附錄 99.1
Bright Scholar公佈第四財季未經審計的財務 業績
以及 2023 財年
中國佛山，2023年11月27日 /PRNewswire/ —全球頂級教育服務公司Bright 學者教育控股有限公司（“光明學者”、“我們” 或 “我們的”）（紐約證券交易所代碼： BEDU）今天公佈了截至2023年8月31日的第四財季和 財年的未經審計的財務業績。
財務業績亮點
截至2023年8月31日的第四財季財經 亮點
（與上一個 財政年度的同期相比）：
人民幣（百萬元） | 第四財年
| 第四財年
| 同比
| |||||||||
| 收入 | 559.8 | 402.9 | 38.9 | % | ||||||||
| 毛利 | 109.1 | 82.3 | 32.5 | % | ||||||||
| 毛利率 | 19.5 | % | 20.4 | % | (0.9 | )% | ||||||
| 營業虧損 | (286.2 | ) | (602.9 | ) | 52.5 | % | ||||||
| 營業利潤率 | (51.1 | )% | (149.6 | )% | 98.5 | % | ||||||
| 本季度淨虧損 | (340.3 | ) | (643.5 | ) | 47.1 | % | ||||||
| 調整後的毛利潤 (1) | 112.8 | 86.3 | 30.7 | % | ||||||||
| 調整後的營業虧損 (2) | (57.2 | ) | (50.3 | ) | (13.6 | )% | ||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 對於這個季度 | (111.9 | ) | (91.8 | ) | (21.9 | )% | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)對於這個季度 | (43.7 | ) | (49.7 | ) | 12.0 | % | ||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (2.90 | ) | (5.49 | ) | 47.2 | % | ||||||
| 調整後的基本每股虧損和攤薄後每股虧損 (5)對於這個季度 | (0.98 | ) | (0.84 | ) | (16.7 | )% | ||||||
| 每個 ADS 的基本虧損和攤薄虧損 | (11.60 | ) | (21.96 | ) | 47.2 | % | ||||||
| 每股ADS的調整後基本虧損和攤薄虧損 (6) 對於這個季度 | (3.92 | ) | (3.36 | ) | (16.7 | )% | ||||||
截至2023年8月31日的2023財年財經 亮點
（與上一財政年度相比）：
人民幣（百萬元） | 2023 財年
| 2022 財年
| 同比
| |||||||||
| 收入 | 2,123.8 | 1,714.0 | 23.9 | % | ||||||||
| 毛利 | 597.3 | 476.7 | 25.3 | % | ||||||||
| 毛利率 | 28.1 | % | 27.8 | % | 0.3 | % | ||||||
| 營業虧損 | (186.6 | ) | (606.5 | ) | 69.2 | % | ||||||
| 營業利潤率 | (8.8 | )% | (35.4 | )% | 26.6 | % | ||||||
| 本年度淨虧損 | (386.8 | ) | (703.5 | ) | 45.0 | % | ||||||
| 調整後的毛利潤 (1) | 612.2 | 494.5 | 23.8 | % | ||||||||
| 調整後的營業收入/（虧損） (2) | 53.7 | (40.9 | ) | 231.4 | % | |||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 在這一年裏 | (149.4 | ) | (141.7 | ) | (5.5 | )% | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)在這一年裏 | 115.8 | 147.0 | (21.2 | )% | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (3.33 | ) | (5.98 | ) | 44.3 | % | ||||||
| 調整後的基本每股虧損和攤薄後每股虧損 (5)在這一年裏 | (1.33 | ) | (1.24 | ) | (7.3 | )% | ||||||
| 每個 ADS 的基本虧損和攤薄虧損 | (13.32 | ) | (23.92 | ) | 44.3 | % | ||||||
| 每股ADS的調整後基本虧損和攤薄虧損 (6) 在這一年裏 | (5.32 | ) | (4.96 | ) | (7.3 | )% | ||||||
| 1. | 調整後的毛利/（虧損）定義為不包括無形資產攤銷的毛利/（虧損）。 |
| 2. | 調整後的營業收入/（虧損）定義為營業收入/（虧損） ，不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷、經營租賃使用權資產的減值損失、 商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及 財產和設備的減值損失。 |
| 3. | 調整後的淨收益/（虧損）定義為淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、 無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值損失。 |
| 4. | 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益/（虧損），不包括利息收入/（支出）、淨所得税支出/收益；折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值損失。 |
| 5. | 調整後的基本和攤薄後的每股收益/（虧損）定義為歸屬於普通股股東的調整後淨收益/（虧損）（淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷， 無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值損失）除以基本和攤薄後普通股的加權平均數。 |
