NDSN-20231031錯誤2023財年0000072331Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201602MemberHttp://www.nordson.com/20231031#PensionSettlementChargeForUSPlansP1Y00000723312022-11-012023-10-3100000723312023-04-30ISO 4217：美元00000723312023-11-30Xbrli：共享00000723312023-10-3100000723312021-11-012022-10-3100000723312020-11-012021-10-31ISO 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本幣成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：成員較短2022-10-310000072331SRT：其他本幣成員美國-美國公認會計準則：長期成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-310000072331美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國公認會計準則：成員較短2022-10-310000072331美國-美國公認會計準則：長期成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-3100000723312023-02-012023-04-3000000723312023-08-012023-10-310000072331Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2023-10-310000072331美國公認會計準則：其他資產成員2023-10-310000072331美國公認會計準則：應計負債成員2023-10-310000072331美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-10-310000072331美國-GAAP：首選類別成員2022-10-310000072331美國-GAAP：首選類別成員2023-10-310000072331美國-GAAP：首選類別成員2021-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最大成員數2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-11-012022-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-11-012021-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-10-310000072331NDSN：PriceRangeOneMember2022-11-012023-10-310000072331NDSN：PriceRangeTwoMember2022-11-012023-10-310000072331Ndsn：PriceRange3成員2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員NDSN：PriceRangeOneMember2023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員NDSN：PriceRangeTwoMember2023-10-310000072331Ndsn：PriceRange3成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員NDSN：PriceRangeOneMember2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員NDSN：PriceRangeTwoMember2022-11-012023-10-310000072331Ndsn：PriceRange3成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最小成員數2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最小成員數2021-11-012022-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最大成員數2021-11-012022-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最小成員數2020-11-012021-10-310000072331美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最大成員數2020-11-012021-10-310000072331Ndsn:RestrictedSharesAndRestrictedShareUnitsMemberSRT：最小成員數2022-11-012023-10-310000072331SRT：最大成員數Ndsn:RestrictedSharesAndRestrictedShareUnitsMember2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-11-012023-10-310000072331美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-11-012023-10-310000072331美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-10-310000072331美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-10-310000072331美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-11-012022-10-310000072331美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-11-012021-10-310000072331美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-10-310000072331美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-10-310000072331美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-11-012022-10-310000072331美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-11-012021-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員2022-11-012023-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員NDSN：授予日期OneMember2023-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員NDSN：授予日期兩個成員2023-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員Ndsn：授予日期3成員2023-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員NDSN：授予日期OneMember2022-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員NDSN：授予日期兩個成員2022-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員Ndsn：授予日期3成員2022-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員2020-11-012021-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員2021-11-012022-10-310000072331美國公認會計準則：績效共享成員2023-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2022-11-012023-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2020-11-012021-10-310000072331SRT：董事成員Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-10-310000072331SRT：董事成員Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-11-012023-10-310000072331SRT：董事成員Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-10-310000072331SRT：董事成員2022-11-012023-10-310000072331SRT：董事成員2021-11-012022-10-310000072331SRT：董事成員2020-11-012021-10-31ndsn：段0000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-11-012023-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-11-012023-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2022-11-012023-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-11-012023-10-310000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2023-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-10-310000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2021-11-012022-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-11-012022-10-310000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2022-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-10-310000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2020-11-012021-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-11-012021-10-310000072331ndsn：IndustrialPrecisionsSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-310000072331ndsn：醫療流體系統成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員ndsn：AdvancedTechnologySystemsMember2021-10-310000072331美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUs成員2022-11-012023-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUsMember2021-11-012022-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUsMember2020-11-012021-10-310000072331SRT：歐洲成員2022-11-012023-10-310000072331SRT：歐洲成員2021-11-012022-10-310000072331SRT：歐洲成員2020-11-012021-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2022-11-012023-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2021-11-012022-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2020-11-012021-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUsMember2023-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUsMember2022-10-310000072331ndsn：AmericasExcludingUsMember2021-10-310000072331SRT：歐洲成員2023-10-310000072331SRT：歐洲成員2022-10-310000072331SRT：歐洲成員2021-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2023-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2022-10-310000072331ndsn：AsiaPacificExcludingJapanMember2021-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員2023-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-310000072331美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-310000072331US-GAAP：部門間消除成員2023-10-310000072331US-GAAP：部門間消除成員2022-10-310000072331US-GAAP：部門間消除成員2021-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-11-012023-10-310000072331US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2020-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2020-11-012021-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2021-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2021-11-012022-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2022-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2022-11-012023-10-310000072331Ndsn:InventoryObsolescenceAndOtherReservesMember2023-10-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止10月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委員會檔案號：0-7977
諾森公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州
(成立為法團的國家)
克萊門斯路28601號韋斯特萊克, 俄亥俄州
(主要執行辦公室地址)
34-0590250
(國際税務局僱主身分證號碼)
44145
(郵政編碼)
(440) 892-1580
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | NDSN | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x*☐
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年4月28日，非關聯公司持有的普通股總市值(基於納斯達克股票市場的收盤價)約為每股面值。12,317,362,580.
有幾個57,016,026截至2023年11月30日已發行的普通股。
通過引用併入的文件：
2024年年會委託書的部分內容--表格10-K的第三部分
| | | | | | | | |
| 目錄表 |
| | |
第一部分 | | 4 |
第1項。 | 業務 | 4 |
| 業務概述 | 4 |
| 企業宗旨和目標 | 4 |
| 主要產品和用途 | 5 |
| 製造業、原材料和其他資源 | 6 |
| 知識產權 | 7 |
| 商業活動的季節性變化 | 7 |
| 競爭條件 | 7 |
| 遵守政府法規 | 7 |
| 人力資本資源 | 8 |
| 可用信息 | 9 |
第1A項。 | 風險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 17 |
項目1C。 | 網絡安全 | 17 |
第二項。 | 屬性 | 17 |
第三項。 | 法律訴訟 | 19 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 19 |
| 關於我們的執行官員的信息 | 20 |
| | |
第II部 | | 22 |
第五項。 | 公司普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 22 |
| 市場信息與紅利 | 22 |
| 性能圖表 | 22 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| 關鍵會計政策和估算 | 24 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 31 |
| 合併損益表 | 31 |
| 綜合全面收益表 | 32 |
| 合併資產負債表 | 33 |
| 合併股東權益報表 | 34 |
| 合併現金流量表 | 35 |
| 合併財務報表附註 | 36 |
| 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 66 |
| 獨立註冊會計師事務所報告-內部控制意見 | 67 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告-財務報表意見 | 68 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 71 |
第9A項。 | 控制和程序 | 71 |
項目9B。 | 其他信息 | 71 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 71 |
| | |
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| 目錄表 |
| | |
第三部分 | | 72 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 72 |
第11項。 | 高管薪酬 | 72 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 72 |
| 股權補償表 | 73 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 73 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 73 |
| | |
第四部分 | | 74 |
第15項。 | 展品和財務報表時間表 | 74 |
| (A)1.財務報表 | 74 |
| (A)2.財務報表附表 | 74 |
| (A)3.證物 | 74 |
| 展品索引 | 75 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 77 |
| 簽名 | 78 |
| 附表二--估值和符合資格的賬户和準備金 | 80 |
第一部分
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除每股收益和股息金額外，所有與美元和外幣以及諾森公司普通股數量有關的金額均以千計，除非另有説明。除非上下文另有説明，否則所有提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”均指諾森公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份均與我們截至10月31日的財政年度有關。
項目1.商業銀行業務
業務概述
諾森是一家創新的精密技術公司，利用可擴展的增長框架實現頂級增長，實現領先的利潤率和回報。我們設計、製造和銷售差異化的產品和系統，用於粘合劑、塗料、聚合物、密封劑、生物材料和其他流體的精確點膠、應用和控制，測試和檢驗質量，治療和治療表面和各種醫療產品，如導管、套管、醫用氣球和醫療管材。這些產品由廣泛的應用專業知識和直接的全球銷售和服務提供支持。我們為各種非耐用、耐用消費品和技術終端市場提供服務，包括包裝、電子、醫療、家電、能源、交通、精準農業、建築和建築以及一般產品組裝和整理。
我們的長期增長戰略是基於解決全球客户的需求。我們於1954年在俄亥俄州註冊成立，總部設在俄亥俄州韋斯特萊克。我們的產品通過在超過35個國家和地區的直接運營網絡進行銷售。與這一全球戰略相一致，2023年我們大約66%的收入來自美國以外的地區。
我們在全球擁有7900名員工。我們的主要製造工廠位於美國、中國人民解放軍Republic of China、德國、愛爾蘭、以色列、意大利、墨西哥、荷蘭和英國。
收購ARAG
於2023年8月24日，本公司根據日期為2023年6月25日的買賣協議條款完成對ARAG集團及其附屬公司(“ARAG集團”或“ARAG”)的收購，收購方包括本公司、其意大利附屬公司Capvis Equity V LP(“Capvis”)、Drop Co-Investment(“Dop”)及若干個人(連同Capvis及Drop合稱“賣方”)。ARAG是開發、生產和供應用於農業噴灑的精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領先者。ARAG是我們工業精密解決方案部門的一個部門。由於預期此次收購，公司於2023年8月與多家銀行簽訂了760,000歐元的優先無擔保定期貸款安排(“364天定期貸款安排”)。ARAG的全現金收購約為957,000歐元，扣除被收購公司償還約30,300歐元的債務後，資金來自364天定期貸款機制和公司循環信貸機制下的借款。
企業宗旨和目標
我們努力成為一個重要的、自我更新的世界性組織，在道德行為和開明公民的框架內，為我們的客户、員工、股東和社區成長和創造財富。
我們的目的是為我們所有的選民創造平衡的、長期的利益。
我們關注的是長期增長和回報。每個季度，我們可能不會產生銷售額、淨收入或每股收益的增長，也不會超過去年同期。當短期波動發生時，我們不打算改變我們的基本目標，以努力減輕這些暫時發生的影響。
2021年，我們推出了Ascend戰略，旨在實現頂級收入增長和領先的利潤率和回報。Ascend由三個相互關聯的支柱推動：NBS(“Nordson Business System”)下一個增長框架；所有者心態，我們以部門為主導的組織結構；以及制勝團隊，我們的人才戰略。這三大支柱建立在使諾森與眾不同的基礎上：我們的文化和我們的價值觀。
NBS Next Growth框架是Ascend戰略的核心，它使用基於數據的細分來識別我們實現盈利增長的最大機會，並確保我們在這些領域投入了不成比例的資源。整個公司的領導者都在以一致和有紀律的方式使用數據，以確定他們的戰略業務優先事項。
我們通過不斷推出新產品和技術、提供高水平的客户服務和支持、在新興地區捕捉快速擴展的機會以及將現有技術應用於新技術來推動有機增長
申請。額外的增長來自於收購擁有差異化的基於精密技術的產品組合、服務於有吸引力的高增長終端市場應用和擁有以客户為中心的商業模式的公司。我們收購戰略的主要目標是補充我們現有的能力，使我們的業務多樣化，進入具有新客户的新行業領域，並擴大我們可以向客户提供的解決方案的範圍。
我們努力提供真正的客户滿意--這是我們繼續發展業務的基礎。
我們的目標是為員工提供自我實現、成長、安全、認可和公平薪酬的機會，以補充我們的業務戰略。這一目標是通過人力資源部促進員工培訓、領導力培訓和創造在職成長機會來實現的。其結果是擁有一支高素質、專業的全球團隊，能夠實現公司目標。有關更多信息，請參閲下面的“人力資本資源”。
我們認識到員工參與規劃過程的價值。戰略和運營計劃由所有部門制定，使員工有主人翁意識和承諾來實現我們的目標。
我們是機會均等的僱主。
在諾森，我們在我們生活和工作的社區進行投資有着悠久而自豪的歷史。我們承諾將國內税前收入的大約5%用於教育、人類福利服務和其他慈善活動，特別是在我們有重大業務的社區。通過諾森公司基金會(“基金會”)，我們通過向擁有僱用約100人設施的社區的非營利性組織提供贈款來回饋社會。近年來，我們擴大了我們的國際影響力，在11個國際地點開展了捐贈計劃。2022年，我們還在國際上擴大了我們的配對禮物計劃，進一步擴大了我們在世界各地的捐贈文化。自1989年以來，我們已經向我們生活和工作的社區捐贈了超過1.62億美元。此外，我們的員工通過我們的Time‘N Talent and Dollowers計劃志願工作了超過109,000個小時。
主要產品和用途
我們是一家多元化的精密技術公司，設計、製造和營銷差異化的產品和系統，用於分配、應用和控制粘合劑、塗料、聚合物、密封劑、生物材料、醫療組件和其他流體，測試和檢查質量，以及處理和固化表面。我們的精密技術遍佈世界各地的製造工廠，為耐用消費品、非耐用消費品、醫療和科技終端市場生產各種產品。設備範圍從一次性使用的部件到用於小批量操作的手動獨立單元，再到用於高速、大批量生產線的基於微處理器的自動化系統。
我們主要通過直銷隊伍，也通過合格的分銷商和銷售代表，在全球範圍內銷售我們的產品。我們在滿足客户特定需求的高科技應用設備的設計和工程方面的創造力和專業知識在全球享有盛譽。我們通過開發可延長正常運行時間、實現更快的線路速度並減少材料消耗的解決方案，為我們的客户創造價值。我們為廣泛的客户羣提供服務，包括行業和地理區域。2023年，沒有單一客户佔銷售額的10%或更多。
以下是我們運營部門所服務的產品線和市場的摘要：
工業精密解決方案
這一細分市場為不同的終端市場提供專有的點膠和材料加工技術，以及測量、檢測和控制解決方案。針對產品線的解決方案降低了材料消耗，提高了生產線效率，提高了產品質量和外觀。技術用於聚合物加工、食品、管材和薄膜的檢查和測量，以及分配粘合劑、塗料、密封劑和其他材料。這一細分市場主要服務於耐用消費品、非耐用消費品、農業和工業市場。
•工業塗料-用於冷料、容器塗層、液體塗飾和粉末塗層的自動和手動分配產品和系統，以及主要用於固化和乾燥作業的紫外線設備。主要戰略市場包括飲料容器和食品罐頭、電動電池、家用電器、汽車、建築和建築、複合材料、電子和醫療。
•測量和控制解決方案-使用近紅外、激光、X射線、光學和核子技術以及專有算法和軟件的在線測量傳感器、量規和分析儀。這些精密應用確保了客户製造過程中的質量和可靠性。主要戰略市場包括非耐用消費品、薄膜擠出和轉換、電纜和管材以及儲能。
•非織造布-用於將粘合劑、乳液、液體和纖維應用於一次性產品和連續卷材的分配、塗層和層壓系統。主要戰略市場包括成人尿失禁產品、嬰兒尿布和兒童訓練褲、衞生產品和手術窗簾、長袍、鞋套和口罩。
•包裝-用於硬質包裝商品行業的自動粘合劑分配系統。主要戰略市場包括食品和飲料、藥品和其他消費品的包裝。
•聚合物加工-擠出、注塑、複合、聚合和回收過程中熱塑性塑料和生物聚合物熔體流動中使用的部件和系統。主要戰略市場包括軟包裝、電子、醫療、建築和建築、運輸和航空航天以及一般消費品。
•精準農業-2023年8月24日，我們收購了全球精準農業噴灑解決方案市場和創新領先者ARAG集團。其產品組合由三個關鍵產品系列組成：噴嘴、泵和過濾器等流體部件；測量和控制所分配流體的流量、數量和位置的智能部件；以及為客户提供更多輸入和功能的控制系統。這一廣泛的產品組合由差異化的軟件和數據功能提供支持。
•產品裝配-用於塑料、金屬和木製品組裝、紙張和紙板加工應用以及連續卷材製造的點膠、塗布和層壓系統。主要戰略市場包括家用電器、汽車零部件、建築材料、電子產品、傢俱、太陽能，以及袋子、麻袋、書籍、信封和摺疊紙箱的製造。
醫療和液體解決方案
這一細分市場包括面向醫療、高科技工業和其他不同終端市場的流體管理解決方案。
•醫療– 用於醫療器械微創介入輸送的部件，包括套管、導管和醫用氣球。產品還包括用於醫療應用的專有一次性塑料部件，包括生物製藥、患者護理/外科和診斷系統。
•流體管理-精密手動和半自動分配器和高度設計的一次性塑料模塑注射器、子彈、噴嘴和流體連接部件。產品用於關鍵的工業生產流程，並用於應用和控制粘合劑、密封劑和潤滑劑的流動。主要戰略市場包括電子產品、工業和動物保健。
高級技術解決方案
這一細分市場將我們的專有產品技術整合到客户生產過程的漸進階段，例如表面處理、精確控制的材料分配以及分配前和分配後的測試和檢查，以確保質量。這一細分市場主要服務於電子終端市場的客户。
•電子系統–自動點膠系統用於高速、準確地應用廣泛的附着、保護和塗層流體，以及相關的氣體等離子處理系統，用於在點膠前清潔和調節表面。主要戰略市場包括生產半導體、印刷電路板組件和電子元件的電子工業製造供應鏈的廣度。
•測試和檢查–用於半導體和印刷電路板行業的鍵合測試和自動化光學、聲學顯微鏡和X射線檢測系統。主要戰略市場包括移動電話、平板電腦、個人電腦、可穿戴技術、液晶顯示器、微型硬盤驅動器、微處理器、印刷電路板、柔性電路、微機械繫統和半導體封裝。
製造業、原材料和其他資源
我們的生產業務包括機械加工、成型和組裝。我們製造特殊設計的部件，並將部件組裝成成品設備。許多組件都是在標準模塊中製造的，可以在多個產品中使用，也可以與各種型號的其他組件組合使用。我們在美國的俄亥俄州、佐治亞州、加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、伊利諾伊州、密歇根州、明尼蘇達州、賓夕法尼亞州、羅德島州、田納西州和威斯康星州以及Republic of China、德國、愛爾蘭、以色列、意大利、墨西哥、荷蘭和英國擁有主要的製造業務和供應來源。
製造我們產品的主要材料是金屬和塑料，通常是板材、棒材、鑄件、鍛件、管材和顆粒。我們還購買了許多電氣和電子部件、金屬製件、高壓流體軟管、填料、密封件和其他產品不可或缺的項目。供應商的選擇是基於成本、質量和服務的競爭性。我們使用的最重要的原材料可以通過多種來源獲得。我們購買了大部分的原材料和其他
零部件在公開市場上，依賴第三方提供某些成品。雖然這些物品通常可從多種來源獲得，但銷售產品的成本可能受到原材料市場價格變化和某些原材料關税的影響，特別是從中國進口的原材料，以及原材料、零部件和來源製成品的供應中斷。
我們根據包括質量、服務、財務穩定性和價格在內的眾多屬性來監控和調查替代供應商和材料。我們目前從多家供應商採購原材料和零部件，但我們正在努力提高產品和服務的成本效益，這可能會導致我們的供應商數量減少。
高級運營管理人員監督我們的設備、機械和系統以及製造流程的廣泛質量控制程序。
天然氣、電力和其他燃料是我們的主要能源。但是，如果需要，備用能源的備用能力是可用的。
在過去的一年裏，我們看到了全球供應鏈的穩定和交貨期的改善。由於新冠肺炎疫情和地緣政治緊張局勢，我們加強了風險緩解和採購努力。物流流量有所改善，全球貨運率已恢復到大流行前的水平。我們繼續看到包裹和國內卡車運輸活動的費率温和上升。
知識產權
我們依靠知識產權的組合來保護我們的知識產權，包括專利、商標、版權、商業祕密和合同條款。我們的全球知識產權組合通過創新和品牌認可以及我們全面的保護和執法方法得到加強。我們與我們的員工簽訂保密和知識產權協議，要求他們披露在僱傭範圍內創造的任何發明，向我們傳達這些發明的所有權利，並限制專有信息的分發。與我們的知識產權有關的風險因素在項目1A“風險因素”中討論。
我們保護和促進我們的知識產權組合，並採取我們認為適當的行動來執行我們的知識產權，並捍衞我們在國內和國際上銷售我們產品的權利。儘管總的來説，我們在全球擁有的2100多項已授予和正在申請的專利以及1000多項商標是對我們的運營非常重要的寶貴資產，但我們相信，我們的競爭優勢也在很大程度上歸功於我們員工的技術、營銷和銷售能力和能力，而不是任何單個專利或商標。因此，我們不認為任何一項專利、商標或知識產權的到期或損失對我們的整體業務具有重大影響。
商業活動的季節性變化
從歷史上看，銷售額最高的時間出現在本財年下半年，這在很大程度上是由於客户資本支出計劃的時機。因此，由於客户資本支出計劃的時間安排和客户假期停工，第一財季的銷售額通常是一年中最低的。然而，新冠肺炎疫情、供應鏈中斷、歷史性積壓等不尋常事件在一定程度上衝擊了這一歷史趨勢。
競爭條件
我們在競爭激烈的全球市場中運營，並與許多具有高度競爭力的大型、成熟的製造商和服務提供商競爭。我們的業務受到一系列宏觀經濟狀況的影響，包括行業產能變化、全球競爭和美國及海外的經濟狀況，以及貨幣匯率的波動。我們的設備與各種可選的粘接、密封、塗裝、加工、測試、檢測和流體控制技術競爭銷售。我們設備的潛在用途包括需要表面準備、修改或固化的任何生產過程；流體和材料的分配、應用、加工或控制；或測試和檢查質量。
影響我們競爭地位的因素很多，包括價格、產品質量和服務。我們通過提供高質量、創新的產品和技術以及全球服務和技術支持，在我們的業務領域保持領先地位。與客户合作，瞭解他們的流程並開發應用解決方案，幫助他們滿足他們的生產要求，也有助於我們的領導地位。我們遍佈全球的直銷網絡和技術資源也是我們的競爭優勢。
遵守政府法規
我們的全球業務必須遵守與高度複雜的產品和解決方案的製造、設計和服務相關的各種聯邦、州、地方和國際法律、法規和合規義務。這樣的例子
法規包括但不限於進出口管制、數據隱私、環境、產品安全、腐敗、賄賂、就業和勞工。為了在我們開展業務的每個司法管轄區支持我們的合規政策，我們擁有強大的內部控制、質量管理體系和合規管理體系，以規範我們的內部行動並降低我們不合規的風險。我們還建立了保障措施，通過內部和外部審計和風險評估來確定違規問題，並建立了道德求助熱線報告系統。以下內容描述了可能影響我們業務的某些重要法規。關於與這些法律和條例有關的風險的更多信息，見第一部分第1A項“風險因素”。
