美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州 |
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
截至2023年8月3日，註冊人擁有
審計事務所ID：339 |
審計師姓名：瑪澤美國有限責任公司 |
審計地點：紐約，紐約，美國 |
表內容的E
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頁面 |
第一部分： |
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財務信息 |
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1 |
第1項。 |
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合併財務報表 |
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1 |
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合併財務狀況表(未經審計) |
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1 |
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合併業務報表(未經審計) |
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2 |
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綜合全面(虧損)收益表(未經審計) |
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3 |
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合併股東權益報表(未經審計) |
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4 |
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合併現金流量表(未經審計) |
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5 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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6 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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45 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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67 |
第四項。 |
|
控制和程序 |
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67 |
第二部分。 |
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其他信息 |
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68 |
第1項。 |
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法律訴訟 |
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68 |
第1A項。 |
|
風險因素 |
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68 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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68 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
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68 |
第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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68 |
第五項。 |
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其他信息 |
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68 |
第六項。 |
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陳列品 |
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69 |
簽名 |
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70 |
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i
第一部分--融資AL信息
項目1.綜合財務所有報表。
龐塞金融集團及其子公司
合併報表財務狀況(未經審計)
2023年6月30日和2022年12月31日
(千美元，共享數據除外)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項： |
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現金 |
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計息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售證券，按公允價值計算(附註3) |
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持有至到期證券，扣除信貸損失準備金#美元 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有以供出售的按揭貸款 |
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應收貸款，扣除信貸損失準備--2023美元 |
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應計應收利息 |
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房地和設備，淨額（注5） |
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使用權資產（附註6） |
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紐約聯邦住房貸款銀行（FHLBNY）股票，按成本計算 |
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遞延税項資產（附註9） |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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存款（附註7） |
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經營租賃負債 |
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應計應付利息 |
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借款人預付税款和保險費 |
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借款（附註8） |
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其他負債 |
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總負債 |
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*(注12) |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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庫存股，按成本計算； |
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追加實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損(附註15) |
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非勞動報酬─員工持股計劃； |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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隨附附註為綜合財務報表（未經審核）的組成部分。
1
龐塞金融集團及其子公司
合併報表業務（未經審計）
截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月
(千美元，共享數據除外)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利息和股息收入： |
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應收貸款利息 |
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應收銀行存款利息 |
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證券和FHLBNY股票的利息和股息 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出： |
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存款單利息 |
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其他存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(附註3)(附註4) |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入： |
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服務費及收費 |
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經紀佣金 |
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滯納金和預付費 |
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出售按揭貸款的收入 |
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貸款來源 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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薪酬和福利 |
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入住率和設備 |
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數據處理費用 |
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直接貸款費用 |
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應急準備 |
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保險及保證債券保費 |
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辦公用品、電話和郵資 |
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專業費用 |
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對龐塞德萊昂基金會的捐款(注2) |
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糧食(收繳)核銷(附註4) |
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營銷和促銷費用 |
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董事酬金和監管評估 |
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其他運營費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入(虧損) |
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(福利)所得税撥備(附註9) |
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淨(虧損)收益 |
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(虧損)普通股每股收益(注10)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均已發行普通股(注10)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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隨附附註為綜合財務報表（未經審核）的組成部分。
2
龐塞金融集團及其子公司
Com合併報表綜合(虧損)收益(未經審計)
截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月
(單位：千)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨(虧損)收益 |
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證券未實現收益(虧損)淨變化： |
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未實現收益(虧損) |
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收入(税)福利效應 |
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扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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綜合(虧損)收益總額 |
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) |
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隨附附註為綜合財務報表（未經審核）的組成部分。
3
龐塞金融集團及其子公司
合併報表股東權益(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
(千美元，共享數據除外)
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累計 |
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未分配 |
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財務處 |
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其他內容 |
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其他 |
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普普通通 |
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優先股 |
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普通股 |
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股票， |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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庫存 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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按成本計算 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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員工持股計劃的 |
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總計 |
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平衡，2022年12月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益，税後淨額 |
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採用CECL的影響，税後淨額 |
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釋放受限制的股票單位 |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2023年3月31日 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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普通股回購 |
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釋放受限制的股票單位 |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2023年6月30日 |
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累計 |
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未分配 |
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財務處 |
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其他內容 |
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其他 |
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普普通通 |
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優先股 |
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全面 |
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庫存 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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按成本計算 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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員工持股計劃的 |
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總計 |
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平衡，2021年12月31日 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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第二步轉型重組： |
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PDL社區銀行的轉型與重組 |
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庫存股報廢 |
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按員工持股計劃(“員工持股計劃”)購買股份 |
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向龐塞德萊昂基金會發行股票 |
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釋放受限制的股票單位 |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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平衡，2022年3月31日 |
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承諾發行的員工持股計劃股票( |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2022年6月30日 |
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隨附附註為綜合財務報表（未經審核）的組成部分。
4
龐塞金融集團。及附屬公司
合併報表或F現金流(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
(單位：千)
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截至六個月 |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： |
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證券溢價/折價攤銷淨額 |
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出售貸款的損失(收益) |
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糧食核銷 |
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員工持股薪酬 |
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資產和負債變動情況： |
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(增加)持有待售抵押貸款減少，公允價值 |
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應計應收利息增加 |
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其他資產增加 |
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應計應付利息增加(減少) |
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經營租賃負債減少 |
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借款人增加預付款 |
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其他負債增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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贖回FHLBNY股票所得收益 |
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購買FHLBNY股票 |
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購買可供出售的證券 |
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購買持有至到期的證券 |
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到期、催繳和償還證券本金所得收益 |
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在銀行的安置 |
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出售貸款所得款項 |
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貸款淨增加 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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對龐塞·德萊昂基金會的捐款 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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現金及現金等價物，包括受限制現金： |
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繳納所得税的現金 |
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隨附附註為綜合財務報表（未經審核）的組成部分。
5
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1.業務性質及總結重大會計政策的應對策略
列報和合並的依據：
龐塞金融集團(以下簡稱“我們”、“龐塞金融集團”或“公司”)是龐塞銀行(“龐塞銀行”或“銀行”)的控股公司，這是一個聯邦特許的股票儲蓄協會。本公司在此提交的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。
綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司Ponce Bank(“本行”)及本行全資附屬公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一間按揭銀行實體)的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
運營性質：
公司是一家儲蓄和貸款控股公司。本公司受美聯儲理事會的監管和審查。公司的業務通過行政辦公室進行，並
銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄協會，總部設在紐約布朗克斯區。它最初成立於1960年，是一個聯邦特許的共同儲蓄和貸款協會，名稱為龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會。1985年，銀行更名為“龐塞德萊昂聯邦儲蓄銀行”。1997年，世行更名為“龐塞德萊昂聯邦銀行”。在2017年9月完成相互控股公司結構的重組後，龐塞德萊昂聯邦銀行的資產和負債被轉移到該銀行並由其承擔。世行是少數族裔託管機構(MDI)、社區發展金融機構(CDFI)和小型企業管理局(SBA)認證貸款機構。銀行須接受貨幣監理署(“OCC”)的全面監管和審查。
世行的業務主要包括從公眾中吸收存款，並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資於抵押貸款，包括一至四户家庭住宅(投資者所有和業主自住)、多户住宅、非住宅物業以及建築和土地，其次是商業和消費貸款。本行還投資於證券，這些證券歷來包括美國政府和聯邦機構的證券以及由政府支持或擁有的企業發行的證券、抵押貸款支持證券和紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)的股票。本行提供多種存款户口，包括活期、儲蓄、貨幣市場及存單户口。
風險和不確定性：
通貨膨脹和利率可能會繼續對我們地理範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱公司客户履行對公司的合同義務的能力。這可能會導致該公司對其業務運營、貸款組合、財務狀況和運營結果產生不利影響。在截至2023年6月30日的六個月內，總利息支出增加了$
重要會計政策摘要：
預算的使用：在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至合併財務狀況報表之日的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失撥備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值、持有以供出售的貸款的估值、遞延税項資產和投資證券的估值以及與股份獎勵估值有關的估值。
中期財務報表：截至2023年6月30日的中期綜合財務報表以及截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的中期綜合財務報表未經審計，反映管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。截至6月30日的三個月和六個月的運營結果，
6
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
2023，不一定表明在截至2023年12月31日的本年度剩餘時間或任何其他期間將取得的成果。
信貸風險的顯著集團集中度：該銀行的大部分活動都是與位於紐約市的客户進行的。因此，本行大部分貸款組合的最終可收回性，以及本行的分部Mortgage World在二手市場出售已發放貸款的能力，均受本地市況變化的影響。附註3討論銀行投資的證券類型。附註4和12討論了世行從事的貸款類型和其他集中度。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金和銀行應付金額(包括清算過程中的項目)。就報告現金流而言，本公司將所有購買的期限為三個月或以下的高流動性債務工具視為現金等價物。本公司貸款、金融機構有息存款和存款的現金流均為淨額報告。現金和現金等價物中包括來自第三方託管和誠信存款的受限現金。託管包括美國住房和城市發展部(“HUD”)預付的抵押貸款保險費和代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管。誠信存款是指從商業貸款客户那裏收到的存款，用於支付與關閉商業貸款有關的各種付款。
證券：管理層在獲得個別投資證券之日確定證券的適當分類，並在每次財務狀況報表日重新評估這種分類的適當性。
管理層具有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為“持有至到期日”並按攤銷成本入賬。交易證券(如果有的話)按公允價值列賬，未實現收益和虧損在收益中確認。未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為“可供出售”，並按公允價值記錄，未實現的收益和損失不包括在收益中，而在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。
持有至到期日證券：自2023年1月1日起，本公司採用了會計準則第326題“金融工具-信貸損失”，取代了以前存在的美國GAAP“已發生損失”方法，即“預期信貸損失”方法，稱為當前預期信貸損失(“CECL”)。CECL通過計提信用損失準備確認信用損失，從而修改了持有待售債務證券減值的會計處理。公司衡量信貸損失準備(“ACL”)的方法結合了定量和定性信息，以評估投資組合層面的終身預期信貸損失。定量部分包括使用開放池法計算損失率。該公司根據發行人類型、評級類別和到期時間的屬性，通過尋找可公開獲得的歷史違約和收回統計數據，區分持有至到期公司證券池的損失率方法。考慮到攤銷、提前還款和違約假設，本公司通過在每項資產的攤銷成本基礎上應用損失率來計量這些金融資產的預期信貸損失。
對於損失估計過程中尚未獲取的信息，本公司考慮對預期信貸損失進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。對於已經考慮幷包括在數量津貼中的信息，將不進行調整。
可供出售的證券：可供出售(AFS)債務證券的減值模式與持有至到期(HTM)債務證券使用的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，銀行首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。
7
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
本公司每季度評估可供出售的減值證券。對處於未實現虧損狀態的證券進行審查，以確定是否存在證券信用損失，這是基於某些定量和定性因素。評估是否存在減值時考慮的主要因素包括：(A)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在履行合同義務的利息和本金付款；以及(D)公司是否打算出售證券，以及公司是否更有可能不被要求出售證券。
如果確定證券減值，本公司將估計可歸因於信貸和所有其他非信貸相關因素的未實現虧損金額。通過設立可供出售證券的撥備，與信貸有關的部分將確認為證券信貸損失，作為撥備支出。證券信貸損失費用將限於證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的差額，未來的任何變化可能會逆轉，限制在發生期間的先前支出金額。非信貸相關部分將被記錄為扣除税收後累積的其他全面收入的調整。
評估證券的減值是一個定量和定性的過程，存在風險和不確定性，目的是確定是否應在當期收益中確認投資估計公允價值的下降。風險及不明朗因素包括整體經濟狀況、發行人的財務狀況及╱或未來前景、利率或信貸息差變動的影響，以及預期收回期的變動。見綜合財務報表附註3（“證券”）。
應收貸款：管理層有意及有能力於可預見未來持有或持有至到期或清償之應收貸款，乃按現時未付本金結餘（扣除貸款信貸虧損撥備及包括遞延貸款發起費用及成本淨額）列賬。
利息收入按未付本金餘額累計。貸款發起費用（扣除若干直接發起成本）乃遞延入賬，並採用利息法於利息收入確認，而並無預期預付款項。
