0001798270--12-312023Q3假的105109867204600.05105109867204600.050.050.050.050.050001798270US-GAAP：私募會員2023-03-012023-03-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-3000017982702023-06-012023-06-300001798270US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001798270US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-3000017982702023-06-300001798270US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001798270US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001798270US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-3000017982702022-06-300001798270US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001798270US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001798270US-GAAP：私募會員2023-03-310001798270US-GAAP：員工股票會員ionm: 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集中風險成員2022-01-012022-12-310001798270ionm：股權激勵計劃成員2023-09-300001798270ionm：經修訂的股票期權計劃成員2023-09-3000017982702023-03-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300001798270ionm：其他認股權證會員2023-09-300001798270ionm：2020 年 12 月股票融資會員2023-09-300001798270ionm: Debentures 會員2023-09-300001798270US-GAAP：Note Warrant 會員2023-05-310001798270ionm：高級長期貸款會員ionm: 百夫長金融信託會員2021-06-3000017982702022-09-3000017982702021-12-310001798270US-GAAP：信用集中度風險成員2023-09-300001798270US-GAAP：信用集中度風險成員2022-12-310001798270ionm：收購 InnovationNeuromonitoring LLC 成員的某些資產和設備2023-08-150001798270ionm: RhythmLink Internationallionm：收購 innovationNeuromonitoring LLC 的某些資產2023-08-152023-08-150001798270ionm：收購某些創新設備 neuromonitoring LLC 成員2023-08-022023-08-020001798270US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001798270US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001798270US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001798270US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001798270US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001798270ionm：高級長期貸款會員ionm: 百夫長金融信託會員2021-06-012021-06-3000017982702023-05-012023-05-3100017982702023-08-012023-08-310001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001798270美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-3000017982702023-03-012023-03-310001798270ionm：託管服務協議和其他成員2023-07-012023-09-300001798270ionm：託管服務協議和其他成員2023-01-012023-09-300001798270ionm：託管服務協議和其他成員2022-07-012022-09-300001798270ionm：託管服務協議和其他成員2022-01-012022-09-300001798270US-GAAP：後續活動成員2023-11-012023-11-3000017982702023-08-162023-08-160001798270US-GAAP：超額配股期權成員2023-05-012023-05-310001798270SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001798270SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2023-07-012023-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2022-07-012022-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2022-01-012022-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2023-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2022-12-310001798270ionm：技術和專業服務成員2023-01-012023-09-300001798270ionm：技術和專業服務成員2022-01-012022-12-310001798270ionm：收購 InnovationNeuromonitoring LLC 成員的某些資產和設備2023-08-152023-08-150001798270ionm：收購 innovationNeuromonitoring LLC 的某些資產2023-08-022023-08-020001798270ionm：收購 innovationNeuromonitoring LLC 的某些資產2023-08-152023-08-1500017982702023-09-3000017982702022-12-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300001798270ionm: Debentures 會員2023-09-300001798270ionm：銀行債務會員2023-09-300001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001798270ionm: Debentures 會員2022-12-310001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300001798270ionm: Debentures 會員2023-07-012023-09-3000017982702023-07-012023-09-300001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300001798270ionm: Debentures 會員2023-01-012023-09-300001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-300001798270ionm: Debentures 會員2022-07-012022-09-3000017982702022-07-012022-09-300001798270美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-09-300001798270ionm: Debentures 會員2022-01-012022-09-3000017982702022-01-012022-09-3000017982702023-12-1800017982702023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDionm: 分期付款xbrli: pureionm: 子公司iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q


☒		根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐		根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會文件編號： 001-40785

保證控股公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


內華達州		82-2726719
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

東 Belleview Ave. 7887 號，240 號套房丹佛, 科羅拉多州		80111
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(720) 287-3093

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12 (b) 條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元	IONM	納斯達克股票市場有限責任公司（納斯達克資本市場）

根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：無

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 229.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器 ☒規模較小的申報公司 ☒新興成長型公司 ☒

如果是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年12月18日，註冊人的已發行普通股數量為 6,720,460.

保證控股公司

表格 10Q

截至2023年9月30日的季度


	頁面
第一部分 — 財務信息	2
第 1 項。精簡合併財務報表	2
簡明合併資產負債表	2
簡明合併運營報表	3
簡明合併現金流量表	4
簡明合併股東權益（赤字）變動表	5
簡明合併財務報表附註	6
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	23
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	32
第 4 項。控制和程序	32

第二部分 — 其他信息	32
第 1 項。法律訴訟	32
第 1A 項。風險因素	33
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	34
第 3 項。優先證券違約	34
第 4 項。礦山安全披露	34
第 5 項。其他信息	34
第 6 項。展品	35

簽名	36

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

保證控股公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，股份和麪值除外）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
		（未經審計）
資產
流動資產
現金	$	634	$	905
應收賬款，淨額		6,013		15,143
其他流動資產		862		340
來自 MSA		4,394		5,006
持有待售資產		2,435		1,867
流動資產總額		14,338		23,261
權益法投資		262		310
固定資產		—		6
經營租賃使用權資產，淨額		692		672
總資產	$	15,292	$	24,249
負債和股東權益（赤字）
負債
流動負債
應付賬款和應計負債	$	5,193	$	2,919
債務的流動部分		3,238		965
租賃負債的當期部分		632		550
收購負債的當前部分		505		306
其他流動負債		20		231
流動負債總額		9,588		4,971
租賃負債，扣除流動部分		653		964
債務，扣除流動部分		10,232		11,874
收購負債，扣除流動部分		272		179
遞延所得税，淨額		616		796
負債總額		21,361		18,784
承付款和或有開支（注10）
股東權益（赤字）
普通股：$0.001面值； 9,000,000授權股份； 6,720,460和 1,051,098股份發行的和傑出的，分別截至2023年9月30日和2022年12月31日		27		21
額外的實收資本		55,475		50,000
累計赤字		(61,571)		(44,556)
股東權益總額（赤字）		(6,069)		5,465
負債和股東權益總額（赤字）	$	15,292	$	24,249

見附帶的簡明合併財務報表附註。

保證控股公司

簡明合併運營報表

（以千計，股份和每股金額除外）

（未經審計）


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
收入，淨額	$	48	$	162	$	226	$	356
收入成本		622		613		1,998		1,926
毛利率		(574)		(451)		(1,772)		(1,570)
運營開支
一般和行政		3,544		3,339		10,105		11,176
與終止託管服務協議相關的壞賬支出		84		—		84		—
折舊和攤銷		5		14		6		45
運營費用總額		3,633		3,353		10,195		11,221
運營損失		(4,207)		(3,804)		(11,967)		(12,791)
其他收入（支出）
權益法投資的收入		—		13		38		18
薪資保護計劃貸款減免的收益		—		—		—		1,665
利息收入		11		—		11		—
利息支出		(519)		(452)		(1,511)		(1,254)
其他（支出）收入，淨額		(53)		(42)		329		28
增值開支（附註7）		(170)		(170)		(511)		(511)
其他支出總額，淨額		(731)		(651)		(1,644)		(54)
所得税前持續經營的虧損		(4,938)		(4,455)		(13,611)		(12,845)
持續經營的所得税優惠		—		1,226		171		3,508
持續經營造成的損失		(4,938)		(3,229)		(13,440)		(9,337)
已終止業務的收益（虧損），扣除税款		(2,501)		1,796		(3,575)		719
淨虧損	$	(7,439)	$	(1,433)	$	(17,015)	$	(8,618)
每股虧損
基本	$	(1.23)	$	(1.88)	$	(4.89)	$	(12.59)
稀釋	$	(1.23)	$	(1.88)	$	(4.89)	$	(12.59)
每股計算中使用的加權平均股票數-基本		6,043,356		761,047		3,480,014		684,334
計算每股時使用的加權平均股數——攤薄		6,043,356		761,047		3,480,014		684,334

見附帶的簡明合併財務報表附註.

保證控股公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
來自經營活動的現金流
淨虧損	$	(17,015)	$	(8,618)
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整
權益法投資的收入		(38)		(18)
基於股票的薪酬		(107)		464
折舊和攤銷		6		408
債務發行成本的攤銷		120		120
壞賬準備金		84		—
股票期權公允價值準備金		—		(25)
薪資保護計劃貸款減免的收益		—		(1,665)
增值費用		511		511
MSA 協議的淨結算		98		—
使用權資產		253		585
遞延所得税，淨額		(216)		(3,158)
運營資產和負債的變化
應收賬款，淨額		9,130		6,950
預付費用		(351)		(66)
應付賬款和應計負債		2,271		391
來自 MSA		340		(716)
租賃責任		(182)		(540)
其他資產和負債		(210)		117
來自已終止業務的運營現金流		484		—
用於經營活動的淨現金		(4,822)		(5,260)
來自投資活動的現金流
購買固定資產		—		(26)
為收購支付的淨現金		(419)		(204)
權益法投資收到的分配		60		69
用於投資活動的淨現金		(359)		(161)
來自融資活動的現金流
行使股票期權的收益		—		4
股票發行收益，淨額		5,383		5,195
融資租賃本金付款		(243)		—
收購負債的支付		(230)		—
融資活動提供的淨現金		4,910		5,199
現金減少		(271)		(222)
期初現金		905		4,020
期末現金	$	634	$	3,798
補充現金流信息
支付的利息	$	1,368	$	1,093
繳納的所得税	$	—	$	—
補充非現金流信息
購買有融資租賃的設備	$	—	$	79
使用權資產以換取租賃負債	$	42	$	—
與收購相關的已發行股票	$	205	$	—

