CTLT-20230630錯誤2023財年180641272.0008873--06-300001596783錯誤0.010.011,000,000,0001,000,000,000180,000,000179,000,0000.010.01100,000,000100,000,000————0.01———4629Http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseP20YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DefinedBenefitPensionPlanLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent00015967832022-07-012023-06-3000015967832021-12-31ISO 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Members2022-07-012023-06-300001596783CTLT：醫藥消費者健康成員2023-06-300001596783CTLT：醫藥消費者健康成員2022-06-300001596783CTLT：公司和抵銷成員2023-06-300001596783CTLT：公司和抵銷成員2022-06-300001596783美國-公認會計準則：公司成員2022-07-012023-06-300001596783美國-公認會計準則：公司成員2021-07-012022-06-300001596783美國-公認會計準則：公司成員2020-07-012021-06-300001596783國家：美國2023-06-300001596783國家：美國2022-06-300001596783SRT：歐洲成員2023-06-300001596783SRT：歐洲成員2022-06-300001596783CTLT：Restof WorldMember2023-06-300001596783CTLT：Restof WorldMember2022-06-3000015967832023-10-012023-12-3100015967832023-07-012023-09-3000015967832023-09-3000015967832023-10-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
| | | | | | | | |
| ý | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日，2023
或 | | | | | | | | |
| ¨ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-36587
| | | | | | | | |
| Catalent，Inc. | |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | |
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-8737688 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
學院路14號 | 08873 |
| 薩默塞特, | 新澤西 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(732) 537-6200
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CTLT | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。¨ 不是 ☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。¨ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 o*☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*編號：¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲的定義“大型加速文件服務器，” “加速文件管理器，” “規模較小的報告公司”和“新興成長型公司”在交易法第12b-2條中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ý | | 加速的文件管理器 | ¨ | |
| 非加速文件服務器 | ¨ | | 規模較小的新聞報道公司 | ¨ | |
| | | 新興成長型公司 | ¨ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。o是☒*不是。
截至2022年12月31日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為$7.90十億美元。2023年11月30日，有180,641,272註冊人的普通股，每股面值0.01美元，已發行和已發行。
Catalent，Inc.
表格10-K中的年度報告索引
截至2023年6月30日的財政年度
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
| 第一部分 | |
| | |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 4 |
| | |
| 第1項。 | 業務 | 7 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 25 |
| | |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 44 |
| | |
| 第二項。 | 屬性 | 45 |
| | |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 45 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 47 |
| | |
| 第六項。 | [已保留] | 49 |
| | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 50 |
| | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 68 |
| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 69 |
| | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 127 |
| | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 127 |
| | |
| 項目9B。 | 其他信息 | 129 |
| | |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 130 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 130 |
| | |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 137 |
| | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 169 |
| | |
| 項目13. | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 171 |
| | |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 172 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 174 |
| | |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 178 |
| | |
簽名 | 179 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本Form 10-K年度報告截至2023年6月30日(此“年報”))。“Catalent”或“公司”)包含“前瞻性陳述”經修訂的《1933年證券法》第27A條所指的(“證券法”)，以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條(“《交易所法案》”)，它們受“避風港”由這些部分創建。除有關歷史事實的陳述外，本年度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過使用以下詞語來識別這些前瞻性陳述“展望，” “相信，” “期望，” “潛力，” “繼續着，” “可能,” “將要,” “應該，” “可以，” “尋找，” “預測，” “意向，” “計劃，” “估計，” “期待，” “未來，” “向前，” “堅持下去，”或者這些詞的否定版本或其他類似的詞。
這些陳述是基於管理層根據他們的經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和他們認為合適的其他因素的看法而作出的假設和評估。任何前瞻性陳述都會受到各種風險和不確定性的影響。因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。
可能導致實際結果、發展和商業決策與此類前瞻性陳述所設想的大不相同的一些因素包括但不限於標題為“風險因素”在本年度報告中，摘要如下：
主要風險因素摘要
任何投資，包括對面值為0.01美元的普通股(“普通股”)的投資，都涉及風險。以下摘要強調了我們普通股的投資者應該考慮的某些風險。閲讀以下內容時，應結合更全面地討論我們所面臨的風險因素“第1A項。--風險因素。”
與我們的業務和所在行業相關的風險
•維權股東的行動可能會影響我們業務戰略的追求，並對我們的運營結果、財務狀況或股價產生不利影響。
•我們預計，我們的投資者、監管機構、客户和其他利益相關者將越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題。
•我們是高度監管的醫療保健行業的一部分，遵守嚴格的監管標準和其他適用的法律法規，這些標準可能會發生意外變化，或者成為解釋或執行的意外變化的主題，任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
•任何未能全面實施、監督和持續改進我們的質量管理策略都可能導致質量或安全問題，並使我們面臨巨大的成本、潛在的責任和負面宣傳。
•我們已經並可能繼續在我們的某些設施遇到生產率問題和高於預期的成本，這已經並可能繼續對我們的財務狀況和運營結果造成實質性和不利的影響。
•世界各地的患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療的需求下降已經並可能繼續影響我們生產的新冠肺炎產品的銷售和我們的財務狀況。
•對我們產品的需求在一定程度上取決於我們的客户的研發以及他們產品的臨牀和市場成功。
•我們的經營結果受我們生產的產品的成本、可獲得性和適合性的波動影響，包括活性藥物成分、輔料、購買的組件和原材料，以及我們運營業務所需的其他用品或設備。
•我們的商譽已經減值，未來可能會進一步減值，這可能會對我們的經營業績、財務狀況或未來的經營業績產生重大不利影響。
•我們使用我們的淨營業虧損結轉和某些其他税務屬性的能力可能是有限的。
•我們可能會收購補充或擴大我們業務的業務和產品，或者剝離非戰略性業務或資產。我們可能無法完成所需的交易，如果執行此類交易，將帶來重大風險，包括與我們成功和有效地整合收購或
執行處置，並實現預期的收益。未能執行或實現任何此類交易的全部好處可能會對我們的運營和盈利能力產生負面影響。
•我們可能成為與我們或我們的運營相關的訴訟、其他訴訟和政府調查的對象，任何此類事件的最終結果可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生影響。
•我們的全球業務受到經濟和政治風險的影響，包括持續通貨膨脹、全球供應鏈中斷、區域或國家銀行系統不穩定、烏克蘭-俄羅斯戰爭或以色列和哈馬斯最近在加沙的戰爭不斷演變的影響造成的風險，這些風險可能會影響我們業務的盈利能力，或需要對我們的程序進行代價高昂的改變。
•我們使用先進的信息和通信系統來運行我們的業務，彙編和分析財務和運營數據，並在我們的員工、客户和交易對手之間進行溝通，而與信息和通信系統相關的風險通常會對我們的運營結果產生不利影響。我們不斷努力安裝新系統並升級現有系統，並提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的員工意識培訓，以增強我們可以獲得的保護，但此類保護可能不足以應對惡意攻擊或影響數據安全或此類系統的可操作性的意外危害。
•基於人工智能的平臺給我們的業務帶來了新的風險和挑戰。
•如果我們持有現金、現金等價物和金融投資的金融機構倒閉，我們的現金、現金等價物和金融投資可能會受到不利影響。
與我們的負債有關的風險
•我們的債務規模及其相關債務可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，或部署資本以發展我們的業務的能力，使我們面臨可變利率債務的利率風險，或阻止我們履行債務下的義務。在經濟衰退的環境下，這些風險可能會增加，特別是在資金來源可能變得更少或更昂貴的情況下。
•儘管我們的負債水平很高，但我們和我們的子公司仍有能力產生大量額外債務，這可能會進一步加劇與我們鉅額債務相關的風險。
•如果政策制定者通過提高基準金融產品的利率來對抗通脹，我們在可變利率債務上的利息支出可能會繼續增加。
•儘管我們的債務協議有限制，但我們仍有能力採取某些行動，這些行動可能會干擾我們及時償還鉅額債務的能力。
•當我們的債務到期時，我們可能無法償還。
•我們目前正在使用並可能在未來使用衍生金融工具，以減少我們因浮動利率債務利率變化或貨幣匯率變化而面臨的市場風險，任何此類工具都可能使我們面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
與我們普通股所有權相關的風險
•由於我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們目前沒有維持有效的披露控制和程序。未能糾正這些重大弱點或任何其他重大弱點或重大缺陷已導致我們的財務報表被修訂，未來可能導致我們的財務報表中出現重大錯報，並在未來導致我們無法及時履行我們的定期報告義務。
•從歷史上看，我們的股票價格一直並可能繼續波動，我們普通股的持有者可能無法以或高於該股東支付的價格轉售該等股票，或根本無法轉售，並可能因此損失全部或部分此類投資。
•我們或我們現有股東對我們普通股的未來銷售，或對未來銷售的看法，可能會導致我們普通股的市場價格下降。
•我們不再有資格使用S-3表格登記聲明，這可能會損害我們的融資活動。
•我們組織文件中的條款可能會推遲或阻止控制權的變更。
我們提醒您，上面提到的風險、不確定性和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定性和其他因素。此外，我們不能向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展，或者即使實現了，也不能保證它們將以預期的方式導致後果或影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)有關這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或(Iv)我們的戰略(部分基於該分析)將是成功的。本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或截止其發表之日，我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律要求。
我們向美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)提交年度、季度和當前報告以及其他信息，並提供其他信息“美國證券交易委員會”)。我們向美國證券交易委員會提交的文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上向公眾查閲。公眾也可以在我們的網站(Catalent.com)上免費獲取這些文件，也可以通過“投資者”在我們將此類材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快做出決定。我們還使用我們的網站、Facebook頁面(facebook.com/CatalentPharmaSolutions)、LinkedIn頁面(linkedin.com/company/catalent-pharma-solutions/)和推特帳户(@CatalentPharma)作為有關我們的活動、我們的產品、我們的各種業務和其他相關事項的信息分發渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。我們向美國證券交易委員會提交或向其提供的信息(本年度報告中陳述或納入的信息除外)，或我們的網站、我們的社交媒體渠道或我們可能維護的任何其他網站包含或訪問的信息，不屬於本年度報告的一部分。
目錄參考文獻和財政年度
除文意另有所指外，在本年度報告中，術語“Catalent”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Catalent，Inc.及其子公司。除另有説明外，本年度報告中提及的年度均指自7月1日起至6月30日止的會計年度。除另有説明外，凡提及季度，均指財政季度。財政年度是指它們結束的日曆年度。例如，2023財年指的是截至2023年6月30日的財年。
商標和服務標記
我們已經在美國或國外註冊了以下商標：Bettera®、Catalent®、ClinCopia®、CosmoPod®、EasyBurst®、FastChain®、FlexDirect®、Follow the Molecomy®、Galacorin®、GPEx®、GPEx®Boost、GPEx®Lightning、Graphicaps®、製造奇蹟®、Micron Technologies®、Omega Zero®、OneBio®、OneXPress Solution®、OptiDose、Optiform#En20#、OptiGel、OptiGel#22 Bio、OptiGel#23#DR、OptiMelt#24#、OptiGel#en25、Peel-ID#26、Pharmatek#RP#、Scherener#28、SavorenGel#29、OptiForm#En20#、OptiGel、OptiGel#22 Bio、OptiGel#23#DR、OptiMelt#24#、OptiGel#en25、Peel-ID#26、Pharmatek#RP#、Scherener#28#、SavorenGel#29、#S#30、#Drop 和Zydis Ultra®。本年度報告還包括其他各方擁有的商標和商號，這些商標和商號是其各自所有者的財產。我們使用某些其他商標和服務標誌，有些是未經註冊的，有些已經申請，但仍在等待美國和國外商標代理機構的審查，包括FlexDoseSM，Catalent Xpress製藥公司SM、OptiPact™、ProteoSuiteSM，StartScoreSM關於VirtuosoSM.