根據公司的政策，貸款通常在90天不付款後被轉移到非應計狀態。抵押貸款和商業貸款的應計利息一般在貸款逾期90天時停止，除非貸款擔保良好且正在收款。消費貸款通常不晚於逾期90天沖銷。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，貸款都被置於非權責發生狀態，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則予以註銷。所有非權責發生貸款都被視為減值貸款。
對非應計項目發放的貸款，所有應計但未收到的利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制記賬或以本金餘額入賬，直至有資格恢復權責發生制。收付實現制利息確認僅適用於具有足夠抵押品保證金的非權責發生制貸款，以確保本金的可收回性沒有任何疑問。當合同到期的所有本金和利息在一段時間內(通常是六個月)到期並保持流動，並且未來付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。 應計應收利息被密切監測是否可以收回，如果被認為無法收回，將及時註銷。在本金的收回變得不確定的情況下，公司制定了政策，通過及時沖銷利息收入來註銷應計應收利息。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，並因此將其排除在信貸損失準備(“ACL”)的計量之外。
信貸損失準備：貸款的折舊比率是管理層對報告日期貸款預期年限內預期信貸損失的估計。通過在綜合經營報表中確認的信貸損失撥備(“PCL”)和追回以前註銷的金額，增加了貸款的ACL。通過對貸款的沖銷，減少了貸款的ACL。當管理層認為本金餘額不太可能收回時，確認貸款沖銷。當抵押品被認為不足以支持貸款的賬面價值時，依賴抵押品的個別分析貸款的全部或部分沖銷通常被確認。
根據ASC 326-20-30-9的説法，估計預期的信貸損失具有高度的判斷性，通常需要龐塞銀行做出具體的判斷。這些具體判斷之一是圍繞龐塞銀行將如何做出或獲得合理和可支持的預期信貸損失預測。龐塞銀行利用聯邦公開市場委員會獲得對失業率、全國國內生產總值和全國消費者物價指數的各種預測。龐塞銀行已選擇預測信貸損失估計的前四個季度，並恢復ASC 326-20-30-9允許的每個被考慮的經濟因素的長期平均值。
8
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
貸款的水平是基於管理層對所有相關信息的持續審查，這些信息來自內部和外部來源，與過去的事件、當前狀況和合理預測有關。歷史信用損失經驗為計算違約概率、違約損失、違約風險敞口和估計預期信用損失提供了依據。如下文進一步討論的，對歷史信息的調整是針對特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同，以及環境條件的變化，這些變化可能不會反映在歷史損失率中。
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL，既評估了定量因素，也評估了定性因素。根據ASC 326-20-30-2和326-20-55-5，龐塞銀行應根據類似的風險特徵彙總金融資產。管理層根據銀行的呼叫報告選擇了呼叫代碼分段。管理層確定適當分類的標準：(1)根據相似的風險特徵對貸款進行分組；(2)允許繪製和利用/應用公開的外部信息(通知報告文件)；(3)允許繪製和利用/應用公開的外部信息；(4)聯邦呼叫代碼足夠精細，足以容納“同類”概念，但也足夠廣泛，以保持統計相關性和/或材料分段內有意義的貸款觀察數量；(5)聯邦呼叫代碼的指定可以在整個歷史數據集中識別，這是分類選擇的關鍵組成部分。
定量損失因素還補充了某些定性風險因素，反映了管理層關於損失可能與定量損失率所代表的損失有何不同的觀點。這些定性風險因素包括：(1)貸款政策、程序和戰略的變化，包括在估計信貸損失時沒有在其他地方考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化；(2)經濟條件，如銀行的市場面積、客户人口、投資組合構成，以及被認為對模型有影響的國家指標；(3)投資組合的性質和數量的變化；(4)信貸和貸款工作人員/行政管理；(5)貸款趨勢的問題；(6)集中度；(7)貸款審查結果；(8)抵押品價值以及監管和商業環境。
由於該方法是以歷史經驗和趨勢、當前經濟數據、合理和可支持的預測以及管理層的判斷為基礎的，因此可能會出現導致不同估計的因素。不斷惡化的條件或假設可能會導致貸款利率進一步上升。貸款的ACL由對未來信貸損失的估計確定，最終損失可能與管理層的估計不同。
未出資承付款的信貸損失撥備：無資金承諾的ACL是管理層對預期合同期限(或期限)內預期信貸損失相對於預期信貸損失的估計，在預期合同期限(或壽命)內，公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險，除非該義務可由公司無條件取消。對於每個投資組合，估計損失率和籌資因數適用於相應的無資金承付款餘額，而適用於無資金承付款的估計損失率與適用於相應資產負債表上金額的量化和定性損失率相同，以確定貸款的折舊比率。適用於無資金承諾的估計資金係數代表資金髮生的可能性，並以公司每個投資組合的平均歷史利用率為基礎。
綜合財務狀況表中有關未供資金承擔的會計準則已列入其他負債。在合併經營報表中，通過非利息支出調整未出資承付款的折舊。
持有待售貸款，按公允價值計算：按公允價值持有的待售貸款包括根據二級市場定價和承銷標準發放的住宅抵押貸款。這些貸款是由世界銀行的抵押貸款部門發起的貸款，公司打算在二級市場上出售這些貸款。持有待售貸款根據金融資產和金融負債的公允價值選擇會計準則按公允價值列賬。這些貸款公允價值變動的收益或損失計入綜合經營報表上的貸款銷售收入。持有待售按揭貸款的利息收入根據公允價值期權計量，按貸款本金金額計算，並計入綜合經營報表的應收利息貸款。2023年6月30日和2022年12月31日,
衍生金融工具：該公司通過銀行的抵押貸款世界部門，使用衍生金融工具作為其價格風險管理活動的一部分。所有該等衍生金融工具均被指定為獨立衍生工具。根據FASB ASC 815-25，衍生工具和套期保值，所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。這些衍生品的公允價值變動在本期收益中報告。
此外，為促進按揭貸款的出售，本行可透過其按揭世界分部訂立證券遠期出售倉位及強制性交割倉位。對這些頭寸的損失或收益的敞口僅限於計算出的應收和應付金額之間的淨差額。自.起2023年6月30日，本公司並無就其金融工具訂立任何遠期出售或強制性交割倉位。
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合併財務報表附註(未經審計)
與客户簽訂合同的收入：本公司與ASC 606範圍內客户的合同收入，與客户簽訂合同的收入，在非利息收入中確認。ASC 606概述了一個單一的綜合模型，供實體用於核算從與客户的合同中產生的收入。管理層確定，受ASC 606影響的收入來源包括與存款賬户服務費、自動櫃員機和信用卡費用以及其他服務費用相關的收入來源。該公司對這些收入流的收入確認模式與目前的做法沒有變化。該公司的主要收入來源是金融資產的利息收入和抵押貸款銀行活動的收入，這些收入明確被排除在ASC 606的範圍之外。
金融資產的轉移：金融資產的轉讓在所有組成部分均符合參與權益的定義且已交出對資產的控制權的情況下，計入銷售。參與權益通常代表(1)對整個金融資產的按比例(按比例)的所有權權益，(2)自轉讓之日起，從整個金融資產收到的所有現金流量在參與利益持有人之間按比例分配的關係，其金額等於其所有權份額，(3)現金流量的優先具有某些特徵，包括不降低優先級、從屬於 除標準陳述或擔保外，任何一方均無權質押或交換全部金融資產，除非所有參與的利益持有人同意質押或交換全部金融資產。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：(1)資產已與銀行隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)銀行不通過(A)在資產到期前回購資產的協議或(B)能夠單方面促使持有人歸還特定資產，而不是通過清理通知來保持對轉讓資產的有效控制。
房舍和設備：房舍和設備按成本減去累計折舊列報。
使用直線法計算折舊並按各自資產的估計使用年限計入業務費用，具體如下：
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年份 |
建築物 |
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建築改進 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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長期資產減值準備：只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，包括房地和租賃改進在內的長期資產就會被審查減值。如果審查表明減值，資產將通過計入非利息費用減記至其估計公允價值。
租契：本公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃辦公空間和某些設備，並在開始時確定安排是否為租賃。本公司目前並無任何融資租賃安排。
使用權資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產於開始日按租賃期內的租賃付款現值確認，按初始直接成本(如有)及已收到或被視為可能收到的租賃優惠調整後計算。本公司使用租約中隱含的利率，如果該利率很容易確定，或者本公司使用其遞增借款利率。公司租約的隱含利率並不容易釐定，因此，本公司根據所有租約於開始日期可得的資料，採用遞增借款利率。本公司租賃的遞增借款利率是指在類似條款和類似經濟環境下，公司必須在抵押基礎上支付的利息，以借入等同於租賃付款的金額。公司使用FHLBNY借款利率，其基礎是開業之日的信息加上利差
租賃費用在租賃期內以直線方式確認，並計入綜合業務報表中的“佔用和設備”。該公司的一些租賃協議包括根據通貨膨脹定期調整的租金支付，這些租金作為可變租賃金額入賬，但不作為公司租賃負債的組成部分反映。某些租約還要求公司支付與租賃的房地或設備相關的房地產税、保險、維護和其他運營費用，這些費用也沒有作為公司租賃負債的一部分反映出來
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合併財務報表附註(未經審計)
擁有的其他房地產：其他擁有的房地產(“OREO”)是指通過或代替貸款止贖或其他程序獲得的財產。奧利奧最初在止贖之日以公允價值減去估計的處置成本入賬，這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，這些財產被持有以待售，並以較低的成本或公允價值減去估計的處置成本進行出售。在轉移到OREO時，任何對公允價值的減記都將計入信貸損失撥備。
物業定期評估，以確保所記錄的金額得到現行公允價值的支持，並按需要記錄收益的費用，以將賬面金額降至公允價值，減去估計處置成本。與物業發展及改善有關的成本將資本化，但須受OREO的公允價值限制，而與持有物業有關的成本則計入開支。收益或虧損在出售時計入運營。
所得税：公司在資產負債法下確認所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產和負債按預期適用於應納税所得額的制定税率計量，在預計收回或結算這些臨時差額的年度內。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。當管理層認為遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。
在提交納税申報單時，可以非常肯定的是，在税務機關審查後，所採取的一些立場將得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務倉位的利益於綜合財務報表內確認，在此期間，管理層根據所有可得證據，相信税務倉位經審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後，極有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。符合較大可能確認門檻的税務頭寸將被衡量為超過
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)將在綜合經營報表中列為所得税的額外準備金。
關聯方交易：本公司及其關聯公司的董事和高級管理人員一直是本公司的客户並與本公司有交易，預計該等人士未來將繼續進行此類交易。管理層相信，所有包括該等交易的存款賬户、貸款、服務及承諾均於正常業務過程中按大致相同的條款作出，包括利率及抵押品，與當時與其他非董事或高級管理人員的客户進行可比交易時的條款大致相同。管理層認為，與關聯方的交易沒有超過正常的可收回風險，也沒有優惠的待遇或條款，也沒有出現其他不利的特徵。附註16載有有關關聯方交易的詳情。
員工福利計劃：公司維持一項KSOP計劃、一項納入了401(K)條款的員工持股計劃、一項包括授予限制性股票單位和股票期權的長期激勵計劃，以及一項補充高管退休計劃(“SERP”)。
KSOP，包含401(K)條款的員工持股計劃：補償開支因股份承諾於期內按股份的平均公平市價連同相應的貸方發放至未賺取的KSOP權益帳户而入賬，而該等股份在計算每股盈利時成為流通股。薪酬支出根據管理層對KSOP預計分配的股份數量的估計，在服務期內按比例確認。KSOP分配的股票的平均公平市價和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。公司KSOP持有的未分配普通股顯示為股東權益的減少，不包括在基本每股收益和稀釋後每股收益計算的加權平均已發行普通股之外，直到這些普通股承諾釋放為止。第401(K)條規定了選擇性僱員/參與者推遲收入的規定。可自由支配的配對、利潤分享和避險貢獻，不得超過
股票期權：這個公司在員工提供服務以換取獎勵期間，將共享支付交易的價值確認為財務報表中的補償成本。以股份為基礎的付款的公平價值
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
庫存期權是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計的。本公司對在此期間發生的沒收行為進行會計處理。
限制性股票單位：本公司根據授予日股票單位在歸屬期間的市場價格確認與受限股票單位相關的補償成本。公司普通股的授予數量與授予日期的市場價格的乘積決定了限制性股票單位的公允價值。本公司在必要的服務期內，以直線法確認限制性股票單位公允價值的補償費用。
綜合收益(虧損)：綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)，兩者都被確認為股東權益的單獨組成部分。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現收益和虧損。
或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在可能發生損失並且可以合理估計損失數額或範圍的情況下，記為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對本公司的營運及財務狀況產生重大影響。
金融工具的公允價值：公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註13。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
每股收益(虧損)(EPS)基本每股收益代表歸屬於普通股股東的淨收入（虧損）除以已發行的基本加權平均普通股。攤薄每股收益的計算方法是：歸屬於普通股股東的淨收入（虧損）除以已發行的基本加權平均普通股，再加上該期間已發行的潛在攤薄普通股等價物的影響。已發行的基本加權普通股是已發行的加權平均普通股減去未分配的加權平均ESOP股。
庫存股根據公司的股份回購計劃回購的股份是在公開市場交易中購買的，並作為庫存股持有。本公司對庫存股票採用成本法核算，並將庫存股票作為股東權益的組成部分。
以往各期的重新分類注：為與本期列報保持一致，對以往各期的某些數額進行了重新分類。這些重新分類對報告的經營業績沒有影響，也不影響以前在合併經營報表中報告的金額
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合併財務報表附註(未經審計)
最近尚未採用的會計公告：
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《中間價改革(話題848)》.”本ASU提供了將GAAP應用於合同、對衝關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易的可選方法和例外情況，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止使用。本ASU的修訂本最初於2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體生效。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06， 參考匯率改革（專題848）：推遲日落日期（專題848）."本ASU將會計準則編纂（ASC）主題848的日落（或到期）日期延長至2024年12月31日。這給了報告實體額外兩年的時間來應用ASC主題848為參考匯率改革相關事項提供的會計減免。ASU 2022-06於發佈後立即對所有報告實體生效，並須按預期基準應用。本公司目前正在評估採用該準則將對本公司合併財務報表產生的影響。
説明2.優先股發行;轉換計劃和股票發行
優先股發行
於2022年6月7日，本公司完成一項私募（“私募”），
財政部的ECIP投資是一項投資超過美元的計劃的一部分。
如果公司發生清算、解散或清盤，優先股將有權獲得清算優先權，但受某些限制，金額為#美元。
轉換、重組與普通股發行
2021年5月25日，Ponce Bank Mutual Holding Company和當時Ponce Bank和Mortgage World Bankers，Inc.的控股公司PDL Community Bancorp宣佈，他們的董事會一致通過了一項轉換和重組計劃(《計劃》)，根據該計劃，Ponce Bank Mutual Holding Company和PDL Community Bancorp重組為一家新的股票控股公司，並進行了第二步普通股新股發行。
2022年1月26日，Mortgage World將其資產和負債轉讓給龐塞銀行，並停止作為獨立抵押貸款銀行實體運營。抵押貸款世界的業務現在作為龐塞銀行的一個部門進行。
2022年1月27日，龐塞金融集團和PDL社區銀行宣佈，龐塞銀行共同控股公司在收盤時完成了從互助式組織形式到股份式組織形式和相關股票發行的轉換和重組。由於轉換和重組以及股票發行的結束，龐塞金融集團現在是龐塞銀行的控股公司。龐塞銀行以前的共同控股公司--PDL社區銀行和龐塞銀行共同控股公司--已經不復存在。
PDL Community Bancorp的股票於2022年1月27日收盤時停止交易。2022年1月28日，龐塞金融集團的S普通股開始在納斯達克全球市場交易，交易代碼相同。
作為轉換和重組的結果，PDL Community Bancorp普通股的每股已發行和已發行股份被轉換為接受權
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
2022年1月27日，該公司賺了一美元
注3.證券
主題326的採納
自2023年1月1日起，本公司採用了修改後的追溯方法，採納了第326號專題的規定。因此，在通過專題326之前，未對上期比較信息進行調整，而是繼續根據公認會計準則報告。在通過主題326時，沒有關於可供出售的證券的ACL。
證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下：
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該公司的證券組合有
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表載列本公司未實現虧損總額及其證券的公允價值，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。2023年6月30日和2022年12月31日：
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2023年6月30日 |
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有未實現虧損總額的證券 |
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少於12個月 |
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公司債券 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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可供出售證券總額 |
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美國機構債券 |
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公司債券 |
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抵押抵押債券 |
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FHLMC證書 |
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持有至到期證券總額 |
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2022年12月31日 |
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有未實現虧損總額的證券 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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總計 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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公平 |
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未實現 |
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價值 |
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損失 |
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價值 |
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損失 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券 |
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抵押抵押債券 |
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FHLMC證書 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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可供出售證券總額 |
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持有至到期證券： |
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美國機構債券 |
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公司債券 |
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抵押抵押債券 |
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FHLMC證書 |
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FNMA證書 |
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持有至到期證券總額 |
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2023年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有
16
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
政府支持的企業擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並有着長期零信用損失的歷史。未實現虧損總額主要是由於相對於購買投資證券時利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量。
管理層在考慮發行人的財務狀況、公佈的發行人的監管資本比率、信貸評級(包括於報告日期生效的評級)等因素後，審核公司債券的可回收性。管理層認為，公司債券的未實現虧損主要是由於利率的變化，而不是公司債券發行人的信用質量的變化。
以下為以下證券的到期日摘要：2023年6月30日和2022年12月31日。金額按合同到期日顯示。由於抵押貸款支持證券的借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務，因此在任何時候，這些證券都會作為一個總額包括在表中。
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2023年6月30日 |
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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價值 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售證券總額 |
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持有至到期證券： |
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美國機構債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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信貸損失準備 |
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持有至到期證券總額 |
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17
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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2022年12月31日 |
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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價值 |
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(單位：千) |
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可供出售的證券： |
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美國政府債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售證券總額 |
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持有至到期證券： |
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美國機構債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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五年多到十年 |
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公司債券： |
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到期金額： |
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三個月或更短時間 |
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超過三個月至一年 |
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超過一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押貸款支持證券 |
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持有至到期證券總額 |
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下表列出了持有至到期證券信貸損失準備的活動情況：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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對CECL採用的影響 |
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信貸損失準備金 |
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信貸損失準備 |
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2023年6月30日,
18
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
説明4.應收貸款和信用損失準備金
應收貸款 2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4家庭住宅 |
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投資者所有 |
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業主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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按揭貸款總額 |
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非按揭貸款： |
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商業貸款(1) |
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消費貸款(2) |
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非按揭貸款總額 |
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貸款總額，總額 |
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遞延貸款發放成本淨額 |
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信貸損失準備 |
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應收貸款淨額 |
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該公司的貸款活動主要在大都市紐約市進行。該公司主要根據適用於其從事的每一種貸款活動的既定信貸政策，向個人和企業發放以房地產為擔保的貸款。雖然抵押品作為第二還款來源提供擔保，但公司通常要求主要還款來源以借款人產生持續現金流的能力為基礎。該公司還評估每個客户的抵押品和信譽。信貸政策規定，根據借款人的信譽和抵押品類型，信貸可以發放到抵押品市值的預定百分比，也可以在無擔保的基礎上發放。房地產是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有價證券。
對於與信用損失準備和信用質量相關的披露，本公司沒有低於分類水平的任何分類貸款。
信用質量指標：內部分配的風險評級用作信用質量指標，管理層每季度審查一次。
本公司風險評級系統的目標是為董事會和高級管理層提供對貸款組合整體質量的客觀評估，及時準確地識別具有明確信用弱點的貸款，以便及時採取行動，將信貸損失降至最低，找出影響貸款組合可收回性的相關趨勢，隔離潛在的問題領域，併為確定信貸損失撥備的充分性提供必要的信息。
以下是內部分配的風險評級的定義：
19
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以上四類中的貸款被認為是通過評級，正如通常定義的那樣。風險評級按需要分配，以區分投資組合內的風險。本集團會持續檢討及修訂風險評級，以反映借款人的財務狀況及前景、償債能力、還款表現、抵押品價值及保障範圍以及其他考慮因素的變動。
下表按貸款分部呈列截至 2023年6月30日和2022年12月31日：
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2023年6月30日 |
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按揭貸款 |
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非抵押貸款 |
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施工 |
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總計 |
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1-4個家庭 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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貸款 |
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(單位：千) |
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風險評級： |
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經過 |
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特別提及 |
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— |
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— |
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— |
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不合標準 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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按揭貸款 |
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非抵押貸款 |
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施工 |
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總計 |
