0001126956錯誤--09-30財年20230000057183錯誤--09-30Q220230000003146錯誤--09-30Q2202371.150.725.0025.0010.010.010.010.010.010.01.001.0070.070.053.253.252.552.52.601.4752.741.4752.881.4751.001.0050.050.025,85525,85525,32525,3250.010.013,000,0003,000,0001,972,0521,972,0521,972,0521,972,052333330.330.0010.635450.000.77831,480,000000120,0000003.313.312022年12月15日2022年12月15日3.543.542024年2月27日2024年2月27日0.750.752026年3月1日2026年3月1日3.133.132026年9月1日2026年9月1日3.933.932027年3月15日2027年3月15日5.805.802033年3月15日2033年3月15日4.704.702044年8月15日2044年8月15日5.005.002031年9月30日2031年9月30日2.952.952034年12月31日2034年12月31日5.615.612037年10月15日2037年10月15日3.523.522049年9月30日2049年9月30日3.403.402023年8月15日2023年8月15日2024年12月2日3.403.402028年3月15日2028年3月15日7.007.002029年6月1日2029年6月1日2.842.842029年11月15日2029年11月15日7.907.902030年9月15日2030年9月15日3.683.682032年9月15日2032年9月15日4.804.802033年2月15日2033年2月15日6.006.002034年5月1日2034年5月1日6.156.152036年6月1日2036年6月1日4.634.632043年8月15日2043年8月15日4.234.232047年9月15日2047年9月15日3.303.302051年6月1日2051年6月1日4.384.382057年9月15日2057年9月15日3.213.212025年9月15日2025年9月15日5.325.322029年10月15日2029年10月15日2.882.882029年12月1日2029年12月1日2.042.042030年12月15日2030年12月15日5.415.412032年10月15日2032年10月15日5.905.90二〇三七年一月十五日二〇三七年一月十五日4.314.31二〇四五年十二月一日二〇四五年十二月一日3.923.92二零四八年一月十五日二零四八年一月十五日4.644.64二〇四九年一月十五日二〇四九年一月十五日4.024.022058年1月15日2058年1月15日000012.388885.653.102.805.653.102.956.25.706.255.6544.755.005.006.06.256.25015.515.5325錯誤錯誤錯誤錯誤衍生工具資產及衍生工具負債的公平值不包括根據淨額結算安排應收或應付對手方的現金保證金的公平值。衍生工具合約的公平值金額 （包括應收及應付現金保證金的公平值金額）於資產負債表內以淨額呈列。因此，上表中列出的總餘額並不 代表公司的淨經濟風險。有關衍生工具估值的信息，請參閲附註9，公允價值計量。對於Spire，其他主要包括商譽相關負債。衍生資產和衍生負債的公允價值不包括現金的公允價值 保證金應收賬款或與交易對手之間的應收賬款受淨額結算安排約束。有法定權利抵銷的衍生合約的公允價值金額(包括現金保證金 應收賬款及應付款項的公允價值金額)於 資產負債表淨額列示。因此，上表中列出的總餘額並不代表密蘇裏州斯皮爾的淨經濟風險敞口。有關衍生工具估值的資料，請參閲附註9，公允價值計量。計算不包括某些受業績或市場狀況影響的股票單位的某些已發行普通股(右邊以百萬計)和限制性股票，這可能會在未來產生稀釋效應。累計其他綜合收益(虧損)根據密蘇裏州公用事業公司的PGA條款和最初記錄為監管資產或監管負債的 ，Spire密蘇裏州天然氣衍生工具的損益未被指定為用於財務報告的對衝 工具。這些損益沒有列入上表 ，因為它們對損益表沒有直接影響。這些金額在通過PGA條款收回並反映在客户賬單中時，在損益表中確認為天然氣運營費用的組成部分。其他主要包括財產調整。00011269562022-10-012023-09-300001126956美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-012023-09-300001126956SR：存款方共享成員2022-10-012023-09-30ISO 4217：美元00011269562023-03-31Xbrli：共享00011269562023-11-100001126956高級職員：斯皮雷·米蘇裏成員2023-11-100001126956SR：SpireAlabama IncMember2023-11-10《雷霆巨蛋》：物品00011269562021-10-012022-09-3000011269562020-10-012021-09-30ISO 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目錄表

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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

(標記一)

 

☒	根據1934年資產交換法第13或15（d）節提交的年度報告 截至本財政年度止2023年9月30日

 

或

 

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本。

 

選委會 文件編號		註冊人姓名、負責人地址 行政辦公室和電話號碼		狀態： 參入		税務局僱主 識別碼
1-16681		Spire Inc. 市場街700號 聖路易斯, 鉬63101 314-342-0500		密蘇裏		74-2976504
1-1822		Spire Missouri Inc 市場街700號 聖路易斯, 鉬63101 314-342-0500		密蘇裏		43-0368139
2-38960		Spire Alabama Inc 605 Richard Arrington Blvd N 伯明翰, 艾爾35203 205-326-8100		阿拉巴馬州		63-0022000

 

根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第12(B)節登記的證券(僅適用於Spire Inc.)：

 

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值1.00美元	高級公務員	紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於1,000這是5.90%A系列股份權益累計可贖回永續期優先股，每股面值25.00美元	SR.PRA	紐約證券交易所有限責任公司

 

根據《交易法》第12(G)條登記的證券：無

 

用複選標記表示每個註冊人是否為著名的經驗豐富的發行人，如修訂後的1933年證券法規則405所定義的那樣。

Spire Inc.

是 ☒

沒有☐

Spire Missouri Inc

是的☐

不是 ☒

Spire Alabama Inc

是的☐

不是 ☒

 

用複選標記表示每個註冊人是否不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告。

Spire Inc.

是的☐

不是 ☒

Spire Missouri Inc

是的☐

不是 ☒

Spire Alabama Inc

是的☐

不是 ☒

 

用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了交易所法案第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

Spire Inc.

是 ☒

沒有☐

Spire Missouri Inc

是 ☒

沒有☐

Spire Alabama Inc

是 ☒

沒有☐

 

用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。

Spire Inc.

是 ☒

沒有☐

Spire Missouri Inc

是 ☒

沒有☐

Spire Alabama Inc

是 ☒

沒有☐

 

 

---

目錄

 

用複選標記表示每個註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

		大型 加速文件管理器		加速 文件服務器		非- 加速文件管理器		規模較小的報告公司		新興成長型公司
Spire Inc.		☒		☐		☐		☐		☐
Spire Missouri Inc		☐		☐		☒		☐		☐
Spire Alabama Inc		☐		☐		☒		☐		☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示每一家註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

Spire Inc.

☐

Spire Missouri Inc

☐

Spire Alabama Inc

☐

 

用複選標記表示每個註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

Spire Inc.

☒

Spire Missouri Inc

☐

Spire Alabama Inc

☐

 

如果證券是根據《交易法》第12(B)條登記的，請用複選標記表示申報文件中包括的每個註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。

Spire Inc.

☐

Spire Missouri Inc

☐

Spire Alabama Inc

☐

 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。

Spire Inc.

☐

Spire Missouri Inc

☐

Spire Alabama Inc

☐

 

用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

Spire Inc.

是☐

沒有☒

Spire Missouri Inc

是☐

不是☒

Spire Alabama Inc

是☐

沒有☒

 

Spire Inc.非關聯公司持有的普通股總市值為#美元3,580,140,878截至2023年3月31日。SPIRE MISURI Inc.的S和Spire Alabama Inc.的所有股權證券都由Spire Inc.所有，Spire Inc.是兩家公司的母公司，也是根據《交易法》規定的一家報告公司。

 

截至11月，每個註冊人的普通股的流通股數量 10, 2023年，情況如下：

Spire Inc.		普通股，每股面值1.00美元		53,176,840
Spire Missouri Inc		普通股，每股面值1.00美元(全部由Spire Inc.所有)		25,855
Spire Alabama Inc		普通股，每股面值0.01美元(全部由Spire Inc.所有)		1,972,052

 

這份合併的Form 10-K代表Spire Inc.、Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.分別提交的文件。本文中包含的與單個註冊人有關的信息由該註冊人代表其自己提交。每個註冊人都沒有就與其他註冊人有關的信息做出任何陳述，除了與Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.有關的信息也歸因於Spire Inc.。

 

Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.符合Form 10-K的一般説明I(1)(A)和(B)中規定的條件，因此正在以Form 10-K的一般説明I(2)中指定的簡化披露格式提交本Form 10-K。

 

以引用方式併入的文件

Spire Inc.的部分委託書將於2023年12月13日左右提交-第三部分。

第IV部所示的某些證物。

 

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目錄

 

 

目錄

 

		頁面
關鍵術語和縮略語詞彙表		2
第一部分		3
前瞻性陳述		3
項目1	業務	4
第1A項	風險因素	11
項目1B	未解決的員工意見	21
項目2	屬性	21
第3項	法律訴訟	21
項目4	煤礦安全信息披露	21
關於我們的高管的信息(S-K法規第401(B)項)		22
第II部		23
第5項	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	23
項目6	(保留)	24
第7項	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	25
第7A項	關於市場風險的定量和定性披露	43
項目8	財務報表和補充數據	44
項目9	會計與財務信息披露的變更與分歧	122
第9A項	控制和程序	122
項目9B	其他信息	124
項目9C	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	124
第三部分		124
第10項	董事、高管與公司治理	124
項目11	高管薪酬	124
項目12	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	124
第13項	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	124
項目14	首席會計費及服務	124
第四部分		125
項目15	展示、財務報表明細表	125
項目16	表格10-K摘要	130
簽名		131

 

 

1

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目錄

 

 

關鍵術語和縮略語詞彙表

 

AOCI	累計其他綜合收益或虧損		紐約商品交易所	紐約商品交易所。
亞太區	阿拉巴馬州公共服務委員會		紐交所	紐約證券交易所
ASC	會計準則編撰		運營與維護	運維費用
ASU	會計準則更新		保監處	其他綜合收益或虧損
CCF	一種氣體計量單位，表示等於一百立方英尺的體積單位		Ofo	運營流程順序
CCM	成本控制措施		PGA	採購氣調整
公司	除非上下文另有説明，否則SPIRE及其子公司		RSE	速率穩定與均衡
易辦事	每股收益		美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
ESR	增強型穩定性儲備		尖頂	Spire Inc.
FASB	財務會計準則委員會		尖頂 阿拉巴馬州	Spire Alabama Inc
FERC	聯邦能源管理委員會		尖頂 能源南方：	Spire EnergySouth Inc.，Spire Bay和Spire Missisippi的母公司
公認會計原則	美國普遍接受的會計原則		尖頂海灣	尖頂海灣公司。
燃氣 營銷學	包括提供天然氣營銷服務的Spire Marketing在內的細分市場		尖頂 營銷學	斯皮爾營銷公司
天然氣公用事業：	包括公用事業運營的細分市場		尖頂 密西西比州。	密西西比尖頂公司。
GSA	供氣調整		尖頂 密蘇裏	Spire Missouri Inc
冰	洲際交易所		尖頂標尺 管道	Spire STL管道有限責任公司，或其擁有並運營的65英里長的受FERC監管的管道，將天然氣輸送到密蘇裏州東部
ISR	基礎設施系統更換附加費		尖頂 存儲	Spire Storage West LLC和Spire Storage Salt Plains LLC的物理天然氣儲存作業
中游	包括尖頂STL管道和尖頂存儲的管段		美國	美國
MMBtu	百萬英熱單位		公用事業	斯皮爾密蘇裏州、斯皮爾阿拉巴馬州和斯皮爾能源南方公司的子公司
MoPSC	密蘇裏州公共服務委員會
MSPSC	密西西比州公共服務委員會

 

2

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目錄

 

第一部分

 

前瞻性陳述

 

本報告討論的某些事項，不包括歷史信息，包括前瞻性陳述。某些詞彙，如“可能”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“目標”以及類似的詞彙和表達方式，標識了涉及不確定性和風險的前瞻性陳述。未來的發展可能與我們目前的期望或信念不符，未來發展的影響可能與預期的不同。可能導致結果或結果與任何前瞻性陳述中預期的大不相同的因素包括：

•	天氣狀況和災害性事件，特別是美國天然氣產區的惡劣天氣；
•	天然氣價格的波動，特別是天然氣價格的突然和持續變化，包括使用天然氣衍生工具對保證金存款的相關影響，以及對我們在電力等替代供暖來源供應商方面的競爭地位的影響；
•	天然氣供應和管道供應的變化，包括天然氣生產商決定減產或關閉生產天然氣井、現有供應和運輸安排到期或終止而沒有被類似條款和定價的合同取代，以及影響我們子公司開展業務的市場供應和准入的其他變化；
•	收購可能達不到預期的結果；
•	立法、監管和司法授權和決定，其中一些可能具有追溯力，包括那些影響：

	•	允許的回報率和審慎成本的回收，
	•	激勵性監管，
	•	產業結構，
	•	購買的天然氣調整準備金，
	•	費率設計結構和實現，
	•	為利率制定目的而建立的資本結構，
	•	監管資產，
	•	不受監管的關聯交易，
	•	特許經營權續簽，
	•	運營設施的授權，
	•	環境或安全事項，包括與氣候變化及管道安全和安保有關的立法和監管行動的潛在影響，
	•	税金，
	•	養老金和其他退休後福利負債和供資義務，或
	•	會計準則；

•	訴訟結果；
•	在債務到期之前或到期時，是否有資金可用來償還債務，並通過(I)手頭現金、(Ii)營運現金流或(Iii)進入資本市場，為我們的運營和必要的資本支出提供資金；
•	留住客户、吸引客户、收集客户和保護客户的能力；
•	我們有能力遵守我們契約和信貸安排中的所有契約，任何違反這些契約和信貸安排的行為，如果不及時糾正，可能會引發我們違約；
•	能源商品市場狀況；
•	發現內部控制存在重大缺陷；
•	我們的業務和信息技術系統中斷、故障或失靈，包括由於網絡攻擊；以及
•	員工隊伍問題，包括但不限於勞資糾紛，無法吸引和留住關鍵人才，以及未來工資和員工福利成本，包括貼現率和福利計劃資產回報變化導致的成本。

 

敦促讀者考慮本報告中描述的可能影響我們業務的風險、不確定性和其他因素。本報告中的所有前瞻性陳述都依賴於1995年《私人證券訴訟改革法》提供的安全港保護。通過包含本聲明，我們不承擔根據未來事件審查或修訂任何特定前瞻性聲明的任何義務。

 

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目錄

 

項目1.業務

 

概述

 

Spire Inc.(“Spire”)成立於2000年，是Spire MisSouri Inc.(“Spire MisSouri”)、Spire Alabama Inc.(“Spire Alabama”)、其他天然氣公用事業公司以及與天然氣相關的業務的控股公司。斯皮爾密蘇裏州成立於1857年，斯皮爾阿拉巴馬州成立於1948年，由兩家天然氣公司合併而成。斯皮爾致力於通過有機增長、投資基礎設施和創新發展來實現業務轉型和增長。該公司有三個需要報告的業務部門：天然氣公用事業、天然氣營銷和中游。

 

天然氣公用事業部門包括Spire MisSouri、Spire Alabama、Spire Bay Inc.(“Spire Bay”)和Spire Mississippi Inc.(“Spire Mississippi”)(統稱為“公用事業”)的受監管業務。公用事業公司的業務受季節性波動的影響，高峯期出現在冬季供暖季節，通常是每個財政年度的11月至4月。密蘇裏州斯皮爾是一家從事天然氣採購、零售分銷和銷售的公用事業公司，主要辦事處位於密蘇裏州聖路易斯市。SPIRE MISURI是密蘇裏州最大的天然氣分配公用事業系統，為聖路易斯、堪薩斯城和密蘇裏州其他地區約120萬住宅、商業和工業客户提供服務。Spire Alabama是一家主要在阿拉巴馬州中部和北部從事天然氣採購、零售分銷和銷售的公用事業公司，為超過40萬住宅、商業和工業客户提供服務，主要辦事處位於阿拉巴馬州伯明翰。Spire Bay和Spire Missisippi是公用事業公司，從事向莫比爾、阿拉巴馬州地區和密西西比州中南部的10萬客户購買、零售分銷和銷售天然氣。

 

天然氣營銷部門包括Spire Marketing Inc.(“Spire Marketing”)，這是一家提供天然氣營銷服務的全資子公司。

 

中游部分包括從事天然氣運輸和儲存的子公司Spire STL管道有限責任公司(“Spire STL管道”)和Spire Storage(由Spire Storage West LLC和Spire Storage Salt Plains LLC的主要業務組成)。

 

截至2023年9月30日，斯派爾擁有3589名員工，其中包括密蘇裏州斯皮爾公司的1967名員工和802 去阿拉巴馬州的斯皮爾。我們相信：

1.

員工的安全和福祉是我們最重要的責任之一，

2.

員工的發展、教育和晉升是我們可持續發展的關鍵，

3.

擁抱一支擁有不同背景和視角的包容性勞動力隊伍，可以推動創新。

 

我們繼續實施流程、程序和計劃，以反映我們對持續降低員工傷害和機動車事故率的關注。2023年，我們舉辦了我們的10^這是我們鼓勵員工發現工作場所潛在的安全改進，這是減少機動車事故和工傷的驅動力之一。我們還在公司的所有車輛上安裝了安全攝像頭，並輔之以司機培訓計劃，以促進安全的駕駛習慣。為了支持員工的健康，我們為體重管理和健身房會員提供獎勵，以及提供諮詢服務和情感支持的員工援助計劃，我們有一個正式的全面健康計劃，重點關注每個員工的身體、情感、社會和財務健康。

 

所有員工都可以獲得發展評估、定製培訓、專業學位課程，以及與行業課程、領導力和管理研討會以及計算機應用開發研討會相關的一流組織的合作伙伴關係。此外，所有員工都有資格獲得每年高達6,000美元的學費資助，並可以使用我們強大的內部學習管理系統--斯派爾學習中心。在第一年，每個建築維護員工接受80小時的安全培訓，而每個建築服務和安裝員工接受200小時的培訓。外地行動員工平均每年接受24小時的技術和程序培訓。

 

我們根據安置和利用率定期審查和調整我們的扶持行動計劃，並努力創造一個更加多樣化和包容性的工作環境。我們的人權政策表明，SPIRE理解尊重人權的普遍責任，併為公開確認我們的價值觀並將這一責任嵌入到SPIRE的運營和我們的經營方式中提供了基礎。

 

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目錄

 

Spire使用其網站SpireEnergy.com作為其發佈重要信息的主要渠道，包括新聞稿、分析師演示文稿和財務信息。Spire、Spire MisSouri和Spire Alabama向美國(美國)提交或提供的信息美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的年度報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告及其修正案，以及委託書，在信息提交給美國證券交易委員會或向Spire提供信息後，只要合理實用，即可在Spire網站投資者部分的“備案和報告”下免費查閲。SPIRE網站上所載的信息未在本報告中引用。美國證券交易委員會還維護着一個網站，其中包含斯皮爾的美國證券交易委員會備案文件(Sec.gov)。

 

燃氣設施

 

天然氣供應

 

公用事業公司的基本天然氣供應戰略是滿足兩個目標：1)確保可靠的天然氣供應在需要時可供輸送；2)在符合這種可靠性的情況下，購買價格經濟的天然氣。在構建其天然氣供應組合時，公用事業公司將重點放在天然氣資產上，這些資產具有戰略定位，以滿足公用事業公司的主要目標。

 

斯皮爾密蘇裏州將其天然氣供應組合集中在一些大型天然氣供應商身上，這些供應商擁有或控制位於戰略位置的資產，以補充其在地區多樣化的公司運輸安排。密蘇裏州斯皮爾氣田利用中大陸、墨西哥灣沿岸、東北部和落基山氣源，提供一定程度的供應多樣性，以促進價格差異的優化，並防止地區供應中斷的可能性。此外，Spire STL管道每天可能向密蘇裏州東部輸送多達400,000,000英熱單位(MMBtu)的天然氣，其中Spire MisSouri是基礎發貨商，合同承諾為每天350,000英熱單位(MMBtu)。

 

在財年2023為了滿足其目前的天然氣銷售和存儲注入要求，Spire MisSouri從24家不同的供應商那裏購買了天然氣。斯皮爾密蘇裏州與包括主要生產商和營銷者在內的供應商達成了確定的協議，為滿足客户對温度敏感的需求提供了靈活性。Spire MisSouri購買的輸送到其服務區的天然氣包括通過Southern Star Central Gas Pipeline，Inc.(Southern Star)系統購買的503億立方英尺(Bcf)，通過Enable Missisippi River Transport LLC(MRT)系統購買的35.8億立方英尺，通過Spire STL管道購買的22.9億立方英尺，通過Tallgras州際天然氣傳輸有限責任公司(TLGT)系統購買的6.0億立方英尺，通過PanHandle East管道公司LP(PEPL)系統購買的4.3億立方英尺，以及通過落基山脈快速管道2.8億立方英尺，LLC(REX)系統。密蘇裏州斯皮爾公司還在其他幾個州際管道系統上擁有穩固的運輸安排，這些系統提供上游天然氣供應。密蘇裏州斯皮爾的一些商業和工業客户購買了自己的天然氣，密蘇裏州斯皮爾通過其分銷系統向他們輸送了51.2百萬桶天然氣。

 

財政政策20232022年12月23日，向包括運輸客户在內的密蘇裏州東部客户發送天然氣的高峯日。聖路易斯的平均氣温為6華氏度，當天，斯皮爾密蘇裏州東部的客户消費了1.04Bcf的天然氣。通過MRT、密蘇裏州天然氣管道有限責任公司、斯皮爾STL管道和南方之星運輸系統以及密蘇裏州斯皮爾的系統存儲向聖路易斯輸送的天然氣滿足了這一高峯日的需求。

 

財政政策2023高峯日天然氣向密蘇裏州斯皮爾西部的客户，包括運輸客户，發生在2022年12月22日。堪薩斯城的平均氣温為零下3華氏度，當天在密蘇裏州西部的斯皮爾，客户消耗了0.91億立方英尺的天然氣。通過Southern Star、PEPL、TIGT和REX運輸系統將天然氣輸送到堪薩斯城，滿足了這一高峯日的需求。

 

斯皮爾阿拉巴馬州的分配系統與兩個主要的州際天然氣管道系統相連，這兩個系統分別是南方天然氣公司(Southern Natural Gas Company，L.L.C.)和跨洲天然氣管道公司(Transco)。它還連接着兩個州內的天然氣管道系統。

 

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目錄

 

Spire Alabama從各種天然氣生產商和營銷商那裏購買天然氣。某些數量是根據確定的合同承諾購買的，其他數量是在現貨市場基礎上購買的。購買的數量通過各種堅固的運輸、可中斷的運輸和存儲容量安排交付到Spire Alabama的系統，以滿足系統的不同需求水平。

 

在2023財年，Spire Alabama從24家不同的供應商那裏購買了天然氣，以滿足目前的天然氣銷售、儲存注入和液化天然氣(LNG)要求，其中一家供應商簽訂了長期供應協議。大約47.8bcf由南方天然氣公司購買交付，5.6bcf由BBT-AlaTenn購買，3.8bcf由Transco購買，18.2bcf通過州內管道連接到Spire Alabama的交貨點，供其住宅、商業和工業客户使用。

 

2023財年阿拉巴馬州斯皮爾發出的高峯日是2022年12月23日0.6Bcf的天然氣，當時伯明翰的平均氣温為13華氏度，其中80%的供應是通過南方天然氣公司、Transco和其他州內設施運輸的。剩下的20%是用液化天然氣完成的。

 

斯皮爾灣的分配系統直接連接到州際管道、天然氣加工廠和天然氣儲存設施。Spire Bay從各種生產商和營銷者手中購買，英國石油能源公司是主要供應商。

 

天然氣儲氣庫

 

Spire MisSouri認為，該公司目前有充足的存儲容量來滿足其分銷系統的需求，特別是在需求高峯期增加供應。Spire MisSouri擁有在位於路易斯安那州尤寧維爾的MRT存儲設施中存儲21.6Bcf天然氣的合同權利，在位於堪薩斯州和俄克拉何馬州的Southern Star系統存儲設施中存儲16.0Bcf天然氣，在PEPL的系統存儲上存儲1.4Bcf的固定存儲，以及與Spire Storage Salt Plains的1.0Bcf的固定存儲。捷運的關税允許在5月1日至11月1日期間向倉庫注入資金，並要求從11月1日至5月1日期間撤出除4.3 Bcf以外的所有庫存。南方之星關税允許全年向倉庫注入和提取資金，並設置棘輪，根據每份合同的基礎庫存水平限制相關流動。

 

此外，密蘇裏州斯皮爾公司還使用從位於密蘇裏州聖路易斯縣和聖查爾斯縣的地下儲氣田提取的天然氣來補充管道天然氣。該氣田的設計目標是在高峯日提供約0.35 Bcf的天然氣提取，並提供在採暖季節重新注入天然氣以補充或提高產能的能力，但根據Spire MisSouri計劃維持的庫存水平，每年最大淨提取天然氣約4.0 Bcf。

 

斯皮爾阿拉巴馬州擁有與南方天然氣公司簽訂的儲存12.7bcf天然氣的合同權利，與海灣南管道公司簽訂了儲存0.5bcf天然氣的合同權利，與Transco公司簽訂了儲存0.2bcf天然氣的合同權利，與田納西天然氣管道公司簽訂了儲存0.2bcf天然氣的合同權利。此外，Spire Alabama擁有2.0Bcf的系統內液化天然氣存儲，每天可為系統額外提供高達0.2Bcf的天然氣，以滿足高峯日的需求。

 

尖頂海灣通過海灣南部管道公司LP和Enstor Gas LLC的Bay Gas Storage獲得足夠的存儲能力。

 

工會協議

 

該公司認為與員工的勞資關係良好。如果這種情況發生變化，公司可能會遇到勞資糾紛、停工或其他可能對公司的系統運營、客户服務、運營結果和現金流產生負面影響的中斷。

 

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目錄

 

下表列出了公司截至2023年9月30日的各項勞動協議：

 

		員工		合同開始	合同期滿
友聯市	本地	覆蓋		日期	日期
密蘇裏州尖頂
聯合鋼鐵、造紙和林業、橡膠製造、聯合工業和服務業工人國際工會(USW)	884		67	2021年8月10日	2024年7月31日
USW	11-6		873	2021年8月1日	2024年7月31日
USW	11-6-03		98	2021年8月1日	2024年7月31日
USW	12561		132	2022年8月1日	2025年7月31日
USW	14228		40	2022年8月1日	2025年7月31日
USW	11-267		28	2022年8月1日	2025年7月31日
國際電氣工人兄弟會	53		1	2022年10月1日	2025年9月30日
燃氣工人金屬貿易美國和加拿大管道工和管道安裝業學徒聯合會的當地人	781-堪薩斯城		215	2022年8月1日	2025年7月31日
燃氣工人金屬貿易美國和加拿大管道工和管道安裝業學徒聯合會的當地人	781-莫內特		49	2022年8月1日	2025年7月31日
密蘇裏州總尖頂			1,503
阿拉巴馬州尖頂
USW	12030		210	2023年5月1日	2026年4月30日
氣體濾清器聯合協會	548		207	2022年5月1日	2025年4月30日
阿拉巴馬州總尖頂			417
尖頂海灣
USW	541		61	2023年8月1日	2026年7月31日
總尖頂			1,981

 

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目錄

 

營業收入和客户信息

 

下表列出了截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三年中，Spire的收入和銷售量(部門間剔除前)以及年平均客户數量的信息。

 

燃氣公用事業公司的營業收入
(佔總數的百分比)		2023				2022				2021
住宅			67	%			73	%			58	%
工商業			25	%			17	%			28	%
交通運輸			5	%			6	%			6	%
其他			3	%			4	%			8	%
總計			100	%			100	%			100	%

 

燃氣公用事業銷售量和運輸量
(以百萬CCF為單位)		2023				2022				2021
住宅			965.3				994.7				1,069.6
工商業			468.7				468.9				479.0
交通運輸			1,662.9				1,617.6				1,614.7
可中斷			10.9				11.8				15.0
全系統			3,107.8				3,093.0				3,178.3
脱離系統			112.9				82.0				69.4
總計			3,220.7				3,175.0				3,247.7

 

燃氣公用事業客户		2023				2022				2021
住宅			1,621,822				1,618,515				1,612,385
工商業			112,753				113,077				112,635
交通運輸			1,013				1,023				846
可中斷			45				50				63
總計			1,735,633				1,732,665				1,725,929

 

2023財年，密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的年平均客户總數分別為1,203,003人和430,290人。

 

監管事項

 

有關監管事項的詳情，請參閲第8項財務報表附註附註15，監管事項。

 

其他有關事項

 

斯皮爾·密蘇裏州是其特許服務區域內唯一的天然氣分銷商，而斯皮爾·阿拉巴馬州是其服務區域內的天然氣主要分銷商。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾在幾乎所有提供服務的社區都有特許經營權，服務期限從五年到無限期不等。專營權本質上是一種市政許可證，可以安裝和維護管道，並在社區內建造其他設施。所有的特許經營權都沒有不適當的負擔限制，足以滿足Spire MisSouri和Spire Alabama目前在各自州的公用事業業務的開展。近年來，儘管某些特許經營協議已經到期，但公用事業公司繼續在那些沒有正式特許經營的社區提供服務。

 

公用事業的主要競爭來自當地的電力公司。服務領域的其他競爭對手包括燃料油、煤炭和丙烷的供應商，以及可以直接連接大容量客户的天然氣管道。作為超大型鍋爐廠負荷的燃料來源，煤炭一直具有價格競爭力，但環境要求已將經濟優勢轉移到天然氣上。油和丙烷可以用來為鍋爐負荷和某些直燃工藝應用提供燃料，但這些燃料需要現場儲存，從而限制了它們的競爭力。競爭還來自聖路易斯和堪薩斯城市中心的地區蒸汽系統，以及毗鄰阿拉巴馬州服務區的市政或公有天然氣分銷商。未來，可再生能源的直接使用將繼續增長，並與使用天然氣的分佈式發電展開競爭。

 

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目錄

 

住宅、商業和工業客户分別佔密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾2023財年營業收入的95%和83%。鑑於目前的天然氣供應水平和市場狀況，公用事業公司認為，在可預見的未來，天然氣設備和運營成本與競爭燃料的相對比較不會發生重大變化，這些市場將繼續由天然氣供應。在新的多户和商業租賃市場，公用事業公司目前的競爭敞口僅限於空間和熱水應用。

 

密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾為其大型商業和工業客户提供天然氣運輸服務。運輸客户分別約佔密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾2023財年營業收入的2%和14%。為這類服務批准的密蘇裏州斯皮爾關税產生的利潤率與密蘇裏州斯皮爾在正常銷售費率下獲得的利潤率相似。同樣，Spire Alabama的關税是基於Spire Alabama的銷售利潤率，因此運營利潤率不受影響。

 

公用事業公司受各種環境法律和法規的約束，到目前為止，這些法律和法規並未對公用事業公司或公司的財務狀況和運營結果產生重大影響。關於環境事項的詳細討論，見項目8財務報表附註16“承付款和或有事項”。

 

天然氣營銷

 

斯皮爾營銷公司在全美從事天然氣和相關服務的營銷，包括公用事業公司服務區域內外的客户。在2023財年和2022財年，Spire營銷量平均為1.40 Bcf/天和1.73億bcf/天。Spire Marketing的大部分業務來自向不同的客户羣採購和實物交付天然氣，主要是在美國中部和南部。通過零售業務，Spire Marketing向大型商業和工業客户提供天然氣營銷服務，其批發業務包括生產商、管道、發電廠、市政當局、儲存運營商和公用事業公司。批發業務目前佔整個天然氣營銷業務的大部分。天然氣營銷戰略是利用其市場專業知識和風險管理技能來管理和優化其商品、運輸、停車和貸款以及儲存合同組合的價值，同時控制成本並抓住新的市場機會。

 

在業務過程中，Spire Marketing簽訂了在未來日期購買天然氣的協議，以鎖定供應，以滿足未來對客户的銷售承諾。為了確保進入其服務的市場，斯派爾營銷公司直接從管道公司獲得各種管道的運輸能力合同，並通過二級能力市場從其他各方獲得合同。在整個2023財年，尖頂營銷舉辦了大約 1堅固的運輸能力每天的Bcf。此外，為了確保服務的可靠性和提供運營靈活性，Spire Marketing與各種公司簽訂了確定的儲存合同和可中斷的停車和貸款交易，在這些交易中，它能夠購買和保留將來交付的天然氣，屆時它將天然氣出售給第三方。自.起2023年9月30日，Spire Marketing已簽約約18 BCf 2023-2024年冬季的這種儲存、停車和貸款能力。

 

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目錄

 

中游

 

Spire Midstream由位於美國的三個設施組成：Spire STL管道、Spire Storage West和Spire Storage Salt Plains。

 

Spire STL管道擁有並運營一條65英里長的管道，將伊利諾伊州斯科特縣的落基山脈快速管道連接到密蘇裏州聖路易斯縣的多個輸油點，包括密蘇裏州斯皮爾。Spire STL管道的運營收入主要來自其基礎託運人密蘇裏州的Spire。該管道由聯邦能源管理委員會(FERC)管轄。

 

Spire Storage West主要從事天然氣存儲，主要服務於美國西部地區的市場。該設施位於懷俄明州西南部，由兩個儲氣田組成，按FERC基於市場的費率費率運營，目前授權為客户提供高達55Bcf的存儲容量。截至2023年9月30日，實際存儲容量為23 bcf，管理層正在將其擴展到2025年前的39 bcf。

 

Spire Storage Salt Plains位於俄克拉何馬州中北部，服務於美國中大陸和中西部市場。該設施在州內法規下運營，認證容量為13 Bcf，工作能力為10 Bcf。

 

其他

 

該公司綜合信息的其他組成部分包括從事丙烷管道運營和風險管理的Spire子公司，以及其他活動和未分配的公司項目，包括某些債務和相關利息成本。

 

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目錄

 

第1A項。風險因素

 

斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的業務和財務業績受到許多風險和不確定性的影響，包括下文所述的風險和不確定因素。以下所述的風險是管理層認為重大的風險。在考慮對這些公司的證券進行任何投資時，投資者應該仔細考慮以下信息，以及包含在標題“前瞻性陳述”第7A項中的信息以及其他文件中包含的信息：斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾提交給美國證券交易委員會的文件。這份清單並不詳盡，管理層沒有根據風險描述、陳述順序或分組來安排優先級或可能性。

 

與監管、立法和訴訟因素有關的風險和不確定性

 

能源行業中與氣候變化或支持提高能源效率有關的法規和立法發展可能會對業務和財務結果產生不利影響。

 

近年來，已經提出了多項聯邦、州和地方立法和監管倡議，試圖控制或限制全球變暖和整體氣候變化的影響，包括甲烷和二氧化碳等温室氣體排放。國會通過這類立法或州或地方通過類似立法，或聯邦、州或地方政府通過相關法規，要求大幅減少温室氣體排放，限制天然氣等化石燃料的使用，或限制基礎設施建設，可能會對能源行業產生深遠而重大的影響。此類新立法或法規可能導致合規成本增加或額外的運營限制，對天然氣和/或中游服務的需求產生不利影響，或影響向客户收取的價格，潛在地減少客户增長機會和/或增加業務成本。

 

此外，聯邦、州和地方政府針對温室氣體排放或限制天然氣使用的立法和監管舉措可能會對客户需求產生不利影響。頒佈住宅燃氣爐和其他燃氣用具的温室氣體排放和效率法規，或可能頒佈應對全球變暖和氣候變化的國會立法，可能會減少客户的使用量，鼓勵燃料從天然氣轉向其他能源形式，並可能導致未來額外的合規成本，這可能會影響公用事業公司的財務狀況和運營結果。目前，我們無法預測可能採用的此類法律或法規對公司和公用事業公司未來業務、財務狀況或財務業績的潛在影響。

 

對公用事業公司業務的監管可能會影響它們能夠收取的費率、成本和盈利能力。

 

公用事業公司受到聯邦、州和地方當局的監管。在州一級，公用事業在密蘇裏州由密蘇裏州公共服務委員會(MoPSC)管理，在阿拉巴馬州由阿拉巴馬州公共服務委員會(APSC)管理，在密西西比州由密西西比州公共服務委員會(MSPSC)管理。這些州公共服務委員會監管公用事業公司配電運營的許多方面，包括設施的建設和維護、運營、安全、公用事業公司可能向客户收取的費率、向客户提供服務的條款、與其附屬公司的交易、允許他們實現的回報率，以及他們運營某些方面的會計處理。關於這些會計事項的進一步討論，見項目7中關鍵會計估計項下的監管會計。

 

對利率監管經濟學的會計影響多個財務報表行項目(如房地產、廠房和設備；監管資產和負債；營業收入；營業費用)，並影響公司財務報表中的多項披露。國家公共服務委員會有可能不會批准全額收回提供公用事業服務的費用或收回投資於公用事業的所有金額以及這項投資的合理回報。對遞延成本的實質性扣除可能會對公用事業公司的運營結果產生不利影響。

 

MoPSC還批准了密蘇裏州斯皮爾基礎設施系統更換附加費(ISRS)。ISRS允許密蘇裏州Spire加速回收其投資，以升級其基礎設施並增強其安全性和可靠性，而不需要正式的費率案例。此類投資會受到審查，而且存在這樣的風險，即根據ISRS對成本的任何實質性拒絕都可能對收入和現金流的時間產生不利影響。

 

11

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目錄

 

公用事業公司獲得並及時實施費率增加和費率補充以維持當前回報率的能力，需經過監管部門的審查和批准。不能保證他們將能夠獲得增加或補貼，或繼續賺取目前的核定回報率。Spire Alabama和Spire Gulf的費率設定流程，即費率穩定和均衡（RSE），受APSC監管，並根據APSC 2025年9月30日到期的命令實施。RSE調整將在該日期後繼續，除非APSC以符合法律的方式下達相反的命令。Spire Mississippi受MSPSC的監管，並利用利率穩定調整（RSA）騎手。詳細細節見 注15第八項財務報表附註之監管事項。

 

如果需要根據新法律或法規、現有法律或法規的修訂或現有法律或法規的解釋變更進行調整，則公用事業公司可能會產生額外成本。此外，隨着天然氣行業監管環境的複雜性增加，意外違規的風險也可能增加。如果公用事業未能遵守適用的法律和法規，無論是現有的還是新的，它們可能會受到罰款，處罰，業務中斷或監管公用事業運營的當局的其他執法行動。

 

與管道和存儲運營商以及關鍵基礎設施所有者相關的聯邦安全和完整性法規可能會給公司帶來重大成本和責任。

 

美國管道和危險材料安全管理局（PHMSA）要求管道和天然氣儲存運營商制定完整性管理計劃，以全面評估其管道，並採取額外措施保護位於泄漏或破裂可能造成最大危害的區域的管道段。

 

要求公司維護旨在評估管道完整性的程序。任何維修、補救、預防或緩解措施都可能需要大量的資本和運營支出。PHMSA不斷更新其法規，以確保最高水平的管道安全。作為管道運營商，Spire必須：

	•	對管道完整性進行持續評估;
	•	識別和描述管道的適用威脅;
	•	改進數據收集、整合和分析;
	•	必要時對管道進行維修和補救;以及
	•	採取預防和緩解措施。

 

運輸安全管理局（TSA）要求指定管道設施的所有者和運營商採取行動，防止其基礎設施中斷和退化，以實現以下安全結果：

	•	制定網絡分段政策和控制措施;
	•	制定訪問控制措施，以保護和防止未經授權訪問關鍵網絡系統;
	•	建立持續的監控和檢測政策和程序，以檢測威脅並糾正異常情況;以及
	•	使用基於風險的方法及時降低未打補丁的系統被利用的風險。

因此，管道所有者和運營商必須制定和執行TSA批准的網絡安全實施計劃，制定和維護網絡安全事件響應計劃，並制定網絡安全評估計劃。

 

遵守這些和其他此類未來安全和完整性法規的成本是巨大的。此外，如果公司未能遵守適用的法律、規則、法規和命令，可能會受到鉅額罰款、處罰、業務中斷或其他強制執行行動。

 

環境法律和法規可能需要大量支出或增加運營成本。

 

公用事業公司和中游公司受到聯邦、州和地方環境法律和法規的約束，這些法律和法規影響着它們目前和未來運營的許多方面。這些法律和法規要求這些企業獲得並遵守各種環境許可證、許可證、檢查和批准。不遵守這些法律法規和未能獲得任何所需的許可和執照可能會導致罰款、處罰、業務中斷或其他執法行動的形式的成本，這可能是實質性的。此外，可以修訂或重新解釋現有的環境法律和法規，和/或通過新的法律和法規，或使其適用於這些公司或其設施，從而影響合規成本。發現目前未知的環境條件，包括以前的人造天然氣廠廠址，以及根據環境法和法規提出的不利索賠，可能會導致支出和負債，這可能是實質性的。如果環境合規成本是自我保險的，或者沒有由保險完全覆蓋，或者在客户的費率中收回，這些成本可能會對財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

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目錄

 

由於監管規定，公用事業公司的流動性可能會受到延遲收回成本的不利影響。

 

在正常業務過程中，公用事業公司的某些成本增加，與在制定差餉過程中考慮收回這些成本的時間之間存在一段滯後時間。對於增加的天然氣供應成本、運營成本、固定收益養老金和退休後成本資金水平的增加、資本支出、利息支出和包括通貨膨脹在內的其他經營成本增加的現金需求，可能需要在經MoPSC、APSC或MSPSC批准增加向客户收取的費率之前支出現金。因此，如果不能及時從客户那裏收回較高的成本，公用事業公司的流動性可能會受到不利影響。

 

所得税政策、某些税收選擇、税收法規和未來應納税所得額的變化可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

過去幾年，公司通過税務籌劃策略和税務規則的應用，大幅減少了目前的聯邦和州所得税義務，其中包括對某些財產支出使用獎金折舊扣除。因此，該公司產生了鉅額年度應税虧損，導致聯邦和州政府出現顯著的淨營業虧損。該公司計劃在未來利用這些淨營業虧損。如果由於所得税政策變化、財務業績低於預期和/或監管行動，公司未來無法產生足夠的應税收入，在2017年減税和就業法案到期之前利用2017年減税和就業法案之前產生的所有淨營業虧損，則這些淨營業虧損的價值可能會減少。

 

所得税政策、法律和法規的變化，包括但不限於税率的變化、包括利息在內的某些費用的扣除和/或某些財產支出的扣除的變化，可能會對公司產生不利影響。這些影響可能包括減少其淨營業虧損的價值，並可能導致重大費用計入收益。此外，公司的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。值得注意的是，《降低通貨膨脹率法》於2022年8月16日生效。這項新法律提供了與清潔能源有關的各種税收抵免和激勵措施。該公司仍在評估這些計劃對其運營的影響和適用性，但預計不會對公司產生實質性影響。

 

該公司可能捲入不同法院和政府機構的法律或行政訴訟，這可能對其經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

本公司可能參與不同法院和政府機構的法律或行政訴訟，涉及一般索賠、費率、環境問題、天然氣成本審慎審查和其他事項。有關更多詳細信息，請參閲附註16關於這些事項的不利決定，如果要求公司支付的金額超過其財務報表規定的金額，或者如果這些決定是自我保險的或不在保險範圍內，都可能對運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

商品市場和衍生品工具由聯邦機構監管，這一領域的新發展可能會對Spire Marketing的運營業績和財務狀況產生不利影響。

 

