ctlt-20230930
假的2024Q1Catalent, Inc.6/30假的假的00015967830.010.011,000,000,0001,000,000,000181,000,000180,000,000180,000,000179,000,0000.010.01100,000,000100,000,000————48461,6471,596855353544991461462626180,15724,6973723684,703179,30224,6495383944,7957807,81836236242429921219966——3333187,90025,0745324275,181修訂先前發佈的財務報表
正如經修訂的2022財年10-K中所述，在編制截至2023年3月31日的三個月和九個月的合併財務報表時，公司發現了一個2600萬美元的錯誤，這與其發佈的截至2022年6月30日的財年的合併財務報表中超額確認的收入有關。這一錯誤是由於根據ASC 606誤用了合同修改指導而造成的, 與客户簽訂合同的收入，與公司的一項客户安排有關。該公司在定量和定性上評估了錯誤的嚴重性，並確定該錯誤對這些合併財務報表無關緊要。但是，公司得出結論，在截至2023年3月31日的季度中糾正錯誤的效果將嚴重錯誤地報告公司截至2023年3月31日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表，因此，公司決定有必要修改其先前發佈的截至2022年6月30日的財年的合併財務報表。

下表反映了本次修訂對公司截至2022年6月30日的合併資產負債表的影響：
合併資產負債表2022年6月30日
（百萬美元）和以前一樣
已報告調整經修訂
預付費用和其他$625 $1 $626 
流動資產總額2,916 1 2,917 
總資產10,507 1 10,508 
其他應計負債620 26 646 
流動負債總額1,072 26 1,098 
遞延所得税202 (5)197 
負債總額5,712 21 5,733 
留存收益538 (20)518 
股東權益總額4,795 (20)4,775 
負債和股東權益總額$10,507 $1 10,508 
62516262,91612,91710,507110,508620266461,072261,09820251975,712215,733538205184,795204,77510,507110,5082023年9月30日00015967832023-07-012023-09-3000015967832023-10-31xbrli: 股票00015967832023-09-30iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD00015967832022-07-012022-09-300001596783US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001596783US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001596783US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001596783ctlt：ACOI 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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 ______________________________
表單 10-Q
______________________________ 
ý根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
¨根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
001-36587
（委員會檔案編號）
Image1.jpg
 _____________________________
Catalent, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________ 
     特拉華20-8737688
（公司或組織所在的國家或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
       校舍路 14 號
                   薩默塞特，新澤西08873
（主要行政辦公室地址）_______
（郵政編碼）
(732) 537-6200
註冊人的電話號碼，包括區號
____________________________________ 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元
CTLT
紐約證券交易所
____________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。☒ 是的¨沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內），是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 ☒ 是的¨沒有
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
¨
非加速過濾器
¨
規模較小的申報公司
¨
新興成長型公司
¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。¨是的☒沒有


目錄
2023 年 11 月 30 日，有 180,641,272註冊人的普通股，面值 $0.01每股，已發行和流通。

目錄
CATALENT, INC.
10-Q 表索引
在已結束的三個月中 2023年9月30日
 
物品頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併運營報表2
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的綜合虧損合併報表2
8
截至2023年9月30日和2023年6月30日的合併資產負債表
9
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併股東權益變動表2
10
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併現金流量表2
11
未經審計的合併財務報表附註
12
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。
控制和程序
42
第二部分。
其他信息
45
第 1 項。
法律訴訟
45
第 1A 項。
風險因素
45
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
45
第 3 項。
優先證券違約
45
第 4 項。
礦山安全披露
45
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
46
簽名
47

3
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本Catalent, Inc.（“Catalent” 或 “公司”）10-Q表季度報告還包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述受這些條款建立的 “安全港” 的約束。本10-Q表季度報告中包含的所有陳述，除歷史事實陳述外，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 等詞語來識別這些前瞻性陳述。
這些陳述基於我們的管理層根據他們的經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及他們認為適當的其他因素的看法而做出的假設和評估。任何前瞻性陳述都受到各種風險和不確定性的影響。因此，存在或將有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的結果存在重大差異。

可能導致實際業績、發展和業務決策與此類前瞻性陳述所設想的存在重大差異的一些因素包括但不限於下文概述的因素，以及第二部分 “第1A項” 中更全面地描述的因素（i）。風險因素” 以及本報告的其它部分，（ii）我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或將來可能提交的報告，以及（iii）截至2023年6月30日的財年10-K表年度報告（“2023財年10-K”）中標題為 “風險因素” 的部分。

與我們的業務和業務所在行業相關的風險

•激進股東的行為可能會影響我們業務戰略的實施，並對我們的經營業績、財務狀況或股價產生不利影響。

•我們預計，我們的投資者、監管機構、客户和其他利益相關者將越來越關注環境、社會和治理（“ESG”）問題。

•任何未能全面實施、監督和持續改進我們的質量管理策略都可能導致質量或安全問題，並使我們面臨鉅額成本、潛在責任和負面宣傳。

•我們在某些設施中已經遇到並將繼續遇到生產力問題和高於預期的成本，這已經對我們的財務狀況和經營業績造成了重大和不利影響，並可能繼續造成重大和不利影響。

•世界各地的患者和政府對各種 COVID-19 疫苗和治療方法的需求下降已經影響並可能繼續影響我們生產的 COVID-19 產品的銷售和我們的財務狀況。

•對我們產品的需求在一定程度上取決於客户的研發及其產品的臨牀和市場成功。

•我們的經營業績受我們生產的產品組成部分的成本、可用性和適用性的波動的影響，包括活性藥物成分、賦形劑、購買的組件和原材料，以及我們運營業務所需的其他用品或設備。

•我們的商譽已受到減值，將來可能會進一步減值，這可能會對我們的經營業績、財務狀況或未來的經營業績產生重大不利影響。

•我們使用淨營業虧損結轉額和某些其他税收屬性的能力可能受到限制。

•我們可能會收購補充或擴展我們業務的業務和產品，或者剝離非戰略業務或資產。我們可能無法完成預期的交易，此類交易如果得到執行，將構成重大風險，包括與我們成功高效地整合收購或執行處置並從中實現預期收益的能力相關的風險。未能執行或實現任何此類交易的全部收益可能會對我們的運營和盈利能力產生負面影響。

•我們可能會受到與我們或我們的運營有關的訴訟、其他訴訟和政府調查，任何此類問題的最終結果都可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生影響。
4
目錄

•我們的全球業務面臨經濟和政治風險，包括持續通貨膨脹、全球供應鏈中斷、區域或國家銀行系統不穩定、烏克蘭-俄羅斯戰爭或最近以色列和哈馬斯之間在加沙的戰爭性質不斷變化的影響所產生的風險，這些風險可能會影響我們業務的盈利能力或要求我們對程序進行代價高昂的變更。

•我們使用先進的信息和通信系統來運營業務，彙編和分析財務和運營數據，並在員工、客户和交易對手之間進行溝通，通常與信息和通信系統相關的風險可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們不斷努力安裝新的系統和升級現有系統，並提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的員工意識培訓，以增強我們可用的保護，但此類保護措施可能不足以應對影響數據安全或此類系統可操作性的惡意攻擊或無意中妥協。

•基於人工智能的平臺給我們的業務帶來了新的風險和挑戰。
•如果我們持有現金、現金等價物和金融投資的金融機構倒閉，我們的現金、現金等價物和金融投資可能會受到不利影響。

與我們的債務有關的風險

•我們的債務規模及其相關義務可能會對我們籌集額外資金為運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們應對經濟或行業變化或部署資本發展業務的能力，使我們面臨浮動利率債務範圍內的利率風險，或阻礙我們履行債務規定的義務。在衰退環境中，這些風險可能會增加，尤其是在資本來源可能變得更少或更昂貴的情況下。

•儘管我們的負債水平很高，但我們和我們的子公司仍然能夠承擔大量額外債務，這可能會進一步加劇與我們的鉅額債務相關的風險。

•如果決策者通過提高基準金融產品的利率來對抗通貨膨脹，那麼我們在浮動利率債務上的利息支出可能會繼續增加。

•儘管我們的債務協議存在限制，但我們仍然有能力採取某些行動，這些行動可能會干擾我們按時償還鉅額債務的能力。

•當債務到期時，我們可能無法償還債務。

•我們目前正在使用衍生金融工具，以減少浮動利率負債利率變動或貨幣匯率變動所造成的市場風險敞口，任何此類工具都可能使我們面臨與交易對手信用價值或這些工具不表現相關的風險。

與我們的普通股所有權有關的風險

•由於我們在財務報告的內部控制中發現了重大缺陷，我們目前沒有維持有效的披露控制和程序。未能糾正這些重大缺陷或任何其他重大缺陷或重大缺陷導致了我們的財務報表的修訂，將來可能會導致我們的財務報表中出現重大錯報，並且已經導致，將來也可能導致我們無法及時履行定期報告義務。

•從歷史上看，我們的股價一直波動不定，普通股的持有人可能無法以或高於該股東支付的價格或根本無法轉售此類股票，並可能因此損失全部或部分此類投資。

•我們或現有股東的未來銷售或對普通股未來銷售的看法，都可能導致普通股的市場價格下跌。

•我們不再有資格使用S-3表格註冊聲明，這可能會損害我們的籌資活動。

•我們的組織文件中的規定可能會延遲或阻止控制權的變更。

5
目錄
我們提醒，上述風險、不確定性和其他因素可能不包含所有風險、不確定性和其他對您很重要的因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果、收益或發展，即使已基本實現，它們也將以預期的方式造成後果或影響我們或我們的業務。無法保證 (i) 我們已經正確衡量或確定了影響我們業務的所有因素或這些因素可能的影響程度，(ii) 此類分析所依據的有關這些因素的可用信息是完整或準確的，(iii) 此類分析是正確的，或 (iv) 我們的戰略（部分基於這種分析）會取得成功。本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於截至本報告發布之日或截至其發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
社交媒體
我們使用我們的網站（catalent.com）、Facebook頁面（Facebook.com/CatalentPharmaSolutions）、LinkedIn頁面（linkedin.com/company/catalent-pharma-solutions/）和推特賬户（@catalentpharma）作為分發有關我們的活動、產品、各種業務和其他相關事項的信息的渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應關注這些渠道。我們的網站、社交媒體渠道或我們可能維護的任何其他網站上包含或可通過其訪問的信息不屬於本季度報告的一部分。
6
目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

Catalent, Inc.
合併運營報表
（未經審計；百萬美元，每股數據除外）

三個月已結束
9月30日
20232022
淨收入$982 $1,022 
銷售成本813 764 
毛利率169 258 
銷售費用、一般費用和管理費用205 196 
商譽減值費用689 — 
其他運營費用，淨額1 2 
營業（虧損）收益(726)60 
利息支出，淨額58 32 
其他費用，淨額13 25 
所得税前（虧損）收益 (797)3 
所得税（福利）支出(38)3 
淨虧損$(759)$— 
每股收益（虧損）：
基本
淨虧損$(4.19)$— 
稀釋
淨虧損$(4.19)$— 












所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
7
目錄
Catalent, Inc.
綜合損失合併報表
（未經審計；百萬美元）


三個月已結束
9月30日
20232022
淨虧損$(759)$— 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入
外幣折算調整(39)(135)
有價證券的淨變化— 1 
衍生品和對衝5 14 
扣除税款的其他綜合虧損(34)(120)
綜合損失$(793)$(120)






















所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
Catalent, Inc.
合併資產負債表
（未經審計；以百萬計，股票和每股數據除外）
 