我們與世界各地的客户和供應商進行交易，並被要求遵守美國和非美國的進出口和制裁法律(統稱為貿易法)。我們制定了合規計劃和培訓，以防止違反貿易法，並定期監控和調整我們的計劃和培訓，以反映貿易法的變化或我們業務的變化。地緣政治事件可能會導致貿易法發生變化，這可能會影響我們處理涉及某些國家/地區、某些項目或某些交易對手的業務的能力，或者可能會帶來與關税、税收、關税或調整我們的合規計劃、培訓或人員要求相關的額外成本或複雜性。
我們還必須遵守日益複雜和不斷變化的法律和法規，以保護美國和其他司法管轄區的商業和個人數據，涉及隱私、數據保護和數據安全，包括與收集、存儲、使用、傳輸和保護個人信息和其他消費者、客户、供應商或員工數據有關的法律和法規。數據隱私泄露的風險無法完全消除，這帶來了罰款和處罰的風險。此外，隱私和數據保護法律和法規，包括關於歐盟的一般數據保護法規(“GDPR”)和2018年的“加州消費者隱私法”(“CCPA”)，以及這些和類似法律法規的解釋和執行，都在不斷演變，對於這些法律和法規的遵守可能如何發展以及未來遵守的成本和複雜性存在重大不確定性。
除其他事項外，我們還須遵守聯邦、州、地方和外國的環境、安全和健康法律和法規，這些法律和法規涉及向空氣排放、向陸地和水排放以及危險廢物和其他材料的產生、處理、處理和處置。根據這些法律中的某些規定，對於我們曾經擁有、運營或用作處置場所的任何不動產的有害物質污染，或與此類污染相關的自然資源損害，我們可能要承擔嚴格的責任。我們還需要維護各種相關的許可證和許可證，其中許多需要定期修改和續簽。製造工廠的運營不可避免地會帶來環境、安全和健康風險，如果這些風險中的任何一種以我們沒有預料到的方式或程度實現，我們可能會在未來招致重大的意外成本或責任。
我們相信，我們在所有重大方面都遵守適用的環境法律和法規。遵守環境法律和法規需要持續的管理努力和支出。我們已經並將繼續產生成本和資本支出，以遵守這些法律和法規，並獲得和維護必要的許可證和許可證。我們維持保險範圍，可能涵蓋與環境法規相關的某些成本或法律索賠，我們應計估計的環境負債並收取費用，並相信我們的環境應計項目足以支付我們應承擔的所有此類已知環境負債的成本。我們相信，遵守環境法律法規的成本不會對我們的收益、流動性或競爭地位產生實質性影響，但不能保證未來可能不會出現與重大合規相關的成本和支出。例如，未來採用新的或修訂的環境法律、法規或要求，或新發現的污染或其他情況，可能要求我們產生可能具有實質性影響的成本和費用，但目前無法預見。
我們相信，我們的政策、做法和程序經過了適當的設計，以防止因我們的運營而產生的重大監管或合規義務的不合理風險。2023年期間遵守聯邦、州、地方和外國法規和法律對我們的資本支出、收益或競爭地位沒有實質性影響。根據對現有信息的考慮，我們相信任何此類事項的負債不會對我們的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響，但我們不能保證未來可能不會因監管和合規義務而產生重大負債。
人力資本資源
員工簡檔
截至2023年10月31日，我們約有7,900名全職和兼職員工，其中包括俄亥俄州阿默斯特工廠的115名員工，他們代表的集體談判協議將於2025年11月16日到期。
總獎勵
作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，我們必須為員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。這些計劃不僅包括基本工資和
支持我們的績效薪酬文化的激勵措施，以及健康、福利和退休福利。我們專注於許多員工健康計劃，並實施了包括心理健康支持訪問、遠程醫療和健康減肥計劃在內的解決方案。我們相信，這些解決方案幫助我們成功地管理了員工羣體的醫療保健和處方藥成本。
在美國，我們為所有符合資格的員工匹配符合税務條件的固定繳款退休儲蓄計劃(“儲蓄計劃”)的繳款，金額相當於員工每1美元繳費的50美分，直到員工繳費達到其基本薪酬的6%。此外，截至2021年7月1日，非工會新員工和重新招聘員工有資格獲得3%合格收入的額外增強401(K)繳費。員工在儲蓄計劃中的所有供款都將立即完全歸屬。公司繳費，無論是配股還是增額繳費，都有一個為期三年的分級歸屬時間表，每年按33.5%的比例歸屬，直到受僱三年後完全歸屬為止。我們亦維持一項無保留、無資金及無擔保的遞延補償計劃，以保障符合資格的管理僱員的利益，而該僱員在儲蓄計劃下的福利受《國税法》第415條的福利限制所限制。此外，在2021年7月1日之前聘用的非工會員工有資格參加公司贊助的美國員工税務合格養老金計劃(“帶薪養老金計劃”)。帶薪養老金計劃旨在與社會保障福利一起工作，為員工提供長達30年的服務退休收入替代，約為合格補償的55%，受國內收入法最高每月福利的限制。參與者在服務五年後完全享受帶薪養老金計劃。在2004年11月1日之前聘用的所有符合條件的工會員工都參加了公司為美國員工提供的符合税務條件的養老金計劃(“小時養老金計劃”)。小時養老金計劃為每一年的服務提供乘數，以補充僱員的退休收入。我們還維持一個補充退休福利恢復計劃(“超額固定收益養老金計劃”)，這是一個沒有資金、不受限制的計劃，旨在為2021年7月1日之前聘用的美國合格參與者提供退休福利，作為受《國税法》規定限制的退休福利的替代。
2022年，我們啟動了一項全球表彰計劃，允許經理和同行通過在公司獎勵饋送上分享的書面表彰和金錢表彰來表彰他人的特殊成就，以及允許接受者選擇實物禮物、禮品卡或將其表彰的價值捐贈給慈善機構。我們還繼續我們的服務獎勵計劃，以表達對擁有五年或五年以上服務年限的長期員工的感激和感謝。服務里程碑在每五年遞增時通過提交數字和/或打印證書以及邀請通過在線目錄選擇認可獎來獲得認可。
人才
我們的關鍵人才理念是從內部培養人才，並輔之以外部招聘。這一方法使我們的員工羣對我們的業務、產品和客户有了深刻的瞭解，同時增加了新的員工和想法，以支持我們的持續改進思維。吸引和留住最優秀的人才有賴於我們提供多樣化和包容性的工作場所、個人和職業成長機會以及有益的員工體驗的能力。我們努力維護一種共享知識、欣賞和成功的文化。我們相信，我們在全球的平均任期反映了我們積極的工作文化和員工的強烈敬業度。我們的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，我們鼓勵員工推薦空缺職位。
關鍵職位的人才發展和繼任規劃是我們人才計劃的基石。制定和監測發展計劃，以確保按照既定的時間表取得進展。發展計劃也與我們的使命相交，特別是在我們努力對我們的社區負責的時候。
我們的核心價值觀之一--尊重他人--反映了我們努力將行為納入我們經營業務的方方面面。我們的辦法包括包容意識和技能培養，在我們的僱用和甄選過程中有意考慮多樣性，以及認識到多樣性重要性的業績管理和繼任規劃。諾森的員工資源小組加強了我們的承諾，即培養一個包容、多樣化的工作場所，每個人都感覺自己屬於這個工作場所。所有員工都可以參加這些小組。我們定期反思我們的進展，並探索機會來改進我們的包容性和多樣性計劃，包括在行政領導層和董事會層面。
可用信息
我們根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的年度報告(“Form 10-K”)、季度報告(“Form 10-Q”)和當前報告(“Form”8-K“)以及對該等報告的修正案，在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，只要合理可行，即可在美國證券交易委員會免費獲取。這些報告的副本也可以通過向諾森公司發送書面請求免費獲得，地址為俄亥俄州西萊剋剋萊門斯路28601號，郵編：44145。我們網站的內容未在此引用，也不被視為本報告的一部分。
項目1A.各種風險因素
在像我們這樣多元化的企業中，許多因素可能會影響未來的業績。我們在這一節討論一些可能對我們的業務、財務狀況、價值和經營結果產生重大不利影響的風險因素。在評估本年度報告中包含的前瞻性陳述時，您應考慮這些風險因素，因為這些因素可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中預測的大不相同。您不應將任何風險因素的披露解釋為風險因素尚未實現。可能還存在公司目前不知道的或目前被認為無關緊要的其他風險因素。
與經濟狀況有關的風險
美國或國際經濟狀況的變化，包括我們所服務行業的下滑，可能會對我們任何業務的盈利能力產生不利影響。
2023年，我們大約34%的收入來自美國，而大約66%的收入來自美國以外。到目前為止，新冠肺炎大流行以及世界各國政府實施的相關預防和緩解措施以及歐洲和中東的衝突對全球經濟產生了負面影響，並造成了金融市場的嚴重波動和混亂。
全球經濟或特定地區或行業的普遍持續放緩，或與美國貿易夥伴貿易緊張局勢的加劇，可能會對我們的業務、財務狀況或流動性產生負面影響。我們最大的市場包括非耐用消費品、工業、醫療、電子、耐用消費品和汽車。任何這些特定終端市場的放緩都可能直接影響我們的收入來源和盈利能力。
我們的部分產品銷售來自行業和市場，如電子、聚合物加工和金屬精加工行業，這些行業和市場歷來具有周期性，對供需和總體經濟狀況的相對變化非常敏感。對我們產品的需求在一定程度上取決於我們客户所在行業或國民經濟的總體經濟狀況。我們客户所在行業或國家的經濟下行週期可能會減少我們一些產品的銷售。我們不可能準確預測未來影響我們產品需求的因素。
整體經濟健康的任何重大衰退，或任何衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件，包括通脹壓力，都可能對我們的收入和財務業績產生不利影響，導致資產減值。我們無法預測任何經濟放緩和不穩定的強度或持續時間，也無法預測任何復甦的時機。
我們的業績一直並可能繼續受到美國貿易政策不確定性的影響，包括圍繞美國或其他國家政府實施的關税、貿易協定或其他貿易限制變化的不確定性。
我們開展業務的能力可能會受到關税變化、貿易協定變化或廢除的重大影響，包括與墨西哥和加拿大簽訂的《美國-墨西哥-加拿大協定》的影響，該協定取代了北美自由貿易協定，或者實施其他貿易限制或各國政府實施的報復行動。這些變化的其他影響，包括對原材料價格的影響，政府的反應行動，以及競爭對手在我們參與的市場建立業務的機會，也可能對我們的業績產生重大影響。我們無法預測在關税或美國與其他國家政府之間的貿易關係方面可能會採取什麼進一步行動，美國或國際貿易政策的任何進一步變化都可能對我們的業務產生不利影響。此外，衝突在歐洲和中東可能對國際貿易政策產生重大不利影響。
外幣匯率的大幅波動或貨幣政策的變化可能會損害我們的財務業績。
我們很容易受到外幣匯率波動的影響，尤其是歐元、日元、英鎊和人民幣。我們開展業務的國家/地區的貨幣相對於美元的任何重大變化都可能影響我們銷售具有競爭力的產品和控制成本結構的能力，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。有關這一風險的更多細節，請參閲第二部分，第7A項，關於市場風險的定量和定性披露。
我們2023年合併收入的很大一部分是以美元以外的貨幣產生的，美元是我們的報告貨幣。我們確認在發生的期間內我們的業務產生的外幣交易收益和損失。因此，美元與我們開展業務的貨幣之間的貨幣波動已經並可能繼續造成外幣交易和換算流動，這在歷史上一直是重要的，也可能繼續是重要的。我們無法預測匯率波動對我們未來經營業績的影響，因為涉及的貨幣數量、貨幣風險敞口的可變性以及潛在的波動性。
貨幣匯率的變化。我們採取行動管理我們的外匯風險，例如在適用的情況下進行對衝交易，但我們不能保證我們的策略將充分保護我們的綜合經營業績不受匯率波動的影響。例如，歐洲和中東衝突的影響、貨幣政策的變化以及英國脱離歐盟(Brexit)的影響導致全球貨幣匯率的波動性增加，導致美元對我們開展業務的外幣走強。歐洲和中東衝突和英國脱歐帶來的未來不利後果可能包括匯率持續波動。匯率的任何重大波動都可能損害我們的財務狀況和運營結果。我們還面臨實施外匯管制和貨幣貶值帶來的風險。外匯管制可能會限制我們將外幣兑換成美元的能力，或限制我們的外國子公司或位於實施管制的國家或在該國開展業務的客户匯出股息和其他付款的能力。貨幣貶值會降低貶值國家貨幣的美元價值，如果貶值發生或持續很長一段時間，可能會對我們的收益或現金流產生不利影響。
與我們的業務和運營相關的風險
美國與我們開展業務的外國之間以及美國內部的政治狀況可能會對我們產生不利影響。
我們在全球範圍內開展製造、銷售和分銷業務，並面臨與在美國國內外開展業務相關的風險。我們預計，在可預見的未來，國際業務和美國出口銷售對我們的業務將繼續發揮重要作用。國際業務的銷售和出口銷售都受到在美國以外開展業務的不同程度的固有風險的影響。這些風險包括但不限於以下風險：
•政治或經濟不穩定的風險；
•東道國法律、法規造成的意外或不利情況；
•戰爭、恐怖主義或政府不穩定的威脅，包括歐洲和中東的衝突；
•税率的變化，通過新的税法或其他額外的税收政策，以及其他改革美國和外國税法的建議，這些建議影響了美國跨國公司對外國收益的徵税方式；
•對資金轉入或流出一國的限制；
•税收政策變化的潛在負面後果；
•勞工和政治動亂造成的經營中斷；
•徵收關税、進出口許可要求以及美國總統政府實施的政策舉措可能導致的貿易政策和關係的其他變化；以及
•在一個國家生產的產品出售給另一個國家的附屬實體時的外匯管制或其他貿易限制，包括轉讓定價限制。
這些事件中的任何一種都可能減少對我們產品的需求，限制我們銷售產品的價格，中斷我們的供應鏈，或者以其他方式對我們的運營業績產生不利影響。
我們的國際業務還依賴於美國與我們的客户、分包商和材料供應商擁有業務的外國之間的良好貿易關係。無論是在美國還是在我們開展業務的其他國家，保護主義的貿易環境，如當前關税結構、出口合規或其他貿易政策的變化，可能會對我們在國外市場銷售產品的能力產生實質性的不利影響。現任美國總統政府批評了現有的貿易協定，雖然目前還不清楚現任或未來的政府可能會對現有的和擬議的貿易協定採取什麼行動，或者對貿易進行總體限制，但未來可能最終會實施更嚴格的進出口控制。
未能留住我們現有的高級管理團隊或無法吸引和留住合格的人員可能會損害我們的業務，並抑制我們成功運營和增長的能力。
我們的成功在很大程度上將繼續取決於我們執行管理團隊的持續服務，以及招聘、聘用和留住其他關鍵管理人員的能力，包括工廠生產工人和其他員工，以支持我們的增長和運營舉措，並取代那些退休或辭職的人。如果不能留住我們的領導團隊和員工隊伍，以及吸引和留住其他重要的管理和技術人員，可能會對我們的全球
增長和運營計劃，可能導致低效和無效的管理和運營，這可能會損害我們的收入、運營和產品開發努力，並最終導致盈利能力下降。
公司可能會受到與組織變更相關的風險的影響。
我們定期執行收購、資產剝離和調整等組織變革，以支持我們的增長和成本管理戰略。我們還參與了旨在提高生產率、效率和現金流並降低成本的舉措。公司投入大量資源來確定、培養和留住關鍵員工，以確保不間斷的領導和方向。如果我們不能成功地管理這些和其他組織變化，完成這些活動和實現預期的協同效應或成本節約的能力以及我們的運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。我們不能保證這些舉措中的任何一項都將有益於預期的程度，也不能保證估計的效率改善、增量成本節約或現金流改善將如預期那樣實現或完全實現。
信息技術威脅的增加以及更加複雜和有針對性的網絡犯罪可能會對我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務構成風險。
我們已經並預計將繼續經歷對我們的系統和網絡的網絡攻擊。到目前為止，我們還沒有經歷過任何與網絡攻擊有關的重大入侵或重大損失。為了開展業務，我們廣泛依賴信息技術系統、網絡和服務，其中一些由第三方服務提供商管理、託管和提供。不斷增加的全球信息技術安全威脅、更復雜和更有針對性的計算機犯罪和網絡恐怖主義對我們的系統和網絡的安全以及我們的第三方服務提供商的安全以及我們數據的機密性、可用性和完整性構成了風險。根據其性質和範圍，此類威脅可能會導致機密信息的泄露，包括但不限於與客户或員工數據有關的機密信息、對我們系統和網絡的不當使用、對數據的操縱和破壞、有缺陷的產品、生產停機和運營中斷，這反過來可能對我們的聲譽造成不利影響。競爭力和運營結果。網絡攻擊或其他中斷也可能導致財務損失，包括因未能保護數據或與網絡攻擊可能導致的任何訴訟有關的損失而可能被罰款。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付此類事件所產生的所有費用。
我們已採取步驟並承擔了成本，以進一步加強我們計算機系統的安全，並繼續評估、維護和增強我們的信息安全系統的持續有效性。雖然我們試圖通過採取一些措施來緩解這些風險，包括員工培訓、全面監控我們的網絡和系統，以及維護備份和保護系統，但我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務仍然容易受到高級持續威脅的攻擊。犯罪分子用來獲得未經授權訪問敏感數據的技術經常發生變化，而且往往在針對目標啟動之前無法識別。因此，我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此，未來我們可能會遭受刑事攻擊，未經授權的人可能會獲取我們擁有的個人信息，而我們可能無法及時識別任何此類事件。
在美國、歐洲和其他地方(包括但不限於歐盟的GDPR和CCPA)，與個人身份數據的收集、使用、保留、披露、安全和轉移有關的數據保護法律的解釋和適用，包括聯邦、州和國際法，是不確定和不斷髮展的。這些法律可能會以與我們的數據慣例不一致的方式解釋和應用。此外，由於現有或新的數據保護要求，作為我們保護和保護我們的敏感數據和個人信息的重大努力的一部分，我們將招致並預計將繼續招致鉅額持續運營成本。這些努力還可能轉移管理層和員工對其他業務和增長計劃的注意力。信息隱私的泄露可能導致法律或聲譽風險，並可能對我們的收入和運營結果產生負面影響。
我們的零部件和原材料供應中斷、短缺或價格上漲可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
雖然我們生產用於我們產品的某些零部件，但我們需要大量的原材料，並從供應商那裏購買一些零部件。原材料、零部件和部件的供應和價格可能會因供應商分配給其他採購商、供應商中斷生產以及匯率和現行價格水平的變化，包括通貨膨脹等原因而受到削減或改變。歐洲和中東的衝突對原材料、零部件的供應和價格產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。雖然我們通常試圖以漲價的形式將更高的原材料、零部件和零部件成本轉嫁給我們的客户，但從歷史上看，我們的原材料成本上漲和我們提高產品價格的能力之間存在延遲。 此外，由於價格競爭壓力和其他因素，我們可能無法提高產品的價格。 原材料短缺或我們無法繼續下去
價格上漲可能會影響我們收取的價格、我們的運營成本和我們的競爭地位，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
此外，我們的設施、供應鏈、分銷系統和產品可能受到自然或人為幹擾的影響，包括武裝衝突、需求激增、破壞性天氣或其他自然行為(包括氣候變化造成的天氣或其他自然行為)、流行病或其他公共衞生危機。關閉或無法使用我們的一個或多個設施、供應鏈或分銷系統可能會嚴重擾亂我們的運營，推遲生產和發貨，影響我們與客户、供應商、員工和其他人的關係和聲譽，導致銷售損失或減少，或導致法律風險和鉅額補救或其他費用，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
如果我們的知識產權保護不足，其他人可能會使用我們的技術和商標，從而降低我們的競爭能力，這可能對我們、我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們認為我們產品背後的大部分技術和我們營銷產品所用的商標都是專有的。我們為保護我們的專有技術而採取的措施可能不足以防止我們的技術被盜用，或者第三方可能獨立開發類似的技術。我們依靠專利、商標、版權和商業祕密法、員工和第三方保密協議以及其他合同來建立和保護我們的技術和其他知識產權。這些協議可能會被違反或終止，我們可能沒有足夠的補救措施來應對任何違反，而現有的商業祕密、專利和版權法對我們的保護有限。監管未經授權使用我們的知識產權是很困難的。第三方可以未經授權複製或以其他方式獲取和使用我們的產品或技術。我們可能需要訴訟來抗辯侵權索賠或保護我們的知識產權，並可能導致我們的鉅額成本和我們的努力分流。此外，我們可能不會在這樣的訴訟中獲勝，這可能會損害我們的業務。
我們的產品可能會侵犯他人的知識產權，這可能會導致我們進行代價高昂的訴訟，如果我們不成功，可能會導致我們支付鉅額損害賠償金，並禁止我們銷售產品。
第三方可能會根據他們的專利或其他知識產權索賠向我們提出侵權或其他知識產權索賠，如果最終確定我們的產品侵犯了我們的產品，我們可能必須支付鉅額損害賠償，可能包括三倍的損害賠償。如果確定我們的產品侵犯了另一方的知識產權，我們可能需要獲得許可證才能銷售我們的產品。我們可能被禁止在獲得許可之前銷售我們的產品，如果獲得許可，可能需要我們支付大量的版税。即使針對我們的侵權索賠沒有法律依據，為這些類型的訴訟辯護也需要大量時間，可能代價高昂，並可能轉移管理層對其他商業問題的注意力。
與執行我們的戰略相關的風險
我們不斷評估現有業務的戰略適合性，並可能剝離或以其他方式處置被認為不符合我們的戰略計劃或未實現預期投資回報的業務，我們不能確定我們的業務、經營業績和財務狀況不會受到實質性和不利的影響。
成功的資產剝離取決於各種因素，包括與潛在買家就我們認為有吸引力的條款達成協議，以及我們是否有能力有效地將債務、合同、設施和員工轉移給任何買家，識別並將我們希望保留的知識產權與要剝離的知識產權分開，降低先前與剝離資產或業務相關的固定成本，以及從任何剝離資產或業務中收取收益。這些努力需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到任何資產剝離交易的預期好處，我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。此外，剝離業務涉及許多風險，包括重大成本和支出、失去客户關係以及與剝離業務相關的收入和收益下降。此外，資產剝離可能涉及重大的關閉後離職活動，這可能涉及物質財政資源和大量員工資源的支出。如果我們無法抵消與資產剝離相關的收入損失產生的攤薄影響，以及重大沖銷(包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷)，任何資產剝離都可能對我們未來的收益造成攤薄影響，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們未能開發新產品或改進現有產品，或者我們的客户不接受我們開發的新產品或增強產品，我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響。
創新是我們成功的關鍵。我們相信，為了繼續成為精密技術解決方案的領先供應商，我們必須繼續改進我們現有的產品，並開發和製造具有更高能力的新產品。我們還認為，我們必須繼續提高我們的生產率，以保持我們的
競爭地位。研究、開發或生產新的或改進的產品的困難或延遲，或未能獲得市場對新的或改進的產品和技術的接受，可能會減少未來的銷售額，並對我們的競爭地位產生不利影響。我們繼續投資於新產品或增強產品的開發和營銷。我們不能保證我們有足夠的資源進行這類投資，不能保證我們能夠取得保持競爭優勢所需的技術進步，也不能保證我們能夠收回主要的研究和發展費用。如果我們不創新，推出有質量問題的產品，或者市場不接受我們的新產品，我們的財務狀況、經營業績、現金流和流動性可能會受到不利影響。此外，隨着新產品或增強產品的推出，我們必須成功地管理從舊產品的過渡，以最大限度地減少對客户訂購模式的幹擾，避免過多的舊產品庫存，並確保我們能夠提供足夠的新產品供應，以滿足客户的需求。
我們的增長戰略包括收購，我們可能無法執行我們的收購戰略或成功整合收購。
我們最近的歷史增長依賴於，我們未來的增長可能繼續依賴於我們的收購戰略和被收購業務成功整合到我們現有的業務中。例如，2023年8月，我們完成了對ARAG集團的收購。我們打算繼續尋找更多的收購機會，以擴展到新的市場，並加強我們在世界各地現有市場的地位。我們不能保證我們能夠成功地找到合適的收購機會，戰勝競爭的潛在收購者，談判適當的收購條款，獲得完成此類收購可能需要的融資，完成擬議的收購，成功將被收購的業務整合到我們現有的業務中或擴展到新市場。此外，我們不能保證任何收購，包括最近對ARAG Group和CyberOptics Corporation(“CyberOptics”)的收購，一旦成功整合，將按計劃執行，增加收益，或證明對我們的運營和現金流有利。
我們收購戰略的成功受到其他風險和不確定因素的影響，包括：
•我們實現收購預期的運營效率、協同效應或其他好處的能力，以及在實現被收購公司或產品的好處方面可能出現的延遲；
•將管理層的時間和注意力從其他業務上轉移；
•難以留住被收購企業的關鍵員工、客户或供應商；
•在整個被收購公司中維持統一的標準、控制、程序和政策的困難；
•對現有的與供應商或客户的業務關係產生不利影響；
•與承擔收購目標的產品負債或或有負債或未披露的負債相關的風險；以及
•產生未來現金流的能力或融資的可用性。
此外，收購可能會產生與收購相關的債務、收購前潛在的税務負債、收購費用、收購收購資產的攤銷，或與收購相關的商譽或無形資產未來可能出現的減值，從而對我們的經營業績產生不利影響。
我們還可能因收購之日之前發生的違反環境法的行為而面臨被收購業務的責任，而部分或全部這些責任可能不在為減輕風險而擔保的環境保險範圍內，也可能不在我們收購這些業務的賣方的賠償範圍之內。我們還可能因過去或未來違反環境法或與環境法相關的責任而招致鉅額費用，包括但不限於補救費用、自然資源損害、民事或刑事罰款和制裁以及第三方索賠。
我們無形資產價值的任何減值，包括商譽，都將對我們的經營業績和總資本產生負面影響。
我們的總資產反映了大量的無形資產，主要是商譽。商譽來自我們的收購，代表我們收購的可識別淨資產的成本超過公允價值的部分。我們至少每年評估我們的無形資產價值是否有任何減值。如果我們一個或多個業務部門的未來經營業績大幅低於當前水平，如果出現競爭或替代技術，如果被收購企業的市場狀況下降，如果存在重大和長期的負面行業或經濟趨勢，如果我們的股票價格和市值下降，或者如果未來現金流估計下降，根據當前適用的會計規則，我們可能會在運營收益中產生商譽減值的非現金費用。任何要求註銷一大部分未攤銷無形資產的決定都將對我們的經營業績和權益賬面價值產生負面影響，其影響可能是重大的。
與法律、合規和監管事宜相關的風險
美國和國際税法的變化可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們需要繳納美國和其他國家的所得税。適用的國內或國外税務法律法規的變化，或其解釋和應用，包括追溯效力的可能性，可能會通過增加我們的税務負債影響我們的業務，財務狀況和盈利能力。我們未來的經營業績可能會受到以下因素的不利影響：由於法定税率不同的司法管轄區的盈利組合發生變化而導致的實際税率變化、我們整體盈利能力的變化、税法和税率的變化、公認會計原則的變化以及遞延税項資產和負債估值的變化。美國聯邦政府可能會對國際貿易協定、關税、税收和其他政府規則和法規進行修改。雖然我們無法預測這些項目實際上會發生什麼變化，但這些變化可能會影響我們的業務和經營業績。
我們可能面臨《反海外腐敗法》（“FCPA”）項下的責任，這可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們遵守各種法律法規，包括《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及類似的全球反賄賂和反腐敗法律，這些法律一般禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務或獲得不公平的商業優勢而向私人或公共方進行賄賂或其他不正當支付。《反海外腐敗法》還要求在我們提交給SEC的報告中對此類付款進行適當的記錄和描述。我們的員工接受培訓並被要求遵守這些法律，我們致力於遵守法律和企業道德。違反這些法律可能會導致嚴重的刑事或民事制裁和經濟處罰，以及可能對我們的業務、聲譽、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的其他後果。
退休金計劃資產的回報水平、所用精算假設的變動及退休金負債的管理可能對我們產生不利影響。
我們的經營業績可能會受到我們為固定收益養老金計劃記錄的費用金額的積極或消極影響。美國公認會計原則要求我們使用精算估值計算養老金支出，精算估值取決於我們的各種假設，包括對計劃資產預期長期回報率的估計、未來付款義務的貼現率以及未來薪酬水平的預期增長率。我們的退休金開支及資金需求亦可能受我們計劃資產的實際回報及法例及其他政府監管行動影響。假設、法律或法規以及本公司管理退休金負債的方式的變化可能導致財務業績的變化，並可能對流動性產生重大不利影響。
我們的全球業務受到日益複雜的環境監管要求的影響，遵守不斷變化的環境監管要求可能會對我們的業務、資本支出、經營業績、財務狀況和競爭地位產生負面影響。
我們受制於影響國際製造商的日益複雜的環境法規，包括與空氣和水排放、廢物管理和氣候變化有關的法規。有些環境法規定了對有害物質排放的補救的嚴格的、追溯性的和連帶的責任，即使是對在發生時合法的行為，或對先前的經營者、前任或第三方的行為或造成的條件。不遵守環境法律可能使我們面臨處罰或清理費用、民事或刑事責任以及對我們某些活動的制裁，以及對財產或自然資源的損害。與任何不遵守該等法律及法規有關的該等責任、制裁、損害及補救措施可能對我們進行營運的能力以及我們的財務狀況及經營業績產生負面影響。此外，無法保證我們不會因現有或其後收購的業務或現行法律及法規或未來可能採納或實施的法律及法規而產生的成本、負債或索償而受到不利影響。
環境法律或法規的變化可能導致更高的費用和付款，與環境法律或法規有關的不確定性也可能影響我們開展業務和構建投資的方式，並可能限制我們行使權利的能力。環境和氣候變化法律或法規的變化，包括與温室氣體排放有關的法律，可能會使我們面臨額外的成本和限制，包括增加能源和原材料成本。如果環境法律或法規發生變化或被採納，並對我們或我們的產品施加重大運營限制和合規要求，則可能對我們的業務、資本支出、經營業績、財務狀況和競爭地位產生負面影響。
我們的政策是對我們在美國境內和境外的所有業務實施嚴格的環境保護標準，即使我們不受當地政府法規的約束。我們可能會產生大量成本，包括清理成本，
如果我們違反環境法或根據環境法承擔責任，如果我們的產品變得不符合環境法，或者如果我們自願採取環境保護行動，則可能會禁止我們的產品進入某些司法管轄區，包括罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠造成的責任，或者我們的產品可能被禁止進入某些司法管轄區。
與環境、社會和治理相關的預期使我們面臨潛在的責任、增加的成本、聲譽損害和對我們業務的其他不利影響。
許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越重視與企業有關的環境、社會和治理方面的考慮，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容性。我們通過網站上提供的信息、新聞聲明和其他交流，包括通過我們的ESG報告，就我們的環境、社會和治理目標和倡議發表聲明。響應這些環境、社會和治理方面的考慮並實施這些目標和倡議涉及風險和不確定因素，需要投資，並受到我們可能無法控制的因素的影響。 此外，一些利益相關者可能不同意我們的目標和計劃，而且利益相關者的關注點可能會隨着時間的推移而變化和演變。利益相關者也可能對環境、社會和治理的重點應該放在哪裏有非常不同的看法，包括我們運營的不同司法管轄區的監管機構的不同看法。我們未能或被認為未能實現我們的目標、推進我們的計劃、遵守我們的公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規，或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致針對我們的法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
與我們的資本結構相關的風險
我們無法遵守債務管理協議中的限制性契約，或無法獲得額外的資本來源，可能會阻礙我們的增長或償還現有債務或進行再融資。
管理我們債務的協議中所載的限制性契約對我們施加的限制可能會阻止我們進行收購或導致我們無法獲得這些貸款。
管理我們現有債務的協議包含限制性的契約，限制了我們的能力，除其他外：
•向他人借款或者提供擔保;
•在其他交易中使用資產作為擔保;
•進行受限制的付款或分配;以及
•出售或收購資產或與其他公司合併。
此外，我們的信貸安排要求我們滿足財務比率，包括“槓桿比率”和“利息覆蓋率”，兩者均在信貸安排中定義。
這些限制可能會限制我們對市場狀況作出計劃或反應或滿足特殊資本需求的能力，並可能會限制我們的融資活動。
我們遵守約束債務的契約及協議其他條款的能力將取決於我們未來的經營業績。倘我們未能遵守該等契諾及條款，我們可能違約，而相關債務的到期日可能會提前並即時到期及須予償還。我們可能需要從我們的貸款人獲得豁免，以保持我們的信貸融資合規，包括豁免我們遵守某些財務契約。如果我們無法獲得必要的豁免，我們的信貸安排下的債務加速，我們將被要求以現行市場利率獲得替代融資。
我們未來可能需要新的或額外的融資來擴大我們的業務或為現有債務再融資。如果我們無法以令人滿意的條款和條件獲得資本，我們可能無法擴大我們的業務或滿足我們現有債務的付款要求。我們獲得新的或額外融資的能力將取決於各種因素，其中許多因素是我們無法控制的。我們可能無法獲得新的或額外的融資，因為我們有大量的債務或因為我們可能沒有足夠的現金流來服務或償還我們現有的或未來的債務。此外，視乎市況及我們的財務表現，債務或股本融資可能無法按令人滿意的條款或根本無法獲得。最後，由於金融市場狀況惡化，如果我們的信貸服務提供者資本不足，他們可能不會提供商定的信貸。
利率的變化可能會對我們產生不利影響。
任何時期的利率上升都可能對我們的盈利能力產生不利影響。截至2023年10月31日，我們擁有$1,749,305佔未償債務總額的h 553，020美元是p在利率隨市場浮動的情況下發財。2023年浮動利率債務的利率增加一個百分點將導致約5，530美元額外的利息支出。較高水平的浮動利率債務將增加利率變化的風險。有關與此相關的其他詳細信息，風險，見第二部分第7A項，關於市場風險的定量和定性披露。
一般風險因素
我們維持的保險可能不能完全覆蓋所有潛在的風險。
我們維持財產、業務中斷和意外傷害保險，但此類保險可能不包括與我們業務風險相關的所有風險，並受到限制，包括免賠額和承保的最高責任。如果我們的一家或多家保險公司未能或拒絕我們的索賠，我們可能會面臨風險。此外，國內和全球金融市場的嚴重混亂可能會對一些保險公司的評級和生存產生不利影響。在未來，我們可能無法在目前的水平上獲得保險，我們維持的保險的保費可能會大幅增加。
我們的業務和經營業績可能會受到自然災害或其他我們無法控制的災難性事件的不利影響。
雖然我們已採取預防措施防止全球工廠的生產和服務中斷，但惡劣的天氣條件，包括任何可能由全球氣候變化造成的情況，如颶風或龍捲風，以及我們擁有製造設施或從其獲得產品的地區的大地震、野火和其他自然災害，可能會對我們的財產造成有形損害，關閉我們的一個或多個製造或分銷設施，市場上缺乏足夠的勞動力，庫存供應暫時中斷，產品和公用事業運輸中斷，以及向客户交付產品的延遲。這些因素中的任何一個都可能擾亂我們的運營，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
項目1B：未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C：網絡安全
不適用。
項目2.酒店物業
截至2023年10月31日，我們的主要自有和租賃物業(定義為超過20,000平方英尺或與主要業務相關)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 財產説明 | | 近似值
平方英尺 |