| 6. | 調整後的每股美國存托股基本收益/（虧損）（“ADS”）定義為可歸屬於ADS股東的調整後淨收益/（虧損）（淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷， 無形資產攤銷的税收影響、經營租賃使用權資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值損失）除以基本和攤薄後存託憑證的加權平均數。用於計算每股ADS的基本和攤薄收益/（虧損）的股票數量已經過追溯調整，以反映ADS比率從代表一股A類普通股的ADS到代表四股A類普通股的ADS的變化，該變更於2022年8月19日生效。 |
有關這些調整後的財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾的 “非公認會計準則財務指標” 下標題的部分 以及標題為 “公認會計準則和非公認會計準則業績對賬” 的表格。
海外學校（CATS 全球學校）
截至2023年8月31日，CATS環球學校包括英國的3所斯塔福德學院 個校區、美國和英國的4所CATS學院、劍橋視覺與表演藝術學院以及英國 的3所獨立寄宿學校。
| · | 第四財季的收入為人民幣1.848億元，與去年同期的 至人民幣1.216億元相比增長了51.9％，佔總收入的33.0％。 |
| · | 本財年的收入為人民幣8.095億元，與上一財年的人民幣6.528億元相比增長了24.0％，佔總收入的38.1％。 |
補充教育服務
補充教育服務業務 包括語言培訓、海外學習諮詢、職業諮詢、遊學旅行和夏令營以及國際競賽培訓 等。
| · | 第四財季的收入為人民幣2.732億元，與去年同期的 至1.797億元人民幣相比增長了52.0％，佔總收入的48.8％。 |
| · | 本財年的收入為人民幣8.460億元，與上一財年的人民幣6.366億元相比增長了32.9％，佔總收入的39.8％。 |
國內幼兒園和 K-12 運營 服務
國內幼兒園和K-12運營 服務業務包括營利性幼兒園和為國內K-12學校學生提供的運營服務，包括餐飲 和採購服務。
| · | 第四財季的收入為人民幣1.018億元，與去年同期的 至人民幣1.016億元相比增長了0.2％，佔總收入的18.2％。 |
| · | 本財年的收入為人民幣4.683億元，與上一財年的人民幣4.246億元相比增長了10.3％，佔總收入的22.1％。 |
2
管理評論
Bright Scholar董事長兼首席執行官Tim Hongru Zhou表示：“我們在2023財年結束時表現強勁，總收入大大超過了我們預期的最高水平，利潤業績也超出了內部預期。”“對於我們公司來説，這是關鍵的一年，因為我們 採取措施來扭轉核心業務並重新定位自己，以取得長期成功。這些措施包括加強 管理團隊、更新董事會、建立成本競爭力基礎以及提高財務可持續性。 這些行動使我們能夠將願景重新集中在高回報業務上，並持續執行我們的財務和戰略目標。 為了提高效率並重新調整我們的業務組合和戰略優先事項，我們實施了一項多年戰略 計劃，以改善財務和運營。”
周先生繼續説：“這些努力在2023財年取得了巨大成果 ，為在未來幾個季度和財年加強我們的資產負債表和財務狀況奠定了基礎。”“在2023財年第四季度，我們的收入增長了令人印象深刻的38.9％， 毛利增長了32.5％。此外，我們的營業虧損和淨虧損分別大幅下降了52.5％和47.1％。縱觀整個財年 年，我們的收入同比增長23.9％，超過了我們的高端預期。此外，我們的毛利增長了25.3％， ，我們的營業虧損和淨虧損分別大幅增長了69.2％和45.0％。”
“海外學校板塊在我們強勁的業務表現中發揮了重要作用 ，顯示出持續的復甦和增長動力。在第四財季，收入增長了 51.9％，在整個財年中，收入增長了24.0％。隨着我們的運營槓桿率顯著提高，該細分市場仍然是我們提高利潤 的主要因素。補充教育服務板塊在本財季也實現了強勁的收入增長 ，為52.0％，本財年為32.9％。這種增長是由我們核心業務的表現推動的。但是， 我們的國內幼兒園和K-12運營服務部門面臨挑戰，本財季收入持平，本財年僅增長10.3％ 。我們預計該細分市場將繼續遇到阻力，導致 進入2024財年，收入將呈下降趨勢。”
“我們一直專注於在2023財年執行轉型 戰略，這使我們得以強勁地結束本財年，併為2024財年的轉型做好準備。在我們向前邁進的過程中，我們將通過加強業務組合的重組來推進轉型，並由三個戰略要務驅動 。首先，我們將優先考慮最有前途的業務，抓住巨大的市場機會， ，尤其是在海外學校領域。其次，我們將通過剝離補充教育服務以及國內幼兒園和K-12運營服務領域的非核心 教育業務來進一步提高投資組合的業績。第三， 我們將不斷簡化我們的全球運營並調整成本結構，以適應這些投資組合行動。”
“將 聚焦於高增長和高回報業務以及加強資產負債表的這些戰略優先事項對於提高我們 業務組合的效率和回報至關重要。它們將有利於我們在2025年和2026財年 以更高的財務可預測性追求可擴展的擴張。我們的目標仍然是最大限度地為股東創造價值，併為所有利益相關者帶來影響。我們正在採取的行動 將顯著改善我們在2024財年的利潤率和資產負債表，為未來幾年的持續盈利增長鋪平道路 。”周先生總結道。
2024 財年的指導和季度報告
鑑於投資組合行動的範圍、時機 和影響方面的不確定性，管理層目前無法對公司 的未來財務業績做出有意義的估計。出於這個原因，公司決定不提供2024財年的收入指導。
公司致力於讓我們的股東 和利益相關者充分了解任何事態發展。因此，我們將在2024財年恢復季度收益報告，確保 的透明度並定期提供更新。
截至2023年8月31日的第四財季未經審計的財務業績
收入
第四財季的收入為人民幣5.598億元，較上一財年同期的人民幣4.029億元增長了38.9％。
海外學校：第四財季的收入貢獻 為人民幣1.848億元，較上一財年同期的人民幣1.216億元增長了51.9％。增長主要歸因於海外學校的運營從疫情中持續恢復。
3
補充教育服務： 第四財季的收入 貢獻為人民幣2.732億元，較上一財年同期的人民幣1.797億元增長了52.0％ 。增長的主要原因是遊學旅行和夏令營、國際競賽 培訓和其他補充業務的持續恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營 服務：第四財季的收入貢獻為人民幣1.018億元，較上一財年同期的人民幣1.016億元 增長了0.2％。增長主要是由各種服務收入的短期反彈推動的。
收入成本
第四財季的收入成本 為人民幣4.507億元，而上一財年同期為3.206億元人民幣。
毛利、毛利率和調整後毛利
第四財季的毛利為 人民幣1.091億元，較上一財年同期的人民幣8,230萬元增長了32.5％。 第四季度的毛利率為19.5％，而上一財年同期為20.4％。
第四財季調整後的毛利潤為人民幣1.128億元，較上一財年同期的人民幣8,630萬元增長了30.7％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
第四財年 季度的銷售和收購總支出為人民幣1.768億元，而上一財年同期為1.378億元人民幣。
營業虧損、營業利潤率和調整後 營業虧損
第四財季的營業虧損為人民幣2.862億元，與上一財年同期的6.029億元人民幣的營業虧損相比，虧損減少了52.5％。第四財季的營業虧損利潤率為51.1％，而上一財年同期 季度的營業虧損率為149.6％。
