美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人根據 根據第 13a-16 條或 15d-16 提交的報告
1934 年《證券交易法》
適用於 2023 年 12 月 。
委員會文件編號 0-26046
中國自然資源有限公司
(將註冊人姓名翻譯成 英語)
2205 號房間,
香港中環幹諾道中168-200號
(主要行政辦公室地址)
用複選標記指明註冊人是否將 在表格20-F或40-F表格的封面下提交年度報告。表格 20-F ☒ 表格 40-F☐
用勾號表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格:☐
用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格:☐
本表格6-K報告特此以引用方式納入 (i) 中國自然資源股份有限公司(以下簡稱 “公司”)F-3表格的註冊聲明(文件編號333-233852),(ii)公司F-3表格(文件編號333-252895)上的 註冊聲明,以及(iii)S-8表格的註冊聲明(文件編號333-266219){公司的 br},以及相關的招股説明書,例如註冊聲明和招股説明書,可以不時進行修改或補充 ,並從本報告發布之日起成為其中的一部分提供,但不得被文件 或隨後提交或提供的報告所取代。
未經審計的經營業績
代表公司在此提供的內容如下:
(a) 未經審計的財務 報表:
- | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併損益表(未經審計) |
- | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併綜合收益表(未經審計) |
- | 截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併財務狀況表 |
- | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併權益變動報表(未經審計) |
- | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) |
- | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
(b) 管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析
William 礦業銷售和購買協議修正協議
2023年12月22日,公司與飛尚集團 和Top Pacific(中國)有限公司(合稱 “賣方”)以及賣方的各自受益所有人李飛利先生 和姚宇光先生(“SPA”)與雙方簽訂了截至2023年2月27日的買賣協議的修訂協議 (“修訂協議”)。SPA最初的目的是收購Greatfame Investments Limited的 100% 股權,該公司擁有威廉姆斯礦業(私人)有限公司(“Williams Minerals”)(“收購”)的100%股權。由於賣方仍在根據最高協議滿足收購結束 之前的先決條件,包括但不限於獲得必要的政府批准,因此雙方簽訂了 修正協議,將完成收購的漫長截止日期從2023年12月31日延長至2024年12月31日。
此處對修正協議的描述參照公司、 賣方和賣方各自的受益所有人於2023年12月22日簽訂的銷售和購買協議修正協議,作為本表格6-K的附錄99.1提交。
新聞稿
2023 年 12 月 22 日,公司發佈了一份新聞稿,其中包括 本報告中包含的部分信息。就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,作為附錄15.1提供的新聞稿不應被視為 “已提交”,也不得以引用 的形式納入公司的任何文件,無論在此日期之前還是之後提交,無論此類 申報中使用何種通用註冊語言。
展品索引
15.1 | 發佈日期為2023年12月22日的新聞稿。 | |
99.1 | 截至2023年12月22日,公司、飛尚集團和泰普太平洋(中國)有限公司、李飛列和姚宇光之間簽訂的銷售和購買 協議的修訂協議,日期為2023年2月27日。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔-此實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
1 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》( )的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
中國自然資源有限公司 | |||
日期:2023 年 12 月 22 日 | 來自: | /s/ 黃華安 Edward | |
黃華安 | |||
董事長兼首席執行官 |
2
中國自然資源有限公司
合併財務 報表索引
未經審計的中期財務報表 | 頁數 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併損益表(未經審計) | F-1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併綜合收益表(未經審計) | F-2 |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併財務狀況表 | F-3 — F-4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併權益變動報表(未經審計) | F-5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | F-6 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | F-7 — F-41 |
F-1 |
中國自然資源有限公司和子公司
簡明合併損益表 或虧損表(未經審計)
在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的六個月中
(金額以千計,股票和每股 數據除外)
截至 6 月 30 日的六個月 個月, | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
收入 | 4 | |||||||||||||||
銷售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
銷售和分銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
行政開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
金融工具的公允價值收益/(虧損) | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
金融資產減值損失 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
財務成本 | 5 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
財務收入 | 5 | |||||||||||||||
所得税前的利潤/(虧損) | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
所得税支出 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
該期間的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可歸因於: | ||||||||||||||||
公司所有者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
非控股權益 | ||||||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸屬於公司所有者的每股收益/(虧損): | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版 | ||||||||||||||||
-每股收益/(虧損) | 8 | ) | ) |
F-2 |
中國自然資源有限公司和子公司
綜合收益簡明合併報表(未經審計)
在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的六個月中
(金額以千計)
截至 6 月 30 日的六個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
將在以後各期重新歸類為損益的其他綜合虧損: | ||||||||||||
子公司的外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他在後續時期不會重新歸類為損益的綜合收益: | ||||||||||||
公司的外幣折算調整 | ||||||||||||
該期間扣除税款後的其他綜合收入/(虧損)總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
該期間的綜合收入/(虧損)總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可歸因於: | ||||||||||||
公司所有者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非控股權益 | ||||||||||||
該年度的綜合收入/(虧損)總額 | ( | ) | ( | ) |
F-3 |
中國自然資源有限公司和子公司
簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 6 月 30 日(未經審計)和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千計)
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (已審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
不動產、廠房和設備 | 9 | |||||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||||||
使用權資產 | ||||||||||||||||
貿易應收賬款 | 10 | |||||||||||||||
合同資產 | 11 | |||||||||||||||
其他非流動資產 | 12 | |||||||||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
庫存 | ||||||||||||||||
貿易應收賬款 | 10 | |||||||||||||||
應收票據 | 10 | |||||||||||||||
合同資產 | 11 | |||||||||||||||
預付款 | ||||||||||||||||
其他應收賬款 | 13 | |||||||||||||||
其他流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 14 | |||||||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||||||
總資產 |
F-4 |
中國自然資源有限公司和子公司
簡明合併財務狀況表 (續)
截至 2023 年 6 月 30 日(未經審計)和 2022 年 12 月 31 日
(金額以千計)
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (已審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
負債和權益 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||||||
合同負債 | ||||||||||||||||
其他應付賬款和應計款 | 15 | |||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||
規定 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | 16 | |||||||||||||||
有息貸款和借款 | 18 | |||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||
應付關聯公司款項 | 20 | |||||||||||||||
歸功於股東 | 20 | |||||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||
有息貸款和借款 | 18 | |||||||||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||||||||
負債總額 | ||||||||||||||||
公平 | ||||||||||||||||
已發行資本 | 19 | |||||||||||||||
其他資本儲備 | 19 | |||||||||||||||
累計損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於公司所有者的權益 | ||||||||||||||||
非控股權益 | ||||||||||||||||
總權益 | ||||||||||||||||
負債和權益總額 |
F-5 |
中國自然資源有限公司
權益變動簡明合併報表(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
(金額以千計)
歸屬於公司所有者
已發行資本 | 其他資本 儲備 | 累積的 損失 | 其他 綜合(虧損)/收入 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
該期間的利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
綜合收入總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
當期(虧損)/利潤 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
綜合(虧損)/收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日(美元) | ( | ) | ( | ) |
F-6 |
中國自然資源有限公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
(金額以千計)
截至6月30日的六個月 個月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
經營活動 | ( | ) | ||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
處置財產、廠房和設備 | ||||||||||||||||
礦山開發支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
用於投資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
籌資活動 | ||||||||||||||||
銀行貸款的償還 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
關聯公司的預付款 | ||||||||||||||||
支付租賃負債的本金部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付租賃負債的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
用於融資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
現金和現金等價物的淨額(減少)/增加 | ( | ) | ||||||||||||||
淨外匯差額 | ||||||||||||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
期末的現金和現金等價物 | 13 | |||||||||||||||
F-7 |
中國自然資源有限公司和子公司
簡明合併財務 報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股 數據除外)
1. | 組織和主要活動 |
中國自然資源股份有限公司(“CHNR” 或 “公司”)是一家英屬維爾京羣島(“BVI”)控股公司,成立於1993年。 主要行政辦公室的地址為香港上環幹諾道中168-200號信德中心西座22樓2205室。 公司的主要活動是投資控股。該公司的子公司(與CHNR合稱 “集團”) 主要參與中華人民共和國(“中國”)的勘探、採礦和污水處理業務。
CHNR的主要股東是英屬維爾京羣島公司飛尚 集團有限公司(“飛尚集團” 或 “股東”)。李飛烈先生是飛尚集團的控股股東 。公司董事(“董事”)認為,CHNR的最終母公司是英屬維爾京羣島公司Laitan Investment Limited。
2.1 | 列報基礎 |
截至2023年6月30日的六個月中期簡明合併財務 報表是根據國際會計準則(“IAS”)編制的 34 中期財務報告.