9月30日
2023		6月30日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物 $209 $280 
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金48和 $46，分別地
830 1,002 
庫存796 777 
預付費用和其他 779 633 
流動資產總額 2,614 2,692 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊金額1,647和 $1,596，分別地
3,723 3,682 
其他資產：
善意2,316 3,039 
其他無形資產，淨額942 980 
遞延所得税100 55 
其他長期資產328 329 
總資產 $10,023 $10,777 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務和其他短期借款的流動部分 $624 $536 
應付賬款 367 424 
其他應計負債 543 570 
流動負債總額 1,534 1,530 
長期債務，減去流動部分 4,322 4,313 
養老金責任99 100 
遞延所得税68 76 
其他負債159 147 
承付款和意外開支（見附註14）
負債總額6,182 6,166 
股東權益：
普通股，$0.01面值； 1.00截至2023年9月30日和2023年6月30日已授權的億股股票； 181百萬和 180截至2023年9月30日和2023年6月30日分別已發行和未償還的百萬美元
2 2 
優先股，$0.01面值； 100截至2023年9月30日和2023年6月30日已授權的百萬股股票；0截至2023年9月30日和2023年6月30日已發行和流通的股份
— — 
額外實收資本4,724 4,701 
（累計赤字）留存收益(497)262 
累計其他綜合虧損(388)(354)
股東權益總額3,841 4,611 
負債和股東權益總額$10,023 $10,777 


所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
9
目錄
Catalent, Inc.
合併股東權益變動表
（未經審計；以百萬美元計，股票數據除外，以千美元計）
 


截至2023年9月30日的三個月
普通股普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合虧損股東權益總額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額180,273 $2 $4,701 $262 $(354)$4,611 
與股票有關的股票發行-
基於補償
248 — — — — — 
基於股票的薪酬— — 19 — — 19 
行使股票期權— — 1 — — 1 
員工股票購買計劃— — 3 — — 3 
淨虧損— — — (759)— (759)
其他綜合收益，淨額
的税		— — — — (34)(34)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額180,521 $2 $4,724 $(497)$(388)$3,841 





截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
普通股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合虧損股東權益總額
截至2022年6月30日的餘額179,302 $2 $4,649 $538 $(394)$4,795 
與股票有關的股票發行-
基於補償
599 — — — — — 
基於股票的薪酬— — 19 — — 19 
收到的代替權益的淨現金用於
預扣税義務		— — 2 — — 2 
行使股票期權— — 1 — — 1 
員工股票購買計劃— — 3 — — 3 
淨收益— — — — — — 
其他綜合虧損，淨額
税收的
— — — — (120)(120)
2022 年 9 月 30 日的餘額179,901 $2 $4,674 $538 $(514)$4,700 





所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
10
目錄
Catalent, Inc.
合併現金流量表
（未經審計；百萬美元）
截至9月30日的三個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(759)$— 
為調節淨虧損與運營淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷112 99 
商譽減值費用689 — 
非現金外幣交易虧損，淨額9 27 
債務發行成本的攤銷
2 2 
減值費用和出售資產的虧損/收益，淨額
(1)(2)
基於股票的薪酬
19 19 
受益於遞延所得税(44)(4)
壞賬和庫存準備金10 28 
經營資產和負債的變化：
貿易應收賬款減少160 31 
庫存增加(31)(85)
應付賬款減少(73)(52)
其他資產/應計負債，淨流動和非流動
(163)(155)
用於經營活動的淨現金(70)(92)
用於投資活動的現金流：
購置財產、設備和其他生產性資產(84)(149)
有價證券到期所得的收益— 24 
出售財產和設備的收益1 6 
（付款）投資收益(1)3 
用於投資活動的淨現金(84)(116)
來自融資活動的現金流量:
借款收益115 75 
與長期債務有關的付款(35)(7)
已支付的融資費用
(1)— 
為繳納税款而收到的代替權益的現金— 2 
行使股票期權1 1 
其他籌資活動18 3 
融資活動提供的淨現金98 74 
外幣兑換對現金和現金等價物的影響(15)(34)
現金和現金等價物的淨減少(71)(168)
期初的現金和現金等價物280 449 
期末的現金和現金等價物$209 $281 
補充現金流信息：
支付的利息$65 $46 
已繳所得税，淨額$19 $11 
非現金購買財產、設備和其他生產性資產$21 $22 
    







所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
11
目錄
Catalent, Inc.
未經審計的合併財務報表附註
1。重要會計政策的列報基礎和摘要
商業
Catalent, Inc. (“加泰倫特”或者 “公司”) 直接全資擁有 PTS 中間控股有限責任公司 (“中級控股”）。中間控股直接全資擁有 Catalent Pharma Solutions, Inc. (“運營公司”）。Catalent的財務業績由運營公司及其子公司的合併財務業績組成。
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的（“美國 GAAP”）提供臨時財務信息，並附上表格10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整（包括正常的經常性調整）都已包括在內。截至2023年9月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的年度的預期業績。截至2023年6月30日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。有關公司會計政策和腳註的更多信息，請參閲公司於2023年12月8日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
可報告的細分市場
以下是對公司當前兩個運營和應報告的部門的摘要描述。

生物製劑——生物製劑部門提供生物蛋白、細胞、基因和其他核酸療法、質粒DNA（“pDNA”）、誘導多能幹細胞（”）的開發和製造iPSC”）和溶瘤病毒；以及疫苗。它還提供腸外劑量形式的配方、開發和製造，包括小瓶、預裝注射器和卡式瓶；大分子的分析開發和測試服務。

製藥和消費者健康——製藥和消費者健康板塊包括公司在複雜口服固體、軟膠囊配方、Zydis® 快速溶解技術以及軟糖、軟咀嚼和含片劑型方面的市場領先能力；口服、鼻用、吸入和外用劑型的配方、開發和製造平臺；以及臨牀試驗開發和供應服務。

每個分部通過單獨的管理團隊進行報告，並最終向公司總裁兼首席執行官報告，後者被指定為分部報告的首席運營決策者。該公司的運營部門與其應報告的部門相同。

外幣兑換
公司運營的財務報表通常使用當地貨幣作為本位幣來衡量。將美國境外業務（“美元”）的資產和負債折算成美元的調整是使用期末匯率作為其他綜合收益的一部分累計的。自2018年7月1日以來，該公司一直將其在阿根廷的業務視為高度通貨膨脹。
12
目錄
信用風險和主要客户的集中度
由於客户數量龐大且分散在不同的地理區域，信用風險在應收賬款方面的集中度有限。客户主要集中在製藥、生物製藥和消費品行業。公司通常不要求抵押品或任何其他擔保來支持信貸銷售。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，並維持信用損失準備金。從歷史上看，此類損失在公司的預期範圍內。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，該公司有一位客户代表 30% 和 20分別佔其總淨貿易應收賬款和當前合約資產價值的百分比，主要與公司的生物製劑板塊相關。在對該客户進行風險評估後，公司確定，自2023年9月30日起，儲備金不予擔保。此外，該公司的生物製劑領域有一位客户，其代表約為 16在截至2023年9月30日的三個月中，佔合併淨收入的百分比。該客户沒有超過 10%在截至2022年9月30日的三個月中，淨收入的百分比。
折舊
折舊費用為 $78百萬和美元66截至三個月的百萬美元 2023年9月30日分別是 2022 年。折舊費用包括與融資租賃相關的資產的攤銷。公司按發生的費用收取維修和維護費用。
攤銷
與其他無形資產相關的攤銷費用為美元34百萬和美元33截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。
研究和開發成本
公司按發生的研發費用支出。研發成本為 $4百萬和美元5截至三個月的百萬美元 2023年9月30日分別是 2022 年。
2。收入確認

公司根據ASC 606確認收入， 與客户簽訂合同的收入。該公司通常通過根據與客户簽訂的合同供應商品或提供服務來賺取收入，這三個主要收入來源：製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務。公司根據合同中規定的對價來衡量來自客户的收入，不包括任何銷售激勵措施或代表第三方收取的款項，公司期望通過向客户轉讓承諾的商品和/或為客户提供服務（“交易價格”）而有權獲得這些獎勵或金額。如果交易價格包含可變對價，公司使用預期價值法或最有可能的金額法來估算交易價格中應包含的可變對價金額，具體取決於預計哪種方法可以更好地預測公司將獲得的對價金額。如果在隨後解決與可變對價相關的不確定性之後，確認的累計收入金額很可能不會發生重大逆轉，則可變對價的價值包含在交易價格中。每個報告期均按要求對這些估計數進行重新評估，所需的任何調整均按累計追趕製入賬，這將影響調整期內的收入和淨收入。

公司的客户合同通常包括當客户在合同名義終止日期之前終止合同時，公司有權獲得解僱罰款的條款。客户合同中的解僱罰金各不相同，但出於會計目的，解僱罰金通常被認為是實質性的，在合同規定的期限內產生了可執行的權利和義務。在客户發出終止通知期間，公司將合同終止視為合同修改。合同終止罰款的確定基於相關客户協議中規定的條款。自修改之日起，公司使用預期價值法更新了對交易價格的估計，但前提是與可變對價相關的不確定性隨後得到解決，確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉。每個報告期均按要求對這些估計數進行重新評估，所需的任何調整均按累計追趕製入賬，這將影響調整期內的收入和淨收入.

如果一份合同中存在多項履約義務，則公司使用ASC 606定義的 “相對獨立銷售價格” 為每項履約義務分配對價。通常，公司在分配對價時使用可觀察到的獨立銷售價格。如果沒有可觀測的獨立銷售價格，則公司使用成本加利潤率方法或調整後的市場來估算適用的獨立銷售價格
13
目錄
在每種情況下，評估方法代表公司認為市場願意為適用服務支付的金額。根據適用的客户協議中規定的付款條款，通常應在發票日期後的30至45天內付款。

公司通常將銷售佣金記作已發生的費用，因為攤銷期為一年或更短，或者攤銷期超過一年的餘額並不重要。

包含公司承諾提供設施空間或設備的客户合同可被視為包括根據ASC 842進行評估的租賃部分， 租賃。對於同時包含租賃和非租賃部分的安排，合同中的對價是根據相對獨立的銷售價格分配的。確定非租賃部分的租賃期限和合同期限，以及這些安排中的可變和固定對價，包括可變性何時得到解決，通常需要管理層的判斷才能確定租賃和非租賃部分的分配。
製造業和商業產品供應收入

製造業和商業產品供應收入包括根據長期商業供應安排向客户提供產品的製造所得收入。在這些安排中，客户通常擁有並供應生產過程中使用的活性藥物成分（“API”）或其他專有材料。合同通常包括製造服務的條款和相關的產品質量保證程序，以符合監管要求。由於公司業務的監管性質，這些合同條款高度相互依存，因此被視為一項單一的綜合履約義務。協議中通常將交易價格列為每單位的固定價格，沒有退款或價格優惠的合同條款。在大多數情況下，隨着時間的推移，控制權會移交給客户，從而產生確認相關收入的相應權利，因為公司所創造的資產沒有其他用途，而且公司擁有強制執行的權利，要求為截至該日完成的業績付款。選擇衡量公司履行履約義務進展情況的方法需要判斷力，並以待制造產品的性質為依據。對於公司的大多數安排，進展是根據成功完成合同要求的產品質量保證流程的產品單位來衡量的，因為該流程的結束定義了適用合同和相關監管要求允許客户對產品處置行使控制權的時間。在質量保證流程完成後，客户通常負責安排產品的運輸和處理。根據適用的客户協議中規定的付款條款，通常應在發票日期後的30至45天內付款。

