美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
☒
1934年法令
截至本財政年度止
或
☐
1934年《交換法》
的過渡期
至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(國家或其他司法管轄區
(美國國税局僱主
指公司或組織)
識別號碼)
,
,
,
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼， 包括區號：
-
-
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易代碼
各交易所名稱
在其上註冊的
根據該法第12(G)條登記的證券：
用勾號表示 標記是否為 註冊人是 知名的經驗豐富的發行人，作為 在規則中定義 405個 證券
行動起來。 是
☐
☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據第13條或第15(D)條提交報告
法案的一部分。 是
☐
☒
用複選標記表示是否 註冊人(%1)已提交 所有報告都必須是 由第13條提交或 15(d)
的 這個 證券 交易所 行動 的 1934 在.期間 這個 在前 12 月份 (或 為 這樣的 更短 期間 那 這個
註冊人被要求提交此類報告)，以及(2)在過去90年中一直受到此類備案要求的約束
幾天。
☒
☐
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了每個交互數據文件 所需
至 BE 已提交 根據 至 規則 405 的 監管 S-T (§232.405 的 這 第(一章) 在.期間 這個 在前 12
3個月(或登記人被要求提交此類檔案的較短期限)。
☒
☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器
文件服務器，較小 報告公司 或者是一個 新興增長 公司。請參閲 定義 “大型加速 文件管理器，“
“加速 文件管理器，“ “更小 報告 公司，“ 和 “新興市場” 生長 公司“ 在……裏面 規則12B-2 的 這個
《交易所法案》(勾選一項)：
☐
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
如果一個 新興市場 成長型公司， 通過以下方式表示 複選標記 如果 註冊人擁有 當選備註 使用 擴展後的
過渡期 因為遵守了 有沒有 新的或 修訂後的財務 會計準則 根據規定提供 至
《交易法》第13(A)條。
☐
表明 通過 檢查 馬克 是否 這個 註冊人 有 已歸檔 a 報告 在……上面 和 認證 至 它的 管理層的
評估 的 這個 有效性 的 它的 內部 控制 完畢 金融 報告 在……下面 部分 404(b) 的 這個
薩班斯-奧克斯利法案 (15 南卡羅來納州 7262(B))由 已登記的 公共的 會計師事務所 準備好的 或 發佈了ITS
審計報告。
☒
如果證券 是註冊的 根據 第12(B)條 的 行動，示意 由支票支付 標明是否 金融界
備案文件中包括的登記人報表反映了對以前發佈的財務報告的錯誤更正
發言。
☐
用複選標記表示 無論是其中的任何一個 錯誤更正是重述 這需要一個 回收分析
的 基於激勵的 補償 收到 通過 任何 的 這個 註冊人的 執行人員 官員 在.期間 這個 相關
根據第240.10D-1(B)條規定的恢復期。
☐
通過以下方式表示 複選標記 無論是 註冊人是 一個貝殼 公司(AS 定義於 規則12B-2 的 交易所
行動)。是
☐
☒
這個 集料 市場 價值 的 這個 註冊人的 常見 庫存 保持 通過 非附屬公司 的 這個 註冊人 AS 的
十二月三十一日， 2022 ( 最後的 工作日 的 註冊人的 多數 最近完成的 第二財年 季度)，
基於納斯達克全球精選市場在以下時間報告的普通股收盤價
日期為$
。這項計算 不會反映 下定決心 人是附屬公司 對於任何其他
目的。
截至2023年9月12日，
庫存股，都是流通股。
以引用方式併入的文件
一定的 部分 的 這個 明確的 代理 陳述式 為 我們的 2023 每年一次 會議 的 股東 是
通過引用併入本表格10-K的第III部分。
1
樂薩科技股份有限公司
表格10-K中的年度報告索引
年 截至2023年6月30日
頁面
部分 I
第1項。
業務
2
第1A項。
風險因素
9
項目1B。
未解決的員工意見
23
第二項。
屬性
23
第三項。
法律訴訟
23
第四項。
煤礦安全信息披露
23
部分 第二部分：
第五項。
註冊人通貨市場 股權、關聯股東 事務和發行人
購買股票證券
24
第六項。
[
已保留]
26
第7項。
管理層的討論與分析 財務狀況及業績
運營
27
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
50
第八項。
財務報表和補充數據
52
第九項。
與會計師在會計和財務方面的變化和分歧
披露
53
第9A項。
控制和程序
53
項目9B。
其他信息
55
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
56
部分 (三)
第10項。
董事、高管與公司治理
57
第11項。
高管薪酬
57
第12項。
某些實益所有人和管理層的擔保所有權 和相關的
股東事務
57
第13項。
某些關係和相關交易， 和董事獨立自主
57
第14項。
首席會計師費用及服務
57
部分 IV
第15項。
展品和財務報表附表
58
第16項。
表格10-K摘要
62
簽名
63
財務報表
2
部分 I
向前 查看報表
此外 致歷史性的 信息，這個 年報 論形式 10-K包含 前瞻性陳述 這涉及到 風險
和不確定性 這可能會 因為我們的 實際效果 有所不同 實質上來自 那些投射的， 預期的或 隱含在 這個 向前-
看起來像是報表。因素 這可能會導致或 造成這種差異的原因 包括，但不包括 僅限於所討論的內容 在項目中
1A--“風險因素”。 在一些 案例，你 可以識別出 前瞻性 聲明人： 術語，如 就像“可能，” “威爾，”“應該，”
“可以嗎？” “會，”“期望，” “計劃，” “打算”，“預期”， “相信” “估計，”“預測，” “潛在的”或 “繼續” 或
否定此類術語和其他可比術語。 你 不應過分依賴這些前瞻性陳述，
這反映了我們的 僅截至以下日期的意見 本年度的日期 報告。我們 不承擔任何義務 公開發布所有修訂版本 至
具有前瞻性的 後面的語句 日期 其中之一 年度報告。 你 應該小心地 回顧 風險因素 中所述 其他
我們提交的文件 不時與證券公司打交道 和交易委員會(The “美國證券交易委員會”)，包括季度報告 在……上面
我們將在2024年提交10-Q表格 財政年度，從2023年7月1日到2024年6月30日。
全 參考文獻 至 “這是 公司，“ “我們，” “我們，” 或 “我們的” 是 參考文獻 至 樂阪 技術、 Inc. 和 它的 已整合
除另有説明或在以下情況下，子公司，統稱及所有提及“Lesaka”僅指Lesaka技術公司
上下文表明情況並非如此。
第1項。 生意場
概述
在樂崎，我們的 核心目的是 通過以下方式改善人民生活 將金融普惠帶到 南非服務不足的消費者
和商人。
我們 實現 這件事通過 我們的能力 高效地 實現數字化 最後一英里 金融行業的 包容， 提供 提供全方位服務 金融科技
同時提供現金和數字服務的平臺，並促進從 目前正在進行現金到數字的轉變。
Lesaka使用其專有銀行和支付技術 分配低成本的財務和附加值 面向小型企業的服務
企業，主要是 在 非正規部門， 並向 消費者、 大多數人 誰是 贈款受益人， 兩者在很大程度上 排除在外
來自金融服務業。
我們的願景 是為了 構建和 操作 領先的全方位服務 金融科技站臺 南文 非洲，提供 現金管理 和
數字化，卡獲取和支付處理，價值 增值服務（“VAS”）， 和增長資本的微型，小型和中型
企業 （“MSME”） 商家 和 金融 服務 至 服務不足 消費者。 我們的 雙面 金融 生態系 有 二
重疊的部門：商家和消費者。
3
顧客
— 在……裏面 我們的 B2C 消費者 師 我們 焦點 特指 在……上面 南 非洲的 社交 格蘭特 受益人， 誰 有
從歷史上看 排除在 傳統金融 服務。我們的 產品有 專為 消費者在 較低的 社會經濟學
結尾處 生活中的市場 標準措施(“LSM”)1 設置為6，這是 約有2600萬人 人民。我們目前
大約有130萬活躍消費者。
在我們的B2B商務事業部，我們 關注MSME在以下領域的運營 非正式部門和正式部門 南非經濟。
非正式的 行業商家是 一般較小 並運營 在農村 區域或在 非正式城市 區域和DO 沒有 訪問
傳統銀行業 產品。這個 正規商人 一般都是 在城市裏 地區，有 更大的失誤 並擁有 訪問 多個
服務提供商。我們在這兩個經濟領域運營着不同的品牌。非正式市場由大約1.4個
百萬 商家 和 這個 正式 市場 大約 700,000 商人。 我們的 商家 師 目前 有 完畢 82,000
使用我們解決方案的客户。
產品
-我們提供 為我們的消費者和商家提供一整套產品和服務 顧客。
在我們的消費者部門，我們的產品包括交易型銀行、短期貸款、數字錢包以及保險和
面向南方服務不足的消費者的各種VAS 非洲，與 我們的目的是 改善人民生活，不斷增加 金融
包容性。我們的價值主張和產品設計簡單， 與我們的目標市場相關且具有成本效益。
在我們的 商貿部， 到非正式的 而且很正式 MSME客户， 我們提供 現金管理 和數字化 通過我們的
專有保險庫技術、卡獲取、創新增長資本、賬單和供應商支付解決方案，以及各種VAS
產品適用於 我們的客商 去賣。 至 越大 企業級 商人們，我們 報價單 和供應商 付款和 VAS 產品
通過我們專有的金融交換機，以及Ingenico銷售點設備和維護、銀行和SIM卡生產和
其他專業技術產品。
4
市場機遇
那裏 是 真實 挑戰 至 正在交付 金融 包裹體 和 數字化 在……裏面 這個 南 非洲 市場。 一 的 這些 重大
挑戰是 深淵 不信任和 匱乏 理解力 現金的 替代方案，其中 是被驅動的 按低 級別 金融知識。
再加上這一點 挑戰是 相對較高的連接性 成本和 智能手機普及率低 在南非， 那裏有很多人
南 非洲人 仍在使用 老款式 功能電話。 一起， 這意味着 雖然 幾乎90% 南方的 非洲人有 一家銀行
賬户，大多數人把它們當作郵筒，把所有的錢都放在一個郵箱裏取走 交易。這具有實際的影響，
無論是商家還是消費者。
對於商家來説 這意味着更少的 超過8%的人 訪問正式的 學分和 低於4% 非正式的 商家能夠 接受
數字支付。對於消費者，僅限 估計約有20%的人 年南非消費者達2600萬人 LSM 1-6具有
訪問 學分和 儲蓄， 以及一個 絕大多數 的 12萬 長期的社會 贈款接受者 需要立即 現金
撤銷其贈款。
這些來源 摩擦 目前的挑戰 一個重要的市場 機會 Lesaka提供 創新的解決方案 至
兩個商人 和消費者， 還有更多 重要是， 以促進 廣大金融 包容和 數字化萊薩卡 來一直 很長
一直處於提供金融包容性和數字化的最前沿 對於這個領域的消費者和商家來説。
消費者金融 服務 無銀行賬户：
大約 26 百萬 成年人 在……裏面 這個 國家。 在 那, 我們 估算 那裏 至 BE 大約 12 百萬 人民 可靠的 在……上面
永久贈款。 南非是 主要是一個 以現金為基礎的經濟， 其中約有 60%的交易 仍在進行 用現金支付。
在消費者部門，我們目前擁有130萬活躍賬户持有人，約佔我們總數的4%
可尋址市場 我們的重點是 在南 非洲政府 社會補貼 接受者 大多數人 誰是 不充分
在現行制度下。萊薩卡很好 滿足這些消費者的需求， 其龐大的非正規市場分佈
和負擔得起的金融服務。
商户支付 解決方案和財務 面向中小企業的服務：
確實有 大約2.1 百萬家中小企業在 南非，
其中 大約1.4 百萬人運營 在 非正式市場， 而且它 據估計 那只是 4% 這些可以 接受數字化 付款。
樂阪 有 a 全面 產品 套房 的 現金 和 數字化 解決方案 哪一個 提供 a 顯着性 機遇 至 協助 這些
業務增長， 減少與現金相關的運營 風險和變得更多 效率很高。這是一個 服務不足的市場和不斷增長的市場 我們的
滲透率是 更多關於 提供解決方案 這鼓勵了 領養 更多 形式化和 非現金交易 而不是關於
從競爭對手手中奪取市場份額。
雖然非正式市場提供了一個重要的增長機會， Lesaka還向正式的MSME提供了一個全面的產品
和企業市場。
5
競爭
使用 我們全面的 提供產品 給消費者 和商家 我們競爭 使用一個 廣泛 服務的範圍 提供商那裏 是
運動員 單個產品和 服務，雖然 少數有 端到端產品， 特別是在 較低的 社會經濟學
消費者市場和非正規商人市場的終端，在那裏我們 具有顯著的足跡和滲透力。
在我們的 消費者司， 確實有 一個數字 傳統的 和數字化 供應商： 低成本交易 銀行賬户 和
微觀金融服務。這些銀行包括南非的銀行，如 FNB、標準銀行、Absa、Nedbank、非洲銀行和Capitec，
南非人 郵政銀行，和數字 銀行，如，Tyme 銀行和銀行 零。在南方 非洲自動取款機 網絡市場，我們
與南非銀行、自動取款機競爭 解決方案和Spark ATM 系統，這些系統的市場份額合計超過
90%。
在非正式商人部門，有 沒有競爭對手提供全面的產品 一套現金、卡、付款、VAS
和資本 解決方案，如 就像我們的一樣。 在 正規商人 那裏的扇區 是非常重要的 更多競爭， 與銀行合作 和非銀行機構
金融科技的公司瞄準了這些商户。
在購卡方面，競爭對手包括 尤科， IKhokha、Sureswipe和南非人 銀行；在VAS中 和賬單支付，他們
包括Flash、Blue Label、Shop2Shop、Pay@和Ukehe；在貸款方面，它們 包括Lulalend、Merchant Capital、Retail Capital和The
南非的銀行；在現金管理方面，它們包括富達， G4S、現金網和南非銀行。
在企業層面上，我們的金融交換、VAS和賬單支付業務與BankservAfrica、Pay@、Ecenter競爭
和交易交匯點。
人力資本資源
完畢 這個 最後的 二 年份 我們 有 建起 a 多元 團隊 的 高水準的 個人， 從… 不同 組織， 至 表格 我們的
領導班子。這 領導班子是 深深地致力於 建設高性能的 這就是文化 基於我們的核心 值
以及對我們人民的關愛和發展的承諾。
樂山的核心價值觀：
•
企業家精神；
•
誠信；
•
集體智慧；以及
•
對行動的偏見。
這些是我們的 奠定基礎的價值觀 我們的使命 要啟用 商家之間的競爭 並不斷成長， 和格蘭特 受益者將有所改善
他們的生活，通過提供創新的金融技術和價值 --打造解決方案。
員工培訓和技能發展
我們堅信，學習 這是一個持續的過程，大多數學習都是在做。因此，當我們提供
一系列正式的 計劃(如進一步列出的 以下)，更重要的是， 我們繼續鼓勵 一種學習文化 在每件事上
我們確實是這樣做的。
可持續發展 員工 培訓和 發展 方案影響 員工 留存， 和 我們相信 我們的 願意
投資 在……裏面 員工 發展 貢獻 至 員工 滿足感 和 歸屬感 這 增加 忠誠， 哪一個 將要 在……裏面 轉彎
貢獻 為留住員工乾杯。我們 提供以下發展計劃以提升員工素質 績效和技能：
•
失業者和有工作的學者；
•
實習機會；
•
領導力發展計劃；
•
培訓方案；
•
其他有助於職業發展的內部和跨職能培訓； 和
•
繼任規劃--培訓幹預。
機會均等
擁有一個包容的 和多樣化的員工隊伍 這反映了我們的 從事經濟活動人口 和中國的社會 將軍，是至關重要的
幫助組織吸引和留住人才，對組織的長期成功非常重要。我們的 人力資源團隊
強調招聘 和留住 才華橫溢的人 和多樣化 員工隊伍具有 特別關注 關於招聘 以前處於不利地位 羣組
只要有可能。我們 致力於聘用合格的候選人，而不考慮 他們的個人身份，同時考慮到
這個 獨一 環境 影響 我們的 運營 在……裏面 南 非洲 和 這個 需要 至 提升 先前 弱勢羣體 組。 這
承諾延伸到我們組織的所有級別， 包括在高級管理層和我們的董事會內部。
6
截至2023年6月30日，我們的員工構成為：
•
女性佔55%，男性佔45%；
•
35%的人在18歲到34歲之間，60%的人在35歲到54歲之間，5%以上的人 55歲；及
•
67%的黑人，11%的兩個或更多的種族，7%的印第安人和15%的人 白色。
我們沒有 女性被任命的執行官員。
我們 繼續 努力奮鬥 要建造 A更多 包容性勞動力 並向 增強我們的 薪酬結構 通過採取 採取措施以 消除
潛在的薪酬歧視 並幫助縮小性別薪酬差距 在性別平等方面取得進展 在工作中。我們 已經奪走了
邁向獎勵哲學的積極步伐 高性能， 以外部為基準，專注於平等的人
為了同工同酬。
員工薪酬計劃
我們 都承諾了 至 確保 那 全 我們的 員工 是 付訖 公平 和 競爭 報酬。到 那 結束， 我們 提供
致我們的員工：
•
獲得全面的醫療，牙科和視力計劃，我們的員工 選擇加入;
•
我們的員工可以享受固定繳款退休計劃 選擇加入;
•
帶薪病假、學習、年假 和家庭責任假;
•
產婦津貼;
•
人壽和殘疾保險;
•
員工援助計劃;以及
•
產品折扣。
每年一次 增加 和 激勵措施 補償 是 基於 在……上面 優點， 哪一個 是 已溝通 至 員工 在… 入職 和
作為我們年度績效評估過程的一部分進行記錄。
我們的號碼 員工的比例 分配 在一個 節段性 和 羣組 基準為 的 截止的年數 6月30日， 2023, 2022年及 2021, 是
如下表所示：
僱員人數
2023
2022
2021
消費者
(1)
1,306
1,826
2,920
商家
(1)
990
824
155
總細分市場
2,296
2,650
3,075
集團化
(1)
7
7
4
總計
2,303
2,657
3,079
(1)消費者包括每個2023財年的一名高管， 2022年和2021年。商家包括一名高管，負責
每一位 2023財年 和2022年 而且一個也沒有 對於財年 2021. 羣組包括 兩名高管 執行以下職務的人員 2023財年 三 每張 的
2022財年和2021財年。
在功能基礎上， 我們的四名員工 我們被點名的高管 各位警官， 332人受僱於 銷售和市場營銷，253
受僱於財務和行政的有221人，受僱於信息技術的有221人，受僱於業務的有1493人。
健康與安全法律法規
我們 是 主題 到不同的 南 非洲 法律和 條例 那 調節 健康 和 安全問題 我們的 南 以非洲為基地
勞動力，包括 那些被監控的法律 由. 南非 美國國務院 就業和 哪種勞動 規定了 法律
框架內 這是我們 需要 功能。這 框架包括 職業性 健康和 《安全法案》 第85幕 1993年號
(“OHSA”)， 這個 補償 為 職業 受傷 和 疾病 行動， 行動 130 的 1993 (“COIDA”)， 這個 基本信息 條件 的
《就業法案》， 第七十五幕 1997年第號 (“BCEA”)和 工黨 《關係法》， 第66幕 1995年的 (“上帝抵抗軍”)。合規性 與新冠肺炎合作
法規仍然存在 由 美國國立衞生研究院 職業健康(“NIOH”)， 和職業性 健康監測
系統 (“OHSS”)， 這個 中心 為 科學 工業 研究 (“CSIR”) 和 這個 全國 研究所 為 可傳播的 疾病
(“NICD”) 我們 有 已執行 並且定期地 更新人員 與資本相關 政策： 都是專門設計的 確保合規性 使用
適用的南非法律和法規。
7
我們的行政官員
下表介紹了我們的高級管理人員、他們的 年齡和頭銜：
名字
年齡
標題
克里斯·邁耶
52
集團首席執行官兼董事
內姆·E·科拉
50
集團首席財務官、財務主管、 局長和董事
林肯·C·馬裏
55
首席執行官：南部非洲和董事
史蒂文·J·海爾布倫
58
高管，和董事
克里斯托弗 邁耶
天達銀行(Investec Bank Plc)企業與投資銀行業務主管兼董事聯席管理天達銀行(Investec Bank Plc)是一家在倫敦證交所上市的專家
銀行 和財富 經理， 擁有 上菜 在許多情況下 不同 角色 在 天鵝座 集團化 從2001年開始。 他是 也 一位高管
天達銀行多家國際和地區子公司的董事。邁耶先生是 南非研究所
註冊會計師，擁有倫敦金融碩士學位 商學院和會計學研究生文憑
開普敦大學。
Naeem E. 科爾
A有 一直是我們的 集團負責人 財務總監， 司庫 和局長 自3月以來 1, 2022. 先生。 科拉有 保持
逐步地 前輩 金融 角色 在……裏面 迪拜， 多數 值得注意的是 AS 族長 金融 軍官 的 這個 新興 市場 付款 集團化
(“EMP”)，一個高增長的 成長起來的金融科技生意 物質上和成功的 總結和整合 在他的職業生涯中五次收購
六年制 終身教職 AS 族長 金融 警官. 之前 至 vbl.成為，成為 族長 金融 警官， 先生。 科拉 曾經是 高年級 惡習 總裁 為
投資、戰略和 業務規劃： EMP. 自收購以來 網絡EMP 2017年國際， 科拉先生 有
成為運營總監 戰略顧問， 新興市場私募股權 公司Actis，在那裏，他 再次聚焦Fintech
做生意。
林肯 C. 馬裏
有超過25年工作經驗的行政人員 工業。在2021年4月之前，他一直是集團的負責人 標準銀行的信用卡和支付服務 羣組，
並在此之前送達 在許多不同的 其中的角色 組織自 2001年。先生。 馬裏擔任主席。 董事會 食客的數量
南非俱樂部，直到 2021年4月，並且是 中共中央政治局委員 東歐、中東 東非商業 理事會
為了維薩。先生。 馬裏擁有羅茲大學的文學學士和法學學士學位， 亨利商學院MBA學位
管理學院，各種文憑，並參加了高級 哈佛商學院管理課程。
史蒂文·J·海爾布倫
將於2022年4月發佈 以同樣的身份。 海爾布倫先生有兩個 數十年的金融服務經驗， 花了19年時間
工作 為 Investec在 南 非洲 和 這個 英國， 哪裏 任 隨着全球 頭 的 私人銀行業務 和 接合 族長 執行人員
天達的官員。他領導了一個私人財團，收購了Cash Connect 管理解決方案(Pty)有限公司(“CCMS”)於2013年成立。先生。
海爾布倫已經 主持 重要的有機食品 增長 更名的Connect， 也是 作為先頭部隊 成功者 收購
和 集成 卡讚的 和 收購EFTPOS 從… PayCorp 組在 二月 2020. 他 是一種 成員 的 南方 非洲
特許會計師公會。
8
關於地理區域和經營部門的財務信息
參考 至 注意事項 21 至 我們的 已審核 已整合 金融 陳述 包括在內 在……裏面 這 每年一次 報告 含 詳細信息 金融
有關我們2023財年、2022財年和2021財年運營部門的信息。基於所在地理位置的收入
在截至6月30日的年度內，出售來源和持有長期資產的地理位置如下表所示：
收入
(1)
長壽資產
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$'000
$'000
$'000
$'000
$'000
$'000
南非
505,558
215,046
127,468
300,104
359,725
50,754
印度(MobiKwik)
-
-
-
76,297
76,297
76,297
世界其他地區
22,413
7,563
3,318
2,197
2,811
6,962
總計
527,971
222,609
130,786
378,598
438,833
134,013
(1) 參考 至 注意事項 16 至 我們的 已審核 已整合 金融 陳述 包括在內 在……裏面 這 每年一次 報告 哪一個 含 詳細信息
有關我們2023、2022財年收入的財務信息 和2021年。
企業歷史
Lesaka是一家公司 在佛羅裏達州 1997年5月為 淨額1 UEPS技術公司和 更名 致Lesaka Technologies，
Inc. 2022年5月12日2004年，Lesaka收購了Net 1 Applied Technology 控股有限公司（“Aplitec”），一間於
約翰內斯堡 證券交易所 （“JSE”）。在 2005年，Lesaka 完成了一項 首次公開 提供產品 和上市 在 納斯達克股票
市場在 2008年，Lesaka 列於 日本證交所 在一個 二級列表， 這使 前者 Aplitec股東 (as以及 作為南
非洲居民一般）直接持有Lesaka普通股。
可用信息
我們維持一個網站， www.lesakatech.com.表年報 10-K，季度報告 表格10-Q，現行 報告
表格8-K，以及對這些表格的修訂 報告， 以及我們的委託書 可透過 “SEC文件”
我們網站的一部分，儘快 在合理可行的情況下， 與SEC。包含的信息 on或accessible
通過，我們的網站不納入本年度報告的10-K表格。
美國證券交易委員會 保持一種 網站： Www.sec.gov 它包含了 報告，代理 和信息 語句，以及 其他信息
關於以電子方式向美國證券交易委員會備案的發行人。
9
第1A項。風險因素
我們的業務 和財務 結果 都是主題 到不同的 風險和 不確定性，
包括 那些 已描述 下面， 那 能不能 不利的 影響 我們的 商業， 金融
條件、結果 行動的重要性， 現金流，以及我們普通股的交易價格
與我們的業務相關的風險
為了完成我們的使命，我們的 戰略是 建造和運營 領先的南方 非洲全套服務 金融科技
提供現金管理、支付的平臺 和金融服務。 我們未來的成功，以及我們的能力 至
退貨 至 獲利能力 和 正性 現金 流動 是 基本上 依賴於 在……上面 我們的 能力 至 完成 這個
這一戰略的成功實施。
我們的董事會進行了廣泛的 回顧我們的業務戰略 並於2020年7月投入運營， 決定把重點放在 我們的南方
非洲 運營 和 其他 業務 機遇 在……裏面 南 非洲 和, 至 a 次要的 範圍， 這個 休息 的 這個 非洲 大陸。 這個
重組 的 這個 消費者 業務 和 收購 的 連接 是 積分 零件 的 這個 戰略 至 退貨 這個 業務 至
盈利能力和正現金流。我們在這兩項倡議上都取得了重大進展，但我們不能向你保證
我們將能夠成功完成我們的戰略並恢復盈利和 正現金流。
即使我們確實恢復了盈利，實現淨收益也不一定 確保正現金流。淨額的未來期間
損失 從… 運營 可能 結果 在……裏面 負面 現金 流動 和 可能 籃子 進行中 運營 或 防患於未然 我們 從… 持續 或
擴大我們的業務。我們不能向您保證，我們將在未來實現、維持或提高盈利能力，如果我們不能，我們的
業務將受到實質性和不利的影響。
2017年 2018年我們 遭受重大損失 聲譽損害 結果 不規範的地方 頒獎給 南非人
社會保障局 授予經銷合同 2012年和虐待指控 集團公司獲得社會
補助金領取者。 一個全新 董事會和管理層 團隊被任命為 制定和 執行新 然而，我們的戰略
我不能保證與這些事件有關的問題不會再次出現 並對業務產生不利影響。
我們 vbl.有一個 大量 債務， 需要我們 遵守 限制性金融
聖約。如果我們不能遵守這些 契約，我們可以拖欠這筆債務，這將是
對我們的業務和財務狀況產生了實質性的不利影響。
AS 的 六月 30, 2023, 我們 有 集料 長期 借款 傑出的 的 扎爾 2.5 十億 ($133.1 百萬 翻譯的 在…
匯率 截至6月 30、2023年)。我們 為我們的收購提供資金 連接的數量 2022年4月 直通南方 非洲銀行借款
11億ZAR (7170萬美元，翻譯為 成交日期交換 費率(定義見 銷售協議)1美元：ZAR 14.65165).
借款量 都是安全的 由. 承諾： 確定的 我們的銀行 帳户，以及 割讓 在樂崎的 持股比例 在某些情況下 智能交通系統的
子公司。這些借款包含慣例契約，要求Lesaka Technologies (Pty)Ltd(“Lesaka SA”)維持
指定總資產 覆蓋率和限制 的能力 Lesaka，Lesaka SA， 以及它的某些部分 要建立的附屬公司 某些分配
懷着敬意 致他們的 股本， 預付其他費用 債務，累贅 他們的資產， 招致額外費用 負債累累， 進行投資 在上面
指定級別，從事某些業務組合和從事 其他企業活動。
貸款協議還包括ZAR的信用增強機制。 3.5億歐元(2390萬美元，截至成交日期翻譯)
匯率)，這是投資提供的 由Lesaka管理的基金 第一大股東，價值 資本合夥公司(Capital Partners)
有限公司(“VCP”) 其中包括 一支應急部隊 訂閲 新股。 有可能 是不是 保證 VCP將 在以下情況下執行 這個
商業上同意的 條款和失敗 由它到 履行其義務 在信貸項下 增強機制 可能會把我們的 資金或
未來的還款面臨風險。
我們也 通過以下途徑借入 連接。連接的%s 信貸安排包括(I) 透支貸款(一般) 銀行貸款)
ZAR 205.0的 百萬(其中 Zar 1.7億 已被利用)； (Ii)設施A ZAR 700.0的 百萬；。(Iii)設施。 ZAR的B
550.0 百萬 (兩者均完全 利用)； 和 (Iv) 有資產擔保的資產 便利的 扎爾 200.0 百萬 (其中 扎爾 149.1 百萬 一直以來都是
已利用)。 這些借款是 由一個 誓言， 在其他方面， 現金連接管理 整個解決方案(“CCMS”)
股權 在ITS中 子公司和 投資和 任何索賠 太棒了。這些 借款包含 習慣契約 那
要求信用評級機構維持特定的償債能力、利息覆蓋率和槓桿率。
在我們的商户貸款中 行動，我們有 透過以下途徑借款安排 現金連接資本 (Pty)Limited(“CCC”)。
CCC有一個 ZAR 300 百萬週轉 信貸安排協議。 我們 已經利用了 大約ZAR 2.223億 截至6月 30,
2023. 這 設施 含 習慣 聖約 那 要求 這個 借款 當事人 至 集體地 維護 a 指定 資本
充足率，限制實體對其股本進行某些分配的能力， 拖累他們的資產，
招致額外的債務、進行投資、從事某些 企業合併和從事其他企業活動。
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這些安全安排和公約可能 降低我們的運營靈活性或 我們參與的能力 其他符合以下條件的交易
可能 BE 有益的 至 我們。 如果 我們 是 無法 至 依從 使用 這個 聖約， 我們 可能 BE 在……裏面 默認設置 和 這個 負債 可能 BE
加速了。如果發生這種情況，我們可能無法獲得違約豁免，也無法向另一家貸款人和
結果，我們的業務、財務狀況和股價都會受到影響。
我們 需要 顯著增長 我們的消費者 在以下位置運營 為了 確保他們的 盈利能力和 長-
長期可持續性。
在我們與SASSA簽訂合同後，我們 將我們的資源和技術重新集中在 提供財政資助
包裹體 服務 至 我們的 目標 市場 和 目前 有 一個 已建立 基地 的 大約 1.3 百萬 客户 的 哪一個
大約 110萬 是永久性的 補助金領取者。 我們的戰略 涉及到大量的 擴大這一領域 基地已過 即將到來的
好幾年了。雖然我們相信我們的金融服務是方便和具成本效益的，但我們的戰略能否成功將取決於
我們在多大程度上成功地將我們的產品推向 擴大客户羣。
可能阻礙我們成功運營和擴大我們業務的因素 消費者部門包括但不限於：
•
我們產品的採用和利用不足， 服務；
•
無法為我們的自動取款機獲得足夠的資金 基礎設施;
•
增額 競爭 在……裏面 這個 市場 和 限制 強加 通過 Sassa 或 這個 南 非洲 政府 在……上面 這個
贈款接受者可以進行交易的方式；
•
政治幹預和監管環境的變化；
•
未能遵守與我們的消費貸款相關的法律法規 業務；
•
未能遵守反洗錢和反腐敗法，以及 法規；
•
網絡攻擊、數據泄露和數據泄露；
•
與2021年7月類似的進一步內亂；
•
失去關鍵的技術和業務人員；
•
物業租約到期擾亂業務運作；以及
•
後勤和通信挑戰，包括計劃內和計劃外 電力供應中斷。
我們可能會進行收購 這可能會 增加我們的 費用或 負債或 是破壞性 我們的 公事。
收購是 不可分割的一部分 我們的新 增長戰略 因為我們尋求 擴大我們 業務和部署 我們的技術 在……裏面
新市場 南文 非洲然而， 我們可以 不是 能夠 定位合適 收購 候選人在 價格，即 我們認為
恰如其分。 如果 我們 做 確定一個 恰如其分 收購 候選人， 我們 可能 不是 能夠 成功 談判 這個 條款 的 這個
交易，融資 或者如果 事務發生時， 新業務進入 我們現有的業務。 這些交易可以 需要
債務融資或額外的股權融資，導致額外的槓桿 或稀釋所有權。
收購業務 或其它材料 行動和 整合這些 收購或其 企業需要
極大關注 成員的 我們的高層 管理團隊， 這可能 轉移他們的 關注來自 我們的日常工作 公事。
困難所在 整合的 可能是 增加了 必然性 整合的能力 擁有的人員 完全不同的業務 背景 和
組合 不同 企業文化。 我們 也可以 不是 能夠 保留密鑰 員工或 客户 屬於一個 收購的業務 或
認識到 成本 效率 或 協同效應 或 其他 優勢 那 我們 預期的 什麼時候 選擇 我們的 收購 候選人。 採辦
應聘者可能會有我們未能做到的責任或不利的操作問題 在收購前通過盡職調查發現。
我們 可能 需要 錄製 資產減值 從未來開始 減值 商譽或 其他無形資產 資產，其中 可能會減少 我們的
未來公佈的收益。
地緣政治 衝突， 包括 這個 衝突 之間 俄羅斯 和 烏克蘭， 可能 不利的 影響 我們的
業務和經營結果。
這個 當前 衝突 之間 俄羅斯 和 烏克蘭 是 創造 實實在在的 不確定度 關於 這個 未來 的 這個 全球 經濟艙。
全球各國都在實施制裁和其他 對俄羅斯的處罰。報復性措施， 已經被帶走了，
並且可以 被帶走 在 未來，由 美國， 北約， 及其他 各國都有 已創建全局 安全顧慮 這可能會 結果
更廣泛的歐洲軍事和政治衝突以及其他方面對地區和 全球經濟，任何或所有
這可能會對我們的業務造成不利影響。
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雖然更廣泛的後果是 目前還不確定， 繼續和/或升級 俄羅斯和烏克蘭 衝突，
沿着 使用 任何 擴展 的 衝突 至 周圍環境 區域，創建 a 數 風險性 那 可能 不利的 影響 我們的 商業，
包括：
•
通貨膨脹加劇，宏觀經濟大幅波動 環境；
•
對我們技術基礎設施的破壞，包括通過網絡攻擊， 贖金攻擊或網絡入侵；
•
國際貿易政策和關係的不利變化；
•
全球供應鏈中斷；以及
•
信貸和資本市場的制約、波動或破壞。
所有這些風險都可能 實質上和不利的影響 我們的業務和經營成果。 我們是 繼續監測
烏克蘭和全球的局勢，並評估對我們業務的潛在影響。
漫長的經濟 減速或漫長 或嚴重的經濟衰退 在南非 或者其他地方也可以 危害
我們的行動。
漫長的經濟 低迷或衰退 在南非 可能會在物質上 影響我們的結果 從運營中，特別是
鑑於…… 持續的電力中斷 在2022年日曆期間 和2023年，a 美元/美元大幅疲軟 ZAR匯率 比較
與前幾個時期的情況一樣，以及我們將重點放在南非業務上的戰略決定。南非的經濟信心，我們的
主營業務 環境，是 目前較低 和，因為 結果， 風險： 一段漫長的時間 經濟低迷 是增加的，這是 可能
對商家和零售商、移動電話運營商、我們的賬户持有人、 我們處理的交易級別；
對……的接受 金融服務業 我們提供和 我們的能力 客户要還款 我們的貸款或到 支付他們的保險 保費。
如果 金融 院校 和 零售商體驗 減少 需求 為 他們的產品 和服務， 我們的 硬件， 軟件， 相關
技術銷售和加工收入可能會下降。
我們對MobiKwik的投資 使我們受制於某些 風險，包括可能 中國經濟的波動
賬面價值以易於確定的公允價值為基礎。此外，我們有能力處置我們在
按照可接受的條款或根本不接受的條款，MobiKwik在某些情況下可能會受到限制。
我們 已經選擇了 為我們的 投資MobiKwik 在成本減去減去減損後， 如果有的話， 加或減變化 結果
從可觀察到 價格變動 有秩序地 交易記錄： 完全相同的 或類似的 儀器的使用 一樣的 發行者，因為 的確如此。 不
具有易於確定的公允價值。確定一項投資的公允價值需要我們作出重大判斷。
和估計，我們被要求 我們的估計基於以下假設 我們認為這是合理的，但是 這些假設可能
變得不可預測，本質上也不確定。截至，我們在MobiKwik的投資價值 2023年6月30日和2022年6月30日是7630萬美元
並決心 基於一個 股票發行已完成 由MobiKwik在 2021年6月，暗示 一場集市 每股權益價值 12.275美元的份額。
我們 未發現 任何可觀察價格 變化期間， 2023財年 到2022年， 沒有調整 的價值 我們的
於截至二零二三年及二零二二年六月三十日止年度，本集團並無投資。我們記錄 2010年期間非現金公允價值調整4 930萬美元，
截至2021年6月30日止年度，其公允價值增加至76.3美元 百萬美元。
Kwik提交了其草案 紅鯡魚7月招股説明書 2021年，與初衷 完成首次公開 提供產品
2021年11月。然而，MobiKwik決定推遲首次公開募股 當時的市況及
已表示有意在2024年進行首次公開上市。
我們 可能 需要 記錄為 減記 隨身攜帶 的價值 我們的投資 在MobiKwik 在 未來(一) 如果是的話 是不能的 至
成功完成其擬進行的首次公開招股，(Ii)由於上市後市場價格的波動，包括在
鎖起來了 在ITS之後的期間 首次公開 提供服務，或 (Iii)如 還沒有上市， 有一個 可觀察的交易 表示一個 公允價值
每股 這就是 低於 我們的 6月30日， 2023年價格 每股。 此外， 可能 很難相處 處置 一些人 或全部 我們的
投資的可接受的條款，如果在所有，如果Kiwik未能上市。
我們的 能力 至 基金 我們的 自動取款機 網絡 需要 那 我們 繼續 至 有 訪問 至 足夠 放貸
設施，這要求遵守限制性和財務契約。
運營中的 維修 我們的 自動取款機 網絡， 與.一起 加價 在我們的 消費者 銀行業 客户羣， 必需品
訪問大型 現金數額 要囤積 自動取款機 並保持不受幹擾 服務級別。我們 有信貸便利 來自南方
非洲 銀行 哪一個 包括 安全 安排 AS 井 AS 限制性的 和 金融 聖約。 這個 安全 安排 和
我們的借貸安排中包含的契約可能會降低我們的經營靈活性或我們從事其他可能
對我們是有益的。如果我們不能遵守 有了南非的契約，我們可能會違約 而負債可能會
被加速。如果發生這種情況，我們可能無法獲得違約豁免，也無法從另一家貸款人那裏獲得債務再融資，
因此，我們的業務和財務狀況將受到影響。
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我們可能無法延長期限。 這些債務安排或 在每種情況下，對它們進行再融資 商業上合理的條款
或者根本就不是。我們的 能夠繼續 不間斷地運行 我們的自動取款機 網絡將會帶來不利影響 受我們失敗的影響 續訂
我們的債務安排，對條款的任何不利變化 我們的信貸安排，或一個 大大減少了我們的
信貸安排， 或者我們的 未能做到 增加我們的 設施，如果 必填項。我們 也可能 蒙受聲譽損失 損壞條件： 我們的服務 級別為
由於沒有現金，因此受到了負面影響。
我們 有 購得 a 顯着性 金額 的 預付費 廣播時間 代金券 庫存 哪一個 曝光 我們 至
這一庫存的市場風險以及移動網絡運營商無法表現時的損失。
從歷史上看， 我們 有 購得 a 顯着性 金額 的 預付費 廣播時間 庫存 代金券 在……裏面 訂單 至 拿走 優勢 的
折扣 定價： 這份清單。 自.起 6月30日， 2023年， 攜載 的價值 這份清單 是4.0美元 百萬(ZAR) 74.7 百萬
按截止日期適用的匯率折算 2023年6月30日)。我們希望出售這批存貨。 在接下來的三個月裏 曝光
美國對這一庫存的市場風險。與這些相關的底層服務 播出時間代金券由南非四大運營商提供
移動網絡 操作員在運營 在南 非洲和 因此我們 也是 暴露於 性能 風險由 這些操作員。 我們
將不能 去賣這些預付的錢 如果出現以下情況，則提供廣播時間代金券 移動網絡 操作員無法 以提供他們的 服務和我們
將需要 寫下這份清單 脱下來。失敗 要恢復 賬面價值 這份清單 可能會有一個 實質性不良影響 在……上面
我們的經營結果或財務狀況。
我們可能無法恢復某些C單元的賬面價值 我們擁有的廣播時間。
我們 擁有一位 相當大的數額 單元格的 C廣播時間 庫存(8.6美元 百萬翻譯 在交易所 適用的差餉 截至 6月30日，
2023年)。為了支持…… C單元格的流動性 位置和依據單元格 C的資本重組 過程中，我們限制了轉售 本節目播出時間的
穿過 我們的 分佈 頻道。 在……上面 九月 30, 2022, 細胞 C 結論 它的 資本重組 製程 和 我們 vt.進入，進入 vt.進入，進入 一個
與單元格C簽訂的協議 Ccell C同意回購，從 2023年10月，高達1000萬紮拉爾 單元C庫存的
每個月美國。金額將是 將計算由單元格C回購的 因為ZAR少了1000萬張臉 由以下公司進行的任何銷售的價值
該公司在該月的財務狀況。該公司繼續通過其內部渠道銷售最低限度的Cell C通話時間
遲到了 財政 2022/ 早些時候 2023財年 在支持中 的 C單元格 流動性 位置。 然而， 我們的 能力 至 賣這個 廣播時間 有 改進
以來顯著 此次收購 連接，因為 Connect是一 顯著性 對小區C進行 通話時間作為 結果我們 賣得更高
通過這個渠道的通話時間比我們之前， 然而，Cell C的資本重組仍在繼續， 這些數量的銷售額是
依賴於 當時的情況持續 在播出時間裏 市場。如果 我們有能力 以…價格出售 最小ZAR 10 每月百萬美元 穿過
這個頻道 從10月1日起， 2023年，那麼 C單元格將 不是必需的 回購任何 來自我們的廣播時間 在任何特定的 月份。
我們 都同意了 通知，通知 單元格C 在.之前 銷售任何 其中之一 然而，廣播時間， 的確有 沒有限制 放置在 《美國夢》 這次銷售 的
播出時間到了。
歷史和現實的侷限性 關於我們自由處置的能力 這個Cell C通話時間的 庫存使我們暴露在市場面前 風險
為了這份清單。由於這個播出時間在分銷市場有批發折扣，它在目前的市場上並不容易銷售。
卻沒有意識到自己的損失。有鑑於此，我們錄製了 2020財年虧損130萬美元，相關 到這份廣播時間清單。 而當
沒有更多了 損失是 已錄製 在財年 2023, 2022年及 2021年，我們 可能是 需要滿足以下條件 進一步錄製 在以下方面虧損 未來 如果我們 是
無法找回搬運物 此通話時間庫存的價值 或者如果單元格C無法 回購庫存 按照我們的協議。
未能做到 恢復 賬面價值 其中之一 庫存可能 vbl.有一個 實質性不利因素 效應 在我們的 結果： 運營或 金融
條件。
我們的 消費者 小額貸款 貸款 書 和 商人 放貸 書 暴露 我們 至 學分 風險 和 我們的
應收可疑融資貸款撥備可能不足以吸收今後的核銷。
我們發放的所有小額貸款的期限為6個月或更短時間，我們通過Connect提供的所有商户貸款的期限均為
一段時間 較少的 比12 月份。我們 已經創建了 零用錢 對於可疑的 金融貸款 應收款相關 對這些 書.當
創造津貼， 管理層認為 等因素 期 未償還融資貸款， 信譽 這個
客户和借款人過去的付款歷史。我們認為這項政策是適當的，因為它考慮到了以下因素，
作為歷史壞賬， 經濟趨勢和變化 客户付款模式。然而， 額外津貼可
如果有能力， 我們的客户， 支付到期款項 在未來惡化。 大量的判斷
需要評估這些小額信貸的最終可收回性 應收貸款。
我們可能會面臨來自其他公司的競爭。 提供創新產品的公司 支付技術與支付
加工， 哪一個 可能 結果 在……裏面 這個 損失 的 我們的 現有 業務 和 不利的 影響 我們的 能力 至
成功營銷其他產品和服務。
我們的主要競爭對手在 付款處理 市場包括其他獨立的 處理器也是 作為金融機構，
獨立的 銷售額 組織， 新的 數字化 和 金融科技 參賽者 和, 潛在 卡片 網絡。 許多 的 我們的 競爭對手 是
公司誰 更大一些 而不是我們 是和 擁有更大的 財務和 運營資源 而不是我們 有。這些 因素可能 允許
他們將提供更優惠的價格 向客户提供的條款或激勵措施， 可能會導致我們失去潛力 或當前客户和/或
迫使我們降價。這些行動中的任何一項都可能產生重大影響 關於我們的收入和收益。
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我們的 未來 成功 將要 依賴 在……裏面 零件 在……上面 我們的 能力 至 吸引， 整合， 留着 和 激勵 鑰匙
人事 和 a 足夠 數 的 技術 員工， 特地 在……裏面 這個 技術上， 銷售額 和 前輩
管理領域。
我們相信我們的管理團隊擁有合適的經驗 和技能來執行我們的戰略然而， 要想成功
我們的產品 發展和 營銷努力， 我們可以 需要確定 並吸引新的 合格的技術人員 和銷售人員 L，作為
同時激勵和保留我們的 現有員工。因此，一個 沒有能力僱用和留住這樣的人 員工會對
我們有能力 實現我們的戰略 目標和維護 我們的技術相關性。 我們可能會在……面臨困難 同化，過渡
和集成 新聘員工 人員或 管理 任何未來 收購進入 我們現有 管理團隊， 而這 可能
負面影響 我們的業務競爭對手 可以嘗試 招募 我們的頂層 管理和 員工在 為了吸引 和留住
人員 競爭 市場，我們 必須提供 競爭力的薪酬 包，包括 現金和股權 基於補償
和 這個 波動性 在……裏面 我們的 庫存 價格 可能 從… 時間 至 時間 不利的 影響 我們的 能力 至 招募 或保留 員工。 我們 做 不
維護 任何 “鑰匙 人“ 生活 保險 政策。 如果 我們 失敗 至 吸引， 整合， 留着 和 激勵 鑰匙 人事 和 熟練
員工，我們管理和發展我們的能力 業務可能會受到損害，我們的產品 開發和營銷活動可以
受到負面影響。
系統故障，包括我們系統的安全漏洞，可能會損害我們的業務。
我們 可能會經歷 系統故障 從時間開始 對《時代》雜誌來説， 以及任何 長時間的中斷 在可用性方面 我們的 後端系統
計算機可能會損害我們的業務，並嚴重影響我們的客户關係。我們的服務經常或持續中斷
可能導致電流或電勢 客户和用户 相信我們的系統是 不可靠，導致他們 避免使用我們的技術
總之，這可能會永久性地損害我們的聲譽和品牌。這些中斷會增加我們工作人員的負擔，
反過來，可能會推遲我們的 介紹新的應用程序和 服務。最後，因為我們的客户可能會使用我們的產品 對於危急情況
交易， 任何 系統 故障 可能 結果 在……裏面 毀傷 至 我們的 客户的 做生意。 這些 客户 可能 尋覓 顯着性
要求我們賠償他們的損失。即使不成功，這種類型的 索賠對我們來説可能既耗時又昂貴。
儘管我們的某些系統 都被設計成減少 在以下情況下的停機時間 停電或災難性事件，他們
仍然容易受到地震、洪水、火災、斷電、電信等因素的破壞或中斷 失敗，恐怖襲擊，
計算機病毒、計算機拒絕服務攻擊和類似事件。其中一些 我們的系統還沒有完全 多餘的，和我們的災難
恢復計劃可能不足以應對所有可能發生的情況。
防範欺詐是關鍵 對購買者的重要性和結束 我們解決方案的用户。我們 整合了安全功能，
包括加密 軟件，生物測定 身份識別和 安全硬件， 融入我們的解決方案 去保護 反欺詐 電子學
交易和 為…做準備 隱私和 持卡人的誠信 數據。我們的解決方案 可能很容易受到攻擊 違規行為 安全
由於 中的缺陷 安全措施 機械裝置， 操作系統 和應用程序 或 硬件平臺。 安全漏洞
可能 危害 這個 安全 的 信息 傳送 使用 我們的 解決辦法。 如果 這個 安全 的 我們的 解決方案 是 妥協了， 我們的
聲譽和市場接受度 我們的解決方案可能會 影響，這將導致我們 生意要受苦， 而我們
可能會受到損害索賠。我們 尚未發生任何重大安全漏洞， 我們的業務
儘管我們可能採取任何預防措施，但我們的自然災害或其他意外問題的發生， 系統可以
導致長時間的中斷 我們的服務。我們目前 營業中斷保險可 不足以 賠償我們
由於系統故障導致我們的服務中斷而可能造成的損失。
現金 軍需官 服務， 或 CPS， 有 vbl.已 安放 vt.進入，進入 清算 而當 不是 索賠 有 vbl.已 製造
對於CPS的義務，我們不能保證不會提出這樣的索賠。
CPS承擔着與其SASSA合同有關的重大義務和正在進行的訴訟，已進入清算程序。而當
目前還沒有人要求樂崎對CPS目前的 任何未來法院所規定的義務或任何未來的義務
雖然我們不相信任何此類索賠有合法的法律依據，但我們不能向您保證，沒有
這樣的主張 將會是 與之對抗 我們。如果 薩薩或 另一個 第三方 是要去 尋覓和 最終成功 在獲得 判決書
在CPS的責任方面對我們不利，任何此類判決都將具有實質性的 對我們的財務狀況的不利影響，結果
運營和現金流。
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防守 我們的 知識分子 物業 權利 或 防守 我們自己 在……裏面 侵權 西裝 那 可能 BE
對我們不利是昂貴和耗時的，而且可能不會成功。
訴訟對象為 強制執行我們的 專利、商標 或其他 知識產權 權利或 去保護 我們的貿易 祕密可能 結果
成本高昂，可能不會成功。在我們的技術中，任何知識產權的損失或無法保護都可以減少
我們的競爭優勢也嚴重損害了我們的業務。此外，某些國家的法律可能不會保護我們的
知識產權 權利： 一樣的 範圍為 做這件事 中國的法律 國家/地區 我們目前 擁有專利 保護。我們的 方法：
在我們目前擁有專利或商標保護的國家或任何其他國家/地區保護我們的知識產權
我們運營的，可能不是 足以充分保護我們的知識分子 財產權。同樣，如果第三方聲稱我們侵犯了
他們的知識產權，我們可能會被要求產生巨大的成本和 投入大量資源來捍衞這樣的
索賠， 至 停產 使用 和 銷售 任何 侵權行為 技術 和 服務， 至 花銷 資源 至 發展 非侵權行為
技術或 購買 許可證或 支付版税 對於其他 技術 此外, 如果我們 都不成功 在防守中 任何這樣的
第三方 索賠，我們 可能 受罪 代價高昂的判斷 和 禁制令 這可能會 物質上 不利的 影響 我們的生意， 結果：
運營或財務狀況。
我們 可能會招致 物質損失 在連接中 帶着我們的 移動 現金流轉 我們的基礎設施 在……裏面
南非。
在我們的商家 我們收集的業務 並且處理規模大 現金成交量 從我們的客户那裏， 假設 損失風險 從
那一刻，現金是 存入我們的金庫。 然後，我們將對其 收集和運輸到 加工中心，其中
我們外包給各種運輸現金服務提供商。這些服務擴展了 在南非的所有地區。
南非 患有…… 高水平的 犯罪與犯罪 特別現金收入 過境搶劫案。我們 不能投保 承保某些風險 的
損失或 盜竊案 現金來源 我們的送貨 和收藏 車輛和 我們會的 因此，請忍受 完整的 成本 某些未投保的人 損失或
與現金處理過程有關的盜竊，這種損失可能會對我們的財務狀況、現金造成實質性的不利影響
業務流程和結果。我們 未造成任何重大損失 年現金分配所產生的 最近幾年，但有
不能保證我們將來不會遭受任何這樣的重大損失。
我們依賴第三方供應商，這使得我們很容易受到供應短缺和價格波動的影響，
這可能會損害我們的業務。
我們獲得了 我們的智能卡、自動取款機、 POS設備，我們的組件 安全資產和其他硬件 我們在我們的業務中使用
從有限數量的 供應商，並且不 這台設備是我們自己製造的。我們一般沒有長期的 協議
與我們的製造商合作 或零部件供應商。 如果我們的供應商成為 不願意或不能 為我們提供足夠的 供應的
當我們需要部件或產品時 或者如果他們增加了他們的 價格，我們可能不會 能夠找到替代來源， 及時
可能會面臨 嚴重短缺 這可能會傷害我們的 滿足客户的能力 要求並促使我們 收入下降。
連 如果我們 能夠 確保安全 替代方案 源 及時 方式， 我們的成本 可能會增加 作為一名 結果是 供應或 地緣政治
衝擊，這可能導致商品和服務價格從第三季度開始上漲 派對。供應中斷，如電流中斷
全球半導體短缺，或增加 超出現有供應商能力的需求可能會損害我們的能力 分發
我們的設備，因此 爭取新客户 使用我們的技術的人。 任何供應中斷的情況 所需硬件的
去操作 我們的技術， 或者我們的 不能 獲取替代產品 設備位於 可接受的價格 在一個 及時， 可能會損害 我們的
能夠滿足我們客户的需求，這將對我們的 對我們業務的影響。
我們的智能人壽業務使我們面臨人壽保險公司通常經歷的風險。
Smart Life是一家人壽保險公司，它讓我們面臨人壽保險公司通常經歷的風險。其中一些
風險 包括 這個 程度 至 哪一個 我們 是 有能力的 至 繼續 至 再保險 我們的 風險 在… 可接受 成本， 再保險人 交易對手 風險，
維持監管資本充足率、償付能力和 流動性要求，我們的能力 為我們的產品定價 保險產品適當，
風險 那就是實際 理賠體驗 可能會超過 我們的估計， 有能力 恢復策略 保費來自 我們的客户 以及
南非保險市場的競爭力。如果我們不能維持我們期望的再保險水平 以我們的價格
認為可以接受，我們將不得不要麼 接受風險敞口的增加 或者減少我們的保險金額。如果我們的再保險公司
都不能 相見 他們的承諾 對我們來説 在一個 及時， 或在 所有人，我們可以 不能 將…排出 我們的義務 在我們的
保險合同。因此，我們面臨交易對手風險，包括 信用風險，這些再保險公司。
我們的 產品 定價 包括 長期 假設 關於 投資 退貨， 死亡率， 發病率， 持之以恆 和
運營中 費用 和 費用 的 這個 公事。 vbl.使用 這個 不對 假設 至 價格 我們的 保險 產品 可能 物質上 和
對我們的財務造成不利影響 職位，結果 運營和現金流。 如果我們的實際 理賠經驗是 比我們的更高 估計，
正如我們所看到 在最近的COVID-19大流行期間， 財務狀況、業務成果和 現金流可以 不利的
影響。最後，南非 保險業 非常有競爭力。許多 我們的競爭對手 是公認的，
在國內和市場上銷售類似的產品，因此我們可能無法 有效滲透南非保險市場。
15
在南非和其他外國市場經營的風險
在南部非洲開展業務， 新興市場、新興學科 讓我們冒更大的風險 比那些我們 臉
如果我們在更發達的市場運作。
等新興市場 南部非洲是主題 面臨更大的風險 而不是更發達的市場。 當我們集中精力的時候 我們的業務
主要是 在……上面 新興市場 市場 因為 那 是 哪裏 我們 覺知 這個 最偉大的 機遇 至 市場 我們的 產品 和 服務
成功地，這些市場的政治、經濟和市場條件帶來的風險可能會使我們的
生意興隆。
其中一些風險包括：
•
政治、法律和經濟不穩定， 包括更高的通貨膨脹率和貨幣波動；
•
腐敗程度高，包括賄賂公職人員；
•
因內亂、戰爭行為、恐怖主義行為、遊擊活動、暴動造成的損失；
•
a 缺乏 的 發展良好 法律 系統 哪一個 可能 製作 它 困難 為 我們 至 強制 我們的 知識分子 物業 和
合同權利；
•
後勤、公用事業(包括水電供應)和通信 挑戰；
•
潛力 逆序 變化 在……裏面 法律 和 監管部門 實踐， 包括 進口 和 出口 許可證 要求 和
限制、關税、法律結構和税法；
•
人員配置和業務管理方面的困難 並確保員工的安全；
•
限制兑換或匯回貨幣或出口資產的權利；
•
壞賬風險較大，催收週期較長；
•
本土化和賦權方案；
•
根據英國《反賄賂法》承擔責任；以及
•
暴露於 項下的法律責任 美國證券 和外國的 貿易法， 包括 外國腐敗 《實踐法案》， 或者《反海外腐敗法》，
以及美國財政部制定的法規 外國資產管制辦公室，簡稱OFAC。
如果 我們 做 不 實現 適用 基礎廣泛 黑色 經濟上的 賦權 目標： 我們的 南
非洲企業，我們 可能會受到 罰款和 我們冒着失去 我國政府和/或 私人合同.
