附錄 99.2
未經審計 PRO FORMA 合併財務信息
2023年10月6日,公司完成了對Simply Sakal Pte100%股權的收購。Ltd.(“Simply”), 的總收購價為470萬新元(相當於約350萬美元)。收購價格結構為170萬新元 (約合125萬美元)現金(“購買現金”),以及以 形式為公司新發行股票的300萬新元(約合225萬美元)。
我們 將被收購的公司簡稱為 “被收購的公司”。相應的交易統稱為 “收購”。
下面列出了公司和被收購公司的未經審計的合併財務信息,以説明下文所述收購的估計 影響(“調整” 或 “預計調整”)。
截至2022年12月31日, 未經審計的合併資產負債表合併了公司的歷史資產負債表和被收購公司的資產負債表 ,此前收購就像收購發生在2022年12月31日一樣。截至2022年12月31日止年度的未經審計的預報表 合併了公司歷史綜合虧損表和 被收購公司的損益表和其他綜合收益或虧損表,此前收購 生效,就好像收購發生在2022年1月1日一樣。這些未經審計的預估合併資產負債表和未經審計的預估合併經營報表 統稱為 “預計財務信息”。
預估財務信息應與隨附説明一起閲讀。此外,預計財務信息 源自公司 和被收購公司的以下歷史財務報表和隨附附註,並應與之一起閲讀:
(i) 截至2022年12月31日財年的 份經審計的財務報表以及公司提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告 中包含的相關附註;以及
(ii) 截至2022年12月31日止年度的 Simply經審計的財務報表以及本註冊 報表中包含的相關附註。
F-1 |
未經審計 PRO FORMA 合併資產負債表
截至2022年12月31日 | Pro Forma 調整 | ||||||||||||||||||
Ohmyhome 歷史版 | 簡直是歷史的 | 用於收購 | 注意 | Pro Forma 組合 | |||||||||||||||
新加坡元 | 新加坡元 | 新加坡元 | 新加坡元 | ||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||
流動資產 | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 301,433 | 744,677 | - | 1,046,110 | |||||||||||||||
應收賬款,淨額 | 243,716 | 287,639 | - | 531,355 | |||||||||||||||
預付款 | 51,774 | 5,265 | - | 57,039 | |||||||||||||||
向董事提供短期貸款 | - | 100,967 | - | 100,967 | |||||||||||||||
其他流動資產,淨額 | 6,613 | - | - | 6,613 | |||||||||||||||
流動資產總額 | 603,536 | 1,138,548 | - | 1,742,084 | |||||||||||||||
財產和設備,淨額 | 35,362 | 25,198 | - | 60,560 | |||||||||||||||
非流動資產 | |||||||||||||||||||
無形資產 | - | 337,876 | - | 337,876 | |||||||||||||||
存款 | 98,719 | 18,134 | - | 116,853 | |||||||||||||||
延期首次公開募股(“IPO”)成本 | 676,321 | - | - | 676,321 | |||||||||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | 754,852 | 35,879 | - | 790,731 | |||||||||||||||
善意 | - | - | 3,514,082 | B | 3,514,082 | ||||||||||||||
非流動資產總額 | 1,529,892 | 391,889 | 3,514,082 | 5,435,863 | |||||||||||||||
總資產 | 2,168,790 | 1,555,635 | 3,514,082 | 7,238,507 | |||||||||||||||
負債和股東權益 | |||||||||||||||||||
流動負債 | |||||||||||||||||||
銀行貸款,流動部分 | 305,965 | 51,525 | - | 357,490 | |||||||||||||||
應付賬款 | 67,730 | 28,482 | - | 96,212 | |||||||||||||||
應計負債和其他應付賬款 | 229,195 | 71,949 | - | 301,144 | |||||||||||||||
合同負債 | 194,300 | - | - | 194,300 | |||||||||||||||
應付給股東的金額 | 2,290,044 | 12,628 | - | 2,302,672 | |||||||||||||||
遞延的政府補貼,當前 | - | 8,354 | - | 8,354 | |||||||||||||||
經營租賃債務,當前 | 319,255 | 25,050 | - | 344,305 | |||||||||||||||
收購的短期應付款 | - | - | 513,600 | B | 513,600 | ||||||||||||||
應納税款 | 25,101 | 48,143 | - | 73244 | |||||||||||||||
流動負債總額 | 3,431,590 | 246,131 | 513,600 | B | 4,191,321 | ||||||||||||||
非流動負債: | |||||||||||||||||||
