 2023 年、2022 年和 2021 年，來自 Jack in the Box 特許經營權和公司經營的餐廳的營銷資金捐款約為 5.0佔銷售額的百分比。在2023年和2022年，來自Del Taco特許經營店和公司經營的餐廳的營銷資金捐款約為 4.0佔銷售額的百分比。

當廣告首次用於其預期目的時，廣告、節目和其他營銷活動的製作成本將從營銷基金中扣除，廣告費用在發生時計入運營費用。當向營銷基金繳納的款項超過相關的廣告費用時，廣告費用將按年度累計收入金額，因為根據合同，我們有義務使用這些資金。截至2023年10月1日和2022年10月2日，額外應計金額為美元10.3百萬和美元3.5此要求分別為百萬。公司的繳款總額包含在隨附的合併收益表中的 “銷售、一般和管理費用” 中。在2023財年、2022財年和2021財年，廣告費用為美元38.9百萬，美元32.6百萬，以及 $19.6分別是百萬。

基於股份的薪酬— 我們根據財務會計準則委員會（“FASB”）的股票薪酬權威指南對股票薪酬進行核算,除其他外, 這通常要求使用公允價值法衡量所有基於僱員股份的薪酬, 並在財務報表中確認由此產生的補償成本.我們基於股份的薪酬獎勵的薪酬支出通常在歸屬期或從發放之日起至員工有資格退休之日這段時間內以直線方式確認。請參閲註釋 13， 基於股份的員工薪酬，以獲取更多信息。

所得税 — 確認遞延所得税資產和負債，以應對因現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的税基之間的差異以及税收損失和信用結轉所產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計在這些臨時差異將被收回或結算的年份中，這些税率將適用於應納税所得額。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款（如果適用）列為我們所得税條款的一部分。

F-12

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財務會計準則委員會發布的權威指南規定了在確認財務報表收益之前税收狀況必須滿足的最低概率門檻。最低門檻的定義是，在適用税務機關根據該立場的技術優點進行審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序後，這種税收狀況很可能得不到維持。請參閲附註 11， 所得税，以獲取更多信息。

突發事件— 當我們的風險敞口表明資產可能已減值或負債已發生並且減值或損失金額可以合理估計時，我們就會確認突發事件負債。我們對此類事項的最終法律和財務責任無法確定地估計，需要使用估算值。當合理的估計值是一個區間時，記錄的損失將是該範圍內的最佳估計值。當法律和解費用可能且可以合理估算時，我們會記錄這些費用。請參閲附註 16， 承付款和或有開支，以獲取更多信息。

業務合併 — 我們使用收購會計方法對收購進行核算。因此，收購的資產和假設的負債按收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產（包括分配給可識別無形資產的金額）的公允價值的部分記為商譽。

2023年通過的會計公告以及未來各期將要通過的會計聲明的影響— 我們審查了2023年通過的會計公告以及最近發佈的所有其他會計聲明，得出的結論是，它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2.收入

產品和服務的性質 — 我們的收入來自Jack in the Box和Del Taco公司經營的餐廳的零售銷售以及特許經營餐廳的租金收入、特許權使用費、廣告費、特許經營權和其他費用。

我們的特許經營安排通常規定每家餐廳的初始特許經營費 20 年期限，通常要求加盟商根據總銷售額的百分比支付特許權使用費和營銷費。這些協議還要求加盟商支付技術費，以及Jack in the Box特許經營協議的採購費。

收入分列 — 下表按分部和主要來源分列了截至2023年10月1日的財年的收入 （以千計）:

						盒子裏的傑克						Del Taco						總計
公司餐廳銷售						$	413,748					$	432,530					$	846,278
特許經營租金收入						351,283						13,308						364,591
特許權使用費						207,064						25,669						232,733
特許經營廣告捐款						199,917						21,025						220,942
技術和採購費						16,073						3,907						19,980
特許經營費和其他服務						7,226						556						7,782
總收入						$	1,195,311					$	496,995					$	1,692,306

下表按分部和主要來源分列了截至2022年10月2日的財年的收入 （以千計）:

						盒子裏的傑克						Del Taco						總計
公司餐廳銷售						$	414,225					$	286,845					$	701,070
特許經營租金收入						335,936						4,455						340,391
特許權使用費						188,902						13,414						202,316
特許經營廣告捐款						183,076						10,907						193,983
技術和採購費						14,740						1,078						15,818
特許經營費和其他服務						14,309						196						14,505
總收入						$	1,151,188					$	316,895					$	1,468,083

F-13

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下表按分部和主要來源分列了截至2021年10月3日的財年的收入 （以千計）:

						盒子裏的傑克						Del Taco						總計
公司餐廳銷售						$	387,766					$	—					$	387,766
特許經營租金收入						346,634						—						346,634
特許權使用費						193,908						—						193,908
特許經營廣告捐款						188,184						—						188,184
技術和採購費						16,361						—						16,361
特許經營費和其他服務						10,817						—						10,817
總收入						$	1,143,670					$	—					$	1,143,670

2022 年 10 月，一家 Jack in the Box 特許經營運營商向該公司支付了 $7.3百萬美元，目的是以當前的標準特許權使用費率將其餐廳出售給新的加盟商，該費率低於現有特許經營協議中的特許權使用費。這筆款項代表了現有特許權使用費率與基於現有協議剩餘期限未來預計銷售額的新特許權使用費率之間的差額。這筆款項不可退款，也不會根據未來的實際銷售額進行任何調整。公司確定該交易代表了現有協議的終止，而不是加盟商之間協議的轉讓。因此，$7.32023年第一季度，特許經營權使用費收入中確認了百萬美元。

合同負債 — 我們的合同負債包括從加盟商處收到的新餐廳開業或新的特許經營條款的初始費用產生的遞延收入，這些費用通常在特許經營期限內確認。在合併資產負債表中，我們將這些合同負債歸類為 “應計負債” 和 “其他長期負債”。

下文概述了我們的合同負債的重大變化 （以千計）:

						2023						2022
期初的遞延特許經營費和開發費						$	46,449					$	41,520
業務合併導致的變化						—						6,193
該期間確認的收入						(5,469)						(5,891)
在此期間新增的內容						9,494						4,627
期末遞延的特許經營費和開發費						$	50,474					$	46,449

截至 2023 年 10 月 1 日，大約為8.1與未開業門店相關的數百萬筆開發費包含在遞延收入中。收入確認的時間取決於門店開業的時間，並在開業之日的特許經營期內予以確認。

下表反映了將來要確認的與期末未履行的履約義務相關的估計特許經營費 （以千計）:

2024						$	5,191
2025						$	4,966
2026						$	4,638
2027						$	4,290
2028						$	3,657
此後						$	19,660
						$	42,402

正如ASC主題606所規定的那樣，我們已經應用了可選豁免， 與客户簽訂合同的收入，當交易價格是基於銷售的特許權使用費時，這允許我們不披露分配給未履行履約義務的交易價格。

F-14

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3.業務組合

2022年3月8日（“截止日期”），公司收購了 100根據截至2021年12月5日的協議和合並計劃（“合併協議”）的條款和條件，Del Taco的現金未償股權百分比。Del Taco的收購是根據ASC 805使用收購會計方法進行核算的， 業務合併，將公司視為會計收購方，除其他外，這要求在收購之日確認收購資產和假設負債的公允價值。Jack in the Box 收購了 Del Taco，這是該公司擴大規模和加速增長的目標的一部分。

與該交易有關，該公司償還了Del Taco的現有債務，即美元115.2百萬美元與銀團信貸額度有關，Del Taco簽訂了新的銀團信貸額度.

Del Taco的總收購對價為美元593.3百萬。已發行和流通的Del Taco普通股的每股股票均轉換為獲得美元的權利12.51不含利息的現金，減去任何適用的預扣税（“合併對價”）。此外，與該交易有關，根據Del Taco的股權補償計劃授予的每項Del Taco股權獎勵要麼（i）轉換為獲得合併對價的權利，或（ii）轉換為Jack in the Box普通股的股權獎勵。收購對價的其他組成部分包括為償還Del Taco的現有債務而支付的現金和美元7.1百萬的賣方交易費用由 Jack in the Box 資助。

作為合併協議的一部分，在截止日期，公司承擔了Del Taco的歷史股權薪酬計劃。Del Taco歷史股權薪酬計劃下不受加速歸屬限制的獎勵兑換成了公司的替代獎勵，其中包括Del Taco的非加速限制性股票獎勵（“非加速RSA”）。合併後，立即對這些替代獎勵進行了修改，以縮短剩餘的歸屬期 一年截止日期之後，但已計劃於2022年6月30日授予的獎項除外。替代獎勵的公允價值中與Del Taco員工的收購前服務相關的部分是總收購對價的一部分。這些替代獎勵的剩餘公允價值取決於獲得者的持續服務，因此不包括在收購價格中。在必要服務期內，需要繼續服務的獎勵將按比例列為股票薪酬支出。

收購Del Taco的資金來自手頭現金以及我們的2022年A-2類票據和2022年可變融資票據下的借款。該公司確認的交易成本為 $12.32022 財年為百萬美元。這些成本與諮詢、法律和諮詢服務有關，在合併收益表的 “其他運營支出（收入），淨額” 中列報。

購買對價 — 以下彙總了支付給 Del Taco 股東的收購對價 （以千計，每股數據除外）:

			金額
截至2022年3月8日，德爾塔可的已發行股票			36,442
Del Taco RSA 需要加速歸屬			805
Del Taco RSU 需要加速解鎖			70
Del Taco 期權需要加速解鎖			292
Del Taco 已發行股票總額			37,610
合併對價（每股 Del Taco 股票）			$	12.51
支付給出售股東的現金對價總額			$	470,500
Del Taco 的交易費用由 Jack in the Box 支付 (1)			7,141
Del Taco 的期末債務由 Jack in the Box 結算 (2)			115,219
基於股票的替代支付獎勵合併前歸屬費用			449
總購買對價總額			$	593,309