此外, 是 可能 我們可以 是必需的 增加 黑 持股 我們公司 在一個
方式 可能會削弱 你的所有權 和/或改變 公司 從中 我們購買 貨物或
採購服務(向蜜蜂地位較高的公司提供)。
南非促進廣泛黑人經濟賦權(BEE)的立法框架 一直以來都是
通過以下方式建立 以廣泛為基礎的 黑色經濟 賦權 行動，不。 共53個 2003年，作為 修訂自 時間到了 時間，以及 這個
已修訂 蜜蜂 電碼 的 好的 練習， 2013, 或 蜜蜂 代碼， 和 任何 特定行業 代碼 的 好的 練習， 或 扇區 代碼，
根據規定出版 就在那裏。扇區 代碼為 完全綁定 在和之間 企業之間 操作 扇區 對其 扇區
代碼已 公開.成就 BEE目標 是衡量 記分卡， 建立權重 用於各種
元素記分卡 獨立地 審查 認可的BEE 核查機構 公佈的 驗證 證書
介紹了一個 實體的 蜜蜂狀態 水平。這 BEE驗證 流程必須 被進行 在An上 按年計算， 以及 結果蜜蜂
驗證證書僅為 在一段時間內有效 從12個月開始 核準書籤發日期 證書。 我們目前 有
我們南非業務的5級蜜蜂評級。
我們南非人中的某些人 企業受制於任何一種 經修訂的資料及 通信技術 扇區
代碼，或ICT部門代碼，或 修訂後的《金融服務行業守則》， 或FS扇區代碼。信息和通信技術 扇區代碼和FS
部門代碼已修改，並與新的 蜜蜂守則，並於2016年11月和12月頒佈 2017,
分別進行了分析。 發牌 和/ 或 調節 當局 監督 這些 南 非洲 企業 可能 集 最小值 粘附
BEE標準的要求作為經營許可證的條件 .
BEE記分卡包括 與管理有關的組成部分 控制，用於確定 黑人的參與
人民 在 這個 董事會， AS 井 AS 在… 多種多樣 水準儀 的 管理 在 a 測得 實體 (包括：
國際 阿利亞
, 執行人員
高級管理人員 中層管理人員 管理和 初級管理）。 蜜蜂 代碼和/或 部門代碼 定義
條款 "
高年級 管理
", "
中位 管理
" 和 "
朱尼爾 管理
" AS 那些 職業 範疇 AS 已確定 在……裏面
符合 使用 這個 就業 權益 法規， 使用 專一 強調 在……上面 改善 參與 在……裏面 比例 至 這個
人口統計數據 的 經濟活躍 人口 南方的 非洲， 已發佈的 按統計數據 南 非洲， 從時間開始 為了時間。
就業公平立法 尋求推動 員工隊伍的調整 與種族構成有關 經濟活躍者的
人口 的 南 非洲 和 加速 這個 成就 的 就業 股權 目標， 介紹 貨幣 罰款 為 非-
遵守 使用 《就業》 權益 立法 和歪曲事實 呈件。 兼併 EEA9 發送到 就業 權益
規例列明不同的職業級別，這些職級是根據
上述附件中所指的被測量實體。
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我們 已經拿到了一個 行動次數 作為一家公司 加大賦權力度 黑色的(AS 在適用項下定義 規例)
南非人。 例如, 南方 非洲大賽 當局批准 互通 交易主體 到了一定程度 公共的
利息條件 與以下內容有關 就業，增加 價差 所有權的 從歷史上看 弱勢羣體 （“HDPs”），以及
投資 無論是 企業和 供應商開發。 繼 增加 蔓延 所有權 通過HDPs， 我們是 所需 至
建立 一個 員工 分享 所有權 平面圖 方案 (“員工持股計劃”) 在 36 月份 的 這個 實施 的 這個 交易記錄 那
符合某些設計原則。這將使合併實體的工人受益，並使他們獲得股份
在我們的 公司平等 在價值上 要在 至少3% 的 已發行股份 在我們的 公司身份 四 14, 2022. 如在 24個月 的
交易實施之日起，我們連續三個季度產生正淨利潤，員工持股比例應提高至5%
已發行 我們公司的股份 截至4月14日， 2022.最終結構 的ESOP是 或有股東 審批和
相關法規和 治理審批。的 ESOP沒有被 設立日期 於本年 表年報 10-
K.
在2023財年，我們 捐贈給 儲蓄協會 和投資南非(“Asisa”)， 一個組織
這是一股團結南方的力量 非洲的資產管理公司，集體投資計劃 管理公司，關聯
投資服務提供商、多重管理人和人壽保險公司。我們 向我們的八家供應商提供捐款，以便
要啟用 他們要 促進增長 並加強 他們的能力 提供 貴重產品 和服務 發送到 把他們推銷出去 發球。
我們 也做出了貢獻 到一個 非營利組織 這就是焦點 在教育方面， 醫療服務， 和體育運動 發展中的 服務不足
社區，而我們 相信我們的貢獻 產生積極影響 論社會與促進 全面發展 那些
面對誰 訪問面臨的挑戰 基本資源。 然而， 這是有可能的 這些行動 不得 足以 使我們 至
實現適用的BEE目標， 財政年度。在這種情況下，為了 保持與雙方的競爭力
政府 和 私人 扇區 客户， 我們 可能 有 至 尋覓 至 增加 遵守 穿過 其他 意味着， 包括 通過 銷售 或
放置其他位置 樂崎的股份 或者是我們的 南非子公司 致黑色 南非人 (直接 或間接)， 完畢
更重要的是 已經成為了 批准了。這樣的銷售 或放置 股票可能會 沖淡的影響 關於你的所有權 利息，
這可能會導致我們股票的市場價格下跌。
我們 希望我們的 蜜蜂狀態級別 將是很重要的 為了 美國將留在美國 在競爭中 南非市場
我們還在不斷地 想方設法 改進我們的蜜蜂 狀態級別，尤其是 所有權元素 (所謂的“股權要素”) 其中之一。
我們 可能不是 能夠有效地 並且高效地 管理中斷 為了我們的運營 結果 的
中國的電力供應不穩定 南非，這可能 對我們的財務狀況、現金流產生不利影響 和
未來的增長。
我們在中國的業務 南非是 依賴電力 生成並提供 由國有企業 公用事業， Eskom，為了
而Eskom一直無法生產， 供應南非經濟所需的電力，
導致了重大的， 電力供應經常出現不可預測的中斷。Eskom擁有 實施了一系列短期和 長-
中期緩解計劃 糾正這些問題 但供應中斷 繼續發生 定期與 沒有可預測性 作為以下內容的一部分
我們的 業務連續性 程序，我們 有 已安裝的備份 柴油發電機 按順序 為 我們要 繼續 去操作 我們的 核心數據
正在處理中 設施 在……裏面 這個 活動 的 間歇性 中斷 至 我們的 電 供給。 我們 有 至 執行 常規 監控 和
這些設備的維護 發電機和還 來源和管理 柴油水平。 我們 也可能是 需要更換 這些發電機
由於給他們帶來了額外的負擔，他們的工作更加頻繁。
我們的經營結果、財務狀況、現金流 如果Eskom 無法籌集
有足夠的資金來運營 和/或委託進行新的發電 根據ITS的發電站 計劃，或者根本沒有，或者如果
我們無法有效和高效地測試、維護、 為我們的發電機提供燃料，並更換。
的波動 價值 的 南非 蘭德有 曾經擁有，並且 將繼續 擁有， 一個重要的
影響 在……上面 我們的 已報告 結果 的 運營， 哪一個 可能 製作 它 困難 至 評估 我們的 業務
兩個報告期之間的業績，也可能對我們的股價產生不利影響。
南方 非洲蘭特， 或者ZAR， 是 一次操作 的貨幣 我們的業務 邊操作邊操作 我們的財務 結果是
以美元報告。因此，任何折舊在 ZAR兑美元，將產生負面影響 我們報告的收入
和網絡 收入。這個 美元/ZAR 匯率 從歷史上看 一直不穩定 而我們 期待這一天 波動性至 繼續(請參閲 至
項目 7-“管理層的 討論 和 分析 的 金融 條件 和 結果 的 運營--貨幣 交易所 費率
信息。“)。 到期 至 這個 顯着性 波動 在……裏面 這個 價值 的 這個 扎爾 和 它的 影響 在……上面 我們的 已報告 結果， 你 可能 找到 它
難 比較我們的結果 之間的業務 財務報告期間 即使我們 提供補充信息
關於我們的 結果： 確定的操作 在一個 ZAR基礎。 同樣， 年折舊 ZAR 可能會帶來負面影響 影響 價格為
我們的股票交易。
我們一般不從事任何貨幣對衝。 旨在減少 外幣波動的影響
對我們的結果的匯率 經濟套期保值以外的業務 使用與以下內容相關的遠期合同 我們的庫存採購
這些公司在美國定居。 美元或歐元。我們 不能保證我們會 進行套期交易 在未來，或者， 如果我們這麼做了，
這些交易將成功地保護我們免受貨幣波動的影響。
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南非的 高水平的 貧困、失業 而犯罪可能 增加我們的成本 並損害我們的
有能力維持一支合格的勞動力隊伍
雖然南非擁有高度發達的金融和法律基礎設施，但它的犯罪率和失業率也很高，
相對於同級 非洲國家 和其他新興市場 經濟，還有 是否存在顯著差異 在樓層裏 經濟和
其人民的社會發展， 對於大部分人口來説， 特別是在農村地區， 獲得足夠的
教育、醫療保健、住房和其他 基本服務，包括水 還有電。此外，南非已經 高流行率
艾滋病毒/艾滋病和結核病。旨在緩解和糾正大多數人遭受的不利影響的政府政策
市民 在……下面 上一首 各國政府 可能 增加 我們的 成本和 減縮 我們的 盈利能力、 所有的 哪一個 可能 負面的 影響 我們的
公事。 這些 問題 可能 提示 移民 的 技術 工人， 阻礙 投資 vt.進入，進入 南 非洲 和 阻礙 經濟上的
成長。因此，我們可能難以吸引和留住 合格的員工。
這個 經濟 的 南 非洲 是 裸露 至 高 費率 的 通貨膨脹， 利息 和 公司 税金， 哪一個
可能 增加 我們的 運營中 費用 和 從而 減縮 我們的 盈利 此外， 這個 南 非洲
政府需要更多 基金收入 未來政府 支出和可能 是必需的， 其中
其他事情，到 增加現有收入 税率，包括 企業所得税 費率，修改現有
税收立法或引入附加税。
中國的經濟 南非在 過去已經過去了，而且 在未來可能 繼續被刻畫， 按通貨膨脹率 和
對此感興趣 基本上是 高於 那些盛行的 在美國 州和 其他高度發達的國家 經濟。高 收費率
通貨膨脹可能會增加我們在南非的成本，並降低我們的運營利潤率。高利率增加了我們的成本
債務融資，儘管相反，他們也 增加金額 我們的收入 在任何情況下賺錢 現金餘額。這個 南非企業
所得税税率為27%，高於 美國聯邦所得税税率，為21%。任何增加 在有效的南非企業中
所得税税率將對我們的盈利能力和現金流產生產生不利影響。
與政府監管有關的風險
我們 需要執行以下操作 遵守 某些法律 和法規，包括 經貿 制裁，
這可能會對我們未來的增長產生不利影響。
我們 是 主題 到美國 和 其他 貿易 控制， 經濟制裁 和 相似的 法律和 法規， 包括 那些在 這個
司法管轄區 哪裏 我們 做手術吧。 我們的 失穩 至 依從 使用 這些 法律 和 條例 可能 主題 我們 至 文明禮貌， 罪犯 和
行政性 罰則 和 危害 我們的 聲譽。 這些 法律和 條例 地點 限制 在……上面 我們的 運營， 貿易 實踐，
夥伴 和 投資 決定。 特別是， 我們的業務 都是主題 到美國 和 國外 貿易 控制律 和 法規，
包括各種出口管制和經濟制裁項目，如OFAC管理的項目。我們監督合規性在
符合 前10名 原則為 出發 在 聯合國 全球契約 原則，原則， 組織 針對經濟問題 共同--
運營和 發展建議 與以下內容有關 腐敗，以及 《國際郵報》 勞工組織 協議輸入 條款
其中某些物品將是 被監視着。作為做生意的結果 在國外和與外國 合作伙伴，我們暴露在一個
違反貿易管制法律和制裁條例的風險增加。
違規行為 的 貿易 控制 法律和 制裁 條例 是 應受懲罰 通過民事訴訟 罰則， 包括 罰款， 否認 出口的比例
特權， 禁令， 資產扣押， 取消限制 從… 政府 合約 和撤銷 或限制 許可證的數量， AS 井 AS
刑事罰款和監禁。 我們有 制定政策和程序，如 全公司合規的一部分 計劃，即
旨在 協助我們遵守規定 適用的 美國和國際 貿易控制法 和法規， 包括貿易管制
以及實施的制裁方案 由OFAC提供， 並定期提供培訓 給我們的員工創造意識 關於…的風險
違反貿易規定 控制法和 制裁條例和 確保合規性 這些法律 和規定。 但
不能保證我們所有的員工，顧問， 合作伙伴、代理人或其他相關人員不得違反 我們的
政策和這些法律法規，或者我們的政策和 程序將有效地防止我們違反這些規定
在每筆交易中 其中我們 可以參與，或 提出抗辯 任何指稱的 違規具體而言， 我們也許 任何責任
我們的行動 本地、戰略或合資企業 合作伙伴在內部或外部 甚至是美國的 儘管我們的合作伙伴可能
不是 受制於 這些法律。 這樣的一個 違規，甚至 如果我們的 政策禁止 它，可以 在物質上和 負面影響 我們的聲譽，
商業， 結果 的 運營 和 金融 條件。 任何 擴展 vt.進入，進入 發展中 國家， 和 我們的 發展 的 新的
合作伙伴關係和合資關係，可能會增加風險 OFAC的違規行為在 未來。
此外, 我們的付款 正在處理和 金融服務業 活動有 受制於 廣延 監管。 遵守 這個
在各種不同的 監管制度可能會導致 美國將招致重大損失 額外的成本和失敗 遵守這樣的規定
要求可能會導致關閉 不符合規定的便利、施加留置權、罰款和/或民事或 刑事責任。
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我們 是 所需 至 依從 使用 反腐倡廉 法律 和 法規， 包括 這個 《反海外腐敗法》 和 英國
《反賄賂法》， 我們所在的司法管轄區 經營我們的業務，這可能 對我們的未來產生負面影響
成長。
反海外腐敗法禁止 美國禁止向外國提供任何有價值的東西 官員為了獲得或保留業務，
或 確保安全 任何 不適當 業務 優勢， 和 需要 我們 至 保持 書籍 和 記錄 那 準確地 和 相當公平 反思 我們的
交易記錄。 作為一部分 的 我們的 商業， 我們 可能 就這麼着，説好了 使用 國有 業務 企業， 這個 員工 的 哪一個 是 考慮
國外 官員們 為 目的 《反海外腐敗法》。 英國 受賄 法案包括 條文 這就延伸了 超越賄賂 外國的 公共的
官員，也適用於 與未受僱人士的交易 由一個政府和 這一行為也是 比《反海外腐敗法》更繁重
在其他一些方面，包括 司法管轄權，不豁免便利化 付款和罰款。一些國際上的
我們運營或投資的地點缺乏發達的 法律制度和腐敗程度高於正常水平。
任何 失穩 通過 我們 至 採行 恰如其分 遵守 程序 和 確保 那 我們的 員工， 座席 和 業務 夥伴
遵守 反腐倡廉 法律和 法規可能會 主題：我們 變得相當可觀 罰則，以及 這一要求 我們 依從
有了這些法律，就可以 把我們放在一個 競爭劣勢與 不是的公司 被要求遵守。 例如，在許多情況下
新興市場 市場， 那裏 可能是 顯着性 水準儀 官員的 腐敗， 和 因此，賄賂 公共 官員們 可能 BE 一個 僅限
接受成本 做 業務我們 拒絕 從事 非法行為， 比如 行賄 可能導致 在美國， 能夠 至
獲得業務， 否則的話， 確保或可能 甚至導致非法的， 選擇性的或武斷的行為
對我們不利。
違反反腐敗法律法規的行為可受到民事處罰，包括罰款，以及刑事罰款和
監禁。我們 已經制定了政策 和程序作為一部分 在全公司範圍內 合規計劃 旨在幫助
我們遵守適用的美國、 南非和其他國際組織 反腐敗法律法規， 並定期提供
對我們的培訓 僱員須遵從 這些法律 和規定。然而， 可能會有 不能保證 我們所有的人 員工，
顧問、合作伙伴、代理或其他關聯人員不會採取違反我們政策或 這些法律法規，
或者説我們的 政策和程序 將有效地防止 美國不會違反 這些規定在每一項 其中的交易 我們可以
接洽，或 提出抗辯 任何指稱的 違章行為。在……裏面 特別的， 我們也許 被追究責任 行動 我們的 地方性、戰略性 或
合資企業 合作伙伴進入內部 或者在外面 聯合王國的 州，儘管 我們的合作伙伴可能 不受制於 對這些 法律。這樣的一個
違規行為， 甚至 如果 我們的 政策 禁止 它, 可能 物質上 和 不利的 影響 我們的 聲譽， 商業， 結果 的 運營 和
財務狀況。
我們 不要 有一個南方 非洲銀行牌照 因此，我們 提供我們的EPE 解決方案通過
與……的安排 第三方銀行， 這限制了我們的 對此的控制 商業和 經濟效益
我們從它衍生出來的。 如果這一安排是 為了終止，我們將 不能操作 我們的EPE業務
沒有獲得銀行許可證的替代途徑。
這個 南 非洲 零售 銀行業 市場 是 高度 受監管的。 在……下面 當前 法律 和 法規， 我們的 易付寶 處處
(“EPE”)商業活動需要 美國將註冊為 南非的一家銀行 或能夠訪問 現有的銀行執照。 我們
目前還沒有這樣登記， 但我們有個協議 與Grindrod Bank的子公司 非洲銀行有限公司，即 使我們能夠
要實施 我們的EPE 計劃在 遵守 與 相關法律 和規定。 如果這個 協議 是要去 被終止， 我們
會不會 不 BE 有能力的 至 操作 這些 服務 除非 我們 是 有能力的 至 獲取 訪問 至 a 銀行業 許可證 穿過 替代方案 意思是。
此外，我們 不得不 遵守 嚴格的 反洗錢 和客户 身份識別規則 南方的 非洲
儲備銀行(“SARB”)， 當我們開業的時候 新的銀行賬户 為我們的客户 當他們 做交易吧。未能做到 有效實施
並監督對這些法規的迴應可能會導致鉅額罰款或起訴 格林德羅德銀行和我們自己。
在……裏面 此外， 這個 南 非洲 金融 諮詢 和 中介機構 服務 行動， 2002, 需要 人 誰 法 AS
金融產品供應商和消費者之間的中介機構 在南非註冊 作為金融服務提供商。智能 生命
被授予授權金融服務提供商，或FSP， 2015年6月9日，EasyPay Financial Services（Pty）Ltd和
Net1 莫比爾縣 解決方案 (Pty)公司 是 各自根據於 FSP許可證 在……上面 七月 11, 2017. 如果 我們的 FSP許可證 是 取消， 我們 可能 BE
停止繼續我們的財務 南非的服務業
除非我們能夠 加入一項 代議制安排
與第三方FSP。
此外，建議的 金融行為 機構法案將使 的重大變化 當前的許可 政權。
第二 的草稿 品行 金融部 “機構條例草案” 已經出版了 面向公眾 對…的評論 9月29日 2020年。而當 這個
目前的建議 表明： 現有許可證 將會被轉換， 如果我們是 未成功完成 我們的努力 為了獲得 轉換 的
現有的 許可證或 無法服從指令 與 新的行為 標準 出版 在 同時 在 金融部門
監管法，2017年第9號，我們可能會停止繼續 我們在南非的金融服務業務。
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我們 可能 BE 主題 至 條例 關於 隱私， 數據 使用 和/或 安全， 哪一個 可能 不利的
影響我們的業務。
我們是 受以下法規的約束 一些國家和地區 我們在其中運作 與加工有關的 (包括：
國際
阿利亞
、收集、使用、保留、安全和轉讓) 關於人們的個人信息(無論是自然的還是法律的) 誰使用
我們的產品 和服務。 《解説》 和應用程序 %的用户 數據保護 法律是 在一個 狀態： 流量。這些 法律可以 BE
解説 和 套用 前後不一致 從… 國家/地區 至 國家/地區 和 我們的 當前 數據 保護 政策 和 實踐 可能 不 BE
符合這些解釋和應用。遵守 這些不同的要求可能會導致我們 實實在在的
費用或 要求我們 改變 我們的業務 實踐中的 一種方式 反對 我們的生意。 任何失敗， 或感知到的 失敗，由 我們要
遵守任何法規要求或國際標準 與隱私或消費者保護相關的法律和法規可能 結果
法律程序 或 行為 vbl.反對，反對 我們 通過 政府部門 實體 或 其他, 主題 我們 至 顯着性 罰則 和 負面 宣傳。 在……裏面
加法、AS 如上所述， 我們是 受制於 這種可能性 安全方面的 違規行為，即 他們自己可能 結果 違反規定 其中
法律。
修訂： NCA 已登錄到 中國的法律 南非 2019年8月。 遵守 這些
修正案可能會對我們在南非的小額貸款業務產生不利影響。
2019年8月，國家信用修正案法案或債務減免法案在南非簽署成為法律。 生效日期
關於債務減免的 比爾還沒有 還沒有宣佈 並且一直是 嚴重延誤了。 我們 相信世界上 債務減免法案將 限制
金融服務提供者提供貸款的能力 產品，以某些低收入者，並將增加 信貸成本
至 這些 消費者。 作為一個 結果， 遵守 使用 債務 - 救濟 比爾 可能 不利的 影響 我們的 微貸 運營 在……裏面 南
非洲。此外，我們預計我們和其他金融服務提供商將需要一些時間來充分理解、解釋和
實施這項新立法 我們的貸款流程和做法。 不遵守本條款的規定 新立法可能
造成經濟損失和處罰、聲譽損失或其他行政管理 懲罰。
與我們普通股相關的風險
如果我們是 被視為“投資” “公司”隸屬於 《投資公司法》 適用的限制
可能會使它不切實際地 我們將以下列身份開展業務 一家運營公司，並可以 有一種材料
對我們的業務產生不利影響。
我們 是一種操作 其業務是 專注於發展 並提供報酬 解決方案，事務處理
服務和金融技術 多個行業直接和通過 我們的全資子公司。我們的行為， 公共的
提交文件和 公告 抱緊我們 退出時為 這樣的一種 運營中 公司 和 不要 保持 我們出局了 就像是 訂婚 在 的業務
投資、再投資或交易 在證券方面。我們擁有，而且 在 過去已經擁有了， 某些資產 可被視為 成為 “投資
《內幕證券》 其中的意義 橫斷面的 第3(A)(2)項 投資 公司 行動起來。這個 波動 的價值 我們的資產 那可能 BE
被視為投資證券，可能會導致我們被視為 《投資公司法》規定的“投資公司”
如果這種投資證券的價值超過了某些規定的門檻。
如果我們被認為 一家投資公司 並且沒有資格 例外情況或 豁免註冊 在投資之下
公司法，我們將不得不註冊為 投資公司，修改我們的資產配置文件或以其他方式改變我們的業務，以便
它落在外面 其定義是 一項投資的 公司隸屬於 投資公司 行動起來。註冊為 一項投資 公司
根據 投資 《公司法》 可以，在 其他的事情， 實質性限制 我們的能力 借錢 資金或 從事 其他
交易和 否則就會 主題：我們 變得相當可觀 而且價格昂貴 監管。失敗 要註冊， 如果需要， 將會顯著地
損害了我們繼續從事業務的能力，並將有材料 對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的股票價格一直在波動，而且可能會繼續波動。
我們的股票價格週期性地經歷了劇烈的波動。在2023財年，我們的庫存 價格從最低的
從3.02美元升至5.97美元的高點。我們 預計我們普通股的交易價格可能 作為數字的結果繼續是易失性的
各種因素，包括但不限於以下因素：
•
我們所處的訴訟或監管行動中的任何不利發展 牽涉其中；
•
貨幣匯率的波動，特別是美元/ZAR匯率 利率；
•
公告 的 其他內容 蜜蜂 交易， 尤其是 一 涉及 這個 發行 或 潛力 發行 的 股權
證券或稀釋或出售我們在南非的現有業務；
•
我們經營業績的季度變化；
•
關於投資或資產的重大公允價值調整或減值 無形資產；
•
關於收購或處置的公告；
•
開始、實施或完成的時間或延遲 重大項目；
•
大量購買或出售我們的普通股;以及
•
我們經營所在市場的一般情況。
20
另外， 的股份 我們共同 股票可以 意料之中的 成為 受制於 波動率導致 從純粹 市場力量 完畢
這是我們無法控制的
認沽 我們賦予的權利 為IFC 投資者對 發生若干 觸發事件可以 有
對我們的不利影響。
在五月份 2016年，我們 發佈了一個 合計 9,984,311 的股份 我們共同 股票 國際金融公司的投資者， 其中， 截至 6月30日，
2023, 這個 國際金融公司 投資者 保持 7,366,866 股份。 我們 已批准 這個 國際金融公司 投資者 一定的 權利， 包括 這個 正確的 至 要求 我們 至
回購 任何 持有的股份 由. 國際金融公司投資者 根據 至 這個 可能 2016年的交易 在 該事件的發生 指定的 觸發
活動、 哪一個 我們是指 至AS a “放入 好的。“ 認沽 價格 每股 將會是 越高 的 價格 每股 付訖 對我們來説 通過 國際金融公司
投資者和 按體積加權的 平均價格 當時的每股 對於60個人來説 前幾個交易日 觸發 事件，但
恕我直言 向正確的方向 由拒絕觸發 有錢有勢 真誠的提議， 看跌期權價格 每股將 成為最高的 提供的價格 通過
要約人。 如果發生看跌期權觸發事件，可能會產生不利影響 我們的流動性和資本資源。此外， 是否存在
看跌期權還可能影響第三方未來是否或以什麼條件提出收購我們的公司。 我們的迴應
任何此類報價也可能複雜、延遲或以其他方式影響 通過正當權的存在。
大致 37% 的 我們的 傑出的 常見 庫存 是 擁有者 兩個股東。 這個 利益
這些股東可能會與我們其他股東的利益發生衝突。
所有權集中 我們的普通股，因為 約37%的優秀普通
股票由兩個人擁有 股東基於他們最 最近的SEC文件披露， 我們的股份所有權，價值資本合作伙伴
(Pty)有限公司，或VCP， 和國際金融公司投資者，實益擁有約25%和12%的我們的未償共同 截至6月30日，
2023年，分別。
的利益 越南黨和 IFC投資者可能 是不同 或衝突 利益的 我們的其他 股東們。作為一個
結果是 重要的 聯合所有制 按VCP 以及 國際金融公司投資者， 他們可能會 能夠， 如果他們 一起行動， 顯著地
影響 投票結果 在所有的 需要處理的事項 股東批准。 這種集中度 所有權的 可能有 其效果 的
拖延或阻止 改變對…的控制權 我們公司， 從而剝奪了股東的權利 的溢價 他們的股份，或促進
其他股東可能會反對的控制權變更。
我們可能會尋求提高 額外融資方式： 發行新證券 使用條款或 優先於 那些
我們普通股的股票，這可能會對該等股票的市場價格產生不利影響。
我們 可能需要 額外融資 為未來提供資金 運營，包括 在 當前版本和新版本 市場，編程
開發和收購， 資本成本和 任何產品的成本 必要的實施 技術創新或 替代方案
技術，或為收購提供資金。我們還可能希望籌集額外的股本資金，以 減少我們的債務融資額
資產負債表。因為暴露在相關的市場風險中 在新興市場經濟體中，我們可能不會 能夠獲得
以優惠的條件或根本不提供融資。 如果我們通過以下方式籌集額外資金 發行股權證券，我們的 當前
股東人數將減少，新股權證券的持有者可能享有高於
普通股， 這可能會 負面影響 市場 價格和 投票權 的股份 屬於普通的 股票。如果 我們提高了 其他內容
通過發行債務證券籌集資金，這些債務證券的持有者將同樣擁有一些優先權利 致持證人的信件
普通股，以及這些債務證券的條款可能會對運營和 引起極大的興趣
這是我們的開銷。
發行 具有重要意義 數額： 庫存 未來 可能會潛在地 稀釋 你的權益 所有權
並對我們普通股的價格產生不利影響。
我們 相信這一點 這是必要的 維護 一個足夠的 數量 可用授權 我們的股份 普通股 按順序 至
提供 我們 使用 靈活性 至 發行股票 為 業務 目的 那 可能 浮起 從時間開始 至 時間到了。 例如, 我們 可能 賣
待募集的額外股份 資金用於資助我們的 運營，以減少債務 或收購其他 企業，發行股票 一筆蜜蜂交易，
根據我們的股票激勵計劃增發股票或宣佈股票分紅。我們的董事會可能會授權 發行額外的
普通股股份，而不通知或進一步 由我們的股東採取行動，除非法律或法律要求股東批准
納斯達克的入股規則 市場。發行額外的 股票可能稀釋股權 我們現有股東的所有權
任何這樣的額外股份都可能是自由交易的，這可能 對我們共同的交易價格產生不利影響 股票。
21
未能保持對財務的有效內部控制 根據第404條進行報告
的 薩班斯-奧克斯利法案 表演，尤其是 收購公司 我們 可能獲得， 本可以 一種材料 逆序
對我們的業務和股票價格的影響。
根據第404條 薩班斯-奧克斯利 2002年， 或薩班斯法案，我們 需要執行以下操作 配備管理人員 認證和
審計師關於 我們內部的效率 控制財務報告。 我們是 除其他外，
物，控制缺陷，構成了“實質性弱點” 或內部控制的變化， 實質上影響，或合理地
似然 至 物質上 影響， 內部 控制 完畢 金融 報道。 A “材料 軟弱“ 是 a 缺乏， 或 a 組合 的
缺陷，在內部 對財務的控制 報告的方式 有一個 合理可能性 某一重大錯誤陳述 每年的
或中期財務報表將不會被阻止或發現 及時的基礎。
這個 要求 至 評估 和 報告 在……上面 我們的 內部 控制 也 套用 至 公司 那 我們 收購。 一些人 的 這些
公司可能不會 是必需的 遵守 薩班斯優先 發送到 是時候我們 獲取它們。 整合了 這些收購 公司
進入我們的內部 對財務的控制 報告可能需要 重要的時間和 資源來自我們的 管理和其他 人事
並可能增加我們的合規成本。 如果我們不能成功 整合這些公司的運營 將被收購的公司納入我們的內部
對財務報告的控制，對財務報告的內部控制 可能不會奏效。
而當 我們 繼續 至 奉獻 資源 和 管理 時間 至 確保 那 我們 有 有效 控制 完畢 金融
報告，未能 實現和維持 有效的內部 控制環境可以 造成重大 不利影響 市場的
對我們業務和股價的看法
你 可能 體驗 困難 在……裏面 影響 服務 的 法律 流程， 強制執行 國外 判決 或
vbl.帶來，帶來 原創 行為 基於 在 美國 法律， 包括 聯邦制 證券 法律 或 其他 國外 法律，
針對我們或我們的某些董事、官員和專家。
雖然Lesaka是在美國佛羅裏達州註冊的，但該公司的總部設在南非約翰內斯堡
以及該公司幾乎所有的 資產位於美國以外 各州。此外，大多數 樂崎的董事 和
全 它的 官員 居住 外面 的 這個 美聯航 州政府 和 這個 多數 的 我們的 專家們， 包括 我們的 獨立的 註冊 公共的
會計師，總部設在南非。
作為一個 結果連 雖然你 可能影響 送達 法律程序 在萊薩卡， 作為一名 佛羅裏達公司， 在 美國，
你可能不能 收集所獲得的任何判決 在美國隊對陣萊薩卡 國家，包括基於任何判決 關於民事訴訟
責任 條文 的 美國 聯邦制 證券 法律， 因為 基本上 全 的 我們的 資產 是 設於 外面 這個 美聯航 各州。
此外，可能不可能 你將向大多數人送達法律程序文件 我們的董事和高級職員或我們的
專家中的 美聯隊 州或 外面的其他地方 南非 以及任何 取得的判決 反對任何人 我們的 外國導演，
中國的官員和專家 美國，包括 一種是基於 《中華人民共和國民事責任法》的民事責任規定 美國聯邦證券法， 可能
在美國不能收藏，也不能被南方強制執行 非洲法庭。
南非 不是 一個聚會 給任何人 關於以下方面的條約 強制執行 外國的 商業判斷， 與之相反 到國外去
仲裁裁決。因此，外國的判決是 未在中識別 南非已經 沒有域外效力， 不直接
在南非，但 構成訴因 可以得到承認和執行 南非法院提供的
那就是：
•
的法院 宣判 擁有國際管轄權 和娛樂能力 案件根據
南非法律承認的關於管轄權的原則 外國法院;
•
判決是最終的和決定性的（也就是説，它不能被法院改變， （注）;
•
判決沒有失效；
•
承認和 執行 南非的判決 法院不會 違反公共 南部政策
包括遵守自然正義規則，這些規則要求 任何裁決都不能強制執行，除非被告
文件已正式送達 提起訴訟，他 或者她被給予了 公平的機會 聽到了，他
或者她享有在公正的法庭上得到自由和公正審判的法律代表的權利， 法庭;
•
沒有以不正當手段或者欺詐手段取得判決的;
•
這個 判斷 會嗎？ 不涉及 這個 執法 一種 罰金 或 國外 收入 法律或 任何 獎項 多個 或懲罰性的
損害賠償；以及
•
判決的執行並不因下列規定而被排除 1978年第99號《商業保護法》
(經修訂)。
這一直是我們的政策 南非法院將作出裁決 對損失或損害的賠償 實際上是由這個人維持的 至
誰得到了賠償。南非法院裁定對遭受損害的股東進行賠償
一個結果 一種 減值 價值 其 股份制 就各種 行動 該公司 以及它的 管理雖然 這個
獎項 懲罰性 損害賠償 通常 不可執行 在 南 非洲法律 體系 不 小氣 這樣的話 獲獎的是
必然 相反 至 公共的 政策。 這個 獎項 的 懲罰性的 損害賠償 是 受治理 通過 這個 相關 南 非洲 立法， 這個
1962年第15號《常規懲罰法》(經修訂)。
22
是不是判決 與之相反 公共政策 取決於 每一項的事實 凱斯。太貴了， 不合情理，或者 過份
獎勵通常與公共政策背道而馳。南非法院不能審理外國判決的是非曲直，也不能
作為外國法院的上訴法院或複審法院。此外，如果外國判決是由南非法院執行的， 它將會是
以南非貨幣支付，除非獲得SARB或SARB授權交易商的批准，以了結判決
在另一個國家 貨幣。 此外，在 南非的 外匯管制 法律、法律、 批准 SARB或 經授權的 經銷商是 所需
在被告面前 在南非居住 可能會付錢給 一名非居民原告 為滿足某一要求 強制執行的外國判決
被南非的一家法院起訴。
它是 令人懷疑 無論是一個 原創動作 基於 美國 聯邦制 證券法 可能 被帶來 在南方之前 非洲
法庭。原告 可能不是南非居民 需要為以下項目提供安全保障 在法律程序進行的情況下的訟費
啟動時間： 南非。 此外， 《規則》 至高無上 最高法院 南非 要求這樣做 已簽署的文件 南郊外
非洲必須經過認證，才能在南非法庭上使用。在得出上述關於南方的結論時
非洲，我們諮詢了我們的南非法律顧問沃克斯曼 Inc.