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1-4個家庭 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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和土地 |
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業務 |
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消費者 |
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貸款 |
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(單位：千) |
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風險評級： |
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經過 |
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特別提及 |
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— |
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不合標準 |
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總計 |
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貸款的賬齡分析，截至2023年6月30日和2022年12月31日，詳情如下：
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2023年6月30日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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日數 |
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日數 |
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或更多 |
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非應計項目 |
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或更多 |
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當前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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總計 |
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貸款 |
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應計 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4家庭住宅 |
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投資者所有 |
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業主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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20
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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2022年12月31日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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90天 |
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日數 |
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日數 |
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或更多 |
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非應計項目 |
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或更多 |
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當前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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總計 |
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貸款 |
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應計 |
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(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4家庭住宅 |
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投資者所有 |
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業主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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總計 |
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下表詳列截至2013年12月31日止三個月及六個月貸款信貸虧損撥備及相關已入賬貸款投資之組成 於二零二三年及二零二二年六月三十日及截至二零二二年十二月三十一日止年度：
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截至2023年6月30日的6個月 |
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按揭貸款 |
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非抵押 |
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總計 |
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1-4 |
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1-4 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 |
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(單位：千) |
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信貸損失準備： |
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採用CECL的影響 |
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沖銷 |
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復甦 |
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期末餘額：個別 |
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期末餘額：集體 |
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總計 |
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期末餘額：個別 |
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期末餘額：合計 |
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總計 |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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按揭貸款 |
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非抵押貸款 |
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總計 |
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1-4 |
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1-4 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 |
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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期初餘額 |
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已記入費用的準備金 |
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已註銷的損失 |
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復甦 |
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期末餘額 |
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21
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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截至2022年6月30日的6個月 |
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|
按揭貸款 |
|
|
非抵押貸款 |
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|
總計 |
|
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1-4 |
|
|
1-4 |
|
|
多個家庭 |
|
|
非住宅 |
|
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施工 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
對於 |
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|
(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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期初餘額 |
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已記入費用的準備金 |
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沖銷 |
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復甦 |
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期末餘額 |
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期末餘額：個別 |
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期末餘額：集體 |
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總計 |
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期末餘額：個別 |
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期末餘額：合計 |
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總計 |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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按揭貸款 |
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非抵押貸款 |
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總計 |
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1-4 |
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1-4 |
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多個家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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業務 |
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消費者 |
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總計 |
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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已註銷的損失 |
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期末餘額 |
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22
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
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截至2022年12月31日止的年度 |
|
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|
按揭貸款 |
|
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非抵押貸款 |
|
|
總計 |
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1-4 |
|
|
1-4 |
|
|
多個家庭 |
|
|
非住宅 |
|
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施工 |
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業務 |
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消費者 |
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對於 |
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||||||||
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(單位：千) |
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貸款損失準備： |
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年初餘額 |
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已記入費用的準備金 |
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沖銷 |
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復甦 |
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年終餘額 |
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期末餘額：個別 |
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期末餘額：集體 |
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總計 |
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貸款： |
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期末餘額：個別 |
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— |
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期末餘額：集體 |
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總計 |
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$ |
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當目前的信息和事件表明，根據相關貸款協議的合同條款，所有到期金額可能無法收回時，貸款被視為減值。減值貸款是通過按照信貸損失準備方法應用正常貸款審查程序來確定的。管理層定期評估貸款，以確定是否存在減值。根據原始貸款合同的條款，對任何已經或可能不再履行的貸款進行評估以確定減值。
23
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下信息與截至和年內的減值貸款有關截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月以及截至2022年12月31日的年度：
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未付 |
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已錄製 |
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已錄製 |
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總計 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不帶 |
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使用 |
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已錄製 |
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相關 |
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已錄製 |
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公認的 |
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截至2012年12月31日止六個月 |
|
天平 |
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津貼 |
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津貼 |
|
|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
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以現金為基礎 |
|
|||||||
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|
(單位：千) |
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按揭貸款： |
|
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1-4家庭住宅 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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總計 |
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未付 |
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已錄製 |
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|
已錄製 |
|
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總計 |
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|
|
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平均值 |
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|
利息收入 |
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|
|
本金 |
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|
不帶 |
|
|
使用 |
|
|
已錄製 |
|
|
相關 |
|
|
已錄製 |
|
|
公認的 |
|
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截至2012年12月31日止六個月 |
|
天平 |
|
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津貼 |
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津貼 |
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|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
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以現金為基礎 |
|
|||||||
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|
(單位：千) |
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按揭貸款： |
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1-4家庭住宅 |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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消費者 |
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總計 |
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未付 |
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已錄製 |
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已錄製 |
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總計 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不帶 |
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使用 |
|
|
已錄製 |
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相關 |
|
|
已錄製 |
|
|
公認的 |
|
|||||||
截至及截至該年度止年度 |
|
天平 |
|
|
津貼 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
以現金為基礎 |
|
|||||||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款： |
|
|
|
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1-4家庭住宅 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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非住宅物業 |
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建築和土地 |
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非按揭貸款： |
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業務 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
在2023年1月1日採用ASU 2022-02之前，根據ASC 310-40，當向財務困難的借款人修改信貸條款時，公司將某些貸款歸類為問題債務重組(TDR)貸款。自2023年1月1日採用ASU 2022-02以來，本公司已停止確認或計量新的TDR，但2022年12月31日存在的TDR將保留至結算為止。
在截至2022年12月31日的年度內，
在2022年12月31日，有
24
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
金融這些讓步的影響是對這些貸款的特定減值準備金，總計為#美元。
按公允價值持有的待售貸款
2023年6月30日和2022年12月31日,
小額貸款的核銷和核銷
2020年，本公司與金融科技創業公司Grain達成業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據與Grain的協議條款，世行是穀物小額貸款的貸款人，目前的信貸額度最高可達#美元。
截至2023年6月30日，世行擁有
25
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
Grain Technology，Inc.（“穀物”）截至2023年6月30日的總暴露量 |
|
|||
(單位：千) |
|
|||
應收糧食款 |
|
|
|
|
小額貸款起源-放回糧食（開始到2023年6月30日） |
|
$ |
|
|
撇減，扣除收回款項（截至2023年6月30日的起始日期） |
|
|
( |
) |
來自糧食的現金收入(成立至2023年6月30日) |
|
|
( |
) |
撥款/儲備(開始至2023年6月30日) |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的應收賬款淨額 |
|
$ |
— |
|
糧食借款人小額貸款應收賬款 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的穀物應收貸款 |
|
$ |
|
|
截至2023年6月30日的信貸損失準備金(1) |
|
|
( |
) |
小額貸款，截至2023年6月30日扣除信貸損失準備後的淨額 |
|
$ |
|
|
投資 |
|
|
|
|
糧食領域的投資 |
|
$ |
|
|
糧食核銷投資 |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的糧食投資 |
|
$ |
— |
|
截至2023年6月30日的穀物總暴露量 |
|
$ |
|
|
(1)
表外信貸損失
CECL標準的範圍還包括表外貸款承諾，其中包括承諾信貸額度和建築貸款中的無資金部分。
本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。該公司使用為集體評估的融資應收賬款制定的類似假設和風險因素。這一估計包括對供資發生的可能性的考慮，以及對在其估計壽命內將供資的承付款的預期信貸損失的估計。
截至2023年6月30日，表外信貸損失準備為#美元。
下表列出了表外信貸損失準備中的活動：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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對CECL採用的影響 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
規定 |
|
|
|
|
|
|
||
信貸損失準備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
26
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5.房舍和設備
房舍和設備位於2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建築物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱、固定裝置和設備 |
|
|
|
|
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|
||
|
|
|
|
|
|
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||
減去：累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總房舍和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折舊和攤銷費用為#美元。
注6.租約
自2022年1月1日起，該公司採用了主題842的規定，採用了預期過渡方法。因此，在通過專題842之前，未對上期比較信息進行調整，而是繼續根據公認會計準則報告。
該公司擁有
某些租約有營業費用和房地產税的遞增條款。本公司的不可撤銷經營租賃協議將於
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
經營租賃ROU資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
|
|
|
|
||||
加權平均貼現率--經營租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
租賃費用和與租賃有關的現金流量信息的構成如下：
|
|
|
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
租賃費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本 |
|
入住率和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
經營租賃成本 |
|
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期租賃成本 |
|
其他運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可變租賃成本 |
|
入住率和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總租賃成本 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
27
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據租賃條款，本公司的最低年度租金如下： 2023年6月30日：
|
|
最低租金 |
|
|
截至12月31日： |
|
(單位：千) |
|
|
2023年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
所需最低付款總額 |
|
|
|
|
減去：隱含利息 |
|
|
|
|
租賃負債現值 |
|
$ |
|
|
租賃承諾額：截至2023年6月30日，有不可取消的辦公空間運營租約，在不同的日期到期
注7.存款
存款為2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
需求 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計息存款： |
|
|
|
|
|
|
||
Now/IOLA帳户 |
|
|
|
|
|
|
||
貨幣市場賬户 |
|
|
|
|
|
|
||
互惠存款 |
|
|
|
|
|
|
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儲蓄賬户 |
|
|
|
|
|
|
||
現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
|
|
|
|
|
|
||
25萬美元或以上的存單 |
|
|
|
|
|
|
||
經紀存單 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
列出服務押金(1) |
|
|
|
|
|
|
||
25萬美元以下的存單 |
|
|
|
|
|
|
||
存單合計 |
|
|
|
|
|
|
||
有息存款總額 |
|
|
|
|
|
|
||
總存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在…2023年6月30日存單預定到期日如下：
|
|
(單位：千) |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
已重新分類為貸款的透支存款賬户總額為#美元。
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龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註8.借款