從2023財年第三季度開始，公司開始確認其生物製劑板塊中某些合同的商業收入，這些合同的製造週期明顯長，客户在整個製造過程中對產品行使控制權。對於這些合同，收入是隨着時間的推移確認的，進度是根據所花費的工作量使用輸入法來衡量的，這可以適當描述公司在履行履約義務方面的進展。

開發服務和臨牀供應收入

發展服務合同一般採取短期收費服務安排的形式。履約義務各不相同，但通常包括生物細胞系開發、執行配方、分析穩定性或其他與產品開發相關的服務，以及為正在開發或以其他方式不打算商業銷售的產品提供製造服務。它們還可以包括以下服務的組合：客户臨牀試驗材料的製造、包裝、儲存、配送、銷燬和庫存管理，以及代表客户採購比較藥物產品，用於臨牀試驗，與臨牀研究藥物的性能進行比較。這些安排的交易價格是固定的，包括每項承諾服務的合同中規定的金額，每項服務通常被視為一項單獨的履約義務。在大多數情況下，公司會確認一段時間內的收入，因為公司所創造的資產沒有其他用途，而且公司擁有就截至該日完成的業績獲得付款的可執行權利。

公司根據要提供的服務的性質來衡量在一段時間內履行其履約義務的進展情況。對於某些類型的安排，收入是在一段時間內確認的，並根據為履行履約義務而開展的任務和活動的完成情況，使用產出法進行衡量。對於某些類型的安排，收入在一段時間內予以確認，並根據所花費的工作量使用輸入法進行計量。每種方法都適當描述了公司在履行各自安排的履約義務方面的進展。在某些要求在合同開始時提前收到部分合同報價的發展服務安排中，此類預付款最初記作為
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合同責任。在某些臨牀供應安排中，收入是在控制權轉移時確認的，控制權轉移發生在向客户交付相關服務產出或產品質量測試完成之後，公司擁有根據協議條款強制執行的付款權。

公司按淨額記錄比較國採購安排的收入，因為它充當的代理商在將產品或服務轉讓給客户之前不對其進行控制。比較國採購活動的付款通常在合同開始時預先收到，最初記作合同負債。

公司通常將銷售佣金記作已發生的費用，因為攤銷期為一年或更短，或者攤銷期超過一年的餘額並不重要。
下表按活動類型和應報告的細分市場反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的淨收入（以百萬計）：
截至2023年9月30日的三個月生物製品製藥和消費者健康總計
製造和商業產品供應$282 $334 $616 
開發服務和臨牀供應166 200 366 
總計$448 $534 $982 
分部間收入消除— 
合併淨收入$982 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月生物製品製藥和消費者健康總計
製造和商業產品供應$95 $314 $409 
開發服務和臨牀供應428 185 613 
總計$523 $499 $1,022 
分部間收入消除— 
合併淨收入$1,022 



下表按製造商品或提供服務的地點分配收入：

三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
美國$645 $697 
歐洲274 274 
其他88 82 
消除歸因於多個地點的收入(25)(31)
總計$982 $1,022 
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合同負債
合同負債涉及公司在履行相關履約義務之前收到的現金對價。 截至的合同負債餘額（流動和非流動） 2023年9月30日以及2023年6月30日的情況如下：
（百萬美元）
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$180 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$189 
本期從期初合同負債所含金額中確認的收入：$(75)

將在12個月內確認的合同負債 2023年9月30日記入其他應計負債和將在12個月之後確認的應計負債 2023年9月30日記入其他負債。

合約資產
合同資產主要與公司就截至目前為客户提供的服務獲得對價的有條件權利有關 2023年9月30日與公司的開發服務有關，但截至目前尚未開具發票 2023年9月30日。當公司收取對價的權利變為無條件時，合同資產將轉為貿易應收賬款，淨額。合約資產總計 $536百萬和美元417截至目前為百萬 2023年9月30日分別是2023年6月30日。預計將在12個月內轉入貿易應收賬款的合同資產記入預付費用和其他費用。預計轉移到貿易應收賬款的時間超過12個月的合約資產計入其他長期資產。
截至2023年9月30日，該公司的合約資產總餘額增加了美元119百萬或 29與2023年6月30日相比，為百分比。這一增長大部分與生物製劑領域的大型開發和商業項目有關，例如基因療法產品的製造和開發服務，該領域的收入是隨着時間的推移而記錄的，向客户開具發票的能力由合同條款決定。截至2023年9月30日，該公司在其合約資產總餘額中沒有記錄任何準備金。
履約義務

剩餘的履約義務是指未來開發服務以及製造和商業產品供應的固定訂單，包括最低數量承諾，對於這些承諾，根據已執行的合同，尚未完成的工作沒有完成的履約義務。截至2023年9月30日，剩餘的履約義務為美元545百萬。該公司預計將確認大約 442024年6月30日之後截至2023年9月30日存在的剩餘履約義務的百分比。
3.    業務合併
Metrics合同服務收購

2022 年 10 月，公司以 1 美元的價格從梅恩製藥集團有限公司收購了 Metrics 合同服務（“Metrics”）100% 的股份474百萬現金。Metrics總部位於北卡羅來納州格林維爾，是一家口服固體開發和製造公司，專門生產含有高效活性藥物成分的藥物。收購的業務和設施已成為公司製藥和消費者健康板塊的一部分。

公司根據ASC 805使用收購方法對Metrics交易進行了核算， 業務合併。該公司使用2022年10月從其優先有擔保循環信貸額度中提款的部分收益為本次收購提供了資金。公司估算了收購之日的公允價值，以將對價分配給收購的淨有形和無形資產以及承擔的負債。

交易中收購的資產和承擔的負債的收購價格分配如下：

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（百萬美元）最終購買價格分配
貿易應收賬款，淨額$15 
庫存5 
不動產、廠房和設備195 
其他無形資產，淨額52 
其他，淨額(12)
善意219 
收購的總資產和承擔的負債$474 
貿易應收賬款、庫存和貿易應付賬款以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值通常代表收購之日的公允價值。
其他無形資產，淨額由$的客户關係組成52百萬，使用多期超額收益法進行估值，該方法僅使用可歸屬於無形資產的税後現金流的現值對無形資產進行估值。在進行估值時使用的重要假設包括估計的年度淨現金流（包括對預測的收入、銷售和營銷成本、營運資金回報率、出資資產費用和其他因素適用適當的利潤率）、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對資產生命週期的評估以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據，並輔之以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要大量的判斷力，並且對基本假設和因素的變化很敏感。客户關係無形資產的加權平均使用壽命為 12年份。

不動產、廠房和設備採用成本法進行估值，成本法基於資產的當前重置和/或複製成本，減去因物理、功能和經濟因素造成的折舊。然後，公司根據資產的預期壽命和公司對類似資產的政策確定了剩餘的使用壽命。

商譽分配給了製藥和消費者健康板塊。商譽主要包括產能利用率預期提高帶來的增長和潛在的新客户。出於税收目的，收購Metrics所產生的商譽不可扣除。

收購業務的業績對公司截至2023年9月30日的三個月的合併運營報表、財務狀況或現金流不重要。

4.    善意
下表彙總了 2023 年 6 月 30 日和 2023年9月30日按商譽總額和分部賬面金額計算：
（百萬美元）生物製品製藥和消費者健康總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$1,563 $1,476 $3,039 
外幣折算調整(13)(21)(34)
減值 (1)
(392)(297)(689)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,158 $1,158 $2,316 
(1) 代表該期間的總減值費用。累計商譽減值費用為 $899百萬。
商譽減值費用
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由於消費者健康報告部門在最近的經營業績中表現不如預期、當前宏觀經濟狀況影響消費者健康和生物技術行業以及利率上升，該公司評估了截至2023年9月30日其製藥、消費者健康和生物製品板塊報告部門的當前和未來經濟前景，並確定了其兩個報告部門先前記錄的商譽減值指標。評估首先對公司的消費者健康和生物模式報告單位進行了定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估並未表明其消費者健康和生物模式報告單位的公允價值更有可能超過賬面價值，因此對相應的報告單位進行了定量評估。

該公司使用收益和市場方法相結合的方式估算了其申報單位的公允價值。在進行商譽減值測試時，公司使用的終端收入增長率為 3.5百分比和折扣率從 9% 至 10公允價值估算中的百分比。進行的評估產生的減值費用為美元689消費者健康和生物模式報告單位為百萬美元。
儘管該公司認為其使用的假設是合理的，符合市場參與者的觀點，但關鍵假設的變化，包括提高貼現率、降低收入和營業利潤率預測或降低長期增長率，可能會得出增加減值是恰當的結論。
結合截至2023年9月30日進行的商譽減值測試，該公司在其生物模態、生物產品交付、藥品和產品交付、臨牀開發和供應以及消費者健康報告部門中確定了與其固定壽命無形資產相關的減值指標。但是，分析結果並未產生減值費用。
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5。長期債務和短期借款
長期債務和短期借款包括以下內容 2023年9月30日以及 2023 年 6 月 30 日：
（百萬美元）成熟度2023年9月30日2023年6月30日
高級擔保信貸額度
定期貸款額度B-3（截至2023年9月30日為7.437％）2028 年 2 月$1,415 $1,418 
循環信貸額度 (1)（截至2023年9月30日，為7.673％）
2027 年 11 月585 500 
5.000% 2027年到期的優先票據2027 年 7 月500 500 
2.375% 2028年到期的歐元優先票據(2)
2028 年 3 月872 904 
3.125% 2029年到期的優先票據2029 年 2 月550 550 
3.500% 到 2030 年到期的優先票據2030 年 4 月650 650 
融資租賃債務2023 到 2038375 341 
其他義務(3)
2023 年到 202837 25 
未攤銷的折扣和債務發行成本(38)(39)
債務總額$4,946 $4,849 
減去：長期債務和其他短期債務的流動部分
借款 (1)
624 536 
長期債務，減去流動部分 $4,322 $4,313 
(1) 在截至2023年9月30日的三個月中，公司提取了美元115百萬美元用於補充運營現金流的循環信貸額度，其中美元30在截至2023年9月30日的三個月中，償還了百萬美元。該公司已選擇將其循環信貸額度的借款歸類為流動借款，因為它打算在未來十二個月內使用運營現金流償還部分借款和/或為借款再融資。
(2)    這種以歐元計價的債務賬面價值的變化是由於外幣匯率的波動所致。
(3) 其他債務的增加與美元有關15在截至2023年9月30日的三個月內發生的售後回租交易失敗的收益為百萬美元。
當期末有30％或更多的未清提款時，循環信貸額度要求遵守淨槓桿契約。截至目前 2023年9月30日，我們遵守了《信貸協議》下的所有重要契約。
2023 年 9 月 27 日，運營公司簽署了運營公司、PTS Intermeditial、運營公司子公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方之間的經修訂和重述信貸協議（“第9號修正案”）的第9號修正案，該修正案對信貸協議進行了修訂，延長了最後期限根據該法案，運營公司必須向行政代理人交付 (i) 其截至2023年6月30日的財年末和截至2023年11月27日的經審計財務報表，以及審計師對此類經審計財務報表的報告和意見，以及 (ii) 截至2023年9月30日至2024年1月13日的財政季度末和截至2023年1月13日的未經審計的財務報表。
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除了循環信貸額度下的未償借款外，《信貸協議》下所有未償信用證的總價值進一步減少了循環信貸額度下的可用能力。截至2023年9月30日，運營公司的收入為美元509循環信貸額度下的百萬美元未使用容量，原因是美元585百萬美元未償短期借款和美元6數百萬張未兑現的信用證。
衡量債務的估計公允價值