23
項目1B。 未解決 員工意見
沒有。
第二項。 特性
我們出租我們的公司 位於約翰內斯堡的總部設施，佔地約8.7萬平方英尺， 南非。
我們還在南方各地出租物業 非洲，包括一個 大約36,000平方英尺 位於雷澤的製造工廠 公園,
約翰內斯堡，194金融 服務分支機構，26個金融服務 快遞商店和22個衞星 樹枝。我們 此外，還可租賃其他
辦公空間 在約翰內斯堡， 開普敦 和南部的德班 非洲；哈博羅內， 博茨瓦納。這些租約 在不同的時間到期 日期
穿過 2028, 假設 這個 鍛鍊 的 選項 至 延伸。 我們 相信 那 我們 有 足夠 設施 為 我們的 當前 業務
行動。
第三項。 法律程序
與CPS相關的訴訟
AS a 結果 的 顯着性 義務 關聯 致， 和 進行中 訴訟 產生 輸出 的， CPS' Sassa 合同， 包括 這個
用盡 關於CPS 法律上訴 針對一個 法院判決 償還 額外的SASSA 實施 成本，CPS 被放置在 vt.進入，進入
十月份的清盤 2020年。作為一個 結果，CPS的清算人 目前在 對CPS的控制 已清算的財產 並且正在管理 這個
中國的事務 與之相關的。 我們 已經證明 我們的索賠 並且是 註明為 債權人 與.一起 其他債權人 在 已清算的財產。
請參閲項目 1A--“風險因素 -現金支付主管 服務，或 CPS，有 已被放置 進入清算階段。 而不是 索賠已 已經做出了
對於樂山的CPS義務，我們不能保證 如需補充信息，將不會提出此類索賠。
除普通材料外，沒有其他材料等待法律程序。 與我們的業務相關的例行訴訟，
我們是當事人，或者我們的任何財產都是當事人。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
24
部分 第二部分：
第五項。 註冊人普通股市場， 相關股東
事項及發行人購買 股本證券
市場信息
我們的普通股在美國納斯達克全球精選市場上市， 符號“LSAK”
在南非的JSE上以“LSK”為標誌。納斯達克是我們的 我們普通股交易的主要市場，
我們在JSE有一個二級上市
我們的轉會 劑 美聯隊 狀態 計算機共享 共享所有者服務 LLC，480 華盛頓 澤西州布拉德市 城市, 新的
澤西島， 07310. 根據 至 這個 記錄 的 我們的 轉帳 探員， AS 的 八月 31, 2023, 那裏 是 8 股東 的 錄製 的 我們的
普通股。 我們 相信這一點 一個實質上 更大的數字 受益的 所有人 我們共同 股票持有 他們的股份 儘管
銀行，經紀人， 和其他財務方面 機構(即“街道” 姓名“)。我們的轉會 南方的代理商 非洲是JSE 投資者服務(Pty)
地址：桑頓市桑敦格温巷2號交易廣場1號，郵編：2196， 南非。
分紅
我們 沒有 已支付任何 股息為 的股份 我們共同 庫存期間 我們最後一次 兩個財政年度 年和 目前打算 留住
未來收益，為擴張提供資金 公事。我們預計不會在年內支付任何現金股息 可預見的未來。這個
未來的股息政策將取決於我們的收益、資本要求、債務承諾、擴張計劃、財務狀況和
其他相關因素。
發行人購買股權證券
在……上面 二月 5, 2020, 我們的 衝浪板 的 董事 已批准 這個 補貨 的 我們的 現有 分享 回購 授權 至
回購總額高達1億美元的普通股。授權書 沒有到期日。
這張桌子 下文列出了 有關的信息 限購 的股份 我們的 普通股 在此期間 第四季度 財政
2023:
期間
(a)
總計 數量
購買的股份
(b)
平均價格
每股支付（美元）
(c)
總計 股份數量
作為購買的一部分
公開宣佈
計劃或計劃
(d)
最高美元價值
可能還會有的股票
是根據
計劃或計劃(美元)
2023年4月
0
-
-
100,000,000
2023年5月
(1)
246,606
3.26
-
100,000,000
2023年6月
(1)
2,881
3.96
-
100,000,000
總計
249,487
-
(1)與交付我們的普通股有關 我們的某些員工給我們的股票，以解決他們的收入 納税義務。
該等股份不會減少股份回購下的回購權力。 程序。
25
共享性能圖表
這張圖表 下面進行比較 五年 累計回報， 假設 再投資於 股息，在哪裏 適用，在 我們的
與S指數和納斯達克工業指數的普通股。此圖假定 6月30日投資了100美元，
2018年，在我們的每一隻普通股中，S指數中的公司，以及 納斯達克工業指數。
26
第六項。 [已保留]
27
第7項。 管理層的討論與分析 財務狀況和
結果 運營部
以下是 討論和 分析應該 被閲讀 結合 帶項目 8-“財務報表 和補充資料
數據。“在……裏面 加法 致歷史性的 已整合 金融 信息, 以下內容 討論 和 分析包含 前瞻性
涉及風險、不確定性和假設的陳述。見第1A項- “風險因素”和“前瞻性陳述”。
美國證券法 要求在下列情況下 我們出版任何 非公認會計準則衡量標準，我們 披露原因 因為使用了這些 非公認會計原則
措施 和 提供 對賬 至 這個 多數 直接 可比 公認會計原則 措施。 我們 討論 為什麼 我們 考慮 它 有用 至
呈現這些非公認會計準則 措施和 重大風險和 這些技術的侷限性 措施，以及 作為一種和解 在這些非-
GAAP衡量標準 發送到 最直接的 可比公認會計原則 財務措施 下圖為 “--營運業績 -使用非公認會計原則
措施“見下文。
概述
我們是一家金融技術提供商， 或金融科技，向無銀行賬户和銀行賬户不足的個人和小企業提供產品和服務
企業，主要是 在南非。 我們 已經發展出並 擁有大部分 我們的支付技術， 在可能的地方， 我們
利用這項技術 提供資金和 增值服務至 我們的客户按 將它們包括在 正規的金融體系。
收入來源
我們 生成我們的 營收由 充電 交易費 對於商人來説， 金融服務 提供程序、實用程序 供應商，帳單 發行人
和消費者； 通過銷售 固定播放時間 對商人來説； 通過提供 貸款給 商人和 消費者，以及 保險產品 至
並通過銷售硬件、許可軟件和提供 為商户提供相關技術服務。
我們採取行動 作為一家服務提供商，我們 擁有並運營技術和 將其應用於我們自己的系統中， 一次性收費
和使用該系統的持續費用 固定的或從價的基礎。例如，通過 收購Connect，我們
現在通過數字金庫(安全資產)向商户客户提供現金管理和支付服務
客户的住所和 從以下方面獲得加工收入 這些服務的提供。 我們也 為商家客户提供 訪問
通過以下方式向平臺 我們(A)產生了 銷售收入 預付費通話時間和 (B)從以下方面收取費用 VAS的分佈，
包括預付費 通話時間，預付費 電， 博彩券， 及其他 服務，至 的用户 我們的平臺。 我們 還會生成 收費
從借方 和信用 刷卡交易 正在處理和 利息收入 從排位賽開始 商人 客户 誰是 能夠 訪問
短期貸款。與這些服務相關的收入和成本，以及 銷售包括在我們的商家經營部分。
我們 為消費者提供 銀行賬户來自 我們所產生的 月費 而且還收費 對廣告的收費 價式基數
對於商品而言 和服務 購買的。用法 我們的 銀行賬户 還提供了 我們的客户 具有訪問權限 到短期 貸款和 生活
保險產品。 我們 還會生成 費用來自 消費者利用 我們的自動取款機 網絡。這個 收入和 相關成本 有了這個
這種做法反映在我們的消費者運營部門。
2023財年的發展動態
2023財年對樂崎來説是一個里程碑。我們 我們的扭虧為盈戰略取得了重大進展，並繼續
儘管宏觀經濟和社會政治面臨挑戰，但Lesaka的增長 條件。
我們 報告了一個 淨虧損 歸因於 美國的 3510萬美元 (ZAR 629.2 百萬)期間 2023財年 與.相比 一張網 損失
2022財年為4390萬美元(6.668億茲拉爾)。我們的消費者事業部(“消費者”)返回 盈利能力和貢獻
三 順序 宿舍 的 正性 細分市場 調整後的 EBITDA， 使用 我們的 商家 師 “(商家)” 繼續 至 顯示
強壯 生長 和 細分市場 調整後的 EBITDA 獲利能力 在.期間 這個 全 財政 年。 我們 投遞 集團化 調整後的 EBITDA
利潤， 非GAAP指標，2023財年為4.976億茲羅提(2,770萬美元)，而集團調整後的EBITDA虧損為
ZAR 267.7 百萬(1760美元) 百萬)年中 2022財年，示範 成功執行 針對一個 深思熟慮 變換
和增長戰略。 集團調整後的EBITDA 是一項非公認會計準則的衡量標準， 請參閲下面的對賬 AT“-運營業績-
使用非公認會計準則計量“。
我們在樂崎的任務是 使商家能夠參與競爭， 發展，並改善人民的生活 南非的贈款受益人
通過提供訪問 為創新的金融 技術與價值 創建解決方案。我們 通過我們的 要打造的願景 和
操作 領先的全方位服務 金融科技站臺 南文 非洲，提供 現金管理， 支付處理， 價值 增列
服務(“增值服務”)， 為商人和服務不足的消費者提供資本和金融服務。
28
商船事業部表現優異
我們的招商部已經 在我們的產品中顯示出顯著增長 到MSME，它受支持 通過強勁的長期趨勢
支持金融包容性、現金管理和數字化 為中小企業服務。
我們商家部門的業績受到以下因素的推動：
●
卡贊，這是我們的VAS和供應商支付業務，已經看到 中小企業在#年的採用率很高 非正規部門，有
同比增長47% 全球經濟增長 設備數量 已部署。我們 有大約 部署了75,000台設備 截至6月
2023年，與一年前的約51,000台設備相比；
●
我們 提供取卡服務 非正式的解決方案 通過喀讚的行業 支付並輸入 我們的正規部門 提供這項服務
穿過 卡片 連接。 啟用了卡 POS 器件 增額 至 大約 44,900 AS 的 六月 30, 2023, 比較 至
一年前約22,650台，部署的設備增長98%；
●
我們為商家提供通過Capital獲得信貸的途徑 連接和Kazang Pay 前進。我們繼續看到強勁的需求
對於這個商人來説 提供信用優惠 並支付給 就在ZAR上方 10億 在此期間 年份，相比 到大約 扎爾
去年同期為6億美元，代表 增長62%。
●
我們的自動現金管理和支付業務Cash 連接，有效地將“銀行”放在大約 4,390
商家商店(相比之下，大約有4,080家商家 一年前的商店)。現金 Connect是一家 強勁的現金
金庫中的 正規部門， 並且正在建造 一種存在 在非正式場合 扇區。 現金連接支持 我們的客商 客户
顯著降低與現金管理相關的運營風險 和安全措施。
消費者部門貢獻連續正向分部調整後的EBITDA 併為增長做好準備
在過去的四個季度裏，我們一直在參考 支持我們返還消費者戰略的三個槓桿
師 至 獲利能力 - 生長 主動型 易付寶 處處 (“EPE”) 帳户 數字, 增加 平均值 收入 每 用户
(“ARPU”)通過交叉銷售和成本優化。
我們三項主要措施的進展如下：
●
推動客户獲取
○
我們的總活躍EPE交易型帳户基礎 截至目前約為130萬 2023年6月底， 其中
大約 110萬 (或大約 85%)是 永久贈款 收件人。這個 平衡 包括社交媒體
寬免 遇險(“SRD”) 格蘭特 收件人，其中 被介紹給 在此期間 新城疫大流行 和擴展 在……裏面
2023年日曆。截至6月底 2023年，我們將永久贈款賬户基數增加了2%， 以淨額為基礎，
我們的 總計 格蘭特 基地 通過 10% 在……上面 a 網絡 基礎， 比較 至 這個 之前 年。 這個 網絡 生長 的 我們的 永久 格蘭特
收件人基數為 變慢了 比預期的要好 我們將繼續 業務轉型 變成一個 銷售驅動、客户至上-
以金融服務提供商為中心。
○
我們的首要任務 就是成長 我們的永久會員 贈款接受者 客户基礎， 在那裏我們 可以構建 更深層次的關係 通過
提供保險和貸款等其他產品。我們不會為SRD補助金提供相同廣度的服務
由於贈款的臨時性，這筆資金將不再用於基地。
○
我們繼續致力於設計和實施產品和服務，我們相信這些產品和服務將增強
這些人和他們家人的生活。這反過來應該會改善帳户 活化和利用。
●
十字交叉研究進展 銷售
易付寶貸款
o
我們在2023財年發起了大約850,000筆貸款，淨消費貸款賬面增長了19%，達到ZAR
415 百萬 AS 的 六月 30, 2023, 比較 至 扎爾 349 百萬 AS 的 六月 30, 2022. 這個 貸款 轉換 率
繼續 提高跟隨率 實施 一種 數量 定向貸款 競選活動結束 最後 25美分。
投資組合損失率， 按貸款計算 在下列期間核銷 以百分比表示的期間 在貸款總額中，
仍然保持在令人鼓舞的低水平，每年約為6%。
易付通保險
o
我們的保險產品銷售 繼續 為了成長和 是一種材料 該項目的貢獻者 改善了我們的 總體ARPU。
我們 已 能夠改進 客户滲透率 到大約 我們30%的 現役永久 授予帳户
截至2023年6月30日的基數，而截至2022年6月30日的基數略低於20%。超過124,700份新保單被寫入
2023財年，相比之下，2022財年同期約為27,600人。總人數
活動策略具有 增長36% 到大約335,000份保單 截至6月 2023年，與 2022年6月30日。
o
我們 經歷 減少 的數量 保險索賠 取消後， 某些
提供的服務，並由於減少了大流行病的數量， 相關的死亡。
29
ARPU
o
我們的ARPU 永久客户羣 增加 至約ZAR 80為 四季度 2023財年，
從2022財年第四季度的約74南非蘭特。
●
成本優化
o
成功執行 的 成本優化 計劃具有 投稿 我們的 取得的成就 連續三次
積極的季度 分段調整後的EBITDA。 這些舉措包括 分支機構合理化、部署 的
我們的 自動取款機 在……裏面 第三 聚會 商人 商店 和 減量 在……裏面 我們的 現金 管理 支出。 我們 繼續 至
評估 和 實施 進一步 優化 措施， 特地 在附近 我們的 支部 基礎設施 和 自動取款機
網絡，隨着我們消費者部門的發展。
加強我們與Key的關係 利益相關者
我們繼續通過積極主動的參與，與南非社會保障署(“SASSA”)建立關係
在地方、省和國家層面。
我們 有 也 製造 好的 進展 在……裏面 增強 我們的 關係 使用 我們的 各位股東： 監管機構， 供應商 和 其他 鑰匙
我們整個行業的參與者。
減負的經濟環境和影響
這個 交易 環境 遺骸 具有挑戰性 在……裏面 南 非洲。 高 利息 差餉、 通貨膨脹率 和 失業 是 存在
再加上日常電力 削減(稱為減載 在南非)。那股力量 中斷對我們的 客户，
尤其是在我們 商人事業部，其中 他們失去了寶貴的財富 如果交易時間為 他們不會 有權訪問 替代電源
和 後備 設施 至 製程 電子學 付款 和 附加值 服務。 這個 負面 影響 是, 然而， 至 一些 程度
由於我們的客户羣在地理上多樣化，並且減負的輪換性質導致 局部停電
在較短的時間內。
根據EskomSePush發佈的數據，我們的客户在
2023年日曆的前六個月，平均每天略高於五個小時， 相比之下，平均只有兩個多小時， 每天一次
在2022年曆法期間。具體地説，這些停電在 年第四季度 2023財年，經常超過10個小時
一天。 這種惡化 已經嚴重地 影響了我們的 商家的 有能力 化粧 虧損的交易 工作時間和 重新充值 通電
有供應品的地方。
儘管如此 這個 具有挑戰性 運營中 環境 我們的 團隊 有 投遞 生長 在……裏面 這個 商家 和 消費者
分歧，展示了我們的商業模式的彈性，該模式牢固地支撐着 我們產品的相關性和價值
我們的目標市場。
改善我國廣泛的黑色經濟基礎 授權(B-BBEE)評級為5級
B-BBEE是 鑰匙 戰略重點 對我們來説。 成就 B-BBEE的 目標 是經過測量的 由. 記分卡 建立一個
加權 為 多種多樣 元素。 記分卡 是 獨立 評議 通過 經認可 蜜蜂 驗證 代理機構 哪一個 問題 a
提供的證書 實體的 BEE貢獻者狀態 標高，具有標高1 成為最高的和 “無評級”(一個級別 低於標高
8)最低。 在2023財年，我們 在以下方面取得了重大進展 提高我們的授權資質 並對此感到高興
去報道 我們的 獨立 已驗證 B-BBEE評級 已經有所改善 到一個 5級 評級來自 一級 8級。 同舟共濟 與
其他各種B-BBEE倡議和方案正在 推出，包括我們的青春 就業服務(是)計劃，
我們的目標是在2024財年結束前達到4級評級。
員工持股計劃(“員工持股計劃”)
在……下面 這個 南 非洲 競爭 審裁處的 批核 的 這個 連接 收購， 我們 是 所需 至 建立 一個 員工持股計劃
在36個月內 《公約》 符合某些條件的交易 設計原則。這將 造福工人
合併後的 實體並導致 他們獲得了股份 在我們公司是平等的 按價值計算為 至少3%的 已發行的股份
我們公司截至2022年4月14日。如果在交易實施之日起24個月內，我們產生正的淨利潤
連續三年 25美分， 員工持股計劃應 增加到 5% 已發出的 股份在 我們公司 截至 4月14日， 2022年我們 期望
大多數人認為 我們的南非人 勞動力將是 有資格參加 在員工持股計劃中。 我們 期待着參與其中 員工
將是必需的 要想贏得 授予的股份超過 一段時間 時間，目前 據估計，大約 七年了， 但這一歸屬
期間，以及其他 員工持股計劃的條款， 尚未最終敲定 自年月日起 提交本年度報告 表格10-K及 將會是
有待股東批准。
我們 目前 期望 問題升級 至5% 我們的 已發行股份 資金轉至 員工持股計劃 和 我們相信 這件事 交易記錄 將會是 a
南非廣泛的黑人經濟授權下的合格交易 行動，這是我們的一項關鍵戰略要務
在30年前實現BBEE 4級目標評級 2024年6月。我們是 很高興地報告，我們在這方面取得了很好的進展 主動性和主動性
有信心我們將在年內實現Connect收購的這一條件 時間框架達成一致。
30
關鍵會計政策
我們經過審計的綜合 財務報表有 已按照規定準備 在美國公認會計原則下， 這需要管理
至 製作 估計數 和 假設 關於 未來 活動 那 影響 這個 已報告 金額 的 資產 和 負債 和 披露 的
或有 資產和負債。作為未來 事件及其影響 不能用來確定 絕對確定， 對…的測定
估算需要 管理層的 以判斷為基礎 在一個 種類多樣 假設和 其他決定因素 比如 歷史經驗，
當前 和 預期 市場 條件 和 一定的 科學 評估 技巧。 管理 vbl.相信，相信 那 這個 以下是
會計政策 是關鍵的到期時間 在一定程度上 所需估計的 以及它的影響 這些政策中的 關於理解 Ng of the
我們的經營業績和財務狀況。
企業合併與商譽的可恢復性
一個重要的組成部分 我們的增長 戰略是收購 並整合業務 這是一個補充 我們現有的業務。
這筆交易 價格 一位後來者 生意是 分配給 有形的 和無形的 收購的資產 和負債 假設 基於
根據他們的估計 公允價值在 購買日期。 兩者之間的區別 購買價格和 的公允價值 淨資產
收購的IS 記錄為商譽。 在確定 公允價值 收購的資產的 和承擔的債務 在一個企業裏 組合，
我們使用不同的 估值方法，包括 現值模型 此外，我們假設 使用某些估值
技術，包括貼現率和未來現金流量的時間。
我們每年檢討商譽的賬面值 或者如果出現了指示損害的情況，則更頻繁地進行。在
執行該審查， 我們需要估計 商譽的公允價值， 是從一個估值中得出的， 報告股，
商譽 獲分配 扣除 公平值 所有可識別的 資產和負債 個清新花香可以選擇任何地方 的
報告 單位。 決心 的 集市 價值 一種 報告 單位要求 我們 至 製作 顯着性 判決 以及預估。 在……裏面
確定年度報告單位的公允價值 2023財年 和2022年，我們考慮了特定實體的增長率，未來的預期現金
流動 至 BE 使用 在……裏面 我們的 折扣 現金 流動 模特， 和 這個 加權平均 成本 的 資本 適用 至 同儕 和 工業
報告單位的可比性。 我們駐紮在 我們對假設的估計 我們認為這是合理的 但這是不可預測的，而且
天生的不確定。此外，我們還製作了 資產配置中的判斷和假設 以及對每個人的債務 我們的報告單位。
我們在2023財年的減值測試結果 表明我們報告單位的公允價值超過 他們的隨身攜帶
價值觀， 使用 這個 例外情況 的 這個 $7.0 百萬 的 商譽 受損 在.期間 財政 2023, AS vbl.討論，討論 在……裏面 注意事項 10 至 我們的 審計
合併財務報表。的 我們的減值測試結果 在2022財年 表明公允價值 我們的報道
單位超過其賬面價值，因此不需要減值。
通過收購獲得的無形資產
這個 公允價值 的 可識別的 無形的 收購的資產 穿過 收購 已經確定了 按管理層 使用 這個
購買 方法 會計學的。 我們 已完成 此次收購 的 連接 在.期間 2022財年 哪裏 我們 已確定 和 公認的
無形資產。我們 利用救濟 從皇室 方法價值 識別品牌 和多期 超額盈利法 至
看重 集成平臺 和鑑定 客户關係。 我們 已經使用 救濟 從皇室 方法 多期
超額收益法、收益法和成本法 對其他歷史性收購相關無形資產進行估值。這樣
做， 我們 製造 假設 關於 預期 未來 收入 和 費用 至 發展 這個 潛在的 預測， 套用
繳款資產費用、貼現率、匯率、 現金税費和使用年限。
這些估值是基於在 收購的時間和預期以及 曾經的假設
我們認為合理的。然而，不能保證， 與這類資產相關的基本假設或事件
將以下列形式出現 預計。為了這些 除了其他原因外， 實際的現金 流量可能有所不同 根據以下預測 未來現金流。 至 這個
如果實際現金流不同，可能需要對無形資產的使用年限或減值進行修訂。 管理層評估
的使用壽命 已獲得的無形資產 初始資產 認可與修訂 對有用的人 壽命或損傷 這些無形的東西
資產在未來可能是必要的。
收入確認--委託人與代理人的考慮
我們產生了 提供交易處理的收入 通過我們的各種平臺提供服務 以及提供的服務。
我們 使用 這些 平臺 至 (a) 賣 預付費 廣播時間 和 (b) 分配 VAS， 包括 預付費 廣播時間， 預付費 電， 遊戲
憑單和其他服務，以 我們的用户 站臺。決心 我們是不是 充當 主事人或 作為一名代理 當提供
這些服務 需要一個 大量 判斷力 並基於 關於是否 (I)我們 主要是 負責 履行
承諾提供指定的貨物或服務，(Ii)我們在指定的貨物之前有庫存風險 或服務已被轉移
給客户 及(Iii)我們 有自由裁量權 在建立 價格是多少？ 對於指定的 好或好 服務。什麼時候 我們是 主體輸入 a
交易， 比如 當我們 購買（和 因此控制 並承擔 庫存風險） 預付通話時間 銷售前 它 客户
利用我們的平臺， 收入報告 按毛 基礎當我們 是座席 在交易中， 例如當 我們分發VAS
代表我們的客户，並不控制的良好或服務提供，收入確認 基於我們
根據合同有權因執行分發而收到 使用我們的平臺代表我們的客户提供服務。
31
估值 對C單元格的投資
我們選擇了測量 我們在以下方面的投資 單元格C，一個 未上市的股權證券，在交易會上 值使用 公允價值選項。 變化
在……裏面 這個 公平 價值 的 這 股權 安全 是 公認的 在……裏面 這個 説明 “改變 在……裏面 公平 價值 的 股權 證券“ 在……裏面 我們的 審計
合併經營報表。與這一變化相關的税收影響 股權證券的公允價值計入所得税
在我們審計的費用中 合併經營報表。 對…的測定 它的公允價值 股權安全需要我們 至
作出重大判斷 以及預估。 我們根據我們的估計 基於我們的假設 相信是 有道理，但那是 是不可預測的
與生俱來的不確定。參考 至注6 我們經過審計的綜合 關於以下項目的財務報表 估值投入和 靈敏性
與我們對Cell C的投資有關。
我們使用貼現現金流模型來確定截至2023年6月30日和2022年6月30日我們在Cell C的投資的公允價值，以及
位於的值單元格C $0.0(零)AS 每一項的 2023年6月30日 和2022年。我們 利用最新批准的 提供的業務計劃 按單元格C
管理 這段時期 截至12月 31, 2025, 對於 6月30日， 2023 和2022年 估值，以及 以下內容 關鍵估值
使用的輸入內容如下：
加權平均 資金成本：
在預測期內在20%至31%之間
長期增長率：
4.5%(截至2022年6月30日為3%)
適銷性折扣：
20%(截至2022年6月30日為10%)
少數族裔折扣：
24%(截至2022年6月30日為15%)
調整後外債淨額-2023年6月30日：
(1)
81億扎裏爾(4億美元)，不包括租賃負債
調整後外債淨額--2022年6月30日：
(2)
135億扎裏爾(8億美元)，不包括租賃負債
(1)按適用匯率從ZAR折算成美元 截至2023年6月30日。
(2)按適用匯率從ZAR折算成美元 截至2022年6月30日。
我們 相信世界上 單元格C 商業計劃書 是合理的 基於 當前 性能和 預期中的 中的更改 業務
模型請參閲 經審核綜合財務報表附註6 與我們對
截至2023年6月30日的單元格C。
股本證券和按股本入賬的投資的可收回性
我們 回顧我們的 股權證券 和權益會計 的投資 當有 事件或 情況顯示
那就是 賬面金額 的 投資可能 不是 可回收的。 在表演中 這篇評論， 我們是 需要滿足以下條件 估計一下 公平
我們的價值 股權會計投資和其他 股權證券。這個 確定了 的公允價值 這些投資需要
我們需要做出重要的判斷和估計。
其他股權證券包括我們在MobiKwik和CPS的投資。這些股權證券並不是隨時可以確定的
公平 值 和 因此， 我們 有 當選 至 量測 這些 投資 在… 成本 減號 損害， 如果 任何， 加 或 減號 變化
結果 從… 可觀察到的 價格 變化 在……裏面 井然有序 交易記錄 為 這個 完全相同 或 a 相似的 投資 的 這個 相同 發行商。 如果 我們
確定相關的減損指標 對這些權益 證券公司，我們需要 要評估 這些資產的賬面價值 股權證券
有違他們的公平 價值。我們 未發現 任何減損指標 在每個 2023財年， 2022 和2021年， 因此也就這樣做了
不確認與這些股權證券相關的任何減值損失 那些年。
確定一項投資的公允價值需要我們做出重大的判斷和估計。我們被要求
以我們的基礎 估計： 假設 這是我們 相信…… 要講道理， 但這些 假設可能 變幻莫測 而且與生俱來
不確定。
該公司沒有 確定期間任何可觀察到的交易 其中一個是 截至6月30日的年度， 2023 和2022年，因此
當時沒有 變化中的 的公允價值 MobiKwik期間 這一年。 年內 截至6月30日， 2021年，MobiKwik 簽訂了一份
分隔數 與新公司簽訂的協議 股東將籌集資金 通過以下方式增加資本： 發行額外的 股份。具體來説，
我們使用了 以下交易記錄為 的基礎 我們的公允價值 對我們的 投資MobiKwik 年內 告一段落
2021年6月30日：(I)在 2020年11月初，每人135.54美元 股份；(Ii)2021年3月，170.33美元 每股；及。(Iii)六月。 2021, $245.50
每股。我們 認為這些交易中的每一筆都是 是可觀察到的價格變化 類似或類似的有秩序的交易 完全相同
MobiKwik發行的股權證券。因此， 我們在MobiKwik投資的賬面價值增加了 從2700萬美元起
截至2020年6月30日，至2021年6月30日的7630萬美元。公允價值的變動 截至2021年6月30日的年度，
的 $49.3 百萬， 是 包括在內 在……裏面 這個 説明 “改變 在……裏面 公平 價值 的 股權 證券“ 在……裏面 我們的 已審核 已整合 陳述式 的
截至2021年6月30日的年度運營。
我們做到了 未確定任何減損指標 在2022財年，因此 沒有確認任何減損 相關損失
我們的 權益類投資 在此期間 年。 我們 已實施的損害 評估 在財政期間 2023 和2021年， 為了我們的
投資於 芬邦德集團 有限責任公司“(Finond) 在此之後 身份識別 某些損害 指標。這個 結果： 我們的
減損測試期間 2023財年 和2021年，結果是 在減值中 110萬元及 分別為2110萬美元， 與我們的
股權投資。這些損害將在中討論 本公司經審計綜合財務報表附註9。
32
對於2023財年，在確定Finond的公允價值時， 由於它在約翰內斯堡證券交易所上市， 它的市場價格是
減值評估日期中， 根據流動性折扣進行調整 25%。對於2021財年， 在確定公允價值時 一定的
在我們的股權會計投資中，我們 已考慮(I)收購Finond 具體來説，它的市場價格截至 減值評估
日期，經15%的流動性折扣調整後， 及(Ii)淨資產 作為代理評估的股權會計投資的價值
由於無法獲得合理的現金流預測，因此無法使用公允價值。
我們 我們的估計是基於 我們相信的假設 要合情合理，但是 是不可預測的，而且是天生的 不確定。集市
我們對Finond的投資價值對其以ZAR報價的市場價格的變動很敏感，因為我們使用市場
價格是我們估價的基礎。
遞延徵税
我們 估算 我們的 税費 責任 穿過 這個 計算量 完成 為 這個 測定法 的 我們的 當前 税費 責任， 同舟共濟 使用
評估臨時 差異 結果 從 不同 治療 適用於 税費和 會計目的。 這些不同 意想不到的事
導致在我們的餘額中披露的遞延税項資產和負債 牀單。
那就是管理 必須評估 這種可能性 遞延税金 資產更多 很有可能 有待實現 在可預見的時間內
未來。估值免税額為 如果已確定，則創建 遞延税項資產不會 在可預見的時間內實現 未來。任何
更改為估價免税額 是否會被起訴或 記入該期間收入的貸方 這樣的決心是有的。在……裏面 評估
需要一項估值津貼， 歷史上的收入水平、期望 以及與估計 未來應納税所得額
和持續的審慎和 切實可行的税務籌劃策略 都被考慮過了。在2023財年 和2022年，我們分別記錄了 a
淨減少 800萬美元 和170萬美元， 對我們的估值而言 津貼，並在 2021財年我們 記錄了一張網 增加1.5元
百萬美元。截至6月30日， 2023年和2022年，估值 與延期相關的津貼 税收資產為1.091億美元 和1.171億美元，
分別進行了分析。
基於股票的薪酬
管理層需要做出與我們的評估和記錄相關的估計和假設 補償
項下的收費 當期會計 標準。這些標準 需要所有基於共享的 對僱員的補償 被認可 在……裏面
這個 陳述式 的 運營 基於 他們的 各自 授予日期 公平 值 完畢 必備條件 服務 週期 和 也 需要 一個
在計算補償費用時對沒收的估計。
我們利用考克斯·羅斯 魯賓斯坦二項式模型 量度展會 股票價值 授予的期權 員工和董事。
我們 也利用了 一輛定製的調整過的蒙特 卡羅模擬折扣 現金流模型 計量公允價值 受限制的
股票與市場 授予的條件 員工和董事。 基於股票的薪酬 與以下項目相關的成本 這些估值已經
vbl.已 公認的 在……上面 a 直線 基礎。 這些 估值 模型 要求 估計數 的 a 數 的 鑰匙 估值 輸入 包括
預期波動率、預期股息收益率、預期期限和 無風險利率。我們的 管理層已根據以下情況估計了罰沒
在……上面 歷史性 員工 行為 在……下面 相似的 補償 計劃。 這個 公平 價值 的 庫存 選項 是 受影響 通過 這個 假設
被選中了。公允價值的計算特別敏感 與我們關於預期波動率的估值假設相符。例如,
2022年2月授予的股票期權估值所使用的預期波動率增加(至55%)或減少(至45%)(50%)，
會不會 結果 在一個 裝藥 那是 9% 更高 (如果55% 被使用過) 或9% 較低(如果 45% 被使用)。 網絡 以股票為基礎 補償
來自持續經營業務的費用分別為730萬美元、300萬美元和300萬美元。 2023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
33
應收賬款及應收呆賬準備
我們為可疑應收賬款保留備抵 與我們的商家有關 消費者細分市場 到銷售
或出租 硬件， 支持和 維修 提供的服務; 或銷售 證照 客户; 或 提供 交易記錄
為客户提供加工服務。
我們的 政策 是 至 定期 回顧 這個 老化 的 傑出的 金額 到期 從… 客户 和 調整 這個 規定 基於 在……上面
管理層的估計 未償還金額的可回收性。
管理 考慮 因素包括 未清償的期間， 信譽 的 客户，過去 付款 歷史和 這個
結果 的 討論 通過 我們的 學分 科室 (及 在……裏面 一些案例 包括 我們的 銷售和 金融 團隊) 使用 這個 顧客。 我們
考慮到歷史因素，認為這項政策是適當的 壞賬、當前經濟趨勢和#年的變化
我們的客户 付款方式。 附加條文 可能是 必需的應 一種能力 我們的 客户到 付款 什麼時候
到期 惡化 在……裏面 這個 未來。 判斷力 是 所需 至 評量 這個 極致 可恢復性 的 這些 應收賬款， 包括 進行中
評估每個客户的信譽。
放貸
商業借貸
我們維持 可疑融資貸款備抵 與我們的商家服務有關的應收款項 關於短-
定期貸款 與合資格 商人 顧客。 我們的政策 是為了 定期 回顧 老化 傑出的 到期金額 從… 這些
商人和 零用錢是 為以下對象創建 全額 未完成的IF 客户是 拖欠以下款項 多於15 幾天。我們 寫
關閉 貸款和 相關 利息和 在下列情況下的費用 是 顯而易見 那是合理的 回收 程序、 包括 哪裏 被視為 必要的，
正式的法律行動都以失敗告終。
我們的 風險 管理 程序 包括 堅持 至 我們的 專有 放貸 標準 哪一個 用途 一個 在線-系統 貸款
申請過程，獲得必要的客户交易歷史數據和信用機構檢查。 我們認為這些程序是為了
BE 恰如其分 因為 這需要 vt.進入，進入 帳户 a 品種 的 因素 這樣的 作為 客户的 學分 容量 和 特定於客户 風險
在發放貸款時考慮的因素。
消費性小額貸款
我們對可疑的財務問題保留一定的準備金。 與我們的消費服務部門有關的短期應收貸款-
向符合條件的客户提供定期貸款。 我們的政策是 定期審查老齡化情況 應支付的未清償金額 借款人和調整
以管理層為基礎的撥備 應收融資貸款可回收性估計。我們 註銷小額貸款和
借款人拖欠還款三個月以上或者 死了。
信用機構的檢查以及支付能力測試都是 作為發起過程的一部分進行，這兩個過程都在 線
遵守當地法規。我們認為這項政策是適當的，因為負擔能力 我們進行的測試考慮到了
的 因素 這樣的 AS 其他 債務 和 總計 支出 在……上面 正常 家庭 和 生活方式 費用。 其他內容 津貼 可能 BE
我們的客户在以下情況下付款的能力應該是必需的 到期日將會惡化。相當數量的 判斷
需要評估這些資源的最終可恢復性 為應收貸款提供資金，包括正在進行的信用評估
每一位客户的。
近期會計公告
最近通過的會計公告
參考 至 注意事項 2個，共2個 我們的 經審計的綜合 金融 對以下各項的聲明 滿額的 描述 最近的 會計學 聲明，
包括採用日期和對財務的影響 經營狀況、經營結果和現金流。
截至2023年6月30日尚未採用的最近會計聲明
請參閲註釋2 我們經過審計的綜合 年度財務報表 最近的完整描述 會計聲明附註
截至2023年6月30日尚未通過，包括預期通過日期 以及對財務狀況、經營業績和
現金流。
34
貨幣匯率信息
實際匯率
所列期間及期末的實際匯率為 詳情如下：
表1
6月30日，
2023
2022
2021
ZAR：美元平均匯率
17.7641
15.2154
15.4146
最高ZAR：期間美元匯率
19.7558
16.2968
17.6866
最低ZAR：期間美元匯率
16.2034
14.1630
13.4327
期末匯率
18.8376
16.2903
14.3010
折算匯率
我們是必需的 將我們的運營結果從ZAR每月轉換為美元 基礎。因此，使用的平均費率
要換算截至2023年6月30日、2022年和2021年的年度數據，與上表所示的平均值略有不同。這個
我們在顯示運營結果時使用的換算率是所示的換算率 在下表中：
表2
6月30日，
2023
2022
2021
收入和支出項目：1美元=ZAR
17.9400
15.1978
15.7162
資產負債表項目：1美元=ZAR
18.8376
16.2903
14.3010
35
行動的結果
討論 我們的 合併後的總體 結果： 運營是 基於 金額 如圖所示 在我們的 經審計的綜合
按照下列規定編制的財務報表 符合美國公認會計原則。 我們分析了我們的 以美元計算的運營結果，如
在經審計的合併財務報表中列報，並在ZAR中補充列報，因為ZAR是
貢獻了我們大部分結果的實體，並且是貨幣 我們的大部分交易最初都是在這裏進行的
和 量過了。 介紹 的 我們的 已報告 結果 在……裏面 扎爾 是 a 非公認會計原則 測量。 到期 至 這個 顯着性 影響 的 貨幣
兩國之間的波動 美元 和ZAR ON 我們的報道 結果和 因為我們 使用 美元作為 我們的報道 貨幣，
我們相信 補充演示文稿 我們的結果 中的運營 ZAR是有用的 向投資者致敬 瞭解變化 在……裏面
我們業務的基本趨勢。
我們的 運營中 細分市場 收入 已提交 在……裏面 “-結果 的 運營 通過 運營中 細分市場“ 表示 總計 收入 每
跨公司前的運營部門 淘汰賽。兩國之間的和解 運營部門總收入和 收入， 也是
作為我們部門業績衡量和税前淨虧損(福利)費用的對賬，在我們的經審計的
綜合財務 中的語句 注21 對那些 發言。我們的 首席運營官 決策者 是我們的 集團負責人 執行人員
軍官 和 他 評估 細分市場 性能 基於 在……上面 細分市場 收益 在此之前 利息， 税金， 折舊 和 攤銷
(“EBITDA”)，經調整 中提到的項目 下一句話 (“分部調整後EBITDA”) 對於每項操作 細分市場。我們 做
不 分配 一次性的 物品 (作為 已定義 下圖)， 以股票為基礎 補償 指控， 折舊 和 攤銷， 損傷 的
商譽或其他無形資產 資產、某些租賃費用 (“租賃調整”)，其他 項目(包括收益或 出售的虧損
投資、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息 收入，利息支出，
所得税 費用或 因以下原因損失 權益類投資 我們的 可報告的細分市場。 一次性的 項表示 非複發性
費用項目，包括與購置和銷售有關的費用 交易已完成或最終未被追查。《租約》 調整
反映租賃費用和基於股票的薪酬調整反映以股票為基礎 薪酬費用和兩者都不包括在內
從… 這個 計算法 的 細分市場 調整後的 EBITDA 和 是 因此， 已報告 AS 對賬 物品 至 協調 這個 可報告
分部調整後的EBITDA與我們的所得税前虧損 費用。
集團化 調整後的 EBITDA 表示 細分市場 調整後的 EBITDA 之後 扣除 羣組 成本。 參考 也 “結果 的
業務--非公認會計準則的使用“，見下文。
2023財年包括 連接以獲取 整個財政年度 年和 2022財年包括 合併 連接來源： 2022年4月14日。
另請參閲#年經審計綜合財務報表附註3 有關此交易的其他信息。
我們從兩個方面分析我們的業務和運營 相互關聯但又相互獨立的運營部門：(1)商務部
和(2) 消費部。 此外, 企業活動 那就是 不切實際地 直接分配 發送到 運營部門， AS
很好，就像 任何細分市場間 淘汰，是 包括在 團體費用。 部門間收入 淘汰是 包括在 公司/
淘汰賽
2023財年與2022財年比較
下列因素導致 顯著影響 我們的結果 財政期間的業務 2023年的比較 具有相同 期間
上一年：
●
更高的收入：
我們的收入 增加了 180.0%in Zar，主要是 由於 所做的貢獻 從連接 在Merchant
以及消費者賬户費用和保險收入的增加；
●
較低的運營 損失：
運營中 虧損減少， 正在交付 一種進步 55% 在ZAR 比較 與 之前
期間 主要是 到期 至 這個 貢獻 從… 連接， 強壯 硬件 銷售量， 和 這個 實施 的 多種多樣 成本
減少 計劃 在……裏面 消費者， 哪一個 曾經是 部分 偏移量 通過 一個 增加 在……裏面 收購 相關 無形的 資產
攤銷；
●
更高 網絡 利息 指控：
額外借款 招致於 為了 為該基金 收購 連接方式 很好，就像 債務 在以下時間內收購 互通
業務本身；
●
重大交易成本：
和
●
外匯走勢：
公佈了結果。
36
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的業務報表的項目的變化， 以美元和ZAR表示：
表3
以美元計價
年 截至6月30日，
2023
2022
$ %
$ ’000
$ ’000
變化
收入
527,971
222,609
137%
銷售商品成本、IT處理、服務和支持
417,544
168,317
148%
銷售、一般和行政管理
95,050
74,993
27%
折舊及攤銷
23,685
7,575
213%
減值損失
7,039
-
NM
重組成本
-
5,894
NM
與收購Connect相關的交易成本
-
6,025
NM
營業虧損
(15,347)
(40,195)
(62%)
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
-
3,691
NM
處置權益類投資損失
205
376
(45%)
出售股權證券的收益
-
720
NM
利息收入
1,853
2,089
(11%)
利息支出
18,567
5,829
219%
所得税(福利)費用前虧損
(32,266)
(39,900)
(19%)
所得税(福利)費用
(2,309)
327
NM
權益會計投資未計虧損前淨虧損
(29,957)
(40,227)
(26%)
權益類投資損失
(5,117)
(3,649)
40%
可歸因於我們的淨虧損
(35,074)
(43,876)
(20%)
表4
在南非蘭特
年 截至6月30日，
2023
2022
ZAR%
扎爾‘000
扎爾‘000
變化
收入
9,471,800
3,383,166
180%
銷售商品成本、IT處理、服務和支持
7,490,739
2,558,047
193%
銷售、一般和行政管理
1,705,196
1,139,728
50%
折舊及攤銷
424,909
115,123
269%
減值損失
126,280
-
NM
重組成本
-
89,576
NM
與收購Connect相關的交易成本
-
91,567
NM
營業虧損
(275,324)
(610,875)
(55%)
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
-
56,095
NM
處置權益類投資損失
3,678
5,714
(36%)
出售股權證券的收益
-
10,942
NM
利息收入
33,243
31,748
5%
利息支出
333,092
88,587
276%
所得税(福利)費用前虧損
(578,851)
(606,391)
(5%)
所得税(福利)費用
(41,423)
4,970
NM
權益會計投資未計虧損前淨虧損
(537,428)
(611,361)
(12%)
權益類投資損失
(91,799)
(55,457)
66%
可歸因於我們的淨虧損
(629,227)
(666,818)
(6%)
收入增加了3.054億美元(ZAR 61億)，或137.2%(ZAR，180.0%)，這主要是由於納入了Connect
為 整個 財政年度， 它已經 大幅低位 保證金 預付費 通話時間銷售 此外 至ITS 核心處理 收入和 一個
增加賬户手續費和保險收入。
成本 售出的商品， IT處理， 維修和 支持力度加大 增加249.2美元 百萬(ZAR) 49億美元)， 或148.1% (in ZAR，
192.8%），主要是由於包含Connect， 這部分被以下方面的收益所抵消： 各種降低成本的舉措，
消費者和較低的保險相關索賠。
37
銷售、一般和管理費用增加了2010萬美元（6億南非蘭特），或26.7%（南非蘭特，49.6%），主要是
到期 至 更高 員工相關 費用 相關 至 這個 擴展 的 我們的 前輩 管理 團隊， 這個 同比增長 影響 的
通貨膨脹 增加 在……上面 員工相關 費用 和 這個 包裹體 的 費用 相關 至 連接的%s 運營， 哪一個 是
部分被消費者的各種成本降低計劃的好處所抵消。
折舊和折舊 攤銷費用 增加16.1美元 百萬(ZAR 0.3 十億美元)，或212.7% (在ZAR，269.1%)， 由於
計入與收購相關的無形資產攤銷 轉移至根據 收購Connect，
以及包括與Connect相關的折舊費用 財產、廠房和設備。
在2023財年，我們 計入減值損失 相關的700萬美元 對…的減損 我們的硬件/軟件供應
業務 單位的 分配 善意。 參考 至 注意事項 10 的 我們的 已審核 已整合 金融 陳述 為 其他內容 信息
關於這些減值損失。
我們於2022年1月10日開始裁員，並在本財年產生了590萬美元的重組費用
2022.
交易記錄 相關成本 連接的步驟 收購於 2022財年 包括費用 付給 對外服務 關聯的提供程序 使用
合同起草和談判；公司財務諮詢服務；法律、財務和税務盡職調查 開展的活動；
保修和 賠償保險 與 交易；以及其他 採購了諮詢服務； 以及 我們的那份 費用的多少
支付給與競爭主管部門有關的監管備案 不同的司法管轄區。
我們的運營虧損 財年利潤率 2023 和2022年 曾經是 (2.9%）， (18.1%）。
我們
討論 操作組件
虧損幅度“-按經營業務劃分的經營業績 段”。
我們 做 不 錄製 任何 變化 在……裏面 這個 公平 價值 的 股權 利益 在……裏面 MobiKwik 和 細胞 C 在.期間 財政 2023 和 2022,
分別進行了分析。 我們繼續 來承接我們的投資 在單元格C中，$0 (零)。請參閲備註 9至我們的綜合財務 對以下各項的聲明
方法論 和使用的輸入 在集市上 的價值計算 Kwik和Note 6因為 方法和 所用輸入數據 這個
單元格C的公允價值計算。
與貨幣公允價值調整有關的收益 期權代表與外匯相關的已實現收益 期權合約
於二零二一年十一月訂立 為了管理風險， 貨幣波動和固定 將使用的美元數額 的一部分
Connect購買 對價結算。的 外匯期權 合同到期日 2022年2月24日 請參閲備註
6到我們的合併財務報表以獲取更多信息 與這些貨幣期權相關。
我們 已錄製 a 網絡 損失 的 $0.2 百萬 包括 a 損失 的 $0.4 百萬 相關 至 這個 處置 的 a 小調 部分 的 我們的
對Finond的投資和與以下項目相關的25萬美元收益 處置我們在碳排放方面的全部權益 在2023財年。我們錄製了
與出售有關的40萬美元損失 在財政期間，我們對Finond的一小部分投資 2022年請參閲我們的
關於以下方面的其他信息的合併財務報表 這些處置。
我們錄製了 與出售我們的全部權益有關的70萬美元收益 在2022財年以股權證券的形式。參考
我們的合併財務報表附註9以瞭解更多信息 對於這一收穫。
剩餘現金利息降至190萬美元(ZAR 3320萬美元(3170萬紮拉爾)，主要是 由於
納入Connect，但總體盈餘下降部分抵消了這一影響 收購Connect後的現金餘額。
利息支出增加 至1,860萬美元 (3.331億扎裏爾) 從580萬美元起 (8860萬紮裏爾)， 主要是因為 的
其他內容 利息 費用 已招致 相關 至 借款 已獲得 至 部分 基金 此次收購 的 連接， 利息 費用
在Connect中產生，為我們的現金管理、數字化和VAS產品提供資金，並提高我們設施的利用率，為我們的
自動取款機， 這也伴隨着基礎利率的上調。
2023財年 税收優惠為230萬美元(ZAR(4140萬)) 年的税費為30萬美元(500萬紮裏爾)
2022財年。我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響 南非制定的企業所得税税率
從… 28% 至 27% 從… 一月 2023 (但是 回溯 至 七月 1, 2022), 這個 税費 費用 已錄製 通過 我們的 有利可圖 南 非洲
運營，一個延期的 與以下項目相關的税收優惠 與收購相關的無形資產 攤銷，不可扣除 費用，遞延税金
與利益相關 發送到An 已支付的費用 按連接 在我們之前 收購了 商務和 它隨後 一直以來都是 決心要 BE
免賠額 為 税費 目的： 這個 正在進行中 損失 已招致 通過 一定的 的 我們的 南 非洲 企業 和 這個 相聯 估值
與確認的遞延税項資產相關的減值準備 這些實體發生的淨營業虧損。
我們的有效率 税率 對於財年 2022年是 受以下因素影響 税金 已記錄的費用 由我們的 盈利的南方 非洲業務， a
延期 税費 效益 相關 至 與收購相關 無形的 資產 攤銷， 不可免賠額 費用 (包括 交易記錄
費用 相關 至 這個 收購 的 連接)、 這個 正在進行中 損失 已招致 通過 一定的 的 我們的 南 非洲 企業 和 這個
設立相關的估值免税額 與遞延的 已確認的税務資產涉及 發生的淨營業虧損 通過這些
實體。
38
Finond在約翰內斯堡證券交易所上市 並報告其六個月的業績 我們的上半年和它的 年度業績
在.期間 我們的第四個 25美分。
我們
已錄製 損傷 相關損失 至 我們的投資 在芬邦德 在財年 2023 以下是 正在進行中
報告的損失 作者：芬邦德 以及它的 較低的列表 股價。 參考 注9 我們的 已整合 財務報表 對於更多
有關減損的信息。 下表列出了我們的權益會計投資的相對虧損：
表5
年 截至6月30日，
2023
2022
$ %
$ ’000
$ ’000
變化
芬邦德
(5,206)
(3,665)
42%
淨(虧損)收益份額
(4,096)
(3,665)
12%
減損
(1,110)
-
NM
其他
89
16
456%
佔淨收益(虧損)的份額
89
16
456%
總計 權益類投資損失
(5,117)
(3,649)
40%
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和業務活動對經營的貢獻 (虧損)收入如下：
表6
以美元計價
年 截至6月30日，
2023
的百分比
2022
的百分比
%
運營細分市場
$ ’000
總計
$ ’000
總計
變化
綜合收入：
商家
463,701
88%
156,689
70%
196%
消費者
62,801
12%
65,932
30%
(5%)
小計：經營分部
526,502
100%
222,621
100%
137%
未分配給運營細分市場
1,469
-
-
-
NM
公司/淘汰
-
-
(12)
-
NM
總計 綜合收入
527,971
100%
222,609
100%
137%
集團調整後的EBITDA：
商家
33,531
121%
12,646
(72%)
165%
消費者
(1)
3,314
12%
(21,674)
123%
NM
集團成本
(9,109)
(33%)
(8,587)
49%
6%
集團調整後EBITDA(非GAAP)
(2)
27,736
100%
(17,615)
100%
NM
(1)2022財年消費者細分調整EBITDA包括重組 成本為590萬美元。
(2)集團調整後EBITDA為非公認會計準則措施，請參閲對賬 以下為“--經營成果--使用非
公認會計準則衡量標準“。
39
表7
在南非蘭特
年 截至6月30日，
2023
的百分比
2022
的百分比
%
運營細分市場
扎爾‘000
總計
扎爾‘000
總計
變化
綜合收入：
商家
8,318,796
88%
2,381,323
70%
249%
消費者
1,126,650
12%
1,002,021
30%
12%
小計：經營分部
9,445,446
100%
3,383,344
100%
179%
未分配給運營細分市場
26,354
-
-
-
NM
公司/淘汰
-
-
(178)
-
NM
總計 綜合收入
9,471,800
100%
3,383,166
100%
180%
集團調整後的EBITDA：
商家
601,546
121%
192,197
(72%)
213%
消費者
(1)
59,453
12%
(329,403)
123%
NM
集團成本
(163,415)
(33%)
(130,503)
49%
25%
集團調整後EBITDA(非GAAP)
(2)
497,584
100%
(267,709)
100%
NM
(1)2022財年消費者細分調整EBITDA包括 重組成本為8960萬南非蘭特。
(2)集團經調整EBITDA 是一個非GAAP指標，請參閲 在下面的調節中， “-行動結果-使用 非-
公認會計準則衡量標準“。
商家
細分市場 收入 增額 到期 至 這個 貢獻 從… 連接 為 這個 完整會計 年 比較 使用 僅限 二 以及一個 一半
財政年度月數 2022年這一增長 被部分抵消 通過更低的硬件 給出的銷售收入 凹凸不平的自然 大量銷售。 這個
增加 調整後的分段 EBITDA為 也是到期的 要被納入 在連接中， 這部分是因為 偏移量 硬件更低 銷售。
Connect將其通話時間銷售額的很大一部分記錄在收入和銷售成本中，而只獲得了相對較小的利潤率。
這大大壓低了部門調整後的EBITDA利潤率 由企業表現出來的。
我們的細分市場 調整後的EBITDA (虧損)保證金 (計算方式為 調整後的分段 EBITDA(虧損) 除以 收入) 財政
2023 2022年分別為7.2%和8.1%。
消費者
部門收入增加主要是由於保險收入增加和賬户持有人費用增加，儘管這是部分原因。
偏移量 較低自動櫃員機 交易費。 我們 開始了一項 裁員過程 在第三節期間 本財年第四季度 2022年並記錄在案
花費…… 590萬美元，這是 包括在細分市場中 調整後的EBITDA虧損。這個 降低成本的舉措 我們在 財政
2022年交付 一個重要的 減少 消費者的運營 以下費用 結果是 值得注意的是 下部管段 調整後的
EBITDA 損失 比較 使用 財政 2022. 具體來説， 費用 相聯 使用 運營中 a 莫比爾縣 分佈 網絡 是
停產 在……裏面 早些時候 財政 2022, 和 我們 有 精簡 我們的 固定的 分佈 網絡 穿過 減量 在……裏面 一定的 費用
包括 員工相關 成本， 安全， 守衞 和 房舍費用。 在……裏面 六月 2022 我們 已重新校準 我們的 津貼 為 令人懷疑
小額貸款融資 應收貸款 從10% 的 借出帳簿 未完成的至 6.5% 放貸 書，這本書 結果是 a
在2022財年從津貼中釋放。
我們的細分市場 調整後的EBITDA虧損 利潤率 2023財年 和2022年 是5.3%， (32.9%)。 在調整為
這個 重組 裝藥 我們的財政 2022 細分市場 調整後的 EBITDA 虧損率 曾經是 (23.9%). 細分市場 調整後的 EBITDA 損失
重組費用前的利潤率是一項非公認會計準則的衡量標準。我們相信，我們分部調整後的EBITDA的列報
虧損率 在.之前 重組 裝藥 是很有用的 致投資者 要理解 改進之處 在 經營業績 在……裏面
消費者，在重組前 費用，2023財年與2022財年相比。
集團成本
我們的團隊 成本主要是 包括員工 相關費用 在關係中 致員工 專門聘用 對於組 角色和 費用
相關 直接 至 管理 這個 在美國上市 實體； 支出 相關 至 遵守 使用 這個 薩班斯-奧克斯利法案 行動 的 2002; 非-
員工董事費用；法律費用；集團和美國上市公司的相關審計 費用；以及董事和高級職員的保險費。
我們的 羣組 費用 為 財政 2023 增額 比較 使用 這個 之前 期間 到期 至 更高 員工 費用 和 一個 增加 在……裏面
董事及高級職員保險費。
40
2022財年與2021財年比較
下列因素導致 顯著影響 我們的結果 財政期間的業務 2022年相比 同一時期
上一年：
●
更高的收入：
我們的收入增加了 64.6%， ZAR，主要由於 為這一貢獻 在連接中， 增加
硬件 銷售量， 一個 增加 在……裏面 商人 交易記錄 正在處理中 費用、 和 a 適度 增加 在……裏面 放貸 和 保險
收入；
●
較低的運營 損失：
運營中 虧損減少， 正在交付 一種進步 28% 在ZAR 比較 與 之前
期間 主要是 到期 至 這個 正性 貢獻 從… 連接， 這個 閉關 的 這個 虧損 IPG 運營 和 這個
實施 各種成本降低 我們的計劃 消費者業務， 這部分是因為 偏移量 增加了……
收購 相關 無形的 資產 攤銷 和 交易記錄 成本。 在.期間 財政 2022, 我們 已錄製 a 重組
與裁員程序有關的費用為590萬美元 於2022年1月開始實施；
●
重大交易成本：
和
●
外匯走勢：
公佈了結果。
下表顯示了構成我們的報表的項目的變化 以美元和ZAR表示的業務：
表8
以美元計價
年 截至6月30日，
2022
2021
$ %
$ ’000
$ ’000
變化
收入
222,609
130,786
70%
銷售商品成本、IT處理、服務和支持
168,317
96,248
75%
銷售、一般和行政管理
74,993
84,063
(11%)
折舊及攤銷
7,575
4,347
74%
重組成本
5,894
-
NM
與收購Connect相關的交易成本
6,025
-
NM
營業虧損
(40,195)
(53,872)
(25%)
權益證券公允價值變動
-
49,304
NM
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
3,691
-
NM
處置權益類投資損失
376
13
2,792%
出售股權證券的收益
720
-
NM
股權會計投資處置虧損--銀行Frick
-
472
NM
利息收入
2,089
2,416
(14%)
利息支出
5,829
2,982
95%
所得税費用前虧損
(39,900)
(5,619)
610%
所得税費用
327
7,560
(96%)
權益會計投資未計虧損前淨虧損
(40,227)
(13,179)
205%
權益類投資損失
(3,649)
(24,878)
(85%)
可歸因於我們的淨虧損
(43,876)
(38,057)
15%
41
表9
在南非蘭特
(美國公認會計原則)
年 截至6月30日，
2022
2021
ZAR%
扎爾‘000
扎爾‘000
變化
收入
3,383,166
2,055,459
65%
銷售商品成本、IT處理、服務和支持
2,558,047
1,512,653
69%
銷售、一般和行政管理
1,139,728
1,321,151
(14%)
折舊及攤銷
115,123
68,318
69%
重組成本
89,576
-
NM
與收購Connect相關的交易成本
91,567
-
NM
營業虧損
(610,875)
(846,663)
(28%)
權益證券公允價值變動
-
774,872
NM
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
56,095
-
NM
處置權益類投資損失
5,714
204
2,701%
出售股權證券的收益
10,942
-
NM
股權會計投資處置虧損--銀行Frick
-
7,418
NM
利息收入
31,748
37,970
(16%)
利息支出
88,587
46,866
89%
所得税費用前虧損
(606,391)
(88,309)
587%
所得税費用
4,970
118,814
(96%)
權益會計投資未計虧損前淨虧損
(611,361)
(207,123)
195%
權益類投資損失
(55,457)
(390,988)
(86%)
可歸因於我們的淨虧損
(666,818)
(598,111)
11%
收入增加 增加91.8美元 百萬(ZAR) 13億美元)， 或70.2% (在ZAR， 64.6%)，主要 由於 包含性 在連接中，
它已經 大幅低位 預付保證金 通話時間銷售 此外 至ITS 核心處理 收入，以及 增加 硬件銷售， 一個
增加商户交易手續費，適度增加貸款 和保險收入。
貨物成本 售出、IT處理、 服務和支持 增加72.1美元 百萬(ZAR 1.0 億)，或74.9% (ZAR，69.1%)，
主要是由於 發送到 包括以下內容 連接，一個 增加 成本 硬件的 銷售額，更高 相關成本 至交易 費用和 一個
增加了與保險相關的索賠經驗， 部分被各種成本降低的好處所抵消 我們的計劃
消費者業務。
銷售、一般和管理費用減少9.1美元 百萬(ZAR 2億)，或10.8%(ZAR，13.7%)，主要
到期 至 較低 IPG相關 費用 已招致 以下是 它的 結束， 一些 優勢 從… 我們的 成本 減少 倡議， AS 井 AS a
2022年6月， 我們對可疑小額貸款融資貸款的備抵 應收賬款，在我們的消費者業務，從10%
的 借出帳簿 未完成的至 6.5% 放貸 書，這本書 結果是 一次釋放 從 津貼中的 2022財年。 這些
減少額部分被 包括與以下方面有關的費用 Connect的運營，與員工相關的更高支出
至 這個 擴展 的 我們的 前輩 管理 團隊， 和 這個 同比增長 影響 的 通貨膨脹 增加 在……上面 與員工相關
費用。
折舊和攤銷費用增加320萬美元(ZAR 4680萬)，或74.3%(ZAR，68.5%)， 增加應收賬款
至 這個 包裹體 的 與收購相關 無形的 資產 攤銷 相關 至 無形的 資產 已確定 根據 至 這個 連接
收購，以及包括折舊費用有關， 康奈的財產， 廠房和設備。
我們於2022年1月10日開始裁員，期間產生了590萬美元的重組費用。 財政
2022.