作為天然氣市場的參與者，Spire Marketing受FERC和商品期貨交易委員會(CFTC)執行的適用法規、規則、法規和命令的約束，包括那些一般旨在防止涉及天然氣交易(實物或金融交易)的欺詐或操縱的法規、規則、法規和命令。如果未能遵守此類規則，Spire Marketing可能會受到FERC或CFTC的罰款、處罰、業務中斷或其他執法行動，或者兩者兼而有之。新的監管和立法行動可能會潛在地減少客户增長機會和/或增加業務成本，從而對斯皮爾營銷公司的運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

尖頂營銷使用雙邊合約和衍生工具，如期貨合約、期權和掉期，以對衝或緩解持續的商業風險。根據多德-弗蘭克法案和CFTC的規定，大多數標準化掉期必須通過註冊的清算設施進行清算，並在指定的交易所或掉期執行設施進行交易，但某些例外情況除外。這些規定還可能要求與某些受監管實體的場外衍生品合約遵守某些保證金要求，這可能會對流動性和利用衍生品對衝風險的能力產生不利影響。此外，CFTC的規則要求包括Spire Marketing在內的公司維護掉期交易的監管記錄，並向中央掉期數據庫報告掉期，以及其他合規義務。

 

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目錄

 

儘管Spire Marketing可能有資格獲得CFTC規則中某些規則的例外，但其衍生品交易對手可能受到《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)規定的資本、保證金、文件和商業行為要求的約束。這些義務可能會增加交易成本，並可能使Spire Marketing更難以有利的條件進行對衝交易，或影響可用掉期交易對手的數量和/或信譽。在這種情況下，Spire Marketing無法以有利的條款或根本不能達成衍生品工具或其他商業風險對衝交易，可能會增加運營費用，並使其面臨未對衝的商業風險，包括大宗商品價格的潛在不利變化。

 

2020年10月，商品期貨交易委員會最終敲定規則，修改和擴大某些期貨合約(包括其上的期權)、與上述期貨合約相關的商品的現金結算“類似”合約，以及包含與上述合約“相同材料”的合同規格、條款和條件的經濟等值掉期的投機頭寸限制的適用範圍。雖然Spire Marketing預計有資格獲得此類限制的真正對衝豁免，但如果Spire Marketing無法獲得豁免資格，CFTC的最終規則和之前採用的彙總規則可能會導致Spire Marketing的上述對衝策略受到限制。

 

與運營因素相關的風險

 

如果合同天然氣供應、州際管道和/或儲存服務不能及時獲得或交付，公司滿足客户天然氣需求的能力可能會受到損害。

 

為了滿足客户每年和季節性的天然氣需求，公用事業公司必須獲得足夠的供應、州際管道能力和存儲能力。如果他們無法獲得這些，無論是由於供應商無法交付合同商品或無法確保更換數量，到了沒有通過關税、合同賠償或保險緩解的程度，公用事業公司的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。如果州際天然氣管道的輸送和儲存能力在需求旺盛時期發生重大中斷，公用事業公司的財務業績可能會受到不利影響。

 

Spire Marketing向其客户輸送天然氣的能力取決於其供應商的表現以及管道和存儲運營商根據確定的合同履行對Spire Marketing的交付義務的能力。在無法獲得必要供應的情況下，Spire Marketing的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

 

中游依靠第三方管道和其他設施提供往返設施的輸送選擇。如果任何管道連接因維修、設施損壞、能力不足或任何其他原因而無法用於大量天然氣，繼續接收或輸送天然氣的能力可能會受到限制，在沒有得到合同賠償、保險或關税緩解的情況下，將因此減少其收入。任何導致銷量大幅減少的永久性中斷都可能導致減值損失，這可能對財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

 

天然氣和丙烷的運輸、分配和儲存涉及許多風險，可能導致事故和其他操作風險。

 

天然氣運輸、分配和儲存活動本身就涉及各種誠信問題、危害和運營風險，如泄漏、意外爆炸、井噴、第三方造成的損壞和機械故障，這些都可能造成巨大的經濟損失。此外，這些風險可能導致員工和非員工嚴重受傷、生命損失、財產重大損失、環境污染、運營減值，以及公司及其子公司的重大損失。管道和存儲設施位於居民區、商業中心和工業場地等人口稠密區域附近，可能會增加這些風險造成的損害程度。密蘇裏州斯皮爾的丙烷儲存、傳輸和小型分銷業務也存在類似的風險。這些活動可能使公司面臨訴訟或行政訴訟。此類訴訟或訴訟可能導致針對公司及其子公司的鉅額金錢判決、罰款、處罰、業務中斷或其他執法行動，或以不利的條款得到解決。根據行業慣例，公用事業公司和其他Spire業務為大部分(但不是全部)此類風險和損失提供保險。如果上述任何事件的發生是自我保險或不完全在保險範圍內，可能會對公司及其子公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

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目錄

 

由於競爭，本公司可能無法保留現有客户或獲取新客户，或可能無法以優惠條款保留或收購合同資產，從而可能對其業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

 

公用事業公司面臨的風險是，較大的商業或工業客户可能會通過直接連接州際管道，或者在Spire Alabama和Spire Bay的情況下，也從毗鄰其服務區域的市政或公有天然氣分銷商那裏連接，從而繞過天然氣分配服務。公用事業公司不能保證競爭加劇不會對其業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

 

公用事業公司與提供廣泛服務和價格的分銷商競爭，從提供全方位服務的分銷商到只提供送貨服務的分銷商。公用事業公司還與替代能源產品的供應商爭奪零售客户，主要是丙烷和電力，以及越來越多的分佈式可再生能源。如果它們無法有效競爭，公用事業公司可能會失去現有客户和/或無法獲得新客户，這總體上可能對其業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。沿着這些思路，天然氣批發價格相對於電力、燃料油、煤炭、丙烷或其他能源價格的變化可能會對輸送天然氣的成本產生重大影響，這可能會影響公用事業公司留住天然氣客户，並可能對其財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

Spire Storage面臨着來自管道提供的類似服務以及能夠為客户提供服務的競爭對手的競爭。天然氣存儲是一項競爭激烈的業務，競爭對手有能力擴大存儲容量。天然氣存儲業務的競爭加劇可能會減少對該公司天然氣存儲服務的需求，並壓低價格。

 

此外，如果由於競爭或其他原因，某些天然氣供應、銷售、運輸和儲存合同由於競爭或其他原因不能以類似條款和定價的安排替換和/或續簽，則Spire Marketing的盈利能力可能會受到正常業務過程中某些天然氣供應、銷售、運輸和儲存合同到期的影響。

 

顯著高於正常的天氣狀況和氣候變化的影響可能會影響公用事業公司的供暖能源銷售，並對其財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

公用事業公司的收入主要來自銷售供暖能源。密蘇裏州的斯皮爾和密西西比州的斯皮爾都有天氣歸一化調整騎手，阿拉巴馬州的斯皮爾有温度調整騎手，斯皮爾灣有天氣影響歸一化因子。這些機制得到各自州監管機構的批准，可以更好地確保冬季月份固定成本和利潤率的恢復，儘管銷售量因天氣影響而發生變化，而阿拉巴馬州和密西西比州的年費率設計有助於根據影響客户使用的其他因素進行調整。然而，公用事業公司服務區的天氣條件顯著高於正常水平，以及其他因素，如氣候變化、替代能源以及燃氣爐和其他用具效率的提高，可能會導致盈利能力下降，並因天然氣銷售減少而導致現金流減少。此外，這些機制不能完全緩解天氣變暖的影響，這些調整因素的延續取決於監管自由裁量權。

 

就氣候變化導致氣温變暖的程度而言，天然氣產量和收入的下降以及營銷機會的減少可能會對財務業績造成不利影響。管理層認為，任何此類由此產生的影響很可能會在很長一段時間內發生，因此很難具體量化。氣候變化的另一個可能影響可能是更頻繁、更嚴重的天氣事件，如重大風力或洪水事件，如果公司無法向客户提供天然氣，這可能會增加修復受損設施和恢復對客户服務的成本，或導致收入損失。這種天氣事件還可能擾亂我們通常的天然氣供應，使我們無法為客户找到替代天然氣，或者成本極其高昂。只要這些影響是自我保險的，或不在保險覆蓋範圍內，或在費率中收回，上述事件可能會對公司的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。

 

該公司的天然氣儲存業務包括固有的地質和運營風險。

 

該公司計劃繼續努力增加產能，改善經營業績，並改善其存儲場和相關的Spire Storage地面設施的完整性。此類資產的建設可能會受到各種風險和不確定性的影響，包括供應鏈和勞動力中斷、施工期間的天氣條件、設備故障和施工質量問題。任何此類中斷，以及下文討論的風險帶來的任何負面影響，都可能導致Spire對該項目的投資減值，該等減值可能對公司的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

 

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目錄

 

尖頂儲存設施或管道的任何損壞，或其儲存領域缺乏完整性，包括井噴造成的損害，只要此類影響是自我保險或不在保險範圍內，都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

本公司並不擁有建造其儲存設施的所有土地，因此，如果適用的產權到期或續期，本公司可能會受到更繁瑣的條款或增加成本的限制，以保留必要的土地用途。該等土地用途條款的改變可能對本公司倉儲業務的財務狀況及經營業績造成不利影響。

 

增加對技術的依賴可能會阻礙公司的業務運營，如果此類技術失敗，可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

公司實施或收購了各種技術工具，包括公司自有的信息技術和外部提供的技術服務。這些工具和系統支持關鍵功能，包括公司對現場資源的綜合規劃、調度和調度、自動抄表系統、客户服務和賬單、採購和應付帳款、工廠運營物流、管理報告和外部財務報告。這些或其他類似重要技術的失敗，或公司無法將這些技術支持、更新、擴展或整合到其他技術中，可能會阻礙其業務運營，如果此類影響是自我保險或不在保險範圍內，則可能對其財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

儘管公司在可能的情況下開發了替代技術來源，並在其計算機網絡和工具中建立了宂餘，但不能保證到目前為止，這些努力將防止與任何此類技術的損失或公司使用此類技術有關的所有潛在問題。

 

網絡攻擊可能會擾亂公司的運營，或導致機密和專有信息的丟失或濫用或潛在的責任。

 

本公司面臨的網絡安全風險主要與本公司、其子公司或其第三方供應商在正常業務過程中維護的敏感客户、員工和供應商信息相關的安全漏洞，以及管理天然氣供應和控制操作以及其他業務流程的技術漏洞有關。機密或專有數據的丟失或運營或業務流程的技術安全漏洞可能會對公司的聲譽造成不利影響，削弱客户信心，擾亂運營，並使公司承擔可能的財務責任，其中任何一項都可能對其財務狀況和運營結果產生重大影響。

 

該公司承認，對技術的依賴增加了其受到網絡攻擊的風險。該公司密切監測預防和檢測措施，以管理這些風險，並維持網絡風險保險，以減輕大部分(但不是全部)這些風險和損失。如果任何此類網絡事件的發生是自我保險或不在保險範圍內，它可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

該公司的業務活動集中在幾個州和地區。

 

公用事業公司為阿拉巴馬州、密西西比州和密蘇裏州的客户提供天然氣分銷服務。中游主要集中在落基山脈/西部和中大陸地區。這些州的地區經濟、政治、法規和天氣模式的變化可能會對增長機會以及客户的使用模式和財務狀況產生負面影響，並可能對收益、現金流和財務狀況產生不利影響。

 

與金融、經濟和市場因素有關的風險

 

作為一家控股公司，Spire依賴其運營子公司來履行其財務義務。

 

Spire是一家控股公司，除了運營子公司的股票和現金投資外，沒有其他重大資產。在2000年控股公司成立之前，斯皮爾和密蘇裏州斯皮爾自1946年以來一直在支付普通股股息。Spire向股東支付股息的能力取決於其子公司能否產生足夠的淨利潤和現金流，以支付上游股息和發放貸款或償還貸款。

 

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目錄

 

Spire和/或其子公司的信用評級下調和/或進入信貸和資本市場的機會減少，可能會對其資本成本產生負面影響，或阻止其執行經營戰略。

 

目前，Spire、Spire Misouri和Spire Alabama擁有投資級信用評級。如果各評級機構認為情況需要，不能保證這些公司的此類信用評級將在任何給定的時間段內保持有效，也不能保證評級機構不會完全下調、暫停或撤銷此類評級。Spire擁有營運資金信用額度，以滿足其短期流動性需求。Spire的信用額度可用於滿足其任何子公司的流動性需求，但須受昇華的限制。如果評級機構下調其中任何一家實體的信用評級，特別是低於投資級，可能會大大限制該實體獲得新的或更多信貸安排的能力，並會增加其借貸成本。SPIRE和公用事業公司在現有或新的信貸安排下的借款能力和借款成本直接影響到它們執行經營戰略的能力。

 

斯皮爾營銷依賴於其現金流、與交易對手實現淨結算的能力、父母擔保以及對斯皮爾流動性資源的訪問，以滿足其信貸和營運資本要求。斯皮爾營銷依賴父母擔保的能力取決於斯皮爾的財務狀況和信用評級。如果Spire的信用評級被下調，特別是低於投資級，交易對手對父母擔保的接受度可能會降低，導致信貸供應減少。此外，在這種情況下，某些交易對手可能要求Spire Marketing提供預付款或現金押金，保證金的金額將取決於天然氣市場狀況。減少獲得信貸的機會或增加信貸需求--這也可能是由天然氣整體價格上漲等因素造成的--可能會限制Spire Marketing進行某些交易的能力。此外，Spire Marketing的交易對手信用風險集中，因為其相當大一部分交易是與公用事業公司及其營銷附屬公司進行的(或與之相關)。交易對手的集中度s可能會對公司的整體信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為這一羣體中的客户可能會受到經濟、行業或其他條件變化的類似影響。Spire Marketing還將信用風險集中在某些單獨重要的交易對手身上。Spire Marketing密切監控其信用風險敞口，儘管無法收回的金額不是很大，但可能會增加交易對手違約，並可能導致財務損失和/或資本限制。

區域供需失衡、天然氣商品價格波動、中游設施收取的條款和費率的變化以及基礎設施項目可能會對公司未來的盈利能力產生不利影響。

 

市場競爭和天然氣商品價格的波動對斯派爾營銷有直接影響。不斷變化的市場狀況和價格、地區和季節性價差的收窄以及未來有限的價格波動可能會對其銷售利潤率產生不利影響，或影響其採購天然氣供應和/或為某些客户提供服務的能力，這可能會降低銷售盈利能力和/或因淨額能力下降而增加某些信貸要求。儘管FERC規範了天然氣的州際運輸，並確立了Spire Marketing可以使用州際天然氣管道能力購買和運輸天然氣的一般條款和條件，但Spire Marketing偶爾必須與集中在一起的管道公司重新談判其運輸協議。重新談判新協議的條款，或提高現有協議的FERC授權費率，可能會影響Spire Marketing未來的盈利能力。如果管道容量或確保的未來存儲容量沒有得到充分利用，盈利能力也可能受到不利影響。

 

儲存業務受到各種天然氣市場基本面的影響，這些基本面影響了對儲存服務的需求水平和這些服務可以收取的費率。這些市場基本面包括：季節性價差；月度、每日和每小時價格波動；與存儲設施連接的管道上的定價點的位置基礎；季節性、每日和每小時的天氣；以及存儲設施及其連接的管道所服務的供應和市場區域的運營影響。這些基本因素對儲存設施提供的各種服務以及市場上對這些服務可收取的費率產生了各種不同的、潛在的重大不利影響。這些服務包括長期公司倉儲、短期停車和貸款、週轉和優化。低於運營存儲設施的可變成本的費率可能導致決定不運營設施中的所有容量，或者在需要履行堅定的客户合同義務時虧損運營設施。這些費率的持續下降或關閉一個或多個設施的全部或部分產能可能會對公司的財務狀況和運營業績產生不利影響。

 

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目錄

 

密蘇裏州的Spire和阿拉巴馬州的Spire的系統外銷售和產能釋放的收入受到市場狀況波動和公用事業公司擁有管道運力權利的地區供需狀況變化的影響。影響公用事業公司系統外銷售和產能釋放收入的具體因素包括價格具有吸引力的天然氣供應的可用性、管道運力的可用性以及市場需求。系統外銷售和產能釋放的收入與客户分享。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾被允許保留由於這種系統外銷售和產能釋放而實現的淨利潤率的25%。公用事業公司未來保留此類收入的能力也取決於監管部門的自由裁量權。

 

天然氣價格的快速大幅上漲可能會對公用事業公司的流動性產生不利影響，在某些情況下還會影響運營結果。

 

密蘇裏州斯皮爾、密西西比州斯皮爾灣和密西西比州斯皮爾的費率表包含購買天然氣調整(PGA)條款，而阿拉巴馬州斯皮爾的費率表包含天然氣供應調整(GSA)附加條款，允許公用事業公司申請費率調整，以收回購買天然氣的成本。購買天然氣成本的變化會流向客户，可能會影響壞賬和現金流，因此可能會影響資本資源量。

 

目前，密蘇裏州斯皮爾被允許每年最多四次調整費率中的天然氣成本部分，而阿拉巴馬州和斯皮爾灣(統稱為阿拉巴馬公用事業公司)和密西西比州斯皮爾可以每月調整費率中的天然氣成本部分。密蘇裏州斯皮爾必須在11月冬季開始時進行強制性天然氣成本調整，在接下來的12個月中，只要每一次調整至少間隔兩個月，就可以進行最多三次額外的可自由支配的天然氣成本調整。

 

MoPSC通常會臨時批准Spire MisSouri PGA的變更，但條件是退款以及隨後的審計和審慎審查的結果。由於這種審查程序，存在不允許全部收回這些費用的風險。任何對購買天然氣成本的實質性扣除都會對經營結果產生不利影響。阿拉巴馬州公用事業公司的天然氣供應費用每月提交APSC審查，無論是否有變更請求，因此謹慎審查持續進行。密西西比州斯皮爾的PGA每月根據最新的指控進行調整，並每月向MSPSC提交申請。

 

公用事業公司收取的天然氣價格上漲也可能對收入產生不利影響，因為這可能會導致客户減少使用量，並導致一些客户難以支付由此產生的更高賬單。這些較高的價格可能會增加壞賬支出，最終減少收益。購買天然氣價格的快速上漲可能會導致短期債務的增加。

 

為了降低對大宗商品價格波動的財務敞口，斯皮爾密蘇裏州簽訂了對衝其天然氣供應的遠期大宗商品價格的合同。作為這一戰略的一部分，密蘇裏州斯皮爾可能會使用固定價格的遠期實物購買合約、掉期、期貨和期權合約。然而，密蘇裏州斯皮爾並不對衝能源資產或頭寸對市場價格波動的全部敞口，覆蓋範圍將隨着時間的推移而變化。通過套期保值程序(包括持有成本)經歷的任何成本、收益或損失通常都通過PGA條款流動，從而限制了Spire MisSouri對收益波動的敞口。然而，根據PGA條款收取此類天然氣成本的時間不同，以及與Spire MisSouri使用天然氣衍生品工具相關的保證金存款現金支付的影響，可能會導致短期現金需求有所不同。這些程序仍然受到MoPSC的審慎審查。

 

除固定價格遠期實物購買合同外，Spire Alabama、Spire Bay和Spire Missisippi目前沒有使用納入大宗商品對衝工具的風險緩解戰略，但Spire Alabama已有能力通過其GSA做到這一點。

 

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目錄

 

風險管理政策，包括使用衍生工具，可能無法完全保護Spire Marketing的銷售和運營結果不受波動的影響，並可能導致財務損失。

 

在業務過程中，Spire Marketing簽訂了以固定價格和基於指數的價格購買和銷售天然氣的合同。與這些合同相關的大宗商品價格風險有可能影響收益和現金流。為了將這種風險降至最低，Spire Marketing制定了一項風險管理政策，規定對許多業務措施進行日常監控，包括固定價格承諾。

 

斯皮爾營銷公司目前管理着與購買或銷售天然氣的固定價格承諾相關的商品價格風險，方法是密切匹配以固定價格進行的天然氣實物購買或銷售，或通過使用在紐約商品交易所和/或洲際交易所交易或結算的天然氣期貨、期權和掉期合約來鎖定利潤。這些交易所交易/清算合約可以被指定為預測交易的現金流對衝。然而，市場狀況和區域價格變化可能會導致匹配頭寸的無效部分導致財務損失。此外，在Spire Marketing的天然氣合同被歸類為交易活動或不符合正常購買或正常銷售指定(或指定未被選擇)的範圍內，該等合同在每個期間按公允價值記錄為衍生品。因此，相關的損益直接在收益中報告，並可能導致經營業績的波動。某些批發買賣合同的損益(已實現和未實現)，包括那些被歸類為貿易活動的合同，必須在綜合收益表中按淨額(而不是毛額)列報。這樣的陳述可能會導致公司營業收入的波動。

 

SPIRE的養老金和其他退休後福利計劃受到投資和利率風險的影響，這可能會對其財務狀況產生負面影響。

 

SPIRE及其子公司有養老金和其他退休後福利計劃，為他們的許多員工和退休人員提供福利。提供福利的費用和這些計劃的相關資金需求取決於為這些計劃提供資金的資產的市場價值的變化。該公司財務報表中反映的計劃的資金狀況和相關成本受到各種因素的影響，這些因素受到固有程度的不確定性的影響，包括經濟狀況、金融市場表現、利率、預期壽命和人口結構。國內和國際金融市場的衰退和波動在過去的不同時期對公司養老金計劃的資產價值產生了負面影響。糟糕的投資回報或較低的利率可能需要加快為滿足聯邦政府最低要求的計劃提供資金，這可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。有關更多信息，包括影響公用事業公司計劃的監管條款，請參見注13，養卹金計劃和其他退休後福利，財務報表附註第8項。

 

在收購方面，Spire和Spire MisSouri記錄了商譽和長期資產，這些資產可能會減值，並對其財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

SPIRE和SPIRE密蘇裏州每年或更頻繁地評估商譽減值，如果發生的事件或情況更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。每當事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，本公司和Spire MisSouri就評估其長期資產的減值。如果商譽或長期資產的價值減值，本公司和密蘇裏州斯皮爾公司可能被要求產生減值費用，這可能會對他們的經營業績產生重大影響。

 

由於利率是用於估計本公司報告單位公允價值的模型中的一個關鍵組成部分，在其他假設中，利率上升通常會減少計算的公允價值，未來可能會發生減值。由於減值分析所依據的假設和估計的主觀性，斯皮爾和密蘇裏州斯皮爾不能保證未來的分析不會導致減值。這些假設和估計包括預計現金流、合同產能的當前和未來比率、增長率、加權平均資本成本和市場倍數。

 

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目錄

 

一般風險因素

 

為尋求或整合業務收購、投資或其他業務安排而花費的資源可能會對Spire的財務狀況和經營結果產生不利影響，所作投資的回報可能無法達到公司的預期。

 

有時，斯派爾可能會尋求通過戰略收購、投資或其他業務安排實現增長。有吸引力的收購和投資機會可能很難在經濟上可接受的條件下完成。Spire可能會花費大量資源進行收購和投資，但由於各種原因，這些收購和投資無法取得進展。同樣，投資機會可能會受到監管或法律行動的阻礙或阻止。就收購或投資而言，這類交易涉及許多風險，包括但不限於承擔重大負債、將管理層的注意力從日常運營中轉移、吸收和留住員工方面的困難、確保足夠的資本支持交易以及獲得監管部門的批准。在評估與某些業務或資產相關的價值、風險、盈利能力和負債方面存在不確定性，而且預期收購或投資產生的預期運營和財務效率有可能無法實現。此外，不能保證所花費的資源會達到預期的結果。

 

未能成功完成收購或未能整合其可能進行的收購或投資，可能會對Spire的財務狀況和運營結果以及市場對公司戰略執行情況的看法產生不利影響。如果斯派爾與其一個或多個子公司(包括公用事業公司)一起或通過其一個或多個子公司從事上述任何活動，這些子公司可能面臨同樣的風險。

 

意外虧損可能會對斯派爾或其子公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

與大多數業務一樣，Spire子公司的活動存在固有的運營和業務風險。如果在正常業務過程中，Spire或其任何子公司成為訴訟的一方，此類訴訟可能導致鉅額金錢判決、罰款、罰款、業務中斷或其他執法行動，或以不利的條款得到解決。按照慣例，斯派爾及其子公司為很大一部分但不是全部風險和損失提供保險。,儘管它確實通過其專屬保險公司對Spire的某些保險公司的部分風險進行了再保險。SPIRE及其運營公司採用了許多策略，以確保此類風險得到適當的管理、緩解或投保。如果損失由保險或其他風險緩解策略自行承保或未完全覆蓋，則該損失可能對Spire和/或其子公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

災難性事件可能會對公司的設施和運營造成不利影響。

 

火災、地震、爆炸、洪水、龍捲風、颶風、熱帶風暴、冬季風暴、恐怖行為、內亂行為、大流行性疾病或其他類似事件等災難性事件可能對公用事業公司的設施和運營以及中游的設施和運營產生不利影響。制定了應急計劃和培訓計劃，以應對可能導致業務中斷的事件;然而，意外事件或事件的組合、響應事件所需的資源不足或對事件的響應緩慢或不充分可能會產生不利影響。如果此類災難性事件的影響不在保險範圍內或在費率中收回，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

員工風險可能會影響公司的財務業績。

 

本公司及其附屬公司面臨各種勞動力風險，包括但不限於：無法吸引和留住合格人員的風險；隨着員工退休而無法有效地將老齡化勞動力的知識和專業知識轉移給新員工的風險；以及無法與代表其某些員工的工會達成集體談判安排的風險，這可能導致停工。

 

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目錄

 

公司可能會受到經濟狀況的不利影響。

 

經濟活動放緩的時期通常會導致能源消耗下降，特別是工業和大型商業公司的能源消耗，現有客户的流失，以及新客户的減少。因此，國家或地區經濟衰退或經濟活動的其他衰退可能會對收入和現金流產生不利影響，或限制未來的增長。公用事業公司服務地區的經濟狀況也可能對公用事業公司收回應收賬款的能力產生不利影響，導致壞賬支出增加。

 

會計準則的變化可能會對公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。

 

SPIRE及其子公司可能會受到美國公認會計原則、美國證券交易委員會法規和其他對公用事業財務報告要求的解釋的影響。本公司或其任何附屬公司均不能控制這些變化對其財務狀況或經營結果或該等變化的時間可能產生的影響。與利率管制會計相關的潛在問題，以及美國財務會計準則委員會(FASB)繼續考慮的GAAP的其他潛在變化，可能是重大的。

 

項目1B。未解決的員工意見

 

沒有。

 

項目2.財產

 

尖頂

 

請參閲以下有關Spire Missouri和Spire Alabama的主要屬性的信息。Spire EnergySouth公用事業公司擁有超過5,000英里的管道。Spire及其附屬公司的其他物業並不構成其物業的重要部分。目前聖路易斯市中心辦公空間的租約於2015年初開始，租期從10年到20年不等，有多種續約選擇。有關租賃的進一步資料，見第8項財務報表附註的附註17“租賃”。

 

密蘇裏州尖頂

 

Spire MisSouri的主要資產包括其天然氣分配系統，其中包括超過3.2萬英里的主要和相關服務線路、氣味和調節設施以及客户電錶。幹線和服務線路位於市政街道或小巷、公共街道或高速公路上，或位於其他人的土地上，密蘇裏州斯皮爾已獲得在此類財產上放置和運營其設施的必要合法權利。密蘇裏州斯皮爾擁有一個地下天然氣儲存設施，幾個運營中心，以及其他相關資產。基本上，密蘇裏州斯皮爾的所有公用事業工廠都受到其抵押貸款留置權的約束。密蘇裏州斯皮爾的所有物業都是以收費、地役權或租賃協議的形式持有的。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

Spire Alabama的物業主要包括其天然氣分配系統，其中包括超過24,000英里的主要和相關服務線路、氣味和調節設施以及客户電錶。幹線和供電線路位於市政街道或小巷、公共街道或高速公路上，或位於斯皮爾·阿拉巴馬州已獲得在此類財產上放置和運營其設施的必要合法權利的其他人的土地上。斯皮爾阿拉巴馬州也有四個液化天然氣設施，幾個運營中心，以及其他相關資產。Spire Alabama的所有財產都是以費用、地役權或租賃協議的形式持有的。

 

項目3.法律訴訟

 

關於SPIRE未決監管事項的説明，見財務報表附註8中的附註15，監管事項。關於環境和其他法律事項的説明，見財務報表附註16中第8項中的或有事項。

 

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用。

 

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目錄

 

關於我們高管的信息-下面列出的是截至2023年11月16日，美國證券交易委員會對斯皮爾的定義，以及他們的年齡(截至2023年9月30日)、不同職位和過去五年的商業經驗。

 

名字	年齡		在公司的職位(1)	已獲委任(2)
S.L.林賽	57		總裁與首席執行官	2023年10月
			常務副首席運營官總裁(至2023年10月)	2020年1月
			常務副總裁，燃氣公用事業和配氣運營首席執行官(至2019年12月)	2012年10月
			密蘇裏州尖頂公司首席執行官	2018年12月
			阿拉巴馬州尖頂酒店首席執行官	2014年9月
西瑟伍德(3)	63		執行副總裁總裁，高級顧問	2023年10月
			總裁和首席執行官(至2023年10月)	2012年2月
			密蘇裏州斯皮爾公司董事會主席	2015年1月
			董事會主席，斯皮爾·阿拉巴馬州	2014年9月
S.P.拉什	63		常務副總裁兼首席財務官	2013年11月
			密蘇裏州斯皮爾公司首席財務官(至2020年1月)	2012年5月
			阿拉巴馬州斯皮爾首席財務官(至2020年1月)	2014年9月
M.C.達雷爾(4)	65		首席法律和合規官高級副總裁	2012年5月
M.C.蓋塞爾哈特	64		首席戰略和企業發展官高級副總裁	2015年1月

(1)	所提供的資料與本公司及其主要附屬公司有關。多名高級管理人員曾擔任或現擔任本公司其他附屬公司的高級管理人員或董事。
(2)	Spire的管理人員通常在每年11月由董事會重新任命。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的管理人員通常在每年1月由董事會重新任命。
(3)	西瑟伍德宣佈，她將從2024年1月1日起退休。
(4)	達雷爾宣佈，他將從2023年12月1日起退休。

 

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目錄

 

第II部

 

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

尖頂

 

斯皮爾的普通股在紐約證券交易所(NYSE)交易，代碼為“SR”。截至2023年11月10日，登記人數為2531人。

 

股息由公司董事會(“董事會”)酌情決定支付給公司普通股。斯皮爾和斯皮爾在2000年控股公司成立之前，自1946年以來一直在支付普通股股息，2023年標誌着連續第20年按年率增加股息。儘管董事會預計在可預見的未來將繼續支付普通股的股息，但不能保證宣佈股息。普通股的分紅數額(如果有的話)將取決於公司的財務狀況、經營業績、資本要求和其他因素。

 

性能圖表

 

五年累計總收益比較*

 

9月30日		2018				2019				2020				2021				2022				2023
Spire Inc.		$	100.00			$	122.09			$	77.17			$	92.14			$	97.66			$	92.65
S公用事業指數			100.00				127.10				120.79				134.09				141.56				131.63
標準普爾500指數			100.00				104.25				120.05				156.07				131.92				160.44

 

*

累計總回報是基於2018年9月30日的100美元投資，假設股息再投資。

 

S公用事業指數由30家公用事業公司組成，其中電力公用事業公司的權重較大(市值中值為223億美元)。2023年，中小型電力公用事業公司和天然氣公用事業公司(如Spire)的股價普遍低於大盤股。

 

關於根據股權補償計劃授權發行的證券的披露，見財務報表附註8中的附註3，基於股票的補償。

 

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目錄

 

在截至2023年9月30日的三個月內，公司普通股的唯一回購是根據員工選擇扣留股票，以支付在歸屬基於業績和時間歸屬的限制性股票和股票單位時的員工預扣税義務。下表提供了有關這些回購的信息：

 

期間		(A)購買的股份總數				(B)每股平均支付價格				(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數				(D)根據計劃或方案可購買的最高股份數量
2023年7月1日-2023年7月31日		—				—				—				—
2023年8月1日-2023年8月31日		—				—				—				—
2023年9月1日-2023年9月30日		749				$60.65				—				—
總計		749				$60.65				—				—

 

密蘇裏州尖頂

 

Spire MisSouri普通股由其母公司Spire Inc.所有，不在任何證券交易所交易。

 

Spire MisSouri的抵押貸款對其普通股支付現金股息的能力有限制，財務報表附註8中的附註5-股東權益對此有更詳細的描述。截至2023年9月30日和2022年9月30日，根據抵押貸款公式，可用於支付股息的金額分別為16.785億美元和15.794億美元。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

Spire Alabama普通股由其母公司Spire Inc.所有，不在任何證券交易所交易。

 

項目6.(保留)

 

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目錄

 

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

(百萬美元，每股和單位金額除外)

 

引言

 

本部分分析了Spire Inc.(“本公司”)、Spire Misouri Inc.和Spire Alabama Inc.的財務狀況和運營結果。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth是該公司的全資子公司。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth的子公司統稱為“公用事業公司”。Spire EnergySouth的子公司是Spire Bay和Spire Missisippi。這一部分包括管理層對影響公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司各自業務的因素的看法，對財務結果的解釋，包括與上一時期相比收益和成本的變化，以及這些因素對公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司整體財務狀況和流動性的影響。除另有説明外，本文件中提及的年度均指本公司及其附屬公司截至9月30日的會計年度。

 

請參閲“第1A項。風險因素“和”前瞻性陳述“，描述了可能導致實際結果與預期和本文中包含的非歷史信息不同的重要因素。此外，以下討論應與“項目8.財務報表和補充數據”中所列的Spire、Spire MisSouri和Spire Alabama的經審計財務報表及其附註一併閲讀。

 

概述

 

該公司有三個應報告的部門：天然氣公用事業部門、天然氣營銷部門和中游公司。Spire的大部分收益來自天然氣公用事業部門，這反映了公用事業公司受監管的活動。由於公用事業公司業務的季節性和密蘇裏州的Spire容積率設計，Spire和每一家公用事業公司的收入通常集中在每個財年11月至4月的採暖季節。

 

天然氣公用事業公司--密蘇裏州斯皮爾

 

密蘇裏州斯皮爾是密蘇裏州最大的天然氣分銷公司，受MoPSC監管。密蘇裏州的尖頂為聖路易斯、堪薩斯城和全州其他地區提供服務。斯皮爾密蘇裏州從生產商和營銷商那裏從批發市場購買天然氣，並通過州際管道將天然氣運往自己的分銷設施，然後出售給住宅、商業和工業客户。密蘇裏州斯皮爾還通過其分銷系統為某些較大的客户運輸天然氣，這些客户在批發市場上購買自己的天然氣。斯皮爾密蘇裏州以MoPSC授權的費率和關税向客户輸送天然氣。密蘇裏州斯皮爾的收入主要來自銷售供暖能源。

 

天然氣公用事業--斯皮爾阿拉巴馬州

 

斯皮爾阿拉巴馬州是阿拉巴馬州最大的天然氣分配設施，由APSC監管。斯皮爾·阿拉巴馬州的服務區位於阿拉巴馬州中部和北部。斯皮爾·阿拉巴馬州服務的城市包括該州最大大都市區的中心伯明翰和該州首府蒙哥馬利。Spire Alabama通過州際和州內供應商購買天然氣，並通過其分銷設施將購買的天然氣分銷給住宅、商業和工業客户以及其他天然氣最終用户。Spire Alabama還通過其分銷系統為某些大型商業和工業客户運輸天然氣，並收取運輸費。自2020年12月1日起，對於這些運輸服務客户中的大多數，Spire Alabama還將在批發市場購買天然氣，在交付到Spire Alabama分配系統後出售給客户。所有Spire Alabama服務都是按照APSC授權的費率和費率向客户提供的。

 

天然氣公用事業-Spire EnergySouth

 

斯皮爾灣和密西西比州斯皮爾是公用事業公司，從事向阿拉巴馬州南部和密西西比州中南部約10萬名客户購買、零售和銷售天然氣。斯皮爾灣由APSC監管，密西西比州斯皮爾由MSPSC監管。

 

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目錄

 

天然氣營銷

 

Spire Marketing在不受監管的基礎上從事天然氣和相關活動的營銷，並在天然氣營銷部分進行報告。Spire Marketing向美國各地(以及加拿大)的客户推銷天然氣，包括公用事業公司服務區域內外的客户。它擁有可靠的運輸和儲存合同，以便有效地管理與交易對手的交易，交易對手主要包括生產商、市政當局、電力和天然氣公用事業公司以及大型商業和工業客户。

 

中游

 

Spire的中游業務包括Spire STL管道和Spire Storage(由Spire Storage West LLC和Spire Salt Plains Storage LLC組成)。斯皮爾STL管道擁有並運營一條受FERC監管的65英里長的管道，將伊利諾伊州斯科特縣的落基山脈快速管道連接到密蘇裏州聖路易斯縣的交貨點，其中包括密蘇裏州斯皮爾的存儲設施。Spire STL管道的運營收入主要來自其基礎託運人密蘇裏州的Spire。SPIRE存儲公司在美國西部地區從事天然氣存儲業務。SPIRE存儲由懷俄明州的兩個儲氣田和俄克拉荷馬州的一個儲氣田組成，前者根據FERC基於市場的費率費率運營，後者根據《天然氣政策法案》第311條獲得FERC的授權，在州內管轄範圍內運營，提供某些州際存儲、運輸和樞紐服務。

 

其他

 

該公司綜合信息的其他組成部分包括從事丙烷管道運營和風險管理的Spire子公司，以及其他活動和未分配的公司項目，包括某些債務和相關利息成本。

 

企業評估因素

 

根據公司及其子公司的業務性質以及當前的經濟狀況，管理層在評估財務狀況和經營結果以及管理業務時重點關注幾個關鍵變量。

 

對於燃氣公用事業部門，這些包括：

•

公用事業公司從客户那裏收回購買和分銷天然氣的成本的能力；

•

天氣和其他因素，如客户保護，對收入和支出的影響；

•

聯邦、州和地方各級監管環境的變化，以及監管機構的決定，影響了公用事業公司在其服務的每個服務地區賺取授權回報率和收回審慎成本的能力；

•

公用事業公司進入信貸市場並保持足夠的營運資本以滿足運營要求的能力；

•

天然氣價格波動對業務的影響；以及

•

管理成本、整合和標準化運營以及升級基礎設施的能力。

 

在天然氣營銷領域，包括：

•

競爭的風險；

•

天然氣價格的波動和波動；

•

天然氣流量和可獲得性的變化；

•

新的國家基礎設施項目；

•

能夠以合理的價格獲得公司的運輸和儲存服務；

•

信貸和/或資本市場準入；以及

•

交易對手風險。

 

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目錄

 

在中游領域，這些包括：

•

季節性天氣模式的影響；

•

天然氣價格的波動和波動；

•

天然氣流量和可獲得性的變化；

•

天然氣儲存的注入和抽出過程的效率；

•

能源行業的競爭因素；

•

Spire儲存和運輸服務領域的能源和其他監管；以及

•

交易對手風險。

 

關於管理層如何管理這些關鍵變量的進一步信息將在下面討論。

 

燃氣公用事業

 

公用事業公司尋求以合理的成本提供可靠的天然氣服務，同時維護和建設安全可靠的基礎設施。公用事業公司的戰略側重於提高業績以及收回授權分銷成本和回報率的能力。公用事業公司的配電成本是運營和維護超過60,000英里的幹線和服務所必須產生的基本支出，主要是固定支出，這些幹線和服務包括其天然氣分配系統和相關存儲設施。

 

公用事業公司的分配成本包括工資和員工福利成本、折舊和維護費用以及其他受監管的公用事業運營費用，不包括天然氣和丙烷氣體費用。在費率制定過程中考慮了分配成本，這些類型的成本的回收包括在通過公用事業公司的費率產生的收入中。密蘇裏州的斯皮爾的關税税率是由MoPSC批准的，而阿拉巴馬州的斯皮爾的關税税率是由APSC批准的。斯皮爾灣和密西西比州的關税税率分別得到了APSC和MSPSC的批准。

 

密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾也有系統外銷售和產能釋放收入流，這些收入流受到關税的監管，但仍受市場狀況波動的影響。影響系統外銷售水平的一些因素包括Spire天然氣供應的可用性和成本、其服務區的天氣以及其他市場的天氣。當Spire的服務區經歷比正常天氣更熱的天氣，而其他市場經歷更冷的天氣或供應限制時，Spire的一些天然氣供應可以出售給第三方，而不是通過Spire的系統。

 

公用事業公司積極努力減少天然氣批發價格波動對其成本的影響，方法是戰略性地構建其天然氣供應組合，以增加其天然氣供應供應和定價替代產品。他們還可能使用衍生品工具來對衝天然氣大宗商品價格的重大變化。然而，購買天然氣的總成本仍然受到市場狀況波動的影響。密蘇裏州斯皮爾、密西西比州斯皮爾灣和密西西比州斯皮爾的採購天然氣調整(PGA)條款和阿拉巴馬州斯皮爾的天然氣供應調整(GSA)附加條款允許公用事業公司根據公共服務委員會的審慎審查，向客户報告購買天然氣供應的成本，包括與使用衍生工具緩解天然氣成本波動相關的成本、成本削減和相關運輸成本。截至2023年9月30日，斯皮爾密蘇裏州擁有活躍的衍生品頭寸，但斯皮爾阿拉巴馬州自2010年以來一直沒有天然氣供應衍生品儀器活動。公用事業公司相信，他們將繼續能夠獲得足夠的天然氣供應。由於客户的節約努力，天然氣供應的價格和其他經濟狀況可能會影響銷售量，以及與從客户收取天然氣成本和相關賬款的時間相關的現金流。

 

公用事業公司依靠短期信貸和長期資本市場以及運營現金流來滿足其季節性現金需求，併為其資本支出提供資金。公用事業公司通過控股公司管理的一個計劃進入商業票據市場，然後控股公司將借來的資金借給公用事業公司。公用事業公司直接進入長期債券市場。能否進入債務市場取決於信貸和資本市場的當前狀況。管理層專注於維持強勁的資產負債表，並相信公用事業公司目前有足夠的機會進入信貸和資本市場，並將擁有足夠的流動性和資本資源來履行其可預見的義務。有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”部分。

 

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目錄

 

天然氣營銷

 

斯皮爾營銷利用其天然氣供應協議、運輸協議、園區和貸款協議、儲存協議和其他執行合同，以具有競爭力的價格為客户提供各種服務。本集團透過各種風險管理活動，包括使用交易所交易/結算衍生工具及其他合約安排，密切監察及管理與向客户提供該等服務有關的天然氣商品價格及波動風險。Spire Marketing致力於管理大宗商品價格風險，同時尋求擴大目前提供的服務。儘管如此，天然氣營銷業務的收入比公用事業公司的業務更容易受到市場狀況波動的影響。

 

天然氣營銷業務直接受到市場競爭的影響、新基礎設施的影響、天然氣供應過剩以及出口、發電和工業負荷帶來的新需求的增加。斯皮爾營銷公司的管理層預計，隨着客户管理季節性變化和市場波動，全國各地對營銷服務的需求將不斷增長。

 

除了自己的運營現金流外，Spire Marketing還依賴Spire的母公司擔保來確保其天然氣的購買和銷售義務，而且它還可以獲得Spire的流動性資源。Spire Marketing的大部分應收賬款來自能源行業的客户。它還與許多能源交易對手達成淨額結算安排，以減少總體信貸和抵押品敞口。在淨美元敞口的基礎上，Spire Marketing的大多數客户是公用事業公司或公用事業附屬公司。儘管Spire Marketing的壞賬金額受到密切監控，而且並不顯著，但客户壞賬金額的增加是可能的，可能會對Spire Marketing的流動性和運營業績產生不利影響。