僅為方便起見，本年度報告中識別的商標、服務標記和商品名稱可能沒有 ®, SM和™符號，但此類引用並不旨在以任何方式表明我們不會在適用法律的最大範圍內主張我們或適用許可方對這些商標、服務標記和商號的權利。
第1項：商業銀行業務
概述
我們在四大洲的50多個工廠提供藥物、蛋白質生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者健康產品的差異化開發和製造解決方案，並遵循嚴格的質量和運營標準。我們的口服、注射和呼吸道給藥技術，以及我們最先進的蛋白質、質粒、病毒、細胞和基因治療製造能力，可滿足生物製藥、製藥和消費者健康行業越來越廣泛的模式和治療及其他類別的需求。通過我們在產品開發、法規合規、臨牀試驗和商業供應方面的廣泛能力、增長能力以及深厚的專業知識，我們可以幫助客户更快地將產品推向市場，包括美國食品和藥物管理局（FDA）批准的一半以上的新藥產品。 “林業局”）在過去的十年裏。我們的開發和製造平臺，我們成熟的配方，供應和監管專業知識，以及我們廣泛而深入的開發和製造專業知識，使我們的客户能夠為患者和消費者提供更多的產品和更好的治療。我們致力於可靠地滿足客户及其患者的需求，這是我們提供價值的基礎;每年，我們為近8，000種客户處方和消費者健康產品生產約700億單位劑量，或全球患者和消費者每年服用的每26個單位劑量的此類產品中約有一個。我們相信，通過我們對最先進的設施和產能擴張的投資，包括對專注於新治療模式和其他有吸引力的細分市場的設施的投資，我們致力於卓越運營和質量的持續改進活動，現有客户產品的銷售和新客户產品的推出，以及在某些情況下，我們的創新活動和專利，我們會繼續在這些範疇吸引優質商機，發掘增長潛力。
我們繼續專注於提升我們的產品和服務以及我們的銷售和營銷活動，以增加為我們的客户提供的活躍的商業製造和開發項目的數量。這維持了我們與廣泛而多樣化的行業領先客户的廣泛，長期的關係和長期合同。在2023財年，我們與全球前100名品牌藥品和消費者健康營銷商中的87家以及前100名生物製劑營銷商中的82家開展了業務。選定的主要客户包括拜耳、百時美施貴寶、葛蘭素史克、Haleon、強生、Moderna、輝瑞和Sarepta Therapeutics。
我們與許多客户建立了長期的合作關係，特別是那些商業產品的客户，因為我們在產品生命週期的每個階段都提供支持和可靠的供應。我們與處方藥產品創新者的合作關係通常會持續多年--在某些情況下，可能會持續20年或更長時間--從臨牀前開發一直延伸到產品生命週期中更成熟的商業階段。我們為需要創新產品開發、卓越質量、先進製造和熟練技術服務的客户提供服務，以支持他們的開發和市場產品需求。我們廣泛而多樣化的技術與客户最終配方和劑型的各個方面緊密結合，這通常會導致我們的設施作為生產和測試場所納入客户的處方產品監管文件中。這兩個因素往往轉化為長期的供應關係，在個別產品的水平。
我們相信我們的客户重視我們，因為我們的深度開發解決方案和最先進的製造技術，持續的創新和改進，一致和可靠的供應，地理覆蓋範圍和豐富的專業知識使我們能夠創建廣泛的業務和產品解決方案，可以定製以滿足他們的個性化需求。如今，我們擁有9，000多名訓練有素的直接製造員工，以及3，000多名配方、分析開發和工藝科學家和技術人員。我們的客户還可以從先進的輸送平臺、藥物和生物製劑配方以及製造領域的1，800多項專利和專利申請中受益。我們產品的目標是可靠地滿足客户的商業需求，並使他們能夠更快地將更多產品推向市場，開發和銷售差異化產品，改善患者的治療效果。我們相信，我們領先的市場地位以及客户、產品、監管類別、產品和地域的多樣性，減少了我們在行業內潛在的戰略和產品轉變中的風險。
我們為客户提供各種專有和非專有的差異化技術、產品和服務， 開發和製造平臺，我們通過內部開發、戰略聯盟、內部許可和收購，在90多年的時間裏不斷髮展壯大。我們最初在20世紀30年代推出了我們的軟膠囊技術，並不斷擴大我們的產品範圍。近年來，我們推出了十幾個自主開發的新技術平臺產品。我們還通過收購擴大了我們的投資組合。我們目前提供的技術包括軟膠囊，包括明膠和非明膠製劑，我們的Zydis口腔崩解片，口香糖和軟咀嚼形式，利用先進的哺乳動物細胞系生產蛋白質，腺相關病毒(AAV)和其他病毒載體，誘導多能幹細胞(IPSCs)和
其他細胞類型，質粒DNA(“PDNA”)，以及一系列其他口服、注射和呼吸道給藥技術。我們開發解決方案平臺中的技術和服務跨越整個藥物開發流程，從用於增強生物利用度和早期小分子其他特性的OptiForm解決方案套件、用於高級細胞系開發的基因產品表達(GPEx)、GPEx Boost和GPEx Lightning、PDNA開發和製造以及用於開發生物製品和抗體藥物結合物(ADC)的SMARTag平臺，到配方、分析和生物分析服務、早期臨牀開發、藥物-設備組合開發和供應、可注射產品的填充和完成操作，以及臨牀試驗供應。包括我們獨特的FlexDirect直接面向患者和FastChain需求導向的臨牀供應解決方案。我們的產品服務於各種產品類型的產品開發和製造方面的關鍵需求。我們專注於作為新的治療方式和配方、傳遞和製造技術的加速器。我們的專業知識使我們能夠更快地將先進產品大規模推向市場。
在很大程度上是由於收購和投資，他們的子公司由於有機增長，我們生物製品部門的收入貢獻已從2016財年的約17%增長到2023財年的46%。我們相信我們自己的內部創新和投資，加上當前和未來的外部合作伙伴關係和成就英國國家統計局將繼續擴大我們在藥物、蛋白質生物製劑、細胞和基因療法以及消費者保健產品的開發、可靠供應和交付方面的領先地位。
歷史
我們我們的歷史可以追溯到1933年R.P.Scherer公司的成立，該公司開發了第一臺用於生產軟明膠膠囊的旋轉模壓機，我們在2007年4月採用了目前的形式。我們根據我們的戰略增長計劃定期審查我們的產品和運營組合，並在適當的情況下增加或剝離我們的產品和網站組合，這導致了整體業務的顯著增長。2014年7月，我們完成了普通股的首次公開募股，在紐約證券交易所(NYSE)上市，代碼為“CTLT”。
我們是一家控股公司，間接擁有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“運營公司”)，該公司直接或間接擁有我們的所有運營資產。
我們的競爭優勢
在有吸引力的細分市場中提供最先進的製造能力
在過去的幾年裏，我們投資了數十億美元，以擴大我們的產品組合，並通過最先進的製造和開發能力擴大我們的產能，專注於預測和滿足不斷髮展的生物製藥、製藥和消費者健康行業的需求。此外，我們還在注重質量的卓越運營文化中聘用和培訓了數千名新的直接製造員工。我們已經建立和購買的能力和能力，加上我們繼續努力確保卓越的運營和質量，已經並將繼續使我們能夠在不斷擴大的外包產品開發和供應市場獲得有吸引力的新商機。
活力四射，病人至上主導型文化
從生產線到管理層，對於我們所有的關鍵決策，我們都會問這樣一個問題：“這會對患者產生什麼影響？”我們的文化建立在我們的基石價值觀之上。病人至上。我們相信，這種與客户價值觀緊密一致的心態，使我們能夠無處不在地關注患者的安全、影響和結果，並通過提醒我們那些依賴於我們對產品供應的安全性、質量、可靠性和可持續性保持警惕的人，對產品質量和合規性採取毫不妥協的方法。除了其他關鍵的文化優勢，包括我們對多樣性和包容性以及以科學為基礎的環境可持續發展的承諾，我們相信我們的文化為我們帶來了獨特的聲譽和難以複製的運營能力。
多元化運營平臺
憑藉我們提供的廣泛的產品和服務、我們的地理範圍、我們龐大的客户組合、我們生產的廣泛的產品以及我們在產品生命週期的每個階段提供解決方案的能力，我們實現了多元化。在2023財年，我們生產了近8000種不同的產品，涉及多個類別。我們2023財年的淨收入按相關產品監管/營銷狀況分配如下：生物製品51%，品牌藥品30%，仿製處方藥2%，非處方藥7%，消費者健康和其他10%的總和。在2023財年，我們的20強
產品佔我們總淨收入的37%，其中一個客户的淨收入約佔10%，其最大的單個產品約佔我們淨收入的9%。我們為80多個國家和地區的1200多家客户提供服務，2023財年我們淨收入的35%來自美國以外。這種多樣性，加上較長的產品生命週期和密切的客户關係，為我們業務的長期穩定做出了貢獻。它還使我們能夠減少與潛在的戰略、客户和產品轉變相關的風險，以及我們的藥品和生物客户經歷的由支付者驅動的定價壓力。
與不同的客户組合建立了長期、廣泛的關係
我們與領先的製藥、生物技術和消費者健康客户有着長期廣泛的合作關係。在2023財年，我們與前100名品牌藥品和消費者健康營銷者中的87人和前100名生物製品營銷者中的82人有業務往來，並與其他1200多家客户有業務往來，其中包括新興和專業生物技術和製藥公司，這些公司往往更依賴外部合作伙伴，因為它們的商業模式更加虛擬。無論規模大小，我們的客户都尋求創新的產品開發、卓越的質量、先進的製造和熟練的技術服務，以支持他們的開發和營銷產品需求。
我們相信，我們的客户之所以看重我們，是因為我們提供了廣泛的產品和服務，最近擴大了最先進製造設施的產能，包括提供新的治療方式的設施、可靠的供應、地理覆蓋範圍、對卓越運營和質量的承諾，以及使我們能夠創建廣泛的定製解決方案的豐富專業知識，其中許多是其他個別供應商無法提供的。
深厚、廣泛且不斷髮展的先進技術基礎
我們R大量採用先進技術和最先進製造系統的產品，以及長期的創新記錄，使我們與其他行業參與者大相徑庭。我們領先的軟膠囊平臺，包括Liqui-Gel、OptiShell、OptiGel DR和Vegicaps膠囊、膠狀和軟咀嚼口服形式，以及改進的釋放技術，包括Zydis系列口腔崩解片、噴霧乾燥能力、OptiPact和OptiMelt技術，提供配方專業知識，為客户解決複雜的交付挑戰。我們提供通過口服、呼吸和注射途徑輸送小分子和生物製品的先進技術，還提供先進的生物製品配方選擇，包括用於蛋白質生產的GPEx、GPEx Boost和GPEx Lightning哺乳動物細胞系、SMARTag ADC技術、用於細胞和基因治療的AAV載體、IPSC開發和製造以及PDNA開發和製造。我們在包括乾粉吸入器和鼻腔形式在內的呼吸道分娩領域處於領先地位。在過去的三年裏，我們鞏固了我們在先進技術領域的領先地位，推出了十多個新的技術平臺和應用程序，最近收購或擴大了我們的業務，開發和製造消費者保健品、基於蛋白質的生物製劑、注射藥物和生物製劑的填充劑和終飾、細胞和基因療法以及其他新的治療方式。我們的創造性、解決問題和創新的文化植根於我們的先進技術、我們的科學家和工程師的豐富專業知識和經驗，在某些情況下，我們的專利和專有製造。在過程中。我們的全球產品開發和創新團隊集中應用資源，為新客户產品推介和平臺技術開發創造機會。截至2023年6月30日，我們的業務中有1500多個產品開發計劃正在積極開發中。
長期關係提供可持續性
我們廣泛多樣的技術與我們客户的分子緊密結合，以產生安全有效的最終配方和劑量形式，這通常導致Catalent被納入我們客户的處方藥產品監管文件中。這兩個因素都轉化為個別產品層面的長期供應關係，我們將我們的專業知識應用於合同，以產生長期的商業供應協議。這些協議的初始期限通常為兩至七年，定期續簽期限為一至三年(詳情見“-合同安排”)。我們2023財年來自產品開發和交付產品及相關服務的淨收入中，約有四分之三是通過此類長期合同安排實現的。我們相信，這個基地為我們提供了可持續的競爭優勢。
近期重大增長投資
隨着時間的推移，我們已經並將繼續對我們的製造網絡進行重大投資，該網絡能夠為全球客户和患者提供服務，目前在四大洲擁有約800萬平方英尺的製造、實驗室和相關空間。在過去五個財年，我們部署了約26.1億美元的總資本支出，這還不包括用於購買新設施和業務的約35.8億美元。與增長相關的投資在我們業務範圍內的設施、產能和能力方面已經為我們在各個領域的未來增長奠定了基礎
與預期的未來需求保持一致，包括PDNA、細胞和基因療法、可注射藥物和生物製品的填充和完成，以及其他新的治療方式。通過我們對運營、質量和監管的持續承諾，我們推動在安全、生產力、可持續性和可靠供應方面的持續改進，我們相信這將使我們進一步脱穎而出。我們的製造網絡和能力使我們能夠靈活地可靠地滿足客户不斷變化的需求，同時始終如一地滿足他們對質量、交付、可持續性和法規遵從性的期望。
高標準的法規遵從性以及卓越的運營和質量
我們按照當前良好的製造規範(“cGMP”)或其他適用要求運營我們的工廠，遵循我們自己的高標準，這些標準與我們許多大型全球製藥和生物技術客户的高標準一致。我們在全球擁有約1900名員工，專注於質量和法規遵從性。我們的所有設施都在需要時向FDA或其他適用的監管機構註冊，如歐洲藥品管理局(EMA)。在許多情況下，我們的設施在世界各地的多個食品、藥品或生物製品監管機構註冊。在2023財年，我們接受了58次監管審計，在過去五個財年中，我們成功地完成了大約300次監管審計。我們每年還接受700多次客户和內部審計。我們相信，我們的質量和監管記錄將成為有利的競爭優勢。
強大而有經驗的管理團隊