集團編制了財務
報表,前提是其將繼續作為持續經營企業運營。截至2023年6月30日,該集團的流動
淨負債為人民幣125,232元(美元)
中期簡明合併財務 報表不包括國際財務報告準則(“IFRS”) 要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與集團截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告(“2022年年度報告”)中包含的合併財務報表及其腳註 一起閲讀。
簡明合併財務報表 包括CHNR以及CHNR擁有直接或間接控股權的子公司的賬户。截至2023年6月30日,該公司的子公司 如2022年年度報告所述。
為方便讀者,除非另行披露,否則截至2023年6月30日,以中國貨幣 人民幣(“CNY”)表示的金額已按適用的 匯率折算成美元(“美元”),www.ofx.com報價為1.00美元=7.2535元人民幣。未作任何陳述 人民幣金額本來可以或可能按該匯率兑換成美元,或者根本不會。
F-8 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
2.2 | 會計政策和披露的變化 |
編制中期簡明合併財務信息時採用的會計政策與編制集團截至2022年12月31日止年度的 年度合併財務報表時適用的會計政策一致,但本期財務信息首次採用了以下新的和經修訂的 國際財務報告準則。
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修訂 | 披露會計政策 | |
對《國際會計準則第8號》 | 會計估計的定義 | |
對《國際會計準則第12號》 | 與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税 | |
對《國際會計準則第12號》 | 國際税收改革——第二支柱示範規則 |
適用於本集團的經修訂的國際財務報告準則 的性質和影響如下所述:
(a) | 對《國際會計準則》第1號的修正要求各實體披露其重要會計 政策信息,而不是其重要的會計政策。如果可以合理地預期會計政策信息與實體財務報表中包含的其他信息一起考慮, 一般用途財務報表的主要用户根據這些財務報表做出的決策,則會計政策信息具有重要意義。國際財務報告準則實務陳述 2 的修正為如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了非強制性指導。該集團自 2023 年 1 月 1 日起適用了 修正案。修正案對集團中期簡明合併財務 信息沒有任何影響,但預計將影響集團年度合併財務報表中的會計政策披露。 |
(b) | 對《國際會計準則》第8號的修正澄清了會計 估算值的變化和會計政策的變化之間的區別。會計估算被定義為財務報表中受 衡量不確定性影響的貨幣金額。修正案還闡明瞭各實體如何使用計量技術和投入來制定會計估算。 集團已將修正案應用於2023年1月1日當天或之後發生的會計政策變更和會計估算變更。由於集團確定會計估計數的政策與修正案一致,因此修正案對集團的財務狀況或業績沒有產生任何影響。 |
(c) | 國際會計準則第12號的修正 與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税 縮小IAS 12中初始確認例外的範圍,使其不再適用於產生同等應納税和可扣除臨時差異的交易,例如租賃和 退役義務。因此,實體必須確認遞延所得税資產(前提是有足夠的應納税利潤 )和遞延納税負債,以彌補這些交易產生的暫時性差異. 集團未適用初始確認例外情況,並在首次適用這些修正案之前,確認了與租賃相關的交易的遞延所得税資產和臨時差異的遞延納税負債 。修正案對集團的財務報表沒有任何重大 影響。 |
F-9 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
2.2 | 會計政策和披露的變化(續) |
(d) | 國際會計準則第12號的修正 國際 税收改革——第二支柱示範規則引入強制性的臨時例外規定,不承認和披露因實施經濟合作與發展組織發佈的第二支柱示範規則而產生的遞延税 。 修正案還引入了對受影響實體的披露要求,以幫助財務報表的用户更好地瞭解 這些實體在第二支柱所得税方面的風險,包括在第二支柱立法生效期間單獨披露與第二支柱所得税相關的現行税收 ,以及披露該立法頒佈或實質性頒佈期間他們面臨第二支柱所得税的已知或合理估計的信息,但是尚未生效。 要求各實體在2023年1月1日或之後開始的年度內披露與其第二支柱所得税風險相關的信息,但在截至2023年12月31日或之前的任何過渡期內無需披露此類信息。由於小組 不屬於第二支柱示範規則的範圍,因此修正案對該小組沒有任何影響。 |
F-10 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
3. | 區段信息 |
運營部門是根據有關集團各組成部分的內部報告確定的, 這些報告由集團管理層和公司 董事會定期審查,以進行資源分配和績效評估。
管理層根據相關時期的所得税前損益來評估運營 部門的業績。評估方式與這些 財務報表中適用的評估方式一致。
截至2023年6月30日,集團的兩個 應報告的運營部門彙總如下:
-廢水處理部門,包括 銷售組裝設備、提供施工服務和作為運營商參與PPP項目;
-勘探和採礦部分,包括 的鉛、銀、鋰和其他金屬的勘探;
遞延所得税資產、應付所得税和 遞延所得税負債不包括在分部資產和分部負債中。集團既沒有銷售產品,也沒有在運營部門之間提供服務。
在截至2022年6月30日的六個月中, 分部業績如下:
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
所得税前分部利潤 | ||||||||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
該期間的利潤 | ||||||||||||||||
其他物品 | ||||||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
使用權資產的折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
無形資產的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資產減值(虧損)/逆轉 | ||||||||||||||||
-貿易應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
-合同資產 | ||||||||||||||||
-其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
金融工具的公允價值收益 | ||||||||||||||||
財務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務收入 |
F-11 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
3. | 分段信息(續) |
在截至2023年6月30日的六個月中, 的分部業績如下:
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
所得税前分部利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
該期間的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
其他物品 | ||||||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
使用權資產的折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
無形資產的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資產減值(虧損)/逆轉 | ||||||||||||||||
-貿易應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
-合同資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
-其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
金融工具的公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
財務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務收入 |
F-12 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
3. | 分段信息(續) |
在截至2023年6月30日的六個月中, 分部業績如下(續):
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | |||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
所得税前分部利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