公司優先擔保信貸額度和其他優先債務的估計公允價值被歸類為二級裁決（見附註10， 公允價值測量，用於描述公允價值層次結構中確定公允價值分類的方法），該方法是使用以市場利率為重要投入的貼現現金流模型計算的。 截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司主要類別債務的賬面金額和估計公允價值如下：

2023年9月30日2023年6月30日
（百萬美元）公允價值測量
攜帶
價值
估計公平
價值
攜帶
價值
估計公平
價值
5.000% 2027年到期的優先票據第 2 級$500 $476 $500 $482 
2.375% 2028年到期的歐元優先票據第 2 級872 775 904 784 
3.125% 2029年到期的優先票據第 2 級550 482 550 481 
3.500% 到 2030 年到期的優先票據第 2 級650 579 650 566 
高級擔保信貸服務及其他第 2 級2,412 2,233 2,284 2,141 
小計$4,984 $4,545 $4,888 $4,454 
未攤銷的折扣和債務發行
成本		(38)— (39)— 
債務總額$4,946 $4,545 $4,849 $4,454 

6。損失 每股
公司計算公司普通股的每股收益（虧損），面值 $0.01（“普通股”）使用庫存股法。攤薄後的每股淨（虧損）收益是使用已發行普通股的加權平均數加上假設所有可能的攤薄工具行使或轉換後將要發行的普通股的加權平均數計算得出的。對攤薄後的每股淨收益具有反稀釋作用的稀釋證券不包括在計算範圍內。根據公司股權激勵計劃可發行證券的攤薄效應反映在應用庫存股法攤薄後的每股收益上。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，歸屬於凱泰倫特普通股股東的基本每股收益和攤薄後每股收益之間的對賬情況如下：

三個月已結束
9月30日
（除每股數據外，以百萬計）20232022
淨虧損$(759)$— 
加權平均已發行股票——基本181 180 
可發行的加權平均攤薄證券——股票計劃— 1 
加權平均已發行股票——攤薄181 181 
每股虧損： 
基本$(4.19)$— 
稀釋$(4.19)$— 

與 a 共享 對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的加權平均已發行股票的反稀釋影響並不大。
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7.    其他費用，淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，其他支出的淨額組成部分如下：
三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
外幣損失 (1)
$12 $24 
其他 1 1 
其他支出總額，淨額$13 $25 

(1)    外幣重新計量收益/虧損包括現金和非現金交易。
8。重組成本
公司不時實施重組國內和國際某些業務的計劃。重組計劃側重於運營的各個方面，包括關閉和整合某些製造業務、合理安排員工人數以及在戰略性和更具成本效益的結構中調整業務。此外，如果業務運營範圍發生重大變化，公司將來可能會產生重組費用。與員工相關的重組成本主要包括遣散費，還包括向非自願解僱的員工提供的就業服務以及過渡期內的重複工資成本。設施退出和其他此類重組成本包括設備搬遷成本以及與計劃中的設施擴建和關閉以簡化公司運營相關的成本。
在截至2023年6月30日的財年中，公司通過了降低成本、整合設施和優化整個組織基礎設施的計劃。在截至2023年9月30日的三個月中，公司擴大了重組力度，以減少其生物製劑、製藥和消費者健康領域的成本和員工。與這些重組計劃有關，該公司裁員了大約 50僱員，產生的與員工相關的累計費用約為美元2百萬，主要與截至2023年9月30日的現金遣散計劃有關。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的重組成本已計入合併運營報表中的其他運營費用。
下表彙總了重組成本中記錄的費用：
三個月已結束
9月30日
（百萬美元） 
20232022
重組成本：  
與員工相關的重組$2 $2 
設施退出和其他費用— 2 
重組總成本$2 $4 
下表彙總了按分部劃分的重組成本中記錄的費用。如附註15所述，這些金額不包括在分部息税折舊攤銷前利潤中， 細分信息.
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目錄
三個月已結束
9月30日
（百萬美元） 
20232022
重組成本：
生物製品$1 $— 
製藥和消費者健康1 3 
非細分市場（企業）— 1 
重組總成本$2 $4 

下表説明瞭與計劃相關的員工離職相關負債的變化。

與員工相關的重組
（百萬美元） 
餘額，2023 年 6 月 30 日$19 
對收入的收費2 
付款(9)
餘額，2023 年 9 月 30 日$12 
9.    衍生工具和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨適用於其在美國境外業務投資的貨幣匯率波動的影響。儘管公司沒有積極對衝外匯變動，但該公司通過將部分債務以歐元計價，從而減輕了其在歐洲業務的投資所帶來的風險。在 2023年9月30日，該公司的未償歐元計價債務為美元872百萬（等值美元），這被指定為對衝其在歐洲業務中的淨投資，並有資格作為對衝工具。對於被指定為淨投資套期保值並符合條件的非衍生工具，折算收益或虧損的有效部分作為累計折算調整的一部分在累計其他綜合虧損中列報。 下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中的淨投資對衝活動。
三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
其他綜合收益中的未實現外匯收益（虧損）
$32 $81 
截至目前，被指定為對衝的工具的淨累積收益 2023年9月30日其他綜合損失約為 $129百萬。當損益相關的實體被出售或大幅清算時，金額從累計的其他綜合虧損中重新歸類為收益。
利率互換
2021年2月，公司與美國銀行北美銀行簽訂了利率互換協議（“2021年利率互換”），以對衝與其B-3定期貸款相關的部分可變利息債務的經濟影響。2021年利率互換有效地固定了B-3期貸款該部分的應付利率，從而減少了未來利率變動對未來利息支出的影響。作為2021年利率互換的結果，適用利率的可變部分為美元500現在，B-3定期貸款中的百萬美元實際上固定為 0.9985%.
為了與議題848的通過保持一致, 參考利率改革 和第八修正案, 該公司於2023年6月修訂了2021年利率互換（“2023年利率互換”）。2023年利率互換繼續有效地固定我們在優先擔保信貸額度下以美元計價的定期貸款中相同部分的應付利率。根據2023年利率互換，適用利率的可變部分為美元500現在，以美元計價的定期貸款中有100萬筆實際上固定為 0.9431%.
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2023年利率互換仍然有資格進行現金流對衝。公司在對衝開始時持續評估套期保值的有效性。與2023年利率互換修正案相關的現金流在合併現金流量表中以經營活動提供的現金列報。在截至2023年9月30日的三個月中，向市場標記2021年利率互換，股東權益中記錄的未實現收益為美元5百萬。
合併資產負債表中報告的2021年利率互換的估計公允價值摘要如下表所示：
2023年9月30日2023年6月30日
（百萬美元）資產負債表分類估計公允價值資產負債表分類估計公允價值
利率互換其他長期資產$67 其他長期資產$62 

10. 公允價值測量
ASC 820， 公允價值計量，將公允價值定義為出售資產所獲得的退出價格或為轉移負債而支付的退出價格。公允價值是一種基於市場的衡量標準，應使用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術應最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少對不可觀察投入的使用。為了衡量公允價值，公司使用以下基於三個投入級別的公允價值層次結構，其中1級和2級被認為是可觀察的，而3級被認為是不可觀察的：
第 1 級— 相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級— 除第一級以外可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；或通過關聯或其他方式可以觀察到或可以通過可觀察的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級— 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的，還包括確定公允價值需要重大判斷或估計的工具。
經常性以公允價值計量的資產和負債
根據這些工具的短期到期日，公司的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計支出的賬面金額接近公允價值。
公司定期評估其受公允價值衡量標準的金融資產和負債，以確定截至每個報告期末的適當分類級別。 下表列出了公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債以及截至2023年9月30日和2023年6月30日此類資產和負債的公允價值衡量標準：

（百萬美元）公允價值計量的基礎
2023年9月30日總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
利率互換$67 $— $67 $— 
交易證券2 2 — — 
2023年6月30日
資產：
利率互換$62 $— $62 $— 
交易證券1 1 — — 
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目錄
2021年利率互換的公允價值已確定，2023年利率互換的公允價值將在每個報告期末根據使用利率收益率曲線和貼現率作為輸入的估值模型確定。貼現率基於美國存款或美國國債利率。估值模型中使用的重要輸入在公開市場上隨時可用，也可以從可觀察到的市場交易中得出，因此估值被歸類為公允價值層次結構中的第二級。
按非經常性公允價值計量的資產和負債

長期資產、商譽和其他無形資產需要進行非經常性公允價值計量，以評估潛在減值。T在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，沒有進行非經常性的公允價值計量。
11.    所得税
公司根據ASC 740核算所得税， 所得税。通常，有效税率的波動是由於美國和非美國税前收入相對金額的變化、特殊項目和其他離散税項的税收影響所致。離散項目包括但不限於非美國法定税率的變化、某些資產的攤銷、公司不確定税收狀況準備金的變化以及某些股權薪酬的税收影響。

在正常業務過程中，公司需要接受全球税務機關的審查。該公司目前正在美國和歐洲的部分司法管轄區接受審計，但一旦這些審計完成，預計不會對財務業績產生重大影響。

ASC 740為公司納税申報中確認的不確定所得税狀況的會計提供了指導。該指導方針規定，不確定税收狀況帶來的税收優惠如果根據技術依據進行審查，包括任何相關的上訴或訴訟程序得到解決，這種立場很有可能得到維持，則可以確認税收狀況不確定所帶來的税收優惠。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司應對不確定所得税狀況的儲備金基本保持不變，為美元4百萬。與不確定税收狀況相關的利息和罰款被確認為所得税支出的一部分。

在截至2023年9月30日的三個月中，公司記錄的所得税收益為美元38百萬美元，相對於所得税前虧損美元797百萬。截至2022年9月30日的三個月，該公司記錄的所得税準備金為美元3百萬美元，相對於所得税前收入3百萬。本季度的所得税優惠主要是本季度商譽減值產生的遞延所得税優惠和某些離散所得税優惠的結果。這項所得税優惠部分減少了美元53對國內遞延所得税資產的百萬美元估值補貼以及幾項不利的永久税收調整，這些調整是固定的，不受税前收益減少的影響。本季度確認的離散項目包括優惠的審計協議和與股權相關的薪酬税收優惠。季度準備金還受到公司税前收入的地理分佈、永久差異的税收影響的變化、重組、特殊項目、某些股權相關薪酬以及其他可能具有獨特税收影響的離散税收項目的影響，具體取決於項目的性質。
12.    員工退休金計劃
公司淨定期福利成本的組成部分如下：
三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
定期淨福利成本的組成部分：
銷售、一般和管理費用：
服務成本$1 $1 
其他費用，淨額：
利息成本3 2 
計劃資產的預期回報率(2)(2)
確認的淨額$2 $1 
正如先前披露的那樣，該公司已通知一項多僱主養老金計劃的受託人，它已於2012財年退出參與該計劃。計劃受託人管理的精算審查程序於2015財年結束。
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目錄
報告的負債反映了公司未來預期長期債務的現值。與此類計劃相關的預計繳款的估計貼現價值為美元38截至目前為百萬 2023年9月30日以及2023年6月30日，幷包含在合併資產負債表上的養老金負債中。與該計劃中公司義務相關的年度現金影響約為美元2百萬。    
13.    權益和其他累計綜合虧損
資本存量描述