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| 美國 | | | | |
俄亥俄州阿默斯特1 | | 一個集製造、實驗室和辦公為一體的綜合體 | | 521,000 | |
康涅狄格州諾裏奇2 | | 一棟集製造、實驗室和辦公於一體的建築 | | 212,000 | |
卡爾斯巴德，加利福尼亞州 3 | | 三棟製造和辦公大樓(租賃) | | 181,000 | |
佐治亞州德盧斯1 | | 一棟集製造、實驗室和辦公於一體的建築 | | 176,000 | |
威斯康星州奇佩瓦瀑布 1 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 145,000 | |
佐治亞州斯旺斯伯勒1 | | 一座製造大樓 | | 136,000 | |
羅德島州東普羅維登斯2 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 116,000 | |
科羅拉多州洛夫蘭2 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 115,000 | |
塞勒姆，新罕布夏州2 | | 兩棟製造、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 83,000 | |
明尼蘇達州明尼阿波利斯2 | | 兩棟辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 69,000 | |
Wixom，密歇根州1 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 64,000 | |
戈爾登瓦利 3 | | 辦公樓 | | 61,000 | |
歐文代爾 1 | | 辦公樓和實驗室（租賃） | | 48,000 | |
賓夕法尼亞州伊斯頓 3 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 45,000 | |
俄亥俄州代頓 1 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 43,000 | |
維斯塔 3 | | 一座生產大樓（租賃） | | 41,000 | |
希科裏 1 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 41,000 | |
埃爾克格羅夫 3 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 40,000 | |
加利福尼亞州聖何塞2 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 37,000 | |
| 俄亥俄州韋斯特萊克 | | 公司總部 | | 28,000 | |
利伯蒂湖 3 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 27,000 | |
田納西州查塔努加2 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 25,000 | |
加利福尼亞州亨廷頓海灘2 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 21,000 | |
| 國際 | | | | |
意大利魯比埃拉 1 | | 一座製造、五座裝配、四座倉庫和辦公樓 | | 325,000 | |
明斯特，德國 1 | | 兩棟製造、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 260,000 | |
上海，中國1 | | 七棟製造、倉庫、實驗室和寫字樓 | | 178,000 | |
1、L(德國)1 | | 一座製造和實驗室大樓 | | 129,000 | |
瓜伊馬斯，墨西哥 2 | | 兩棟製造、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 89,000 | |
日本東京1, 2 | | 四棟辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 76,000 | |
蘇州，中國 3 | | 兩棟製造、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 75,000 | |
墨西哥特卡特2 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 59,000 | |
印度班加羅爾1, 2 | | 一棟集製造、組裝、倉庫和辦公為一體的建築 | | 56,000 | |
阿根廷，羅薩裏奧 1 | | 一棟裝配式倉庫和辦公樓 | | 55,000 | |
馬斯特裏赫特，荷蘭 1 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 54,000 | |
埃爾克拉斯，德國 1, 2 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 50,000 | |
博伊爾，愛爾蘭2 | | 一座製造、倉庫和辦公大樓 | | 47,000 | |
杜恩，荷蘭 1 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 46,000 | |
英國艾爾斯伯裏3 | | 一棟生產、倉庫和辦公大樓(租賃) | | 36,000 | |
戈爾韋，愛爾蘭2 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 36,000 | |
韓國城南市1, 2 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 35,000 | |
格倫，荷蘭1 | | 一座倉庫和辦公樓 | | 30,000 | |
巴西聖保羅 1 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 23,000 | |
埃爾馬奎斯，墨西哥 1 | | 一座倉庫和辦公樓 | | 22,000 | |
新加坡1 | | 兩棟倉庫和辦公樓(租賃) | | 22,000 | |
卡茨林，以色列 2 | | 辦公、實驗室和倉庫大樓(租賃) | | 20,000 | |
業務細分-財產識別圖例
1-工業精密解決方案
2-醫用液體系統
3-高級技術解決方案
所列設施具有足夠、適當和足夠的能力(生產和非生產)，以滿足目前和可預見的對我們產品的需求。
國際子公司和美國境內分支機構的其他物業將被租賃。租賃期限不超過25年，通常包含取消條款，但在較早的日期會受到一些處罰。有關租賃的資料載於綜合財務報表附註10，載於本文件第二部分第8項。
項目3.第三項法律訴訟
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
截至2023年10月31日，我們的高管如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 警員自 | | 過去五(5)年內在公司擔任的職位或辦公室以及業務經驗 |
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| 孫達拉姆·那加拉揚 | | 61 | | 2019 | | 總裁和首席執行官，2019年 |
| 史蒂芬·三葉草 | | 51 | | 2023 | | 副總裁兼公司財務總監，臨時首席財務官，2023年 |
| 詹姆斯·E·德弗里斯 | | 64 | | 2012 | | 常務副祕書長總裁，2012年 |
| 史蒂芬·P·洛瓦斯 | | 54 | | 2017 | | 常務副總裁，2017年 |
| 詹妮弗·麥克多諾 | | 52 | | 2021 | | 常務副祕書長、總法律顧問總裁，2021年 |
| 約瑟夫·P·凱利 | | 51 | | 2020 | | 執行副總裁，2020年 |
| 薩拉·西迪基 | | 46 | | 2023 | | 執行副總裁，2023年 |
| 斯里尼瓦斯·蘇布拉馬尼揚 | | 53 | | 2022 | | 執行副總裁，2022年 |
自2019年8月1日起，Sundaram Nagarajan被任命為總裁兼首席執行官，並擔任公司董事會成員。在成為我們的總裁兼首席執行官之前，Nagarajan先生曾擔任Illinois Tool Works Inc.汽車OEM部門的執行副總裁。(NYSE：ITW），一家多元化工業產品和設備的全球製造商，自2015年以來。在此之前，Nagarajan先生於2010年至2015年擔任伊利諾伊工具廠焊接部門執行副總裁。Nagarajan先生於2022年加入Wesco International（紐約證券交易所代碼：WCC）董事會。彼曾於二零一五年至二零二二年擔任Sonoco Products Company（紐約證券交易所代碼：SON）董事會成員。
自2023年11月1日起，Stephen Shamrock被任命為 副總裁兼公司財務總監，臨時首席財務官。在2022年3月加入Nordson之前，Shamrock先生於2021年10月至2022年3月擔任Wyandot Snacks，Inc.的高級副總裁、財務主管兼首席財務官，並於2021年4月至2021年10月擔任財務副總裁。一家定製零食製造商在加入Wyandot之前，Shamrock先生曾在先進材料公司Maintenance Corporation（紐約證券交易所代碼：MTRN）工作近七年，擔任副總裁、公司財務總監和投資者關係，以及為期五個月的臨時首席財務官。Shamrock先生還在固特異輪胎橡膠公司（納斯達克股票代碼：GT）和畢馬威會計師事務所（KPMG，LLP）的審計實踐中擔任越來越重要的角色。
自2023年11月1日起，Joseph P. Kelley被任命為執行副總裁兼工業精密解決方案部門負責人。此前，Kelley先生自2020年7月起擔任公司執行副總裁兼首席財務官。在加入本公司之前，Kelley先生自2015年以來一直擔任先進材料公司Maintenance Corporation（紐約證券交易所代碼：MTRN）的首席財務官。在他的職業生涯中，他曾在Maintenance、Avient Corporation（前身為PolyOne Corporation）（紐約證券交易所代碼：AVNT）（一家特種化學品公司）和Lincoln Electric（納斯達克代碼：LECO）（一家全球製造商）擔任越來越重要的財務責任。
自2022年8月1日起，Stephen P. Lovass被任命為醫療和流體解決方案執行副總裁。 此前，Lovass先生自2016年11月起擔任公司副總裁。在加入公司之前，Lovass先生於2012年至2016年擔任Danaher Corporation（紐約證券交易所代碼：DHR）全球傳感器和控制業務之一的總裁，Danaher Corporation是一家國際財富200強多元化科技公司。在加入丹納赫之前，Lovass先生曾擔任Gerber Scientific，Inc.的高級副總裁兼公司官員，標誌製作、專業圖形和包裝的自動化系統製造商。
自2021年11月1日起，Jennifer L. McDonough被任命為執行副總裁、總法律顧問兼祕書，負責領導公司在道德與合規、知識產權和其他一般企業法律事務方面的全球法律職能。McDonough女士擁有20多年的經驗，為公司提供廣泛的關鍵企業計劃諮詢，最近擔任PPL Corporation的副總裁、副總法律顧問和助理祕書。（紐約證券交易所：PPL），一家財富500強公用事業公司，在那裏她負責提供廣泛的法律諮詢和服務，包括一般公司法，併購，公司風險資本和投資交易、證券和金融。在2017年加入PPL之前，McDonough女士曾擔任REX Energy Corporation的高級副總裁、總法律顧問和祕書，該公司是一家獨立的凝析油、NGL和天然氣公司，於2011年4月加入REX Energy，在此之前，她曾擔任Kennametal Inc.的助理總法律顧問和助理祕書。她於2005年5月加入全球工程產品和解決方案製造商和供應商（紐約證券交易所代碼：KMT）。她開始了她的職業生涯作為一個商業和金融律師與國際律師事務所摩根，劉易斯和博基烏斯有限責任公司。
自2023年2月20日起，Sarah Siddiqui被任命為執行副總裁兼首席人力資源官。在加入公司之前，Siddiqui女士於2020年8月至2023年2月擔任人力資源、運營工程、數字和企業職能副總裁，並於2018年2月擔任UTC航空航天系統人力資源、運營執行董事。
2020年7月，柯林斯航空航天公司在航空航天和國防公司雷神技術公司（紐約證券交易所代碼：RTX）。在加入Collins Aerospace之前，她曾在聯合技術公司和花旗集團的人力資源部門擔任過各種職務。
自2022年8月1日起，Srinivas Subramanian被任命為高級技術解決方案執行副總裁。 在此之前，Subramanian先生曾擔任電子加工解決方案業務副總裁，自2006年加入公司以來，他擔任過各種職務，職責越來越重。
第II部
項目5. 公司普通股、相關股東事項和發行人購買權益證券的市場
市場信息與紅利
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為NDSN。截至2023年11月30日，有1132名登記在冊的股東。
雖然我們歷來每季度向普通股持有人支付股息，但未來股息的宣佈和支付將取決於許多因素，包括但不限於我們的收益、財務狀況、業務發展需求和監管考慮，並由我們的董事會酌情決定。
性能圖表
下圖比較了2013年11月1日投資於諾森普通股、S指數、S中型股400指數、S 500工業機械指數、S中型股400指數和我們的新同行集團的10年累計回報率(以股息再投資為基礎計算)，其中包括：AME、B、DCI、ENTG、GGG、GTLS、ICUI、IEX、ITT、KEYS、LECO、MKSI、NATI、TER、TFX、TRMB、VNT、WTS和WWD。2023年，該公司對其同行組進行了修改，增加了ICU Medical，Inc.、Teleflex Inc.和Vontier Corporation，因為每個公司都在用於建立同行組的參數範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/市場/同業集團 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 諾森公司 | $ | 100.00 | | $ | 107.27 | | $ | 101.05 | | $ | 143.92 | | $ | 183.81 | | $ | 179.62 | | $ | 232.19 | | $ | 288.97 | | $ | 382.91 | | $ | 342.16 | | $ | 326.94 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | $ | 117.27 | | $ | 123.37 | | $ | 128.93 | | $ | 159.40 | | $ | 171.11 | | $ | 195.62 | | $ | 214.62 | | $ | 306.72 | | $ | 261.90 | | $ | 288.47 | |
| 標準普爾中型股400 | $ | 100.00 | | $ | 111.65 | | $ | 115.48 | | $ | 122.70 | | $ | 151.51 | | $ | 153.05 | | $ | 166.85 | | $ | 164.93 | | $ | 245.59 | | $ | 217.25 | | $ | 214.95 | |
| S&標普500指數機械設備 | $ | 100.00 | | $ | 112.77 | | $ | 112.60 | | $ | 128.57 | | $ | 177.25 | | $ | 163.55 | | $ | 199.45 | | $ | 218.77 | | $ | 288.76 | | $ | 250.71 | | $ | 274.53 | |
| S&P MidCap 400 Inc.機械設備 | $ | 100.00 | | $ | 105.97 | | $ | 88.70 | | $ | 104.10 | | $ | 149.31 | | $ | 146.17 | | $ | 173.69 | | $ | 185.60 | | $ | 263.65 | | $ | 238.86 | | $ | 255.39 | |
| 新建對等組 | $ | 100.00 | | $ | 106.28 | | $ | 101.89 | | $ | 109.29 | | $ | 169.60 | | $ | 168.47 | | $ | 218.26 | | $ | 238.88 | | $ | 352.61 | | $ | 288.34 | | $ | 279.39 | |
| 老對等組 | $ | 100.00 | | $ | 105.03 | | $ | 98.04 | | $ | 104.53 | | $ | 161.72 | | $ | 158.16 | | $ | 207.66 | | $ | 231.78 | | $ | 353.85 | | $ | 299.04 | | $ | 290.36 | |
來源：Zack‘s Investment Research
普通股回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以整體股份計算) | 總人數 的股份 已回購 (1) | | 平均值
支付的價格
每股 | | 總人數 股份已回購 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 的最大值 那一年5月的股票 在以下條件下購買 該機構計劃推出或取消項目。(2) |
| 2023年8月1日至2023年8月31日 | 85 | | | $ | 248.26 | | | — | | | $ | 561,762 | |
| 2023年9月1日至2023年9月30日 | 8,171 | | | $ | 217.77 | | | 8,008 | | | $ | 560,018 | |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | 37,277 | | | $ | 215.18 | | | 37,277 | | | $ | 551,996 | |
| 總計 | 45,533 | | | | | 45,285 | | | |
(1)包括為行使股票期權和歸屬限制性股票而繳納的税款所投標的股票。
(2)2014年12月，董事會批准了一項30萬美元的普通股回購計劃。2015年8月，董事會授權回購至多20萬美元的公司普通股。2018年8月，董事會授權回購額外50萬美元的公司普通股。2022年9月，董事會批准回購至多50萬美元的公司普通股。截至2023年10月31日，在批准的總計1,500,000美元中，約有551,996美元可用於股票回購。回購股份的用途包括為包括股票期權和限制性股票在內的福利計劃提供資金。購買的股份被視為庫存股，直到用於庫存股。回購計劃的資金將使用運營現金和我們信貸安排下的借款收益。回購計劃沒有到期日。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除每股收益和股息金額外，所有與美元和外幣以及諾森公司普通股數量有關的金額均以千計。除非上下文另有説明，否則所有提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”均指諾森公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份均與我們截至10月31日的財政年度有關。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表和附註是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設，以影響報告的資產、負債、收入和費用數額。我們持續評估用於編制財務報表的會計政策和估計。我們的估計是基於歷史經驗和在當前事實和情況下被認為是合理的假設。實際數額和結果可能與管理層使用的這些估計數不同。
某些需要大量管理層估計並被認為對我們的運營結果或財務狀況至關重要的會計政策將在下文討論。董事會的審計委員會定期審查關鍵的會計政策。
收入確認-合同經雙方當事人同意和承諾，當事人的權利確定，支付條件確定，合同具有商業實質，對價可收受時，合同成立。收入在履行與客户的合同條款下的履行義務時確認。通常，我們的收入來自短期固定價格合同，並在產品發貨時或稍後產品控制權轉移給客户時確認。有關公司收入確認政策的進一步討論，請參閲合併財務報表的附註1。
業務組合-我們企業的收購是按照會計收購法核算的。分配給與收購相關的可確認資產和承擔的負債的金額以截至收購日期的估計公允價值為基礎，其餘部分(如有)記為商譽。公允價值由管理層釐定，並考慮收購實體管理層提供的資料及其他相關資料。這類信息通常包括從獨立評估專家那裏獲得的估值，管理層在其公允價值估計中審查和考慮這些估值。估值一般基於收購資產的未來現金流預測，折現至現值。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層的判斷，通常涉及重大估計和假設的使用，包括關於未來收入增長率和EBITDA利潤率、貼現率、客户流失率和資產壽命等項目的假設。這一判斷可能導致分配給可攤銷或可折舊資產的價值更高或更低。這一影響可能會導致更高或更低的攤銷和/或折舊費用。
商譽-商譽是指在各種企業合併中獲得的有形和可識別無形淨資產的購買價格超過公允價值的部分。商譽不攤銷，但每年在報告單位層面進行減值測試，如果存在減值跡象，則更經常進行測試。
我們根據會計準則編纂(“ASC”)350進行商譽測試。我們在2023年沒有記錄任何其他商譽減值費用。我們使用獨立的估值專家來協助完善我們用於確定公允價值的假設和方法。為測試商譽減值，我們採用收益法和市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。
貼現現金流量法(“收益法”)採用對收入增長、營業利潤率和營運資本週轉率的假設，這些假設基於管理層的戰略計劃，這些戰略計劃受到業績趨勢和對這些趨勢的合理預期的影響。終端價值計算採用一種已公佈的公式，稱為戈登增長模型方法，該方法實質上是在假設不變的加權平均資本成本(“WACC”)方法和增長率的情況下，捕捉上一個預測期之後的永久現金流的現值。對每個報告單位進行敏感性分析，以改變貼現率和最終增長率，以便為檢測減值提供一個合理的範圍。
WACC代表基於觀察到的市場回報數據和公司特定風險因素的股權和債務資本的混合平均所需回報率。2023年，根據報告單位的規模、終端市場波動性和預測風險，使用的WACC費率從8.3%到11.0%不等。有關所用估值方法的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註5。
在2023年、2022年和2021年，我們的年度減值測試結果顯示沒有減值。
公允價值(“FV”)與每個報告單位的賬面價值(“CV”)進行了比較。根據下表顯示的結果和我們2023年8月1日的測量日期，我們的結論是2023年沒有商譽受損。潛在事件或情況，如全球經濟持續低迷，可能對估計公允價值產生負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WAccess | | 超過
FV勝過CV | | 商譽 |
| 工業精密解決方案細分市場-膠粘劑 | 8.3% | | 697% | | $ | 511,799 | |
| 工業精密解決方案部門-工業塗層系統 | 11.0% | | 678% | | $ | 24,084 | |
高級技術解決方案部門-電子 系統 | 9.0% | | 387% | | $ | 27,534 | |
| 高級技術解決方案部門-測試和檢查 | 9.5% | | 168% | | $ | 371,425 | |
醫療和流體解決方案部門-流體 管理 | 9.0% | | 186% | | $ | 1,175,938 | |
美國的養老金計劃-與我們的國內養老金計劃相關的負債的衡量是基於管理層與未來因素有關的假設，包括利率、養老金計劃資產回報率、薪酬增長、死亡率和週轉率假設以及醫療保健成本趨勢率。與該公司的國際養老金計劃和OPEB相關的負債對假設的變化不像美國的養老金計劃那樣敏感。
2023年10月31日，用於確定國內養老金計劃債務現值的加權平均貼現率為6.08%，2022年10月31日，加權平均貼現率為5.70%。所使用的貼現率是通過使用高質量的固定收益投資來確定的，其持續期大約等於預計結清養卹金債務的期間。
在確定計劃資產的預期回報率時，我們既考慮了歷史業績，也考慮了與我們計劃中的資產回報率類似的對未來長期資產回報率的估計。在制定適當的回報假設時，我們諮詢並考慮財務和精算專家的意見。2023年和2022年，用於確定淨福利成本的國內養老金資產預期收益率(長期投資率)分別為6.40%和5.75%。
2023年10月31日和2022年10月31日，用於確定國內養老金計劃義務現值的假定補償增長率分別為3.92%和4.30%。
年度費用金額是根據上一年度末使用的貼現率確定的。養卹金計劃資產的實際投資回報和假設投資回報之間的差異導致精算收益或損失，這些收益或損失將在一段時間內攤銷為費用。
經濟假設對報告的金額有重大影響。折現率、預期資產回報率和薪酬增加百分之一的影響如下表所示。括號內的數字代表費用和債務數額的減少。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | |
| 1%個百分點
增加 | | 1%個百分點
減少量 | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | |
對2023年養老金淨定期總成本的影響 | $ | (1,698) | | | $ | 2,101 | | | | | |
自2023年10月31日起對養老金義務的影響 | $ | (38,854) | | | $ | 47,913 | | | | | |
| 預期資產回報率： | | | | | | | |
對2023年養老金淨定期總成本的影響 | $ | (4,081) | | | $ | 4,081 | | | | | |
| 薪酬增加： | | | | | | | |
對2023年養老金淨定期總成本的影響 | $ | 2,480 | | | $ | (2,187) | | | | | |
自2023年10月31日起對養老金義務的影響 | $ | 15,052 | | | $ | (13,644) | | | | | |
所得税-所得税是根據收入估計的，以便進行財務報告。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的臨時差異以及估值免税額的某些變化所產生的淨税收影響。我們提供估值津貼
如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很有可能無法變現，則應對遞延税項資產進行減值。
管理層在考慮未來應課税收入、可容許結轉期及持續審慎及可行的税務籌劃策略後，相信估值免税額已足夠。倘若吾等決定日後可變現遞延税項資產的金額超過記錄淨額(包括估值撥備)，則對估值撥備的調整將會在作出此項釐定的期間增加收入。相反，如果我們確定我們將無法在未來實現全部或部分遞延税項淨資產，對估值免税額的調整將在作出該決定的期間支出。
此外，於每個中期報告期間，我們估計預期適用於全年的有效所得税率。涉及到關於全球所得税法律和條例的適用以及在預測收入的管轄組合時的重大判斷。此外，對税法、法院判決或税務機關提供的其他指導意見的解釋會影響我們對有效所得税率的估計。因此，我們的實際有效所得税税率和相關所得税負債可能與我們估計的有效税率和相關所得税負債存在重大差異。任何由此產生的差異都會記錄在它們變得已知的時期。
阿拉格集團收購
於2023年8月24日，本公司與賣方根據日期為2023年6月25日的買賣協議條款完成對ARAG集團的收購。ARAG是開發、生產和供應用於農業噴灑的精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領先者。ARAG是我們工業精密解決方案部門的一個部門。由於預期此次收購，公司於2023年8月與多家銀行簽訂了760,000歐元的優先無擔保定期貸款安排(“364天定期貸款安排”)。ARAG的全現金收購約為957,000歐元，扣除被收購公司償還約30,300歐元的債務後，資金來自364天定期貸款機制和公司循環信貸機制下的借款。隨後於2023年9月用發行優先票據的淨收益償還了364天定期貸款安排(更多細節見綜合財務報表附註9)。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為694,900美元，可確認無形資產為353,500美元。可識別的無形資產主要包括27,500美元的商號(在9年內攤銷)、31,000美元的技術(在5年內攤銷)和295,000美元的客户關係(在22年內攤銷)。收購ARAG集團的財務結果預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
經營成果
以下是我們截至2023年10月31日和2022年10月31日的財年運營結果的詳細討論比較。關於從截至2022年10月31日的財政年度到截至2021年10月31日的財政年度的其他變化的討論，請參閲我們截至2022年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
在本年度報告中使用的地理區域包括美洲(美國、加拿大、墨西哥和中南美洲)、亞太地區和歐洲。
2023年與2022年相比
2023年全球銷售額為2,628,632美元，比2022年2,590,278美元的銷售額增長1.5%。這一增長包括收購帶來的3.8%的增長，但有機銷售額下降1.4%和不利的貨幣兑換影響導致銷售額下降0.9%，部分抵消了這一增長。
2023年，美國以外的銷售額佔總銷售額的66.2%，而2022年為66.8%。按地域劃分，美洲地區的銷售額為1,149,760美元，較2022年增長4.8%，其中有機銷售增長2.0%，收購增長2.4%，有利的匯率影響為0.4%。亞太地區的銷售額為796,196美元，比2022年下降了6.1%，有機銷售額下降了8.2%，不利的匯率影響下降了3.1%，部分被收購帶來的5.2%的增長所抵消。歐洲的銷售額為682,676美元，比2022年增長了5.7%，其中有機銷售額增長了1.4%，收購增長了4.2%，有利的匯率影響為0.1%。
2023年銷售成本為1,203,227美元，上升 2022年為1,163,742美元，漲幅為3.4%。毛利潤佔銷售額的百分比從2022年的55.1%下降到2023年的54.2%。毛利率下降0.9個百分點主要是由於與2023年8862美元的收購相關的增量庫存遞增攤銷和不利的外匯影響。
2023年，銷售和管理費用為752,644美元，高於2022年的724,176美元。3.9%的增長是由一項收購的第一年影響(包括收購成本)導致的8.3%的增長推動的，但基本業務成本的下降和有利的貨幣兑換效應部分抵消了這一增長，這使成本降低了5.3%。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從2022年的28.0%略微上升到2023年的28.6%。增加0.6個百分點的主要原因是2023年採取了簡化成本結構的行動。
2023年，營業利潤佔銷售額的比例從2022年的27.1%下降到25.6%。營業利潤率下降1.5%的主要原因是庫存增加、攤銷和與收購的第一年效果有關的其他成本。
2023年的利息支出為59,505美元，比2023年增加了37,092美元，增幅為165.52022。這一增長主要是由於與前一年相比，平均債務水平和平均利率較高，主要是由於收購。2022年，公司確認了41,221美元的非現金養老金結算費用，用於購買年金合同，以解除公司在美國的某些養老金福利義務。2023年的其他支出為597美元，而2023年的其他收入為8527美元2022。在2023年計入其他費用w淨外幣損失7,742雷亞爾，大部分由養卹金收益抵消。前一年的其他收入包括6270美元的外匯收益。
2023年所得税支出為127,846美元，佔税前收入的20.8%，而#年為136,176美元，佔税前收入的21.0%2022。2023年的所得税撥備包括4,286美元的税收優惠，這是由於我們基於股份的支付交易。我們2022年的所得税撥備包括3,273美元的税收優惠，這是由於我們的基於股份的支付交易。
2023年的淨收益為487,493美元，或每股稀釋後收益8.46美元，而2022年的淨收益為513,103美元，或每股稀釋後收益8.81美元。這意味着淨收益下降了5.0%，稀釋後每股收益下降了4.1%。稀釋後每股減少0.35美元的主要原因是，與2022年的非現金養老金結算費用相比，2023年的利息支出和收購相關費用更高。
工業精密解決方案
2023年，工業精密解決方案部門的銷售額為1,391,046美元，比2022年的1,337,242美元增長了4.0%。這一增長是有機銷售額增長3.1%和收購帶來的1.9%增長的結果，但1.0%的不利匯率影響部分抵消了這一增長。在大多數產品線和地區，有機銷售增長普遍強勁。
2023年，營業利潤佔銷售額的比例從2022年的32.5%增加到33.1%。這個提高0.6個百分點營業利潤率下降主要是由於銷售量增加導致銷售和管理費用槓桿提高所致。
醫療和液體解決方案
2023年，醫療和流體解決方案部門的銷售額為660,316美元，比2022年的690,177美元下降了4.3%。這一下降是由於有機銷售額下降了3.7%，以及不利的匯率影響導致銷售額下降了0.6%。有機銷售額的下降是由於對醫用液體成分和液體解決方案產品線的需求下降，而醫療介入解決方案產品線的持續強勁大大抵消了這一下降。
營業利潤佔銷售額的比例從2022年的31.5%下降到2023年的28.7%。營業利潤率下降2.8%的主要原因是醫療產品線內有意義的銷售組合變化以及由於產量減少而導致的相關工廠效率低下。
高級技術解決方案
2023年，高級技術解決方案部門的銷售額為577,270美元，比2022年的562,859美元增長了2.6%。這一增長包括3.7%的銷量增長，其中包括有機銷售額下降9.2%和收購帶來的12.9%的增長，但這一增長被不利的匯率影響部分抵消，不利的匯率影響導致銷售額下降1.1%。有機銷售額的下降是由於電子產品分配產品線的需求下降，但測試和檢測產品線的需求增加部分抵消了這一下降。
2023年，營業利潤佔銷售額的比例從2022年的23.7%下降到17.6%。營業利潤率下降6.1個百分點，主要原因是與網絡光學設備採購相關的費用、遣散費和非現金庫存費用10,295美元，以及由於產量減少導致工廠效率低下。
流動性與資本資源
2023年現金和現金等價物減少47,778美元，至2023年10月31日的115,679美元，而截至2022年10月31日的現金及現金等價物為163,457美元。截至2023年10月31日，我們合併後的現金和現金等價物中約有81%由多家外國子公司持有。
2023年，經營活動提供的現金為641,282美元，而2022年為513,131美元。主要來源是經非現金收入和支出(包括折舊和攤銷、非現金股票補償、應收賬款損失準備金、遞延所得税、其他非現金支出、不動產、廠房和設備銷售損益以及非現金養卹金結算費)調整後的淨收入，2023年為615 496美元，而2022年為676 200美元。2023年週轉資本項目使用現金的變化為3,571美元，而2022年使用的現金為107,314美元，主要原因是應收賬款和庫存減少，而2023年其他業務項目提供的現金為29,357美元，而2022年使用的現金為55,755美元。