見附帶的簡明合併財務報表附註。

保證控股公司

股東權益（赤字）變動簡明合併報表

（以千計，股份金額除外）

（未經審計）


				額外				總計
	普通股			付費		累積的		股東們
	股份	金額		資本		赤字		權益（赤字）
餘額，2022 年 6 月 30 日	645,983	$	13	$	43,963	$	(21,629)	$	22,347
股票發行，淨額	278,804		6		5,189		—		5,195
基於股票的薪酬	843		—		(108)		—		(108)
淨虧損	—		—		—		(1,433)		(1,433)
餘額，2022 年 9 月 30 日	925,630	$	19	$	49,044	$	(23,062)	$	26,001

餘額，2023 年 6 月 30 日	5,422,014	$	26	$	55,434	$	(54,132)	$	1,328
行使認股權證	750,000		—		—		—		—
股票發行、收購相關	547,946		1		204		—		205
基於股票的薪酬	—		—		(163)		—		(163)
淨虧損	—		—		—		(7,439)		(7,439)
餘額，2023 年 9 月 30 日	6,719,960	$	27	$	55,475	$	(61,571)	$	(6,069)


				額外				總計
	普通股			付費		累積的		股東們
	股份	金額		資本		赤字		權益（赤字）
餘額，2021 年 12 月 31 日	645,943	$	13	$	43,387	$	(14,444)	$	28,956
行使股票期權	40		—		4		—		4
股票發行，淨額	278,804		6		5,189				5,195
基於股票的薪酬	843		—		464		—		464
淨虧損	—		—		—		(8,618)		(8,618)
餘額，2022 年 9 月 30 日	925,630	$	19	$	49,044	$	(23,062)	$	26,001

餘額，2022 年 12 月 31 日	1,051,098	$	21	$	50,000	$	(44,556)	$	5,465
行使認股權證	750,000		—		—		—		—
股票發行，淨額	4,091,667		5		5,378		—		5,383
股票發行、收購相關	547,946		1		204		—		205
基於股票的薪酬	268,081		—		(107)		—		(107)
與反向拆分相關的部分股票	11,168		—		—		—		—
淨虧損	—		—		—		(17,015)		(17,015)
餘額，2023 年 9 月 30 日	6,719,960	$	27	$	55,475	$	(61,571)	$	(6,069)

見附帶的簡明合併財務報表附註。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1.操作性質

Assure Holdings Corp.（“Assure” 或 “公司”），通過其二間接全資子公司Assure Neuromonitoring, LLC（“神經監測”）和Assure Networks, LLC（“網絡”）提供技術和專業的術中神經監測（“IONM”）手術支持服務用於神經外科、脊柱、心血管、整形外科、耳鼻喉以及其他使神經系統處於危險之中的外科手術。這些服務已被醫院和外科醫生認可為降低風險的護理標準。全資子公司Assure Holdings, Inc. 僱用了大多數管理員工，並代表公司提供各種公司服務。確保神經監測員工互操作神經生理學家（“INP”）他們利用技術設備及其技術培訓來監測誘發電位（“EPS”），腦電圖（“腦電圖”）和肌電圖 (”肌電圖”) 在外科手術期間發出信號，並將發現的任何神經相關問題先發制人地通知基礎外科醫生。在手術期間，INP 在手術室提供服務。INP 由第三方認證機構認證。

該公司最初於2016年11月7日在科羅拉多州成立。在反向合併的同時，公司於2017年5月16日在內華達州重新註冊成立。

神經監測於2015年8月25日在科羅拉多州成立，目前擁有多家全資子公司。該公司的服務直接通過公司在美國銷售。

Networks於2016年11月7日在科羅拉多州成立，在眾多提供商網絡實體（“PE”）中擁有不同的所有權權益，這些實體是專業的IONM實體。這些實體按權益會計法進行核算。此外，Networks管理Networks沒有所有權權益的其他私募股權，並向這些私募股權收取管理費。自2022年以來，該公司一直在積極終止這些安排。

業務戰略的戰略轉變

2023年9月，公司董事會批准了一項探索戰略替代方案的計劃。經與財務和法律顧問協商，全面的戰略審查過程立即開始，並正在評估各種選擇，以最大限度地提高股東價值。截至2023年9月30日，該公司已決定出售該業務的神經監測部分。

作為審查過程的一部分，Assure正在探索潛在的戰略替代方案，其中可能包括但不限於收購、合併、業務合併、出售資產或其他戰略或金融交易。審查過程仍在進行中，無法保證該審查過程會促成一項交易，也無法保證任何交易如果進行，就會完成。

財務報告和分類

由於上述公司行為，公司的技術和專業服務符合被視為 “待售” 的標準，該術語在美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）中定義。因此。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與這些服務相關的資產被歸類為 “待售”，並反映在我們的合併資產負債表中，其經營業績在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營報表中被歸類為 “已終止業務”。附註4中提供了某些財務披露，包括資產的主要組成部分以及與已終止業務相關的經營業績。我們的計費和收款服務以及我們的上市實體構成了我們的持續運營，在本文所述的所有時期以及戰略交易完成之前，均按此列報。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

2.列報基礎

合併

合併財務報表包括公司及其全資子公司以及控股實體的賬目。隨附的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及關於中期財務信息的10-Q表和第8條的説明編制的，這些説明考慮了公司作為持續經營企業的持續經營以及在正常業務過程中變現資產和清償負債。因此，它們不包括根據公認會計原則編制的完整財務報表所需的所有信息和附註。我們認為，所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平列報所必需的，都已包括在內。但是，我們公佈的過渡期經營業績不一定代表全年可能出現的業績。對於管理層確定公司沒有控股財務權益，但對該實體的運營政策具有不同程度影響的實體，公司的投資採用權益會計法進行核算。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

流動性和持續經營

公司當前的現金餘額和未來12個月的預計運營現金不足以滿足公司未來12個月的營運資金需求，這使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。該公司打算尋求股權或債務融資，並已採取重大削減成本的措施來緩解其持續經營的經營。此類融資可能包括髮行普通股、購買普通股的認股權證、可轉換債務或其他可能稀釋現有股東的工具。根據公司尋求融資時的市場狀況，可能無法以可接受的條件提供融資。該公司已申請 $3.2國税局根據CARES法案員工留存抵免計劃退還了百萬美元，但是, 無法保證何時或是否會收到這些資金。出於這些原因，該公司是一家持續經營的企業。隨附的合併財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。

會計政策

與2023年3月31日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K中披露的重要會計政策相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的重要會計政策或最近的會計公告沒有變化。

2023 年 1 月 1 日，公司通過了會計準則更新編號，2016-13 使用前瞻性方法衡量金融工具的信用損失及其相關修正。新準則要求使用當前的預期信用損失減值模型，在首次產生或收購資產時以及隨後的每個報告期以攤餘成本計算和確認金融工具的信用損失。該準則的採用沒有對公司2023年財務報表產生重大影響。

普通股反向拆分

2023 年 3 月，公司實施了二十-一對一的反向股票拆分。所有股票、股票期權和認股權證信息均經過追溯調整，以反映股票拆分情況。有關更多討論，請參見注釋 8。

改敍

截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的某些金額已重新分類，以符合2023年列報方式，因為它涉及待售資產和已終止業務。由於重新分類，以往各期的總資產、負債、權益和淨虧損沒有變化。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

信用風險

信用風險來自現金和現金等價物以及貿易和其他應收賬款。信用風險敞口如下（以千計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
		（未經審計）
現金	$	634	$	905
應收賬款，淨額		6,013		15,143

現金

現金存放在信譽良好的金融機構，有時可能會超過聯邦存款保險公司的25萬美元承保限額。任何損失或無法獲得此類資金都可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

應收賬款，淨額

2023 年 1 月 1 日，公司通過了會計準則更新編號，2016-13 使用前瞻性方法衡量金融工具的信用損失及其相關修正。新準則要求使用當前的預期信用損失減值模型，在首次產生或收購資產時以及隨後的每個報告期以攤餘成本計算和確認金融工具的信用損失。

由於公司的大部分收入是在網絡外向第三方商業保險付款人開具賬單的，因此該公司的現金收取週期可能會很長。IONM向網絡外付款人的收款週期可能需要更長的時間才能最大限度地提高索賠報銷額，這導致應收賬款的增長與公司技術和專業服務收入的整體增長息息相關。收款週期可能包括來自網絡外私人保險付款人的多筆付款，因為收款過程包括多輪拒絕、少付款、上訴和談判，這是最大限度地提高索賠報銷收益率的過程的一部分。根據公司的歷史經驗，索賠一旦陳舊時間大於，通常就無法收回了 24 個月；因此，公司的隱含價格優惠備抵中包括對公司部分應收賬款可能因年齡而無法收回的可能性的估計。公司繼續努力收取逾期未滿的索賠 24 個月。索賠收款記作所收到期間的收入，因為此類收款代表交易價格初步估計的後續變化。

3. 收購

收購創新神經監測有限責任公司的某些資產

2023年8月2日，Assure Holdings Corp. 全資子公司Assure Networks, LLC的全資子公司Assure Networks Texas Holdings II, LLC（“買方”）與創新神經監測有限責任公司（“賣方”）以及安東尼·卡薩雷斯和傑森·埃爾哈特（各為 “委託人”，合稱 “委託人”）簽訂了資產購買協議（“購買協議”）。根據購買協議，買方同意購買賣方的某些資產，這些資產與賣方提供術中神經監測和相關服務的運營業務有關（“業務”）。收購的資產包括但不限於有形個人財產、庫存、記錄、合同、許可、擔保、知識產權、商譽、軟件（統稱為 “資產”）。對資產的收購於2023年8月29日完成（“收盤”）。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

在進行某些調整的前提下，這些資產的收購價格為美元1,200,000按下文規定支付。

(1)