截至2023年6月30日，該行分別從FHLBNY和FRBNY獲得了未償還的定期預付款，在2022年12月31日分別從FHLBNY獲得了未償還的定期預付款。
FHLBNY進展：作為FHLBNY的成員，銀行有能力根據FHLBNY信貸政策聲明中定義的FHLBNY合格抵押品價值的一定百分比向FHLBNY借款。根據與FHLBNY達成的協議，合格的抵押品必須是沒有留置權、質押和產權負擔的。
銀行有1美元
截至2023年6月30日和2022年12月31日，銀行擁有約$
FRBNY進展：銀行還在與FRBNY的擔保額度下擁有額外的借款能力，擔保額度為
借入的資金位於2023年6月30日和2022年12月31日包括以下內容，並按到期日和贖回日期彙總如下：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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排定 |
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可贖回 |
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加權 |
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排定 |
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可贖回 |
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加權 |
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(千美元) |
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隔夜信用額度 |
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提前學期結束： |
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2024 |
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2027 |
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此後 |
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29
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注9.所得税
所得税的準備金（福利） 截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三個月及六個月包括以下各項：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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聯邦政府： |
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延期 |
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當前 |
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延期 |
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估值免税額 |
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所得税撥備(福利) |
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30
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
所得税總支出與應用美國聯邦所得税税率計算的金額不同
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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所得税，按聯邦税率計算 |
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州税和地方税，扣除聯邦税後的淨額 |
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估值津貼，扣除聯邦福利後的淨額 |
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其他 |
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管理層對其紐約州和紐約市遞延税項淨資產維持估值準備金，因為這些遞延税項資產不太可能在未來幾年被用來減少公司的税項負債。在2023年6月30日和2022年6月30日終了的6個月，估值津貼增加了#美元。
管理層已決定無須就任何其他遞延税項資產設立估值撥備，因為遞延税項資產很可能會在未來期間全數使用。在評估估值撥備的需要時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷、歷史應課税收入水平，以及構成遞延税項資產的暫時性差異將可予扣除的期間內預計的未來應納税所得額。
出於聯邦所得税的目的，金融機構可以無限期地將淨營業虧損(NOL)計入前幾個納税年度。使用NOL抵銷收入僅限於
紐約州和紐約市允許在2015納税年度或之後產生的NOL有三年的結轉期和二十年的結轉期。2015年之前的納税年度，不允許有結轉期。龐塞德萊昂聯邦銀行是龐塞銀行的前身，2015年前結轉的資金為#美元。
2023年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有
該公司需繳納美國聯邦所得税、紐約州所得税、康涅狄格州所得税、新澤西州所得税、佛羅裏達州所得税、賓夕法尼亞州所得税和紐約市所得税。該公司在2019年之前的幾年內不再接受税務機關的審查。
31
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在2023年6月30日和2022年12月31日產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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遞延税項資產： |
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貸款損失準備 |
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非應計貸款利息 |
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可供出售證券的未實現虧損 |
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無形資產攤銷 |
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經營租賃負債 |
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淨營業虧損 |
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慈善捐款結轉 |
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薪酬和福利 |
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其他 |
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遞延税項總資產總額 |
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遞延税項負債： |
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房舍和設備折舊 |
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使用權資產 |
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遞延貸款費用 |
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其他 |
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遞延税項負債總額 |
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估值免税額 |
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遞延税項淨資產 |
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附註10.薪酬和福利計劃
帶有401(K)條款的龐塞銀行員工持股計劃(“KSOP”)。KSOP適用於龐塞銀行及其附屬公司的合格員工。被任命的高管有資格像其他員工一樣參加KSOP。員工必須年滿21歲，並有資格在服務滿30天后的下一個季度參加KSOP的401(K)功能，以及在符合條件的員工完成一年服務後的第一個入職日期開始參加KSOP的員工持股計劃(“ESOP”)功能。員工有資格在每個季度開始(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)參加401(K)計劃。
401(K)組件:
根據KSOP的401(K)特徵(“401(K)組成部分”)，參與者可以選擇在税前基礎上推遲《國税法》允許的最高金額。2023年，薪金遞延繳款限額為#美元。
32
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
參與者總是
員工持股計劃組成部分：
2017年9月29日，關於銀行重組為共同控股公司的組織形式，員工持股計劃受託人代表員工持股計劃購買了，
2022年1月27日，在龐塞銀行共同控股公司完成從互助形式到股份制組織形式的轉換和重組以及PDL社區銀行與龐塞金融集團合併的同時，由KSOP持有的PDL社區銀行普通股被轉換為
2022年1月27日，KSOP受託人代表KSOP的ESOP功能(“ESOP組件”)購買了額外的
為KSOP提供資金的信託的受託人在一個未分配的暫記賬户中持有KSOP購買的龐塞金融集團公司的普通股，隨着貸款的償還，股票將按比例從暫記賬户中釋放。受託人將根據每個參與者相對於所有參與員工持股部分的參與者在合格薪酬中的比例，在參與者之間分配釋放的股份。參與者將成為
對員工持股計劃的貢獻將足以支付根據貸款協議目前到期的本金和利息。根據適用的會計要求，龐塞銀行將按股票的平均市場價格記錄員工持股計劃的補償費用，因為這些股票承諾從未分配的暫記賬户釋放到參與者的賬户，這可能高於或低於最初的發行價。從暫記帳户中釋放普通股並分配給計劃參與者所產生的補償費用將導致龐塞金融集團公司的收益相應減少。員工持股計劃的股票在計算每股收益時成為流通股(見附註11)。截至2023年6月30日，第一筆員工持股計劃貸款及第二筆員工持股計劃貸款的未償還餘額合共為#元。
截至的員工持股計劃股票摘要2023年6月30日和2022年12月31日如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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(千美元) |
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承諾發行的股份 |
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分配給參與者的股份 |
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未分配的股份 |
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總計 |
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未分配股份的公允價值 |
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公司確認員工持股相關薪酬支出，包括員工持股均衡支出，為$
33
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
補充行政人員退休計劃：
本銀行維持一項不受限制的行政人員補充退休計劃(“SERP”)，以惠及
2018年激勵計劃
公司股東於2018年10月30日在股東特別大會上通過了PDL Community Bancorp 2018年度長期激勵計劃(以下簡稱《2018激勵計劃》)。根據2018年激勵計劃，可發行普通股的最高數量為
根據2018年激勵計劃，公司提供的贈款相當於
授予的單位數與授予日期的公司普通股市場價格的乘積決定了公司2018年激勵計劃下限制性股票單位的公允價值。本公司在整個獎勵所需的服務期內，以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。
34
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
年公司限制性股票單位獎勵活動及相關信息摘要截至2023年6月30日的6個月和截至2022年12月31日的年度如下：
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2023年6月30日 |
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數 |
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加權的- |
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非既得利益，年初 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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截至3月31日未歸屬 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至6月30日未歸屬 |
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$ |
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2022年12月31日 |
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數 |
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加權的- |
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非既得利益，年初 |
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轉換和重組 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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截至12月31日未歸屬 |
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$ |
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與限制性股票單位相關的薪酬支出為$
年本公司股票期權獎勵活動及相關資料摘要截至2023年6月30日的6個月和截至2022年12月31日的年度如下：
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2023年6月30日 |
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選項 |
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加權的- |
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突出，年初 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至3月31日未清償(1) |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至6月30日未償還款項 |
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可於6月30日行使(1) |
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$ |
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35
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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2022年12月31日 |
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選項 |
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加權的- |
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突出，年初 |
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轉換和重組 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至12月31日的未償還款項(1) |
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可於12月31日行使(1) |
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$ |
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截至2023年6月30日期權的加權平均行權價是$
每份購股權之公平值乃於授出日期使用柏力克-舒爾斯期權定價模式估計，並採用以下加權平均假設：
|
|
截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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股息率 |
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不適用 |
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% |
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預期壽命 |
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不適用 |
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預期波動率 |
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不適用 |
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無風險利率 |
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不適用 |
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加權平均授權日公允價值 |
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不適用 |
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$ |
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預期波動率基於公司的歷史波動率。預期年期乃根據管理層對各種因素的審閲作出估計，並使用普通期權的簡化方法計算。股息收益率假設是基於本公司的歷史和股息支付的預期。
2023年長期激勵計劃
公司股東於2023年6月15日的股東特別會議上批准了2023年長期激勵計劃（“計劃”）。 根據該計劃可發行的普通股最高數量為
庫存股:
本公司通過股份回購計劃，自2023年5月16日起生效，於
36
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注11.每股收益
下表列出了在計算基本和稀釋後每股普通股收益時使用的股份數量的對賬：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千美元，共享數據除外) |
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淨收益(虧損) |
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( |
) |
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) |
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基本每股收益的已發行普通股： |
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加權平均已發行普通股 |
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減去：加權平均未分配員工股票 |
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基本加權平均已發行普通股 |
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普通股基本收益(虧損) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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潛在稀釋性普通股： |
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補充：限制性股票獎勵和股票期權的稀釋效應 |
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— |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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稀釋後每股普通股收益(虧損) |
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( |
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$ |
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( |
) |
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附註12.承付款、或有事項和信用風險
具有表外風險的金融工具：在正常業務過程中，可能會使用存在表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸風險及利率風險。這些工具的合同金額反映了參與特定類別金融工具的程度。
提供信貸承諾的合同金額代表瞭如果合同被完全動用、客户違約和任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失的金額。用於作出承諾和合同義務的信貸政策與用於資產負債表內工具的相同。
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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批出按揭貸款的承擔 |
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承諾以鎖定利率出售貸款 |
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信貸額度下未籌措資金的承付款 |
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批出按揭貸款的承擔：發放抵押貸款的承諾是指只要滿足合同中規定的所有條款和條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。預計這些交易不會造成重大損失。
37
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以鎖定利率出售貸款的承諾：為了確保有一個出售貸款的市場，Mortgage World與投資者達成了協議，這些投資者將承諾以鎖定的利率購買貸款。Mortgage World存在表外市場風險，即Mortgage World沒有從這些投資者那裏獲得購買貸款的相應承諾。這將使Mortgage World暴露在成本或市場估值較低的環境中。
回購、賠償和溢價回收：Mortgage World根據投資者計劃出售的貸款，如果未能滿足這些計劃的發起標準，將受到回購或賠償。此外，出售給投資者的貸款如果在一段設定的期限內拖欠兩個月或三個月，也要進行回購或賠償，期限通常從貸款出售後的六個月到一年不等。確實有
信貸額度下的未供資承付款：商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議項下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常包含一個指定的到期日，最終可能不會被動用到公司承諾的總規模。
對竹子的無資金承諾：2022年10月1日，本行與Bamboo Payment Holding LLC（“Bamboo”）簽訂《成員權益購買協議》。根據協議，銀行從Bamboo購買
與Oaktree的無資金準備的承諾：2021年12月，世行承諾投資美元，
與Silvergate的無資金承諾：2022年4月，世行承諾投資美元，
信用證信用證是為保證客户向第三方履約而簽發的有條件承諾。這些擔保主要用於支持公共和私人借貸安排。發出信用證所涉及的信貸風險與向客户提供貸款所涉及的信貸風險基本相同。信用證主要以現金擔保。
按地理位置劃分的集中度：已向主要位於紐約市大都市區的客户發放貸款、提供信貸的承諾和信用證。一般來説，這類貸款最常見的抵押是一至四套家庭住宅物業。貸款預計將從借款人的現金流中償還。
法律事務：本公司涉及在正常業務過程中出現的各種法律程序。管理層相信，這些問題的解決不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
附註13.公允價值
根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，使用以下公允價值層次結構。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
38
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：
現金和現金等價物，銀行存款，應計應收利息，借款人預付税款和保險，以及應計應付利息：賬面值是對公允價值的合理估計。這些資產和負債在經常性基礎上不按公允價值記錄。
可供出售的證券：這些金融工具按公允價值按經常性基礎在合併財務報表中入賬。如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價，則通過使用定價模型(例如，矩陣定價)或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值，並將其歸入估值層次的第二級。這類工具的例子包括政府機構債券和抵押貸款支持證券。3級證券是使用重大不可觀察的投入的證券。在此期間，用於衡量類似資產的估值技術沒有變化。
FHLBNY股票：FHLBNY股票的賬面價值接近公允價值，因為銀行可以按成本用FHLBNY贖回該股票。作為FHLBNY的成員，本公司必須購買這些股票，這些股票是按成本列賬的，並被歸類為受限股權證券。
應收貸款：對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，賬面價值是對公允價值的合理估計，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。固定利率貸款的公允價值是通過使用估計市場利率對未來現金流進行貼現來估計的，估計市場利率將向具有類似信用評級的借款人和相同剩餘期限的借款人提供類似貸款，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。減值貸款使用現值貼現現金流量法或抵押品的公允價值進行估值。貸款在經常性基礎上不按公允價值記錄。
持有待售貸款：按公允價值持有的待售貸款包括由銀行發放並按公允價值期權入賬的待售貸款。在釐定公允價值時，該等計量基於可觀察到的市場數據，包括整體貸款交易定價及經組合組合、服務價值及市場狀況調整後的類似市場交易。本行持有的待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，由投資者出價決定。
在公允價值選擇下，管理層已逐個工具地為幾乎所有形式的抵押貸款選擇公允價值，這些抵押貸款是以經常性為基礎進行銷售的。根據公允價值期權計量的待售按揭的公允價值賬面值為$。
擁有的其他房地產：其他擁有的不動產是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的不動產，在非經常性基礎上按公允價值減去估計處置成本入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，該資產被歸類為第二級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，該資產被歸類為第三級。
存款：活期存款、儲蓄、活期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於它們的賬面金額，賬面金額代表報告日期的即期應付金額。固定期限、固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將存單的市場利率應用於此類存款的每月累計預期到期日的時間表。存款不按公允價值經常性計提。
FHLBNY進展：預付款的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將類似期限的預付款的當前基於市場的FHLBNY利率應用於此類預付款的到期表。這些借款在經常性基礎上不按公允價值記錄。
倉庫信貸額度：倉庫信貸額度和應付按揭貸款資金的賬面金額接近公允價值，由於其短期性質，被歸類為第二級。其中一筆倉庫信貸額度於#年終止
表外工具：資產負債表外工具(貸款承諾和備用信用證)的公允價值是根據簽訂類似協議目前收取的費用計算的，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具在經常性基礎上不按公允價值記錄。
39
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表詳列截至二零一零年十二月三十一日按公平值列賬及按經常性基準按公平值計量之資產。 於二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日的公允價值層級，並指出用於釐定公允價值的公允價值層級內的層級：
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2023年6月30日 |
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描述 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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可供出售證券，按公平值： |
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美國政府債券 |
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公司債券 |
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抵押貸款支持證券： |
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抵押抵押債券 |
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FHLMC證書 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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持作出售按揭貸款，按公平值 |
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— |
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2022年12月31日 |
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描述 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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可供出售證券，按公平值： |
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美國政府債券 |
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公司債券 |
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抵押貸款支持證券： |
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抵押抵押債券 |
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FHLMC證書 |
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FNMA證書 |
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GNMA證書 |
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持作出售按揭貸款，按公平值 |
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利率鎖定承諾的衍生品 |
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管理層對某一水平內的投資的評估和分類可以根據投資的到期日或流動性隨着時間的推移而變化，並將在發生變化的季度初反映出來。
下表詳細説明瞭截至2023年6月30日和2022年12月31日，並顯示用於確定公允價值的公允價值層次：
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2023年6月30日 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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減值貸款 |
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2022年12月31日 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(單位：千) |