銀行貸款,非流動部分 | 475,737 | 81,759 | - | 557,496 | |||||||||||||||
遞延政府補貼,非當期補貼 | - | 18,708 | - | 18,708 | |||||||||||||||
非流動經營租賃債務 | 444,571 | 11,119 | - | 455,690 | |||||||||||||||
可長期支付收購費用 | - | - | 1,198,400 | B | 1,198,400 | ||||||||||||||
非流動負債總額 | 920,308 | 111,586 | 1,198,400 | B | 2,230,294 | ||||||||||||||
負債總額 | 4,351,898 | 357,717 | 1,712,000 | B | 6,421,615 | ||||||||||||||
股東權益 | |||||||||||||||||||
普通股 | 21,970 | 1,783,001 | (1,783,001 | ) | B | 21,970 | |||||||||||||
額外的實收資本 | 11,292,123 | - | 3,000,000 | B | 14,292,123 | ||||||||||||||
累計其他綜合收益 | 36,153 | - | 36,153 | ||||||||||||||||
累計赤字 | (13,131,513 | ) | (585,083 | ) | 585,082 | B | (13,131,513 | ) | |||||||||||
Ohmyhome Limited股東權益總額 | (1,781,267 | ) | 1,197,918 | 1,802,082 | 1,218,733 | ||||||||||||||
非控股權益 | (401,841 | ) | - | - | (401,841 | ) | |||||||||||||
股東權益總額 | (2,183,108 | ) | 1,197,918 | 1,802,082 | 816,892 | ||||||||||||||
負債和股東權益總額 | 2,168,790 | 1,555,635 | 3,514,082 | 7,238,507 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分
F-2 |
未經審計 PRO FORMA
合併的 運營報表和綜合損失
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
Ohmyhome 歷史版 | 簡直是歷史的 | 收購的預估調整 | 注意 | Pro Forma 組合 | ||||||||||||||||
新加坡元 | 新加坡元 | 新加坡元 | 新加坡元 | |||||||||||||||||
營業收入 | 7,025,592 | 2,647,140 | - | 9,672,732 | ||||||||||||||||
收入成本 | (4,708,678 | ) | (1,952,869 | ) | - | (6,661,547 | ) | |||||||||||||
毛利 | 2,316,914 | 694,271 | - | 3,011,185 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||
技術和開發費用 | (1,767,730 | ) | - | - | (1,767,730 | ) | ||||||||||||||
銷售和營銷費用 | (1,926,003 | ) | - | - | (1,926,003 | ) | ||||||||||||||
一般和行政費用以及其他工作人員開支 | (1,854,521 | ) | (1,249,730 | ) | (60,809 | ) | A | (3,165,060 | ) | |||||||||||
折舊和攤銷費用 | - | (60,809 | ) | 60,809 | A | - | ||||||||||||||
運營費用總額 | (5,548,254 | ) | (1,310,539 | ) | - | (6,858,793 | ) | |||||||||||||
運營損失 | (3,231,340 | ) | (616,268 | ) | - | (3,847,608 | ) | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||
利息支出,淨額 | (35,167 | ) | (3,580 | ) | - | (38,747 | ) | |||||||||||||
其他收入,淨額 | 192,466 | 228,640 | - | 421,106 | ||||||||||||||||
其他收入總額,淨額 | 157,299 | 225,060 | - | 382,359 | ||||||||||||||||
所得税前虧損 | (3,074,041 | ) | (391,208 | ) | - | (3,465,249 | ) | |||||||||||||
所得税支出 | - | (7 | ) | - | (7 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | (3,074,041 | ) | (391,215 | ) | - | (3,465,256 | ) | |||||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | (21,041 | ) | - | - | (21,041 | ) | ||||||||||||||
歸屬於OHMYHOMELTD的淨虧損 | (3,053,000 | ) | (391,215 | ) | - | (3,444,215 | ) | |||||||||||||
