附錄 99.1

未經審計的預估簡明合併財務信息
 
2023年12月14日，Roivant Sciences Ltd.（“Roivant” 或 “公司”）完成了 先前宣佈的將其在Telavant Holdings, Inc.（“Telavant”）持有的Telavant Holdings, Inc.（“Telavant”）的所有股權的出售（“交易”）給羅氏控股有限公司（“羅氏” 或 “買方”）。該交易是根據公司、輝瑞公司（“輝瑞”，以及與Roivant共同構成 “賣方”）、羅氏和Telavant於2023年10月22日簽訂的股票購買協議 （“購買協議”）進行的。Telavant由Roivant和輝瑞於2022年聯合成立，旨在在美國和日本開發和商業化 RVT-3101，這是一種正在開發的用於潰瘍性結腸炎（“UC”）和克羅恩氏病的抗TL1a抗體。Roivant擁有Telavant已發行和流通的普通股和優先股的75％，輝瑞擁有 剩餘的25％，兩者均按轉換後計算。根據購買協議中規定的條款和條件，羅氏同意從賣方手中收購 Telavant 的所有已發行和流通股本。根據購買協議的規定，賣方在交易結束時獲得了約71億美元的現金，賣方將在UC啟動 第三階段試驗後獲得1.5億美元的里程碑式現金。正如收購協議中更詳細地描述的那樣，收到的71億美元現金將在交易完成前按比例支付給Telavant的所有權益持有者，包括 限制性股票單位的持有人，按比例支付給Telavant的所有權。達到里程碑後，收到的現金將以 相同的方式支付給前面提到的所有Telavant股權持有人。交易完成時，羅氏獲得了進一步開發和製造 RVT-3101 的全部權利，並在臨牀和監管方面取得成功之前在美國和日本將其商業化。羅氏承諾 儘快啟動 RVT-3101 的全球 3 期試驗，為炎症性腸病患者提供這種有前途的療法。在美國和日本以外，輝瑞擁有商業化權。此外， 交易完成後，羅氏獲得了與輝瑞就下一代P40/TL1a定向雙特異性抗體進行全球合作的選擇權，該抗體目前處於第一階段。
 
根據美國 （“美國公認會計原則”）普遍接受的會計原則，被出售的Telavant實體不符合企業的定義。因此，該交易被視為出售非金融資產。以下未經審計的預估簡明合併財務報表旨在顯示如果交易如上所示提前完成，則該交易可能對Roivant的歷史 財務報表產生何種影響，而此類未經審計的預估簡明合併財務報表源自 Roivant 的歷史財務報表及其附註，如其10-Q表季度報告所示，應與之一起閲讀以及截至六個月的10-K表年度報告以及分別截至2023年9月30日和2023年3月31日的財年。 未經審計的簡明合併財務信息是根據經修訂的S-X條例第11條編制的。截至2023年9月30日，未經審計的簡明合併資產負債表假設 交易發生在2023年9月30日。截至2023年9月30日的六個月和截至2023年3月31日止年度的未經審計的簡明合併運營報表使該交易生效，就像 自2022年4月1日起發生一樣。
 
在未經審計的預估簡明合併財務報表中反映Telavant出售情況的交易會計調整包括：
 
•
根據收購協議出售Telavant的股份並取消對資產和負債的承認。
 
•
記錄與交易相關的估計現金收益所需的調整；
 
•
為確認輝瑞在Telavant的非控股權益被取消而需要進行的調整；
 
•
確認交易產生的交易成本所需的調整；
 
•
確認Roivant在交易中產生的基於股份的薪酬支出和遣散費所需的調整；以及
 
•
確認與交易相關的估計收益所需的調整。
 
與啟動加州大學第三階段試驗相關的1.5億美元或有對價未作為交易對價反映在 未經審計的簡明合併財務報表中，因為在交易截止之日不太可能實現這一里程碑。如果有可能實現 ，則將在該里程碑時記錄下來。
 