2023年用於投資活動的現金為1,436,879美元，而2022年為222,761美元。2023年，利用借款和運營現金進行收購的現金為1,422,780美元，而2022年為171,613美元。2023年的資本支出為34,583美元，而2022年為51,428美元。
2023年，融資活動提供的現金為750,512美元，而2022年使用的現金為416,006美元。2023年，長期債務的收益和償還提供了976,043美元的現金，而2022年的現金為33,908美元。2023年，用於購買庫存股的現金為89,708美元，低於2022年的262,869美元。2023年的股息支付為150,356美元，高於2022年的125,914美元，這是因為我們普通股的股息按年計算從每股2.18美元增加到2.63美元。與員工福利計劃相關的普通股發行在2023年產生了21,373美元的現金，高於2022年的12,124美元。
以下是2022年10月31日至2023年10月31日期間按資產負債表標題劃分的重大變化摘要。應收賬款淨額和存貨淨額合計增加124,950美元，商譽增加979,508美元，而我無形資產--淨增343,342美元，主要原因是收購ARAG集團和賽伊伯尼光學公司。包括當前到期日在內的長期債務增加了999,199美元，主要是由於收購了ARAG集團。
我們與多家銀行擁有1,150,000美元的無擔保多貨幣信貸安排，其中提供本金總額為300,000美元的定期貸款安排，將於2026年6月到期，以及本金總額為850,000美元的多幣種循環信貸安排，本金總額將於2028年6月到期。由於預計將收購ARAG，公司於2023年8月簽訂了364天定期貸款安排。2023年9月13日，公司完成了2028年到期的公司5.600%債券的本金總額為350,000美元的承銷公開發售(“2028年債券”)和2033年到期的公司5.800%債券的本金總額為500,000美元的債券(連同2028年債券，“債券”)。該公司用出售債券所得款項淨額償還其在364天定期貸款機制下的借款。截至2023年10月31日，我們在定期貸款安排上有30萬美元的未償還餘額，在循環信貸安排上有248,000美元的未償還餘額，而在舊的循環信貸安排下，2022年10月31日沒有未償還餘額。
2023年我們的經營業績、資產負債表狀況和財務比率保持強勁。2023年期間，總債務增加了999,199美元，主要是UE將收購ARAG集團。公司有能力管理流動資金需求、資本支出、與養老金和退休後義務相關的供款，以及我們未償債務的本金和利息支付。滿足這些需求的主要資本來源以及其他機會性投資，是運營提供的現金和我們貸款協議下的借款的組合。運營現金，再加上我們現有的借款能力和隨時可以進入資本市場，預計將足以滿足我們在未來12個月和此後可預見的未來的流動性需求。該公司相信，它有能力產生和獲得足夠數量的現金，以滿足其對現金的長期需求。
合同和其他材料現金債務
下表彙總了截至2023年10月31日的合同和其他重大現金債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5點之後
年份 |
債務(1) | $ | 1,749,305 | | | $ | 115,662 | | | $ | 435,643 | | | $ | 648,000 | | | $ | 550,000 | |
長期債務的利息支付 (1) | 416,926 | | | 58,526 | | | 160,695 | | | 81,884 | | | 115,821 | |
融資租賃義務(2) | 18,349 | | | 4,918 | | | 6,055 | | | 1,633 | | | 5,743 | |
經營租約(2) | 119,317 | | | 16,853 | | | 28,441 | | | 21,172 | | | 52,851 | |
與養卹金和退休後福利有關的繳款 (3) | 6,770 | | | 6,770 | | | — | | | — | | | — | |
購買義務(4) | 192,453 | | | 187,498 | | | 4,943 | | | 12 | | | — | |
| 債務總額 | $ | 2,503,120 | | | $ | 390,227 | | | $ | 635,777 | | | $ | 752,701 | | | $ | 724,415 | |
(1)有關進一步討論，請參閲綜合財務報表附註9。
(2)有關進一步討論，請參閲綜合財務報表附註10。
(3)養老金和退休後計劃的資金數額將根據計劃的未來資金狀況確定，因此目前無法估計。有關進一步討論，請參閲綜合財務報表附註6。
(4)採購義務主要指我們的製造過程中使用的材料的承諾，這些承諾未記錄在我們的合併資產負債表中。
我們相信，現有資本資源、經營所得現金及未動用的融資來源（如信貸融資，包括循環信貸融資）的組合足以應付十二個月及其後可預見未來的現金需求。對國際子公司向母公司轉移資金沒有重大限制。
新會計準則
於本期間，本公司並無頒佈任何須予披露或採納之新會計準則。
外幣的影響
由於我們經營所在的每個國家的銷售價格、銷售量、產品組合和成本結構波動，因此無法準確衡量外幣匯率變動對銷售和經營業績的影響。一般來説，美元相對於外幣的疲軟對銷售和淨收入有有利的影響，而美元的堅挺則有不利的影響。
與二零二二年相比，二零二三年美元兑外幣普遍走強。如果2022年的匯率在2023年生效，銷售額將增加約23，153美元，第三方成本將增加約15，210美元。與二零二一年相比，二零二二年美元兑外幣普遍走強。如果2021年的匯率在2022年生效，銷售額將增加約103，829美元，第三方成本將增加約68，788美元。對報告銷售額的這些影響不包括因匯率變化而對當地價格作出的調整。
趨勢
我們穩健的歷史業績歸功於我們在不同地區和終端市場的參與，以及我們開發和提供優質產品和全球服務以滿足客户不斷變化的需求的長期承諾。
《1995年私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
這份年度報告，特別是“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法、修訂後的1934年證券交易法和1995年的私人證券訴訟改革法的含義。這些陳述與收入、收益、現金流、經營變化、經營改進、我們經營的業務以及美國和全球經濟等有關。本年度報告中非歷史性陳述特此確認為“前瞻性陳述”，可用諸如“預期”、“支持”、“計劃”、“項目”、“預期”、“相信”、“應該”、“將”、“可能”、“希望”、“預測”、“管理意見”等詞語或短語表示，以及未來時態或類似詞語或短語的使用。這些陳述反映了管理層目前的預期，涉及許多風險和不確定因素。這些風險和不確定性包括但不限於，美國和國際經濟狀況；金融和市場狀況；貨幣匯率和貶值；可能的收購，包括公司完成和成功整合收購的能力，包括ARAG集團和網絡光學的整合；公司成功剝離或處置被認為不符合其戰略計劃的業務的能力；美國貿易政策和貿易協議變化的影響；税法變化的影響；以及我們無法控制的事件的可能影響，例如政治動亂，包括歐洲和中東的衝突、恐怖行為、自然災害和流行病。
鑑於這些風險和不確定性，實際事件和結果可能與此類陳述中包含或預期或暗示的內容大不相同。告誡讀者不要過度依賴這種前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。可能導致我們的實際結果與預期結果大相徑庭的因素在本年度報告第1部分第1A項風險因素中進行了討論。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在國際上開展業務，進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們受制於在記錄外幣和結算外幣的日期之間匯率變動所產生的市場風險。我們經常使用外匯合約來降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同主要與歐元、日元和英鎊有關，通常到期日為90天或更短，通常要求按合同規定的匯率將外幣兑換成美元。這些合約市值變動的收益和損失分別抵消了基礎交易的匯兑損失和收益。我們經常使用外匯合約，以幫助緩解與以外幣計價的交易相關的風險。
請參閲綜合財務報表附註12，以進一步討論我們的外幣交易以及記錄該等交易所用的方法和假設。
我們的部分業務由短期和長期借款提供資金，並受到利率變化帶來的市場風險的影響。
下表列出了固定利率債務的本金償還和未償還借款的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年10月31日 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計
價值 | | 公平
價值 |
每年償還的款項
長期債務 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $390,000 | | $550,000 | | $1,196,285 | | $1,148,356 |
| 年內未償還貸款總額的平均利率 | | 3.6% | | 3.7% | | 3.8% | | 3.2% | | 5.4% | | 5.7% | | 5.1% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年10月31日 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計
價值 | | 公平
價值 | | | | | | | | | | |
每年償還的款項
長期債務 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $90,000 | | $476,928 | | $452,879 | | | | | | | | | | |
| 年內未償還貸款總額的平均利率 | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 4.1% | | 3.7% | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我們還有可變利率的長期債務。這筆浮動利率債券的加權平均利率為S 6.26分2023年10月31日和2022年10月31日分別為1.74%和1.74%。利率每提高1%，2023年浮動利率長期債務的利息支出將增加約5530美元。
項目8.財務報表和補充數據
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (除每股金額外，以千元計) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售額 | | $ | 2,628,632 | | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | |
| 銷售成本 | | 1,203,227 | | | 1,163,742 | | | 1,038,129 | |
| 銷售和管理費用 | | 752,644 | | | 724,176 | | | 708,953 | |
| | | | | | |
| | 1,955,871 | | | 1,887,918 | | | 1,747,082 | |
| 營業利潤 | | 672,761 | | | 702,360 | | | 615,127 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | |
| 利息支出 | | (59,505) | | | (22,413) | | | (25,491) | |
| 利息和投資收入 | | 2,680 | | | 2,026 | | | 2,150 | |
| 美國計劃的養老金結算費 | | — | | | (41,221) | | | — | |
| 其他-網絡 | | (597) | | | 8,527 | | | (17,610) | |
| | (57,422) | | | (53,081) | | | (40,951) | |
| 所得税前收入 | | 615,339 | | | 649,279 | | | 574,176 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | 127,846 | | | 136,176 | | | 119,808 | |
| 淨收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 平均普通股 | | 57,090 | | | 57,629 | | | 58,091 | |
| 可歸因於股權薪酬的增額普通股 | | 541 | | | 620 | | | 643 | |
| 平均普通股和普通股等價物 | | 57,631 | | | 58,249 | | | 58,734 | |
| 基本每股收益 | | $ | 8.54 | | | $ | 8.90 | | | $ | 7.82 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 8.46 | | | $ | 8.81 | | | $ | 7.74 | |
| 宣佈的每股普通股股息 | | $ | 2.63 | | | $ | 2.18 | | | $ | 1.69 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 其他全面收益(虧損)的組成部分，税後淨額： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 26,766 | | | (126,657) | | | 7,033 | |
| | | | | | |
| 養卹金和退休後福利計劃： | | | | | | |
| 本年度內產生的先前服務信貸 | | — | | | — | | | 124 | |
| 年內精算收益（虧損）淨額 | | (15,106) | | | 54,065 | | | 25,289 | |
| 攤銷先前服務費用 | | (34) | | | (201) | | | (304) | |
| 精算(收益)損失攤銷 | | (24) | | | 7,575 | | | 14,954 | |
| 削減收益 | | (2) | | | 1,052 | | | — | |
| 已確認結算(收益)損失 | | (259) | | | 32,219 | | | 3,187 | |
| 養卹金和退休後福利計劃總額 | | (15,425) | | | 94,710 | | | 43,250 | |
| | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | 11,341 | | | (31,947) | | | 50,283 | |
| | | | | | |
| 綜合收益總額 | | $ | 498,834 | | | $ | 481,156 | | | $ | 504,651 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年10月31日和2022年10月31日 | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | 2023 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 115,679 | | | $ | 163,457 | |
| 應收賬款-淨額 | | 590,886 | | | 537,313 | |
| 庫存--淨額 | | 454,775 | | | 383,398 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 67,970 | | | 48,803 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 1,229,310 | | | 1,132,971 | |
| 商譽 | | 2,784,201 | | | 1,804,693 | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | | 392,846 | | | 353,442 | |
| 無形資產--淨額 | | 672,744 | | | 329,402 | |
| 經營權使用權租賃資產 | | 106,176 | | | 102,279 | |
| 遞延所得税 | | 16,022 | | | 10,447 | |
| 其他資產 | | 50,471 | | | 87,141 | |
| | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務當期到期日 | | $ | 115,662 | | | $ | 392,537 | |
| 應計負債 | | 199,588 | | | 206,828 | |
| 應付帳款 | | 106,320 | | | 99,276 | |
| 客户預付款 | | 93,389 | | | 92,584 | |
| 應付所得税 | | 45,359 | | | 22,333 | |
| 經營租賃負債--流動 | | 16,853 | | | 15,738 | |
| 融資租賃負債 | | 4,918 | | | 4,907 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 582,089 | | | 834,203 | |
| 長期債務 | | 1,621,394 | | | 345,320 | |
| 經營租賃負債--非流動 | | 92,412 | | | 90,768 | |
| 遞延所得税 | | 210,637 | | | 110,781 | |
| 退休後的義務 | | 50,862 | | | 56,804 | |
| 養卹金義務 | | 40,425 | | | 40,551 | |
| 融資租賃負債--非流動 | | 11,670 | | | 11,184 | |
| 其他長期負債 | | 44,221 | | | 36,389 | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，無面值；10,000授權股份；無已發佈 | | — | | | — | |
普通股，沒有面值；160,000授權股份； | | | | |
98,0232023年10月31日和2022年10月31日發行的股票 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超過規定價值的資本 | | 668,097 | | | 626,697 | |
| 留存收益 | | 3,989,353 | | | 3,652,216 | |
| 累計其他綜合損失 | | (196,441) | | | (207,782) | |
| 國庫普通股，按成本計算 | | (1,875,202) | | | (1,789,009) | |
| 股東權益總額 | | 2,598,060 | | | 2,294,375 | |
| | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | |
| (單位為千，每股數據除外) | 普普通通
股票 | | 其他內容
實繳-
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 普普通通
股份在
財政部，
按成本計算 | | 共計 |
| 2020年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 534,684 | | | $ | 2,908,738 | | | $ | (226,118) | | | $ | (1,470,566) | | | $ | 1,758,991 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 27,893 | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 31,780 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 22,757 | | | — | | | — | | | — | | | 22,757 | |
| 購買庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,970) | | | (60,970) | |
宣佈的股息($1.69每股) | — | | | — | | | (97,683) | | | — | | | — | | | (97,683) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 454,368 | | | — | | | — | | | 454,368 | |
| 採用ASU的影響2016-13年 | — | | | — | | | (396) | | | — | | | — | | | (396) | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 7,033 | | | — | | | 7,033 | |
| 固定收益養卹金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | 43,250 | | | — | | | 43,250 | |
| 2021年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 585,334 | | | $ | 3,265,027 | | | $ | (175,835) | | | $ | (1,527,649) | | | $ | 2,159,130 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 10,615 | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 12,124 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 30,748 | | | — | | | — | | | — | | | 30,748 | |
| 購買庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (262,869) | | | (262,869) | |
宣佈的股息($2.18每股) | — | | | — | | | (125,914) | | | — | | | — | | | (125,914) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 513,103 | | | — | | | — | | | 513,103 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 養老金計劃結算調整 | — | | | — | | | — | | | 33,271 | | | — | | | 33,271 | |
| 固定收益養卹金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | 61,439 | | | — | | | 61,439 | |
| 2022年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 17,858 | | | — | | | — | | | 3,515 | | | 21,373 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 23,542 | | | — | | | — | | | — | | | 23,542 | |
| 購買庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,708) | | | (89,708) | |
宣佈的股息($2.63每股) | — | | | — | | | (150,356) | | | — | | | — | | | (150,356) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 487,493 | | | — | | | — | | | 487,493 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 26,766 | | | — | | | 26,766 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定收益養卹金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | (15,425) | | | — | | | (15,425) | |
| 2023年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 668,097 | | | $ | 3,989,353 | | | $ | (196,441) | | | $ | (1,875,202) | | | $ | 2,598,060 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 經營活動的現金流： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊 | | 52,179 | | | 49,098 | | | 53,332 | |
| 攤銷 | | 59,719 | | | 50,825 | | | 50,551 | |
| 應收賬款損失準備 | | 283 | | | 1,259 | | | 32 | |
| 遞延所得税 | | (16,116) | | | (10,732) | | | 4,071 | |
| 非現金股票薪酬 | | 22,710 | | | 30,748 | | | 22,757 | |
| 出售財產、廠房和設備的損失(收益) | | 1,092 | | | (581) | | | 589 | |
| | | | | | |
| 美國計劃的養老金結算費 | | — | | | 41,221 | | | — | |
| 其他非現金 | | 8,136 | | | 1,259 | | | 4,907 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 應收賬款 | | 18,185 | | | (72,907) | | | (13,720) | |
| 盤存 | | 22,418 | | | (69,132) | | | (50,584) | |
| 預付費用 | | (14,677) | | | (1,708) | | | (5,209) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 應付帳款 | | (15,820) | | | 10,671 | | | 20,769 | |
| 應付所得税 | | 17,722 | | | 6,155 | | | 8,659 | |
| 應計負債 | | (28,620) | | | 925 | | | 32,929 | |
| 客户預付款 | | (2,779) | | | 18,682 | | | 36,167 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | 29,357 | | | (55,755) | | | (73,691) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 641,282 | | | 513,131 | | | 545,927 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | | (34,583) | | | (51,428) | | | (38,303) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | | 101 | | | 280 | | | 163 | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (1,422,780) | | | (171,613) | | | — | |
| 其他 | | 20,383 | | | — | | | 4,971 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (1,436,879) | | | (222,761) | | | (33,169) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 長期債務收益 | | 2,178,596 | | | 63,067 | | | 9,414 | |
| 償還長期債務 | | (1,202,553) | | | (96,975) | | | (298,830) | |
| 償還資本租賃債務 | | (6,840) | | | (5,439) | | | (6,624) | |
| | | | | | |
| 發行普通股 | | 21,373 | | | 12,124 | | | 31,780 | |
| 購買庫藏股 | | (89,708) | | | (262,869) | | | (60,970) | |
| 已支付的股息 | | (150,356) | | | (125,914) | | | (97,683) | |
| 在籌資活動中提供(使用)的現金淨額 | | 750,512 | | | (416,006) | | | (422,913) | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (2,693) | | | (10,879) | | | 1,834 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | (47,778) | | | (136,515) | | | 91,679 | |
| 年初現金及現金等價物 | | 163,457 | | | 299,972 | | | 208,293 | |
| 年終現金及現金等價物 | | $ | 115,679 | | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除每股收益和股息金額外，所有與美元和外幣以及諾森公司普通股數量有關的金額均以千計。除非上下文另有説明，所有提及的“我們”或“公司”均指諾森公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份均與我們的財政年度有關。
注1-重大會計政策
整固-合併財務報表包括諾森公司及其100%擁有和控制的子公司的賬目。對我們擁有所有權的附屬公司和合資企業的投資50百分比或以下，或我們無法控制但有能力施加重大影響的，在權益法下計入。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
預算的使用-按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的數額。實際金額可能與這些估計數字不同。
財政年度-我們的財政年度為11月1日至10月31日。
收入確認-當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條款，合同具有商業實質，對價很可能是可收回的時，就存在合同。收入是在滿足與客户的合同條款下的履行義務時確認的。通常，我們的收入來自短期的固定價格合同，主要是在產品發貨時或稍後產品控制權轉移到客户時確認。未交付項目的收入被遞延，並計入我們綜合資產負債表的應計負債。截至2023年10月31日、2023年和2022年遞延的收入並不是實質性的。
然而，對於在我們的醫療和流體解決方案部門內銷售特定於客户的產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同的收入將隨着我們履行業績義務而確認，因為我們不斷地將控制權轉移給客户。隨着我們加強客户控制的資產，控制權不斷轉移給客户，根據合同，我們有權獲得迄今完成的工作的報酬以及合理的保證金。
當這些產品或服務的控制權隨着時間的推移轉移時，收入是根據完成履行義務的進度確認的。衡量完成進度的選擇方法需要判斷，並基於要提供的產品或服務的性質。我們選擇使用輸入法-這些合同產生的成本，因為它最好地描述了基於合同產生的成本將產品或服務轉移給客户。在這種方法下，收入按發生的成本按比例記錄。確認的合同資產在預付費用中記錄，其他流動資產和合同負債在綜合資產負債表的應計負債中記錄，在2023年10月31日或2022年10月31日不是重要的。隨着時間的推移，確認的收入大約少於十截至2023年10月31日或2022年10月31日，佔我們總合並收入的百分比。
收入是指我們預期因轉讓產品或服務而獲得的對價金額。我們與創收活動同時徵收的其他税收，包括銷售和增值，不包括在收入中。作為實際權宜之計，如果貨物或服務在合同中不重要，我們可以排除對它們是否為履約義務的評估，並將其與其他履約義務結合起來。雖然付款條款和條件因合同類型而異，但我們已確定，我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們已選擇應用實際權宜之計，將所有運輸和處理成本視為履行成本，因為這些成本的很大一部分是在控制權移交給客户之前發生的。我們還選擇在發生銷售佣金時將實際權宜之計用於支出銷售佣金，因為資本化成本所產生的攤銷期限為一年或更短。這些成本在我們的綜合損益表中記錄在銷售、一般和行政費用中。
我們對我們的產品以及單獨銷售的保修合同提供保修類型的保修。與單獨銷售的保修合同相關的收入在保修期內確認，不是實質性的。某些安排可能包括安裝、安裝監督、培訓和備件，這些往往在短時間內以微不足道的成本完成，並利用並非我們獨有的技能；因此，這些項目通常被視為無關緊要或不重要的。
我們根據收入標準並在首席運營決策者內部用於評估運營部門業績和分配資源的相同基礎上，按運營部門和地理位置披露分類收入。有關我們運營部門的詳細信息，請參閲附註15。
運費和搬運費-向客户收取的運輸和處理費用記為收入。運輸和搬運費用包括在銷售成本中。
廣告費-廣告費用在發生時計入費用，並計入#美元7,635, $7,028及$5,986分別在2023年、2022年和2021年。
研發-研發投資對我們的長期增長非常重要，使我們能夠通過開發新產品和現有產品的新應用來跟上不斷變化的客户和市場需求。我們非常重視通過內部工程和研究團隊進行技術開發和改進。研究和開發成本在發生時計入費用，計為#美元。71,400, $52,531及$59,422分別在2023年、2022年和2021年。
每股收益-每股基本收益是根據每年已發行普通股的加權平均數量計算的，而稀釋每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數量計算的。普通股等價物包括行使按庫存股方法計算的股票期權時可發行的股票，以及限制性股票和基於遞延股票的薪酬。行權價高於市場平均價格的期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為這對期權來説是反攤薄的。140普通股被排除在2023年稀釋後每股收益的計算之外78和46期權分別被排除在2022年和2021年稀釋後每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。根據2021年股票激勵和獎勵計劃，高管和選定的其他關鍵員工將根據以下公司業績衡量標準獲得普通股獎勵三年制演出期。未達到業績衡量標準的獎勵不包括在計算稀釋後每股收益中。