 

Spire Marketing仔細監控其交易對手的信譽。它對潛在客户進行內部信用審查，並可能要求信用擔保，如預付款、信用證或適當的父母擔保。建立並監控客户的信用額度。

 

Spire Marketing不能確定其所有的批發購買和銷售交易都將進行實物結算。因此，出於財務報告的目的，這些交易因其結算特點而被指定為交易活動。交易活動的經營結果在天然氣費用淨額基礎上報告。

 

在其業務過程中，Spire Marketing簽訂了與天然氣購買或銷售相關的承諾。根據美國公認會計原則，其部分買賣交易在天然氣實物交付之前不會在收益中確認，而其他與能源相關的交易，包括那些被指定為交易活動的交易，則要求作為衍生品入賬，其公允價值變化(代表未實現收益或虧損)在結算前的收益中記錄。由於買賣策略的相關交易可能會有不同的會計處理，因此在根據公認會計原則確認收益和結算時實現的經濟收益方面可能存在時間差異。該公司同時報告公認會計原則和淨經濟收益(非公認會計原則)，如“非公認會計原則計量”一節所述。

 

中游

 

在中游業務中，Spire尋求通過支持天然氣電網可靠性、管理天然氣價格波動風險的能力以及為天然氣運輸提供進入關鍵供應盆地的途徑來推動增長。這些運輸和儲存業務服務於各種天然氣客户，包括Spire的其他業務。

 

天然氣絕對價格並不直接影響這一細分市場的結果，但天然氣價格與天然氣運輸和儲存所產生的主要收入之間存在關係。天然氣價格趨勢和對天然氣的需求通過市場波動或一個供應/市場指向另一個供應/市場的絕對價格變化來影響這些價格關係。此外，不同樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響Spire系統中運輸或存儲的天然氣數量以及相關的運輸和存儲費率。

 

SPIRE仔細監控其交易對手的信譽。它對潛在客户進行內部信用審查，並可能要求信用擔保，如預付款、信用證或適當的父母擔保。建立並監控客户的信用額度。

 

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目錄

 

非GAAP衡量標準

 

斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾報告的淨收益、每股收益和營業收入是根據公認會計準則確定的。斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾也提供了非GAAP財務指標，如淨經濟收益、每股淨經濟收益和貢獻利潤率。管理層和董事會除了使用GAAP財務指標外，還使用非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果，用於財務和運營決策、規劃和預測、確定激勵性薪酬和評估財務業績。這些非GAAP操作指標不應被視為相關GAAP指標的替代指標，也不應比這些指標更有意義。以下各頁提供了非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則計量的對賬。

 

淨經濟收益和每股淨經濟收益

 

淨經濟收益和每股淨經濟收益是非公認會計準則衡量標準，適用時不包括與能源相關交易相關的公允價值會計和時間調整的影響、收購、剝離和重組活動的影響，以及減值和其他非經常性或不尋常項目(如某些監管、立法或GAAP準則制定行動)的主要非現金影響。此外，每股淨經濟收益將不包括在發行的財政年度內為融資尚未計入淨經濟收益的收購而發行的任何股票的影響。

 

倘會計處理與管理層認為相關交易之經濟實質不同，則會作出公平值及時間調整，包括以下各項：

•

GAAP公允價值會計所要求的能源相關衍生工具的未實現收益和虧損淨額，與金融和實物交易在完成和結算之前的公允價值當前變化相關。這些未實現損益主要來自兩個來源：

	1)	結算期前實物和/或金融衍生工具的公允價值變動;以及
	2)	會計套期的無效部分，由於預測的實際購買或銷售交易地點與基礎套期工具地點之間的商品價格變化差異，需要在結算前記錄在收益中;

•

當商品的可變現淨值低於其原始成本時，對商品庫存賬面價值進行的成本或市場調整中的較低者，以這些商品在經濟上被套期為限;以及

•

在出售實物商品之前結算經濟套期所產生的已實現損益。

 

該等調整消除時間差異的影響及財務及實物交易於完成及結算前公平值的現時變動的影響。未實現損益在每個期間記錄，直至用相關實物交易發生時實現的實際損益取代。管理層認為，撇除因確認結算前公平值變動及與相關買賣交易有關的其他時間差異而導致的盈利波動，僅能有效反映實際結算交易的經濟影響及其對經營業績的影響。雖然管理層使用這些非GAAP措施來評估其所有業務，但這些公允價值和時間調整對公用事業盈利的淨影響很小，因為其天然氣衍生工具的收益或虧損根據國家法規被推遲。

 

貢獻保證金

 

除了營業收入和營業費用外，管理層在評估經營業績時還使用非GAAP貢獻利潤率指標。貢獻利潤率定義為營業收入減去天然氣成本和總收入税費用。公用事業公司根據其PGA條款或GSA附加條款，將天然氣批發成本的增加和減少傳遞給其客户（根據適用情況，由MoPSC、APSC或MSPSC進行審慎審查）。天然氣批發市場的波動導致收入及天然氣成本開支（其中包括）的記錄水平於各期間波動。然而，與系統天然氣銷售量和總收入税費用（按收入的百分比計算）相關的天然氣成本的增加和減少，以及收入中包含的相同金額（不包括非實質性的時間差異），對營業收入沒有直接影響。因此，管理層認為，貢獻利潤率是一個有用的補充措施，隨着剩餘的經營費用，評估公司和公用事業的業績。

 

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目錄

 

收益

 

本部分包含對截至2023年9月30日的年度業績與截至2022年9月30日的年度業績的討論和分析。對截至2022年9月30日的年度業績與截至2021年9月30日的年度業績的比較討論和分析，可以在SPIRE Inc.於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的SPIRE Inc.《2022年S財年10-K年度報告》的第二部分第7項中找到。

 

以下各節介紹並討論了全部財務指標以及按註冊人和細分市場劃分的財務指標。

 

尖頂

 

下表將公司的淨經濟收益與最具可比性的公認會計準則數字--淨收益進行了核對。

 

																						人均
		燃氣				燃氣												Consol-				稀釋
		實用程序				營銷				中游				其他				綜合				分享**
截至2023年9月30日的年度
淨收益(虧損)[公認會計原則]		$	200.5			$	39.1			$	12.0			$	(34.1	)		$	217.5			$	3.85
調整，税前：
公允價值和時間調整			—				11.4				—				—				11.4				0.21
收購活動			—				—				2.5				—				2.5				0.05
調整對所得税的影響*			—				(2.9	)			(0.4	)			—				(3.3	)			(0.06	)
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則]		$	200.5			$	47.6			$	14.1			$	(34.1	)		$	228.1			$	4.05
截至2022年9月30日的年度
淨收益(虧損)[公認會計原則]		$	198.6			$	35.6			$	11.1			$	(24.5	)		$	220.8			$	3.95
調整，税前：
公允價值和時間調整			—				(11.4	)			—				—				(11.4	)			(0.22	)
調整對所得税的影響*			4.1				2.8				—				—				6.9				0.13
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則]		$	202.7			$	27.0			$	11.1			$	(24.5	)		$	216.3			$	3.86
截至2021年9月30日的年度
淨收益(虧損)[公認會計原則]		$	237.2			$	44.8			$	11.1			$	(21.4	)		$	271.7			$	4.96
調整，税前：
密蘇裏州監管調整			(9.0	)			—				—				—				(9.0	)			(0.17	)
公允價值和時間調整			0.3				3.0				—				—				3.3				0.06
資產剝離活動			—				—				—				(1.3	)			(1.3	)			(0.02	)
調整對所得税的影響*			2.1				(0.8	)			—				0.3				1.6				0.03
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則]		$	230.6			$	47.0			$	11.1			$	(22.4	)		$	266.3			$	4.86

 

*	所得税影響的計算方法是，將適用於普通收入的聯邦、州和地方所得税税率應用於税前調節項目的金額，然後將相關生效日期之前制定的州或地方所得税法律的任何估計影響相加，在2022財年，包括下文討論的4.1美元的密蘇裏州監管調整。

 

**	每股經濟淨收益是通過在GAAP稀釋每股收益計算中用合併淨經濟收益取代合併淨經濟收益來計算的，其中包括累計優先股息和參與股份的減少。

 

30

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目錄

 

貢獻利潤率與最直接可比的公認會計準則計量的對賬如下所示。

 

		燃氣				燃氣
		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
截至2023年9月30日的年度
營業收入(虧損)		$	350.8			$	49.3			$	24.3			$	(5.8	)		$	—			$	418.6
運維費用			461.8				19.4				30.5				21.9				(16.0	)			517.6
折舊及攤銷			244.4				1.5				8.4				0.5				—				254.8
所得税以外的税項			210.3				1.2				2.9				0.1				—				214.5
減去：總收入税支出			(131.5	)			(0.3	)			—				—				—				(131.8	)
貢獻保證金[非公認會計原則]			1,135.8				71.1				66.1				16.7				(16.0	)			1,273.7
天然氣成本			1,189.6				107.7				—				—				(36.5	)			1,260.8
總收入税費支出			131.5				0.3				—				—				—				131.8
營業收入		$	2,456.9			$	179.1			$	66.1			$	16.7			$	(52.5	)		$	2,666.3

 

		燃氣				燃氣
		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
截至2022年9月30日的年度
營業收入		$	339.9			$	46.9			$	20.8			$	0.6			$	—			$	408.2
運維費用			413.3				14.6				22.2				14.9				(15.4	)			449.6
折舊及攤銷			227.9				1.4				7.5				0.5				—				237.3
所得税以外的税項			176.2				0.6				2.6				0.1				—				179.5
減去：總收入税支出			(109.6	)			(0.2	)			—				—				—				(109.8	)
貢獻保證金[非公認會計原則]			1,047.7				63.3				53.1				16.1				(15.4	)			1,164.8
天然氣成本			788.8				171.4				—				—				(36.3	)			923.9
總收入税費支出			109.6				0.2				—				—				—				109.8
營業收入		$	1,946.1			$	234.9			$	53.1			$	16.1			$	(51.7	)		$	2,198.5

 

		燃氣				燃氣
		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
截至2021年9月30日的年度
營業收入(虧損)		$	374.0			$	58.5			$	19.5			$	(1.8	)		$	—			$	450.2
運維費用			422.2				17.1				24.2				16.0				(13.7	)			465.8
折舊及攤銷			204.4				1.2				6.9				0.6				—				213.1
所得税以外的税項			157.0				0.9				2.0				0.2				—				160.1
減去：總收入税支出			(93.9	)			(0.1	)			—				—				—				(94.0	)
貢獻保證金[非公認會計原則]			1,063.7				77.6				52.6				15.0				(13.7	)			1,195.2
天然氣成本			961.7				18.8				—				0.1				(34.3	)			946.3
總收入税費支出			93.9				0.1				—				—				—				94.0
營業收入		$	2,119.3			$	96.5			$	52.6			$	15.1			$	(48.0	)		$	2,235.5

 

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目錄

 

從截至2022年9月30日的年度到截至2023年9月30日的年度的部分變化彙總在下表中，並在下文中進行了討論。

 

		燃氣				燃氣								其他，淨額
將23財年與22財年進行更改		實用程序				營銷				中游				淘汰				已整合
淨收入		$	1.9			$	3.5			$	0.9			$	(9.6	)		$	(3.3	)
淨經濟收益[非公認會計原則]			(2.2	)			20.6				3.0				(9.6	)			11.8
營業收入			510.8				(55.8	)			13.0				(0.2	)			467.8
貢獻保證金[非公認會計原則]			88.1				7.8				13.0				(0.0	)			108.9
運維費用			48.5				4.8				8.3				6.4				68.0
其他收入(費用)																			32.1
利息支出																			65.9
所得税																			(20.1	)

 

利息支出的增加反映了與上年相比短期利率的顯著上升和長期債務水平的上升，加上本年度短期借款的平均水平上升。本年度的加權平均短期利率為5.0%，而上年為1.1%。

 

扣除退休後非服務成本轉移(NSC轉移)9.5美元的影響後，其他收入變化為2260萬美元。這一增長主要是由密蘇裏州的Spire推動的，這是庫存持有成本信用增加的結果，加上非合格退休信託基金按市值計價的有利估值。與去年同期相比的增長也得益於其他子公司的投資收益。

 

所得税支出減少20.1美元。本年度受益於較低的税前收入和一次性税收抵免研究，而前一年包括與2021年密蘇裏州税率訂單相關的4.1美元支出。

 

燃氣公用事業

 

在截至2023年9月30日的12個月中，天然氣公用事業公司的淨收入比上年同期高出1.9億美元，這是因為密蘇裏州斯皮爾能源公司和斯皮爾能源南方公司分別增長2.6億美元和1.8億美元，部分被阿拉巴馬州斯皮爾能源公司減少2.5億美元所抵消。本年度淨經濟收益比上年減少2.2%美元，後者跟蹤的是扣除前一年密蘇裏州斯皮爾能源公司4.1GAAP監管税收調整後的淨收入。這些結果將在下面更詳細地描述。

 

2023財年天然氣公用事業運營收入的增長可歸因於以下因素：

 

密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-PGA/GSA天然氣成本回升		$	436.1
密蘇裏州斯皮爾--2021年和2022年病例結果比率			60.7
斯皮爾阿拉巴馬州-RSE：淨調整			22.0
密蘇裏州和阿拉巴馬州的斯皮爾--更高的毛收入税			21.5
尖頂能源南			6.9
密蘇裏州尖頂-體積使用量，包括天氣緩解影響			4.1
阿拉巴馬州尖頂-體積使用量，包括天氣緩解影響			(30.6	)
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾--系統外銷售額下降			(12.3	)
所有其他因素			2.4
全變差		$	510.8

 

本財年收入增長的主要驅動力是密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾公用事業公司收回的天然氣成本增加了436.1美元，這反映了轉嫁給客户的平均天然氣成本上升。本年度還受益於密蘇裏州斯皮爾酒店因2022年和2021年利率訂單的本年度影響而增加了607億美元。本年度的業績還包括阿拉巴馬州Spire的RSE機制下22.0美元的淨優惠税率調整，密蘇裏州Spire和阿拉巴馬州Spire的215億美元的更高毛收入税，Spire EnergySouth的6.9億美元的增長，以及密蘇裏州Spire的410萬美元的有利數量/使用。由於Spire Alabama的銷量/使用量減少了30.6美元，以及Spire MisSouri和Spire Alabama之間的系統外銷售額總共減少了12.3美元，這些好處僅被部分抵消。

 

32

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目錄

 

天然氣公用事業貢獻利潤率的同比增長可歸因於以下因素：

 

密蘇裏州斯皮爾--2021年和2022年病例結果比率		$	60.7
斯皮爾阿拉巴馬州-RSE：淨調整			19.6
密蘇裏州尖頂-體積使用量，包括天氣緩解影響			5.4
尖頂能源南			3.3
阿拉巴馬州尖頂-體積使用量，包括天氣緩解影響			(2.2	)
所有其他因素			1.3
全變差		$	88.1

 

貢獻利潤率增長的主要原因是密蘇裏州Spire 2022年和2021年費率訂單實施增加了607億美元，阿拉巴馬州Spire RSE框架內有利的費率調整增加了196億美元，Spire EnergySouth增加了33億美元。此外，密蘇裏州Spire的54億美元的有利銷量影響部分被Spire Alabama的22億美元的銷量下降所抵消，這兩項都是扣除天氣緩解影響後的淨額。

 

截至2023年9月30日的12個月，運營和維護費用比上年同期高出48.5%。扣除NSC轉移帶來的910萬美元的影響後，支出增加了1540萬美元，由於改變了對Spire MisSouri一般管理費用的處理方式，支出增加了約2400萬美元，而這些管理費用在上一年同期被推遲。運營和維護費用的增加是由於運營和客户體驗成本增加了221億美元，壞賬和支出增加了5000萬美元。這些增長僅被外部服務減少5.3美元、有利的行政和一般(A&G)費用以及與員工相關的費用減少所部分抵消。

 

除所得税外，其他税收增加了34.1美元，這是由於傳遞毛收入税增加了219億美元，以及公用事業公司繼續進行基礎設施建設而產生的更高的財產税。2023財年的折舊和攤銷費用比上一財年同期高出16.5%，主要是由於所有公用事業公司繼續進行基礎設施資本支出。

 

天然氣營銷

 

淨收入增長3.5美元反映了本財年強勁的經營業績，這是受到2023財年上半年有利的市場狀況的推動，這使得業務能夠利用地區基礎差異來優化倉儲和運輸位置。這些增長部分被不利的税後未實現公平市場價值調整17.1美元以及與員工相關費用增加相關的略高的運營和維護成本所部分抵消。淨經濟收益超過淨收益增長，因為淨經濟收益不包括未實現的公平市場價值調整的影響。

 

營業收入的下降主要反映了2023財年大宗商品定價低於上一財年。

 

天然氣營銷貢獻利潤率比去年同期增加78億美元，這是由於本年度儲存和運輸資產的增量優化，這隻被22.8美元的不利同比公允價值調整部分抵消。

 

中游

 

在截至2023年9月30日的一年中，公司中游部門的淨收益和淨經濟收益分別比上年同期增加了0.9美元和3.0美元。Spire Storage West的強勁淨收入表現反映了優化的運營和撤資承諾，這些承諾被收購Spire Storage Salt Plains部分抵消，其影響被排除在淨經濟收益之外。

 

營業收入和貢獻利潤率增長13.0%主要歸因於Spire Storage West增長81億美元，以及2023年4月收購Spire Storage Salt Plains。運營與維護增加830萬美元是由於Spire Storage West增加了2.1美元，支持更高水平的計費存儲活動，其餘的增長主要是由於Spire Storage Salt Plains的業務，以及之前宣佈和即將進行的密蘇裏州天然氣公司(Mogas)收購的收購和交易成本。

 

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目錄

 

其他

 

在截至2023年9月30日的12個月中，公司的其他活動產生了34.1美元的虧損，比上一年同期增加了9.6億美元。本年度較大的虧損是由較高的利息支出推動的，反映了較高的借款和利率，以及較高的企業成本，部分被較低的所得税支出所抵消。

 

密蘇裏州尖頂

 

		截至九月三十日止年度，
		2023				2022
營業收入		$	207.1			$	204.0
運維費用			296.2				255.7
折舊及攤銷			158.7				145.3
所得税以外的税項			157.5				129.0
減去：總收入税支出			(96.7	)			(79.6	)
貢獻保證金[非公認會計原則]			722.8				654.4
天然氣成本			943.4				587.0
總收入税費支出			96.7				79.6
營業收入		$	1,762.9			$	1,321.0
淨收入		$	117.5			$	114.9

 

截至2023年9月30日的12個月的營業收入為441.9美元，比去年同期高出441.9美元。一個關鍵的驅動因素是天然氣回收成本的增加，總計362.3美元。此外，在可歸因於2023財年業績的增長中，607%是2022年和2021年税率訂單實施的累積影響。更高的毛收税貢獻了171%的增長，交易量(扣除天氣影響)貢獻了4.1%的增長。這些收入和增長動力只被5.2美元的較低系統外銷售額部分抵消。

 

2023財年，密蘇裏州斯皮爾服務區的氣温比2022財年高1.4%，比正常温度高10.4%。截至2023年9月30日的一年，密蘇裏州斯皮爾系統的總銷售量為15.92億立方英尺(CCF)，而去年為16.028億立方英尺(CCF)。2023財年系統外銷售和運輸總量為1450萬CCF，而2022財年為1910萬CCF。

 

截至2023年9月30日的財年，貢獻利潤率比上年同期增加了6840萬美元。這一增長是由於前面提到的2022年和2021年費率案例實施的時間安排產生了60.7美元的增量貢獻利潤率，加上有利的體積影響5.4美元。

 

本年度同期報告的運營與維護支出比去年同期增加了405億美元。扣除國家安全委員會轉移帶來的790億美元影響和前一年推遲的約2400萬美元一般管理費用後，支出增加了860萬美元。這一增長反映了147億美元的非員工運營支出和22億美元的壞賬支出的增加，但這部分被本年度較低的外部服務成本和有利的A&G支出所抵消。

 

折舊和攤銷費用增加了13.4美元，這是對基礎設施升級的持續投資的結果。其他收入增加了18.4美元，扣除了由於NSC轉移而產生的79億美元。這一差異主要是由於天然氣庫存增加，加上非合格退休信託基金按市值計價的有利估值，增加了成本信用的天然氣庫存，利息支出增加了36.5美元，主要反映了本年度較高的短期利率和淨長期債務發行。

 

淨收入比上年同期增加2.6美元。

 

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目錄

 

阿拉巴馬州尖頂

 

		截至九月三十日止年度，
		2023				2022
營業收入		$	119.7			$	112.6
運維費用			136.4				130.1
折舊及攤銷			69.3				66.8
所得税以外的税項			43.0				38.1
減去：總收入税支出			(29.9	)			(25.5	)
貢獻保證金[非公認會計原則]			338.5				322.1
天然氣成本			202.7				161.5
總收入税費支出			29.9				25.5
營業收入		$	571.1			$	509.1
淨收入		$	66.0			$	68.5

 

營業收入62.0億美元的增長反映了根據GSA機制天然氣成本回收增加73.8%，RSE機制下的淨費率調整增加22.0美元，以及4.4美元的毛收入税增加。這些有利的收入影響被天氣/體積影響減少306%和系統外銷售額減少7.1美元部分抵消。

 

2023財年，阿拉巴馬州斯皮爾服務區的氣温比2022財年高10.7%，比正常温度高18.8%。在截至2023年9月30日的一年中，斯皮爾阿拉巴馬州的系統總銷量為10.262億CCF，而前一年為10.108億CCF。2023財年的系統外銷售量總計9880萬CCF，而2022財年的系統外銷售量為6310萬CCF。

 

貢獻利潤率增加到16.4美元，這主要是由於淨有利的RSE調整為19.6美元。在實施天氣緩解措施後，這一增長受到了總計2.2美元的不利天氣/體積影響的影響。

 

剔除國家安全委員會轉移的1.1美元的影響，運營與維護增加52億美元，主要是由於壞賬和支出增加了23億美元。折舊支出增加了2.5美元，反映了服務領域的持續基礎設施投資。

 

其他收入的差異主要是國家安全委員會轉賬的年度變化的影響。利息支出增加了13.6美元，主要反映了本年度較高的短期利率和長期債務發行。由此產生的2023財年淨收入比2022財年下降了250萬美元。

 

流動資金和資本資源

 

近期現金流

 

		2023				2022				2021
經營活動提供的淨現金		$	440.2			$	55.0			$	249.8
用於投資活動的現金淨額			(695.5	)			(546.7	)			(622.0	)
融資活動提供的現金淨額			260.6				500.9				379.4

 

經營活動提供的淨現金在2021年至2022年減少了194.8美元后，從2022年1月至2023年增加了385.2美元。除了淨收入在各自期間之間的變化(上文討論)外，其餘的變化與監管時機和營運資金項目的波動有關，如下文未來現金需求部分所述。具體地説，對購買天然氣成本進行監管調整的時間和金額導致2022年下半年延遲迴收的情況發生了很大變化，大大減少了當年經營活動提供的淨現金。

 

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目錄

 

2023年，公司用於投資活動的淨現金為148.8美元，比2022年增加了110.3美元，主要是由於資本支出增加了110.3美元和以37億美元收購了Spire Storage Salt Plains。資本支出增加了美元60.0天然氣公用事業部門的投資(主要是由於儀表和其他基礎設施升級)和#美元51.0 在中游部分(主要是由於懷俄明州正在進行的存儲設施擴建)。

 

2022年，公司在投資活動中使用的現金比2021年減少了75.3美元，這主要是由於資本支出減少了72.6%，天然氣公用事業公司減少了61.8美元，中流公司減少了10.4美元。

 

與2022年相比，2023年下半年融資活動提供的淨現金減少了240.3美元，原因是淨債務發行減少，普通股發行減少，股息增加。儘管2023年財政年度長期債務淨增加473.8美元，而2022年財政年度僅增加244.2美元，但斯皮爾在2022年增加短期借款365.5美元后，2023年財政年度減少了82.0億美元的短期債務。

 

與2021年相比，融資活動提供的淨現金在2022年底增加了121.5美元。如上所述，2022年短期債務淨髮行量為365.5美元，比2021年高出341.5美元。此外，2022年長期債務淨償還額減少(5960萬美元)和普通股發行產生的現金增加(509億美元)共同為同比增長貢獻了110.5美元。與這些增長相比，一個重要的抵消是發行長期債務產生的現金減少了329.1美元，加上普通股股息支付增加了8.7億美元。

 

未來現金需求

 

該公司的短期借款需求通常在較冷的月份達到頂峯，當時公用事業公司借錢來彌補從購買天然氣到客户支付天然氣費用之間的差距。天然氣批發成本的變化(包括與Spire MisSouri使用天然氣衍生工具相關的保證金存款的現金支付)、根據公用事業公司的PGA條款和GSA附加條款收取天然氣成本的時間變化、應收賬款餘額的季節性以及儲存天然氣庫存的使用導致短期現金需求在年度和年度之間有所不同，並可能導致公司在經營活動中提供或使用的現金髮生重大變化。

 

截至2023年9月30日，斯皮爾的重大現金需求與資本支出、長期債務的本金和利息支付、天然氣購買義務以及普通股和優先股股息有關。

 

公司2024財年的總資本支出計劃為765美元，儘管截至2023年9月30日，Spire的購買承諾不到其中的四分之一。

 

如財務報表附註6長期債務項目8所述，本金總額3 732.7美元中的156.6美元將於2024財政年度到期。使用截至2023年9月30日的每種長期債務工具的規定到期日和固定利率或浮動利率，利息支付總額預計為1,817.3美元，其中150.7美元將在2024財年到期。

 

SPIRE的天然氣購買義務總額為1,613.2美元，其中包括2024財年的650.1美元，這是現有天然氣運輸和儲存合同以及天然氣供應協議要求的最低付款。這些金額反映了固定債務以及以未來市場價格購買天然氣的債務，使用截至2023年9月30日的遠期市場價格計算。每個公用事業公司通常通過其PGA條款或GSA附加條款的運作收回與其購買、運輸和儲存天然氣相關的成本，但須經適當的地區公共服務委員會進行審慎審查。額外的合同承諾通常在供暖季節之前或期間簽訂。

 

截至2023年9月30日宣佈和支付的尖頂股息總額為4310萬美元，而根據2023年11月10日宣佈的定期季度金額計算的年化股息估計為175.3美元。

 

如果交易完成(目前預計將在2024財年第二季度完成)，SPIRE將支付175美元現金，從CorEnergy Infrastructure Trust，Inc.手中收購州際天然氣管道Mogas管道和連接天然氣分銷系統Omega管道，具體取決於常規營運資金和其他成交調整。關於這項待決收購的進一步討論，見項目8財務報表附註16“承付款和或有事項”。

 

36

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目錄

 

資金來源

 

管理層認為，公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司有充分的資本市場渠道，並將擁有足夠的內部和外部資本資源，以滿足預期的要求。

 

公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司能否進入資本市場，包括商業票據市場，以及它們各自的融資成本，可能取決於進入資本市場的實體的信用評級。它們的債務由兩家評級機構評級：標準普爾公司(S)和穆迪投資者服務公司(穆迪)。截至2023年9月30日，該公司、Spire MisSouri和Spire Alabama的債務評級(見下表)將保持在投資級，前景穩定(穆迪對Spire Alabama債務的負面展望除外)。

 

		標普(S&P)		穆迪
Spire Inc.優先無擔保長期債務		BBB+		Baa2
Spire Inc.優先股		BBB		BA1
Spire Inc.短期債務		A-2		P-2
斯皮爾密蘇裏州高級擔保長期債務		A		A1
斯皮爾阿拉巴馬州優先無擔保長期債務		A-		A2

 

現金和現金等價物

 

銀行存款被用來支持企業的營運資金需求。截至2023年9月30日或2022年9月30日，Spire沒有臨時現金投資。

 

短期債務

 

該公司的短期現金需求可以通過出售商業票據或使用循環信貸安排來滿足。關於這些資源的信息，見財務報表附註第8項下的附註7，應付票據和信貸協議，以及下文“市場風險”下的“利率風險”。

 

長期債務和股權

 

截至2023年9月30日，斯皮爾的長期債務未償還本金總額為3732.7美元，其中1,798.0美元由斯皮爾密蘇裏州發行，750.0美元由斯皮爾阿拉巴馬州發行，229.7美元由其他子公司發行。關於長期債務的更多信息，見財務報表附註6第8項和下文“市場風險”下的“利率風險”。

 

從2022年3月5日起，密蘇裏州斯皮爾公司獲得商務部的授權，可以發行常規定期貸款、第一抵押債券、無擔保債務、優先股和普通股債券，總金額高達800.0美元，用於2024年12月31日之前的任何時間進行融資。根據這一授權，截至2023年9月30日，密蘇裏州斯皮爾已經發行了79.1美元的普通股和400.0美元的第一抵押債券。Spire Alabama沒有發行長期債務的常設權力，必須向APSC申請每一次計劃中的發行。

 

2022年10月13日，Spire Alabama發行了2029年10月15日到期的90.0美元票據，利息為5.32%；2032年10月15日到期的票據為85.0美元，利息為5.41%。利息每半年支付一次。這些票據是優先無擔保債務，在償付權利上與Spire Alabama的所有其他優先無擔保債務並駕齊驅。同樣在2022年10月13日，尖頂海灣發行了30.0美元的第一抵押債券，2037年10月15日到期，利息為5.61%，每半年支付一次。這些債券在償還權方面與Spire Bay發行的其他第一批抵押貸款債券並駕齊驅。這些債券是根據帶有抵押品放棄條款的補充契約發行的，根據該條款，在某些條件下，尖頂海灣可以選擇將有擔保的債券交換為無擔保票據。

 

2023年2月13日，密蘇裏州斯皮爾公司發行了本金總額為400.0美元的2033年到期的4.80%系列第一抵押債券，每半年支付一次利息。這些票據是密蘇裏州斯皮爾公司的優先擔保債務，與斯皮爾密蘇裏州根據其抵押和信託契約發行的所有其他現有和未來的優先擔保債務具有同等地位。這些債券以密蘇裏州斯皮爾幾乎所有房地產的首次抵押貸款留置權為擔保，但有限的例外情況除外。

 

37

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目錄

 

2023年3月7日，Spire發行了本金總額為150.0美元的2023年3月15日到期的5.80%系列高級債券，利息每半年支付一次。這些債券是本公司的優先無擔保債務。

 

SPIRE在美國證券交易委員會備案的S-3表格中有一份擱置登記聲明，用於根據其股息再投資和直接購股計劃發行和出售至多250,000股普通股。截至2023年9月30日和2023年11月10日，分別有244,182股和237,891股可根據本表格S-3發行。斯皮爾和密蘇裏州斯皮爾也在美國證券交易委員會備案了一份通用的S-3表格，用於發行各種股權和債務證券，該聲明將於2025年5月9日到期。

 

SPIRE有一項“在市場上”(ATM)股權分銷協議，根據該協議，公司可不時發售和出售其普通股(包括根據與ATM股權分銷協議訂立的遠期銷售協議可能出售的普通股)。在2023財年第二季度和第三季度，Spire簽署了總計2,315,921股的遠期銷售協議，其中1,744,549股必須在2023年12月28日或之前結算，其中571,372股在2023年9月27日結算，淨收益為38.5美元。如果截至2023年9月30日，遠期協議下的剩餘股份得到結算，將產生111.2美元的淨收益。截至2023年9月30日，根據將於2025年5月到期的當前董事會授權，Spire可能會出售額外的股票，總髮行價最高可達17.9億美元。有關ATM計劃的更多信息，請參閲第8項財務報表附註的附註5。

 

2021年2月，Spire發行了350萬個股票單位，聲明總金額為175.0美元，扣除承銷費和其他發行成本後，淨收益為169.3美元。看見注5：項目8中財務報表附註的股東權益，以便對這些權益單位進行額外討論。

 

包括長期債務的當前部分在內，公司的長期合併資本包括2023年9月30日的44%股權和2022年9月30日的46%股權。關於權益的更多信息，見第8項財務報表附註5。

 

環境問題

 

公用事業公司和其他Spire子公司擁有和運營天然氣分銷、傳輸和儲存設施，這些設施的運營受到各種環境法律、法規和解釋的約束。雖然此類運營在正常業務過程中會產生環境問題，但這些問題並未對公司、Spire MisSouri或Spire Alabama的財務狀況和運營結果產生實質性影響。然而，隨着環境法律、法規及其解釋的變化，公司和公用事業公司可能會被要求產生額外的成本。關於環境事項的資料，見項目8財務報表附註16中的或有事項。

 

監管事項

 

關於斯皮爾、密蘇裏州和阿拉巴馬州斯皮爾監管事項的討論，見項目8財務報表附註15，監管事項。

 

會計聲明

 

該公司、斯皮爾密蘇裏州和斯皮爾阿拉巴馬州對最近發佈的會計準則進行了評估，得出的結論是，這些準則在採用後都不會對它們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

 

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目錄

 

關鍵會計估計

 

我們對我們的財務狀況、經營結果、流動性和資本資源的討論和分析是基於我們的財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的，這要求我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。我們認為以下是在編制財務報表時需要使用判斷和估計的更重要的項目：

 

監管會計-公用事業公司根據FASB會計準則編碼主題980對其受監管的運營進行會計核算，受監管的操作。本會計準則的規定要求，除其他事項外，受利率管制的企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些行動可能導致在不同於非費率管制企業的時間段確認收入和費用。當發生這種情況時，成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產)，並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外，監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。管理層認為，目前的監管環境支持繼續使用這些監管會計原則，所有監管資產和監管負債都可以通過監管程序收回或退還。對於密蘇裏州的斯皮爾和阿拉巴馬州的斯皮爾，管理層認為以下是通過應用本會計準則記錄的更重要的項目：

 

PGA條款-Spire MisSouri的PGA條款允許其在MoPSC進行審慎審查的情況下，將購買天然氣供應的成本傳遞給客户，包括與使用天然氣衍生工具對衝天然氣購買價格相關的成本、成本削減和相關運輸成本。實際發生的成本與通過適用PGA條款收回的成本之間的差額被記錄為監管資產和監管負債，在隨後的期間收回或退還。PGA條款還允許將賬面成本應用於所有超額或不足回收的天然氣成本，包括與使用衍生品工具相關的成本和成本削減，並規定系統外銷售和產能釋放收入的一部分將流向客户。

 

GSA Rider-Spire Alabama的天然氣配送費費率表包含一個GSA附加費，該附加費建立於1993年，允許將天然氣供應成本的變化轉嫁給客户。Spire Alabama的關税提供了一種温度調整機制，該機制也包括在GSA中，旨在緩解偏離正常氣温對Spire Alabama收益的影響。温度調整主要適用於住宅、小型商業和小型工業客户。其他可能影響客户使用的非温度天氣相關情況不包括在温度調整中。前幾年，Spire Alabama進入現金流衍生品大宗商品工具，以對衝其天然氣供應價格波動的風險敞口。Spire Alabama將所有公允價值的衍生品確認為資產負債表上的資產或負債。任何已實現的收益或損失將根據Spire Alabama的APSC批准的費率，使用GSA附加設備的機制轉嫁給客户，並被確認為監管資產或監管負債。所有持有收益頭寸的衍生商品工具均按折現法估值，並納入對每一相關交易對手的履約風險估計。持有虧損頭寸的衍生商品工具按折現法估值，並納入對Spire Alabama特有的業績風險估計。斯皮爾阿拉巴馬州目前沒有活躍的天然氣供應衍生品頭寸。

 

ISRS-ISRS允許密蘇裏州Spire加快其投資回收，以升級其基礎設施並增強其安全性和可靠性，而不需要正式的費率案例。密蘇裏州斯皮爾記錄了MOPSC授權的ISR收入，並根據委員會的先例、當前的法律裁決、法律顧問的意見和其他考慮因素估計了任何退款的可能性和金額。

 

詳情見“財務報表附註”第8項附註15“監管事項”。

 

39

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目錄

 

員工福利和退休後債務--養老金和退休後債務由精算顧問計算，精算顧問利用管理層提供的與未來事件有關的幾個統計因素和其他假設，如貼現率、計劃資產回報率、薪酬增長和死亡率。就公用事業而言，已確認的開支金額及反映於其他全面收益的金額取決於為該等成本提供的監管處理，如下文進一步討論。與團體醫療福利和工人賠償索賠有關的某些負債是根據歷史趨勢確定的，其中一部分是自我保險和/或包含第三方保險公司的“止損”保險，以限制風險敞口。

 

在與公用事業公司的合格養老金計劃和其他退休後福利計劃相關的財務報表中確認的定期養老金和其他退休後福利淨成本的金額是以津貼為基礎的，該津貼由MoPSC(針對密蘇裏州的Spire)和APSC(針對Spire Alabama)批准。在制定費率的過程中，已確定了從客户那裏收回這些費用的免税額。這些數額與為財務報告目的產生的實際養卹金和其他退休後福利費用之間的差額作為監管資產或監管負債遞延。《公認會計準則》還要求，影響養卹金和其他退休後福利計劃資金狀況的變化，但尚未被要求確認為養卹金和其他退休後福利成本組成部分的變化，應反映在其他全面收入中。對於公用事業公司的合格養老金計劃和其他退休後福利計劃，原本應反映在其他全面收入中的金額將隨着監管資產或監管負債的分錄而遞延。

 

詳情見項目8“財務報表附註”附註13，養卹金計劃和其他退休後福利。

 

下表反映了Spire的計劃對關鍵假設的潛在變化的敏感性：

 

養老金計劃福利：						預計增長/
						(減少)至				預計增長/
		增加/				預計				(減少)至每年
精算假設		(減少)				福利義務				養老金淨成本*
貼現率			0.25	%		$	(9.3	)		$	0.1
			(0.25	)%			9.7				(0.1	)
計劃資產的預期回報率			0.25	%			—				(1.0	)
			(0.25	)%			—				1.0
未來薪酬增長率			0.25	%			0.6				0.1
			(0.25	)%			(0.6	)			(0.1	)

 

退休後福利：						預計增長/
						(減少)至				預計增長/
						預計				(減少)至每年
		增加/				退休後				退休後淨額
精算假設		(減少)				福利義務				效益成本*
貼現率			0.25	%		$	(2.5	)		$	—
			(0.25	)%			2.6				—
計劃資產的預期回報率			0.25	%			—				(0.7	)
			(0.25	)%			—				0.7

 

*

排除了監管延期機制的影響。見項目8“財務報表附註”附註13“養卹金計劃和其他退休後福利”，以瞭解監管處理這些費用的情況。

 

40

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目錄

 

所得税--由於賬面税差異，所得税計算需要估計，某些項目的監管處理需要估計，以及税收法律和法規解釋的不確定性。關鍵假設和判斷還包括對未來應税收入的預測，以確定在到期前利用淨營業虧損和信貸結轉的能力。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。管理層定期評估財務報表税務撥備，以確定監管處理或與税務相關的估計和假設的任何變化，這些變化可能對現金流、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。詳情見“財務報表附註”第8項附註12“所得税”。

 

關於重大會計政策的進一步討論，見項目8中“財務報表附註”附註1“重大會計政策摘要”。

 

市場風險

 

商品價格風險

 

燃氣公用事業

 

公用事業公司的大宗商品價格風險源於天然氣價格的市場波動，主要通過Spire MisSouri的PGA條款和Spire Alabama的GSA附加條款進行管理。PGA條款和GSA附加條款允許公用事業公司在經過MoPSC和APSC的審慎審查後，將購買天然氣供應的成本傳遞給客户。除了11月份的強制性PGA變更外，密蘇裏州斯皮爾還可以靈活地在每年進行最多三次可自由決定的PGA變更，只要這些變更至少相隔兩個月。通過使用實物存儲供應和區域供應多樣性，密蘇裏州的斯皮爾能夠在一定程度上緩解大宗商品價格的變化。Spire Alabama被允許每月更改GSA費率，但增幅不能超過先前有效住宅賬單費率的5%。公用事業公司還制定了風險管理政策，允許購買天然氣衍生工具，目的是代表其客户管理與購買天然氣相關的價格風險。這些政策禁止投機。截至2023年9月30日，密蘇裏州斯皮爾擁有活躍的天然氣衍生品頭寸，但阿拉巴馬州斯皮爾沒有。與使用天然氣衍生工具相關的成本和成本降低，包括運輸成本，允許通過PGA條款或GSA附加條款的操作轉嫁給客户。因此，公用事業預計不會因使用該等衍生工具而對盈利造成任何不利影響。然而，與保證金要求相關的現金支付的回收時間可能會導致短期現金需求有所不同。有關公用事業公司的天然氣衍生工具的更多信息，請參閲第8項財務報表附註的附註10，衍生工具和對衝活動。

 

天然氣營銷

 

在業務過程中，Spire的非監管天然氣營銷子公司Spire Marketing簽訂了以固定價格和天然氣指數價格買賣天然氣的合同。與這些合同相關的大宗商品價格風險有可能影響收益和現金流。為了將這種風險降至最低，Spire Marketing制定了一項風險管理政策，規定對許多業務措施進行日常監控，包括固定價格承諾。根據風險管理政策，Spire Marketing管理與其固定價格承諾相關的價格風險。目前，這種風險的管理方式要麼是緊密匹配固定價格的天然氣實物買賣，要麼是使用在紐約商品交易所(NYMEX)和洲際交易所(ICE)交易或清算的天然氣期貨、期權和掉期合約來鎖定利潤率。截至2023年9月30日和2022年9月30日，Spire Marketing無與倫比的固定價格頭寸對Spire的財務狀況或運營業績並不重要。

 

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目錄

 

如上所述，Spire Marketing使用在紐約商品交易所和洲際交易所交易或清算的天然氣期貨、期權和掉期合約來管理與其固定價格天然氣採購和銷售承諾相關的大宗商品價格風險。這些衍生工具可以被指定為預測買入或賣出的現金流對衝。這種會計處理，如果被選中，通常允許相當一部分收益或損失從收益中遞延確認，直到相關的預測購買或銷售在收益中確認。在套期保值有效的範圍內，衍生工具的收益或虧損將被套期保值預測交易的價值變化所抵消。截至2022年9月30日和2021年9月30日，Spire Marketing沒有指定的現金流對衝。有關Spire Marketing的交易所交易/清算天然氣衍生工具的公允價值信息如下：

 

		導數								衍生品
		公平				現金				和現金
		值				保證金				保證金
2022年9月30日衍生資產淨餘額		$	10.6			$	15.2			$	25.8
公允價值變動			(35.0	)			—				(35.0	)
結算/採購--淨額			12.2				—				12.2
現金利潤率變化			—				3.1				3.1
2023年9月30日衍生資產淨餘額		$	(12.2	)		$	18.3			$	6.1

 

		截至2023年9月30日
按會計年度列出的到期日		總計				2024				2025				2026				2027				2028
交易所交易/清算天然氣衍生品的公允價值.淨額		$	(12.1	)		$	(8.6	)		$	(3.3	)		$	(0.2	)		$	—			$	—
基差互換的公允價值-淨額			0.5				0.7				—				(0.1	)			(0.1	)			—
看跌期權和看漲期權的公允價值-淨額			(0.1	)			(0.1	)			—				—				—				—
定位體積[百萬MMBtu，長或(短)]:
期貨/掉期/期權淨頭寸			21.4				7.9				9.9				2.3				1.2				0.1
淨基差掉期頭寸			14.1				6.2				3.7				2.2				1.8				0.2
淨賣出和看漲頭寸			(0.8	)			(0.8	)			—				—				—				—

 

在公認會計原則允許的情況下，Spire Marketing的某些實物天然氣衍生合約被指定為正常購買或正常銷售。這一選擇允許該公司在天然氣交付期間對合同進行核算。未被指定為正常購買或正常銷售的合同，包括被指定為交易活動的合同，在結算前期間的收益中計入公允價值變動的衍生品。