第四財年 季度的調整後營業虧損為人民幣5,720萬元，而上一財年同期調整後的營業虧損為人民幣5,030萬元。
淨虧損和調整後的淨虧損
第四財季的淨虧損為人民幣3.403億元，比上一財年同期的淨虧損人民幣6.435億元下降了47.1％。 部分歸因於我們整體業務的復甦，但主要歸因於 海外學校板塊的收入和利潤表現均取得了顯著改善和值得稱讚的進展。
第四財季調整後淨虧損為人民幣1.119億元，而上一財年同期調整後的淨虧損為人民幣9180萬元。
4
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股淨虧損/ADS
第四財季歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股普通股淨虧損分別為人民幣2.90元和人民幣2.90元，而上一財年同期的虧損 分別為人民幣5.49元和人民幣5.49元。
第四財季歸屬於普通股股東的每股 股調整後的基本淨虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.98元和人民幣0.98元，而上一財年同期的虧損分別為0.84元人民幣和0.84元人民幣。
第四財季歸屬於ADS持有人的每股ADS的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣11.60元和11.60元，而上一財年同期的虧損分別為人民幣21.96元和21.96元人民幣 。
第四財季歸屬於ADS持有人的每股ADS的調整後基本虧損和攤薄後淨虧損分別為3.92元人民幣和3.92元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為3.36元人民幣和3.36元人民幣 。
調整後的息税折舊攤銷前利潤
第四財季調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為人民幣4,370萬元，較上一財年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損4,970萬元人民幣減少了12.0％。這是由於我們補充教育服務業務的強勁復甦。
截至2023年8月31日財年的未經審計 財務業績
收入
該財年的收入為人民幣21.238億元， 較上一財年的人民幣17.14億元增長了23.9％。
海外學校：本財年的收入貢獻 為人民幣8.095億元，較上一財年的人民幣6.528億元增長了24.0％。 的增長主要歸因於海外學校的運營從疫情中持續恢復。
補充教育服務： 本財年的收入 繳款為人民幣8.460億元，較上一財年的人民幣6.366億元增長了32.9％。 的增長主要歸因於遊學旅行和夏令營、國際比賽培訓和其他補充業務 的持續恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營 服務：該財年的收入貢獻為人民幣4.683億元，較上一財年的人民幣4.246億元增長了10.3％。增長主要是由各種服務收入的短期反彈推動的。
收入成本
本財年的收入成本為人民幣15.264億元，而上一財年的收入成本為人民幣12.373億元。
5
毛利、毛利率和調整後毛利
該財年的毛利為人民幣5.973億元，較上一財年的人民幣4.767億元增長了25.3％。毛利率從上一財年 的27.8％提高到28.1％。
本財年調整後的毛利為 人民幣6.122億元，較上一財年的人民幣4.945億元增長了23.8％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
本財年的銷售和收購總支出為 人民幣6.146億元，而上一財年的銷售和收購支出為人民幣5.39億元。
營業虧損、營業利潤率和調整後 營業收入/虧損
本財年的營業虧損為人民幣1.866億元，比上一財年的營業虧損人民幣6.065億元減少了69.2％。本財年的營業虧損利潤率 為8.8％，而上一財年的營業虧損率為35.4％。
財年的調整後營業收入為人民幣5,370萬元，而上一財年的調整後營業虧損為人民幣4,090萬元。
淨虧損和調整後的淨虧損
本財年的淨虧損為人民幣3.868億元，比上一財年的淨虧損7.035億元人民幣減少了45.0％。這在一定程度上歸因於 我們整體業務的復甦，但主要歸因於海外學校板塊的收入和 利潤表現的顯著改善和值得稱讚的進展。
本財年的調整後淨虧損為人民幣1.494億元，而上一財年的調整後淨虧損為人民幣1.417億元。
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股淨虧損/ADS
本財年歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股普通股淨虧損分別為人民幣3.33元和人民幣3.33元，而上一財年的虧損分別為人民幣5.98元和5.98元人民幣。
本財年歸屬於普通股股東的每股 股調整後的基本淨虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣1.33元和人民幣1.33元，而上一財年的虧損 分別為人民幣1.24元和人民幣1.24元。
本財年歸屬於ADS持有人的每股ADS的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣13.32元和人民幣13.32元，而上一財年的虧損分別為人民幣23.92元和23.92元人民幣 。
本財年歸屬於ADS持有人的每股ADS的調整後基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣5.32元和人民幣5.32元，而上一財年 的虧損分別為人民幣4.96元和4.96元人民幣。
6
調整後 EBITDA
本財年調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣1.158億元，而上一財年的調整後息税折舊攤銷前利潤為人民幣1.470億元。
現金和營運資金
截至2023年8月31日，該公司的現金 及現金等價物和限制性現金為人民幣5.672億元（合7,820萬美元），而截至2023年5月31日為人民幣7.654億元。
便利翻譯