$800,000根據以下付款時間表，以現金分期付款：

$100,000在簽署意向書時以現金支付，如果交易未完成，則需要償還；

$200,000已在收盤時支付減去 $131,422，預付給賣家的金額，再減去 $34,000這筆款項是按賣方欠賣方的款項支付給賣方的；

$500,000應以現金支付二十四等額的每月分期付款，第一筆分期付款將在2023年9月1日當天或之前到期，其餘分期付款將在其後的每個月的第一個工作日到期，每月分期付款將根據購買協議中規定的資產表現進行調整；以及

(2)

$400,000公司的普通股，截至購買協議執行之日計算，其前提是六個月封鎖。

根據購買協議，公司同意在收盤後的15天內（統稱為 “可註冊證券”），根據1933年《證券法》以S-1表格的註冊聲明（“註冊聲明”）向證券交易委員會註冊股票，供賣方或委託人轉售。該公司於2023年9月向美國證券交易委員會提交了S-1表格的註冊聲明（文件編號333-269759），並正在努力使美國證券交易委員會生效。

購買協議包含雙方的慣例陳述、擔保和契約。根據購買協議，賣方同意就以下情況對Assure 進行賠償：(a) 賣方和/或委託人對購買協議中或賣方和/或委託人根據該協議簽署和交付的任何文件中包含的任何陳述或保證的任何失實、遺漏或違約；(b) 賣方和/或委託人未履行、不遵守或違約中包含的賣方和/或委託人的任何契約、承諾或協議購買協議或由其簽署和交付的任何文件中由此產生的賣方和/或委託人；(c) 賣方和/或委託人在購買協議生效之前產生的與業務或任何資產有關的任何債務、義務、義務或負債（包括税款），以及賣方與賣方保留的任何資產有關的任何債務、義務、職責或負債，無論是否收到此類債務、義務、關税或負債的任何通知、發票或賬單或截止日期之後；以及 (d) 任何重大事項、行為、事物或事件由賣方和/或委託人在購買協議生效之前的任何作為或不作為造成或導致。根據購買協議，買方已同意就以下情況向賣方和委託人提供賠償：(a) 買方對購買協議或買方根據該協議簽署和交付的任何文件中包含的任何陳述或保證的失實陳述、遺漏或違約；(b) 買方未履行、未遵守、違反或違約購買協議中包含的買方的任何契約、承諾或協議，或在買方根據這些文件簽訂和交付的任何文件中；(c) 任何和所有債務、義務、責任或責任，包括但不限於買方在本協議項下承擔的與購買協議生效後產生的企業業務活動直接或間接相關的債務、義務、責任或責任；以及 (d) 由買方的任何作為或不作為導致或產生的任何事項、行為、事物或事件。

此外，2023年8月2日，Assure Networks Texas Holdings II, LLC與Innovation簽訂了設備銷售協議，以美元的價格從Innovation購買某些設備165,000。該交易於2023年8月2日結束。由於本協議簽訂的時間關係，購買價格和購置的設備包含在下面的購買價格分配中。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了截至收購截止日（以千計），根據公司確定的公允價值，對所收購資產的總對價分配情況：


總購買價格	$	1,365
回扣條款的公允價值降低		(37)
減去普通股發行的公允價值調整		(195)
淨購買價格		1,133

裝備		248
收購的總資產		248

商譽總額	$	885

4。已終止的業務

2023年9月，公司董事會批准了一項探索戰略替代方案的計劃。經與財務和法律顧問協商，全面的戰略審查過程立即開始，並正在評估各種選擇，以最大限度地提高股東價值。

作為審查過程的一部分，Assure正在探索潛在的戰略替代方案，其中可能包括但不限於收購、合併、業務合併、出售資產或其他戰略或金融交易。該過程仍在進行中，無法保證該審查過程會導致進行交易，也無法保證任何交易如果進行，都將完成。

由於上述公司行動，公司的技術和專業服務符合被視為 “待售” 的標準。因此。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與這些服務相關的資產被歸類為 “待售”，並反映在我們的合併資產負債表中，其經營業績在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營報表中被歸類為 “已終止業務”。

下表列出了已終止業務的主要資產類別（以千計）:


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
資產
固定資產	$	311	$	70
融資租賃使用權資產，淨額		118		382
無形資產，淨值		98		390
善意		1,910		1,025
總資產	$	2,437	$	1,867
負債和股東權益
負債
股東權益
累計赤字	S	2,437	$	1,867
股東權益總額		2,437		1,867
負債和股東權益總額	$	2,437	$	1,867

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表彙總了操作的結果已終止的業務 (以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
收入
技術服務	$	—	$	1,685	$	1,332	$	2,654
專業服務		826		3,783		3,571		7,605
其他		103		574		939		1,936
收入，淨額		929		6,042		5,842		12,195
收入成本，不包括折舊和攤銷		3,115		3,072		8,514		9,638
毛利率		(2,186)		2,970		(2,672)		2,557
運營開支
銷售和營銷		87		198		284		688
折舊和攤銷		218		229		583		716
運營費用總額		305		427		867		1,404
來自已終止業務的（虧損）收入		(2,491)		2,543		(3,539)		1,153
其他開支
利息支出		(10)		(19)		(36)		(63)
其他支出總額		(10)		(19)		(36)		(63)
來自已終止業務的（虧損）收入		(2,501)		2,524		(3,575)		1,090
所得税支出		—		728		—		371
來自已終止業務的淨（虧損）收入	$	(2,501)	$	1,796	$	(3,575)	$	719

5。收入

該公司對持續經營和已終止業務之間的收入進行了分類。與客户簽訂合同的收入流描述了其收入和現金流受經濟因素影響的性質、金額、時間和不確定性。商業保險包括神經監護病例，根據這些病例，患者可以購買醫療保險，由我們開具賬單。設施賬單包括神經監測案例，在這些案例中，公司同意為沒有醫療保險的患者向醫療機構開具賬單。

按付款人分列的公司收入如下（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

託管服務協議和其他	$	48	$	162	$	226	$	356
已終止的業務		929		6,042		5,842		12,195

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

應收賬款

按收入流分列的應收賬款淨額彙總如下（以千計）：


	9月30日			十二月三十一日
	2023		2022

技術服務	$	1,711	$	3,072
專業的服務		4,302		11,829
其他		—		242
應收賬款總額，淨額	$	6,013	$	15,143

截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款已扣除隱含的價格優惠12.2百萬和美元13.9分別是百萬

按付款人分列的應收賬款（淨額）佔應收賬款總額的百分比如下：


	截至9月30日，		截至12月31日，
	2023		2022

商業保險	85	%	84	%
設施賬單	14	%	9	%
其他	1	%	7	%
總計	100	%	100	%

6。租賃

根據ASC 842的規定，租賃，如果合同傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備（已確定的資產）使用的權利，以換取對價，則該合同即為租賃，或包含租約。為了確定合同是否傳達了在一段時間內控制已識別資產使用的權利，實體應評估該實體在整個使用期內是否具有以下兩點：(a) 有權從使用已識別資產中獲得幾乎所有經濟利益；(b) 有權指導使用已識別資產。除非在租賃開始時認為續訂得到合理保障，否則公司在確定租賃期限時不假設續約。租賃協議通常不包含實質剩餘價值擔保或實質性限制性契約。

初始期限為12個月或更短的租賃未記錄在合併資產負債表中；公司在租賃期內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。作為一種實際的權宜之計，公司選擇不將公司辦公設施的非租賃部分（例如公共區域維護成本）與租賃部分（例如包括租金在內的固定付款）分開，而是將每個單獨的租賃部分及其相關的非租賃部分記為單一租賃部分。

經營租賃

該公司根據運營租約租賃公司辦公設施，該租約將於2025年10月31日到期。該租約的增量借款利率為 10%.

2023年4月，公司簽訂了公司辦公空間的租約，該租約將於2025年5月到期。該租約的增量借款利率為 7%

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

融資租賃

該公司根據各種融資租賃租賃醫療設備，規定的利率為 5.2% — 13.4年利率將在2026年的不同日期到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，融資租賃資產包含在待售資產中。

簡明合併資產負債表包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下使用權（“ROU”）資產金額（以千計）：


	9月30日			十二月三十一日
	2023		2022
正在運營	$	692	$	672

以下是運營和融資租賃租賃成本的組成部分（以千計）。在所列期間的合併運營報表中，融資租賃費用包含在已終止業務的虧損中。


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
租賃成本：
經營租賃：
ROU 資產的攤銷	$	253	$	231
租賃負債的利息		54		68
運營租賃費用總額，包含在一般和管理費用中		307		299
融資租賃：
ROU 資產的攤銷		183		353
租賃負債的利息		36		64
已終止業務中包含的融資租賃總成本		219		417
總租賃成本	$	526	$	716

在截至2023年9月30日的九個月中，公司支付的運營和融資租賃本金為美元180千和 $243分別為千美元和已付款90千和 $450在截至2022年9月30日的九個月中，分別與運營和融資租賃本金的支付有關。

以下是運營和融資租賃的加權平均租賃期限和貼現率：


	截至截至	截至截至
	2023年9月30日	2022年9月30日
加權平均剩餘租賃期限（年）：
經營租賃	4.1	3.0
融資租賃	2.0	2.6
加權平均貼現率 (%)：
經營租賃	9.9	10.0
融資租賃	7.9	7.8

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2023年9月30日，未來的最低租賃付款和相關租賃負債如下（以千計）：


					總計
	正在運營		財務		租賃
	租賃		租賃		負債
2023 年的剩餘時間	$	106	$	81	$	187
2024		431		268		699
2025		352		153		505
2026		—		23		23
租賃付款總額		889		525		1,414
減去：估算利息		88		41		129
租賃負債的現值		801		484		1,285
減去：租賃負債的流動部分		366		266		632
非流動租賃負債	$	435	$	218	$	653