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減值貸款 |
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按非經常性基準以公平值列賬之資產虧損如下： 極小的截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三個月及六個月。
40
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
自.起2023年6月30日和2022年12月31日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
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攜帶 |
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公允價值計量 |
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金額 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(單位：千) |
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2023年6月30日 |
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金融資產： |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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持有至到期證券，按攤銷成本計算，淨額 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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應收貸款淨額 |
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應計應收利息 |
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FHLBNY股票 |
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財務負債： |
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存款： |
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活期存款 |
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計息存款 |
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存單 |
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借款人預付税款和保險費 |
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借款 |
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應計應付利息 |
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41
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
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攜帶 |
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公允價值計量 |
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金額 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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(單位：千) |
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2022年12月31日 |
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金融資產： |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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持有至到期日證券，按攤銷成本計算 |
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在銀行的安置 |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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應收貸款淨額 |
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應計應收利息 |
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FHLBNY股票 |
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財務負債： |
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存款： |
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活期存款 |
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計息存款 |
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存單 |
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借款人預付税款和保險費 |
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借款 |
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應計應付利息 |
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下表對齊，位於2023年6月30日和2022年12月31日，可供出售的債務證券的期初和期末餘額，在綜合財務狀況報表中以公允價值經常性確認，使用重大不可觀察的投入。
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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期初餘額 |
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包括在收益中的總虧損 |
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轉出3級 |
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) |
期末餘額 |
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本公司在適用報告期結束時確認估值層級之間的轉移。有幾個
表外工具：承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2023年6月30日和2022年12月31日微不足道。
關於金融工具的公允價值信息被披露，無論是否在綜合財務狀況表中確認，因此估計該價值是可行的。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。2023年和2022年的估計公允價值金額是在各自的期末計量的，在該兩個日期之後的合併財務報表中沒有重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期間報告的金額不同。
所提供的資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他銀行的披露相比可能沒有意義。
注14.監管資本要求
該公司和銀行須遵守由聯邦儲備委員會、OCC和美國住房和城市發展部管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些
42
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
監管機構採取的強制性和可能額外的酌情行動，如果採取，可能對公司的運營和財務報表產生直接重大影響。根據監管資本充足率準則和及時糾正行動的監管框架，公司必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些資產負債表外項目的量化措施。公司的資本金額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的影響。
監管規定的量化措施要求維持基於風險的總資本和一級資本與風險加權資產（定義見下表）、普通股一級資本（定義見下表）以及一級資本與調整後總資產（定義見下表）的最低金額和比率。截至2023年6月30日及2022年12月31日，本集團已符合下文所述的適用資本充足規定。
以下最低資本規定不包括為避免資本分派（包括向行政人員支付股息及若干酌情花紅）受到限制而須保留的資本緩衝。適用於本行的資本緩衝為
OCC的最新通知將該銀行歸類為監管框架下的資本充足銀行，以便採取迅速的糾正行動。要被歸類為資本充足，公司和銀行必須保持下表所列的最低總風險、普通股風險、一級風險和一級槓桿率。自那時以來，沒有任何條件或事件改變了世界銀行的類別。
截至2023年6月30日及2022年12月31日，本公司及本行的實際資本金額及資本比率與監管要求的對比情況如下：
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為了身體健康 |
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大寫為 |
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對於資本 |
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即時更正 |
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實際 |
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充分性目的 |
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訴訟條款 |
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金額 |
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金額 |
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2023年6月30日 |
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龐塞金融集團。 |
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普通股一級資本比率 |
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一級資本與總資產之比 |
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龐塞銀行 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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第一級資本與風險加權資產 |
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普通股一級資本比率 |
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一級資本與總資產之比 |
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為了身體健康 |
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大寫為 |
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對於資本 |
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即時更正 |
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實際 |
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充分性目的 |
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訴訟條款 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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(千美元) |
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2022年12月31日 |
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龐塞金融集團。 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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第一級資本與風險加權資產 |
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普通股一級資本比率 |
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一級資本與總資產之比 |
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龐塞銀行 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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第一級資本與風險加權資產 |
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普通股一級資本比率 |
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一級資本與總資產之比 |
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43
龐塞金融集團及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
龐塞銀行通過其抵押貸款世界部門，遵守與龐塞銀行與購買貸款機構簽訂的貸款協議有關的各種淨值要求。未能維持最低資本要求可能導致銀行的抵押貸款世界部門無法發放和償還貸款，因此可能對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。
銀行截至2023年6月30日和2022年12月31日的最低淨值要求如下：
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最低要求 |
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要求 |
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(單位：千) |
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2023年6月30日 |
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平顯 |
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最低要求 |
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要求 |
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(單位：千) |
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2022年12月31日 |
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平顯 |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，銀行符合上述適用的最低資本金要求。
附註15.累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)如下：
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2023年6月30日 |
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十二月三十一日， |
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變化 |
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6月30日， |
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(單位：千) |
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可供出售證券的未實現收益(虧損)，淨額 |
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總計 |
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$ |
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( |
) |
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2022年12月31日 |
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十二月三十一日， |
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變化 |
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十二月三十一日， |
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(單位：千) |
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可供出售證券的未實現收益，淨額 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
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總計 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
附註16.與關聯方的交易
本公司的董事、行政人員及非執行人員一直是本行的客户，並曾與本行進行交易，預期該等人士未來將繼續進行此類交易。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(單位：千) |
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期初餘額(1) |
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起源(1) |
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付款 |
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期末餘額 |
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本公司持有存款金額為$
44
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
一般信息
管理層對2023年6月30日及2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年及2022年6月30日止三個月及六個月的經營業績的討論及分析，旨在協助瞭解Ponce Financial Group，Inc. (the“公司”）。本節所載的資料應與本季度報告第一部分第1項的未經審核財務報表及其附註一併閲讀。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述可以通過使用諸如“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、”尋求“、“預期”、“將”、”可能“、“應該”、”表明“、”將”、”相信”、“考慮”、“繼續”、”目標”和類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：
這些前瞻性陳述基於當前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。
除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：
45
可能影響公司業績的其他因素在我們於2023年3月21日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中以“風險因素”為標題進行了討論。
由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。無論是由於新信息、未來事件或其他原因，公司沒有責任也不承擔任何義務在前瞻性陳述發佈之日之後更新這些陳述。
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則提出的結果外，以下討論還包含某些非公認會計原則的財務衡量標準。這些非公認會計準則的衡量標準旨在為讀者提供關於經營結果、業績趨勢和財務狀況的補充視角。非GAAP財務計量不能替代GAAP計量；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。該公司的非GAAP衡量標準可能無法與其他公司可能提供的類似非GAAP信息相比較。在所有情況下，應該理解的是，非GAAP運營衡量標準並不描述直接為股東利益應計的金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時未計入的項目，對公司任何一年的業績和狀況都可能具有重要意義。下面提供了非公認會計準則財務計量與公認會計準則計量之間的對賬。
美國證券交易委員會將某些不基於公認會計準則的常用財務指標排除在非公認會計準則財務計量的定義之外。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標在評估公司的財務業績方面是有用的，並便於與其他金融機構的業績進行比較。然而，這些信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。
下表列出了公司在向龐塞德萊昂基金會捐款之前，截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月的淨收益(虧損)和每股收益(虧損)。管理層認為，這些信息被視為非公認會計準則信息，可能對投資者有用，因為它將增進對當前和未來期間核心業務的瞭解。非GAAP淨收益(虧損)金額和每股收益(虧損)反映了與出售不動產的非經常性收益和公司對龐塞德萊昂基金會的貢獻相關的調整，扣除了税收影響。非GAAP信息與GAAP淨收益(虧損)和每股收益(虧損)的對賬如下。
46
非公認會計準則對賬--向龐塞德萊昂基金會捐款前的淨收益(虧損)(未經審計)
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截至六個月 |
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截至六個月 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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(千美元， |
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淨收益(虧損)-GAAP |
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$ |
244 |
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$ |
(6,049 |
) |
對龐塞·德萊昂基金會的捐款 |
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— |
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4,995 |
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所得税(福利)撥備 |
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— |
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(1,049 |
) |
淨收益(虧損)--非公認會計準則 |
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$ |
244 |
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$ |
(2,103 |
) |
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每股普通股收益(虧損)(GAAP)(1) |
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$ |
0.01 |
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(0.27 |
) |
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普通股每股收益(虧損)(非公認會計準則)(1) |
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$ |
0.01 |
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$ |
(0.09 |
) |
《關愛法案》
2020年3月27日，國會通過並由總裁簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)，以應對新冠肺炎疫情帶來的經濟影響。
CARE法案撥款3490億美元用於PPP貸款，2020年4月24日，美國小企業管理局(SBA)又獲得了3100億美元的PPP資金。2020年12月27日，經濟援助法為第一次和第二次提取PPP貸款撥款2840億美元，使PPP貸款撥款總額達到9430億美元。PPP於2021年5月31日結束。PPP下符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除，並由SBA 100%擔保。該公司已獲得SBA批准，發起了5,340筆PPP貸款，其中8筆貸款總額為320萬美元，截至2023年6月30日尚未償還。購買力平價貸款的期限為兩年或五年，提供高達貸款金額5%的費用，並按1%的年利率賺取利息。我們預計，根據該計劃的條款，這些剩餘貸款中的很大一部分最終將被SBA免除。
聯邦經濟救濟基金幫助放貸
2022年6月7日，龐塞銀行的控股公司的控股公司龐塞金融集團(“公司”)完成了225,000股公司高級非累積永久優先股A系列面值0.01美元(“優先股”)的私募(私募)，總購買價相當於2.25億美元現金。根據緊急資本投資計劃，優先股持有者將有權獲得按季度現金支付的股息，年率視公司在季度補充報告中向財政部報告的某些因素而定。發行後頭兩年的初始股息率為零，此後下限股息率為0.50%，上限股息率為2.00%。發行滿10年後，有效的永久股息率將根據上述下限和上限確定。本公司將就優先股支付的實際股息率目前無法確定。
財政部的ECIP投資是向社區發展金融機構(CDFI)或龐塞銀行()少數族裔存託機構(MDI)投資超過87億美元的計劃的一部分，龐塞銀行同時是這兩個機構的成員。出口信貸投資促進計劃旨在激勵CDFI和MDI向小企業、少數族裔所有的企業和消費者提供貸款、贈款、和忍耐，這些社區的低收入和低服務社區可能受到的不成比例的影響，新冠肺炎疫情的經濟影響。
在本公司清盤、解散或清盤時，優先股將有權享有每股1,000美元的清算優先權，外加每股已宣派和未支付的股息(不累積未申報股息)，但須受某些限制。
47
CDFI公平復蘇計劃
世行從美國財政部獲得370萬美元贈款，作為社區發展金融機構公平恢復計劃的一部分，該計劃旨在幫助社區發展金融機構進一步履行其使命，幫助低收入和中低收入社區從新冠肺炎疫情的影響中恢復過來。世行預計，贈款將在2023年第三季度支付，其使用情況將取決於符合條件的活動和根據企業資源規劃方案進行的報告。
關鍵會計政策
會計估計在某些會計政策和程序的應用中是必要的，特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策是指管理層作出重大判斷和假設，並可能在不同假設或條件下對某些資產、負債的賬面價值或收益產生重大影響的政策。管理層認為，最關鍵的會計政策與信貸損失準備有關。
計提信貸損失準備是由於估計可能發生的損失是通過計入收益的信貸損失準備而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，信貸損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。
對財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎，這些報表是按照公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。所使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
有關重要會計政策的討論，請參閲隨附的財務報表附註1，“業務性質和重要會計政策摘要”。
影響結果可比性的因素
龐塞·德萊昂基金會。
2022年1月27日，作為轉換和重組的一部分，公司向龐塞德萊昂基金會捐贈了500萬美元，這筆捐款在截至2022年6月30日的6個月的非利息支出中包括在隨附的綜合經營報表中。
核銷和減記。
2020年，本公司與金融科技創業公司Grain達成業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據與Grain達成的協議條款，世界銀行是穀物小額貸款的貸款人，目前的信貸額度最高可達1,500美元，並在適用的情況下是相關擔保存款的保管人。穀物發起併為這些小額貸款提供服務，並負責保持遵守世行的發起和服務標準以及適用的法規和法律要求。如果小額貸款被發現是欺詐性的，在發放90天后拖欠90天，或由於Grain未能適當地提供小額貸款而違約，則被視為未遵守銀行適用的發起或服務標準，並將小額貸款退還給Grain，後者將對小額貸款和任何相關損失負責。返還給穀物的小額貸款被記為“其他資產”，在這裏專門稱為“應收糧食”。根據與Grain達成的協議，截至2022年12月31日，扣除回售後，世行有27,886筆小額貸款未償還，信貸發放總額為1,820萬美元。
截至2023年6月30日，世界銀行有19,701筆未償還的糧食小額貸款，總計1,120萬美元，管理層認為，這些貸款的表現與類似的投資組合相當，但被980萬美元的信貸損失準備金所抵消，導致糧食小額貸款達到140萬美元。自世界銀行與Grain達成協議以來，截至2023年6月30日，已有45,322筆總額達2,430萬美元的小額貸款被認為是欺詐性的，並被退回Grain。本公司已從應收穀物減記1,570萬美元(扣除回收後)，並從Grain及運用與欺詐貸款賬户有關的保證金獲得680萬美元現金。世行還選擇使用從美國財政部的快速反應計劃獲得的180萬美元贈款來支付應收糧食。這些款項的使用導致沒有應收賬款淨額。此外，本公司於年內撇銷其於Grain的股權投資100萬美元
48
截至2022年12月31日的年度。截至2023年6月30日，該公司對穀物的總風險敞口為剩餘小額貸款中的140萬美元，扣除信貸損失準備金後，不包括穀物借款人可用的240萬美元未使用承諾和穀物借款人的130萬美元保證金。截至2023年6月30日的6個月的130萬美元的回收和截至2022年6月30日的6個月的960萬美元與穀物相關的註銷包括在隨附的綜合經營報表中的非利息支出中。在截至2023年6月30日的六個月的130萬美元回收中，60萬美元是從應收穀物上收到的付款，其餘是來自穀物借款人的付款。
Grain Technology，Inc.（“穀物”）截至2023年6月30日的總暴露量 |
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|||
(單位：千) |
|
|||
應收糧食款 |
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|
|
|
小額貸款起源-放回糧食（開始到2023年6月30日） |
|
$ |
24,324 |
|
撇減，扣除收回款項（截至2023年6月30日的起始日期） |
|
|
(15,679 |
) |
來自糧食的現金收入(成立至2023年6月30日) |
|
|
(6,819 |
) |
撥款/儲備(開始至2023年6月30日) |
|
|
(1,826 |
) |
截至2023年6月30日的應收賬款淨額 |
|
$ |
— |
|
糧食借款人小額貸款應收賬款 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的穀物應收貸款 |
|
$ |
11,213 |
|
截至2023年6月30日的信貸損失準備金(1) |
|
|
(9,786 |
) |
小額貸款，截至2023年6月30日扣除信貸損失準備後的淨額 |
|
$ |
1,427 |
|
投資 |
|
|
|
|
糧食領域的投資 |
|
$ |
1,000 |
|
糧食核銷投資 |
|
|
(1,000 |
) |
截至2023年6月30日的糧食投資 |
|
$ |
— |
|
截至2023年6月30日的穀物總暴露量 |
|
$ |
1,427 |
|
(1)包括30萬美元的未使用承付款，用於撥備240萬美元糧食借款人未使用的承付款，這些承付款在隨附的綜合財務狀況報表中的其他負債中列報。不包括穀物來源借款人在隨附的綜合財務狀況報表中報告的存款中的130萬美元擔保存款。
穀物一直是使用人造身份和其他形式的欺詐性身份的網絡欺詐的受害者，這一現象在金融技術中已經變得很普遍。Gram仍然是一家盈利前的初創公司，高度依賴於其與世界銀行的關係、與另一家金融機構的新關係以及可能不會實現的進一步資本籌集。
該公司繼續密切關注其由Grain發起的消費貸款組合，以及Grain為發現和防止小額貸款申請中的網絡欺詐而改進的解決方案。本公司已要求，Grain已同意，在另行通知之前不得發放新的小額貸款，並且只有在確認現有小額貸款借款人沒有欺詐行為後，才能進一步向該借款人提供信貸。此外，與其他初創公司一樣，Grain可能無法執行其商業計劃並可能失敗的風險更高。如果Grain停止運營，儘管它已經考慮了應急計劃，但銀行在服務和收集小額貸款組合方面可能會遇到更大的困難。在這種情況下，銀行為其小額貸款組合撥備的信貸損失撥備可能不足，可能需要增加信貸損失撥備，這可能會大幅減少公司的淨收入。作為此類事件的結果，銀行可能會決定終止與Grain的關係。
2025年願景演變