該公司的報告貨幣為人民幣（“RMB”）。 但是，為方便讀者，向股東提交的定期報告將包括使用資產負債表日現行匯率 折算成美元的本期金額。截至2023年8月31日的季度和截至2023年8月31日的財年，簡明合併資產負債表、 和相關的簡明合併運營報表中的餘額折算以及從人民幣兑換成美元的現金流完全是為了方便讀者，按1.00美元=人民幣7.2582元的匯率計算， 代表美國聯邦H.10統計稿中規定的中午買入率。儲備委員會於2023年8月31日上任。 未陳述人民幣金額本來可以或可能在2023年8月31日按該匯率兑換、變現或結算成美元，或者 以任何其他匯率兑換、變現或結算。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，我們會考慮並使用 某些非公認會計準則衡量標準，包括主要調整後的息税折舊攤銷前利潤/（虧損）、調整後的淨利潤/（虧損）、調整後歸屬於普通股東/ADS持有人的基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）來審查和評估我們的經營業績。這些非公認會計準則財務指標的列報無意孤立地考慮 ，也不是為了替代根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。我們將調整後的 毛利/（虧損）定義為不包括無形資產攤銷的毛利/（虧損）。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益/（虧損） ，不包括利息收入/（支出）、淨收入、所得税支出/收益、折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出、 經營租賃使用權資產減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值 損失以及財產和設備減值損失。我們將調整後的淨收益/（虧損）定義為淨收益/（虧損） ，不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響、 經營租賃使用權資產減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值 損失以及財產和設備減值損失。我們將調整後的營業收入/（虧損）定義為運營 收入/（虧損），其中不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷、經營租賃使用權 資產的減值損失、商譽減值損失、無形資產減值損失、長期投資減值損失以及財產和設備減值 損失。此外，我們將歸屬於普通股東/AD 持有人的調整後每股淨收益/（虧損）（基本和攤薄）定義為歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後淨收益/（虧損）（淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷 的税收影響、減值虧損經營租賃使用權資產、商譽減值損失、無形 資產減值損失、長期減值損失投資及財產和設備減值虧損）除以基本普通股和攤薄後普通股或ADS的加權平均數 。
7
我們承擔與近年來進行的各種收購相關的無形資產 的攤銷費用。這些無形資產在收購時估值， 隨後在收購後的幾年內進行攤銷。我們認為，排除這些費用可以提高公司新收購和長期持有的業務經營業績的可比性 ，因為相關的無形資產 與業務增長沒有顯著關係。因此，我們不包括無形資產的攤銷，以 定義調整後的毛利、調整後的營業收入/（虧損）、調整後的淨收益/（虧損）和歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損） ，基本和攤薄。
我們之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為 我們的管理層使用這些指標來評估我們的經營業績和制定業務計劃。此類非公認會計準則指標包括調整後的 息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、調整後歸屬於普通股東/ADS持有人的基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損） 。非公認會計準則財務指標使我們的管理層能夠評估我們的運營 業績，而無需考慮非現金費用（包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出）的影響， ，也無需考慮利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、基於股份的 薪酬支出、無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響等非經營項目的影響。我們還認為， 使用這些非公認會計準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。
非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義 ，也未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。 使用這些非公認會計準則財務指標的主要限制之一是，它們並不能反映 影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/（支出），淨額；所得税支出/收益；折舊和攤銷；基於股份的薪酬 支出；以及無形資產攤銷的税收影響，已經並將繼續發生在我們的業務中，這些非公認會計準則指標（包括調整後的息税折舊攤銷前利潤或調整後的淨收益/（虧損）的列報中並未得到反映。此外，這些非公認會計準則 指標可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同，因此它們的可比性 可能會受到限制。
關於光明學者教育控股有限公司
Bright Scholar 是一家全球首屈一指的教育服務 公司，主要為全球學生提供優質的國際教育，為他們提供成功追求高等教育所需的關鍵學術基礎 和技能。
安全港聲明
本公告包含前瞻性陳述 ，這些陳述符合經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的含義以及1995年《美國私人證券訴訟 改革法》的定義。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展， 可以用諸如 “可能”、“將”、“預期”、“預期”、 “目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續”、 “是/很可能” 或其他類似的表達方式來識別。此類陳述基於管理層當前的預期和 當前的市場和運營狀況，與涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件有關，所有這些事件 都難以預測，其中許多都超出了公司的控制範圍，這可能導致公司的實際 業績、業績或成就與前瞻性陳述中的業績、業績或成就存在重大差異。有關 這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。 除非法律要求，否則公司沒有義務根據新信息、未來事件或 其他情況更新任何前瞻性陳述。
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耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 664,769 | 537,325 | 74,030 | |||||||||
