持有至到期

2023年6月30日

可供出售

持有至到期

非應計貸款的所有應計利息但未收到 均衝抵利息收入。此類貸款收到的利息按現金制 或成本回收法入賬，直到有資格獲得應計回報為止。當合同到期的所有本金和利息 金額均為當期付款且未來還款得到合理保障時，貸款將恢復為應計狀態。

貸款組合的構成如下 ：

以上金額包括淨遞延貸款成本 美元325,000和 $330,000分別截至2023年9月30日和2023年6月30日。

信貸損失備抵是一種估值 補貼，從貸款的攤餘成本基礎中扣除，以表示預計將為貸款收取的淨金額。 當管理層認為貸款餘額無法收回時，將從補貼中扣除貸款損失。後續的 追回款項（如果有）將計入津貼。

管理層使用來自內部和外部的相關可用信息，估算所需的補貼餘額 ，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理的 可支持的預測有關。儘管管理層還將公司的數據與同行數據進行了比較，但從公司數據中得出的歷史信用損失經驗為估計 的預期信用損失提供了依據。可以根據以下方面的差異對歷史損失 信息進行調整：貸款政策、程序和實踐；經濟狀況； 貸款組合的性質和金額；拖欠貸款和問題貸款；主要貸款領域的當前和預期經濟狀況；以及 其他外部因素。補貼可以分配給特定貸款，但全部補貼可用於管理層認為應扣除的任何貸款 。

對不具有相同風險特徵的貸款進行個人評估。單獨評估的貸款不包括在資金池評估中。當管理層確定可能有 止贖權，或者當借款人在報告日遇到財務困難並且預計主要通過出售抵押品進行還款時，預期的信用損失將基於報告日 抵押品的公允價值減去任何折扣和銷售成本。

管理層每月 監測貸款績效，並對ACL的充足性進行季度評估。銀行開始加強對所有評級為5-Watch或 較差的貸款的監控，並對大多數非應計貸款進行新的評估或資產估值。對於未償還本金額為美元的貸款，通常不會獲得新的評估 50,000或更少。管理層可自行決定是否需要對評估或估值進行額外調整 。必要時將根據因素進行估值調整，包括但不限於 ：經濟、延期維護、行業、抵押品類型、評估年齡等，知識管理部門大約有 的情況。此外，還估算了出售或清算抵押品的成本，並從 的估值中扣除，以確定銀行的可變現淨價值。在確定ACL時，評估中涉及的某些因素本質上是 主觀的，需要進行重大估計，這些估計值可能會受到重大變化的影響，包括未來現金 流量的金額和時間。管理層持續監測ACL的充足性，並每季度向董事會報告其充足性。管理層 認為，2023年9月30日的ACL已經足夠了。

預期的信貸損失是在貸款的 合同期限內估算的，並酌情根據預期的預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、 續訂和修改，除非以下任一情況適用：管理層在報告日有合理的期望， 將與個人借款人一起執行修改，或者延期或續訂選項包含在報告日的原始或修改後的 合同中，銀行不能無條件取消。

銀行根據有關借款人償還債務能力的相關信息（例如：當前的財務信息、歷史 的還款經驗、信用文件和當前的經濟趨勢等因素）將貸款分為風險類別 。管理層使用從 1-最高及格到9-虧損不等 的風險評級來評估貸款質量。根據貸款的還款狀態， 將消費用途貸款識別為表現良好的貸款或不良貸款。不良消費貸款是指非應計貸款或逾期90天或更長時間但仍在累積的貸款。

我們的投資組合領域包括住宅房地產 房地產、非住宅房地產、農場、土地、商業和工業以及消費和其他貸款。與 我們的投資組合細分相關的風險因素如下：

住宅房地產

我們的主要貸款活動是發放 抵押貸款，這使借款人能夠在銀行相應的市場領域購買或再融資現有住房。我們進一步 將住宅房地產貸款歸類為一至四户住宅（自住與非自住）、多户住宅或建築貸款。 我們認為，我們對住宅房地產擔保貸款的第一筆抵押貸款的風險低於我們的其他貸款， 由存款擔保的貸款除外。