淨虧損 | (3,074,041 | ) | (391,215 | ) | - | (3,465,256 | ) | |||||||||||||
其他綜合損失 | ||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | 26,156 | - | - | 26,156 | ||||||||||||||||
綜合損失總額 | (3,047,885 | ) | (391,215 | ) | - | (3,439,100 | ) | |||||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | (21,041 | ) | - | - | (21,041 | ) | ||||||||||||||
歸屬於OHMYHOME LIMITED的綜合虧損 | (3,026,844 | ) | (391,215 | ) | - | (3,418,059 | ) | |||||||||||||
普通股的加權平均數: | ||||||||||||||||||||
基本 | 16,250,000 | 16,250,000 | ||||||||||||||||||
攤薄(假設向Simply發行了最大數量的股票) | 16,935,536 | 16,935,536 | ||||||||||||||||||
每股虧損 — 基本 | (0.19 | ) | (0.21 | ) | ||||||||||||||||
每股虧損——攤薄 | (0.19 | ) | (0.20 | ) |
附註是這些財務報表不可分割的一部分
F-3 |
未經審計的暫定財務報表附註
1。 演示基礎
預估財務信息是根據S-X條例第11條編制的。 收購的預估財務信息是根據會計準則編纂805 “業務 組合”(“ASC 805”)使用收購會計方法編制的,源自公司和被收購的 公司的經審計的歷史財務報表。
預估財務信息由公司根據 第 11 條編制,僅用於説明和信息目的。預計財務信息不一定能表明如果截至指定日期完成收購和其他調整或 未來任何時期的公司 綜合虧損表或資產負債表實際會是什麼樣子。預計財務信息無意預測收購完成後公司未來的財務狀況或經營業績。
公司仍在對被收購公司的會計政策進行全面審查,以確定是否存在任何額外的重大差異,需要修改或重新分類被收購公司的收入、支出、 資產或負債以符合公司的會計政策和分類。該審查的結果是,公司 可能會發現兩家公司的會計政策之間的差異,這些差異如果得到遵守,可能會對pro 格式的財務信息產生重大影響。
2。 對價和購買價格
對價 和 Simply 的購買價格
在 收購Simply Sakal之前,該公司此前未持有Simply的股份,Simply的所有權為零。2023年10月6日, 公司通過其全資子公司Ohmyhome(英屬維爾京羣島)完成了對Simply所有已發行和流通股份 的收購,總對價為47.12萬新元,包括17.12萬新元的現金和300萬新元的對價股。 Simply Sakal收購完成後,Simply成為該公司的間接全資子公司。
下表列出了初步購買對價的計算結果:
新加坡元 | ||||
2023 年 10 月 6 日收購結束時的收購價格 | 4,712,000 | |||
非控股股東的公允價值 | - | |||
分配的購買價格總額 | 4,712,000 |
對價的分配是初步的,有待各種估計、輸入和分析的最終確定。由於此預計 財務信息是根據對Simply Sakal 收購的對價和公允價值的初步估計編制的,因此最終根據收購會計方法記錄的實際金額,包括可識別的 無形資產和商譽,可能與所提供的信息存在重大差異。
根據SPA的規定,分配和發行給普通賣方的對價股總數應不少於45萬股普通 股,不超過685,536股普通股。
F-4 |
3。 收購價格的分配
下表顯示了所收購資產的初步收購價格分配和假設的負債,就好像收購 發生在2022年12月31日一樣。
Simply 的初步 收購價格分配
新加坡元 | ||||
資產 | ||||
現金和銀行餘額 | 744,677 | |||
應收賬款,淨額 | 287,639 | |||
預付款 | 5,265 | |||
向董事提供短期貸款 | 100,967 | |||
存款 | 18,134 | |||
財產和設備,淨額 | 25,198 | |||
無形資產 | 337,876 | |||
經營租賃使用權資產,淨額 | 35,879 | |||
善意 | 3,514,082 | |||
總資產 | 5,069,717 | |||
負債 | ||||
應付賬款 | 28,482 | |||
應計負債和其他應付賬款 | 71,949 | |||
銀行貸款,流動部分 | 51,525 | |||
遞延的政府補貼,當前 | 8,354 | |||
經營租賃債務,當前 | 25,050 | |||
應納税款 | 48,143 | |||
銀行貸款,非流動部分 | 81,759 | |||
非流動經營租賃債務 | 11,119 | |||
遞延政府補貼,非當期補貼 | 18,708 | |||
負債總額 | 357,717 | |||
分配的總購買價格 | 4,712,000 | |||
現金對價 | 1,712,000 | |||
分享對價 | 3,000,000 |
企業合併會計尚未最終確定,收購資產的分配金額和假設負債是臨時性的。 因此,隨着獲得有關收購之日存在的事實和情況 的新信息,這可能會導致將來對臨時金額進行調整。最終的收購價格分配將在公司完成詳細的 估值和必要的計算後確定。最終分配可能與預估調整中使用的初步分配有重大差異。
4。 收購的預估調整
A. 反映了為使資產負債的會計和列報與 公司的會計和列報保持一致而進行的調整。
B. 反映了記錄的初步收購價格分配,以及根據收購會計方法沖銷被收購公司的淨資產餘額 的情況。
F-5 |