注意：未來的最低租賃付款不包括短期租賃以及向房東支付的可變公共區域維護、保險和房地產税。

7。債務

公司的債務義務彙總如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
可轉換債務的面值	$	3,450	$	3,450
減去：本金轉換為普通股		(60)		(60)
減去：歸因於轉換功能和認股權證的公允價值		(1,523)		(1,523)
另外：隱含利息的增加		1,371		1,086
可轉換債務總額		3,238		2,953

百夫長債務的面值		11,000		11,000
減去：認股權證被視為公允價值		(1,204)		(1,204)
另外：隱含利息的增加		702		476
減去：淨債務發行成本		(266)		(386)
百夫長債務總額		10,232		9,886
債務總額		13,470		12,839
減去：債務的流動部分		(3,238)		(965)
長期債務	$	10,232	$	11,874

下表描述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中與公司債務債務相關的增值支出和利息支出（不包括債務發行成本攤銷）（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
增值費用
可轉換債務	$	95	$	95	$	285	$	285
百夫長債務		75		75		226		226
	$	170	$	170	$	511	$	511

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）


債務發行成本攤銷
百夫長債務	$	40	$	40	$	120	$	120

支付的利息
可轉換債務	$	—	$	—	$	221	$	221
百夫長債務		388		324		1,147		872
	$	388	$	324	$	1,368	$	1,093

截至2023年9月30日，未來的最低本金還款額彙總如下（以千計）：


	可兑換
		債務	債券
2023	$	965	$	—
2024		2,425		—
2025		—		11,000
總計		3,390		11,000
減去：歸因於轉換功能和認股權證的公允價值		(1,523)		(1,204)
另外：增值和隱含利息		1,371		702
減去：淨債務發行成本		—		(266)
	$	3,238	$	10,232

薪水保護計劃

2021年3月，公司根據美國小企業管理局薪資保護計劃（“PPP”）獲得了金額為美元的無抵押貸款1.7百萬。Assure簽訂了PPP本票，原始到期日為2026年2月25日（“PPP貸款”）。根據PPP貸款的條款，如果公司在貸款發放之日後的24周內將其就業和薪酬維持在某些參數內，並且PPP貸款的收益用於工資成本、2020年2月15日之前的租金或租賃協議以及根據2020年2月15日之前的服務協議產生的公用事業付款，則可以免除全部或部分PPP貸款。2022年1月，該公司獲得了美元的豁免1.7百萬英鎊的PPP貸款產生了不餘額到期。

可轉換債務

從2019年11月到2020年5月，公司完成了多筆可轉換債券單位（“CD單位”）的非經紀私募配售，總收益為美元3.5百萬。每個 CD 單元的價格為 $1。除其他外，每個存款證單位都包括一份普通股購買權證，允許持有人以美元不等的價格購買公司普通股140到 $190一段時間內每股為三年以及將存款證單位轉換為公司普通股的權利，轉換價格為美元100一段時間內每股為四年。CD 單元攜帶 9% 優惠券利率。

可轉換債務的公允價值確定為美元1.7百萬，轉換功能 $1.2百萬美元和認股權證 $600千。美元債務的公允價值之間的差額1.7百萬美元和可轉換債務的面值為 $3.4一百萬正在累積到一百萬四年CD 單元的使用壽命。

百夫長債務

2021年6月，Assure向Centurion Financial Trust（“百夫長”）發行了債券，到期日為2025年6月9日（“到期日”），本金為美元11百萬美元與由美元組成的信貸額度有關6百萬美元優先定期貸款（“優先定期貸款”），a $2百萬美元優先循環貸款（“優先循環貸款”）和一美元3百萬元高級定期收購額度（“高級”

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

定期收購額度”，連同優先定期貸款和優先循環貸款（“信貸額度”）。此外，該公司發行了 13,750行使價為美元的認股權證7.55它們將於 2025 年 6 月 14 日到期。2021年11月，公司和Centurion達成了一項修正案，允許將高級短期收購額度用於有機增長和一般營運資金用途。根據債務安排的條款和條件，Centurion修改了債務契約計算，允許排除壞賬費用。截至2023年9月30日，該公司未遵守債務契約。但是，截至2023年9月30日，公司於2023年11月20日獲得了債務契約豁免。該公司預計，未來將要求Centurion給予類似的豁免。

信貸額度將於2025年6月到期，按兩者中較高的利率承擔利息 9.50%或加拿大皇家銀行最優惠利率 plus 7.05%每年。

百夫長債務的公允價值被確定為 $6.8百萬和認股權證 $1.2百萬。債務的公允價值之間的差額 $6.8百萬，百夫長債務的面值為 $8.0將累積一百萬四年債券期限。

8。股東權益（赤字）

普通股

普通股： 9,000,000已授權; $0.001面值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 6,720,460和 1,051,098普通股發行的和傑出的，分別地。

反向股票拆分

2023 年 3 月，公司授權的普通股總數從 180,000,000普通股，面值 $0.001，到 9,000,000普通股，面值 $0.001，公司每位股東持有的普通股數量自動合併為普通股數量，等於每位此類股東在反向拆分前持有的已發行和流通普通股數量除以二十(20): 影響二十(20) 老為一(1) 新的反向股票拆分。

沒有零股是與反向拆分相關的發行的，所有零股四捨五入為下一個整股。

此外，通過將期權、認股權證和其他可轉換證券可行使或轉換的普通股數量除以反向拆分前在反向拆分前未發行的所有期權、認股權證和其他可轉換證券的普通股數量進行了調整二十(20) 並將其行使價或轉換價格乘以二十(20)，均符合管理此類期權、認股權證和其他可轉換證券的計劃、協議或安排的條款，並四捨五入至最接近的整股。

所有普通股、期權、認股權證和其他可轉換證券以及相應的每股價格金額均已列報，以反映本表格10-Q中列出的所有時期內的反向拆分情況。

股票發行

2023 年 3 月，公司完成了私募配售 50,000普通股價格為美元6.00每股普通股的總收益為美元300千。

2023年5月，公司完成了承銷公開發行的定價 5,000,000普通股（或代替其的預先注資的認股權證），向公眾發行的價格為美元1.20每股（或 $）1.199每份預先撥款的認股權證）。該公司發行了 750,000預先注資的認股權證，可立即按名義行使價為美元行使0.001或者在無現金的基礎上

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

在所有預先撥款的認股權證全部行使之前，可以隨時行使。那個 750,000預先注資的認股權證是在2023年8月行使的。

公司從發行中獲得的總收益約為 $6百萬，然後扣除承銷商的費用和Assure應支付的其他發行費用。該公司打算使用發行的淨收益 $5.1百萬美元用於一般公司用途，包括營運資金、營銷和資本支出。

公司向本次發行的承銷商授予 45 天最多可購買的選項 750,000本公司以公開發行價格（減去承保折扣和佣金）向公司增發普通股和/或預融資認股權證（無論其組合），僅用於支付超額配股（如果有）。此次配股沒有額外發行。

2023年6月，該公司發行了 59,748向某些員工、董事和供應商發放普通股，以代替現金補償。

2023 年 8 月，該公司發行了 547,946根據創新資產購買協議的條款，普通股（見附註3）。

納斯達克公告

2023年7月25日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格工作人員（“員工”）的來信，信中表示，根據公司普通股（面值為每股0.001美元）的收盤價，在過去連續30個工作日內，公司目前未遵守將每股最低出價維持在1.00美元以繼續上市的要求納斯達克資本市場，如納斯達克上市規則5550（a）（2）（“通知”）所述。

該通知對公司普通股在納斯達克資本市場的持續上市狀態沒有直接影響，因此，該公司的上市仍然完全有效。

根據納斯達克上市規則第5810 (c) (3) (A) 條，公司的合規期為自通知發佈之日起180個日曆日，或直到2024年1月22日，以恢復遵守最低收盤價要求。如果在2024年1月22日之前的任何時候，公司普通股的收盤價連續至少連續10個工作日收於每股1.00美元或以上，但納斯達克有權根據納斯達克上市規則第5810（c）（3）（G）條決定將該期限延長至連續20個工作日，納斯達克將提供書面通知，説明公司已達到最低出價要求，此事將得到解決。如果公司在截至2024年1月22日的合規期內未恢復合規，則納斯達克可以給予公司第二個180個日曆日的期限以恢復合規，前提是公司符合上市股票市值的持續上市要求和納斯達克資本市場除最低收盤價要求以外的所有其他初始上市標準，並通知納斯達克其彌補缺陷的意圖。

公司將繼續監控其普通股的收盤價，並尋求在規定的合規期內恢復對納斯達克所有適用的要求的遵守。如果公司沒有在規定的合規期內（包括納斯達克可能批准的任何延期）恢復合規，納斯達克將發出通知，説明該公司的普通股將被退市。然後，該公司將有權就該決定向納斯達克聽證會小組提出上訴。無法保證公司將在180天的合規期內重新遵守最低出價要求，確保第二段180天內恢復合規或維持對納斯達克其他上市要求的遵守。

2023年8月16日，公司收到納斯達克工作人員的通知，稱公司不再滿足納斯達克上市規則5550（b）（“股權要求”）要求的繼續在納斯達克資本市場上市的250萬美元股東權益要求或該要求的替代方案——上市證券的市值為3,500萬美元，或最近一個財年或最近三個財政年度的淨收入為50萬美元）。如上所述，該通知與公司先前於2023年7月25日從員工那裏收到的缺陷信是分開的，也是除此之外的。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

與買入價缺口信（如上所述）一樣，工作人員的通知對公司繼續在納斯達克資本市場上市沒有直接影響。根據納斯達克上市規則，向該公司提供 45日曆日，或直到 2023 年 10 月 2 日，提交計劃以恢復對股權要求的遵守（“合規計劃”）。