我們的行政領導團隊在製藥和醫療保健行業擁有約550年的綜合和多樣化經驗。該團隊平均擁有約28年的職能經驗，擁有深厚的知識和廣泛的行業關係網絡。
我們的戰略
我們的戰略抱負是以我們的價值觀為指導並通過我們的價值觀付諸實施，通過成為其在可靠供應、常規和先進技術、第一規模創新、治療模式和綜合解決方案方面的領先開發和商業合作伙伴，推動生命科學行業的創新和增長。為了實現這一目標，我們繼續推行以下關鍵增長舉措：
功能和容量—生物製品和其他有吸引力的市場的持續擴張
認識到基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法、PDNA和其他新的生物製藥模式的戰略重要性，我們於2002年開始建立差異化生物製藥平臺。自2019年以來，我們已在生物製品業務上投資超過34.2億美元，包括資本投資和約18.3億美元，用於收購以生物製品為重點的業務和地點。今天，我們在生物製劑領域是公認的領導者，包括用於基因治療的AAV載體；細胞治療的開發和供應；先進的細胞系開發；瓶子、預填充注射器和藥盒的配方和灌裝；生物藥物物質的專業製造；以及生物分析分析。我們與世界各地的客户合作，為1,100多種細胞系開發先進的細胞表達，其中許多使用了我們先進的GPEx、GPEx Boost和GPEx Lightning技術，並在開發和擴大125種細胞和基因療法方面積極合作。在最近幾個財政年度，我們擴大了現有的細胞治療開發和製造能力，開始提供PDNA生產服務，並收購了幾家工廠，包括位於新澤西州普林斯頓的商業規模細胞治療製造工廠(“普林斯頓”)和位於德國杜塞爾多夫附近的IPSCs開發商和製造商。我們還投資了第二代ADC技術SMARTag，並看到該技術的能力和我們客户的SMARTag產品開發活動繼續取得進展。
除了我們在生物製劑方面的擴張，我們還在我們的設施上投資了額外的資本，以便在有吸引力的市場上擴張，包括大幅擴大我們在肯塔基州温徹斯特的口服固體控釋生產能力，並在早期開發中增加專業能力和產能。通過在2022財年收購Bettera Holdings，LLC(“Bettera Wellness”)，我們在消費者偏愛的口香糖和軟咀嚼形式的消費者保健品領域獲得了領先地位。我們通過2020財年收購了意大利阿納格尼的一家工廠，擴大了口服和注射產品的產能，並通過2021財年收購了馬薩諸塞州波士頓附近的一家工廠，擴大了噴霧乾燥分散劑和乾粉吸入器製造的產能。
使用我們的專有技術和豐富的專業知識幫助我們的客户開發新產品
我們擁有廣泛多樣的技術平臺，擁有深厚的科學和技術專長、廣泛的專有技術，以及約170個家族的1800多項專利和專利申請，涉及先進的交付平臺、藥物和生物製品配方以及製造。例如，我們擁有大量的軟凝膠灌裝和配方技術、配方產品數據庫以及豐富的軟凝膠監管審批專業知識。因此，近90%的
在過去的25年裏，FDA批准了以軟凝膠形式呈現的新化學實體，並由我們開發和提供。
除了解決客户產品的交付挑戰外，我們還應用我們的技術平臺和開發專業知識主動開發概念驗證產品，無論是現有藥物的改進版本、新的仿製藥配方，還是創新的消費者保健產品。在消費者健康領域，我們向相關司法管轄區的監管機構提交自創產品的產品檔案，幫助我們的消費者健康業務實現可持續增長。我們預計將繼續尋求積極的發展機會和其他非傳統關係，以增加對我們技術平臺的需求和實現的價值。這些活動為我們提供了通過外包許可、利潤分享和其他安排獲取更多終端市場價值份額的機會。
運營槓桿—部署現有基礎設施和運營紀律以推動盈利增長
通過我們現有的基礎設施，包括我們的全球運營地點和項目網絡，我們促進了運營紀律並推動了利潤率的擴大。隨着我們積極關注持續改進和可持續性增強、全球採購職能和轉換成本生產率指標的到位，我們不斷尋求加強我們的功能卓越和成本責任文化。隨着利潤率較高的生物製品產品收入份額的不斷增加，我們預計這一學科將進一步利用我們的運營網絡實現盈利增長。
戰略性收購和許可—在我們現有的平臺上構建
我們在外包開發解決方案和商業供應市場運營，通常由合同開發和製造組織(CDMO)提供，我們估計目前全球行業支出超過700億美元。我們廣闊的平臺、全球的基礎設施和多樣化的客户組合為我們在這些市場中進行整合、進入新市場和通過收購產生運營槓桿提供了堅實的基礎。自2013財年以來，我們已執行了22筆交易，投資約49.1億美元，並已證明有能力高效地整合這些收購。
雖然我們嚴格專注於推動我們的有機增長，但近年來，我們通過戰略驅動的無機交易，大幅增加了對生物製品的參與，包括基於蛋白質的生物製品、細胞和基因療法、PDNA開發和生產以及藥物產品的填充和完成。我們打算在我們的長期資本配置戰略的背景下，確定並執行戰略交易，以優化我們的產品和業務組合。我們有一個專門的企業開發團隊來進行這些交易，並通過嚴格和財務紀律的流程來評估和執行這些交易。
通過在產品生命週期的所有階段為客户提供解決方案，實現®的“跟隨分子”
我們打算在客户產品的整個生命週期中繼續使用我們的開發和製造解決方案，以推動未來的增長。我們的開發解決方案橫跨藥物開發過程，從我們的小分子、基於蛋白質的生物製劑以及細胞和基因療法的早期臨牀前開發平臺開始；從配方和分析服務、臨牀試驗用品的開發和製造以及注射產品的填充和完成；到監管諮詢。一旦一種分子準備好進行臨牀試驗和隨後的商業化，我們就為客户提供一系列先進的技術和專業的、最先進的製造解決方案，使他們能夠以安全、有效、在某些情況下是患者首選的劑型將分子交付給最終用户，以生產基於蛋白質的生物製劑以及細胞和基因療法所需的生物藥物物質，並提供一次和二次包裝解決方案以及冷藏分銷服務。我們與分子的關係通常始於開發和製造創新者產品，並可以延伸到分子的整個商業生命週期。對於處方藥產品，我們通常是唯一或主要的外包供應商，並經常反映在客户的產品審批申請中。我們從開發和製造活動中獲得的收入主要是由銷量驅動的，因此，如果我們向客户提供仿製藥或生物相似的等價物，那麼創新藥物市場獨佔性的損失可能會得到緩解。
我們培養的長期和相互富有成效的關係的一個例子可以在領先的非處方藥抗過敏品牌中找到，該品牌目前使用我們專有的Zydis口腔崩解片和Liqui-Gels軟凝膠技術。我們最初於1992年開始為我們的跨國製藥公司合作伙伴開發這種產品的處方格式，以滿足特定的患者細分需求。經過四年的發展，我們在商業上以Zydis格式提供了六年的處方藥，自21世紀初在美國和其他市場切換到非處方藥狀態以來，我們一直在提供Zydis形式。隨後，我們主動為客户帶來了品牌的軟凝膠產品概念，客户也選擇了開發和推出該概念。通過遵循這一分子，我們已經建立了跨越多種業態和市場的強大的、長達30年的關係。
客户產品渠道—通過新項目和產品發佈實現持續增長
我們打算繼續用新的開發計劃來補充我們現有的多樣化的商業化客户產品基礎。截至2023年6月30日，我們的產品開發團隊正在制定1500多個客户開發計劃，並在整個業務範圍內積極開發。近年來，由於市場需求不斷增長，以及我們擴大的能力和技術平臺，我們積極開發計劃的基礎已經擴大。儘管有許多複雜因素影響製藥、基於蛋白質的生物、細胞和基因療法以及消費者健康產品的開發和商業化，但我們預計這些項目中的一部分將在未來獲得全面開發和市場批准，從而增加我們長期合同下的長期商業收入，並擴大我們現有的產品基礎。在2023財年，我們為客户推出了216款新產品。
在每年數千個項目的推動下，Catalent在為全球製藥、生物技術和消費者健康行業提供基於化學、製造和控制的產品開發服務方面繼續處於領先地位。在2023財年，我們確認了19.5億美元與產品開發相關的淨收入，同比下降16%，主要是由於新冠肺炎相關產品開發的淨收入大幅下降。此外，與臨牀供應服務業務相關的幾乎所有收入都與我們對正在開發的客户產品的支持有關。
我們的可報告細分市場
2023財年初，關於任命新的總裁和首席執行官，他同時擔任公司的首席運營決策者，公司改變了經營結構，重組了執行領導班子上午好。這一新的組織結構包括兩個部門的經營和報告：(I)生物製品和(Ii)醫藥和消費者健康。
生物製品
我們的生物製品部門提供生物蛋白質、細胞基因和其他核酸療法的配方、開發和製造；PDNA、IPSCs、溶瘤病毒和疫苗；包括小瓶、預填充注射器和藥盒在內的非腸道劑型的配方、開發和製造；以及大分子的分析開發和測試服務。該業務在開發、規模擴大和商業製造方面擁有廣泛的專業知識。我們生物製藥部門的代表性客户包括百時美施貴寶、強生、Moderna和賽瑞普塔治療公司，以及一系列創新的中小型生物製藥客户。
我們的生物製劑產品包括基於我們先進的專利技術GPEx套件的細胞系開發，這些技術用於為創新者和生物相似的生物化合物開發穩定、高產的哺乳動物細胞系。GPEx技術可以提供快速的細胞系開發、高生物製品產量、靈活性和多功能性。我們位於威斯康星州麥迪遜的研發和製造工廠有能力生產250L至4000L規模的cGMP優質生物製劑藥物物質，在五個套件中使用一次性技術，以提供最高效率、宂餘性和靈活性。此外，我們位於威斯康星州麥迪遜的工廠擁有兩套靈活的cGMP套件，用於製造信使核糖核酸或其他小型生物分子。我們位於印第安納州布魯明頓的工廠帶來了額外的生物製劑開發、臨牀和商業藥物製造以及配方開發的能力和能力。布魯明頓和我們位於意大利阿納格尼的工廠都為成品藥物產品的製造和包裝提供了可觀的產能。我們的SMARTag下一代ADC技術位於加利福尼亞州埃默裏維爾，是一項臨牀階段的技術，能夠開發效率更高、安全性更高、可製造性更好的ADC和其他蛋白質結合物。
在我們位於比利時、馬裏蘭州和新澤西州的PDNA、細胞治療和基因治療全球卓越中心，我們開發和製造先進的治療藥物，包括AAV、慢病毒、溶瘤病毒、CAR-T和其他細胞或病毒形式，以及用於細胞、信使核糖核酸、基於病毒的治療和下一代疫苗的關鍵PDNA生物起始材料。在2022財年，我們在普林斯頓收購了一個全面運營的商業規模的細胞治療園區，擁有16套可供自體和異體臨牀和商業生產使用的套房。普林斯頓校區與我們的比利時Gosselies細胞治療卓越中心和我們位於德國杜塞爾多夫的iPSC製造卓越中心合作，以支持我們客户的全球細胞治療需求。此外，我們還擴大了位於馬裏蘭州哈曼斯的基因治療旗艦製造園區，總共創建了18個頂層閣樓式的病毒載體套件，並增加了我們的Virtuoso AAV平臺，將AAV開發時間縮短了一半，使我們的客户能夠更快地進行首例人體研究。我們在AAV載體(基因治療最常用的輸送系統)和用於下一代異基因細胞治療製造的IPSCs方面的專業知識，加上我們強大的全球細胞治療製造能力、臨牀至商業規模批量生產的能力，以及我們在mRNA和PDNA製造方面的能力，使我們能夠利用強勁的行業需求和在細胞和基因治療市場使用更新模式方面的擴張。
我們的一系列可注射製造產品包括製造藥物物質和將小分子或生物製劑填充到小瓶、注射器和藥筒中，並靈活地適應我們現有網絡中的其他形式。除了一次包裝外，我們的網絡還提供二次包裝能力，包括用於商業發射和生命週期管理的自動注入器和安全裝置組裝。我們的臨牀供應服務業務為臨牀分銷提供全球網絡，併為臨牀試驗和生物療法、細胞和基因療法的商業供應提供標籤、包裝和冷鏈存儲。我們的灌裝和塗飾服務主要集中在複雜的藥品和生物製劑上。憑藉我們的一系列技術，我們能夠滿足各種規格、時間表和預算。我們相信，製造過程的複雜性、經驗和專業知識的重要性、經過驗證的合規歷史以及大量最先進的能力為我們在市場上提供了有意義的競爭優勢。
我們還為蛋白質、基因和細胞療法以及其他生物形式提供分析開發和測試服務，包括生物測定、生物物理表徵以及cGMP釋放和穩定性測試。我們的OneBio Suite為客户提供了無縫集成藥物物質、藥物產品和正在開發的產品的臨牀供應管理的潛力，以及跨藥物物質和藥物產品的集成商業供應。我們提供廣泛的技術和服務，支持開發和推出新的生物實體、生物仿製藥、生物傳感器以及細胞和基因療法，以更快地將產品從基因轉化為商業化。
在2023財年、2022財年和2021財年，在部門間剔除之前，我們的生物製品部門分別佔我們總淨收入的46%、53%和48%。
醫藥與消費者健康
通過我們的醫藥和消費者健康部門，我們在複雜的口服固體制劑、軟膠囊製劑、Zydis快速溶解技術以及粘膠、軟咀嚼和含片劑型方面提供市場領先的能力；口服、鼻用、吸入和外用劑量形式的配方、開發和製造平臺；以及臨牀試驗開發和供應服務。
我們醫藥和消費者健康部門的代表客户包括拜耳、百時美施貴寶、葛蘭素史克、Haleon、輝瑞和寶潔。
在2023財年、2022財年和2021財年，在部門間剔除之前，我們的醫藥和消費者健康部門分別佔我們總淨收入的54%、47%和52%。
制定和發展
通過我們全面的藥物配方和開發平臺，我們為市場領先的軟膠囊和Zydis速溶片平臺、傳統和先進的複雜口服固體劑型、乾粉吸入器和鼻腔給藥設備提供臨牀前篩選、配方和分析開發，以及臨牀和商業規模的cGMP製造。我們在開發和擴大孤兒和罕見疾病產品方面擁有豐富的、經過驗證的經驗，特別是那些需要加快開發時間表、提高溶解性、專門處理(例如，有效或受控物質材料)、複雜的技術轉讓和專門的製造工藝。我們提供流態牀包衣、噴霧乾燥、熱熔融擠壓、微粉化和脂類製劑功能，所有這些功能都用於改善藥物的給藥和釋放特性及其臨牀性能。我們提供全面的分析方法開發和科學能力，包括穩定性測試和全球監管服務，以支持完全集成的開發計劃或獨立的收費服務工作。我們有一個早期開發網站的網絡，專注於早期化合物(I.e.、臨牀前和第一階段)在開發的早期與更多的客户分子接觸，目的是在這些分子走向商業批准和供應的過程中也支持它們的下游。對我們產品的需求取決於對科學專業知識的需求、所提供的綜合服務的深度和廣度，以及我們在質量和運營參數方面的供應表現的可靠性。