本公司與LendingFront Technologies，Inc.合作部署了基於金融科技的小企業自動貸款技術。該技術是一種移動應用程序，將貸款工作流程從預審批到服務數字化，使本公司能夠在極短的時間內發起、關閉和資助小企業貸款，而不需要在銀行辦公室內實際存在，並使用傳統和非傳統方法進行自動承銷。該應用程序具有全面的貸款發起和服務功能，並與Salesforce集成。所有商務關係官員和業務發展經理都將利用這些能力。該公司正在尋求與非營利性和社區組織建立貸款發放夥伴關係，以確保滲透到服務不足和銀行不足的市場。
該公司還與金融科技創業公司SaveBetter，LLC建立了合作關係，該公司專注於經紀存款。截至2023年6月30日，該公司擁有3.771億美元的此類存款。最近監管機構放寬了經紀存款規則，可能使本公司能夠將此類存款歸類為核心存款。
49
於2022年10月1日，本行與竹子支付控股有限公司(“竹子”)訂立會員權益購買協議。根據協議，本行向竹業購入180個會員權益單位，相當於竹業已發行及未償還會員權益總額的18%，購入價為250萬元。在2023年的前六個月，世行又提供了兩筆捐款，總額為80萬美元，對竹子的總投資為330萬美元。在拉丁美洲處理支付業務已有十多年的經驗，竹子公司擁有一個多元化的網絡，將拉丁美洲當地的支付處理與全球公司以及國內解決方案連接到當地的組織。
截至2018年12月31日，公司擁有約10.6億美元的資產、9.185億美元的貸款和8.098億美元的存款。截至2023年6月30日，該公司的資產已增長至26.7億美元，應收貸款17.億美元，扣除信貸損失準備金2820萬美元，存款14.4億美元，所有這些都同時投資於基礎設施，實施數字銀行，收購Mortgage World，採用GPS，使其產品供應多樣化，並與金融科技公司建立合作伙伴關係。公司通過我們的轉換和重組籌集了超過1.32億美元的額外資本，實現了約2000萬美元的淨收益，同時通過我們的出售和回租計劃釋放了約4000萬美元的可投資資金。現在，該公司相信，作為一家領先的CDFI和MDI金融機構控股公司，它準備加強其在當地和紐約以外類似社區的存在。
2022年6月7日，根據財政部的ECIP計劃，公司向財政部發行了225，000股公司優先股，面值0.01美元，總購買價相當於2.25億美元現金。根據ECIP，財政部直接向CDFI或MDIs或其控股公司的存款機構提供投資資本，為低收入和服務不足社區的小企業，少數民族企業和消費者提供貸款，贈款和優惠。財政部表示，這項投資將符合一級資本的條件。發行後的頭兩年不會產生或到期支付股息。第三年至第十年，根據ECIP準則中定義的目標社區的合格和/或深度影響貸款水平，股息將以2.0%，1.25%或0.5%的年利率計算，此後，將固定在上述利率之一。優先股持有人通常沒有任何投票權，但指定證書中概述的某些事項的投票權除外。公司有權選擇贖回優先股股份（i）在2027年6月15日或之後的任何股息支付日期全部或部分，或（ii）在監管資本處理事件（定義見下文）後九十天內的任何時間全部但非部分，在每種情況下，現金贖回價格等於清算金額，金額相等於任何已宣派但於贖回日期前未派付的股息。在未獲得《聯邦存款保險法》第3（q）條規定的公司相關聯邦銀行機構的事先批准的情況下，公司不得在適用資本規則要求的範圍內贖回優先股。該等贖回受若干條件及限制所規限。在公司清算、解散或清盤的情況下，優先股將有權獲得清算優先權，但須受某些限制，其金額為每股1，000美元加上每股已宣佈和未支付的股息（不累積未宣佈的股息）。
監管資本處理事件”是指出於善意確定，由於（i）美國或美國的任何政治分支機構的法律、規則或法規的任何修訂或變更，（為免生疑問，包括美國的任何機構或部門，包括美聯儲和其他適當的聯邦銀行監管機構），在優先股的任何股份首次發行後頒佈或生效;（ii）在首次發行任何優先股股份後宣佈的該等法律、規則或法規的任何擬議變更;或（iii）解釋或適用該等法律的任何官方行政或司法決定或行政行動或其他官方聲明，優先股首次發行後宣佈或生效的相關規則、法規或政策，我們將無權將當時已發行優先股的全部清算優先權視為“就聯邦儲備規例Q，12 C.F.R.的資本充足標準而言，額外一級資本”（或其同等物）。第217部分（或，如果適用，美聯儲的後續資本充足指導方針、規則或法規，或任何後續適當聯邦銀行機構的資本充足指導方針、規則或法規），只要優先股的任何股份尚未發行，則為當時有效和適用。
2023年6月30日與2022年12月31日財務狀況比較
總資產。截至2023年6月30日，總合並資產增加3.6億美元，增幅15.6%，從2022年12月31日的23.1億美元增至26.7億美元。總資產增加的主要原因是應收貸款淨額增加2.02億美元，現金和現金等價物增加1.894億美元，待售按揭貸款增加800萬美元，其他資產增加200萬美元，但持有至到期證券減少2890萬美元，可供出售證券減少580萬美元，紐約聯邦住房貸款銀行股票減少550萬美元。
現金和現金等價物。截至2023年6月30日，現金及現金等價物增加1.894億美元，增幅348.5%，至2.438億美元，而截至2022年12月31日，現金及現金等價物為5,440萬美元。現金和現金等價物增加的主要原因是
50
存款淨額1.896億美元，借款淨額1.647億美元，證券到期/催繳所得收益3380萬美元，由淨貸款增加2.013億美元抵銷。
證券。截至2023年6月30日和2022年12月31日的證券構成和每一類別的到期金額摘要如下：
|
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2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||||||||||
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|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國政府債券： |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
||||
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
2,988 |
|
|
|
2,709 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
2,689 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,988 |
|
|
|
2,709 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
2,689 |
|
公司債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
三個月或更短時間 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
4,000 |
|
|
|
3,735 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
3,710 |
|
五年多到十年 |
|
|
21,807 |
|
|
|
19,288 |
|
|
|
21,824 |
|
|
|
19,649 |
|
|
|
|
25,807 |
|
|
|
23,023 |
|
|
|
25,824 |
|
|
|
23,359 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
117,282 |
|
|
|
97,988 |
|
|
|
123,134 |
|
|
|
103,457 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
146,077 |
|
|
$ |
123,720 |
|
|
$ |
151,943 |
|
|
$ |
129,505 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有至到期證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國機構債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
25,000 |
|
|
|
24,545 |
|
|
|
35,000 |
|
|
|
34,620 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
25,000 |
|
|
|
24,545 |
|
|
|
35,000 |
|
|
|
34,620 |
|
公司債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
到期金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
75,000 |
|
|
|
72,190 |
|
|
|
75,000 |
|
|
|
71,328 |
|
五年多到十年 |
|
|
7,500 |
|
|
|
7,357 |
|
|
|
7,500 |
|
|
|
7,410 |
|
|
|
|
82,500 |
|
|
|
79,547 |
|
|
|
82,500 |
|
|
|
78,738 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
375,314 |
|
|
|
361,962 |
|
|
|
393,320 |
|
|
|
382,493 |
|
信貸損失準備 |
|
|
(862 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
481,952 |
|
|
$ |
466,054 |
|
|
$ |
510,820 |
|
|
$ |
495,851 |
|
截至2023年6月30日止六個月，本公司證券組合持有至到期日減少2890萬美元，可供出售減少580萬美元。減少的主要原因是其中一筆1 000萬美元的證券被贖回以及本金變動。
51
應收貸款總額。 於2023年6月30日及2022年12月31日，應收貸款總額的組成及各分類佔貸款總額的百分比概述如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
增加(減少) |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1-4家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資者所有 |
|
$ |
351,754 |
|
|
|
20.4 |
% |
|
$ |
343,968 |
|
|
|
22.6 |
% |
|
$ |
7,786 |
|
|
|
2.3 |
% |
業主自用 |
|
|
154,116 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
134,878 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
|
19,238 |
|
|
|
14.3 |
% |
多户住宅 |
|
|
550,033 |
|
|
|
31.9 |
% |
|
|
494,667 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
|
55,366 |
|
|
|
11.2 |
% |
非住宅物業 |
|
|
317,416 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
308,043 |
|
|
|
20.2 |
% |
|
|
9,373 |
|
|
|
3.0 |
% |
建築和土地 |
|
|
315,843 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
185,018 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
|
130,825 |
|
|
|
70.7 |
% |
按揭貸款總額 |
|
|
1,689,162 |
|
|
|
98.1 |
% |
|
|
1,466,574 |
|
|
|
96.1 |
% |
|
|
222,588 |
|
|
|
15.2 |
% |
非按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業貸款(1) |
|
|
21,041 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
39,965 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
(18,924 |
) |
|
|
(47.4 |
%) |
消費貸款(2) |
|
|
11,958 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
19,129 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
(7,171 |
) |
|
|
(37.5 |
%) |
|
|
|
32,999 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
59,094 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
(26,095 |
) |
|
|
(44.2 |
%) |
總計 |
|
$ |
1,722,161 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,525,668 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
196,493 |
|
|
|
12.9 |
% |
根據目前的內部貸款審查，本公司相信，我們的承保質量、58.7%的加權平均貸款與價值比率以及我們的客户選擇程序為我們提供了良好的服務，併為我們提供了一個可靠的基礎，使我們能夠保持良好的貸款組合。
根據適用的銀行法規的定義，商業房地產貸款包括多户住宅、非住宅物業以及建築和土地抵押貸款。於2023年6月30日及2022年12月31日，本行商業房地產按揭貸款未償還本金餘額分別約5.4%及6.4%以業主自住商業房地產作抵押。業主自住的商業房地產在許多方面與商業和工業貸款相似，因為這些貸款通常主要是根據企業的現金流而不是房地產的估值向企業發放的。
銀行業監管規定，建築和土地抵押貸款以及投資者所有的商業房地產抵押貸款的金額分別為基於風險的資本總額的100%和300%。如果一家銀行的比率超過這些指導方針，銀行監管通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。世行的政策是，對於建築和土地抵押貸款，將在100%的指導方針內運作，對於投資者擁有的商業房地產抵押貸款，最高將在400%的指導範圍內運作。這兩個比率的計算方法是，將這兩個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行基於風險的資本總額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該行的建築和土地抵押貸款佔基於風險的資本總額的比例分別為65.7%和38.5%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，投資者擁有的商業房地產抵押貸款佔總風險資本的比例分別為245.4%和194.0%。於2023年6月30日，本行對建築及土地按揭貸款的指引為100%，而對投資者擁有的商業地產按揭貸款則為300%指引。管理層認為，它已經建立了適當的控制措施，以監測世行在這些領域的放貸情況。
貸款 持有待售。截至2023年6月30日，按公允價值持有的待售貸款增加8，10萬美元，增幅408.8%，從2022年12月31日的2,000萬美元增至1,010萬美元。
52
押金。截至2023年6月30日和2022年12月31日的存款構成以及美元和百分比的變化摘要如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
增加(減少) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
金額 |
|
|
佔總數的 |
|
|
金額 |
|
|
佔總數的 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
需求 |
|
$ |
266,545 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
$ |
289,149 |
|
|
|
23.1 |
% |
|
$ |
(22,604 |
) |
|
|
(7.8 |
%) |
計息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Now/IOLA帳户 |
|
|
22,754 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
24,349 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
(1,595 |
) |
|
|
(6.6 |
%) |
貨幣市場賬户 |
|
|
538,520 |
|
|
|
37.3 |
% |
|
|
317,815 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
|
220,705 |
|
|
|
69.4 |
% |
互惠存款 |
|
|
100,919 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
114,049 |
|
|
|
9.1 |
% |
|
|
(13,130 |
) |
|
|
(11.5 |
%) |
儲蓄賬户 |
|
|
119,635 |
|
|
|
8.3 |
% |
|
|
130,432 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
(10,797 |
) |
|
|
(8.3 |
%) |
現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
|
|
781,828 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
586,645 |
|
|
|
46.8 |
% |
|
|
195,183 |
|
|
|
33.3 |
% |
25萬美元或以上的存單 |
|
|
83,646 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
|
70,113 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
13,533 |
|
|
|
19.3 |
% |
經紀存單 (1) |
|
|
98,729 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
98,754 |
|
|
|
7.9 |
% |
|
|
(25 |
) |
|
|
(0.0 |
%) |
列出服務押金(1) |
|
|
20,258 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
35,813 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
(15,555 |
) |
|
|
(43.4 |
%) |
25萬美元以下的存單 |
|
|
191,007 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
171,938 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
19,069 |
|
|
|
11.1 |
% |
存單合計 |
|
|
393,640 |
|
|
|
27.4 |
% |
|
|
376,618 |
|
|
|
30.1 |
% |
|
|
17,022 |
|
|
|
4.5 |
% |
有息存款總額 |
|
|
1,175,468 |
|
|
|
81.6 |
% |
|
|
963,263 |
|
|
|
76.9 |
% |
|
|
212,205 |
|
|
|
22.0 |
% |
總存款 |
|
$ |
1,442,013 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,252,412 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
189,601 |
|
|
|
15.1 |
% |
當需要批發融資來補充公司的核心存款基礎時，管理層根據管理目標確定最適合解決流動性風險和利率風險的來源。公司的利率風險政策對整體批發融資和非核心融資依賴施加了限制。截至2023年6月30日及2022年12月31日，對批發融資及非核心融資的整體依賴均在該等政策限制範圍內。管理資產/負債委員會通常每兩週召開一次會議，以審查資金需求（如有），並確保公司在批准的限制內運營。
借款.本行於2023年6月30日的未償還借款為來自FHLBNY及FRBNY的定期墊款6. 821億元及於2022年12月31日的未償還來自FHLBNY的定期墊款5. 114億元。於2022年12月31日，本行亦獲FHLBNY提供600萬元隔夜信貸額度。此外，本行於兩間代理銀行擁有兩項金額為9，000萬元的無抵押信貸額度，於2023年6月30日及2022年12月31日並無任何未償還信貸。於2023年6月30日及2022年12月31日，本行無隔夜授信額度。
股東權益.公司的綜合股東權益從2022年12月31日的4.927億美元減少220萬美元，或0.45%，至2023年6月30日的4.905億美元。股東權益的減少主要是由於520萬美元的股票回購，部分被實施CECL導致的110萬美元的權益增加、80萬美元的股份薪酬、60萬美元的員工持股計劃、30萬美元的與證券估值改善相關的其他全面虧損和20萬美元的淨收入所抵消。
截至2023年及2022年6月30日止三個月之經營業績比較
有關本公司截至2023年及2022年6月30日止三個月的經營業績的討論呈列如下。中期期間的經營業績可能不代表未來業績。
概述。截至2023年6月30日止三個月的淨虧損為10萬美元，而截至2022年6月30日止三個月的淨收入為80萬美元。截至二零二三年六月三十日止三個月，每股基本及攤薄股份虧損為0. 00元，而截至二零二二年六月三十日止三個月，每股基本及攤薄股份盈利為0. 03元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月淨收入減少了90萬美元，原因是非利息收入減少了70萬美元，非利息支出增加了50萬美元，所得税福利減少了30萬美元，淨利息收入增加80萬美元，部分抵消了減少額。
53
下表呈列所示期間之經營業績：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
31,055 |
|
|
$ |
17,167 |
|
|
$ |
13,888 |
|
|
|
80.9 |
% |
利息支出 |
|
|
14,773 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
13,094 |
|
|
|
779.9 |
% |
淨利息收入 |
|
|
16,282 |
|
|
|
15,488 |
|
|
|
794 |
|
|
|
5.1 |
% |
貸款損失準備金 |
|
|
987 |
|
|
|
817 |
|
|
|
170 |
|
|
|
20.8 |
% |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
15,295 |
|
|
|
14,671 |
|
|
|
624 |
|
|
|
4.3 |
% |
非利息收入 |
|
|
1,492 |
|
|
|
2,179 |
|
|
|
(687 |
) |
|
|
(31.5 |
%) |
非利息支出 |
|
|
17,089 |
|
|
|
16,567 |
|
|
|
522 |
|
|
|
3.2 |
% |
所得税前虧損收入 |
|
|
(302 |
) |
|
|
283 |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
(206.7 |
%) |
所得税優惠 |
|
|
(215 |
) |
|
|
(488 |
) |
|
|
273 |
|
|
|
(55.9 |
%) |
淨(虧損)收益 |
|
$ |
(87 |
) |
|
$ |
771 |
|
|
$ |
(858 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
稀釋 |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
利息和股息收入。截至2023年6月30日的三個月，利息和股息收入增加了1390萬美元，增幅為80.9%，從截至2022年6月30日的三個月的1720萬美元增至3110萬美元。應收貸款的利息收入是公司的主要收入來源，在截至2023年6月30日的三個月中增加了700萬美元，增幅為43.3%，從截至2022年6月30日的三個月的1610萬美元增加到2300萬美元。截至2023年6月30日的三個月，來自銀行的證券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了690萬美元，增幅為624.3%，從截至2022年6月30日的三個月的110萬美元增加到800萬美元。
下表列出了所示期間的應收貸款利息收入：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4家庭住宅 |
|
$ |
7,594 |
|
|
$ |
4,970 |
|
|
$ |
2,624 |
|
|
|
52.8 |
% |
多户住宅 |
|
|
6,726 |
|
|
|
4,134 |
|
|
|
2,592 |
|
|
|
62.7 |
% |
非住宅物業 |
|
|
3,783 |
|
|
|
2,863 |
|
|
|
920 |
|
|
|
32.1 |
% |
建築和土地 |
|
|
4,196 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
1,878 |
|
|
|
81.0 |
% |
商業貸款 |
|
|
350 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
(891 |
) |
|
|
(71.8 |
%) |
消費貸款 |
|
|
366 |
|
|
|
531 |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
(31.1 |
%) |
應收貸款利息收入總額 |
|
$ |
23,015 |
|
|
$ |
16,057 |
|
|
$ |
6,958 |
|
|
|
43.3 |
% |
下表列出了證券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及銀行在所述時期內的存款：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
應收銀行存款利息 |
|
$ |
1,817 |
|
|
$ |
131 |
|
|
$ |
1,686 |
|
|
|
1,287.0 |
% |
有價證券利息 |
|
|
5,731 |
|
|
|
909 |
|
|
|
4,822 |
|
|
|
530.5 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
492 |
|
|
|
70 |
|
|
|
422 |
|
|
|
602.9 |
% |
利息和股息收入合計 |
|
$ |
8,040 |
|
|
$ |
1,110 |
|
|
$ |
6,930 |
|
|
|
624.3 |
% |
利息支出。截至2023年6月30日的三個月，利息支出增加了1,310萬美元，增幅為779.9%，從截至2022年6月30日的三個月的170萬美元增至1,480萬美元，這主要是由於平均資金成本的增加。
下表列出了所示期間的利息支出：
54
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存單 |
|
$ |
2,381 |
|
|
$ |
678 |
|
|
$ |
1,703 |
|
|
|
251.2 |
% |
貨幣市場 |
|
$ |
5,874 |
|
|
$ |
472 |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
1,144.5 |
% |
儲蓄 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(12.1 |
%) |
NOW/IOLA |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(42.9 |
%) |
借款人的預付款 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
100.0 |
% |
借款 |
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
481 |
|
|
|
5,998 |
|
|
|
1,247.0 |
% |
利息支出總額 |
|
$ |
14,773 |
|
|
$ |
1,679 |
|
|
$ |
13,094 |
|
|
|
779.9 |
% |
淨利息收入。利息收入淨額由截至2022年6月30日止三個月的1，550萬元增加80萬元或5. 1%至截至2023年6月30日止三個月的1，630萬元。截至2023年6月30日止三個月的淨利息收入較截至2022年6月30日止三個月增加80萬元，乃由於利息及股息收入增加1390萬元，主要由於平均應收貸款以及證券及FHLBNY股票的利息及股息以及應收銀行存款增加，主要由於計息負債的平均資金成本增加，利息支出增加了1 310萬美元，部分抵消了上述減少額。
淨利差由截至二零二二年六月三十日止三個月的3. 67%減少201個基點至截至二零二三年六月三十日止三個月的1. 66%。截至2023年6月30日止三個月的淨利差較截至2022年6月30日止三個月減少，主要由於計息負債的平均已付利率由截至2023年6月30日止三個月的0. 68%增加272個基點至截至2023年6月30日止三個月的3. 40%，截至二零二二年六月三十日止三個月，本集團的主要資產及負債的平均收益率分別為10. 35%及11. 35%，而截至二零二三年六月三十日止三個月，本集團的主要資產及負債的平均收益率分別為10. 35%及11. 35%。
截至2023年6月30日止三個月，淨息差減少127個基點， 由截至2022年6月30日止三個月的3. 92%上升至2. 65%，反映我們的證券組合增加及貸款自然增長。
美聯儲在2023年7月26日的會議上將聯邦基金利率目標區間上調25個基點至5.25%-5.50%，將借貸成本推高至22年來的最高水平。美聯儲已經發出信號，可能會有更多的聯邦基金利率上調。最近的增幅和預期的增幅，是因應通脹上升至40多年來從未有過的水平而作出的。由於利率上升的環境、預期實施的速度、我們市場的巨大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。如果利率上升導致貸款需求下降，我們的淨利息收入也可能受到負面影響，單獨或同時伴隨通脹壓力。如果我們無法適當調整融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。
非利息收入。非利息收入由截至2022年6月30日止三個月的2. 2百萬元減少0. 7百萬元或31. 5%至截至2023年6月30日止三個月的1. 5百萬元。截至2023年6月30日止三個月的非利息收入較截至2022年6月30日止三個月減少，乃由於貸款發起費用減少70萬元、經紀佣金減少20萬元及出售按揭貸款收入減少10萬元，但逾期和預付費用增加20萬美元，其他非利息收入增加10萬美元，部分抵消了減少額。
下表呈列所示期間之非利息收入：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服務費及收費 |
|
$ |
481 |
|
|
$ |
445 |
|
|
$ |
36 |
|
|
|
8.1 |
% |
經紀佣金 |
|
|
35 |
|
|
|
214 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
(83.6 |
%) |
滯納金和預付費 |
|
|
372 |
|
|
|
193 |
|
|
|
179 |
|
|
|
92.7 |
% |
出售按揭貸款的收入 |
|
|
82 |
|
|
|
200 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
(59.0 |
%) |
貸款來源 |
|
|
— |
|
|
|
696 |
|
|
|
(696 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
522 |
|
|
|
431 |
|
|
|
91 |
|
|
|
21.1 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
1,492 |
|
|
$ |
2,179 |
|
|
$ |
(687 |
) |
|
|
(31.5 |
%) |
非利息支出。截至2023年6月30日的三個月，非利息支出增加了50萬美元，增幅為3.2%，從截至2022年6月30日的三個月的1,660萬美元增至1,710萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的非利息支出增加了50萬美元，這主要是由於增加了50萬美元
55
在報酬和福利方面，佔用和設備費用為50萬美元，應急準備為50萬美元，數據處理費用為40萬美元，營銷和推廣費用為30萬美元，專業費用為20萬美元，但被上一年期間150萬美元的費用和本年度與穀物有關的40萬美元回收部分抵消。
下表列出了所示期間的非利息支出：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
7,425 |
|
|
$ |
6,911 |
|
|
$ |
514 |
|
|
|
7.4 |
% |
入住率和設備 |
|
|
3,724 |
|
|
|
3,237 |
|
|
|
487 |
|
|
|
15.0 |
% |
數據處理費用 |
|
|
1,208 |
|
|
|
824 |
|
|
|
384 |
|
|
|
46.6 |
% |
直接貸款費用 |
|
|
345 |
|
|
|
505 |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
(31.7 |
%) |
應急準備 |
|
|
517 |
|
|
|
30 |
|
|
|
487 |
|
|
|
1,623.3 |
% |
保險及保證債券保費 |
|
|
248 |
|
|
|
156 |
|
|
|
92 |
|
|
|
59.0 |
% |
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
489 |
|
|
|
406 |
|
|
|
83 |
|
|
|
20.4 |
% |
專業費用 |
|
|
1,904 |
|
|
|
1,748 |
|
|
|
156 |
|
|
|
8.9 |
% |
對龐塞·德萊昂基金會的捐款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
糧食回收和核銷 |
|
|
(346 |
) |
|
|
1,500 |
|
|
|
(1,846 |
) |
|
|
(123.1 |
%) |
營銷和促銷費用 |
|
|
303 |
|
|
|
52 |
|
|
|
251 |
|
|
|
482.7 |
% |
董事酬金和監管評估 |
|
|
160 |
|
|
|
167 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(4.2 |
%) |
其他運營費用 |
|
|
1,112 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
81 |
|
|
|
7.9 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
17,089 |
|
|
$ |
16,567 |
|
|
$ |
522 |
|
|
|
3.2 |
% |
所得税(福利)條款。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司的所得税收益為20萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的所得税收益為50萬美元。
56