現金和現金等價物-高流動性票據，到期日為90在購買之日或更短的天數被視為現金等價物。
壞賬準備-對因客户無法支付所需款項而造成的估計損失，保留壞賬準備。津貼的數額主要是根據過去的收集經驗和有關特定客户的已知因素確定的。當顯然不會發生催收時，帳目將與備用金相抵銷。信用擴展到滿足預定義信用標準的客户。我們認為，由於客户基礎的多樣性，我們的信用風險集中度有限。
我們對信貸損失的主要準備是壞賬準備，這主要是根據應收賬款的賬齡確定的。應收賬款基於客户的支付能力而面臨信用風險，該能力受其財務流動資金等因素的影響。我們進行持續的客户信用評估，以保持對潛在信用損失的足夠準備金。我們的部門進行信用評估和監測，通過審查客户信息、信用評級、批准和監測客户信用額度以及評估市場狀況來估計和管理信用風險。我們還可能要求客户提前還款或銀行擔保，以減輕信用風險。我們的應收賬款一般為短期性質，大部分應收賬款的未償還天數少於90天。應收賬款餘額如果被認為是無法收回的，則從備抵中註銷。
應收賬款是扣除信貸損失準備#美元后的淨額。10,0151美元和1美元8,218 分別於二零二三年十月三十一日及二零二二年十月三十一日。應收款損失準備金為美元283截至二零二三年十月三十一日止十二個月，1,259一年前的同一時期。信貸虧損撥備的其餘變動主要與因收購及核銷無法收回賬款而增加有關。
盤存- 存貨按成本或可變現淨值兩者中較低者計值。自2022年第三季度起，我們將若干美國存貨的會計方法由後進先出法（“後進先出法”）更改為先進先出法（“先進先出法”）。以前，後進先出法被用於確定我們在美國的部分庫存的成本。我們認為，會計方法的這一變化是可取的，因為它與我們管理業務的方式一致，導致在我們業務的所有地區對我們的庫存進行估值的統一方法，提高了與同行的可比性，預計將更好地反映合併資產負債表上的庫存現值。我們將這一會計變更作為2022年第三季度銷售成本的累計影響調整，並沒有重述前期財務報表，因為影響並不重大。
衍生品- 本公司並無訂立衍生金融工具作買賣用途。衍生工具用於管理與外匯匯率相關的風險。 我們在國際上經營，並以外幣進行公司間交易。因此，我們須承受外幣交易發生日期與結算日期之間的匯率變動所產生的市場風險。我們定期使用外幣遠期合約，以減低與大部分該等交易有關的風險。這些合約的到期日通常為
90一般要求我們在到期日按合同規定的匯率將外幣兑換為美元。根據美國公認會計原則，該等合約並非指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約之公平值變動連同相關資產負債表狀況之交易收益或虧損於各會計期間於綜合收益表之“其他-淨額”確認。這些合同的結算記錄在合併現金流量表的經營活動中。
我們利用淨投資對衝抵銷重新計量於海外附屬公司的投資所產生的換算調整。該等對衝按公平值計入資產負債表。衍生資產或負債的公允價值變動（即，損益）的確認取決於套期關係的類型以及是否指定了套期。就符合對衝會計處理及用於對衝若干海外附屬公司淨資產的衍生工具而言，我們將套期工具指定為對海外業務淨投資的套期，衍生工具收益或虧損的有效部分在累計其他全面虧損中報告，作為累計換算調整的一部分，並且在下列情況下，金額從累計其他全面虧損重新分類為收益：對衝淨投資要麼被出售，要麼被大量變現。該等對衝的結算於綜合現金流量表的投資活動中入賬。不符合對衝會計處理資格的衍生工具的公平值變動即時於綜合收益表的“淨利潤”中的當期淨利潤確認。
財產、廠房和設備及折舊- 物業、廠房及設備按成本列賬。延長資產使用壽命的添置和裝修均資本化，而維修和保養支出則在發生時支銷。就財務報告而言，廠房及設備按資產之估計可使用年期或（如屬融資租賃物業）租賃年期以直線法折舊。租賃物業裝修按租期或其可使用年期（以較短者為準）折舊。
可使用年期如下：
| | | | | |
| 土地改良 | 15-25年份 |
| 建築物 | 20-40年份 |
| 機器和設備 | 3-18年份 |
| 企業管理系統 | 5-13年份 |
折舊費用計入綜合損益表中的銷售和銷售成本以及行政費用。內部使用軟件成本根據它們是在初步項目階段、應用程序開發階段還是實施後階段發生而計入費用或資本化。資本化的金額從項目完成時開始，在軟件的預計使用壽命內攤銷。所有重新設計的費用都計入已發生的費用。重大資本項目的利息成本被資本化。不是利息在2023年、2022年或2021年資本化。
商譽和無形資產-商譽是被收購實體的成本超過在企業合併中被分配給收購資產和承擔的負債的金額。商譽涉及並直接分配給特定的報告單位。商譽不攤銷，但須接受年度減值測試。我們的年度減值測試自8月1日起進行。如果發生事件或情況變化，表明報告單位的公允價值低於這些資產的賬面價值，則會更頻繁地進行測試。
我們企業的收購是按照會計收購法核算的。分配給與收購相關的可確認資產和承擔的負債的金額以截至收購日期的估計公允價值為基礎，其餘部分(如有)記為商譽。公允價值由管理層釐定，並考慮收購實體管理層提供的資料及其他相關資料。這類信息通常包括從獨立評估專家那裏獲得的估值，管理層在其公允價值估計中審查和考慮這些估值。估值一般基於收購資產的未來現金流預測，折現至現值。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層的判斷，通常涉及重大估計和假設的使用，包括關於未來收入增長率和EBITDA利潤率、貼現率、客户流失率和資產壽命等項目的假設。這一判斷可能導致分配給可攤銷或可折舊資產的價值更高或更低。這一影響可能會導致更高或更低的攤銷和/或折舊費用。
其他應攤銷無形資產主要由專利/技術成本、客户關係、競業禁止協議和商號組成，按使用年限直線攤銷。
截至2023年10月31日，各大類可攤銷無形資產的加權平均使用壽命為：
| | | | | |
| 專利/技術成本 | 11年份 |
| 客户關係 | 17年份 |
| 競業禁止協議 | 4年份 |
| 商號 | 14年份 |
外幣折算-美國以外子公司的財務報表通常以當地貨幣作為功能貨幣來衡量。這些子公司的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入和支出項目按月平均匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他全面收益(虧損)，這是股東權益的一個單獨組成部分。一般而言，這些子公司和美國母公司的外幣交易，包括遠期合同的損益計入淨收入。長期投資性質的公司間外幣交易的損益計入累計其他綜合收益(虧損)。
累計其他綜合損失— 截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月31日的累計其他綜合虧損包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計
翻譯
調整 | | 養老金和
退休後福利
計劃和調整 | | 累計
其他綜合信息
損失 |
| 2022年10月31日的餘額 | $ | (160,046) | | | $ | (47,736) | | | $ | (207,782) | |
養老金和退休後計劃變化，扣除税後淨額為$4,774 | — | | | (15,425) | | | (15,425) | |
| 貨幣兑換損失 | 26,766 | | | — | | | 26,766 | |
| 2023年10月31日餘額 | $ | (133,280) | | | $ | (63,161) | | | $ | (196,441) | |
保修-我們根據客户購買協議的具體產品和條款為客户提供保修。典型的保修計劃要求我們在指定的時間段內維修或更換缺陷產品(通常一年)從交付或首次使用之日起計算。我們根據實際歷史回報率記錄未來保修相關成本的估計。根據對退貨率和其他因素的分析，我們的保修條款的充分性會根據需要進行調整。保修費用的負債計入綜合資產負債表的應計負債。
以下是截至2023年10月31日和2022年10月31日的產品保修責任對賬：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 11,723 | | | $ | 11,113 | |
| 保修應計費用 | 20,910 | | | 17,188 | |
| 保修付款 | (16,171) | | | (14,609) | |
| 貨幣調整 | (2,061) | | | (1,969) | |
| 年終餘額 | $ | 14,401 | | | $ | 11,723 | |
注2-近期發佈的會計準則
在本期內，沒有發佈需要披露或採用的新的重要會計準則。
附註3--收購
業務收購採用收購法入賬，收購的資產和負債在收購日按估計公允價值入賬。超出所收購企業淨資產的成本計入商譽。自收購日期起的經營業績已計入綜合損益表。
2023年收購
於2023年8月24日，本公司根據日期為2023年6月25日的買賣協議條款完成對ARAG集團及其附屬公司(“ARAG集團”或“ARAG”)的收購，收購方包括本公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP、Drop Co-Investment及若干個人。ARAG是開發、生產和供應用於農業噴灑的精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領先者。ARAG是我們工業精密解決方案部門的一個部門。在對收購的預期中，該公司簽訂了歐元760,0002023年8月與多家銀行的優先無擔保定期貸款安排(“364天定期貸款安排”)。ARAG以約歐元的全現金收購957,000，扣除還款約歐元后的淨額30,300被收購公司的債務總額由364天定期貸款安排和本公司循環信貸安排下的借款提供資金。364天定期貸款安排隨後於2023年9月用優先票據發行的淨收益償還(更多細節見附註9)。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為#美元。694,900和可識別的無形資產#美元353,500都被記錄下來了。可確認的無形資產主要包括#美元。27,500商號(攤銷)九年), $31,000技術(攤銷超過五年)和$295,000客户關係(攤銷超過二十二年)。與收購相關的商譽不能扣税。截至2023年10月31日，在我們主要完成所得税評估後，購買價格分配仍是初步的。收購ARAG集團的財務結果預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
收購的資產和負債如下：
| | | | | |
| 2023年8月24日 |
| 現金 | $ | 32,966 | |
| 應收賬款-淨額 | 29,765 | |
| 庫存--淨額 | 54,389 | |
| 商譽 | 694,900 | |
| 無形資產 | 353,500 | |
| 其他資產 | 50,379 | |
| 總資產 | $ | 1,215,899 | |
| |
| 應付帳款 | $ | 18,915 | |
| 遞延所得税 | 103,157 | |
| 其他負債 | 15,924 | |
| 總負債 | $ | 137,996 | |
2022年11月3日，我們獲得了100賽博光學公司(“賽博光學”)的股份。賽博光學是全球領先的高精度3D光學設備開發商和製造商S恩興科技解決方案。收購CyberOptics擴展了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，並在我們的高級技術解決方案部門進行了報告。我們以總計1美元的收購價格收購了賽博光學377,843，扣除約$現金後的淨額40,890，由我們循環信貸安排下的借款和手頭現金提供資金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為#美元。285,330和可識別的無形資產#美元58,600都被記錄下來了。可確認的無形資產主要包括#美元。15,200商號(攤銷)15年)，$14,600技術(攤銷超過7年)和$28,800客户關係(攤銷超過12年)。與收購相關的商譽不能扣税。截至2023年10月31日，購置價分配為最終。控制光學的結果對我們的合併財務報表並不重要。
收購的資產和負債如下：
| | | | | | | |
| | 2022年11月3日 | | |
| 現金 | $ | 40,890 | | | |
| 應收賬款-淨額 | 21,364 | | | |
| 庫存--淨額 | 33,639 | | | |
| 商譽 | 285,330 | | | |
| 無形資產 | 58,600 | | | |
| 其他資產 | 13,768 | | | |
| 總資產 | $ | 453,591 | | | |
| | | | |
| 應付帳款 | $ | 8,109 | | | |
| 遞延所得税 | 14,826 | | | |
| 其他負債 | 11,923 | | | |
| 總負債 | $ | 34,858 | | | |
2022年收購
2021年11月1日，我們收購了100NDC Technologies(“NDC”)是一家為在線製造過程控制提供精密測量解決方案的全球領先供應商。NDC的技術組合包括使用近紅外、激光、X射線、光學和核子學技術的在線測量傳感器、量規和分析儀，以及專有算法和軟件。我們收購NDC的總收購價格為$171,613，扣除約$現金後的淨額7,533和其他營運資本調整數為#美元2,763，利用手頭的現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為#美元。131,129和可識別的無形資產#美元31,130都被記錄下來了。可確認的無形資產主要包括#美元。10,800商號(攤銷)13年)，$10,000技術(攤銷超過7年)，$9,500客户關係(攤銷超過4年)和$830競業禁止協議(攤銷期限超過3年)。與此次收購美元相關的商譽72,018是免税的嗎？此次收購在我們的工業精密解決方案部門進行了報告，NDC的結果對我們的綜合財務報表並不重要。
| | | | | | | | | | | |
| 附註4 -綜合資產負債表詳情 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 應收款： | | | |
| 帳目 | $ | 558,393 | | | $ | 510,300 | |
| 備註 | 662 | | | 417 | |
| 其他 | 41,845 | | | 34,814 | |
| | 600,901 | | | 545,531 | |
| 壞賬準備 | (10,015) | | | (8,218) | |
| | $ | 590,886 | | | $ | 537,313 | |
| 庫存： | | | |
| 成品 | $ | 233,552 | | | $ | 218,491 | |
| 原材料和零部件 | 211,874 | | | 157,447 | |
| 在製品 | 86,474 | | | 53,195 | |
| | 531,900 | | | 429,133 | |
| 陳舊和其他準備金 | (77,125) | | | (45,735) | |
| | $ | 454,775 | | | $ | 383,398 | |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地 | $ | 15,792 | | | $ | 9,278 | |
| 土地改良 | 5,019 | | | 4,979 | |
| 建築物 | 294,267 | | | 271,450 | |
| 機器和設備 | 549,291 | | | 505,343 | |
| 企業管理制度 | 52,939 | | | 52,513 | |
| 在建工程 | 24,916 | | | 31,466 | |
| 融資租賃項下的租賃財產 | 28,406 | | | 27,512 | |
| | 970,630 | | | 902,541 | |
| 累計折舊 | (577,784) | | | (549,099) | |
| | $ | 392,846 | | | $ | 353,442 | |
| 應計負債： | | | |
| 薪金和其他補償 | $ | 63,130 | | | $ | 81,181 | |
| 所得税以外的其他税種 | 14,894 | | | 14,869 | |
| 保修 | 14,401 | | | 11,723 | |
| 利息 | 11,240 | | | 6,018 | |
| 外幣遠期合約 | 10,425 | | | 11,724 | |
| 養老金和退休 | 5,445 | | | 4,456 | |
| 客户佣金 | 3,065 | | | 3,526 | |
| 其他 | 76,988 | | | 73,331 | |
| | $ | 199,588 | | | $ | 206,828 | |
注5-商譽和無形資產
我們根據會計準則第350號的規定將商譽及其他無形資產入賬，並使用會計收購法將業務合併入賬，因此，所收購實體的資產及負債按收購日期的估計公平值入賬。商譽為購買價超出於多項業務合併中收購之有形及可識別無形資產淨值之公平值之差額。商譽不予攤銷，但須進行年度減值測試。我們的年度減值測試於8月1日進行。倘發生事件或情況改變，顯示報告單位之公平值低於該等資產之賬面值，則會更頻密地進行測試。我們使用定量分析以非經常性基準評估報告單位的公允價值，該分析結合使用收益法的貼現現金流量法和市場法的指引公眾公司法，並將結果與報告單位的淨資產賬面值進行比較。我們報告單位的隱含公平值乃根據下文所述的重大不可觀察輸入數據釐定;因此，該等輸入數據屬於公平值層級的第三級。貼現現金流量法（“收入法”）使用收入增長、經營利潤率和營運資金週轉率的假設，這些假設是基於管理層的戰略計劃，並根據業績趨勢和對這些趨勢的合理預期進行調整。終值計算採用一個名為戈登增長模型法的已公佈公式，該公式基本上反映了超過最後一個預測期間的永久現金流量的現值，並假設加權平均資本成本（“加權平均資本成本”）方法和增長率不變。就各報告單位而言，進行敏感度分析以改變貼現率及最終增長率，從而為檢測減值提供一系列合理性。貼現率採用加權平均成本法計算。加權平均資本成本代表根據觀察到的市場回報數據和公司特定風險因素計算的股本和債務資本的混合平均要求回報率。
在應用上市公司準則法（“市場法”）時，使用類似公開交易股權的交易證據確定公允價值。由於沒有確切的相關性，可比公司指南組是根據與每個報告單位的相對相似性確定的。每個報告單位的公允價值指標是根據每個報告單位在為其可比指引公司集團確定的倍數範圍內的位置確定的。估值倍數是將最近12個月的收入和未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利（“EBITDA”）業績除以總投資資本得出的，總投資資本是交易股權加計息債務減現金的總和。該等倍數適用於各報告單位之收益及EBITDA。雖然使用指導性上市公司方法的公允價值隱含指標產生了有意義的結果，但收入法的貼現現金流量法包括管理層對報告單位在不久的將來將實現的目標的深思熟慮的預測和見解。因此，每個報告單位的合理隱含公允價值是基於收入法和市場法的綜合考慮。
按上述定量分析計算，報告單位之賬面值超出報告單位之公平值之金額會記錄減值支出。根據我們於2023年、2022年及2021年的年度減值測試，各報告單位的公平值均超過其賬面值，因此，我們於2023年、2022年或2021年並無錄得任何商譽減值支出。
我們的報告單位包括工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案部門的組成部分。 2023年按經營部門劃分的商譽賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工業精密解決方案 | | 醫用液體系統 | | 先進技術系統 | | | | 總計 |
| 2022年10月31日的餘額 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
| 收購 | 694,900 | | | — | | | 285,330 | | | | | 980,230 | |
| | | | | | | | | |
| 貨幣效應 | (6,140) | | | 1,789 | | | 3,629 | | | | | (722) | |
| 2023年10月31日餘額 | $ | 1,208,996 | | | $ | 1,173,858 | | | $ | 401,347 | | | | | $ | 2,784,201 | |
2023年商譽的增加是由於收購了CyberOptics和ARAG集團。有關更多詳細信息，請參見注釋3。
2022年按經營部門劃分的商譽賬面金額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業精密解決方案 | | 醫用液體系統 | | 先進技術系統 | | | | 總計 |
| 2021年10月31日的餘額 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
| 收購 | 131,129 | | | — | | | — | | | | | 131,129 | |
| | | | | | | | | |
| 貨幣效應 | (25,913) | | | (4,080) | | | (9,591) | | | | | (39,584) | |
| 2022年10月31日的餘額 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
2022年商譽增加的原因是收購了NDC。有關更多詳細信息，請參見注釋3。
有關應攤銷無形資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 |
| 攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 客户關係 | $ | 794,706 | | | $ | 287,585 | | | $ | 507,121 | |
| 專利/技術成本 | 204,905 | | | 112,994 | | | 91,911 | |
| 商號 | 125,692 | | | 52,488 | | | 73,204 | |
| 競業禁止協議 | 10,028 | | | 9,521 | | | 507 | |
| 其他 | 182 | | | 181 | | | 1 | |
| 總計 | $ | 1,135,513 | | | $ | 462,769 | | | $ | 672,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
| 攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 上網本
價值 |
| 客户關係 | $ | 480,058 | | | $ | 250,798 | | | $ | 229,260 | |
| 專利/技術成本 | 157,549 | | | 96,426 | | | 61,123 | |
| 商號 | 82,759 | | | 44,707 | | | 38,052 | |
| 競業禁止協議 | 10,253 | | | 9,290 | | | 963 | |
| 其他 | 446 | | | 442 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 731,065 | | | $ | 401,663 | | | $ | 329,402 | |
2023年、2022年和2021年的攤銷費用為59,719, $50,825及$50,551，分別為。有關因收購CyberOptics和ARAG集團而記錄的無形資產的詳情，請參閲附註3。
在接下來的五年中每年的預計攤銷費用：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 75,447 | |
| 2025 | | 71,291 | |
| 2026 | | 67,226 | |
| 2027 | | 63,353 | |
| 2028 | | 60,135 | |
注6-退休、養老金和其他退休後計劃
退休計劃-我們為某些僱員的供款退休計劃提供資金。我們的捐款主要由計劃的條款決定，但有一個限制，即它們不能超過所得税可扣除的金額。我們還為某些員工提供無資金支持的補充性退休計劃。一般來説，這些計劃下的福利在大約三年從受僱之日起，並以僱員的供款為基礎。適用於2023年、2022年和2021年退休計劃的費用約為#美元。29,511, $26,635及$22,983，分別為。
養老金計劃-我們有各種養老金計劃，覆蓋部分美國和國際員工。養老金計劃福利一般以工作年限為基礎，對於受薪員工，則以補償水平為基礎。精算
已確定的數額將用於美國計劃提供足夠的資產，以滿足未來的福利支付要求。我們還為某些員工發起了一項資金不足的補充養老金計劃。國際子公司根據當地要求為其養老金計劃提供資金。
在2022年第二季度，我們完成了部分計劃結算交易，涉及二在我們的美國養老金計劃中，計劃資產達到$171,181用於從美國保誠保險公司(“保誠”)購買團體年金合同。和解協議造成了1美元的損失。41,221，包括在合併損益表上的美國計劃的養老金結算費中。這項交易解除了公司對與某些退休員工有關的養老金義務的責任，並將義務和支付責任轉移給保誠，以支付約1,500退休人員和其他受益人。年金合同涵蓋在2021年11月1日或之前開始領取福利的退休人員。退休人員及其受益人目前收到的每月退休金付款金額並未因這項交易而發生變化。未包括在交易中的計劃參與者仍在計劃中，退休福利的支付責任仍由公司承擔。
養卹金計劃的福利債務、計劃資產、應計福利成本和在財務報表中確認的金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 303,520 | | | $ | 627,271 | | | $ | 60,880 | | | $ | 106,049 | |
| 服務成本 | 10,973 | | | 16,820 | | | 1,096 | | | 1,693 | |
| 利息成本 | 16,699 | | | 14,486 | | | 2,513 | | | 1,105 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 79 | | | 72 | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1,499) | | | (171,181) | | | (607) | | | (1,446) | |
| 削減開支 | — | | | (2,715) | | | (2) | | | (705) | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | 3,566 | | | (14,291) | |
| 精算(收益)損失 | (4,120) | | | (165,697) | | | (2,361) | | | (29,414) | |
| 已支付的福利 | (6,387) | | | (15,464) | | | (2,351) | | | (2,183) | |
| 年終福利義務 | $ | 319,186 | | | $ | 303,520 | | | $ | 62,813 | | | $ | 60,880 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 計劃資產期初公允價值 | $ | 333,851 | | | $ | 639,589 | | | $ | 38,316 | | | $ | 47,274 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (6,307) | | | (121,912) | | | 117 | | | 301 | |
| 公司繳費 | 2,018 | | | 2,819 | | | 2,429 | | | 2,381 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 79 | | | 72 | |
| 聚落 | (1,499) | | | (171,181) | | | (607) | | | (1,446) | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | 1,880 | | | (8,083) | |
| 已支付的福利 | (6,387) | | | (15,464) | | | (2,351) | | | (2,183) | |
| 計劃資產的期末公允價值 | $ | 321,676 | | | $ | 333,851 | | | $ | 39,863 | | | $ | 38,316 | |
| | | | | | | |
| 年終資金狀況 | $ | 2,490 | | | $ | 30,331 | | | $ | (22,950) | | | $ | (22,564) | |
| | | | | | | |
| 在財務報表中確認的數額： | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 11,473 | | | $ | 41,548 | | | $ | 9,991 | | | $ | 7,588 | |
| 應計福利負債 | (1,494) | | | (813) | | | (5) | | | (5) | |
| 長期養卹金義務 | (7,489) | | | (10,404) | | | (32,936) | | | (30,147) | |
| 財務報表確認的總額 | $ | 2,490 | | | $ | 30,331 | | | $ | (22,950) | | | $ | (22,564) | |
計入二零二三年美國退休金計劃的預計福利責任的精算收益淨額主要由於較高的貼現率，部分被人口統計經驗的虧損所抵銷。計入二零二二年美國退休金計劃的預計福利責任的精算收益淨額主要由於較高的貼現率，部分被補償增加假設的增加所抵銷。
於累計其他全面虧損（收益）確認之金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨精算損失(收益) | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,122) | | | $ | (2,280) | |
| 前期服務成本(積分) | — | | | — | | | (91) | | | (133) | |
| 累計其他綜合損失(收益) | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,213) | | | $ | (2,413) | |
| | | | | | | |
下表概述累計其他全面虧損（收益）之變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
| 本年度內產生的淨虧損(收益) | 28,303 | | | (16,010) | | | (943) | | | (28,234) | |
| | | | | | | |
| 本年度確認的淨(收益) | — | | | (7,504) | | | (79) | | | (2,278) | |
| 年內確認的先前服務調整 | — | | | (48) | | | 50 | | | 104 | |
| 結算(收益)損失 | (90) | | | (41,548) | | | 425 | | | 29 | |
| 減損(利得) | — | | | (2,715) | | | 2 | | | 1,406 | |
| 年內匯率效應 | — | | | — | | | (255) | | | (2,176) | |
| 年終餘額 | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,213) | | | $ | (2,413) | |
關於本公司計劃的資金狀況的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 對於累計福利義務超過計劃資產的計劃： | | | | | | | |
| 累積利益義務 | $ | 8,703 | | | $ | 10,555 | | | $ | 36,413 | | | $ | 32,514 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 5,115 | | | 4,724 | |
| 對於計劃福利義務超過計劃資產的計劃： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | 8,983 | | | 11,217 | | | 38,039 | | | 34,931 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 5,115 | | | 4,778 | |
定期養卹金淨費用包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | 10,973 | | | $ | 16,820 | | | $ | 22,555 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,693 | | | $ | 2,120 | |
| 利息成本 | 16,699 | | | 14,486 | | | 13,652 | | | 2,513 | | | 1,105 | | | 887 | |
| 計劃資產的預期回報 | (26,116) | | | (27,776) | | | (28,410) | | | (1,532) | | | (1,430) | | | (1,585) | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | 48 | | | (64) | | | (50) | | | (104) | | | (303) | |
| 精算損失淨額攤銷 | — | | | 7,504 | | | 14,885 | | | 79 | | | 2,278 | | | 3,144 | |
| 結算損失(收益) | 90 | | | 41,548 | | | 4,111 | | | (425) | | | (29) | | | 32 | |
| 削減收益 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2,112) | | | — | |
| 總效益成本 | $ | 1,646 | | | $ | 52,630 | | | $ | 26,729 | | | $ | 1,679 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4,295 | |
定期退休金淨額2023年的成本包括結算收益#美元335由於一次性支付的退休金。2022年和2021年的定期養卹金淨費用包括結算損失#美元。298及$4,143，分別是由於一次性支付退休金。2022年的定期養卹金淨費用包括削減收益#美元2,112由於凍結了一項國際固定福利計劃。
除服務成本外的養老金淨定期成本的組成部分包括在美國計劃的養老金結算費和我們的合併損益表.