公司有權發行 1.00其十億股普通股以及 100百萬股優先股，面值 $0.01每股。根據公司經修訂和重述的公司註冊證書，每股普通股有一票表決權，普通股合併為一個類別進行表決。
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目錄
累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，累計折算調整、衍生品和套期保值以及最低養老金負債變動的組成部分如下所示。
三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
外幣折算調整：
淨投資對衝$32 $81 
長期公司間貸款(16)(41)
翻譯調整(65)(160)
税前外幣折算調整總額(49)(120)
税收（福利）支出(10)15 
扣除税後的外幣折算調整總額$(39)$(135)
衍生品和套期保值的淨變化：
本期確認的淨收益$6 $18 
衍生品和套期保值總額，税前6 18 
税收（福利）支出1 4 
扣除税款後的衍生品和套期保值淨變動$5 $14 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，按組成部分扣除税款後的累計其他綜合虧損變化如下：    
（百萬美元）外匯折算調整養老金和負債調整衍生品和套期保值其他總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(346)$(52)$45 $(1)$(354)
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		(39)— 5 — (34)
本期淨額其他綜合
收入（虧損）
(39)— 5 — (34)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(385)$(52)$50 $(1)$(388)
（百萬美元）外匯折算調整養老金和負債調整衍生品和套期保值有價證券其他總計
截至2022年6月30日的餘額$(378)$(38)$27 $(4)$(1)$(394)
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類		(135)— 14 — — (121)
從累積的其他款項中重新歸類
綜合損失		— — — 1 — 1 
本期其他綜合淨額（虧損）
收入
(135)— 14 1 — (120)
2022 年 9 月 30 日的餘額$(513)$(38)$41 $(3)$(1)$(514)
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目錄
14.    承付款和意外開支
訴訟
公司可能不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟，包括但不限於與環境污染有關的調查和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對活性藥物成分丟失或損壞的費用進行補償的索賠，其中任何一項的成本都可能很高。此類事項本質上是不確定的，無法保證任何此類事項的結果會對公司有利，也無法保證任何此類事項的解決不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。當損失已知或被認為可能存在且金額可以合理估計時，公司將在合併財務報表中記錄這些事項的負債。公司在每個會計期對這些估算值進行審查，以瞭解已知的額外信息，並酌情調整損失準備金。如果某一事項既有可能導致負債，又可以合理估計損失金額，則公司將在必要的範圍內估計並披露可能的損失或損失範圍，以免其合併財務報表產生誤導。如果損失不可能或無法合理估計，則不在公司的合併財務報表中記錄負債。與訴訟相關的任何法律費用或其他費用在費用發生時應計入賬。公司打算在任何此類訴訟中大力為自己辯護，目前認為任何此類訴訟的結果都不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查某些影響政府計劃和其他方面的做法。

沃裏克市退休系統集體訴訟

2023 年 2 月，一位所謂的股東提起了申訴 沃裏克市退休制度訴Catalent, Inc. 等人，編號23-cv-01108，在新澤西州聯邦法院對該公司及其當時的三名高管（統稱為 “ 沃裏克被告”）據稱代表假定的 “類別”，該類別由在2021年8月30日至2022年10月31日（含）期間購買或以其他方式收購公司證券的人組成。2023 年 9 月 15 日，對華威投訴進行了修訂（連同最初的投訴，即”沃裏克申訴”），該修正案將集體訴訟期延長至2021年8月30日至2023年5月7日（含）之間（“集體訴訟期”）。該申訴旨在根據經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及相關法規提出索賠，指控被告據稱在投資者不知情的情況下參與會計和渠道填充計劃以彌補Catalent的收入，沒有披露據稱已知或魯莽地忽視的不利事實 沃裏克被告。具體而言， 沃裏克投訴稱 沃裏克被告 (i) 過早確認收入，違反了美國公認會計原則，從而誇大了收入和收益；(ii) 其對與收入確認相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷；(iii) 虛假陳述了對其產品的需求，同時故意向其直接客户銷售的產品超過了可以出售給醫療保健提供者和最終消費者的產品；(iv) 在關鍵生產設施的安全和控制程序上偷工減料；(v) 無視監管規則關鍵生產設施，以便快速生產過剩的庫存被用來通過過早確認收入來填補公司的財務業績，這違反了美國公認會計原則，或者向直接客户塞滿了多餘的庫存；而且（vi）缺乏合理的依據來對公司在集體訴訟期內的財務業績、前景和監管合規性作出正面陳述。該公司認為 沃裏克被告可以為申訴中提出的指控和主張進行辯護，並提出了駁回申訴的動議 沃裏克2023 年 11 月 15 日投訴。

Husty 衍生品索賠

2023 年 8 月，一位所謂的股東提起了衍生訴訟，其樣式為 Husty 等人訴卡羅爾等人，23-cv-00891號，在特拉華州聯邦法院對公司某些現任和前任董事會成員提起訴訟，（ “Husty被告”），名義上是針對Catalent, Inc.的投訴模仿了最初在Catalent, Inc.中提出的申訴中提出的指控 華威市退休系統上面描述的操作 並聲稱其中描述的涉嫌活動導致並將繼續使公司面臨成本和損失。該公司認為 Husty被告有權為申訴中提出的指控和主張進行辯護，而且，總而言之 Husty 已向被告妥善送達申訴，打算大力為被告辯護 Husty針對此類指控的被告。

布朗衍生物索賠

2023 年 9 月，一位所謂的股東提起了衍生訴訟，其樣式為 布朗等人訴奇明斯基等人，案例 3:23-cv-15722，在新澤西州聯邦法院針對公司某些現任和前任高級管理人員和董事會成員（“棕色被告”），名義上是針對Catalent, Inc.的申訴模仿了最初在Catalent, Inc.中提出的申訴中提出的指控 華威市退休系統上述行動，並聲稱所指控的活動
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目錄
此處描述導致並將繼續使公司面臨成本和損失。2023 年 11 月 8 日，法院在雙方之間作出了一項規定，延長 棕色被告迴應申訴的時間要到2024年1月8日。該公司認為 棕色被告可以為申訴中提出的指控和主張進行辯護，並打算大力為申訴中提出的指控和主張進行辯護 棕色針對此類指控的被告。

傳票和信息請求

公司不時收到來自各種政府機構或私人團體的傳票或信息請求，包括來自州檢察長、美國司法部和私人團體的傳票或信息請求。公司通常會及時、徹底地迴應此類傳票和請求，這些迴應有時需要大量的時間和精力，並可能產生可觀的成本。

2023年6月，公司收到了公司股東根據第8條提出的要求。C. § 220 用於檢查公司與中提出的指控等有關的賬簿和記錄 沃裏克投訴。該公司已對要求做出了迴應，目前無法確定賬簿和記錄需求是否會導致訴訟。
15.    區段信息
公司根據扣除其他（支出）收入、減值、重組成本、利息支出、所得税支出以及折舊和攤銷前的分部收益（“分部息税折舊攤銷前利潤”）來評估其分部的業績。
細分市場的息税折舊攤銷前利潤受到重要限制。這些合併財務報表包括有關分部息税折舊攤銷前利潤的信息（a）因為分部息税折舊攤銷前利潤是管理層在評估運營部門、向各分部分配資源以及為各分部設定戰略目標和年度目標時使用的運營指標；（b）用於提供公司認為與合併財務報表讀者相關的補充信息。公司對細分部息税折舊攤銷前利潤的列報可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論。
下表包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中公司當前每個應申報分部的分部息税折舊攤銷前利潤：
（百萬美元）三個月已結束
9月30日
20232022
分部息税折舊攤銷前利潤與淨虧損對賬：
生物製品$49 $113 
製藥和消費者健康101 108 
小計$150 $221 
將項目與淨收益進行對賬
未分配成本 (1)
(777)(87)
折舊和攤銷(112)(99)
利息支出，淨額(58)(32)
所得税優惠（費用）38 (3)
淨虧損$(759)$— 
(1) 未分配成本包括重組和特殊項目、股票薪酬、子公司出售收益、減值費用、某些其他公司直接成本以及未分配給各分部的其他成本，如下所示：
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目錄
（百萬美元）三個月已結束
9月30日
20232022
減值費用和出售資產的收益/虧損$1 $2 
基於股票的薪酬 (19)(19)
重組和其他特殊項目(a)
(23)(9)
商譽減值費用(b)
(689)— 
其他費用，淨額(c)
(13)(25)
未分配的公司成本，淨額(34)(36)
未分配費用總額$(777)$(87)
(a)    在截至2023年9月30日的三個月中，重組和其他特殊項目包括（i）與降低成本、整合設施和優化整個組織基礎設施的計劃相關的重組費用，以及（ii）與收購Metrics相關的交易和整合成本。有關重組費用的更多詳情，見附註8，重組成本.
在截至2022年9月30日的三個月中，重組和其他特殊項目包括（i）與收購Metrics相關的交易成本，以及（ii）公司不再在其呼吸和專業平臺上生產的產品的倉庫退出成本。
(b) 在截至2023年9月30日的三個月中，商譽減值費用與公司的消費者健康和生物模態報告部門有關，這兩個部門分別屬於公司的製藥、消費者健康和生物製劑板塊。欲瞭解更多詳情，請參閲註釋 4， 善意轉到合併財務報表。
(c)    在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，其他淨支出主要包括外幣重新計量的虧損/收益。

下表包括每個分部的總資產，以及合併財務報表中報告的總額所需的對賬項目。
（百萬美元）9月30日
2023		6月30日
2023
資產：
生物製品$5,365 $5,746 
製藥和消費者健康4,480 4,867 
公司和淘汰178 164 
總資產$10,023 $10,777 
    
16. 補充資產負債表信息
補充資產負債表信息位於 2023年9月30日下表詳細介紹了2023年6月30日。
庫存
在建工作和庫存包括原材料、勞動力和間接費用。總庫存包括以下內容：
（百萬美元）9月30日
2023		6月30日
2023
原材料和用品$781 $781 
在處理中工作186 186 
庫存總額，毛額967 967 
庫存成本調整(171)(190)
庫存總額$796 $777 
預付費用和其他
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目錄
預付費用和其他費用包括以下內容：
（百萬美元）9月30日
2023		6月30日
2023
預付費用$63 $53 
短期合同資產519 399 
備件供應26 24 
預付所得税89 77 
非美國增值税48 38 
其他流動資產34 42 
預付費用和其他費用總額$779 $633 
其他應計負債
其他應計負債包括以下內容：
（百萬美元）9月30日
2023		6月30日
2023
合同負債$179 $167 
應計的員工相關費用123 160 
應計費用147 134 
經營租賃負債11 11 
重組應計費用12 19 
應計利息27 35 
應計所得税44 44 
其他應計負債總額$543 $570 
信用損失備抵金
截至2023年9月30日的三個月中，信貸損失備抵的結轉情況如下：
信用損失備抵金
（百萬美元） 
餘額，2023 年 6 月 30 日$46 
收費3 
註銷(1)
餘額，2023 年 9 月 30 日$48 