未經審計的簡明合併財務報表僅供參考，基於 Roivant 管理層的估計，這些估計基於現有信息和Roivant管理層認為截至本申報之日合理的某些假設。實際金額可能與這些估計數有重大差異。未經審計的pro 表格的簡明合併財務報表並不旨在表明如果交易在上述期限內完成，本可以實現的實際財務狀況或經營業績， 也無意指明未來可能取得的業績。例如，這些財務報表沒有反映出售收益的使用所產生的任何潛在收益或其他影響，也沒有反映出售可能產生的任何協同效應和減弱協同效應。
 
截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年9月30日的六個月和截至2023年3月31日止年度的未經審計的 業務簡明合併報表應與其附註一起閲讀。

Roivant Sciences 有限公司
Pro Forma 簡明合併資產負債表
截至2023年9月30日
（未經審計）
（以千美元計，每股金額除外）

   
歷史的 Roivant
    
交易會計調整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
資產
                    
流動資產：
                    
現金和現金等價物
  
$
1,408,231
    
$
5,218,173
  
(a)、(b)
  
$
6,626,404
  
其他流動資產
    
143,396
      
(1,275
)
(a)
    
142,121
  
流動資產總額
    
1,551,627
      
5,216,898
        
6,768,525
  
財產和設備，淨額
    
24,477
      
-
        
24,477
  
經營租賃使用權資產
    
48,629
      
-
        
48,629
  
以公允價值計量的投資
    
250,393
      
-
        
250,393
  
無形資產，淨額
    
140,621
      
-
        
140,621
  
其他資產
    
49,796
      
-
        
49,796
  
總資產
  
$
2,065,543
    
$
5,216,898
      
$
7,282,441
  
                           
負債和股東權益
                          
流動負債：
                          
應付賬款
    
44,123
      
-
        
44,123
  
應計費用
    
152,923
      
(29,236
)
(a)、(c)
    
123,687
  
經營租賃負債
    
10,903
      
-
        
10,903
  
長期債務的當前部分
    
48,998
      
-
        
48,998
  
其他流動負債
    
8,599
      
-
        
8,599
  
流動負債總額
    
265,546
      
(29,236
)
      
236,310
  
以公允價值計量的負債工具
    
31,114
      
(248
)
(a)
    
30,866
  
經營租賃負債，非流動
    
48,630
      
-
        
48,630
  
長期債務，扣除流動部分
    
389,445
      
-
        
389,445
  
其他負債
    
5,175
      
-
        
5,175
  
負債總額
    
739,910
      
(29,484
)
      
710,426
  
承付款和意外開支
                          
股東權益：
                          
普通股，面值為每股0.0000000341740141美元，已授權7,000,000股，以及截至2023年9月30日和2023年3月31日分別發行和流通的800,792,365股和 760,143,393股股票
    
-
      
-
        
-
  
優先股
    
-
      
-
        
-
  
額外的實收資本
    
5,320,503
      
-
        
5,320,503
  
累計赤字
    
(4,368,897
)
    
5,333,882
  
(d)
    
964,985
  
累計其他綜合虧損
    
(3,072
)
    
-
        
(3,072
)
歸屬於Roivant Sciences Ltd的股東權益
    
948,534
      
5,333,882
        
6,282,416
  
非控股權益
    
377,099
      
(87,500
)
(e)
    
289,599
  
股東權益總額
    
1,325,633
      
5,246,382
        
6,572,015
  
負債和股東權益總額
  
$
2,065,543
    
$
5,216,898
      
$
7,282,441
  


參見隨附的未經審計的簡明合併財務信息的附註。

Roivant Sciences 有限公司
Proforma 簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日的六個月中
（未經審計）
（以千美元計，每股金額除外）

                     
   