該期間的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
其他物品 | ||||||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
使用權資產的折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
無形資產的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
金融資產減值(虧損)/逆轉 | ||||||||||||||||
-貿易應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
-合同資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
-其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
金融工具的公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
財務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
財務收入 |
F-13 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
3. | 分段信息(續) |
下表列出了截至2022年12月31日和2023年6月30日集團運營部門的資產負債信息 :
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
截至2022年12月31日(經審計) | ||||||||||||||||
細分資產 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
分部負債 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應付賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
未分配負債: | ||||||||||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||
負債總額 |
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
截至2023年6月30日(未經審計) | ||||||||||||||||
細分資產 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
分部負債 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應付賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
未分配負債: | ||||||||||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||
負債總額 |
F-14 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
3. | 分段信息(續) |
下表列出了截至2022年12月31日和2023年6月30日集團運營部門的資產負債信息 (續):
廢水 處理 | 勘探 和採礦 | 企業 活動 | 總計 | |||||||||||||
美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | |||||||||||||
截至2023年6月30日(未經審計) | ||||||||||||||||
細分資產 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
分部負債 | ||||||||||||||||
和解: | ||||||||||||||||
取消分部間應付賬款 | ( | ) | ||||||||||||||
未分配負債: | ||||||||||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||
負債總額 |
4. | 與客户簽訂合同的收入 |
以下是集團與客户簽訂合同的收入的 分列:
截至 6 月 30 日的六 個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
商品或服務的類型 | ||||||||||||
施工合同收入 | ||||||||||||
運營和維護服務 | ||||||||||||
服務特許安排的運營服務 | ||||||||||||
與客户簽訂合同的總收入 | ||||||||||||
地理市場 | ||||||||||||
中國大陸 | ||||||||||||
確認收入的時機 | ||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||
與客户簽訂合同的總收入 |
F-15 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
4。與客户簽訂合同的收入(續)
(i) | 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,集團既沒有勘探和採礦板塊的收入,也沒有 分部間的收入。在本報告期內,沒有確認在報告期開始時包含在合同負債中 並從 以前各期履行的履約義務中確認的收入。 |
(ii) 履約義務
施工服務
集團在 建築服務方面的業績創造或增強了資產或在建工程,客户在創建或增強資產時控制該資產或在建工程。 集團參照調查員對每份合同所完成工作的評估而評估的具體交易的完成情況,來履行履約義務並確認一段時間內的收入 。
運營和維護 服務
維護服務收入在提供服務的期限內確認 ,這些收益由客户同時獲得和消費。
服務特許經營的運營服務 安排
服務優惠 安排的運營收入在提供服務的期限內予以確認,客户同時獲得和消費 。
(iii) 重要的融資組成部分
集團的大部分 客户是城鎮/村政府實體或政府基礎設施項目的主要承包商,他們從集團獲得的 服務或貨物的付款時間取決於資金的撥款和批准。某些建築 服務、污水處理設備銷售和維護服務的客户通常會以 次的指定分期付款方式結清欠集團的款項,期限從一年到五年不等。因此,集團管理層 認為與城鎮/村政府實體或政府 基礎設施項目的主要承包商簽訂的合同包含重要的融資部分。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中, 根據每年 4.75% 的估算利率對該融資部分的相應收入考慮進行了調整,集團的收入分別調整為 CNY771 和 CNY597(82美元)。與 重要融資部分相關的利息收入在財務報表附註5中披露。
F-16 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
5. | 財務收入和成本 |
截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
財務收入 | ||||||||||||
向第三方貸款的利息收入 | ||||||||||||
具有重要融資成分的收入合同的利息收入 | ||||||||||||
服務優惠安排的利息收入 | ||||||||||||
銀行存款的利息收入 | ||||||||||||
財務成本 | ||||||||||||
貸款的利息支出 | ||||||||||||
租賃負債的利息支出 | ||||||||||||
其他財務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
F-17 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
6. | 所得税前的利潤/(虧損) |
(貸記)/扣除後,集團的税前利潤/(虧損) :
截至 6 月 30 日的六 個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
貸記: | ||||||||||||
財務收入(附註5) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
充電: | ||||||||||||
銷售成本 | ||||||||||||
-施工服務 | ||||||||||||
-運營和維護服務 | ||||||||||||
-與服務特許安排有關的運營服務 | ||||||||||||
總計 | ||||||||||||
折舊 | ||||||||||||
-財產、廠房和設備 | ||||||||||||
-使用權資產 | ||||||||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||||||
與短期租賃有關的費用 | ||||||||||||
金融資產減值損失/(沖銷): | ||||||||||||
-貿易應收賬款 | ||||||||||||
-合同資產 | ( | ) | ||||||||||
-其他應收賬款 | ||||||||||||