_____________________

(1)代表公司在截止日期支付的Del Taco合併相關交易成本部分。

(2)代表公司在截止日期支付的Del Taco現有債務的期末債務。

F-15

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購買價格分配 — 收購對價的最終分配如下 （以千計）:

總購買對價，扣除美元12,068獲得的現金															$	581,241
資產：
賬款和其他應收款															4,583
庫存															3,233
預付費用															2,950
其他流動資產															105
財產和設備															145,032
經營租賃使用權資產															350,289
無形資產															12,371
商標															283,500
其他資產															5,128
負債：
長期債務的當前到期日															22
當期經營租賃負債															21,991
應付賬款															18,808
應計負債															112,579
長期債務，扣除當前到期日															349
扣除流動部分的長期經營租賃負債															303,488
遞延所得税負債															75,355
其他長期負債															13,080
收購的淨資產，不包括商譽															$	261,519
善意															$	319,722

總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記為商譽。$ 的商譽319.7此次收購產生的百萬美元主要歸因於Del Taco在公司經營和特許經營餐廳中的市場地位和未來增長潛力，這些增長潛力與未來的門店開業、向新市場的擴張以及預期的協同效應有關。 沒有出於税收目的，收購產生的商譽可以扣除。 收購Del Taco所產生的商譽已分配給公司的申報部門，如下所示 （以千計）):

Del Taco 品牌						$	230,722
Jack in the Box 品牌						89,000
收購日期商譽總額						$	319,722

可識別的無形資產 — 收購的可識別無形資產包括商標、特許經營和開發協議以及優惠的轉租協議。公司在特許經營和開發協議以及有利和不利的轉租資產和負債各自的使用壽命內按直線方式攤銷其公允價值。

商標是使用收入法中的免除特許權使用費進行估值的，該方法是將擁有商標所避免的税後特許權使用費按現值進行貼現。關鍵輸入和假設包括公司對適用於該商標的預計全系統銷售額、特許權使用費率和折扣率的估計。

特許經營和開發協議使用收益法進行估值，該法通過將與協議相關的預計税後現金流貼現為現值。關鍵輸入和假設包括公司對根據現有特許經營和開發協議獲得的預計特許權使用費的估計（包括特許經營流失的影響）以及適用的貼現率。

有利和不利的轉租資產和負債是使用收益法進行估值的，該法是通過將市場租金和合同租金與現值之間的差額進行貼現來進行的。關鍵輸入和假設包括公司對適用於優惠和不利轉租的市場租金、合同租金和貼現率的估計。

F-16

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分配給無形資產的價值和使用壽命如下（以千計）:

						金額						加權平均使用壽命（年）
商標						$	283,500					無限期
特許經營合同						9,700						18
轉租資產						2,671						13
收購的無形資產的估計公允價值						$	295,871

轉租負債的估計價值總計約為 $6.0百萬。據估計，這些負債的加權平均使用壽命約為 15年份，幷包含在隨附的合併資產負債表中的 “其他長期負債” 中。

未經審計的預估業績 — 以下未經審計的預估合併財務信息顯示了公司的業績，就好像Del Taco和公司在2021財年初已合併一樣。 （以千計）:

						2022						2021
總收入						$	1,686,160					$	1,665,660
淨收益						$	118,000					$	133,485

列報的所有期間未經審計的預計財務信息包括此次收購產生的業務合併會計影響，主要包括為反映收購的無形資產的額外攤銷費用而進行的調整、公允價值財產和設備的增量折舊費用、扣除與德爾塔科和公司歷史負債相關的歷史利息支出、與新的德爾塔科循環信貸額度相關的額外利息支出和公司新的利息支出作為收購資金再融資的一部分的借款、調整後的租金支出，根據相關租賃無形資產和剩餘款項的估值，將收購的使用權資產和負債按收購日的估計價值計算，以及對租賃權改善、某些重大非經常性調整和税收相關影響所做的公允價值調整，就好像Del Taco在2021財年初合併一樣。上面列出的未經審計的預估財務信息僅供參考，不一定表示如果在2021財年初進行收購本可以實現的經營業績，也不一定表示未來業績的趨勢，原因有很多，包括但不限於用於編制預估信息的假設之間的差異、運營效率帶來的成本節省、潛在的協同效應以及影響產生的增量成本整合這兩個品牌。

在收購後的2022年內，Del Taco的總收入為美元316.9百萬美元，淨收益為美元6.5百萬。

F-17

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4.特許經營權和特許經營權收購摘要

重新獲得特許權 — 下表彙總了每個財政年度向加盟商出售的餐廳數量和確認的收益（以千美元計):

			2023						2022						2021
出售給 Jack in the Box 加盟商的餐廳			5						15						—
出售給 Del Taco 加盟商的餐廳			111						—						—
出售公司經營的餐廳的收益 (1)			$	85,221					$	6,391					$	1,827
經紀人佣金			(1,614)						—						—
出售的淨資產（主要是財產和設備）			(17,101)						(1,565)						—
與出售公司經營的餐廳有關的商譽			(35,544)						(948)						—
特許經營費			(3,086)						—						—
轉租負債，淨額			(8,559)						—						—
租約終止			(393)						—						—
其他 (2)			(926)						—						2,376
出售公司經營的餐廳的收益			$	17,998					$	3,878					$	4,203

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(1)2023 年、2022 年和 2021 年的金額包括美元的額外收益0.9百萬，美元1.4百萬，以及 $1.8分別為百萬美元，用於延長前幾年因出售餐廳而產生的潛在特許經營和租賃協議。

(2)2023年的金額主要與因重新獲得相關市場特許權而關閉的餐廳的費用有關。2021年的金額涉及對前幾年因出售餐廳而包含在基礎特許經營和租賃協議中的意外開支的調整。

特許經營收購 — 在 2022 年和 2021 年，我們收購了 13和 20分別是特許經營餐廳。有 不2023 年的此類收購。我們使用業務合併會計的收購方法對特許經營餐廳的收購進行核算。收購價格分配基於使用大量不可觀察的投入（第三級）確定的公允價值估計。記錄的商譽主要與所收購市場的銷售增長潛力有關，預計可用於所得税的扣除。

下表提供了2022年和2021年合併收購的詳細信息（以千美元計):

									2022						2021
從 Jack in the Box 加盟商手中收購的餐廳									13						20
庫存									$	—					$	258
財產和設備									540						1,136
無形資產									66						245
其他資產									—						10
善意									—						613
收購特許經營餐廳的收益									(309)						(340)
承擔的負債									—						(277)
全部對價									$	297					$	1,645

總對價為 $0.32022年收購的餐廳的百萬美元包括截至收購之日欠公司的特許經營應收賬款。在2022年第一季度，我們最終確定了影響2021年餐廳收購總收購對價的某些估計，並記錄了由此產生的衡量期調整，使商譽增加了美元0.3百萬。

F-18

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持有待售資產 — 在每個財政年底，被歸類為待售的資產包括以下內容（以千計):

			2023						2022
Jack in the Box 餐廳物業 (1)			$	11,097					$	14,151
其他財產和設備 (2)			766						2,868
Del Taco 餐廳將獲得特許經營權：
財產和設備			771						—
善意			1,291						—
持有待售資產			$	13,925					$	17,019

________________________

(1)包括目前租賃給特許經營商的房產，我們打算在未來十二個月內將標的房地產直接出售給特許經營商和/或向第三方出售和回租。

(2)主要由封閉餐廳的自有物業組成，我們正在積極推銷這些房產以供出售。

5.商譽和無形資產

2023財年和2022財年商譽賬面金額的變化如下（以千計):

			盒子裏的傑克						Del Taco						總計
截至2021年10月3日的餘額			$	47,774					$	—					$	47,774
收購 Del Taco Restaurants, Inc.			89,000						230,722						319,722
收購 Jack in the Box 特許經營的餐廳			273						—						273
向加盟商出售 Jack in the Box 公司經營的餐廳			(948)						—						(948)
截至2022年10月2日的餘額			136,099						230,722						366,821
向加盟商出售 Del Taco 公司經營的餐廳			—						(35,472)						(35,472)
向加盟商出售 Jack in the Box 公司經營的餐廳			(72)						—						(72)
重新歸類為待售資產			—						(1,291)						(1,291)
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額			$	136,027					$	193,959					$	329,986

無形資產的淨賬面金額如下（以千計):

			十月一日 2023																		10月2日 2022
			總金額						累計攤銷						淨額						總金額						累計攤銷						淨額
有固定壽命的無形資產：
轉租資產			$	2,671					$	(381)					$	2,290					$	2,671					$	(139)					$	2,532
特許經營合同			9,700						(850)						8,850						9,700						(311)						9,389
重新獲得的特許經營權			297						(107)						190						530						(127)						403
			$	12,668					$	(1,338)					$	11,330					$	12,901					$	(577)					$	12,324
無限期無形資產：
Del Taco 商標			$	283,500					$	—					$	283,500					$	283,500					$	—					$	283,500
			$	283,500					$	—					$	283,500					$	283,500					$	—					$	283,500

下表彙總了截至2023年10月1日，未來五個財政年度中每一個財政年度的估計攤銷費用（以千計):

2024			$	801
2025			$	801
2026			$	801
2027			$	815
2028 及以後			$	8,112
總計			$	11,330

F-19

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6.公允價值測量

金融資產和負債 — 下表列出了經常性以公允價值計量的金融資產和負債（以千計):

						總計						引用 價格 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (2) （第 1 級）						意義重大 其他 可觀察 輸入 (2) （第 2 級）						意義重大 無法觀察 輸入 (2) （第 3 級）
截至2023年10月1日的公允價值衡量標準：
不合格的遞延薪酬計劃 (1)						$	15,051					$	15,051					$	—					$	—
按公允價值計算的負債總額						$	15,051					$	15,051					$	—					$	—
截至2022年10月2日的公允價值衡量標準：
不合格的遞延薪酬計劃 (1)						$	13,820					$	13,820					$	—					$	—
按公允價值計算的負債總額						$	13,820					$	13,820					$	—					$	—