製造業
我們的大規模cGMP藥品製造解決方案通常包括各種形式的臨牀試驗供應、註冊批次和商業生產，還可能涉及成品劑量包裝或中間體的高級加工，以實現處方或非處方藥產品所需的臨牀性能。成品劑型包括軟膠囊，我們的Zydis速溶片，以及傳統和先進的複雜口服固體劑量，包括包衣片和非包衣片，微丸/微珠/粉末填充兩片硬膠囊，顆粒粉，以及其他即刻和改進的釋放形式。先進的中間加工可以包括包衣、擠出或滾圓，以實現特定的功能結果，包括特定地點或特定時間的藥物釋放、味道
掩蔽，或增強的生物利用度。我們在管理臨牀或商業項目的複雜技術轉讓方面擁有豐富的經驗，無論是來自Catalent的早期開發網絡、其他合同開發地點，還是直接來自客户。
SoftGel技術平臺
我們提供軟膠囊的配方、開發和製造服務，或“軟凝膠，”以及為製藥和消費者健康市場大規模製造口服固體劑型，以及輔助服務。我們的軟凝膠製造技術最早是在20世紀30年代由我們的前身商業化的，從那時起，我們一直在不斷增強平臺。我們在整體軟凝膠的開發和製造方面處於市場領先地位，在創新藥物軟凝膠領域擁有領先的市場地位。我們的主要軟凝膠技術包括傳統的軟膠囊，其外殼由動物提取的明膠製成，以及Vegicaps和OptiShell膠囊，其外殼由植物提取的材料製成。軟膠囊用於廣泛的客户產品，包括處方藥、非處方藥、膳食補充劑、單位劑量化粧品和動物保健藥物製劑。軟膠囊將活性化合物的液體、糊狀或油基製劑封裝在外殼內的溶液或懸浮液中。在製造過程中，膠囊的形成、填充和密封同時進行。我們通常在我們的一個軟凝膠設施內對產品進行封裝，有效成分由客户提供或由我們直接來源。歷史上，軟凝膠被用於解決特定藥物的配方挑戰或技術問題，幫助改善化合物的臨牀性能，提供重要的市場差異化，特別是非處方藥，並提供荷爾蒙、高效力和細胞毒性藥物的安全處理。我們還在全球選定的地區參與維生素、礦物質和補充劑的軟膠囊業務。我們的植物衍生軟膠殼有Vegicaps和OptiShell膠囊兩種，允許創新者和消費者健康客户將軟凝膠劑量形式擴展到更廣泛的有效成分，併為以前因宗教、飲食或文化偏好而無法接觸到的患者和消費者羣體提供服務。我們的Vegicaps和OptiShell膠囊在全球大多數主要市場都受到專利保護。我們進行的醫生和患者研究表明，與傳統的片劑和硬膠囊相比，在吞嚥容易、實際或預期的給藥速度、去除或消除難聞氣味或味道的能力以及醫生認為患者對給藥方案的依從性改善方面，更傾向於使用軟膠囊。
除了軟膠囊，在我們2022財年收購Bettera Wellness之後，我們還在美國的三家工廠進行各種大小和形狀的口香糖、軟口香糖和含片的配方、開發和製造，服務於膳食補充劑市場。我們使用客户提供的或由我們直接來源的飲食和食品配料，我們還提供分析測試和包裝等輔助服務。
臨牀供應服務
我們的醫藥和消費者健康部門還通過小分子藥物、蛋白質生物製劑以及臨牀試驗中的細胞和基因療法的製造、包裝、儲存、分銷和庫存管理，提供臨牀供應服務。我們為客户提供靈活的臨牀用品生產解決方案，併為簡單和複雜的臨牀試驗提供分銷和庫存管理支持。這包括在需要時過度封裝；為醫生和患者提供安慰劑、比較藥品採購以及臨牀包和成套件；庫存管理；研究人員成套件訂購和履行；冷鏈儲存和分發；以及退貨對賬和報告。我們通過我們的設施和分銷網絡支持在世界所有地區進行試驗。近年來，我們擴大了我們的網絡，在費城、賓夕法尼亞州和上海、中國自由貿易區的地點以及加州、中國和日本的設施都有了顯著的擴展。我們還繼續為不斷髮展的臨牀試驗環境開發新的解決方案，包括FlexDirect直接面向患者、CT Success臨牀供應規劃和廣泛的冷鏈投資。我們是集成開發解決方案的領先提供商和臨牀試驗用品的領先提供商之一。
我們與專注於開發基於大麻的處方藥和高價值大麻類藥物療法的公司建立了合作伙伴關係，這些公司的目標是在受影響的任何司法管轄區根據最嚴格的法律標準獲得全面監管批准，包括使用我們的Zydis技術進行臨牀試驗的大麻二醇和四氫大麻酚藥物產品，臨牀試驗涉及一系列適應症，包括多發性硬化症痙攣、化療引起的噁心和嘔吐、癌症慢性疼痛和癲癇。我們與此類發展項目相關的淨收入總額不到2023財年總收入的1%。 我們不為任何不遵守所有適用法律的公司提供任何服務或與之合作，包括與大麻產品有關的美國聯邦受控物質法律(或非美國同等法律)。
集成開發與產品供應鏈解決方案
除了我們的專有產品外，我們還能夠將我們的開發解決方案和最先進的產品製造相結合，以提供集成的開發和產品供應解決方案，這些解決方案可以通過多種方式進行組合或定製，使我們的客户能夠更快地將他們的藥物，生物製劑和消費者健康產品從實驗室推向市場。一旦產品投放市場，我們就可以提供全面、綜合的產品供應，從散裝活性成分的採購或供應到全面的生產和包裝，再到放行所需的測試，以及冷鏈或環境温度配送。我們開發的客户和產品特定解決方案具有靈活性、可擴展性和創造性，因此能夠滿足大型和新興生物製藥、製藥和消費者健康公司的獨特需求，並適用於各種規模的產品。我們相信，我們的開發和產品供應解決方案，如OptiForm Solution Suite和OneBio Suite，將繼續為我們的未來增長做出貢獻。
銷售和市場營銷
我們的目標客户包括大型製藥和生物技術公司，中型，新興和專業製藥和生物技術公司，消費者健康公司，以及其他選定的醫療保健細分市場的公司，如動物健康和醫療器械，以及鄰近行業的公司，如化粧品。我們與領先的製藥、生物技術和消費者健康客户有着長期、廣泛的合作關係。在2023財年，我們與全球前100名品牌藥品和消費者健康營銷商中的87家和前100名生物製劑營銷商中的82家以及超過1，200家其他客户開展了業務。面對准入、定價和報銷壓力以及其他市場挑戰，大型製藥和生物技術公司越來越多地尋求合作伙伴，以提高其藥物和生物製劑的臨牀競爭力，提高其研發活動的生產力，同時降低其固定成本基礎。許多中型、新興和專業製藥和生物技術公司雖然面臨同樣的定價和市場壓力，但選擇不建立完整的基礎設施，而是通過許可協議或外包與其他公司合作，以獲得將其產品推向市場所需的關鍵技能、技術和服務。消費者健康公司需要快速開發的創新劑型和配方，以跟上快節奏的非處方藥，膳食補充劑和個人護理市場。這些細分市場對我們的增長都很重要，但需要獨特的解決方案、營銷和銷售方法以及市場戰略。
我們遵循混合需求生成組織模式，戰略客户團隊提供Catalent的全方位解決方案，技術專家團隊提供每個產品所必需的深入技術知識和實踐經驗，兩者都由經驗豐富的科學顧問組成的專門團隊提供支持。我們的銷售組織目前由200多名全職、經驗豐富的銷售專業人員組成，並得到內部銷售和銷售業務的支持。我們還建立了專門的戰略營銷團隊，為我們的產品提供戰略市場和產品規劃和管理。作為我們營銷工作的一部分，我們參加了全球與我們產品相關的主要貿易展覽，並通過全面的廣告和宣傳計劃確保我們的產品和解決方案具有足夠的知名度。我們相信，康泰倫特是一個強大的品牌，在我們的既定市場和世界範圍內具有很高的整體知名度。 目標客户，我們的品牌標識是我們的競爭優勢。
全球賬户
我們在全球範圍內管理特定的客户，因為他們目前的業務或增長潛力很大。我們於2023財年錄得約三分之一的總淨收入來自該等全球客户。為每個全球客户指定一名具有豐富行業經驗的首席業務發展專家。這些客户主管與銷售和執行領導團隊的其他成員一起，負責管理和擴展整個客户關係。客户負責人與銷售組織的其他人員以及運營、質量和項目管理人員密切合作，以確保圍繞客户的關鍵優先事項保持一致。
新興、專業和虛擬客户
新興、專業和虛擬製藥和生物技術公司預計將成為全球行業增長的關鍵驅動力，佔活性藥物和生物開發管道的四分之三以上。從歷史上看，這些公司中的許多公司選擇不建立完整的基礎設施，而是與其他公司合作制定，開發，分析，測試和製造他們的產品。我們希望他們在未來繼續這樣做，為未來的集成解決方案需求提供關鍵來源。我們預計將繼續增加對北美、歐洲、中南美洲和亞洲新興公司地理集羣的滲透。我們定期使用主動管道和產品篩選以及客户定位，根據產品概況、資金狀況和關係確定最佳合作候選人，以確保我們的技術銷售專家和現場銷售代表開發定製解決方案
旨在滿足這些客户的特定需求。為了接觸到這些新興的、專業的和虛擬的公司，我們積極與領先的風險資本投資者和生物技術孵化器合作。
季節性；運營結果的波動
我們的年度財務報告期將於6月30日結束。如中進一步討論的“項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--影響我們業績的因素，”我們的收入和淨收益通常在每個財年的第三和第四季度較高，第一財季的收入通常是我們所有季度中最低的，而我們的最後一個財季的收入通常是我們最高的。這些波動主要是由於我們和我們的客户在美國和歐洲的年度運營維護期的時機、與製藥和生物技術預算支出決策、臨牀試驗和研發計劃相關的季節性、新產品推出的時間和獲得完全市場滲透所需的時間長度的結果，以及較小程度上我們客户的一些產品需求較高或正在生產以支持未來季節性需求的時間。
合同安排
我們通常與我們的客户簽訂廣泛的合同安排，包括關於可行性、開發、供應、許可證、質量和保密的協議。這些合同的條款因產品和客户要求的不同而有很大差異。我們的一些協議可能包括各種收入安排，如按服務收費、一個或多個級別的單價、最低數量承諾、特許權使用費、製造準備服務、利潤分享和固定費用。我們通常在我們的供應協議中確保定價和其他合同機制，以允許定期重新設置定價條款，在某些情況下，這些協議允許我們在用於製造產品的原材料或其他投入出現特定價格上漲的情況下提高或重新談判定價。我們典型的供應協議包括客户對產品責任和知識產權問題的賠償，以及對我們合同責任的上限，每種情況下都有協商排除的條件。我們的製造供應協議的條款從兩年到七年不等，定期續簽一到三年，儘管我們的一些協議可以在短得多的通知期內終止，例如30天或45天。對於我們的開發解決方案產品，我們可能會簽訂主服務協議，其中規定了標準化的條款和條件，並使具有多種開發需求的客户更容易、更快地訪問我們的產品。
積壓
雖然我們通常有長期的供應協議，規定了一段時間內的收入來源，但我們的積壓意味着，在某個時間點上，來自尚未完成的工作的未來服務收入。對於我們的生物製品部門和我們的大部分製藥和消費者健康部門，積壓代表製造服務的確定訂單，並在適用的情況下包括最低數量。製造業企業積壓代表製造服務的確定訂單，並在適用的情況下包括最小數量。對於通過我們的醫藥和消費者健康部門提供的臨牀供應服務，積壓代表根據已簽署的合同尚未完成的工作的估計未來服務收入。使用這些報告積壓的方法，截至2023年6月30日，我們的積壓為25.3億美元，而截至2022年6月30日的積壓為28.5億美元，其中分別包括5.57億美元和5.49億美元，與我們的醫藥和消費者健康部門的科學和臨牀服務相關。我們預計到2024財年末將確認為收入，佔截至2023年6月30日的積壓價值的約83%。
如果項目被推遲，我們的收入時間可能會受到影響。如果客户取消訂單，我們可能會得到補償，以補償我們所發生的費用。對於在合同確定期限內下的訂單或涉及最小數量承諾的訂單，如果取消，我們通常有合同付款的權利。我們報告的積壓水平的波動還源於我們客户的時間和訂單模式，這些客户經常尋求管理他們手頭的庫存水平。由於客户訂購模式、本段討論的事項以及其他因素，我們報告的某些時期的積壓訂單可能會波動，可能不會預示未來的結果。
製造能力
我們在世界各地設有製造設施、開發中心和銷售辦事處。截至2023年6月30日，我們在四大洲擁有52家工廠(3個地理位置作為多個設施運營，因為它們支持多個報告部門，其中一個位置既包括製造設施，也包括我們的公司總部)，擁有約800萬平方英尺的製造、實驗室、辦公室和相關空間。我們的製造能力通常包括與支持每個站點的活動相關的全套能力，包括監管、質量保證和內部驗證。
我們按照cGMP或其他適用要求運營我們的製造設施和開發中心。所有這些網站都在需要時向FDA或其他適用的監管機構註冊，如EMA。在某些情況下，我們的網站在多個監管機構註冊。
自2021財年以來，我們已在製造和開發設施上投資19.3億美元用於改進和擴建，其中包括2023財年的資本支出5.83億美元。我們相信，我們的場地和設備狀況良好，維護良好，在可預見的未來，能夠在所有實質性方面達到或高於目前的水平。
我們的製造業務專注於員工的健康和安全、法規遵從性、運營卓越、持續改進和整個組織的流程標準化。在2023財年，由於這一重點，我們在整個網絡中實現了大約95%的準時發貨交付，而不是客户請求日期。我們的製造業務是圍繞企業管理哲學和方法構建的，利用了許多質量管理計劃的共同原則和工具，包括精益六西格瑪和精益製造，我們將其整合到一個我們稱為“加泰羅尼亞之路.”