在養卹金福利估值中使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在10月31日用於確定福利義務的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 6.08 | % | | 5.70 | % | | 3.02 | % | | 4.35 | % | | 3.78 | % | | 1.30 | % |
| 補償增值率 | 3.92 | | | 4.30 | | | 4.00 | | | 2.96 | | | 3.44 | | | 2.90 | |
| 用於確定截至10月31日的年度的淨福利成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率-福利義務 | 5.70 | | | 3.02 | | | 2.85 | | | 3.78 | | | 1.30 | | | 1.01 | |
| 貼現率-服務成本 | 5.89 | | | 3.42 | | | 3.30 | | | 2.88 | | | 1.14 | | | 0.93 | |
| 貼現率-利息成本 | 5.37 | | | 2.35 | | | 2.10 | | | 3.85 | | | 1.37 | | | 0.80 | |
| 計劃資產的預期回報 | 6.40 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 3.75 | | | 3.29 | | | 3.31 | |
| 補償增值率 | 3.87 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 3.44 | | | 2.90 | | | 2.69 | |
以前服務費用的攤銷，是根據預期將根據計劃領取福利的僱員的平均剩餘服務期間的費用直線攤銷確定的。
貼現率反映了養卹金負債在年底可以有效結清的當前比率。所使用的貼現率考慮了將預計養老金支付與獲得公認投資評級機構給予最高評級的可用債券組合的到期日相匹配而得出的收益率。2023年、2022年和2021年貼現率的變化是由於經濟環境導致這些類型投資的收益率發生變化。
在使用計劃資產的計算價值確定計劃資產的預期回報率時，我們既考慮了歷史業績，也考慮了與我們計劃中的資產回報率類似的對未來長期資產回報率的估計。在制定適當的回報假設時，我們會諮詢並考慮金融和其他專業人士的意見。報酬增加率是根據管理層根據歷史經驗作出的估計和預期的費率增加率確定的。
國際計劃包括一項現金平衡計劃，承諾利率可抵免。加權平均貸記率為0.70%, 0.60%和0.502023年、2022年和2021年分別為%。
當超過會計走廊時，精算淨收益或損失按計劃攤銷至費用，會計走廊被設定為計劃資產或福利債務的較大者的10%。走廊內的收益或虧損仍在其他全面收益中，並在隨後的計量中重新測試。走廊以外的收益或損失要在員工未來平均服務期內攤銷，這一期限因計劃而異。如果該計劃的幾乎所有參與者都不再積極積累福利，則使用平均預期壽命。
截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日的養老金計劃資產配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 股權證券 | 3 | % | | 3 | % | | — | % | | — | % |
| 債務證券 | 43 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 保險合同 | — | | | — | | | 31 | | | 47 | |
| 集合投資基金 | 53 | | | 54 | | | 67 | | | 51 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們對固定收益計劃資產的投資目標是滿足計劃的福利義務，同時將未來所需計劃繳費的可能性降至最低。
我們在美國的計劃包括89佔公司全球養老金資產的百分比。一般來説，投資策略側重於資產類別多樣化、流動性以滿足收益支付以及長期投資回報和風險之間的適當平衡。資產分配的目標範圍是通過將計劃未來負債和福利付款的精算預測與資產的預期長期回報率動態匹配來確定的，同時考慮到投資回報的波動性和資產類別之間的相關性。2023年，“尋求回報的資產”中的目標是30百分比和70較長期固定收益資產的百分比。計劃資產在多家投資管理公司之間實現多元化，並投資於流動性較強的基金，這些基金是為跟蹤大盤指數而挑選的。投資風險受到仔細控制，定期將計劃資產重新平衡為目標分配，並根據與每個投資經理制定的準則，持續監測投資經理的業績。
我們的國際計劃包括11佔公司全球養老金資產的百分比。資產分配是在具體國家基礎上制定的。我們的投資策略是通過保險合同來支付養老金義務，或者聘請獨立的管理人來投資資產。
我們的養老金計劃資產在2023年10月31日按資產類別的公允價值如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金 | $ | 355 | | | $ | 355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 777 | | | $ | 777 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 251 | | | 251 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎材料 | 632 | | | 632 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費品 | 1,614 | | | 1,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,787 | | | 1,787 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 醫療保健 | 1,368 | | | 1,368 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工業品 | 1,403 | | | 1,403 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 技術 | 1,732 | | | 1,732 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | 42,269 | | | 753 | | | 41,516 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司 | 94,650 | | | — | | | 94,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,640 | | | — | | | 2,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,224 | | | — | | | — | | | 12,224 | |
| 其他 | 2,092 | | | 2,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | $ | 150,793 | | | $ | 11,987 | | | $ | 138,806 | | | $ | — | | | $ | 13,001 | | | $ | 777 | | | $ | — | | | $ | 12,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按資產淨值計量的投資： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產集合資金 | 42,780 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 集合投資基金 | 128,103 | | | | | | | | | 26,862 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 321,676 | | | | | | | | | $ | 39,863 | | | | | | | |
我們的養老金計劃資產在2022年10月31日按資產類別的公允價值如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金 | $ | 381 | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 775 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 155 | | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎材料 | 719 | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費品 | 1,802 | | | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,489 | | | 1,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 醫療保健 | 1,801 | | | 1,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工業品 | 1,713 | | | 1,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 技術 | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | 29,252 | | | 328 | | | 28,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司 | 109,433 | | | — | | | 109,433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,066 | | | — | | | — | | | 18,066 | |
| 其他 | 1,474 | | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | $ | 152,752 | | | $ | 11,431 | | | $ | 141,321 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | 18,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按資產淨值計量的投資： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產集合資金 | 51,961 | | | | | | | | | — | | | | | | |
| 集合投資基金 | 129,138 | | | | | | | | | 19,475 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 333,851 | | | | | | | | | $ | 38,316 | | | | | | | |
這些投資基金在任何一年都沒有持有大量的諾森公司普通股。
用於計量計劃資產公允價值的投入和方法與附註11所述的一致。以下是用於計量這些資產的估值方法：
•貨幣市場基金-貨幣市場基金是資產淨值為1美元的公共投資工具。該值是活躍市場中的報價，被歸類為1級。
•股權證券-普通股和共同基金按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值，並被歸類為1級。
•固定收益證券-美國國庫券反映證券交易活躍市場的收盤價，被歸類為1級。美國機構的證券使用投標評估進行估值，並被歸類為2級。公司固定收益證券使用評估價格進行估值，如交易商報價、出價和要約，因此被歸類為2級。
•保險合同-保險合同是與各種保險公司的投資。合同價值代表對公允價值的最佳估計。這些合同不持有任何特定資產。這些投資被歸類為3級。
•房地產集合資金-這些基金使用相關物業的資產淨值進行估值。資產淨值是使用收入和費用增長率、終端資本化率和貼現率等關鍵投入的組合來計算的。
•集合投資基金-這些是以資產淨值估值的公共投資工具。資產淨值是根據計劃擁有的資產價值減去負債得出的。這些投資不會在活躍的交易所報價。
下表分析了截至2022年10月31日、2023年和2022年10月31日止的年度，按計劃資產類別劃分的美國和國際養老金計劃的第3級計劃資產的變化，使用重大不可觀察投入來衡量公允價值：
| | | | | | | |
| 公允價值計量
使用無法觀察到的重要信息
輸入(3級) |
| 保險
合約 | | |
| 截至2022年10月31日的期初餘額 | $ | 18,066 | | | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | |
| | | |
| | | |
| 購買 | 1,320 | | | |
| 銷售額 | (8,007) | | | |
| 聚落 | (607) | | | |
| 未實現虧損 | 266 | | | |
| 外幣折算 | 1,186 | | | |
| 截至2023年10月31日的期末餘額 | $ | 12,224 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量
使用無法觀察到的重要信息
輸入(3級) | | | | | | | | |
| 保險
合約 | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日期初餘額 | $ | 23,993 | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 購買 | 1,525 | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | (1,519) | | | | | | | | | | | |
| 聚落 | (1,446) | | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損 | (254) | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | (4,233) | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的期末餘額 | $ | 18,066 | | | | | | | | | | | |
2024年對養老金計劃的繳費估計約為#美元。3,962.
退休人員養卹金付款，包括預期的未來服務，預計支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 美國 | | 國際 |
| 2024 | | $ | 9,620 | | | $ | 2,716 | |
| 2025 | | 11,828 | | | 3,082 | |
| 2026 | | 12,922 | | | 4,930 | |
| 2027 | | 14,992 | | | 3,740 | |
| 2028 | | 17,055 | | | 3,533 | |
| 2029-2033 | | 112,222 | | | 19,527 | |
其他退休後計劃-我們發起了一項資金不足的退休後醫療福利計劃，覆蓋了我們的某些美國員工。2002年1月1日以後聘用的員工沒有資格參加此計劃。適用於以下年齡的合資格退休人員65對於參加該計劃的人，該計劃是繳費性質的，退休人員的繳費形式是保費，每年都會調整。對於符合條件的退休人員年齡65對於參加該計劃的老年人，該計劃以健康報銷賬户(HRA)的形式提供福利，退休人員使用該賬户支付符合條件的可報銷費用，包括為購買聯邦醫療保險補充計劃支付的保費或其他自付醫療費用，如免賠額或自付費用。
其他退休後計劃的福利債務、應計福利費用和在財務報表中確認的金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 59,851 | | | $ | 85,290 | | | $ | 183 | | | $ | 416 | |
| 服務成本 | 399 | | | 687 | | | 5 | | | 12 | |
| 利息成本 | 3,063 | | | 1,923 | | | 11 | | | 12 | |
| 參與者的貢獻 | 614 | | | 687 | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | 10 | | | (37) | |
| 精算(收益)損失 | (7,301) | | | (25,513) | | | 35 | | | (215) | |
| 已支付的福利 | (3,193) | | | (3,223) | | | (8) | | | (5) | |
| 年終福利義務 | $ | 53,433 | | | $ | 59,851 | | | $ | 236 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 計劃資產期初公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司繳費 | 2,579 | | | 2,536 | | | 8 | | | 5 | |
| 參與者的貢獻 | 614 | | | 687 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (3,193) | | | (3,223) | | | (8) | | | (5) | |
| 計劃資產的期末公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年終資金狀況 | $ | (53,433) | | | $ | (59,851) | | | $ | (236) | | | $ | (183) | |
| | | | | | | |
| 在財務報表中確認的數額： | | | | | | | |
| 應計福利負債 | $ | (2,800) | | | $ | (3,224) | | | $ | (7) | | | $ | (6) | |
| 退休後的長期義務 | (50,633) | | | (56,627) | | | (229) | | | (177) | |
| 財務報表確認的總額 | $ | (53,433) | | | $ | (59,851) | | | $ | (236) | | | $ | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 在累計其他綜合(收益)損失中確認的金額： | | | | | | | |
| 淨精算(收益)損失 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合(收益)損失 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
下表彙總了累計其他綜合(收益)損失的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
| 本年度發生的淨(利)損 | (7,301) | | | (25,513) | | | 35 | | | (217) | |
| 本年度確認的淨收益(虧損) | — | | | (978) | | | 62 | | | 51 | |
| | | | | | | |
| 年內匯率效應 | — | | | — | | | 24 | | | 48 | |
| 年終餘額 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
退休後福利費用淨額包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | 399 | | | $ | 687 | | | $ | 778 | | | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | |
| 利息成本 | 3,063 | | | 1,923 | | | 1,805 | | | 11 | | | 12 | | | 12 | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算(收益)損失淨額攤銷 | — | | | 978 | | | 1,359 | | | (62) | | | (48) | | | (41) | |
| 總收益成本(信用) | $ | 3,462 | | | $ | 3,588 | | | $ | 3,942 | | | $ | (46) | | | $ | (24) | | | $ | (14) | |
Net的組件退休後服務成本以外的收益成本計入綜合損益表中的其他淨額。
在計算退休後福利時使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在10月31日用於確定福利義務的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 6.02 | % | | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 5.63 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % |
| 醫療費用趨勢率 | 3.40 | | | 3.50 | | | 3.34 | | | 4.86 | | | 4.65 | | | 4.43 | |
| 假定醫療保健費用趨勢率傾向/下降的比率(最終趨勢率) | 3.16 | | | 3.19 | | | 3.15 | | | 4.05 | | | 4.05 | | | 4.05 | |
| 年利率達到最終趨勢利率 | 2032 | | 2032 | | 2031 | | 2040 | | 2040 | | 2040 |
| 用於確定截至10月31日的年度的淨福利成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率福利義務 | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % |
| 貼現率服務成本 | 6.00 | | | 3.55 | | | 3.44 | | | 5.41 | | | 3.48 | | | 3.00 | |
| 貼現率利息成本 | 5.22 | | | 2.30 | | | 2.08 | | | 5.38 | | | 3.13 | | | 2.60 | |
加權平均醫療保健趨勢費率反映了公司債務部分的預期增長。
當超過會計走廊時，精算淨收益或損失按計劃攤銷至費用，會計走廊被設定為計劃資產或福利債務的較大者的10%。走廊以外的收益或損失要在員工未來平均服務期內攤銷，這一期限因計劃而異。如果該計劃的幾乎所有參與者都不再積極積累福利，則使用平均預期壽命。
2024年退休後計劃的繳費估計約為#美元。2,808.
退休人員退休後養卹金預計支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 年 | 美國 | | 國際 |
| 2024 | $ | 2,801 | | | $ | 7 | |
| 2025 | 2,958 | | | 7 | |
| 2026 | 3,125 | | | 7 | |
| 2027 | 3,295 | | | 7 | |
| 2028 | 3,416 | | | 7 | |
| 2029-2034 | 18,791 | | | 58 | |
注7-所得税
所得税前收入和所得税支出(福利)包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入： | | | | | |
| 國內 | $ | 269,934 | | | $ | 302,549 | | | $ | 279,701 | |
| 外國 | 345,405 | | | 346,730 | | | 294,475 | |
| 所得税前總收入 | $ | 615,339 | | | $ | 649,279 | | | $ | 574,176 | |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 54,157 | | | $ | 59,639 | | | $ | 40,879 | |
| 州和地方 | 285 | | | 7,535 | | | 4,429 | |
| 外國 | 89,520 | | | 79,734 | | | 70,429 | |
| 總電流 | 143,962 | | | 146,908 | | | 115,737 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (9,119) | | | (9,408) | | | 6,371 | |
| 州和地方 | (1,279) | | | (596) | | | 1,470 | |
| 外國 | (5,718) | | | (728) | | | (3,770) | |
| 延期合計 | (16,116) | | | (10,732) | | | 4,071 | |
| $ | 127,846 | | | $ | 136,176 | | | $ | 119,808 | |
美國法定聯邦税率與全球合併有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定聯邦所得税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬和其他薪酬 | (0.25) | | | 0.26 | | | (0.30) | |
| | | | | |
| 外國税率差異 | 1.83 | | | 0.95 | | | 0.84 | |
| | | | | |
| 州税和地方税，扣除聯邦所得税優惠 | (0.13) | | | 0.84 | | | 0.81 | |
| | | | | |
| 外國派生的無形收入扣除 | (2.24) | | | (1.59) | | | (1.19) | |
| 扣除外國税收抵免的全球無形低税收入淨額 | 0.71 | | | 0.23 | | | 0.44 | |
| 其他-網絡 | (0.14) | | | (0.72) | | | (0.73) | |
| 實際税率 | 20.78 | % | | 20.97 | % | | 20.87 | % |
國際子公司擬永久投資於其業務的未分配收益不計提遞延所得税。這些未分配收益是美國公認會計原則下的所得税後收益，沒有根據之前的納税所得額進行調整，總計約為#美元。1,533,889及$1,485,360分別為2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日。如果這些收入被分配，適用的外國税收抵免、以前納税收入的分配和其他屬性的利用將大大抵消分配時應繳納的税款。由於有多種方法可以沖銷這些差額，以及預扣、美國州和地方税以及貨幣換算因素的影響，因此估計基於這些基礎差額可能需要支付的額外税額是不現實的。
截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，未確認的税收優惠總額為8,002及$2,872，分別為。如果確認，將影響實際税率的金額為#美元。4,497及$2,769分別為2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日。2023年期間，主要與國內頭寸有關的未確認税收優惠，以及已確認的未確認税收優惠總額的很大一部分被綜合資產負債表中記錄的資產抵銷。
2023年、2022年和2021年未確認税收優惠的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初的總餘額 | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 410 | | | 310 | | | 370 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 10 | | | — | | | — | |
| 與被收購業務相關的增長 | 6,602 | | | — | | | — | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | (70) | | | (350) | |
| | | | | |
| 訴訟時效失效 | (1,892) | | | (1,088) | | | (3,017) | |
| 年終總結餘 | $ | 8,002 | | | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | |
截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，我們與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款費用為$401及$541，分別為。我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息計入利息支出。如果發生罰款，將被確認為其他收入(費用)。
我們需要繳納美國聯邦所得税，以及許多州和外國司法管轄區的所得税。我們在美國接受美國國税局(IRS)2020年至2023年的審查；2020年之前的年份不接受美國國税局的進一步審查。一般來説，主要的州和外國司法管轄區的納税年度在2017年後的幾年內仍然可以審查。在接下來的12個月內，某些訴訟時效期限可能會到期，這可能會導致我們未確認的税收優惠出現最小幅度的減少。
遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 租賃負債 | $ | 26,678 | | | $ | 28,413 | |
| 員工福利 | 26,680 | | | 22,079 | |
| 税收抵免和虧損結轉 | 28,667 | | | 11,336 | |
| 其他目前不能扣税的應計項目 | 8,944 | | | 15,616 | |
| 庫存調整 | 5,932 | | | 6,423 | |
| 遞延税項資產總額 | 96,901 | | | 83,867 | |
| 估值免税額 | (23,732) | | | (10,130) | |
| 遞延税項資產總額 | 73,169 | | | 73,737 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊及攤銷 | 238,210 | | | 145,285 | |
| 租賃使用權資產 | 25,925 | | | 27,548 | |
| 其他-網絡 | 3,649 | | | 1,238 | |
| 遞延税項負債總額 | 267,784 | | | 174,071 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (194,615) | | | $ | (100,334) | |
在2023年10月31日，我們有$19,299税收抵免結轉金額，$11,831其中2028-2033年到期，7,468其中有一個不確定的結轉期。我們還有一塊錢35,906結轉的國家經營虧損，美元36,850結轉的海外經營虧損，以及一美元3,570資本損失結轉，其中#美元52,330將於2024年至2038年到期，23,997其中有一個不確定的結轉期。估值津貼淨變動為增加#美元。13,6022023年，減少了#美元4,011在2022年。估值免税額為#美元23,732截至2023年10月31日，主要與税收抵免和可能在實現之前到期的虧損結轉有關。我們繼續根據是否更有可能實現遞延税項優惠的決定來評估對遞延税項資產計值準備的需求。
注8-銀行信貸額度
銀行信貸額度摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 銀行信貸額度下的最高借款額度(所有外國銀行) | $ | 114,464 | | | $ | 61,213 | |
| 未償還借款/應付票據(所有外國銀行債務) | (5,019) | | | — | |
| | | |
| 未使用的銀行信貸額度 | $ | 109,445 | | | $ | 61,213 | |
注9-長期債務
長期債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 應付票據 | $ | 5,019 | | | $ | — | |
| 循環信貸協議，2028年到期 | 248,000 | | | — | |
| 定期貸款，2026年到期 | 300,000 | | | — | |
| 高級票據，2023-2025年到期 | 32,000 | | | 55,500 | |
| 高級票據，2023-2027年到期 | 54,286 | | | 71,429 | |
| 高級票據，2023-2030年到期 | 260,000 | | | 350,000 | |
| | | |
| 2023年到期的歐元貸款 | — | | | 261,893 | |
| 2028年到期的債券利率為5.600 | 350,000 | | | — | |
| 2033年到期的5.800%債券 | 500,000 | | | — | |
| 1,749,305 | | | 738,822 | |
| 較少的當前到期日 | 115,662 | | | 392,537 | |
| 減少未攤銷債務發行成本 | 10,773 | | | 965 | |
| 較少的債券折扣 | 1,476 | | | — | |
| 長期到期日 | $ | 1,621,394 | | | $ | 345,320 | |
循環信貸協議-2019年4月，我們達成了一項850,000與多家銀行的無擔保多幣種信貸安排，修訂、重述和延長了我們當時現有的銀團循環信貸協議。這項貸款的五年期限將於2024年4月到期，其中包括一筆75,000用於擺動額度貸款的次級貸款。2023年4月17日，我們簽署了一項修正案，其中包括用SOFR、EURIBOR、SONIA和TIBOR分別取代美元、歐元、英鎊和日元借款的LIBOR。2023年6月6日，本信貸協議終止，取而代之的是新信貸協議(定義如下)。在…2023年10月31日，在這項貸款下沒有未償還的借款。
2023年6月，我們達成了一項1,150,000與一批銀行的無擔保多幣種信貸安排，提供本金總額為#美元的定期貸款安排300,000(“定期貸款安排”)，2026年6月到期，以及本金總額為#美元的多幣種循環信貸安排。850,000(“循環貸款”)，於2028年6月到期(“新信貸協議”)。公司借入並有未償還的美元300,000關於定期貸款安排和美元248,000關於截至的循環設施2023年10月31日.循環貸款允許以美元、歐元、英鎊、瑞士法郎、新加坡元、日元以及循環貸款貸款人批准的其他貨幣借款。新信貸協議規定，（i）新信貸協議中定義的無風險利率和歐洲美元貸款的適用保證金範圍為 0.85%至1.20%及（ii）基本利率貸款將介乎 0.00%至0.20%，在每種情況下，基於公司的槓桿率（定義見信貸協議，並在綜合淨債務基礎上計算）。新信貸協議項下的借貸按（i）基本利率或SOFR利率（就以結雅計值的借貸而言）、（ii）歐洲貨幣利率（就以歐元及日圓計值的借貸而言）或（iii）每日簡單無風險利率（就以英鎊、瑞士法郎或新加坡元計值的借貸而言），另加（在每種情況下）適用息差計息（以及，僅在新加坡元的情況下，點差調整）。適用的保證金基於公司的槓桿比率。於二零二三年十月三十一日的加權平均利率為 6.27%.