2023 年 10 月 2 日，公司向員工提交了合規計劃。2023年11月1日，員工通知公司，員工已批准將公司合規計劃的某些關鍵步驟的完成期限延長至2024年1月22日，假設這些步驟在2024年1月22日當天或之前完成，公司在提交截至2024年3月31日的季度定期報告時必須證明合規。

2023年11月，公司收到納斯達克員工的通知，稱員工已決定延長公司恢復遵守上市規則5550（b）（“規則”）的時間。該規則要求至少有250萬美元的股東權益，3500萬美元的上市證券的市值或50萬美元的持續經營淨收入（“股權要求”）。

如果公司在向美國證券交易委員會和納斯達克提交截至2024年3月31日的季度定期報告時未能證明其合規性，則該公司可能會被除名。如果公司不遵守這些條款，員工將書面通知其證券將被退市。屆時，公司可以就員工的決定向聽證會小組提出上訴。

股票期權

2020年12月10日，股東批准了公司股票期權計劃的修正案，該計劃修訂了先前於2019年11月20日批准的計劃（“經修訂的股票期權計劃”）。2020年12月10日，公司股東批准通過一項新的固定股權激勵計劃（“股權激勵計劃”），該計劃授權公司出於薪酬目的發放（a）股票期權、（b）限制性獎勵、（c）績效股份單位和其他基於股票的獎勵（統稱為 “獎勵”）。

2021年11月，公司通過並批准了2021年股票激勵計劃和2021年員工股票購買計劃。公司和董事會的意圖是，儘管經修訂的2020年股票期權計劃和2020年股權激勵計劃將在先前授予的期權和獎勵方面繼續存在，但董事會不會授予這些期權或獎勵。相反，只有2021年股票激勵計劃將用於向符合條件的參與者授予期權和獎勵。

截至 2023 年 9 月 30 日，有 31,859經修訂的股票期權計劃下未償還的股票期權。根據修訂後的股票期權計劃，不會發行任何其他股票期權。截至2023年9月30日，有 11,500未償還的股票期權合計為 88,500根據2021年股票期權計劃，普通股可供發行。截至2023年9月30日，2021年員工股票購買計劃下尚未發生任何交易。

2021年股票期權計劃下的期權由董事會不時酌情授予，歸屬期限和其他條款由董事會決定。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

股票期權活動摘要如下：


	未償期權
		加權		加權
		平均值		平均值
	的數量	運動		剩餘的	聚合
	股票標的	每人價格		合同的	內在價值
	轉到選項	分享		壽命（以年為單位）	（以千計）
截至2021年12月31日的餘額	60,212	$	111.20	3.60
授予的期權	6,500	$	103.20
行使的期權	(40)	$	100.80
選項已取消/已過期	(17,632)	$	50.20
截至2022年12月31日的餘額	49,040	$	129.60	2.8
授予的期權	10,000	$	0.86
選項已取消/已過期	(15,950)	$	126.25
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	43,090	$	101.25	2.5	$	—
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使	30,567	$	125.83	1.9	$	—

下表彙總了截至2023年9月30日公司股票期權計劃下已發行和可行使的股票期權的信息：


未償期權				可行使的期權
	加權
	平均值	加權			加權
	剩餘的	平均值			平均值
的數量	合同的	行使價格		數字	行使價格
傑出	壽命（以年為單位）	每股		可鍛鍊	每股
3,020	—	$	180.00	3,400	$	180.00
5,740	0.3	$	156.00	5,740	$	156.00
2,525	1.0	$	128.00	2,525	$	128.00
2,500	2.2	$	97.00	2,383	$	97.00
9,955	2.3	$	106.00	7,634	$	106.00
1,500	2.5	$	112.00	1,100	$	112.00
6,350	3.0	$	153.00	5,085	$	153.00
1,500	3.4	$	103.20	700	$	103.20
10,000	4.7	$	0.86	2,000	$	0.86
43,090	2.5	$	101.25	30,567	$	125.83

公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定期權的估計公允價值。每筆期權補助金的公允價值在授予之日確定，費用按直線記賬，並作為一般和管理費用組成部分列入合併運營報表。模型中使用的假設包括預期壽命、波動率、無風險利率、股息收益率和沒收率。下文概述了公司對這些假設的決定。

預期壽命 — 預期壽命假設基於對公司歷史員工鍛鍊模式的分析。

波動率 — 波動率是使用公司普通股的歷史波動率計算得出的，期限與預期壽命一致。

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

無風險利率 — 對於剩餘期限與期權預期壽命相似的債券，無風險利率假設基於美國國債利率。

股息收益率 — 預期股息收益率是根據董事會宣佈的前四個季度的現金分紅計算得出的，並將該結果除以該季度公司普通股的平均收盤價。該公司迄今尚未宣佈分紅。

沒收率 — 由於歷史沒收次數有限，公司在發放補助金時沒有估計沒收率。因此，沒收是在補助金被沒收時記錄的，這可能導致沒收期內的股票補償支出為負。

以下假設用於估值截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中授予的獎勵：


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
預期壽命（年）	5.0		5.0
無風險利率	4.0	%	1.7	%
股息收益率	—	%	—	%
預期波動率	137	%	132	%

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，股票薪酬福利為美元163千和 $108分別為千。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票薪酬（福利）支出為美元（107) 千和美元464分別為千。截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的三個月的股票補償福利與股票期權的沒收和取消有關。截至2023年9月30日，大約有美元618未確認的補償成本總額中與千美元有關 12,523預計將在加權平均剩餘歸屬期內確認的未歸屬股票期權 2.9 年份。

認股證

下表詳細列出了截至2023年9月30日的九個月的認股權證活動：


		未兑現的認股權證數量
截至2021年12月31日的餘額		197,000
債券，已發行的認股權證		9,000
截至2022年12月31日的餘額		206,000
認股證到期		(11,026)
已發出的認股		750,000
行使認股權證		(750,000)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額		194,974

下表彙總了按交易類型劃分的未償還認股權證：


		未兑現的認股權證數量
可轉換債券、發行的認股權證（注5）		8,645
債券、已發行的認股權證（注5）		13,750
發出的其他認股權證		9,000
2020 年 12 月發行股權融資認股權證 ⁽¹⁾		163,579
未執行的認股權證		194,974

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

(1)

有關2020年12月發行的認股權證的完整討論，請參閲2022年3月14日在10-K表中提交的截至2021年12月31日的年度合併財務報表附註11。

9。每股虧損

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中基本和全面攤薄後的每股虧損的計算方法（以千計，每股金額除外）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
淨虧損	$	(7,439)	$	(1,433)	$	(17,015)	$	(8,618)
基本加權平均已發行普通股		6,043,356		761,047		3,480,014		684,334
每股基本虧損	$	(1.23)	$	(1.88)	$	(4.89)	$	(12.59)
淨虧損	$	(7,439)	$	(1,433)	$	(17,015)	$	(8,618)
攤薄加權平均已發行普通股		6,043,356		761,047		3,480,014		684,334
攤薄後每股虧損	$	(1.23)	$	(1.88)	$	(4.89)	$	(12.59)

每股基本淨收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益（虧損）是使用庫存股法計算的，以計算該期間普通股的加權平均數，如果是攤薄，則計算出潛在已發行普通股的數量。潛在的稀釋性普通股包括行使股票期權後可發行的增量普通股，減去假定收益中的股份。假設收益的計算包括行使時從員工那裏獲得的實際收益以及該期間未確認的股票補償平均成本。

要購買的股票期權 43,090和 44,129普通股和要購買的認股權證 194,974和 197,000截至2023年9月30日和2022年9月30日已發行普通股，這些普通股未包括在攤薄後的加權平均流通普通股的計算中，因為它們本來會產生反稀釋作用。

10。承諾和意外情況

賠償

在正常業務過程中，公司是各種協議的當事方，根據這些協議，公司可能有義務就某些事項向第三方提供賠償。這些義務包括但不限於與醫生簽訂的合同，在某些情況下，公司同意賠償第三方因醫療事故和其他責任而造成的損失。任何此類未來索賠如果提出，對未來財務業績的影響都無法合理估計，因為這些潛在索賠的最終結果存在相當大的不確定性。

根據內華達州法律的允許，公司簽訂了協議，根據該協議，在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間，就某些事件或事件向其高管和董事提供賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能被要求支付的最大潛在款額是無限的；但是，鑑於公司歷史上沒有任何此類款項，而且估計未來此類付款的可能性很小，這些賠償協議的估計公允價值並不重要。此外，公司還為董事和高級職員提供責任保險，旨在減少其財務風險，並可能使公司能夠在發生任何款項時收回款項。

2022年4月，美國司法部（“DOJ）” 發佈了民事調查要求，要求提供有關根據《反回扣法規》和《虛假索賠法》進行的民事調查的信息。該公司自願聯繫了司法部，主動提出

保證控股公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

提供調查所需的任何材料並回答任何問題。儘管該公司在相關時期的政策是不向聯邦醫療保健計劃尋求付款，但當時使用的第三方計費公司向商業保險公司管理的Medicare Advantage計劃提交了一些索賠。該公司一直在努力確保將Medicare Advantage計劃的款項退還給商業保險公司，並認為它已經退還了迄今為止發現的幾乎所有此類款項，總額約為$450千。我們目前無法預測這項調查的最終範圍、最終時機或結果。因此，我們無法估計本次調查造成的任何潛在損失（如果有）的金額或範圍。

11。後續事件

納斯達克通知

2023年11月，公司收到員工的通知，他們決定延長公司恢復遵守《上市規則》第5550 (b) 條（“上市規則”）的時間。該規則要求至少有250萬美元的股東權益，3500萬美元的上市證券的市值或50萬美元的持續經營淨收入（“股權要求”）。