原材料
我們在設計、開發和製造我們的產品時使用了廣泛和多樣化的原材料和其他供應品。這包括但不限於明膠、澱粉和卡拉膠等關鍵材料；包裝膜；用於生產藥品的一次性生產部件；用於藥品的玻璃瓶和注射器。我們使用的原材料和其他供應是在全球範圍內從外部採購的。在全球範圍內，我們的供應商關係可能會因自然災害和國際供應中斷而中斷，包括流行病或地緣政治和其他問題造成的中斷。例如，商業上可用的明膠可以從有限的來源獲得。此外，我們使用的大部分明膠都是從牛身上提取的。過去對牛海綿狀腦病污染的擔憂已經縮小了特定類型明膠的可能來源的數量。如果我們目前的任何一個或多個主要供應商的明膠或任何其他關鍵材料的供應未來中斷，我們無法保證我們能從其他供應商那裏獲得足夠的替代供應。由於某些地理來源或監管或消費者的擔憂，未來對我們產品中使用的關鍵原材料的使用可能會出現任何限制，這可能會阻礙我們及時向客户供應產品的能力，而替代原材料的使用可能會受到漫長的配方、測試和監管審批時間的影響。
我們與我們的供應商密切合作，確保供應的連續性，同時保持卓越的材料質量和可靠性。我們不斷評估替代供應來源，儘管由於我們現有供應商關係的實力、我們當前供應商基礎的可靠性以及與監管過程相關的時間和費用，我們並不經常尋求關鍵原材料替代來源的監管資格，因為監管機構通常必須批准處方產品成分來源的變更。雖然更換供應商可能需要我們作出重大努力或投資，但在所供應的產品與我們的產品性能不可或缺或含有明膠等特殊材料的情況下，我們不相信失去任何現有的供應安排會對我們的業務產生重大不利影響。看見“第1A項。-風險因素-與我們的業務和我們經營的行業有關的風險-我們的經營結果受我們生產的產品的成本、可獲得性和適合性的波動影響，包括活性藥物成分、輔料、購買的成分和原材料，以及我們經營業務所需的其他用品或設備。“
競爭
我們與多家公司競爭，包括CDMO和其他公司，為北美、中南美洲、歐洲和亞太地區的製藥、生物技術和消費者健康公司提供傳統和先進技術的開發、供應和交付、臨牀試驗支持、外包劑量形式、基於蛋白質的生物製劑或細胞或基因治療製造，或為北美、中南美洲、歐洲和亞太地區的製藥、生物技術和消費者健康公司提供開發服務。在某些情況下，我們還與製藥、生物技術和消費者健康客户的內部運營競爭，這些客户也具有製造能力，並選擇在內部採購這些服務。我們的一些競爭對手比我們大得多，可以獲得更多的大量資源，這些資源可以用來擴大他們的產品範圍或容量。
競爭是由專有技術和訣竅(在相關情況下)、能力、運營業績的一致性、設備的可用性、質量、監管記錄、價格、價值、響應能力和速度推動的。雖然我們有競爭對手在我們的個別產品上與我們競爭，也有一些競爭對手在我們的許多產品上競爭，但我們不認為我們有來自任何直接可比公司的競爭。
研發成本
我們的研究活動主要針對新產品的開發和製造工藝的改進。2023財年、2022財年和2021財年的研發成本分別為1800萬美元、2300萬美元和2100萬美元。
員工
截至2023年6月30日，我們在4大洲的52家工廠為我們提供服務的個人約為17,800人，其中我們24家美國工廠中有兩家的某些員工由工會代表，他們的僱傭條款和條件受集體談判協議的約束。國家工會、工會和其他勞工組織的各種組合在我們所有的歐洲和許多其他前美國工廠都很活躍，符合這些國家的勞動環境和法律。我們的管理層相信，我們與員工的關係令人滿意。我們的大多數個人服務提供商都是全職員工，而截至2023年6月30日，我們的員工中約有700人是臨時工，他們要麼是個體户，要麼是受僱於外部服務組織。
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| 北美 | 歐洲 | 南美 | 亞太地區 | 總計 |
| 截至2023年6月30日的大約員工數量 | 10,500 | 5,700 | 1,000 | 600 | 17,800 |
人力資本管理
我們的員工有着共同的目標：把患者放在首位，幫助世界各地的人們過上更好、更健康的生活。我們的全球員工通過我們的價值觀團結在一起：病人至上、對員工的承諾、對客户的奉獻、創新、誠信和卓越。我們的價值觀共同為我們的文化奠定了基礎。我們相信，在包容性領導者的授權下，一支積極參與、多樣化的員工隊伍將充分釋放我們作為一家公司和本行業領導者的潛力。我們員工的成功就是卡特倫特的成功。
我們專注於員工發展、敬業度、多樣性和包容性(“D&I”)，以聘用、發展和留住最優秀的人才。截至2023年6月30日，我們在全球約有17,800人為我們提供服務，其中女性佔我們員工的44%，擔任經理級或更高級別職位的40%。在2023財年，種族多元化的人才佔我們美國員工的35%。
截至2023年6月30日，我們的離職率增加到22%，其中包括13%的自願離職率，這在很大程度上是由美國的自願離職率以及我們一些較大地點和公司職能範圍內的一些重組推動的。
減少自願流失和留住我們的人才仍然是我們的首要任務之一。我們繼續實施計劃，以建立我們基於價值觀和包容性的文化，改善我們員工在Catalent的體驗，並更好地開發和吸引內部人才。我們持續監測本地人才市場，並提供差異化的薪酬安排和福利，以吸引和留住人才。此外，我們在可能的情況下提供靈活的工作安排、更廣泛的領導力發展計劃、員工健康計劃，以及進入所有級別的員工認可計劃。
我們繼續採取措施確保Catalent成為一家所有員工都能在我們領導團隊的支持下發展成一份充實的職業生涯的公司。我們相信，我們多樣化的內部人才庫和我們員工對卓越的熱情會在我們的增長和交付結果的方式中產生不同的影響。
人才獲取
我們擁有強大的人力資源流程和實踐，以支持我們的員工在卡特倫特的職業生涯。這首先要從強有力的招聘戰略和強大的僱主品牌開始。我們在2023財年吸引了超過4,000名新員工，不斷努力減少填補空缺職位所需的時間，降低我們的單位招聘成本，同時努力提供一流的候選人體驗。
我們提供具有競爭力的薪酬和一整套福利，在美國，範圍從醫療、牙科和視力保險到退休、殘疾、員工股票購買和人壽保險計劃。我們還在多個國家提供健康促進和健康計劃、遠程工作靈活性、學費援助和員工援助計劃。
我們的招聘戰略旨在吸引代表不同背景、視角和想法的人才。該方法包括：
·通過我們的大學實習計劃，鼓勵在職業生涯早期與潛在的頂尖人才接觸；
·通過各種計劃培養未來的領導者並提高他們的技能，包括各種指導計劃、我們的全球組織領導力發展(GOLD)、下一代全球領導者和總經理卓越計劃，如下所述；
·允許提供有競爭力的薪酬和福利；
·中國不斷完善招聘流程和平臺；
·中國正在與幾個招聘夥伴合作，吸引不同的個人資料，併發布空缺職位的廣告；以及
•為招聘經理舉辦無意識的偏見研討會。
自2020年以來，Catalent一直被公認為美國最受歡迎的僱主，也是英國最受歡迎的僱主。從2022年開始。我們憑藉良好的工作場所的聲譽，提供快節奏和高回報的工作環境，使自己成為應聘者的首選僱主。
人才培養
一旦我們的員工加入我們的大家庭，我們也將致力於他們的成長、發展和參與。通過強大的學習和發展文化，我們提供專業技術培訓、領導力發展和高潛力增長機會的機會，為我們的員工提供在Catalent發展職業生涯所需的知識和專業知識。
我們的主要目標是從內部發展我們的員工，從而建立一個強大的繼任者團隊，以幫助支持公司的增長。在2023財年，超過2400名員工在組織內擔任新角色(其中49%是女性)，無論是作為發展舉措還是晉升到更高的職位。我們的高級領導致力於人才發展，每個財季都會抽出時間進行正式的人才評估，討論關鍵人才的發展並更新關鍵角色的繼任計劃。
我們堅信，經驗(70%)、曝光度(20%)和教育(10%)的結合是這裏個人發展和職業發展的最佳祕訣。在該框架內，我們為員工提供了一個工具庫和資源庫，包括訪問各種工具和資源，以學習新技能或擴展現有技能。
考慮到我們大量的新員工，我們繼續重新設計我們的員工體驗。我們已經升級了我們的入職體驗，以涵蓋員工在Catalent的前12個月。
我們還為員工提供四個正式的發展計劃。所有項目都旨在培養我們的人才，以填補關鍵的內部領導角色。通過這些項目，我們培養了一批領導人，他們為我們的價值觀樹立了榜樣，並準備承擔更多責任。
(1) 入門級金牌計劃。GOLD計劃是一個為期兩年的輪換計劃，面向世界各地大學的應屆畢業生，員工在我們網絡中的不同地點參加三次輪換，以瞭解我們業務的不同方面和我們提供的各種服務。金牌員工接受在關鍵業務計劃中執行戰略角色的任務。我們為他們提供培訓和與高級管理人員互動的機會，這既發展了我們金牌員工的技能和經驗，也提供了一個平臺，讓他們提出新的想法，挑戰現狀。黃金計劃在美國運作，並在歐洲重新啟動，此前該計劃在英國S退出歐盟期間暫停。
(2) 經理級別的下一代全球領導者計劃。我們的下一代全球領導者計劃面向經理級員工，是一個為期15個月的在職計劃，專注於為董事級別的角色培養高潛力的經理。自2022財年以來，已有86名員工從該計劃畢業，2024財年又有56名員工被選為加入該計劃的新員工。
(3) 高級領導、總經理卓越計劃。我們的總經理管理着我們的運營場所，肩負着重大而廣泛的責任。這項計劃通過讓我們的總經理接觸到行業最佳實踐和機會，在內部建立網絡並接受個性化的職業指導，包括為期3天的商業模擬，從而提高他們的技能。在2023財年和2022財年，分別有24名和35名總經理參加了這一計劃。
(4) 一線領導者級別的Lead Now計劃。在2023財年，我們推出了“Lead Now”，這是一款覆蓋加泰羅尼亞地區的領導力課程，面向那些剛剛接觸人民領導力的人。在新的領導力角色的前3個月，該計劃向員工傳授領導力的基礎知識，並確定激勵團隊的工具，同時為Catalent價值觀樹立榜樣。我們已經招募了250多名新領導人加入這個項目。
多樣性和包容性
在Catalent，我們培養尊重和歡迎所有人的工作場所；讚揚我們員工的獨特背景和經驗；鼓勵所有員工將真實、真實的自我帶到工作中；並利用我們的多樣性在我們業務的各個方面推動創新、包容和卓越。通過縮小多樣性和包容性差距，我們激勵我們的人民盡其所能。
我們對D&I的承諾是從最高層開始的，我們的董事會(這裏指的是“董事會”或“董事會”)和管理領導團隊帶來了廣泛的背景和觀點。在我們的多樣性和包容性辦公室的領導下，並在公司的各個層面上實現，我們專注於吸引。留住和發展我們多樣化的人才，並在全球範圍內創造一個包容的工作環境。
我們致力於發現和承認我們的研發任務中存在的差距，並採取行動加以解決。為了推動Catalent內部的進步，我們專注於四項戰略舉措：
·在我們的九個員工資源小組的支持下，加強我們的包容文化；
·促進包容性領導；
·加快人才的獲取和發展，包括在外部夥伴的支持下；以及
·啟動數據和問責驅動的戰略。
我們全球研發和創新倡議的一個關鍵例子是我們的九個全球員工資源小組(“ERGs”)，為以下類別的員工提供支持、資源和主題討論和參與的論壇：殘疾人、亞洲和太平洋島民後裔、婦女、土著人民、西班牙裔和/或拉丁裔人、我們的LGBTQ+社區、非洲裔人、Y世代和Z世代，以及具有軍事和/或急救服務的人。我們的ERG網絡包括127個全球、虛擬和基於站點的分會。
以下是我們的企業責任和環境、社會和治理戰略部分中的關鍵D&I績效亮點。
婚約
我們以員工為中心的做法對員工敬業度產生了明顯的影響。通過增加參與度，我們可以依靠強大、敬業的領導者和專業人士來發展我們的業務，這些領導者和專業人士願意確保我們能夠克服任何挑戰，並在任何挑戰中蓬勃發展。
我們定期進行全公司範圍的敬業度調查，以從員工那裏獲得關於如何更深入、更有意義地與他們接觸的直接反饋，使我們能夠專注於改進我們可以支持員工的特定領域。
在2023財年，我們改變了員工敬業度調查的方法，並啟動了我們的第一個“脈搏調查”，使用一個在線平臺提供最新的敬業度評分，並更頻繁地為我們所有的員工領導者提供即時訪問結果的機會。2022年11月的第一次PULSE調查導致Catalent的全公司得分為6.9分(滿分為10分)(使用從1到10的評級範圍)。該平臺強調了我們的主要優勢，包括我們的包容性文化、同行關係、目標設定和有意義的工作。調查還強調了需要進一步關注的領域，包括工作量、戰略溝通和獎勵。
企業責任(CR)和ESG戰略
我們的CR戰略，包括我們的ESG戰略，被整合到我們的全公司戰略計劃中，確保我們的運營符合我們的價值觀，履行我們對所有利益相關者的承諾，併為更廣泛的生物製藥、製藥和消費者健康行業以及我們運營的社區的長期成功做出貢獻。我們的ESG方法專注於與我們的業務相關的三個社會領域，優先考慮我們對(I)人、(Ii)環境和(Iii)我們的社區的影響。我們專注於對我們的業務最重要的ESG領域，我們的戰略是