我們為自住房產提供浮動利率和固定利率 抵押貸款的混合貸款，期限最長為30年。對於這些房產，借款人最多可以借款 97私人抵押貸款保險價值的% 。或者，借款人最多可以借款 90通過銀行提供的其他計劃 獲得的價值的百分比。

我們為一至四户出租房產提供貸款 ，最高貸款額度為 80貸款價值比率（“LTV”）％，我們通常對此類貸款收取略高的利率。

我們還向個人發放貸款，以資助 建造住宅供個人使用或用作出租物業。我們偶爾會向建築商貸款，用於建造 的投機性或定製住宅物業以供轉售，但前提是有限的。建築貸款的期限通常小於一年 ，請勿超過 80評估價值的百分比，並規定僅在施工階段支付利息。資金 是在施工完成的進展時發放的。

多户家庭貸款

我們提供由住宅 多户住宅（五套或更多單元）擔保的抵押貸款。通常，這些貸款的發放期限為25年或更短，並且不超過 80評估值的百分比。 多户住宅抵押貸款通常比一至四户住宅 抵押貸款的餘額更大，風險程度也更大。這些貸款取決於借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。 由收益財產擔保的貸款的還款通常取決於房產的成功運營和管理。因此，與自住住宅 貸款相比，此類貸款的還款 可能更容易受到房地產市場或經濟不利條件的影響。

非住宅貸款

我們提供抵押貸款，由非住宅 房地產擔保，通常包括商業辦公樓、教堂和用於其他目的的房產。通常，這些貸款 的來源是 25年或更短，且不超過評估價值的80％。與多户住宅貸款一樣，商業房地產貸款 的餘額通常比一到四户住宅抵押貸款更大，風險程度也更大，這些貸款 取決於借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。由非住宅物業擔保的貸款 的還款通常取決於物業的成功運營和管理。因此， 此類貸款的還款可能比自住住宅 貸款更容易受到房地產市場或經濟不利條件的影響。

消費者貸款

我們的消費貸款包括 信貸的房屋淨值額度、由儲蓄存款擔保的貸款、汽車貸款和無抵押貸款。房屋淨值貸款通常是二次抵押貸款 ，僅次於同樣由銀行持有的第一筆抵押貸款，並且不超過 80該物業估計價值的百分比。我們確實提供房屋 股權貸款，最高可達 90合格借款人的估計價值的百分比，這些貸款附帶溢價利率。由儲蓄擔保的貸款 起源於 90存款人儲蓄賬户餘額的百分比，並按高於 存款賬户支付的利率支付的利率承擔利息。由於存款賬户必須作為抵押品來擔保貸款，因此此類貸款 的固有風險微乎其微。汽車擔保的貸款直接發放給消費者（與經銷商沒有任何關係），並基於車輛的 價值和借款人的信用程度。由於房產價值及其流動性自然下降 ，車輛貸款的風險水平更高。無抵押貸款完全基於借款人的信譽， 給銀行帶來的風險最高。

減值貸款

銀行選擇最合適的 減值貸款核算方法。對於佔銀行投資組合中絕大多數貸款的擔保貸款，這種方法 涉及確定抵押品的公允價值，減去估計的銷售成本。在適當的情況下，銀行將通過確定按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值，將 記入減值貸款。

如果根據當前 的信息和事件，債權人可能無法按照 貸款協議的合同條款收取所有到期金額，則該貸款被視為減值。儘管我們的大多數貸款都由抵押品擔保，但我們在很大程度上依賴借款人的能力來產生 足夠的現金流來償還債務。因此，在 借款人的現金流和財務狀況惡化之前，我們的貸款不會變得依賴抵押品，這使得我們有必要將抵押品作為唯一的還款來源 。拖欠九十天以上的抵押貸款被視為超過最低還款延遲 ，並根據當時的保單進行減值評估。