優先票據，2023-2025年到期 - 該等於二零一二年與一組保險公司訂立的無抵押定息票據的剩餘加權平均年期為 1.00年於二零二三年十月三十一日的加權平均利率為 3.10百分比。
優先票據，2023-2027年到期 - 該等於二零一五年與一組保險公司訂立的無抵押定息票據的剩餘加權平均年期為 1.98年於二零二三年十月三十一日的加權平均利率為 3.11百分比。
優先票據，2023-2030年到期 — 該等於二零一八年與一組保險公司訂立的無抵押定息票據的剩餘加權平均年期為 2.88年於二零二三年十月三十一日的加權平均利率為 3.97百分比。
2023年到期的歐元貸款-與美銀美林國際有限公司的歐元定期貸款安排本應於2023年3月到期，並已償還。
2028年到期的債券利率為5.600%，2033年到期的債券利率為5.800%-2023年9月，我們完成了一次承銷的公開發行(以下簡稱“發行”)，金額為1美元350,000本金總額5.6002028年到期的債券百分比和$500,000本金總額5.8002033年到期的債券百分比。
截至2023年10月31日，我們遵守了所有公約，我們可以借到的金額不會受到任何債務公約的限制。
年度到期日-年度大額銷售2023年10月31日之後五年的長期債務情況如下：115,6622024年；$85,6432025年；$350,0002026年；$10,0002027年和$638,000在2028年。
附註10-租契
我們審查新合同，以確定合同是否包括租賃。在租賃協議包括合理確定將被行使的延期選擇權的範圍內，我們已將該金額確認為使用權資產和租賃負債的一部分。在計算租賃資產和相關負債時，我們結合了租賃和非租賃組成部分，如公共區域維護。由於大部分租賃協議沒有提供隱含利率，我們根據租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率(“IBR”)來確定租賃付款的現值，並幫助將租賃歸類為經營或融資。我們根據債券收益率曲線計算IBR，該曲線根據我們的信用評級和當前經濟環境以及其他可公開獲得的數據考慮有擔保的借款利率。
我們租賃某些生產設施、倉庫空間、機器設備和車輛。我們經常可以選擇續簽建築物和其他資產的租賃條款。吾等於租賃開始日評估續期及終止選擇權，以確定我們是否合理地確定根據經濟因素行使選擇權。初始租期為12個月或以下的租約(短期租約)不計入綜合資產負債表。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線基礎確認，可變租賃付款在發生這些付款的期間確認。租賃的可變支付主要涉及在租賃協議開始時無法確定的未來費率或金額、里程或其他可量化的使用因素。融資租賃資產在合併資產負債表中計入不動產、廠房和設備淨額，相關攤銷在合併現金流量表中計入折舊費用。截至2023年10月31日，我們沒有尚未開始的實質性租賃。
截至10月31日的12個月的其他租賃信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 | | 2022年10月31日 |
| 融資租賃 | | 經營租約 | | 融資租賃 | | 經營租約 |
| 使用權資產攤銷 | $ | 5,926 | | | | | $ | 6,388 | | | |
| 利息 | 357 | | | | | 374 | | | |
租賃費(1) | 6,283 | | | $ | 19,662 | | | 6,762 | | | $ | 20,354 | |
短期和可變租賃成本(1) | 2,338 | | | 1,989 | | | 1,876 | | | 1,611 | |
| 總租賃成本 | $ | 8,621 | | | $ | 21,651 | | | $ | 8,638 | | | $ | 21,965 | |
(1)租賃成本在綜合損益表中同時計入銷售和銷售成本以及行政費用。
截至2023年10月31日的12個月的補充現金流信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | 經營租約 |
| 租賃的現金流出 | $ | 6,840 | | $ | 19,783 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.39 | | 8.76 |
| 加權平均貼現率 | 2.85% | | 1.97% |
下表對五年及以後的未貼現現金流量與截至2023年10月31日的綜合資產負債表確認的經營和融資租賃負債進行了核對。對賬不包括未在綜合資產負債表中確認的短期租賃。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年份： | | 融資租賃 | | 經營租約 |
| 2024 | | $ | 4,918 | | | $ | 16,853 | |
| 2025 | | 3,740 | | | 14,715 | |
| 2026 | | 2,315 | | | 13,726 | |
| 2027 | | 1,138 | | | 11,263 | |
| 2028 | | 495 | | | 9,909 | |
| 後來的幾年 | | 5,743 | | | 52,851 | |
| 最低租賃付款總額 | | 18,349 | | | 119,317 | |
| 相當於利息的數額 | | 1,761 | | | 10,052 | |
| 最低租賃付款現值 | | $ | 16,588 | | | $ | 109,265 | |
在截至2023年10月31日、2022年和2021年10月31日的財政年度內，經營租賃的租金支出為#美元。22,095, $20,479及$20,618，分別為。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的財政年度內，包括在房地產、廠房和設備中的資本化融資租賃淨額為#美元。16,310及$15,176，分別為。
注11-公允價值計量
用於計量公平值之估值技術之輸入數據分類為以下類別：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級：未經市場數據證實的不可觀察到的投入。
下表呈列我們按經常性基準按公平值計量的資產及負債的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
外幣遠期合約(a) | $ | 696 | | | $ | — | | | $ | 696 | | | $ | — | |
淨投資合同 (b) | 13,713 | | | — | | | 13,713 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 14,409 | | | $ | — | | | $ | 14,409 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
遞延補償計劃(c) | $ | 9,637 | | | $ | — | | | $ | 9,637 | | | $ | — | |
淨投資合同 (b) | 9,985 | | | — | | | 9,985 | | | — | |
外幣遠期合約(a) | 10,425 | | | — | | | 10,425 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 30,047 | | | $ | — | | | $ | 30,047 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
遞延補償計劃(c) | $ | 9,076 | | | $ | — | | | $ | 9,076 | | | $ | — | |
外幣遠期合約(a) | 11,724 | | | — | | | 11,724 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 20,800 | | | $ | — | | | $ | 20,800 | | | $ | — | |
(a)我們訂立外幣遠期合約，以減少因應收賬款、應付賬款、公司間應收賬款、公司間應付賬款及外幣貸款而產生的外幣風險。
外匯合同是用市場匯率進行估值的。這些外匯合約沒有被指定為套期保值。
(b)我們海外子公司的淨資產受到外幣匯率波動的影響。我們利用淨投資對衝來抵消因重新衡量我們在外國子公司的投資而產生的換算調整。截至2023年10月31日，我們淨投資對衝合約的名義金額為$801,857.
(c)高管和其他高薪員工可能會推遲到100工資的百分比和年度現金獎勵薪酬，對於高管，最高可達90其長期激勵性薪酬的百分比，納入各種不合格的遞延薪酬計劃。延期可以分配給各種市場表現衡量基金。該等計劃下遞延補償價值的變動按相關計量基金的公允價值於每一期間確認。
與商譽有關的公允價值披露於附註5披露。
除現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款外，其他金融工具的賬面值及公允價值見下表。由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 長期債務（包括流動部分） | $ | 1,732,037 | | | $ | 1,699,187 | | | $ | 737,857 | | | $ | 714,286 | |
長期債務按類似條款和條件的借款安排的當前可用利率對未來現金流進行貼現，在公允價值體系下被視為第二級投入。如附註9所述，長期債務的賬面金額是扣除未攤銷債務發行成本和債券折價後的淨額。
附註12-衍生金融工具
我們在國際上經營，並以外幣進行公司間交易。因此，我們須承受外幣交易發生日期與結算日期之間的匯率變動所產生的市場風險。我們定期使用外幣遠期合約，以減低與大部分該等交易有關的風險。這些合約的到期日通常為 90一般要求我們在到期日按合同規定的匯率將外幣兑換成美元。根據美國公認會計原則，這些合同不被指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約的公允價值變動於每個會計期間於綜合收益表的“其他淨額”內確認，並連同相關資產負債表狀況的交易損益一併確認。這些合同的結算記錄在合併現金流量表的業務活動中。
2023年，我們確認淨虧損為#美元3,041關於外幣遠期合約和淨虧損#美元4,701資產負債表頭寸的公允價值變動。2022年，我們確認淨虧損為#美元4,937外幣遠期合約和淨收益#美元11,207根據資產負債表頭寸的公允價值變動，我們在2021年確認淨收益為#美元。1,485關於外幣遠期合約和淨虧損#美元7,411資產負債表頭寸的公允價值變動。本公司外幣遠期合約資產及負債的公允價值分別計入綜合資產負債表的應收賬款淨額及應計負債。
下表按貨幣彙總了截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月的未平倉合同：
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| 賣 | | 買 |
| 2023年10月31日合同金額： | | | |
| 歐元 | $ | 107,056 | | | $ | 53,919 | |
| 英鎊，英鎊 | 17,449 | | | 163,116 | |
| 日元 | 18,858 | | | 22,088 | |
| 墨西哥比索 | 45 | | | 26,063 | |
| 港元 | 1,509 | | | 8,943 | |
| 新加坡元 | 448 | | | 20,126 | |
| 澳元 | — | | | 9,112 | |
| 臺幣 | — | | | 8,000 | |
| 其他 | 14,518 | | | 79,814 | |
| 總計 | $ | 159,883 | | | $ | 391,181 | |
| 2022年10月31日合同金額： | | | |
| 歐元 | $ | 85,879 | | | $ | 337,530 | |
| 英鎊，英鎊 | 31,361 | | | 101,960 | |
| 日元 | 12,849 | | | 33,210 | |
| 墨西哥比索 | 9,802 | | | 26,509 | |
| 港元 | 5,174 | | | 73,953 | |
| 新加坡元 | 411 | | | 18,817 | |
| 澳元 | 327 | | | 9,163 | |
| 臺幣 | — | | | 24,047 | |
| 其他 | 4,327 | | | 60,104 | |
| 總計 | $ | 150,130 | | | $ | 685,293 | |
如果金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨與信貸相關的損失。這些金融工具包括現金存款和外幣遠期合約。我們定期監測這些交易對手的信用評級，以將我們的風險敞口降至最低。我們的客户代表廣泛的行業和地理區域。截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，沒有出現明顯的信用風險集中現象。
淨投資對衝
我們海外子公司的淨資產受到外幣匯率波動的影響。我們可以利用淨投資對衝來抵消因重新衡量我們在外國子公司的投資而產生的換算調整。
在2023年第二季度，該公司指定歐元180,000將借款作為我們對某些外國子公司的淨投資的對衝，以減輕與這些子公司的某些投資相關的外匯風險。2023年6月，對衝終止。與重新計量或終止歐元有關的任何增加或減少180,000借入美元的款項記入綜合資產負債表股東權益內的累積其他全面收益(虧損)的貨幣換算部分。1美元的損失2,467，扣除税收，在2023年記錄在這些淨投資對衝上。
在2023年第四季度，該公司指定歐元760,000將借款作為我們對某些外國子公司的淨投資的對衝，以減輕與這些子公司的某些投資相關的外匯風險。2023年9月，對衝終止。與重新計量或終止歐元有關的任何增加或減少760,000借入美元的款項記入綜合資產負債表股東權益內的累積其他全面收益(虧損)的貨幣換算部分。一美元的收益7,846，扣除税收，在2023年記錄在這些淨投資對衝上。
於2023年期間，本公司在美元與歐元、日元、臺幣及人民幣之間進行各種交叉貨幣互換，以對衝本公司於若干海外附屬公司的淨投資，以減低與該等附屬公司的若干投資相關的外匯風險。與重新計量套期保值有關的任何增加或減少均記入綜合資產負債表股東權益內的累計其他全面收益(虧損)的貨幣換算部分，直至出售或大量清算相關投資為止。一美元的收益10,165，扣除税後的淨額是在2023年記錄的。
不符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動立即在當期淨收益中確認。淨投資套期保值的結算計入綜合現金流量表的投資活動。
淨收益$15,544，扣除税後淨額為$4,6432023年與所有淨投資套期保值有關的投資淨額計入股東權益綜合報表的外幣換算調整。
下表彙總了截至2023年10月31日公司綜合資產負債表中指定為淨投資對衝的淨投資合同的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預付費用和其他流動資產 | | 其他資產 | | 應計負債 | | 其他長期負債 |
| 淨投資合同 | | $ | 11,379 | | | $ | 2,334 | | | $ | — | | | $ | 9,985 | |
注13-股本
擇優-我們已授權10,000A系列無面值可轉換優先股。不是優先股在2023年、2022年或2021年發行。
普普通通-我們有160,000無面值的授權普通股。在2023年和2022年10月31日，有98,023發行的普通股。截至2023年10月31日和2022年10月31日，扣除庫藏股後的已發行普通股數量為57,007和57,111，分別為。
作為2023年、2022年和2021年公開宣佈的計劃的一部分回購的普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 數
的股份 | | 總計
金額 | | 平均值
每股 |
| 2023 | 373 | | | $ | 79,786 | | | $ | 213.62 | |
| 2022 | 1,190 | | | 260,288 | | | 218.69 | |
| 2021 | 262 | | | 55,033 | | | 209.97 | |
該等金額不包括與僱員股權獎勵行使及歸屬有關的股份購回。
附註14-基於股票的薪酬
在2021年年度股東大會期間，我們的股東批准了諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃（“2021年計劃”），作為修訂和重述的2012年股票激勵和獎勵計劃（“2012年計劃”）的後續計劃。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股份、限制性股份單位、績效股份、現金獎勵和其他股票或績效激勵。最多 900根據2021年計劃授權授予的普通股加上根據2012年計劃可授予的股份數量，以及根據CyberOptics股權計劃可發行的股份數量。截至2023年10月31日，共有 2,009普通股可根據2021年計劃授出。
股票期權- 我們可能會向員工和董事授予不合格或激勵性股票期權。一般而言，授予僱員的購股權可於 一年自批出日期起計， 25每年的百分比， 10自授出日期起計年內。歸屬於與控制權變動有關的有條件終止時加速。如果因提前退休或正常退休年齡而終止僱用， 65，期權授予期內 12所有其他已授出但未歸屬的購股權將於退休後繼續歸屬。在殘疾或死亡的情況下， 12提前三個月，全部結束。在某些情況下，因任何其他原因終止會導致未歸屬購股權及已歸屬購股權被沒收。倘退休資格日期早於正常歸屬日期，則購股權之攤銷成本會加速計算。購股權的行使以先入先出的方式通過發行庫存股份來滿足。我們確認了與股票期權相關的補償費用，6,655, $7,265及$6,946分別為2023年、2022年和2021年。
下表彙總了2023年與股票期權相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
選項 | | 加權˗平均值
行權價格
每股 | | 集料
固有的
價值 | | 加權˗平均值
剩餘
術語 |
| 截至2022年10月31日的未償還債務 | 1,187 | | | $ | 141.82 | | | | | |
| 授與 | 80 | | | $ | 239.44 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (193) | | | $ | 113.10 | | | | | |
| 沒收或過期 | (12) | | | $ | 210.33 | | | | | |
| 截至2023年10月31日的未償還債務 | 1,062 | | | $ | 152.41 | | | $ | 69,778 | | | 4.9年份 |
| 預計將授予 | 244 | | | $ | 214.29 | | | $ | 4,343 | | | 7.2年份 |
| 可於2023年10月31日行使 | 817 | | | $ | 133.85 | | | $ | 65,358 | | | 4.2年份 |
關於目前尚未執行的備選辦法的資料摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行權價格區間 |
| $67 - $125 | | $126 - $190 | | $191 - $268 |
| 未完成的數量 | 393 | | | 444 | | | 225 | |
| 加權平均剩餘合約年期 | 3.7 | | 5.3 | | 8.0 |
| 加權平均行權價 | $ | 106.31 | | | $ | 151.62 | | | $ | 234.31 | |
| 可行數 | 390 | | | 365 | | | 62 | |
| 加權平均行權價 | $ | 106.39 | | | $ | 148.33 | | | $ | 221.76 | |
截至2023年10月31日，5,108與未授予的股票期權相關的未確認補償費用總額的10%。預計該成本將在約為100萬美元的加權平均期內攤銷。 1.6好幾年了。
各購股權授出之公平值乃於授出日期使用柏力克-舒爾斯期權定價模式按以下假設估計：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | 30.4%-31.8% | | 30.6%-30.8% | | 30.8%- | 32.6% |
| 預期股息收益率 | 1.12%-1.27% | | 0.76%-0.89% | | 0.83%- | 0.85% |
| 無風險利率 | 3.79%-4.21% | | 1.36%-2.65% | | 0.43%- | 0.77% |
| 期權的預期壽命(以年為單位) | 5.0-6.2 | | 5.3-6.2 | | 5.3- | 6.2 |
用於評估2023年、2022年和2021年授予的期權價值的加權平均預期波動率為30.6百分比,30.6百分比和31.0百分比分別為。
歷史信息是選擇期權的預期波動率、預期股息收益率和預期壽命的主要依據。無風險利率是根據美國國債收益率選擇的，其條款等於被估值期權的預期壽命。
2023年、2022年和2021年期間授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。77.99, $78.88及$56.02，分別為。
2023年、2022年和2021年期間行使的期權的內在價值總額為#美元。23,706, $15,376及$32,791，分別為。
2023年、2022年和2021年行使股票期權收到的現金為#美元。21,373, $12,124及$31,780，分別為。
限售股及限售股單位-我們可以向我們的員工和董事授予限制性股票和/或限制性股票單位。這些股份或單位在指定時間內不得轉讓(一般一至三年）於授出日期界定. 我們亦可能以受限制股份單位的形式授出持續獎勵，而受限制股份單位必須達到懸崖歸屬及表現指標方可歸屬。
就僱員受惠者而言，倘僱員因提早退休而終止受僱，經本公司同意， 12終止前個月內持有之受限制股份及單位將被沒收，而其他受限制股份及單位則按比例歸屬，惟須經薪酬委員會同意。如果因正常退休年齡而終止僱用， 65，限制性股份及單位內授出 12終止前10個月內持有的股份及單位將被沒收，而就其他受限制股份及單位而言，適用於受限制股份的限制期將失效，股份將歸屬及可轉讓，而所有未歸屬單位將全數歸屬，惟須經薪酬委員會同意。如果收件人的殘疾或死亡， 12提前三個月，全部結束。
在任何限制失效或單位歸屬前因任何其他原因終止，導致股份或單位被沒收。
對於非僱員董事，如果非僱員董事喪失工作能力或死亡，所有限制均失效。倘於授出日期起計一年內因任何其他原因終止擔任董事，則股份或單位將按比例歸屬。
於股份或單位發行時，相等於授出日期公平市值之股份補償於歸屬期內支銷。
下表概述二零二三年與受限制股份有關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權˗平均值
贈與日期交易會
每股價值美元 |
| 限制時間為2022年10月31日 | 6 | | | $ | 167.99 | |
| | | |
| | | |
| 既得 | (6) | | | $ | 167.99 | |
| 限制時間為2023年10月31日 | — | | | $ | — | |
截至2023年10月31日，有不是與限售股相關的未確認補償成本。與限制性股票有關的支出金額為$。336, $1,096及$2,054分別在2023年、2022年和2021年。這些數額包括普通股股息#美元。5, $19及$43分別在2023年、2022年和2021年。
下表彙總了2023年限售股相關活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
單位 | | 加權˗平均授予日期交易會
價值 |
| 2022年10月31日限售股單位 | 81 | | | $ | 223.77 | |
| 授與 | 47 | | | $ | 233.06 | |
| 被沒收 | (7) | | | $ | 240.94 | |
| 既得 | (52) | | | $ | 219.82 | |
| 2023年10月31日限售股單位 | 69 | | | $ | 236.28 | |
截至2023年10月31日，9,613待確認的與已發行的限制性股票單位有關的剩餘費用，預計將在#年加權平均期間確認2.0好幾年了。2023年、2022年和2021年與限制性股票單位有關的費用金額為#美元。8,765, $8,403及$6,264，分別為。從2021年開始，限制性股票單位支出比前幾年有所增加，因為授予限制性股票單位一般取代了授予關鍵員工的股票期權。
業績股票激勵獎-高級管理人員和選定的其他關鍵員工有資格獲得基於股票的普通獎勵。以不受限制的普通股形式支付的股息，根據公司財務業績超過預定門檻、目標和最高業績目標的程度而變化。三年制演出期。除非達到門檻績效，否則不會產生任何支出.
補償費用的數額是根據當前業績預測和已經提供的必要服務的百分比確定的。計算依據是授予日期的公允價值，這主要是由授予日期的股票價格或蒙特卡洛估值驅動的，對於具有市場條件的獎勵。每股價值為$231.34, $211.25及$214.512023年；$260.60, $273.50及$221.942022年；及$202.052021年。2023年、2022年和2021年，高管和選定的其他關鍵員工的支出金額為#美元6,543, $13,626及$7,178，分別為。截至2023年10月31日，5,939與績效股票激勵獎勵相關的未確認薪酬成本。
遞延補償-我們的高管和其他高薪員工可能會選擇推遲到100他們基本工資和現金獎勵薪酬的百分比，對於高管人員，最高可達90每年以股票為基礎的績效激勵獎支出的百分比。額外的股份單位計入我們普通股支付的季度股息。根據本計劃支付的股息相關費用為#美元。107, $72及$96分別為2023年、2022年和2021年.
遞延董事薪酬-非僱員董事可以將其全部或部分基於現金和股權的薪酬推遲到退休。現金補償可以作為現金或股票等值單位遞延。遞延現金金額記為負債，股份等值單位記為權益。在宣佈普通股股息時，賺取額外的股份等值單位。
下表彙總了2023年董事遞延薪酬股份等值單位相關活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權˗平均值
贈與日期交易會
每股價值 |
| 截至2022年10月31日的未償還債務 | 90 | | | $ | 77.70 | |
| 歸屬的限制性股票單位 | 4 | | | $ | 226.17 | |
| 股息等價物 | 1 | | | $ | 230.61 | |
| 分配 | (17) | | | $ | 52.90 | |
| 截至2023年10月31日的未償還債務 | 78 | | | $ | 93.11 | |
與董事延期賠償相關的費用金額為#美元。309, $305及$262分別在2023年、2022年和2021年。
預留供未來發行的股份-截至2023年10月31日，有1,391通過行使已發行的期權或權利為未來發行保留的普通股.
附註15-運營區段和地理區域數據
我們在中國經營業務三主要經營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案。分部的構成和分部盈利能力的衡量與我們的首席運營決策者所使用的一致。首席運營決策者在作出向各部門分配資源和評估業績時使用的主要衡量標準是營業利潤，即銷售額減去銷售成本和某些營業費用。綜合損益表營業利潤線以下的項目(利息及投資收入、利息開支及其他收入/開支)不包括在我們的首席經營決策者審核的分部盈利能力衡量範圍內，亦不按經營分部列示。各分部的會計政策與附註1所述相同。
工業精密解決方案：這一細分市場專注於向不同的終端市場提供專有的點膠和加工技術，包括標準設備和高度定製的設備。產品線通常通過精確點膠和測量控制來降低材料消耗，提高生產線效率，提升產品品牌和外觀。組件用於塗布粘合劑、塗料、油漆、面漆、密封劑和其他材料。這一細分市場主要服務於工業、農業、耐用消費品和非耐用消費品市場。
醫療和流體解決方案：這一細分市場包括該公司為醫療、高科技工業和其他不同終端市場提供的流體管理解決方案。相關的塑料管、氣球、導管、注射器、藥筒、噴嘴和流體連接部件用於分配或控制客户醫療設備或產品以及生產過程中的液體。
高級技術解決方案：這一細分市場的重點是服務於電子終端市場的產品。先進技術解決方案公司的產品融合了我們的專有產品技術，這些技術在電子產品客户的生產過程中的進步階段，如表面處理、精確控制的材料分配以及測試和檢查，以確保質量和可靠性。應用包括但不限於半導體、印刷電路板、電子元件和汽車電子產品。
在2023年、2022年或2021年，沒有單一客户佔銷售額的10%或更多。
下表提供了有關我們的可報告細分市場的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業精密解決方案 | | 醫療和液體解決方案 | | 高級技術解決方案 | | 公司 | | 總計 |
| 截至2023年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,391,046 | | | $ | 660,316 | | | $ | 577,270 | | | $ | — | | | $ | 2,628,632 | |
| 折舊及攤銷 | 33,228 | | | 54,988 | | | 15,185 | | | 8,497 | | | 111,898 | |
| 營業利潤(虧損) | 460,889 | | | 189,367 | | | 101,662 | | | (79,157) | | | 672,761 | |
可確認資產(a) | 1,932,527 | | | 1,544,456 | | | 730,192 | | | 1,105,471 | | | 5,312,646 | |
| 房地產、廠房和設備支出 | 9,257 | | | 15,716 | | | 4,209 | | | 5,401 | | | 34,583 | |
| 截至2022年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,337,242 | | | $ | 690,177 | | | $ | 562,859 | | | $ | — | | | $ | 2,590,278 | |
| 折舊及攤銷 | 27,891 | | | 54,674 | | | 8,780 | | | 8,578 | | | 99,923 | |
| 營業利潤(虧損) | 434,476 | | | 217,199 | | | 133,253 | | | (82,568) | | | 702,360 | |
可確認資產 (a) | 1,112,825 | | | 1,558,861 | | | 397,250 | | | 812,964 | | | 3,881,900 | |
| 房地產、廠房和設備支出 | 9,490 | | | 31,009 | | | 2,383 | | | 8,546 | | | 51,428 | |
| 截至2021年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,246,947 | | | $ | 641,654 | | | $ | 473,608 | | | $ | — | | | $ | 2,362,209 | |
| 折舊及攤銷 | 25,673 | | | 56,600 | | | 11,826 | | | 9,784 | | | 103,883 | |
| 營業利潤(虧損) | 414,192 | | | 198,194 | | | 73,466 | | | (70,725) | | | 615,127 | |
可確認資產(a) | 964,840 | | | 1,519,144 | | | 394,572 | | | 967,796 | | | 3,846,352 | |
| 房地產、廠房和設備支出 | 9,009 | | | 21,115 | | | 1,949 | | | 6,230 | | | 38,303 | |
(a)經營分部可確認資產包括扣除呆賬準備後的票據及應收賬款、扣除儲備、物業、廠房及設備後的存貨、累計折舊及商譽後的淨額。公司資產主要是現金和現金等價物、遞延所得税、租賃、總部設施、企業管理系統的主要部分以及無形資產。
我們在以下地理區域擁有可觀的銷售額和長期資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 對外銷售淨額 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,149,760 | | | $ | 1,096,596 | | | $ | 969,110 | |
| 歐洲 | 682,676 | | | 645,603 | | | 617,492 | |
| 亞太地區 | 796,196 | | | 848,079 | | | 775,607 | |
| 對外銷售淨額合計 | $ | 2,628,632 | | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | |
| 長壽資產 | | | | | |
| 美洲 | $ | 328,312 | | | $ | 332,709 | | | $ | 322,878 | |
| 歐洲 | 109,428 | | | 62,039 | | | 67,776 | |
| 亞太地區 | 61,282 | | | 60,973 | | | 75,762 | |
| 長期資產總額 | $ | 499,022 | | | $ | 455,721 | | | $ | 466,416 | |
長期資產包括不動產、廠房設備淨資產和經營權租賃資產。
可報告部分的總資產與合併總資產的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 可報告部門的可識別資產總額 | $ | 5,312,646 | | | $ | 3,881,900 | | | $ | 3,846,352 | |
| | | | | |
| 淘汰 | (60,876) | | | (61,525) | | | (55,391) | |
| 合併資產總額 | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
附註16-現金流量表的補充資料
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金經營活動： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 54,710 | | | $ | 22,975 | | | $ | 27,122 | |
| 已繳納的所得税 | 112,912 | | | 141,212 | | | 106,942 | |
附註17-或有事件
我們涉及環境、產品責任、專利、合同、員工以及正常業務過程中產生的其他事項的未決或潛在訴訟。包括下文討論的環境問題，在諮詢法律顧問後，我們不認為超過我們應計金額的虧損會對我們的財務狀況、季度或年度經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們已自願與威斯康星州新裏士滿市政府和其他潛在責任方達成協議，分擔與修復新裏士滿市政垃圾填埋場(“場地”)和建設飲用水輸送系統相關的費用，以滿足受影響地區沿場地坡度下降的需要。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我們對現場持續運營、維護和監測義務的應計費用為#美元231及$266，分別為。環境補救責任代表管理層對與已知補救義務有關的可能且可合理評估的未貼現成本的最佳估計。我們對環境責任估計的準確性受到幾個不確定性的影響，例如可能確定的與補救活動有關的額外要求、環境法律和法規的複雜性和演變，以及目前未知的補救要求的確定。因此，我們的負債可能比我們目前的估計更大。然而，我們預計與補救相關的成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
諾森公司的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。
使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在內部控制-綜合框架(“2013框架”)中提出的標準，諾森管理層評估了截至2023年10月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。
我們分別於2023年8月24日和2022年11月3日完成了對ARAG集團及其子公司(“ARAG集團”或“ARAG”)和CyberOptics Corporation(“CyberOptics”)的收購。在美國證券交易委員會指導允許的情況下，我們對截至2023年10月31日的財務報告內部控制的評價範圍不包括ARAG集團和CyberOptics的財務報告內部控制。自收購每項業務之日起，ARAG集團和CyberOptics的業績就包含在我們的合併財務報表中。截至2023年10月31日，ARAG集團和CyberOptics的總資產佔我們總資產的30%。合併淨收入佔截至2023年10月31日的年度合併收入的4%，以及合併淨收入截至該年度為止2023年10月31日沒有對公司的運營產生實質性影響.