金融工具的公允價值(收益)/虧損: | ||||||||||||
-衍生金融負債(附註16 (b)) | ( | ) | ||||||||||
其他收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
財務成本(附註5) | ||||||||||||
F-18 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
7. | 所得税支出 |
該公司在英屬維爾京羣島註冊成立 ,並通過其在中國大陸的子公司開展主要業務運營。它還在英屬維爾京羣島和香港擁有中間控股公司 。根據英屬維爾京羣島的現行法律,公司及其在英屬維爾京羣島註冊的子公司無需繳納所得税或資本利得税。香港利得税税率為 16.50%。該公司的香港子公司既有來自香港 的收入,也有來自香港的非香港收入。後者無需繳納香港利得税,相關費用 不可扣税。對於來自香港的收入,沒有為香港利得税預留款,因為此類業務在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中遭受了 税收損失。此外,香港不對匯出股息 徵收預扣税。
中國
根據《中華人民共和國企業所得税法》和《企業所得税法實施條例》(統稱 “企業所得税法”),
公司的中國子公司在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,通常按各自估計
應評税利潤的25%的法定税率繳納中國企業所得税。該公司從事環境保護
項目的某些中國子公司應按優惠税率納税
根據現行的《企業所得税
法》及其相關法規,公司的中國大陸子公司從
2008 年 1 月 1 日之後獲得的收益中支付給公司香港子公司的任何股息均需繳納 5% 的中國股息預扣税,或
所得 税收支出的當前和遞延部分如下:
截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
當期所得税支出 | ||||||||||||
遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總計 |
F-19 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
8. | 每股收益/(虧損) |
每股基本收益/(虧損) 通過除以收益計算得出/按該期間已發行普通股的加權平均數計算,歸屬於公司普通 股東的時期(虧損)。
攤薄後每股收益/(虧損) 的計算方法是將收益除以收益/按該期間已發行普通股的加權平均數加權平均值加上將所有已發行攤薄證券轉換為普通股後將發行的普通 股的加權平均數計算,歸屬於公司普通股持有人 的(虧損)。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,每股基本和攤薄後的淨收益/(虧損) 如下:
截至 6 月 30 日的六 個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
利潤/(虧損): | ||||||||||||
歸屬於本公司普通股東的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期內已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||
基本和 攤薄後每股收益/(虧損)的普通股加權平均數* | ||||||||||||
每股收益/(虧損): | ||||||||||||
基礎版和稀釋版* | ) | ) | ||||||||||
* |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該公司沒有任何潛在的攤薄股份。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的期間,未償還的認股權證和股票期權的 影響 是反稀釋性的,不包括在每股 股攤薄收益/(虧損)的計算中。因此,攤薄後的每股收益/(虧損)金額與 所有期間的基本每股收益/(虧損)金額相同。
9. | 不動產、廠房和設備 |
在截至2023年6月30日的六個月中,集團以6元人民幣(美元)的成本收購了資產
在截至2023年6月30日的六個月內
(截至2022年6月30日的六個月:人民幣),集團沒有出售任何資產
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,未確認減值損失。
F-20 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
10. | 貿易應收賬款 |
十二月 31, | 6月30日 | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
非當前 | ||||||||||||
來自第三方的貿易應收賬款 | ||||||||||||
減去:減值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非流動貿易應收賬款總額 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
來自服務特許協議的貿易應收賬款 | ||||||||||||
建築合同的貿易應收賬款 | ||||||||||||
減去:減值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
當期貿易應收賬款總額 | ||||||||||||
總計 |
根據發票日期和扣除虧損補貼,對截至報告期末的貿易應收賬款 的賬齡分析如下:
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
1 年以內 | ||||||||||||
在 1 到 2 年之間 | ||||||||||||
在 2-3 年之間 | ||||||||||||
3 年以上 | ||||||||||||
總計 |
F-21 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
10. | 貿易應收賬款(續) |
年/期間 的損失補貼變動分析如下:
截至年度 12 月 31 日, | 六個月 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
年初/期間的開始 | ||||||||||||
預期信貸損失準備金(“ECL”) | ( | ) | ||||||||||
年末/期末 |
集團選擇採用《國際財務報告準則第9號》規定的簡化的 方法為ECL提供減值,該方法允許對所有 貿易應收賬款使用終身預期虧損準備金。為了衡量ECL,根據共同信用風險和逾期天數 的特徵對貿易應收賬款進行了分類。下面的ECL還包含前瞻性信息。截至2022年12月31日和2023年6月30日的減值確定如下 :
已過 到期日 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | 在 1 年內 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日: | ||||||||||||||||||||||||
預期信用損失率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
賬面總額 (人民幣) | ||||||||||||||||||||||||
減值補貼 (人民幣) | (i) | |||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日: | ||||||||||||||||||||||||
預期信用損失率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
賬面總額 (人民幣) | ||||||||||||||||||||||||
減值補貼 (人民幣) | (i) | |||||||||||||||||||||||
減值補貼(美元) |
(i) |
F-22 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
11. | 合約資產 |
十二月 31, | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||
服務特許資產 | (a) | |||||||||||||||
減去:減值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
服務特許資產 | (a) | |||||||||||||||
其他合約資產 | (b) | |||||||||||||||
減去:減值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總計 |
(a) |
服務優惠 安排的金額尚未到期,將通過服務優惠 安排運營期間產生的收入來結算。賬單金額將轉入貿易應收賬款。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,集團與環境水利項目(包括無形資產、合同 資產和貿易應收賬款)相關的特許權分別為人民幣139,060元和144,415元人民幣,已質押用於向交通銀行獲得銀行貸款,未償餘額分別為人民幣74,000元和72,500元人民幣,分別地。 請參閲註釋18瞭解更多詳情。