 

以下是對作為衍生品入賬的實物天然氣合同的期初和期末餘額的對賬，這些合同都不會在2024財年之後結算：

 

2022年9月30日衍生工具負債淨餘額		$	(8.9	)
公允價值變動			19.6
聚落			(1.7	)
2023年9月30日衍生工具負債淨餘額		$	9.0

 

有關Spire Marketing衍生工具及對衝活動的進一步詳情，請參閲第8項財務報表附註附註10“衍生工具及對衝活動”。

 

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目錄

 

交易對手信用風險

 

Spire Marketing集中了交易對手的信用風險，因為其相當大一部分交易是與能源生產商、公用事業公司和管道進行的。這些交易對手的集中有可能對公司的整體信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為這三個集團中的每一個都可能受到經濟、行業或其他條件變化的類似影響。尖頂營銷還集中了某些個別重大交易對手的信用風險。在可能的範圍內，Spire Marketing與其交易對手訂立淨額結算安排，以減少信貸風險。它還面臨與其衍生品合約相關的信用風險，這些合約被指定為正常購買和正常銷售。Spire Marketing密切監控其信用風險敞口，儘管無法收回的金額不是很大，但可能會增加交易對手違約，並可能導致財務損失和/或資本限制。有關這些和其他信用風險集中的更多信息，包括Spire Marketing如何管理這些風險，請參閲財務報表附註第8項下的附註11：信用風險集中。

 

利率風險

 

該公司面臨與其短期債務發行相關的利率風險。根據2023財年的平均短期借款，短期債務的基礎平均利率每提高100個基點，每年將導致利息支出增加(税前收益和現金流減少)約840萬美元。這種增加的部分可以通過公用事業公司應用PGA和GSA的運輸成本來抵消。截至2023年9月30日，斯皮爾的固定利率長期債務總額為3432.7美元，其中1498.0美元由斯皮爾密蘇裏州發行，750.0美元由斯皮爾阿拉巴馬州發行，1184.7億美元由斯皮爾及其他子公司發行。雖然長期債務發行是固定利率的，但隨着市場利率的變化，它們的公允價值可能會發生變化。然而，只有當公司在到期前在公開市場重新收購任何此類債券時，公允價值的增加或減少才會影響收益和現金流。根據適用於公用事業公司受監管業務的公認會計原則，提前贖回長期債務的損失或收益通常將作為監管資產或監管負債遞延，並在未來一段時間內攤銷。

 

有關本公司利率掉期交易的詳情，請參閲第8項財務報表附註10衍生工具及套期保值活動。

 

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

關於這方面的討論，見項目7“市場風險”，即管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

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目錄

 

 

項目8.財務報表和補充數據

 

	頁面
獨立註冊會計師事務所報告。(PCAOB ID34)	45
財務報表(截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度)：
Spire Inc.
合併損益表	52
綜合全面收益表	53
合併資產負債表	54
股東權益綜合報表	56
合併現金流量表	57
Spire Missouri Inc
全面收益表	58
資產負債表	59
股東權益説明書	61
現金流量表	62
Spire Alabama Inc
損益表	63
資產負債表	64
股東權益説明書	66
現金流量表	67
財務報表附註
附註1.主要會計政策摘要	68
注2.收入	74
注3.基於股票的薪酬	76
附註4.普通股每股收益	79
注5.股東權益	79
附註6.長期債務	83
附註7.應付票據和信貸協議	85
附註8.金融工具的公允價值	86
附註9.公允價值計量	87
注10.衍生工具和套期保值活動	89
注11.信貸風險集中度	95
注12.所得税	96
注13.養卹金計劃和其他退休後福利	98
注14.按業務段列出的信息	109
注15.監管事項	111
附註16.承付款和或有事項	117
注17.租約	120

 

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目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

致Spire Inc.的股東和董事會。

 

財務報告內部控制之我見

 

我們審計了Spire Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由COSO發佈。

 

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年9月30日及截至2023年9月30日年度的綜合財務報表以及我們2023年11月16日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。

 

意見基礎

 

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

財務報告內部控制的定義及侷限性

 

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

/s/ 德勤律師事務所

 

密蘇裏州聖路易斯

2023年11月16日

 

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目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

致Spire Inc.的股東和董事會。

 

對財務報表的幾點看法

 

我們審計了Spire Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的綜合資產負債表、截至2023年9月30日的三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

 

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年11月16日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。

 

意見基礎

 

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

監管事項–利率管制對財務報表的影響–見財務報表附註15

 

關鍵審計事項説明

 

本公司按照財務會計準則委員會會計準則編碼主題980對其受監管的業務進行會計處理，受監管的操作。本會計準則的規定要求，除其他事項外，受利率管制的企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些行動可能導致在不同於非費率管制企業的時間段確認收入和費用。當發生這種情況時，成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產)，並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外，監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。

 

46

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目錄

 

本公司須受密蘇裏州及阿拉巴馬州公共服務委員會(以下簡稱“委員會”)的費率監管，這些委員會對各自地區內天然氣公司的費率擁有管轄權。該公司表示，所有監管資產和監管負債均可通過監管程序追回或退還。

 

對利率管制經濟學的會計影響多個財務報表項目，包括財產、廠房和設備、監管資產和負債、營業收入和折舊費用，並影響公司財務報表中的多項披露。委員會有可能不批准全額收回提供公用事業服務的費用或收回在公用事業業務上投資的所有金額以及這項投資的合理回報。因此，我們認為利率監管的影響是一個關鍵的審計問題，因為在評估當前和未來監管命令對截至2023年9月30日發生的事件的影響時涉及高度主觀性，以及管理層為支持其關於受影響賬户餘額和披露的斷言而做出的判斷。管理層的判斷包括評估(1)未來收回已發生成本的費率或(2)向客户退款或未來費率降低的可能性。鑑於管理層的會計判斷是基於對委員會未來決定結果的假設，審計這些受費率影響的賬户餘額和披露以及相關的判斷，需要關於費率監管的會計方面的專門知識，因為與按成本為基礎的監管的影響會計有關的專門規則本身具有複雜性。

 

如何在審計中處理關鍵審計事項

 

我們與委員會未來決定的不確定性有關的審計程序包括以下內容：

 

•

我們測試了管理層控制措施的有效性，以評估(1)作為物業、廠房和設備發生並作為監管資產遞延的未來費率的收回，以及(2)應報告為監管負債的費率的退款或未來降幅。我們測試了管理層對初始確認為財產、廠房和設備的金額的控制的有效性；監管資產或負債；以及對可能影響未來費率收回成本或未來費率下調的可能性的監管發展的監測和評估。

•

我們評估了公司在財務報表中與利率監管影響相關的披露，包括記錄的餘額和監管發展。

•

我們閲讀了密蘇裏州、阿拉巴馬州和密西西比州委員會為公司發佈的相關監管命令；監管法規、解釋、程序備忘錄和幹預者提交的文件；以及其他可公開獲得的信息，以評估未來費率恢復或未來費率降低的可能性，這些信息基於委員會在類似情況下處理類似成本的先例。

•

我們從管理層獲得了支持收回、退款和/或未來降低監管資產和負債費率的監管命令，並評估了管理層關於有可能收回、退款或未來降低費率的斷言。

 

/s/ 德勤律師事務所

 

密蘇裏州聖路易斯

2023年11月16日

 

自1953年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

47

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目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

致Spire MisSouri Inc.的股東和董事會。

 

對財務報表的幾點看法

 

我們審計了隨附的Spire MisSouri Inc.(Spire Inc.的全資子公司)的資產負債表。(“本公司”)截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三個年度的相關全面收益表、股東權益及現金流量表及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

 

意見基礎

 

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

 

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

監管事項–利率管制對財務報表的影響–見財務報表附註15

 

關鍵審計事項説明

 

本公司按照財務會計準則委員會會計準則編碼主題980對其受監管的業務進行會計處理，受監管的操作。本會計準則的規定要求，除其他事項外，受利率管制的企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些行動可能導致在不同於非費率管制企業的時間段確認收入和費用。當發生這種情況時，成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產)，並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外，監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。

 

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目錄

 

該公司受密蘇裏州公共服務委員會(“委員會”)的費率監管，該委員會對密蘇裏州地理範圍內的天然氣公司的費率擁有管轄權。該公司表示，所有監管資產和監管負債均可通過監管程序追回或退還。

 

對利率管制經濟學的會計影響多個財務報表項目，包括財產、廠房和設備、監管資產和負債、營業收入和折舊費用，並影響公司財務報表中的多項披露。委員會有可能不會批准全額收回提供公用事業服務的費用或收回投資於公用事業業務的所有款項以及這項投資的合理回報。因此，我們認為利率監管的影響是一個關鍵的審計問題，因為在評估當前和未來監管命令對截至2023年9月30日發生的事件的影響時涉及高度主觀性，以及管理層為支持他們關於受影響賬户餘額和披露的斷言而做出的判斷。管理層的判斷包括評估(1)未來收回已發生成本的費率或(2)向客户退款或未來費率降低的可能性。鑑於管理層的會計判斷是基於對委員會未來決定結果的假設，審計這些受費率影響的賬户餘額和披露以及相關的判斷，需要關於費率監管的會計方面的專門知識，因為與按成本為基礎的監管的影響核算有關的專門規則本身就具有複雜性。

 

如何在審計中處理關鍵審計事項

 

我們與委員會未來決定的不確定性有關的審計程序包括以下內容：

 

•

我們測試了管理層控制措施的有效性，以評估(1)作為物業、廠房和設備發生並作為監管資產遞延的未來費率的收回，以及(2)應報告為監管負債的費率的退款或未來降幅。我們測試了管理層對初始確認為財產、廠房和設備的金額的控制的有效性；監管資產或負債；以及對可能影響未來費率收回成本或未來費率下調的可能性的監管發展的監測和評估。

•

我們評估了公司在財務報表中與利率監管影響相關的披露，包括記錄的餘額和監管發展。

•

我們閲讀了委員會在密蘇裏州為公司發佈的相關監管命令；監管法規、解釋、程序備忘錄和幹預者提交的文件；以及其他可公開獲得的信息，以評估未來費率恢復或未來費率降低的可能性，這些信息基於委員會在類似情況下處理類似成本的先例。

•

我們從管理層獲得了支持收回、退款和/或未來降低監管資產和負債費率的監管命令，並評估了管理層關於有可能收回、退款或未來降低費率的斷言。

 

/s/德勤律師事務所

 

密蘇裏州聖路易斯

2023年11月16日

 

自1953年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

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目錄

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

致Spire Alabama Inc.的股東和董事會。

 

對財務報表的幾點看法

 

我們已經審計了所附的Spire Alabama Inc.(Spire Inc.的全資子公司)的資產負債表。(“本公司”)截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三個年度的相關損益表、股東權益及現金流量表及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

 

意見基礎

 

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

 

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

監管事項–利率管制對財務報表的影響–見財務報表附註15

 

關鍵審計事項説明

 

本公司按照財務會計準則委員會會計準則編碼主題980對其受監管的業務進行會計處理，受監管的操作。本會計準則的規定要求，除其他事項外，受利率管制的企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些行動可能導致在不同於非費率管制企業的時間段確認收入和費用。當發生這種情況時，成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產)，並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外，監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。

 

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目錄

 

該公司受阿拉巴馬州公共服務委員會（“委員會”）的費率監管，該委員會對阿拉巴馬州地理範圍內的天然氣公司的費率具有管轄權。本公司已聲明，所有監管資產及監管負債均可透過監管程序收回或退還。

 

對利率管制經濟學的會計影響多個財務報表項目，包括財產、廠房和設備、監管資產和負債、營業收入和折舊費用，並影響公司財務報表中的多項披露。委員會有可能不會批准全額收回提供公用事業服務的費用或收回投資於公用事業業務的所有款項以及這項投資的合理回報。因此，我們認為利率監管的影響是一個關鍵的審計問題，因為在評估當前和未來監管命令對截至2023年9月30日發生的事件的影響時涉及高度主觀性，以及管理層為支持他們關於受影響賬户餘額和披露的斷言而做出的判斷。管理層的判斷包括評估(1)未來收回已發生成本的費率或(2)向客户退款或未來費率降低的可能性。鑑於管理層的會計判斷是基於對委員會未來決定結果的假設，審計這些受費率影響的賬户餘額和披露以及相關的判斷，需要關於費率監管的會計方面的專門知識，因為與按成本為基礎的監管的影響核算有關的專門規則本身就具有複雜性。

 

如何在審計中處理關鍵審計事項

 

我們與委員會未來決定的不確定性有關的審計程序包括以下內容：

 

	•	我們測試了管理層控制措施的有效性，以評估(1)作為物業、廠房和設備發生並作為監管資產遞延的未來費率的收回，以及(2)應報告為監管負債的費率的退款或未來降幅。我們測試了管理層對初始確認為財產、廠房和設備的金額的控制的有效性；監管資產或負債；以及對可能影響未來費率收回成本或未來費率下調的可能性的監管發展的監測和評估。
	•	我們評估了公司在財務報表中與利率監管影響相關的披露，包括記錄的餘額和監管發展。
	•	我們閲讀了阿拉巴馬州委員會為該公司發佈的相關監管命令;監管法規，解釋，程序備忘錄和幹預者提交的文件;以及其他公開信息，以評估未來費率恢復的可能性或基於委員會在類似情況下處理類似成本的先例未來費率降低的可能性。
	•	我們從管理層獲得了支持收回、退款和/或未來降低監管資產和負債費率的監管命令，並評估了管理層關於有可能收回、退款或未來降低費率的斷言。

 

/s/ 德勤律師事務所

 

密蘇裏州聖路易斯

2023年11月16日

 

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

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目錄

 

 

Spire Inc.

合併損益表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬，每股除外)		2023				2022				2021
營業收入		$	2,666.3			$	2,198.5			$	2,235.5
運營費用：
天然氣			1,260.8				923.9				946.3
運維			517.6				449.6				465.8
折舊及攤銷			254.8				237.3				213.1
所得税以外的税項			214.5				179.5				160.1
總運營費用			2,247.7				1,790.3				1,785.3
營業收入			418.6				408.2				450.2
利息支出			185.7				119.8				106.6
其他收入(費用)，淨額			23.4				(8.7	)			(3.4	)
所得税前收入			256.3				279.7				340.2
所得税費用			38.8				58.9				68.5
淨收入			217.5				220.8				271.7
優先股息撥備			14.8				14.8				14.8
分配給參與證券的收益			0.3				0.3				0.4
普通股股東可獲得的淨收益		$	202.4			$	205.7			$	256.5
已發行普通股加權平均數：
基本信息			52.5				52.0				51.6
稀釋			52.6				52.1				51.7
普通股基本每股收益		$	3.86			$	3.96			$	4.97
普通股稀釋後每股收益		$	3.85			$	3.95			$	4.96

 

見隨附的財務報表附註。

 

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目錄

 

 

Spire Inc.

綜合全面收益表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
淨收入		$	217.5			$	220.8			$	271.7
其他税前綜合收入：
現金流量對衝衍生工具：
期內產生的套期保值淨收益			20.1				56.7				61.2
重新分類為監管負債的金額			(17.5	)			—				—
重新分類為淨收入的金額			(2.4	)			(1.2	)			(1.3	)
現金流套期保值衍生工具淨收益			0.2				55.5				59.9
固定收益養老金和其他退休後計劃的淨收益(虧損)			0.2				1.5				(1.3	)
可供出售債務證券未實現淨收益(虧損)			0.1				(0.4	)			(0.2	)
税前其他全面收入			0.5				56.6				58.4
與其他綜合所得項目相關的所得税費用			0.1				13.0				13.6
其他綜合收入，税後淨額			0.4				43.6				44.8
綜合收益		$	217.9			$	264.4			$	316.5

 

見隨附的財務報表附註。

 

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目錄

 

 

Spire Inc.

合併資產負債表

 

		9月30日
(百萬美元，每股除外)		2023				2022
資產
公用事業廠		$	8,210.1			$	7,664.9
減去：累計折舊和攤銷			2,431.2				2,294.5
網絡公用事業廠			5,778.9				5,370.4
非公用事業財產(扣除累計折舊和攤銷淨額#美元71.1及$50.7分別在2023年9月30日和2022年9月30日)			628.5				491.4
其他投資			102.6				87.8
其他財產和投資總額			731.1				579.2
流動資產：
現金和現金等價物			5.6				6.5
應收賬款：
實用程序			192.4				210.8
其他			128.6				443.8
信貸損失準備			(32.5	)			(31.9	)
延遲的客户賬單			22.0				21.3
庫存：
天然氣			223.7				371.8
丙烷氣			8.6				8.6
材料和用品			47.2				41.9
監管資產			348.3				355.4
提前還款			48.2				41.1
其他			84.8				122.7
流動資產總額			1,076.9				1,592.0
遞延費用和其他資產：
商譽			1,171.6				1,171.6
監管資產			1,249.2				1,112.4
其他			305.9				258.1
遞延費用和其他資產合計			2,726.7				2,542.1
總資產		$	10,313.6			$	10,083.7

 

54

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目錄

 

Spire Inc.

合併資產負債表(續)

 

		9月30日
		2023				2022
資本化和負債
大寫：
優先股($25.00每股面值；10.02023年9月30日和2022年9月30日授權、發行和發行的存托股份(百萬股)		$	242.0			$	242.0
普通股(面值$1.00每股；70.0授權股數為百萬股；53.2百萬股和52.5分別於2023年9月30日和2022年9月30日發行和發行的股份(百萬股)			53.2				52.5
實收資本			1,616.5				1,571.3
留存收益			958.0				905.5
累計其他綜合收益			47.6				47.2
股東權益總額			2,917.3				2,818.5
暫時性權益			16.5				13.1
長期債務(減去流動部分)			3,554.0				2,958.5
總市值			6,487.8				5,790.1
流動負債：
長期債務的當期部分			156.6				281.2
應付票據			955.5				1,037.5
應付帳款			253.1				617.4
預付客户帳單			20.9				18.7
應計工資和補償			47.0				50.2
客户存款			27.7				28.2
應計税金			104.1				90.1
監管責任			7.3				3.7
其他			183.2				226.6
流動負債總額			1,755.4				2,353.6
遞延信貸和其他負債：
遞延所得税			743.7				675.1
養卹金和退休後福利費用			137.3				163.0
資產報廢債務			577.4				520.9
監管責任			472.4				418.2
其他			139.6				162.8
遞延貸項和其他負債總額			2,070.4				1,940.0
承付款和或有事項(附註16)
資本總額和負債總額		$	10,313.6			$	10,083.7

 

見隨附的財務報表附註。

 

55

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目錄

 

 

Spire Inc.

合併股東權益報表

 

（單位：百萬美元，		普通股								擇優				已繳費				保留
除每股金額外)		股票				帕爾				庫存				資本				收益				AOCI*				總計
2020年9月30日的餘額			51,611,789			$	51.6			$	242.0			$	1,549.2			$	720.7			$	(41.2	)		$	2,522.3
淨收入			—				—				—				—				271.7				—				271.7
股息再投資計劃			24,565				—				—				1.6				—				—				1.6
基於股票的薪酬成本			—				—				—				9.1				—				—				9.1
根據股票薪酬計劃發行的股票			65,316				0.1				—				(0.1	)			—				—				—
員工股票薪酬預提税額			(16,787	)			—				—				(1.1	)			—				—				(1.1	)
已發行股權單位			—				—				—				(40.8	)			—				—				(40.8	)
根據贖回價值進行臨時股權調整			—				—				—				—				1.3				—				1.3
宣佈的股息：
普通股($2.60每股)			—				—				—				—				(135.9	)			—				(135.9	)
優先股($1.475每股存托股份)			—				—				—				—				(14.8	)			—				(14.8	)
其他綜合收益，税後淨額			—				—				—				—				—				44.8				44.8
2021年9月30日的餘額			51,684,883			$	51.7			$	242.0			$	1,517.9			$	843.0			$	3.6			$	2,658.2
淨收入			—				—				—				—				220.8				—				220.8
已發行普通股			719,625				0.7				—				49.6				—				—				50.3
股息再投資計劃			24,154				—				—				1.6				—				—				1.6
基於股票的薪酬成本			—				—				—				4.1				—				—				4.1
根據股票薪酬計劃發行的股票			93,936				0.1				—				(0.1	)			—				—				—
員工股票薪酬預提税額			(28,055	)			—				—				(1.8	)			—				—				(1.8	)
宣佈的股息：
普通股($2.74每股)			—				—				—				—				(143.5	)			—				(143.5	)
優先股($1.475每股存托股份)			—				—				—				—				(14.8	)			—				(14.8	)
其他綜合收益，税後淨額			—				—				—				—				—				43.6				43.6
2022年9月30日的餘額			52,494,543			$	52.5			$	242.0			$	1,571.3			$	905.5			$	47.2			$	2,818.5
淨收入			—				—				—				—				217.5				—				217.5
已發行普通股			611,872				0.6				—				39.9				—				—				40.5
股息再投資計劃			22,230				—				—				1.5				—				—				1.5
基於股票的薪酬成本			—				—				—				5.3				—				—				5.3
根據股票薪酬計劃發行的股票			60,007				0.1				—				(0.1	)			—				—				—
員工股票薪酬預提税額			(18,428	)			—				—				(1.4	)			—				—				(1.4	)
根據贖回價值進行臨時股權調整			—				—				—				—				2.3				—				2.3
宣佈的股息：
普通股($2.88每股)			—				—				—				—				(152.5	)			—				(152.5	)
優先股($1.475每股存托股份)			—				—				—				—				(14.8	)			—				(14.8	)
其他綜合收益，税後淨額			—				—				—				—				—				0.4				0.4
2023年9月30日的餘額			53,170,224			$	53.2			$	242.0			$	1,616.5			$	958.0			$	47.6			$	2,917.3

 

*累計其他綜合收益(虧損)

 

見隨附的財務報表附註。

 

56

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目錄

 

 

Spire Inc.

合併現金流量表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
經營活動：
淨收入		$	217.5			$	220.8			$	271.7
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			254.8				237.3				213.1
遞延所得税和投資税收抵免			36.9				57.9				67.0
資產和負債變動情況：
應收賬款			334.2				(26.5	)			(343.0	)
盤存			142.8				(117.2	)			(111.0	)
監管資產和負債			(68.7	)			(409.0	)			76.6
應付帳款			(389.2	)			190.7				177.7
延遲/預付客户帳單，淨額			1.5				(25.5	)			(12.4	)
應計税金			15.0				11.2				8.9
其他資產和負債			(117.6	)			(93.5	)			(116.1	)
其他			13.0				8.8				17.3
經營活動提供的淨現金			440.2				55.0				249.8
投資活動：
資本支出			(662.5	)			(552.2	)			(624.8	)
業務收購			(37.0	)			—				—
其他			4.0				5.5				2.8
用於投資活動的現金淨額			(695.5	)			(546.7	)			(622.0	)
融資活動：
發行長期債務			755.0				300.0				629.1
償還長期債務			(281.2	)			(55.8	)			(115.4	)
(償還)發行短期債務，淨額			(82.0	)			365.5				24.0
普通股發行			41.9				51.9				1.0
普通股支付的股息			(150.7	)			(141.9	)			(133.2	)
優先股支付的股息			(14.8	)			(14.8	)			(14.8	)
其他			(7.6	)			(4.0	)			(11.3	)
融資活動提供的現金淨額			260.6				500.9				379.4
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長			5.3				9.2				7.2
年初現金、現金等價物和限制性現金			20.5				11.3				4.1
年終現金、現金等價物和受限現金		$	25.8			$	20.5			$	11.3
補充披露支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額		$	(177.5	)		$	(119.9	)		$	(98.7	)
所得税			(2.0	)			(1.8	)			(1.5	)

 

見隨附的財務報表附註。

 

57

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目錄

 

 

密蘇裏州尖頂公司。

全面收益表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
營業收入		$	1,762.9			$	1,321.0			$	1,516.6
運營費用：
天然氣			943.4				587.0				786.8
運維			296.2				255.7				261.1
折舊及攤銷			158.7				145.3				129.2
所得税以外的税項			157.5				129.0				110.9
總運營費用			1,555.8				1,117.0				1,288.0
營業收入			207.1				204.0				228.6
利息支出			97.4				60.9				50.3
其他收入(費用)，淨額			19.4				(6.9	)			(8.9	)
所得税前收入			129.1				136.2				169.4
所得税費用			11.6				21.3				25.3
淨收入			117.5				114.9				144.1
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			0.2				1.5				(1.3	)
綜合收益		$	117.7			$	116.4			$	142.8

 

見隨附的財務報表附註。

 

58

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目錄

 

 

密蘇裏州尖頂公司。

資產負債表

 

		9月30日
(百萬美元，每股除外)		2023				2022
資產
公用事業廠		$	4,964.9			$	4,550.4
減去：累計折舊和攤銷			1,043.2				982.1
網絡公用事業廠			3,921.7				3,568.3
其他財產和投資			65.7				58.9
流動資產：
現金和現金等價物			0.8				—
應收賬款：
實用程序			142.6				131.5
聯營公司			1.3				3.7
其他			21.1				44.5
信貸損失準備			(26.2	)			(24.9	)
延遲的客户賬單			17.9				16.1
庫存：
天然氣			132.8				215.3
丙烷氣			8.6				8.6
材料和用品			24.2				22.0
監管資產			293.1				288.1
提前還款		26.7				23.3
流動資產總額			642.9				728.2
遞延費用和其他資產：
商譽			210.2				210.2
監管資產			617.6				547.6
其他			147.4				105.0
遞延費用和其他資產合計			975.2				862.8
總資產		$	5,605.5			$	5,218.2

 

59

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目錄

 

密蘇裏州尖頂公司。

資產負債表(續)

 

		9月30日
		2023				2022
資本化和負債
大寫：
普通股(面值$1.00每股；50.0授權股數為百萬股；25,855和25,325分別於2023年9月30日及2022年9月30日發行及未償還)		$	0.1			$	0.1
實收資本			854.8				816.1
留存收益			992.4				931.9
累計其他綜合損失			(2.5	)			(2.7	)
總股東權益			1,844.8				1,745.4
長期債務(減去流動部分)			1,785.4				1,387.7
總市值			3,630.2				3,133.1
流動負債：
長期債務的當期部分			—				250.0
應付票據-聯營公司			540.6				445.3
應付帳款			85.8				119.0
應付賬款-聯營公司			10.5				13.3
預付客户帳單		11.0					7.0
應計工資和補償			23.6				33.8
客户存款			5.8				6.5
應計税金			60.3				50.4
其他			48.7				45.6
流動負債總額			786.3				970.9
遞延信貸和其他負債：
遞延所得税			531.8				500.1
養卹金和退休後福利費用			103.3				115.5
資產報廢債務			111.1				110.6
監管責任			389.4				331.8
其他			53.4				56.2
遞延貸項和其他負債總額			1,189.0				1,114.2
承付款和或有事項(附註16)
資本總額和負債總額		$	5,605.5			$	5,218.2

 

見隨附的財務報表附註。

 

60

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目錄

 

 

密蘇裏州尖頂公司。

股東權益表

 

		普通股								已繳費				保留
(百萬美元)		股票				帕爾				資本				收益				AOCI*				總計
2020年9月30日的餘額			24,577			$	0.1			$	765.0			$	672.9			$	(2.9	)		$	1,435.1
淨收入			—				—				—				144.1				—				144.1
其他綜合虧損，税後淨額			—				—				—				—				(1.3	)			(1.3	)
2021年9月30日的餘額			24,577				0.1				765.0				817.0				(4.2	)			1,577.9
淨收入			—				—				—				114.9				—				114.9
發行給Spire Inc.的普通股。			748				—				51.1				—				—				51.1
其他綜合收益，税後淨額			—				—				—				—				1.5				1.5
2022年9月30日的餘額			25,325				0.1				816.1				931.9				(2.7	)			1,745.4
淨收入			—				—				—				117.5				—				117.5
發行給Spire Inc.的普通股。			530				—				38.7				—				—				38.7
宣佈的股息			—				—				—				(57.0	)			—				(57.0	)
其他綜合收益，税後淨額			—				—				—				—				0.2				0.2
2023年9月30日的餘額			25,855			$	0.1			$	854.8			$	992.4			$	(2.5	)		$	1,844.8

 

*累計其他綜合收益(虧損)

 

見隨附的財務報表附註。

 

61

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目錄

 

 

密蘇裏州尖頂公司。

現金流量表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
經營活動：
淨收入		$	117.5			$	114.9			$	144.1
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			158.7				145.3				129.2
遞延所得税和投資税收抵免			11.6				21.3				25.3
資產和負債變動情況：
應收賬款			16.0				163.8				(207.4	)
盤存			80.2				(45.4	)			(79.0	)
監管資產和負債			(22.4	)			(314.3	)			35.9
應付帳款			(45.7	)			25.3				23.1
延遲/預付客户帳單，淨額			2.2				(26.4	)			(13.0	)
應計税金			9.7				9.3				2.1
其他資產和負債			(108.4	)			(48.0	)			(115.0	)
其他			1.7				1.4				0.7
經營活動提供(用於)的現金淨額			221.1				47.2				(54.0	)
投資活動：
資本支出			(447.5	)			(354.1	)			(382.6	)
其他			4.1				3.6				1.3
用於投資活動的現金淨額			(443.4	)			(350.5	)			(381.3	)
融資活動：
發行長期債務			400.0				300.0				304.1
償還長期債務			(250.0	)			—				(55.0	)
(償還)發行短期債務，淨額			—				(250.0	)			250.0
來自尖頂的借款(償還給)，淨額			95.3				204.4				(60.3	)
普通股發行			38.7				51.1				—
已支付的股息			(57.0	)			—				—
其他			(3.9	)			(2.2	)			(3.5	)
融資活動提供的現金淨額			223.1				303.3				435.3
現金及現金等價物淨增加情況			0.8				—				—
年初現金及現金等價物			—				—				—
年終現金和現金等價物		$	0.8			$	—			$	—
補充披露支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額		$	(93.8	)		$	(58.9	)		$	(45.9	)
所得税			(0.2	)			—				—

 

見隨附的財務報表附註。

 

62

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目錄

 

 

Spire Alabama Inc.

損益表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
營業收入		$	571.1			$	509.1			$	494.0
運營費用：
天然氣			202.7				161.5				145.3
運維			136.4				130.1				132.5
折舊及攤銷			69.3				66.8				62.1
所得税以外的税項			43.0				38.1				37.1
總運營費用			451.4				396.5				377.0
營業收入			119.7				112.6				117.0
利息支出		34.9				21.3					20.2
其他收入，淨額			1.5				0.4				2.0
所得税前收入			86.3				91.7				98.8
所得税費用			20.3				23.2				25.0
淨收入		$	66.0			$	68.5			$	73.8

 

見隨附的財務報表附註。

 

63

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目錄

 

 

Spire Alabama Inc.

資產負債表

 

		9月30日
(百萬美元，每股除外)		2023				2022
資產
公用事業廠		$	2,862.6			$	2,732.6
減去：累計折舊和攤銷			1,273.0				1,184.1
網絡公用事業廠			1,589.6				1,548.5
流動資產：
現金和現金等價物			1.2				2.4
應收賬款：
實用程序			42.2				69.9
聯營公司			1.2				1.3
其他			6.6				6.5
信貸損失準備			(5.7	)			(6.3	)
延遲的客户賬單			3.6				4.8
庫存：
天然氣			52.4				72.5
材料和用品			19.1				16.3
監管資產			41.6				56.9
提前還款			6.4				5.8
流動資產總額			168.6				230.1
遞延費用和其他資產：
監管資產			606.9				538.2
遞延所得税			—				11.0
其他			84.2				81.3
遞延費用和其他資產合計			691.1				630.5
總資產		$	2,449.3			$	2,409.1

 

64

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目錄

 

Spire Alabama Inc.

資產負債表(續)

 

		9月30日
		2023				2022
資本化和負債
大寫：
普通股和實收資本(面值#美元0.01每股；3,000,000授權股份；1,972,052已發行並於2023年9月30日和2022年9月30日未償還)		$	285.9			$	316.9
留存收益			642.1				589.1
總股東權益			928.0				906.0
長期債務			745.9				571.5
總市值			1,673.9				1,477.5
流動負債：
應付票據-聯營公司			124.1				260.9
應付帳款			28.4				85.6
應付賬款-聯營公司			4.6				4.4
預付客户帳單			8.1				9.9
應計工資和補償			6.6				7.6
客户存款			19.3				19.0
應計税金			34.5				31.3
其他			14.7				22.4
流動負債總額			240.3				441.1
遞延信貸和其他負債：
遞延所得税			9.1				—
養卹金和退休後福利費用			27.2				40.5
資產報廢債務			451.0				398.7
監管責任			21.2				23.0
其他			26.6				28.3
遞延貸項和其他負債總額			535.1				490.5
承付款和或有事項(附註16)
資本總額和負債總額		$	2,449.3			$	2,409.1

 

見隨附的財務報表附註。

 

65

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目錄

 

 

Spire Alabama Inc.

股東權益表

 

		普通股								已繳費				保留
(百萬美元)		股票				帕爾				資本				收益				總計
2020年9月30日的餘額			1,972,052			$	—			$	350.9			$	500.8			$	851.7
淨收入			—				—				—				73.8				73.8
宣佈的股息			—				—				—				(22.0	)			(22.0	)
資本回歸尖頂			—				—				(22.0	)			—				(22.0	)
2021年9月30日的餘額			1,972,052				—				328.9				552.6				881.5
淨收入			—				—				—				68.5				68.5
宣佈的股息			—				—				—				(32.0	)			(32.0	)
資本回歸尖頂			—				—				(12.0	)			—				(12.0	)
2022年9月30日的餘額			1,972,052				—				316.9				589.1				906.0
淨收入			—				—				—				66.0				66.0
宣佈的股息			—				—				—				(13.0	)			(13.0	)
資本回歸尖頂			—				—				(31.0	)			—				(31.0	)
2023年9月30日的餘額			1,972,052			$	—			$	285.9			$	642.1			$	928.0

 

見隨附的財務報表附註。

 

66

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目錄

 

 

Spire Alabama Inc.

現金流量表

 

		截至9月30日止的年度
(單位：百萬)		2023				2022				2021
經營活動：
淨收入		$	66.0			$	68.5			$	73.8
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷			69.3				66.8				62.1
遞延所得税			20.3				23.2				25.0
資產和負債變動情況：
應收賬款			27.1				(21.2	)			(17.8	)
盤存			17.2				(42.5	)			(15.4	)
監管資產和負債			(49.5	)			(101.7	)			29.2
應付帳款			(42.3	)			26.3				14.0
延遲/預付客户賬單			(0.6	)			0.5				0.5
應計税金			3.3				0.8				2.5
其他資產和負債			18.7				(3.7	)			(37.8	)
其他			0.4				0.2				0.3
經營活動提供的淨現金			129.9				17.2				136.4
投資活動：
資本支出			(117.6	)			(141.5	)			(169.8	)
其他			1.3				0.8				0.7
用於投資活動的現金淨額			(116.3	)			(140.7	)			(169.1	)
融資活動：
發行長期債務			175.0				—				150.0
償還長期債務			—				(50.0	)			—
(償還給)來自尖頂的借款，淨額			(136.8	)			211.9				(72.4	)
資本回歸尖頂			(31.0	)			(12.0	)			(22.0	)
已支付的股息			(21.0	)			(24.0	)			(22.0	)
其他			(1.0	)			—				(0.9	)
融資活動提供的現金淨額(用於)			(14.8	)			125.9				32.7
現金及現金等價物淨(減)增			(1.2	)			2.4				—
年初現金及現金等價物			2.4				—				—
年終現金和現金等價物		$	1.2			$	2.4			$	—
補充披露支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額		$	(30.1	)		$	(21.0	)		$	(17.9	)
所得税			—				—				—

 

見隨附的財務報表附註。

 

67

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目錄

 

Spire Inc.、Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.

財務報表附註

(百萬美元，每股、單位和每加侖金額除外)

 

 

1.重要會計政策摘要

 

列報基礎-這些附註是Spire Inc.(“Spire”或“公司”)、Spire MisSouri Inc.(“Spire MisSouri”)和Spire Alabama Inc.(“Spire Alabama”)在合併基礎上列報的經審計財務報表的組成部分。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth Inc.(“Spire EnergySouth”)是Spire的全資子公司。Spire MisSouri、Spire Alabama以及Spire EnergySouth(Spire Bay Inc.和Spire Missisippi Inc.)的子公司統稱為“公用事業”。除非另有説明，本文件中提及的年份是指截止日期的財政年度9月30日適用於本公司及其子公司。

 

所附經審計的財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則編制的。Spire的綜合財務狀況、經營業績及現金流包括本公司及其所有附屬公司的賬目。合併實體之間的交易和餘額已從SPIRE的合併財務報表中註銷。根據公認會計準則，密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾及其附屬公司之間的交易以及資產負債表上的公司間餘額不已從各自的財務報表中剔除。

 

運營性質--尖頂擁有三可報告的細分市場：天然氣公用事業、天然氣營銷和中游。天然氣公用事業部門由公司受監管的天然氣分銷業務組成，從收入和收益來看是斯派爾的核心業務部門。天然氣公用事業部門的業務包括：為聖路易斯、堪薩斯城和密蘇裏州其他地區提供服務的密蘇裏州Spire；為阿拉巴馬州中部和北部提供服務的Spire Alabama；以及為莫比爾、阿拉巴馬州地區和密西西比州中南部提供服務的Spire EnergySouth的子公司。天然氣營銷部門包括斯皮爾的主要天然氣相關業務--斯皮爾營銷公司(“斯皮爾營銷”)，該公司在全美(美國)提供不受監管的天然氣服務。中游部分包括從事天然氣運輸和儲存的子公司Spire STL管道公司和Spire Storage公司。公司其他子公司的活動被報告為其他，並在附註中描述14，按運營部門列出的信息。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾各有一個可報告的細分市場。

 

使用估計--按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

 

會計制度--公用事業公司的賬目按照適用的州公共服務委員會規定的統一會計制度保存，該制度基本上符合聯邦能源管理委員會(FERC)的規定。

 

規範操作-公用事業公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編碼(ASC)主題對其規範操作進行核算980, 受監管的操作。本主題闡述了GAAP適用於那些由獨立機構制定或批准的公司第三-政黨監管機構。本會計準則的規定要求，除其他事項外，受監管企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些操作可能導致收入和費用在不同於非受監管企業的時間段內確認。當發生這種情況時，成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產)，並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外，監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。管理層認為，目前的監管環境支持繼續使用這些監管會計原則，所有監管資產和監管負債都可以通過監管程序收回或退還。請參閲《説明》中關於受監管操作的其他討論15、監管事項。

 

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目錄

 

財產、廠房和設備-

 

公用事業廠-公用事業廠按原始成本列報。增加公用事業廠的成本包括承包工程、直接人工和材料、可分配的管理費用和建設期間使用的資金補貼。報廢、更換或更新的單位財產的成本從公用事業廠中移出，並計入累計折舊。財產的維護和維修以及被確定為少於財產單位的物品的更換和更新，計入維護費。

 

公用事業裝置按適用監管委員會批准的比率，按各類財產的估計使用年限，按綜合方法按直線基礎折舊。對於密蘇裏州的Spire和阿拉巴馬州的Spire，會計年度的年度折舊和攤銷費用2023, 2022和2021大約平均3折舊和攤銷財產原價的%。

 

非公用事業財產-非公用事業財產按購置或建造的原始成本入賬，其中包括材料、勞動力、承包商服務，對於受FERC監管的項目，還包括建設期間使用的資金津貼。修理、更換和更新被確定為少於一個財產單位或少於一個財產單位的財產項目不增加財產的壽命或功能的費用計入維修費用。當非公用設施物業報廢或出售時，其原成本及相關累計折舊自賬目中剔除，而任何收益或虧損則計入收益表。與開發或取得供內部使用之軟件有關之成本乃資本化，並按相關軟件之估計可使用年期以直線法攤銷。如果軟件在全部攤銷之前退役，差額在收益表中記作損失。

 

應計資本支出-應計資本支出，如下表所示，在支付之前，不包括在現金流量表的資本支出中。

 

9月30日		2023				2022				2021
尖頂		$	104.3			$	77.8			$	59.5
密蘇裏州尖頂			56.5				45.6				37.1
阿拉巴馬州尖頂			4.6				19.2				13.6

 

資產退休義務-如果存在足夠的信息來合理估計義務的公允價值，則Spire、Spire Missouri和Spire Alabama在義務發生期間記錄與長期資產退休相關的法律義務。債務既記作相關長期資產的成本，也記作相應的負債。其後，資產報廢成本於資產年期內折舊，而資產報廢責任則計入預期結算金額。Spire、Spire Missouri和Spire Alabama記錄了與某些安全要求相關的資產報廢義務，以在報廢時清洗和密封天然氣分配幹線，堵塞和放棄儲存井和其他儲存設施，特定服務線義務，以及與Spire Missouri、Spire Alabama和Spire Gulf的分配系統和通用設備組件相關的某些拆除和處置義務。Spire其他子公司記錄的資產報廢義務如下： 不材料根據密蘇裏州公共服務委員會（MoPSC）和阿拉巴馬州公共服務委員會（APSC）的授權，Spire Missouri、Spire Alabama和Spire Gulf應計與其財產、廠房和設備相關的未來資產移除成本，即使法律義務確實 不存在.該等應計費用透過折舊開支撥備，並與監管負債或監管資產的相應貸項一起記錄。當該等公用事業公司報廢可折舊公用事業廠房及設備時，其將相關原始成本計入累計折舊及攤銷，而所產生的任何相關搬遷成本則計入監管負債或監管資產。以折舊率確認的搬遷費用與為財務報告目的確認的增值費用和折舊費用之間的差額，是以折舊率收回這些費用與為財務報告目的確認這些費用之間的時間差異。因此，該等差額遞延為監管負債或監管資產。在釐定利率的過程中，受規管負債或受規管資產並不包括在該等公用事業有機會賺取其準許回報率的利率基礎內。

 

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目錄

 

下表列示2010年資產報廢債務期初和期末餘額的對賬情況。 九月30,在資產負債表中報告。

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
資產報廢債務，年初		$	520.9			$	519.6			$	110.6			$	143.4			$	398.7			$	362.8
在此期間發生的負債			7.9				3.2				0.9				1.2				2.0				0.5
期內結清的負債			(6.8	)			(9.2	)			(2.5	)			(4.1	)			(2.5	)			(2.0	)
吸積			21.5				21.1				4.5				5.9				16.5				14.7
對估計現金流量的修訂			33.9				(13.8	)			(2.4	)			(35.8	)			36.3				22.7
資產報廢債務，年終		$	577.4			$	520.9			$	111.1			$	110.6			$	451.0			$	398.7

 

天然氣和丙烷天然氣-對於密蘇裏州東部地區的斯皮爾，儲存中的天然氣庫存是按最後一期定價的，第一在後進先出(LIFO)的基礎上，儲存中的丙烷氣體的庫存是按第一在……裏面,第一基於先進先出(FIFO)。至於天然氣公用事業部門的其餘部分，儲存中的天然氣庫存按加權平均成本定價。目前在密蘇裏州東部使用的斯皮爾密蘇裏州天然氣的替代成本為2023年9月30日比後進先出成本低1美元21.1*密蘇裏州東部目前使用的斯皮爾密蘇裏州天然氣的重置成本為2022年9月30日這比後進先出的成本高出1美元。37.3。公用事業公司存貨的賬面價值永遠不會調整到較低的可變現淨值或市場價值，因為根據購買天然氣調整(PGA)條款或天然氣供應調整(GSA)附加條款，實際天然氣成本將在客户費率中收回。斯派爾其他營運部門的天然氣及丙烷氣儲存庫存以平均成本或可變現淨值中較低者入賬。