________________________

(1)我們為主要高管和其他管理層成員維持一項無資金的固定繳款計劃。該債務的公允價值基於參與者選定投資的收盤市價。該債務包含在我們合併資產負債表上的 “應計負債” 和 “其他長期負債” 中。

(2)我們沒有轉入或轉出 1、2 或 3 級。

下表列出了我們截至2023年10月1日和2022年10月2日的A-2類票據的賬面價值和估計的公允價值（以千計):

			十月一日 2023												10月2日 2022
			賬面金額						公允價值						賬面金額						公允價值
2019 系列 A-2 類筆記			$	706,875					$	640,046					$	714,125					$	641,851
2022 系列 A-2 級筆記			$	1,067,000					$	903,056					$	1,089,000					$	917,428

A-2類票據的公允價值是根據不被視為活躍市場的報價使用2級投入估算的。截至 2023 年 10 月 1 日，我們做到了 不在我們的可變資金票據下有任何未償還的借款。由於這些借款的浮動利率性質，這些貸款的公允價值接近其賬面價值。

非金融資產和負債— 我們的非金融工具主要包括不動產和設備、經營租賃使用權資產、商譽和無形資產，按賬面價值列報，無需經常按公允價值進行計量。但是，按年度計算，或者每當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，都會對非金融工具進行減值評估。如果適用，將賬面價值減記為公允價值。請參閲註釋 9， 其他運營費用（收入），淨額， 瞭解2023年確認的減值費用的詳細信息。

7.債務

在每個財政年度結束時，我們的長期債務詳情如下（以千計):

						十月一日 2023						10月2日 2022
2019-1 系列 4.476% 固定利率類別 A-2-II 票據						$	268,125					$	270,875
2019-1 系列 4.970% 固定利率類別 A-2-III 票據						438,750						443,250
2022-1 系列 3.445% 固定利率類別 A-2-I 票據						533,500						544,500
2022-1 系列 4.136% 固定利率類別 A-2-II 票據						533,500						544,500
2022-1 系列可變融資票據，浮動利率為 6.322截至 2023 年 10 月 1 日的百分比						—						50,000
融資租賃債務和其他債務						1,626						1,690
債務總額						1,775,501						1,854,815
減去長期債務的當前到期日						(29,964)						(30,169)
減少未攤銷的債務發行成本						(20,604)						(25,106)
長期債務						$	1,724,933					$	1,799,540

F-20

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證券化再融資交易 — 2022 年 2 月 11 日，該公司完成了 $ 的出售550.0其 2022-1 系列中的百萬個 3.445% 固定利率優先有擔保票據，A-2-I 類（“A-2-I 類票據”）和 $550.0其 2022-1 系列中的百萬個 4.136% 固定利率優先有擔保票據，A-2-II 類（“A-2-II 類”，與 A-2-I 類票據一起為 “2022 年票據”）。2022年票據的利息支付按季度支付。2022 年 A-2-I 類票據和 A-2-II 類票據的預期還款日期分別為2027年2月和2032年2月（“預期還款日期”），除非在允許的範圍內提前預付。現有的2019-1年 A-2-II 類票據和 A-2-III 類票據的預計還款日期分別為2026年8月和2029年8月。

該公司還簽訂了2022-1系列可變融資優先擔保票據（“可變融資票據”）的循環融資機制，該票據允許最高不超過美元的借款150.0百萬，但須遵守某些借款條件，其中一部分可用於簽發信用證。截至 2023 年 10 月 1 日，我們做到了 不有任何未償借款，可用借款能力為美元100.5百萬，扣除已簽發的信用證49.5百萬。

出售2022年票據的淨收益用於全額償還美元570.7公司2019-1系列 A-2-I 類票據的未償本金總額為百萬美元，加上適用的整體保費和未付利息，用於為公司收購德爾塔科的部分資金提供資金。結果，該公司因提前償還債務而錄得虧損 $5.62022年第二季度的百萬美元，包括某些遞延融資成本的註銷和特定的整體保費支付，在合併收益表中以 “淨利息支出” 形式列報。此外，在2022年票據方面，公司資本化了美元17.4百萬美元的債務發行成本，使用有效利率法，在預計還款日將這些成本攤銷為利息支出。與我們的可變融資票據相關的成本在 “其他淨資產” 中列報，並使用直線法在2027年2月的預期還款日進行攤銷。截至2023年10月1日，包括債務發行成本攤銷在內的有效利率為 4.851%, 5.258%, 3.796%，以及 4.347分別為 2019-1 系列 A-2-II 類票據、2019-1 系列 A-2-III 類票據、2022-1 系列 A-2-I 類票據和 2022-1 系列 A-2-II 類票據的百分比。

2022年票據是通過私募證券化交易發行的，根據該交易，公司的某些創收資產，主要包括特許經營相關協議、房地產資產、知識產權和知識產權使用許可協議，由主發行人和公司某些其他有限目的、遠程破產、全資擁有的間接子公司持有，這些子公司充當票據的擔保人並已抵押其大部分資產，不包括某些房地產資產，但須遵守某些限制，以保護票據。

當特定的槓桿比率（衡量未償債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，經某些項目（定義見契約）調整後，等於或等於時，可以暫停A-2類票據的季度本金支付 5.0x. 超過槓桿比率 5.0x 沒有違反與 A-2 類註釋有關的任何契約。在完成2022年票據發行後，該公司的槓桿比率大於 5.0x 因此，該公司正在按計劃支付其2022年票據和2019-1系列票據的本金。

可變資金票據 — 視可變融資票據下的借款類型而定，可變融資票據的利息將基於（i）最優惠利率，（ii）隔夜聯邦基金利率，（iii）倫敦銀行間美元同業拆借利率或（iv）貸款人的商業票據融資利率加上任何適用利率，如可變融資票據購買協議所述。可變融資票據設施的未使用部分按比例收取承諾費，介於兩者之間 50和 100基點。預計可變融資票據的本金和利息將在2027年8月當天或之前全額償還，前提是 二本公司可選擇延長一年。在預計還款日期（及其任何延期）之後，將產生等於以下金額的額外利息 5.00每年百分比。

擔保和抵押品 — 根據2019年7月8日簽訂的擔保和抵押協議（“擔保和抵押協議”），擔保人之間向受託人傾斜，擔保人為主發行人在契約和相關文件下的義務提供擔保，並通過為其幾乎所有資產提供擔保權益來確保擔保。票據由主發行人和擔保人（統稱為 “證券化實體”）的幾乎所有資產的擔保權益作為擔保。證券化實體的資產包括公司及其子公司的大部分創收資產，主要包括特許經營相關協議、某些公司經營的餐廳、知識產權和知識產權使用許可協議。在發生某些觸發事件時，將要求準備抵押貸款並將其記錄在房地產資產上。

F-21

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循環信貸額度— 與收購德爾塔科有關，德爾塔科的現有債務為美元115.2與2015年8月5日銀團信貸額度相關的百萬美元已在截止日期償還並註銷。截止日期, Del Taco簽訂了一項新的銀團信貸額度，本金總額最高為 $75.0百萬，現已於 2024 年 3 月 1 日到期。公司資本化了 $0.3百萬美元的債務發行成本，將在信貸額度的預期期限內攤銷為利息支出。經修正的循環信貸額度包括美元的限額20.0百萬元信用證，截至2023年10月1日，所有信用證均被取消。截至2023年10月1日，我們沒有未償還的借款，可用借款能力為美元75.0該設施下有百萬美元。

Bridge 承諾書— 在合併協議方面，該公司獲得了對過渡融資機制的承諾，金額不超過美元600.0百萬（“橋樑設施”）。橋樑融資機制沒有提取任何款項，該融資機制因我們的證券化再融資交易而終止。該公司花費了大約 $2.1百萬美元，用於與該承諾相關的未攤銷發行成本，在合併收益表中以 “淨利息支出” 列報。

長期債務的到期日 — 假設在預期還款日期之前還款，根據截至2023年10月1日的槓桿比率，我們在未來五個財政年度及以後的每個財政年度中截至2023年10月1日的未償長期債務的本金支付情況如下（以千計):

2024						$	29,964
2025						29,905
2026						289,156
2027						516,034
2028						15,538
此後						894,904
						$	1,775,501

8.租賃

租賃的性質 — 我們擁有餐廳用地，我們還向第三方租賃餐廳用地。其中一些自有或租賃的場地是租賃和/或轉租給加盟商的。我們的房地產租賃的初始條款通常是 20年限，不包括續訂期權，這些期權通常由我們自行決定行使 1到 20年份。在某些情況下，我們的租約會根據固定收入的百分比為或有租賃做準備。我們的許多餐廳也有租金上漲條款，要求支付財產税、保險和維護費用。可變租賃成本包括或有租金、生活成本指數調整以及額外租金的支付，例如房地產税、保險和公共區域維護，這些費用不包括在租賃負債的衡量範圍內。我們還租賃某些餐廳和辦公設備，初始條款通常為 3到 8年份。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或實質性限制性契約。

作為出租人，我們的租賃和轉租主要包括在特許經營交易後租賃給加盟商的餐廳。租賃描述、條款、可變租賃付款和續訂選項通常與上述承租人租賃相同。與加盟商簽訂租賃安排的收入在隨附的合併收益表中以 “特許經營租金收入” 列報，相關費用在 “特許經營佔用費用” 中列報。

F-22

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公司作為承租人 — 截至2023年10月1日和2022年10月2日，租賃資產和負債包括以下內容 （以千計）:

			十月一日 2023						10月2日 2022
資產：
運營租賃 ROU 資產			$	1,397,555					$	1,332,135
融資租賃 ROU 資產 (1)			971						854
ROU 資產總額			$	1,398,526					$	1,332,989
負債：
當前的經營租賃負債			$	142,518					$	171,311
流動融資租賃負債 (2)			689						896
長期經營租賃負債			1,265,514						1,165,097
長期融資租賃負債 (2)			627						435
租賃負債總額			$	1,409,348					$	1,337,739