由我們的員工、客户、投資者、社區和其他關鍵利益相關者提供信息。我們2023財年的ESG業績如下所述，表明我們為我們服務的行業和我們運營的社區的長期成功做出了貢獻，因為我們繼續投資於瞭解我們的影響並將其放在優先位置的企業文化人民在我們的運營和與員工相關的決策中。
2023財年為我們的業務帶來了新的和持續的挑戰，包括持續應對烏俄戰爭、新冠肺炎大流行疫苗產量大幅減少以及在全球通脹上升的情況下持續的供應鏈挑戰。在這一切過程中，我們的使命和價值觀繼續提供穩定、關鍵的方向和重點。在2023財年的這些挑戰中，我們的業務在50多個地點提供了約700億單位劑量，我們超過17,000名員工在這些地點努力工作，與我們的病人至上價值觀指引我們前進的道路，確保我們履行對客户和他們的患者的承諾。
治理
我們致力於為我們的股東和其他利益相關者確保強有力的公司治理實踐。我們相信，強大的公司治理和獨立的董事會為財務完整性和股東信心提供了基礎。有關我們的公司治理功能的更多信息可在第10項中找到。-董事、執行人員和公司治理。
我們的CR委員會向首席執行官報告，由來自我們業務不同部門的高級領導人組成，指導我們的CR努力並制定我們的整體CR戰略。管理層，包括CR理事會的成員，定期向我們的董事會提供CR最新情況，董事會作為一個完整的董事會並通過其幾個委員會定期審查我們CR戰略和業績的重要方面，包括對我們整體CR戰略和業績的正式年度審查。
業務優勢
除了做正確的事情外，我們對CR的關注還通過降低風險、滿足客户和投資者的期望以及定位我們吸引頂尖人才來加強我們的業務。客户關係業績是我們業務成功的重要因素。它為我們的風險管理流程提供信息，保護我們的聲譽，並提醒我們注意監管、環境和社會對我們業務的威脅。我們的客户關係活動也與我們客户的許多客户關係計劃保持一致，並加強了我們的關係。
我們未來的成功取決於我們高技能和敬業的全球員工團隊，他們熱衷於改善健康結果。我們在行業內爭奪頂尖人才，並認識到我們作為一家負責任的公司的文化和聲譽可以成為吸引求職者以及留住和激勵現有員工的差異化因素。
ESG在2023財年的進展
在2023財年，我們在ESG的幾個重點領域取得了重大進展：
•2023年2月，我們發佈了第四份年度企業責任報告(涵蓋2022財年)，其中包括根據可持續發展會計準則委員會(SASB)為生物技術和製藥制定的標準以及氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議對我們的業績進行評估。我們進展的一些亮點包括：
◦為我們的運營地點購買可再生電力，到2022財年末，能源歸屬證書(EAC)佔我們用電量的81%，而2021財年末為23%，從而使我們的範圍1和範圍2的總排放量比2020財年基線減少了38%；
◦實施153個可持續發展項目，與我們2018財年的基線相比，年度節能超過4%；
◦達到我們的用水效率目標，3/收入100萬美元，比2020財年的基線提前一年，將我們的用水強度降低了26%；
◦將從垃圾填埋場轉移出來的1400公噸未受污染的副產品(佔總量的24%)轉化為膠粘劑等替代用途；
◦慈善捐款超過100萬美元，這主要是由於與烏克蘭戰爭人道主義響應有關的慈善努力，以及我們對科學、技術、工程和數學(STEM)教育的持續承諾，以及服務於患者的非營利組織，重點是服務於服務不足的社區；以及
◦2,200名員工參與了Catalent Cres Match Gift計劃，比2021財年增加了46%，通過員工捐款和公司匹配為625家非營利組織籌集了100萬美元。
•在2023財年，我們繼續通過以下方式推動研發：(1)投資於我們領導者的包容性能力，(2)與與我們價值觀相同並幫助實現我們戰略的合作伙伴合作，(3)加快多樣化人才的獲取和開發，以及(4)策劃更具包容性的文化。我們進展的一些亮點包括：
◦我們的美國領導人中，種族或民族多元化的人數增加了17%(從23%增加到27%)；
◦全球擔任領導職務的女性增加了9%(從35%增加到38%)；
◦確認我們通過EDGE認證在2021財年縮小了美國的性別薪酬差距；
◦公佈供應商多元化政策，並制定增加多元化供應商支出的目標；
◦根據殘疾人平等指數，被指定為2022年殘疾人最佳工作場所；
◦為現場和職能領導團隊舉辦包容性領導力研討會，並在美國發生具有挑戰性的當前事件後由我們的領導人主持持續對話；以及
◦我們的ERG擴大了，ERG分會的數量增加了21%，全球ERG活動達到創紀錄的43次，有7,500人蔘加。
展望未來
我們決心在推動我們的行業走向更負責任和可持續的商業實踐方面發揮不可或缺的作用，因為我們繼續處於開發和可靠供應藥品、生物製品和消費者保健品的前沿。
我們繼續減少碳排放，並承諾實現以科學為基礎的目標(SBT)。我們提交給評估的SBT報告詳細説明瞭基於2022財年基線的範圍1和範圍2的減排目標，以及通過使減排目標與SBT目標保持一致來利用範圍3的目標。我們已經實現了我們的水強度目標，將水強度降低到每100萬美元收入500立方米，現在將專注於缺水或敏感地區的地點，以進一步減少我們的用水量。在2023財年末，我們65%的站點能夠消除送往垃圾填埋場的垃圾；在2024財年，我們預計我們所有的設施都能實現這一目標。我們已經進行了風險評估，並確定了實現我們的大膽目標所需的流程和基礎設施更改，以確保廢水中沒有超過預期無影響濃度(PNEC)的殘留活性藥物成分(API)。落實這一目標的活動將貫穿整個2024財年。
我們繼續通過擴大我們的供應商評估和審計計劃來加強我們的供應鏈，包括繼續使用我們的第三方審查和盡職調查平臺，以與藥品供應鏈倡議(PSCI)原則和聯合國商業與人權指導原則保持一致。我們的多元化供應商網絡和支出將繼續增加，正如我們新的多元化供應商政策所概述的那樣。
根據我們的基線D&I統計數據，我們將努力推進我們的目標，即招聘、發展和留住更多樣化的人才，包括在領導崗位上。在2024財年，我們將進一步實施我們的研發行動計劃，其中概述了本地化的戰略和目標，以幫助我們實現全公司的目標。我們繼續參與外部基準，包括公司平等指數(LGBTQ+INCLUDE)和殘疾平等指數，以指導我們的目標和進展。通過培訓、論壇和內部績效指標，我們將繼續打擊可能影響多元化人才招聘和晉升的潛意識偏見。我們的員工調查顯示，我們的員工對我們的CR和D&I計劃充滿活力和敬業。在2024財年，我們將繼續通過下一次企業敬業度調查評估員工的整體敬業度和包容性。
有關我們CR計劃的更多信息，請訪問catalent.com/about-us/corporate-responsibility/，但本網站並非我們公開披露的一部分，亦不以提述方式納入本年報。
知識產權
我們使用專有技術、商業祕密、專利、版權、商標和其他知識產權、保密和其他合同條款以及技術措施的組合來保護我們開發的產品、服務和無形資產的某些創新方面。這些所有權對我們持續運營的各個方面都很重要。我們的許多業務和產品都受到第三方知識產權許可的保護，特別是我們的客户，他們提供專有活性成分或配方的許可，作為我們與他們的開發或供應協議的一部分，在某些情況下，我們將我們的技術許可給第三方。
我們在各個業務領域的創新方面也有着悠久的歷史，為了進一步鼓勵積極的創新，我們制定了與專利申請和其他認可和獎勵計劃掛鈎的激勵性薪酬制度，
科學家和非科學家一樣。我們已經在美國和其他一些國家申請註冊了多個商標、服務商標和專利，其中一些已經註冊和頒發，並且還擁有各種商標和服務商標的普通法權利。我們在全球擁有1，800多項專利和專利申請，涉及先進的藥物輸送平臺、生物製劑和技術以及製造。
我們擁有與我們的配方、藥物和營養劑型、哺乳動物細胞工程、抗體藥物結合、iPSC和質粒DNA製造的某些方面相關的專利和許可權。我們還擁有與某些工藝和產品相關的專利。我們在美國和某些其他國家有待審的專利申請，並打算在適當的情況下尋求更多的專利。我們已經並將繼續在適當的情況下在美國和全球範圍內執行我們的知識產權。
我們不認為任何特定的專利、商標、許可證、特許經營權或特許權對我們的整體業務有重大影響。
監管事項
醫療保健產品的生產、分銷和營銷以及為處於開發階段的製藥和生物技術產品提供的某些服務，均受到FDA、其他美國政府機構和其他國家類似監管機構的廣泛持續監管。我們的某些子公司必須向適用的國內外醫療保健監管機構（包括FDA、美國藥品監督管理局（FDA）、美國藥品監督管理局（FDA）、美國藥品監督管理局（FDA）和美國藥品管理局（FDA））註冊許可證或執照，並必須遵守其運營、cGMP、質量和安全標準。 “DEA”），美國衞生與公眾服務部（ “DHHS”），歐盟的同等機構。及其成員國，以及其他司法管轄區的各州藥房委員會、州衞生部門和類似機構，以及各種認證機構，每一個都取決於這些子公司生產的產品或提供的服務的經營類型和分銷和銷售地點。
此外，我們業務的各個方面還受其他醫療保健法律的約束，包括美國聯邦食品、藥品和化粧品法、公共衞生服務法、受控物質法以及與其活動相關的類似州和外國法律法規。
我們還遵守美國和其他國家的各種聯邦、州、地方、國家和跨國法律、法規和要求，這些法律、法規和要求與安全工作條件、實驗室和分銷實踐以及危險或潛在危險物質的使用、運輸和處置有關。此外，適用的進出口法律法規要求我們遵守與成品、原材料和供應品的跨境轉運以及信息處理有關的某些標準。我們亦須遵守有關我們在美國以外經營業務的各種其他法律及法規，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反海外腐敗法》、美國《反海外腐敗法》和美國《反海外腐敗法》。《反賄賂法》以及其他反賄賂法律和與我們內部賬簿和記錄的準確性有關的法律。此外，我們在多個司法管轄區，包括歐盟，以及美國的某些州，遵守各種隱私法，保護我們可能從員工、客户的患者或其他人處收集或處理的數據。
與遵守各種適用的聯邦、州、地方、國家和跨國法規相關的成本可能很高，未能遵守這些法律要求可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。看到 “第1A項。-風險因素-與我們的業務和我們經營的行業有關的風險-我們是受到高度監管的醫療保健行業的一部分，受到嚴格的監管標準和其他適用法律法規的約束，這些標準和法規可能會發生意外變化，或者在解釋或執行方面發生意外變化，任何變化都可能對我們的業務產生不利影響。以進一步討論與遵守各種法規相關的成本。
在2023財年，我們接受了51次監管審計，在過去五個財年中，我們完成了大約300次監管審計。
質量保證
我們致力於確保並保持最高標準的法規遵從性，同時向我們的客户提供高質量的產品，這是我們的核心價值觀病人至上。為了履行這些承諾，我們開發並實施了一套覆蓋加泰羅尼亞的質量管理體系。我們在全球各地都有員工，專注於質量和合規。我們的高級管理團隊積極參與制定質量方針、標準和內部指導，以及管理內部和外部質量績效。我們的質量保證部門提供質量領導，並監督我們的質量體系計劃。內部審計程序監控適用的法規、標準和內部政策的遵守情況。此外，我們的設施受到FDA、DEA和其他同等的地方、州和外國監管機構以及我們的客户的定期檢查。所有FDA、DEA和其他
監管檢查意見已得到解決，或有望在向適用機構作出的所有實質性方面的承諾中規定的時限內完成。我們相信，我們的運營在所有實質性方面都符合管理我們設施的法規。
環境、健康和安全問題
我們的運營受到各種環境、健康和安全法律法規的約束，包括美國環境保護局(The U.S.Environmental Protection Agency，簡稱“環境保護局“)、美國職業安全健康管理局(”OSHA“)、以及在我們開展業務的每個司法管轄區內同等的州、地方和國家監管機構。這些法律和法規對空氣排放、廢水排放、危險物質和廢物的使用、處理和處置、土壤和地下水污染以及員工的健康和安全等方面進行了監管。我們的製造設施在其加工過程中不同程度地使用危險物質。這些物質包括氯化溶劑，在過去，我們的一個或多個設施使用氯化溶劑，包括我們不再擁有或運營的一些設施。與我們目前的設施一樣，這些以前擁有或運營的物業可能會受到污染，並已導致對我們的責任，我們已根據需要記錄了適當的準備金。我們相信，我們的運營在所有實質性方面都符合適用於我們設施的環境、健康和安全法規。
項目1A.不包括風險因素
如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流都可能受到實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險或不確定性也可能損害我們的業務運營。
與我們的業務和所在行業相關的風險
維權股東的行動可能會影響我們業務戰略的追求，並對我們的運營結果、財務狀況或股價產生不利影響。