 

業務合併和商譽尖頂的收購採用業務合併會計核算。在這種方法下，收購方支付的收購價格根據其公允價值分配給截至收購日的收購資產和承擔的負債。商譽被計量為收購日轉移的對價的公允價值除以收購日可確認資產的收購金額扣除承擔負債後的超額部分。在…2023年9月30日，包括在Spire的天然氣公用事業、天然氣營銷和中游部門的商譽為$210.2、零和零，其餘的在公司層面持有。商譽金額有不自本財年以來發生了變化2017,而且還有不是累計減值損失。SPIRE和SPIRE密蘇裏州評估截至7月1日如果事件和情況表明商譽可能受到損害，則可以更頻繁地使用。在每個測試日期，評估得出的結論是商譽是不受傷了。本公司更新了截至2023年9月30日，確定它仍然比不每個報告單位的公允價值超過其賬面價值。

 

Spire在中游地區的一家子公司收購了俄克拉荷馬州北部的一家天然氣儲存設施，現已命名為Spire Storage Salt Plains LLC2023年4月1日。這一美元37收購價格根據收購日的公允價值全額分配給收購的資產和承擔的負債，幾乎全部由基礎天然氣和其他財產、廠房和設備組成，導致不是善意。

 

長期資產減值-當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值時，對分類為持有和使用的長期資產進行減值評估可能不是可以追回的。減值是否已經發生，是通過比較資產的估計未貼現現金流量與資產的賬面價值來確定的。如果賬面價值超過未貼現現金流量，本公司將確認相當於賬面價值超過資產估計公允價值的減值費用。在本公司確定一項資產符合持有待售標準的期間，如果賬面價值超過其公允價值減去出售成本，則計入減值費用。

 

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目錄

 

衍生品-在業務過程中，Spire的某些子公司簽訂了與購買或銷售天然氣相關的承諾。他們的某些衍生天然氣合同被指定為正常購買或正常銷售，因此被排除在FASB ASC主題的範圍之外815, 衍生工具和套期保值。這些合同作為待執行合同入賬，並按權責發生制記錄。此類合同的收入和支出記錄在毛額中。合同不被指定為正常購買或正常銷售的資產計入衍生工具，其公允價值變動在實物交割前的收益中確認。出於財務報告的目的，Spire Marketing的某些批發購銷交易被歸類為交易活動，收入和支出在綜合收益表中以天然氣費用淨額列報。Spire還通過執行利率掉期合約進行現金流對衝，以保護自己免受利率不利變動的影響。請參閲備註10、衍生品工具和對衝活動，瞭解有關衍生品的更多信息。

 

所得税-Spire及其子公司按照資產負債法計算所得税。遞延税項資產及負債按現有資產及負債的財務報表賬面值與各自的課税基準之間的差額及税項抵免結轉的差額而確認未來的税務後果。遞延税項資產和負債按預計適用於預期實現或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額的制定税率計量。制定税率變化對遞延税項資產和負債的影響在非監管業務的收益或虧損以及監管業務的監管資產或監管負債中確認。估值免税額在以下情況下建立：不部分或全部遞延税項資產將不被實現了。

 

本公司根據權威指引對不確定的税務頭寸進行會計處理。該權威指導意見涉及確定報税表上申報的或預期申報的税收優惠是否應記錄在財務報表中。尖頂可能只有在以下情況下才能確認來自不確定税收狀況的税收優惠不經税務機關審查後，將根據該職位的技術價值維持該職位。與税務有關的利息和罰款(如果有的話)在資產負債表上被歸類為負債。有關所得税會計的更多信息，請參閲附註12、所得税。

 

現金、現金等價物和限制性現金-所有以原始到期日購買的高流動性債務工具三月數或以下被認為是現金等價物。這類工具是以接近市場價值的成本價持有的。公司和公用事業公司銀行賬户上的未付支票超過存款資金會造成賬面透支(在提交支票付款時提供資金)，並在資產負債表的流動負債部分被歸類為其他。賬面透支的變化在現金流量表中反映為經營活動。在Spire的現金流量表中，現金總額、現金等價物和限制性現金包括#美元。20.2及$14.0截至公司資產負債表中在“其他投資”中報告的限制性現金2023年9月30日和2022，(不包括“現金和現金等價物”所列數額)。根據Spire風險管理公司的再保險抵押品要求，這些受限現金已被隔離，並投資於信託賬户中的債務證券。

 

天然氣應收賬款-尖頂營銷與天然氣管道和儲存公司達成天然氣交易，稱為園區和貸款安排。根據協議條款，尖頂營銷公司從一家第三並將天然氣交付給管道或儲存公司，以獲得在未來一段時間內在同一地點從該公司接收相同數量天然氣的權利。該等安排按公認會計原則下的非貨幣交易入賬，並按賬面值入賬。因此，天然氣應收賬款按成本計入綜合資產負債表中的“其他”流動資產，其中包括與交易相關的費用。在將天然氣返還給斯派爾營銷公司的同時，將天然氣出售給第三相關天然氣應收賬款在合併損益表中列支。在進行這些交易的同時，Spire Marketing通常簽訂紐約商品交易所(NYMEX)和洲際交易所(ICE)的天然氣期貨、期權和掉期合約或固定價格銷售協議，以防範未來銷售價格的市場變化。

 

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目錄

 

普通股每股收益-GAAP要求基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)的雙重列報。EPS是使用二-類方法，這是一種計算每股收益的收益分配方法，將參與證券視為擁有普通股股東本來可以獲得的收益的權利。本公司的某些基於股票的補償獎勵在歸屬期間向參與者支付不可沒收的股息，因此被視為參與證券。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股加權平均數，根據庫存股方法，如果潛在的稀釋性證券被轉換為普通股，將增加額外的已發行普通股。如果稀釋每股收益的影響是反攤薄的，則股權單位應佔股票、非參與業績或有限制性股票獎勵以及有時間歸屬的限制性股票/單位的股票不包括在計算稀釋後每股收益中。只有在基本業績及/或市況符合(A)於報告期結束前或(B)若報告期結束時相關應然期間結束且結果將具攤薄作用的情況下，可歸屬於非參與業績或有限制股票獎勵的股份才會計入每股攤薄收益。公司的每股收益計算在附註中列出。4，普通股每股收益。

 

與聯屬公司之間的交易-本公司聯屬公司之間的交易已從Spire的綜合財務報表中註銷。Spire MisSouri和Spire Alabama從本公司借入資金併產生相關利息，反映在各自的財務報表中，他們參與了正常的公司間共享服務交易。此外，Spire MisSouri‘s和Spire Alabama與附屬公司的其他交易包括：

 

		密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021
從斯派爾營銷公司購買天然氣		$	57.4			$	86.3			$	92.5			$	4.7			$	3.2			$	10.4
天然氣銷售到尖頂營銷			0.4				—				1.1				—				0.5				0.1
Spire STL管道有限責任公司的運輸服務			32.0				32.0				32.0				—				—				—
Spire Storage Salt Plains LLC的天然氣儲存服務			0.7				—				—				—				—				—
來自Spire NGL Inc.的運輸服務。			—				—				0.5				—				—				—

 

應收賬款和信貸損失準備--應收貿易賬款按客户應收賬款入賬，包括未開出賬單的金額。應收賬款在被認為無法收回時予以核銷。預計信貸損失準備是根據相關數據和趨勢進行估計和更新的，例如應收賬款賬齡、歷史沖銷經驗、當前沖銷趨勢、經濟狀況以及天氣和客户付款援助對收款趨勢的影響。對於公用事業公司來説，淨沖銷佔收入的百分比歷來是預測一段時間內基本淨沖銷情況的最佳指標。由於變量的複雜性和某些相關因素的主觀性，在津貼的制定過程中運用了管理判斷。Spire非公用事業業務的應收賬款與公用事業企業的應收賬款分開評估。這些其他業務的信貸損失準備是基於對個別交易對手風險的持續評估，並且是不對於所呈現的時期來説意義重大。信貸損失準備的活動如下表所示。

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
年初的免税額		$	31.9			$	30.3			$	24.9			$	24.9			$	22.6			$	18.1			$	6.3			$	6.6			$	5.5
預期信貸損失準備金			16.6				11.6				14.7				13.3				11.2				11.1				2.6				0.3				3.1
撇除回收後的淨額註銷			(16.0	)			(10.0	)			(9.3	)			(12.0	)			(8.9	)			(6.6	)			(3.2	)			(0.6	)			(2.0	)
年終津貼		$	32.5			$	31.9			$	30.3			$	26.2			$	24.9			$	22.6			$	5.7			$	6.3			$	6.6

 

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應收賬款--Spire Alabama財務第三甲方承包銷售包括燃氣爐和用具在內的商品。在…2023年9月30日和2022，Spire Alabama的應收賬款總額約為美元6.71美元和1美元7.1，分別為。融資僅適用於符合客户支付歷史記錄和外部機構信用報告資信門檻的合格客户。Spire Alabama依賴於在每個合同期限內將持續付款作為信用質量的主要指標。信貸損失準備金是根據歷史經驗估計的註銷百分比來確認的。對拖欠賬款進行逐案評估，在沒有債務償還證據的情況下，在90天數應全額到期，並分配給第三-派對代收機構。剩餘的應收賬款大約被註銷12在被分配到第三-派對代收機構。阿拉巴馬州斯皮爾的應收賬款已逾期90天數或更多美元0.3在…2023年9月30日和2022.

 

團體醫療及工傷賠償準備金-本公司自行承保團體醫療及工傷賠償費用，並就醫療索賠及工傷賠償申索提供止損保險。已發生的數額的準備金，但不報告是根據歷史成本水平以及發生事件和報告之間的滯後建立的。

 

公允價值計量-某些資產和負債按公允價值確認或披露，公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格(退出價格)。GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。

 

層次結構的級別如下所述：

 

•

水平1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

 

•

水平2-包括在水平內的報價以外的其他定價輸入1,截至報告日期，該資產或負債的直接或間接可見價值。這些投入主要來自可觀察到的市場數據，或得到可觀察到的市場數據的證實。

 

•

水平3-基於通常不可觀察的投入的定價，這些投入基於現有的最佳信息，並反映了管理層對市場參與者將如何為資產或負債定價的假設。

 

評估對公允價值計量的特定投入的重要性可能需要判斷力和可能影響資產或負債的估值及其在公允價值層次結構中的位置。有關公允價值計量的更多信息見附註8，金融工具公允價值，附註9、公允價值計量和附註13、養老金計劃和其他退休後福利。

 

基於股票的薪酬-公司根據ASC主題對基於股票的薪酬安排進行核算718, 薪酬--股票薪酬。本公司在授予之日按公允價值計量以股票為基礎的薪酬獎勵，並確認獎勵在必要服務期內的補償成本。沒收在發生期間確認。請參閲備註3、股票薪酬，以進一步討論公司股票薪酬計劃的會計處理。

 

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2.收入

 

下表顯示按來源及客户類型劃分的收入。

 

		2023				2022				2021
尖頂
燃氣公用事業：
住宅		$	1,648.5			$	1,416.6			$	1,234.0
工商業			606.0				338.9				586.0
交通運輸			121.6				118.0				122.9
系統外激勵和其他激勵			30.0				42.0				152.7
其他客户收入			16.1				19.9				22.2
與客户簽訂合同的總收入			2,422.2				1,935.4				2,117.8
替代收入計劃下應計收入的變化			34.7				10.7				1.5
燃氣公用事業總營業收入			2,456.9				1,946.1				2,119.3
天然氣營銷			179.1				234.9				96.5
中游			66.1				53.1				52.6
其他			16.7				16.1				15.1
抵銷前合計			2,718.8				2,250.2				2,283.5
部門間抵銷(請參閲附註14，按經營部門列出的信息)			(52.5	)			(51.7	)			(48.0	)
總營業收入		$	2,666.3			$	2,198.5			$	2,235.5
密蘇裏州尖頂
住宅		$	1,261.3			$	1,061.4			$	882.1
工商業			411.9				177.2				436.1
交通運輸			33.2				33.3				33.5
系統外激勵和其他激勵			20.1				25.2				145.6
其他客户收入			12.5				11.1				16.3
與客户簽訂合同的總收入			1,739.0				1,308.2				1,513.6
替代收入計劃下應計收入的變化			23.9				12.8				3.0
總營業收入		$	1,762.9			$	1,321.0			$	1,516.6
阿拉巴馬州尖頂
住宅		$	322.9			$	291.6			$	288.0
工商業			150.4				119.1				114.9
交通運輸			77.6				74.4				78.7
系統外激勵和其他激勵			9.9				16.8				7.1
其他客户收入			3.6				5.5				1.9
與客户簽訂合同的總收入			564.4				507.4				490.6
替代收入計劃下應計收入的變化			6.7				1.7				3.4
總營業收入		$	571.1			$	509.1			$	494.0

 

公用事業公司向住宅和其他客户銷售天然氣。天然氣的銷售受各種州公用事業委員會的管轄，這些委員會制定的費率、收費以及服務條款和條件，統稱為“價格”中的一部分。當客户同時接收和消費天然氣時，與提供天然氣的承諾有關的履行義務隨着時間的推移而得到履行，收入也相應地得到確認。

 

公用事業公司的運輸收入與承諾以關税費率運輸指定數量的天然氣有關。隨着天然氣的運輸，這種履行義務隨着時間的推移而履行，收入按月開具發票確認。

 

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公用事業公司有替代收入計劃(ARP)，這代表了公用事業公司與其監管機構之間的協議，目前包括脱鈎機制(也稱為天氣正常化調整)和激勵計劃(主要是阿拉巴馬州的成本控制措施)。當確認ARP額外(或減少)收入的標準滿足時，公用事業公司將建立監管資產(或負債)。當以前確認的ARP金額開具賬單時，公用事業公司減少了監管資產(或負債)，增加(或減少)了應收賬款。作為客户支付的整體關税的一部分，賬單金額包括在與客户簽訂的合同收入中，而相關監管資產或負債的變化則作為ARP的收入列報。根據應計ARP期初餘額是監管資產還是負債，以及本期應計項目的規模和方向，作為ARP收入列報的金額可能為負數。

 

公用事業公司按月對客户進行抄表和計費。斯皮爾·密蘇裏州、斯皮爾灣和斯皮爾·密西西比州以權責發生制記錄天然氣銷售和運輸服務的天然氣公用事業收入，其中包括估計的天然氣輸送金額，但不但還開了賬單。未開單收入的應計項目在接下來的會計期間被沖銷，即實際抄表和向客户開單時。Spire Alabama根據APSC制定的關税記錄天然氣分銷收入。未開單收入的應計金額等於相關的天然氣成本，因為利潤率是不在開具賬單之前被視為賺取的。Spire的其他子公司，包括Spire Marketing，在盈利、交付產品或提供服務時都創造了創紀錄的收入。

 

天然氣營銷公司的合同是衍生品。批發合同(與生產商、市政當局和公用事業公司)受衍生會計處理。零售合同(與大的商業和工業客户)被指定為“正常購買，正常銷售”的安排，因此作為與客户合同的收入入賬。隨着時間的推移，通過將天然氣控制權移交給客户來履行履行義務，收入按月開具發票確認。

 

一般要求在以下時間內付款30開票的天數，合同通常是這樣做的不有一個重要的融資組成部分。斯皮爾的收入是不受重大退貨、退款或保修義務的約束。

 

Spire、Spire MisSouri和Spire Alabama已經選擇了一種實用的權宜之計，即確認他們有權開票的發貨量的收入，只要該金額與客户的價值相符。關於剩餘履約義務的披露如下不這是必需的，因為這兩個合同的原始預期期限均為一年內或以下，或收入確認下開具發票權宜，或兩者兼而有之。

 

對適用的Spire Alabama和Spire MisSouri銷售徵收的銷售税向客户開具賬單。這些金額是不在損益表中記錄，但作為應付税款記錄，並計入資產負債表流動負債部分的“其他”項目。

 

與該公司的天然氣公用事業服務相關的毛收入税對該公司、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾徵收，並向其客户開具賬單。費用金額(如下表所示)在損益表中的“税，除所得税”一欄中報告為毛額，相應的收入在“營業收入”中報告。

 

		2023				2022				2021
尖頂		$	131.8			$	109.8			$	94.0
密蘇裏州尖頂			96.7				79.6				64.3
阿拉巴馬州尖頂			29.9				25.5				25.1

 

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3.基於股票的薪酬

 

尖頂2015股權激勵計劃(EIP)獲得Spire股東的批准一月29, 2015並在以下日期修訂2018年11月9日。EIP的目的是鼓勵公司及其子公司的董事、高級管理人員和關鍵員工為公司的成功做出貢獻，並使他們的利益與股東的利益保持一致。為達到這一目的，斯派爾董事會的薪酬和人力資源委員會(“委員會”)可能授予生態工業園下的獎項可能通過實現業績目標和/或委員會確定的其他標準來賺取。根據企業投資促進計劃的條款，由委員會決定的公司及其子公司的高級管理人員和員工有資格入選獎項。EIP規定了限制性股票、限制性股票單位、合格和非合格股票期權、股票增值權和以股票、現金或兩者的組合形式支付的履約股票。彈性公積金一般規定的最小歸屬期限至少為三每種獎勵的年限，最低允許按比例授予三-年歸屬期限。在生態工業園下預留供發行的最高股份數目為1,000,000.

 

該公司允許EIP參與者推遲部分或全部獎勵。截止日期：2023年9月30日，總共有244,618(按目標派息)的股票等價物已被參與者推遲。這些單位包括在下面提供的數據中。在要求的持有期之後，遞延獎勵最終以現金而不是股票的形式支付。歸屬後，公司發行新股以滿足下列獎勵不延期了。

 

限制性股票獎

 

在財年期間2023，本公司授予邊116,390 以加權平均授予日公允價值為$的高管和關鍵員工的業績為基礎的限制性股票單位79.88每股。這一數字代表根據獎勵條款可以賺取的目標股票。共享單位有一個結束的績效期間9月30日2026.而參與者則擁有不是這些股份單位的中期投票權，股息在業績期間應計，並在歸屬時支付給參與者，但如果相關股份單位這樣做，則可能被沒收。不背心。

 

最終歸屬的股份單位數量取決於達到一定水平的收益，以及公司在業績期間相對於同類公司的比較集團的總股東回報(TSR)水平。根據公認會計原則，這一TSR條款被認為是一種市場狀況，下面將進一步討論。根據獎勵條款可賺取的股份或股份等價物的最高金額為200已批出目標單位的百分比。

 

會計年度內授予的業績或有限制股單位的加權平均授予日期公允價值。2022和2021是$67.431美元和1美元68.69每股收益分別為1美元和1美元。

 

財政收入2023受業績和/或市場狀況影響的限制性股票單位的活動情況如下：

 

						加權
						平均值
						授予日期
						公允價值
		單位				每單位
2022年9月30日未歸屬			343,524			$	70.14
授與			116,390			$	79.88
根據性能進行調整			(13,459	)		$	76.91
既得			(74,556	)		$	76.91
被沒收			(23,546	)		$	71.73
截至2023年9月30日未歸屬			348,353			$	71.76

 

截至該年度為止2023年9月30日，倘所有未行使獎勵授出均達到最高表現派付額，則可發行之股份或股份等值總額為 696,706.

 

76

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目錄

 

在財年期間2023，本公司授予 55,524 按授予日的加權平均公允價值向執行官和主要僱員授予的時間授予限制性股票的股份，71.91每股除非根據協議條款被沒收，否則這些股份將歸屬於財政 2025.在此期間，參與者獲得充分的投票權和股息， 不可以沒收在財政年度授予員工的時間授予限制性股票和限制性股票單位的加權平均授予日公允價值 2022和2021是$63.57及$64.29分別為每股。

 

在財年期間2023，公司批准12,720非僱員董事按授出日期之加權平均公平值 $75.59 每股。這些股份歸財政部門所有。2023, 六在授予日期之後的幾個月內。會計年度授予非僱員董事的限制性股票的加權平均授予日期公允價值。2022和2021是一美元66.311美元和1美元62.35每股收益分別為1美元和1美元。

 

財政年度有時間限制的股票和股票單位活動2023如下所示：

 

						加權
						平均值
						授予日期
		股份/				公允價值
		單位				每股
2022年9月30日未歸屬			122,245			$	66.60
授與			68,244			$	72.60
既得			(59,040	)		$	75.27
被沒收			(8,460	)		$	65.36
截至2023年9月30日未歸屬			122,989			$	65.85

 

對於在財政年度內歸屬的限制性股票和股票單位(業績或有或有和時間已有)2023, 2022，以及2021，公司扣留了。18,428 股票，28,055股票，以及16,787每股加權平均價分別為1美元和1美元。72.03, $63.971美元和1美元65.99根據員工為履行預扣税義務而進行的選擇，分別為每股美元。會計年度內歸屬的限制性股票(業績或有和時間既得)的總公允價值。2023, 2022、和2021它是$8.6, $10.1、和$6.5，相關的税收優惠為$3.2, $3.8、和$2.5，分別為。無的税收優惠已經實現。

 

77

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目錄

 

股權補償成本

 

基於業績的限制性股票和股票單位獎勵的補償成本是基於業績條件的可能結果。對於這樣做的股票或單位不背心或那是不由於業績狀況(不包括市場狀況)的結果，預計將被授予，不是確認薪酬成本，並沖銷以前確認的任何薪酬成本。

 

業績或有和時間既得性限制性股票和限制性股票單位獎勵的公允價值，不在符合TSR條款的情況下，按本公司股票於授出日的收市價估計。對於那些做到了的獎項不在歸屬期間支付股息時，公允價值估計將減去預期在業績期間支付的公司普通股股息的現值，並使用適當的美國國債收益率進行貼現。對於受TSR條款約束的股份，這一市場狀況的估計影響反映在授予日的每股獎勵公允價值中。因此，補償費用為不反轉以反映獎勵中的任何實際減少可能來自TSR條款的結果。然而，如果公司在業績期間的TSR相對於比較公司集團低於獎勵協議中規定的水平，則委員會選舉不為了減少賠償金(或減少較少的數額)，這一選擇將被視為對原始賠償金的修改，屆時將確認額外的賠償費用。授予日期受財政年度內授予的TSR條款約束的獎勵的公允價值2023, 2022和2021評估各種TSR結果的概率的蒙特卡羅模擬模型對此進行了評估。蒙特卡洛模擬中使用的重要假設如下：

 

		2023				2022				2021
無風險利率			4.26%				0.79%				0.22%
股票預期股息收益率			—				—				—
股票預期波動率			33.8%				32.2%				31.4%
績效期間(年)			3.0				3.0				3.0

 

無風險利率是基於與授權期匹配的美國國債收益率計算的。一個零-使用百分比股息率，這在數學上相當於股息在支付時進行再投資的假設。預期波動率是基於公司股票的歷史波動率。還對比較組中包括的每一家公司進行了波動性假設。授權期等於獎勵條款中規定的履約期。

 

以股份為基礎的薪酬安排確認的薪酬費用數額如下：

 

		2023				2022				2021
總補償成本		$	11.2			$	7.5			$	16.6
薪酬成本資本化			(1.4	)			(1.1	)			(2.7	)
在淨收入中確認的補償成本			9.8				6.4				13.9
在淨收入中確認的所得税優惠			(2.2	)			(1.5	)			(3.2	)
在扣除所得税後的淨收入中確認的薪酬成本		$	7.6			$	4.9			$	10.7

 

自.起2023年9月30日，有一美元12.1與基於股份的非既得薪酬安排有關的未確認薪酬成本總額，預計將在#年加權平均期間確認1.7三年了。

 

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目錄

 

 

4.普通股每股收益

 

			2023				2022				2021
基本每股普通股收益：
淨收入			$	217.5			$	220.8			$	271.7
更少：	優先股息撥備			14.8				14.8				14.8
	分配給參與證券的收益			0.3				0.3				0.4
普通股股東可獲得的淨收益			$	202.4			$	205.7			$	256.5
加權平均流通股(百萬股)				52.5				52.0				51.6
普通股基本每股收益			$	3.86			$	3.96			$	4.97
稀釋後每股普通股收益：
淨收入			$	217.5			$	220.8			$	271.7
更少：	優先股息撥備			14.8				14.8				14.8
	分配給參與證券的收益			0.3				0.3				0.4
普通股股東可獲得的淨收益			$	202.4			$	205.7			$	256.5
加權平均流通股(百萬股)				52.5				52.0				51.6
限制性股票和限制性股票單位的稀釋效應（百萬）*				0.1				0.1				0.1
加權平均稀釋普通股(百萬股)				52.6				52.1				51.7
普通股稀釋後每股收益			$	3.85			$	3.95			$	4.96
* 計算不包括歸屬於普通股遠期合約、受業績或市場條件影響的股票單位以及限制性股票的某些已發行普通股（在右側按期間以百萬股顯示），這些股票可能在未來產生攤薄影響				1.9				0.1				0.1

 

 

5.股東權益

 

尖頂

 

優先股

 

在…2023年9月30日和2022，斯皮爾已授權5,000,000優先股的股份。

 

在……上面2019年5月21日，斯皮爾完成了公開發行10,000,000存托股份(“存托股份”)，每股代表一名千分之一在公司股份中的權益5.90%系列A累計可贖回永久優先股，面值$25.00每股，清算優先權為$25,000每股(“優先股”)。這筆交易的結果是$242.0在扣除佣金和銷售費用後的淨收益中，所得款項用於(I)為Spire的長期和短期債務再融資，以及(Ii)為公用事業公司和Spire的天然氣相關業務的資本支出提供資金。

 

當董事會宣佈優先股的股息時，優先股的股息應按每季度累計的清算優先股金額支付。第15次年月日二月,可能,八月和十一月每一年的，從2019年8月15日。股息從合法可用於支付股息的金額中支付，年利率相當於5.90優先股每股清算優先權的百分比(相當於$25.00按存托股份計算)。股息每天累積，並從2019年5月21日。

 

根據優先股的條款，公司宣佈或支付股息，或購買或贖回優先股以下的普通股或公司任何類別或系列股本的能力，在公司這樣做的情況下受到某些限制不宣佈並支付最近完成的季度股息期內優先股的全額累計股息。

 

79

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目錄

 

尖頂可能,根據其選擇，全部贖回優先股(I)，但不在某種程度上，在之前的任何時間2024年8月15日，在120在評級事件發生幾天後，評級機構修改、澄清或更改其用於為優先股等證券分配股權信用的標準，贖回價格以現金相當於$25,500每股，或(Ii)全部或部分，不時、當日或之後2024年8月15日，以現金贖回價格相等於$25,000每股，在每一種情況下，加上所有累積和未支付的股息(無論是宣佈的還是未支付的)不)，直至上述贖回日期為止。

 

優先股的股東通常有不是關於一般需要有表決權的股東批准的事項的表決權。優先股持有者的有限投票權包括對下列事項的投票權可能影響優先股的優先股或特別權利。此外，如果優先股的任何股份的股息不已申報並至少已支付六股息期，不論是或不連續，當時組成董事會的董事人數應自動增加二(由優先股持有人選擇)，直至優先股的所有累積和未支付股息全部付清為止。

 

權益單位

 

在……裏面2021年2月，尖頂已發行3.5百萬股權單位，最初以公司單位的形式，申報總額為#美元175.0，淨收益(扣除承銷費和其他發行成本)為#美元169.3。每個“企業單位”都有一個標明的五十美元，幷包括(一)股票購買合同和(二)一1/20,或5%，不分割的實益所有權權益一千美元本金的尖頂2021A系列0.75值得注意的優先票據到期百分比2026年3月1日(RSN)。RSN被質押為抵押品，以保證持有人根據相關股票購買合同承擔的義務。每份股票購買合同規定，持股人有義務購買，斯皮爾有義務發行和交付2024年3月1日，價格是五十美元現金，其普通股的可變數量如下(取決於反稀釋調整)。

 

如果適用的市值*為每股		每股購入的股份數目
斯派爾普通股的持有量為：		股票購買合同為：
等於或大於78.6906美元(“門檻升值價格”)		0.6354(“最低結算利率”)
低於78.6906美元，但大於64.24美元		$50.00？適用市值*
低於或等於$64.24(“參考價”)		0.7783(“最高結算利率”)

 

*基於年度內Spire普通股成交量加權平均價20結算前幾個交易日。

 

如果持有者選擇提前結清購買合同，持有者將支付五十每單位美元，並收到0.6354每單位股份。

 

該公司按季度向RSN支付利息，利率為0.75股票購買合同的每年%和季度合同調整付款，費率為6.75%。在結構上，RSN和合同調整付款從屬於Spire子公司的所有負債。

 

在發行時，公司記錄了$35.0股票購買合同付款的現值作為負債(反映在資產負債表上的“其他”流動和非流動負債中)被額外的實收資本權益費用抵銷。這項非現金融資活動已從現金流量表中剔除。RSN的利息支付被記錄為利息支出，股票購買合同付款被計入債務。股票購買合同負債的增加記為推定利息費用。在計算稀釋每股收益時，公司採用庫存股方法計算企業單位。這些證券有不對稀釋後的每股收益有影響。

 

為了確保持有者在購買合同結算日支付普通股購買價款所需的資金，再營銷代理將代表當前持有者將RSN重新營銷到新的第三--政黨投資者。在成功轉售註冊資產管理公司後，註冊資產管理公司的利率將會重置，每半年支付一次利息，而Spire將不再有贖回註冊資產管理公司的選擇權，但與某些特別活動的發生或延續有關的除外。

 

80

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目錄

 

自動櫃員機計劃

 

在……上面2019年2月6日，斯皮爾簽訂了一項“場內”(ATM)股權分銷協議，自2009年起補充。2019年5月14日根據該協議，本公司將可能不時買賣其普通股(包括持有的普通股)可能根據與自動櫃員機股權分銷協議訂立的遠期銷售協議出售)。在……上面2022年4月28日Spire董事會批准了出售額外股票的新授權，總髮行價最高可達$200.0從現在到現在。2025年5月。

 

根據這一自動櫃員機計劃結算的銷售額包括在股東權益簡明綜合報表中的“已發行普通股”中。此外，在未來第二和第三四個季度的財政收入2023,*Spire簽署了以下項目的遠期銷售協議228,690股票和股票2,087,231分別持有其普通股的股份。在……上面2023年9月27日，571,372其中，這些股份已結清，產生了美元38.5淨收益的比例。這個第三該季度遠期銷售包括一筆大宗銷售。1,744,549必須在當日或之前結算的股份。2023年12月28日。本遠期協議項下的所有股份是否已於2023年9月30日,*它將產生淨收益$111.2.

 

截止日期：2023年9月30日,在自動取款機計劃下，斯皮爾可能出售額外股份，總髮行價最高可達$17.9.

 

其他股權信息

 

斯皮爾在S表格上有一份貨架登記聲明-3向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交申請，要求發行和出售最多250,000其股息再投資和直接購股計劃下的普通股。有幾個244,182和237,891*股票價格為2023年9月30日和2023年11月10日，其餘可根據本表格發行的債券S-3.SPIRE還以S的形式發佈了一份通用貨架登記聲明--3向美國證券交易委員會備案發行各種股權和債務證券，於2025年5月9日。

 

密蘇裏州尖頂

 

基本上，密蘇裏州斯皮爾的所有工廠都受到其第一抵押債券。抵押貸款對Spire MisSouri支付普通股現金股息或向母公司發放貸款的能力施加了幾項限制。這些抵押貸款限制適用於無論股票是公開持有還是由Spire Misouri的母公司單獨持有。根據這些條款中最嚴格的規定，不是現金股利可能在股息支付後，在以下情況下宣佈或支付的股息：九月30, 1953將超過由抵押貸款中列出的公式確定的最高金額。根據該公式，最高限額為#美元。8.0加上適用於普通股的收益(經股票回購和發行調整後)九月30, 1953至宣佈或支付股息日期前一個季度的最後一天。自.起2023年9月30日和2022，根據抵押貸款的公式，可用於支付股息的金額為$1,678.5及$1,579.4，分別為。因此，截至那時，斯皮爾·密蘇裏州的所有留存收益都不受股息限制。

 

密蘇裏州斯皮爾在S表格上有一份通用貨架登記聲明-3向美國證券交易委員會備案發行各種股權和債務證券，於2025年5月9日。有效2022年3月5日，密蘇裏州斯皮爾獲得了MoPSC的授權，可以發放傳統的定期貸款，第一抵押債券、無擔保債務、優先股和普通股，總金額高達$800.0對於在任何時間之前進行的融資2024年12月31日。在此授權下，通過2023年9月30日，Spire MisSouri已經發行了$79.1普通股和美元400.0的第一抵押債券。

 

在…2023年9月30日和2022，密蘇裏州斯皮爾授權1,480,000優先股，但無都已發行並未償還。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

在…2023年9月30日和2022，尖頂阿拉巴馬州已授權120,000優先股，但無都已發行並未償還。

 

81

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目錄

 

累計其他綜合收益

 

在資產負債表中確認的扣除所得税後的累計其他全面收益的組成部分9月30日具體情況如下：

 

		網絡				確定的收益				未實現淨額
		未實現				養老金和				收益(虧損)在
		得(損)				其他				可供-用於-
		淺談現金流				退休後				銷售債務
		套期保值				福利計劃				證券				總計
尖頂
2021年9月30日的餘額		$	7.9			$	(4.2	)		$	(0.1	)		$	3.6
其他全面收益(虧損)			42.5				1.5				(0.4	)			43.6
2022年9月30日的餘額			50.4				(2.7	)			(0.5	)			47.2
其他綜合收益			0.1				0.2				0.1				0.4
2023年9月30日的餘額		$	50.5			$	(2.5	)		$	(0.4	)		$	47.6
密蘇裏州尖頂
2021年9月30日的餘額		$	—			$	(4.2	)		$	—			$	(4.2	)
其他綜合收益			—				1.5				—				1.5
2022年9月30日的餘額			—				(2.7	)			—				(2.7	)
其他綜合收益			—				0.2				—				0.2
2023年9月30日的餘額		$	—			$	(2.5	)		$	—			$	(2.5	)

 

綜合收益表中報告的其他綜合收入(虧損)項目的所得税支出(收益)是通過適用適用於普通收入的法定聯邦、州和地方所得税率來計算的。在每個報告期內，適用於其他綜合收益(虧損)個別項目的税率相似。在所展示的時期，斯皮爾·阿拉巴馬州不是Aoci餘額。

 

82

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目錄

 

 

6.長期債務

 

截至的長期債務的構成9月30日如下表所示。

		2023				2022
尖頂
3.31應付票據、到期票據百分比2022年12月15日		$	—			$	25.0
3.54高級票據，到期百分比2024年2月27日			150.0				150.0
0.75%值得注意的高級票據，到期2026年3月1日			175.0				175.0
3.13高級票據，到期百分比2026年9月1日			130.0				130.0
3.93高級票據，到期百分比2027年3月15日			100.0				100.0
5.80高級票據，到期百分比2033年3月15日			150.0				—
4.70高級票據，到期百分比2044年8月15日			250.0				250.0
密蘇裏州斯皮爾長期債務本金總額(見下文)			1,798.0				1,648.0
Spire Alabama長期債務本金總額(見下文)			750.0				575.0
其他子公司的長期債務：
5.00%第一抵押債券，到期2031年9月30日			42.0				42.0
2.95%票據，每年本金支付通過2034年12月			117.7				123.9
5.61%第一抵押債券，到期2037年10月15日			30.0				—
3.52%第一抵押債券，到期2049年9月30日			40.0				40.0
長期債務本金總額			3,732.7				3,258.9
減去：未攤銷折扣和債務發行成本			(22.1	)			(19.2	)
減：當前部分			(156.6	)			(281.2	)
長期債務，不包括本期債務		$	3,554.0			$	2,958.5
密蘇裏州尖頂
第一抵押債券：
3.40%系列，到期2023年8月15日		$	—			$	250.0
浮動利率系列，到期2024年12月2日			300.0				300.0
3.40%系列，到期2028年3月15日			45.0				45.0
7.00%系列，到期2029年6月1日		19.3				19.3
2.84%系列，到期2029年11月15日			275.0				275.0
7.90%系列，到期2030年9月15日			30.0				30.0
3.68%系列，到期2032年9月15日			50.0				50.0
4.80%系列，到期2033年2月15日			400.0				—
6.00%系列，到期2034年5月1日			99.3				99.3
6.15%系列，到期2036年6月1日			54.5				54.5
4.63%系列，到期2043年8月15日			99.9				99.9
4.23%系列，到期2047年9月15日			70.0				70.0
3.30%系列，到期2051年6月1日			305.0				305.0
4.38%系列，到期2057年9月15日			50.0				50.0
密蘇裏州斯皮爾長期債務本金總額			1,798.0				1,648.0
減去：未攤銷折扣和債務發行成本			(12.6	)			(10.3	)
減：當前部分			—				(250.0	)
尖頂密蘇裏州長期債務，不包括當前部分		$	1,785.4			$	1,387.7
阿拉巴馬州尖頂
3.21到期票據百分比2025年9月15日		$	35.0			$	35.0
5.32到期票據百分比2029年10月15日			90.0				—
2.88到期票據百分比2029年12月1日			100.0				100.0
2.04到期票據百分比2030年12月15日			150.0				150.0
5.41到期票據百分比2032年10月15日			85.0				—
5.90到期票據百分比二〇三七年一月十五日			45.0				45.0
4.31到期票據百分比二〇四五年十二月一日			80.0				80.0
3.92到期票據百分比二零四八年一月十五日			45.0				45.0
4.64到期票據百分比二〇四九年一月十五日			90.0				90.0
4.02到期票據百分比2058年1月15日			30.0				30.0
阿拉巴馬州斯皮爾長期債務本金總額			750.0				575.0
減去：未攤銷折扣和債務發行成本			(4.1	)			(3.5	)
尖頂阿拉巴馬州長期債務，不包括當前部分		$	745.9			$	571.5

 

83

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目錄

 

塔尖密蘇裏州的$300.0的第一到期抵押債券 2024年12月2日 與其所有其他 第一抵押債券利息按季度支付，按浮動利率計算，浮動利率根據有抵押隔夜融資的複合利率加 50基點，最高匯率為 8%或適用法律允許的最高費率。

 

合併基礎上的Spire長期債務到期日，密蘇裏州Spire和阿拉巴馬州Spire 五之後的財政年度 2023年9月30日具體如下：

 

		2024				2025				2026				2027				2028
尖頂		$	156.6			$	342.0			$	312.5			$	108.1			$	53.6
密蘇裏州尖頂			—				300.0				—				—				45.0
阿拉巴馬州尖頂			—				35.0				—				—				—

 

斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的長期債務協議包含慣常的金融契約和違約條款。自.起2023年9月30日，有幾個不是這些金融契約下的違約事件。

 

尖頂

 

在…2023年9月30日，Spire長期債務的未償本金總額為1000萬美元，3,732.7，其中$1,798.0由Spire Missouri發行，$750.0由Spire Alabama發行，229.7 由其他子公司發行。除了$300.0在Spire Missouri浮動利率債券中，所有長期債務均按固定利率計息，並隨市場利率變動而變動公允價值。然而，公允價值的增加和減少將影響盈利和現金流，只有當公司在到期前在公開市場上重新收購任何這些問題。根據適用於公用事業受監管業務的公認會計原則，提前贖回長期債務的損失或收益通常作為監管資產或監管負債遞延，並在未來一段時間內攤銷。利息支出顯示在尖塔的綜合損益表是淨資本化利息總額為美元8.6, $4.5及$4.4 止年度 2023年9月30日, 2022和2021，分別為。

 

如附註 5，股東權益，Spire在表格S上有一份貨架登記聲明-3在證券交易委員會備案的股票和債務證券的發行。

 

密蘇裏州尖頂

 

在…2023年9月30日，斯皮爾密蘇裏州的長期債務本金總額為1美元。1,798.0。除了$300.0在浮動利率債券中，所有長期債務都是固定利率的，公允價值會隨着市場利率的變化而變化。密蘇裏州斯皮爾公司的全面收益表上顯示的利息支出是扣除資本化利息後的淨額。3.1, $0.6和1美元0.2 止年度 2023年9月30日, 2022和2021，分別為。

 

如附註 5，股東權益，斯皮爾密蘇裏州在S表格上有一個擱置登記-3向美國證券交易委員會備案發行股權和債務證券，該證券將於2025年5月9日。有效2022年3月5日，密蘇裏州斯皮爾獲得了MoPSC的授權，可以發放傳統的定期貸款，第一抵押債券、無擔保債務、優先股和普通股，總金額高達$800.0對於在任何時間之前進行的融資2024年12月31日。在此授權下，通過2023年9月30日，Spire MisSouri已經發行了$79.1普通股和美元400.0的第一抵押債券。

 

基本上，密蘇裏州斯皮爾的所有工廠都受到其第一抵押債券。抵押貸款包含了幾項限制，限制了Spire MisSouri對其普通股支付現金股息的能力，這些限制在註釋中進行了描述5、股東權益。

 

84

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目錄

 

阿拉巴馬州尖頂

 

在…2023年9月30日，Spire Alabama的固定利率長期債務的未償還本金總計為#美元。750.0。雖然這些長期債務發行是固定利率的，但隨着市場利率的變化，它們的公允價值可能會發生變化。斯皮爾·阿拉巴馬州損益表上顯示的利息支出是減去資本化利息總額#美元后的淨額。2.3, $3.2和1美元3.2 止年度 2023年9月30日, 2022和2021，分別為。

 

Spire Alabama 不是發行長期債務的常設權力，並且必須就每次計劃的發行向APSC申請。

 

 

7.應付票據及債權憑證

 

根據一項貸款協議，Spire，Spire MisSouri和Spire Alabama擁有銀團循環信貸安排12銀行通過 二零二七年七月二十二日 貸款協議的信貸承諾總額為1,300.0，包括$的昇華450.0對於尖頂控股公司，$575.0對於密蘇裏州的尖頂和美元275.0阿拉巴馬尖塔這些子限制 可能不時地被重新分配給 三借款人在$1,300.0總承諾，與承諾費和利率適用於每個借款人相對於其信用評級，以及可持續性利率調整的基礎上，尖塔的DART（“天數限制或轉讓”）率和甲烷排放量的減少。Spire控股公司 可能利用其生產線來滿足各子公司的資金需求。該協議還包含金融契約，將每個借款人的合併總債務，包括短期債務，限制為不是多過70%，佔其資本總額。根據信貸額度的定義， 2023年9月30日，總債務不到1%65每個借款人的總資本的百分比。有 不是截至2011年12月31日， 2023年9月30日和2022.