17.     後續事件
信貸協議第10號修正案
2023 年 11 月 22 日，運營公司簽訂了運營公司、PTS Intermedial、運營公司子公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方之間的經修訂和重述信貸協議（“第10號修正案”）的第10號修正案，該修正案進一步延長了運營公司的最後期限必須向行政代理人 (i) 提交其經審計的財務狀況截至2023年6月30日的財年年末和截至2024年1月26日的報表，以及審計師對此類經審計財務報表的報告和意見，以及（ii）截至2023年9月30日至2024年3月13日的財政季度末和截至2023年3月13日的未經審計的財務報表。
重組
2023年10月，針對公司的重組計劃，該公司承諾計劃關閉其舊金山工廠的運營，並將這些業務轉移到其網絡內的其他地點。與本次關閉場地相關的費用正在評估中，這可能會影響成本和相關付款的金額和預期時間。
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目錄
該公司預計將產生至少 $ 的現金和非現金費用25百萬美元與場地關閉有關，主要與該設施在2024財年下半年加速折舊有關。估計的費用取決於許多假設，實際結果可能與初步估計存在重大差異。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
該公司
我們根據嚴格的質量和運營標準，在四大洲的五十多家工廠為藥物、蛋白質類生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者健康產品提供差異化開發和製造解決方案。我們的口服、注射和呼吸輸送技術，以及我們最先進的蛋白質、質粒、病毒以及細胞和基因療法的製造能力，可解決生物製藥、製藥和消費者健康行業中廣泛且不斷增長的模式和治療及其他類別。通過我們在產品開發、監管合規以及臨牀試驗和商業供應方面的廣泛能力、促進增長的能力和深厚的專業知識，我們可以幫助我們的客户更快地將產品推向市場，包括過去十年中美國食品藥品監督管理局（“FDA”）批准的新藥產品的一半以上。我們的開發和製造平臺、久經考驗的配方、供應和監管專業知識以及我們廣泛而深入的開發和製造專業知識使我們的客户能夠向前發展，然後為患者和消費者提供更多的產品和更好的治療方法。我們承諾可靠地滿足客户及其患者的需求，這是我們提供價值的基礎；每年，我們為近 8,000 種客户處方藥和消費者健康產品生產大約 700 億劑單位，或全球患者和消費者每年每服用 26 個單位劑量的此類產品中約有 1 劑。我們相信，通過投資最先進的設施和產能擴張，包括投資專注於新治療方式和其他有吸引力的細分市場的設施，我們致力於卓越運營和質量的持續改進活動，銷售現有產品和推出新客户產品，在某些情況下還包括我們的創新活動和專利，我們將繼續吸引優質機會並實現這些領域的增長潛力。

我們的運營結構由兩個運營和應報告的部門組成：（i）生物製劑，（ii）製藥和消費者健康。 生物製劑部門提供生物蛋白、細胞基因和其他核酸療法的配方、開發和製造；pDNA；iPSC、溶瘤病毒和疫苗；包括小瓶、預充式注射器和試劑盒在內的腸外劑型的配方、開發和製造；以及大分子的分析開發和測試服務。我們的製藥和消費者健康板塊 為複雜口服固體、軟膠囊配方、Zydis 快速溶解技術以及軟糖、軟咀嚼和菱格劑型提供市場領先的能力；口服、鼻用、吸入和外用劑型的配方、開發和製造平臺；冷鏈存儲和分銷以及臨牀試驗開發和供應服務。

關鍵會計政策與估計
我們根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）編制財務報表。管理層在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時做出了某些估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表中報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。這些估計還影響了報告期內報告的淨收益額。實際結果可能與這些估計有所不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的某些會計政策和估計對合並財務報表的影響比其他會計政策和估計更為顯著。
商譽和無限期無形資產
我們根據ASC 350對購買的商譽和無限期的無形資產進行核算，無形資產 —–商譽和其他。根據ASC 350，商譽和無限期的無形資產不進行攤銷，而是至少每年進行減值測試。我們每年在本財年的第四季度或情況表明應進行評估時對商譽進行減值評估。評估可以從對每個申報單位進行定性評估開始，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果定性評估沒有產生積極的迴應，或者沒有進行定性評估，則根據折扣現金流進行定量評估，要求管理層估算未來的現金流、增長率以及經濟和市場狀況。

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目錄
由於消費者健康在最近的經營業績中表現不如預期，以及當前宏觀經濟狀況影響消費者健康和生物技術行業以及更高的利率，我們分別評估了製藥和消費者健康及生物製劑板塊中截至2023年9月30日的消費者健康和生物模態報告部門的當前和未來經濟前景，並確定了商譽減值指標。
評估首先對每個申報單位進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估並未表明我們的消費者健康和生物模式報告單位中的公允價值更有可能超過賬面價值，因此對相應的報告單位進行了定量評估。截至2023年9月30日進行的評估顯示，我們在製藥和消費者健康及生物製劑板塊中的消費者健康和生物模態報告部門分別收取6.89億美元的商譽減值費用。
貼現率提高50個基點將分別增加其生物模態和消費者健康報告單位的商譽減值2.2億美元和5000萬美元。長期增長率下降50個基點將使其生物模態和消費者健康報告部門的商譽減值分別增加1.2億美元和3000萬美元。
有關截至2023年9月30日的三個月減值費用的更多詳情，見附註4，善意。
除上述內容外，我們的關鍵會計政策或基礎會計假設和估計與我們的2023財年10-K中描述的相比沒有實質性變化。
非公認會計準則指標
運營產生的息税折舊攤銷前利潤
管理層根據扣除利息支出、所得税支出以及折舊和攤銷前的合併運營收益來衡量經營業績，並根據歸屬於非控股權益的收益或虧損進行了調整（“運營產生的息税折舊攤銷前利潤”）。運營中的息税折舊攤銷前利潤未根據美國公認會計原則進行定義，也不是衡量根據美國公認會計原則列報的營業收入、經營業績或流動性，並且受到重要限制。
我們認為，運營息税折舊攤銷前利潤的列報可以增強投資者對我們財務業績的理解。我們認為，該衡量標準是一項有用的財務指標，可通過排除我們認為不代表我們核心業務的某些項目來評估我們各個時期的經營業績，並將該指標用於業務規劃目的。此外，鑑於我們在不動產、廠房和設備方面的重大歷史投資，折舊和攤銷費用佔我們成本結構的重要組成部分。我們認為，運營息税折舊攤銷前利潤將為投資者提供一個有用的工具，用於評估我們從運營中獲得足以納税、償還債務和進行資本支出的能力之間的可比性，因為它可以消除折舊和攤銷費用。我們列報運營息税折舊攤銷前利潤是為了提供我們認為與合併財務報表讀者相關的補充信息，這些信息並不旨在取代或取代美國公認會計原則指標。我們對運營息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的同名衡量標準不同。與美國公認會計原則定義的運營息税折舊攤銷前利潤最直接可比的指標是淨收益。本管理層的討論與分析中包括淨收益與運營息税折舊攤銷前利潤的對賬。

此外，我們還根據扣除非控股權益、其他支出（收入）、減值、重組成本、利息支出、所得税支出以及折舊和攤銷前的分部收益，評估各分部的業績（“分部息税折舊攤銷前利潤”）。有關分部息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況，見附註15， 細分信息 到我們的合併財務報表。
使用固定貨幣
由於匯率是理解同期比較的重要因素，因此我們認為，除了報告業績外，以固定貨幣列報業績有助於提高投資者瞭解我們的經營業績和評估我們與前期相比業績的能力。恆定貨幣信息比較不同時期的結果，就好像匯率在一段時間內保持不變一樣。我們使用以恆定貨幣計算的結果作為衡量我們績效的一種衡量標準。在這份10-Q表的季度報告中，我們通過使用前一時期的外幣匯率計算本期業績來計算固定貨幣。我們通常將以固定貨幣計算的此類金額稱為不包括外幣兑換的影響。除了根據美國公認會計原則報告的結果外，還應考慮這些結果，而不是替代這些結果。如我們所述，結果以恆定貨幣為基礎
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目錄
它們可能無法與其他公司使用的同名衡量標準相提並論，也不是根據美國公認會計原則列報的績效衡量標準。
其他非公認會計準則指標
有機收入增長和細分市場息税折舊攤銷前利潤增長是我們用來解釋業務潛在業績和趨勢的衡量標準。有機收入增長和細分市場息税折舊攤銷前利潤增長是用來衡量當期銷售額和現有業務盈利能力的指標。有機收入增長和細分市場息税折舊攤銷前利潤增長不包括外幣兑換、收購運營或法人實體以及在適用期限內資產剝離的影響。應考慮將這些指標作為根據美國公認會計原則報告的績效指標的補充，而不是取而代之。正如我們所介紹的，這些指標可能無法與其他公司使用的標題相似的指標進行比較，也不是根據美國公認會計原則列報的績效指標。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表總結了我們用來衡量截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月業績的幾個財務指標。請參閲以下有關績效和關鍵財務指標使用的討論。
5656 Gross Margin Snip.jpg

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的業績相比如下：
 三個月已結束
9月30日		外匯影響貨幣持續增加（減少）
（百萬美元）20232022更改 $變化%
淨收入 $982 $1,022 $18 $(58)(6)%
銷售成本813 764 13 36 5 %
毛利率 169 258 5 (94)(37)%
銷售費用、一般費用和管理費用 205 196 2 7 3 %
商譽減值費用689 — — 689 *
其他運營費用，淨額1 2 — (1)(18)%
營業（虧損）收益(726)60 3 (789)*
利息支出，淨額 58 32 — 26 80 %
其他費用，淨額 13 25 2 (14)(58)%
所得税前（虧損）收益 (797)3 1 (801)*
所得税（福利）支出(38)3 1 (42)*
淨虧損$(759)$— $— $(759)*
* 沒有意義
33
目錄
變動百分比的計算基於四捨五入前的金額
淨收入
2023 年對比 2022
同比變化三個月已結束
9月30日
淨收入
有機(8)%
收購的影響2 %
恆定貨幣變動(6)%
外幣折算對報告的影響2 %
總變化百分比(4)%

與截至2022年9月30日的三個月相比，淨收入減少了5800萬美元，下降了6％，其中不包括外匯的影響。淨收入有機下降了8％，這主要是由於對 COVID-19 相關計劃的需求下降，以及對我們的消費者健康產品（主要是健康產品）需求的下降，但處方產品和基因療法產品的生產增長部分抵消了這一下降。

由於收購，淨收入無機增長了2％。我們於 2022 年 10 月收購了 Metrics 合同服務（“Metrics”）。
毛利率

與截至2022年9月30日的三個月相比，毛利率下降了9400萬美元，下降了37％，其中不包括外匯的影響。按固定貨幣計算，在截至2023年9月30日的三個月中，毛利率佔收入的百分比下降了820個基點，至17.0％，而去年同期為25.2％，這主要是由於生物製劑板塊運營和工程改進支出增加導致產品結構的不利變化、生產率降低以及成本增加。
銷售、一般和管理費用

與截至2022年9月30日的三個月相比，銷售、一般和管理費用增加了700萬美元，增長了3％，其中不包括外匯的影響。同比增長歸因於運營和工程改進支出增加導致的成本增加、上一年度1000萬美元的一次性保險福利、過去十二個月中收購的企業的600萬美元淨增量支出以及300萬美元的增量信貸損失。
商譽減值費用
在截至2023年9月30日的三個月中，商譽減值費用與我們的消費者健康和生物模態報告部門有關，這兩個部門分別屬於我們的製藥和消費者健康和生物製劑板塊。欲瞭解更多詳情，請參閲註釋 4， 善意到我們的合併財務報表。
其他運營費用，淨額
截至2023年9月30日的三個月中，其他淨運營支出與截至2022年9月30日的三個月相比保持穩定。
利息支出，淨額
截至2023年9月30日的三個月，扣除外匯影響的利息支出為5,800萬美元，與截至2022年9月30日的三個月相比，增加了2,600萬美元，增長了80％。增長主要歸因於更高的利率和循環信貸額度的借款增加。

有關我們的債務和融資安排（包括資本結構中不斷變化的債務和股權組合）的更多信息，請參閲 “—流動性和資本資源” 下文和註釋 5， 長期債務和短期借款到我們的合併財務報表。
其他費用，淨額
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目錄
截至2023年9月30日的三個月中，扣除1,300萬美元的其他支出主要是由1200萬美元的外幣損失推動的。