如附註8所述，公司收到了工作人員的通知，稱公司不再滿足繼續在納斯達克資本市場上市的250萬美元股東權益要求或該要求的替代方案——上市證券的市值為3,500萬美元，在過去三個財年中的最近一個或兩個財年中，淨收入為50萬美元。該公司獲得了 45日曆日，或直到 2023 年 10 月 2 日，向員工提交計劃，以恢復對股權要求的遵守。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與所附未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及我們在Assure Holdings Corp. 於2023年3月31日提交的10-K表年度報告（“10-K表”）中列出的截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表及其附註一起閲讀

本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本年度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、經營業績、計劃、目標、預期、未來業績、業務運營和業務前景的陳述，均為前瞻性陳述並且可以通過使用包括但不限於以下詞語來識別：“可能”、“相信”、“將”、“期望”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”、“繼續”，或者其否定詞或其中的其他變體或類似術語。

這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的計劃和預期，受不確定性和情況變化的影響。我們無法向你保證，影響我們的未來事態發展將是我們所預見或以預期的方式發生的事態發展。實際業績可能與這些預期存在重大差異，這是由於預期的未來政治、法律、經濟、商業、競爭、市場和監管條件的變化，以及管理層在發表此類聲明時的其他因素和假設的變化，其中許多因素和假設是我們無法控制的。

儘管本季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上會受到風險、不確定性以及條件、意義、價值和影響變化的影響，包括我們在10-K表年度報告和我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件（例如我們在10-Q表上的季度報告和目前的8-K表報告）中 “風險因素” 標題下討論的內容。此類風險、不確定性以及狀況、重要性、價值和效果的變化可能導致我們的實際業績與本文所述結果存在重大差異，而且存在不易預見的差異。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並且基於我們目前合理瞭解的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布後可能發生的任何事件或情況。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮本季度報告中的各種披露，這些披露旨在就可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素向利益相關方提供建議。

在本季度報告中提及的 “Assure”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指Assure Holdings Corp. 以及合併子公司或其中任何一家或多家，視上下文需要而定。

概述

Assure 是遠程神經病學服務和術中神經監測（“IONM”）的提供商。該公司提供一整套臨牀和運營服務，在侵入性外科手術期間為外科醫生和醫療機構提供支持。IONM 已被公認為神經外科、脊柱、心血管、整形外科、耳鼻喉科（“耳鼻喉科”）等各種垂直外科手術的標準護理和風險緩解工具，以及其他使神經系統處於危險之中的外科手術。Assure 獲得了聯合委員會的認可，其使命是提供卓越的外科護理並幫助提高侵入性手術的安全性。我們的戰略側重於利用一流的人員和合作夥伴來實現有利於包括患者、外科醫生、醫院、保險公司和股東在內的所有利益相關者的結果。

在每個程序中，Assure 提供兩種類型的服務，即 IONM 的技術組件和專業組件。我們的內部互操作神經生理學家（“INP”）在整個手術過程中從手術室提供技術組件 IONM 服務，而以遠程醫療為導向的監督從業人員則提供一定程度的宂餘和風險緩解，以支持現場InP和外科團隊。此外，Assure 還提供一整套的 IONM 服務，包括安排 INP 和監護醫生、實時監測、患者宣傳以及隨後對所提供服務的計費和收款。

臨牀領導、外科醫生支持和患者護理是 Assure 的基石。我們對臨牀人員的培訓和培養進行了大量持續的投資，並制定了一項培訓計劃，嚴格培訓新的INP，使他們能夠經濟高效地加入Assure團隊。此外，我們還與國際知名的德州背部研究所合作開展了與IONM安全性和有效性相關的臨牀研究。

從歷史上看，Assure 業務的基礎一直是提供 IONM 的技術組件通過我們的 INP 工作人員。我們聘請訓練有素的 inP，他們在手術期間為手術室提供直接聯繫人，將關鍵信息傳遞給外科團隊。在這種一對一的商業模式中，Assure 將 inP 團隊與第三方外科醫生配對，以提高外科醫生和 INP 之間的熟悉程度、舒適度和效率。每個 INP 每年可以支持大約 200 個案件。我們的 InP 使用市面上最先進的診斷醫療設備來監控外科手術。Assure INP 已獲得第三方認證委員會 ABRET 神經診斷認證和認證（“ABRET”）的認證. 我們服務的成功取決於我們的INP和遠程主管能否及時識別和成功解釋數據信號，以快速確定患者是否存在缺陷，並建議外科醫生確定是否需要手術幹預才能對患者和手術產生積極影響。

從2021年第二季度開始，Assure開始通過擴展到遠程神經病學服務來執行其長期縱向整合計劃。這包括提供遠程神經病學服務，以支持外科團隊和INP。監督從業者是在外科手術過程中，利用設備和培訓監測腦電圖（“EEG”）和肌電圖（“EMG”）以及其他幾種複雜的方式，在發現任何神經相關問題時先發制人地通知外科醫生。 Assure 聘請了員工和第三方承包商，他們在遠程地點工作，為外科團隊和我們的 INP 提供支持。

IONM的專業部分是通過遠程神經病學服務以一對多的商業模式提供的，因此，其財務狀況與技術部分不同。監督從業人員在異地提供遠程神經病學服務，並保持同時監測多個手術病例的能力。因此，每位監督執業者每年都有能力監測大約2,500起或更多的病例。

擴大IONM專業部門的目的是使公司能夠更好地監督提供遠程神經病學服務的質量，並顯著降低交付成本，從而使公司能夠提高每例病例的盈利能力。Assure 的目標是大幅削減未來遠程神經病學服務的交付成本。

Assure 已投入大量資金，使其收入週期管理職能更加以數據為導向、分析和自動化。這種現代化促進了2022年成功的州級仲裁和2023年的聯邦仲裁。仲裁的成功支持了現金流的改善。許多IONM競爭對手，尤其是仍然依賴第三方計費公司的規模較小的競爭對手，缺乏分析和透明度，無法同樣利用仲裁程序提供的機會。展望未來，公司打算繼續尋求與未收應收賬款相關的仲裁機會，並向第三方提供賬單和收款服務。

此外，公司繼續擺脱Assure傳統的託管服務協議（“MSA”）模式，以保留由IONM專業部分提供的服務產生的所有收款。該公司預計，所有MSA關係將在2023年底之前終止。

2023 年 9 月，公司董事會啟動了探索戰略替代方案的進程。經與財務和法律顧問協商，全面的戰略審查過程立即開始，評估了廣泛的選擇，以最大限度地提高股東價值。

但是，在審查過程中，公司將繼續為專業和技術案例提供支持。2023 年，Assure 為公司運營範圍內 130 家醫院和外科中心的大約 191 名外科醫生提供了 IONM 服務。

該公司主要通過其服務、利用債務融資和出售普通股產生的收入為其現金需求提供資金。

服務付款、收入結構和與已終止業務相關的季節性

近一半的Assure患者通常有商業健康保險（“商業付款人”），我們通過他們的健康保險計劃獲得補償。Assure 的商業保險患者佔我們收入和利潤率的絕大多數。我們為我們提供的 IONM 服務的技術部分和專業部分單獨編制賬單。我們的大多數商業付款人都是在網絡外開具賬單的，我們會就每項索賠的付款進行協商。其餘的商業付款人使用合同費率。大多數合同費率是通過與第三方組織或商業付款人的相關實體達成的間接協議制定的。

我們開具賬單、收取並保留與我們提供的服務的技術部分相關的收入的100％。對於專業部分，當監管從業者是Assure的員工或我們擁有管理程序的實體的100％股份時，公司將開票、收取和保留100％的收入。如果專業部分是通過與外科醫生簽訂的MSA或通過與專業實體（“PE”）的協議提供的，我們會根據基礎協議中概述的百分比分配收入分成。Assure 正在採取措施減少與 MSA 相關的業務。

對於我們服務的其餘患者，則根據與醫院簽訂的個人設施服務協議進行計費。在這些情況下，醫院的患者可能沒有保險或有政府保險。無論如何，Assure 提供同樣高水平的服務和護理質量。

由於大多數福利計劃的性質是按日曆年重置的，醫療保健行業的外科領域往往會受到季節性的影響。隨着患者全年使用和減少剩餘的免賠額，Assure通常會看到全年的免賠額增加，最大的影響出現在第四季度。因此，從歷史上看，我們的年收入在第四季度被加權。

季節性影響我們的收入結構也是出於類似的原因。隨着擁有商業保險的患者全年都在使用和減少剩餘的免賠額，我們通常會看到交易量增加，影響最大的是第四季度。從歷史上看，下半年購買商業保險的患者和上半年持有政府保險的患者的收入結構相對偏高。

操作結果

截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比

下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併收益報表中的精選財務信息。下表中列出的所有美元金額均以千美元表示，股票和每股金額除外。


	截至9月30日的三個月				改變		改變
	2023		2022		$		%
收入，淨額	$	48	$	162	$	(114)	(70)	%
收入成本		622		613		9	1	%
毛利率		(574)		(451)		(123)	27	%
運營開支
一般和行政		3,544		3,339		205	6	%
與終止託管服務協議相關的壞賬支出		84		—		84	100	%
折舊和攤銷		5		14		(9)	(64)	%
運營費用總額		3,633		3,353		280	8	%
運營損失		(4,207)		(3,804)		(403)	11	%
其他收入（支出）
權益法投資的收入		—		13		(13)	(100)	%
利息收入		11		—		11	100	%
利息支出		(519)		(452)		(67)	15	%
其他費用，淨額		(53)		(42)		(11)	26	%
增值費用		(170)		(170)		—	—	%
其他支出總額，淨額		(731)		(651)		(80)	12	%
所得税前持續經營的虧損		(4,938)		(4,455)		(483)	11	%
持續經營的所得税優惠		—		1,226		(1,226)	(100)	%
持續經營造成的損失		(4,938)		(3,229)		(1,709)	53	%
已終止業務的收入（虧損），扣除税款		(2,501)		1,796		(4,297)	(239)	%
淨虧損	$	(7,439)	$	(1,433)	$	(6,006)	419	%
每股虧損
基本	$	(1.23)	$	(1.88)	$	0.65	(35)	%
稀釋	$	(1.23)	$	(1.88)	$	0.65	(35)	%
加權平均數份額 — 基本		6,043,356		761,047		5,282,309	694	%
加權平均股數 — 攤薄		6,043,356		761,047		5,282,309	694	%