歷史的 Roivant
    
交易會計
調整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
收入：
                    
產品收入，淨額
  
$
35,083
    
$
-
      
$
35,083
  
許可證、里程碑和其他收入
    
23,642
      
-
        
23,642
  
收入，淨額
    
58,725
      
-
        
58,725
  
運營費用：
                          
收入成本
    
7,480
      
-
        
7,480
  
研究和開發
    
257,117
      
(36,089
)
(f)
    
221,028
  
收購了正在進行的研發
    
26,450
      
-
        
26,450
  
銷售、一般和管理
    
320,545
      
(7,745
)
(f)
    
312,800
  
運營費用總額
    
611,592
      
(43,834
)
      
567,758
  
運營損失
    
(552,867
)
    
43,834
        
(509,033
)
投資公允價值的變化
    
53,413
      
-
        
53,413
  
債務和負債工具公允價值的變化
    
76,045
      
-
        
76,045
  
分拆子公司所得收益
    
(17,354
)
    
-
        
(17,354
)
利息收入
    
(31,014
)
    
-
        
(31,014
)
利息支出
    
18,159
      
-
        
18,159
  
其他費用，淨額
    
1,338
      
-
        
1,338
  
所得税前虧損
    
(653,454
)
    
43,834
        
(609,620
)
所得税支出
    
5,509
      
-
        
5,509
  
淨虧損
    
(658,963
)
    
43,834
        
(615,129
)
歸屬於非控股權益的淨虧損
    
(62,820
)
    
-
        
(62,820
)
歸屬於Roivant Sciences Ltd的淨虧損
  
$
(596,143
)
  
$
43,834
      
$
(552,309
)
                           
每股普通股淨虧損
                          
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值
    
764,780,630
                
764,780,630
  
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
  
$
(0.78
)
             
$
(0.72
)

參見隨附的未經審計的簡明合併財務信息的附註。

Roivant Sciences 有限公司
Proforma 簡明合併運營報表
截至2023年3月31日的財年
（未經審計）
（以千美元計，每股金額除外）
 
                     
   
歷史的 Roivant
    
交易會計
調整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
收入：
                    
產品收入，淨額
  
$
28,011
    
$
-
      
$
28,011
  
許可證、里程碑和其他收入
    
33,269
      
-
        
33,269
  
收入，淨額
    
61,280
      
-
        
61,280
  
運營費用：
                          
收入成本
    
13,128
      
-
        
13,128
  
研究和開發
    
525,215
      
(99,577
)
(f)
    
425,638
  
收購了正在進行的研發
    
97,749
      
-
        
97,749
  
銷售、一般和管理
    
600,506
      
13,263
  
(f)、(g)
    
613,769
  
運營費用總額
    
1,236,598
      
(86,314
)
      
1,150,284
  
出售Telavant淨資產的收益
    
-
      
5,333,882
  
(h)
    
5,333,882
  
運營收入（虧損）
    
(1,175,318
)
    
5,420,196
        
4,244,878
  
投資公允價值的變化
    
20,815
      
-
        
20,815
  
債務和負債工具公允價值的變化
    
78,001
      
-
        
78,001
  
分拆子公司所得收益
    
(29,276
)
    
-
        
(29,276
)
利息收入
    
(32,184
)
    
-
        
(32,184
)
利息支出
    
27,968
      
-
        
27,968
  
其他收入，淨額
    
(15,808
)
    
-
        
(15,808
)
所得税前持續經營的收入（虧損）
    
(1,224,834
)
    
5,420,196
        
4,195,362
  
所得税支出
    
5,190
      
-
        
5,190
  
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款
    
(1,230,024
)
    
5,420,196
        
4,190,172
  
歸屬於非控股權益的淨虧損
    
(106,433
)
    
-
        
(106,433
)
歸屬於Roivant Sciences Ltd.的持續經營業務的淨收益（虧損）
  
$
(1,123,591
)
  