________________________

(1)包含在我們合併資產負債表的 “財產和設備，淨額” 中。

(2)包含在我們合併資產負債表上的 “長期債務的當前到期日” 和 “扣除當前到期日的長期債務” 中。

下表顯示了我們在2023財年、2022財年和2021財年租賃成本的組成部分（以千計):

			2023						2022						2021
租賃成本：
融資租賃成本：
ROU 資產的攤銷 (1)			$	691					$	827					$	807
租賃負債利息 (2)			55						67						89
經營租賃成本 (3)			240,153						218,837						194,149
短期租賃成本 (3)			730						824						427
可變租賃成本 (3) (4)			50,448						48,872						43,498
			$	292,077					$	269,427					$	238,970

________________________

(1)包含在我們合併收益表的 “折舊和攤銷” 中。

(2)包含在我們的合併收益表中的 “淨利息支出” 中。

(3)在我們的合併收益表中，與特許經營商和公司經營的餐廳相關的經營租賃、短期和可變租賃成本分別包含在 “特許經營佔用費用” 和 “入住率及其他” 中。對於我們的封閉式餐廳，這些成本包含在 “其他運營支出（收入），淨額” 中，所有其他成本包含在 “銷售、一般和管理費用” 中。

(4)包括 $39.9百萬，美元38.2百萬，以及 $38.02023 年、2022 年和 2021 年，財產税和公共區域維護費用分別為百萬美元，由分租人報銷。

下表提供了與租賃相關的補充信息：

			十月一日 2023						10月2日 2022
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
融資租賃			1.7						1.5
經營租賃			11.1						10.0
加權平均折扣率：
融資租賃			7.1		%				3.8		%
經營租賃			5.5		%				4.6		%

F-23

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下表顯示了截至2023年10月1日，我們的租賃負債的年到期日（以千計):

			融資租賃						經營租賃
財政年度：
2024			$	757					$	217,591
2025			651						217,931
2026			18						202,189
2027			—						192,088
2028			—						154,422
此後			—						971,239
未來租賃付款總額 (1)			$	1,426					$	1,955,460
減去：估算利息			(110)						(547,428)
租賃負債的現值			$	1,316					$	1,408,032
減少當前部分			(689)						(142,518)
長期租賃債務			$	627					$	1,265,514

________________________

(1)未來租賃付款總額包括不可取消的承付款 $1.4百萬美元用於融資租賃，$1,350.1百萬美元用於經營租賃。

在融資租賃項下記錄的資產包含在財產和設備中，並在每個財政年度末包括以下內容（以千計):

			2023						2022
建築物			$	1,342					$	1,342
裝備			6,140						5,559
減去累計攤銷			(6,511)						(6,047)
			$	971					$	854

下表包括與我們的承租人租賃相關的補充現金流和非現金信息（以千計):

			2023						2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流			$	236,356					$	218,605
來自融資租賃的運營現金流			$	55					$	67
融資租賃產生的現金流融資			$	836					$	907
有關因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
為換取新的經營租賃義務而獲得的使用權資產			$	250,862					$	221,466
為換取新的融資租賃債務而獲得的使用權資產			$	5					$	45

售後回租交易 — 在 2023 財年，我們出售了 一餐廳物業進行售後回租交易，淨收益為美元3.7百萬，記錄的總損失小於 $0.1百萬。該租賃已記作運營租賃，其初始期限為 20年份。

在 2022 財年，我們出售了 四餐廳物業的銷售和回租交易，淨收益為美元10.8百萬，記錄的總損失為 $0.2百萬。這些租約已被列為運營租賃，幷包含以下初始條款 16年和 20年份。

在 2021 財年，我們出售了 二餐廳物業的銷售和回租交易，淨收益為美元3.9百萬，並錄得的總收益低於 $0.1百萬。這些租賃被視為運營租賃，其初始期限為 20年份。

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公司作為出租人— 下表列出了租金收入（以千計):

			2023																		2022
			自有房產						租賃的房產						總計						自有房產						租賃的房產						總計
營業租賃收入——特許經營			$	17,805					$	225,392					$	243,197					$	19,221					$	212,552					$	231,773
可變租賃收入——特許經營			12,700						108,010						120,710						12,418						96,002						108,420
轉租資產和負債的攤銷，淨額			—						684						684						—						198						198
特許經營租金收入			$	30,505					$	334,086					$	364,591					$	31,639					$	308,752					$	340,391
營業租賃收入——關閉的餐廳及其他 (1)			$	76					$	7,387					$	7,463					$	60					$	6,347					$	6,407

________________________

(1)主要涉及我們合併收益表中 “其他運營支出（收入），淨額” 中包含的封閉式餐廳物業。

下表列出了截至2023年10月1日的不可取消租賃和轉租的未來最低租金收入（以千計):

			十月一日 2023
財政年度：
2024			$	240,756
2025			251,366
2026			237,214
2027			231,827
2028			188,554
此後			1,120,748
最低租金收入總額			$	2,270,465

在每個財政年底，持有待租賃幷包含在財產和設備中的資產包括以下內容（以千計):

			十月一日 2023						10月2日 2022
土地			$	78,665					$	75,967
建築物			792,177						771,567
裝備			63						2,750
			870,905						850,284
減去累計折舊			(672,137)						(663,109)
			$	198,768					$	187,175

9.其他運營支出（收入），淨額

隨附的合併收益表中的其他運營費用（淨收入）包括每個財政年度的以下內容（以千計):

			2023						2022						2021
收購、整合和戰略計劃			$	9,112					$	20,081					$	7
封閉餐廳和其他餐廳的費用			4,786						4,290						1,907
經營餐廳減值費用			4,569						5,927						—
加速貶值			541						1,124						1,592
處置財產和設備的收益，淨額			(8,171)						(30,533)						(6,888)
			$	10,837					$	889					$	(3,382)

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收購、整合和戰略計劃 —2023年，產生的成本主要與遣散費、留用獎金、戰略諮詢費以及與收購Del Taco相關的技術整合有關。2022年，產生的成本主要與收購和整合Del Taco相關的諮詢、法律和諮詢服務有關。

關閉餐廳的費用—封閉餐廳的成本主要包括與關閉餐廳相關的持續成本和取消的項目成本。

經營餐廳減值費用—2023 年，減值費用包括 $4.4百萬美元與目前表現不佳的Del Taco餐廳有關.2022 年，減值費用包括 $3.2與之相關的百萬個 九Jack in the Box 公司經營的餐廳因出售相關市場和美元而關閉2.7與向加盟商租賃或轉租的Jack in the Box餐廳相關的百萬美元，這些加盟商的租賃和特許經營協議已在年內提前終止。

加速貶值 — 如果長期資產在其估計使用壽命結束之前被替換或以其他方式處置，則根據估計的處置日期對該資產的使用壽命進行調整，並確認加速折舊。在2023年、2022年和2021年，加速折舊主要與設施改善、餐廳改造和信息技術資產有關。

處置財產和設備的收益，淨額—在2023年和2022年，收益主要與將Jack in the Box餐廳物業出售給在出售之前向我們租賃房產的加盟商有關。2021年，收益主要與出售封閉式餐廳物業有關。

10.分段報告

我們的主要業務包括開發、運營和特許經營我們的 Jack in the Box 和 Del Taco 餐廳品牌，我們認為這兩個品牌都是可報告的運營細分市場。該分部報告結構反映了我們當前的管理結構、內部報告方法和在決定如何分配資源時使用的財務信息。根據特定的定量閾值，每個運營部門都被視為可報告的細分市場。

我們根據分部收入和分部利潤來衡量和評估我們的細分市場。我們的分部利潤衡量標準不包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬、公司擁有的人壽保險（“COLI”）收益/虧損，扣除這些保單支持的不合格遞延薪酬義務的變化、收購、整合和戰略計劃、出售公司經營的餐廳的收益以及有利和不利租賃和轉租的攤銷淨額。

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下表提供了與我們在每個時期的運營部門相關的信息（以千計):

			2023						2022						2021
按細分市場劃分的收入：
盒子裏的傑克			$	1,195,311					$	1,151,188					$	1,143,670
Del Taco			496,995						316,895						—
合併收入			$	1,692,306					$	1,468,083					$	1,143,670
分部營業利潤：
盒子裏的傑克			$	308,548					$	310,745					$	327,157
Del Taco			30,491						27,981						—
分部營業利潤總額			$	339,039					$	338,726					$	327,157
折舊和攤銷			62,287						56,100						46,500
收購、整合和戰略計劃			9,112						20,081						7
基於股份的薪酬			11,205						7,122						4,048
大腸桿菌淨虧損（收益）			(5,953)						9,911						(9,141)
出售公司經營的餐廳的收益			(17,998)						(3,878)						(4,203)
優惠和不利租賃和轉租的攤銷，淨額			1,633						1,120						—
運營收益			$	278,753					$	248,270					$	289,946
按細分市場劃分的資本支出總額：
盒子裏的傑克			$	53,692					$	31,601					$	41,008
Del Taco			21,262						14,874						—
資本支出總額			$	74,954					$	46,475					$	41,008
按分部劃分的折舊和攤銷總額：
盒子裏的傑克			$	35,973					$	39,895					$	46,500
Del Taco			26,314						16,205						—
折舊和攤銷總額			$	62,287					$	56,100					$	46,500

我們不使用資產、利息收入和支出或所得税信息來評估、管理或衡量細分市場的業績；因此，不會按細分市場編制或披露這些信息。

11.    所得税

每個財政年度的所得税包括以下內容（以千計):

						2023						2022						2021
當前：
聯邦						$	53,229					$	28,934					$	36,051
州						17,274						9,320						11,793
						70,503						38,254						47,844
已推遲：
聯邦						(10,642)						5,344						4,440
州						(1,347)						2,513						3,568
						(11,989)						7,857						8,008
持續經營的所得税支出						$	58,514					$	46,111					$	55,852