我們重視來自投資者的建設性意見，並定期與股東就戰略和業績進行對話。我們的董事會和管理團隊致力於為所有股東的最佳利益行事。然而，我們的董事會和管理層為尋求與某些股東保持建設性接觸而採取的行動可能不會成功。
我們一直受到維權股東發起的活動的影響，未來也可能如此。2023年8月，我們與埃利奧特投資管理公司(“埃利奧特”)簽訂了合作協議(“合作協議”)。根據合作協議，我們任命Steven Barg、Frank D‘Amelio、Michelle Ryan和Stephanie Okey為董事會成員，其初始任期將於公司2023年年度股東大會結束。
我們努力與包括埃利奧特在內的所有股東保持建設性的持續溝通，我們歡迎所有股東為實現提高利益相關者價值的共同目標提供建設性意見。儘管如此，我們可能無法成功地與一個或多個股東進行建設性的接觸，任何由此產生的挑戰或試圖改變我們的戰略方向或業務組合的維權運動都可能對我們產生不利影響，因為：(I)對維權股東的行動做出迴應可能會擾亂我們的業務和運營，代價高昂或耗時，或者轉移我們董事會或高級管理層對業務戰略追求的注意力，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響；(Ii)對我們未來方向的感知不確定性可能會導致我們對業務方向發生變化的看法、不穩定或缺乏連續性，任何這些都可能被我們的競爭對手利用，引起我們現有或潛在客户的擔憂，引起我們員工的擔憂並導致關鍵員工的離職，導致失去潛在的商業機會，或使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難；以及(Iii)基於暫時性或投機性的市場看法或其他因素，這些類型的行動可能會導致我們的股價大幅波動，而這些因素並不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
我們預計我們的投資者、監管機構、客户和其他利益相關者將越來越關注ESG問題。
我們的投資者、監管機構、客户和其他利益相關者越來越關注ESG問題。某些投資者，特別是機構投資者和我們的某些客户可能會使用第三方基準或評分來衡量我們的ESG實踐，並決定是否投資我們的股票，就我們的實踐與我們接觸，或者參與或繼續使用我們的服務。如果我們的ESG分數或實踐沒有達到預期的標準，我們可能會面臨聲譽挑戰。不能保證我們能夠實現任何特定的ESG目標或承諾，包括我們未來可能宣佈的任何額外或修訂的承諾，因為關於該等目標和承諾的聲明反映了我們在宣佈時的計劃和願望，不能保證在我們宣佈的或根本不存在的時限內實現該等計劃和願望。
不同的利益相關者羣體對ESG問題有不同的看法，這增加了與ESG問題有關的任何行動或不採取任何行動的風險，至少會被一些利益相關者視為負面，並對我們的聲譽和業務產生不利影響。美國各地的反ESG情緒有所抬頭，有幾個州已經制定或提出了“反ESG”政策或立法，或發佈了相關的法律意見。如果我們不能成功地管理這些不同利益相關者的ESG相關期望，可能會侵蝕利益相關者的信任，影響我們的聲譽，並限制我們的業務。在全球範圍內，在我們可能開展業務的司法管轄區內，在ESG法律和監管改革方面缺乏協調，可能會影響我們未來對快速發展的ESG標準和要求的實施和遵守。 一般來説，我們預計利益相關者的要求和當前的法律環境將要求我們在審查未來收購時將額外資源投入到ESG事項上。此外，收集、測量和報告ESG信息和指標的成本高、難度大、耗時長，並受不斷變化的報告標準的制約，可能會帶來許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險。 遵守ESG相關規則以及努力滿足投資者對ESG事項的期望可能會給我們的人員、系統和資源帶來壓力，我們可能會
巨大的合規成本。此外，如果不遵守這些規則或滿足投資者的期望，可能會對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們是高度監管的醫療保健行業的一部分，遵守嚴格的監管標準和其他適用的法律法規，這些標準可能會發生意外變化，或者成為解釋或執行的意外變化的主題，任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
醫療保健行業受到嚴格監管。我們和我們的客户受到各種地方、州、聯邦、國家和跨國法律法規的約束，其中包括FDA、DEA、各州藥房委員會、州衞生部門、DHHS、英國、歐盟及其成員國的類似機構以及世界各地其他類似機構的運營、質量和安全標準，並且在未來，此類法律和法規的任何變化或其解釋或應用都可能對我們產生不利影響。在影響我們的其他規則中，我們受到有關cGMP和藥品安全的法律法規的約束。新的公共衞生命令或最佳實踐指南可能會增加我們的運營成本或降低我們的生產率，從而影響我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們不能確保我們的合規控制、政策和程序在任何情況下都能保護我們免受員工、代理、承包商或合作者的行為的影響，這些行為最終違反了我們所在司法管轄區的法律或法規，包括但不限於醫療保健、僱傭、外國腐敗行為、貿易限制和制裁、環境、競爭和隱私法律法規。我們或我們的客户未能遵守適用法律法規的要求或監管機構的要求，可能會導致警告信、產品召回或扣押、金錢制裁、停止生產或分銷的禁令、對我們業務的限制、民事或刑事制裁，或撤回或拒絕現有或拒絕等待批准、許可或註冊，包括與產品或設施相關的批准、許可或註冊。此外，與我們提供的產品或服務有關的任何此類故障都可能使我們面臨合同或產品責任索賠以及客户的索賠，包括對丟失或損壞的活性藥物成分的索賠，這可能是一筆巨大的費用。我們在美國以外的業務活動受美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他反賄賂或反腐敗法律、法規或規則的約束。我們的業務受到嚴格監管，因此涉及與包括非美國政府官員在內的公職人員的重大互動。我們不能確定我們的所有員工、代理商、承包商或合作者或我們附屬公司的員工是否都會遵守所有適用的法律和法規，特別是考慮到這些法律的高度複雜性。 違反這些法律法規可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。
此外，任何被歸類為藥品或醫療設備的新產品或產品都必須經過漫長而嚴格的臨牀測試，以及FDA、EMA以及監管我們產品和產品的司法管轄區內其他同等的地方、州、聯邦、國家和跨國監管機構規定的其他廣泛、昂貴和耗時的程序。
儘管我們相信我們在所有重要方面都遵守適用的法律和法規，但不能保證監管機構或仲裁庭不會就我們的業務遵守適用的法律和法規得出不同的結論。此外，不能保證我們將能夠維持或續簽現有的許可證、執照或其他監管批准，或在沒有重大延誤的情況下獲得未來的許可證、執照或我們業務運營所需的其他批准。我們或我們的客户不遵守適用的法律或法規，或未能維護、續期或獲得必要的許可證和許可證，都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，如果監管機構或客户因此而調整了對該其他部分的審查，或者客户因擔心此類損失是對我們提供足夠質量的產品或服務的能力的更廣泛擔憂而停止與該其他部分的業務，則在我們業務的任何一部分中丟失許可證、許可證或其他批准可能會對我們的另一部分業務產生間接後果。
任何未能全面實施、監督和持續改進我們的質量管理策略都可能導致質量或安全問題，並使我們面臨巨大的成本、潛在的責任和負面宣傳。
我們的業績取決於我們在必要時執行和改進我們的質量管理戰略和系統的能力，以及有效培訓和維持我們的員工隊伍的能力。質量管理在確定和滿足客户要求、防止缺陷和改進我們的產品方面發揮着至關重要的作用，儘管我們擁有質量體系網絡，但質量或安全問題，包括與高收入產品有關的問題，可能會對我們的業務、財務狀況、股票價格或運營結果產生不利影響，並可能使我們受到監管行動，包括產品召回、產品扣押、停止生產或分銷的禁令，或對我們的業務進行限制；罰款；或其他民事或刑事制裁。此外，這樣的問題可能會使我們受到負面宣傳和代價高昂
訴訟，包括我們的客户要求賠償丟失或損壞的活性藥物成分或其他相關損失的費用，這些損失的成本可能很高。
我們已經並可能繼續在我們的某些設施遇到生產率問題和高於預期的成本，這已經並可能繼續對我們的財務狀況和運營結果造成實質性和不利的影響。
在2023財年第四季度，我們宣佈，我們的三家工廠(包括2023財年我們最大的兩家制造工廠)出現了生產率問題，這些問題涉及部署新的企業資源規劃(ERP)系統，以及在監管檢查後繼續需要實施運營和工程控制的增強，這導致2023財年這些工廠的收入減少和成本上升。我們計劃在其中一個地點為客户的產品增加產能，但計劃沒有按計劃推進，而且由於製造能力的限制，2023財年沒有彌補未生產批次的收入。不能保證這些收入將在預期的時間框架內收回，或者根本不能收回。此外，這三家工廠的成本也高於預期。雖然我們已經在這些設施採取了幾項措施，包括管理和運營改革，但不能保證這些措施將成功解決每個地點發現的問題的根本原因，我們的成本將恢復到預期水平，或這些地點的生產率水平將在預期的時間框架內恢復正常，或根本不能保證。如果我們不能成功解決我們工廠的生產率問題，如果我們無法按預期或根本不能從未生產的批次中收回收入，或者如果我們工廠的成本仍然居高不下，我們可能會繼續對我們的財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。此外，不能保證這三個工廠不會出現更多的運營和生產率問題，也不能保證我們的其他製造設施不會出現類似的運營和生產率問題，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性和不利的影響。
世界各地的患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療的需求下降已經並可能繼續影響我們生產的新冠肺炎產品的銷售和我們的財務狀況。
我們生產或提供各種用於預防或治療新冠肺炎及其症狀和效果的產品，包括疫苗和治療。由於自新冠肺炎疫情高峯期以來，對這些產品的需求大幅下降，目前這些產品中沒有一種對我們的業務具有實質性影響。我們從新冠肺炎相關產品的開發、測試、製造和包裝中獲得的未來收入的持續時間和範圍是不確定的，並取決於客户需求。隨着新冠肺炎疫情演變為流行階段，我們預計需求的季節性更強，患者數量減少，這可能導致對我們開發、測試、製造或包裝的新冠肺炎相關產品的總體需求下降。我們開發、測試、製造或包裝的新冠肺炎疫苗的市場取決於幾個我們無法控制的不斷變化的因素，包括公共衞生當局的建議和消費者接種疫苗的動機。
我們開發和製造的某些新冠肺炎相關產品尚未獲得世界各地相關監管機構或某些患者羣體的全面上市批准。如果這些與新冠肺炎相關的產品中的任何一種被拒絕任何必要的監管批准，對該產品的需求可能會大幅下降，從而減少客户對這些產品的額外開發、製造或包裝的訂單。此外，持續生產和供應疫苗(包括加強劑量)和治療方法以應對新冠肺炎(包括新冠肺炎的新的和正在開發的變種)的需求是高度不確定的，並受到各種政治、經濟和監管因素的影響，這些因素不是我們所能控制的。此外，關於一種或多種特定新冠肺炎疫苗的必要性、有效性或副作用的高度公開的政治和社會辯論可能有助於改變公眾對我們生產的一種或多種新冠肺炎疫苗的看法，這可能會減少對我們開發、製造或包裝的新冠肺炎相關產品的需求。上述任何因素或其他因素都可能導致對我們開發、製造或包裝的新冠肺炎相關產品的需求下降，從而對我們的財務業績或財務狀況產生不利影響。
對我們產品的需求在一定程度上取決於我們的客户的研發以及他們產品的臨牀和市場成功。如果我們的客户在這些活動上花費較少或不太成功，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。此外，客户支出可能會受到衰退的經濟狀況的影響，其中包括新冠肺炎大流行、烏俄戰爭、以色列和哈馬斯在加沙的戰爭、利率上升或全球通脹上升的揮之不去的影響。
我們的客户從事醫藥、生物技術和消費者保健產品的研究、開發、生產和營銷。客户在研發、生產和營銷方面的支出，以及這些研發和營銷活動的結果，對我們的銷售和盈利能力有很大影響，