$
5,420,196
      
$
4,296,605
  
                           
普通股每股收益
                          
基本和攤薄後已發行股票的加權平均值
    
712,791,115
                
712,791,115
  
每股普通股持續經營的基本和攤薄後淨收益（虧損）
  
$
(1.58
)
             
$
6.03
  
 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務信息的附註。

Roivant Sciences 有限公司
暫定簡明合併財務報表附註
（未經審計）
 
註釋1 — 列報基礎
預估財務信息是根據S-X條例第11條編制的。預估調整在隨附的 附註中進行了描述，這些調整基於提交附有此暫定財務信息的表格8-K最新報告時可用的信息和假設。

預估財務信息基於根據美國公認會計原則編制的財務報表，該財務報表可能會有變更和 的解釋。預計財務信息基於公司的歷史簡明合併財務報表，並根據某些交易會計調整進行了調整。但是，實際調整可能與所提供的信息存在重大差異。預計調整不包括公司成本的分配，因為這些成本不能直接歸因於交易。預計調整也不包括管理層對 的調整，這些調整反映了與交易相關的未來成本節約可能產生的任何潛在的去協同效應成本或收益，因為管理層認為提出此類調整不會增進對交易預期 形式影響的理解。此外，預估財務信息基於管理層認為合理的可用信息和假設，而此類假設僅用於根據美國證券交易委員會的披露要求編制此類預期 格式的財務信息，用於説明目的。預計財務信息不一定表明如果交易在指定日期進行，財務狀況或 的實際經營業績會是什麼樣子。此外，不應將預估財務信息視為公司未來合併財務業績 和經營業績的指標。
 
注 2 — 專業格式調整
 
未經審計的簡明合併財務報表反映了以下附註和調整：
 
  (a)
根據收購協議出售Telavant股份並取消承認Telavant的資產和負債。

(b)
確認Roivant在交易完成時收到的52億美元現金。

(c)
截至2023年9月30日，取消了Roivant簡明合併資產負債表上應計的330萬美元交易費用，這些費用隨後由羅氏在 交易中支付。

(d)
確認分配給Roivant的53億美元交易收益，假設該交易發生在2023年9月30日（見下文計算）。1.5億美元 或有里程碑付款不包括在收益中，因為在交易截止之日不太可能實現這一里程碑。如果有可能實現里程碑 ，則隨後將得到認可。處置收益符合英國公司税法的實質性股權豁免。

   
（單位：百萬）
  
成交時從買家那裏收到的現金
  
$
5,234.4
  
添加：代表 Roivant 支付的應計交易費用
  

3.3
  
補充：輝瑞非控股權益的賬面金額已被解除
  

87.5
  
加：減免的淨負債賬面金額
  

8.7
  
出售Telavant淨資產的收益
  
$
5,333.9
  
 

 (e)
自2023年9月30日起，輝瑞在Telavant的非控股權益被取消。在收益 報表中，對歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）沒有影響。

(f)
取消確認截至2023年3月31日的年度和截至2023年9月30日的六個月的Telavant支出。

(g)
確認本次交易產生的費用，包括在 至2023年9月30日之後產生的可直接歸因於本次交易的670萬美元交易費用，確認截至交易日根據原始撥款協議條款為會計目的歸屬的Telavant員工限制性股票單位的870萬美元股票薪酬支出，以及確認根據該協議支付的19.2萬美元遣散費 Telavant 員工的條款原始僱傭協議。

(h)
確認分配給Roivant的53億美元交易收益（見附註（d））。該公司指出，截至2023年3月31日的 財年的預計簡明合併運營報表假設該交易於2022年4月1日進行。但是，Telavant 直到 2022 年 11 月 14 日才存在。因此，截至2023年3月31日財年的預計簡明合併運營報表 中列報的收益與截至2023年9月30日的預計簡明合併資產負債表計算的銷售收益相同（假設該交易發生在2023年9月30日）。