(b) |
F-23 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
11。合同資產(續)
合約資產 減值準備金的變動如下:
截至年度 12 月 31 日, | 六個月 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
年初/期間的開始 | ||||||||||||
預期信貸損失準備金,淨額 | ||||||||||||
年末/期末 |
在每個報告日使用違約概率方法進行減值分析
以衡量預期的信用損失。
違約率的概率是根據已公佈信用評級的可比實體估算的。該計算反映了概率加權結果、
貨幣的時間價值以及截至報告日可用的有關過去事件、當前
狀況和前瞻性信用風險信息的合理且可支持的信息。假設截至2022年12月31日和2023年6月30日,違約率介於
0.03% 至
12. | 其他非流動資產 |
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
津巴布韋鋰礦牀 (i) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總計 |
(i) |
F-24 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
13. | 其他應收款 |
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
金融資產 | ||||||||||||
向一家無關的 公司提供貸款 (i) | ||||||||||||
存款 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||
工作人員預付款 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總金額 | ||||||||||||
減值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總計 |
(i) |
F-25 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
14. | 現金和現金等價物 |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,現金和現金等價物列示如下 :
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
-手頭現金 | ||||||||||||
-銀行現金 | ||||||||||||
-短期存款 | ||||||||||||
現金和現金等價物 |
集團現金及現金等價物 的賬面金額以以下貨幣計價:
十二月 31, | 6月30日 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | |||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
中國新年 | |||||||||||||
美元$ | |||||||||||||
HK$ | |||||||||||||
銀行現金根據每日銀行存款利率按浮動 利率賺取利息。銀行餘額和定期存款存放在信譽良好的銀行,最近沒有違約記錄 。
F-26 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
15. | 其他應付賬款和應計賬款 |
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
金融負債 | ||||||||||||
採礦權收購交易保證金 (注20 (b)) | ||||||||||||
應計費用 | ||||||||||||
來自客户的存款 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||
與所得税有關的罰款 | ||||||||||||
應付所得税以外的税款 (a) | ||||||||||||
應計工資單 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
其他應付賬款總額 | ||||||||||||
總計 |
(a) |
F-27 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
16. | 金融工具 |
(a) 金融資產
以下是 概述集團截至2022年12月31日和2023年6月30日持有的現金和短期存款以外的金融資產:
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
按攤銷成本計算的債務工具: | ||||||||||||
貿易應收賬款:當前 | ||||||||||||
貿易應收賬款:非流動 | ||||||||||||
其他應收賬款中包含的金融資產 | ||||||||||||
以公允價值計入其他綜合收益的金融資產: | ||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||
總計 | ||||||||||||
總電流 | ||||||||||||
非電流總計 |
(b) 金融負債
概述了截至2022年12月31日和2023年6月30日的集團金融負債情況:
十二月三十一日 | 6月30日 | 6 月 30 日 | ||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
未指定為對衝工具的衍生品: | ||||||||||||
衍生金融負債 (i) | ||||||||||||
按攤餘成本計算的金融負債: | ||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計賬款中的金融負債 | ||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||
應付關聯公司款項 | ||||||||||||
歸功於股東 | ||||||||||||
有息貸款和借款 | ||||||||||||
總計 | ||||||||||||
總電流 | ||||||||||||
非當前總計 |
F-28 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
16。金融工具(續)
(b) 金融負債(續)
(i) |
公司確認向投資者發行的
認股權證為衍生金融負債(未指定為對衝工具),公允價值為人民幣9,246元(美元)
* 2022年7月14日,公司未償還認股權證的行使價降至每股0.623美元*
,等於根據認股權證條款根據中國自然資源股份有限公司2014年股權補償計劃授予的期權的新發行價格。2023年4月3日,這些認股權證下的股票數量調整為
** 由於本次私募 配售交易的權益變化以美元計價,因此以美元計算的金額是實際交易金額,相應的人民幣金額是 按交易日期(2021 年 1 月 22 日)的適用匯率從美元折算而來。
(c) 公允價值
下文按類別列出了集團金融工具的賬面金額和公允價值的 比較,但賬面金額為公允價值合理近似值的賬面金額和公允價值除外:
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
攜帶 金額 | Fair 價值 | 攜帶 金額 | 公允價值 | 攜帶 金額 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
有息貸款和借款 | ||||||||||||||||||||||||
總計 |
F-29 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
16。金融工具(續)
(c) 公允價值 (續)
下表提供了 截至2022年12月31日和2023年6月 30日集團金融資產和金融負債的公允價值計量層次結構:
截至 12 月 31 日, 2022 | 使用公平 值進行測量 | |||||||||||||||
活躍市場中的 報價 (等級 1) | 重要的 個可觀測輸入 (等級 2) | 意義重大 不可觀察的 輸入 (等級 3) | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
定期公允價值衡量: | ||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日(未經審計) | 使用公平 值進行測量 | |||||||||||||||
活躍市場中的 報價 (等級 1) | 重要的 個可觀測輸入 (等級 2) | 意義重大 不可觀察的 輸入 (等級 3) | 總計 | |||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | |||||||||||||
定期公允價值衡量: | ||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日(未經審計) | 使用公平 值進行測量 | |||||||||||||||
活躍市場中的 報價 (等級 1) | 重要的 個可觀測輸入 (等級 2) | 意義重大 不可觀察的 輸入 (等級 3) | 總計 | |||||||||||||