交易記錄 相關成本 至 連接 收購 包括 收費 付訖 至 外部 服務 供應商 相聯 使用 這個 合同
起草和 談判；公司 財務諮詢 服務；法律、 財務和 應繳税款 勤奮活動 履行；保修
和賠償 與保險相關 發送到 交易；以及 其他建議 採購的服務； 也是 作為我們的 部分 的 已支付的費用 至
與在不同法域提交的監管備案有關的競爭主管部門 .
我們的營業虧損率 在2022財年和2021財年 曾經是 (18.1%)和 (41.2%), 分別進行了分析。調整 對於重組和
發生的交易成本，基礎 本財年營業虧損利潤率 2022年為12.7%。我們 討論運營的組成部分
虧損幅度“-按經營業務劃分的經營業績 段”。
這個 變化 在……裏面 公平 價值 的 股權 證券 在.期間 財政 2021 表示 a 非現金 公平 價值 調整，調整 利得 相關 至
MobiKwik。我們 繼續 帶着我們的投資 在單元格C中 0美元(零)。 請參閲備註 9點到我們的 綜合財務 對以下各項的聲明
方法論 和使用的輸入 在集市上 的價值計算 Kwik和Note 6因為 方法和 所用輸入數據 這個
單元C的公允價值計算
42
與貨幣公允價值調整有關的收益 期權代表與外匯相關的已實現收益 期權合約
於二零二一年十一月訂立 為了管理風險， 貨幣波動和固定 將使用的美元數額 的一部分
Connect購買 對價結算。的 外匯 期權合約到期 2月24日， 2022年參考 注意事項
6到我們的合併財務報表以獲取更多信息 與這些貨幣期權相關。
我們錄製了 70萬美元的收益與出售我們的 2022財年在股權證券中的全部權益。 參考
我們的合併財務報表附註9以瞭解更多信息 對於這一收穫。
我們 已錄製 虧損0.4美元 百萬相關 發送到 處置 未成年人 部分 我們的投資 在芬邦德 在財政期間 2022.
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註9 關於這些處置。
我們錄製了 2021財年與出售Bank Frick有關的50萬美元虧損。
剩餘現金利息降至210萬美元(ZAR 3170萬美元，從240萬美元(3800萬紮拉爾)， 主要是由於
很大一部分的利用率 在我們剩餘的現金中 收購Connect AS的儲備 以及較低的日均 會計年度現金餘額
2022.
利息 費用增加 至5.8美元 百萬(ZAR) 8860萬)百萬 從3.0美元起 百萬(ZAR) 4690萬人)， 主要是 作為一名 結果是
其他內容 利息 費用 已招致 相關 至 借款 已獲得 至 部分 基金 此次收購 的 連接， 利息 費用
在Connect中產生，為我們的現金管理、數字化和VAS產品提供資金，並提高我們設施的利用率，為我們的
自動取款機 .
2022財年税費支出 是30萬美元(ZAR 500萬)比較 至760萬美元(ZAR 1.188億) 在2021財年。我們的
2022財年的有效税率受到影響 由我們盈利的南方記錄的税費 非洲業務，遞延税金
與收購相關的無形資產攤銷的收益，不可扣除的費用(包括與
這個 收購 的 連接)、 這個 正在進行中 損失 已招致 通過 一定的 的 我們的 南 非洲 企業 和 這個 相聯 估值
與確認的遞延税項資產相關的減值準備 這些實體發生的淨營業虧損。
我們2021財年的有效税率是 受到税收影響的影響， 公允價值變動 我們的股權證券，這是
是在 一個更低的 税率 比 南方 非洲 法定 費率，即 税費 相關 我們的 有利可圖 南 非洲業務， 非-
可扣除的費用，我們的某些人所發生的持續損失 南非企業和相關的估值免税額
創建與延期相關的 按淨額確認的納税資產 因此而產生的營業虧損 實體，已部分抵消
通過沖銷與我們的一項權益會計有關的遞延税項負債 減值後的投資。
出售我們的某些權益會計投資於 2021財年，以及一些減值， 已經影響了
我們的可比性 因以下原因損失 股權投資。我們處理掉了 我們的投資 在銀行Frick 在財年 2021.
我們
已錄製
與我們在2021財年對Finond的投資相關的減值損失 在其業務活動放緩並減少上市後
股價。 請參閲附註9 至我們經審計的綜合財務報表 有關我們的股權會計的更多信息
投資，包括關於處置和減值的披露。
下表列出了我們的權益會計投資的相對虧損：
表10
年 截至6月30日，
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$%更改
芬邦德
(3,665)
(22,009)
(83%)
淨(虧損)收益份額
(3,665)
(4,359)
(16%)
減損
-
(17,650)
NM
弗裏克銀行
-
1,156
NM
淨收入份額
-
1,156
NM
其他
16
(4,025)
NM
淨虧損份額
16
(531)
NM
減損
-
(3,494)
NM
總計 權益投資損失
(3,649)
(24,878)
(85%)
43
按經營部門分列的經營結果
收入的構成以及我們的業務活動對 營業收入如下：
表11
以美元計價
年 截至6月30日，
2022
的百分比
2021
的百分比
%
運營細分市場
$ ’000
總計
$ ’000
總計
變化
綜合收入：
商家
156,689
70%
62,944
48%
149%
消費者
65,932
30%
66,149
51%
(0%)
小計：經營分部
222,621
100%
129,093
99%
72%
未分配給運營細分市場
-
-
1,693
1%
NM
公司/淘汰
(12)
-
-
-
NM
總計 綜合收入
222,609
100%
130,786
100%
70%
集團調整後的EBITDA：
商家
12,646
(72%)
5,411
(14%)
134%
消費者
(1)
(21,674)
123%
(25,962)
68%
(17%)
未分配給運營細分市場
-
-
(10,899)
28%
NM
集團成本
(8,587)
49%
(6,965)
18%
23%
集團調整後EBITDA(非GAAP)
(2)
(17,615)
100%
(38,415)
100%
(54%)
(1)2022財年消費者細分調整EBITDA包括 重組費用590萬元。
(2)集團經調整EBITDA 是一個非GAAP指標，請參閲 在下面的調節中， “-行動結果-使用 非-
公認會計準則衡量標準“。
表12
在南非蘭特
年 截至6月30日，
2022
的百分比
2021
的百分比
%
運營細分市場
扎爾‘000
總計
扎爾‘000
總計
變化
綜合收入：
商家
2,381,323
70%
989,241
48%
141%
消費者
1,002,021
30%
1,039,611
51%
(4%)
小計：經營分部
3,383,344
100%
2,028,852
99%
67%
未分配給運營細分市場
-
-
26,607
1%
NM
公司/淘汰
(178)
-
-
-
NM
總計 綜合收入
3,383,166
100%
2,055,459
100%
65%
集團調整後的EBITDA：
商家
192,197
(72%)
85,040
(14%)
126%
消費者
(1)
(329,403)
123%
(408,024)
68%
(19%)
未分配給運營細分市場
-
-
322,984
28%
NM
集團成本
(130,503)
49%
(109,463)
18%
19%
集團調整後EBITDA(非GAAP)
(2)
(267,709)
100%
(603,738)
100%
(56%)
(1)2022財年消費者細分調整EBITDA包括 重組成本為8960萬南非蘭特。
(2)集團經調整EBITDA 是一個非GAAP指標，請參閲 在下面的調節中， “-行動結果-使用 非-
公認會計準則衡量標準“。
商家
細分市場收入 增大 發送到 包括以下內容 連接以獲取 兩個 半 個月和 加價 以硬件 銷售和
加工費。的 分部增加 經調整EBITDA指 主要由於 列入 連接，這是 部分偏移
相關費用較高 加工費 以及更高的與醫療相關的費用。連接 記錄了很大一部分 的播出時間
銷售收入 和成本 銷售，而只有 賺取相對 小幅度。這令人沮喪 分部調整後EBITDA 利潤率
由企業表現出來的。
44
我們的部門調整了2022財年的EBITDA利潤率 和2021年 分別為8.1%和8.6%。
消費者
收入的潛在減少主要是由於 較低的手續費，部分被較高的保險抵消 和放貸
收入 和帳户 持有者費用。 我們 上船了 在一個 裁員過程 在.期間 第三個 1/4 2022財年 並錄製了 一個
費用 的 $5.9 百萬 哪一個 是 包括在內 在……裏面 這個 細分市場 調整後的 EBITDA 損失， 請參閲 至 注意事項 1 至 我們的 已整合 金融
對以下各項的聲明 更多信息 對此， 進程。 調整後的分段 EBITDA虧損， 不包括 重組指控，
有 減少 主要是 到期 至 這個 實施 的 多種多樣 成本 減少 計劃 和 a 重新校準， 在……裏面 六月 2022, 的 我們的
可疑小額貸款應收融資貸款備抵從未償貸款賬簿的10%降至貸款賬簿的6.5%，
這導致在2009年從津貼中釋放 2022財年，減少部分被增加部分抵消， 保險相關
索賠經驗。
我們的分部調整後EBITDA 財政虧損幅度 2022 2021年是 (32.9%）， (39.2%）。 調整後
改組 我們的2022財年 分部調整後EBITDA虧損 邊緣（23.9%） . 我們 我認為，
我們的分部調整後EBITDA虧損率 重組收費有助投資者瞭解 改善
在消費者的經營業績中， 重組費用，在2022財年 與2021財年相比。
集團成本
集團成本增加主要是由於員工成本增加 成本、審計費用增加和董事 及高級職員 保險
保費。
非公認會計準則計量的使用
美國證券法 要求在下列情況下 我們出版任何 非公認會計準則衡量標準，我們 披露原因 因為使用了這些 非公認會計原則
並與最直接可比的公認會計準則衡量標準進行對賬。集團調整後EBITDA的列報
是 a 非公認會計原則 測量。 我們 提供 這 非公認會計原則 量測 至 增強 我們的 評估 和 理解 的 我們的 金融
性能。
非GAAP衡量標準
集團化 調整後的 EBITDA 是 收益 在此之前 利息， 税金， 折舊 和 攤銷 (“EBITDA”)， 調整後 為 非-
業務往來(包括處置損失 權益會計投資的收益，與 對貨幣的公允價值調整
期權)、(收益)虧損 股權投資、基於股票的補償費用、租賃 調整和一次性項目。
租賃 調整 反思 租賃 收費 和 一次性的 物品 表示 非複發性 費用 物品， 包括 費用 相關 至
已完成或最終未進行的收購和交易。
45
下表列出了可歸因於GAAP淨虧損的對賬 至Lesaka至集團調整後的EBITDA：
表13
年份 截至6月30日，
2023
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$ ’000
應歸因於Lesaka-GAAP的損失
(35,074)
(43,876)
(38,057)
權益類投資損失
5,117
3,649
24,878
權益會計投資未計虧損前淨虧損
(29,957)
(40,227)
(13,179)
所得税(福利)費用
(2,309)
327
7,560
所得税費用前虧損
(32,266)
(39,900)
(5,619)
利息支出
18,567
5,829
2,982
利息收入
(1,853)
(2,089)
(2,416)
出售股權證券的收益
-
(720)
-
處置權益類投資淨虧損
205
376
13
福瑞克銀行的銷售損失
-
-
472
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
-
(3,691)
-
權益證券公允價值變動
-
-
(49,304)
營業虧損
(15,347)
(40,195)
(53,872)
減值損失
7,039
-
-
購買力平價攤銷 （購置無形資產攤銷）
15,149
3,826
360
折舊
8,536
3,749
3,987
基於股票的補償費用
7,309
2,962
344
租賃調整
2,906
3,955
4,148
一次性項目
(1)
1,922
8,088
6,618
貨幣調整的未實現損失公允價值
222
-
-
集團調整後EBITDA -非GAAP
27,736
(17,615)
(38,415)
(1)下表列出了一次性 列報期間的項目：
表14
年份 截至6月30日，
2023
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$ ’000
未分配至分部的非經常性收入
(1,469)
-
-
員工挪用公司資金
1,202
-
-
交易成本
850
6,460
1,879
與關閉遺留業務有關的支出
639
-
-
間接税準備金
438
-
-
員工費用分離
262
-
-
遺留處理調整
-
1,628
-
可疑應收EMI貸款備抵
-
-
4,739
一次性合計 物品
1,922
8,088
6,618
然而，一次性項目本質上是非重複的，然而，某些 項目可在以下位置報告 多個季度。例如，交易
成本包括與收購相關的成本和 交易已完成或最終未被追查。這些交易可以跨越
多個季度，例如在2022財年 與收購連接相關的鉅額交易成本 一個數字
季度，而且交易通常是非經常性的。
非經常性收入備註 分配給細分市場 包括一次性服務 收入部門認識到 我們相信是這樣的 與…無關 要麼
我們的商人 或消費者 組織。員工 挪用 公司資金 表示一個 一次性的 已發生的損失。 費用
已招致 相關 至 關 的 遺留問題 企業 表示 費用 已招致 相關 至 附屬公司 哪一個 我們 是 在……裏面 這個 製程 的
註銷/清算 因此我們 認為這些費用不屬於業務費用 特別是， 自然間接税 經費包括
非經常性間接税 已 提供有關 以往各期 正在進行的 調查從一個 税務機關。
我們 已發生的分離 相關成本 發送到 終止 某些高層 員工，包括 一位高管 高級船員及 前輩
經理，在 本財政年度 年和 我們認為 這些特定的 終止至 是屬於 一種非經常性的 大自然。這個 遺留處理
調整代表我們的金額 在2022財年確定 與之前的相關 時間段是 應支付給第三方 派對。 零用錢
對於可疑的 百代貸款 應收賬款關係 撥備 創建於 2021財年 相關內容 提供貸款 到了一定程度 我們的 然後是股權-
入賬投資。
46
流動性與資本資源
6月30日， 2023年，我們的無限制 現金及現金 相當於35.5美元 百萬美元， ZAR計價 結餘
關於ZAR 0.6 2920萬美元 美元計價的 餘額4.5美元 百萬，其他 貨幣存款，主要是 博茨瓦納
普拉島 一百八十萬 所有金額已換算 在交易所 適用的差餉 截至 6月30日， 2023年。這個 減少 我們的不受限制 現金
餘額 從… 六月 30, 2022, 曾經是 主要是 到期 至 這個 利用 的 現金 儲量 至 基金 一定的 排定 還款 的 我們的
借款，完全結算我們的循環信貸額度，購買自動取款機 和安全資產，並投資於營運資本，
我們的 消費者 和 商家 操作， 哪一個 曾經是 部分 偏移量 通過 這個 利用 的 我們的 可用 借款 和 a 正性
Connect和我們的某些消費者業務的貢獻。
我們一般 投資我們持有的任何盈餘現金 南非在一夜之間 調用我們在 南
非洲銀行機構， 而任何盈餘 持有之現金 我們的非南非 公司 美元計價貨幣市場
帳目。
從歷史上看， 我們資助了 我們的大多數 運營、研究和 發展、營運資金、 和資本支出， AS
井 AS 收購 和 策略性 投資， 穿過 內部 已生成 現金 和 我們的 融資 設施。 什麼時候 考慮
是否在我們的融資下借款 設施，我們考慮到成本 資本成本、融資成本、機會成本 利用盈餘
現金和 的可用性 税收效率高 結構設置為 適度融資 成本。為 實例，在 2022財年， 我們獲得了 貸款便利
起自人民幣 提供資金 一份 我們的 收購 連接。 緊隨其後的是 收購 聯繫，我們 現在利用 一種組合 的
短的 和 長期 設施至 為我們的 運營中 活動和 一個長期的 資產擔保 便利於 基金 此次收購 %的POS
設備和 安全資產。 參考 注12 我們的 綜合財務 對以下各項的聲明 年份 截至6月 30, 2023, 對於更多
與我們借款有關的信息。
短期可用 借款
下面總結了我們的短期設施，截至 2023年6月30日：
表15
人民幣設施E
人民幣間接
人民幣互通
內德班克
$ ’000
扎爾‘000
$ ’000
扎爾‘000
$ ’000
扎爾‘000
$ ’000
扎爾‘000
總計 短期設施
可用，包括：
透支
-
-
-
-
10,882
205,000
-
-
透支受限於
使用
(1)
74,319
1,400,000
-
-
-
-
-
-
透支總額
74,319
1,400,000
-
-
10,882
205,000
-
-
間接和派生
設施
(2)
-
-
7,167
135,000
-
-
8,311
156,556
總計 短期設施
可用
74,319
1,400,000
7,167
135,000
10,882
205,000
8,311
156,556
短期利用
設施：
透支
-
-
-
-
9,025
170,000
-
-
透支受限於
使用
(1)
23,021
433,654
-
-
-
-
-
-
間接和派生
設施
(2)
-
-
1,757
33,100
-
-
112
2,110
總計 短期設施
可用
23,021
433,654
1,757
33,100
9,025
170,000
112
2,110
利率，以南方為基礎
非洲最優惠利率
11.75%
11.65%
(1)透支只適用於自動櫃員機 而一旦使用，則被認為是受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期。 交換合約以支持
人民幣和Nedbank代表我行向各第三方出具的擔保。
47
長期借款
我們有 長期借款總額 25億ZAR的未償還款項 (兑換時翻譯為1.331億美元 截至6月份的利率
30,2023)AS 在註釋中描述 12.這些借款 包括未償債務 長期借款 由Lesaka獲得 ZAR的SA 0.9
十億美元， 包括 應計 利息， 哪一個 曾經是 使用 至 部分 基金 這個 收購 的 連接。 這個 樂阪 Sa 借款
安排被修改了 2023年3月 要包括一個 ZAR 2億 循環信貸安排。 循環信貸 設施有
已於2023年6月30日全額償還，餘額全部可供使用。在考慮Connect交易時，
已獲得連接 總設施 大約有 ZAR 1.3 10億美元，其中 被利用了 償還 它現有的 借款， 提供資金 a
支付其資本支出的一部分，並清償交易文件項下的債務，該筆債務後來被調高
對於ITS 運營要求 並已 一位傑出的 餘額為 六月的 30, 2023, 關於ZAR 12億美元， 我們 也有 一次旋轉
信貸安排，3.0億茲羅提 這筆錢被用來為我們的商業融資應收貸款賬簿提供一部分資金。
受限現金
我們 有信用 設施均為人民幣 按順序 獲取現金 提供資金 我們的自動取款機 在南非。 我們的現金，現金 等價物和
受限現金 提交於 我們的整合 的聲明 現金流 截至 6月30日， 2023年，包括 受限現金 大約有
$23.0 百萬 相關 至 已提取現金 從… 我們的 債務 設施 至 基金 自動取款機。 這 現金 可能 僅限 BE 使用 至 基金 自動取款機 和 是
被認為是使用受限的，因此被歸類為受限現金 我們的綜合資產負債表。
我們 也有 簽訂了 割讓和 質押協議 與Nedbank合作 相關內容 我們的Nedbank 信貸安排 而我們 有
割讓和 承諾的某些 銀行賬户 去內德班克。 這些資金 包括在 這些銀行 帳户是 受限AS 他們可能會 不是
已撤回，但沒有 明示的許可 內德班克的。我們的 現金、現金等價物 和受限現金 在我們的 已整合
截至2023年6月30日的現金流量表，包括大約 已經放棄和承諾的20萬美元。
經營活動的現金流
提供的現金淨額 按經營活動分類 在財政期間 2023 是40萬美元 (740萬紮裏爾) 與 已用現金淨額
通過 運營中 活動 的 $37.2 百萬 (扎爾 565.3 百萬美元) 在.期間 財政 2022. 不包括 這個 影響 的 收入 税金， 我們的 現金
由經營活動提供 在2023財年 受以下因素影響 來自中國的積極貢獻 連接並確定 內部業務
我們的消費者 商業，這是 部分偏移 按增長 在我們的消費者中 和商業金融 應收貸款 書。在.期間
2023財年，我們 觀察到的波動 我們的營運資金，主要是 在我們的商家業務中， 由於…… 月度變化
在我們的庫存和預付款中 因下列原因導致的帳户餘額 為確保預付安全而支付的款項 通話時間盤點。 某些這些
採購資金來自我們的借款安排， 供資的影響包括在供資活動中。
2022財年經營活動使用的現金淨額為3720萬美元（5.653億南非蘭特），而2022財年為5840萬美元（5.653億南非蘭特
8.871億美元） 2021.不包括收入的影響 税收，我們在經營活動中使用的現金， 財政
2022年，受 現金損失 我們的大多數 持續經營，重組 支付的費用
年第三季度 2022財年，以及 支付的交易費用 關係到我們 收購Connect。 在2022財年， 我們吸收了5美元 百萬
轉化為營運資本，而從營運資本中釋放的資金為470萬美元 在2021財年。
在2023財年， 我們付了我們的 第一臨時南方 非洲納税 300萬美元 (5,080萬茲羅提) 與我們的
2023 納税年度。在2023財年，我們 也是我們的第二個 南非暫定税 付款 410萬美元(ZAR 7610萬
與我們2023年的税收相關 年，並收到退税 20萬美元(ZAR(3.8)) 百萬)。我們 還繳納了總計0.4美元的税款 百萬英寸
其他税收管轄區，主要在博茨瓦納。
在2022財年， 我們做了我們的 第一臨時南方 非洲納税 60萬美元 (910萬紮裏爾) 與我們的
2022 納税年度。在2022財年，我們 也是我們的第二個 南非暫定税 付款 70萬美元(ZAR 1090萬
與我們的2022納税年度相關，並額外繳納了2000萬美元的税款(ZAR 2000萬)與我們的2021納税年度相關。
在2021財年，我們建立了第一個臨時南方 非洲納税 80萬美元(1,190萬茲羅提) 與我們的
2021 納税年度。在2021財年，我們還 讓我們的第二個臨時南非人 納税 50萬美元(ZAR 8.0 百萬美元)
與我們的2021納税年度相關，並做出了額外的 納税80萬美元(ZAR 11.6 百萬美元)與我們的2020納税年度相關。 我們
他還在其他税收管轄區繳納了總計430萬美元的税款，主要是在美國。
48
在此期間繳納的税款 2023財年、2022財年和2021財年如下：
表16
年 截至6月30日，
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$
$
$
扎爾
扎爾
扎爾
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
首次暫定付款
2,955
585
825
50,798
9,142
11,934
第二次臨時付款
4,079
691
470
76,089
10,929
8,038
已繳相關税款 到前幾年
15
1
782
273
19
11,620
已收到退税
(210)
(300)
(1,339)
(3,756)
(4,542)
(19,245)
南非人總數 已繳納的税款
6,839
977
738
123,404
15,548
12,347
已繳納的外國税款
361
161
4,263
6,482
2,482
62,302
總計 已繳税款
7,200
1,138
5,001
129,886
18,030
74,649
我們預計會增加臨時性的 年第一季度與我們的2023納税年度相關的南非所得税支付
然而，2024財年，這一金額無法量化 截至本年度報告以Form 10-K格式提交之日。
投資活動產生的現金流
使用的現金 在投資方面 的活動 2023財年 包含資本 支出： 1620萬美元 (ZAR 289.8 百萬)，主要是
由於 收購自動櫃員機 . 在2023財年， 我們收到了收益 25萬美元 與 第一批(的 二)從
出售我們在Carbon的全部股權和40萬美元與 出售Finond的次要頭寸。
在財政期間 2022年，我們 支付的費用約為 460萬美元 (ZAR 69.3 百萬)，主要是 由於 這卷書 離開 我們的新產品 快遞
分支機構、自動櫃員機的收購和收購 電腦設備。在財政期間 2022年，我們支付了大約 2.022億美元
(29億扎裏爾)，扣除收購的現金，收購Connect的100%。我們 還收到了總額約為11.4美元的資金 百萬美元與以下相關
銀行的出售 財年的弗裏克 2021年，出售 財產、廠房和設備420萬美元， 和0.9美元的收益 百萬
和70萬美元，分別與出售Finond的次要頭寸和出售我們在Revix的全部權益有關
2022財年。
在.期間 財政 2021, 我們付了錢 大約 430萬美元 (ZAR 65.1 百萬)， 主要是 為 此次收購 馬達的 車輛，
它主要由一隊定製的移動自動取款機組成 用於向農村社區提供服務的計算機設備 和
南方租賃權的改善 非洲。2021年2月，我們處置了 我們對銀行的投資 弗裏克獲得了1860萬美元
在3000萬美元中 銷售收益，其餘部分 其中之一是意料之中的 將在以下時間接收 2022財年和2023財年。 我們 收到20.1美元
2020年9月與我們的韓國銷售有關的百萬美元 退款申請成功後2020財年的業務
的 這個 金額 被扣留 和 付訖 至 這個 南 朝鮮語 税費 當局 根據 至 那 交易。 我們 收到 $6.0 到期 在……上面 這個
與2020財年出售DNI相關的剩餘遞延銷售收益。我們還向V2和V2分別提供了100萬美元和0.2美元的貸款資金
一百萬給Revix。
融資活動產生的現金流
在2023財年，我們利用了大約520.1美元 從我們的南非透支設施中獲得100萬美元的資金 我們的自動取款機 和
我們的現金管理業務通過連接並償還 其中5.473億美元。我們利用了大約2440萬美元
我們的長期目標是 大約需要償還的借款 我們的1050萬美元 循環信貸安排， 為我們的商人提供資金 融資貸款
應收賬款業務，併為某些資本支出的收購提供資金 . 我們大約償還了 其中1750萬美元-
期限，包括大約1050萬美元以了結我們的 全額循環信貸餘額。我們 從演習中獲得50萬美元
股票期權。我們還支付了130萬美元從員工手中回購股票，以支付員工應繳的相關税款
歸屬限制性股票，並解決應付的執行價和税款 到期涉及股票期權的行使。
在2022財年，我們利用了大約5.709億美元 從我們的南非透支設施中為我們的ATM機提供資金 和
我們的現金管理業務通過Connect和 償還了其中5.255億美元的貸款。 我們利用了大約7890萬美元
我們的長期借款 為一部分提供資金 在收購Connect時， 為我們的商人提供資金 融資應收貸款業務，
併為收購提供資金 從某些資本支出中扣除。我們 償還了大約560萬美元 這些長期借款中。 我們
還從股票期權的行使中獲得80萬美元。
在2021財年，我們利用了大約3.601億美元 從我們的南非透支設施中為我們的ATM機提供資金 和
償還了其中3.654億美元的貸款。
49
合同義務
下表列出了截至2023年6月30日我們的合同義務：
表17
截至2023年6月30日按期間到期的付款(以2000美元為單位)
總計
少於1
年
2-3年
3-5年
此後
短期信貸安排
(A)
32,046
32,046
-
-
-
長期借款
還本付息
(A)(B)
133,118
3,663
68,901
60,554
-
利息支付
(A)(B)
55,766
16,861
28,313
10,592
-
經營租賃負債，包括推定利息
(C)
5,813
2,123
2,055
1,635
-
購買義務
3,010
3,010
-
-
-
資本承諾
54
54
-
-
-
反映在我們餘額上的其他長期債務
板材
(D)(E)
1,982
-
-
-
1,982
總計
231,789
57,757
99,269
72,781
1,982
根據以下條件支付利息 適用利率截至 2023年6月30日，預計 逾期未償還的長期借款
那個時期。所有金額使用2023年6月30日從ZAR轉換為美元， 美元兑ZAR匯率。
自2023年6月30日起適用的費率。
內德班克 確保安全 保證這一點 已發佈 至第三位 參加聚會的人 我們的利益 作為 金額為 將會是 安頓下來 現金是 不
已知，任何付款的時間都不確定。
表外安排
我們沒有起飛的時間 -資產負債表安排。
資本支出
截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的資本支出 具體情況如下：
表18
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$
$
$
扎爾
扎爾
扎爾
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
消費者
3,170
1,712
3,433
56,870
26,019
52,174
商家
12,986
2,846
852
232,969
43,253
12,949
總計
16,156
4,558
4,285
289,839
69,272
65,123
我們的資本支出 對於2023財年， 2022年和2021年，是 在“-流動資金”中討論 和資本資源--現金 流動
從投資活動中解脱出來。
我們所有的資本支出 在過去的三個財年 幾年的資金是通過 內部產生的資金，但 當然可以肯定
資本 支出 的 POS設備 和 安全 資產，製造 通過 連接 哪一個 都得到了資助 穿過 使用率 資產支持的
借款。 我們 有 傑出的 資本承擔 截至 6月30日， 2023, 1角 百萬美元。 我們 期望 提供資金 這些支出
穿過 內部產生 資金。 在……裏面 加法 至 這些 資本 支出， 我們 期望 那 資本 支出 為 財政 2024 將要
包括收購 在POS設備中， 安全資產、車輛、 計算機和辦公室 設備，以及 至於我們的 自動取款機 基礎設施和
支部 網絡 在……裏面 南 非洲。 這些 資產 將要 BE 資金支持 穿過 這個 使用 的 內部產生 資金 和 我們的 資產支持
借貸安排。
50
第7A項。 定量 和定性 有關市場風險的披露
我們尋求管理我們對貨幣兑換、換算、利率、信貸、小額貸款和股票價格的風險敞口，以及
流動性風險如下所述。
貨幣兑換風險
我們 都是主題 貨幣 匯兑風險 因為我們 購買組件 為了安全起見 資產，即 我們聚集在一起， 和庫存
我們 是必需的 和解 在其他 貨幣，主要是 歐元， 人民幣，以及 美元。 我們 已經使用 遠期合約 在……裏面
為了將我們在這些交易中的風險敞口限制在 南非蘭特(“ZAR”)之間的匯率波動，一方面
另一方面，美元和歐元。
我們
截至6月30日，沒有未平倉外匯合約， 2023年和2022年。
換算風險
翻譯風險與我們的 行動的結果將有很大的不同，因為 美元是我們的 報告幣種，
但我們的收入中有很大一部分是 產生了我們在ZAR的一大筆費用。美元 去ZAR
匯率已經 大幅波動超過 過去的三年 好幾年了。作為匯率 不在我們的 控件，則可以 沒有把握
未來的波動不會對我們的業績產生不利影響 運營狀況和財務狀況。
利率風險
結果 我們的正常借款 活動，我們的經營結果 會受到波動的影響 在利率方面， 這是我們管理的
主要通過定期 融資活動。利息 南方的房價 非洲正呈上升趨勢 我們期望更高的 利率
在可預見的未來，這將增加我們的成本 借錢。我們定期評估利率的成本和效果。
套期保值策略 要管理好這一點 風險。我們 大體維護 在以下方面的投資 現金等價物和 持有至到期 投資和
偶爾會投資有價證券。
我們有 南方的短期和長期借款 附註12所述的非洲 到我們的合併財務報表，
吸引人們的興趣 按差餉計算 那是波動的 基於 中的更改 南方 非洲質數 和3個月 JIBAR利息 rates.的 以下是
表中説明瞭對 我們每年的預期利息費用， 按匯率折算 適用於6月30日， 2023年，結果
南非總理和3個月JIBAR利率的變化 利率，使用我們未償還的短期和長期借款 截至
二零二三年六月三十日假設適用於本集團的利率上升1%（即100個基點）及下降1%，
截至6月30日， 2023年，顯示。的 選定的1%假設變化 沒有反映出 最好的-
或者是最壞的情況。
表19
截至2023年6月30日
年度預期
利息收費
($ ’000)
假想的
更改中
利率
對.的影響
假設性
更改中
利率
($ ’000)
估計年度
預期利息
收費後
假設的變化
在利率方面
($ ’000)
南非借款利息
21,111
1%
1,663
22,774
(1%)
(1,660)
19,451
信用風險
信用風險 涉及到 存在以下風險 我們的損失 會招致 作為一名 不履行義務的結果 由交易對手提供。
我們
維護信用
風險 政策 在……裏面 尊重 的 我們的 交易對手 至 最小化 總括 學分 風險。 這些 政策 包括 一個 評估 的 a 潛力
交易對手的 金融 條件， 學分 評級， 和 其他 學分 標準 和 風險 緩解 工具 AS 我們的 管理 認為
恰如其分。 使用 尊重 信用風險 關於金融學 儀器， 我們堅持認為 一項政策 關於進入的 變成這樣 僅限於交易 使用
擁有信用評級的南非和歐洲金融機構 “B”(或其等價物)或更好的，如所決定的 用信用
評級機構如標準普爾、穆迪 和惠譽評級
51
消費者小額貸款信用風險
我們接觸 我們的消費者小額貸款活動，提供無擔保的短期貸款， 與合資格
客户信用局檢查以及負擔能力測試是作為發起過程的一部分進行的， 這是線
符合當地法規。
我們
我認為這項政策是適當的，因為我們進行的負擔能力測試考慮到了各種
的 因素 這樣的 AS 其他 債務 和 總計 支出 在……上面 正常 家庭 和 生活方式 費用。 其他內容 津貼 可能 BE
如果需要，則需要 我們客户的能力 在下列情況下付款 到期日惡化 未來。一個重要的 判決的數額
需要評估這些資源的最終可恢復性 為應收貸款提供資金，包括正在進行的信用評估
每一位客户的。
商户借貸
我們
維持零用錢 對於可疑的財務問題 應收相關貸款 致其商人 服務細分市場，包括 尊重短小-
定期貸款 與合資格 商人客户。 我們的風險 管理程序 包括堅持 我們的 自營貸款 標準
它使用在線系統貸款 申請過程，獲取必要的客户交易歷史數據和 信用局檢查。
我們
認為這些程序是適當的，因為它 考慮到各種不同的 客户的信用能力等因素
以及發起貸款時客户特定的風險因素。
股權證券價格風險
股權價格風險與風險相關。 我們將會招致的損失 交易所波動的結果 -股權交易價格
我們持有的證券。截至2023年6月30日，我們沒有任何股權證券 在交易所交易並作為可用資產持有
出售。從歷史上看，交換 -可供出售的交易股權證券預計將持有較長時間
我們當時正在 不關心 短期股價波動 關於… 這些證券規定 基礎業務，
公司的經濟和管理特點保持不變 聲音。
這些交易所交易的股權證券的市場價格可能會因為各種原因而波動。 因此，金額
我們可能在隨後的出售中獲得的這些證券可能會有很大的不同 從報告的市場價值來看。
股權證券流動性風險
股權流動性風險 涉及到 損失風險 我們會 作為一種 結果是 缺乏流動性 在交易所 在哪一個上面
這些證券是 已列出。
我們
不得 能夠 賣出一些或 所有這些都是 集證券於一身 時間，或超過 延長的時期 時間的流逝
而不會影響交易所交易價格，或者根本不會。
我們監測這些投資的減值情況，並在認為減值時適當減少賬面價值。
不是暫時的。
我們持有約27.8%的已發行股本。 金融債券是交易所交易的股票 然而，證券來自
2016年4月1日， 我們已經計算好了 對於他們使用 權益法。 公允價值 這些證券中的 460萬美元 截至6月 30,
2023, 約佔我們總資產的0.8%，包括這些證券。
52
第八項。 財務報表 和補充 資料
我們的 已審核 已整合 金融 聲明， 同舟共濟 與 的報告 我們的 獨立的 註冊 公共的 會計學 堅定，
見本年度報告表格10-K的F-1至F-72頁。
53
第九項。 會計和會計方面的變更和與會計師的分歧
財務披露
不適用。
第9A項。 控制和程序
對披露控制措施的評價 和程序
在監督和監督下 在以下組織的參與下 我們的管理層，包括我們的 集團行政總裁及 我們的集團
首席財務官 警官， 我們進行了 一項評估 我們的 披露控制 和程序， 就其本身而言 期限是 所界定 規則
13 a-15（e） 《證券交易法》 1934年 (the《交換法》）。 根據這一評價， 我們的組長
執行官兼集團首席財務官 結論是我們的披露控制和程序 自6月起生效
30, 2023.
財務報告的內部控制
財務報告的內部控制是一個過程， 集團首席執行官
和集團首席財務官，或執行 類似的職能，並通過我們的董事會，管理層，
其他 人員， 至 提供 合理的 保證 關於 這個 可靠性 的 金融 報告 和 這個 製備 的 金融
符合美國公認會計原則的外部用途聲明。
對財務報告的內部控制包括 這些政策和程序 (1)關乎 維護下列記錄：
以合理的細節、準確和公平地 反映以下交易和處置： 我們的資產；(2)提供合理的 保證
交易記錄如下 必要的以允許準備 財務報表的依據 在美國公認會計原則下， 而那張收據
和公司的支出僅根據我們的高級管理人員和董事的授權進行；以及(3)規定
關於預防的合理保證 或及時檢測到未經授權的 購置、使用或處置 我們的資產中可能
對我們經審計的綜合財務報表有實質性影響。
內部控制的內在侷限性 過度財務報告
財務報告內部控制不能提供實現的絕對保證 財務報告目標，因為
它本身就是 限制。 內部 控制 完畢 財務報告 是一種 處理該進程 牽扯 人類 勤奮 和 遵守 和 是
主題 至 失誤 在……裏面 判決和 細目 結果 來自人類 失敗。 內部 控制 金融 報告 也 能 BE
被串通或不正當地規避的 管理優先。正因為如此 限制，存在這樣的風險 重大錯報
不得 被阻止 或檢測到 在一個 及時的基礎上 按內部 控制 財務報告。 然而， 這些固有的 限制
是財務報告的已知特徵 進程。因此，有可能在過程中設計保障措施 不過，要減少
不是消除，而是這種風險。
管理層的 關於財務報告內部控制的報告
管理層，包括我們的集團負責人 首席執行官和我們的集團 首席財務官，負責 建立
和維護 充分的內部控制 關於我們的財務狀況 報道。管理 進行了一次評估 是否有效？ 的
根據《內部控制--綜合框架(2013)》確定的標準對財務報告進行內部控制 由.
委員會 贊助商 組織 的 特雷德韋 選委會 (COSO)。基座 對此 評估、管理 結論
我們對財務報告的內部控制是有效的， 2023年6月30日。德勤會計師事務所(南非)，我們的獨立
註冊會計師事務所出具了關於內部控制的審計報告 在財務報告上。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的最近一個財季，我們對財務報告的內部控制沒有變化，
已經或合理地可能會受到重大影響的 對我們財務報告的內部控制有實質性的影響。
54
獨立註冊的報告 會計師事務所
對股東來説 和樂薩科技公司的董事會， Inc.
財務報告內部控制之我見
我們已經審計過了 樂薩科技財務報告的內部控制， 公司及附屬公司(“本公司”)為
的 六月 30, 2023, 基於 在……上面 標準 已建立 在……裏面
內部 控制 — 集成 框架 (2013)
贊助組織 特雷德韋的 委員會(COSO)。 在我們的 意見、意見、 公司維持着， 在所有材料中 尊敬的人，
有效內部 對財務的控制 報告截止日期 2023年6月30日， 基於標準 成立於
內部控制 -集成
《框架》(2013)
我們 有 也進行了審計， 根據 與 《標準》 公眾 公司會計 監事會 (美國)
(PCAOB)、 已整合 財務報表 截至 為了. 年份 截至6月 30, 2023, 的 公司和 我們的報告 日期
2023年9月12日，對這些金融機構發表了毫無保留的意見 發言。
意見基礎
這個 公司的 管理 是 負責任的 為 維護 有效 內部 控制 完畢 金融 報告 和 為 它的
評估 其有效性 的內部 控制 財務報告， 包括在 隨行的 管理層的 關於的報告
財務報告的內部控制。我們的 責任就是表達 淺談公司財務內部控制
基於報告 在我們的 審計。我們 是一種 公共會計 商號已註冊 與 PCAOB和 是必需的 成為 獨立於
尊敬的 公司按照 與美國聯邦政府 證券法和證券法 適用的規則 及規例 《證券》
和交易委員會和PCAOB。
我們進行了 我們的審計是按照 PCAOB的標準。那些 標準要求我們計劃 並執行
審計目標 獲得合理的 關於的保證 是否有效 內部控制 在財務上 報道是 維護在 所有材料
敬重。我們的審計 包括獲得一種理解 關於內部控制的 財務報告，評估 風險是一種 材料
軟肋 存在， 測試 和 評估 這個 設計 和 運營中 有效性 的 內部 控制 基於 在……上面 這個 已評估 風險， 和
執行這種 的其他程序 吾等認為必要 在這種情況下。 我們 相信我們的 審計提供了一個 合理的
我們的觀點是有根據的。
財務報告內部控制的定義及侷限性
A 公司的 內部 控制 完畢 金融 報告 是 a 製程 設計 至 提供 合理的 保證 關於 這個
財務的可靠性 報道和 財務報告的準備 外部對帳單 目的符合 普遍接受
會計原則。一家公司的內部 對財務報告的控制包括下列政策和程序：
保持合理詳細、準確和 公平地反映公司資產的交易和處置
公司；(2)提供合理保證，按需要記錄交易，以便在#年編制財務報表
與公認的一致 會計原則，以及 基金的收支 公司只是一個 在……裏面
符合 使用 授權 的 管理 和 董事 的 這個 公司； 和 (3) 提供 合理的 保證 關於
預防或及時檢測到 未經授權的獲取、使用或處置 公司的資產中可能有 物質效果
在財務報表上。
因為 的 它的 固有的 限制， 內部 控制 完畢 金融 報告 可能 不 防患於未然 或 檢測 錯誤的陳述。 另外，
對未來期間的任何有效性評估的預測都有可能因以下原因而變得不充分：
條件的變化，或對政策的遵守程度或 程序可能會惡化。
/s/德勤/Touche
德勤與途馳
註冊核數師
南非約翰內斯堡
2023年9月12日
55
項目9B。 其他信息
不適用。
56
項目9C。 關於外國司法管轄區的信息披露
視察
不適用。
57
部分 (三)
第10項。 董事、行政人員及法人團體 治理
信息 關於 我們的 執行人員 官員 是 集 輸出 在……裏面 部分 I, 項目 1 在……下面 這個 説明 “我們的 執行人員 警官們。“ 這個 其他
所需信息 通過這個 項目已合併 通過引用 發送到 部分內容 我們的最終決定 委託書 為了我們的 2023年年度
題為“董事會和公司”的股東大會 治理“和”其他信息“。
第11項。 高管薪酬
本項目所要求的信息通過參考我們的最終委託書的章節而併入 關於我們2023年的聲明
年度股東大會有權 “高管薪酬”，“董事會” 董事與公司治理--薪酬
董事“和”--薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與。
第12項。 特定的安全所有權 實益擁有人和管理人員
和關聯股東 事務
本項目所需的信息通過參考我們的最終文件中的章節合併 2023年的委託書
每年一次 會議 的 股東 題為 “安全 所有權 的 一定的 有益的 業主 和 管理” 和 “公平
補償計劃信息”。
第13項。 某些 關係 及相關交易，以及董事
獨立
本項目所要求的信息通過參考我們的最終委託書的章節而併入 關於我們2023年的聲明
每年一次 會議 的 股東 題為 “肯定的 兩性關係 和 相關 交易“ 和 “董事會 的 董事 和 公司
治理。“
第14項。 總會計師 費用和服務
本項目所要求的信息通過參考我們的最終委託書的章節而併入 關於我們2023年的聲明
題為“審計和非審計費用”的年度股東大會。
58
部分 IV
第15項。 展品和財務報表 附表
a) 以下文件作為本報告的一部分提交
1.財務報表
下列財務報表載於F-1至F-72頁。
獨立註冊會計師事務所報告 --德勤(南方) 非洲)(PCAOB
公司ID%0
)
F-2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合併資產負債表
F-4
截至2023年6月30日的年度綜合經營報表， 2022年和2021年
F-5
截至年度的綜合全面(虧損)收益表 2023年、2022年和2021年6月30日
F-6
截至2022年6月30日的綜合權益變動表 和2021年
F-7
6月30日終了年度合併現金流量表， 2023年、2022年和2021年
F-10
合併財務報表附註
F-11
2.財務報表附表
財務報表時間表一直是 省略，因為它們是 要麼不需要，要麼不 適用的，或 信息不是這樣的
包括在內。
59
在此引用作為參考
展品
不是的。
展品説明
包括在內
特此聲明
表格
展品
提交日期
2.1
出售股份協議，日期為2021年10月31日，
在Net1應用技術公司之間 南
非洲專有有限公司；Net1 UEPS
科技股份有限公司； 舊相互人壽保險
公司(南非)有限公司；Lirast(毛里求斯)
SIG國際投資有限公司
(BVI)Limited；Aldgate International Limited；Ivan
Michael Epstein；PFCC(BVI)Limited；PCF
投資(BVI)有限公司；Ovobix(RF)專有
有限公司；Luxanio 227專有有限公司；Vista
資本投資控股有限公司；Vista
庫房自營有限公司；K2021477132 (南區
Africa）Proprietary Limited;以及Cash Connect
管理解決方案專有有限公司。
8-K
10.1
2021年11月2日
3.1
經修訂及重新修訂的公司章程
8-K
3.1
2022年5月17日
3.2
經修訂和重述的Lesaka章程
科技公司
8-K
3.2
2022年5月17日
4.1
普通股股票的格式
10-K
4.1
2022年9月9日
4.2
登記人證券説明
X
10.1*
限制性股票協議格式
10-Q
10.49
2023年2月7日
10.2*
股票期權協議格式
10-Q
10.50
2023年2月7日
10.3*
限制性股票協議格式（非員工
董事）
10-Q
10.51
2023年2月7日
10.4*
彌償協議的格式
10-K
10.4
2022年9月9日
10.5*
非員工董事協議格式
10-K
10.5
2017年8月24日
10.6*
修訂和重新制定2022年股票激勵計劃
樂薩科技， Inc.
14A
A
2022年9月30日
10.7*
僱傭合同，日期為2021年6月30日，
在Net1應用技術之間 南非
(Pty)Ltd和Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.1
2021年6月30日
10.8*
《限制性契約協定》，日期為6月
2021年3月，Net1應用技術公司之間 南
非洲(Pty)有限公司和Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.2
2021年6月30日
10.9*
僱傭協議，日期為2021年6月30日，
在Net 1 UEPS Technologies之間， Inc.和
克里斯托弗·蓋伊·巴特·邁耶
8-K
10.3
2021年6月30日
10.10*
《限制性契約協定》，日期為6月
30，2021年，淨1 UEPS技術， Inc.
作者：Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.4
2021年6月30日
10.11*
僱傭合同，2021年2月5日生效，
在Net1應用技術之間 南非
私人有限公司和林肯馬裏
8-K
10.1
2021年2月11日
10.12*
限制性關税協定，2月生效
2021年5月5日，Net1 Applied Technologies 南
非洲有限公司和林肯馬裏
8-K
10.2
2021年2月11日
10.13*
12月9日的僱傭合同，
2021年，Net1 Applied Technologies 南
Africa（Pty）Ltd和Naeem Kola
8-K
10.1
2021年12月10日
10.14*
限制性契約協議，日期為
2021年12月9日，Net1應用之間
南方科技公司 Africa（Pty）Ltd和Naeem Kola
8-K
10.2
2021年12月10日
10.15*
僱傭協議，日期為12月9日，
2021年，在Net 1 UEPS Technologies之間， Inc.和
納伊姆·科拉
8-K
10.3
2021年12月10日
60
10.16*
限制性契約協議，日期為
2021年12月9日，淨1個UEPS之間
科技公司 和Naeem Kola
8-K
10.4
2021年12月10日
10.17*
僱傭協議，日期為2月8日，
2023年，在樂薩科技之間， Inc.和Steven
約翰·海爾布倫
10-Q
10.52
2023年5月9日
10.18*
限制性契約協議，日期為
2023年2月8日，Lesaka Technologies， Inc.