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聯邦法定所得税税率與我們的持續經營有效税率的對賬情況如下：

						2023						2022						2021
按聯邦法定税率計算的所得税支出						21.0		%				21.0		%				21.0		%
州所得税，扣除聯邦税收優惠						5.6		%				5.2		%				5.1		%
股票補償税缺口（超額税收優惠）						—		%				0.1		%				(0.5)		%
扣除估值補貼後的税收抵免的好處						(0.4)		%				(0.6)		%				(0.1)		%
調整州税收條款						—		%				—		%				0.7		%
與出售公司經營的餐廳有關的不可扣除的商譽						4.9		%				—		%				—		%
不可扣除的交易成本						—		%				0.6		%				—		%
與 COLI 相關的費用（收益）						(1.0)		%				2.1		%				(1.5)		%
官員的補償限制						0.6		%				0.4		%				0.5		%
其他，淨額						0.2		%				(0.3)		%				—		%
						30.9		%				28.5		%				25.2		%

下文介紹了在每個財年年末產生很大一部分遞延所得税資產和遞延所得税負債的臨時差異的税收影響（以千計):

			2023						2022
遞延所得税資產：
運營和融資租賃負債			$	372,095					$	351,746
應計固定福利養老金和退休後福利			18,896						19,090
遞延收益			15,137						13,524
應計法律和解金			11,099						15,158
應計保險			8,086						8,339
基於股份的薪酬			6,139						5,094
應計激勵補償			5,928						2,402
税收損失和税收抵免結轉			1,956						4,399
資本化研究成本			1,943						—
其他儲備金和津貼			1,144						1,627
應計薪酬費用			1,259						1,329
扣除減值後的財產和設備			181						—
其他，淨額			3,852						2,319
遞延所得税資產總額			447,715						425,027
估值補貼			(1,043)						(1,140)
遞延所得税淨資產總額			446,672						423,887
遞延所得税負債：
運營和融資租賃 ROU 資產			(380,040)						(361,332)
無形資產			(84,969)						(87,165)
投資基礎限制			(6,191)						(6,010)
財產和設備，主要是折舊差異造成的			—						(5,656)
其他			(1,701)						(1,408)
遞延所得税負債總額			(472,901)						(461,571)
遞延所得税（負債）淨資產			$	(26,229)					$	(37,684)

截至2023年10月1日，遞延所得税資產包括州淨營業虧損結轉總額，約為美元12.4百萬，其中 $9.6百萬有無限期的結轉。其餘部分將在2024年至2042年之間的不同時間到期。截至2023年10月1日，我們記錄的估值補貼為美元1.0百萬美元與州税收抵免有關，低於美元1.1由於加州企業區信貸估值補貼的發放，截至2022年10月2日為百萬美元。我們認為，這些信貸結轉很可能無法實現，所有其他遞延所得税資產都將通過未來的應納税所得額或替代税收策略變現。

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公司提交所得税申報表的主要司法管轄區包括美國和我們開展業務的徵收所得税的州。2020財年及以後的聯邦訴訟時效尚未到期。加利福尼亞州是公司的主要州税收管轄區，其訴訟時效在2018財年及以後的財政年度均未到期。

12.退休計劃

我們贊助為員工提供退休金的計劃。這些計劃包括固定繳款計劃、固定福利養老金計劃和退休後醫療計劃。

固定繳款計劃 —根據《美國國税法》（“IRC”）第401（k）條，我們維持兩項合格的儲蓄計劃。這些計劃允許所有符合特定年齡和最低服務要求的員工在税前基礎上推遲一定比例的工資。我們在這些計劃下的捐款是 $2.3百萬，美元2.1百萬，以及 $1.62023年、2022年和2021財年的每個財政年度分別為百萬美元。

我們還為主要高管和其他管理層成員維持一項資金不足、不合格的遞延薪酬計劃，這些成員的薪酬延期或公司對合格儲蓄計劃的配套供款因IRC的規定而受到限制。自2016年1月1日起，對這項不合格計劃進行了修訂，用年度恢復配額取代了公司的配套繳款，該補助旨在讓因IRC的規定而選擇性延期（以及相關的公司配套供款）受到限制的參與者 “恢復” 到全部配額。參賽者獲得公司修復比賽的權利立即生效。該計劃允許參與者最多推遲 50他們工資的百分比以及 85他們獎金的百分比，按税前計算。我們在不合格遞延薪酬計劃下的繳款為美元0.12023 財年為百萬美元，不到美元0.12022 年和 2021 年每個財政年度分別為百萬美元。

固定福利養老金計劃 —我們贊助 二固定福利養老金計劃、涵蓋2011年1月1日之前僱用的幾乎所有全職員工的 “合格計劃”，以及一項無準備金的補充高管退休計劃（“SERP”），該計劃為某些員工提供額外的養老金福利，自2007年1月1日起不對新參與者開放。在 2011 財年，董事會批准了對合格計劃的修改，規定自 2015 年 12 月 31 日起，參與者不再累積福利。這兩個計劃下的福利都基於僱員的服務年限和規定工作期限內的薪酬。

在2023財年第四季度，公司修訂了合格計劃，從第三方公司購買了某些年金合同，解除了公司未來付款的相關義務（“年金購買協議”）。根據年金購買協議，該公司的合格計劃支付了 $14.4百萬美元從其計劃資產轉給第三方，從而減少了該計劃的養老金福利義務（“PBO”）。

退休後醫療保健計劃 —我們還贊助 二不對新參與者開放的醫療保健計劃，向符合最低年齡和服務要求的某些員工提供退休後醫療福利。這些計劃是繳費性的，退休人員的繳款每年調整一次，幷包含其他費用分攤功能，例如免賠額和共同保險。

F-29

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債務和資金狀況 — 下表列出了我們每個財政年度退休計劃的福利債務、計劃資產和資金狀況變化的對賬情況（以千計):

						合格計劃												SERP												退休後健康計劃
						2023						2022						2023						2022						2023						2022
福利義務的變化：
年初的義務						$	293,342					$	410,053					$	56,891					$	75,225					$	12,577					$	17,162
利息成本						16,068						12,506						3,149						2,173						700						489
參與者繳款						—						—						—						—						101						92
精算收益						(13,792)						(114,999)						(1,287)						(14,830)						(383)						(4,062)
已支付的福利						(14,884)						(14,218)						(5,240)						(5,677)						(1,145)						(1,204)
定居點及其他						(14,389)						—						—						—						41						100
年底的債務						$	266,345					$	293,342					$	53,513					$	56,891					$	11,891					$	12,577
計劃資產的變化：
年初的公允價值						$	303,951					$	409,708					$	—					$	—					$	—					$	—
計劃資產的實際回報（虧損）						465						(91,539)						—						—						—						—
參與者繳款						—						—						—						—						101						92
僱主繳款						—						—						5,240						5,677						1,002						1,012
已支付的福利						(14,884)						(14,218)						(5,240)						(5,677)						(1,145)						(1,204)
定居點及其他						(14,389)						—						—						—						42						100
年底公允價值						$	275,143					$	303,951					$	—					$	—					$	—					$	—
年底資金到位（未到位）						$	8,798					$	10,609					$	(53,513)					$	(56,891)					$	(11,891)					$	(12,577)
資產負債表上確認的金額：
非流動資產						$	8,798					$	10,609					$	—					$	—					$	—					$	—
流動負債						—						—						(5,138)						(5,213)						(1,072)						(1,081)
非流動負債						—						—						(48,375)						(51,678)						(10,819)						(11,496)
確認的總資產（負債）						$	8,798					$	10,609					$	(53,513)					$	(56,891)					$	(11,891)					$	(12,577)
AOCI中的金額尚未反映在淨定期福利成本中：
未攤銷的精算虧損（收益），淨額						$	99,871					$	101,372					$	13,974					$	15,979					$	(10,232)					$	(10,781)
未攤銷的先前服務成本						—						—						15						34						—						—
總計						$	99,871					$	101,372					$	13,989					$	16,013					$	(10,232)					$	(10,781)
OCI中確認的計劃資產和福利債務的其他變化：
淨精算損失（收益）						$	848					$	(5,357)					$	(1,287)					$	(14,830)					$	(383)					$	(4,062)
精算（虧損）收益的攤銷						(2,349)						(2,193)						(718)						(1,666)						932						640
先前服務成本的攤銷						—						—						(19)						(19)						—						—
OCI 中確認的總數						(1,501)						(7,550)						(2,024)						(16,515)						549						(3,422)
淨定期福利（信貸）成本						3,312						(3,404)						3,886						3,858						(232)						(151)
在綜合收入中確認的總額						$	1,811					$	(10,954)					$	1,862					$	(12,657)					$	317					$	(3,573)
AOCI中的金額預計將在下一財年淨定期收益成本中攤銷：
淨精算損失（收益）						$	2,403											$	632											$	(914)
先前的服務成本						—												14												—
總計						$	2,403											$	646											$	(914)

F-30

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其他年終養老金計劃信息 —PBO代表迄今為止因員工提供的服務而產生的福利的精算現值，包括預計的未來加薪的影響。累計福利負債（“ABO”）還反映了歸因於迄今為止僱員服務的福利的精算現值，但不包括預計的未來加薪的影響。因此，與計劃資產相比，ABO表示當前可用於為截至本財年末累積的既得和非既得利益提供資金的資產。資金狀況以計劃資產的公允價值與其PBO之間的差額來衡量。由於合格計劃被凍結並且SERP沒有活躍的參與者，因此PBO和ABO是平等的。

截至2023年10月1日和2022年10月2日，合格計劃的ABO分別低於其計劃資產的公允價值。SERP是一項沒有資金的計劃，因此，截至2023年10月1日和2022年10月2日，沒有計劃資產。 以下內容列出了截至每個財政年度衡量日我們養老金計劃的計劃資產的PBO、ABO和公允價值（以千計):