美元$ | 美元$ | 美元$ | 美元$ | |||||||||||||
定期公允價值衡量: | ||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 |
F-30 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
16。金融工具(續)
(c) 公允價值 (續)
第 2 級:
應收票據
應收票據的公允價值估值 基於通過估值技術直接或間接觀察到的可觀察到的輸入(例如最近的票據貼現率)。 由於短期到期,應收票據的公允價值接近其賬面價值。
衍生金融 負債
未在活躍市場上交易的金融 工具的公允價值由估值技術確定。這些估值技術最大限度地使用了相關的可觀測輸入 ,並最大限度地減少了不可觀察輸入的使用。如果公允估值工具 所需的所有重要輸入均可觀察,則該工具將包含在級別 2 中。
2021年1月22日向投資者發行的認股權證沒有成熟的 公開交易市場。截至2023年6月30日,集團使用二項式格子定價模型定期衡量這些認股權證的公允價值 ,其中包含重要的輸入信息,包括公司普通股的標的現貨價格 、行使價、到期時間、無風險利率和股票波動率等,這些都是 相關的可觀察輸入。
F-31 |
中國自然資源有限公司和子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) (金額以千計,股票和每股數據除外) |
17. | 金融風險管理的目標和政策 |
集團的金融工具 主要包括現金和現金等價物、貿易和應收票據、其他應收賬款、合約資產、衍生金融 負債、貿易應付賬款、其他應付股息、應付給關聯公司的款項、應付給股東的款項、租賃 負債以及計息貸款和借款。
集團 面臨信用風險、外幣風險、商業和經濟風險以及流動性風險。集團未使用任何衍生品或其他 工具進行套期保值。本集團不為交易目的持有或發行衍生金融負債。專家組審查 並商定了管理每種風險的政策,總結如下。
(a) 信用 風險
管理層已經制定了信用政策 ,並對信用風險敞口進行持續監控。債務通常在開具賬單之日起 30 到 90 天內到期。
集團的貿易應收賬款主要代表 應收賬款,涉及污水處理廠建設和廢水處理 設備銷售的建築服務收入,這些收入通過進度計費結算,以及按季度結算的服務特許權安排的運營服務。此外,集團擁有與服務特許安排和建築服務有關的合同資產。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,“貿易和應收票據” 和 “合約資產” 合計為人民幣182,998元和人民幣
管理層根據共同的信用風險特徵(例如工具類型和信用風險評級)對金融工具 進行分組,以確定信用風險的顯著增加 並計算減值。簡明中期合併財務狀況表中每項金融資產的賬面金額代表集團與其金融資產相關的最大信用風險敞口。
F-32 |
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17. | 金融風險管理的目標和政策(續) |
(a) 信用 風險(續)
當 發生了一起或多起對金融資產未來預計現金流產生不利影響的事件時,該金融資產就會受到信用減損。 金融資產受到信用減損的證據包括有關以下事件的可觀測數據:
- 債務人面臨重大財務困難;
-違反合同,例如違約 或逾期事件;或
-債務人很可能會進入 破產或其他財務重組。
為了管理貿易 應收賬款和合同資產產生的信用風險,對債務人的信用質量進行評估,同時考慮他們的歷史 結算記錄、過去的經驗和其他因素。集團採用簡化的方法為IFRS 9規定的ECL提供條件,該準則允許對所有貿易應收賬款使用終身預期損失準備金。ECL還納入了前瞻性信息。
對於在一般方法下進行減值評估的金融資產 ,集團制定了一項政策,通過考慮金融工具剩餘壽命內違約 風險的變化,在每個報告期結束時評估自首次確認以來,金融 工具的信用風險是否顯著增加。集團將其其他應收賬款分為第一階段、第二階段和第三階段,如下所述:
第一階段 — 首次確認 筆其他應收賬款時,集團根據12個月的ECL確認備抵金。
第 2 階段 — 當 筆其他應收賬款自發放以來信用風險顯著增加時,集團會記錄終身 ECL 的備抵額。
第 3 階段 — 其他 應收賬款被視為信用減值。該集團記錄了終身ECL的津貼。
管理層還定期對其他應收賬款和關聯公司的應收款項進行集體 評估,並根據歷史結算記錄、過去的經驗和其他因素對其他 應收賬款的可收回性進行單獨評估。該集團在第一階段對關聯公司的其他應收賬款和應付金額 進行了分類,並持續監控其信用風險。管理層認為,截至2022年12月31日和2023年6月30日,集團其他應收賬款的未償餘額不存在固有的重大信貸 風險。
集團不提供任何可能使集團面臨信用風險的擔保 。有關集團因金融資產而面臨的信用風險 的更多量化披露載於財務報表附註10、11、13。
現金和現金等價物
集團主要持有多家中國國有銀行和香港金融機構的現金及現金等價物 ,管理層認為這些銀行的信用質量很高。該集團定期評估這些金融機構的相對信貸狀況。
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17. | 金融風險管理的目標和政策(續) |
(b) 外國 貨幣風險
外幣風險主要來自某些以美元和港元計價的大量外幣存款,相關風險敞口在附註14中披露。集團 財政部密切監視國際外匯市場匯率的變化,並在投資外幣存款和借貸貸款時將其考慮在內。
人民幣不能自由兑換成外國 貨幣。在中國人民銀行的授權下,國家外匯管理局控制人民幣兑換成外幣。人民幣的價值受中國政府政策的變化以及影響中國外匯交易系統市場供求關係的國際經濟和政治 發展的影響。所有外匯交易繼續 通過中國人民銀行或獲準按中國人民銀行報價的匯率 買入和賣出外幣的其他銀行進行。
截至2023年6月30日,該集團僅有大量美元敞口。如果人民幣兑美元匯率上漲/貶值5%,而所有其他變量保持不變,則截至2023年6月30日的期間的虧損(利潤)將上漲/降低約12,472元人民幣(截至2022年6月30日的期間的收入將下降/提高大約 CNY951),這主要是由於 折算美元計價的外匯損益的結果負債和存款。與截至2022年6月30日的期間相比,虧損(利潤)對人民幣/美元匯率波動的敏感度更高 ,主要是 以美元計價的負債增加。
(c) 利率風險
集團的公允價值利率風險主要來自固定利率的長期貸款(見附註18)。由於同期限的可比利率(中國市場最優惠利率 )的波動相對較低,董事們認為,集團截至2022年12月31日和2023年6月30日持有的固定利率借款不會面臨任何重大的 公允價值利率風險。
(d) 商業和經濟風險
集團的運營可能會受到中國重大的政治、經濟和社會不確定性的不利影響。儘管中國政府推行經濟 改革政策已有40多年,但無法保證中國政府將繼續推行此類政策,也無法保證此類政策不會發生重大變化,尤其是在領導層更換、社會或政治混亂或不可預見的 情況影響中國政治、經濟和社會狀況的情況下。也無法保證中國政府 對經濟改革的追求能夠持續或有效。
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17. | 金融風險管理的目標和政策(續) |
(e) 流動性風險
集團通過 定期監控其流動性需求及其對債務契約的遵守情況來管理其流動性風險,以確保其維持足夠的現金和 現金等價物以及足夠的定期存款以滿足其短期和長期的流動性需求。
下表彙總了基於合同未貼現付款項的集團金融負債和租賃負債的到期情況:
2022 年 12 月 31 日 (已審計) |
按需提供 | 不到 1 年 | 1 到 5 年 | 超過 5 年 | 總計 | |||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||||||||||
其他應付賬款和應計賬款中的金融負債 | ||||||||||||||||||||
應付關聯公司款項 | ||||||||||||||||||||
歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||||||
有息貸款和借款 | ||||||||||||||||||||
總計 |
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17. | 金融風險管理的目標和政策(續) |
(e) 流動性 風險(續)
2023 年 6 月 30 (未經審計) | 按需提供 | 不到 1 年 | 1 到 5 年 | 超過 5 年 | 總計 | |||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | 中國新年 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||||||||||
其他應付賬款和應計賬款中的金融負債 | ||||||||||||||||||||
應付關聯公司款項 | ||||||||||||||||||||
歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||||||
計息貸款和借款 | ||||||||||||||||||||
總計 |
2023 年 6 月 30 (未經審計) | 按需 | 少於 1 年 | 1 到 5 年 | 超過