 

SPIRE有一個商業票據計劃(“CP計劃”)，根據該計劃可能發行短期無擔保商業票據。清潔生產方案提供的金額 可能不時被借入、償還和再借入，並在任何時間以CP計劃下未償還票據的總面值或本金不超過$1,300.0。這些音符可能期限最長可達365自簽發之日起計天數。

 

在……上面2023年1月5日，密蘇裏州斯皮爾與幾家銀行達成了一項貸款協議，金額為1美元。250.0到期的無擔保定期貸款2023年10月5日。利息以有擔保的隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎，外加0.10年利率加利潤率0.80年利率。貸款已於#年償還2023年5月8日。

 

有關短期借款的信息，包括Spire MisSouri和Spire Alabama從Spire的借款，見下表。自.起2023年9月30日, $706.9 Spire的短期借款用於支持向公用事業公司提供貸款。

 

		尖頂				尖頂								尖頂
		（僅限家長）				密蘇裏								阿拉巴馬州				尖頂
		CP				術語				尖頂				尖頂				Consol-
		計劃				貸款				注意事項				注意事項				綜合
截至2023年9月30日的年度
未償還的最高借款		$	1,282.0			$	250.0			$	656.9			$	274.0			$	1,482.0
未償還借款最低			354.4				—				3.8				76.7				489.0
加權平均借款			776.3				66.8				327.9				119.1				843.1
加權平均利率			5.0	%			5.5	%			4.9	%			4.9	%			5.0	%
截至2023年9月30日
未償還借款		$	955.5			$	—			$	540.6			$	124.1			$	955.5
加權平均利率			5.6	%			0.0	%			5.6	%			5.6	%			5.6	%
截至2022年9月30日
未償還借款		$	1,037.5			$	—			$	445.3			$	260.9			$	1,037.5
加權平均利率			3.3	%			0.0	%			3.3	%			3.3	%			3.3	%

 

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目錄

 

 

8.金融工具的公允價值

 

金融工具之賬面值及估計公平值 不按公允價值經常性計量如下：

 

										分類
										估計公允價值
										引用
										價格中的				意義重大
										主動型				可觀察到的
		攜帶				公平				市場				輸入量
		金額				價值				(1級)				(2級)
尖頂
截至2023年9月30日
現金和現金等價物		$	5.6			$	5.6			$	5.6			$	—
應付票據			955.5				955.5				—				955.5
長期債務，包括本期債務			3,710.6				3,270.2				—				3,270.2
截至2022年9月30日
現金和現金等價物		$	6.5			$	6.5			$	6.5			$	—
應付票據			1,037.5				1,037.5				—				1,037.5
長期債務，包括本期債務			3,239.7				2,851.8				—				2,851.8
密蘇裏州尖頂
截至2023年9月30日
現金和現金等價物		$	0.8			$	0.8			$	0.8			$	—
應付票據--聯營公司			540.6				540.6				—				540.6
長期債務			1,785.4				1,592.4				—				1,592.4
截至2022年9月30日
應付票據--聯營公司		$	445.3			$	445.3			$	—			$	445.3
長期債務，包括本期債務			1,637.7				1,473.9				—				1,473.9
阿拉巴馬州尖頂
截至2023年9月30日
現金和現金等價物		$	1.2			$	1.2			$	1.2			$	—
應付票據--聯營公司			124.1				124.1				—				124.1
長期債務			745.9				648.0				—				648.0
截至2022年9月30日
現金和現金等價物		$	2.4			$	2.4			$	2.4			$	—
應付票據--聯營公司			260.9				260.9				—				260.9
長期債務			571.5				485.0				—				485.0

 

86

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目錄

 

 

9.公允價值計量

 

以下呈列的資料將資產負債表內於初步確認後期間按經常性基準按公平值入賬的資產及負債分類。

 

包含在Level中的共同基金1根據個別證券的交易所市場報價估值。包含在級別中的共同基金 2按每單位期末資產淨值估值。

 

衍生工具包含在Level中1使用NYMEX或洲際交易所（ICE）的市場報價進行估值。分類為級別的衍生工具 2包括使用經紀或交易商報價服務估值的實物商品衍生工具及利率掉期，其價格主要來自可觀察的市場輸入數據或由可觀察的市場輸入數據證實。也包括在級別中 2指某些衍生工具，其價值與活躍市場中交易所交易工具的報價相似或相關。包含在級別中的衍生工具 3使用一般不可觀察的投入進行估值，這些投入基於可獲得的最佳信息，並反映了管理層關於市場參與者將如何為資產或負債定價的假設。有幾個不是水平3截止日期的餘額2023年9月30日或2022。本公司和公用事業公司的政策是在中期報告期開始時確認公允價值層級之間的轉移(如果有)，在中期報告期開始時，情況發生變化或發生導致轉移的事件。

 

這些共同基金包括在公司資產負債表上的“其他投資”和斯皮爾·密蘇裏州資產負債表上的“其他財產和投資”。其經常性估值的變化在相應的定期損益表中記為未實現投資收益或虧損。衍生品資產和負債，包括與現金保證金要求相關的應收賬款和應付款，當公司、Spire MisSouri或Spire Alabama與衍生品合同的交易對手之間存在合法可強制執行的淨額結算協議時，在資產負債表上淨列報。10衍生工具和套期保值活動。

 

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目錄

 

尖頂

														的效果
		引用												編織成網
		價格				意義重大				意義重大				和現金
		處於活動狀態				可觀察到的				看不見				保證金
		市場				輸入量				輸入量				應收賬款
		(1級)				(2級)				(3級)				/應付款				總計
截至2023年9月30日
資產
燃氣公用事業：
美國股票/債券共同基金		$	20.4			$	—			$	—			$	—			$	20.4
汽油和取暖油合約			—				0.1				—				(0.1	)			—
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			6.3				—				—				(6.3	)			—
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			10.1				—				—				(10.1	)			—
天然氣商品合約			—				36.7				—				(3.6	)			33.1
其他：
美國股票/債券共同基金			37.6				—				—				—				37.6
利率互換			—				44.2				—				—				44.2
總計		$	74.4			$	81.0			$	—			$	(20.1	)		$	135.3
負債
燃氣公用事業：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		$	50.8			$	—			$	—			$	(44.0	)		$	6.8
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			21.8				—				—				(21.8	)			—
天然氣商品合約			—				27.6				—				(3.6	)			24.0
總計		$	72.6			$	27.6			$	—			$	(69.4	)		$	30.8
截至2022年9月30日
資產
燃氣公用事業：
美國股票/債券共同基金		$	19.1			$	—			$	—			$	—			$	19.1
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			57.8				—				—				(57.8	)			—
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			91.8				—				—				(91.8	)			—
**天然氣商品合約**			—				56.6				—				(4.0	)			52.6
其他：
美國股票/債券共同基金			29.3				—				—				—				29.3
利率互換**			—				63.6				—				—				63.6
總計		$	198.0			$	120.2			$	—			$	(153.6	)		$	164.6
負債
燃氣公用事業：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		$	30.7			$	—			$	—			$	(30.7	)		$	—
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			82.3				—				—				(82.3	)			—
**天然氣商品合約**			—				65.5				—				(4.0	)			61.5
總計		$	113.0			$	65.5			$	—			$	(117.0	)		$	61.5

 

*	在印發其終了年度的合併財務報表後2022年9月30日，在此期間第四本財年第三季度2023,本公司發現公允價值計量表中某些項目的公允價值水平列報存在錯誤。已更正演示文稿，以反映級別中受影響的行項目2而不是水平1截至2022年9月30日。這一非實質性的修正做到了不影響報告的公允價值或合併財務報表。

 

88

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目錄

 

密蘇裏州尖頂

 

														的效果
		引用												編織成網
		價格				意義重大				意義重大				和現金
		處於活動狀態				可觀察到的				看不見				保證金
		市場				輸入量				輸入量				應收賬款
		(1級)				(2級)				(3級)				/應付款				總計
截至2023年9月30日
資產
美國股票/債券共同基金		$	20.4			$	—			$	—			$	—			$	20.4
汽油和取暖油合約			—				0.1				—				(0.1	)			—
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			6.3				—				—				(6.3	)			—
總計		$	26.7			$	0.1			$	—			$	(6.4	)		$	20.4
負債
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		$	50.8			$	—			$	—			$	(44.0	)		$	6.8
截至2022年9月30日
資產
美國股票/債券共同基金		$	19.1			$	—			$	—			$	—			$	19.1
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約			57.8				—				—				(57.8	)			—
總計		$	76.9			$	—			$	—			$	(57.8	)		$	19.1
負債
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		$	30.7			$	—			$	—			$	(30.7	)		$	—

 

 

阿拉巴馬州尖頂

 

斯皮爾阿拉巴馬州偶爾會利用汽油衍生品計劃來穩定運營中使用的燃料成本。自.起2023年9月30日和2022年9月30日，有幾個不是汽油衍生物突出。

 

 

10.衍生工具和套期保值活動

 

尖頂

 

Spire Missouri制定了風險管理政策，利用各種衍生品，包括期貨合約、交易所交易期權和掉期，以明確管理與根據其關税定期向客户購買和交付天然氣相關的價格風險。該政策的目標是限制Spire Missouri的天然氣價格波動風險，並管理、對衝和減輕重大價格風險。關於這一政策的進一步討論可以在Spire Missouri部分找到。

 

Spire Missouri和Spire Alabama不時購買NYMEX期貨和期權合約，以幫助穩定與用於驅動車輛和設備的汽油和柴油燃料的預測採購相關的運營成本。有關這些衍生產品的更多信息，請分別參見Spire Missouri和Spire Alabama部分。

 

在其業務過程中，Spire的天然氣營銷子公司Spire Marketing承諾購買或銷售天然氣。Spire Marketing的某些衍生天然氣合同被指定為正常購買或正常銷售，因此不包括在ASC主題範圍內 815並按權責發生製作為待執行合同入賬。任何Spire Marketing的衍生天然氣合約， 不指定為正常購買或正常銷售的資產按公允價值入賬。在 2023年9月30日的公允價值， 567.0百萬MMBtu的非交易所交易的天然氣商品合約反映在綜合資產負債表中。在這些合同中， 379.1 百萬MMBtu將在財政期間結算 2024，以及151.1 百萬MMBtu， 26.4 百萬MMBtu，以及 3.8 百萬MMBtu，將在財政年度內結算 2025, 2026,和2027,分別共 6.6百萬MMBtu將在幾年內解決 2028-2030.這些合同 不被指定為對衝;因此，這些合同的公允價值變動在每個期間的收益中報告。

 

89

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目錄

 

此外，Spire Marketing管理與其固定價格承諾相關的價格風險，方法是密切匹配以固定價格購買或出售天然氣的抵消實物，或使用NYMEX或ICE期貨、掉期和期權合約鎖定利潤。

 

在…2023年9月30日，Spire Marketing無與倫比的固定價格頭寸， 不對Spire的財務狀況或運營結果至關重要。Spire Marketing的NYMEX和ICE天然氣期貨、掉期和期權合約用於鎖定利潤率 可能為財務報告目的，被指定為預測交易的現金流量對衝。

 

Spire透過執行利率掉期合約訂立現金流量對衝，以保障自身免受利率不利變動影響。在 2023年9月30日，下列掉期尚未到期：

 

起始期間		合同套期期限（年）				名義金額				固定利率				2023財年按市值計價收益
2022財年第一季度			10			$	50.0				1.4918	%		$	2.7
2022財年第二季度			10				75.0				1.6475	%			4.0
2022財年第二季度			10				25.0				1.7460	%			1.5
2023財年第一季度			10				50.0				3.4480	%			2.4
2023財年第二季度			10				50.0				3.6850	%			0.9
2023財年第二季度			10				25.0				3.5350	%			0.5
2023財年第二季度			10				25.0				3.3850	%			0.6
2023財年第三季度			30				50.0				2.7470	%			7.8
2023財年第三季度			10				25.0				2.9020	%			2.2
2023財年第三季度			10				25.0				3.0180	%			2.0
						$	400.0							$	24.6

 

截止日期：2023年9月30日，本公司透過其他全面收益錄得按市值計算之累計淨資產為$44.2 開放式掉期交易

 

該公司和Spire Missouri的交易所交易/清算衍生工具主要包括NYMEX和ICE頭寸。NYMEX是主要的國家商品交易所，在其上進行天然氣衍生品交易。開設NYMEX和ICE天然氣期貨和掉期頭寸， 2023年9月30日和2022具體情況如下：

 

		2023年9月30日								2022年9月30日
天然氣營銷		名義(百萬MMBtu)				最長期限(月)				名義(百萬MMBtu)				最長期限(月)
買入天然氣期貨		61.3				51				76.3				54
購買的天然氣期權，淨額		4.9				15				3.7				12
購買天然氣基差掉期		44.1				51				61.7				39
燃氣公用事業
買入天然氣期貨		66.5				24				13.0				12

 

在…2023年9月30日，密蘇裏州的尖頂也有16.3通過使用NYMEX基於天然氣期權的策略，實施了數百萬MMBtu的其他價格減免。

 

90

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目錄

 

被指定為預測交易的現金流量對衝的衍生工具按公允價值在公司資產負債表上確認，這些對衝工具有效部分的公允價值變動在扣除所得税後計入其他全面損益(OCI)。累計其他綜合收益或虧損(AOCI)是普通股權益總額的組成部分。當套期項目影響淨收入時，金額從AOCI重新分類為收益，使用與套期項目影響相同的收入或費用類別。基於以下市場價格：2023年9月30日，預計美元2.8的淨收益將在下一年重新分類到公司的綜合損益表中十二月份。套期交易的現金流量與綜合現金流量表中被套期保值的項目的現金流量被歸類為同一類別。

 

衍生工具對合並收益表和綜合收益表的影響
		損益位置
		在收入中記錄		2023				2022				2021
現金流套期關係中的衍生品
在OCI中確認的衍生品收益的有效部分：
利率互換				$	20.1			$	56.7			$	61.2
收益的有效部分從AOCI重新歸類為收入：
利率互換		利息支出		$	(2.4	)		$	(1.2	)		$	(1.3	)
未被指定為對衝工具的衍生工具*
在衍生品收益中確認的收益(損失)：
汽油/柴油期貨		營業外費用：其他收入		$	0.3			$	—			$	—
天然氣商品合約		運營費用：天然氣			18.0				52.6				54.1
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		運營費用：天然氣			(35.0	)			43.3				(77.5	)
總計				$	(16.7	)		$	95.9			$	(23.4	)

 

*	密蘇裏州斯皮爾天然氣衍生品工具的得失不根據密蘇裏州公用事業公司的PGA條款，被指定為財務報告目的對衝工具的資產將被遞延，並最初被記錄為監管資產或監管負債。這些收益和損失不包括在上表中，因為它們不是對損益表的直接影響。這些金額在通過PGA條款收回並反映在客户賬單中時，在損益表中確認為天然氣運營費用的組成部分。

 

91

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目錄

 

綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
		衍生資產*						衍生負債*
2023年9月30日		資產負債表位置		公允價值				資產負債表位置		公允價值
指定為對衝工具的衍生工具
其他：利率互換		流動資產：其他		$	44.2			流動負債：其他		$	—
小計					44.2						—
未被指定為對衝工具的衍生工具
燃氣公用事業：
天然氣合同		流動資產：其他			6.3			流動負債：其他			50.8
汽油和取暖油合約		流動資產：其他			0.1						—
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		流動資產：其他			8.0			流動負債：其他			16.0
		遞延費用和其他資產：其他			2.1			遞延信貸和其他負債：其他			5.7
天然氣商品		流動資產：其他			31.2			流動負債：其他			20.1
		遞延費用和其他資產：其他			5.5			遞延信貸和其他負債：其他			7.6
小計					53.2						100.2
總衍生品				$	97.4					$	100.2
2022年9月30日
指定為對衝工具的衍生工具
其他：利率互換		流動資產：其他		$	63.6			流動負債：其他		$	—
小計					63.6						—
未被指定為對衝工具的衍生工具
燃氣公用事業：
天然氣合同		流動資產：其他			57.8			流動負債：其他			30.7
天然氣營銷：
紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約		流動資產：其他		79.2				流動負債：其他			71.5
		遞延費用和其他資產：其他			12.7			遞延信貸和其他負債：其他			10.8
天然氣商品		流動資產：其他			53.4			流動負債：其他			55.1
		遞延費用和其他資產：其他			3.1			遞延信貸和其他負債：其他			10.4
小計					206.2						178.5
總衍生品				$	269.8					$	178.5

 

*	衍生資產及衍生負債的公允價值不包括與交易對手之間的現金保證金應收賬款或應付款項的公允價值，但須遵守淨額結算安排。有法定抵銷權利的衍生合約(包括現金保證金應收賬款及應付款項的公允價值金額)的公允價值金額於資產負債表中淨額列示。因此，上表所列的毛餘額如下不顯示公司的淨經濟風險敞口。請參閲備註9，公允價值計量，瞭解有關衍生工具估值的信息。

 

92

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目錄

 

以下是上表所列金額與合併資產負債表中列報的金額的對賬：

 

		2023				2022
上述衍生資產的公允價值		$	97.4			$	269.8
應收現金保證金與衍生工具抵銷的公允價值			49.3				(36.6	)
對同一交易對手的資產和負債進行淨額結算			(69.4	)			(117.0	)
總計		$	77.3			$	116.2
按綜合資產負債表計算的衍生工具資產：
流動資產：其他		$	71.8			$	113.1
遞延費用和其他資產：其他			5.5				3.1
總計		$	77.3			$	116.2
上述衍生工具負債的公允價值		$	100.2			$	178.5
對同一交易對手的資產和負債進行淨額結算			(69.4	)			(117.0	)
總計		$	30.8			$	61.5
按綜合資產負債表計算的衍生工具負債：
流動負債：其他		$	23.2			$	51.1
遞延信貸和其他負債：其他			7.6				10.4
總計		$	30.8			$	61.5

 

此外，在2023年9月30日 2022，該公司擁有零1美元和1美元49.8，分別為應收現金保證金不用衍生工具抵銷，在應收賬款-其他中列示。

 

密蘇裏州尖頂

 

斯皮爾密蘇裏州有一項風險管理政策，利用各種衍生品，包括期貨合約、交易所交易期權、掉期和場外工具，明確目的是根據其關税管理與定期購買和向客户交付天然氣相關的價格風險。這項政策的目的是限制密蘇裏州斯皮爾天然氣公司受到天然氣價格波動的影響，並管理、對衝和減輕重大的價格風險。這項政策嚴格禁止投機，並允許密蘇裏州斯皮爾對衝目前的實物天然氣購買承諾或預測或預期的未來交付天然氣的峯值(最大)實物需求。與密蘇裏州斯皮爾使用天然氣衍生工具相關的成本和成本削減，可通過其PGA條款的實施轉嫁給密蘇裏州斯皮爾的客户，根據該條款，密蘇裏州斯皮爾可收回天然氣供應成本，但須經密蘇裏州天然氣供應委員會的審慎審查。因此，密蘇裏州的斯皮爾不預計這些衍生工具的使用會對收益造成任何不利影響。

 

Spire密蘇裏 不出於財務報告目的，指定這些工具為對衝工具，因為與使用這些衍生工具相關的收益或損失將被遞延，並根據ASC主題記錄為監管資產或監管負債 980, 受監管的操作因此， 不是對收益表的直接影響。

 

PGA條款實施的時機 可能導致短期現金流的中期變化，因為Spire Missouri受到與這些工具價值變化相關的現金保證金要求的約束。然而，與這些要求相關的持有成本通過PGA條款收回。

 

93

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目錄

 

Spire Missouri不時購買NYMEX期貨和期權合約，以幫助穩定與預測購買汽油和柴油相關的運營成本，這些汽油和柴油用於為其業務過程中使用的車輛和設備提供動力。這些合同的收益和損失是 不根據密蘇裏尖塔的PGA條款在 2023年9月30日密蘇裏尖塔 不有大量未平倉的汽油期貨合約

 

指定為預測交易之現金流量對衝之衍生工具於資產負債表按公平值確認，而該等對衝工具有效部分之公平值變動於扣除所得税後計入其他全面收益。AOCI是普通股權益總額的一個組成部分。當對衝項目影響淨收入時，金額會使用對衝項目影響的相同收入或開支類別，從AOCI重新分類至盈利。兩者都是 2022和2021，將會有不是在財政期間重新分類到損益表中2024。套期交易的現金流量與現金流量表中被套期保值的項目的現金流量被歸類為同一類別。

 

密蘇裏州斯皮爾的衍生工具主要由紐約商品交易所的頭寸組成。紐約商品交易所是交易天然氣衍生品的主要全國性大宗商品交易所。紐約商品交易所天然氣期貨頭寸開倉地址為2023年9月30日和2022具體情況如下：

 

2023年9月30日

2022年9月30日

名義(百萬MMBtu)

最長期限(月)

名義(百萬MMBtu)

最長期限(月)

買入天然氣期貨

66.5

24

13.0

12

 

在…2023年9月30日，密蘇裏州的斯皮爾也有16.3通過使用NYMEX基於天然氣期權的策略，實現了數百萬MMBtu的其他價格減免。

 

密蘇裏州斯皮爾天然氣衍生品工具的得失不被指定為用於財務報告目的的對衝工具，根據Spire MisSouri的PGA條款遞延，並最初記錄為監管資產或監管負債。這些金額在通過PGA條款收回並反映在客户賬單中時，在損益表中確認為天然氣運營費用的組成部分。

 

資產負債表中衍生工具的公允價值

衍生資產*

衍生負債*

2023年9月30日

資產負債表位置

公允價值

資產負債表位置

公允價值

未被指定為對衝工具的衍生工具

天然氣合同

流動資產：其他

$

6.3

流動負債：其他

$

50.8

汽油和取暖油合約

流動資產：其他

0.1

總衍生品

$

6.4

$

50.8

2022年9月30日

未被指定為對衝工具的衍生工具

天然氣合同

流動資產：其他

$

57.8

流動負債：其他

$

30.7

 

*	衍生資產及衍生負債的公允價值不包括與交易對手之間的現金保證金應收賬款或應付款項的公允價值，但須遵守淨額結算安排。有法定抵銷權利的衍生合約(包括現金保證金應收賬款及應付款項的公允價值金額)的公允價值金額於資產負債表中淨額列示。因此，上表所列的毛餘額如下不表明了密蘇裏州斯皮爾的淨經濟敞口。請參閲備註9，公允價值計量，瞭解有關衍生工具估值的信息。

 

94

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目錄

 

以下是上表中的金額與Spire MisSouri資產負債表中顯示的金額的對賬：

 

		2023				2022
上述衍生資產的公允價值		$	6.4			$	57.8
應收現金保證金(應付)與衍生工具抵銷的公允價值			37.6				(27.1	)
對同一交易對手的資產和負債進行淨額結算			(44.0	)			(30.7	)
總計		$	—			$	—
上述衍生工具負債的公允價值		$	50.8			$	30.7
對同一交易對手的資產和負債進行淨額結算			(44.0	)			(30.7	)
總計		$	6.8			$	—
按資產負債表計算的衍生工具負債：
衍生工具負債		$	6.8			$	—
總計		$	6.8			$	—

 

此外，在2023年9月30日和2022，密蘇裏州的尖頂零1美元和1美元24.0，分別為應收現金保證金不用衍生工具抵銷，在應收賬款-其他中列示。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

Spire Alabama定期採用汽油衍生品計劃，以幫助穩定與預計購買汽油和柴油燃料相關的運營成本，汽油和柴油燃料用於為其業務過程中使用的車輛和設備提供動力。這些衍生工具的收益或損失如下不受制於斯皮爾·阿拉巴馬州的GSA騎手。有幾個不是截至以下日期仍未履行的合約2023年9月30日和2022.

 

 

11.信用風險集中

 

斯皮爾的天然氣公用事業部門提供服務1.7100萬名客户三多個費率類別的州導致了顯著的收入多樣性。儘管每個公用事業公司的客户都集中在一個州，但住宅客户的高比例以及公用事業公司的地理多樣性緩解了信貸風險。

 

Spire Marketing的公用事業公司及其營銷附屬公司的應收賬款總額為$53.4在…2023年9月30日。與這些交易對手的交易集中可能會對公司的整體信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為這一組客户可能同樣地受到經濟、工業或其他條件變化的影響。尖頂營銷還集中了某些個別重大交易對手的信用風險。在…2023年9月30日，從其應收賬款中計入的金額五最大交易對手(按應收賬款淨敞口計算)合計為#美元26.7。其中三個五交易對手是投資級綜合公用事業公司，一是一家擁有優先債務發行評級的液化天然氣項目設施一投資前景樂觀，低於投資級，以及一是一家公用事業營銷子公司，它是不評級，但其所有者都是投資級的公共電力公司。

 

為管理該等風險，Spire Marketing已制定程序以釐定其交易對手的信譽。該等程序包括取得信貸評級及信貸報告、分析對手方財務報表以評估財務狀況，以及考慮對手方經營所在的行業環境。對這一信息進行持續監測。在某些情況下，Spire Marketing 可能需要信用擔保，如預付款、信用證或父母擔保。此外，Spire Marketing 可能訂立淨額結算安排，以減輕與能源行業交易對手（與其進行天然氣買賣）的信貸風險。哪裏有 不是根據淨額結算安排，Spire Marketing以總額為基礎記錄天然氣實物銷售和購買的應收賬款、應付賬款和預付款。銷售通常以無抵押信貸方式進行，付款於交付後一個月到期。本集團密切監察應收賬款金額，並於可能出現虧損時計提無法收回款項撥備。

 

95

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目錄

 

 

12.所得税

 

公司、Spire Missouri和Spire Alabama須繳納聯邦所得税以及各州和地方司法管轄區的所得税。Spire提交合並的聯邦所得税申報表和各種州所得税申報表，並將所得税分配給Spire Missouri，Spire Alabama及其其他子公司，就好像每個實體都是一個單獨的納税人。

 

2009年12月31日終了財政年度的所得税撥備 2023年9月30日, 2022，以及2021具體情況如下：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
聯邦政府：
當前		$	0.7			$	0.5			$	0.2			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
延期			30.4				47.0				49.5				10.1				18.2				22.0				15.8				18.1				19.8
投資税收抵免			(0.2	)			(0.2	)			(0.2	)			(0.2	)			(0.2	)			(0.2	)			—				—				—
州和地方：
當前			1.2				0.5				1.3				—				—				—				—				—				—
延期			6.7				11.1				17.7				1.7				3.3				3.5				4.5				5.1				5.2
所得税總支出		$	38.8			$	58.9			$	68.5			$	11.6			$	21.3			$	25.3			$	20.3			$	23.2			$	25.0

 

由於以下原因，實際所得税税率與每年的聯邦法定所得税税率不同：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
聯邦所得税法定税率			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%
州和地方所得税，扣除聯邦所得税優惠			3.7				3.6				3.6				2.6				2.6				2.6				4.1				4.1				4.1
某些在帳面上資本化並在報税表上扣除的費用			(1.4	)			(1.6	)			(1.6	)			(2.7	)			(3.2	)			(3.3	)			—				—				—
與上一年度有關的税項			—				(0.3	)			(0.5	)							(0.6	)			(0.2	)			—				—				—
税收抵免*			(3.3	)			—				—				(4.2	)			—				—				(1.9	)			—				—
超額遞延税金攤銷			(5.1	)			(3.5	)			(2.5	)			(7.7	)			(7.3	)			(5.0	)			0.2				—				—
其他項目-淨額**			0.2				1.9				0.1				—				3.1				(0.2	)			0.1				0.2				0.2
有效所得税率			15.1	%			21.1	%			20.1	%			9.0	%			15.6	%			14.9	%			23.5	%			25.3	%			25.3	%

 

*	在……裏面2023,該公司完成了一項研究和開發研究，該研究涵蓋了財政年度2014至2022.
**	其他主要包括財產調整。

 

96

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目錄

 

構成截至的遞延納税淨負債或資產的重要項目9月30日具體情況如下：

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
遞延税項資產：
目前不可扣除的準備金		$	27.7			$	33.5			$	—			$	4.0			$	3.9			$	7.4
退休金和其他退休後福利			64.4				72.6				44.7				52.6				17.0				—
商譽			—				—				—				—				58.8				73.0
營業虧損			239.2				255.1				89.2				116.9				159.8				140.3
欠客户的監管金額，淨額			30.4				34.5				27.6				30.7				—				—
其他			35.8				24.9				10.5				—				3.0				—
遞延税項資產總額			397.5				420.6				172.0				204.2				242.5				220.7
遞延税項負債：
與財產有關			(788.0	)			(740.0	)			(507.7	)			(489.3	)			(218.7	)			(201.6	)
監管養老金和其他退休後福利			(80.6	)			(92.8	)			(53.0	)			(72.3	)			(25.9	)			(1.6	)
遞延天然氣成本			(67.0	)			(75.8	)			(64.1	)			(74.0	)			—				—
其他 *			(205.6	)			(187.1	)			(79.0	)			(68.7	)			(7.0	)			(6.5	)
遞延税項負債總額			(1,141.2	)			(1,095.7	)			(703.8	)			(704.3	)			(251.6	)			(209.7	)
遞延税金(負債)淨資產		$	(743.7	)		$	(675.1	)		$	(531.8	)		$	(500.1	)		$	(9.1	)		$	11.0

 

***	對於Spire，其他主要包括商譽相關負債。

 

如附註 1，重要會計政策摘要，本公司所得税的規範經營會計受ASC主題的影響 980, 受監管的操作.減税和就業法案 2017（TCJA）降低了企業聯邦所得税税率，遞延所得税餘額的相應減少導致先前從公用事業客户收取的遞延所得税金額通常通過降低未來税率退還給此類客户。TCJA包括規定如何將這些超額遞延税轉回給客户以獲得某些加速税收折舊利益的條款。財年 2018,MOPSC修訂的報告和命令生效，估計的超額累積遞延所得税開始以税率返還給Spire Missouri客户。在上一個財政年度，超額累計遞延所得税的金額作為税率程序的一部分進行了調整。與TCJA相關的返還金額已經更新，此外，與密蘇裏州税率變化相關的超額累積遞延所得税開始在財政年度返還。 2022. 對於Spire Missouri，超額累計遞延税款為$10.0, $9.9、和$8.4分別在財政年度歸還 2023, 2022，以及2021. Spire Alabama、Spire Gulf及Spire Mississippi的累計遞延所得税結餘的處理於本財政年度開始入賬。 2023. 對於Spire Gulf，$3.1歸還給納税人。塔尖密西西比返回不到$0.1.對於Spire Alabama而言，遞延税款狀況導致從客户處收取了$0.2對於財年2023.

 

在……上面2023年4月14日，美國國税局發佈收入程序2023-15這為納税人提供了一種安全的會計方法可能用於確定是否扣除或資本化維修、維護、更換或改善天然氣輸配物業的支出。在收入程序下，會計方法將取決於資產分類為線性傳輸屬性、線性分配屬性或非線性屬性。在收入程序中可能在以下課税年度採用2023年5月1日。該公司正在評估收入程序以及採用安全港將對其受本指導方針約束的財產產生的影響。

 

在評估遞延税項資產是否可變現時，管理層會考慮它是否比不部分或全部遞延税項資產將不被實現了。管理層會考慮所有重要的正面及負面證據，包括近年虧損的存在、遞延税項負債轉回的時間、預計未來應課税收入、結轉年度的應課税收入，以及評估估值撥備需求的税務籌劃策略。根據這一證據，管理層認為，比起不公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司將實現這些遞延税項資產的好處。

 

97

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目錄

 

自.起2023年9月30日，Spire，以及在單獨的公司基礎上，Spire Missouri和Spire Alabama，有聯邦和州損失結轉，貢獻結轉和各種税收抵免結轉，如下所示。

 

		尖頂				密蘇裏州尖頂				阿拉巴馬州尖頂
聯邦和州虧損結轉		$	1,000.3			$	352.4			$	624.1
捐款結轉			6.1				5.6				-
税收抵免結轉			13.1				8.5				1.6

 

出於聯邦税收的目的，Spire Missouri和Spire Alabama的損失結轉 可能用於抵銷來自合併集團另一成員的收入。虧損結轉開始在會計年度到期 2030出於某些國家目的和財政目的， 2035用於聯邦和其他州的目的。預計捐款結轉和税收抵免結轉將在到期前使用。

 

公司、Spire Missouri和Spire Alabama僅在以下情況下才承認税收優惠： 不税務機關根據該情況的技術優點進行審查後，該情況將得到維持。根據ASU，未確認的税務利益被報告為經營虧損結轉的遞延税項資產的減少，前提是利益的確認會影響經營虧損結轉。 2013-11.下表列示未確認税務利益的期初和期末餘額對賬：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
未確認的税收優惠，年初		$	19.6			$	16.4			$	13.2			$	19.3			$	16.1			$	13.0			$	—			$	—			$	—
與本年度税收頭寸有關的增加			4.2				3.3				3.2				3.6				3.2				3.1				0.3				—				—
因適用的訴訟時效失效而減少			—				(0.1	)			—				—				—				—				—				—				—
未確認的税收優惠，年終		$	23.8			$	19.6			$	16.4			$	22.9			$	19.3			$	16.1			$	0.3			$	—			$	—

 

自.起2023年9月30日和2022，如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。5.9及$4.0，分別為該公司：$5.1及$3.7，分別為密蘇裏州斯皮爾和美元0.3及$0.0分別為阿拉巴馬州的斯皮爾。事件很有可能會在下一個月發生12可能增加或減少未確認税收優惠金額的月份。該公司、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾都是這樣做的不預計任何此類變化都將對資產負債表產生重大影響。據阿拉巴馬州斯皮爾報道不是財政年度未確認的税收優惠。2022和2021.

 

該公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司分別將與不確定的税收狀況相關的潛在利息和罰款記錄為利息支出和其他收入扣除。自.起2023年9月30日和2022，與不確定的税收狀況相關的應計利息是最低限度的，以及不是罰金應得。

 

公司、密蘇裏州的斯皮爾和阿拉巴馬州的斯皮爾是不是在以下財政年度之前接受審查的時間更長2020,除非對前幾年的淨營業虧損進行了審查。

 

 

13.退休金計劃及其他退休後福利

 

養老金計劃

 

斯皮爾和公用事業公司為他們的員工維持着養老金計劃。密蘇裏州的斯皮爾和阿拉巴馬州的斯皮爾擁有覆蓋大多數員工的非繳費、固定福利、受託形式的養老金計劃。合格的計劃資產由共同和混合基金組成，其中包括不同策略的美國股票、全球股票、另類投資和固定收益投資。

 

98

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目錄

 

定期養卹金淨費用包括下表所示的組成部分。除Spire Alabama在一次性結算方面的損失外，服務成本和監管調整以外的其他部分在損益表的“其他收入，淨額”中列示。這些損失在監管餘額中資本化，並在計劃中個人剩餘的精算壽命內攤銷，攤銷在“其他收入，淨額”中列示。

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
服務成本--期內賺取的收益		$	16.3			$	20.0			$	21.7			$	11.4			$	14.4			$	15.4			$	4.2			$	4.8			$	5.5
預計福利債務的利息成本			25.1				21.5				20.7				17.8				14.7				14.2				4.8				4.7				4.6
計劃資產的預期回報			(24.5	)			(31.3	)			(31.6	)			(18.0	)			(22.7	)			(22.5	)			(3.5	)			(5.2	)			(5.8	)
攤銷先前服務信貸			(4.5	)			(4.5	)			(3.1	)			(1.9	)			(1.9	)			(0.6	)			(2.4	)			(2.4	)			(2.3	)
精算損失攤銷			6.6				11.9				14.9				6.1				9.6				11.0				0.9				2.4				3.9
一次性結算和削減的損失			9.7				33.6				18.2				0.6				27.3				11.6				9.1				6.3				6.6
小計			28.7				51.2				40.8				16.0				41.4				29.1				13.1				10.6				12.5
監管調整			26.3				12.5				20.6				27.1				9.9				19.0				(1.7	)			1.7				0.7
養老金淨成本		$	55.0			$	63.7			$	61.4			$	43.1			$	51.3			$	48.1			$	11.4			$	12.3			$	13.2

 

在其他全面收益或虧損中確認的計劃資產和養卹金福利債務的其他變化包括：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
本年度精算虧損(收益)		$	14.5			$	(16.9	)		$	(8.1	)		$	5.7			$	0.9			$	(0.9	)		$	9.0			$	(16.0	)		$	(1.5	)
精算損失攤銷			(6.6	)			(11.9	)			(14.9	)			(6.1	)			(9.6	)			(11.0	)			(0.9	)			(2.4	)			(3.9	)
因結算而加速確認的損失			(9.7	)			(33.6	)			(18.2	)			(0.6	)			(27.3	)			(11.6	)			(9.1	)			(6.3	)			(6.6	)
本年度服務信用			—				—				(17.9	)			—				—				(17.9	)			—				—				—
攤銷先前服務信貸			4.5				4.5				3.1				1.9				1.9				0.6				2.4				2.4				2.3
小計			2.7				(57.9	)			(56.0	)			0.9				(34.1	)			(40.8	)			1.4				(22.3	)			(9.7	)
監管調整			(2.8	)			56.3				57.3				(1.0	)			32.5				42.1				(1.4	)			22.3				9.7
在保監處認可的總數		$	(0.1	)		$	(1.6	)		$	1.3			$	(0.1	)		$	(1.6	)		$	1.3			$	—			$	—			$	—

 

SPIRE養老金義務是由單獨的計劃和監管條款驅動的，這些條款管理着SPIRE密蘇裏州、SPIRE阿拉巴馬州和Spire EnergySouth養老金計劃。

 

根據斯皮爾密蘇裏州和斯皮爾阿拉巴馬州養老金計劃的規定，養老金義務可能通過每月年金、一次性現金支付或特殊解僱福利來滿足自己的需求。只有當一次性付款的總額超過特定年度的服務和利息成本總和時，這種付款才被確認為結算(這可能導致收益或損失)。特別解僱津貼在提供時也被確認為可能導致收益或損失的和解。

 

在截至的財政年度內2023年9月30日, 一斯皮爾密蘇裏州計劃二Spire Alabama計劃符合和解承認標準，要求使用最新的人口普查數據和對貼現率和死亡率的假設重新衡量這些計劃下的義務。對於重新測量，密蘇裏州計劃的貼現率被重新更新為6.3%At2023年9月30日(發件人5.8%At2022年9月30日)，阿拉巴馬州計劃的貼現率也更新為6.2%和6.25分別為%(自5.7%和5.65%)。在財政年度確認為結算的一次性付款2023是$48.7 ($9.9可歸因於斯皮爾密蘇裏州和$38.8(到阿拉巴馬州尖頂)。阿拉巴馬州的監管關税要求結算損失在計劃中和財政年度內個人剩餘的精算壽命內攤銷2023攤銷期限從11.8五年來13.4三年了。所以呢，不是一次性結算費用在截止財年入賬。2023年9月30日.

 

99

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目錄

 

在截至的財政年度內2022年9月30日，二密蘇裏州尖頂計劃和二Spire Alabama計劃符合和解承認標準，要求使用最新的人口普查數據和對貼現率和死亡率的假設重新衡量這些計劃下的義務。對於重新測量，密蘇裏州計劃的貼現率被更新為5.7%和5.8對於每個計劃，分別為%2022年9月30日(從…3.0%，平均為2021年9月30日)，阿拉巴馬州計劃的貼現率也更新為5.7%和5.65分別為%(自3.1%和3.0%)。在財政年度確認為結算的一次性付款2022它是$109.3 ($87.0可歸因於斯皮爾密蘇裏州和$22.3(到阿拉巴馬州尖頂)。阿拉巴馬州的監管關税要求結算損失在計劃中和財政年度內個人剩餘的精算壽命內攤銷2022*攤銷期限從11.4五年來12.3三年了。所以呢，不是一次性結算費用在截止財年入賬。2022年9月30日。

 

有效2021年12月23日，包含在客户費率中的Spire Missouri西部地區（Missouri West）的養老金成本從2000美元減少到2000美元，5.5至$4.4每年，包含在Spire密蘇裏州東部地區（密蘇裏州東部）客户費率中的養老金成本從2000美元增加到2000美元。29.0至$32.4每年。隨後，在2022年12月26日，密蘇裏州東部的金額降至1美元。29.9。這些數額與按照上述規定計算的養卹金支出之間的差額應作為監管資產或監管負債遞延，否則應列入損益表和全面收益表。

 

同樣有效2021年12月23日，密蘇裏州東部的預付養老金資產和其他退休後福利，以前包括在税率中，為$21.6每年八年數減少到$11.0每年，攤銷期限重置為另一年八好幾年了。密蘇裏州西區養老金和其他退休後福利的淨負債，此前這些福利的税率降低了$3.3每年八年數減少到了一美元1.1每年減税，攤銷期限重置為另一年八好幾年了。隨後，在2022年12月26日，密蘇裏州東部攤銷下調至1美元6.9和密蘇裏州西部減少到$0.8.