						2023						2022
合格計劃：
預計的福利債務						$	266,345					$	293,342
累計福利義務						$	266,345					$	293,342
計劃資產的公允價值						$	275,143					$	303,951
SERP：
預計的福利債務						$	53,513					$	56,891
累計福利義務						$	53,513					$	56,891
計劃資產的公允價值						$	—					$	—

定期福利淨成本 — 本財年淨定期福利成本的組成部分如下（以千計): 

						2023						2022						2021
合格計劃：
利息成本						$	16,068					$	12,506					$	12,558
計劃資產的預期回報率						(15,105)						(18,103)						(19,340)
精算損失						2,349						2,193						3,510
淨定期福利（信貸）成本						$	3,312					$	(3,404)					$	(3,272)
SERP：
利息成本						$	3,149					$	2,173					$	2,169
精算損失						718						1,666						1,743
未確認的先前服務成本的攤銷						19						19						19
定期福利淨成本						$	3,886					$	3,858					$	3,931
退休後健康計劃：
利息成本						$	700					$	489					$	563
精算（收益）損失						(932)						(640)						(341)
淨定期福利（信貸）成本						$	(232)					$	(151)					$	222

從參與之日到獲得完全資格，先前的服務費用按直線攤銷。未確認的收益或虧損使用 “走廊法” 進行攤銷，根據這種方法，超過國會預算收益或資產市場相關價值（如果適用）的10％的淨收益或虧損將被攤銷。對於我們的合格計劃，精算損失將在所有預計領取福利的參與者的未來平均預期壽命內進行攤銷。對於我們的SERP，不活躍參與者的精算損失將在未來剩餘壽命內攤銷；對於我們的退休後健康計劃，精算損失將在預計領取福利的非活躍參與者的預期未來剩餘壽命內攤銷。

F-31

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假設 —我們每年確定精算假設。 在確定截至2023年10月1日、2022年10月2日和2021年10月3日的財政年度的福利債務和淨定期福利成本的現值時，我們使用了以下加權平均假設：

						2023						2022						2021
用於確定福利義務的假設 (1)：
合格計劃：
折扣率						6.10%						5.63%						3.11%
SERP：
折扣率						6.26%						5.80%						2.99%
未來加薪率 (2)						不適用						不適用						不適用
退休後健康計劃：
折扣率						6.27%						5.82%						2.95%
用於確定淨定期收益成本的假設 (3)：
合格計劃：
折扣率						5.63%						3.11%						3.10%
長期資產回報率						5.10%						4.50%						5.40%
SERP：
折扣率						5.80%						2.99%						2.84%
未來加薪率 (2)						不適用						不適用						不適用
退休後健康計劃：
折扣率						5.82%						2.95%						2.77%

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(1)截至年底確定。

(2)費率不適用，因為有 不截至2023年、2022年或2021財年末的在職員工。

(3)自年初起確定.

假設的貼現率是通過考慮由穆迪或標準普爾評級為 “AA” 或更高評級的優質債券構成的養老金收益率曲線的平均值來確定的，這些債券來自息票和到期日的現金流與計劃中逐年的預計福利金支付額相匹配。由於福利金的支付通常延續到期最長的債券的日期，因此現金流將延續到期最長的債券的日期 30年份的折扣可以追溯到第 30 年，然後像其他任何付款一樣匹配。

假設的預期長期資產回報率是為支付養老金債務而投資或將要投資的基金的預期收益的加權平均率。長期資產回報率是在考慮到我們在精算顧問的協助下編制的預計資產配置和經濟預測後確定的。

假設的貼現率和預期的長期資產回報率對我們的養老金和退休後計劃報告的金額有重大影響。如果所用資產的貼現率和預期回報率降低 0.25％，2023財年所得税前收益將減少不到美元0.1百萬並減少了 $1.0分別是百萬。

出於衡量目的，我們每個財政年度的退休後健康計劃的加權平均假設醫療保健成本趨勢率如下：

						2023						2022						2021
明年的醫療保健成本趨勢率：
65 歲以下的參與者						6.25%						6.25%						6.50%
65 歲或以上的參與者						6.25%						5.75%						6.00%
假設成本趨勢率下降到的比率：
65 歲以下的參與者						4.50%						4.50%						4.50%
65 歲或以上的參與者						4.50%						4.50%						4.50%
該比率達到最終趨勢率的年份：
65 歲以下的參與者						2031						2030						2030
65 歲或以上的參與者						2031						2028						2028

F-32

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假設的醫療保健成本趨勢率代表我們對退休後計劃目前提供的醫療保健福利成本的年變化率的估計。醫療保健成本趨勢率隱含地考慮了對醫療保健通貨膨脹、醫療保健利用和提供模式的變化、技術進步以及計劃參與者健康狀況變化的估計。醫療費用趨勢率假設對報告的金額有顯著影響。

計劃資產 —我們的投資理念是謹慎地投資資產，以履行在適合本計劃的時間範圍內向計劃參與者及其受益人提供福利的義務，同時利用資產分散來最大限度地降低鉅額虧損的風險。我們的資產配置策略利用多家投資經理，以最大限度地提高計劃的回報，同時將風險降至最低。我們定期監控資產配置，高級財務管理層和董事會財務委員會每季度審查業績業績。我們會持續審查合格計劃的目標資產配置，當做出變更時，我們會根據高級財務管理層認為適當的一段時間內重新分配計劃資產，以實現目標資產配置。 我們在2023和2022財年末的計劃資產配置以及相應的目標分配如下：

						2023						目標						最低限度						最大值
現金和現金等價物						1%						—%						—%						—%
全球股票						11%						12%						7%						17%
替代信貸						10%						9%						4%						14%
實物資產						10%						9%						4%						14%
負債對衝資產						68%						70%						60%						80%
						100%						100%

						2022						目標						最低限度						最大值
現金和現金等價物						1%						1%						—%						—%
國內股票						11%						11%						5%						17%
國際股票						11%						11%						5%						17%
核心固定基金						57%						64%						57%						71%
高產量						2%						2%						—%						5%
另類投資						4%						4%						—%						8%
房地產						7%						—%						—%						5%
實際回報債券						7%						7%						—%						14%
						100%						100%

F-33

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根據財務會計準則委員會的權威指導，公司在最接近其財政年度末的月底日衡量其固定福利計劃的資產和負債，這是一種切實可行的權宜之計。 按資產類別劃分的合格計劃資產的公允價值如下（以千計):

												總計						其他 （即資產淨值資產） (3)						報價 處於活動狀態 的市場 相同 （第 1 級）						意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級）						意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級）
截至2023年9月30日的公允價值：
現金和現金等價物						(1)						$	3,266					$	—					$	—					$	3,266					$	—
股權：
全球股票						(2)						30,879						30,879						—						—						—
固定收益：
負債對衝資產						(4)						184,085						77,653						—						106,432						—
替代信貸						(5)						28,378						28,378						—						—						—
實物資產						(6)						28,535						28,535						—						—						—
												$	275,143					$	165,445					$	—					$	109,698					$	—
截至2022年9月30日的公允價值：
現金和現金等價物						(1)						$	2,267					$	—					$	—					$	2,267					$	—
股權：
美國股票						(7)						33,659						—						33,659						—						—
國際股票						(8)						32,807						16,250						16,557						—						—
固定收益：
投資等級						(9)						193,426						—						20,138						173,288						—
高產量						(10)						6,970						—						6,970						—						—
另類投資						(11)						12,061						12,061						—						—						—
房地產						(12)						22,761						22,761						—						—						—
												$	303,951					$	51,072					$	77,324					$	175,555					$	—

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(1)現金和現金等價物由商業票據、短期票據和票據以及短期投資基金組成，這些基金按類似證券活躍市場的報價估值。

(2)全球股票包括對公開交易的普通股和世界各地公司發行的其他股票類證券的投資，包括可轉換證券、優先股、權利和認股證。

(3)某些使用每股淨資產價值（“NAV”）（或其等值物）的實際權宜之計以公允價值衡量的投資未歸入公允價值層次結構。本表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級制度與財務狀況表中列報的金額進行對賬。

(4)負債套期保值資產包括對固定收益證券或其衍生品的投資，旨在降低利率風險或減少本計劃資產與負債之間的利率期限不匹配。

(5)另類信貸包括對一系列公共和私人信貸證券的投資，包括低於投資等級的債券和貸款、證券化信貸和新興市場債務。

(6)實物資產是對公共和私人債務和股權投資的投資，包括但不限於房地產、基礎設施、林地和農業/農田。

(7)美國股票證券包括以總回報為目的對美國公司普通股的投資。受託人按估值日國家交易所的收盤價對這些投資進行估值。

(8)出於總回報的目的，國際股票證券包括對位於美國以外的公司的普通股的投資。這些投資由受託人按估值日國家交易所的收盤價進行估值，或者根據當地交易結束後的市場走勢使用直接或間接可觀察到的模型輸入來調整價值。這些投資中使用每股淨資產價值（“NAV”）的實際權宜之計以公允價值計量的部分可以按月贖回。

(9)投資級固定收益包括美國政府發行的債務或主要信用評級機構指定的評級為BBB-/Baa或更高的債務。這些投資的估值基於未經調整的市場報價（級別1），或基於非活躍市場的報價，或者其價值基於模型，但這些模型的輸入可以直接或間接地觀察（級別2）。

(10)高收益固定收益主要包括主要信用評級機構指定的評級低於BBB-/Baa或更低的債務債務。這些投資的估值基於未經調整的市場報價。

(11)另類投資主要包括對股票、債券和現金以外的資產類別的投資。另類投資可以包括大宗商品、對衝基金、私募股權、管理期貨和衍生品。這些投資根據未經調整的報價進行估值，可以每兩個月兑換。

(12)房地產包括以總回報為目的對房地產集體信託的投資。這些投資是根據價格或估值技術進行估值的，這些技術需要既不可觀察又對整體公允價值衡量具有重要意義的投入。這些投資可以按季度兑換。