5 年 | 總計 | |||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | ||||||||||||||||||||
其他應付賬款和應計賬款中的金融負債 | ||||||||||||||||||||
應付關聯公司款項 | ||||||||||||||||||||
歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||||||
有息貸款和借款 | ||||||||||||||||||||
總計 |
(f) 資本管理
集團根據負債資本比率
來監控資本,該比率是按計息債務除以總資本化計算得出的。計息負債主要
包括租賃負債和計息貸款和借款。總資本包括總權益和計息
債務。債務資本比率為30.24%,
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18. | 計息貸款和借款 |
十二月 31, | 6 月 30, | |||||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||||||
利息 評分 | 成熟度 | (已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||
非流動計息貸款 | ||||||||||||||||||||
銀行貸款有擔保和擔保 | % | |||||||||||||||||||
當前的計息貸款 | ||||||||||||||||||||
銀行貸款有擔保和擔保 | % | |||||||||||||||||||
總計 |
銀行貸款 應付給交通銀行,以人民幣計價。
該貸款由收款權、 合同資產、無形資產和與集團的服務特許權安排相關的貿易應收賬款以及本公司子公司韶關昂瑞 80% 的股權 權益作為擔保。該貸款還由該公司的子公司上海昂維環境發展 有限公司(“上海昂維”)和集團的關聯公司飛尚企業擔保。
截至2023年6月30日的未清餘額 將分期繳納,截至2023年12月31日為1,500元人民幣;2024年至2028年每年到期的4,000元人民幣;2029年至2034年每年到期的5,000元人民幣;2035年到期的6,000元人民幣;2036年至2038年每年到期的5,000元人民幣。
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19. | 公平 |
(a) | 已發行資本 |
十二月 31, | 6月30日 | |||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(已審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
已授權: | ||||||||||||
10,000,000 股優先股,無面值 | ||||||||||||
2億股普通股,無面值 | ||||||||||||
已發行並已全額支付的普通股: | ||||||||||||
2023 年 6 月 30 日:8,197,897*,(2022 年 12 月 31 日:40,948,082 股)普通股,無面值 |
股票數量 | 分享 資本 | |||||||||||
中國新年 | 美元$ | |||||||||||
截至2022年1月1日 | ||||||||||||
通過私募發行的普通股 | ||||||||||||
截至2022年12月31日和2023年1月1日 | ||||||||||||
五比一股票組合的影響* | ( | ) | ||||||||||
截至2023年6月30日 |
* |
(b) | 其他資本儲備 |
公司的其他資本儲備包括 ,主要用於以股票結算的股票薪酬、行使股票期權、行使認股權證、業務合併 以及公司股東及關聯公司的視同出資。
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20。關聯方餘額和交易
除了合併財務報表其他地方詳述的 交易外,集團在此期間還與關聯方進行了以下交易:
(a) | 以承租人身份租用辦公室 |
截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
CHNR向Anka Consultants Limited(“Anka”)分擔的辦公室租金、差價和其他費用 (a) | i | |||||||||||||||
飛尚管理向飛尚企業分擔的辦公室租金(b) | ii | |||||||||||||||
深圳市新精密時空 科技有限公司(“深圳新PST”)向飛尚企業持有的辦公室租金份額(b) | iii | |||||||||||||||
(i) |
(ii) |
(iii) |
(b) | 與關聯方的其他交易 |
2023年2月27日, 公司與飛尚集團和泰普太平洋(中國)有限公司(合稱 “賣方”)以及賣方的各自受益所有人李飛列先生和姚宇光先生簽訂了買賣協議(“SPA”),收購Greatfame Investments Limited的100%股權,該公司擁有威廉姆斯礦業有限公司(Pvt)100%的股權(“威廉姆斯礦業”) (“收購”)。威廉姆斯礦業擁有津巴布韋鋰礦的採礦許可證。公司為此次收購支付的對價 將經證實存在礦山中的氧化鋰的合格資源量 乘以每噸500美元的單價,減去公司為發佈獨立技術報告而產生的確定的盡職調查 成本和支出來計算。
根據 SPA,該公司發行了一張24,500美元的本票 和一張美元
2023年4月14日分別向飛尚集團和泰普太平洋(中國)有限公司發放本票,用於繼續進行收購。公司 確認應付給股東的負債為24,500美元(人民幣) , Note20 (c)) * 和其他應付賬款共計10,500美元(人民幣) , 附註15) *這兩張具有相應非流動資產的本期債務分別為 35,000美元(人民幣) , 注 12) *。
* 由於交易 以每份SPA的美元計價,因此相應的交易金額已折算成港元,即 公司的本位貨幣,並於2023年6月30日申報為人民幣。
(a) |
(b) |
F-39 |
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20。關聯方餘額和交易(續)
(b) 與關聯方的其他交易(續)
最高人民會議所設想的交易能否完成 取決於多個條件的滿足,包括髮布獨立技術 報告、 相關報告所涵蓋的每個礦區中已證實或估計存在的合格氧化鋰金屬資源的實際數量,以及公司對收購對價的全面結算。
(c) 與關聯公司的餘額
該公司與相關 公司的餘額是無抵押和不計息的。飛尚企業和股東已致函表示他們將持續 向集團提供財務支持,在集團有足夠的流動性為 的運營提供資金之前,他們不會召回任何應付給他們的款項。餘額彙總如下:
十二月 31, | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||||||
注意事項 | (已審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
當前: | ||||||||||||||||
應付給關聯公司: | ||||||||||||||||
飛尚企業(a) | i | |||||||||||||||
貴州飛尚能源有限公司(“貴州飛尚”) (a) | ii | |||||||||||||||
安卡資本(b) | ||||||||||||||||
應付給股東: | ||||||||||||||||
飛尚集團(a) | iii | |||||||||||||||
飛尚集團(a) | iv | |||||||||||||||
對關聯方的租賃負債 | ||||||||||||||||
安卡(b) | ||||||||||||||||
(i) |
(ii) |
(iii) |
(iv) |
(a) |
(b) |
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20. | 關聯方餘額和交易(續) |
(d) 集團主要管理人員的薪酬
截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
中國新年 | 中國新年 | 美元$ | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
工資、薪金和津貼 | ||||||||||||
住房補貼 | ||||||||||||
向養老金計劃繳款 | ||||||||||||
表中披露的金額是在相應時期內確認為與主要管理人員相關的支出的金額 。
21。承諾
截至2023年6月30日,該公司 的資本承諾為人民幣2432元(2022年12月31日:
無)與津巴布韋鋰礦的礦產勘探有關。 礦正式進入勘探階段後,相應的資本支出將與勘探工作的進展一起支付。
22。後續事件
2023年7月28日,公司與飛尚集團簽訂了
一份買賣協議(“SPA”)。根據最高協議,公司同意向飛尚集團出售精密時空技術有限公司(“PSTT”)的100%股權
,以及PSTT欠該公司
的未付應付款,對價約為人民幣95,761元,包括:(i) 人民幣-
PSTT通過其全資子公司擁有上海昂維和上海昂維子公司51%的股權,這些子公司主要從事農村污水處理技術的開發、農村污水處理設備和材料的提供、與農村污水處理相關的EPC和 PPP項目以及提供諮詢和專業技術服務。在PSTT 處置後,該公司將停止污水處理領域的業務,繼續從事勘探和採礦 業務。
23。批准中期財務報表