飾Steven John Heilbron
10-Q
10.53
2023年5月9日
10.19*
僱傭合同，2018年3月1日生效，
在Net1應用技術之間 南非
亞歷山大·邁克爾·拉姆齊（Alexander Michael Ramsay）
史密斯
8-K
10.80
2018年3月1日
10.20*
3月1日生效的限制性關税協議，
2018年，Net1 Applied Technologies 南
Africa Proprietary Limited和Alexander Michael
拉姆齊·史密斯
8-K
10.81
2018年3月1日
10.21*
就業協議，2018年3月1日生效，
在Net 1 UEPS Technologies之間， Inc.和
亞歷山大·邁克爾·拉姆齊·史密斯
8-K
10.82
2018年3月1日
10.22*
3月1日生效的限制性關税協議，
2018年，在Net 1 UEPS Technologies， Inc.和
亞歷山大·邁克爾·拉姆齊·史密斯
8-K
10.83
2018年3月1日
10.23*
僱傭合同增編，日期為
2021年12月9日，Net1應用之間
南方科技公司 非洲(Pty)有限公司和Alex M.R.
史密斯
8-K
10.5
2021年12月10日
10.24*
僱傭協議修正案，日期為
2021年12月9日，淨1個UEPS之間
科技公司 和亞歷克斯·M·R·史密斯
8-K
10.6
2021年12月10日
10.25*
1月11日簽署的《相互分離協定》，
2023年，在Lesaka Technologies之前和之間， Inc.
和亞歷克斯·M·R·史密斯
8-K
10.1
2023年1月17日
10.26*
1月11日簽署的《相互分離協定》，
2023年，在Lesaka Technologies之前和之間 (Pty)
LTD和Alex M.R.Smith
8-K
10.2
2023年1月17日
10.27*
《限制性公約》第一修正案
協議，日期為2021年12月9日
8-K
10.7
2021年12月10日
10.28*
諮詢協議，日期為2020年8月5日，由
公司與Ali·馬贊德拉尼之間
8-K
10.2
2020年8月5日
10.29
租賃協議、協議備忘錄
由Buzz Trading 199達成以及在Buzz Trading 199之間達成 (Pty)
LTD和Net 1應用技術 南非
(Pty)有限公司，日期：2013年5月7日
10-Q
10.25
2013年5月9日
10.30
訂立和訂立的租賃協議增編
Buzz Trading 199(Pty)Ltd. 和
Net 1應用技術 南非(私人)有限公司
日期：2022年6月14日
10-K
10.26
2022年9月9日
10.31
Nedbank Limited與Net1之間的融資函
應用技術 南非有限公司和
其某些子公司的日期為12月13日，
2013年及其第一個附錄日期為
2013年12月18日
8-K
10.27
2013年12月19日
10.32
Nedbank Limited致Net1的信函已申請
南方科技公司 非洲控股有限公司和
某些子公司，日期為2016年12月7日
8-K
10.50
2016年12月9日
10.33
政策協議，日期為2016年4月11日，其中 這個
公司和國際金融公司的投資者
8-K
10.32
2016年4月12日
61
10.34
合作協議，日期為2020年5月13日，由和
在Net 1 UEPS Technologies之間， Inc.和VCP
(專有)有限公司
8-K
10.1
2020年5月14日
10.35
合作協議第1號修正案，日期：
2020年12月9日，在Net 1 UEPS之前和之間
科技公司 和價值 資本合夥公司(Capital Partners)
有限責任公司
8-K
10.1
2020年12月10日
10.36
合作協議第2號修正案，日期：
2022年3月22日，在Net 1 UEPS之前和之間
科技公司 和價值 資本合夥公司(Capital Partners)
有限責任公司
10-K
10.32
2022年9月9日
10.37
證券購買協議，日期為3月22日，
2022年，在Net1 UEPS Technologies中， Inc.，Net1
應用技術 南非專有
有限與價值 Capital Partners專有
有限
10-Q
10.58
2022年5月10日
10.38
《證券購買協議》第1號修正案
日期為2023年3月16日，在樂薩科技公司中，
Inc.(前身為Net1 UEPS Technologies， Inc.)，
樂薩科技 專有有限公司(前身為
Net1應用技術 南非專有
有限)和價值 Capital Partners專有
有限
8-K
10.3
2023年3月22日
10.39
高級貸款E協議，日期為9月26日，
2018年，在Net1應用技術中 南
非洲控股有限公司、FirstRand銀行有限公司
(通過其Rand Merchant Bank部門行事)，AS
貸款人和FirstRand Bank Limited(代理 穿過
其蘭德招商銀行部門)，作為代理
8-K
10.96
2018年10月2日
10.40
修訂書，日期為2021年8月2日，其中
Net1應用技術 南非專有
Limited和FirstRand Bank Limited(通過
其Rand Merchant Bank部門)，作為貸款人， 相關
關於高級設施E協議的修正案
8-K
10.1
2021年8月2日
10.41
第五修正案和重述協議，日期：
2023年3月16日，樂薩科技之間
自營有限公司(作為借款人)和FirstRand
Bank Limited(透過其Rand Merchant行事
銀行部門)(作為貸款人)和FirstRand銀行
Limited(通過其蘭德招商銀行
部門)(作為設施代理)
8-K
10.1
2023年3月22日
10.42
第一修正案和重述協議，日期：
2023年3月22日，在Cash Connect Management之間
解決方案專有有限公司(作為借款人)，安排
由FirstRand Bank Limited(通過其蘭特
招商銀行部門)(受託牽頭安排者)，
和FirstRand Bank Limited(通過其蘭特
招商銀行事業部)(擔任信貸代理)
8-K
10.2
2023年3月22日
10.43
循環信貸安排協議，日期：
2022年11月29日，Cash Connect Capital之間
自營有限公司，第I部分所列各方
附表1(原擔保人)及第一蘭特
Bank Limited(透過其Rand Merchant行事
銀行部門)(作為貸款人)
8-K
10.1
2022年12月5日
14
道德守則
X
21
註冊人的子公司
X
23
獨立註冊公眾的同意
會計師事務所
X
31.1
首席行政主任的核證依據
根據《證券條例》第13a-14(A)及15d-14(A)條
經修訂的1934年《交易法》
X
62
31.2
首席財務主任的認證依據
根據《證券條例》第13a-14(A)及15d-14(A)條
經修訂的1934年《交易法》
X
32
根據18 USC第1350條進行的認證
X
101.INS
XBRL實例文檔
X
101.SCH
XBRL分類法 擴展架構
X
101.CAL
XBRL分類法 可拓計算鏈接庫
X
101.DEF
XBRL分類法 擴展定義鏈接庫
X
101.LAB
XBRL分類法 擴展標籤鏈接庫
X
101.PRE
XBRL分類法 擴展演示文稿鏈接庫
X
104
封面交互數據文件(格式為內聯
XBRL並在附件101中繼續)
X
*表示管理合同或補償計劃或安排。
第16項。 表格10-K摘要
沒有。
63
簽名
根據證券交易所第13或15(D)條的規定 經修訂的1934年法案，登記人已適當地
使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
樂薩科技股份有限公司
作者：S/克里斯·G·B·邁耶
克里斯·G·B·邁耶
集團首席執行官兼董事
日期：2023年9月12日
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，本報告 已在下面由
代表登記人在指定的日期以登記人的身份跟蹤人員。
名字
標題
日期
/S/庫本·皮萊
董事會主席和董事
2023年9月12日
庫本·皮萊
/S/克里斯·G·B·邁耶
集團首席執行官兼董事(負責人
(行政主任)
2023年9月12日
克里斯·G·B·邁耶
/S/Naeem E.Kola
集團首席財務官、財務主管、 祕書和
董事(首席財務會計官)
2023年9月12日
內姆·E·科拉
/S/安東尼·C·鮑爾
董事
2023年9月12日
安東尼·C·鮑爾
/S/農庫勒科·N·戈博多
董事
2023年9月12日
農庫勒科·N·戈博多
撰稿S/賈維德·哈米德
董事
2023年9月12日
賈維德·哈米德
/S/史蒂文·J·海爾布倫
董事
2023年9月12日
史蒂文·J·海爾布倫
/S/林肯·C·馬裏
董事
2023年9月12日
林肯·C·馬裏
撰稿S/Ali馬贊德拉尼
董事
2023年9月12日
Ali·馬贊德拉尼
/發稿S/莎倫·韋內薩 奈杜
董事
2023年9月12日
莎倫·韋內薩 奈杜
/S/恩科西大世界
董事
2023年9月12日
蒙德恩科西
/S/埃克塔·辛格-布謝爾
董事
2023年9月12日
Ekta Singh-Bushell
F-1
樂薩科技股份有限公司
綜合清單 財務報表
獨立註冊會計師事務所報告 --德勤(南方) 非洲)
F-2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合併資產負債表
F-4
截至2023年6月30日的年度綜合經營報表， 2022年和2021年
F-5
截至年度的綜合全面(虧損)收益表 2023年、2022年和2021年6月30日
F-6
截至2022年6月30日的綜合權益變動表 和2021年
F-7
6月30日終了年度合併現金流量表， 2023年、2022年和2021年
F-10
合併財務報表附註
F-11
F-2
獨立註冊的報告 會計師事務所
對股東來説 和樂薩科技公司的董事會， Inc.
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的Lesaka Technologies的合併資產負債表， 公司及附屬公司(以下簡稱“公司”)
截至2023年6月30日和2022年6月30日，相關合並經營報表、全面 (虧損)收入、權益變動、 和
現金流，每個 在這三年中 在截至6月的期間內 30、2023年，以及 相關説明(統稱為 “金融界”
聲明“)。在我們看來， 所列財務報表 公平地説，在 在所有物質方面， 香港銀行的財政狀況 公司身份
2023年6月30日和2022年6月30日，以及其運營結果 以及這三家公司的現金流 在截至6月30日的期間內，
2023年，符合公認的會計原則 美利堅合眾國。
我們 有 也進行了審計， 根據 與 《標準》 公眾 公司會計 監事會 (美國)
(PCAOB)，公司的 財務內部控制 報告截止日期 2023年6月30日， 根據已建立的標準 在……裏面
內部控制
-綜合框架(2013)
日期為2023年9月12日，發表了毫無保留的意見 關於公司財務報告的內部控制。
意見基礎
這些財務報表 是責任嗎？ 該公司的 管理層。我們的 責任就是表達 一種關於
根據我們的審計編制的公司財務報表。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，需要
至 BE 獨立的 使用 尊重 至 這個 公司 在……裏面 符合 使用 這個 美國 聯邦制 證券 法律 和 這個 適用 規則 和
美國證券交易委員會和PCAOB的規定。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求 我們計劃和執行
審計，以獲得關於是否 財務報表沒有重大錯報，無論是 由於錯誤或
詐騙。我們的審計包括執行程序，評估財務報表重大錯報的風險，無論是否到期
錯誤或欺詐，以及 執行應對這些風險的程序。 這些程序包括審查，關於 測試依據、證據
關於金額和 財務報表中的披露。 我們的審計還包括評估 所使用的會計原則
並做出了重大估計 管理，以及評估 財務報告的整體介紹 發言。我們 相信
我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
傳達的關鍵審計事項 以下是由以下原因引起的問題 財務會計的當期審計 那些聲明
已傳達給 或必需的 成為 已溝通 發送到 審計委員會 那就是 (1)與 轉至帳户 或披露 那就是
將材料添加到 財務報表和 (2)涉及我們的 尤指具有挑戰性的、主觀的或 複雜的判斷。這個 溝通
的 危急關頭 審計 事項 會嗎？ 不 聖壇 在……裏面 任何 道路 我們的 意見 在……上面 這個 金融 聲明， 已被佔用 AS a 完整的， 和 我們 是 不, 通過
溝通 這個 危急關頭 審計 事項 下面， 提供 a 各別 意見 在……上面 這個 危急關頭 審計 事項 或 在……上面 這個 帳目 或
它們所涉及的披露。
商譽--報告單位的潛在減值
見財務報表附註10
關鍵審計事項説明
商譽 表示 這個 成本 在……裏面 過剩 的 這個 公平 價值 的 這個 可識別的 網絡 資產 從… 這個 企業 那 這個 公司
獲得者。 該公司的 評估 商譽 為 損傷 牽扯 這個 比較 的 集市 價值 的 報告 單位 至 它的
賬面價值。公司使用貼現現金流模型來估計 每個報告單位的公允價值，這需要
公司將做出重大估計 和與預測有關的假設 未來現金流。在……裏面 此外，貼現現金流
該模型要求公司根據當前市場狀況選擇合適的加權平均資本成本。中的更改
這些假設可能會對公允價值、 任何商譽減值費用的金額，或兩者兼而有之。
關鍵審計的重要性是什麼 在審計中解決
我們的主要審計程序與現金流量預測的評估和加權平均的計算有關
本公司用來估算各報告單位公允價值的資本成本 包括以下內容：
●
測試控制的有效性 公司商譽減值評估。這 包含的控件添加到 回顧
公司對未來現金流的預測和對計算的控制 加權平均資本成本。
●
查證 使用的貼現現金流(DCF)計算的數學精度 公司。
F-3
●
通過以下方式評估公司準確預測現金流的能力：
◾
表演敏感度 分析了 一定意義重大 假設 評估 中的更改 集市 的價值 這個
這些假設發生變化將導致的報告單位；
◾
確定 合情合理 的 收入 增長率 反對歷史性的 性能、 已批准 預算，以及
基於行業和特定實體因素的預期未來業績； 和
◾
根據批准的預測評估預測收入。
●
在我們公允價值專家的幫助下，我們評估了 公司使用的加權平均資本成本如下：
●
測試數學 公司計算加權平均資本成本的準確性；以及
●
制定每報告單位加權平均資本成本的獨立估計範圍，並對這一範圍進行比較
計入本公司選定的加權平均資本成本。
估值 一家MobiKwik系統有限公司(MobiKwik)-減值 注意事項
見財務報表附註9
關鍵審計事項説明
對MobiKwik的投資 是按成本減去成本計算的 減值，加或減 因可觀測而產生的調整 價格
有序交易的變化 對於相同的或 一項類似的投資 相同的發行人減去減值， 如果有的話。 隨後的
的測量部分 FASB ASC 主題 321：投資--股權 證券公司要求這樣做是因為 對MobiKwik的投資
表示 一個 股權 安全 如果沒有 a 易如反掌 可確定的 公平 價值， 它 應該 BE 成文 降下來 至 它的 公平 價值 如果 a 定性的
評估表明，投資減值，公允價值 投資低於其賬面價值。
我們 確定了 定性評估 減損的 投資的數量 作為一名 關鍵審計 應繳事項 發送到 的重要意義 這個
平衡 至 這個 金融 陳述 AS a 完整的， 這個 有限 可用性 的 公共的 信息 相關 至 這個 投資 和 這個
主體性 的 這個 定性的 因素 涉入 在……裏面 這個 考核 那裏 是 顯着性 判決 和 估計數 製造 通過 這個
公司在評估各種因素（包括經營 業績、全球和特定國家的行業前景 ts和
其他具體公司的信息），以考慮是否有指標 的損害。
這 所需 複合體 審計師 審判， 和 一個 增額 程度 的 審計 努力 在……裏面 表演 程序、 至 評估 這個
管理層得出這一結論的判斷的合理性。
關鍵審計的重要性是什麼 在審計中解決
我們的委託人 審計程序 相關因素 考慮 與 估值 公司的 投資
於Mobikwik作為股本證券並無可輕易釐定公平值，包括 其中包括：
●
詢問公司以瞭解公司的流程， 評估減值跡象。
●
測試控制的有效性 本公司對Mobikwik投資公允價值的評估，
結束。
●
評估是否有 説過去還有人 可觀察交易（如 在ASC中定義 321)和評估 相關因素 考慮
由本公司提供。
●
認為內部因素和外部因素的完備性 考慮與投資的價值有關的
在財務報表中確認。
●
在……的協助下 我們的公允價值專家，我們執行了 對這些因素的獨立評估 來考慮是否
或者，這筆投資不需要減值。
●
將公司的評估和結論與我們的獨立 考核
/S/德勤
註冊核數師
2023年9月12日
我們已經服役了 自2004年起擔任本公司審計師。
F-4
6月30日，
6月30日，
2023
2022
(單位：千，共享數據除外)
資產
流動資產
現金和現金等價物
$
$
與自動取款機資金相關的受限現金 和短期信貸安排(附註12)
應收賬款、應收款淨額和其他應收款(附註4)
應收融資貸款淨額(附註4)
庫存(附註5)
結算前流動資產總額
結算資產
流動資產總額
財產， 廠房和設備，淨額(附註7)
經營租賃使用權(附註8)
權益類投資 (注9)
商譽（附註10）
無形資產淨值（附註10）
遞延所得税
其他長期資產，包括再保險資產（附註9及11）
總資產
負債
流動負債
自動櫃員機資金的短期信貸融資（附註12）
短期信貸融資（附註12）
應付帳款
其他應付款（附註13）
經營租賃負債-流動（附註8）
長期借款的流動部分（附註12）
應付所得税
清償義務前流動負債共計
交收責任
流動負債總額
遞延所得税
經營租賃負債-長期（附註8）
長期借款（附註12）
其他長期負債，包括保單負債(附註11)
總負債
可贖回普通股(附註14)
股權
普通股(附註14)
授權：
已發行和流通股，扣除國庫--2023年：
; 2022:
優先股
授權股份：
已發行及已發行股份，扣除庫房： 2023:
-
-
額外實收資本
國庫股，AT 費用：2023年：
; 2022:
(288,238 )
(286,951 )
累計其他 全面虧損(附註15)
(195,726 )
(168,840 )
留存收益
LESAKA股票合計
非控股權益
總股本
負債共計，可贖回普通股 及股東權益
$
$
見合併財務報表附註。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併報表 運營部
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-5
2023
2022
2021
(單位為千，每股數據除外)
收入（附註16）
$
$
$
提供服務
收到的貸款費用
售賣貨品
費用
銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的成本
銷售、一般和行政管理
折舊及攤銷
重組成本
與收購Connect相關的交易成本（附註3）
減值虧損（附註10）
營業虧損
(15,347 )
(40,195 )
(53,872 )
公平值變動 （附註6及9）
出售權益會計投資之虧損（附註9）
出售股本權益之收益（附註9）
收益與 公允價值 貨幣選擇調整（附註6）
處置Bank Frick的損失（附註9）
利息收入
利息支出
所得税（收益）支出前虧損
(32,266 )
(39,900 )
(5,619 )
所得税（福利）支出（附註18）
(2,309 )
權益會計投資虧損前虧損
(29,957 )
(40,227 )
(13,179 )
權益會計投資損失 (注9)
(5,117 )
(3,649 )
(24,878 )
持續經營淨損失
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
應佔虧損淨額 去樂崎
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
每股淨虧損，以美元計
(注19)：
樂山股東應佔基本虧損
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
樂山股東應佔攤薄虧損
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
見已審計合併財務報表附註
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併報表 綜合(虧損)收益
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-6
2023
2022
2021
(單位：千)
淨虧損
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
外幣折算儲備變動情況
(31,183 )
(25,413 )
與權益相關的外幣折算準備金變動情況--記入
投資(附註15)
(1,967 )
與處置有關的外幣兑換儲備的釋放 金融債券股權
證券(附註9及附註15)
與子公司清算有關的外幣兑換儲備的釋放
(注15)
與處置有關的外幣兑換儲備的釋放 弗裏克銀行
(注9及注15)
(2,462 )
合計其他綜合 (虧損)收入，税後淨額
(26,886 )
(23,119 )
綜合損失
(61,960 )
(66,995 )
(14,703 )
應歸因於樂崎的綜合損失
$
(61,960 )
$
(66,995 )
$
(14,703 )
見合併財務報表附註
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2021年6月30日的綜合權益變動表(單位：千美元)
F-7
樂薩卡技術公司股東
數量
股票
金額
數量
財務處
股票
財務處
股票
數量
股份，淨額
財政部
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
樂阪
權益
非-
控管
利息
總計
可贖回
常見
庫存
餘額-7月
1, 2020
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(169,075 )
$
$
$
$
授予的限制性股票
-
-
股票期權的行使
基於股票的補償費用(注
17)
股票薪酬的逆轉
收費(附註17)
(674,200 )
(674,200 )
(1,086 )
(1,086 )
(1,086 )
與股票相關的薪酬費用
轉至權益會計投資(附註9)
(25 )
(25 )
(25 )
從交還
股東短期波動利潤(注
23)
淨虧損
(38,057 )
(38,057 )
(38,057 )
其他全面收益(附註15)
餘額-2021年6月30日
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(145,721 )
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2022年6月30日的綜合權益變動表(單位：千美元)
F-8
樂薩卡技術公司股東
數量
股票
金額
數量
財務處
股票
財務處
股票
數量
股份，淨額
財政部
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
樂阪
權益
非-
控管
利息
總計
可贖回
常見
庫存
餘額-7月1日， 2021
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(145,721 )
$
$
$
$
已發行股票
授予的限制性股票
股票期權的行使
基於股票的補償費用(注
17)
股票薪酬的逆轉
收費(附註17)
(105,542 )
(105,542 )
(120 )
(120 )
(120 )
基於股票的薪酬費用
與股權會計投資有關
(注9)
從可贖回普通股轉讓
股票轉額外實收資本(注
14)
(5,550 )
淨虧損
(43,876 )
(43,876 )
(43,876 )
其他全面虧損(附註15)
(23,119 )
(23,119 )
(23,119 )
餘額-2022年6月30日
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(168,840 )
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2023年6月30日的綜合權益變動表(單位：千美元)
F-9
樂薩卡技術公司股東
數量
股票
金額
數量
財務處
股票
財務處
股票
數量
股份，淨額
財政部
其他內容
已繳費
資本
保留
收益
累計
其他
全面
損失
總計
樂阪
權益
非-
控管
利息
總計
可贖回
常見
庫存
餘額-7月1日， 2022
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(168,840 )
$
$
$
$
回購庫存股
(352,994 )
(1,287 )
(352,994 )
(1,287 )
(1,287 )
已發行股份
-
-
-
授予的限制性股票
股票期權的行使
基於股票的補償費用(注
17)
股票薪酬的逆轉
收費(附註17)
(114,365 )
(114,365 )
(364 )
(364 )
(364 )
基於股票的薪酬費用
與股權會計投資有關
(注9)
淨虧損
(35,074 )
(35,074 )
(35,074 )
其他全面虧損(附註15)
(26,886 )
(26,886 )
(26,886 )
餘額-2023年6月30日
$
(25,244,286 )
$
(288,238 )
$
$
$
(195,726 )
$
$
$
$
見合併財務報表附註。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併報表 現金流
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-10
2023
2022
2021
(單位：千)
經營活動的現金流
淨虧損
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷
減值虧損（附註10）
應收賬款壞賬準備變動
與金融負債相關的公允價值調整
(20 )
(466 )
處置財產、廠房和設備造成的(利潤)損失
(468 )
(2,849 )
股票補償費用(附註17)
權益證券公允價值變動(附註6及9)
(49,304 )
出售股權證券的收益(9)
(720 )
股權投資處置損失(9)
Frick銀行的處置虧損(9)
應付利息
(1 )
攤銷手續費(附註12)
權益會計投資虧損(附註9)
計入股權投資的不良貸款撥備變動
從股權會計投資中獲得的股息
淨營運資本變動情況
(增加)應收賬款減少(附註20)
(1,687 )
應收融資貸款增加(附註20)
(12,353 )
(2,047 )
(2,754 )
庫存的減少(增加)
(4,820 )
增加(減少)應付帳款和其他應付款項
(8,851 )
(335 )
(減少)應納税額的增加
(800 )
(17,210 )
遞延税金增加(減少)
(8,890 )
(2,324 )
經營活動提供(用於)的現金淨額
(37,198 )
(58,371 )
投資活動產生的現金流
資本支出
(16,156 )
(4,558 )
(4,285 )
處置財產、廠房和設備所得收益
無形資產的收購
(419 )
出售股權會計投資所得款項(附註9)
股權投資貸款(附註9)
(112 )
(1,238 )
以權益類投資償還貸款
收購，扣除收購現金後的淨額(附註3)
(202,159 )
出售股權會計投資的收益-銀行Frick(附註9)
出售股權證券所得收益(附註9)
出售Net1 Korea的收益，扣除出售的現金(附註3)
出售DNI作為股權會計投資所得收益(附註9和附註20)
結算資產淨變動
(2,036 )
(4,163 )
投資活動提供的現金淨額(用於)
(16,458 )
(193,688 )
融資活動產生的現金流
銀行透支收益(附註12)
償還銀行透支(附註12)
(547,271 )
(525,459 )
(365,440 )
已使用的長期借款(附註12)
償還長期借款(附註12)
(17,512 )
(5,581 )
不退還交易發起費用/擔保費用(附註12)
(100 )
(1,307 )
收購庫存股
(1,287 )
行使股票期權所得收益
返還股東短期週轉利潤的收益(附註23)
結算債務淨變化
(7,901 )
融資活動提供的現金淨額(用於)
(19,121 )
(13,081 )
匯率變動對現金的影響
(10,999 )
(10,338 )
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
(46,168 )
(118,965 )
(8,720 )
現金、現金等價物和限制性現金--期初
現金、現金等價物和受限現金--期末(附註20)
$
$
$
見合併財務報表附註
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-11
1. 業務描述和呈報依據
業務説明
Lesaka Technologies，Inc.(“Lesaka”及統稱 連同其合併的子公司，公司)，以前命名為淨額1
UEPS Technologies，Inc.成立於 國家的狀況 5月在佛羅裏達 8、1997年。這個 公司是一家 金融技術提供商，
或者金融科技，產品和服務，主要在南非和周邊 國家， 給沒有銀行賬户和銀行賬户不足的消費者，以及
金融科技的解決方案 正規經營的商户 和非正式市場。 該公司提供 現金管理和數字化
服務和 卡片獲取至 商人們， 並且已經發展出 並提供安全的 交易技術 解決方案和服務， 和
提供交易處理，包括賬單支付和增值服務(包括預付費 廣播時間和電子產品)和
為客户提供金融解決方案。
陳述的基礎
隨行的 綜合財務 聲明包括 子公司超過 哪一位是Lesaka 進行控制 並擁有 vbl.已
按照公認的會計原則編制 在美利堅合眾國(“公認會計原則”)。
重組費用-金融服務重組 截至2022年6月30日止年度內
自2018年9月發放社會補助金的合同到期以來，該公司發生了重大虧損。具有戰略意義的
該公司的當務之急是使其南非消費者業務恢復盈虧平衡 然後儘快盈利，
可能作為成本的一部分 優化審查於2021年末完成， 本公司對以下項目進行了審查： 勞動力結構
並確定由於裁員，其定義的一些員工角色將需要終止。的 公司已上船
根據第189A條的裁員程序 《南非勞工關係法》（《勞工法》） ”）2022年1月10日。
這個 公司 已招致 現金 費用 的 大約 $
主要由遣散費和相關費用組成 付款和付款 未使用的休假天數。“公司”(The Company) 記錄了一筆費用
共$
2022年兩者之間的主要區別是 重組費用金額和總額 支付的現金涉及 休假工資是 應計
在之前的幾個時期。
2021年7月南非內亂影響 截至2022年6月30日的年度
二 南方的 非洲的 九省 經歷了重大的 內亂 在7月份 2021年的結果 成批地 掠奪，損失 生命的力量，
中斷 交通運輸和 補給路線， 並且廣為傳播 銷燬 財產。 總計 337南 非洲人迷失了 他們的生活 在
動亂 -幸運的是 沒有一個 該公司的 員工都是 受傷或 受到了傷害。那裏 是很普遍的 損壞 銀行和 自動取款機
受影響省份的基礎設施。在……裏面 總計約1800台自動取款機 整個行業有300家分支機構受損， 和
銀行業協會 南方的 非洲(“BASA”)，估計 這個總數 對銀行業的損害 基礎設施相當於 ZAR 1.6 十億美元。
這個 南 非洲 特價 風險 保險 聯誼會 (“SASRIA”)， a 公共的 企業 和 a 非生命 保險 公司 那
為造成的損壞提供保險 受到特殊風險的影響，如政治風險 有動機的惡意行為，騷亂，罷工， 恐怖主義與公眾
混亂，估計總的財產損失 整個南非將在 ZAR 190億和ZAR 20.0 十億美元。這個
公司遭受了損失 損壞位置：
公司為擴大EPE客户數量所做的努力。 該公司還看到通過其自動取款機的交易量受到了影響 使用
2021年7月銷量
比2021年6月和2021年8月低%
比2021年7月下降了%。
該公司的保險索賠，以收回維修和更換其分支機構和自動取款機的費用已得到充分滿足，
公司收到ZAR
結果 的破壞 到ATM 覆蓋和 可用性、 BASA和 南非的 銀行同意 的費用 哪一個
客户 支付 利用 其他銀行的 自動取款機 會是 豁免以下項目 八月和 二零二一年九月。 “公司”(The Company) 丟失的交易 費用
收入約為ZAR
涉及俄羅斯和烏克蘭的事件的影響
“公司”(The Company) 不 期待其 運營 成為 受到嚴重影響 按事件 展開 在 烏克蘭。 “公司”(The Company)
認為這些事件可能會對南方產生不利影響 非洲國內生產總值和税率 通貨膨脹的結果是 這個 增加
在原油價格中 以及食物，包括主食，這可能會 影響南非的經濟活動，從而間接地
影響公司。 這也可能導致公司某些商品和服務的投入價格更高 獵物。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-12
2. 重大會計政策
合併原則
本公司的財務報表 受控制的實體 作者Lesaka，被稱為 子公司都被合併了。公司間
賬户和交易在合併時被註銷。
本公司，如果它是主要受益人， 合併被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。
主要受益人被認為是 成為將吸收 該實體的大部分預期損失， 收到大部分
實體的預期剩餘收益，或兩者兼而有之。在這些要求下，沒有實體需要合併
截止的年數
6月30日，
企業合併
這個 公司 帳目 為 它的 業務 收購 在……下面 這個 收購 方法 的 會計學。 這個 總計 價值 的 這個
支付的對價 用於收購的是 分配給 潛在的 收購的淨資產， 基於其 各自估計公平 價值觀
公司使用一個號碼 估值方法來確定 資產的公允價值 和負債，包括 折扣
現金 流動， 外部 市場 價值觀， 估值 在……上面 近期 交易記錄 或 a 組合 其中， 和 vbl.相信，相信 那 它 用途 這個 多數
恰如其分 量測 或 a 組合 的 措施 至 價值 每一個 資產 或 責任。 “公司”(The Company) 認識到 測量-期間
確定調整金額的報告期內的調整。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。 那
影響 這個 已報告 金額 的 資產 和 負債 和 披露 的 或有 資產 和 負債 在… 這個 日期 的 這個 金融
陳述 和 據報道， 金額 收入的比例 和 期間的費用 這篇報道 句號。 實際效果 可能 相去甚遠 從… 那些
估計。
外文翻譯 貨幣
初級階段 功能貨幣 的 合併實體 是 南非 蘭德(“ZAR”) 以及 公司的 報告
貨幣是美元。 資產和負債折算 以實際匯率計算 在資產負債表日期。收入 和
費用按平均折算 該期間的差餉。翻譯 損益列於 累計的其他綜合
總收入 公平。 該公司發佈了 外幣折算 計入累計的儲備金 其他綜合性的
可歸屬收入 給一個外國人 出售的實體 或完整，或 基本上完成了， 清盤 在這方面的投資 國外
實體，並在報告的收益或損失中包括與出售或 外國實體的清算。
外匯交易按交易當日的即期匯率折算。貨幣項目的折算方式為
閉幕式 即期匯率 在 資產負債表 約會。事務性的 收益和 損失是 公認的 在銷售中， 一般和 行政管理
公司合併後的費用 該期間的經營報表。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物 包括手頭現金和資金 存入銀行賬户，存入 金融機構是 液體，
不受限制且容易獲得的。
應收賬款壞賬準備
應收財務壞賬準備
這個 公司 定期 回顧了 老齡化 傑出的 金額 到期 從… 借款人 和 調整 這個 津貼 基於 在……上面
管理層的 估算 的 這個 可恢復性 的 這個 金融貸款 應收款。 這個 公司 寫入 關閉 小額貸款 金融 貸款
應收賬款和 相關服務 費用和 權權益 借款人 vt.在.中 欠款： 償還以下款項 多過 三個月 否則就會死。 這個
公司 核銷 商人和 營運資本 應收金融賬款 和相關的 在下列情況下的費用 是 顯然…… 合理回收
程序，包括在認為必要時， 正式的法律行動都以失敗告終。
應收賬款壞賬準備
一種特定的 規定是 在哪裏建立 它被認為是 很可能是所有的 或一份 金額的多少 客户的應收賬款 租房
安全資產、銷售點(“POS”)設備、接受支持和維護或交易服務 或購買許可證或SIM卡
卡片發件人 《公司》 不會 會被找回。 不可恢復性是 基於評估 在一個 審核者 管理 老化 的
客户的未付金額、地點和付款歷史 與這些特定的金額有關。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-13
2. 重大會計政策(續)
庫存
庫存 是有價值的 在 較低的 成本和 可實現淨額 價值。成本 已確定 在一個 先入者， 先出基礎 幷包括
運輸和搬運費用。
物業、廠房 和設備
財產， 植物和 設備有 顯示在 成本減去累計 折舊。財產， 植物和 設備有 折舊
在直線基礎上，利率為 估計將把資產攤銷至 他們的預期剩餘價值超過他們有用的 活着。
在以下資產分類中，預期 經濟生活大致是：
安全資產
計算機設備
辦公設備
車輛
傢俱和配件
由此產生的收益或損失 關於處置或退役 確定一項資產的 因為兩者之間的區別 銷售收入和
資產的賬面價值，並在收入中確認。
租契
公司決定一項安排在開始時是否為租約。 經營租賃權包括在經營租賃權中-
停用資產(“ROU”)， 經營租賃負債 -當前，以及 經營租賃負債 -長期 在其整合的 資產負債表。
“公司”(The Company) 不 有沒有 重大財務 租約為 六月的 30, 2023 和2022年， 分別， 但它的 政策是 包括
房地產和設備融資租賃、其他應付賬款和其他 合併資產負債表中的長期負債。
一項ROU資產 表示 公司的 使用權 一個潛在的 的資產 租約期限和 租賃債務 代表其
履行以下義務 簽訂租約 產生的付款 從 租賃安排。 經營租賃 ROU資產 和負債 是公認的 在…
開始日期基於 的現值 支付的租賃費用 租期。AS 世界上大多數人 公司的租約沒有提供
隱含利率， 該公司總體上 使用其增量 借款利率 基於 估算率 感興趣的人 抵押品
舉債過多 類似的術語 租約的所有條款 在生效時付款 約會。運營 租賃ROU資產 還包括任何 租賃
已預付款項 並且不包括租賃 激勵措施。這些條款 該公司的 租約安排可 包括以下選項： 延長或
終止 這個 租賃 什麼時候 是 合情合理 一定的 那 《公司》 會鍛鍊身體 那 選擇。 租賃 費用 為 租賃費 是
在租賃期內以直線方式確認。
本公司不確認租期為12個月的租賃安排的使用權資產和租賃負債
較少。“公司”(The Company) 所有帳户都有 組件中的 租賃安排為 單項組合 租賃組件。費用 在發生在
將租賃物業改編為 滿足……的要求 公司(租賃權改進)是 資本化和攤銷
資產的預計使用壽命和剩餘期限中較短的 租約。
權益類投資
公司使用股權 要説明的方法 在以下情況下投資公司 它有很大的影響力，但 不是控制
完畢 這些行動 的 公司。 在.之下 權益法， 《公司》 最初記錄 這項投資 按成本計算 和 此後
調整投資的賬面價值，以確認其在權益會計公司淨收益或虧損中的比例份額。
此外，當一項投資有資格獲得股權時 方法(作為所有權級別增加的結果 興趣或學位
影響力)， 成本 收購的 附加的 對以下項目感興趣 被投資人 已添加 發送到 當期基準 的 公司的 先前
持有的權益和權益法是 其後自以下日期起適用： 公司取得行使下列權利的能力
對被投資方有重大影響。
“公司”(The Company) 發佈 按比例 部分 外國人 貨幣換算 與儲備相關 發送到An 權益類投資
那是 包括在內 在累積中 其他綜合性的 收入至 收益基於 這次銷售 一種 部分 它的所有權 對以下項目感興趣 這個
權益入賬 投資。 這個 發佈 的 這個 專業人士 比率 部分 的 這個 國外 貨幣 翻譯 保留 是 包括在內 在……裏面 這個
測量 獲得的收益 或損失 減價出售 一種 部分 該公司的 所有權權益 在 股權投資。 這個
公司不確認超過其股權會計中投資或貸款的累計虧損 投資，除非它有
提供額外財政支持的義務。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-14
2. 重大會計政策(續)
權益類投資(續)
從股權投資中獲得的股息會降低賬面價值。 公司投資的一部分。“公司”(The Company)
選擇使用分配方法的性質對從權益法被投資人收到的分配進行分類。 這次選舉
要求公司評估 上收到的每個分發版本 的來源的基礎 支付和分類分配 AS
要麼 運營中 現金 流入 或 投資 現金 資金流入。 這個 公司 評論 它的 權益入賬 投資 為 損傷
每當事件或情況表明賬面價值 這筆投資可能無法收回。
商譽
商譽 表示 這個 過剩 的 這個 購買 價格 的 一個 收購的 企業 完畢 這個 公平 值 的 這個 可識別的 資產
收購的和承擔的債務。公司進行減值測試 每年和任何其他時間的商譽，如果事件 或
情況發生變化的可能性更大 降低公允價值 報告單位的商譽低於其賬面價值。
符合以下條件的情況 可能會觸發 減損測試 包括，但有 但不限於： 一個嚴重的不利因素 變化中的 業務
氣候或法律 不利因素；不利因素 行動或評估 由監管者； 意外的競爭；損失 關鍵人員名單； 這種可能性
報告單位或 一篇報道的重要部分 單位將被出售 或以其他方式處置；和結果 測試可恢復性
在一個報告單位內的重要資產組。如果將商譽分配給報告單位 和報告的賬面金額
單位超過 公允價值 關於那篇報道的 單位，一種減值 損失被記錄下來 在聲明中 行動計劃。 測量 這個
公允價值 關於一篇報道 單位是以 一對一 或更多 以下內容中的 公允價值 衡量標準：金額 在這個時候， 單位作為 整體
可能是 買入或賣出 在急流中 之間的交易 有意願的當事人；出席 價值技巧 估計的未來 現金流；或
基於盈利或收入倍數的估值技術，或 一項類似的業績衡量標準。
無形資產
無形資產顯示在 成本減去累計攤銷。無形資產 在下列項目中攤銷 有用的壽命：
客户關係
軟件、集成平臺和非專利技術
FTS專利
獨佔許可
品牌和商標
無形資產 都是定期的 評估對象為 可恢復性、 還有那些 評估需要 考慮到 事件或 環境
這需要修改對使用壽命的估計，或者表明減損 是存在的。
債務證券和股權證券
債務證券
該公司被要求 對所有適用的債務證券進行分類 作為交易證券，可用 待售或持有 走向成熟
在證券方面的投資。
交易
債務證券 收購方 《公司》 這就是它 意向 去賣 在 短期 都是保密的 作為交易 證券和 是
初步測量 在交易會上 價值。這些 債務證券 都是隨後 測量時間為 公允價值 並意識到 和未實現 收益和
損失 從… 這些 交易 證券 是 包括在內 在……裏面 這個 公司的 已整合 陳述式 的 行動。 分類 的 a 債務
證券作為一種交易 不排除安全問題 很簡單，因為公司 不打算出售 安全系統中的 短期的。這個
截至6月，該公司沒有被歸類為交易證券的債務證券 分別為30、2023年和2022年。
可供出售
債務 證券 收購的 由. 公司 那 有 易如反掌 可確定的 公允價值 都是保密的 按可得到 為 出售之資產 這個
公司沒有將其分類為交易證券，或者如果公司沒有 持有債務證券的能力或積極意圖，
成熟。 該公司是 須作出 的選舉 解釋這些 債務證券 適用於 sale.這些可用 為
出售債務證券 進行初始計量 以公允價值計算。這些 債務證券是 隨後在以下位置測量 公允價值未實現
利得 和 損失 從… 可用 為 銷售 投資 在……裏面 債務 證券 已報告 AS a 各別 組件 的 累積 其他
綜合收益，遞延收益淨額 税收，在股東權益中。該公司沒有 被分類的債務證券
分別於2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日可供出售的證券。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-15
2. 重大會計政策(續)
債務和股權證券(續)
債務證券(續)
持有至到期
公司收購的債務證券如有能力和積極意願持有至到期，則被歸類為持有
以到期債務證券。公司必須作出選擇，將這些債務證券歸類為持有至到期日，以及這些
證券按攤銷成本列賬。攤銷成本 持有至到期的債務證券 根據保費的攤銷情況進行調整
到到期時，折扣會不斷增加。 從持有的收款方收到的利息 到期日保證金連同本次攤銷 已包括在內
利息收入在公司的綜合經營報表中。該公司擁有 A持有至到期日的證券 6月30日，
2023年和2022年， 請參閲附註4。
債務證券減值
該公司的 可供出售 並持有 到期債務 未變現證券 回顧了損失情況 每季度確定
非暫時性價值減值。
關於可供出售及持有至到期日的債務證券，本公司考慮(I)持有
一家公司的債務擔保 一段時間內 允許恢復 價值(Ii)是否 更有可能比 並不是説公司 將是必需的
出售債務證券； 及(Iii)是否預期 要找回整件行李 債務擔保的金額。 公司記錄
一種損害 ITS中的虧損 合併報表 的運算表示 兩者之間的區別 債務證券 賬面價值
和當前的公允價值為 減值的日期 如果公司確定 它打算出售這些債務 安全或如果
是 更有可能 比不好 那就是 將會是 需要滿足以下條件 賣出 債務擔保 在恢復之前 的 攤銷成本 基礎。然而， 這個
減值損失 是拆分的 在一個 信用損失 以及一個 非信貸損失 債務 的證券 《公司》 確定 的確如此。 不
打算出售或很可能會出售 在收回已攤銷的債務證券前，
成本基礎。信貸虧損部分，其計量為 債務證券的成本 基礎和現值
預期未來現金流， 在公司的 合併經營報表。 非信用損失部分， 哪一個
是經過測量的 作為 區別 債務 安全部門的 成本基礎和 它的電流 公允價值， 是公認的 在其他 全面
扣除適用税項後的收入。
股權證券
權益 證券 是 測得 在… 公平 價值。 變化 在……裏面 這個 公平 價值 的 股權 證券 是 已錄製 在……裏面 這個 公司的
合併報表 的運營權 標題為 “公平中的變化” 股權價值 證券。“。這個 公司可選擇 至
在不容易確定的公允程度下衡量股權證券 以其成本換取價值 減去減損，如果有的話，加上或減去變化 結果
從可觀察到的價格變化中有序的交易相同或 同一發行人的類似投資(“成本” 減去變化
在可觀察性中 價格權益 證券“)。變化 在集市上 的價值 該公司的 成本減去 中的更改 可觀察到的價格 股權
截至6月30日止年度的證券， 2023年和2021年分別在注9中討論。 公允價值不變
的 這個 公司的 成本 減號 變化 在……裏面 可觀察到的 價格 股權 證券 在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2022. 這個 公司
每季度進行一次定性評估，並確認 減值損失如果有足夠的指標 集市
股權證券的價值低於其賬面價值。
保單準備金和負債
保單福利和應付索償準備金
本公司根據以下條款釐定其保單利益儲備： 它的人壽保險產品使用一個模型，
已招致 他們有 沒去過 已報告 和 總計 現在時 價值 殘疾 付款中的索賠 在… 餘額 板材 約會這 型號
允許 最佳估計 基於假設的 論體驗論 (如足夠) 加處方 利潤率、 根據需要 在 中國的市場
這些產品提供了哪些國家，即南非。
最佳估計假設包括：(I)死亡率和發病率假設反映了公司的 最新體驗
以及(Ii)反映公司特定和行業經驗的索賠報告延遲。大部分傷殘索償付款準備金
是 再保險 和 這個 已報告 值 是 基於 在……上面 這個 保留 保持 通過 這個 相關 再保險人。 這個 值 的 成熟 有保證的
捐贈基金因延遲支付利息而增加(資產管理淨額 投資收入的費用和免税額)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-16
2. 重大會計政策(續)
政策準備金和負債(續)
投資合同保證金
對於公司對利益敏感的 人壽合同，負債接近投保人的賬户 價值。
持有的再保險合同
本公司訂立再保險合約 與再保險人訂立的合約 該公司將獲得補償 對於全部金額
或因其出具的一份或多份保險合同而產生的部分損失。
本公司將獲得的預期收益 根據其持有的再保險合同有權持有的再保險被確認為再保險 資產。
這些資產包括 短期的 到期餘額為 再保險人(分類於 應收賬款， NET和其他 應收款)作為
以及取決於預期索賠和收益的長期應收款(歸類於其他長期資產)
在 相關再保險 合同。金額 可從以下位置恢復 或到期 致再保險人 是經過測量的 始終如一 金額
與再保險合同相關聯，並符合每份再保險合同的條款。對再保險資產進行評估
減值金額為 每張資產負債表 約會。如果有 是可靠的 客觀證據表明 應支付的金額可能 不可追回， 《公司》
將再保險資產的賬面金額減至其可收回金額，並確認其合併減值虧損
運營説明書。再保險費在下列情況下確認 根據每份再保險合同應支付的款項。
可贖回普通股
普通股 那是 可贖回(1) 在. 固定或 可確定價格 在一個 固定或 可確定的日期， (2)在 該選項 的
霍爾德 或(3) 在此之前 發生 一件事 那是 不僅僅是 在 控制 公司是 在外部展示 佔總數的百分比 樂阪
股權(即永久股權)。可贖回普通股為 於發行日初步確認的公允價值 而該公司並沒有
調整 這個 發行日期 公允價值 如果贖回 不是 很有可能。 “公司”(The Company) 重新採取措施 可贖回的 常見 庫存 發送到
最大值 贖回 金額 在… 這個 平衡 板材 日期 一次 贖回 是 很有可能。 減少 在……裏面 這個 攜載 金額 的 這個
可贖回普通股為 僅適用於 該公司的範圍 此前曾錄得增長 在賬面金額中
的 可贖回 權益類工具 作為 可贖回普通股 股票可能 不是 承運地點： 一筆錢 那是 少於 首字母
在永久權益之外報告的金額。
可贖回普通股在向外部展示時被重新分類為永久股權 不再需要永久股本
(例如，如果贖回 功能失效，或者有問題 是對 文書條款)。這個 現有賬面金額
可贖回的普通股 股票被重新分類為永久股票 在年月日的權益 這一事件導致了 重新分類和優先
期間合併財務報表不作調整。
收入確認
這個 公司 認識到 收入 在 轉帳 的 控制 的 應許 產品 或 服務 至 客户 在……裏面 一個 金額 那
反映出 這個 考慮 這個 公司 期望 至 接收 在……裏面 兑換 為 那些 產品 或 服務。 這個 公司 進入 vt.進入，進入
合同可以包括產品和服務的各種組合，這些組合通常能夠區分和核算
作為單獨的履行義務。收入是扣除免税額後確認的 對於從客户那裏收取的退貨和任何税款，
隨後將其轉交給政府當局。
產品和服務的性質
電信 產品和服務
“公司”(The Company) 購買通話時間 轉售給客户 並充當 一個主要 在這些交易中。 “公司”(The Company) 承認
當通話時間被交付給客户時的收入。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-17
2. 重大會計政策(續)
收入確認(續)
產品及服務的性質（續）
加工費
“公司”(The Company) 賺取加工 費用來自 已處理的交易記錄 對於ITS 顧客。這個 公司提供 它的客户 使用
交易處理服務 參與收集、傳遞 和檢索 所有交易數據 作為交換 考慮
在完成後 這筆交易。在……裏面 在某些情況下， 公司還 提供一筆資金 集合和 結算服務： 它的
顧客。 這個 公司 也 提供 客户 使用 現金 管理 和 數字化 服務 哪一個 啟用 它的 商人
客户 至 存款 現金 vt.進入，進入 數字化 金庫 (安全) 資產) 已運營 通過 這個 公司， 之後 哪一個 這個 資金 是 然後 以電子方式
無障礙 通過 客户 至 要麼 轉帳 至 他們的提名 銀行 帳户 或發送到 支付 一定的 預選 供應商。 “公司”(The Company)
考慮這些服務中的每一個 作為一項單獨的履行義務。 該公司的 合同規定了以下項目的交易價格 服務
如果是這樣的話。正在處理中 收入波動不定 基於 類型 以及 音量 已處理的交易記錄。 收入是 識別日期 這個
完成已處理的交易。
銀行帳户由管理的客户 公司發行的卡可以 用於在自動取款機上取款
或進行交易 在一家商人那裏 銷售點 設備(“POS”)。這個 公司賺取加工利潤 來自交易的費用 已處理的時間 這些
顧客。這個 公司的 合同規定 一筆交易 價格： 每項服務 提供(適用於 實例、自動取款機 取款、餘額
問詢， 等)。正在處理中 收入波動不定 基於 類型 和音量 成交量 已執行 由. 顧客。 收入是
在已處理的交易完成時確認。
本公司， 作為一筆交易 處理器和輸入 的能力 一個代理，幫助 交付價值 新增服務(“增值服務”)
給其客户(包括預付費 通話時間、預付費電費和遊戲 憑單)，並賺取佣金 一旦這些服務
交付給客户。收入 這些交易量根據VAS的數量而波動 服務分發。
帳户持有人費用
“公司”(The Company) 提供銀行賬户 給客户 而這項服務 已承保 由受監管的 銀行機構 因為
公司不是 一家銀行。“公司”(The Company) 向客户收取費用 固定的月度 銀行賬户管理 所有活躍用户的費用 銀行
無論客户是誰 無論該帳户是否 霍爾德已經進行了交易 或者不去。這個 公司確認帳目 持有者的費用 每月一次
以所有活躍的銀行賬户為基礎。來自賬户持有人的收入 費用根據活躍銀行賬户的數量波動。
貸款收入
這個 公司 提供 短期 貸款 至 客户 (消費者) 在……裏面 南 非洲 和 收費 預付款項 起爆 收費 和
每月服務費。 入會費是 公認的使用 實際利率 率方法，其中 需要利用 速率
貸款中隱含的回報率，即根據任何淨遞延貸款費用或成本、溢價或折扣調整的合同利率
在發起或收購時存在的 貸款月服務費 收入根據合同條款確認 的貸款。
每月服務費金額在啟動時固定， 變更貸款期限。
所賺取利息 客户
該公司向南非的商人提供短期貸款，並對貸款額徵收利息。公司並
不收取 這些客户 提前起爆 費用或 每月服務 費興趣 收入來源： 客户是 公認的使用 這個
實際利率 速率法， 這需要 使用率 的 速度 隱式返回 在 貸款，這 就是 合約利息
率經調節 對於任何網 遞延貸款 費用或 成本，保險費， 或折扣 現有位置 《起源》 或收購 的 貸款。這個
與客户簽訂的合同中包含的利率通常會隨着南方設定的基準利率的變化而變化
非洲儲備銀行。
技術 產品
公司為其客户提供硬件和許可證，以使用公司的 技術硬件包括銷售
POS設備、SIM卡和其他消耗品 可以出現在廣告中 在臨時基礎上。公司確認來自硬件的收入
以指定的成交價 在合同中，硬件是 交付給客户。 許可證包括使用權 一定的
確認公司開發的技術和相關收入 在許可期內按費率計算。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-18
2. 重大會計政策(續)
收入確認(續)
產品及服務的性質（續）
保險收入
《公司》寫道 人壽保險合同，以及 投保人支付 該公司a 每月保險費在 一開始
每個月的。保費收入 是按月確認的淨額 政策失效。提供了政策失誤 因為在此基礎上
預期不支付保單保費。
應收賬款、合同資產和合同負債
這個 公司 認識到 帳目 應收賬款 什麼時候 它的 正確的 至 考慮 在……下面 它的 合約 使用 客户 vbl.成為
無條件的本公司無合同資產或合同負債。
研究及開發開支
研究和 開發開支 被充電 到網中 收入 這段時期 其中 是 招致的。期間 歲月流逝 告一段落
2023年6月30日， 2022年和2021年， 公司開展的研究 和開發支出 共$
分別為100萬美元。
計算機軟件開發
產品 發展 成本中的 尊重 的 軟件 意欲 為 銷售 至 持牌人 是 已支出 AS 已招致 直到 技術
達到了可行性。 工藝性 實現了可行性 當公司的 軟件已完成 系統測試和HAS vbl.已
已確定 至 BE 可行的 為 它的 意欲 使用。 一次 技術 可行性 是 到達， 這個 公司 大寫 這樣的 費用 和
攤銷 這些成本已超過 這些產品的 估計壽命。這個 時間間隔 成就 技術上的可行性 和完成
軟件開發的時間通常很短，開發的工作量很小 在此期間發生的費用。
成本中的 尊重 最新進展 的軟件 對於 公司的 內部使用 是花費的 當發生時， 除了到 廣度
那 這些 費用 是 已招致 在.期間 這個 應用程序 發展 舞臺。 全 其他 費用 包括 那些 已招致 在……裏面 這個 項目
開發和實施後階段按發生的費用計入費用。
所得税
這個 公司 提供 為 所得税 使用 資產 和 責任 方法。 這 方法認識到 這筆錢 關於税收的
應付 或 可退款 為 這個 當前 年, AS 井 AS 延期 税費 資產 和 負債 為 這個 未來 税費 後果 的 活動
在財務報表和納税申報表中確認。遞延收入 調整税收以反映税收變化的影響 法律
或制定税率。南非制定的税收有了變化 在截至2023年6月30日的年度內，
%至
%,
以及 衡量的公司 它的南邊 非洲收入 税費和 遞延收入 税費 年份 截至6月 30, 2023, 使用
制定法定税制 南非的房價 的
%.該公司使用 已頒佈的法令 的税率
年百分比 截至6月
30、二零二二年及二零二一年。
在確定適當的遞延税項資產估值準備金時，本公司評估其遞延税項的可變現性
資產，並根據所有現有的證據，都是積極的 和負數，決定了它是否更有可能 遞延
税收資產或其一部分將被變現。
不確定税務狀況的準備金在財務報表中確認。 不被認為更有可能的位置的聲明
比不好 存在的可能性 持續基礎 在 技術長處 的 定位於 審計依據 税金 當局。為 持有的職位 見一見
更多 可能比 不標準， 測量 的 税收優惠 公認的 在 財務報表 是基於 在 最大的
根據管理層的判斷，超過50%可能性的税收優惠金額 基於累積概率實現
評估 的 這個 可能的 結果。 這個 公司的 政策 是 至 包括 利息 相關 至 無法識別 税費 優勢 在……裏面 利息
在綜合的銷售、一般和管理方面的費用和處罰 運營報表。
本公司選擇了期間成本法 並記錄了與全球相關的應税收入中的美國 無形的低
納税所得額(“GILTI”) 在發生時作為當期費用。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-19
2. 重大會計政策(續)
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬代表着 與以下項目相關的成本 授予以股票為基礎的獎勵。 本公司採取的措施 基於股權的股票-
基於薪酬成本為 授予日期，基於 估計的公允價值 該獎項，並承認 將成本作為支出 a
對必需品的直線基數(扣除估計的沒收) 服務期限。關於只提供服務的獎勵 符合以下條件的條件
有一個等級 歸屬明細表、 公司承認薪酬 直線上的成本 的基礎上 必需的服務期限
對於 整個獎項。 罰沒 費率為 估計使用 歷史趨勢 的 數量 被沒收的賠償 在.之前 歸屬權。 這個
費用記錄在 運營説明書和 根據收件人的分類 各自的職能。“公司”(The Company) 記錄
遞延税金 用於獎勵的資產 這導致了 扣除額 公司的 所得税申報單， 基於 補償的數額
已確認的成本和公司的 本司法管轄區法定税率 其中它將獲得一項扣減。 兩者之間的差異
遞延税金 確認的資產 對於金融 報告目的 以及 實際税額 已報告扣減 在 公司的 所得税
報税表在合併報表中記入所得税費用 行動計劃。
向第三方發行的權益工具
已發行的股權工具 向第三方代表 與以下項目相關的成本 已授予的股權工具。 該公司對此進行了測量
授予日的成本，基於 估計的公允價值，並確認費用為 按直線計算的費用(淨額
估計的罰金)結束 必要的服務期限。罰沒 費率是根據以下公式估算的 公司的期望 的
數量 這些獎項將 被沒收 在歸屬之前。 “公司”(The Company) 記錄遞延税金 資產換股權 樂器獎
結果 在……裏面 扣除額 在……上面 這個 公司的 收入 税費 退貨， 基於 在……上面 這個 金額 的 股權 儀器 成本 公認的 和 這個
公司的 法定 税費 率 在……裏面 這個 司法管轄權 在……裏面 哪一個 它 將要 接收 a 扣除額。 差異 之間 這個 延期 税費 資產
已確認用於財務報告和公司報告的實際扣税 所得税報税表記錄在
運營説明書。
清償資產和清償義務
公司為客户提供現金管理和數字化 使其商户客户能夠
將現金存入本公司運營的數字金庫(安全資產)， 在此之後，資金就可以通過電子方式訪問
客户可以轉賬到他們指定的銀行賬户，也可以 向某些預先選定的供應商付款。
結算資產包括(1)從商户客户處收到的現金 從現金存款到公司的安全資產，這
是 然後 以電子方式 無障礙 通過 客户 至 要麼 轉帳 至 他們的 提名 銀行 帳户 或 至 支付 一定的 預選
供應商， 和 (2) 現金 收到 從… 學分 卡片 公司 (作為 井 AS 其他 類型 的 付款 服務) 哪一個 有 業務
關係 使用 商家 銷售 商品 和 服務 那 是 這個 公司的 客户 和 在……上面 誰的 代表 它 流程 這個
各方之間的交易。
安置點 義務 組成 (1) 金額 那 這個 公司 是 有義務的 至 支付 至 商人 客户 或 至 他們的
提名的預選供應商，以及（2） 公司應承擔的金額 支付給銷售貨物的商人 和服務
是公司的客户，並代表其處理 各方之間的交易，並結算資金，
信用卡公司向公司的 商家客户。
餘額 於各報告 日期可能會有所不同 廣泛依賴於 時間的選擇 的收據和 支付這些 資產和
義務。
最近通過的會計公告
在……裏面 十月 2021, 這個 金融 會計核算 標準 衝浪板 (“財務會計準則委員會”) 發佈了指導意見， 彌補 導向 在……裏面
業務
組合 (主題 805)
這些項目按公允價值確認。 論當前指導下的採辦。新的 指南需要獲得實體來申請
導向 在……裏面
收入 識別 (主題 606)
組合。指導意見 對以下方面有效 《公司的開端》 2022年7月1日。 採用了 這一指導確實做到了 不會有一個
對公司的重大影響 財務報表及相關披露。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-20
2. 重大會計政策(續)
近期尚未採用的會計公告 截至2023年6月30日
在……裏面 六月 2016, 這個 FASB 已發佈 導向 關於
量測 的 信用 損失 在……上面 金融 儀器
. 這個 導向
取代 這個 已招致 損失 損傷 方法論 在……裏面 當前 公認會計原則 使用 a 方法論 那 反映出 預期 信貸損失 和
需要考慮的是 更廣泛的合理範圍 和可支持的信息，以 通知信用損失估算值。 用於貿易和其他
應收賬款、貸款和其他 金融工具，一個實體 才能使用 前瞻性預期損失模型 而不是
已發生的損失 的模型 確認信用 損失，這是 反映損失 那就是 很有可能。信用 與此相關的損失 到可供出售的
債務證券也將通過信貸損失撥備來記錄，而不是作為
證券。本指南對以下方面有效 公司將於2023年7月1日開始運營。“公司”(The Company) 目前正在評估這一事件的影響
關於其財務報表和相關披露的指導意見，但 預計這對其財務業績的影響不會很大。
在11月 2019, 美國財務會計準則委員會 發佈的指導意見 關於
對衝 (主題 815), 和 租契 (主題 842).