F-34

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未來的現金流 —我們的政策是為我們的計劃提供相當於或超過法律要求的最低限度的資金。截至我們上次精算資金估值之日，有 不最低要求。我們預計不會在2024財年向我們的合格計劃繳納任何款項。 預計將在下一個財政年度支付的繳款、未來五個財政年度中每個財政年度的預計補助金支付額以及隨後五個財政年度的總金額如下（以千計):

						固定福利計劃						退休後 健康計劃
2024財年的預計淨捐款						$	5,138					$	1,105
財政年度預計未來年度的福利金支付額：
2024						$	20,353					$	1,105
2025						$	20,536					$	1,122
2026						$	20,888					$	1,133
2027						$	21,304					$	1,138
2028						$	21,708					$	1,133
2029-2033						$	113,833					$	5,346

我們將根據當前市場和經濟環境中資產表現導致的養老金資產變化，繼續評估對合格計劃的繳款。預期的福利金基於用於衡量我們截至2023年10月1日的福利義務的相同假設，包括預計的未來員工服務時間（如果適用）。

13.基於股份的員工薪酬

股票激勵計劃 —我們提供基於股份的薪酬計劃，以吸引、留住和激勵主要官員、員工和非僱員董事，為公司的財務成功而努力。

我們的股票激勵計劃由董事會薪酬委員會管理，並已獲得公司股東的批准。我們的股票獎勵的條款和條件由薪酬委員會在每個獎勵日期確定，可能包括行使價、到期、歸屬、銷售限制和沒收的條款（如適用）。我們發行新股以滿足股票激勵計劃下的股票發行。

我們經修訂和重述的 2004 年股票激勵計劃（“先前計劃”）授權發行最多 11,600,000與向我們的員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票購買權、限制性股票獎金、限制性股票單位或績效單位相關的普通股。截至2023年1月1日，先前計劃沒有授予任何額外獎勵。我們的 Jack in the Box Inc. 2023 綜合激勵計劃（“計劃”）授權發行最多 2,500,000截至2023年1月6日，普通股加上與未償還獎勵相關的先前計劃股票，但該日當天或之後未發行、以現金結算或未歸屬的股份。該計劃旨在幫助公司獲得和保留符合條件的獎勵獲得者的服務，激勵這些人為公司的成功付出最大努力，並提供一種使這些人可以從普通股價值上漲中受益的手段。該計劃規定向我們的員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵或績效股票獎勵。有 2,454,425截至2023年10月1日，根據該計劃可供未來發行的普通股。

我們還為非管理層董事維持遞延薪酬計劃，根據該計劃，有資格領取費用或預付金的人可以選擇推遲領取薪酬。遞延金額轉換為股票等價物。該計劃要求根據參與者脱離董事會時的股票等價物和股息等價物的數量以普通股進行結算。該計劃規定最多發行 350,000與股票等價物的貸記有關的普通股。有 142,918截至2023年10月1日，根據該計劃可供未來發行的普通股。

F-35

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補償費用 — 每個財年合併收益表中 “銷售、一般和管理費用” 中包含的基於股份的薪酬支出的組成部分如下（以千計):

						2023						2022						2021
非既得限制性股票單位						$	7,598					$	4,544					$	2,969
股票期權						4						19						25
績效份額獎勵						3,195						1,835						830
非既得限制性股票獎勵						166						434						—
非管理層董事的遞延薪酬						242						290						224
基於股份的薪酬支出總額						$	11,205					$	7,122					$	4,048

非既得限制性股票單位 — 非歸屬限制性股票單位（“RSU”）通常發行給員工和非僱員董事。向分配時間的 RSU 的執行官發放補助金按比例分配 四年要麼 三年，須遵守以下股票持有要求 50歸屬RSU產生的税後淨股票的百分比，必須持有直到基本工資股票所有權的倍數得到滿足。有 38,772RSU 的歸屬結束了 四年，以及 54,561RSU 的歸屬結束了 三年截至 2023 年 10 月 1 日，尚未付款。向非管理層董事發放的限制性股份 12自授予之日起的月份，或董事會服務終止後的月份，包括董事選擇將收到的受限制單位推遲到董事會服務終止之日起的月份，總數為 83,251截至2023年10月1日，未償還的單位。向某些其他員工發放的限制性股票，可以是懸崖背心或背心 三年並總計 151,952截至2023年10月1日，未償還的單位。這些獎勵根據授予日普通股的公允價值減去歸屬期內預期股息流的現值，攤銷為預計歸屬期內的補償費用。

以下是 RSU 2023 財年活動摘要：

						股份						加權- 平均補助金 日期博覽會 價值
截至 2022 年 10 月 2 日尚未償還的限制性股份						236,606						$	75.98
已授予						186,938						$	68.56
已發佈						(55,919)						$	81.97
被沒收						(39,089)						$	74.01
截至 2023 年 10 月 1 日尚未償還的限制性股份						328,536						$	70.97

截至2023年10月1日，大約有美元11.8與RSU相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元，預計將在加權平均期內確認 1.9年份。授予獎勵的加權平均授予日期公允價值為 $68.56, $78.28，以及 $95.44分別在2023財年、2022財年和2021財年。在2023、2022和2021財年中，歸屬和發行的限制性股票的公允價值總額為美元4.6百萬，美元2.5百萬，以及 $4.3分別是百萬。

股票期權 —期權補助的合同條款為 七年而且員工的期權歸屬於 三年時期。符合特定年齡和服務年限的員工在從公司退休後可以更快地獲得期權。所有期權授予都規定的期權行使價等於授予之日普通股的收盤市值。

以下是 2023 財年股票期權活動摘要：

			股份						加權- 平均值 運動 價格						加權- 平均值 剩餘的 合同的 期限（年）						聚合 固有的 價值 （以千計）
截至2022年10月2日未兑現的期權			32,450						$	92.80
已鍛鍊			(3,500)						$	75.23
截至2023年10月1日未償還的期權			28,950						$	94.92					1.11						$	—
期權可在 2023 年 10 月 1 日行使			28,950						$	94.92					1.11						$	—

上表中的總內在價值是我們股票在2023年10月1日的當前市場價格超過加權平均行使價的金額。

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我們使用估值模型來確定所授期權的公允價值，該模型需要輸入高度主觀的假設，包括股價的預期波動率。 沒有股票期權獎勵是在2023財年、2022財年或2021財年授予的。

截至2023年10月1日，有 不與股票期權補助相關的未被確認的補償成本。行使的股票期權的總內在價值低於美元0.12023 和 2022 財年分別為百萬美元，為美元1.62021 財年為百萬美元。

績效份額獎勵 —以股票單位形式發放的績效份額獎勵代表在歸屬期內實現公司業績目標和繼續就業的基礎上獲得一定數量的普通股的權利。年底向高管發放的績效份額獎勵 三年期限和既得金額可能介於 0% 到最大值為 150目標金額的百分比取決於期末業績衡量指標的實現情況 三年時期。如果獲獎者因退休、殘疾或死亡而在績效期的最後一天之前停止受僱於公司，則績效份額獎勵將根據獲獎者在業績期間持續受僱的完整會計期數按比例分配既得股份。股票的預期成本基於授予之日我們股票的公允價值，並反映在歸屬期內，並減少預計沒收額。這些獎勵可以在授予之日公司選擇時以現金或普通股結算。我們打算用普通股來結算這些獎勵。

以下是 2023 財年績效份額獎勵活動摘要：

			股份						加權- 平均補助金 日期博覽會 價值
2022 年 10 月 2 日尚未兑現的績效份額獎勵			65,382						$	79.14
已授予			56,466						$	65.74
已發行			(1,126)						$	70.56
被沒收			(13,548)						$	77.54
2023 年 10 月 1 日尚未兑現的績效份額獎勵			107,174						$	72.51

截至2023年10月1日，大約有美元3.2未確認的薪酬成本總額為百萬美元，與績效份額獎勵有關，預計將在加權平均期內確認 1.8年份。授予獎勵的加權平均授予日期公允價值為 $65.74, $78.95，以及 $88.88分別在2023財年、2022財年和2021財年。在 2023、2022 和 2021 財年期間全額歸屬的獎勵的公允價值總額為 $1.8百萬，美元0.1百萬，以及 $0.6分別是百萬。

非既得限制性股票獎勵 —作為合併協議的一部分，在截止日期，公司承擔了Del Taco的歷史股權薪酬計劃。Del Taco歷史股權薪酬計劃下不受加速歸屬限制的獎勵被換成了公司的替代獎勵，其中包括Del Taco的非加速限制性股票獎勵。合併後，立即對這些替代獎勵進行了修改，以縮短剩餘的歸屬期 一年截止日期之後，但已計劃於2022年6月30日授予的獎項除外。

以下是2023財年非既得限制性股票獎勵摘要：

			股份						加權- 平均補助金 日期博覽會 價值
截至2022年10月2日尚未兑現的限制性股票獎勵			4,670						$	82.33
已發行			(4,670)						$	82.33
截至 2023 年 10 月 1 日尚未兑現的限制性股票獎勵			—						$	—

截至2023年10月1日，有 不與非既得股票獎勵相關的未確認補償成本。在2023和2022財年歸屬併發布的獎勵的公允價值總額為美元0.4百萬和美元0.7分別是百萬。

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非管理層董事的遞延薪酬 —根據我們的董事遞延薪酬計劃，所有未償還的獎勵均記作股票獎勵，遞延金額根據等於普通股收盤價平均值的每股價格轉換為股票等價物 10遞延薪酬存入董事賬户之日之前的交易日。在 2023 財年、2022 財年和 2021 財年期間， 不普通股的發行與董事退休有關。

以下是2023財年的股票等價活動摘要：

			股票 等價物						加權- 平均補助金 日期博覽會 價值
截至2022年10月2日未償還的股票等價物			116,274						$	45.28
延期董事薪酬			3,072						$	81.38
股息等價物			3,635						$	78.51
截至2023年10月1日已發行的股票等價物			122,981						$	47.16

14.股東赤字

回購普通股 —在 2023 財年，公司購買了 1.1百萬股普通股，總成本為美元90.7百萬，包括適用的消費税。截至 2023 年 10 月 1 日，有 $85.0董事會批准的股票回購計劃下的剩餘金額為百萬美元，該計劃已於2023年11月20日到期。