這些中期簡明合併財務 報表已於 2023 年 12 月 22 日獲得董事會的批准。
F-41
管理層對財務狀況和運營業績 的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論 包含構成美國聯邦 證券法所指的前瞻性陳述的陳述。這些陳述出現在本報告的多個地方,包括但不限於 陳述 中國自然資源股份有限公司(以下簡稱 “公司”,連同其子公司, “集團”)、其董事或高級管理人員在美國税收對公司的適用性、內部產生的資金和用於支付運營費用的資金的可用性 、充足性方面的意圖、信念和當前預期當前運營的營運資金 和未來十二個月的營運資金以及訪問權限資本,及其尋找和執行戰略機會的意圖。 前瞻性陳述不能保證未來的表現,涉及風險和不確定性,由於各種因素,實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。 可能 導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述不同的風險和不確定性包括:中國政府、經濟和政治 環境的不確定性;投資中國 污水處理行業,特別是對PST Technology和上海的投資對公司財務狀況、增長潛力和業務的影響;PST Technology團隊的經驗、供應鏈和客户 關係和市場洞察力,廢水的生長潛力中國的處理和環境保護 行業;與公司 在考慮戰略替代方案(包括醫療保健和其他非自然資源領域)時識別潛在合作伙伴或收購目標的能力相關的不確定性;與金屬 價格波動相關的不確定性;該公司位於內蒙古烏拉特後旗莫若谷 Tong 礦採礦可行性和儲量估算的不確定性;與地緣政治事件和衝突相關的不確定性,例如兩者之間的衝突俄羅斯和烏克蘭; COVID-19 疫情對中國國內和全球經濟狀況的影響、對我們可能找到或開採的礦產儲量 、員工的需求(無論是由於疾病還是行動限制)以及普通股價格的不確定性; 與未來運營費用可能增加相關的不確定性;利率和外匯匯率的波動; 工作人員下次評估的結果公司合規的納斯達克上市資格部門隨着 《納斯達克上市規則》;與中國和美國之間的政治局勢相關的不確定性、公眾 公司會計監督委員會檢查位於中國和香港的審計師的能力、美國證券和 交易委員會對位於中國的公司實施更嚴格的披露和/或其他要求,對在美國交易所上市的在中國開展業務的公司可能產生負面影響 ,並加強中華人民共和國政府的監管 位於中國境內但在其他地方上市的公司的代理機構;以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳述的其他風險,包括但不限於我們在20-F表年度報告中在 “風險因素” 標題下列出的 信息。當公司 或其管理層在任何前瞻性陳述中表達對未來業績的期望或信念時,該預期或信念是以真誠表達的, 被認為具有合理的基礎,但無法保證所述期望或信念會產生或實現 或實現。除非法律要求,否則公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。
收入
截至2023年6月30日 的六個月收入為人民幣1,222萬元(合168萬美元),而2022年同期為1,607萬元人民幣。下降主要是 是由建築合同收入下降造成的,因為 2023 年上半年的項目數量和施工進度均低於 2022 年上半年的水平。
銷售成本
截至2023年6月30日的六個月, 的銷售成本為538萬元人民幣(74萬美元),而2022年同期為877萬元人民幣。這一 的下降與2023年上半年的收入確認進度一致。
銷售和分銷費用
截至2023年6月30日的六個月,銷售和分銷 費用為42萬元人民幣(合6萬美元),而2022年同期為41萬元人民幣 。在比較期內,沒有發現實質性波動。
42 |
管理費用
截至2023年6月30日的六個月中, 的管理費用為人民幣1002萬元(合138萬美元),而2022年同期為873萬元人民幣。 的增長主要是由於2023年該公司可能收購 津巴布韋鋰礦而產生的專業服務費。
其他收入
截至2023年6月30日的六個月 的其他收入為64萬元人民幣(合09萬美元),而2022年同期為73萬元人民幣。在比較期內,沒有發現實質性波動 。
金融工具的公允價值收益/(虧損)
截至2023年6月30日的六個月,金融工具 的公允價值虧損為09萬元人民幣(合101萬美元),而2022年同期的收益為56萬元人民幣 。該金額代表了公司未償還認股權證公允價值的波動。
金融資產減值損失
截至2023年6月30日的六個月中,財務 資產的減值虧損為人民幣1,076萬元(合148萬美元),而2022年同期為297萬元人民幣 。增長的主要原因是來自一家非關聯公司 深圳超鵬投資有限公司的貸款和應收利息的預期信貸損失增加,以及與建築合同相關的合同資產。
財務成本
截至2023年6月30日的六個月 的財務成本為193萬元人民幣(27萬美元),而2022年同期為182萬元人民幣。在比較期內,沒有發現實質性波動 。
財務收入
截至2023年6月30日的六個月 的財務收入為810萬元人民幣(合112萬美元),而2022年同期為938萬元人民幣。 的減少主要是由於具有重要融資成分的收入合同的利息收入減少造成的。
所得税 支出/(好處)
管理層認為,該公司 無需繳納美國税。
根據 英屬維爾京羣島(“BVI”)的現行法律,公司在英屬維爾京羣島投資產生的股息和資本收益不需繳納所得税,也不對向公司支付的股息徵收預扣税。
該公司在中國的子公司 通常需繳納25%的中國企業所得税税率,適用於外商投資企業和國內 公司,但參與環境保護服務特許安排的子公司除外, 在自2022年以來的三年內按12.5%的優惠税率繳税。
截至2023年6月30日的六個月,所得税支出為183萬元人民幣(合25萬美元),而2022年同期為36萬元人民幣。 增長主要歸因於遞延所得税收入的減少,因為未來的應納税利潤不太可能出現 ,因此在截至2023年6月30日的六個月中,公司沒有確認遞延所得税資產以抵扣臨時差額的變動。
該期間的利潤/(虧損)
截至2023年6月30日的六個月,虧損 為人民幣946萬元(合130萬美元),而截至2022年6月30日的六個月 的利潤為367萬元人民幣。損失 在 ,2023年上半年主要是由於金融資產減值損失和管理費用的增加以及財務收入的減少 。
43 |
流動性和資本資源
公司主要的 流動性需求是為運營費用、資本支出和收購提供資金。迄今為止,公司通過往年內部產生的現金、銀行貸款、 關聯方的無息貸款、根據與巴彥淖爾濟金城礦業有限公司的共同合作協議提供的資金以及2021年發行 股權和認股權證,為其營運資金 需求和資本支出提供資金。隨着我們積極探索津巴布韋鋰資源的新商機,在不久的將來,我們可能會面臨 日益嚴重的營運資金短缺。提供無息貸款的關聯方飛尚集團有限公司和飛尚企業 集團有限公司已確認,除非集團能夠在不對集團的財務資源 產生不利影響的情況下結清應付的款項 ,否則他們不會收回應付給他們的任何款項 。
截至2023年6月30日的六個月中,來自運營 活動的淨現金為人民幣305萬元(合42萬美元),而2022年同期的淨現金流出 為448萬元人民幣。經營活動現金流入的增加主要是由2023年貿易應收賬款和應付賬款增加的 淨效應造成的。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資 活動的淨現金為105萬元人民幣(15萬美元),而2022年相應的 期為3.0元人民幣。2023 年的現金流出主要代表礦山開發支出。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資 活動的淨現金為160萬元人民幣(22萬美元),而2022年相應的 期為390萬元人民幣。用於融資活動的現金減少是由於2023年向關聯方淨還款額減少所致。
以下概述了 公司在指定日期的財務狀況和流動性:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
(已審計) | (未經審計) | |||||||
當前比率 | 3.05 | x | 0.62 | x | ||||
營運資金(千元人民幣) | 132,288 | (125,232 | ) |
資產負債表外的安排
公司沒有已經或合理可能對我們的財務狀況、財務 狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生過或可能對 投資者具有重要意義的資產負債表外安排。
其他信息
2023 年 7 月 28 日,公司 與飛尚集團簽訂了買賣協議(“SPA”)。根據最高協議,公司同意向飛尚集團出售精密時空技術有限公司(“PSTT”)的100% 股權,以及PSTT欠該公司的未付款 ,對價約為人民幣95,761,119元,包括:(i)34,197,300元人民幣,PSTT 100%股權 權益的公允價值,由此確定日期為2023年7月28日的獨立估值報告。(ii) 人民幣129,958,419元,即PSTT 欠公司的未付賬款的賬面價值。
PSTT 通過其全資子公司擁有上海昂維環境發展有限公司(“上海 Onway”)和 上海昂維的子公司,這些子公司主要從事農村污水處理技術的開發、為農村污水處理提供 設備和材料、承接與農村污水處理相關的EPC和PPP項目, 以及提供諮詢和專業技術服務。PSTT被處置後,該公司將停止廢水處理領域的 業務,繼續從事勘探和採礦業務。
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