 

下表顯示了#年養卹金福利債務期初餘額和期末餘額的對賬情況九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
福利義務，年初		$	464.4			$	689.6			$	320.6			$	479.0			$	97.8			$	149.4
服務成本			16.3				20.0				11.4				14.4				4.2				4.8
利息成本			25.1				21.5				17.8				14.7				4.8				4.7
精算(收益)損失			(1.1	)			(173.9	)			(4.9	)			(116.2	)			5.4				(42.4	)
結算損失			9.7				33.4				0.6				27.9				9.1				5.6
已支付的和解福利			(48.8	)			(109.3	)			(9.9	)			(87.0	)			(38.8	)			(22.3	)
已支付的定期福利			(26.9	)			(16.9	)			(22.4	)			(12.2	)			(1.9	)			(2.0	)
年終福利義務		$	438.7			$	464.4			$	313.2			$	320.6			$	80.6			$	97.8
累計福利義務，年終		$	433.1			$	457.1			$	309.5			$	315.0			$	78.8			$	96.2

 

在……裏面2023,合格的計劃，除了斯皮爾阿拉巴馬州經歷了精算收益。這些收益是由貼現率增加所推動的。50和55由於信託基金的實際收益低於精算預期收益，因此只有部分被精算資產損失抵消。然而，Spire Alabama的精算損失與高於預期的結算額有關，與精算資產損失相結合，抵消了貼現率上升帶來的收益。

 

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目錄

 

下表列出了計劃資產公允價值期初餘額和期末餘額的對賬。九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
計劃資產的公允價值，年初		$	332.7			$	498.9			$	235.9			$	364.0			$	57.3			$	82.8
計劃資產的實際回報率			9.1				(92.5	)			7.5				(66.7	)			—				(15.6	)
僱主供款			58.9				52.4				30.3				37.8				27.9				14.4
已支付的和解福利			(39.1	)			(109.3	)			(9.3	)			(87.0	)			(29.7	)			(22.3	)
已支付的定期福利			(26.9	)			(16.8	)			(22.4	)			(12.2	)			(1.9	)			(2.0	)
計劃資產公允價值，年終		$	334.7			$	332.7			$	242.0			$	235.9			$	53.6			$	57.3
計劃的供資狀況，年終		$	(104.0	)		$	(131.7	)		$	(71.2	)		$	(84.7	)		$	(27.0	)		$	(40.5	)

 

下表列出了在資產負債表中確認的金額九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
流動負債		$	(1.6	)		$	(1.1	)		$	(1.6	)		$	(1.1	)		$	—			$	—
非流動負債			(102.4	)			(130.6	)			(69.6	)			(83.6	)			(27.0	)			(40.5	)
總計		$	(104.0	)		$	(131.7	)		$	(71.2	)		$	(84.7	)		$	(27.0	)		$	(40.5	)

 

累計其他綜合虧損確認的税前金額 不但被確認為定期養卹金淨成本的組成部分包括：

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
淨精算損失		$	130.1			$	132.0			$	92.5			$	93.6			$	40.2			$	41.2
以前的服務積分			(31.2	)			(35.7	)			(16.2	)			(18.1	)			(13.9	)			(16.3	)
小計			98.9				96.3				76.3				75.5				26.3				24.9
對納入監管資產的金額進行調整			(95.9	)			(93.1	)			(73.3	)			(72.3	)			(26.3	)			(24.9	)
總計		$	3.0			$	3.2			$	3.0			$	3.2			$	—			$	—

 

用於計算密蘇裏州斯皮爾定期養老金淨成本的假設如下：

 

		2023				2022				2021
加權平均貼現率-螺旋密蘇裏州東部計劃			5.70%				3.00%				2.85%
加權平均貼現率--Spire Misouri West計劃			5.80%				3.00%				2.75%
未來薪酬的加權平均增長率			3.00%				3.00%				3.00%
預期長期計劃資產收益率			6.50%				6.75%				6.75%

 

用於計算阿拉巴馬州斯皮爾定期養老金淨成本的假設如下：

 

		2023				2022				2021
加權平均貼現率		5.65%/5.7%				3.10%/3.0%				2.95%/2.80%
未來薪酬的加權平均增長率			3.00%				3.00%				3.00%
預期長期計劃資產收益率			6.50%				6.75%				6.75%

 

貼現率乃基於計量日期之長期優質債券指數。計劃資產之預期長期回報率乃根據投資組合內現有及計劃資產類別之過往及預測回報率計算。各資產類別之假設預測回報率乃經分析過往經驗及未來回報預期後選定。投資組合的總體預期回報率是根據每個類別的目標分配製定的。

 

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目錄

 

用於計算福利責任的假設如下：

 

		2023				2022
加權平均貼現率-螺旋密蘇裏州東部計劃			6.25%				5.70%
加權平均貼現率--Spire Misouri West計劃			6.30%				5.80%
加權平均折扣率- Spire Alabama計劃		6.2%/6.25%				5.70%/5.65%
未來薪酬的加權平均增長率			3.00%				3.00%
現金餘額利息貸記利率- Spire Alabama / Spire Missouri			4.25%				4.25%

 

下表載列預期福利責任及累計福利責任超過計劃資產的計劃的年終預期福利責任、累計福利責任及計劃資產的公平值：

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
預計福利義務		$	438.7			$	464.4			$	313.2			$	320.6			$	80.6			$	97.8
累積利益義務			433.1				457.1				309.5				315.0				78.8				96.2
計劃資產的公允價值			334.7				332.7				242.0				235.9				53.6				57.3

 

下表載列截至二零一零年十二月三十一日按類別劃分的目標及實際計劃資產 9月30日Spire Missouri和Spire Alabama每年的預算：

 

密蘇裏州尖頂		2023年目標				2023年實際				2022年目標				2022年實際
尋求回報的資產			70.0	%			77.0	%			70.0	%			74.3	%
負債對衝資產			30.0	%			20.0	%			30.0	%			22.8	%
現金和現金等價物			—	%			3.0	%			—	%			2.9	%
總計			100.0	%			100.0	%			100.0	%			100.0	%

 

阿拉巴馬州尖頂		2023年目標				2023年實際				2022年目標				2022年實際
尋求回報的資產			75.0	%			76.0	%			70.0	%			68.7	%
負債對衝資產			25.0	%			15.0	%			30.0	%			25.3	%
現金和現金等價物			—	%			9.0	%			—	%			6.0	%
總計			100.0	%			100.0	%			100.0	%			100.0	%

 

Spire Inc.退休計劃委員會負責管理各種計劃，計劃下的所有付款都需要該委員會的指示。Spire Inc.Defined Benefit Plan投資審查委員會採用外包首席投資官(OCIO)模式，將投資決策外包給投資顧問(Willis Towers Watson)，投資顧問繼而成為該委員會的聯合受託人。

 

對於所有計劃，本公司採用完全回報投資方法，將股票和固定收益投資的組合用於在謹慎的風險水平下最大化計劃資產的長期回報。風險容忍度是通過考慮計劃負債、計劃資金狀況、公司財務狀況和市場狀況來確定的。該公司制定了一項投資戰略，重點是資產配置、多元化和質量指南。投資目標是通過提供高於平均水平的風險調整收益和中等可比基金的風險敞口，獲得足夠的回報水平，以履行該計劃未來的義務。採用比較市場和同業集團基準，以確保投資經理的表現令人滿意。本公司尋求保持適當的多元化水平，以將單一資產類別的鉅額虧損風險降至最低。因此，養老金計劃的資產計劃不將資產集中在單一實體、行業、國家、商品或投資基金類別。

 

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目錄

 

下表列出了繼任者的預期養老金福利支出五財政年度，以及五此後的財政年度，對於Spire、Spire Misouri和Spire Alabama：

 

		2024				2025				2026				2027				2028				2029 – 2032
尖頂		$	52.4			$	45.3			$	41.8			$	41.8			$	43.3			$	202.8
密蘇裏州尖頂			41.0				34.1				30.4				29.4				30.5				139.1
阿拉巴馬州尖頂			8.0				7.7				7.8				8.7				8.9				44.1

 

密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的資助政策是貢獻一筆不低於政府資助標準要求的最低金額，也不超過聯邦所得税的最高可抵扣金額。塔尖密蘇裏州在財政年度對養老金計劃的繳費2024預計為$21.6投資於有限制信託基金，以及$0加入到不合格的計劃中。斯皮爾·阿拉巴馬州在財政年度對養老金計劃的貢獻2024預計價格為$16.4加入合格信託基金。

 

其他退休後福利

 

Spire和公用事業公司在退休時提供某些人壽保險福利。塔尖密蘇裏計劃提供醫療保險後，提前退休，直到年齡 65.退休前 2015年1月1日， 密蘇裏西部計劃提供退休後直到死亡的醫療保險。Spire Alabama計劃根據僱員的類型和僱員最初被僱用的日期為某些退休人員提供退休醫療保險，直到死亡。

 

定期退休後福利費用淨額包括以下部分：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
服務成本--期內賺取的收益		$	4.8			$	7.5			$	7.3			$	4.0			$	6.3			$	6.2			$	0.7			$	1.1			$	0.9
累計退休後福利債務的利息成本			8.5				6.0				6.0				6.5				4.5				4.5				1.8				1.4				1.3
計劃資產的預期回報			(15.8	)			(16.8	)			(16.1	)			(10.5	)			(11.3	)			(10.9	)			(5.0	)			(5.2	)			(4.9	)
攤銷先前服務費用(貸方)			0.3				1.0				1.0				0.6				0.7				0.7				(0.3	)			0.3				0.3
精算收益攤銷			(4.0	)			(2.2	)			(1.6	)			(3.2	)			(1.9	)			(1.5	)			(0.5	)			—				—
小計			(6.2	)			(4.5	)			(3.4	)			(2.6	)			(1.7	)			(1.0	)			(3.3	)			(2.4	)			(2.4	)
監管調整			0.6				3.3				13.2				1.8				5.0				15.0				(1.3	)			(1.8	)			(1.8	)
退休後福利（收入）成本淨額		$	(5.6	)		$	(1.2	)		$	9.8			$	(0.8	)		$	3.3			$	14.0			$	(4.6	)		$	(4.2	)		$	(4.2	)

 

於其他全面收益確認的計劃資產及退休後福利責任的其他變動包括以下各項：

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
本年度精算(收益)損失		$	(24.4	)		$	15.8			$	(41.0	)		$	(21.5	)		$	9.8			$	(29.0	)		$	(1.1	)		$	5.9			$	(9.9	)
精算收益攤銷			4.0				2.2				1.6				3.2				1.9				1.5				0.5				—				—
本年度前期服務成本			—				(6.3	)			—								(1.1	)			—				—				(5.2	)			—
攤銷先前服務(成本)抵免			(0.3	)			(1.0	)			(1.0	)			(0.6	)			(0.7	)			(0.7	)			0.3				(0.3	)			(0.3	)
小計			(20.7	)			10.7				(40.4	)			(18.9	)			9.9				(28.2	)			(0.3	)			0.4				(10.2	)
監管調整			20.7				(10.7	)			40.4				18.9				(9.9	)			28.2				0.3				(0.4	)			10.2
在保監處認可的總數		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—

 

根據MoPSC命令，計劃資產的回報是基於計劃資產在一年內預期實施的市場相關價值。四-年期間。得失不然而，可計入退休後福利成本的攤銷只有在這種收益或損失超過10累計退休後福利債務或計劃資產的市場相關價值中較大者的百分比。這些超額部分將在活躍參與者的平均剩餘使用年限內攤銷。2021年12月23日，這一美元8.6密蘇裏州斯皮爾退休後福利計劃的費率恢復津貼已停止。兩者之間的區別不是按照上述規定計算的差餉和退休後費用的收回，否則將計入損益表和全面收益表，並作為監管資產或監管負債遞延。2022密蘇裏州利率案2022年12月，退休後福利扣減負債淨額$0.9及$0.1密蘇裏州東部和密蘇裏州西部分別為每年美元。

 

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目錄

 

下表列出了對退休後福利債務期初餘額和期末餘額的核對。九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
福利義務，年初		$	148.1			$	204.2			$	114.8			$	151.7			$	29.9			$	48.0
服務成本			4.8				7.5				4.0				6.3				0.7				1.1
利息成本			8.5				6.0				6.5				4.5				1.8				1.4
精算(收益)損失			(10.6	)			(52.6	)			(13.4	)			(37.7	)			4.2				(13.6	)
圖則修訂			—				(6.2	)			—				(1.0	)			—				(5.2	)
退休人員藥品補貼計劃			0.2				0.2				0.2				0.2				—				—
已支付的福利			(8.4	)			(11.0	)			(6.8	)			(9.2	)			(1.5	)			(1.8	)
年終福利義務		$	142.6			$	148.1			$	105.3			$	114.8			$	35.1			$	29.9

 

在財年2023，所有合格的Spire計劃的精算收益是由用於計算福利義務的貼現率的增加，加上實際信託回報超過預期回報而產生的精算資產收益。對於Spire Alabama，這些精算收益被健康退休賬户實際註冊和假設註冊之間的差額相關的損失所抵消。

 

下表列出了計劃資產公允價值期初餘額和期末餘額的對賬。九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
年初計劃資產的公允價值		$	264.7			$	326.9			$	176.7			$	221.7			$	83.3			$	99.4
計劃資產的實際回報率			29.9				(51.6	)			18.8				(36.2	)			10.2				(14.3	)
僱主供款			0.1				0.4				0.1				0.4				—				—
已支付的福利			(8.4	)			(11.0	)			(6.8	)			(9.2	)			(1.5	)			(1.8	)
計劃資產公允價值，年終		$	286.3			$	264.7			$	188.8			$	176.7			$	92.0			$	83.3
計劃的供資狀況，年終		$	143.7			$	116.6			$	83.5			$	61.9			$	56.9			$	53.4

 

下表列出了在資產負債表中確認的金額九月30:

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
非流動資產		$	180.7			$	151.6			$	120.5			$	96.9			$	56.9			$	53.4
流動負債			(0.4	)			(0.3	)			(0.4	)			(0.3	)			—				—
非流動負債			(36.6	)			(34.7	)			(36.6	)			(34.7	)			—				—
總計		$	143.7			$	116.6			$	83.5			$	61.9			$	56.9			$	53.4

 

在累計其他綜合虧損中確認的税前金額不但被確認為退休後定期福利淨成本的組成部分包括：

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
淨精算收益		$	(103.3	)		$	(83.3	)		$	(92.3	)		$	(74.2	)		$	(6.1	)		$	(5.6	)
前期服務成本(積分)			7.0				7.1				7.4				7.9				(0.4	)			(0.8	)
小計			(96.3	)			(76.2	)			(84.9	)			(66.3	)			(6.5	)			(6.4	)
對納入監管資產的金額進行調整			96.3				76.2				84.9				66.3				6.5				6.4
總計		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—

 

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目錄

 

用於計算密蘇裏州斯皮爾公司退休後定期福利淨成本的假設如下：

 

		2023				2022				2021
加權平均貼現率-螺旋密蘇裏州計劃			5.80%				2.95%				2.75%
未來薪酬的加權平均增長率			3.00%				3.00%				3.00%
計劃資產的預期長期回報率-螺旋密蘇裏州計劃			5.50%				5.75%				5.75%

 

用於計算Spire Alabama的退休後定期福利淨成本的假設如下：

 

		2023				2022				2021
加權平均貼現率			5.80%				2.95%				2.75%
預期長期計劃資產收益率		4.75%/6.0%				5.00%/6.25%				5.00%/6.25%

 

貼現率乃基於計量日期之長期優質債券指數。計劃資產之預期長期回報率乃根據投資組合內現有及計劃資產類別之過往及預測回報率計算。各資產類別之假設預測回報率乃經分析過往經驗及未來回報預期後選定。投資組合的總體預期回報率是根據每個類別的目標分配製定的。

 

用於計算累計退休後福利債務的假設如下：

 

		2023				2022
加權平均貼現率--螺旋阿拉巴馬計劃和螺旋密蘇裏州計劃			6.30%				5.80%
未來薪酬加權平均增長率--Spire Misouri East計劃			3.00%				3.00%

 

假定的醫療成本趨勢率為九月30具體如下：

 

		2023			2022
假設明年的醫療成本趨勢-斯皮爾阿拉巴馬州和斯皮爾密蘇裏州		6.50%			6.75%
假定醫療成本趨勢率下降的比率(最終醫療成本趨勢率)		5.00%			5.00%
這一年利率達到了終極趨勢		2030			2028

 

下表載列截至二零一零年十二月三十一日按類別劃分的目標及實際計劃資產 9月30日Spire Missouri和Spire Alabama每年的預算：

 

密蘇裏州尖頂		目標				2023年實際				2022年實際
股權證券			60.0	%			58.9	%			58.7	%
債務證券			40.0	%			38.1	%			40.5	%
現金和現金等價物			—	%			3.0	%			0.8	%
總計			100.0	%			100.0	%			100.0	%

 

阿拉巴馬州尖頂		目標				2023年實際				2022年實際
股權證券			60.5	%			59.9	%			57.7	%
債務證券			39.5	%			40.1	%			42.3	%
總計			100.0	%			100.0	%			100.0	%

 

密蘇裏州和阿拉巴馬州的法律規定，只要這些成本通過獨立的外部籌資機制提供資金，就可以收回根據公認會計原則應計成本的比率。公用事業公司建立了自願員工受益人協會和拉比信託基金作為外部籌資機制。他們的投資政策尋求與他們的風險容忍度相一致的投資回報最大化。每種資產類別都使用外部投資管理專家。在適當情況下，向這些專家提供指導方針，以確保按照政策管理投資組合。定期監測這些準則的執行情況和遵守情況。斯皮爾密蘇裏州和斯皮爾阿拉巴馬州目前投資於共同基金，這些基金定期根據目標配置進行再平衡。這些共同基金在美國股市和債市都是多元化的，對於斯皮爾阿拉巴馬州來説，國際股市也是如此。

 

105

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目錄

 

下表列出了繼任者的預期退休後福利付款五財政年度，以及五斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾之後的財政年度：

 

		2024				2025				2026				2027				2028				2029 – 2032
尖頂		$	14.6			$	14.8			$	14.9			$	14.8			$	14.5			$	68.6
密蘇裏州尖頂			11.6				11.8				11.8				11.7				11.4				52.2
阿拉巴馬州尖頂			2.9				2.9				2.9				2.9				2.9				15.0

 

公用事業公司的資金政策是向信託基金提供相當於根據公認會計原則計算的按費率收回的定期福利成本的金額。對於密蘇裏州的斯皮爾和阿拉巴馬州的斯皮爾來説，不是預計在本財政年度對退休後計劃的貢獻2024.

 

其他計劃

 

Spire Services Inc.贊助了一項401(k)該計劃涵蓋了Spire Inc.的所有員工。及其子公司。該計劃允許員工根據具體指導方針繳納部分基本工資。本公司的固定繳款計劃的成本。共計$15.5，財政年度 2023, 2022，以及2021，分別。塔尖密蘇裏州提供了一個匹配的這種貢獻在特定的限制。密蘇裏州尖塔的固定繳款計劃的費用為1000萬美元，9.1, $10.9、和$10.9財政年度 2023, 2022，以及2021，分別。Spire Alabama還在特定限額內提供員工繳款的匹配。Spire Alabama的固定繳款計劃的費用為1000美元，3.1, $3.6、和$2.9 財政年度 2023, 2022，以及2021，分別為。

 

養老金和其他退休後計劃資產的公允價值計量

 

尖頂

 

下表分類Spire退休金計劃資產之公平值計量：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
現金和現金等價物		$	14.8			$	—			$	14.8			$	11.5			$	—			$	11.5
股票基金-全球(包括美國)			—				139.0				139.0				—				122.2				122.2
實物資產基金			—				55.2				55.2				—				61.0				61.0
債務證券：
美國債券基金			27.8				—				27.8				42.3				—				42.3
美國政府指數基金			36.2				—				36.2				36.1				—				36.1
全球基金(包括美國)			—				61.7				61.7				—				59.6				59.6
總計		$	78.8			$	255.9			$	334.7			$	89.9			$	242.8			$	332.7

 

106

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目錄

 

下表對Spire退休後計劃資產的公允價值計量進行了分類：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
現金和現金等價物		$	5.1			$	—			$	5.1			$	3.5			$	—			$	3.5
美國股票/債券共同基金			188.2				76.5				264.7				177.1				69.4				246.5
國際基金			—				16.5				16.5				0.8				13.9				14.7
總計		$	193.3			$	93.0			$	286.3			$	181.4			$	83.3			$	264.7

 

現金和現金等價物包括根據市場報價估值的貨幣市場共同基金。債務證券根據經紀商/交易商報價或使用可觀察到的市場投入進行估值。股票型和債券型共同基金按相同證券的市場報價計價。

 

密蘇裏州尖頂

 

下表對Spire MisSouri養老金計劃資產的公允價值計量進行了分類：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
現金和現金等價物		$	6.8			$	—			$	6.8			$	5.7			$	—			$	5.7
股票基金-全球(包括美國)			—				99.4				99.4				—				85.7				85.7
實物資產基金			—				40.2				40.2				—				47.2				47.2
債務證券：
美國債券基金			20.9				—				20.9				29.4				—				29.4
美國政府指數基金			28.7				—				28.7				24.6				—				24.6
全球基金(包括美國)			—				46.0				46.0				—				43.3				43.3
總計		$	56.4			$	185.6			$	242.0			$	59.7			$	176.2			$	235.9

 

107

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目錄

 

下表對Spire Missouri退休後計劃資產的公允價值計量進行分類：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
現金和現金等價物		$	4.3			$	—			$	4.3			$	2.7			$	—			$	2.7
美國股票/債券共同基金			184.5				—				184.5				174.0				—				174.0
總計		$	188.8			$	—			$	188.8			$	176.7			$	—			$	176.7

 

現金和現金等價物包括根據市場報價估值的貨幣市場共同基金。債務證券根據經紀商/交易商報價或使用可觀察到的市場投入進行估值。股票型和債券型共同基金按相同證券的市場報價計價。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

下表對Spire Alabama養老金計劃資產的公允價值計量進行了分類：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
現金和現金等價物		$	4.6			$	—			$	4.6			$	3.5			$	—			$	3.5
股票基金-全球(包括美國)			—				22.9				22.9				—				21.6				21.6
實物資產基金			—				8.7				8.7				—				8.1				8.1
債務證券：
美國債券基金			4.0				—				4.0				7.7				—				7.7
美國政府指數基金			4.3				—				4.3				6.8				—				6.8
全球基金(包括美國)			—				9.1				9.1				—				9.6				9.6
總計		$	12.9			$	40.7			$	53.6			$	18.0			$	39.3			$	57.3

 

108

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目錄

 

下表對Spire Alabama退休後計劃資產的公允價值計量進行分類：

 

		截至2023年9月30日												截至2022年9月30日
		報價				意義重大								報價				意義重大
		處於活動狀態				可觀察到的								處於活動狀態				可觀察到的
		市場				輸入量								市場				輸入量
		(1級)				(2級)				總計				(1級)				(2級)				總計
美國股票/債券共同基金		$	—			$	76.5			$	76.5			$	—			$	69.4			$	69.4
國際基金			—				15.5				15.5				—				13.9				13.9
總計		$	—			$	92.0			$	92.0			$	—			$	83.3			$	83.3

 

現金和現金等價物包括根據市場報價估值的貨幣市場共同基金。債務證券根據經紀商/交易商報價或使用可觀察到的市場投入進行估值。股票型和債券型共同基金按相同證券的市場報價計價。

 

 

14.按運營細分市場劃分的信息

 

該公司擁有三報告部門：燃氣公用事業，燃氣營銷和中游。燃氣公用事業部門是公用事業業務的集合。天然氣營銷部門包括Spire Marketing的業績，Spire Marketing是一家從事天然氣非監管營銷及相關活動的子公司，包括利用天然氣儲存合同提供天然氣銷售。中游部門包括Spire STL Pipeline，Spire的子公司，提供州際天然氣管道運輸服務，Spire Storage，Spire的子公司，提供州際天然氣儲存服務。公司合併信息的其他組成部分包括從事丙烷管道運營和風險管理等活動的Spire子公司，以及未分配的公司項目，包括某些債務和相關利息成本。

 

會計政策在附註中描述1重要會計政策摘要。分部間交易包括從Spire Marketing向Spire Missouri和Spire Alabama銷售天然氣，從Spire Missouri向Spire Marketing銷售天然氣，從Spire Alabama向Spire Marketing銷售天然氣，Spire NGL Inc.提供的丙烷運輸服務。以及由Spire Missouri向Spire NGL Inc.提供的丙烷儲存服務。

 

109

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目錄

 

管理層根據經濟盈利淨額的計算評估經營分部的表現。淨經濟收益不包括報告的淨收入，如適用，與能源相關交易相關的公允價值會計和時間調整的税後影響，收購，剝離和重組活動的影響，以及其他非經常性或不尋常項目（如某些監管，立法或GAAP標準制定行動）的主要非現金影響。

 

		燃氣				燃氣
2023		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
來自外部客户的收入		$	2,456.6			$	179.1			$	29.9			$	0.7			$	—			$	2,666.3
部門間收入			0.3				—				36.2				16.0				(52.5	)			—
總營業收入			2,456.9				179.1				66.1				16.7				(52.5	)			2,666.3
折舊及攤銷費用			244.4				1.5				8.4				0.5				—				254.8
利息支出			139.9				—				8.6				72.1				(34.9	)			185.7
所得税支出(福利)			32.7				12.8				3.8				(10.5	)			—				38.8
淨經濟收益(虧損)			200.5				47.6				14.1				(34.1	)			—				228.1
資本支出			588.6				0.4				73.6				(0.1	)			—				662.5

 

		燃氣				燃氣
2022		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
來自外部客户的收入		$	1,945.6			$	234.9			$	17.4			$	0.6			$	—			$	2,198.5
部門間收入			0.5				—				35.7				15.5				(51.7	)			—
總營業收入			1,946.1				234.9				53.1				16.1				(51.7	)			2,198.5
折舊及攤銷費用			227.9				1.4				7.5				0.5				—				237.3
利息支出			86.4				—				4.9				37.3				(8.8	)			119.8
所得税支出(福利)			49.6				11.9				4.5				(7.1	)			—				58.9
淨經濟收益(虧損)			202.7				27.0				11.1				(24.5	)			—				216.3
資本支出			528.6				0.9				22.6				0.1				—				552.2

 

		燃氣				燃氣
2021		實用程序				營銷				中游				其他				淘汰				已整合
來自外部客户的收入		$	2,118.2			$	96.5			$	19.9			$	0.9			$	—			$	2,235.5
部門間收入			1.1				—				32.7				14.2				(48.0	)			—
總營業收入			2,119.3				96.5				52.6				15.1				(48.0	)			2,235.5
折舊及攤銷費用			204.4				1.2				6.9				0.6				—				213.1
利息支出			74.7				—				4.0				29.3				(1.4	)			106.6
所得税支出(福利)			56.9				13.4				4.4				(6.2	)			—				68.5
淨經濟收益(虧損)			230.6				47.0				11.1				(22.4	)			—				266.3
資本支出			590.4				0.7				33.0				0.7				—				624.8

 

110

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目錄

 

年終總資產		2023				2022				2021
燃氣公用事業		$	8,486.7			$	8,042.8			$	7,615.4
天然氣營銷			332.0				638.7				466.1
中游			574.3				446.0				413.8
其他			2,533.3				2,705.5				2,193.3
淘汰			(1,612.7	)			(1,749.3	)			(1,332.2	)
總資產		$	10,313.6			$	10,083.7			$	9,356.4

 

合併淨收入與合併淨經濟收益的對賬		2023				2022				2021
淨收入		$	217.5			$	220.8			$	271.7
調整，税前：
密蘇裏州監管調整			—				—				(9.0	)
公允價值和時間調整			11.4				(11.4	)			3.3
收購和剝離活動			2.5				—				(1.3	)
所得税調整			(3.3	)			6.9				1.6
淨經濟收益		$	228.1			$	216.3			$	266.3

 

 

15.監管事項

 

正如下面針對密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾所討論的，購買天然氣調整(PGA)條款和天然氣供應調整(GSA)附加條款允許公用事業公司將購買天然氣供應的成本轉嫁給客户。與PGA條款和GSA附加條款相關的監管資產和監管負債在本文中都被標記為未攤銷已購買天然氣調整。

 

111

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目錄

 

以下監管資產和監管負債反映在公司、Spire MisSouri和Spire Alabama的資產負債表中2023年9月30日和2022.

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
9月30日		2023				2022				2023				2022				2023				2022
監管資產：
當前：
未攤銷購入汽油調整		$	293.2			$	322.2			$	269.4			$	275.1			$	21.7			$	43.8
其他			55.1				33.2				23.7				13.0				19.9				13.1
流動監管資產總額			348.3				355.4				293.1				288.1				41.6				56.9
非當前：
客户應繳的未來所得税			144.5				137.8				136.2				129.2				2.0				2.2
養卹金和退休後福利費用			261.0				294.5				189.1				222.9				67.8				66.5
移走的費用			633.2				493.7				97.0				25.2				536.2				468.5
未攤銷購入汽油調整			23.0				—				23.0				—				—				—
能效			56.3				57.2				56.3				57.2				—				—
其他			131.2				129.2				116.0				113.1				0.9				1.0
非流動監管資產總額			1,249.2				1,112.4				617.6				547.6				606.9				538.2
監管資產總額		$	1,597.5			$	1,467.8			$	910.7			$	835.7			$	648.5			$	595.1
監管責任：
當前：
其他		$	7.3			$	3.7			$	—			$	—			$	—			$	—
流動監管負債總額			7.3				3.7				—				—				—				—
非當前：
欠客户的遞延税金			128.0				145.3				114.8				127.9				—				—
養卹金和退休後福利費用			185.2				172.6				156.5				143.6				17.9				19.4
應計搬遷費用			126.6				32.9				90.4				—				—				—
未攤銷購入汽油調整			11.2				53.0				11.2				53.0				—				—
其他			21.4				14.4				16.5				7.3				3.3				3.6
非流動監管負債總額			472.4				418.2				389.4				331.8				21.2				23.0
監管負債總額		$	479.7			$	421.9			$	389.4			$	331.8			$	21.2			$	23.0

 

該公司和斯皮爾密蘇裏州的部分監管資產是不賺取回報，如下表所示：

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂
9月30日		2023				2022				2023				2022
養卹金和退休後福利費用		$	133.4			$	152.9			$	133.4			$	152.9
客户應繳的未來所得税			142.5				135.6				136.2				129.2
未攤銷購入汽油調整			292.4				275.1				292.4				275.1
其他			104.2				122.7				104.2				122.7
未獲得回報的監管資產總額		$	672.5			$	686.3			$	666.2			$	679.9

 

與本公司的所有監管資產一樣，截至2023年9月30日預計將在未來的費率中從客户那裏收回。客户應付的未來所得税和養老金及其他退休後福利成本的回收期限可以是20年或更長時間，分別根據當前的國税局準則和在職參與者的平均剩餘服務年限。PGA資產的回收期小於二好幾年了。其他項目不賺取回報預計會在一段時間內收回不超過15五年，與MoPSC設定的先例一致，但某些債務費用預計將在相關債務期限內收回，最高可達35好幾年了。阿拉巴馬州的尖頂不是否有任何符合以下條件的監管資產不賺取回報。

 

112

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目錄

 

密蘇裏州尖頂

 

根據MoPSC的授權，PGA條款允許Spire MisSouri在MoPSC進行審慎審查的情況下，將購買天然氣供應的成本傳遞給客户。為了更好地將客户賬單與市場天然氣價格相匹配，密蘇裏州斯皮爾公司被允許定期提交文件，修改其PGA中的天然氣成本水平。PGA條款的某些條款包括如下：

	•	Spire Missouri有一項風險管理政策，允許購買天然氣衍生工具，目的是管理與代表客户購買天然氣相關的價格風險。MoPSC澄清，與公用事業公司使用天然氣衍生工具相關的成本、成本降低和持有成本是通過PGA機制可收回的天然氣成本。
	•	關税允許Spire Missouri靈活地彌補 三每年，除了強制性的PGA變更外， 十一月PGA變化，只要這些變化至少間隔 二月份。
	•	Spire Missouri被授權將賬面成本應用於所有超額或不足的天然氣成本回收，包括與使用衍生工具相關的成本增加和成本減少，包括保證金存款的現金支付。
	•	來自系統外銷售和容量釋放收入的税前收入與客户共享（例如， 75%和Spire Missouri接收 25%).

 

根據PGA條款的規定，實際發生的成本與通過應用PGA條款收回的成本之間的差額，以及分配給客户的系統外銷售和產能釋放收入的實際金額，在財政年度末反映為監管資產或負債。當時，結餘分類為流動資產或流動負債，並於其後年度開始之年度期間內向客户收回或計入客户賬內。 十一月。經常賬户的餘額被攤銷，因為金額反映在客户賬單中。財年 2023,Spire Missouri 二其關税的變化，已獲得批准並生效 2022年11月29日和二零二三年一月十九日

 

在中期-2021年2月美國中部地區經歷了一段異常嚴寒的天氣(“冬季風暴URI”)，密蘇裏州斯皮爾實施了運營流量令(Ofo)，以維護其配電系統的完整性。在此期間，密蘇裏州斯皮爾公司被要求購買額外的天然氣供應，以確保其公司公用事業客户有足夠的供應，並彌補在第三-派對營銷人員未能代表客户向其城門提供天然氣供應。根據MoPSC批准的Ofo關税，Spire MisSouri開出了總計#美元的天然氣成本和相關罰款的發票。195.8給不合規的營銷者和記錄的應收賬款。通過PGA和實際成本調整(ACA)，公司公用事業客户收取的回收是對天然氣成本的抵消，因此對Spire MisSouri來説，淨收入是中性的。這個三最大的交易對手做到了不到期匯款，因此Spire MisSouri向聯邦法院提起訴訟，要求追回發票金額。在晚些時候2022年2月，Ofo豁免訴訟的各方原則上同意達成和解，根據和解協議，營銷人員將償還Spire MisSouri在冬季風暴URI期間為營銷人員客户服務而增加的天然氣購買的實際成本，因此Spire MisSouri減少了收入、應收賬款、天然氣成本和監管責任約1美元150在第二本財年第四季度2022.和解協議減少了到期的總金額三營銷員約為1美元42，在晚些時候被交通部批准。2022年5月，而且，營銷人員也沒有及時向Spire MisSouri付款。

 

由於#年大量遞延天然氣淨成本和平均庫存成本第二本財年第四季度2021,主要由於冬季風暴URI，密蘇裏州Spire申請並獲得了MoPSC的批准，對PGA資費進行調整，以增加客户賬單上的歸檔調整係數(FAF)積分三好幾年了。這降低了淨PGA費率，以緩解冬季風暴URI成本對客户的影響。所有天然氣成本最終將由密蘇裏州斯皮爾通過PGA或ACA機制收回，運輸成本將根據關税條款適用。

 

在第一本財年第四季度2022,商務部批准了Spire Missouri合規關税，生效日期為 2021年12月23日，與其在密蘇裏州斯皮爾普通費率案中的命令一致。這些新關税旨在將密蘇裏州斯皮爾的年度總基本税率收入增加美元。72.2，其中包括$24.9增量和$47.3基礎設施系統更換附加費（ISRS）。MoPSC要求Spire Missouri將所有非運營管理費用從 2021年12月23日 穿過2022年9月30日轉化為監管資產，42.8。在……上面2022年4月1日，Spire Missouri提交了關税表，以啟動一項新的一般税率案件程序，旨在解決遞延金額以及其他事項。雙方達成了一項全面一致的規定和協議（“規定”），以解決案件中的所有問題，該規定於2009年12月21日提交給和平與安全部。 二零二二年十一月四日 在……上面2022年11月18日，該規定獲得批准，包括授權$78.0新基本税率收入(包括美元19.0已通過ISR收取的費用)以及通過攤銷相關監管資產收回遞延間接費用。新的基本利率於二零二二年十二月二十六日

 

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目錄

 

ISRS允許密蘇裏州Spire快速恢復其投資，以更換其基礎設施的合格組件，而不需要正式的費率案例。如上所述，之前的所有ISR收入都已重置為零截至2022年12月26日因為塔尖密蘇裏州最近的基本利率案對 2023年4月20日 財政部批准每年將ISRS的收入增加5000萬美元7.7，有效二零二三年五月六日， 反映了符合條件的管道更換， 2022年10月穿過2023年2月。在……上面2023年10月4日 財政部批准每年將ISRS的收入增加5000萬美元12.4，有效2023年10月23日 反映了符合條件的管道更換， 2023年3月穿過2023年8月。

 

在……上面2022年5月27日，商務部工作人員提交了一份ACA審查建議和報告， 第一包括密蘇裏州斯皮爾因在斯皮爾STL管道上提供服務而產生的運輸費。該報告的結論是，這筆交易符合密蘇裏州關聯交易規則，是謹慎的，並建議不是從ACA機制中剔除任何與尖頂STL管道相關的成本。在……上面2022年7月11日，密蘇裏州斯皮爾提交了支持這一建議的迴應評論。密蘇裏州公共法律顧問辦公室和環境保護基金(EDF)就7月29日和2022年8月1日，分別引發了對Spire STL管道交易、ACA進程本身和其他問題的擔憂。在……上面2023年1月6日，密蘇裏州斯皮爾提交了一份部分規定和協議，解決了MoPSC工作人員在其建議和報告中提出的所有其他問題。該部分規定於#年#月#日得到交通部批准。2023年1月25日，結果產生了$0.6信貸增加了ACA的餘額，但與Spire STL管道成本相關的問題仍有爭議。原定就此事舉行證據聽證會。7月25日--26, 2023;然而，在2023年7月21日，MoPSC暫停了程序性時間表，承認雙方已原則上達成協議，通過和解規定解決該問題。該規定和協議於#年獲得委員會批准。2023年8月23日幷包括增加客户援助計劃資金，以及其他非貨幣承諾。

 

在……裏面2022,MoPSC發起了他們的年度ACA摘要(GR-2022-0135和GR-2022-0136)審計天然氣商品和運輸成本2020-2021採暖季節，其中包括冬季風暴烏裏對密蘇裏州斯皮爾天然氣投資組合的影響。在……上面2022年12月15日，MoPSC工作人員在這些案件中提交了報告和建議，提出了與不平衡套現和系統外銷售有關的各種不津貼。在……上面2023年1月19日，密蘇裏州斯皮爾提交了對這項提議的迴應，闡述了它的立場不是法律上或事實上的任何一種拒絕。在……上面2023年7月12日，MoPSC就此事發出了一項日程安排令，其中包括在定於明年年初舉行的證據聽證會之前進行幾輪預先備案的證詞。2024年5月。在……上面二零二三年十一月二日， 密蘇裏州斯皮爾提交了一項無人反對的和解條款，根據該條款，MoPSC工作人員同意撤回其關於與不平衡現金支出有關的擬議不津貼的建議。與系統外出售相關的擬議拒絕在此案中仍未得到批准。管理層認為，出現不利結果的可能性很小。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

在……裏面2022年9月，APSC通過以下方式批准了RSE的續展2025年9月30日，對以前的條款作了某些修改。根據RSE，APSC在#年進行審查三月,六月和九月以確定Spire Alabama在利率年度結束時的平均普通股權益回報率(ROE)是否在允許的回報範圍內。可以按季度降低費率，以使預計的ROE在允許的範圍內；但是，每個費率年只允許增加一次，有效十二月一日，並且不能超過4占上一年收入的%。有效2022年10月1日，阿拉巴馬州斯皮爾允許的淨資產收益率範圍是9.50%至9.90%，調整點為9.70%。此前，允許的範圍是10.15%至10.65%，調整點為10.40%。斯皮爾·阿拉巴馬州將接受基於業績的正負調整10根據先前批准的加速基礎設施現代化(AIM)計劃關税的條款，淨資產收益率調整點為基點；然而，Spire申請並獲得批准暫停AIM績效調整的運行2022, 2023,和2024,影響財政年度2023穿過2025.斯皮爾阿拉巴馬州的股權佔總資本的百分比被限制為55.5%，平均普通股權益增長率限制在6.00每年都有1%。

 

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目錄

 

APSC建立的基於通貨膨脹的成本控制措施(CCM)允許相對於指數範圍的運營和維護(“O&M”)費用的年度變化。有效2022年10月1日，基準年運營與維護費用是通過對#年實際運營與維護費用進行平均計算得出的2020, 2021,和2022.基本CPI-U是通過將八月CPI-U用於2020, 2021, 2022.“指數”是通過測量從基本CPI-U到八月最近完成的財政年度的CPI-U，減去以下因素1.50%。指數範圍將通過調整指數正負來計算1.50%。如果費率年運維費用落在指標範圍內，不是需要進行調整。如果費率年運維費用超出指標範圍，三-四分之一的差額通過未來的費率調整返還給客户。在運維年利率小於指數區間的範圍內，斯皮爾·阿拉巴馬州受益於一-通過未來的利率調整減少一半的差額。如果實現了福利，則下一年的基準年和基準CPI-U將分別重置為三之前完成的年份。如果福利是不實現，基準年和基準CPI-U將不將被更新。根據情況波動的某些物品被證明超出了阿拉巴馬州斯皮爾的控制範圍可能被排除在CCM計算之外。

 

的RSE降低2021年9月30日-在年終測試結束後為#美元2.2將平均普通股權益的預期回報率控制在允許的回報率之內。費率年度的CCM福利2021是$8.8。為了減輕對差餉繳納人的影響，Spire Alabama要求並獲得APSC的批准，以追回2021CCM的優勢超過五年(確認的收入最高可達24在恢復之前的幾個月)。作為RSE年度更新的一部分，請訪問2021年12月29日，阿拉巴馬州斯皮爾提交了年度上調費率申請2022共$5.3。這個2021RSE減少$2.2vt.的.五-全年經濟回升2021CCM收益為$8.8和RSE每年增加1美元。5.3都有效於2022年1月1日曾經有過不是降低RSE2022對於1月31日，4月30日，7月31日或9月30日每季度的測試點數。阿拉巴馬州斯皮爾錄得年度CCM福利2022共$17.2。與利率年類似2021CCM福利，Spire申請並獲得批准以恢復該年度的費率2022CCM的優勢超過五好幾年了。在……上面2022年10月26日，Spire Alabama向APSC提交了年度RSE費率申請，提交了該公用事業公司截至財年的預算2023年9月30日，包括淨收入和允許淨資產收益率的計算。預算反映了與減税和就業法案有關的累計遞延所得税(ADIT)調整開始攤銷2017(TCJA)。新費率旨在每年增加收入美元15.0變得有效2023年1月1日曾經有過不是降低RSE2023對於3月31日，6月30日或9月30日測試要點。阿拉巴馬州斯皮爾錄得年度CCM福利2023共$4.4。在……上面2023年10月26日，斯皮爾阿拉巴馬州提交了年度RSE費率申報文件，提交了截至本財年的預算2024年9月30日，包括淨收入和允許淨資產收益率的計算。-新費率旨在提供每年收入增加$15.8預計將正式生效2023年12月1日。

 

斯皮爾阿拉巴馬州的天然氣配送費費率表包含一個GSA附加條款，允許將天然氣供應成本的變化轉嫁給客户。斯皮爾阿拉巴馬州的關税提供了温度調整機制，也包括在GSA騎手中，旨在緩解偏離正常氣温對斯皮爾阿拉巴馬州收益的影響。温度調整主要適用於住宅、小型商業和小型工業客户。其他與温度無關的天氣狀況可能影響客户使用的因素有不包括在温度調整中。在Spire Alabama的GSA騎手之下也有一個機制，允許該公用事業公司通過系統外銷售過剩的天然氣供應和產能來創造價值，並提供資金。75在保留的同時為客户創造的價值的%25%。截止日期2022年4月，這個第一 $1.6在Spire Alabama保留之前，產能釋放的價值完全流向客户25%。在過去的一年裏，Spire Alabama申請了GSA費率的有效提高2022年12月1日和2023年1月1日，GSA率有效降低2023年10月1日並有望成為有效的2023年12月1日主要歸因於天然氣價格的變化。

 

APSC於#年批准了增強穩定性儲備(ESR)1998,它隨後被修改並在2010.根據目前的批准，ESR為以下項目提供延遲治療和恢復：(1與環境反應費用有關的特別運營和維護費用；(2)與超過#美元的自我保險費用有關的特別業務和維護費用1.0每次發生；(3)因單一不可抗力事件或多個不可抗力事件超過#美元而產生的非環境反應費用和自我保險費用以外的特別業務和維護費用0.3及$0.4分別在一個評税年度內；及(4)負的個人大型商業和工業客户預算收入差異超過#美元0.4在一個費率年內。對ESR的收費受到某些限制，這些限制可能不允許延期治療，並規定了康復的時間。根據APSC的授權，Spire Alabama預計將能夠在一年內收回資金不足的ESR餘額五-年攤銷期限，每年限額為$0.7。超過這一限額的數額將推遲到未來幾年回收。

 

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尖頂

 

除了上面討論的密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾外，斯皮爾還受到以下監管事項的影響。

 

斯皮爾灣的費率規定與斯皮爾阿拉巴馬州類似。它的RSE利率設定機制在#年更新2021年9月對於一個四-一年任期至2025年9月。RSE允許的淨資產收益率範圍為10.45%至10.95%，調整點為10.70在財政年度中為%2021,而淨資產收益率範圍是9.70%至10.30%，調整點為9.95財政年度百分比2022通過財政2025.在……裏面2021年10月和2022,Spire Bay根據新財年的預算和允許的ROE向APSC提交了年度RSE利率文件9.95%，以及旨在增加年收入的新費率1.0及$2.5在……開始生效2022年1月和2023,分別進行了分析。本財政年度2023預算反映了從TCJA攤銷多餘的ADIT的開始。尖頂海灣提交了RSE測試點，截至2023年4月30日APSC反映其預計ROE超過了允許的ROE，導致年化退款#1.8那就生效了2023年7月1日。尖頂海灣提交了RSE測試點，截至2023年9月30日，反映其實際淨資產收益率超過允許的淨資產收益率，導致額外的年化退款$2.0預計將生效的2023年12月1日。當費用超過或低於正負的範圍時，CCM有類似的評估和回收條款1.50從基準年開始，CPI-U誇大了每個客户的運營和維護支出水平，不包括養老金和天然氣壞賬支出。O&M指數的基準年是2017對於財年2021並且曾經是2021對於財年2022.由於CCM福利記錄在財政年度2022,會計年度基準運營與維護指數2023通過財政2025將會是2022操作維護級別。尖頂海灣錄得年度CCM收益2021共$2.3到收入，導致淨收益收益為$1.6。CCM收益為$1.7這是為財政記錄的2022可用於經濟發展目的的經濟發展基金，但須經亞太經合會批准。尖頂海灣的運營和維護為財政2023在每個客户的運維通脹調整範圍內。尖頂海灣有一個鑄鐵主要更換系數(CIF)，提供了與超過10每年行駛里程數，基於75股權內容的權重百分比。在到岸價下收回的資本開支有不自本財年以來增加2019根據適用的關税條款，雖然公司繼續收回與到岸價格下的累計支出相關的服務成本。斯皮爾灣也有一項ESR，收入差異超過美元。0.1或不可抗力事件費用$0.1(或二超過$的事件0.15)和回收的環境成本回收係數90因遵守環境法律、規則和法規而產生的審慎成本的%。Spire Bay與Spire簽署了APSC批准的公司間循環信貸協議，以本金借款不超過$75.0並貸款最高可達$25.0.