| 限制性現金，淨額 | 191,365 | 28,261 | 3,894 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 18,084 | 19,209 | 2,647 | |||||||||
| 關聯方應付的款項，淨額 | 196,626 | 188,445 | 25,963 | |||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產，淨額 | 112,762 | 148,679 | 20,483 | |||||||||
| 庫存 | 6,869 | 5,480 | 755 | |||||||||
| 持有待售資產 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,201,733 | 927,399 | 127,772 | |||||||||
| 限制性現金-非流動現金 | 1,650 | 1,650 | 227 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 393,277 | 414,225 | 57,070 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 322,896 | 343,077 | 47,268 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,433,916 | 1,328,872 | 183,086 | |||||||||
| 長期投資 | 40,486 | 36,070 | 4,970 | |||||||||
| 建築合同的預付款 | 4,894 | 1,711 | 236 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 85,103 | 1,810 | 249 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 15,343 | 15,249 | 2,101 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,453,833 | 1,549,447 | 213,475 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,751,398 | 3,692,111 | 508,682 | |||||||||
| 總資產 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
9
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 100,229 | 105,193 | 14,493 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 343,032 | 311,451 | 42,910 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 262,490 | 279,690 | 38,535 | |||||||||
| 短期貸款 | 149,239 | - | - | |||||||||
| 應繳所得税 | 85,856 | 99,367 | 13,690 | |||||||||
| 合同負債 | 516,731 | 541,683 | 74,630 | |||||||||
| 退款負債 | 20,517 | 17,572 | 2,421 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 104,515 | 125,447 | 17,283 | |||||||||
| 流動負債總額 | 1,582,609 | 1,480,403 | 203,962 | |||||||||
| 合同負債——非流動 | 2,203 | 2,116 | 292 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 21,707 | 42,093 | 5,799 | |||||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債 | 11,197 | - | - | |||||||||
| 長期貸款 | 633 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | 1,439,239 | 1,523,242 | 209,865 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,474,979 | 1,567,451 | 215,956 | |||||||||
| 負債總額 | 3,057,588 | 3,047,854 | 419,918 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,693,358 | 1,697,370 | 233,856 | |||||||||
| 法定儲備金 | 14,872 | 20,155 | 2,777 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 34,401 | 172,230 | 23,729 | |||||||||
| 累計赤字 | (72,737 | ) | (473,154 | ) | (65,189 | ) | ||||||
| 股東權益 | 1,669,902 | 1,416,609 | 195,174 | |||||||||
| 非控股權益 | 225,641 | 155,047 | 21,362 | |||||||||
| 總權益 | 1,895,543 | 1,571,656 | 216,536 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
10
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 運營簡明合併報表
（金額以千計，股票和每 份額數據除外）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 402,911 | 559,775 | 77,123 | 1,713,965 | 2,123,751 | 292,600 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (320,564 | ) | (450,651 | ) | (62,089 | ) | (1,237,306 | ) | (1,526,419 | ) | (210,303 | ) | ||||||||||||