截至2022年9月30日的三個月中，扣除2500萬美元的其他支出主要是由2400萬美元的外幣損失推動的。
所得税（福利）費用

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的所得税收益為3,800萬美元，而税前虧損為7.97億美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的所得税準備金為300萬美元，而所得税前收益為300萬美元。本季度的所得税優惠主要是該季度商譽減值產生的遞延所得税優惠的結果。國內遞延所得税資產的估值補貼和幾項不利的永久税收調整在很大程度上抵消了這一所得税優惠，這些調整是固定的，不受税前收益減少的影響。季度準備金還受到公司税前收入的地理分佈、永久差異的税收影響的變化、重組、特殊項目、某些股權相關薪酬以及其他可能具有獨特税收影響的離散税收項目的影響，具體取決於項目的性質。
分段回顧
以下圖表顯示了截至2023年9月30日的三個月中，我們兩個應報告的細分市場的淨收入與截至2022年9月30日的三個月相比所佔的百分比。有關每個分部淨收入和息税折舊攤銷前利潤表現的討論，請參閲下文，以及 “非公認會計準則指標”，用於討論我們對分部息税折舊攤銷前利潤的使用情況，該指標未在美國公認會計原則中定義。
MDA Circle Graph Q1FY24.jpg
截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，我們的分部業績如下：

35
目錄
 三個月已結束
9月30日		外匯影響貨幣持續增加（減少）
（百萬美元）20232022更改 $變化%
生物製品
淨收入 $448 $523 $6 $(81)(15)%
分部息税折舊攤銷前 49 113 — (64)(57)%
製藥和消費者健康
淨收入 534 499 12 23 4 %
分部息税折舊攤銷前 101 108 3 (10)(10)%
未分配成本 (1)
(777)(87)(1)(689)*
合併總數
淨收入 $982 $1,022 $18 $(58)(6)%
運營息税折舊攤銷前利潤（虧損） $(627)$134 $2 $(763)*
變動百分比的計算基於四捨五入前的金額。
(1) 未分配成本包括重組和特殊項目、股票薪酬、減值費用、某些其他公司直接成本以及未分配給各分部的其他成本，如下所示：
 三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
減值費用和出售資產的收益/虧損$1 $2 
基於股票的薪酬(19)(19)
重組和其他特殊項目 (a)
(23)(9)
商譽減值費用 (b)
(689)— 
其他費用，淨額 (c)
(13)(25)
未分配的公司成本，淨額(34)(36)
未分配費用總額$(777)$(87)
(a) 在截至2023年9月30日的三個月中，重組和其他特殊項目包括（i）與我們在整個組織內降低成本、整合設施和優化基礎設施的計劃相關的重組費用，以及（ii）與收購我們的Metrics Contracts Services（“Metrics”）相關的交易和整合成本。在截至2022年9月30日的三個月中，重組和其他特殊項目包括（i）與收購Metrics相關的交易成本，以及（ii）公司不再在其呼吸和專業平臺上生產的產品的倉庫退出成本。
(b) 在截至2023年9月30日的三個月中，商譽減值費用與我們的消費者健康和生物模態報告部門有關，這兩個部門分別屬於我們的製藥和消費者健康及生物製劑板塊。欲瞭解更多詳情，請參閲註釋 4， 善意到我們的合併財務報表。
(c) 參見附註7， 其他費用，淨額查看我們的合併財務報表，瞭解合併財務報表中記錄的其他支出淨額的詳細信息。
以下是運營淨虧損與息税折舊攤銷前利潤的對賬表：
 三個月已結束
9月30日
（百萬美元）20232022
淨虧損$(759)$— 
折舊和攤銷112 99 
利息支出，淨額58 32 
所得税（福利）支出(38)3 
運營產生的息税折舊攤銷前利潤（虧損）$(627)$134 
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目錄

生物製劑板塊
2023 年對比 2022
同比變化三個月已結束
9月30日
淨收入分部息税折舊攤銷前
有機(15)%(57)%
恆定貨幣變動(15)%(57)%
外匯折算對報告的影響1 %1 %
總變化百分比(14)%(56)%
    

與截至2022年9月30日的三個月相比，生物製劑淨收入減少了8100萬美元，下降了15％，其中不包括外匯的影響。下降的主要原因是對 COVID-19 相關項目的需求下降以及去年同期記錄的許可協議收入的下降，但部分被我們基因療法產品的增長所抵消。

與截至2022年9月30日的三個月相比，生物製劑板塊的息税折舊攤銷前利潤減少了6400萬美元，下降了57％，其中不包括外匯的影響。與淨收入相似，下降的主要原因是對 COVID-19 相關計劃的需求下降以及運營和工程改進支出增加導致的生產率降低和成本增加。
製藥和消費者健康板塊
2023 年對比 2022
同比變化三個月已結束
9月30日
淨收入分部息税折舊攤銷前
有機(1)%(20)%
收購的影響 5 %10 %
恆定貨幣變動4 %(10)%
外幣折算對報告的影響3 %3 %
總變化百分比7 %(7)%

與截至2022年9月30日的三個月相比，醫藥和消費者健康淨收入增加了2,300萬美元，增長了4％，其中不包括外匯的影響。淨收入有機下降了1％，這主要是由於我們的健康消費品（主要是健康產品）的下降，部分被處方產品製造收入所抵消。
與截至2022年9月30日的三個月相比，醫藥和消費者健康板塊的息税折舊攤銷前利潤減少了1000萬美元，下降了10％，其中不包括外匯的影響。下降的有機部分是由我們的消費者健康產品（主要是健康產品）的下降以及2023財年第一季度獲得的一次性1000萬美元保險金的影響推動的。
我們在2022年10月收購了Metrics，與去年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月中，該分部的淨收入和分部無機息税折舊攤銷前利潤分別增長了5％和10％。
37
目錄
流動性和資本資源
現金的來源和用途
我們的主要流動性來源是運營和偶爾的資本市場活動產生的現金流。現金的主要用途是為運營和資本支出、業務或資產收購、債務利息支付以及債務的任何強制性或全權本金支付提供資金。截至2023年9月30日，我們的主要運營子公司（“運營公司”）Catalent Pharma Solutions, Inc. 於2022年11月執行了截至2014年5月20日的經修訂和重述的信貸協議第7號修正案，該修正案適用於我們的優先擔保信貸額度（經修訂的 “信貸協議”），該修正案將我們的循環信貸額度提高至11億美元並將其到期日延長至2027年11月我們的循環信貸額度下的借款能力為5.09億美元，這要歸因於5.85億美元的短期貸款截至2023年9月30日，未償還的定期借款和600萬美元的未償信用證。我們已選擇將循環信貸額度的借款歸類為流動貸款，因為我們打算在未來十二個月內使用運營現金流償還部分借款和/或為借款再融資。
截至2023年12月1日，我們將循環信貸額度的借款額度增加到6.7億美元。我們認為，我們的手頭現金、運營現金和循環信貸額度下的可用借款將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求，以及未決資本項目的預計到期金額。
現金流
下表彙總了我們的合併現金流量表：
 三個月已結束
9月30日		 
（百萬美元）20232022$ Change
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(70)$(92)$22 
投資活動$(84)$(116)$32 
籌資活動$98 $74 $24 
經營活動

在截至2023年9月30日的三個月中，運營中使用的現金為7,000萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，運營中使用的現金為9200萬美元。同比變化主要是由於營運資金的收益被營業收益的減少以及未償債務餘額增加導致的利息支付增加所部分抵消。
投資活動
在截至2023年9月30日的三個月中，用於投資活動的現金為8400萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1.16億美元。用於投資活動的現金減少主要是由於不動產、設備和其他生產性資產的購置減少所致。
融資活動
在截至2023年9月30日的三個月中，融資活動提供的現金為9,800萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，融資活動提供的現金為7,400萬美元。融資活動提供的現金增加主要是由淨借款增加1300萬美元和售後回租交易失敗的收益增加1,500萬美元所推動的。
債務契約
高級擔保信貸設施
信貸協議包含許多契約，除其他外，這些契約限制了我們（和我們的限制性子公司）承擔額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併和合並；出售資產；支付股息和分配或回購股本；償還次級債務；與關聯公司進行某些交易；進行投資、貸款或預付款；進行某些收購；進入進入售後回租交易；修改管理我們的次級債務的重大協議；以及改變我們的業務範圍。
38
目錄
信貸協議還包含控制權變更條款和某些慣常的平權契約和違約事件。當期末有30％或更多的未償還提款時，循環信貸額度要求遵守淨槓桿契約。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有重要契約。
除某些例外情況外，信貸協議允許我們和我們的受限制子公司承擔某些額外債務，包括有擔保債務。我們的非美國子公司或波多黎各子公司都不是貸款的擔保人。
2023 年 9 月 27 日，運營公司與運營公司、PTS Intermedial、運營公司子公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方簽訂了經修訂和重列的信貸協議（“第9號修正案”），這延長了我們向其交貨的最後期限行政代理人（i）我們截至本財年末和財政年度末的已審計財務報表截至2023年6月30日的財年，以及審計師對此類經審計財務報表的報告和意見，截至2023年11月27日，以及 (ii) 截至2023年9月30日至2024年1月13日的財政季度末和截至2023年1月13日的未經審計的財務報表。
2023 年 11 月 22 日，運營公司簽訂了運營公司、PTS Intermedial、運營公司子公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方之間的經修訂和重述信貸協議（“第10號修正案”）的第10號修正案，這進一步延長了我們交付的最後期限行政代理人 (i) 我們截至年底和年底的已審計財務報表截至2023年6月30日的財年，以及審計師對此類經審計財務報表的報告和意見，截至2024年1月26日，以及（ii）截至2023年9月30日至2024年3月13日的財政季度末和截至2023年3月13日的未經審計的財務報表。
根據信貸協議，我們從事某些活動（例如承擔某些額外債務、進行某些投資和支付某些股息）的能力與基於調整後息税折舊攤銷前利潤（在信貸協議中定義為 “合併息税折舊攤銷前利潤”）的比率掛鈎。調整後的息税折舊攤銷前利潤基於信貸協議中的定義，未根據美國公認會計原則進行定義，並且受到重要限制。
《高級筆記》
管理我們每個系列已發行優先票據（統稱為 “契約”）的幾份契約包含某些契約，這些契約除其他外，限制了我們承擔或擔保更多債務或發行某些優先股的能力；支付股本股息、回購或分配股本或進行其他限制性付款；進行某些投資；出售某些資產；設定留置權；合併、合併、出售或以其他方式處置所有債務或幾乎所有的資產；與他們進行某些交易關聯公司，並將其子公司指定為不受限制的子公司。這些契約受契約中規定的許多例外、限制和資格的約束。契約還包含慣常的違約事件，包括但不限於運營公司或其某些子公司的不付款、違反契約以及某些其他債務的付款或加速違約。發生違約時，當時未償還的優先票據系列中每張本金至少為30％的持有人或契約下的適用受託人可以宣佈適用的優先票據立即到期並應付；或者在某些情況下，適用的優先票據將自動立即到期並應付。截至2023年9月30日，運營公司遵守了契約下的所有重大契約。
資本資源
在市場條件允許的情況下，我們和我們的關聯公司可能會不時尋求通過私下談判或公開市場交易、要約或其他方式購買我們的未償債務。在遵守信貸協議中包含的任何適用限制的前提下，我們的任何購買都可能通過使用手頭現金或產生新的有擔保或無抵押債務來籌集資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是總的金額，都可能很大。任何此類收購都可能涉及特定類別或系列債務的大量收購，隨之而來的是該類別或系列的交易流動性減少。此外，以低於 “調整後的發行價格”（定義為美國聯邦所得税目的）的價格進行的任何此類收購都可能導致我們的應納税債務收入取消，金額可能是重大的，也可能給我們帶來相關的不利税收後果。
現金的地域分配
截至2023年9月30日和2023年6月30日，我們的非美國子公司分別持有1.52億美元和1.81億美元的現金及現金等價物，而合併現金和現金等價物總額分別為2.09億美元和2.8億美元。這些餘額分散在世界各地的許多地方。
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目錄