分紅 —在 2023 財年，董事會宣佈 四美元現金分紅0.44，分別合計 $36.2百萬。未來的分紅須經董事會批准。

15.平均已發行股數

我們的基本每股收益計算是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。我們的攤薄後每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的，該加權平均數由發行可能具有攤薄作用的普通股本來可以發行的額外股票數量進行調整。可能具有攤薄作用的普通股包括非既得股票獎勵和單位、股票期權和非管理董事股票等價物。如果在相應期間結束時業績標準得到滿足，則績效份額獎勵將包含在攤薄後的平均已發行股票中。

下表將每個財年的基本加權平均流通股票與攤薄後的加權平均已發行股票進行了對比（以千計):

			2023						2022						2021
加權平均已發行股票——基本			20,603						21,195						22,402
潛在稀釋證券的影響：
非既得股票獎勵和單位			134						47						62
股票期權			1						1						9
績效份額獎勵			26						2						5
加權平均已發行股票——攤薄			20,764						21,245						22,478
不包括在攤薄後的加權平均已發行股票中：
抗稀釋劑			25						23						29
期末績效條件未得到滿足			81						61						25

16.承付款和意外開支

購買承諾 — Jack in the Box和Del Taco與某些主要供應商簽訂了長期的食品和飲料供應協議，這些供應商向公司及其加盟商提供食品和噴泉飲料產品以及營銷支持資金。這些協議要求公司及其特許經營商在達成總量承諾之前，以商定的價格進行最低限度的購買。根據截至2023年10月1日公司經營的餐廳與特許經營餐廳的當前定價和使用比率，這些協議下的食品和飲料購買總需求估計約為美元131.9接下來一百萬 五年.

我們還與提供信息技術服務的供應商簽訂了各種安排 不提前解僱費。公司對這些合同的無條件購買義務總額約為 $16.3接下來一百萬 五年.

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法律事務— 公司評估突發事件，包括訴訟突發事件，以確定財務報表中可能發生的應計損失的概率和範圍。如果很可能發生負債並且損失數額可以合理估計，則應在財務報表中計入估計的應急損失。截至2023年10月1日，該公司的應計賬款為美元40.9所有法律事務的總額為百萬美元，列於合併資產負債表上的 “應計負債” 中。由於訴訟本質上是不可預測的，因此評估突發事件非常主觀，需要對未來事件做出判斷。在評估訴訟突發事件時，由於多種因素，包括相關事項的程序狀態、上訴補救措施的可用性、與相關索賠相關的保險範圍、複雜或新穎的法律理論的存在以及對該事項重要信息的持續發現和發展，我們可能無法提供有意義的估計。此外，在針對我們的訴訟中索賠的損害金額可能得不到支持、誇大或與可能的結果無關，因此不能有意義地表明我們的潛在責任或財務風險。公司定期審查突發事件，以確定應計賬款和相關披露的充分性。最終損失金額可能與這些估計值不同。任何估計都不能表示預期的損失（如果有），也不能表示公司可能面臨的最大虧損，最終的損失金額在短期內可能與這些估計存在重大差異。

Gessele 訴 Jack in the Box Inc. — 在 2010 年 8 月， 五Jack in the Box 的前僱員在俄勒岡州的聯邦法院提起訴訟，指控他們根據聯邦《公平勞動標準法》和俄勒岡州的工資和工時法提出索賠。原告聲稱，Jack in the Box未能向非豁免員工支付某些就餐時間，並因購買鞋子和工傷補償費用而扣除工資不當，後來又增加了與最終工資時間有關的額外索賠，以及涉及加盟商員工的相關工資和工時索賠。2016年，法院駁回了聯邦索賠以及與特許經營僱員有關的索賠。2017年6月，法院就州法律關於不當扣除和延遲支付最終工資的指控批准了集體認證。雙方於2020年3月16日參與了自願調解，但此事並未解決。2022 年 10 月 24 日，陪審團裁定原告約為6.4百萬美元的賠償金和罰款。公司繼續對責任和損害賠償金提出異議，並將通過審後動議和所有其他可用的上訴補救措施進行辯護。截至2023年10月1日，公司已累計上述判決金額，以及判決前和判決後的利息以及估計的費用裁決，額外支付1美元8.3百萬。截至2023年10月1日，這些金額包含在我們合併資產負債表上的 “應計負債” 中。在問題得到解決之前，公司將繼續累積判決後利息。

託雷斯 — 2014年3月，Del Taco的一名前僱員提起了所謂的《私人檢察長法》索賠和集體訴訟，指控了加利福尼亞州勞動、工資和工時法規定的各種訴訟理由。原告普遍聲稱，Del Taco沒有適當地提供膳食和休息時間，也沒有向其加州非豁免員工支付工資和報銷業務費用。2021年11月12日，法院部分批准了原告的集體認證動議。雙方於2022年5月24日和2022年6月3日參與了自願調解。2022年6月4日，我們簽訂了和解諒解備忘錄（“協議”），規定公司有義務支付總額為美元的和解金額50.0百萬，作為交換，我們將免除各方的所有索賠。2023年8月8日，法院發佈了對和解協議的最終批准，並於2023年8月9日作出了最終判決。該公司於2023年8月28日首次支付了和解金額的一半。下半年的付款將於2023年11月27日到期。截至2023年10月1日，公司已累計剩餘的結算金額為美元25.5百萬，包括在其合併資產負債表上的 “應計負債” 中。

J&D 餐廳集團 — 2019年4月17日，一家破產的前加盟商的受託人提起訴訟，普遍指控該公司錯誤地終止了特許經營協議，並無理地拒絕了特許經營協議 二前加盟商介紹的有遠見的購買者。雙方於2021年4月參與調解，並於2022年12月再次參與調解，但此事並未解決。審判於2023年1月9日開始。2023 年 2 月 8 日，陪審團作出裁決，認定該公司在終止特許經營協議或拒絕擬議買家時沒有違反任何合同。但是，儘管陪審團還認定公司沒有違反《加州不正當行為法》，但陪審團就違反善意和公平交易的默示契約的索賠作出了有利於原告的裁決，並判給美元8.0百萬美元的損失。2023年5月9日，法院批准了公司的審後動議，推翻了陪審團的裁決，並命令原告對其索賠不採取任何行動。結果，該公司撤消了之前的美元8.0百萬應計金額，截至2023年10月1日，該公司已累計 不本案在其合併資產負債表上的應計金額。原告已對初審法院的審後裁決提出上訴。

其他法律事項— 除上述事項外，我們還面臨由前任或現任員工、客户、加盟商、供應商、房東、股東或其他人提起的正常和例行訴訟。我們打算在任何此類問題上為自己辯護。其中一些事項可能至少部分由保險或其他第三方賠償義務承保。當確定有可能收回時，我們會記錄來自第三方保險公司的應收賬款。

F-39

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租賃擔保 — 對於與我們在2018財年出售的前Qdoba業務有關的某些租約，我們仍然承擔或有責任。根據Qdoba購買協議，買方已向公司賠償與這些擔保有關的所有索賠。截至2023年10月1日，這些租賃下未來未貼現付款的最大潛在負債約為美元21.7百萬。租賃條款的最大延期約為14如果租約延長至規定的續訂期限，我們將繼續為租約提供擔保。如果發生違約，我們認為，由於租賃協議以及Qdoba購買協議中提供的合同保護和追索權，包括要求房東通過重新出租違約房產來減輕損失，以及買方給予賠償，風險是有限的。公司沒有記錄這些擔保的責任，因為我們認為未來支付任何款項的可能性很小。

17.補充合併現金流量信息（以千計）

						2023						2022						2021
年內為以下用途支付的現金：
所得税支付						$	17,811					$	33,819					$	48,200
利息支付						$	78,958					$	70,475					$	60,413
非現金投資和融資交易：
出售餐廳物業產生的票據和應收賬款增加						$	—					$	10,001					$	—
應計股息或轉換為普通股等價物的股息增加						$	285					$	275					$	232
收購特許經營權的考慮						$	—					$	297					$	1,305
購買財產和設備的債務增加						$	3,731					$	1,637					$	1,755

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18.補充合併財務報表信息（以千計）

						十月一日 2023						10月2日 2022
賬款和其他應收賬款，淨額：
貿易						$	93,660					$	90,105
應收票據，流動部分						2,262						8,643
應收所得税						949						878
其他						6,953						10,152
可疑賬款備抵金						(4,146)						(5,975)
						$	99,678					$	103,803
其他資產，淨額：
公司自有的人壽保險保單						$	113,205					$	108,924
特許經營租户改善津貼						43,590						32,429
遞延應收租金						41,947						43,891
應收票據，減去流動部分						11,927						11,624
其他						30,038						29,701
						$	240,707					$	226,569
應計負債：
所得税負債						$	58,155					$	6,338
工資和相關税						49,521						43,837
法定應計費用						40,877						59,165
保險						31,349						32,272
銷售税和財產税						30,508						30,947
遞延租金收入						19,397						18,525
廣告						15,597						11,028
遞延特許經營費和開發費						5,952						5,647
其他						50,822						46,173
						$	302,178					$	253,932
其他長期負債：
固定福利養老金計劃						$	48,375					$	51,679
遞延的特許經營和開發費						44,522						40,802
其他						50,226						42,213
						$	143,123					$	134,694

19.後續事件

2023 年 11 月 16 日，董事會宣佈派發現金分紅為 $0.44每股，將於2023年12月28日支付給截至2023年12月14日營業結束時的登記股東。未來的分紅將取決於我們董事會的批准。

2023 年 11 月 16 日，董事會批准了一項最高金額為 $ 的股票回購計劃250.0公司的百萬股普通股。這些回購的規模和時間將取決於定價、市場和經濟狀況、法律和合同要求以及其他因素。股票回購計劃沒有到期日期，可以隨時修改、暫停或終止。

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