平均資產負債表
下表列出了所示期間的平均未償餘額、平均收益率和費率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/速率 (1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/速率 (1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(2) |
|
$ |
1,683,117 |
|
|
|
23,015 |
|
|
|
5.48 |
% |
|
$ |
1,318,400 |
|
|
$ |
16,057 |
|
|
|
4.89 |
% |
證券(3) |
|
|
614,598 |
|
|
|
5,731 |
|
|
|
3.74 |
% |
|
|
155,939 |
|
|
|
908 |
|
|
|
2.34 |
% |
其他(4) (5) |
|
|
164,509 |
|
|
|
2,309 |
|
|
|
5.63 |
% |
|
|
109,755 |
|
|
|
202 |
|
|
|
0.74 |
% |
生息資產總額 |
|
|
2,462,224 |
|
|
|
31,055 |
|
|
|
5.06 |
% |
|
|
1,584,094 |
|
|
|
17,167 |
|
|
|
4.35 |
% |
非息資產(5) |
|
|
121,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145,308 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
2,583,393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
NOW/IOLA |
|
$ |
22,280 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
32,321 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
0.17 |
% |
貨幣市場 |
|
|
539,020 |
|
|
|
5,874 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
|
338,984 |
|
|
|
474 |
|
|
|
0.56 |
% |
儲蓄 |
|
|
122,802 |
|
|
|
29 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
136,755 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.09 |
% |
存單 |
|
|
393,754 |
|
|
|
2,381 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
|
387,129 |
|
|
|
677 |
|
|
|
0.70 |
% |
總存款 |
|
|
1,077,856 |
|
|
|
8,292 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
895,189 |
|
|
|
1,196 |
|
|
|
0.54 |
% |
借款人的預付款 |
|
|
16,967 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
12,359 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.06 |
% |
借款 |
|
|
649,652 |
|
|
|
6,479 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
89,965 |
|
|
|
481 |
|
|
|
2.14 |
% |
計息負債總額 |
|
|
1,744,475 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
3.40 |
% |
|
|
997,513 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
0.68 |
% |
無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息需求 |
|
|
299,707 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
359,181 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他無息負債 |
|
|
42,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
67,220 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無息負債總額 |
|
|
342,613 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
426,401 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
2,087,088 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
|
|
|
1,423,914 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
|
||
總股本 |
|
|
496,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
305,488 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和總權益 |
|
$ |
2,583,393 |
|
|
|
|
|
|
3.40 |
% |
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
0.68 |
% |
||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
16,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
15,488 |
|
|
|
|
||||
淨息差(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.66 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.67 |
% |
||||
淨生息資產(7) |
|
$ |
717,749 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
586,581 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.65 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.92 |
% |
||||
平均生息資產與計息負債之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
141.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
158.80 |
% |
||||
57
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量的變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
2023年與2022年 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
合計增長 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款(1) |
|
$ |
4,442 |
|
|
$ |
2,516 |
|
|
$ |
6,958 |
|
證券(2) |
|
|
2,671 |
|
|
|
2,152 |
|
|
|
4,823 |
|
其他 |
|
|
101 |
|
|
|
2,006 |
|
|
|
2,107 |
|
生息資產總額 |
|
|
7,214 |
|
|
|
6,674 |
|
|
|
13,888 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
NOW/IOLA |
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(6 |
) |
貨幣市場 |
|
|
280 |
|
|
|
5,120 |
|
|
|
5,400 |
|
儲蓄 |
|
|
(3 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
存單 |
|
|
12 |
|
|
|
1,692 |
|
|
|
1,704 |
|
總存款 |
|
|
285 |
|
|
|
6,811 |
|
|
|
7,096 |
|
借款 |
|
|
2,992 |
|
|
|
3,006 |
|
|
|
5,998 |
|
計息負債總額 |
|
|
3,277 |
|
|
|
9,817 |
|
|
|
13,094 |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
3,937 |
|
|
$ |
(3,143 |
) |
|
$ |
794 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月經營業績比較
關於本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的經營業績的討論如下。臨時期間的業務成果可能不能預示未來的成果。
概述。截至2023年6月30日的6個月的淨收益為20萬美元，而截至2022年6月30日的6個月的淨虧損為600萬美元。截至2023年6月30日的6個月，基本和稀釋後每股收益為0.01美元，而截至2022年6月30日的6個月基本和稀釋後每股虧損為0.27美元。截至2023年6月30日的6個月淨收入增加630萬美元，這是由於非利息支出減少1120萬美元和貸款損失準備金減少130萬美元，但被所得税準備金增加380萬美元以及淨利息收入減少130萬美元和非利息收入減少110萬美元所部分抵消。
下表呈列所示期間之經營業績：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
57,411 |
|
|
$ |
36,185 |
|
|
$ |
21,226 |
|
|
|
58.7 |
% |
利息支出 |
|
|
25,884 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
22,525 |
|
|
|
670.6 |
% |
淨利息收入 |
|
|
31,527 |
|
|
|
32,826 |
|
|
|
(1,299 |
) |
|
|
(4.0 |
%) |
貸款損失準備金 |
|
|
813 |
|
|
|
2,075 |
|
|
|
(1,262 |
) |
|
|
(60.8 |
%) |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
30,714 |
|
|
|
30,751 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
非利息收入 |
|
|
3,311 |
|
|
|
4,405 |
|
|
|
(1,094 |
) |
|
|
(24.8 |
%) |
非利息支出 |
|
|
33,450 |
|
|
|
44,641 |
|
|
|
(11,191 |
) |
|
|
(25.1 |
%) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
575 |
|
|
|
(9,485 |
) |
|
|
10,060 |
|
|
|
(106.1 |
%) |
所得税撥備(福利) |
|
|
331 |
|
|
|
(3,436 |
) |
|
|
3,767 |
|
|
|
(109.6 |
%) |
淨收益(虧損) |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
(6,049 |
) |
|
$ |
6,293 |
|
|
|
(104.0 |
%) |
每股收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
(103.9 |
%) |
稀釋 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
(103.9 |
%) |
58
利息和股息收入。截至2023年6月30日的6個月，利息和股息收入增加了2,120萬美元，增幅為58.7%，從截至2022年6月30日的6個月的3,620萬美元增至5740萬美元。應收貸款的利息收入是公司的主要收入來源，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月中增加了850萬美元，增幅為24.7%，從截至2022年6月30日的6個月的3430萬美元增加到4270萬美元。在截至2023年6月30日的6個月中，來自銀行的證券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了1,280萬美元，增幅為662.2%，從截至2022年6月30日的6個月的190萬美元增至1,470萬美元。
下表列出了所示期間的應收貸款利息收入：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4家庭住宅 |
|
$ |
13,647 |
|
|
$ |
10,150 |
|
|
$ |
3,497 |
|
|
|
34.5 |
% |
多户住宅 |
|
|
12,822 |
|
|
|
7,973 |
|
|
|
4,849 |
|
|
|
60.8 |
% |
非住宅物業 |
|
|
7,456 |
|
|
|
5,947 |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
25.4 |
% |
建築和土地 |
|
|
6,958 |
|
|
|
4,417 |
|
|
|
2,541 |
|
|
|
57.5 |
% |
商業貸款 |
|
|
938 |
|
|
|
3,711 |
|
|
|
(2,773 |
) |
|
|
(74.7 |
%) |
消費貸款 |
|
|
894 |
|
|
|
2,059 |
|
|
|
(1,165 |
) |
|
|
(56.6 |
%) |
應收貸款利息收入總額 |
|
$ |
42,715 |
|
|
$ |
34,257 |
|
|
$ |
8,458 |
|
|
|
24.7 |
% |
下表列出了證券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及銀行在所述時期內的存款：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
應收銀行存款利息 |
|
$ |
2,014 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
1,846 |
|
|
|
1,098.8 |
% |
有價證券利息 |
|
|
11,806 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
10,181 |
|
|
|
626.5 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
876 |
|
|
|
135 |
|
|
|
741 |
|
|
|
548.9 |
% |
利息和股息收入合計 |
|
$ |
14,696 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
12,768 |
|
|
|
662.2 |
% |
利息支出。截至2023年6月30日的6個月，利息支出增加了2,250萬美元，增幅為670.6%，從截至2022年6月30日的6個月的340萬美元增至2,590萬美元，這主要是由於平均資金成本的增加。
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存單 |
|
$ |
4,252 |
|
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,772 |
|
|
|
187.3 |
% |
貨幣市場 |
|
|
9,999 |
|
|
|
708 |
|
|
|
9,291 |
|
|
|
1,312.3 |
% |
儲蓄 |
|
|
59 |
|
|
|
65 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(9.2 |
%) |
NOW/IOLA |
|
|
17 |
|
|
|
30 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(43.3 |
%) |
借款人的預付款 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
100.0 |
% |
借款 |
|
|
11,553 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
10,479 |
|
|
|
975.7 |
% |
利息支出總額 |
|
$ |
25,884 |
|
|
$ |
3,359 |
|
|
$ |
22,525 |
|
|
|
670.6 |
% |
淨利息收入。截至2023年6月30日的6個月，淨利息收入減少了130萬美元，降幅為4.0%，從截至2022年6月30日的6個月的3280萬美元降至3150萬美元。截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入與截至2022年6月30日的6個月相比減少了130萬美元，這主要是由於計息負債的平均資金成本上升導致的利息支出增加了2250萬美元，但利息和股息收入增加了2120萬美元，這主要是由於平均應收貸款、證券和FHLBNY股票和銀行存款的增加。
截至2023年6月30日止六個月的淨息差由截至2022年6月30日止六個月的3.96%減少225個基點至1.71%。截至2023年6月30日止六個月的淨息差較截至2022年6月30日止六個月的淨息差減少，主要是由於截至2023年6月30日止六個月的有息負債平均利率由截至2022年6月30日止六個月的0.67%上升253個基點至3.20%，以及生息資產平均收益率由截至2022年6月30日止六個月的4.63%上升28個基點至4.91%。
59
截至2023年6月30日的6個月的淨息差下降150個基點，從截至2022年6月30日的6個月的4.20%降至2.70%，反映出資金成本的增加。
美聯儲在2023年7月26日的會議上將聯邦基金利率目標區間上調25個基點至5.25%-5.50%，將借貸成本推高至22年來的最高水平。美聯儲已經發出信號，可能會有更多的聯邦基金利率上調。最近的增幅和預期的增幅，是因應通脹上升至40多年來從未有過的水平而作出的。由於利率上升的環境、預期實施的速度、我們市場的巨大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。如果利率上升導致貸款需求下降，我們的淨利息收入也可能受到負面影響，單獨或同時伴隨通脹壓力。如果我們無法適當調整融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。
非利息收入。截至2023年6月30日的6個月，非利息收入減少110萬美元，降幅24.8%，從截至2022年6月30日的6個月的440萬美元降至330萬美元。與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息收入減少，這是由於貸款發放減少了130萬美元，經紀佣金減少了50萬美元，銷售按揭貸款的收入減少了40萬美元，但被滯納金和預付費用增加了90萬美元，其他非利息收入減少了20萬美元，服務費和手續費增加了10萬美元。
下表呈列所示期間之非利息收入：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服務費及收費 |
|
$ |
972 |
|
|
$ |
885 |
|
|
$ |
87 |
|
|
|
9.8 |
% |
經紀佣金 |
|
|
50 |
|
|
|
552 |
|
|
$ |
(502 |
) |
|
|
(90.9 |
%) |
滯納金和預付費 |
|
|
1,101 |
|
|
|
251 |
|
|
|
850 |
|
|
|
338.6 |
% |
出售按揭貸款的收入 |
|
|
181 |
|
|
|
618 |
|
|
|
(437 |
) |
|
|
(70.7 |
%) |
貸款來源 |
|
|
— |
|
|
|
1,321 |
|
|
|
(1,321 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
1,007 |
|
|
|
778 |
|
|
|
229 |
|
|
|
29.4 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
3,311 |
|
|
$ |
4,405 |
|
|
$ |
(1,094 |
) |
|
|
(24.8 |
%) |
非利息支出。截至2023年6月30日的6個月，非利息支出減少了1,120萬美元，降幅為25.07%，從截至2022年6月30日的6個月的4460萬美元降至3350萬美元。與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息支出減少了1,120萬美元，這是由於去年同期的消費小額貸款註銷了960萬美元，而截至2023年6月30日的6個月，消費者小額貸款收回了130萬美元，截至2022年6月30日的6個月，龐塞德萊昂基金會的捐款為500萬美元。
下表列出了所示期間的非利息支出：
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
14,871 |
|
|
$ |
14,036 |
|
|
$ |
835 |
|
|
|
5.9 |
% |
入住率和設備 |
|
|
7,294 |
|
|
|
6,429 |
|
|
|
865 |
|
|
|
13.5 |
% |
數據處理費用 |
|
|
2,400 |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
729 |
|
|
|
43.6 |
% |
直接貸款費用 |
|
|
757 |
|
|
|
1,379 |
|
|
|
(622 |
) |
|
|
(45.1 |
%) |
應急準備 |
|
|
1,502 |
|
|
|
47 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,095.7 |
% |
保險及保證債券保費 |
|
|
513 |
|
|
|
303 |
|
|
|
210 |
|
|
|
69.3 |
% |
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
888 |
|
|
|
811 |
|
|
|
77 |
|
|
|
9.5 |
% |
專業費用 |
|
|
3,359 |
|
|
|
3,082 |
|
|
|
277 |
|
|
|
9.0 |
% |
對龐塞·德萊昂基金會的捐款 |
|
|
— |
|
|
|
4,995 |
|
|
|
(4,995 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
糧食(收繳)核銷 |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
9,574 |
|
|
|
(10,834 |
) |
|
|
(113.2 |
%) |
營銷和促銷費用 |
|
|
431 |
|
|
|
123 |
|
|
|
308 |
|
|
|
250.4 |
% |
董事酬金和監管評估 |
|
|
315 |
|
|
|
321 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(1.9 |
%) |
其他運營費用 |
|
|
2,380 |
|
|
|
1,870 |
|
|
|
510 |
|
|
|
27.3 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
33,450 |
|
|
$ |
44,641 |
|
|
$ |
(11,191 |
) |
|
|
(25.1 |
%) |
所得税(福利)條款。截至2023年6月30日的6個月，該公司的所得税準備金為30萬美元，而截至2022年6月30日的6個月的所得税福利為340萬美元。
60
平均資產負債表
下表列出了所示期間的平均未償餘額、平均收益率和費率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
傑出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/速率 (1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/速率 (1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(2) |
|
$ |
1,627,939 |
|
|
|
42,715 |
|
|
|
5.29 |
% |
|
$ |
1,321,897 |
|
|
$ |
34,257 |
|
|
|
5.23 |
% |
證券(3) |
|
|
622,822 |
|
|
|
11,806 |
|
|
|
3.82 |
% |
|
|
147,066 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
2.23 |
% |
其他(4) (5) |
|
|
106,812 |
|
|
|
2,890 |
|
|
|
5.46 |
% |
|
|
108,094 |
|
|
|
303 |
|
|
|
0.57 |
% |
生息資產總額 |
|
|
2,357,573 |
|
|
|
57,411 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
1,577,057 |
|
|
|
36,185 |
|
|
|
4.63 |
% |
非息資產(5) |
|
|
122,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151,047 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
2,479,656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
NOW/IOLA |
|
$ |
22,804 |
|
|
$ |
17 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
32,700 |
|
|
$ |
30 |
|
|
|
0.19 |
% |
貨幣市場 |
|
|
494,385 |
|
|
|
9,998 |
|
|
|
4.08 |
% |
|
|
329,448 |
|
|
|
709 |
|
|
|
0.43 |
% |
儲蓄 |
|
|
125,823 |
|
|
|
59 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
136,084 |
|
|
|
63 |
|
|
|
0.09 |
% |
存單 |
|
|
387,592 |
|
|
|
4,252 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
403,028 |
|
|
|
1,480 |
|
|
|
0.74 |
% |
總存款 |
|
|
1,030,604 |
|
|
|
14,326 |
|
|
|
2.80 |
% |
|
|
901,260 |
|
|
|
2,282 |
|
|
|
0.51 |
% |
借款人的預付款 |
|
|
14,954 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
|
11,091 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.05 |
% |
借款 |
|
|
587,026 |
|
|
|
11,553 |
|
|
|
3.97 |
% |
|
|
102,258 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
2.12 |
% |
計息負債總額 |
|
|
1,632,584 |
|
|
|
25,884 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
1,014,609 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
0.67 |
% |
無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息需求 |
|
|
308,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
365,771 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他無息負債 |
|
|
42,451 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
57,446 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無息負債總額 |
|
|
350,659 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
423,217 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
1,983,243 |
|
|
|
25,884 |
|
|
|
|
|
|
1,437,826 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
|
||
總股本 |
|
|
496,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290,278 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和總權益 |
|
$ |
2,479,656 |
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
0.67 |
% |
||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
31,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,826 |
|
|
|
|
||||
淨息差(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.96 |
% |
||||
淨生息資產(7) |
|
$ |
724,989 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
562,448 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.20 |
% |
||||
平均生息資產與計息負債之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
144.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
155.43 |
% |
||||
61
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量的變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|||||||||
|
|
2023年與2022年 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
合計增長 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款(1) |
|
$ |
7,931 |
|
|
$ |
527 |
|
|
$ |
8,458 |
|
證券(二) |
|
|
5,257 |
|
|
|
4,924 |
|
|
|
10,181 |
|
其他 |
|
|
(4 |
) |
|
|
2,591 |
|
|
|
2,587 |
|
生息資產總額 |
|
|
13,184 |
|
|
|
8,042 |
|
|
|
21,226 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
NOW/IOLA |
|
|
(8 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(12 |
) |
貨幣市場 |
|
|
356 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
9,290 |
|
儲蓄 |
|
|
(5 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
存單 |
|
|
(57 |
) |
|
|
2,829 |
|
|
|
2,772 |
|
總存款 |
|
|
286 |
|
|
|
11,760 |
|
|
|
12,046 |
|
借款 |
|
|
5,091 |
|
|
|
5,388 |
|
|
|
10,479 |
|
計息負債總額 |
|
|
5,377 |
|
|
|
17,148 |
|
|
|
22,525 |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
7,807 |
|
|
$ |
(9,106 |
) |
|
$ |
(1,299 |
) |
市場風險管理
一般信息。最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為一家金融機構，銀行的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，我們運營的一個主要部分是管理利率風險，並限制其財務狀況和運營結果對市場利率變化的風險敞口。本行的資產/負債管理委員會負責評估本行資產及負債所固有的利率風險，並根據業務策略、營運環境、資本、流動資金及業績目標，決定適當的風險水平，以及根據董事會批准的政策及指引管理這項風險。鑑於銀行的經營戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，銀行目前利用按季度編制的第三方建模解決方案來評估其對利率變化的敏感性，並根據董事會批准的指導方針來管理這一風險。
本行不從事套期保值活動，如從事期貨、期權或掉期交易，或投資於高風險抵押貸款衍生品，如抵押貸款債券剩餘利息、房地產抵押貸款投資管道剩餘利息或剝離的抵押貸款支持證券。在持有抵押貸款待售期間，抵押貸款世界並未從事對衝活動，以應對利率變動的風險。當時的低按揭利率及其波動幅度有限，有效地減低了這類風險。
淨利息收入模擬模型。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，通過模擬建模來衡量銀行的收益。盈利資產、計息負債和表外金融工具與未來12個月的利率預測相結合，並與其他因素相結合，以產生同一12個月期間的各種收益模擬。為限制利率風險，本行制定了盈利風險政策指引，力求限制利息淨收入在利息的漸變和瞬間變化中的變化。
62
費率。截至2023年6月30日，如果管理層對未來12個月的利率預測出現瞬時上下變化，假設資產負債表是靜態的，則計算以下估計變化：
|
|
淨利息收入 |
|
|
第一年的變化 |
|
利率變化(1) |
|
第一年預測 |
|
|
自標高 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
60,089 |
|
|
(13.02%) |
+300 |
|
|
62,169 |
|
|
(10.01%) |
+200 |
|
|
64,397 |
|
|
(6.78%) |
+100 |
|
|
66,715 |
|
|
(3.43%) |
水平 |
|
|
69,082 |
|
|
— % |