| 毛利 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (137,825 | ) | (176,841 | ) | (24,364 | ) | (539,893 | ) | (614,571 | ) | (84,673 | ) | ||||||||||||
| 商譽減值損失 | (419,805 | ) | (207,830 | ) | (28,633 | ) | (419,805 | ) | (207,830 | ) | (28,633 | ) | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產的減值損失 | (8,861 | ) | - | - | (8,861 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 財產和設備減值損失 | (6,586 | ) | (12,891 | ) | (1,776 | ) | (6,586 | ) | (12,891 | ) | (1,776 | ) | ||||||||||||
| 無形資產減值損失 | (113,385 | ) | (2,052 | ) | (283 | ) | (113,385 | ) | (2,052 | ) | (283 | ) | ||||||||||||
| 長期投資的減值損失 | - | (2,613 | ) | (360 | ) | - | (2,613 | ) | (360 | ) | ||||||||||||||
| 其他營業收入 | 1,252 | 6,923 | 954 | 5,339 | 56,043 | 7,722 | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (602,863 | ) | (286,180 | ) | (39,428 | ) | (606,532 | ) | (186,582 | ) | (25,706 | ) | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (17,093 | ) | 1,220 | 168 | (127,840 | ) | (7,367 | ) | (1,015 | ) | ||||||||||||||
| 投資收益 | 28,200 | 909 | 125 | 135,309 | 60 | 8 | ||||||||||||||||||
| 其他開支 | (579 | ) | (3,902 | ) | (537 | ) | (5,808 | ) | (6,677 | ) | (920 | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司的所得税前虧損和在（虧損）/利潤中的權益份額 | (592,335 | ) | (287,953 | ) | (39,672 | ) | (604,871 | ) | (200,566 | ) | (27,633 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (11,667 | ) | (52,425 | ) | (7,223 | ) | (58,919 | ) | (185,918 | ) | (25,615 | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司（虧損）/利潤中的權益份額 | (39,515 | ) | 61 | 8 | (39,747 | ) | (339 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 7,556 | 4,291 | 591 | 5,803 | 8,311 | 1,145 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (651,073 | ) | (344,608 | ) | (47,478 | ) | (709,340 | ) | (395,134 | ) | (54,440 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (5.49 | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98 | ) | (3.33 | ) | (0.46 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (5.49 | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98 | ) | (3.33 | ) | (0.46 | ) | ||||||||||||
| 用於計算每股普通股淨虧損的加權平均份額： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| —稀釋 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 每個 ADS 的淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (21.96 | ) | (11.60 | ) | (1.60 | ) | (23.92 | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (21.96 | ) | (11.60 | ) | (1.60 | ) | (23.92 | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
11
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 現金流簡明合併報表
（金額以千計）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 167,161 | 6,923 | 954 | 47,173 | 22,261 | 3,067 | ||||||||||||||||||