收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，總收入分別為48,000美元和16.2萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司沒有獲得隱含的價格優惠。收入包括我們的賬單和收款團隊產生的與第三方收款相關的收入，以及合同基礎上的託管服務安排產生的收入。所提供服務的收入在提供服務後入賬。收入減少歸因於公司努力退出管理服務安排。

收入成本

截至2023年9月30日的三個月中，收入成本為62.2萬美元，與2022年同期的61.3萬美元持平。收入成本主要包括我們的內部計費和收款部門的成本。

一般和行政

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，一般和管理費用分別為350萬美元和330萬美元。這一增長主要與我們收購某些創新資產相關的法律和諮詢成本相關的成本有關，但員工人數減少導致的員工相關成本減少部分抵消了這一增長。

利息支出

截至2023年9月30日的三個月，淨利息支出為51.9萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，淨利息支出為45.2萬美元。同比增長的主要原因是未償債務餘額增加。具體而言，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，百夫長債務的利息支出分別為38.8萬美元和32.4萬美元。剩餘的利息支出與公司租賃債務的隱含利息有關。

增值費用

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司的非現金增值支出分別為17萬美元。在可轉換債務和債券的期限內，公司計入可轉換債務和債券的公允價值與可轉換債務和債券的面值之間的差額。具體而言，與可轉換債務相關的每個時期的增值支出為95,000美元，與百夫長債務相關的每個時期的增值支出為75,000美元。

所得税優惠

在截至2023年9月30日的三個月中，所得税優惠為零，而截至2022年9月30日的三個月中，所得税優惠為120萬美元。公司的估計年税率主要受公司運營所在的每個司法管轄區的應納税所得額以及財務報表賬面金額與納税基礎之間的永久差異的影響。

已終止的業務

截至2023年9月30日的三個月，已終止業務的虧損為250萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的收入為180萬美元。已終止的業務包括以下活動：

技術和專業服務收入在提供IONM服務期間按第三方付款人應付的可變現淨額進行確認，前提是收款有合理保證並可以估算。該公司的大部分服務都是在網絡外基礎上提供的，並向第三方保險公司收費。我們根據私人健康保險公司的歷史現金收款率估算每起案件的網絡外技術和專業收入。我們的網絡外收入收入估算流程基於1至24個月的保險案件的收款經驗，因為管理層認為，最近的收款經驗更能説明未來的每起案件的收款率。公司從服務之日起的第五季度開始儲備應收賬款，並繼續提高準備金百分比，直到應收賬款賬齡達到24個月零一天，此時該應收賬款已全部預留。

收入成本主要包括技術專家和監理執業者的工資、第三方監督執業者的費用和醫療用品。技術專家和主管執業者的工資和醫療用品因神經監測病例的數量而異。收入成本的下降主要與公司努力降低公司在提供服務方面的平均交付成本有關，包括業務的技術專家和遠程神經病學部分。

此外，已終止業務包括與創收和折舊、攤銷相關的銷售和營銷費用，以及與運營中使用的醫療設備相關的隱含利息支出。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比


	截至9月30日的九個月				改變		改變
	2023		2022		$		%
收入，淨額	$	226	$	356	$	(130)	(37)	%
收入成本		1,998		1,926		72	4	%
毛利率		(1,772)		(1,570)		(202)	13	%
運營開支
一般和行政		10,105		11,176		(1,071)	(10)	%
與終止託管服務協議相關的壞賬支出		84		—		84	100	%
折舊和攤銷		6		45		(39)	(87)	%
運營費用總額		10,195		11,221		(1,026)	(9)	%
運營損失		(11,967)		(12,791)		824	6	%
其他收入（支出）
權益法投資的收入		38		18		20	(111)	%
薪資保護計劃貸款減免的收益		—		1,665		(1,665)	100	%
利息收入		11		—		11	—	%
利息支出		(1,511)		(1,254)		(257)	20	%
其他收入，淨額		329		28		301	1,075	%
增值費用		(511)		(511)		—	—	%
其他支出總額，淨額		(1,644)		(54)		(1,590)	2,944	%
税前持續經營虧損		(13,611)		(12,845)		(766)	(6)	%
持續經營的所得税優惠		171		3,508		(3,337)	(95)	%
持續經營造成的損失		(13,440)		(9,337)		(4,103)	44	%
已終止業務的收益（虧損），扣除税款		(3,575)		719		(4,294)	(597)	%
淨虧損	$	(17,015)	$	(8,618)	$	(8,397)	(97)	%
每股虧損
基本	$	(4.89)	$	(12.59)	$	7.70	61	%
稀釋	$	(4.89)	$	(12.59)	$	7.70	61	%
加權平均數份額 — 基本		3,480,014		684,334		2,795,680	409	%
加權平均股數 — 攤薄		3,480,014		684,334		2,795,680	409	%

收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，總收入分別為22.6萬美元和35.6萬美元。收入包括我們的賬單和收款團隊產生的與第三方收款相關的收入，以及合同基礎上的託管服務安排產生的收入。所提供服務的收入在提供服務後入賬。收入減少歸因於公司努力退出管理服務安排。

收入成本

截至2023年9月30日的九個月中，收入成本為200萬美元，與2022年同期的190萬美元持平。收入成本主要包括我們的內部計費和收款部門的成本。

一般和行政

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，一般和管理費用分別為1,010萬美元和1,120萬美元。減少的主要原因是員工人數減少導致員工成本降低，以及與沒收和取消員工股票期權相關的股票薪酬減少。

薪資保護計劃貸款減免的收益

2021年3月，根據最近通過的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“PPP貸款”），公司根據美國小企業管理局薪資保護計劃（“PPP貸款”）獲得了金額為170萬美元的無抵押貸款。2022年1月，該公司獲得了PPP貸款的豁免。截至2022年9月30日，該公司的PPP貸款減免收益為170萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有類似的交易。

利息支出

截至2023年9月30日的九個月中，淨利息支出為150萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨利息支出為130萬美元。同比增長的主要原因是未償債務餘額增加。具體而言，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與可轉換債務相關的利息支出分別為221美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，Centurion債務的利息支出分別為110萬美元和8.72萬美元。剩餘的利息支出與公司租賃債務的隱含利息有關。

增值費用

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的非現金增值支出分別為51.1萬美元。在可轉換債務和債券的期限內，公司計算可轉換債務和債券的公允價值與可轉換債務和債券的面值之間的差額。具體而言，與可轉換債務相關的每個時期的增值支出為28.5萬美元，與百夫長債務相關的每個時期的增值支出為22.6萬美元。

所得税優惠

在截至2023年9月30日的九個月中，所得税優惠為17.1萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，所得税優惠為350萬美元。公司的估計年税率主要受公司運營所在的每個司法管轄區的應納税所得額以及財務報表賬面金額與納税基礎之間的永久差異的影響。

已終止的業務

截至2023年9月30日的九個月中，已終止業務的虧損為360萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，收入為71.9萬美元。已終止的業務包括以下活動：

此外，已終止業務包括與創收和折舊、攤銷相關的銷售和營銷費用，以及與運營中使用的醫療設備相關的隱含利息支出。

財務狀況、流動性和資本資源

資金需求

截至2023年9月30日，我們的現金狀況為63.4萬美元，而2022年12月31日的現金餘額為90.5萬美元。截至2023年9月30日，營運資金為470萬美元，而截至2022年12月31日為1,830萬美元。我們在2023年的營運資金餘額和估計的運營現金流將不支持我們未來12個月的運營活動和債務。我們打算尋求股權或債務融資，並已採取重大削減成本的措施來緩解我們的持續經營。此類融資可能包括髮行普通股、購買普通股的認股權證、可轉換債務或其他可能稀釋我們現有股東的工具。根據我們尋求融資時的市場狀況，我們可能無法以可接受的條件獲得融資。我們根據CARES法案員工留存信貸計劃申請了320萬美元的退款，但是無法保證這些資金將在2023年何時或是否到賬。此外，我們的獨立註冊會計師表示，對公司繼續經營的能力存在重大疑問。參見第 8 項。獨立註冊會計師的報告載於我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中，供進一步討論。

2023年7月25日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格工作人員的來信，信中表示，根據公司普通股連續30個工作日的收盤價，公司目前未遵守納斯達克上市規則第5550 (a) (2) 條規定的將每股最低出價維持在納斯達克資本市場上市 1.00美元的要求（“通知”）。

2023 年 10 月 2 日，公司向員工提交了合規計劃。2023年11月1日，員工通知公司，員工已批准將公司合規計劃的某些關鍵步驟的完成期限延長至2024年1月22日，假設這些步驟在2024年1月22日當天或之前完成，公司在提交截至2024年3月31日的季度定期報告時必須證明其合規性。從納斯達克退市將對我們以可接受的條件通過股權融資籌集更多資金以實現持續增長計劃的能力產生負面影響。

在計算與Centurion債務相關的息税折舊攤銷前利潤相關的財務契約時，我們還依賴Centurion向我們提供某些附加補貼和其他一次性調整，如果我們不獲得此類補貼，我們可能無法履行財務契約，這可能導致我們的債務違約，如果我們無法以其他方式償還債務，貸款人可能會取消資產的贖回權。截至2023年9月30日，該公司未遵守債務契約。但是，在2023年11月20日，該公司獲得了截至2023年9月30日的債務契約豁免。該公司預計，未來將要求Centurion給予類似的豁免。目前，我們欠Centurion債務的面值約為1100萬美元，另外還有約345萬美元的可轉換債券。