會計學 標準 和 彌補 這個 有效 日期 為 一定的 重大 新的 會計學 標準 至 給 實施 浮雕 至
某些類型 在實體中， 包括較小的 報告公司。 “公司”(The Company) 是一種較小的 報告公司。 具體來説， 這個
引導改變一些有效的 確定的日期 制定新的標準 以下主題 在FASB編撰中，即衍生品
和對衝 (ASC 815)； 租賃(ASC 842)；金融 儀器- 信貸損失 (ASC 326)； 和無形資產 -商譽 和
其他 (ASC 350). 這個 導向 推遲 這個 領養 日期 的 導向 關於
量測 的 信用 損失 在……上面 金融
儀器
財務報表和相關披露，但預計不會對其財務造成影響 結果是實質性的。
3. 收購
在截至2023年6月30日及2021年6月30日的年度內，本公司並無進行任何收購。現金 已支付，扣除收到的現金
與公司的收購有關 截至2022年6月30日的年度摘要如下：
2022
已支付現金總額
$
減去：獲得的現金
已支付現金總額，淨額 收到的現金的百分比
(1)
$
(1)-代表為收購控股權而支付的現金，扣除所獲得的現金 對互聯互通的興趣。
2023 收購
沒有。
2022 收購
2022年4月收購Connect
2021年10月31日，本公司簽訂了一項 出售股份協議(下稱“出售協議”) 賣家(定義為
在……裏面 這個 銷售 協議)、 現金 連接 管理 解決方案 專有權 有限 (“CCMS”)， Ovobix (射頻) 專有權 有限
(“Ovobix”)， 盧夏諾 227 專有權 有限 (“盧夏諾”) 和 K2021477132 (南區 非洲) 專有權 有限 (“K2021” 和
與CCMS、Ovobix一起 和Luxiano，“連接”)。 根據《銷售協議》 協議和主題 遵守其條款，並 條件、條件、
公司的 全資子公司， Lesaka SA(前身為 命名為Net1 SA)， 同意收購， 賣家夫婦同意了 為了出售，所有的
Connect中未償還的股權和某些債權。這筆交易 2022年4月14日關閉。
總數 購買注意事項 曾是ZAR
或有 考慮 的 扎爾
公司的普通股。臨時工 與以下事項相關的考慮事項 一件税務問題 已經解決了 2022年7月， 而代價是
曾經是 已解決 在……裏面 現金 在……裏面 九月 2022. 這個 或有 考慮 是 包括在內 在……裏面 這個 説明 其他 應付款 在……裏面 這個 公司的
綜合資產負債 表截至 6月30日， 2022年，請參閲 注13。 這個
分期付款 每一位 第一， 第二和 三週年紀念 的 關閉和 被計算出 作為ZAR
總和為$
。請參閲附註14
對於發行期間的 截至2023年6月30日的年度。 購買的公允價值 以股份結算的代價 普通股
$
NasdaqGS的美元
.
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-21
3. 採購（續）
2022 購置（續）
二零二二年四月收購Connect（續）
這個 閉幕式 的 這個 交易記錄 曾經是 主題 至 習慣 閉幕式 條件， 包括 (i) 批核 從… 這個 競爭
南方當局 非洲、納米比亞和 博茨瓦納，(二)交流 控制審批來自 金融監管 美國農業部
南 非洲儲備銀行，以及(Iii)獲得某些第三方 同意。此外，交易的完成還須遵守
進入 最終融資 協議由 每一位 Lesaka SA 和CCMS 為. 合計 扎爾
由蘭德商業銀行提供，並滿足先決條件 為其提供資金，其中ZAR
下文所述的融資協議和ZAR
扎爾
最終貸款協議在交易完成時生效 , 請參閲附註12。
這個 南 非洲 競爭 當局 已批准 這個 交易記錄 主題 至 一定的 公共的 利息 條件 關聯 至
就業，擴大傳播 的主人翁 歷史弱勢羣體 工人和投資 在供應商
和企業發展。除了增加 所有權的分散， HDPs，Lesaka必須 設立職工股
有其屋計劃 （“ESOP”）
原則 工人利益 合併後的 接收實體 萊薩卡的股份 等值 至少到
%的用户
已發佈 股票， 或 大約
的實施日期 Lesaka生成的交易 正淨利潤 連續三個季度， 員工持股計劃將增加
至
已發行股份的%，或約
ESOP是 視情況而定 樂薩卡股東 批准和相關 監管和 治理審批。 ESOP已經 沒有
於綜合年度財務報表日期成立。
這個 公司 已招致 交易相關 支出 的 $
收購Connect。在收購方面，公司認識到 遞延税項負債約為$
收購 的 連接 無形的 資產 在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2022. 這個 決賽 購買 價格 分配 的 這個 連接
收購，按當日適用的外匯匯率折算 下表中提供了收購的具體情況：
連接
2022年4月
現金和現金等價物
$
應收賬款
應收融資貸款
庫存
財產、廠房和設備
經營租賃使用權資產
權益入賬投資
商譽
無形資產
遞延所得税資產
短期貸款
(16,903 )
應付帳款
(27,914 )
其他應付款
(4,793 )
經營租賃負債-流動
(434 )
長期借款的流動部分
應付所得税
(982 )
遞延所得税負債
(50,255 )
經營租賃負債-長期
(319 )
長期借款
(86,960 )
結算資產
清償債務
(12,875 )
收購時資產和負債的公允價值
$
2021年收購
沒有。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-22
4.
應收賬款， 應收款淨額和其他應收款 併為應收貸款融資， 網絡
應收賬款、應收款淨額和其他應收款
該公司的 應收賬款， NET，以及其他 截至的應收賬款 6月30日， 2023年和6月 30,2022，是 在
下表：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
應收賬款、應收賬款、應收賬款
$
$
應收賬款，貿易，毛額
期末可疑應收賬款備抵
期初
重新分配至可疑應收融資貸款備抵
(1)
(418 )
與業務報表相反
(31 )
(133 )
記入業務報表
已利用
(1,646 )
(154 )
外幣調整
(250 )
向碳提供的貸款，扣除撥備：2022年：$
持有至到期投資總額的流動部分
投資於
Cedar Cellular Investment 1（RF）（Pty）Ltd
%
注
其他應收賬款
應收賬款共計， 網絡
$
$
(1)代表 重新分配 一份 的 商户津貼 對於可疑的 金融貸款 應收賬款為 六月的 30, 2022,
這已包括在截至的應收賬款壞賬準備中 2022年6月30日。
應收賬款， 貿易，毛利 包括金額 截止日期： 客户來自 該條款 交易的百分比 處理服務，
從 硬件銷售， 軟件許可證和 SIM卡 和租金 從安全的地方 資產和POS 設備。這個 公司沒有
錄製 有什麼不好的嗎 債務支出 在.期間 年份 截至6月 30, 202 3 和 分別為2022年 和 壞賬 已招致 都是寫的 關閉
衝抵應收賬款壞賬準備。
與出售碳權益有關的未償還金額的當前部分代表購買者應支付的金額。
出售公司的 對Carbon Tech感興趣 有限公司（“碳”），權益會計投資為$
壞賬準備賬户 應收貸款 $
價值$
有關其他資料，請參閲附註9。
貸款 共$
繳費假期 結果 影響的程度 新冠肺炎的一部分 大流行開始了 這是它的生意。這個 各方還沒有 同意使用新的 還款
截至2022年6月30日的條款。2021年6月，公司決定為以下人員設立免税額 應收可疑貸款#美元
由於這些情況以及碳排放造成的持續運營虧損。
投資於
雪松細胞百分比 投資1(射頻)(私人)有限公司
%註釋表示 投資於一張票據，而該票據是
由於成熟 在2022年8月和 構成以下內容的一部分 C單元格 資本結構。這個 賬面價值為 每一項的 2023年6月30日及 2022,
分別為$
和2021年。 利息，如果有的話， 在這項投資上 只會是 付費，在雪松 蜂窩的選舉，On 它的成熟度 vt.在.中
延長原定日期2022年8月之後的進程。
該公司並不期望 收回攤銷成本 雪松的根基 蜂窩筆記由於其 評估認為，公平
在單元格中 C目前 沒有 價值 哪一個 會不會 結果 那裏 存在 沒有未來 現金流 成為 已收集 從… 債務 安全 在……上面
成熟。 該公司可以 不計算一個 實際利率 利率，利率 雪松蜂窩紙幣 因為這次搬運 值為零
($
從債務證券中收取，方法是按收購時證券中隱含的利率對這些現金流進行貼現(按
速度
%)，因為沒有未來的現金流可以貼現。
其他 應收賬款 包括 提前還款， 存款， 所得税 應收賬款 及其他 應收賬款。 自.起 6月30日， 2022, 其他
應收款還包括交易切換資金應收款#美元。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-23
4.
應收賬款， 應收款淨額和其他應收款 併為應收貸款融資， 網絡
(續)
持有至到期投資的合同到期日
以下是公司的合同到期日 截至2023年6月30日持有至到期的投資：
成本基礎
估計數
公平
價值
(1)
在一年或更短的時間內到期
$
$
在一年至五年內到期
(2)
在五年到十年內到期
十年後到期
總計
$
$
(1)雪松蜂窩票據的估計公允價值是利用 公司持有的部分資產
雪松細胞，也就是， 雪松細胞對C細胞的投資。
(2)成本基礎為零(美元
應收融資貸款淨額
公司的財務狀況 表中列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的應收貸款淨額 以下是：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
小額貸款融資應收貸款淨額
$
$
小額貸款融資應收貸款毛額
應收賬款壞賬準備，期末
期初
已沖銷至操作報表
(805 )
記入業務報表
已利用
(1,214 )
(1,179 )
外幣調整
(200 )
(239 )
商業融資應收貸款淨額
商業融資應收貸款，毛額
應收賬款壞賬準備，期末
期初
應收賬款壞賬準備的重新分配
(1)
已沖銷至操作報表
(1,268 )
記入業務報表
已利用
外幣調整
(365 )
(145 )
金融總量 應收貸款淨額
$
$
(1)代表 重新分配 一份 的 商户津貼 對於可疑的 金融貸款 應收賬款為 六月的 30, 2022,
這已包括在截至的應收賬款壞賬準備中 2022年6月30日。
總計 金融 貸款 應收賬款， NET平臺下， 組成 小額貸款 金融 貸款 應收賬款 相關 至 這個 公司的 小額貸款
運營 在南 非洲作為 很好，就像 它的商人 金融貸款 應收款相關 連接的步驟 借貸活動 在南 非洲。
某些商家 金融貸款 應收賬款有 已被承諾 作為安全保障 對於 公司的 循環信貸 設施(請參閲 請注意
12).
於截至2022年6月30日止年度內，本公司將小額貸款融資應收貸款撥備由
賬面總額的%至
賬面總額的%表示為 賬面實際損失減少的證據的結果 已導致
收款率的提高。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-24
5. 盤存
該公司的庫存 截至2023年6月30日和2022年6月30日，包括以下類別。
6月30日，
6月30日，
2023
2022
原料
$
$
正在進行的工作
成品
$
$
截至2023年6月30日和2022年6月30日，產成品包括美元
那是 以前分類的 完工後 商品主題 到銷售限制。 在支持中 單元格C的 流動性頭寸 並根據 至
C單元格 資本重組過程， 《公司》 限制了 轉售 本節目播出時間 至ITS 自己的分銷 頻道。在……上面 9月30日，
2022年，C單元結束了資本重組過程，公司和單元 C簽訂了一項協議，根據該協議，C單元 同意
至 回購， 從… 十月 2023, 向上 至 扎爾
單元格C的回購將計算為ZAR
公司繼續銷售最低金額的產品 通過其內部渠道， 2022財年末/2023財年初
在支持中 單元格的 C的 流動性狀況 然而， 它的能力 去賣 本節目播出時間 增加 以來顯著 此次收購 的
連接 因為 連接 是一種 顯着性 經銷商的 單元格C 播出時間到了。 作為一個 結果， 《公司》 有 賣得更高 卷數 廣播時間
穿過 這 通道 比 它 做 之前 至 這個 細胞 C 資本重組， 然而， 續 銷售額 在… 這些 卷數 是 依賴於 在……上面
普遍條件 繼續在 的通話時間 市場。如果 《公司》 能夠 去賣 至少 扎爾
頻道來源 10月1日， 2023年，那麼 C單元格將 不是 需要滿足以下條件 回購任何 通話時間從 《公司》 在任何時候 專一
月份。這個 公司擁有 同意 通知單元格 C之前 到銷售 任何一個 這段播出時間， 然而， 的確有 沒有限制 放置在 這個
關於出售公司的播出時間。
6. 公允價值 金融工具
金融工具的公允價值
初始識別和測量
金融工具 是公認的 當 公司成為 一個聚會 發送到 交易。首字母 測量結果為 按成本計算，
其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其風險 貨幣兑換、換算、利率、 信貸、小額信貸和股票價格
和流動性風險，如下所述。
貨幣匯兑風險
這個 公司 是 主題 至 貨幣 兑換 風險 因為 它 購貨 組件 為 它的 安全 資產， 那 這個 公司
組裝，以及需要以其他貨幣結算的庫存，主要是歐元、人民幣和美元。 “公司”(The Company)
有 正向使用 合約 按順序 限制 它的曝光 穿着這些 交易記錄 對波動 作為交換， 費率 之間 南方
一方面是非洲蘭特(ZAR)，另一方面是美元和歐元 另一隻手。
換算風險
翻譯風險與以下內容相關 風險是 本公司的經營業績 會有很大的不同 作為美國 美元是它的 報告
貨幣， 但它能賺到一個 相當數量的ITS 收入和招致的 相當數量的ITS ZAR中的費用。這個 美元兑美元
ZAR 匯率 一直在波動 大幅 過去 三年 如exchange 費率為 外 公司的 控制，
就不可能有 保證未來的波動將 不會對公司的經營業績產生不利影響， 財務狀況。
利率風險
由於其 正常的借款活動，公司的經營業績面臨波動， 的利率
它主要通過定期融資進行管理， 活動利率 南非正在上升， 該公司預計
較高利率 在可預見的未來 這將增加其 借款成本。 公司定期上門 評估成本
和 有效性 的 利息 率 對衝 策略 至 管理 這 風險。 這個 公司 大體上 維護 盈餘 現金 在……裏面 現金
等價物和持有至到期的投資，並偶爾 投資於有價證券。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-25
6. 公允價值 金融工具(續)
風險管理(續)
信用風險
信用 風險 關聯 至 這個 風險 的 損失 那 這個 公司 會不會 招致 AS a 結果 的 不履行 通過 交易對手。 這個
公司 維護 學分 風險 政策 在……裏面 尊重 的 它的 交易對手 至 最小化 總括 學分 風險。 這些 政策 包括 一個
評估 的 a 潛力 交易對手的 金融 條件， 學分 評級， 和 其他 學分 標準 和 風險 緩解 工具 AS 這個
公司的 管理層認為合適。 懷着敬意 要承擔信用風險 金融工具， 公司保持着 的政策
進入 變成這樣 僅限於交易 與南 非洲 和歐洲 金融機構 他們有 信用 好評率達 “B”（或 它的
同等）或更好，由信用證確定 評級機構如標準普爾、穆迪 和惠譽評級
消費者小額信貸 風險
“公司”(The Company) 暴露 歸功於 風險輸入 它的消費者 小額貸款活動， 它提供了 無擔保短期 貸款給
符合條件的客户。 信用局 檢查為 很好，就像 可負擔性 測試內容為 以下列方式進行 部分 《起源》 進程，兩者都是 的
符合當地法規。公司認為這一點 政策是適當的，因為負擔能力是測試它的標準 vbl.執行
考慮到 各式各樣的 這些因素包括 作為其他債務 和總支出 論正常家庭 和生活方式的開銷。 其他內容
津貼可 是必需的 該不該 具備以下能力 它的客户 使 在以下情況下付款 應有的變質 在 未來。一個 顯着性
金額 需要有判斷力 要評估 最終可採收率 這些資金中的 應收貸款， 包括正在進行的 評估
每一位客户的信譽。
商户借貸
本公司為下列人員提供津貼 與應收賬款相關的可疑融資貸款 其商業服務部門包括 尊重
向符合條件的商户提供短期貸款。這個 公司的風險管理程序包括堅持其專有
貸款標準使用 一份網上系統貸款申請 流程，獲取必要的客户交易歷史記錄 數據和信用
局裏查過了。 本公司考慮 這些程序 適當地 因為這需要 考慮到 各式各樣的 這些因素包括 AS
客户的信用能力和特定於客户 發放貸款時的風險因素。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指公司因交易所交易價格波動而蒙受損失的風險
股權的 的證券 它堅持住了。 市場 價格 這些證券 可能會波動 對於一個 種類多樣 原因和， 因此， 這個
公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能會有很大不同 從報告的市場價值來看。
股權流動性風險 與風險有關 損失的原因是 公司將招致 作為缺乏的結果 的流動資金 兑換
在……上面 哪一個 那些 證券 是 已列出。 這個 公司 可能 不是 有能力的 至 賣出一些 或 全 的 這些 證券 在… 一 時間 或 完畢 一個
在不影響交易所交易價格的情況下延長時間， 或者根本就不是。
金融工具
公允價值 被定義為 因為價格是 那將會是 被接待 在出售時 屬於一個 資產或 付款依據： 轉讓 一種負擔 井然有序地
之間的交易 市場參與者 在 測量日期 在.中 校長 或大多數 優勢市場 為此， 資產或
責任。這個 公允價值應根據 假設市場參與者 將用於為資產定價 或責任，
而不是基於特定於實體的假設。此外，負債的公允價值應包括對不履行風險的考慮。
包括公司自身的信用 風險。
公允價值計量和投入分類為 公允價值層次結構，確定投入的優先順序 基於三個層次
在 在什麼程度上 使用的輸入 在測量中 公允價值 是可以觀察到的 在 市場。每場展會 價值計量 中報告了
三個級別之一，由顯著的最低級別輸入確定 公允價值計量的整體。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-26
6. 公允價值 金融工具(續)
金融工具(續)
這些級別是：
●
級別1-投入基於相同工具的未調整報價 在活躍的市場交易。
●
第2級-投入基於活躍市場上類似工具的報價，相同或相似的報價
儀器輸入 市場 不是 活動的，和 基於模型的估值 技術 所有 重大假設 是
可觀察到的 在 市場或 可以 證實 由可觀察 市場 數據用於 基本 足月 的 資產或
負債。
●
水平 3 – 輸入 是 大體上 看不見 和 通常 反思 管理層的 估計數 的 假設 那 市場
參與者將在為資產或負債定價時使用。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的
包括期權定價模型、貼現現金流模型和 類似的技術。
以下是 部分介紹 估值 方法論 公司使用 測量 它的重要意義 金融資產 和
按公允價值計算的負債。
按公允價值使用重大不可觀察投入計量的資產--投資 在單元格C中
該公司的 第3級資產代表 一項投資
在南非的供應商。 公司使用公司開發的貼現現金流模型來確定 的公允價值
它的投資 在單元格中 C截止日期 6月30日， 2023年和 2022年6月30日， 分別， 和有價值的細胞 C在 $
分別為二零二三年六月三十日及二零二二年六月三十日。 公司將C單元下的付款合併為 租賃負債轉為現金
流量預測 並假定 C單元格 遞延税金 資產將 被用於 預測期。 該公司擁有 增額
這個 適銷性 貼現 從…
%至
%和 這個 少數族裔 貼現 從…
%至
到期百分比 至 減量 在 公司的
持股比例來自
%至
%，以及當前的市場狀況。該公司利用了最新修訂的業務計劃
提供 通過 細胞 C 管理 為 這個 期間 告一段落 十二月 31, 2025, 為 這個 六月 30, 2023, 和 六月 30, 2022 估值。
已對WACC進行了調整 費率以反映公司的 評估C單元實現其業務計劃的風險。
截至2023年6月30日和2022年，使用了以下關鍵估值投入：
加權平均 資本成本(WACC)：
介於
%和
預測期內的百分比
長期增長率：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
適銷性折扣：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
少數族裔折扣：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
調整後外債淨額-2023年6月30日：
(1)
扎爾
調整後外債淨額--2022年6月30日：
(2)
扎爾
(1)按適用匯率從ZAR折算成美元 2023年6月30日。
(2)按適用匯率從ZAR折算成美元 2022年6月30日。
公允價值 對小區C進行 截至6月 302023年，利用 打折的 現金流估值 已開發的模型 由公司提供 是
對以下輸入敏感：(I)細胞C的能力 實現其業務案例中的預測；(Ii)加權 平均成本
資本的 (“WACC”) 使用率； 及(Iii) 少數人 和適銷性 已使用折扣。 利用 不同的輸入， 或改變 至
這些投入可能會導致公允價值計量顯著提高或降低。
下表列出了對以下資產賬面價值的影響 公司的CELL C投資 一種
增加百分比和
%
WACC率的下降和 EBITDA利潤率用於 C單元格估值 2023年6月30日， 所有金額折算為 兑換
截至2023年6月30日適用的費率：
C單元投資對公允價值的敏感性
增長1.0%
下降1.0%
WAccess 率
$
$
EBITDA利潤率
$
$
的公允價值 單元C共享為 於2023年6月30日， 大致表示為
%的公司 總資產，包括
這些股份。 該公司預計將 持有這些股份 延長的時期 時間的流逝 會有短期的 股權價格
這些股票的波動性，特別是考慮到目前的情況 這是C牢房的事。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-27
6. 公允價值 金融工具(續)
金融工具(續)
衍生品交易-外匯合約
作為一部分 的 公司的 風險管理 戰略， 《公司》 進入 衍生品交易 為了減輕 暴露於
國外 貨幣 使用 國外 兑換 合同。這些 國外 兑換 合約 是 非處方藥 導數
交易記錄。該公司幾乎所有的衍生品風險敞口都是長期信用評級為“B”的交易對手。
(或同等資質) 或者更好。 “公司”(The Company) 使用引用的 價格中的 活躍的市場 對於類似的 資產和負債 要確定 公允價值
(2級)。本公司沒有需要公允價值計量的衍生品 在公允價值層次結構的第一級或第三級之下。
該公司擁有
衍生品交易-外匯期權合約
該公司在2022財年初持有大量美元，並打算使用其中的一部分資金 和解
部分購買 與此相關的考慮事項 連接收購。這筆交易 預計會有考慮 待安頓下來 扎爾。
因此， 這個 公司 vt.進入，進入 vt.進入，進入 國外 兑換 選擇權 合約 使用 第一個蘭德 銀行 有限 演戲 穿過 它的 蘭德
2021年11月招商銀行事業部(人民幣) 為了管理貨幣波動的風險並修復 ZAR的金額為
BE 利用 為 零件 的 這個 購買 考慮 結算這些 國外 兑換 選擇權 合同， 也 已知 AS 合成
遠期，是場外衍生工具交易（第二級）。人民幣多頭 長期信用評級為“BB”。公司使用報價
類似資產和負債的活躍市場價格，以確定公允價值 外匯期權合約（第二級）。
“公司”(The Company) 按市場銷售的合成 截至 二零二一年十二月三十一日， 使用布萊克-斯科爾斯模型 期權定價模型
它們一致決定 相關的公允 的價值 選項利用 當前市場 參數期間 截至年底的年度 2022年6月30日，
本公司錄得淨收益$
.
百萬未實現 損益 先前 記錄的） 在此期間 三個月 截至3月 2022和 未實現
損失$
對公司截至2022年6月30日的年度綜合經營報表中的貨幣期權進行公允價值調整。
下表列出了 計量的公司資產 按公允價值按公允價值計算 2023年6月30日，根據
公允價值層次結構：
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
總計
資產
對單元C的投資
$
$
$
$
與保險業務相關：
現金、現金等價物和
受限現金(包括在其他
長期資產)
固定期限投資
(包括現金和現金
等價物)
按公允價值計算的總資產
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-28
6. 公允價值 金融工具(續)
金融工具(續)
下表列出了 計量的公司資產 按公允價值按公允價值計算 2022年6月30日，根據
公允價值層次結構：
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
意義重大
看不見
輸入量
(3級)
總計
資產
對單元C的投資
$
$
$
$
與保險業務有關
現金和現金等價物
(包括在其他長期
資產)
固定期限投資
(包括現金和現金
等價物)
按公允價值計算的總資產
$
$
$
$
有過
曾經有過
3.截至2023年6月30日止年度 和2022年。下面總結一下在 按公允價值計量的資產的賬面價值
年內按經常性原則計算的價值，並歸入第三級 截至2023年6月30日：
賬面價值
資產
截至2022年6月30日的餘額
$
外幣調整
(1)
截至2023年6月30日的餘額
$
(1) 外幣 調整代表 其影響 關於波動的 南方的 非洲蘭特 對抗 美元
賬面價值。
下面是賬面價值的變動情況 經常性資產和負債按公允價值計量 基數，以及
在截至2022年6月30日的年度內，歸類為3級：
賬面價值
資產
截至2021年6月30日的結餘
$
外幣調整
(1)
截至2022年6月30日的餘額
$
(1) 外幣 調整代表 其影響 關於波動的 南方的 非洲蘭特 對抗 美元
賬面價值。
貿易、融資貸款和其他應收款
貿易， 金融貸款 及其他 應收賬款起源 由. 公司 都聲明瞭 按成本計算 減去零用錢 對於可疑的 帳目
應收賬款。公允價值 貿易、金融貸款 而其他應收賬款與它們的 賬面價值是由於 它們的短期性。
貿易和其他應付款
貿易及其他應付賬款的公允價值與其到期賬面價值大致相同。 他們的短期性質。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-29
6. 公允價值 金融工具(續)
金融工具(續)
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
“公司”(The Company) 衡量公平性 沒有投資的 容易確定的 公允價值 在交易會上 啟用價值 一種非複發性 基礎。這個
公平值 這些投資是 根據以下條件確定 估值技術使用 的最佳信息 可用，並且可以 包括
市場報價、市場可比價格和貼現價格 現金流預測減值支出在成本 的
這個 資產 超過 它的 公平 價值 和 這個 過剩 是 已確定 至 BE 不是暫時的 參考 至 注意事項 9 為 損傷 收費
在此期間錄製 列報的報告期 在這裏。“公司”(The Company) 有
基礎。
7. 財產， 廠房和設備， 網絡
摘要如下 就是成本， 累計折舊 和賬面金額 財產的價值， 植物和 截止日期的設備 6月30日，
2023年和2022年：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
成本
安全資產
$
$
計算機設備
傢俱和辦公設備
機動車輛
廠房和機械
累計折舊：
安全資產
計算機設備
傢俱和辦公設備
機動車輛
廠房和機械
賬面金額：
安全資產
計算機設備
傢俱和辦公設備
機動車輛
廠房和機械
$
$
8. 租契
這個 公司 有 簽訂了 租賃 安排 分類 作為運營中的 租約條款下的 會計學 指導。 這些租賃
安排 主要涉及 發送到 租約： 它的公司 頭 辦公室, 行政管理 辦公室， A製造業 設施， 和分支機構
地點通過這些地點 該公司經營其金融服務 在南非的生意。 該公司的 經營租約有
剩餘的 租期 介於兩者之間
。這個 公司還 操作部件 智能交通系統的 金融服務業 業務來源
租用期不超過
.
該公司的 經營租賃費用 在這些年裏 截至6月30日， 2023年、2022年和 2021年，是$
及$
“公司”(The Company) 已經簽訂了 短期租賃 安排，主要是 對於租約 分支機構的 地點和其他 位置
去操作 其財務狀況 服務業 在南 非洲。 該公司的 短期租賃 期間的費用 歲月流逝 截至6月 30,
2023年、2022年和2021年，
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-30
8. 租約(續)
以下是 表呈列 補充 資產負債表 披露相關 我們的 使用權資產 和我們 經營租賃
截至2023年6月30日和2022年6月30日的負債：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
以租賃義務換取的使用權資產
加權平均 剩餘租期(年)
加權平均 貼現率
%
%
經營租賃負債的到期日
2024
$
2025
2026
2027
2028
此後
未折扣合計 經營租賃負債
扣除計入的利息
經營租賃總負債， 包括在
經營租賃負債--流動
經營租賃負債-長期
$
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產
權益類投資
公司的持股比例 於2023年及2022年6月30日，本集團於權益入賬投資中的權益如下：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
豐邦集團有限公司（“豐邦”）
28
%
29
%
Sandulela技術 Proprietary Limited（“Sandulela”）
%
%
碳素
%
%
SmartSwitch Namibia（Pty）Ltd（“SmartSwitch Namibia”）
%
%
芬邦德
截至2023年6月30日， 公司擁有
已發行和
發行在外普通 股建邦 上市 在 約翰內斯堡 證券交易所 以及它的 收盤價 在六月 30, 2023, 最後
交易日 的 月，是 扎爾
扎爾
事情，它在Finond的全部股權作為南非設施的擔保 如附註12所述。
於截至以下年度出售Finond股份 2023年和2022年6月30日
這個 公司 售出
，並記錄了損失#美元。
截至6月30日的年度綜合業務報表， 2023年和2022年。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-31
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德(續)
於截至以下年度出售Finond股份 2023年6月30日和2022年6月30日(續)
下表列出了 處置損失的計算 金融債券股票在 截至2023年6月30日的年度 和
2022:
年 截至6月30日，
2023
2022
出售Finond股票的虧損：
以現金形式收到的代價
$
$
減值：出售的Finond股票的賬面價值
(363 )
(630 )
減去：從累積的外匯兑換儲備中釋放 其他
綜合損失
(252 )
(620 )
新增：釋放與股票相關的薪酬費用 轉至股權會計投資
出售Finond股票的虧損
$
(341 )
$
(376 )
金融債券減值 錄製期間 截至2023年6月30日的年度
“公司”(The Company) 考慮到這種組合 正在進行的 已招致的損失及 Finond報道 以及它的下部 股價為
截至的減值指標 2022年9月30日。這個 公司進行了減值 對其持有量的評估 在Finond中，截至
9月30日， 2022年“公司”(The Company) 記錄了減值 損失$
非臨時性的 減少量 在……裏面 芬邦德的 價值， 哪一個 代表 這個 差異 之間 這個 已確定 公平 價值 的 這個
公司的 對Finond的興趣 和該公司的 賬面價值(之前 減損)。 那裏還在繼續 將受到限制 以舊換新
芬邦德 股票 在……上面 這個 JSE 因為 a 小的 數 的 股東 自己人 大約
% 的 它的 已發佈 和 傑出的 股票
在他們之間。這個 公司算了一筆公道 的每股價值 通過應用 流動資金折扣
截至9月的百分比
30, 2022, 芬邦德 閉幕式 價格 的 扎爾
. 這個 公司 增額 這個 流動性 貼現 從…
% (二手 在……裏面 這個 上一首
損傷 評估) 至
% (二手 在……裏面 這個 九月 30, 2022 評估) AS a 結果 的 這個 進行中 有限 交易 活動
在JSE上觀察到。
金融債券減值 錄製期間 截至2021年6月30日的年度
Finond公佈了其 半年業績至 2020年8月 2020年10月，其中 包括金融 《紐約時報》 新冠肺炎
在本報告所述期間，委員會報告了大流行病的報告結果。 Finond在截至以下日期的六個月內出現虧損 2020年8月，主要是
由於其放貸活動放緩。芬邦德 報告説，自那以來，其貸款活動再次增加 2020年8月，儘管
比起之前的 以前的日曆期間。在此期間，Finond的股價從 財政
年底(2020年2月)至2020年9月30日，以及其交易股票的疲軟 價格在2020年9月30日之後繼續。
這個 公司 考慮 這個 組合 的 這個 減速 在……裏面 業務 活動 和 這個 較低 分享 價格 AS 損傷
指標。這個 公司業績 一種損害 評估 它持有的股份 在芬邦德 截至 9月30日， 2020年。這個 公司
已錄製 一個 損傷 損失 的 $
Finond的價值下降，這代表了 已確定的公允價值 公司在Finond中的權益
以及 公司的 賬面價值 (在 減損)。那裏 是有限的 以舊換新 Finond股票 在 JSE因為 它有
已發行和未償還債券的百分比 他們之間的份額。該公司計算出 一場集市
將流動性折扣應用於Finond的每股價值
至2020年9月30日，ZAR的Finond收盤價
.
公司執行了一項 進一步減值評估 它的持有量 在Finond中為 於2020年12月31日， 在經歷了謙虛的
進一步下滑 在ITS中 市場價格 在此期間 截至12月底的季度 31, 2020. “公司”(The Company) 錄製了一個 減值損失 共$
百萬 在.期間 這個 季 告一段落 十二月 31, 2020, 相關 至 這個 非臨時性的 減少量 在……裏面 芬邦德的 價值， 哪一個
指已釐定的本公司於Finond權益的公允價值與本公司的 賬面價值
(在 減損)。這個 計算出的公司 一場集市 每項價值 共享 Finond By 應用 流動性貼現 的
%至
十二月三十一日， 2020年，Finond 收盤價 ZAR的
。這個 總減值 為以下項目收費 年份 截至6月 30, 2021, 是$
百萬美元。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-32
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德(續)
2023年8月達成協議，出售我們全部 持有Finond的股份
在……上面 八月 10, 2023, 這個 公司， 穿過 它的 全部 擁有 子公司 Net1 金融 持有量 （Pty） 有限公司， vt.進入，進入 vt.進入，進入 一個
與Finbond達成出售協議 其剩餘股權， Finbond換現金 考慮ZAR
匯率 適用於 6月30日， （2023年），或 扎爾
監管和 股東批准， 以及所有 條件是 需要滿足以下條件 得到滿足 在或上 12月前 31, 2023, 否則，
交易將失效。
碳素
在9月份 2022年， 公司， 通過ITS 全資子公司， 已應用Net1 技術 荷蘭B.V. (“Net1
BV“)， vt.進入，進入 vt.進入，進入 裝訂 術語 板材 與 埃託比科 有限 (“埃託比科”) 去賣 它的全部 利息，或
%, 在碳中 至
埃託比科售價$
利息和 貸款 vbl.有一個 賬面價值 共$
作為有約束力條款下已發行金額的擔保而購買的股票 牀單。
該公司收到了$
(i) $
在 標題帳户 應收賬款，淨額 及其他 年應收賬款 該公司的 綜合資產負債 板材為 六月的 30, 2023. 這個
公司已經分配了$
股權，然後是貸款。
本公司目前 相信廣交會 碳的價值 作為保證提供的股份 是$
截至2022年6月30日的賬面價值，並已為 與美元有關的應收可疑貸款
埃託比科。該公司沒有產生任何重大損失 交易成本。公司已計入收益#美元。
發送到 出售 碳權益 有興趣的人 標題淨收益 關於處置的問題 按股權計價的投資 本公司未經審計
簡明合併經營報表。
下表列出了碳處置收益的計算 2022年9月：
三個月
告一段落
9月30日，
2022
出售碳股票的收益：
2022年9月收到的現金對價
$
減：碳的賬面價值
出售碳股票的收益：
(1)
$
(1)公司有 不指望交税 與碳的銷售有關 因為基本成本是 它的投資超過了
收到銷售對價。該公司不相信它將能夠利用 由於Net1 BV沒有
產生應税收入。
弗裏克銀行
出售全部權益 2021年2月的銀行Frick
2021年2月3日， 本公司通過其全資子公司網一控股Li AG(“網友Li”)，進入 變成一股
銷售協議 帶着弗裏克 家庭基金會 (“KFS”)出售 它的全部利益， 或
%，單位為銀行 從Frick到KFS 為$
Lesaka和某些實體在 IPG集團還進入了一個 與KFS簽訂彌償和免除協議 和銀行Frick Under
哪一個 這個 當事人 同意 至 終止 全部現有 安排 使用 銀行 弗裏克 和 全部結算 負債 相關 至 這個 公司的
與銀行Frick的活動 通過支付 $
包括$
與IPG與Frick銀行的活動有關。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-33
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
銀行弗裏克(續)
出售全部權益 2021年2月的銀行利率(續)
該公司包括了$
本年度合併現金流量表中的經營活動 截至2021年6月30日。
預計將支付KFS的未付餘額。 (I)$
在標題中的應收賬款、淨額和其他應收款 公司截至2021年6月30日的綜合資產負債表，以及(Ii)
剩下的 數額，為 $
標題其他 長期資產， 包括再保險 中的資產 該公司的 綜合資產負債 板材為 六月的 30, 2021. 這個
已輸入的當事人 變成一個 安全和 質押協議 在哪種情況下 KFS承諾 《世界銀行》 福瑞克股份 購買方式為 的安全性 這個
售股協議項下的未償還金額。
該公司產生的交易成本約為$
關於2021年2月3日處置Frick銀行的問題
:
二月
2021
Frick銀行的出售損失：
2021年2月3日收到的現金對價
$
2021年2月3日隨照會收到的對價，請參閲(附註4)
減去：交易成本
(42 )
減：銀行Frick的賬面價值
(32,892 )
新增：從累積的其他項目中釋放外幣折算儲備 綜合損失
福瑞克銀行的銷售損失
(1)
$
(472 )
(1)公司 沒有交税 與 出售Bank 弗裏克是因為 的基本成本 它的投資超過了 銷售情況
已收到對價。本公司不相信它將能夠利用任何資本損失， 如果有，則因為網元1生成Li
不擁有任何其他資本資產，此後已被註銷註冊。
V2有限公司
隨身攜帶 的價值 該公司的 投資於 V2有限公司 (“V2”)打開 七月一日， 2020年，是 大約 $
繼續體驗 年度營業虧損 截至年底的年度 2021年6月30日， 在12月份 2020年，公司 不再期待
在V2中恢復其賬面價值 並損害了其在V2的剩餘權益， 記錄減值損失#美元
截至2021年6月30日的年度。公司出售了其在V2的投資 2021年4月22日，一美元。
這個 公司 有 也 已提交 至 提供 V2 使用 a 工作 資本 設施 的 $
實現某些預先確定的目標，並在2020年6月提供了
本公司及 V2同意減少 這一美元
剩餘可用金額
$
截至2023年6月30日的未償還債務。
DNI
2020年3月31日，本公司出售了其在DNI的剩餘權益，這筆投資使用 權益法在
處置日期，交給DNI以供ZAR使用
問題： 一個沒有保障的 備註： 公司。 這筆交易 關閉時間： 4月1日， 2020年。這個 票據本金 是要償還的 在……裏面
每月分期付款 扎爾
10月31日， 2020年。這個 公司收到 $
2020年10月26日，總收入為$
瓦萊多克
2020年11月，公司的 子公司Net1 SA簽約 與瓦萊多克的協議 在哪種情況下，沃萊多克 同意
全額償還欠Net1 SA的貸款，Net1 SA同意處置其在 瓦萊多克呼叫瓦萊多克。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-34
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
摘要 下面是 這場運動 在權益會計中 期間的投資 歲月流逝 截至6月 30, 2023 和2022年， 哪一個
包括對股權的投資和對貸款的投資 致股權會計的被投資人：
芬邦德
其他
(1)
總計
股權投資
截至2021年6月30日的餘額
$
$
$
基於股票的薪酬
綜合損失：
(2,426 )
(139 )
(2,565 )
其他綜合收益
權益會計(虧損)收益
(3,665 )
(139 )
(3,804 )
淨(虧損)收益份額
(3,665 )
(3,649 )
減損
(155 )
(155 )
出售股權投資中的股份
(630 )
(630 )
在企業合併中獲得的股權會計投資
外幣調整
(2)
(1,020 )
(16 )
(1,036 )
截至2022年6月30日的餘額
基於股票的薪酬
綜合(虧損)收益：
(1,271 )
(1,182 )
其他綜合收益
權益會計(虧損)收益
(5,206 )
(5,117 )
佔(虧損)淨收入的份額
(4,096 )
(4,007 )
減損
(1,110 )
(1,110 )
收到的股息
(42 )
(42 )
出售股權投資中的股份
(506 )
(506 )
外幣調整
(2)
(971 )
(17 )
(988 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
$
貸款投資：
截至2021年6月30日的餘額
$
$
$
外幣調整
(2)
截至2022年6月30日的餘額
已償還的貸款
(112 )
(112 )
已批出貸款
外幣調整
(2)
截至2023年6月30日的餘額
$
$
$
權益
貸款
總計
截至以下日期的賬面金額：
2022年6月30日
$
$
$
2023年6月30日
$
$
$
(1)包括碳， 納米比亞的Sandulela和SmartSwitch；
(2)外籍人士 貨幣調整代表 其影響 關於波動的 在ZAR， 尼日利亞奈拉 和納米比亞元，
對美元的賬面價值。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-35
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
權益類投資財務信息彙總
摘要 在下面 是 金融 信息 的 權益入賬 投資 (期間 這個 公司的 報告 週期 在……裏面
(除非另有説明，哪些投資是採用權益法進行的) 截至被投資方陳述的報告期，以及
按適用的收盤匯率或平均外匯匯率折算 (視何者適用而定)：
芬邦德
(1)
銀行弗裏克
(2)
其他
(3)
資產負債表，截至
2月28日
6月30日
各種
流動資產
(4)
2023
$
不適用
$
不適用
$
2022
不適用
不適用
長期資產
2023
不適用
2022
不適用
流動負債
(4)
2023
不適用
不適用
2022
不適用
不適用
長期負債
2023
不適用
2022
不適用
非控制性權益
2023
不適用
2022
-
2006年12月31日終了期間的業務報表
2月28日
6月30日
(2)
各種
收入
2023
不適用
2022
不適用
2021
營業(虧損)收入
2023
(20,941 )
不適用
2022
(21,017 )
不適用
2021
(18,980 )
(2,406 )
持續經營收入(虧損)
2023
(19,780 )
不適用
2022
(18,379 )
不適用
2021
(15,466 )
(2,534 )
淨(虧損)收益
2023
(15,858 )
不適用
2022
(16,432 )
不適用
2021
$
(17,889 )
$
$
(2,534 )
(1)所包括的金融債券餘額來自其可公開獲得的信息 並列報截至2月底的年度；
(2)銀行弗裏克 在2月份處理完畢 2021年。營運説明書 有關銀行的信息 弗裏克是為了 自7月1日起，
2020至2021年1月31日，2020財年整整12個月。
(3)包括Carbon、SmartSwitch納米比亞、 桑德拉、雷維克斯、沃萊多克 和V2，視情況而定。資產負債表 有關以下項目的信息
碳， Sandulela，以及納米比亞的SmartSwitch AS 2022年6月30日和2021年6月30日， 分別進行了分析。作業説明書信息
對於截至6月30日的年度的Carbon、SmartSwitch納米比亞、Revix和V2， 和沃萊多克的 截至2月28日的年度；
(4)Frick銀行和Finond銀行是銀行，不提供當前和 長期資產和負債。的所有資產和負債
這兩個實體包括在長期標題下；
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-36
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
以下是截至6月30日的其他長期資產的細目， 2023年和2022年6月30日：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
股權投資總額
$
$
投資於
%(2022年6月30日：
%)的摩拜快客
(1)
投資於
單元C的百分比(2022年6月30日：
%)按公允價值計算(附註6)
投資於
(1)(2)
投資合約項下的保單持有人資產(附註11)
保險合約下的再保險資產(附註11)
其他長期合計 資產
$
$
(1) “公司”(The Company) 已確定 那 MobiKwik 和CPS 不要 有 易如反掌 可確定的 公平 值和 因此， 當選為
記錄這些投資 在成本減去減去減損後， 如果有的話， 加或減變化 從可觀察到的結果 價格有序變動
同一發行人的相同或類似投資的交易。
(2)2020年10月16日， 高等法院 南非，豪登區，比勒陀利亞 命令將CPS 被置於清算狀態。
MobiKwik
“公司”(The Company) 簽署了 認購協議 有了MobiKwik， 這就是 其中之一 印度的 最大的獨立 移動支付
網絡和立即購買 以後付錢給企業。 根據《 認購協議，公司同意 要做出一項 股權投資
最高可達$
-月期間。該公司做出了一項 初始$
以及一個 進一步 $
公司支付了$
公司擁有約
%的Kawik已發行股本。
在10月份 2021年， 公司轉換 (at一 速度 大約
累積 偏好 股票 至
投資 百分比 殘存 保持不變 以下是 這個 轉換。 這個 公司 做 不 識別 任何 可觀察到的 交易記錄
分別於截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度內，因此MobiKwik的公允價值於
這些年來。
年內 截至6月30日， 2021年，MobiKwik 簽訂了一份 分隔數 與新公司簽訂的協議 股東向 加薪
通過發行額外股份獲得額外資本。具體地説，該公司使用以下交易作為基礎
其公允價值 調整至 它在以下方面的投資 MobiKwik期間 截至年底的年度 2021年6月30日： (I)在年初 2020年11月， $
($
換算)每股。該公司曾考慮 這些交易中的每一筆都是可觀察到的價格變化 在有序的交易中
對於類似的 或完全相同 股權證券 頒發者 MobiKwik。這個 使用的公司 11月 2020年估值 作為 基礎 它的
調整到 增加運載量 ITS的價值 投資於 MobiKwik增加$
2020年12月31日。這個 該公司使用了2021年3月的 以估值為基礎 它的調整是為了增加 ITS的賬面價值
投資於 MobiKwik by $
2021年估值 作為 基礎 它的調整 增加 隨身攜帶 價值在 它的投資 在MobiKwik 按$
$
$
截至2021年6月30日的年度。
單元格C
在……上面 八月 2, 2017, 這個 公司， 穿過 它的 子公司， Net1SA， 購得
ZAR的收購總價
現金和一張 借貸便利。 Net1 SA擁有 承諾，以及其他 事物，它的全部 中的股權 單元格C AS 網絡的安全性 南
非洲 設施 描述 在……裏面 注意事項 12. 在……上面 九月 30, 2022, 單元格C 已完成 它的資本重組 製程 哪一個 包括在內 這個
C單元增發股權工具公司在C單元股權中的有效持股比例 已經從
%至
資本重組後的百分比。該公司的 對C單元的投資按公允價值計價。參考 有關其他信息，請參閲附註6
關於C單元公允價值變動的信息。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-37
9. 權益-入賬 投資和其他長期資產(續)
其他長期資產(續)
CPS
“公司”(The Company) 解除整合 它的投資 在CPS中 在五月份 2020年。AS 六月的 30, 2023 和2022年， 分別， 《公司》
擁有
CPS已發行股本的%。
雷維克斯
2022年2月， 該公司出售了其 全部利益於 瑞維克斯英國有限公司 對於現金的 $
不考慮 這項投資 核心到 其戰略 去操作 主要是 南文 非洲。這個 公司 有 以前寫過的 這
投資於 $
本公司的證券 截至2022年6月30日的年度綜合經營報表。
摘要如下 這些組件是 該公司的 股權證券 沒有現成的 可確定的公平 價值和持有 至
截至2023年6月30日的到期投資：
成本基礎
未實現
抱着
未實現
抱着
攜帶
利得
損失
價值
股權證券：
投資MobiKwik
$
$
$
$
對CPS的投資
持有至到期：
對雪松蜂窩票據的投資
總計
$
$
$
$
以下概述了該公司的 無可隨時確定的公允價值並持有的股權證券
截至2022年6月30日的到期投資：
成本基礎
未實現
抱着
未實現
抱着
攜帶
利得
損失
價值
股權證券：
投資MobiKwik
$
$
$
$
對CPS的投資
-
-
-
-
持有至到期：
對雪松蜂窩票據的投資
總計
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-38
10. 商譽與無形 資產， 網絡
商譽
以下是商譽賬面價值的變動情況 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
總價值
累計
損傷
賬面價值
2020年7月1日的餘額
$
$
(39,025 )
$
子公司的清算
(2)
(26,629 )
外幣調整
(1)
(1,400 )
截至2021年6月30日的餘額
(13,796 )
收購Connect(注3)
(3)
-
外幣調整
(1)
(21,166 )
(20,189 )
截至2022年6月30日的餘額
(12,819 )
減值損失
(7,039 )
(7,039 )
外幣調整
(1)
(22,857 )
(21,875 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
(18,876 )
$
(1)- 外幣 調整代表 其影響 的 兩國之間的波動 南非蘭特 而歐元，
對美元的賬面價值。
(2)-本公司解除合併 商譽及累計減值 與它的實體相關 在此期間大量清算
截至2021年6月30日的一年。
(3)--代表 商譽產生於 收購 連接並翻譯 在外匯兑換處 適用於
交易記錄生效日期。這一善意一直是 分配給商户可報告經營部門
.