| /（用於）投資活動產生的淨現金 | 310,193 | (20,003 | ) | (2,756 | ) | (836,769 | ) | (52,949 | ) | (7,295 | ) | |||||||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (1,001,420 | ) | (208,397 | ) | (28,712 | ) | 101,383 | (298,794 | ) | (41,166 | ) | |||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 10,260 | 23,319 | 3,213 | 30,834 | 38,934 | 5,364 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物的淨變化以及限制性的 現金 | (513,806 | ) | (198,158 | ) | (27,301 | ) | (657,379 | ) | (290,548 | ) | (40,030 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期初的限制性現金 | 1,371,590 | 765,394 | 105,452 | 1,515,163 | 857,784 | 118,181 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | ||||||||||||||||||
12
耀學者教育控股有限公司
公認會計準則和非公認會計準則業績的對賬
（金額以千計，股票和每 份額數據除外）
| 截至8月31日的三個月 | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 調整後的毛利潤 | 86,278 | 112,766 | 15,536 | 494,473 | 612,248 | 84,352 | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (602,863 | ) | (286,180 | ) | (39,428 | ) | (606,532 | ) | (186,582 | ) | (25,706 | ) | ||||||||||||
| 添加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後的經營（虧損）/收入 | (50,295 | ) | (57,152 | ) | (7,874 | ) | (40,897 | ) | 53,720 | 7,401 | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 添加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 加：攤銷無形資產的税收影響 | (811 | ) | (581 | ) | (80 | ) | (3,764 | ) | (2,883 | ) | (397 | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後的淨虧損 | (91,760 | ) | (111,870 | ) | (15,413 | ) | (141,666 | ) | (149,404 | ) | (20,585 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (651,073 | ) | (344,608 | ) | (47,478 | ) | (709,340 | ) | (395,134 | ) | (54,440 | ) | ||||||||||||
| 添加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 加：攤銷無形資產的税收影響 | (811 | ) | (581 | ) | (80 | ) | (3,764 | ) | (2,883 | ) | (397 | ) | ||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後淨虧損 | (99,316 | ) | (116,161 | ) | (16,004 | ) | (147,469 | ) | (157,715 | ) | (21,730 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，淨額 | 17,093 | (1,220 | ) | (168 | ) | 127,840 | 7,367 | 1,015 | ||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 11,667 | 52,425 | 7,223 | 58,919 | 185,918 | 25,615 | ||||||||||||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 16,442 | 19,990 | 2,754 | 115,934 | 83,919 | 11,562 | ||||||||||||||||||
| 添加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 增加：經營租賃使用權資產的減值損失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商譽減值損失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產減值損失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：財產和設備減值損失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：長期投資的減值損失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (49,678 | ) | (43,736 | ) | (6,026 | ) | 146,977 | 115,767 | 15,949 | |||||||||||||||
| 計算調整後每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀釋版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.84 | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (0.84 | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| 每股ADS的調整後淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (3.36 | ) | (3.92 | ) | (0.52 | ) | (4.96 | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (3.36 | ) | (3.92 | ) | (0.52 | ) | (4.96 | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
13