根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年10月31日起有效。
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所也審計了截至2023年10月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。他們的報告包括在這裏。
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| /S/Sundaram Nagarajan | | /發稿S/史蒂芬·三葉草 |
| 總裁與首席執行官 | | 總裁副董事長兼公司臨時首席財務官 |
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2023年12月20日 | | 2023年12月20日 |
獨立註冊會計師事務所報告
致諾森公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了諾森公司截至2023年10月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2023年10月31日，諾森公司(本公司)在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括ARAG集團及其子公司(ARAG集團或ARAG)和Cyberoptics公司(Cyberoptics)的內部控制，這些內部控制包括在公司2023年綜合財務報表中，並在合併的基礎上構成截至2023年10月31日，佔總資產的30%，佔當年總收入的4%。本年度綜合淨收入其後終止對本公司的營運並無重大影響。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對ARAG集團和網絡光學的財務報告內部控制的評估。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年10月31日、2023年10月31日及2022年10月31日的綜合資產負債表，截至2023年10月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)項的相關附註及附表，以及我們於2023年12月20日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
俄亥俄州克利夫蘭
2023年12月20日
獨立註冊會計師事務所報告
致諾森公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附諾森公司(本公司)的綜合資產負債表2023年10月31日和2022，有關的綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表2023年10月31日，以及列載於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面均公平地反映本公司於2023年10月31日和2022，以及在截至該期間的三個年度內每年的經營業績和現金流2023年10月31日，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年10月31日，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中確立的標準和我們#年#月#日的報告2023年12月20日對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| | 商譽的價值評估 |
| 有關事項的描述 | | 截至2023年10月31日，公司商譽為2,784,201,000美元。如綜合財務報表附註5所述，本公司評估截至8月1日的年度減值商譽賬面值，以及在年度評估之間評估報告單位的公允價值低於該等資產賬面值的事件或情況變化。該公司在2023財年對所有報告單位進行了量化減值測試。作為量化減值測試的一部分，本公司使用多種估值技術的組合來估計每個報告單位的公允價值，這些估值技術包括折現現金流量法(一種收益法)和準則上市公司法(一種市場法)。 審計管理層與商譽有關的年度商譽減值評估很複雜，因為在確定報告單位的估計公允價值時使用了估值方法。這些公允價值估計受到貼現率、收入增長率和營業利潤率等假設的影響，這些假設受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。 |
| | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們對本公司商譽減值過程的控制進行了瞭解，評估了設計並測試了其操作有效性，根據該過程，公司制定了用作年度商譽減值測試的輸入的假設。這包括控制管理層對上述估值模型和假設的審查。 為了測試公司報告單位的隱含公允價值，我們進行了審計程序，其中包括評估估值方法、測試假設和測試基礎數據的完整性和準確性。我們讓我們的內部估值專家參與評估所應用的公允價值方法，並評估管理層選擇的某些假設的合理性。我們評估了管理層估計的歷史準確性，並對假設進行了敏感性分析，以評估假設變化將導致報告單位公允價值的變化。我們測試了管理層對報告單位公允價值與公司市值的協調情況。我們還評估了綜合財務報表中披露的適當性。 |
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| | ARAG集團收購中收購客户關係無形資產的估值 |
| 有關事項的描述 | | 2023年，公司完成了對ARAG集團(ARAG)的收購，淨對價為957,000,000歐元，如合併財務報表附註3所披露。這筆交易被視為一項業務合併。收購日期所收購客户關係無形資產的公允價值估計為295,000,000美元。 由於管理層在確定公允價值時使用了重大估計，因此對客户關係無形資產的收購日期公允價值進行審計是複雜的。特別是，公允價值估計需要使用對重大和主觀假設敏感的估值方法，如預測收入增長率、EBITDA利潤率、客户流失率和貼現率，這些假設受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。 |
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了管理層用於確定客户關係無形資產的估計公允價值的控制措施的操作有效性。例如，我們測試了對管理層審查無形資產估值的控制，包括審查估值模型和用於制定無形資產公允價值估計的重要假設。我們還測試了管理層的內部控制，以驗證估值模型中使用的數據是完整和準確的。 |
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| | 為了測試客户關係無形資產的估計公允價值，我們的審計程序包括(其中包括)評估方法和測試上文討論的重大假設以及支持公司在估值中使用的重大假設和估計的基礎數據。我們通過適用於每個假設的程序組合測試了重要的假設，包括將它們與預測的行業趨勢以及收購業務的歷史結果進行比較。我們對估值模型中使用的重大假設進行了敏感性分析，以評估重大假設的變化導致的公允價值變化。在我們估值專家的協助下，我們評估了公司使用的方法和公允價值估計中包含的若干重大假設。我們還評估了綜合財務報表中披露的適當性。 |
/S/安永律師事務所
自1956年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州克利夫蘭
2023年12月20日
第九項：與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(a)對披露控制和程序的評價。我們的管理層在首席執行官(總裁和首席執行官)和主要財務官(副總裁和公司控制人、臨時首席財務官)的參與下，審查和評估了截至2023年10月31日的披露控制程序和程序(如證券交易法第13a-15e條所定義)。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官和財務官，得出結論，我們的披露控制和程序截至2023年10月31日有效，以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
(b)管理層關於財務報告內部控制的報告。《財務報告內部控制管理報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》(安永會計師事務所，PCAOB ID：42)載於本年度報告第二部分第8項，併入作為參考。
(c)關於報告的內部控制的變化。我們對財務報告的內部控制在2023年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B--其他資料
在截至2023年10月31日的季度內，董事或本公司高級管理人員(定義見根據交易法頒佈的第16a-1(F)條)通過或已終止任何“規則10b5-1交易安排”或任何“非規則10b5-1交易安排”，如S-K條例第408條所界定。
項目9 C. 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10. 董事、行政人員及企業管治
此項目所需的信息通過引用我們2024年年度股東大會的最終委託書聲明的標題“提案1：選舉董事”和“董事、董事提名人、執行官和大受益人對諾信普通股的證券所有權-違規第16（a）條報告”而納入。有關審核委員會及審核委員會財務專家的資料乃參考我們於二零二四年股東周年大會的最終委託書聲明的標題“董事會委員會”而納入。
我們的執行官員任期為一年，從選舉之日起至董事會下次組織會議，直到他們各自的繼任者被選出並符合資格，死亡，辭職或免職的情況除外。有關行政人員的資料載於本年報第一部分“有關我們行政人員的資料”標題下。
我們已為所有僱員及董事（包括主要行政人員、其他行政人員、主要財務人員及其他財務人員）採納道德及商業行為守則。道德守則的副本可在我們的網站http://www.nordson.com/en/our-company/corporate-governance上免費查閲。我們打算滿足表格8-K第5.05項下的披露要求，即對我們的道德和商業行為準則中適用於我們的首席執行官、首席財務官、主要會計官或主計長或履行類似職能的人員，以及與第406（b）項所列舉的道德準則定義的任何要素有關的人員通過在我們的網站上發佈這些信息，
項目11. 高管薪酬
本項目所需的信息通過引用併入2024年年度股東大會最終委託聲明的“高管薪酬討論和分析”部分，以及標題為“董事薪酬”，“2023財年薪酬摘要”，“基於計劃的獎勵授予”，“2023年10月31日的傑出股權獎勵”，““股票期權行使和股票歸屬表”，“養老金福利”，“不合格的遞延補償”，“終止或控制權變更後的潛在利益”，“首席執行官薪酬比率”，“與高管薪酬政策和實踐相關的風險”和“薪酬委員會報告”在我們的最終委託聲明為2024年股東年會。
項目12. 某些受益所有人的擔保所有權以及管理和相關股東事宜
此項目所需的信息通過引用標題“董事、董事提名人、執行官和大受益人對諾信普通股的證券所有權”納入我們2024年年度股東大會的最終委託書聲明中。
股權薪酬計劃信息
下表載列截至2023年10月31日已生效的股權補償計劃（以全部股份計）的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 將發行的證券數量
將在演習後立即發放
在未完成的選項中，
權證和權利(1) | | 加權平均
行權價格
未償還的股票期權，
認股權證和權利(2) | | 根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘證券數量(不包括
反映在中的證券
第一篇報道專欄)(3) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,377,280 | | | $ | 152.41 | | | 2,009,313 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | 1,377,280 | | | $ | 152.41 | | | 2,009,313 | |
(1)由於在最高派息水平納入了基於業績的獎勵，報告的股票數量可能誇大了稀釋。
(2)績效股票激勵等全價值股權獎勵不計入加權平均價，因為此類獎勵沒有行權價格。
(3)截至2023年10月31日，包括根據2021年計劃可供未來發行的股票，包括期權、認股權證和權利以外的獎勵。
第十三項：建立某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所需資料參考我們為2024年股東周年大會所作的最終委託書中的“公司管治-董事獨立性”及“公司管治-與關連人士交易回顧”兩個標題。
項目14. 首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息通過參考標題“建議2：批准任命獨立註冊會計師事務所-支付給 安永律師事務所”及標題“建議2：批准委任獨立註冊會計師事務所-審計及非審計服務的預先批准”。
第四部分
項目15. 附件和財務報表附表
以下內容作為本年度報告的一部分提交：
(A)1.財務報表
下列財務報表載於第二部分第8項：
截至2023年10月31日止期間三個年度各年的綜合收益表
截至2023年10月31日止期間三個年度各年的綜合全面收益表
截至2023年10月31日和2022年10月31日的合併資產負債表
截至2023年10月31日止三個年度各年的合併股東權益表
截至2023年10月31日止期間三個年度各年的綜合現金流量表
合併財務報表附註
獨立註冊會計師事務所（Ernst & Young LLP，PCAOB ID： 42)
(A)2.財務報表附表
附表二截至2023年10月31日止期間三個年度各年的估值及合資格賬目及儲備。
沒有提出其他合併財務報表明細表，因為不需要這些明細表，因為所需的資料不存在或數額不足以要求提交明細表，或者因為所需的信息包括在財務報表中，包括附註。
(A)3.證物
所附展品索引所列展品作為本年度報告的一部分存檔。
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| (2) | | 收購、重組或安排的計劃 |
| 2-a | | 諾森公司、Meta合併公司和賽博光學公司之間的合併協議和計劃，日期為2022年8月7日(通過引用2022年8月10日註冊人表格8-K的附件2.1併入本文)** |
| (3) | | 法團章程細則及附例 |
| 3-a | | 1989年修訂的公司章程(在此引用註冊人截至2017年10月31日的10-K表格年度報告的附件3-a) |
| 3-a-1 | | 1989年修訂公司章程修訂證書(在此引用註冊人截至2017年10月31日止年度10-K表格年度報告的附件3-a-1) |
| 3-b | | 2023年修訂規例 |
| (4) | | 界定擔保持有人權利的文書，包括契據 |
| 4-a | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的諾森公司證券説明(通過引用註冊人截至2019年10月31日年度10-K表格年度報告的附件4-a併入本文) |
| 4-e | | 諾森公司與其中所列購買者於2012年7月26日簽訂的主票據購買協議(此處引用註冊人截至2018年10月31日的10-K表格年度報告附件4-e) |
| 4-j | | 諾森公司與其中所列買方於2015年7月28日簽訂的主票據購買協議(在此併入註冊人截至2015年7月31日的10-Q表格季度報告的附件4.1) |
| 4-k | | 主票據購買協議，日期為2018年6月22日，由Nordson Corporation和其中指定的購買者簽署(通過參考2018年6月28日註冊人Form 8-K的附件4.1併入本文) |
| 4-l | | 契約，日期為2023年9月13日，由公司和作為受託人的美國銀行信託公司(National Association)之間的契約(在此通過引用日期為2023年9月13日的註冊人表格8-K的附件4.1合併而成)。 |
| 4-m | | 第一補充契約，日期為2023年9月13日，由公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間簽訂的，日期為2023年9月13日的契約(通過引用日期為2023年9月13日的註冊人表格8-K的附件4.2併入本文)。 |
| (10) | | 材料合同 |
| 10-b-2 | | 諾森公司2005年遞延補償計劃(自2009年1月1日起修訂和重訂)(通過引用註冊人截至2014年10月31日的10-K表格年度報告附件10-b-2併入本文)* |
| 10-b-3 | | 諾森公司2005年遞延補償計劃第一修正案(自2009年1月1日起修訂和重訂)(通過參考註冊人截至2016年4月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1併入本文)* |
| 10-c-1 | | 註冊人與董事之間的賠償協議表，自2016年11月1日起生效(本文通過引用註冊人截至2016年10月31日年度10-K表格的附件10-c-1併入) |
| 10-c-2 | | 註冊人與行政人員之間的賠償協議表，自2016年11月1日起生效(通過參考註冊人截至2016年10月31日年度10-K表格年度報告的附件10-c-2併入本文) |
| 10-d | | 重述諾森公司超額固定供款退休計劃(本文參考註冊人截至2009年10月31日的10-K年度年報附件10-d併入)* |
| 10-d-1 | | 重新修訂的諾森公司超額固定繳款退休計劃第一修正案(通過參考截至2018年10月31日的10-K表格註冊人年度報告附件10-d-1併入本文)* |
| 10-d-3 | | 諾森公司2005年超額固定供款退休計劃(經修訂及重訂，自2009年1月1日起生效)(此處引用註冊人截至2014年10月31日止年度10-K表格年報附件10-d-3)* |
| 10-e | | 諾森公司超額固定收益養老金計劃(通過引用註冊人截至2009年10月31日年度10-K表格的年度報告附件10-e併入本文)* |
| 10-e-1 | | 諾森公司超額固定收益養老金計劃第一修正案(在此引用註冊人截至2000年10月29日的10-K表格年度報告附件10-f-1)* |
| 10-e-2 | | 諾森公司超額固定收益養老金計劃第二修正案(在此引用註冊人截至2018年10月31日的10-K表格年度報告附件10-e-1)* |
| 10-e-3 | | Nordson Corporation 2005年超額固定收益養老金計劃(自2009年1月1日起修訂和重述)(通過引用註冊人截至2014年10月31日的10-K表格年度報告附件10-e-3併入本文)* |
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 10-e-4 | | 諾森公司2005年超額固定收益養老金計劃(第一修正案於2009年7月9日生效)(通過引用附件10-e-4併入註冊人截至2021年10月31日的10-K表格年度報告)* |
| 10-e-5 | | 諾森公司2005年超額固定收益養老金計劃(第二修正案於2021年7月1日生效)(通過引用附件10-e-5併入註冊人截至2021年10月31日的10-K表格年度報告)* |
| 10-g-1 | | 修訂和重述諾森公司2004年長期業績計劃(在此引用註冊人截至2013年10月31日的10-K表格年度報告附件10-g-1)* |
| 10-g-2 | | 諾森公司修訂和重新制定了2012年的股票激勵和獎勵計劃(通過引用2018年3月2日註冊人表格8-K的附件10.1併入本文)* |
| 10-g-3 | | 諾森公司2012年股票激勵和獎勵計劃，獎勵關鍵員工通知表(2014年11月24日修訂)(通過引用註冊人截至2014年10月31日年度10-K表格年度報告的附件10-g-3併入本文)* |
| 10-g-4 | | 諾森公司2012年股票激勵和獎勵計劃，獎勵-高級管理人員通知表(2014年11月24日修訂)(通過引用註冊人截至2014年10月31日年度10-K表格年度報告的附件10-g-4併入本文)* |
| 10-g-5 | | 諾森公司2012年股票激勵和獎勵計劃，董事遞延補償子計劃(通過引用註冊人截至2013年10月31日年度10-K表格年度報告的附件10-g-5併入本文)* |
| 10-g-6 | | Nordson Corporation 2012股票激勵和獎勵計劃、董事遞延補償子計劃、獎勵通知表(本文通過參考註冊人截至2013年10月31日的10-K年度年報附件10-g-6併入)* |
| 10-g-7 | | 修訂和重新啟動諾森公司董事遞延補償子計劃(本文參考註冊人截至2017年10月31日的10-K表格年度報告附件10-g-7併入)* |
| 10-g-8 | | 諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃(通過引用2021年3月2日註冊人表格8-K的附件10.1併入本文)* |
| 10-g-9 | | 諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃，獎勵關鍵員工通知表格(通過引用2021年4月19日註冊人表格8-K的附件10.1併入本文)* |
| 10-g-10 | | 諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃，獎勵管理人員通知表格(通過引用2021年4月19日註冊人表格8-K的附件10.2併入本文)* |
| 10-h | | 諾森公司與俄亥俄州俄亥俄州Key Trust Company於2014年1月22日修訂並重述的保證信託協議(在此併入註冊人截至2014年1月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)* |
| 10-i | | 註冊人與高級管理人員之間的保留控制權變更協議表格(在此引用註冊人截至2014年10月31日的年度10-K表格年度報告附件10-h-1)* |
| 10-j | | 諾森公司薪酬委員會規則修訂和重新制定諾森公司2004年長期業績計劃管理董事遞延薪酬(通過參考註冊人截至2016年10月31日的年度10-K表格年度報告附件10-j併入本文)* |
| 10-k | | 修訂和重新簽署的定期貸款協議，日期為2019年4月30日，由諾森公司、其中指定的各種金融機構和作為行政代理的PNC銀行(通過引用2019年5月6日註冊人表格8-K的附件4.2併入本文)** |
| 10-l | | 諾森公司和Sundaram Nagarajan之間的僱傭協議，自2019年8月1日起生效(通過引用2019年6月14日註冊人表格8-K的附件10.2併入本文)* |
| 10-m | | Nordson Corporation與Sundaram Nagarajan之間的控制權變更保留協議（通過引用註冊人表格8-K附件10.3（2019年6月14日）併入本文）* |
| 10-n | | Gregory P. Merk與Nordson Corporation之間的離職協議，自2022年1月27日起生效（通過引用2022年2月25日註冊人表格10-Q的附件10.1併入本文） |
10-o | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，股票期權獎勵通知表（通過引用註冊人表格10-Q的附件10.1（2023年2月23日）併入本文）* |
10-p | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，限制性股票單位獎勵通知表（通過引用註冊人表格10-Q的附件10.2（2023年2月23日）併入本文）* |
10-q | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，績效股票單位獎勵通知表（通過引用註冊人表格10-Q的附件10.3（2023年2月23日）併入本文）* |
| 10-r | | Nordson Corporation和Nordson Engineering GmbH（作為借款人）、貸款方、PNC Bank（作為行政代理人）和PNC Capital Markets LLC（作為獨家牽頭承銷商和獨家賬簿管理人）於2023年1月18日簽訂的定期貸款協議（通過引用註冊人表格8-K（2023年1月23日）的附件4.1納入本協議） |
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 10-s | | Nordson Corporation和Nordson Engineering GmbH作為借款人、Wells Fargo Bank，National Association作為代理人、Wells Fargo Securities，LLC、BofA Securities，Inc.摩根大通銀行PNC資本市場有限責任公司和美國銀行全國協會，作為聯合牽頭人和賬簿管理人，以及其中命名為貸方的各種金融機構。（通過引用註冊人2023年6月6日表格8-K的附件4.1併入本協議） |
| 10-t | | 364-2023年8月23日，諾信公司（作為借款人）、摩根大通銀行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）作為行政代理人、獨家牽頭承銷商和獨家賬簿管理人，以及其中指定為貸款人的各種金融機構（通過引用2023年8月24日註冊人表格8-K的附件4.1併入本文）。 |
| 10-u | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，股票期權獎勵通知表 * |
| 10-v | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，限制性股票單位獎勵通知表 * |
| 10-w | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，績效股單位獎勵通知表 * |
| 10-x | | 諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃，限制性股票單位獎勵通知表格（含懸崖歸屬）* |
| (21) | | 註冊人的子公司 |
| (23) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| (24) | | 授權書(以表格10-K格式載於本年報的簽署頁) |
31.1 | | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的 |
31.2 | | 首席財務官根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的證明，該證明是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供) |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供) |
| 97 | | 諾森公司薪酬追回政策 |
| 99-a | | S-8表格承諾(本文參考註冊人截至2016年10月31日的10-K表格年度報告附件99-a併入) |
| 101 | | 以下財務資料來自Nordson Corporation截至2023年10月31日的年度報告Form 10-K，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)截至2023年、2023年、2022年和2021年10月31日的綜合損益表，(Ii)截至2023年、2023年和2021年10月31日的綜合全面收益表，(Iii)截至2023年10月31日、2023年和2022年的綜合資產負債表，(Iv)截至2023年、2023年和2021年10月31日的綜合股東權益變動表，(V)截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註。 |
| 104 | | 諾森公司截至2023年10月31日的Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)(包含在附件101中)。 |
*Nordson是指諾森公司的一名或多名董事和/或高管可能參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。
**根據S-K條例第601(A)(5)項，本展覽的所有附表和附件已被省略。應要求，註冊人將向美國證券交易委員會或其工作人員提供任何遺漏的時間表的副本。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| 諾森公司 |
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| 日期：2023年12月20日 | 發信人： | /發稿S/史蒂芬·三葉草 |
| | 史蒂芬·三葉草 |
| | 總裁副董事長兼公司臨時首席財務官 |
授權委託書
請注意，以下簽名的每個人在此構成並任命史蒂芬·三葉草為其真正合法的事實受權人和代理人，有全權代表他或她，以他或她的名義、地點和代理，以任何和所有身份，簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂，並將其連同所有證物和所有其他相關文件提交給美國證券交易委員會，授予上述事實受權人及代理人完全的權力及權限，以作出及執行在該處所內及周圍所需及必需作出的每一項作為及事情，並在此批准及確認上述事實受權人及代理人可憑藉本條例合法地作出或安排作出的所有事情，而該等作為及事情須盡其本人所能或可親自作出。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | 標題 | 日期 |
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| /S/Sundaram Nagarajan | 董事、總裁和首席執行官(首席執行官) | 2023年12月20日 |
| 孫達拉姆·那加拉揚 | |
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| /發稿S/史蒂芬·三葉草 | 副總裁兼公司財務總監，臨時首席財務官(首席財務官)(首席會計官) | 2023年12月20日 |
| 史蒂芬·三葉草 | |
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| /S/小邁克爾·J·梅里曼 | 董事會主席 | 2023年12月20日 |
| 小邁克爾·J·梅里曼 | | |
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| /S/約翰·A·德福特博士 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 約翰·A·德福特博士 | | |
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| /S/Frank M.Jaehnert | 董事 | 2023年12月20日 |
| 弗蘭克·M·傑納特 | | |
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| /S/金格·M·瓊斯 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 金傑·M·瓊斯 | | |
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| /S/米爾頓·M·莫里斯 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 米爾頓·M·莫里斯 | | |
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| /S/詹妮弗·A·帕門蒂爾 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 詹妮弗·A·帕門蒂爾 | | |
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| /S/小維克多·L·裏奇 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 小維克多·L·裏奇 | | |
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
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| 餘額為
起頭
年份的 | | 收費至
費用 | | 附加(扣減) | | 貨幣
效應 | | 天平
在末尾
年份的 |
| 壞賬準備 | | | | | | | | | |
| 2021 | $ | 9,045 | | | 32 | | | (1,572) | | | 47 | | | $ | 7,552 | |
| 2022 | $ | 7,552 | | | 1,259 | | | (1,336) | | | 743 | | | $ | 8,218 | |
| 2023 | $ | 8,218 | | | 283 | | | 1,469 | | | 45 | | | $ | 10,015 | |
| 庫存陳舊和其他儲備 | | | | | | | | | |
| 2021 | $ | 41,315 | | | 11,718 | | | (7,436) | | | 266 | | | $ | 45,863 | |
| 2022 | $ | 45,863 | | | 18,694 | | | (18,372) | | | (450) | | | $ | 45,735 | |
| 2023 | $ | 45,735 | | | 24,925 | | | 6,617 | | | (152) | | | $ | 77,125 | |