商譽 相聯 使用 這個 收購 的 連接 表示 過剩 的 成本 完畢 這個 公平 價值 的 收購的 淨資產。
連接商譽 是不可扣除的 出於納税目的。 見附註3 用於分配 購買的價格 價格到了 的公允價值 收購的
淨資產。
減值損失
公司對運輸情況進行評估 商譽減值準備 每年，或 更頻繁的是， 當事件發生時，
情況變化表明 潛在的損害。公司 進行年度減值 截至六月三十日， 每年.
除了下面討論的，
截至的年度 2023年6月30日商譽減值損失
“公司”(The Company) 已確認 減值損失 共$
分配 至 它的 硬件/ 軟件 支持 業務 在 它的 商人 運營中 細分市場。 這個 損傷 損失 結果 從… a
重新評估 的 這個 企業的 生長 展望 vt.給出 這個 變化 在……裏面 客户 需求 AS a 結果 的 這個 引言 的 便宜
硬件設備， 我們的客户廣泛採用的軟件 客户基礎，再加上具有挑戰性的 經濟上的
環境 在……裏面 南 非洲。 這個 損傷 是 包括在內 在 這個 説明 損傷 損失 在……裏面 這個 已整合 陳述式 的
截至2023年6月30日的年度運營。
為了確定 商譽金額 減值，估計公允價值 我們的硬件/軟件支持業務
將資產和負債與賬面價值進行比較。 其資產和負債的價值。 公司採用貼現現金流模型
按順序 要確定 集市 的價值 這筆生意。 基於 這一分析， 《公司》 確定了 隨身攜帶 的價值 這個
在報告日，企業的資產和負債超過其公允價值。
如果公司的經營部門或公司的任何其他部門出現惡化， 企業，這
可能導致額外的損傷 在未來的時期。 此外，整合收購企業的困難 可以增加
通過 這個 必要性 的 集成 人事 使用 不同 業務 背景 和 組合 不同 公司 文化。 這個
公司也可能不會 能夠保留密鑰 的員工或客户 收購的業務或變現 成本效益或 協同效應
或其他 好處是 它預計 在選擇時 它的收購 候選人。採辦 考生可以 有負債 或不利的
運營中 這些問題 這個 公司 失敗 至 發現 穿過 到期 勤奮 之前 至 這個 收購。 這些 因素 可能 也 鉛 至
未來期間的額外減值。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-39
10. 商譽與無形 資產， 淨額(續)
商譽(續)
商譽已分配給本公司的 可報告的細分市場如下：
消費者
商家
賬面價值
2020年7月1日的餘額
$
$
$
子公司的清算
外幣調整
(1)
截至2021年6月30日的餘額
收購Connect(注3)
外幣調整
(1)
(20,189 )
(20,189 )
截至2022年6月30日的餘額
減值損失
(7,039 )
(7,039 )
外幣調整
(1)
(21,875 )
(21,875 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
$
(1) – 外國人 貨幣調整 表示 的效果 波動率 在.之間 南非 蘭德 歐元，
對美元的賬面價值。
無形資產
收購的無形資產
摘要如下 是 公允價值 無形的 收購的資產， 翻譯時間： 交流 税率 截至 相關的
收購日期和加權平均攤銷期：
截至的公允價值
收購日期
加權平均
攤銷
期間（年）
長期無形資產：
於截至二零二二年六月三十日止年度收購：
Connect -集成平臺
$
連接-客户關係
Connect -品牌
$
減值損失
“公司”(The Company) 評估其賬面 的價值 無形資產 對於減值 每當事件發生時 發生或 情況在變
表明該無形資產的賬面價值可能無法收回。
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度。
以下彙總的是截至2023年6月30日和6月30日無形資產的賬面價值和累計攤銷。
2022:
截至2023年6月30日
截至2022年6月30日
毛收入
攜載
價值
累計
攤銷
網絡
攜載
價值
毛收入
攜載
價值
累計
攤銷
網絡
攜載
價值
有限壽命無形資產：
客户關係
(1)
$
$
(11,565 )
$
$
$
(9,140 )
$
軟件，集成
平臺和非專利
技術
(1)
(13,711 )
(3,075 )
FTS專利
(2,034 )
(2,352 )
品牌和商標
(1)
(2,863 )
(1,823 )
總有限生存時間
無形資產
$
$
(30,173 )
$
$
$
(16,390 )
$
(1)2022年結餘包括作為 在2022年4月收購了Connect。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-40
10. 商譽與無形 資產， 淨額(續)
無形資產(續)
無形資產的賬面價值和攤銷(續)
集料 攤銷 費用在 有限的生命 無形資產 為 這個 年份 截至6月 30, 2023, 2022 和 2021, 曾經是
大約$
，分別為。
未來五年的估計年度攤銷費用 財政年度及以後，使用通行的匯率
在六月 302023年，是 在 下表。 實際攤銷 將來的費用 時間段可能不同 根據這一估計 作為一名
收購的結果、使用壽命的變化、匯率波動和其他 相關因素。
2023財年
$
2024財年
2025財年
2026財年
2027財年
此後
總未來 估計年度攤銷費用
$
11. 保險及保單持有人項下的資產及負債 投資合同
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
再保險資產及投保人負債的變動情況摘要如下 年度內的保險合約
截至2023年6月30日和2022年6月30日：
再保險
資產
(1)
保險
合約
(2)
截至2021年7月1日的餘額
$
$
(2,011 )
增加投保人在保險合約下的利益
(9,540 )
保險合同下的索賠和投保人利益
(1,782 )
外幣調整
(3)
(179 )
截至2022年6月30日的餘額
(1,955 )
增加投保人在保險合約下的利益
(5,833 )
保險合同下的索賠和投保人利益
(986 )
外幣調整
(3)
(183 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
(1,600 )
(1)計入其他長期資產(見附註9)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
該公司與再保險公司有協議，以限制其在大額保險合同中的損失，然而， 如果
再保險人不能履行其義務的，公司保留責任。 保險合同負債的價值是基於
最好的 估計假設 未來的 經驗加分 訂明邊距， 根據需要 在 中國的市場 其中這些 產品有
提供，即 南非。這個 派生過程 最好的估計 假設加上 訂明邊際 包括假設
與索賠報告延遲有關(基於平均行業經驗)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-41
11. 保險及保單持有人項下的資產及負債 投資合同
(續)
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是資產的變動情況 及年內投資合約項下的保單持有人負債 截至6月
30、2023年和2022年：
資產
(1)
投資
合約
(2)
截至2021年7月1日的餘額
$
$
(381 )
增加投保人在投資合同下的利益
(16 )
外幣調整
(3)
(26 )
截至2022年6月30日的餘額
(349 )
增加投保人在投資合同下的利益
(6 )
投資合同項下投保人利益的索賠和減少
(69 )
外幣調整
(3)
(51 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
(241 )
(1)計入其他長期資產(見附註9)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司不提供任何有擔保的投資產品 與資本或回報有關的。
12. 借款
南非
以下金額按截止日期的適用匯率折算 指定的日期。
經修訂的人民幣設施，包括一項短期設施(設施E)和 長期借款
7月21日， 2017年，Lesaka SA 簽訂了一份 常用術語 協議、從屬關係 協議、安全 讓渡與質押
和 一定的 輔助的 貸款 公文 (集體而言， 這個 “原創 貸款 文件“) 使用 人民幣， a 南 非洲 公司 和
投資 銀行，以及 Nedbank Limited (署理 通過ITS 公司 和投資 銀行部門)， 一個非洲人 公司 和
投資銀行(統稱為“貸款人”)。 自2017年以來，對這些協議進行了修改，增加了 其他設施，包括
為收購Connect而獲得的設施G和H(請參閲附註3)。設施A、B、C、D和F已被
償還和取消。截至6月 30,2023年，唯一剩下的設施是 設施G和設施H(定義 下圖)和設施
E，透支設施。
可用的短期貸款- 設施E
在……上面 九月 26, 2018, 樂阪 Sa 修訂後 它的 已修訂 七月 2017 設施 協議 使用 人民幣 至 包括 設施 E, 一個
透支額度高達ZAR
在公司的 自動取款機。 設施E透支 設施隨後被 降至ZAR
適用的匯率為 2023年6月30日) 2019年9月。在8月 2,2021，Lesaka SA和 一封信中輸入的人民幣 的
增加貸款額度的修正案 來自ZAR的E
2023年6月30日)。透支貸款的利息 應於下個月的第一天支付 設施的利用率和其他
最終到期日基於南非的 最優惠的價格。透支貸款額度必須為 一次內全額償還
使用率月份和 至少
%的用户 使用量必須為 在以下時間內償還
。透支設施 是由一個 質押
Lesaka SA在公司的自動取款機中使用的現金和某些銀行賬户等 融資過程中，割讓
樂阪 Sa的 持股比例 在……裏面 細胞 C, 這個 割讓 的 一個 保險 政策 使用 元老院 過境 承銷商 經理 專有權
有限制，以及 任何權利 和索賠 Lesaka SA 反對 格林德羅德班克 有限公司作為 六月 30, 2023, 《公司》 利用率
約ZAR
因此，透支 利用和轉換 兑現兑付拒付 為公司的 自動取款機 被認為是受限的 現金。素數 費率啟用
2023年6月30日，是
%.
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-42
12. 借款(續)
南非(續)
經修訂的人民幣設施，包括一項短期設施(設施E)和 長期借款(續)
長期借款--貸款G和貸款H
在三月 16, 2023, 本公司， 通過Lesaka Sa，已輸入 變成一個 第五修正案 和 重述協議， 哪一個
除其他協議外，還包括經修訂的和 重述共同條款協議(“CTA”)，經修訂及重訂的高級
設施G協議(“設施” G協議“)和一個 修訂和重新修訂的高級 設施H協議(“設施” H協議“)
(集體而言， “貸款” Documents“)與 人民幣。主要 1692號街 (RF)專有 有限(“債務” 擔保人“)，a 南非
註冊成立的公司 對於鞋底來説 的目的 持有抵押品 的好處 貸款人和 充當債務 擔保人也是 a
一方 貸款 文件。根據 發送到 設施G 協議， Lesaka SA 可以借入 最高可達 一個聚集體 大約有
扎爾
根據融資H協議，Lesaka SA可以借入最多總額 約為ZAR
貸款 文檔包含 習慣 聖約 要求Lesaka SA TO 保持一種 指定合計 資產覆蓋範圍 比率和
限制Lesaka、Lesaka SA及其某些子公司製造 關於他們的股本的某些分配，
預付 其他債務， 阻礙了他們的 資產，產生 額外的債務， 進行投資 上面指定的 標高，接合 在某些情況下
企業合併和從事其他企業活動。這個 2023年3月16日，CTA修正案 包括一項修正案
至資產封面 比率以更改 契約式權益價值 (定義見 CTA) 要包括的定義
圖書的% 的價值
樂薩金融服務自營有限公司(前身為Moneyline金融服務自營有限公司) 應收賬款，
並扣除淨債務 Cash Connect管理解決方案(在CTA中定義) 專有有限公司(“CCMS”)和K2021
專有有限公司(“K2021”) K2021的估值。在確定《公約》股權價值時， 這個
CCMS權益價值總和的價值 (如CTA中所定義)和K2021權益價值 (根據CTA中的定義)必須
至少是
K2021權益價值 至少不是
CCMS股權價值和K2021股權價值的總和 是
包括取消保持集團最低現金餘額的要求。
利息，利息 設施G 和設施 H（合在一起， “設施”） 是基於 在 3-月約翰內斯堡 銀行間商定 費率
（“JIBAR”）從 時不時地加一個 利潤率，結果是 修正案的內容如下： 2023年1月1日： (i)
%，只要
總結餘 在這些設施下面是 大於ZAR
%如果聚合 設施下的平衡 是
等於或小於ZAR
如果貸款項下的總結餘為
少於 扎爾
日期，條件是未償還貸款(包括利息和費用)加上任何應計利息的總和不超過
的 尚未完成的設施 平衡。任何 對此感興趣 超過這一點 帽子必須 安頓下來 全部 在一個 按季度計算。 JIBAR 率
曾經是
%於二零二三年六月三十日。
Lesaka SA將支付按以下比率計算的季度承諾費：
適用保證金的百分比（如CTA中所定義）
未償還的循環信貸額度 並且該承諾費也將被資本化， 根據所討論的上限
上面。
該等融資須於二零二五年十二月三十一日或之前悉數償還。
當時的 可用 可用金額 在……下面 設施 被利用， 全部， 在4月 14, 2022, 主要是 去別處 為該基金
收購 連接。 在……裏面 2022年4月， Lesaka SA 付訖 不能退款 就這麼着，説好了 起源 的費用 扎爾
分別向與貸款機構G和貸款機構H相關的貸款人提供100萬歐元。
設施H 協議為貸款人提供了 有權 討論 Lesaka的大寫字母 具有ITS的羣組 管理
和價值 Capital Partners專有 有限(“VCP”)如果樂崎的 市值在 “納斯達克”股票市場 (基於
收盤價 論納斯達克股票論 街市)任何一天 跌破美元 相當於ZAR
要將資產覆蓋率保持在以上
：1.00，按VCP投資基金總淨值計算 資產價值(如設施中所定義
H協議)除以截至每年3月、6月、9月和12月的未償還借款(截至
適用)(每個均為 “測量日期”)。這個 貸款人要求Lesaka SA將提交一份 合規證書，採購自 VCP AS
顯示計算結果的每個適用的測量日期 資產覆蓋率。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-43
12. 借款(續)
南非(續)
連接貸款，包括長期借款和短期貸款
2023年3月22日， 公司通過CCMS進入 成為第一個 修訂和重述協議，其中 包括，
除其他外， 協議，以及 已修訂 並重申 設施協議 (“CCMS設施 協議“) 用人民幣。 CCMS
設施協議是 修訂為增加 可用的設施B 在CCMS設施下 ZAR同意
到ZAR
已予修訂，首次按期還款自 2026年3月31日
截至6月30日， 2023年，互聯互通 設施包括(I) 透支設施 (一般銀行貸款) ZAR的
哪個ZAR
利用)；和(Iv)ZAR的資產擔保設施
2023年2月，本公司， 通過CCMS，獲得ZAR
期限：
ZAR的等額每月分期付款
獲得ZAR
預付費通話時間代金券。該臨時增加已於二零二三年六月悉數償還。按南非最優惠利率計算的利息減
%
這兩個臨時設施的租金按月支付。
CCMS支付了一筆不可退還的結構化費用，
設施A和設施 B按季度支付， 基於JIBAR的欠款 從時間到效果 時間加上保證金。 資產的利息-
擔保貸款根據最優惠的有效利率按季度支付欠款 時不時地加上保證金。
項下的借款 CCMS 設施協議 都是安全的 由. 通過以下方式承諾 CCMS的， 除其他外， 東西，所有的 智能交通系統的 股權
股票，其 全部股權 在以下方面的權益 股權證券 它擁有 以及任何 未決索賠。 CCMS 設施協議 含
要求CCMS維持特定債務服務、利息 覆蓋率和槓桿率。
CCC循環信貸機制，包括 長期借款
在……上面 十一月 29, 2022, 這個 公司， 穿過 它的 間接 南 非洲 子公司 現金 連接 資本 （Pty） 有限
(“CCC”)，訂立 循環信貸 《設施協議》(The 《CCC貸款文件》) 帶人民幣 和其他公司 附屬公司
在其中所列公司的Connect Group內，作為擔保人。這筆交易 2022年12月1日關閉。
CCC貸款文件包含 習慣法公約，要求《公約》和 K2020集體維護 指定資本
充足率，限制實體對其股本進行某些分配的能力， 拖累他們的資產，
招致額外債務、進行投資、從事某些業務 合併，並從事其他公司活動。
根據 至 這個 CCC貸款 文檔， CCC可能會 借 最高可達 一個聚集體 ZAR的
設施“)僅用於資助CCC的 消費貸款業務，提供有限追索權貸款給 K2020，結清
到ZAR
成本。旋轉式 信貸安排取代 K2020的S現有的貸款安排和 增加了 可用於以下用途的借款 利便
中國經濟進一步增長 公事。某些商業金融 應收貸款一直是 作為擔保質押 循環信貸 設施
獲取自 人民幣。CCMS 還提供了 人民幣與 一個沒有保障的 有限擔保 (“擔保”) 在尊重方面 的 旋轉
之間簽訂的信貸安排 K2020和人民幣。保證金是有限的 至ZAR的最大合計金額
如果K2020的任何一筆違約，S將成為到期和應付的 對人民幣的支付義務。
利息，利息 旋轉式 信貸安排 是應支付的 在最後一天 工作日 每一個 日曆月和 是基於 南方
非洲最優惠利率不時加利潤率 的
年利率。
“公司”(The Company) 支付了 不可退還的結構化 和執行 ZAR費用
税收，在結賬時交給貸款人。
截至2023年6月30日，CCC的金額 循環信貸安排是ZAR
已被利用)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-44
12. 借款(續)
南非(續)
人民幣融資，包括間接融資
自.起 6月30日， 2023年， 合計金額 的 公司的 短期南下 非洲間接 信貸安排 帶人民幣 曾經是
扎爾
30, 2023 和六月 30, 2022, 《公司》 利用率 約ZAR
百萬）， 其間接和衍生 設施ZAR
銀行出具擔保、信用證和遠期外匯合同（參見 注22）。
Nedbank貸款，包括短期貸款
截至2023年6月30日， 該公司與Nedbank Limited的短期南非信貸安排為
扎爾
百萬美元)，包括擔保、信用證和遠期匯兑 合同。
2020年11月2日，公司修改了其短期 南非與Nedbank Limited的信貸安排 增加
間接 和 導數 設施 組件 的 這個 設施 從… 扎爾
公司 進一步 已修訂 它的短期 南 非洲 信貸安排 與Nedbank合作 有限 減少 間接的 和派生的
設施的設施組件 來自ZAR
設施。在截至2022年6月30日的年度內， 該公司取消了其 透支額度最高可達 扎爾
它被用來為移動自動取款機提供資金 因為它不再運營移動自動取款機 服務。
“公司”(The Company) 已進入 變成割讓 和誓言 與以下方面達成的協議 與Nedbank相關 到了一定程度 智能交通系統的 Nedbank信貸 設施
)一般銀行業 設施和一個 的部分 間接設施)和 該公司擁有 割讓和質押 某些銀行户口 至
Nedbank還提供了Lesaka SA的割讓 C單元的股份。這些銀行賬户中的資金受到限制。
因為沒有Nedbank的明確許可，它們不能被撤回。
短期融資機制 為Nedbank提供了 抵銷權 在某些情況下持有的資金 已確定的公司銀行 帳户具有
Nedbank在該貸款項下欠Nedbank的任何款項。 截至2023年6月30日，這些設施不再可用。
截至2023年6月30日和6月30日， 2022年，公司利用了大約 扎爾
百萬(美元)
使銀行能夠開具保函、信用證和遠期外匯 合同(請參閲附註22)。
6月30日， 2022年，公司的 扎爾
2022年，它被ZAR取代
能夠釋放 扎爾
Nedbank出具的擔保，以及ZAR
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合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-45
12. 借款(續)
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2023年6月30日的短期設施，以及公司 短期
截至2022年6月30日至2023年6月30日的設施：
人民幣
人民幣
人民幣
內德班克
設施E
間接法
連接
設施
總計
截至6月提供的短期設施
30, 2023
$
$
$
$
$
透支
限制用於自動櫃員機的透支
僅限資金
間接和衍生設施
已使用透支設施的移動：
截至2021年6月30日的餘額
在交易中獲得的設施
-
-
16,903
-
16,903
已利用
已償還
(517,948 )
(6,189 )
(1,322 )
(525,459 )
外幣調整
(1)
(8,547 )
(1,763 )
(23 )
(10,333 )
截至2022年6月30日的餘額
限制自動櫃員機的使用
僅限資金
不受使用限制
已利用
已償還
(524,766 )
(22,505 )
(547,271 )
外幣調整
(1)
(5,154 )
(1,812 )
(6,966 )
截至2023年6月30日的餘額
限制自動櫃員機的使用
僅限資金
不受使用限制
截至2023年6月30日的利率(%)
(2)
-
已利用的間接和非直接移動
衍生工具：
截至2021年6月30日的餘額
已利用
外幣調整
(1)
截至2022年6月30日的餘額
擔保被取消
(3)
(5,017 )
(5,017 )
已利用
外幣調整
(1)
(117 )
(525 )
(642 )
截至2023年6月30日的餘額
$
$
$
$
$
(1)表示以下各項之間的波動的影響 扎爾和美元。
(2)貸款E利率定為最優惠利率，而互聯互通貸款利率定為最優惠利率減
%.
(3)代表 取消 保函的 與供應商合作 總計 扎爾
由於所處理的交易數量和價值減少，因此需要增加所需資源。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-46
12. 借款(續)
長期借款變動
以下是本公司的變動摘要 自2022年6月30日起至2023年6月30日止的長期借款：
設施
G & H
A&B
CCC/ K2020
資產支持
總計
截至2021年6月30日的期初餘額
$
$
$
$
$
在交易中獲得的設施
使用的設施
償還的設施
(4,492 )
(933 )
(156 )
(5,581 )
已繳費用不予退還
(1,307 )
(1,307 )
已攤銷的費用不予退還
外幣調整
(1)
(8,112 )
(7,864 )
(1,002 )
(550 )
(17,528 )
包括在當前
包括在長期
截至2022年6月30日的期初餘額
使用的設施
償還的設施
(10,543 )
(2,151 )
(2,149 )
(2,669 )
(17,512 )
已繳費用不予退還
(500 )
(100 )
(600 )
已攤銷的費用不予退還
資本化利息
5,078
-
-
-
5,078
已償還的資本化利息
(514)
-
-
-
(514)
外幣調整
(1)
(8,672 )
(8,889 )
(1,716 )
(921 )
(20,198 )
截至2023年6月30日的期末餘額
包括在當前
包括在長期
未攤銷費用
(598 )
(223 )
(65 )
(886 )
應在2年內到期
應在3年內到期
在4年內到期
在5年內到期
$
$
$
$
$
截至2023年6月30日的利率(%)：
基本利率(%)
利潤率(%)
腳註編號
(2)(3)(4)
(5)
(6)
(7)
(
1)表示ZAR對美元匯率波動的影響。
(2)之前 發送到 三月份的修正案 2023年，利息 關於設施G 被計算出 基於 3個月期 JIBAR In 效果來自 時間到了
時間加邊際 第(I)項
至一月份的年利率 2023年13號；然後(Ii)從 2023年1月14日(X)
每年%，如果設施
G餘額未償清 小於 或等於 扎爾
年利率% 如果該設施 重力平衡介於 扎爾
百萬美元至 扎爾
%PER 如果是年金 該設施 重力天平 大 比ZAR
再增加
倘發生違約（定義見貸款文件），則按年利率%計算。
(3)在修訂之前， 2023年3月，貸款利息 H基於JIBAR計算 從時間到效果 時間加餘量
的
年增長率，
倘發生違約（定義見貸款文件），則按年利率%計算。
(4)貸款利息 G和設施H 來計算 3個月期 JIBAR生效 不時 外加保證金 屬於、來自
2023年1月1日： (i)
AS的百分比 長久以來， 項下總結餘 設施是 大於ZAR
%如果 集料
設施項下的餘額為 等於或小於 比ZAR
%如果聚合 平衡
設施下不到ZAR
(5)貸款A和貸款B的利息是根據JIBAR加保證金計算的
%，時不時地生效。
(6)利息按優惠價加
已使用餘額的年利率。
(7)利息按優惠價加
已使用餘額的年利率。
本公司南非長期借款項下發生的利息支出，包括在標題利息中 費用
在……上面 這個 已整合 陳述式 的 運營 在.期間 這個 年份 告一段落 六月 30, 2023 和 2022, 曾經是 $
分別那裏 曾經是
年內利息支出 截至2023年6月30日， 2022年，$
設施費 攤銷期間 年份 截至6月 30, 2021. 利息支出 項下產生 該公司的 CCC/K2020設施
關聯 至 借款 利用 至 基金 a 部分 的 這個 公司的 商人 金融 應收貸款 和 利息 費用 的 $
百萬 和 $
分別截至2023年、2023年和2022年6月30日止年度的營運報表。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-47
13. 其他應付款
下面彙總的是截至6月30日的其他應付款細目， 2023年和2022年：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
應計項目
$
$
條文
與工資單相關的應付款
參與商户的結算義務
價值 - 應付增值税
供應商 應付Connect賣方的代價（注3）
其他
$
$
其他包括交易-應付轉換資金、遞延收益、客户 按金及其他應付款項。
14. 普通股
普通股
Lesaka普通股的持有人有權在Lesaka宣佈時獲得股息和其他分配
董事會成員 導演out 具有法律 可用資金。 付款方式： 股息和 分佈的 受制於 某些限制 在
佛羅裏達州商業公司法，包括 要求在制定後 任何發行的Lesaka必須是 有能力償還債務
當他們到期的時候 通常的過程是 這是它的生意。在自願的或 非自願清盤、解散或清盤 在樂薩市，
持有者 普通股 按比例分享 在 剩餘資產 付款後 致債權人 和規定 對於 優先選擇 任何
擇優 庫存 根據 至 它的 條款。 那裏 是 不是 先發制人 或 其他 訂閲 權利， 轉換 權利 或 贖回 或
與股份有關的定期分期付款規定 普通股。所有的 已發行的普通股 完全
有薪及不課税。
申索持有人 普通股 享有一 每股投票權 選舉 董事及 對於所有其他 事項 投票
在股東。持有人 普通股可 而不是累積他們的 票 選舉董事，以及 有權 平等分擔
董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。
根據其條款，優先股的流通股。的股份 樂薩的普通股不需要贖回。
根據2022年4月的交易向連接賣家發行股票
根據互聯互通的總購買對價 2022年4月的收購包括
普通股。這些股份 將發行普通股 在……裏面
2022年4月14日收盤。本公司依法發行
2023年4月，這對 綜合報表中列報的扣除庫房後的股份數量
在截至2023年6月30日的年度內，由於
分別為2022年6月30日和2023年6月30日。
非既得股權對股份數量的影響， 國庫淨值
該公司的 數量 股份，淨額 國庫， 提交於 合併後的 資產負債表 並進行整合 的聲明
中的更改 股本包括 參與非既得利益者 股權(特別是 可或有退貨 股份)，如所述 在以下位置
注意事項 17 “— 已修訂 和 重述 庫存 激勵 計劃-受限 股票-一般信息 條款 的 獎項“。 這個 以下是 表格
提交一份對賬報告 在數字之間 股份淨額 財政部， 在 合併報表 股本的變動
以及 數 的股份， 淨額 財政部， 不包括非既有資產 股權分置 他們有 未歸屬 在此期間 截止的年數 6月30日，
2023年、2022年和2021年：
2023
2022
2021
扣除庫房後的股份數目：
權益變動表--普通股
減去：截至年底尚未歸屬的非既有股權(注 17)
股票數量，扣除庫房，不包括擁有
未歸屬
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-48
14. 普通股(續)
根據與國際金融公司投資者的交易發行的可贖回普通股
可贖回普通股持有人 股票擁有以下公司享有的所有權利 然而，普通股持有者， 可贖回持有者
常見 庫存 有 其他內容 合同 權利。 在……上面 四月 11, 2016, 這個 公司 vt.進入，進入 vt.進入，進入 a 訂閲 協議 (
《認購協議》) 與國際 財務公司 (“IFC”)，國際金融公司 非洲語、拉丁語 美國人和 加勒比基金， LP，
國際金融公司 金融 院校 生長 基金， LP， 和 非洲 大寫 基金， LTD. (集體而言， 這個 “國際金融公司 投資者“)。 在……下面 這個
訂閲協議、 國際金融公司投資者購買的， 和公司 已售出 合計，大約
這個 公司的 常見 股票， 標準桿 價值 $
大約$
下面討論看跌期權。
5月5日 19, 2020, 《非洲》 資本化基金， 有限公司已售出 它的全部 持有
股票和 因此， 其他合同 權利，包括 看跌期權 期權權利 相關內容 這些
重新分類的公司
於截至二零二零年六月三十日止年度。
202年8月19日 2、國際金融公司投資者 提交修改後的表格 13 D/A，修正案2， 與聯合 國家證券和
交易所 選委會 報告 那 在……裏面 十月 2017 和 二月 2018, 這個 國際金融公司 售出 一個 集料 的
公司的 常見 庫存 因此， 這個 其他內容 合同 權利， 包括 看跌期權 選擇權 權利 相關 至 這些
股票， 過期了。 這個 公司 重新分類 $
截至2022年6月30日止年度的額外實收資本。之前報告的期間沒有修改，因為交易
只有受影響的股權。
公司已進入 與以下公司簽訂保單協議 國際金融公司投資者(The “保單協議”)。這個 本協議的實質性條款
政策協議如下所述。
董事會權利
只要國際金融公司的投資者合計實益持有至少代表
佔公司普通股的%，
國際金融公司的投資者將有權提名一名董事進入公司董事會。只要國際金融公司的投資者在
有益的集合體 擁有股份，代表 至少
%的用户 公司的 普通股，即 國際金融公司的投資者將 有權
任命 觀察者 發送到 公司的 董事會成員 董事在 隨時隨地 當他們 沒有 指定的，或 不要 vbl.有 有權
指定，一杯董事。
看跌期權
每位國際金融公司投資者將擁有 該權利在發生指定的 觸發事件，要求公司 回購
全部股份 購買的普通股 國際金融公司投資者根據 認購協議（或行使時 其
優先購買權 下面討論）。 事件觸發 這使 權利關係 至（1） 《公司》 作為 主題： 一個政府
指控本公司（a）從事特定腐敗行為的投訴、法院判決認定或起訴書， 欺詐，
脅迫、串通或阻撓行為;（b）與經濟制裁對象進行交易;或（c）未能執行其
遵守反洗錢和反恐怖主義法律的業務;或（2）公司拒絕善意收購要約
當其擁有或實施股東權利計劃時，或通過股東
受益所有權引發的權利計劃 閾值小於
二十
單價 派發 由. 國際金融公司投資者 根據 認購 協議（或 時支付 行使其 優先購買權）
以及 體積加權 平均價格 每股 盛行於 這個
對於因拒絕真誠要約而觸發的看跌期權，每股看跌期權價格將是最高報價。 由要約人提供。
本公司相信， 看跌期權沒有 價值，並因此沒有確認看跌期權 選項在其整合的 金融
發言。
註冊權
該公司已同意 批准某些註冊 國際金融公司投資者的權利 用於轉售他們的 本公司的股份
普通股，包括提交轉售貨架登記聲明和 採取某些行動以便利其項下的轉售。
優先購買權
只要國際金融公司的投資者堅持 集料
的普通股流通股的百分比 公司、每一位投資者
將有權按比例購買本公司新發行的證券， 受某些例外情況的限制。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-49
14. 普通股(續)
普通股回購
根據股份回購授權執行
在……上面 2020年2月5日， 這個 公司的 衝浪板 關於董事的 已批准 補給 智能交通系統的 分享 回購 授權 至
回購 向上 至 一個 集料 的 $
授權將是 用於 管理層的酌情決定權，但須受 所施加的限制 美國證券交易委員會規則 10B-18和其他 法律要求
並受價格和其他內部限制的約束 董事會。回購的資金將來自公司可用的
現金。 股份回購 可能是 製造 直通開放 市場購買， 私下 協商好的 交易， 或者兩者都有。 有可能 是不是
保證 那 這個 公司 將要 購買 任何 股票 或 任何 特例 數 的 股份。 這個 授權 可能 BE 停職，
已終止或 修改時間 隨時隨地 對於任何 原因，包括 市場狀況， 成本 回購的可能性 股票、流動資金 及其他
管理層認為適當的因素。 《公司》做到了
I don‘我不會回購它的任何股份 截至2023年6月30日的年度
在……下面 這個 授權， 然而， 它做到了 回購
更多信息 關於這些 回購。這個 公司做到了
T回購 任何一個 它的股票 在此期間 截止的年數 六月
30,, 2022年和2021年， 無論是在授權之下還是授權之外。
15. 累計其他 綜合(虧損)收益
下表 展示變化 在累計的其他 綜合(虧損)收益 期間的每個組件 止年度
二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
累計
國外
貨幣
翻譯
保留
總計
2020年7月1日的餘額
$
(169,075 )
$
(169,075 )
釋放外幣兑換準備金：處置弗裏克銀行 (注9)
(2,462 )
(2,462 )
釋放外幣兑換儲備：清算子公司
與權益相關的外幣折算準備金變動情況--記入
投資
(1,967 )
(1,967 )
外幣兑換準備金變動
截至2021年7月1日的餘額
(145,721 )
(145,721 )
釋放外幣匯兑儲備：出售Finbond 股權證券
(注9)
釋放外幣兑換儲備：清算子公司
與權益相關的外幣折算準備金變動情況--記入
投資
外幣兑換準備金變動
(25,413 )
(25,413 )
截至2022年7月1日的餘額
(168,840 )
(168,840 )
釋放外幣匯兑儲備：出售Finbond 股權證券
(注9)
與權益相關的外幣折算準備金變動情況 -已記入
投資
外幣兑換準備金變動
(31,183 )
(31,183 )
截至2023年6月30日的餘額
$
(195,726 )
$
(195,726 )
在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2023, 這個 公司 重新分類 $
(累計外幣折算儲備)至與出售Finond股份有關的淨虧損(見附註9)。在.期間
截至的年度 2022年6月30日， 《公司》 重新分類的$
貨幣換算儲備) 至淨虧損與 出售Finond的股份 (請參閲注9)。在.期間 截至6月30日的年度，
2021年， 公司重新分類 以下內容 的量 累計其他 綜合損失 （外國累計） 貨幣
翻譯準備金） 淨虧損：$
清算子公司。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-50
16. 收入
“公司”(The Company) 是一種 供應商 數字化現金 管理解決方案 和商人 獲取服務， 包括一個 集成
平臺 分佈情況 附加值的 服務；交易 加工服務； 金融包容性 產品和 服務，以及
安全支付技術。這個 公司運營着一家 南方的支付處理商 非洲。“公司”(The Company) 提供借記、貸記 和預付費
為所有主要支付網絡提供處理和發行服務。在南非，該公司提供創新的低成本金融服務
包容性產品，包括銀行、貸款和保險。
收入的分解
來自本公司的若干收入 年內停止的遺留處理活動 截至2021年6月30日，已
未分配給公司當前應報告的經營部門 並在中顯示為“未分配” 本年度的表格
截至2021年6月30日。
這個 以下是 表格 表示 我們的 收入 分解的 通過 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 運營中
截至2023年6月30日的年度分部：
商家
消費者
未分配
總計
加工費
$
$
$
$
南非
世界其他地區
技術 產品
南非
世界其他地區
電信產品 和服務
南非
世界其他地區
貸款收入
客户的興趣
保險收入
帳户持有人費用
其他
南非
世界其他地區
總收入，派生 從以下地理位置
位置
南非
世界其他地區
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-51
16. 收入(續)
這個 以下是 表格 表示 我們的 收入 分解的 通過 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 運營中
截至2022年6月30日的年度分部：
商家
消費者
總計
加工費
$
$
$
南非
世界其他地區
技術 產品
南非
世界其他地區
電信產品 和服務
貸款收入
客户的興趣
保險收入
帳户持有人費用
其他
南非
世界其他地區
總收入，派生 從以下地理位置
南非
世界其他地區
$
$
$
這個 以下是 表格 表示 我們的 收入 分解的 通過 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 運營中
截至2021年6月30日的年度分部：
商家
消費者
未分配
總計
加工費
$
$
$
$
南非
世界其他地區
技術 產品
電信產品 和服務
貸款收入
保險收入
帳户持有人費用
其他
總收入，派生 從以下地理位置
位置
南非
世界其他地區
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-52
17. 基於股票的薪酬
修訂和重新制定的股票激勵計劃
2022年9月7日， 該公司的 董事會進一步修訂及 重申了公司的 2015年修訂和重訂 庫存
激勵 計劃(“2015 計劃“)，以及 在11月 16, 2022, 該公司的 股東認可 經修訂的 並重申 2022
股票激勵計劃(《2022年 計劃“)。修正案包括： (1)增加數量 可供購買的股份數量 發行者：
;
(2)擴建 的任期 該計劃將 9月7日， 2032；(3)已解決 治療方法 股權獎勵的 在發生變化時 在控制中； (4)
澄清説 所有股權 獎項將 大體上 vbl.有一個 歸屬期間 的地址 至少一個 年份；(5) 包括一個 明令禁止 在
付款 的紅利 和股息 等價物在 未歸屬的 全額價值 獎項； (6) 已澄清並 更新 重新定價 限制； (7)
包括強制申請 我們對股權獎勵的追回政策 2022年計劃；和(8)清除枯木 條文
與“以績效為基礎”有關 根據《補償條例》第162(M)條獲得豁免 《國税法》 1986年的，作為 經修訂。
2022年計劃中沒有包括常青樹條款。這意味着最大數量的 根據2022年可發行的股份
計劃已確定 而且不能 被增加 沒有股東 批准，計劃 過期時間： 它的條款是 指定的日期， 而且沒有 新的
庫存 選項 是 獲獎 自動 在 鍛鍊 的 一個 傑出的 庫存 選擇。 股東 批核 是 所需 為 這個
重新定價獎項或實施任何獎項交換計劃。
該計劃允許Lesaka向其員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、
股票增值權、限制性股票、基於業績的獎勵 和其他基於其 普通股。薪酬問題
公司董事會委員會 董事委員會(“薪酬委員會”)負責管理本計劃。
總人數 普通股 可發行的股票 計劃是
。最大值 以下公司的股份數量 哪一個
股票期權、股票增值權 (績效獎勵除外 不是選項的)可以被授予 在日曆期間
年 給任何人 參與者 是
可用於根據2022計劃授予獎勵，以及持有者交付給我們以支付預扣税的股票
或作為支付 的行權價格 一個獎項，如果允許的話 由薪酬委員會提供。 可交付的股票 在連接中
獲獎 根據以下條款授予 2022年 計劃可以 組成，在 完整或 在某種程度上， 已授權的 但未發行 股票或 國庫股。 至
帳户 為 庫存 分裂， 庫存 分紅， 重組， 資本重組， 合併， 整合， 衍生產品 和 其他 公司
活動，2022年計劃 要求薪酬委員會 公平地調整數字 和一種股票 發行的普通股
或根據計劃保留或未完成的獎勵，最高股份數量 可根據獎勵發行，行使價
對於獎項， 及其他 受影響的條款 獲獎名單 去反思 這樣的事件。 沒有獎項 可能是 根據以下條款授予 《計劃》 9月份以後 7,
2032年，但在該日期或之前授予的裁決可延長至以後的日期。
選項
一般條款 獎項
期權授予的行權價格通常等於授予之日公司股票的市場價格。
歸屬以接受者在適用歸屬日期之前的連續服務為條件並期滿
當然是格蘭特。這些期權通常可以根據 在一段時間內按比例計算歸屬時間表
批出日期。公司發行新股以滿足股票期權授予的要求，但可能 也可以使用庫藏股。
估值 假設
這個 公平 價值 的 每一個 選擇權 是 估計 在……上面 這個 日期 的 格蘭特 使用 考克斯 羅斯 魯賓斯坦 二項式 型號 那 使用
假設 已注意到 在……裏面 這個 表格 下面。 這個 估計 預期 波動性 是 大體上 已計算 基於 在……上面 這個 公司的
-天
波動性。這個 的估計預期壽命 選項基於以下因素確定 員工的歷史行為 他們被授予了
具有類似條款的期權。
用於評估在截至2022年6月30日的年度內授予的期權的假設 和2021年：
2022
2021
預期波動率
%
%
預期股息
%
%
預期壽命(年)
無風險利率
%
%
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-53
17. 基於股票的薪酬 (續)
修訂和重新制定的股票激勵計劃(續)
限制性股票
一般條款 獎項
限制性股票的股份為 被視為參與的非既得股本股份 (具體而言，或有可返還股份)
對於 目的 計算每單位收益 共享(請參閲 請注意 19)因為 已在中討論 更多細節 下面，收件人是 有義務的
轉移任何未授權的 受限制股票回調至 The Company for No 對價和這些股份 受限制的股票有 有資格
獲得不可沒收的收入 股息等價物 在 費率與 普通股。 限制性股票 一般都是背心 相當多地超過 a
情況、某些業績目標的實現情況、 如下所述。
收件人 是 題為 至 全 權利 的 a 股東 的 這個 公司 除 AS 否則 提供 在……裏面 這個 受限 庫存
協議。這些 權利包括 投票權 並獲得股息 和/或其他 分發， 但是，任何 或所有股息 或
其他 分佈 付訖 相關 至 受限 庫存 在.期間 這段時期 的 這樣的 限制 應 BE 累積 （無 利息) 或
再投資於普通股的額外股份，在任何一種情況下，都應受到與基礎獎勵相同的限制
或其他限制，如薪酬 委員會可決定。 限制性股票協議一般 禁止轉讓
任何人的 非既得利益和 可沒收的受限 股票。如果一個 收件人停止 成為 一名成員 的 董事會成員 董事或 一名員工 為
無論出於什麼原因， 所有股份 受限制的 囤積那個 不是 然後歸屬於 而且不可沒收 將會立即 被沒收，並 轉接至
這個 公司 為 不是 對價。 被沒收 股票 的 受限 庫存 是 可用 為 未來 發行 通過 這個 報酬
委員會審議階段。
本公司發行新股以滿足限制性股票獎勵。
估值 假設
公允價值 限制性股票 一般是建基 收市 價格 公司股票 所報 納斯達克全球
選擇授予日期的市場。
沒收15萬股 限制性股票的市場條件授予 in八月2017
2017年8月，薪酬委員會批准了一項獎勵， 的
受限制股份 股票獎勵給 行政人員 in八月2017 受制於 基於時間的歸屬 條件和條件 市場
條件，並將授予 僅限在上完整 日期(如果有的話) 滿足以下條件 均感到滿意：(1) 該公司的價格
普通股必須等於或超過某些約定的VWAP 從以下日期開始的測算期內的級別(如下所述
該日期為 它提交了年度 表年報 的10-K 財政年度結束 2020年6月30日 並在以下日期結束 2020年12月31日 和
(2)收件人 受僱於 公司按 全職工作， 中的條件 (1)得到滿足。 如果任何一 這些條件
不滿意，然後 概無 受限制股份 股票將歸屬 而且他們會 被沒收。這個 $
一個近似值
%的增長，按年複合計算， 在本公司普通股價格中 納斯達克勝過美元
2017年8月23日價格。VWAP 與這些級別相關的級別和歸屬百分比如下：
●
低於$
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
這個
.
集市 的價值 該等股份 受限制的 庫存計算 利用 蒙特卡洛 仿真模型 那是. 開發用於
其目的是 的 估值： 這些股份。 為每個 模擬股票 價格路徑， 市場 股價 情況是 評估以
確定是否 或不 股票將 背心下 這個模擬。 標準 幾何布朗 運動過程 使用 在……裏面
預測 所佔份額的 價格，而不是 “跳躍擴散” 模型，作為 股價波動 更穩定 與 這個
高度不穩定的政權 上一次 好幾年了。因此， 模擬股價 路徑捕獲 美國人的特質 觀察到的公司
股價走勢。
在以下情況下 這些股票不會 背心，最終的背心 到期價值為 零分。在以下情況下 歸屬發生時， 決賽
到期日的既得價值為 歸屬日的股價。這個 贈款的價值是 已貼現的既得利益者的平均值 價值觀。這個
該公司使用的預期波動率為
%，預期壽命為 大約
，無風險利率範圍在
%
至
%和
根據本公司的
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-54
17. 基於股票的薪酬 (續)
修訂和重新制定的股票激勵計劃(續)
限制性股票(續)
沒收15萬股 限制性股票的市場條件授予 2017年8月(續)
2020年8月5日， 公司和它的 然後是首席執行官和 董事會成員 尊敬的各位董事，赫爾曼·G·科茨先生，
簽訂了 一場分離 和釋放 索賠協議 (《分離》 協議“)。這個 各方同意 這位先生説。 科澤的S 最後的
天 的 就業 使用 《公司》 會不會 BE 九月 30, 2020, 除非 已終止 早些時候 通過 這個 公司 為 因為。 vt.在.的基礎上
分離 從… 這個 公司， 先生。 科茨埃 被沒收
上文所述 因為他是 不再 的一名員工 本公司作為 歸屬的權利 約會。這個 VWAP 市場狀況是
未實現，所有已發行的限制性股票於12月被沒收 31, 2020.