利率風險管理
用於為我們的業務融資的部分債務受到利率波動的影響。我們可能會使用各種套期保值策略和衍生金融工具來創建固定利率和浮動利率資產與負債的適當組合。2021年2月，我們與美國銀行（Bank of America N.A.）簽訂了利率互換協議，該協議可以對衝與我們在優先擔保信貸額度下以美元計價的定期貸款相關的部分可變利率債務的經濟影響，從而使該部分債務的應付利息按一定的利率固定，從而減少未來利率變動對未來利息支出的影響。截至2023年9月30日，信貸協議下以美元計價的定期貸款的適用利率為倫敦銀行同業拆借利率（下限為0.50％）加2.00％；但是，根據該利率互換協議，截至2021年2月，5億美元定期貸款適用利率的可變部分實際上固定為0.9985％。
為了與ASC 848的通過保持一致, 參考利率改革 和第八修正案, 該公司於2023年6月修訂了2021年利率互換（“2023年利率互換”）。2023年利率互換繼續有效地固定我們在擔保信貸額度下以美元計價的定期貸款中相同部分的應付利率。截至2023年6月30日，信貸協議下以美元計價的定期貸款的適用利率為SOFR（上限為0.39％）加2.00％。由於2023年利率互換，5億美元計價的定期貸款的適用利率的可變部分現在實際上固定為0.9431％。
貨幣風險管理
我們在歐洲的業務投資面臨歐元兑美元匯率波動的影響。儘管我們不積極對衝外匯變動，但我們通過將部分債務以歐元計算，減少了我們在歐洲業務中的投資敞口。截至2023年9月30日，我們有8.72億美元的以歐元計價的未償債務，有資格對衝歐洲業務淨投資。請參閲註釋 9， 衍生工具和套期保值活動，請參閲我們的合併財務報表，以進一步討論該期間的淨投資對衝活動。
我們可能會不時使用遠期外幣兑換合約來管理我們對現金流波動的敞口，現金流波動主要與未來外幣交易成本的外匯匯率變化有關。此外，我們可能會使用此類合同來保護現有外幣資產和負債的價值。目前，我們不使用任何遠期外幣兑換合約。我們將繼續評估未來外幣的套期保值機會。

資產負債表外安排
除了上面討論的短期運營租賃和未償信用證外，截至目前，我們沒有任何重要的資產負債表外安排 2023年9月30日.

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲我們的2023財年10-K中標題為 “關於市場風險的定量和定性披露” 的第7A項。截至截至 2023年9月30日，此信息沒有實質性變化。
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第 4 項。控制和程序
披露控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並確保收集這些信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。任何控制或程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經評估了披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無法在合理的保證水平上有效實現其目標。
財務報告內部控制的重大弱點
重大缺陷（定義見《交易法》第12b-2條）是財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷組合，因此很有可能無法及時預防或發現我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報。

此前披露的財務報告內部控制存在重大缺陷——收入確認

正如先前披露的那樣，管理層在編制截至2023年3月31日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表時發現，我們對截至2022年6月30日的年度財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，這一缺陷仍未得到糾正。

在印第安納州布盧明頓的工廠，我們沒有對與修改客户協議相關的收入確認的適當性保持有效的控制。具體而言，我們沒有保持有效的控制措施，無法正確識別和評估根據ASC 606核算的安排修改的會計處理方法， 與客户簽訂合同的收入。審查員對ASC 606收入確認會計模型的要求知之甚少，因此審查程序的執行能力不足，無法及時防止或發現重大錯報。

此外，審查合同修改會計評估的補償控制措施的設計不足以發現會計誤報。正如先前披露的那樣，這種控制缺陷導致我們對截至2022年6月30日的財年的合併財務報表進行了微不足道的修訂，糾正了虛報的2600萬美元收入的情況。儘管這種控制缺陷並未導致我們的合併財務報表出現重大錯報，但這種缺陷很有可能導致我們的年度或中期合併財務報表出現重大錯報，而這種錯報是無法及時預防或發現的。

先前披露的財務報告內部控制存在重大缺陷——合併財務報表結算流程

正如先前披露的那樣，管理層在編制截至2023年6月30日的年度經審計的合併財務報表時發現，我們的財務內部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，該漏洞仍未得到糾正。

我們沒有對某些複雜和非常規交易的評估和核算保持有效的內部控制。由於公司會計職能部門內的技術資源補充不足，管理層無法及時完成對某些複雜的非常規交易的評估。具體而言，管理層沒有充分準備和保留足夠的證據，以證明管理層對以下方面的審查進行了審查：(i) 截至2023年3月31日的中期商譽和長期資產減值評估的重大假設；(ii) 對截至2023年6月30日的商譽和長期資產減值評估的指標評估和評估；(iii) 對資產負債表日期之後發生的事件的會計、衡量和披露的評估，特別是管理層對披露的評估及相關內容 a 的測量後續事件腳註中披露了商譽減值費用。

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此前披露的財務報告內部控制存在重大缺陷——庫存對賬

正如先前披露的那樣，管理層在編制截至2023年6月30日的年度經審計的合併財務報表時發現，我們的財務內部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，該漏洞仍未得到糾正。

在馬裏蘭州巴爾的摩的工廠，我們沒有對庫存核對保持有效的內部控制。具體而言，我們沒有以適當的精度實施和設計控制措施，以便（i）正確地將資產負債表上的某些第三方成本與庫存餘額分開；（ii）正確及時地更新我們的永續庫存子分類賬，以較低的成本或市場對庫存進行估值；（iii）將我們的永續庫存子分類賬與相關的總賬賬户進行對賬。

計劃修復財務報告內部控制中的重大缺陷 –收入確認

在公司董事會審計委員會的監督下，公司正在投入大量時間、精力和資源來糾正上述財務報告內部控制中存在的收入調整重大缺陷。截至2023年6月30日，我們已啟動以下措施，旨在糾正這一重大缺陷並加強我們對財務報告的內部控制：

•我們將繼續在印第安納州布盧明頓的工廠和公司控制小組內部招聘更多技術會計資源。
•繼續加強與合同修改（包括所提供特許權）會計有關的管理審查控制措施的設計。
•繼續為我們的行政領導團隊和其他面向客户的關鍵人員提供有關收入確認原則的額外培訓，包括與所提供優惠有關的合同修改。

我們計劃繼續投入大量時間和精力，在合理可行的情況下儘快修復這一重大缺陷。我們認為，這些行動足以糾正已發現的重大缺陷並加強我們對財務報告的內部控制；但是，無法保證此類補救措施足夠。我們將繼續監測這些以及其他流程、程序和控制措施的設計和有效性，並使管理層認為適當的任何進一步變更。 我們預計將在2024財年第三季度之前完成對這一重大缺陷的修復，儘管無法保證完成補救措施所需的時間和精力。

計劃修復財務報告內部控制中的重大缺陷——合併財務報表結算流程

在公司董事會審計委員會的監督下，公司正在積極制定和實施一項全面的補救計劃，該計劃將包括以下關鍵舉措：

•我們聘請了在與複雜的非常規交易和相關的內部控制活動相關的會計方面具有適當技術知識和經驗的臨時第三方資源，以補充現有的公司會計資源；
•我們將繼續招聘、培養和留住具有適當會計和內部控制專業知識的增量全職員工；
•我們將審查和更新（視情況而定）我們的方法、政策和程序，旨在確保我們能夠更及時地評估複雜的非常規交易，包括管理層審查這些評估中使用的重要假設的相關證據；以及
•審查和更新（視情況而定）我們與複雜的非常規交易相關的財務報告事項的相關內部控制的培訓計劃。

我們計劃繼續投入大量時間和精力，在合理可行的情況下儘快修復這一重大缺陷。我們認為，這些行動足以糾正已發現的重大缺陷並加強我們對財務報告的內部控制；但是，無法保證此類補救措施足夠。我們將繼續監測這些以及其他流程、程序和控制措施的設計和有效性，並使管理層認為適當的任何進一步變更。 我們預計將在2024財年第三季度之前完成對這一重大缺陷的修復，儘管無法保證完成補救措施所需的時間和精力。

計劃修復財務報告內部控制中的重大缺陷 –庫存對賬

43
目錄
管理層，由董事會審計委員會監督，更新了我們在巴爾的摩的庫存估值控制措施的設計。

財務報告內部控制的變化

我們正在採取行動完成對與內部控制有關的剩餘重大缺陷的補救措施
如上所述，超過財務報告。除非本文另有説明，否則我們的內部控制沒有變化
在此期間發生的財務報告（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）
我們最近的財季對我們的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的內部控制產生重大影響
財務報告。
44
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟

有關法律訴訟的信息可在附註14中找到， 承付款和意外開支，至合併財務報表，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2023財年10-K中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們的2023財年10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
我們在2023財年10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

近期未註冊股權證券的銷售

在本季度報告所涉期間，我們沒有出售任何未註冊的股權證券。

發行人購買股票證券

在本季度報告所涉期間，我們沒有購買任何股票證券。

交易安排

在截至2023年9月30日的財季中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未通過或終止購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有.

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目錄
第 6 項。展品
展品：
10.1
截至2023年8月28日的合作協議，由特拉華州有限合夥企業埃利奧特投資管理有限合夥企業、特拉華州有限合夥企業埃利奧特聯合有限合夥企業埃利奧特國際有限合夥企業和特拉華州公司Catalent, Inc.（參照2023年8月29日提交的8-K表最新報告附錄10.1成立）。
10.2
截至2023年9月27日，Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中間控股有限責任公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方之間的經修訂和重述信貸協議的第9號修正案，該修正案修訂了截至2014年5月20日的某些經修訂和重述的信貸協議（經修訂）），由Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中間控股有限責任公司、北卡羅來納州摩根大通銀行作為繼任者管理代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人以及貸款人和其他當事方（參照2023年9月28日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
10.3
截至2023年11月22日，Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中間控股有限責任公司、作為行政代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人的摩根大通銀行以及貸款人和其他當事方之間的經修訂和重述信貸協議的第10號修正案，該修正案修訂了截至2014年5月20日的某些經修訂和重述的信貸協議（經修訂）），由Catalent Pharma Solutions, Inc.、PTS中間控股有限責任公司、北卡羅來納州摩根大通銀行作為繼任者管理代理人、抵押代理人、搖擺貸款人和信用證發行人以及貸款人和其他當事方（參照2023年11月27日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
31.1
  根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。*
31.2
  根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。*
32.1
  根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。**
32.2
  根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。**
101  以下財務信息來自Catalent, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：(i) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併運營報表；(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的綜合虧損表（iii）截至2023年9月30日和2023年6月30日的合併資產負債表；（iv）合併變動表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的股東權益；(v)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併現金流量表；以及 (vi) 未經審計的合併財務報表附註。
104
本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL，包含在附錄101中。
*隨函提交
**隨函提供
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 
CATALENT, INC.
（註冊人）
日期： 2023年12月8日來自： //凱倫·聖地亞哥
 凱倫·聖地
 副總裁兼首席會計官

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