我們的短期現金需求主要涉及工資支出、貿易應付賬款、債務支付、資本租賃付款和一般公司債務。

來自經營活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，我們從運營中籌集了約1,250萬美元的現金，而去年同期的收入約為1,740萬美元。截至2023年9月30日，應收賬款，已入賬

扣除隱含的價格讓步後，為600萬美元，而截至2022年12月31日為1,510萬美元。 2023 年我們應收賬款餘額的減少主要與現金收入速度的加快和隱性價格優惠費用有關。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金分別為480萬美元和530萬美元。現金用於為運營提供資金，為運營和收購創新資產提供資金。

2022 年 10 月，我們經歷了德克薩斯州報銷基準的大幅下降，該基準已用於州仲裁索賠，在今年9月之前取得了巨大成功。根據我們的仲裁經驗，德克薩斯州仲裁報銷額已調整至更接近州平均水平的水平，我們的業務足跡更接近該州的平均水平。由於得克薩斯州約佔我們患者總數的60％，因此我們預計將繼續關注德克薩斯州仲裁的參與率。

投資活動中使用的現金流

用於投資活動的現金為35.9萬美元截至2023年9月30日的九個月，與6萬美元的私募股權分配有關，但被與收購41.9萬美元相關的付款所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為16.1萬美元，與69,000美元的私募股權分配有關，但被26,000美元的固定資產購買以及與20.4萬美元收購相關的付款所抵消。

我們有私募股權投資和其他實體的應收賬款，這些實體用自己的應收賬款收取應收賬款。如果這些實體無法收回應收賬款或這些應收賬款的估值出現減值，則公司將需要減少其關聯方應收賬款和/或其在私募股權中的股權投資。

來自融資活動的現金流

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金為490萬美元，源於以每股普通股1.20美元的價格公開發行約400萬股普通股，以及以每股普通股6.00美元的價格私募5萬股普通股，部分被289美元的融資租賃本金支付和23萬美元的收購負債付款所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的520萬美元現金將在發行5,576,087筆到期普通股，每股普通股的價格為美元1.12.

資產負債表外安排

我們沒有未披露的重大資產負債表外安排，這些安排對我們的經營業績或財務狀況產生或有理由可能對當前或未來產生影響。

關鍵會計政策

我們根據公認會計原則編制合併財務報表。適用公認會計原則要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和隨附附註以及管理層的 “財務狀況和經營業績討論與分析” 部分中報告的金額。我們認為，需要進行重大估算和管理層判斷的最重要的會計政策是與收入、應收賬款、股票薪酬、收購無形資產、商譽和所得税有關的政策，下文將對此進行討論。我們的其他重要會計政策概述於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的合併財務報表附註2 “列報基礎” 和附註3 “重要會計政策摘要”。

我們不斷評估用於編制合併財務報表的會計政策和估算。總的來説，我們的估計基於歷史經驗、對當前趨勢的評估、來自第三方專業人士的信息以及我們在已知事實和情況下認為合理的各種其他假設。估算可能需要大量的判斷，而一組不同的假設可能會導致我們報告的結果發生重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們對財務報告的內部控制無效。

物質弱點

管理層注意到，對複雜交易會計審查的控制不足，管理層認為這是一個重大弱點。

重大缺陷（根據PCAOB審計準則第5號的含義）是財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷組合，因此很有可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，其嚴重程度不如重大缺陷嚴重，但足夠重要，值得負責監督公司財務報告的人員注意。

補救

為了應對已發現的重大缺陷，管理層在2023年第四季度對複雜交易的會計實施了嚴格的審查流程。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

據我們所知，沒有任何懸而未決或面臨法律訴訟的材料，也沒有已知政府當局正在考慮的任何訴訟正在或可能對我們或我們的整體運營產生重大不利影響。

2022 年 4 月，美國司法部（“司法部”）發佈民事調查要求，要求提供與《反回扣法》和《虛假索賠法》下的民事調查有關的信息。我們自願聯繫了司法部，表示願意提供調查所需的任何材料並回答任何問題。儘管我們在相關時期的政策是不向聯邦醫療保健計劃尋求付款，但我們當時使用的第三方計費公司向商業保險公司管理的Medicare Advantage計劃提交了一些索賠。我們一直在努力確保將Medicare Advantage計劃的款項退還給商業保險公司，我們相信我們已經退還了迄今發現的幾乎所有此類款項，總額約為45萬美元。我們目前無法預測這項調查的最終範圍、最終時機或結果。因此，我們無法估計本次調查造成的任何潛在損失（如果有）的金額或範圍。

第 1A 項。風險因素

在截至2023年9月30日的九個月中，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，但以下情況除外：

我們沒有遵守納斯達克關於繼續上市的要求，如果納斯達克不同意我們已經對違規行為進行了充分補救，我們的普通股可能會在納斯達克退市，這可能會對我們和我們的股東產生重大不利影響。

2023年7月25日，公司收到納斯達克的書面通知，稱由於公司普通股的收盤價連續30個工作日跌至每股1.00美元以下，公司不再遵守繼續在納斯達克上市的最低出價要求。

該通知對公司普通股在納斯達克資本市場的持續上市狀態沒有直接影響，因此，該公司的上市仍然完全有效。

與買入價缺口信一樣，工作人員的通知對公司繼續在納斯達克資本市場上市沒有直接影響。根據納斯達克上市規則，公司有45個日曆日或2023年10月2日之前提交重新遵守股權要求的計劃（“合規計劃”）。該公司於2023年10月2日提交了合規計劃。2023年11月1日，員工通知公司，員工已批准將公司合規計劃的某些關鍵步驟的完成期限延長至2024年1月22日，假設這些步驟在2024年1月22日當天或之前完成，公司在提交截至2024年3月31日的季度定期報告時必須證明合規。

如果納斯達克將我們的普通股從其交易所的交易中除名，而我們無法在另一家國家證券交易所上市，我們預計我們的證券可能會在場外交易市場上市。如果發生這種情況，我們可能會面臨重大的重大不利後果，包括：

●

我們證券的市場報價有限；

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我們證券的流動性減少；

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確定我們的普通股是 “便士股”，這將要求交易我們普通股的經紀人遵守更嚴格的規定，並可能導致我們證券二級交易市場的交易活動水平降低；

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數量有限的新聞和分析師報道；以及

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將來發行額外證券或獲得額外融資的能力降低。

我們在本表格10-Q中發現並披露了財務報告內部控制中的重大弱點。如果我們無法糾正這些重大缺陷並維持有效的內部控制體系，我們可能無法準確或及時地報告我們的財務業績，這可能導致我們的股價下跌或導致我們的股票被退市。

我們需要投入大量資源和時間來遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩班斯-奧克斯利法案”）關於財務報告內部控制的要求。此外，薩班斯-奧克斯利法案第404條要求我們評估財務報告控制措施的設計和運營有效性，這對於我們提供可靠和準確的財務報告是必要的。

正如第 2 項 — 第 4 項 “控制和程序” 中所述，截至2023年9月30日，我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。具體而言，管理層的評估得出結論，該公司在審查複雜交易會計方面存在重大缺陷。

為了有效管理當今的公司，我們需要糾正重大缺陷，繼續改善我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序。任何未能糾正這些重大缺陷並實施必要的新的或改進的控制措施，或者在實施或運營這些控制措施時遇到的困難，都可能損害我們的經營業績，導致我們無法履行財務報告義務，或者使籌集資金變得更加困難（或者，如果我們能夠籌集此類資金，則會使此類資金變得更加昂貴），其中一項或多項可能會對我們的業務產生不利影響和/或危及我們在納斯達克的上市，其中任何一種都可能對我們的業務產生不利影響和/或危及我們在納斯達克的上市損害我們的股價。

第 2 項。未登記的股權證券銷售和所得款項的使用

第 2 (b) 和 2 (c) 項不適用。

第2 (a) 項——股票發行——在截至2023年9月30日的季度中，所有未註冊的股票證券發行均已在表8-K的當前報告中報告。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品


展覽數字	描述
3.1	Assure Holdings Corp. 變更證書（參照公司於 2023 年 3 月 3 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.1 註冊成立）
3.2	Assure Holdings Corp. 的修訂和重述章程（參照公司於2021年11月15日向美國證券交易委員會提交的10季度附錄3.8納入章程）
4.1	預先注資的普通股購買權證表格（參照公司於2023年5月2日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格註冊聲明附錄4.1納入）
4.2	普通股購買權證表格（參照公司於2023年5月12日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明第1號生效後修正案附錄4.2納入）
10.1	Assure Networks Texas Holdings II, LLC與創新神經監測有限責任公司於2023年8月2日簽訂的購買協議（參照2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）
10.2	Assure Networks Texas Holdings II, LLC與創新神經監測有限責任公司於2023年8月2日簽訂的提名協議（參照2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）
31.1+	根據《交易法》第13a-14條對首席執行官的認證
31.2+	根據《交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證
32.1++	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
32.2++	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INS+	內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH+	內聯 XBRL 架構文檔
101.CAL+	內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔
101.DEF+	內聯 XBRL 定義 Linkbase 文檔
101.LAB+	內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔
101.PRE+	內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔
104+	公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（包含在附錄101中）

隨函提交。

隨函提供。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

保證控股公司


來自：	/s/ 約翰·法林格	由	: /s/ 保羅·韋伯斯特
	約翰·法林格，執行董事長兼首席執行官		保羅·韋伯斯特，首席財務官（首席財務官）
	（首席執行官）

	日期：2023 年 12 月 21 日		日期：2023 年 12 月 21 日