市場狀況-2018年9月授予的限制性股票- 全部被沒收
2018年9月，薪酬委員會批准了一項獎勵
這個
和一個市場 條件和背心 僅限完整版本 在 日期，如果 任何，即以下內容 條件是 信納：(1) 價格 公司的
普通股必須等於或超過某些約定的VWAP 從以下日期開始的測算期內的級別(如下所述
該日期為 它提交了它的 年報： 表格10-K，用於 本財年 截至6月30日， 2021年和結束 十二月三十一號， 2021年和
(2)在下列情況下，收件人為本公司全職僱員 滿足(1)中的條件。如果這兩個條件中的任何一個不是
心滿意足， 然後 無 的 這個 股票 的 受限 庫存 將要 背心 和 他們 將要 BE 被沒收了。 這個 $
近似值
%的增長， 一年一次的複合， 在 價格 該公司的 普通股 在納斯達克上 在.之上 $
2018年9月7日價格。VWAP 與這些級別相關的級別和歸屬百分比如下：
●
低於$
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
這些限制性股票的公允價值是用蒙特卡羅方法計算的 隨機波動過程的卡羅模擬。
選擇隨機波動率過程作為標準布萊克-斯科爾斯過程的擴展是由以下兩個觀察推動的
該公司的每日時間序列的變動幅度大於預期 VWAP 價格，也是對執行結構的觀察
波動性 (即 歪斜 和 微笑) 為 出類拔萃 錢 打電話 和 出類拔萃 錢 vt.把. 與 在錢的時候 選項 為 兩者都有 這個
公司的股票和納斯達克期貨。
在以下情況下 這些股票不會 背心，最終的背心 到期價值為 零分。在以下情況下 歸屬發生時， 決賽
到期日的既得價值是指 歸屬日期。在其公允價值的計算中 在限制性股票中，公司使用了
平均波動率為
VWAP的百分比 價格，基於美元隔夜指數掉期利率的折扣 批出日期，以及
沒有未來的分紅。從VWAP價格的時間序列中提取平均波動率作為原木價格的標準差
對於
波動率過程 被提取出來 通過迴歸 日誌差異 對照日誌 級別 波動性來自 時間 系列適用於 在錢的時候
選項
在.期間 年份 截至6月 30, 2022, 一位高管 警員被沒收
上述市場條件，因為業績條件未得到滿足。在截至2021年6月30日的年度內，執行
人員被沒收
從公司來的。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-55
17. 基於股票的薪酬 (續)
修訂和重新制定的股票激勵計劃(續)
限制性股票(續)
業績條件-2020年2月授予的限制性股票 -全部被沒收
這個
基於性能的 歸屬 條件 和 背心 在……裏面 全部 僅限 在……上面 這個 日期， 如果 任何， 那 這個 以下是 條件 是 滿意： (1) 這個
自2021年7月1日起至
2023年6月30日， 和(2)收件人 受僱於 全職公司 時的基準 (1)中的條件為 見過。淨股本 是
按本公司應佔權益總額計算 股東加可贖回普通股，符合公認會計準則。 這個
截至2021年6月30日的淨股本被設定為計量期間的基準年。平均淨資產淨值按簡單的
之間的平均值 開場白 淨股本 和收盤 淨股本 在每個 財政年度 在 測算期。 目標人羣
測算期內的年收益來源於公認會計準則淨收益。 每一會計年度可歸於本公司。
以表現為基礎的獎項 以成績為基礎的馬甲 以下目標中的 平均淨資產收益率 在此期間
測算期，時間為：
●
每年百分比：
%vest；
●
每年百分比：
%背心。
%。計算 的 以獎項為基礎 在
之間的回報
%和
%將在線性上進行內插 基礎。公司的薪酬委員會被允許使用其
酌情調整 在逐一事實的基礎上計算賠償金， 實例，作為收購的結果。
在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2023, 一個 執行人員 軍官 被沒收
性能 條件 因為 這個 性能 條件 是 不 已實現。 在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2021, 執行人員
人員被沒收
從公司來的。
市場狀況-2021年5月授予的限制性股票和 2021年7月
在五月份 2021年和 2021年7月， 分別， 薪酬問題 委員會 已批准 一個獎項 的
向高級管理人員出售限制性股票。授予高級管理人員的這些限制性股票受 基於時間的歸屬
條件和市場條件和全部背心 只有在符合下列條件的日期(如有)：(1)a 複合
每年一次
公司的增值% 於六月一日開始的計量期內的股價 2021年6月30日至6月30日，
2024, 和 (2) 這個 收件人 是 受僱 通過 這個 公司 在……上面 a 全職 基礎 什麼時候 這個 條件 在……裏面 (1) 是 見過。 如果 要麼 的 這些
條件不滿足，則沒有股份 的限制性股票將被授予，他們將 被沒收。公司的期末股票
2021年6月30日，納斯達克上的價格為$
.
每種股票的升值水平(時間和價格)和歸屬百分比 與這些水平有關的終了期間如下：
●
在授權日一週年之前：
%
●
2022財年，截至2022年6月30日的股價為
:
%;
●
2023財年，截至2023年6月30日的股價為
:
%;
●
2024財年，截至2024年6月30日的股價為
)多於$
:
%.
這些限制性股票的公允價值是用蒙特卡羅方法計算的 隨機波動過程的卡羅模擬。
選擇隨機波動率過程作為標準布萊克-斯科爾斯過程的擴展是由以下兩個觀察推動的
的每日時間序列中的變動大於預期 該公司的收盤價，但 也可觀察到的走向結構。
波動性 (即 歪斜 和 微笑) 為 出類拔萃 錢 打電話 和 出類拔萃 錢 vt.把. 與 在錢的時候 選項 為 兩者都有 這個
公司的股票和納斯達克期貨。
在以下情況下 股票不授予， 到期日的最終既得價值 是零。在以下情況下 歸屬發生時，最終
到期日的既得價值是指 歸屬日期。在其公允價值的計算中 在限制性股票中，公司使用了
平均水平 波動性
%用於 收盤價 (每個 的 2021年5月 和2021年7月 獎項)，a 基於折扣的 關於美元
授予日的隔夜指數掉期利率，沒有未來的股息。平均波動率是從時間序列中提取的
收盤價為授權日前三年原木價格的標準差。波動率的平均迴歸和
隨機波動率過程的波動率參數的波動率由 根據日誌級別迴歸日誌差異
貨幣期權的時間序列的波動率
2021年5月5日(2021年5月獎)和2021年7月1日(2021年7月獎)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-56
17. 基於股票的薪酬 (續)
修訂和重新制定的股票激勵計劃(續)
限制性股票(續)
業績條件-2021年7月授予的限制性股票
2021年7月，薪酬委員會批准了一項 獲獎的
受限制股份 股票受 基於時間的歸屬 條件和表演 條件和背心 僅限在上完整 日期，
如果有的話， 以下是 滿足以下條件： (1)實現 公司的
測量 開始時間段 6月30日， 2021年，到 6月30日， 2024年，以及 (2) 收件人為 受僱於 《公司》 在一個 全日制
當滿足(1)中的條件時。如果不滿足這兩個條件中的任何一個，則限制性股票的任何股份都不會歸屬於
他們將被沒收。計算了這些限制性股票的公允價值。 以授予之日的市場價格為準。
市場狀況-2022年12月授予的限制性股票
2022年12月，薪酬 委員會批准了一項獎勵
這個
條件和背心 僅限完整版本 在那天， 如果有的話，就是 以下是以下條件 滿意：(1)a 複合年度
升值百分比
在……裏面 這個 公司的 庫存 價格 關閉 a 基地 價格 的 $
2025年12月1日，以及(2)當(1)中的條件符合以下條件時，收件人為本公司全職僱員 見過。如果其中任何一個
這些條件不滿足，則沒有任何股份 限制性股票將被授予，他們將被 被沒收了。公司的倒閉
2022年12月1日的價格是$
.
每種股票的升值水平(時間和價格)和歸屬百分比 截止日期如下：
●
在授權日一週年之前：
%;
●
2024財年，截至2023年12月1日的股價為
:
%;
●
2025財年，截至2024年12月1日的股價為
:
%;
●
2026財年，截至2025年12月1日的股價為
)比4.94美元：
%.
這些限制性股票的公允價值是用蒙特卡洛法計算的。 模擬。
在以下情況下 這些股票不會 背心，最終的背心 到期價值為 零分。在以下情況下 歸屬發生時， 決賽
到期日的既得價值是指 歸屬日期。在其公允價值的計算中 在限制性股票中，公司使用了
一個同等重要的 加權波動率 的
%用於 閉幕式 價格(的) $
)，打折 基於 美元 隔夜索引 互換
授權日的利率，並且沒有 未來的紅利。同等權重的 波動性是從 收盤價時間序列
作為授權日前三年原木價格的標準差。
限售股單位
薪酬委員會 可批准 授予其他人 基於股票的獎勵。在……裏面 2022年4月， 公司獲批
股票 的 受限 庫存 至 員工 的 連接 根據 至 這個 條款 的 這個 收購。 這個 獎項 包括在內 一個 均衡化
機制，以 保持一種 退貨 $
將限制性股票單位轉換為股票不能超過
%，因此不會超過
既得利益， 和
當選僱員 為
股票，按順序 為了滿足扣繳的要求 的納税義務 歸屬於 這些股份。這些
國庫股。
股票增值權
薪酬委員會也可以授予股票增值權， 單獨或與標的股票一起 選擇。
股票增值權使持有者有權在行使時獲得現金或普通股的任何組合金額。
(由薪酬委員會釐定) 在價值上等於 超出展會範圍 股票市值 被右翼所覆蓋
超過贈與價。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-57
17. 基於股票的薪酬 (續)
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了年的股票期權活動 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
數量
股票
加權
平均值
鍛鍊
價格
($)
加權
平均值
剩餘
合同
術語
(單位：年)
集料
固有的
價值
($'000)
加權
平均值
授予日期
公允價值
($)
傑出-2020年7月1日
-
批准-2020年8月
批准-2020年11月
已鍛鍊
(17,335 )
-
-
被沒收
(729,484 )
-
未償還-2021年6月30日
批准--2022年2月
已鍛鍊
(249,521 )
-
-
被沒收
(256,706 )
-
未償還-2022年6月30日
已鍛鍊
(158,659 )
-
-
被沒收
(94,292 )
-
未償還-2023年6月30日
這些期權的行權價區間為#美元。
.
向員工發送 截至2022年6月30日的年度 和2021年。 2020年8月5日，公司 批准了它的一個非-
員工董事Ali·馬贊德拉尼先生 作為一名顧問 本公司，
共$
。這些股票期權受制於非僱員董事的持續服務，直至適用的歸屬日期，並且
一半的人 選項 歸屬於 每一位 第一個 和第二個 的週年紀念日 助學金 約會。這個 股票期權 到期未行使 在……上面
2023年8月5日。
在.期間 這個 年份 告一段落 六月 30, 2023, 2022 和 2021,
,
分別進行了分析。在截至2023年6月30日的一年中，一名員工
公司的庫存股。 員工也選擇了交付
因股票期權的行使而產生，以及 這些股票也被包括在 該公司的庫存股。在這些年裏
告一段落 6月30日， 2023, 2022 和2021年， 《公司》 大約已收到 $
演練
,
在.期間 這個 年份 告一段落 六月 30, 2023, 2022 和 2021, 員工 被沒收
,
, 和
分別進行了分析。 數字 沒收的財產 在此期間 截至的年度 6月30日， 2021年，增加 顯著比較 至先前版本 句號為 a
我們的IPG業務在2020年下半年關閉的結果以及與此無關的(至 IPG關閉)辭職
各種員工 在 上半年 日曆的 2021年。這個 股票期權 被沒收的HAD 執行價 從 $
。在……裏面
此外，該公司前首席執行官被取消職務
於本年度內離開本公司後的每股收益 截至2021年6月30日。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-58
17. 基於股票的薪酬 (續)
股票期權與限制性股票活動 (續)
選項(續)
下表列出了截至目前已授予和預計將授予的股票期權 2023年6月30日：
數量
股票
加權
平均值
鍛鍊
價格
($)
加權
平均值
剩餘
合同
術語
(單位：年)
集料
固有的
價值
($’000)
既得 並期待馬甲-2023年6月30日
這些期權的行權價區間為#美元。
.
下表列出了截至2010年6月可行使的股票期權 30, 2023:
數量
股票
加權
平均值
鍛鍊
價格
($)
加權
平均值
剩餘
合同
術語
(單位：年)
集料
固有的
價值
($’000)
可取消-2023年6月30日
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-59
17. 基於股票的薪酬 (續)
股票期權與限制性股票活動 (續)
限制性股票
下表總結了這些年的限制性股票活動 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止：
的股份數目
限制性股票
加權平均授出
日期的公平值
($’000)
非歸屬-2020年7月1日
授予-2021年5月
既得資源共計
(311,300 )
既得 -2020年8月
(244,500 )
既得 -2020年9月-加速歸屬
(66,800 )
沒收共計
(674,200 )
沒收-僱員解僱
(644,200 )
沒收-2018年9月市場條件下的獎勵
(30,000 )
非歸屬-2021年6月30日
贈款共計
授予-2021年7月
授予-2021年8月
授予-2021年11月和12月
授予-2021年12月
批准--2022年2月
授予-2022年3月
授予-2022年4月
授予-2022年5月
已授出及歸屬總額-二零二一年十一月及十二月
-
-
授予-2021年11月和12月
既得 - 2021年11月和12月
(71,647 )
既得資源共計
(61,861 )
沒收共計
(105,542 )
沒收-僱員解僱
(75,542 )
沒收-2018年9月市場條件下的獎勵
(30,000 )
非歸屬-2022年6月30日
贈款共計
授予-2022年7月
授予-2022年8月
授予-2022年11月
授予-2022年12月
授予-2023年1月
授予-2023年6月
授予-2022年12月-績效獎
既得資源共計
(742,464 )
既得 -2022年7月
(78,801 )
既得 -2022年11月
(59,833 )
既得 -2022年12月
(7,060 )
既得 -2023年2月
(19,179 )
既得 -2023年3月
(69,286 )
既得 -2023年4月
(418,502 )
既得 -2023年5月
(61,861 )
既得 -2023年6月
(27,942 )
授予-2022年12月
既得 -2022年12月
(300,000 )
沒收共計
(114,365 )
沒收-僱員解僱
(34,365 )
沒收-2020年2月根據市場情況獲獎
(80,000 )
非既得利益-2023年6月30日
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-60
17. 基於股票的薪酬 (續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票
授予的獎項
2022年7月， 2022年12月，1月 2023年和6月 2023年，公司 獲獎
,
,
分別向員工出售限制性股票 以及一名執行官員，具有基於時間的歸屬條件。在12月 2022,
本公司獲獎
與以下條件相關的條件 股價表現)歸屬 條件。“公司”(The Company) 也同意配對， 在一個
-一對一的基礎，(1) 一個
員工最高購買金額為$
2022年，公司批准
股票 的 這個 公司的 常見 股票， 和 在……裏面 十一月 2022, 這個 公司 已批准
僱員。 這些 股票 的 受限 庫存 包含 基於時間的 歸屬 條件。 這個 公司 獲獎
首席執行官於2022年12月31日，這一天歸屬於 獎的獲得者。
2021年6月30日，公司 與以下公司簽訂僱傭協議 Chris G.B.先生。 邁耶，在他的帶領下 邁耶先生是
委任本公司集團行政總裁，自七月起生效 1,2021年。邁耶先生被授予
7月份的股票 1,2021，這是 以時間為基礎 歸屬和歸屬 6月的全部時間 2024年3月30日，主題 致李嘉誠先生。 邁耶的繼續
提供服務給 公司截止到6月 30,2024年。在……裏面 此外，在 邁耶先生的訂婚條款， 公司薪酬
委員會還授予邁耶先生
6月30日， 2024年如果 演出 條件是 相遇並 先生。 邁耶遺體 受僱於 《公司》 到6月 30, 2024.
歸屬 的 一半 的 這些 獎項， 或
2021年6月30日至2024年6月30日的特定測算期內的服務計劃，另一半以股價為準
生長 目標， 而且只有 如果穿上背心 該公司的 股價 是$
獲獎
服務通過 適用的歸屬 日期，一 其中的三分之一 每件都有背心 對於第一個， 第二名和第三名 的週年紀念日 助學金
約會。
在……裏面 八月 2021, 十二月 2021, 二月 2022, 和 可能 2022, 這個 公司 獲獎
,
,
限制性股票，分別向員工， 有時間和業績為基礎（市場條件 與股價相關
業績）歸屬條件。
在……上面 四月 14, 2022, 這個 公司 已批准
協議。這個 獎項包括 均衡化 機制，以 保持一種 退貨 $
通過發行限制性股票單位。限售股轉股不能超過
%根據
獲獎。
加入本公司後，邁耶先生和林肯·C·馬裏先生各自有權獲得限制性股票獎勵。
受制於他們購買約定價值為 在規定的期間內在市場上的股票(“配對獎勵”)
時間的流逝。然而，這些 高管們無法 購買以下公司的股份 期間的市場 該期限到期 一家公司強加的 內部人士-
交易 限制 安放 在……上面 他們。 在……上面 十一月 15, 2021, 這個 公司 已修訂 這個 條款 的 這些 獎項 在……裏面 訂單 至 放 這個
高級管理人員的職位在經濟上相當，如下：
(I)假設 那就是 高管們會 已經購買了 他們都同意了 分配範圍內 他們的第一次
如果他們沒有被禁運，就不會有工作；
(Ii)規定 高管們要履行 他們商定的分配 在短時間內 發佈後的時間段 該公司的 季刊
截至2021年9月30日的三個月的Form 10-Q報告；
(Iii)致 在多大程度上 每股價格 實際支付的是 比
-日成交量加權 平均價格(“VWAP”) 在……裏面
他們各自的第一個 受僱、獎勵的月數 這些高管都是 充值(“充值獎”) 這相當於 税後差額
在(A)購買的股份數目之間 這個
-各自就業頭幾個月的VWAP天數和(B) 股票
以實際支付的股票價格購買。充值安排如下：(一)
在公司普通股股份中的百分比和
(b)
%，在選舉中 這位高管，作為一股 公司的普通股或現金。頂層 UP獎不受限制
任何歸屬條件，並立即歸屬；及
(Iv) 將初始配對獎勵調整為根據第(Ii)和(Iii)項收購的股份總數。與之配套的獎項
從一週年開始的三年內按税額計算 頒發相匹配的獎項。
這個 高管 收購的 股票 在.期間 十一月 和 十二月 2021, 和 這個 公司 已批准 這個 高管
匹配 獎項和
日期從 股份收購於 2021年11月和12月 的週年日 高管的 加入日期
公司股份 於適用歸屬日期起計三年內按比例繼續歸屬。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-61
17. 基於股票的薪酬 (續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票（續）
授予的獎項 (續)
從1月1日起， 2022年，公司同意 授予顧問 以股份代替 為所提供的服務支付現金 致公司
在合同期限內，將 將於2022年12月31日到期。 這份合同本來可以終止的 早期的，如果某些約定的事件
發生， 雙方於#年終止合同。 2022年11月不再提供服務 都是必需的。顧問同意了 接收
如果合同是 由於以下原因提前終止 約定事件的發生。 這個
使用 商定的每月 的費用 $
選擇 市場。 這個 公司 和 這個 顧問 有 同意 那 這個 公司 將要 問題 這個 股票 至 這個 顧問， 在拖欠情況下， 在……上面 a
按季度計算，並且該公司股票 不能轉移，直到 早於2022年12月31日，或 約定事件的發生。
在每個 年復一年的 截至6月30日， 2023 和2022年， 《公司記錄》 基於股票的薪酬 指控
$
這個 可能 2021 助學金 組成
條件(相關 分享 性價比) 和基於時間的 歸屬，以及
包括
基於vesting。
二月 2020年贈款 組成
基礎歸屬 和
歸屬權。
已授予的獎勵
截至六月底止年度 30、2023、2022和2021年， 分別，
,
以時間為基礎的歸屬條件。 限制性股票的公允價值 在截至六月底的年度內歸屬 302023年、2022年和
2021年，是$
在7月份 2022,
清償歸屬企業的預提税金義務 這些股份。2023年5月，
既得，他當選為
2022年11月和12月以及2023年2月、4月、5月和6月，總計
對既有員工和 他們選的是
股份。這些
)股票已納入我們的庫存股。
這個
到上面去 和
加入本公司的日期。
關於 公司的前身 首席執行官的 分居，公司同意 加快歸屬於
2020年9月30日授予的限制性股票。
被沒收的賠償
在截至2023年6月30日的年度內，
條件(與淨資產相關 價值目標)沒有實現。 截至年底止年度 2023年6月30日，員工 被沒收
終止受僱於本公司的限制性股票。
在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2022,
未達到(與股價表現相關的)條件，
在他們的僱傭終止後。 這個
2021年，包括
公司。 這個
都沒有實現。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-62
17. 基於股票的薪酬 (續)
基於股票的補償費用和未確認的補償 成本
該公司擁有 記錄了淨庫存 補償費用 共$
分別於二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日， 其中包括：
總計 裝藥
分配給它
加工，
維修和
支持
分配給
一般銷售
和
行政管理
年 截至二零二三年六月三十日止
基於股票的補償費用
$
$
$
與股票有關的股票補償費用的重新計算
被沒收的期權和限制性股票
(364 )
(364 )
截至6月的全年 30, 2023
$
$
$
年 截至2022年6月30日
基於股票的補償費用
$
$
$
與股票有關的股票補償費用的重新計算
被沒收的期權和限制性股票
(120 )
(120 )
截至6月的全年 30, 2022
$
$
$
年 截至2021年6月30日
基於股票的補償費用
$
$
$
與股票有關的股票補償費用的重新計算
被沒收的期權和限制性股票
(1,086 )
(1,086 )
截至6月的全年 30, 2021
$
$
$
這個 以股票為基礎 補償 收費 和 反轉 有 vbl.已 分配 至 銷售， 一般 和 行政管理 基於 在……上面 這個
分配支付給相關員工的現金補償。
截至6月 30,2023年， 未識別的總數 薪酬成本相關 到股票期權 大約是 $
這個 公司 期望 至 認出來 完畢 大約
. 自.起 六月 30, 2023, 這個 總計 無法識別 補償 成本
與限制性股票獎勵相關的資金約為$
.
税收後果
“公司”(The Company) 已錄製 遞延税金 的資產 大約$
2023年6月30日和2022年6月30日。截至2023年6月30日和2022年6月30日， 該公司記錄了大約#美元的估值津貼。
百萬美元和美元
將使用扣減，因為它不預期生成 在美國有足夠的應納税所得額。“公司”(The Company) 扣除
不同之處在於 之間 市場 價值 日期 鍛鍊的時間 由. 選項接收者 以及 鍛鍊 價格 從收入 受制於
美國的税收。
18. 所得税
所得税撥備
下表列出了 (損失)的構成要素 所得税前收入 多年來 截至2023年6月30日， 2022年和2021年：
2023
2022
2021
南非
$
(21,308 )
$
(31,266 )
$
(30,825 )
美國
(10,755 )
(8,509 )
(6,686 )
列支敦士登
(509 )
(810 )
其他
(203 )
所得税前虧損
$
(32,266 )
$
(39,900 )
$
(5,619 )
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-63
18. 所得税(續)
所得税規定(續)
下面提供的是該條款 按地點列出的所得税 課税管轄權
截至2023年6月30日的年度， 2022
和2021年：
2023
2022
2021
當期所得税支出(福利)
$
$
$
南非
美國
(75 )
其他
遞延納税(福利)費用
(7,442 )
(2,044 )
南非
(7,490 )
(2,154 )
(2,039 )
美國
其他
(406 )
產生的外國税收抵免-美國
所得税(福利)撥備
$
(2,309 )
$
$
南非人 企業所得税 費率從
%至
%，生效日期為 2022年7月1日， 對於所有的 該公司的
南非 擁有以下業務的子公司 所得税 開始數年 在7月 1, 2022. 這一變化 在 所得税 利率是 制定日期：
2023年1月5日， 因此，所有的延期 對資產和 債務一直是 重新測量到 新税率。 這導致了
在……裏面 這個 包裹體 的 一個 收入 税費 效益 的 $
截至2023年6月30日的各年度經營報表， 由於部分遞延税項資產的沖銷及
確認為的負債 2022年12月31日。 有幾個
2021.
這個 公司的 當期所得 税費 開支 年份 截至6月 30, 2023, 較高 比 上一次 年 到期 至 這個
收購Connect，這是有利可圖的，併產生應税收入。
該公司的 遞延税項 (福利)收費 這一年的 截至6月 30, 2023, 較高 比上一次 到期一年 至
列入 遞延税金 已記錄的相關收益 到攤銷 確認的無形資產 由於 收購
連接。這個 金額為 年份 截至6月 30, 2023, 還包括 一個延期的 税收優惠 相關內容 一筆開支 付款人 連接
在.之前 被收購的公司 這個行業 以及哪一個 隨後 決心要 可扣除的 對於税費 目的 大約
$
南非全資子公司，並記錄了與這些損失有關的遞延納税利益。然而， 該公司擁有
為這些淨運營中的某些項目創建了估值津貼 減少已記錄的遞延税項利益的損失。
一次和解 收入的百分比 税金，計算 在 完全分佈的南方 非洲收入 税率 發送到 公司的 有效
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度税率如下：
2023
2022
2021
按全額分配的南非税率徵收所得税
%
%
%
估值免税額的變動
(17.66 )
%
(22.05 )
%
(250.16 )
%
上一年度調整
%
%
%
國外税率差異
(0.02 )
%
%
%
税法的修改--南非
%
不可扣除項目
(13.28 )
%
(6.59 )
%
(58.40 )
%
資本利得差額
(0.51 )
%
%
%
從FCTR發佈
(0.33 )
%
所得税撥備
%
(0.83 )
%
(134.55 )
%
包含的百分比 2022年 和2021年欄目 在 收入對賬 以上所列税項 都受到了明顯的影響
因所蒙受的損失 由公司提供 年內 截至202年6月30日 2 和2021年。為 實例，用於本年度 截止到2022年6月30日，
所得税準備金為#美元。
%)乘以税前淨虧損$(
).
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-64
18. 所得税(續)
所得税規定(續)
地球上的運動 估值免税額 年份 截至6月 2023年3月30日，包括 已設立相關免税額 到某一網 運營中
損失 已招致 在.期間 這個 年。 不可免賠額 物品 為 這個 年 告一段落 六月 30, 2023, 包括 這個 商譽 損傷 損失
已確認並已發生的利息費用，公司不能扣除 為了所得税的目的。
估值免税額的變動 截至該年度為止 2022年6月30日，包括 與以下項目相關的免税額 淨營業虧損
在此期間發生的 年。不可扣除的項目 截至年底的年度 6月30日， 2022年，包括 相關交易成本 向收購致敬
連接。
估值免税額的變動 截至該年度為止 2021年6月30日，包括 與以下項目相關的免税額 淨營業虧損
在此期間發生的 這一年。 不可扣除項目 對於 截至的年度 6月30日， 2021年，包括 其影響 的 津貼： 令人懷疑
貸款轉股權 -已創建的入賬投資 . 外國税 費率差異 主要涉及 兩者之間的區別 完全-
分佈式 南 非洲 收入 税費 率 和 這個 率 使用 (
%) 至 量測 這個 延期 税費 責任 vbl.創建 相關 至 這個 公平
調整到 該公司的 投資於 MobiKwik(請參閲 請注意 9)。這個 資本利得 差分 對於 截至的年度 6月30日，
2021年，代表着世界經濟逆轉的影響 與公司的一項遞延税項負債有關 權益類投資
減值後(見附註9)。
遞延税項資產和負債
延期 所得税 反映出 臨時 差異 之間 這個 金融 報告和 税基 資產的價值 和 負債
使用制定的税率 對 哪一年 差異是意料之中的 來反轉。這個 的主要組件 臨時
導致該公司 截至6月30日的遞延税項資產和負債及其分類如下：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
總計 遞延税項資產
與投資有關的資本損失
$
$
淨營業虧損結轉
外國税收抵免
撥備和應計項目
FTS專利
其他
總計 減值準備前的遞延税項資產
估值 津貼
(109,120 )
(117,101 )
總計 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額
總計 遞延税項負債：
無形資產
投資
其他
總計 遞延税項負債
報告為
長期遞延税項資產
長期遞延税項負債
遞延所得税淨負債
$
$
遞延所得税淨負債總額增加
與投資有關的資本損失
截至6月30日的資本損失， 2023年和2022年，包括 差額造成的資本損失 在支付的金額之間
2017年8月的單元格C及其截至各自年終的公允價值為#美元
2004年的CPS 和ITS 公允價值 截至 各自年份 結束，結束 $
主要涉及南非之間貨幣變動的影響 蘭特兑美元
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-65
18. 所得税(續)
遞延税項資產及負債：
遞延所得税負債淨額總額增加（續）
淨營業虧損結轉
淨經營虧損結轉增加， 本公司的若干附屬公司 子公司及其影響
貨幣的 之間的變化 南方 非洲 蘭特兑 美聯隊 美元， 哪一個 是部分地 偏移量 通過網絡 運營中
大量清算後沒收的損失結轉 本公司的若干附屬公司。
無形資產
無形資產包括截至6月30日止年度內已確認與收購Connect有關的無形資產，
2022年(請參閲注3)。
投資
投資 包括 我們的 投資 在……裏面 MobiKwik (請參閲 至 注意事項 9), 和 那裏 是 不是 調整 至 這個 攜載 價值 的
於截至二零二三年六月三十日止年度，本集團並無投資於瑞光科技。
估值備抵減少額
在六月份 30, 20223, 《公司》 推遲了 納税資產 共$
管理層認為， 基於 重量 可用的 積極和 負面證據 是 更有可能 比不好 那就是 公司
將實現這些可扣除差額的好處，扣除估值津貼。 然而，遞延税項資產的金額
被認為可變現的可在未來進行調整，如果估計的應税 收入進行了修正。
在六月份 30, 2023, 《公司》 vbl.有一個 估值免税額 共$
估計的資產 可變現價值。這場運動 在估值中 年度津貼 截至2023年6月30日 到2022年，是 已提交
以下是：
總計
資本損失
相關內容
投資
淨運營
虧損進位-
遠期
外國税
學分
其他
2021年7月1日
$
$
$
$
$
記入營業報表
與業務報表相反
(301 )
(167 )
(66 )
(68 )
已利用
(1 )
(1 )
外幣調整
(9,493 )
(5,126 )
(4,097 )
(270 )
2022年6月30日
記入營業報表
與業務報表相反
(1,701 )
(579 )
(510 )
(612 )
税率變化-南非
(2,351 )
(1,190 )
(1,161 )
外幣調整
(9,845 )
(5,135 )
(5,023 )
(125 )
2023年6月30日
$
$
$
$
$
淨營業虧損結轉和外國税收抵免
南非
產生的經營虧損淨額無限期結轉， 然而，南非最近頒佈了 立法類似於
美國限制可用於未來的損失結轉， 應納税所得額的80%，
淨營業損失扣除額。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-66
18. 所得税(續)
遞延税項資產及負債：
估值撥備減少（續）
美國
淨營業虧損 產生的被攜帶 無限期地向前， 但虧損 結轉， 被用來對付 未來應課税
收入限制在扣除淨經營虧損前應納税收入的80%。
截至2023年6月30日，Lesaka的淨經營虧損結轉將到期， 如果未使用，如下所示：
年 屆滿
美國淨
經營虧損
進位
遠期
$
萊薩卡曾
不確定的税收狀況
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司擁有
費率。這個 公司檔案 所得税 以退貨為主 在南 非洲， 博茨瓦納、納米比亞 在.中 美國 聯邦管轄權。 自.起
六月 30, 2023, 這個 公司的 南 非洲 附屬公司 是 不是 更長 主題 至 收入 税費 考查 通過 這個 南 非洲
6月30日前的收入服務處， 2019年。本公司須繳納其他項目的所得税 南非以外的司法管轄區，
它們都不是單獨的材料 其財務狀況，報表 現金流或經營結果。 該公司做到了
並不期待 與以下內容相關的更改 未確認的税收優惠 將會有一個 對……產生重大影響 它的結果是 運營或財務 職位
在接下來的一年裏。
19. (虧損)每股收益
該公司擁有 發行的可贖回普通股 庫存(請參閲備註 14)可贖回的 以其他數額 而不是公允價值。
一類普通股的贖回 以公允價值以外的價格 增加或減少賬面金額 可贖回的普通股
庫存 和 是 反射 在……裏面 基本信息 收益 每 分享 使用 這個 兩等艙 方法。 那裏 是 不是 贖回 的 常見 股票， 或
對 的賬面價值 可贖回普通股在 結束的年頭 2023年6月30日， 2022年和2021年。 因此，
下面給出的兩類方法不包括 任何救贖。
每股基本(虧損)收益 包括符合以下條件的限制性股票 符合以下定義： 參與安全性，因為這些
股票符合條件 接收不到 -可沒收股息 中的等價物 費率與 普通股。 基本(虧損)收益 每股
已使用兩級法和截至6月30日的年度每股基本(虧損)收益計算， 2023年、2022年和2021年，
僅反射 未分發 收入。這個 下面的計算 基本的 （虧損）收益 每股 不包括 淨虧損 可歸因性 至
未歸屬限制性股份 股票（參與非歸屬 限制性股票） 分子和排除 的攤薄影響
這些未歸屬的限制性股票的分母。
虧損（loss） 每股收益 佔有率 計算 給 落實 數字 的股份 的附加內容 普通股 那
會不會有 一直很出色 如果 潛在稀釋劑 儀器有 已發佈 在每一箇中 句號。庫存 選項包括 包括在 這個
利用國庫計算稀釋(虧損)每股收益 股票方法，不被認為是 參與證券，
作為 股票期權 不要 包含不可沒收的內容 股息權。 計算 稀釋後的 （虧損）收益 每股 包括
稀釋效應 的一部分 限制性股票 授予員工 在當前的 和上一財年 像這樣的句號 股票
受限制的 庫存是 或有考慮 可返還股份 對於 目的 稀釋的 （虧損）收益 每股 計算法
以及 歸屬條件 在尊重方面 一種 部分 受限制的 股價 得到滿足。 歸屬 條件是 討論
注17. “公司”(The Company) 排除了 員工 股票期權 購買
計算法 的 稀釋 損失 每 分享 在.期間 這個 年 告一段落 六月 30, 2023 和 2022, 分別， 因為 這個 效應 會不會 BE
抗稀釋劑。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-67
19. (虧損)每股收益(續)
以下是 表呈現淨額 可歸屬損失 去樂崎 和那份 中使用的數據 基本的和 攤薄(虧損) 每股收益
使用兩類法對截至年度的份額計算 二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
2023
2022
2021
(除百分比和每股數據外，以千為單位)
分子：
應歸因於樂崎的淨虧損
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
未分配損失
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
分配給普通股股東的百分比
(計算1)
每股虧損分子：基本和攤薄
$
(33,407 )
$
(43,006 )
$
(37,825 )
分母
每股基本虧損的分母：
加權平均已發行普通股
稀釋性證券的影響：
股票期權
稀釋每股虧損的分母：調整後加權平均
已發行普通股和假定換股
每股虧損：
基本信息
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
稀釋
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
(計算1)
基本加權平均已發行普通股(A)
基本加權平均已發行普通股和未歸屬普通股
預期歸屬的限制性股票(B)
分配給普通股股東的百分比
選項 至 購買
,
$
2022年和2021年， ，但不包括在內 在計算中 攤薄(損失) 每股收益 因為這些選項 鍛鍊
價格更高了 比平均水平高 的市場價格 公司的普通股。 這些選項，即 在不同的時間到期 日期至
2032年2月3日，截至2023年6月30日，仍未償還。
20. 補充現金 流量信息
應收融資貸款列報變動 淺談合併現金流量表
在中國的運動 應收賬款和應收賬款 應收融資貸款 以前是結合在一起的， 然而，它是 在此期間確定
截至六月底的年度 2023年3月30日，向世界展示 融資貸款的動向 作為單獨的應收賬款 標題。之前的幾個時期 vbl.已
重申一遍。
下表列出了以下項目的補充現金流披露 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
2023
2022
2021
從利息收到的現金
$
$
$
支付利息的現金
$
$
$
繳納所得税的現金
$
$
$
如附註中所述 17，在本年度內 截至2023年6月30日， 一名員工行使了股票 通過交付提供選項 的
的股份 該公司的 普通股 在 收盤價 在三月 7, 2023 共$
這些股票包含在 本公司總股數及 金額反映為 綜合餘額上的庫存股
截至2023年6月30日的報表和年綜合權益變動表 截至2023年6月30日的一年。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-68
20. 補充現金 流量信息 (續)
現金、現金等價物和限制性現金的分類
現金、現金等價物 和受限現金 包括在 該公司的 合併報表 現金流 包括受限的
與以下項目相關的現金 從以下地點提取現金 該公司的 提供資金的債務工具 自動取款機。 這筆現金可能 僅供使用 為自動取款機提供資金 而且是
被視為受限 關於 使用和 因此是 分類為 受限現金。 現金，現金 等價物和 受限現金 還包括
存放在某銀行的現金 的賬號 交給內德班克作為 這筆錢已經被 並放棄了它可能 不抽吸 而且是
被認為是受限制的， 使用 並且因此 分類為 限制現金 好.參閲 附註12 的更多信息
該公司的 設施以下 下表列出了分類情況 現金、現金等價物 和受限制的現金， 6月30日，
2023年、2022年和2021年：
2023
2022
2021
現金和現金等價物
$
$
$
受限現金
現金、現金等價物和限制性現金
$
$
$
租契
以下是 表呈列 補充 現金流 披露相關 至租約 對於 截止的年數 6月30日， 2023, 2022 和
2021:
2023
2022
2021
與租賃負債相關的已支付現金
來自經營租賃的經營現金流
$
$
$
以租賃義務換取的使用權資產
經營租約
$
$
$
21. 運營細分市場
運營細分市場
公司披露管理層所反映的分部信息 信息系統公司報告稱，其首席運營官
Decision Maker用於決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍的披露，以及
實體持有的重大資產或報告的重大收入。
這個 公司 目前 有
非洲。 這個 公司的 可報告 分段 報盤 不同 產品 和 服務 和 要求 不同 資源 和 市場營銷
戰略，但分享公司的 資產。
商家細分市場 包括與以下內容相關的活動 對該條款 商品和服務的 向以下人員提供的服務 公司及其他法律界人士
實體。“公司”(The Company) 從以下方面賺取費用 正在處理執行的活動 為其客户服務 和產生的收入 從發行版
預付費通話時間。本公司提供現金管理和支付服務，以 通過數字保險庫(保險箱)的商户客户
資產) 位於 在 客户的 房舍和 穿過 哪一個 《公司》 能夠 提供 這些服務 哪一個 生成
正在處理中 費用 收入。 這個 公司 提供 它的 客户 使用 交易記錄 正在處理中 服務 那 涉及到 這個 收藏，
遞送 和 檢索 在所有的 交易記錄 數據。這 細分市場 也 包括 銷售量 硬件 和 許可證 至 顧客。 硬體
包括銷售POS 設備、SIM卡和其他 可在以下時間發生的消耗品 一種特別的基礎。許可證包括 有權
使用公司開發的某些技術。
消費者細分市場 包括與以下內容相關的活動 對該條款 金融服務業的 對於客户來説， 包括一家銀行 帳號，
貸款和 保險產品。 “公司”(The Company) 月費 行政管理費 為了所有人 銀行賬户。 客户認為 vbl.有一個 銀行
由公司管理的賬户是發行的卡，可用於在自動取款機上提取資金或在商户處進行交易
銷售設備(“POS”)。公司從已處理的交易中賺取手續費 對於這些客户來説。該公司還賺取了
收費 在……上面 交易記錄 已執行 通過 其他 銀行的 客户 利用 它的 自動取款機 或 位置。 這個 公司 提供 短期 貸款 至
南非的客户 為此，它 獲得入會和 每月服務費。 《公司》寫道 人壽保險合同， 主要是
喪葬福利政策，投保人每月向公司支付 保險費。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-69
21. 運營細分市場 (續)
將Other中的某些活動重新分配給Merchant
在.期間 第二個 季 的財政 2023, 一定的 正在處理中 活動 已執行 外面 南 非洲 哪一個 都在裏面 這個
公司的 其他 運營中 細分市場 已開始 報告 至 管理 在 它的 商家 運營中 細分市場 AS 零件 的 這個
集成 連接。 “公司”(The Company) 已分配 這些操作 從 其他報道 分段至 ITS中的商人 可報告
年第2季度的分部 2023財年。本公司編號 Long報告了另一個 報告部分和以前報告的部分
信息已被重述。
調和 的 可報告細分市場的 營收至 來自以下方面的收入 外部客户 對於 截止的年數 6月30日， 2023,
2022年和2021年， 如下所示：
收入
可報告
細分市場
網段間
未分配
從外部
客户
商家
$
$
$
-
$
消費者
-
未分配
本年度合計 截至二零二三年六月三十日止
$
$
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商家
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-
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消費者
-
本年度合計 截至2022年6月30日
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$
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-
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商家
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$
$
-
$
消費者
-
未分配
本年度合計 截至2021年6月30日
$
$
$
$
這個 公司 評估 細分市場 性能 基於 在……上面 細分市場 收益 在此之前 利息， 税金， 折舊 和 攤銷
(“EBITDA”)，經上述項目調整 在下一句中 (“分部調整後EBITDA”)。“公司”(The Company) 一次也不分配-
不計入項目，基於庫存的薪酬 押記、某些租約 費用(“租賃調整”)、折舊 及攤銷、減值
商譽或其他無形資產 資產、其他項目（包括收益 或處置損失 公允價值調整 轉到股權
證券， 公平 價值 調整 至 貨幣 選項）， 利息 收入， 利息 費用， 收入 税費 費用 或 損失 從… 股權-
已記賬 投資 至 它的 可報告 細分市場。 集團化 費用 大體上 包括： 員工 相關 費用 在……裏面 關係 至 員工
專門聘用 對於組 角色和 直接相關 為了管理 在美國上市的 實體；支出 相關內容 遵守 這個
《薩班斯-奧克斯利法案》 2002年；非僱員董事 費用；律師費 費用；團體和 在美國上市的相關公司 審計費用；以及 董事及高級職員
保險費。 一次性項目 表示非經常性 費用項目， 包括成本 相關內容 收購和 交易記錄
已完成 或 最終 不 被追捕。 未實現 損失 FV 為 貨幣 調整 表示 國外 貨幣 按市價計算
調整 在……上面 一定的 公司間 帳目。 這個 租賃 調整 反思 租賃 收費 和 這個 以股票為基礎 補償
調整反映基於股票的補償費用 和都不包括在Segment的計算中 調整後的EBITDA和
因此 報告為 對賬項目 為了調和 應報告的 細分市場的細分 調整後的EBITDA 發送到 公司的 損失
未計所得税支出。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-70
21. 運營細分市場 (續)
對截至6月底止年度的應呈報分部的損益與税前虧損的計量進行核對 30,
2023年、2022年和2021年， 如下所示：
2023
2022
2021
可報告的部門衡量利潤或虧損
$
$
(9,028 )
$
(20,551 )
營業虧損：未分配
(10,899 )
運營虧損：集團成本
(9,109 )
(8,587 )
(6,965 )
一次性成本
(1,922 )
(8,088 )
(6,618 )
貨幣調整的未實現損失公允價值
(222)
-
-
租賃調整
(2,906 )
(3,955 )
(4,148 )
基於股票的薪酬費用調整
(7,309 )
(2,962 )
(344 )
折舊及攤銷
(23,685 )
(7,575 )
(4,347 )
減值損失
(7,039 )
與貨幣期權公允價值調整相關的收益
出售股權證券的收益
處置權益類投資虧損(附註9)
(205 )
(376 )
(13 )
權益證券公允價值變動(附註3)
股權會計投資處置損失-銀行Frick(附註 9)
(472 )
利息收入
利息支出
(18,567 )
(5,829 )
(2,982 )
所得税前虧損
$
(32,266 )
$
(39,900 )
$
(5,619 )
下表彙總了截至本年度的分部信息 二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
2023
2022
2021
可報告的部門收入
商家
$
$
$
消費者
可報告分部合計 收入
分部調整後的EBITDA
商家
消費者
(1)
(21,674 )
(25,962 )
調整後的分部總計 EBITDA
(9,028 )
(20,551 )
折舊及攤銷
商家
消費者
小計：經營分部
集團成本
未分配
總計
長期資產支出
商家
消費者
小計：經營分部
集團成本
總計
$
$
$
(1)截至2022年6月30日止年度的消費者分部經調整EBITDA包括重組成本$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-71
21. 運營細分市場 (續)
分段 信息作為 審查 首席 營運決策 製造商做 不包括 一項措施 分部 資產每
分段為所有 重要的資產是 在行動中使用 最重要的是，不是 任何人，任何人 細分市場。該公司做到了 不
擁有專用資產 分配給 特定的運營部門。 因此， 這沒有什麼意義 企圖武斷地 分配
因此，並未列報分部資產分配。
根據截至2023年6月30日的地理位置計算的長期資產， 2022年和2021年，見下表：
長壽資產
2023
2022
2021
南非
$
$
$
印度--對MobiKwik的投資(注9)
世界其他地區
總計
$
$
$
22. 承付款和或有事項
資本承諾
AS 的 六月 30, 2023 和 2022, 這個 公司 有 傑出的 資本 承諾 的 大約 $
分別為100萬美元。
購買義務
截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司的購買義務總額為
購買 義務 AS 的 六月 30, 2023, 主要是 相關 至 POS 設備、 組件 為 安全 資產 和 庫存 那 將要 BE
在2024財年交付給公司並銷售給客户。
擔保
南非人 收入服務處和 其中一些人 公司的客户， 供應商和其他 商業合作伙伴擁有 被問及
《公司》 提供 他們和他們一起 擔保，包括 備用信 信用的問題， 頒發者 南非 銀行。這個 公司是
需要為這些第三方提供這些擔保才能運作 這是它的生意。
Nedbank已經 已出具的擔保 對這些 第三方 總計 扎爾
適用 AS 的 六月 30, 2023) 從而 利用 零件 的 這個 公司的 短期 設施。 這個 公司 付錢 佣金 的
之間
至每年的百分比
臉部年化百分比 這些擔保和承諾的價值 不追回任何佣金 從…
第三方。
人民幣有 已發佈 擔保 至 這些 第三 當事人 合計 至 扎爾
自2023年6月30日起適用)，從而利用公司的部分 短期設施。
本公司尚未確認與下列事項有關的任何義務 截至以下日期的合併資產負債表中的這些擔保 2023年6月30日。
最大潛力 本公司 可以支付以下費用 這些保證是ZAR
適用的匯率 截至2023年6月30日)。 如附註中所述 12、公司 已經放棄並承諾 某些銀行户口
去內德班克 作為安全保障 對於這些 擔保 vbl.用一種. 合計價值 ZAR的
適用於 六月的 30, 2023). 保證 已經減少了 這筆錢 在以下條件下可用 其間接性 和派生的 設施位於 這個
描述了公司的短期信貸安排 在注12中。
或有事件
這個 公司 是 主題 至 a 品種 的 微不足道的 索賠 和 西裝 那 浮起 從… 時間 至 時間 在……裏面 這個 普通 課程 的
公事。管理 目前認為 那就是 解決方案 這些其他 事情，個別 或在 總體來説， 不會 vbl.有一個
對公司的重大不利影響 財務狀況、經營業績或現金流。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有説明外，所有款額均以千美元計)
F-72
23. 關聯方 交易
VCP協議
在三月 2022年2月22日，樂崎 和Lesaka SA 簽訂了 A證券購買 協議(該協議 《VCP協議》) 有價值的
資本合夥公司控股有限公司(“VCP”)，a 大股東， 根據該條款，VCP將獲得一筆或多筆資金 它的
管理(“採購資金”) 將認購，並且 Lesaka將會有 有義務 發行和出售 致採購者 資金，
扎爾
支付所有未付款項 有關的款額 設施H的數量 關於成熟度 這樣的日期 設施，或 (三)市場 大寫 樂薩市
在 納斯達克資本 市場(基於 在 收盤價 在這樣的情況下 交易所)下跌 和遺體 在下面 美元 相當於
扎爾
以及來自Lesaka和Lesaka SA的聖約。在連接中 根據VCP協議，Lesaka SA同意 向VCP支付承諾費
相當於ZAR的金額
2023年3月16日，VCP， Lesaka和Lesaka SA簽訂了一項協議(“VCP修正協議”)，以修改
到期日 與中國簽訂的協議 VCP至12月 2025年3月31日，英寸 按順序對齊 這樣的日期與 的到期日 設施H。
關於VCP修正案協議，Lesaka SA同意向VCP支付 額外的承諾費 等額
到ZAR
年利率% 支持的一部分 在這段時間內提供 在分機中， 由於…… 這個
對到期日的修正。
另外， Lesaka，Lesaka SA 並輸入VCP 走進一間新進店 關於權利的信 2022年3月22日 人民幣，這是 提供
人民幣與階梯 在……的權利 履行義務 或強制執行 淺談樂崎的權利 和Lesaka SA 在VCP下 協議：
Lesaka和Lesaka SA未能做到這一點，且未在以下範圍內補救此類故障 對於此類故障，應提前兩個工作日發出通知。
2021財年從VCP獲得的收益
2020年9月下旬，VCP通知 該公司説它會付款 向與歸還有關的公司 的
VCP根據1934年《證券交易法》第16(B)節購買普通股的短期週轉利潤，如
已修訂 和 這個 公司的 局內人 交易 政策。 這個 公司 公認的 這些 收益 AS a 資本 貢獻 從…
股東和 錄製了一個 增長 $
的變更聲明 本年度權益 截至2021年6月30日。這個 總收益$
從公司的融資活動中 截至2021年6月30日的年度綜合現金流量表。
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