 

密西西比州的斯皮爾在速率穩定調整騎手(RSA)下使用公式費率制定過程。允許的股本回報率(目前10.04%)按年計算，並與基於截止年度的實際股本回報率進行比較6月30日。如果按期末利率基數計算的實際股本回報率超過1.0%，然後75任何差額的%將通過提高利率和50任何超出的百分比都會導致費率降低。更新可能包括對歷史成本的已知和可衡量的調整截至12個月 6月30日，已提交9月15日生效日期為11月1日，除非受到密西西比州公用事業工作人員(MPU)的爭議，否則任何爭議將由密西西比州公共服務委員會(MSPSC)通過1月15日下一年的。MSPSC批准了MPU和Spire Missisippi之間的規定協議，該協議規定每年增加美元的收入。0.8直通率在2022年2月1日以及額外的$0.8日生效 2023年1月1日密西西比州尖塔的RSA申請於2023年9月1日反映了利率增加了$1.3目前正在等待MPU的審查。此外，補充增長騎手提供恢復某些斯皮爾密西西比州系統擴建項目，以服務於合格的經濟發展項目。

 

在……裏面2018年8月，聯邦能源管制委員會批准了一項命令，頒發螺旋形STL管道的公共便利性和必要性證書(“聯邦能源管制委員會證書”)(“2018年8月秩序“)。在……裏面六月2021,美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院發佈了一項命令，取消了FERC的證書，並將此事發回FERC採取進一步行動。在……裏面九月和十二月2021,FERC為繼續授權運營Spire STL管道頒發了臨時證書，等待其關於還押的決定結果。2022年12月15日，FERC發佈了關於還押重新頒發永久FERC證書的命令，以繼續運營Spire STL管道，並表示該命令是最終的。不是上訴時間延長了。

 

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16.承付款和或有事項

 

承付款

 

本公司和公用事業公司與各種交易對手簽訂了合同，合同的到期日通過日曆2039, 用於天然氣的儲存、運輸和供應。2004年12月31日生效的合同規定的最低付款額 2023年9月30日，估計為$1,613.2, $1,182.0及$251.6分別為公司、密蘇裏州尖塔和阿拉巴馬州尖塔。額外的合同一般在供暖季節之前或期間簽訂， 十一月穿過四月。公用事業公司根據其PGA條款或GSA附加條款向客户收回成本。

 

在……裏面2023年5月，Spire達成協議，以美元從CorEnergy Infrastructure Trust，Inc.手中收購州際天然氣管道Mogas Pipeline和聯網天然氣分銷系統Omega Pipeline175現金，但須視慣例營運資金及其他結算調整而定。Spire已收到聯邦貿易委員會（FTC）關於此擬議收購的額外信息請求（“第二次請求”）。該公司正在與聯邦貿易委員會就第二次請求充分合作，並預計將在2020年關閉。 第二本財年第四季度2024 獲得FTC批准。

 

Spire的合併子公司是Inter-Atlantic Energy Capital Ventures，L. P.的有限合夥人，一個未鞏固的夥伴關係，側重於主要與天然氣公用事業部門有關的可持續性舉措。塔尖承諾捐款總額為$10.0合夥人應當按照約定的期限履行出資義務。截至 2023年9月30日，其餘未獲資助的承擔額為#美元。4.9.

 

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或有事件

 

公司和公用事業公司按照ASC主題的或有虧損指導下的會計準則，對包括環境負債在內的或有事項進行會計處理450, 或有事件當很可能已經發生了債務，並且損失的金額可以合理地估計時。

 

除下列事項外，公司和公用事業公司還參與正常業務過程中出現的其他訴訟、索賠和調查。管理層在與律師討論後認為，最終結果將是不對公司、斯皮爾·密蘇裏州或斯皮爾·阿拉巴馬州的損益表、資產負債表和現金流量表有實質性影響。然而，未決索賠的估值和訴訟結果的預測存在不確定性。

 

本公司和公用事業公司擁有並運營天然氣分配、傳輸和儲存設施，這些設施的運營受各種環境法律、法規和解釋的約束。雖然此類作業在正常業務過程中會產生環境問題，但此類問題不對公司或公用事業公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。隨着環境法律、法規及其解釋的變化，公司或公用事業公司可能招致額外的環境責任，可能導致額外的成本，這可能實事求是地去做。

 

在天然氣行業，許多天然氣分銷公司已經承擔了與它們或其前身公司以前擁有或運營的製造天然氣運營地點相關的環境責任。每一家公用事業公司都在各自的服務區域擁有前人造天然氣廠(MGP)業務，其中一些業務將在下面的Spire MisSouri和Spire Alabama標題下討論。如果與環境修復活動相關的費用產生，公用事業公司將請求各自監管機構授權推遲此類費用(減去從保險收益或其他潛在責任方(PRPS)的捐款中收到的任何金額)，並通過未來費率收取這些費用。

 

到目前為止，所有Spire MGP站點用於調查、補救和監測的費用已經不變得很重要。然而，與這些地點和其他地點未來補救行動相關的費用數額是未知的，可能實事求是地去做。斯皮爾密蘇裏州和斯皮爾阿拉巴馬州未來的實際成本可能產生的費用可能大幅上升或下降，這取決於幾個因素，包括是否需要補救、任何補救行動的最終選擇和監管批准、不斷變化的技術和政府法規、其他PRP的最終支付能力，以及任何保險賠償。

 

在……裏面2020,Spire聘請了一名外部顧問，對其在密蘇裏州和阿拉巴馬州的前MGP地點進行概率成本建模。這項分析的目的是為他們的每個MGP站點制定一個估計的概率未來責任範圍。這份分析報告於2021年3月，提供了一系列已證明的未來可能的支出，以調查、監測和補救以前的MGP地點。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾已經記錄了與這些問題相關的可能支出的最佳估計。金額仍然無關緊要，Spire MisSouri，Spire Alabama和該公司做到了不預計潛在的負債可能對這些地點進行補救會對其未來的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

 

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目錄

 

密蘇裏州尖頂

 

密蘇裏州斯皮爾已經確定三密蘇裏州聖路易斯市(“市”)的前MGP地點，已發生費用並提出索賠。密蘇裏州斯皮爾已經招收二密蘇裏州自然資源部(MoDNR)棕地/自願清理計劃(BVCP)中的地點。這個第三該網站是由美國環境保護署（EPA）的主張的結果。

 

結合Carondelet焦炭網站的重建，Spire Missouri和該網站的另一位前所有者與城市發展機構、開發商和環境顧問簽訂了一項協議（“補救協議”）， 一城市機構和環境顧問修復現場，並獲得一個 不是進一步行動（NFA）來自國防部的信。補救協議還規定免除Spire Missouri和其他前場地所有人與場地過去和當前環境狀況有關的某些責任，並要求開發商和環境顧問維持一定的保險範圍，包括補救成本控制、場地污染責任和專業責任。《補救協定》的執行條款是在 二0一0年十二月二十日， 在這一天，Spire Missouri和另一個前場地所有人，作為補救協議下的充分考慮，支付了場地補救費用的一小部分。財產被分為 七包裹和MoDNR NFA信件已收到， 六的包裹。正在對最後一個地塊進行補救。

 

在一封日期為六月29, 2011,密蘇裏州總檢察長通知斯皮爾密蘇裏州，國防部已經完成了對 第二A站。總檢察長要求Spire Missouri參與對該地點的後續調查。日寫信 2012年1月10日， Spire Missouri表示，它將與其他PRP一起參加該場址今後的環境應對活動。因此，Spire Missouri與其他PRP簽訂了一項費用分攤協議，用於補救調查。國防部從未批准過該協議，所以 不是進行了補救調查。最近，一家有興趣購買A站北半部土地並將其開發用於工業用途的房地產開發商與密蘇裏州斯皮爾公司接洽。因此，密蘇裏州斯皮爾公司現在正在與開發商、其他PRPS和MoDNR討論為該地塊制定新的補救調查計劃。

 

此外，在日期為2016年11月30日，區域7美國環保局聲稱，密蘇裏州斯皮爾公司應根據第107(A)《綜合環境反應、賠償和責任法》1980(CERCLA)涉嫌煤氣廢物污染第三密蘇裏州斯皮爾和工地所有人通知環保局，環保局到目前為止提供的信息和數據不上升到記錄對公共健康或環境的威脅的程度。因此，在2017年3月密蘇裏州斯皮爾要求環保局提供更多信息。密蘇裏州的斯皮爾從未收到美國環保局的迴應。

 

Spire MisSouri已通知其保險公司，它要求賠償過去發生的成本和未來與這些MGP網站相關的潛在責任。雖然一些保險公司拒絕承保，並保留自己的權利，但密蘇裏州斯皮爾保留向它們尋求潛在賠償的權利。

 

在……上面2015年3月10日，密蘇裏州斯皮爾收到了一份104(E)環境保護局區域根據CERCLA提出的信息請求7關於前湯普森化學公司/高級溶劑公司在該市的工廠。反過來，密蘇裏州的斯皮爾向環保局發出了信息自由法(FOIA)的請求2015年4月3日，以確定調查的依據。環保局的《信息自由法》迴應已於2015年7月15日，並於以下時間向環保局提供了答覆2015年8月15日。密蘇裏州的塔尖收到了不是環境保護局就此事進行進一步調查。

 

在其西部服務區，斯皮爾·密蘇裏州六擁有註冊在BVCP中的MGP站點，包括Joplin MGP#1,聖約瑟夫MGP#1,堪薩斯城煤氣站B、堪薩斯城A站鐵路區、堪薩斯城煤氣站A和獨立MGP#2.自那以後，所有擁有的站點都進行了源移除2003除了喬普林。在……上面2016年9月15日，向農業部提出了關於對喬普林進行限制性公約使用限制的請求。補救工作在六這些地點正處於不同的完成階段，從源頭清除活動後的地下水監測和採樣，到上述喬普林地點的請求。作為參與BVCP的一部分，密蘇裏州斯皮爾定期與MoDNR就其補救努力和監測這些地點的活動進行溝通。在……上面2015年5月11日，MoDNR批准了堪薩斯城A站鐵路區的下一階段調查。

 

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目錄

 

阿拉巴馬州尖頂

 

斯皮爾·阿拉巴馬州是九以前的MGP網站，四它仍然擁有它的所有權，並且五以前的人造氣體分配點，一它仍然擁有它的所有權。所有這些都位於阿拉巴馬州。

 

在……裏面2011,根據行政和解協議和環境保護局、斯皮爾·阿拉巴馬州和目前網站所有者之間的同意命令，拆除行動已經完成，並在Huntsville MGP網站收到了NFA信函。

 

在……裏面2012,阿拉巴馬州斯皮爾迴應了美國環保局根據第104與CERCLA有關的第35位Avenue Superfund網站位於阿拉巴馬州傑斐遜縣北伯明翰。根據CERCLA，斯皮爾·阿拉巴馬州被確定為清理該地點的PRP或環保局在清理該地點時產生的費用。在這一點上，阿拉巴馬州的尖頂已經不已提供信息，使其能夠確定其關於以下方面的潛在責任的程度第35位Avenue Superfund網站，並強烈否認其被列入PRP。

 

環境保護局對Gadsden和Anniston的前MGP地點進行了評估，並在每次評估後收到了NFA的信函。

 

尖頂

 

除了上面討論的密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾外，斯皮爾還意識到以下或有事項。

 

斯皮爾營銷與許多天然氣行業參與者一起，面臨着前所未有的冬季風暴URI的影響2021年2月。許多天然氣生產商和中游運營商無法向市場輸送天然氣，因為他們經歷了井口凍結、停電和極端天氣導致的設備故障。這些事件導致供應減少，以及相關的不可抗力通知，為某些交易對手的履約提供藉口。此外，這些事件使斯皮爾營銷公司面臨各種商業糾紛(包括有關不可抗力的糾紛)。因此，Spire Marketing根據與交易對手的溝通以及圍繞每筆交易的事實和情況，記錄了潛在的損害賠償責任估計。隨着新的事實出現或達成和解協議，這些估計值可能會進行調整，最終和解金額可能會可能與目前的估計有實質性的差異。

 

 

17.租契

 

涵蓋該公司在聖路易斯的主要辦公空間的租賃協議延長至2035年2月，具有續訂附加服務的選項五好幾年了。Spire Alabama在伯明翰的辦公空間租賃協議延長至2037年1月，可選擇續訂二其他內容五-年期限。涵蓋Spire Marketing和Spire Storage在休斯頓的辦公空間的租賃協議延長至2028年12月，具有終止選項三幾年前或續簽額外的五好幾年了。聖路易斯和休斯頓租約中的續期選擇權合理地肯定會被行使，幷包括在用於確定使用權資產和租賃負債的租賃期內。該公司及其子公司有其他相對較小的房地產和設備租賃安排，剩餘期限最高可達十三年了。

 

經營租賃成本、現金流和非現金信息如下表所示。

 

		尖頂												密蘇裏州尖頂												阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
經營租賃成本，包括資本化金額		$	7.3			$	7.4			$	7.2			$	0.5			$	0.5			$	0.4			$	2.0			$	2.1			$	2.1
關於經營租賃的現金流和非現金信息：
營運現金流是指為計量租賃負債所包括的金額支付的現金			7.3				7.3				7.2				0.5				0.5				0.4				2.1				2.1				2.1
以租賃負債換取的使用權資產			0.8				24.6				—				0.8				1.1				—				—				23.5				—

 

120

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目錄

 

下表顯示了有關經營租賃的年終資產負債表和加權平均信息。

 

		尖頂								密蘇裏州尖頂								阿拉巴馬州尖頂
		2023				2022				2023				2022				2023				2022
使用權資產		$	70.6			$	73.7			$	2.1			$	1.7			$	19.2			$	20.2
租賃負債，流動			6.8				6.5				0.5				0.4				1.9				1.9
非流動租賃負債			70.2				73.7				1.8				1.5				23.5				24.6
加權平均剩餘租賃年限(年)			14.1				15.0				5.6				5.1				13.3				14.3
加權平均貼現率			4.2	%			4.1	%			3.3	%			2.2	%			3.7	%			3.7	%

 

在資產負債表上，使用權資產計入“遞延費用和其他資產：其他”，流動租賃負債計入“流動負債：其他”，非流動租賃負債計入“遞延信貸和其他負債：其他”。

 

以下是截至以下財年的運營租賃負債到期分析2023年9月30日.

 

		尖頂				密蘇裏州尖頂				阿拉巴馬州尖頂
2024		$	6.9			$	0.5			$	1.9
2025			7.5				0.6				2.2
2026			7.5				0.4				2.2
2027			7.4				0.3				2.3
2028			7.4				0.3				2.3
此後			65.9				0.5				21.7
未貼現的租賃付款總額			102.6				2.6				32.6
減去現值折扣			(25.6	)			(0.3	)			(7.2	)
流動和非流動租賃負債總額		$	77.0			$	2.3			$	25.4

 

確實有不是重大融資租賃、短期租賃、轉租、可變租賃付款、剩餘價值擔保、與租賃有關的限制或契諾。

 

對於所有資產類別，公司選擇不確認短期租賃的使用權資產和租賃負債。相反，短期租賃的租賃付款按直線法在租賃期內的損益中確認，而可變租賃付款則在產生該等付款的債務期間確認。對於所有資產類別，公司選擇不將非租賃組件與租賃組件分開，並將每個單獨的租賃組件以及與該租賃組件相關聯的非租賃組件作為單個租賃組件進行説明。

 

所有租賃使用的貼現率是適用的遞增借款利率，即承租人必須支付的利率，即承租人在類似期限內以抵押方式借款的利率，金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。對於子公司承租人，除非租賃條款受到母公司信貸的影響，否則將使用適用於子公司的費率。

 

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目錄

 

 

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

 

與Spire‘s、Spire Misouri’s或Spire Alabama‘s的外部審計師在會計和財務披露方面沒有任何變化或分歧，需要披露。

 

第9A項。控制和程序

 

尖頂

 

財務報告內部控制管理報告

 

管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制。SPIRE Inc.的S財務報告內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，只能就財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

 

Spire Inc.的管理層，包括首席執行長和首席財務長S，對Spire Inc.S截至2023年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評估時，管理層使用了以下標準：內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，斯派爾公司對財務報告的S內部控制自2023年9月30日起生效。獨立註冊會計師事務所德勤發佈了一份關於斯皮爾公司S財務報告內部控制的認證報告，該報告包含在第8項財務報表和補充數據中。

 

信息披露控制和程序的評估

 

截至本報告所述期間結束時，我們在管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》（經修訂）第13 a-15（e）條和第15 d-15（e）條，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據有關評估，首席執行官及首席財務官認為我們的披露控制及程序有效。

 

財務報告內部控制的變化

 

在第四財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

密蘇裏州尖頂

 

財務報告內部控制管理報告

 

管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制。SPIRE MISURI INC.的S財務報告內部控制是一個旨在根據美利堅合眾國公認的會計原則，對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，只能就財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

 

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目錄

 

Spire MisSouri Inc.的管理層，包括首席執行長和首席財務長S，對Spire MisSouri Inc.截至2023年9月30日的財務報告內部控制S的有效性進行了評估。在進行這項評估時，管理層使用了以下標準內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，密蘇裏州斯皮爾公司的S對財務報告的內部控制自2023年9月30日起生效。

 

信息披露控制和程序的評估

 

截至本報告所述期間結束時，我們在管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》（經修訂）第13 a-15（e）條和第15 d-15（e）條，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官認為我們的披露控制和程序是有效的。

 

財務報告內部控制的變化

 

在第四財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

阿拉巴馬州尖頂

 

財務報告內部控制管理報告

 

管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制。Spire Alabama Inc.的S財務報告內部控制是一個旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，只能就財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

 

Spire Alabama Inc.的管理層，包括首席執行長和首席財務長S，對Spire Alabama Inc.的內部控制S截至2023年9月30日的財務報告有效性進行了評估。在進行這項評估時，管理層使用了以下標準內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，管理層得出結論，Spire Alabama Inc.的S對財務報告的內部控制自2023年9月30日起有效。

 

信息披露控制和程序的評估

 

截至本報告所述期間結束時，我們在管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》（經修訂）第13 a-15（e）條和第15 d-15（e）條，對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官認為我們的披露控制和程序是有效的。

 

財務報告內部控制的變化

 

在第四財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

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目錄

 

 

項目9B.其他信息

 

在截至的季度期間內2023年9月30日, 不是董事或公司高管採納或終止任何買賣公司證券的合同、指令或書面計劃，旨在滿足規則的肯定性抗辯條件10b5-1(C)交易法或任何“非規則”10b5-1交易安排“(定義見《交易法》)。

 

 

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

不適用。

 

第三部分

 

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

 

有關以下內容的信息：

	•	我們的董事是根據我們將於2023年12月13日或大約於2023年12月13日提交的委託書(“2023年委託書”)建議1下的討論而合併的；
	•	我們的行政人員在本表格10-K的第I部分中報告；
	•	我們的財務道德準則發佈在我們的網站www.SpireEnergy.com上，位於投資者/治理/治理文件(http://investors.spireenergy.com/governance/governance-documents)；和
	•	我們的審計委員會，我們的審計委員會的財務專家，並向公司治理委員會提交提名

通過引用納入了我們在2023年之前的委託書中的討論，標題為“治理”。

 

此外，如上所述，我們的商業行為準則、公司治理準則以及審計、薪酬和公司治理委員會的章程可在我們網站的“治理文件”下查閲，如有書面要求，我們將向任何股東發送副本。

 

項目11.高管薪酬

 

有關董事和高管薪酬的信息參考我們在2023年中期委託書中的討論內容，標題為“董事薪酬”和“高管薪酬”。

 

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

 

有關以下內容的信息：

	•	某些實益所有人和管理層的擔保所有權以及
	•	關於公司股權薪酬計劃的彙總信息

通過引用我們2023年的委託書中的討論內容併入，該聲明的標題為“Spire股票的受益所有權”。

 

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

 

有關以下內容的信息：

	•	我們對關聯方交易的政策和程序
	•	我們董事的獨立性

包含在我們2023年的委託書中的“治理”項下，並通過引用併入其中。2023財年沒有發生關聯方交易。

 

項目14.主要會計費用和服務

 

有關向我們的獨立註冊會計師支付的費用和我們對由我們的獨立註冊會計師提供的服務進行預先批准的政策的信息，通過引用納入我們2023年的委託書中，分別位於“獨立註冊會計師的費用”和“治理”下。

 

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目錄

 

第四部分

 

項目15.物證、財務報表附表

 

(a)

(一)財務報表

 

財務報表清單見隨函存檔的項目8“財務報表和補充數據”。

 

(2)財務報表附表

 

附表被省略，因為它們不適用，沒有達到相關的重要性檢驗，或所需數據已列入財務報表或財務報表附註。

 

(3)展品

 

展品 數	描述
2.01*	合併重組協議和計劃；作為委託書/招股説明書附錄A提交於公司2000年10月27日提交的S-4表格登記説明書，第333-48794號。
3.01*	經修訂的Spire Inc.公司章程，自2016年4月28日起生效；於2016年5月3日作為公司當前報告的8-K表格的附件3.1提交。
3.02*	Spire Inc.修訂的章程，自2023年7月27日起生效；作為附件3.1於2023年7月28日提交給公司的當前報告Form 8-K。
3.03*	SPIRE MISURI Inc.‘S修改了經修訂的公司章程，自2017年8月30日起生效；於2017年9月1日作為SPIRE MISURI當前報告的8-K表的附件3.1提交。
3.04*	修訂後的《密蘇裏州斯皮爾公司章程》，自2020年3月26日起生效；作為附件3.1於2020年3月27日提交給斯皮爾密蘇裏州目前的8-K表格報告。
3.05*	《Spire Alabama Inc.公司章程修正案》，日期為2017年9月1日；作為Spire Alabama當前報告的附件3.3於2017年9月1日提交。
3.06*	Spire Alabama Inc.修訂後的章程於2020年3月26日生效；於2020年3月27日作為Spire Alabama當前8-K表報告的附件3.2提交。
3.07*	關於A系列優先股的指定證書，日期為2019年5月16日；於2019年5月21日作為公司當前報告的8-K表格的附件3.1提交。
4.01*3	萊克利德天然氣公司和密西西比谷信託公司之間的抵押貸款和信託契約，日期為1945年2月1日；作為證據4.10於2022年5月9日提交給公司的S-3表格註冊聲明(第333-264799號)。
4.02*3	第十四份補充契約，日期為1976年10月26日，由萊克利德氣體公司和商業信託公司全國協會共同簽署；於2022年5月9日作為公司註冊説明書S-3(第333-264799號)表格的附件4.11提交。
4.03*†3	萊克利德氣體董事會1986年8月28日的決議，該決議一般規定，董事會可將其通過某些員工福利計劃修正案的權力授權給某些指定的高管；作為附件4.12提交給萊克利德氣體公司截至1991年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。
4.04*†2	1993年11月1日，阿拉斯加和格魯吉亞國家銀行之間的契約，國家協會，託管人，(“阿拉斯加1993年契約”)；作為表格S-3註冊聲明的證據4(K)存檔(註冊號33-70466)。
4.05*3	第24份補充契約，日期為1999年6月1日，由Laclede Gas和北卡羅來納州密蘇裏州的道富銀行和信託公司作為受託人簽署；於1999年6月4日作為附件4.01提交給Laclede Gas的當前報告Form 8-K。
4.06*3	作為受託人的Laclede Gas和密蘇裏州道富銀行和信託公司之間的第25份補充契約，日期為2000年9月15日；作為附件4.01於2000年9月29日提交給Laclede Gas的當前報告Form 8-K。
4.07*3	Laclede Gas董事會2003年3月27日的決議，更新根據1986年8月28日Laclede Gas決議授予的權力；作為附件4.19(A)提交給Laclede Gas公司截至2003年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。

 

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目錄

 

展品 數	描述
4.08*3	Laclede Gas和UMB Bank&Trust，N.A.作為受託人於2004年4月15日簽署的第28份補充契約；2004年4月28日作為附件4.02提交給Laclede Gas的當前報告Form 8-K。
4.09*3	Laclede Gas和北卡羅來納州UMB Bank and Trust作為受託人於2006年6月1日簽署的第29份補充契約；於2006年6月9日作為附件4.1提交給Laclede Gas的當前報告Form 8-K。
4.10*2	高級船員證書，日期為2007年1月16日，根據阿拉斯加1993年契約第301條規定，2037年1月15日到期的5.90%票據的條款；於2007年1月16日作為表格8-K的當前報告的附件4.2提交。
4.11*3	Laclede Gas和UMB Bank&Trust，N.A.之間的第31份補充契約，日期為2013年3月15日，作為受託人；作為附件4.1提交給Laclede Gas的10-Q表格截至2013年3月31日的季度。
4.12*3	Laclede Gas和UMB Bank&Trust，N.A.之間的第32份補充契約，日期為2013年8月13日，作為受託人；於2013年8月13日作為附件4.1提交給Laclede Gas的當前報告Form 8-K。
4.13*	本公司與UMB Bank&Trust，N.A.作為受託人之間的契約，日期為2014年8月19日；於2014年8月19日作為本公司當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.14*	第一補充契約，日期為2014年8月19日，由本公司與UMB Bank&Trust，N.A.作為受託人(包括2017年到期的浮動利率優先債券形式、2019年到期的2.55%優先債券形式和2044年到期的4.70%優先債券形式)；於2014年8月19日作為公司當前報告的8-K表格的附件4.2提交。
4.15*2	主票據購買協議，日期為2015年6月5日，在阿拉斯加和某些機構購買者之間簽署；作為公司截至2015年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.1提交。
4.16*	第二份補充契約，日期為2017年2月27日，由Spire Inc.和UMB Bank&Trust，N.A.作為受託人(包括2024年到期的3.543%優先票據的形式)；於2017年2月27日作為公司當前報告的8-K表格的附件4.2提交。
4.17*	Spire Inc.和某些機構購買者之間於2016年6月20日簽訂的主票據購買協議；作為公司截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件4.2提交。
4.18*	截至2017年3月15日由Spire Inc.和某些機構購買者簽訂的主票據購買協議的第一份補編；作為公司截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件4.3提交。
4.19*3	Laclede Gas Company和某些機構購買者之間於2017年3月20日簽署的債券購買協議；作為Laclede Gas截至2017年3月31日的季度報告10-Q表的附件4.4提交。
4.20*	主票據購買協議的第一補充，日期為2017年12月1日，由Spire Alabama Inc.與某些機構投資者簽訂；作為公司截至2017年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件4.01提交。
4.21*	Spire Alabama Inc.與某些機構投資者簽訂的主票據購買協議第二補充協議，日期為2019年1月15日；於2019年1月22日作為Spire Alabama當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.22*	存託協議，日期為2019年5月21日，由本公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同擔任託管人，以及其中所述的不時存託憑證持有人之間的協議；於2019年5月21日作為本公司當前報告8-K表的附件4.1提交。
4.23*	代表存托股份的存託憑證形式；於2019年5月21日作為公司當前報告的8-K表格的附件A至附件4.1提交。
4.24*	代表A系列優先股的證書表格；於2019年5月21日作為公司當前報告的表格8-K的附件A提交。
4.25*	截至2017年9月15日，斯皮爾密蘇裏州公司和北卡羅來納州UMB銀行和信託公司作為受託人的第33份補充契約，作為Spire密蘇裏州年報10-K表截至2019年9月30日的附件4.28提交。
4.26*	Spire MisSouri Inc.和UMB Bank&Trust，N.A.作為受託人，於2019年11月12日簽署的第34號補充公司作為附件4.1提交了Spire MisSouri截至2019年12月31日的季度報告Form 10-Q。

 

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目錄

 

展品 數	描述
4.27*	Spire Alabama Inc.與某些機構投資者簽訂的主票據購買協議第三補充協議，日期為2019年12月2日；於2019年12月4日作為Spire Alabama當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.28*	根據1934年證券交易法第12節登記的證券説明；作為截至2019年9月30日的財政年度公司年度報告10-K表的附件4.29提交。
4.29*	截至2020年12月15日，Spire Alabama Inc.與某些機構投資者簽訂的主票據購買協議的第四份補編；於2020年12月18日作為Spire Alabama當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.30*	(無擔保債務證券)，日期為2021年2月16日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約；於2021年2月16日作為公司當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.31*	第一補充契約，日期為2021年2月16日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會簽署；於2021年2月16日作為附件4.2提交給公司的當前報告Form 8-K。
4.32*	A系列值得注意的高級票據格式，2026年到期；包含在2021年2月16日公司當前報告的8-K表格的附件4.2中。
4.33*	作為購買合同代理、抵押品代理、託管代理和證券中介的公司與美國銀行協會簽訂的日期為2021年2月16日的購買合同和質押協議；於2021年2月16日作為公司當前報告的8-K表格的附件4.4提交。
4.34*	再營銷協議表；包含在2021年2月16日公司當前報告的8-K表的附件4.4中。
4.35*	公司單位表格；包括在2021年2月16日公司當前報告的8-K表格的附件4.4中。
4.36*	財務單位表；包括在2021年2月16日公司當前8-K表的附件4.4中。
4.37*	截至2021年5月20日，作為受託人的密蘇裏州斯皮爾銀行和北卡羅來納州UMB銀行信託公司之間的第35份補充契約；作為附件4.1於2021年5月20日提交給公司的當前報告Form 8-K。
4.38*	2051年到期的3.300%系列第一抵押債券；包括在2021年5月20日公司當前報告的8-K表的附件4.1中。
4.39*	截至2021年12月7日，由密蘇裏州斯皮爾銀行和北卡羅來納州UMB銀行信託公司作為受託人簽署的第36份補充契約；於2021年12月7日作為附件4.1提交給公司的當前報告Form 8-K。
4.40*	第一抵押債券的形式，浮動利率系列，2024年到期；包括在2021年12月7日公司當前報告的8-K表的附件4.1中。
4.41*	第三十七份補充契約，日期為2022年5月2日，由密蘇裏州斯皮爾銀行和北卡羅來納州UMB銀行信託公司作為受託人；作為附件4.2提交給公司截至2022年3月31日的Form 10-Q報表季度報告。
4.42*	Spire Alabama Inc.和某些機構投資者於2022年10月13日簽署了主票據購買協議的第五份補充協議，作為本公司和Spire Alabama於2022年10月19日提交的8-K表格當前財務報告的附件4.1。
4.43*	第三十八份補充契約，日期為2023年2月13日，由密蘇裏州斯皮爾銀行和地區銀行作為受託人(包括2033年到期的4.800%系列第一抵押債券)；於2023年2月13日作為本公司和密蘇裏州斯皮爾公司當前報告的8-K表格的附件4.1提交。
4.44*	主票據購買協議第二補充，日期為2023年3月7日，由Spire Inc.與某些機構投資者簽訂(包括2033年3月15日到期的5.80%系列2023年高級票據，D部分)；作為公司截至2023年3月31日的季度報告10-Q表的附件4.2提交。

 

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目錄

 

展品 數	描述
10.01*†3	Laclede Gas與其董事和高級管理人員之間的賠償協議表；作為附件10.13提交給Laclede Gas截至1990年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。
10.02*†3	萊克利德氣體公司董事和選定高管遞延收入計劃的主要特點，包括董事會於1990年7月26日通過的修正案；作為附件10.12提交給萊克利德氣體公司截至1991年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。
10.03*†3	1992年8月27日董事會通過的萊克利德氣體公司董事和選定高管遞延收入計劃修正案；作為附件10.12A提交給萊克利德氣體公司截至1992年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。
10.04*3	修訂和重述截至2002年11月1日的萊克利德氣體公司非僱員董事退休計劃；作為附件10.08C提交給萊克利德氣體公司截至2002年9月30日的財務年度10-K表格的年度報告。
10.05*3	2004年10月1日起對萊克利德氣體公司非僱員董事退休計劃條款的修訂；作為附件10.2提交給萊克利德氣體公司截至2004年6月30日的季度報告Form 10-Q。
10.06*	帶有強制性退休條款的非限制性股票期權獎勵協議的表格；2004年11月5日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交。
10.07*	無強制性退休條款的非限制性股票期權獎勵協議表格；2004年11月5日作為公司當前報告的表格8-K的附件10.2提交。
10.08*3	自動抄表服務協議，修訂日期為2017年7月1日，由Landis+Gyr Technology，Inc.(前身為Cellnet Technology，Inc.)與Laclede Gas Company簽訂；作為公司截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告的附件10.08提交。
10.09*3	截至2005年1月1日修訂和重述的萊克利德氣體補充退休福利計劃；作為附件10.06提交給萊克利德氣體公司截至2008年12月31日的季度報告Form 10-Q。
10.10*3	Laclede Gas補充退休福利計劃II，自2005年1月1日起生效；作為附件10.7提交給Laclede Gas的截至2008年12月31日的Form 10-Q季度報告。
10.11*3	萊克勒德氣體公司針對董事和部分高管的遞延收入計劃II的主要特點(修訂和重述於2005年1月1日生效)；作為附件10.1提交給萊克勒德氣體公司的截至2008年12月31日的Form 10-Q季度報告。
10.12*	公司針對董事和特定高管的遞延收入計劃的主要特點(自2005年1月1日起生效)；作為公司截至2008年12月31日的季度報告10-Q表的附件10.2提交。
10.13*	公司的限制性股票獎勵協議；作為公司截至2008年12月31日的季度報告10-Q表的附件10.8提交。
10.14*3	自2005年1月1日起生效的萊克利德集團管理連續性保護計劃；作為公司截至2008年12月31日的季度報告10-Q表的附件10.5提交。
10.15*	管理連續性保障協議表格；作為公司截至2008年12月31日的季度報告10-Q表格的附件10.5a提交。
10.16*3	萊克利德集團2011年管理連續性保護計劃；作為公司截至2010年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.25提交。
10.17*	公司2011年管理連續性保障計劃下的協議表格；作為公司截至2010年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.25a提交。
10.18*	公司業績表或有限制性股票獎勵協議；作為公司截至2012年12月31日的季度報告10-Q表的附件10.1提交。
10.19*3	Laclede Gas現金餘額補充退休福利計劃，自2009年1月1日起生效；作為附件10.19提交給Laclede Gas截至2012年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。

 

128

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目錄

 

展品 數	描述
10.20*	作為承租人的公司與作為業主的Market 700，LLC之間的租賃協議，日期為2014年1月21日；於2014年1月27日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交。
10.21*	自2015年1月1日起修訂和重述的公司董事和特定高管遞延收入計劃；2014年11月4日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交。
10.22*1	萊克利德集團2015年股權激勵計劃；作為公司於2014年12月19日提交的DEF 14A表格的最終委託書的附錄。
10.23*1	Laclede Group，Inc.修訂後的年度激勵計劃；於2015年12月18日作為公司關於附表14A的最終委託書的附錄提交。
10.24*2 3	貸款協議，日期為2016年12月14日，由Spire Inc.、阿拉巴馬州天然氣公司、Laclede Gas Company和幾家銀行簽署，其中包括作為行政代理的富國銀行全國協會；作為聯合辛迪加代理的摩根大通銀行和美國銀行全國協會；作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人的富國銀行、摩根大通銀行和美國銀行全國協會；和美國銀行，瑞士信貸，開曼羣島分行，摩根士丹利銀行，地區銀行，加拿大皇家銀行和TD銀行，作為文件代理；於2016年12月16日作為公司當前報告的8-K表的附件99.1提交。
10.25*	商業票據交易商協議，日期為2016年12月21日，由Spire Inc.和富國證券有限責任公司簽署；作為公司截至2016年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交。
10.26*	Spire Inc.與瑞士信貸證券(美國)有限責任公司於2016年12月21日簽署的商業票據交易商協議；作為公司截至2016年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3提交。
10.27*	SPIRE Inc.高管離職計劃；於2017年5月2日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交。
10.28*1	自2018年1月1日起生效的萊克利德集團年度激勵計劃修正案1；作為截至2017年9月30日的財年10-K表格的公司年度報告附件10.53提交。
10.29*1	萊克利德集團2015年股權激勵計劃修正案1，於2018年1月1日生效；作為公司截至2017年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.54提交。
10.30*	2018年1月1日生效的Spire Inc.高管離職計劃修正案1；作為截至2017年9月30日的財年10-K表格的公司年度報告附件10.55提交。
10.31*1	自2018年1月18日起生效的萊克利德集團2011年管理連續性保護計劃修正案1；作為截至2017年9月30日的財年10-K表格的公司年度報告附件10.56提交。
10.32*	貸款協議第一修正案，日期為2018年10月31日，由密蘇裏州公司Spire Inc.、阿拉巴馬州公司Spire Alabama Inc.(前阿拉巴馬州天然氣公司)、密蘇裏州公司Spire MisSouri Inc.(前身為Laclede Gas Company)、銀行不時與銀行簽約，以及作為銀行行政代理的富國銀行全國協會簽署；於2018年11月6日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交。
10.33*	SPIRE遞延收益計劃，自2019年1月1日起修訂和重新生效；作為公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1提交。
10.34*	公司的限制性股票獎勵協議；作為截至2019年9月30日的財政年度公司年度報告的10-K表格的附件10.38。
10.35*	公司的限制性股票獎勵協議；作為截至2019年9月30日的財政年度公司年度報告的10-K表格的附件10.39。
10.36*	公司業績或有股票單位獎勵協議；作為截至2019年9月30日的財政年度公司年度報告10-K表的附件10.40。

 

129

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目錄

 

展品 數	描述
10.37*	修訂和重新簽署了日期為2022年7月22日的Spire Inc.、Spire MisSouri Inc.、Spire Alabama Inc.、Wells Fargo Bank、National Association作為行政代理，以及貸款方作為銀行之間的貸款協議；2022年7月28日作為公司當前報告的8-K表提交作為附件99.1頁。
10.38*	公司股權分配協議，日期為2019年2月6日；作為公司當前報告的附件1.1於2019年2月6日提交的Form 8-K。
10.39*	公司股權分配協議的函件協議，日期為2019年5月14日；作為公司當前報告的附件1.1於2019年5月14日提交的Form 8-K。
10.40*	公司股權分配協議的第二份信函協議，日期為2022年5月10日，日期為2022年5月9日；於2022年5月10日作為公司當前報告的8-K表格的附件1.1提交。
21	本公司的附屬公司。
23.1	本公司獨立註冊會計師事務所同意。
23.2	密蘇裏州斯皮爾獨立註冊會計師事務所同意。
23.3	獨立註冊會計師事務所Spire Alabama Inc.同意。
31.1	根據公司首席執行官和首席財務官規則13a-14(A)的認證。
31.2	根據規則13a-14(A)對Spire MisSouri Inc.首席執行官兼首席財務官的認證。
31.3	根據Spire Alabama Inc.首席執行官兼首席財務官規則13a-14(A)進行的認證。
32.1	第1350條根據公司首席執行官和首席財務官規則13a-14(B)的認證。
32.2	第1350節根據規則13a-14(B)對Spire MisSouri Inc.的首席執行官兼首席財務官進行的認證。
32.3	根據規則13a-14(B)對Spire Alabama Inc.的首席執行官兼首席財務官進行的第1350節認證。
97	SPIRE Inc.退款政策
101	互動數據文件，包括2023年9月30日截止的財政年度Form 10-K年度報告中的以下信息，格式為內聯可擴展商業報告語言(“內聯XBRL”)：(1)封面互動數據和(2)項目8第一頁所列財務報表。
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL格式，包含在附件101下提交的交互數據文件中)。

 

*	通過引用結合於此，並作為其一部分。Spire Inc.第1-16681號文件。SPIRE MISURI Inc.第1-1822號文件。Spire Alabama Inc.第2-38960號文件。
†	紙質展品。
1	Laclede Group，Inc.更名為Spire Inc.，自2016年4月28日起生效。
2	阿拉巴馬州天然氣公司(“阿拉斯加”)更名為Spire Alabama Inc.，2017年9月1日生效。
3	Laclede Gas Company更名為Spire MisSouri Inc.，自2017年8月30日起生效。

 

粗體項目反映的是管理合同或補償計劃或安排。

 

 

項目16.表格10-K摘要

 

沒有。

 

130

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目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

				Spire Inc.
日期	2023年11月16日		通過	/S/史蒂文·P·拉什
				史蒂文·P·拉什
				常務副總裁兼首席財務官

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

 

日期		簽名		標題
2023年11月16日		/S/史蒂文·L·林賽		董事、總裁和首席執行官
		史蒂文·L·林賽		(首席行政主任)
2023年11月16日		/S/史蒂文·P·拉什		常務副總裁兼首席財務官
		史蒂文·P·拉什		(首席財務會計官)
2023年11月16日		/S/愛德華·L·格洛茲巴赫		董事會主席
		愛德華·L·格洛茲巴赫
2023年11月16日		/S/馬克·A·博勒		董事
		馬克·A·博勒
2023年11月16日		/S/文森特·J·法拉利		董事
		文森特·J.法拉利
2023年11月16日		/S/瑪麗亞·V·福格蒂		董事
		瑪麗亞·V·福格蒂
2023年11月16日		/S/嘉莉·J·海特曼		董事
		凱莉·J·海特曼
2023年11月16日		/S/羅伯·L·瓊斯		董事
		羅布·L·瓊斯
2023年11月16日		/S/保羅·D·庫恩斯		董事
		保羅·D·庫恩斯
2023年11月16日		/S/布倫達·D·紐伯裏		董事
		布倫達·D·紐伯裏
2023年11月16日		/S/斯蒂芬·S·施瓦茨		董事
		斯蒂芬·施瓦茨
2023年11月16日		/S/蘇珊娜·西瑟伍德		董事
		蘇珊娜·西瑟伍德
2023年11月16日		/S/小約翰·P·斯圖普		董事
		小約翰·P·斯圖普。

 

131

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目錄

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

				Spire Missouri Inc
日期	2023年11月16日		通過	/S/蒂莫西·W·克里克
				蒂莫西·W·克里克
				主計長兼首席會計官

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

 

日期		簽名		標題
2023年11月16日		/S/史蒂文·L·林賽		董事和首席執行官
		史蒂文·L·林賽		(首席行政主任)
2023年11月16日		撰稿S/亞當·W·伍達德		首席財務官兼財務主管
		亞當·W·伍達德		(首席財務官)
2023年11月16日		/S/蒂莫西·W·克里克		主計長兼首席會計官
		蒂莫西·W·克里克		(首席會計主任)
2023年11月16日		/S/蘇珊娜·西瑟伍德		董事會主席
		蘇珊娜·西瑟伍德
2023年11月16日		/S/馬修·J·阿普林頓		董事
		馬修·J·阿普林頓
2023年11月16日		/S/斯蒂芬·M·米爾斯		董事和總裁
		斯蒂芬·M·米爾斯
2023年11月16日		/S/史蒂文·P·拉什		董事
		史蒂文·P·拉什

 

132

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目錄

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

				Spire Alabama Inc
日期	2023年11月16日		通過	/S/蒂莫西·W·克里克
				蒂莫西·W·克里克
				首席會計官

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

 

日期		簽名		標題
2023年11月16日		/S/史蒂文·L·林賽		董事和首席執行官
		史蒂文·L·林賽		(首席行政主任)
2023年11月16日		撰稿S/亞當·W·伍達德		首席財務官兼財務主管
		亞當·W·伍達德		(首席財務官)
2023年11月16日		/S/蒂莫西·W·克里克		首席會計官
		蒂莫西·W·克里克		(首席會計主任)
2023年11月16日		/S/蘇珊娜·西瑟伍德		董事會主席
		蘇珊娜·西瑟伍德
2023年11月16日		/S/馬修·J·阿普林頓		董事
		馬修·J·阿普林頓
2023年11月16日		約瑟夫·B.漢普頓		董事和總裁
		Joseph B.漢普頓
2023年11月16日		/S/史蒂文·P·拉什		董事
		史蒂文·P·拉什

 

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