-100 |
|
|
72,010 |
|
|
4.24% |
儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。此外，盈利模擬模型沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會改變利率變化的任何潛在不利影響。
存款組合在基準預測和上表所列替代利率情景中的行為是預測淨利息收入估計數中的一個關鍵假設。上表中預測的對淨利息收入的影響假設存款組合規模或組合與替代利率環境下的基準預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，任何導致將低成本或無息存款替換為較高收益存款或基於市場的融資的客户活動都將減少這些情況下的好處。
2023年6月30日，盈利模擬模型表明，該行符合董事會批准的利率風險政策。
股權模式的經濟價值。雖然盈利模擬模型試圖確定利率環境變化對淨利息收入的影響，但權益經濟價值模型(“EVE”)衡量由於利率變化而導致的資產、負債和表外項目經濟價值的估計變化。經濟價值是通過對資產、負債和表外項目的預期現金流進行貼現來確定的，這建立了一個基本情況。然後按照利率風險政策的規定對利率進行震盪，以衡量每個震盪利率情景相對於基本情況的EVE值的敏感度。利率風險政策對這些敏感性設定了限制。2023年6月30日，EVE模擬計算了由於利率瞬時向上和向下變化而導致EVE的以下估計變化：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eve佔禮物的百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產價值(三) |
|
||||||||
|
|
|
|
|
預計……增加(減少) |
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||||
利息的變動 |
|
估計數 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(減少) |
|
||||||||
税率(基點)(1) |
|
夏娃(2) |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基點) |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
||||||||||||||
+400 |
|
$ |
372,334 |
|
|
$ |
(110,797 |
) |
|
|
(22.93 |
%) |
|
|
15.58 |
% |
|
|
(2,293 |
) |
+300 |
|
|
396,020 |
|
|
|
(87,111 |
) |
|
|
(18.03 |
%) |
|
|
16.23 |
% |
|
|
(1,803 |
) |
+200 |
|
|
425,426 |
|
|
|
(57,705 |
) |
|
|
(11.94 |
%) |
|
|
17.04 |
% |
|
|
(1,194 |
) |
+100 |
|
|
455,979 |
|
|
|
(27,152 |
) |
|
|
(5.62 |
%) |
|
|
17.85 |
% |
|
|
(562 |
) |
水平 |
|
|
483,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
18.51 |
% |
|
|
— |
|
-100 |
|
|
509,730 |
|
|
|
26,599 |
|
|
|
5.51 |
% |
|
|
19.10 |
% |
|
|
551 |
|
儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等可能改變利率變化不利影響的因素。
63
2023年6月30日，EVE模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。
最可能的盈利模擬模型.管理層還分析了最有可能的收益模擬情景，該情景基於管理層採用的遠期收益率曲線，使用管理層預測的預期資產負債表數量來預測利率的預期變化。針對貸款、投資、存款等制定了單獨的增長假設。管理層分析的其他利率情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線陡化或平坦化，或利率變動的其他變化，以進一步分析各種利率情景下的資產負債表或對其施加壓力。管理層對每個方案進行評估，並對其進行加權，以確定最可能的結果。這些過程有助於管理層更好地預測財務結果，因此，管理層可能會決定是否需要審查其他可能提高業績或更好地定位資產負債表以降低未來利率風險的經營戰略和策略。
上述每一項分析本身可能都不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外，利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，雖然某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於一般市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制利率變化的功能(通常稱為利率上限和下限)。提前還款和提早取款水平也可能大大偏離計算某些票據到期日時所假定的水平。在利率上升期間，許多借款人的償債能力也可能會下降。資產/負債委員會審閲上述利率敏感度分析及若干不同的利率情景，作為其責任的一部分，以在既定的流動資金、貸款、投資、借款及資本政策的框架內提供令人滿意、一致的盈利水平。
管理層的模型治理、模型實施和模型驗證過程和控制在世行的監管審查中受到審查，以確保它們符合最新的監管指導方針以及行業和監管實踐。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，幫助確保模型中管理層假設的實施以穩健的方式按預期進行處理。也就是説，有許多關於金融工具行為的假設被整合到模型中。這些假設是通過結合從世行對金融工具的歷史研究中收集的觀察結果和對這些工具在經濟條件、技術等發生變化的情況下未來可能如何表現的最佳估計得出的。這些假設可能被證明是不準確的。此外，鑑於銀行的資產負債建模軟件中內置了大量假設，充其量也很難將其結果與其他銀行進行比較。
資產/負債管理委員會可根據基礎資產負債表的情況及其對未來期間利率波動的結論，決定公司應隨着時間的推移或多或少對資產或負債變得敏感。過去幾年為應對新冠肺炎疫情引發的動盪而實施的歷史低位基準聯邦基金利率已經結束。美國聯邦儲備委員會在2023年7月26日的會議上將聯邦基金基準利率上調25個基點，至5.25%-5.50%婷婷。美國聯邦儲備委員會已經表示，聯邦基金利率可能會進一步上調。最近的增長和預期的增長是為了應對40多年來未曾見過的通貨膨脹率上升。由於利率上升的環境、預期的實施速度、我們市場的重大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。我們的淨利息收入也可能受到負面影響，如果貸款需求因加息而減少，單獨或與同時存在的通脹壓力一起下降。如果我們不能適當地調整我們的融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。
差距分析。此外，管理層還通過監測銀行的利率敏感性“缺口”來分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當某個期間到期或重新定價的利率敏感型資產的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額時，缺口被視為正，而當某個時期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。
下表列出了公司於2023年6月30日的生息資產及其計息負債，根據某些假設，這些資產和負債預計將在顯示的每個未來時間段內重新定價或到期。所列於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債額，是按照重新定價之前的期限或資產或負債的合同到期日確定的。該表列出了根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整對2023年6月30日資產和負債的預計重新定價的近似值。貸款金額為
64
該表反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0至90天 |
|
|
從零到 |
|
|
零天數 |
|
|
零天數 |
|
|
零天數 |
|
|
五年 |
|
|
總計 |
|
|
非 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
銀行的有息存款 |
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
31,162 |
|
|
$ |
243,789 |
|
證券(1) |
|
|
36,286 |
|
|
|
48,216 |
|
|
|
72,466 |
|
|
|
167,439 |
|
|
|
399,444 |
|
|
|
234,724 |
|
|
|
634,168 |
|
|
|
(28,496 |
) |
|
|
605,672 |
|
在銀行的安置 |
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
— |
|
|
|
996 |
|
|
|
— |
|
|
|
996 |
|
貸款淨額（包括LHFS） |
|
|
160,466 |
|
|
|
239,429 |
|
|
|
389,081 |
|
|
|
694,997 |
|
|
|
1,605,719 |
|
|
|
108,265 |
|
|
|
1,713,984 |
|
|
|
(8,867 |
) |
|
|
1,705,117 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
97,188 |
|
|
|
97,188 |
|
總計 |
|
$ |
410,375 |
|
|
$ |
501,268 |
|
|
$ |
675,170 |
|
|
$ |
1,095,254 |
|
|
$ |
2,237,981 |
|
|
$ |
342,989 |
|
|
$ |
2,580,970 |
|
|
$ |
90,987 |
|
|
$ |
2,671,957 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
未到期存款 |
|
$ |
54,030 |
|
|
$ |
108,060 |
|
|
$ |
216,118 |
|
|
$ |
432,236 |
|
|
$ |
756,651 |
|
|
$ |
66,281 |
|
|
|
822,932 |
|
|
$ |
225,441 |
|
|
$ |
1,048,373 |
|
存單 |
|
|
62,802 |
|
|
|
134,555 |
|
|
|
237,945 |
|
|
|
295,207 |
|
|
|
393,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
393,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
393,640 |
|
借款 |
|
|
7,000 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
311,000 |
|
|
|
361,000 |
|
|
|
632,100 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
682,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
682,100 |
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57,362 |
|
|
|
57,362 |
|
總負債 |
|
|
123,832 |
|
|
|
249,615 |
|
|
|
765,063 |
|
|
|
1,088,443 |
|
|
|
1,782,391 |
|
|
|
116,281 |
|
|
|
1,898,672 |
|
|
|
282,803 |
|
|
|
2,181,475 |
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
490,482 |
|
|
|
490,482 |
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
123,832 |
|
|
$ |
249,615 |
|
|
$ |
765,063 |
|
|
$ |
1,088,443 |
|
|
$ |
1,782,391 |
|
|
$ |
116,281 |
|
|
$ |
1,898,672 |
|
|
$ |
773,285 |
|
|
$ |
2,671,957 |
|
資產/負債差距 |
|
$ |
286,543 |
|
|
$ |
251,653 |
|
|
$ |
(89,893 |
) |
|
$ |
6,811 |
|
|
$ |
455,590 |
|
|
$ |
226,708 |
|
|
$ |
682,298 |
|
|
|
|
|
|
|
||
缺口/資產比率 |
|
|
331.40 |
% |
|
|
200.82 |
% |
|
|
88.25 |
% |
|
|
100.63 |
% |
|
|
125.56 |
% |
|
|
294.97 |
% |
|
|
135.94 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了公司截至2022年12月31日的生息資產及其計息負債，預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所列於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債額，是按照重新定價之前的期限或資產或負債的合同到期日確定的。該表列出了根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整對2022年12月31日資產和負債的預計重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
從零到 |
|
|
從零到 |
|
|
零天數 |
|
|
零天數 |
|
|
零天數 |
|
|
五 |
|
|
總計 |
|
|
非 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
銀行的有息存款 |
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
34,074.00 |
|
|
$ |
54,360 |
|
證券(1) |
|
|
21,817 |
|
|
|
56,680 |
|
|
|
87,373 |
|
|
|
185,290 |
|
|
|
442,280 |
|
|
|
224,760 |
|
|
|
667,040 |
|
|
|
(26,715 |
) |
|
|
640,325 |
|
銀行存款 |
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,494 |
|
貸款淨額（包括LHFS） |
|
|
146,397 |
|
|
|
239,265 |
|
|
|
372,573 |
|
|
|
560,220 |
|
|
|
1,400,720 |
|
|
|
111,402 |
|
|
|
1,512,122 |
|
|
|
(17,016 |
) |
|
|
1,495,106 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
24,661 |
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96,043 |
|
|
|
96,043 |
|
總計 |
|
$ |
214,659 |
|
|
$ |
342,390 |
|
|
$ |
506,391 |
|
|
$ |
791,955 |
|
|
$ |
1,889,445 |
|
|
$ |
336,162 |
|
|
$ |
2,225,607 |
|
|
$ |
86,382 |
|
|
$ |
2,311,989 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
未到期存款 |
|
$ |
31,380 |
|
|
$ |
62,760 |
|
|
$ |
125,520 |
|
|
$ |
251,041 |
|
|
$ |
558,631 |
|
|
$ |
73,985 |
|
|
$ |
632,616 |
|
|
$ |
243,178 |
|
|
$ |
875,794 |
|
存單 |
|
|
59,736 |
|
|
|
103,461 |
|
|
|
196,339 |
|
|
|
245,796 |
|
|
|
376,618 |
|
|
|
— |
|
|
|
376,618 |
|
|
|
— |
|
|
|
376,618 |
|
借款 |
|
|
159,600 |
|
|
|
177,375 |
|
|
|
184,375 |
|
|
|
234,375 |
|
|
|
467,375 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
517,375 |
|
|
|
— |
|
|
|
517,375 |
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,502 |
|
|
|
49,502 |
|
總負債 |
|
|
250,716 |
|
|
|
343,596 |
|
|
|
506,234 |
|
|
|
731,212 |
|
|
|
1,402,624 |
|
|
|
123,985 |
|
|
|
1,526,609 |
|
|
|
292,680 |
|
|
|
1,819,289 |
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
492,700 |
|
|
|
492,700 |
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
250,716 |
|
|
$ |
343,596 |
|
|
$ |
506,234 |
|
|
$ |
731,212 |
|
|
$ |
1,402,624 |
|
|
$ |
123,985 |
|
|
$ |
1,526,609 |
|
|
$ |
785,380 |
|
|
$ |
2,311,989 |
|
資產/負債差距 |
|
$ |
(36,057 |
) |
|
$ |
(1,206 |
) |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
60,743 |
|
|
$ |
486,821 |
|
|
$ |
212,177 |
|
|
$ |
698,998 |
|
|
|
|
|
|
|
||
缺口/資產比率 |
|
|
85.62 |
% |
|
|
99.65 |
% |
|
|
100.03 |
% |
|
|
108.31 |
% |
|
|
134.71 |
% |
|
|
271.13 |
% |
|
|
145.79 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
上述利率風險計量所用方法存在若干固有缺點。建模變化需要作出某些假設，這些假設可能會或可能不會反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。就此而言，所呈列的利息收入淨額及預期收益表假設期初存在的利率敏感資產及負債的組成於計量期間內保持不變，並假設利率的特定變動在收益率曲線上一致反映，而不論特定資產及負債的期限或重新定價。因此，儘管淨利息收入及EVE表提供特定時間點的利率風險指標，但該等計量並非旨在亦不會提供市場利率變動對淨利息收入及EVE影響的準確預測，且將與實際結果不同。此外，儘管某些資產和負債可能具有類似的
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由於利率期限或重新定價的期限不同，它們可能對市場利率的變化作出不同程度的反應。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產壽命內利率變化的特徵。如果利率發生變化，提前還款和提前支取的水平可能會大大偏離計算缺口表時所假設的水平。
如果利率發生變化，提前還款和提前支取的水平可能會大大偏離計算缺口表時所假設的水平。
利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，降低市場利率可以增加貸款、存款和借款的公允價值。
流動性與資本資源
流動資金描述的是履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動資金主要用於滿足公司客户的借款和存款提取要求，以及為當前和未來的計劃支出提供資金。資金的主要來源是存款、貸款本金和利息以及可供出售的證券和出售貸款的收益。世行還可以從FHLBNY和FRBNY借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，銀行分別從FHLBNY和FRBNY獲得了6.821億美元和5.174億美元的定期和隔夜未償還預付款，截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHLBNY還通過信用證獲得了高達930萬美元的擔保。截至2,150萬美元2022年12月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日，可用於從FHLBNY獲得墊款的抵押貸款中分別有約8.431億美元和4.788億美元的合格抵押品。世行與兩家代理行還有兩筆9000萬美元的無擔保信貸額度，截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有一筆未償還。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該行沒有根據與經紀商的回購協議出售任何未償還證券。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。流動性最強的資產是銀行的現金和有息存款。這些資產的水平取決於任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，經營活動提供的淨現金分別為30萬美元和2650萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額分別為(160.0)百萬美元和(286.6)百萬美元，其中主要包括貸款發放、購買新證券和購買設備的支出，由貸款本金收入和到期、催繳和證券本金償還所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，融資活動提供的現金淨額，包括借款和存款賬户的活動，分別為3.491億美元和3.81億美元。
銀行管理層採取措施，通過增加資產負債表上的現金和現金等價物頭寸來增強公司的流動性狀況，以應對不可預見的流動性事件，併為即將到來的資金需求提供資金。
在2023年6月30日和2022年12月31日，滿足了所有監管資本要求，導致公司和銀行在2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為資本充足。管理層不知道任何可能改變這一分類的條件或事件。
材料現金需求
承付款。作為一家金融服務提供商，本公司經常參與各種具有表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同債務代表了公司未來的現金需求，但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司在發放貸款和發放信貸方面的未償還承諾分別為4.505億美元和2.813億美元。
預計該公司將有足夠的資金來履行其目前的貸款承諾。定於2023年到期的存單總額為1.346億美元。管理層預計，到期定期存款的很大一部分將得到續期。然而，如果這些存款中的很大一部分沒有保留，公司可能會利用FHLBNY預付款、與代理銀行的無擔保信貸額度，或者提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。
該公司通過了一項股票回購計劃，自2023年5月16日起生效，該計劃將於2024年5月15日到期。根據回購計劃，該公司被授權回購最多1,235,000股公司股票，約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。在截至2023年6月30日的三個月內，公司共回購了
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在615,948股公司普通股中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有617,924股和1,976股因2023年股份回購和2022年歸屬的限制性股票單位而作為庫存股持有
合同義務。在正常的經營過程中，公司會履行某些合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。該公司在其最近的年度報告Form 10-K中討論的合同義務項下的重大現金需求沒有實質性變化。
其他材料現金需求。除了合同義務外，公司的重要現金需求還包括員工的薪酬和福利支出，截至2023年6月30日的6個月為1,490萬美元。在截至2023年6月30日的6個月中，該公司還需要大量現金用於佔用和設備費用，不包括折舊和攤銷90萬美元，涉及租金費用、一般維護和清潔用品、警衞服務、軟件許可證和其他雜項費用，這些費用為640萬美元。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
本項目所需資料載於本報告第一部分第二項“市場風險管理”。
項目4.控制和程序。
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2023年6月30日公司的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)的定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據這項評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為註冊人的披露控制和程序是有效的。
截至2023年6月30日止六個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響其財務報告內部控制的變動。
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第二部分--其他信息
項目1.法律規定法律程序。
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，本公司並無以原告或被告身分參與任何未決的法律程序。於2023年6月30日，本公司並無涉及管理層認為會對其財務狀況或經營業績有重大影響的任何法律程序。
第1A項。RISK因子。
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮“第1A項”標題下所述的風險因素和其他警示聲明。這些風險因素“包括在我們的2022年10-K表年報中，以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的風險因素和其他警示性聲明，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。與我們提交給我們的2022年Form 10-K或其他美國證券交易委員會備案文件中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用。
下表列出了公司在截至2023年6月30日的三個月內回購的普通股股份的相關信息：
發行人購買股票證券 |
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期間 |
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總人數 |
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平均價格 |
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總人數 |
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最大數量 |
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2023年4月1日-2023年4月30日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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1,235,000 |
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2023年5月1日-2023年5月31日 |
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163,935 |
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$ |
7.66 |
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163,935 |
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1,071,065 |
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2023年6月1日-2023年6月30日 |
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452,013 |
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$ |
8.73 |
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615,948 |
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619,052 |
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總計 |
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615,948 |
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$ |
8.44 |
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公司在截至2023年6月30日的三個月內以520萬美元的總成本回購了615，948股普通股。
該公司通過了一項股票回購計劃，自2023年5月16日起生效，該計劃將於2024年5月15日到期。根據回購計劃，該公司被授權回購最多1,235,000股公司股票，約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。
截至2023年6月30日，本公司根據回購計劃共回購了615,948股，加權平均價為每股8.44美元，包括在報告為庫存股的617,924股中。作為庫存股持有的617,924股中還包括與2022年期間歸屬的限制性股票單位有關的1,976股。
項目3.默認UPON高級證券。
無
項目4.地雷安全安全披露。
無
項目5.其他信息。
無
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項目6.eXhibit
展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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龐塞金融集團公司的公司章程(作為附件3.1附在2021年8月3日提交給委員會的註冊人表格S-1(文件編號333-258394)中)。 |
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3.2 |
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龐塞金融集團公司章程(作為註冊人S-1表格附件3.2(第333-258394號文件)於2021年8月3日提交給委員會)。 |
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3.3 |
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龐塞金融集團公司章程補充條款(作為註冊人於2022年6月9日提交委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-41255)的附件3.1)。 |
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10.1** |
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龐塞金融集團公司2023年長期激勵計劃(作為附件10.1附在註冊人於2023年6月16日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-41255)中)。 |
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10.2** |
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2023年4月26日弗蘭克·佩雷斯的僱傭協議(作為登記人於2023年5月2日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-41255)的附件10.1)。 |
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31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
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31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
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32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
**管理層補償安排。
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登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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龐塞金融集團。 (註冊人) |
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日期：2023年8月4日 |
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發信人： |
撰稿/S/卡洛斯·P·諾頓 |
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卡洛斯·P·諾頓 |
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總裁與首席執行官 |
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日期：2023年8月4日 |
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發信人： |
/S/塞爾吉奧·J·瓦卡羅 |
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塞爾吉奧·J·瓦卡羅 |
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常務副總裁兼首席財務官 |
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