我們利用最新的獨立評估來確定抵押貸款的 公允價值，並根據估計的銷售成本進行調整，以確定我們的特定儲備金。在某些情況下， 管理層無法確保最新的獨立評估。這些情況可能涉及小額貸款，或者管理層 認為貸款價值比率異常低的貸款。

就銀行對 陷入困境的債務重組、多户家庭和非住宅貸款的投資及其減值評估而言，此類貸款是非同質的 ，因此，當拖欠超過90天時，可能被視為依賴抵押品。在這種情況下，或者當我們懷疑先前的評估可能不再反映該物業的當前公允價值時，我們會獲得最新的獨立評估 。 此過程因貸款而異，因借款人而異，也因抵押品的性質而異。

下表顯示了截至2023年9月30日的三個月中 ACL按投資組合分段列出的活動，此前重報了採用ASC 326的期初餘額：

在截至2023年9月30日的三個月中， 的信貸損失準備金總額為美元6,000包括 $4,000用於為貸款和美元信用損失準備金2,000用於 未到位承諾的信用損失。截至2023年9月30日，無準備金承付款的信貸損失備抵總額為美元56,000.

下表顯示了截至2022年9月30日的三個月中 ALLL按投資組合細分市場劃分的活動：

下表顯示了截至2023年9月30日按投資組合類別分列的抵押貸款的攤餘成本 基礎。由於非重要性，記錄的貸款投資不包括應計利息 。

2023 年 9 月 30 日：

房地產是單獨評估減值的貸款 的抵押品。

下表顯示了截至2023年6月30日按投資組合類別和減值法計算的 ALLL餘額和記錄的貸款投資。

2023 年 6 月 30 日：

下表列出了截至9月30日的三個月中按貸款類別分列的單獨評估的貸款的利息收入 ：

截至2023年6月30日，沒有減值貸款，備抵額 。

下表列出了截至2023年9月30日和2023年6月30日按貸款類別分列的非應計貸款和逾期90天內仍處於應計狀態的已記錄投資 ：

根據截至2023年9月30日的個人評估，非應計貸款沒有相關的 信用損失備抵額。

正在取消抵押品贖回權的一至四户家庭貸款 總計 $1.2百萬和美元766,000分別在2023年9月30日和2023年6月30日。

在截至2023年9月30日的三個 個月中，沒有向遇到財務困難的借款人修改任何貸款。

陷入困境的債務重組：

在通過ASC 326之前，問題債務重組（“TDR”）是指銀行向借款人授予了特許權，否則由於借款人的財務困難， 不會考慮這種讓步。所有 TDR 都被視為 “受損”。

截至2023年6月30日，該公司的股價為美元1.4百萬筆 筆貸款被歸類為TDR。

在截至2022年9月30日的三個月中，公司沒有增加重組為TDR的貸款。在截至2022年9月30日的三個月期間，沒有TDR違約。

下表按貸款類別顯示了截至2023年9月30日逾期貸款中 未償還本金餘額的賬齡情況：

下表按貸款類別顯示了截至2023年6月30日 逾期未償貸款本金餘額的賬齡情況：

信貸質量指標：

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史 還款經驗、信用文件、公開信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別 。公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款 。該分析每年進行一次。公司使用以下 定義進行風險評級：

特別提及。被歸類為 的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點 可能會導致貸款的還款前景或機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合格。被歸類為 不合標準的貸款，無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有 ）的當前淨資產和支付能力的保護。如此分類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。 的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

值得懷疑。被歸類為 可疑的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得收款 或全額清算非常值得懷疑和不可能。

作為上述流程的一部分， 對不符合上述標準的貸款進行了單獨分析，則被視為合格評級貸款。列出的未評級的貸款包含在同質貸款組中，並根據績效狀況對信貸質量進行評估。參見上面逾期貸款 的賬齡表。 截至2023年9月30日，根據最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別為 ，如下所示：