特別是我們的客户選擇在我們的產品上花費的金額。可用的資源，包括為我們的生物技術和其他客户提供資金，開發新產品的需要，以及我們客户所在行業的整合可能會對這些支出產生影響。我們的客户和潛在客户從私人和公共來源為他們的研發支出提供資金。由於這些原因或新冠肺炎大流行、通脹、利率上升、烏克蘭-俄羅斯戰爭或其他地區或全球衝突(如加沙戰爭)的直接或間接影響，客户可用資金和支出的減少可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。如果我們的客户由於市場狀況、報銷問題或其他因素而未能成功實現或保持產品銷售，我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們參與的是一個競爭激烈的市場，競爭加劇可能會對我們的業務造成不利影響。
我們在一個競爭激烈的市場中運營。我們與多家公司競爭，包括與其他公司競爭，這些公司為全球製藥、生物技術和消費者健康公司提供先進的遞送技術、外包劑量形式或生物製劑製造、臨牀試驗支持服務或開發服務。在某些情況下，我們還與製藥、生物技術和消費者健康客户的內部運營競爭，這些客户也具有製造能力，並選擇在內部採購這些服務。
我們在每個市場都面臨着激烈的競爭。競爭是由專有技術和訣竅、能力、運營性能、質量、價格、價值、響應能力和速度的一致性推動的。一些競爭對手擁有比我們更多的財務、研發、運營和營銷資源。隨着更多的公司進入我們的市場或利用他們現有的資源直接與我們競爭，競爭也可能會加劇。來自印度和中國等低成本司法管轄區公司的日益激烈的競爭，可能會在未來對我們的運營結果產生不利影響，或限制我們的增長。更多的財務、研發、運營和營銷資源可能會讓我們的競爭對手通過戰略收購或新的、替代的或新興的技術更快地做出反應。我們客户要求的性質或範圍的變化可能會使我們的產品過時或缺乏競爭力，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們受到產品和其他負債風險的影響，這些風險可能超過我們的預期成本，或對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
我們在產品的設計、開發、製造和營銷過程中存在潛在的重大產品責任和其他責任風險。我們可能會被列為產品責任訴訟的被告，這些訴訟可能會聲稱我們的產品已經或可能導致不安全的條件或對消費者的傷害。這樣的訴訟，即使是那些沒有法律依據的訴訟，可能會花費高昂的辯護費用，並可能導致銷售額減少、重大責任、負面宣傳以及轉移管理層的時間、注意力和資源。
此外，產品責任索賠和訴訟，無論其最終結果如何，都可能對我們的業務運營、財務狀況和聲譽以及我們吸引和留住客户的能力產生實質性的不利影響。與其他行業的公司相比，製藥行業公司可獲得的產品責任保險通常更為有限。我們維持產品責任保險，年總限額超過2500萬美元。不能保證成功的產品責任或其他索賠將由我們適用的保險單或任何適用的合同賠償或責任限制充分覆蓋。
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到全球衞生流行病的不利影響。
任何公共衞生流行病，如新冠肺炎疫情，都可能影響我們的運營以及我們依賴的第三方的運營，包括我們的客户和供應商。我們的業務、財務狀況和經營結果可能受到以下因素的影響：我們的客户按預期為產品提供資金、開發或推向市場的能力中斷；臨牀試驗的進行延遲或中斷；客户取消合同或確認訂單；某些受影響地區對各類產品的需求減少；政府為應對任何此類疫情帶來的風險而實施的限制；以及在從現有供應鏈獲取關鍵原材料、組件和其他供應方面的無力、困難或額外成本或延誤；以及公共衞生疫情導致的其他因素。
此外，公共衞生流行病的影響可能會加劇我們面臨的其他風險，包括其他“風險因素”中描述的風險。
我們提供的服務和產品非常苛刻和複雜，如果我們在提供所需服務或支持時遇到問題，我們的業務可能會受到影響。
我們提供的產品非常嚴格和複雜，部分原因是複雜和嚴格的製造工藝和嚴格的監管要求。在工廠運營或準備或提供產品的過程中，由於各種原因，包括但不限於設備故障、無菌差異或故障、未遵循特定協議和程序、原材料問題、環境因素以及因火災、洪水或類似原因造成的製造作業的損壞或損失，可能會不時出現問題。此類問題可能會影響特定批次或一系列批次的生產，要求銷燬或以其他方式導致產品或用於生產產品的材料的損失，或者可能完全停止設施生產。這可能導致成本增加、收入損失、客户關係受損、對客户失去活性藥物成分或其他相關損失的補償、調查原因所花費的時間和費用、生產時間損失，以及其他批次或產品的類似損失(視原因而定)。我們生物製造業務中的生產問題可能特別嚴重，因為原材料成本往往比我們其他業務的成本高得多。如果在產品投放市場之前沒有發現問題，還可能產生召回和產品責任成本。此外，在新建或正在進行重大擴建或翻新的設施中，此類風險可能會更大。對於我們較大的網站，如印第安納州的布魯明頓、馬裏蘭州的哈曼斯、佛羅裏達州的聖彼得堡或英國的斯温登，運營一家高度複雜的工廠進行嚴格的工作並受到大量監管監督的相關風險會增加，這些網站通常會產生更多的收入。
如果我們不能跟上快速的技術進步，我們的服務可能會失去競爭力或過時，我們的收入和盈利能力可能會下降。
醫療保健行業的特點是快速的技術變革。對我們產品的需求可能會以我們預期不到的方式發生變化，這是因為不斷髮展的行業標準，以及不斷變化的日益複雜和多樣化的客户需求，以及其他公司引入新產品和技術來提供我們產品的替代方案。我們的一些利潤率較高的產品是基於專有技術的。就這些技術受專利保護的程度而言，隨着專利到期，它們相關的產品可能會受到競爭。如果不及時推出增強的或新的產品和技術，隨着時間的推移，我們的產品可能會過時或缺乏競爭力，在這種情況下，我們的收入和運營業績將受到影響。例如，如果我們無法通過改進我們的產品來應對藥品客户技術或其他需求的性質或程度的變化，我們的競爭對手可能會開發出比我們更具競爭力的產品，我們可能會發現更難續簽或擴大現有協議或獲得新的協議。旨在促進增強或新產品的潛在創新通常需要大量投資，然後我們才能確定其商業可行性，而我們可能無法獲得創新或擁有足夠的財務資源來資助所有預期的創新。
即使我們成功地通過這些創新創造或獲得了增強的或新的產品，它們仍然可能無法產生商業上成功的產品，或者產生的收入可能不會超過開發成本，而且它們可能會因為客户偏好的改變或我們的競爭對手引入包含新技術或功能的產品而過時。最後，創新可能不會很快被市場接受，原因包括臨牀實踐的根深蒂固的模式、監管審批的需要以及市場準入或政府或第三方報銷的不確定性。
未能保護或維護我們的知識產權可能會對我們所擁有的競爭優勢產生不利影響，並導致收入或聲譽的損失。
我們依靠專有技術、商業祕密、專利、版權、商標和其他知識產權法律、保密和其他合同條款以及技術措施來保護我們的許多產品和無形資產。這些專有權對我們的持續運營至關重要。我們無法保證這些保護將在我們的產品中提供獨特性或有意義的競爭差異化或具有商業價值，也無法保證我們將成功獲得額外的知識產權或對未經授權的用户實施我們的知識產權。我們某些產品的專有權受專利保護，其中一些將在短期內到期。當涉及產品的專利到期時，可能會失去排他性，這可能會迫使我們與第三方競爭，從而對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
我們或我們的客户在這些產品中可能持有的所有權可能會被無效、規避或質疑。我們可能會在未來受到試圖反對或限制我們的專利申請或已頒發專利的範圍的訴訟。此外，在未來，我們可能需要採取法律行動，以執行我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或確定他人專有權利的有效性或範圍。法律程序具有內在的不確定性，而該等程序的結果可能對我們不利。任何法律行動，無論結果如何，都可能導致鉅額費用，並轉移資源和管理注意力。
不能保證我們的保密協議不會被違反，我們的商業祕密不會被競爭對手知道，或者我們在未經授權使用或披露專有信息的情況下有足夠的補救措施。即使我們的知識產權的有效性和可撤銷性得到支持，裁決者也可能會裁定我們的知識產權不包括涉嫌侵權。此外，有些國家可能沒有知識產權執法，或實際上沒有效率。我們不能保證我們的競爭對手不會獨立開發與我們的專有技術基本等同或優於我們的專有技術的技術，也不能保證第三方不會圍繞我們的知識產權要求進行設計，以生產具有競爭力的產品。其他人使用我們的技術或類似技術可能會減少或消除我們已經開發的任何競爭優勢，導致我們失去銷售，或以其他方式損害我們的業務。
雖然我們繼續在美國和某些其他國家/地區申請註冊一些商標、服務標記和專利，並聲稱擁有各種商標和服務標記的普通法權利，但不能保證第三方不會在未來反對我們的申請。此外，在某些情況下，我們可能無法獲得我們已申請的商標、服務標記和專利的註冊，而未能在美國或其他國家/地區獲得商標和專利註冊可能會限制我們保護我們的商標和專有技術的能力，並阻礙我們在這些司法管轄區的營銷努力。
與第三方的許可協議控制我們使用第三方擁有的某些專利、軟件和信息技術系統以及專有技術的權利，其中一些對我們的業務很重要。出於任何原因終止這些許可協議可能會導致我們失去對該知識產權的權利，導致我們的業務發生不利變化或無法將某些產品商業化。
此外，我們的許多品牌製藥客户依賴專利來保護他們的產品免受仿製藥競爭。由於包括美國在內的一些國家存在激勵仿製藥公司挑戰這些專利的激勵措施，製藥和生物技術公司正面臨着專利挑戰的持續威脅。如果我們的客户所依賴的專利被成功挑戰，從而導致受影響的產品受到仿製藥競爭的影響，我們客户的產品市場可能會受到嚴重的不利影響，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。我們試圖通過將我們的產品提供給普通製造商和品牌製造商和分銷商來降低這些風險，但不能保證我們將成功地營銷這些產品。
我們的產品或我們客户的產品可能會侵犯第三方的知識產權。
不時有第三方對我們和我們的客户提出知識產權侵權索賠，並且不能保證第三方在未來不會對我們或我們的客户提出侵權索賠。雖然我們相信我們的產品沒有在任何實質性方面侵犯其他方的專有權，並且對於任何相反的主張將存在有價值的抗辯，但不能保證我們能夠成功地避免被發現侵犯他人的專有權。在美國和某些其他國家/地區的專利申請通常在專利發佈或發表之前不會公開披露，我們和我們的客户可能不知道當前提交的與我們或他們的產品、產品或工藝相關的專利申請。如果專利後來在這些申請上頒發，我們或他們可能被發現對隨後的侵權承擔責任。製藥和生物技術行業在製造、使用和銷售作為專利權衝突標的的產品方面已經發生了大量訴訟。
任何關於我們的產品或流程侵犯第三方知識產權的索賠(包括通過我們對客户的合同賠償而產生的索賠)，無論索賠的是非曲直或解決方案如何，都可能代價高昂，並可能分散我們管理人員和技術人員的精力和注意力。鑑於複雜的技術問題和知識產權問題固有的不確定性，我們可能無法勝訴任何此類索賠。如果任何此類索賠導致不利結果，除其他事項外，我們可能被要求：支付實質性損害賠償(可能包括在美國的三倍損害賠償)；停止製造、使用或銷售侵權產品或過程；停止使用侵權技術；花費大量資源開發非侵權技術；從索賠侵權的第三方獲得許可技術，該許可可能無法以商業合理的條款或根本得不到；失去將我們的技術許可給其他人或基於我們的知識產權針對他人的成功保護和主張而收取使用費的機會。
此外，我們客户的產品可能會受到侵犯知識產權的索賠，如果他們的產品停止生產或不得不停止使用侵權技術，此類索賠可能會對我們的業務產生重大影響。
上述任何一項都可能影響我們的競爭能力，或對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌的事件可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們已經在“Catalent”建立了一個強大的品牌，在我們的既定市場和目標客户中擁有很高的整體和普遍良好的品牌知名度。我們的品牌認同感是我們在銷售和營銷方面的競爭優勢，這從我們在頂級品牌藥品、仿製藥、生物製品和消費者健康營銷人員中的客户組合中可見一斑。我們已經並將繼續花費大量的時間、金錢和其他資源來建立我們的品牌知名度和在相關市場上對我們品牌的良好認知。在其他戰略中，我們參加我們現有市場的主要國際貿易展會，並通過全面的印刷和在線廣告和宣傳計劃確保我們產品的知名度。一個事件或幾個事件的集合可能會削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌，並對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
例如，無論是由於供應鏈中斷、製造延遲或缺陷，還是由於需要滿足我們設施的監管要求，我們向一個或多個客户可靠地按時供應產品的能力發生重大中斷，可能會削弱我們客户對我們及時履行承諾的能力的信心，從而損害我們的品牌。此外，我們還受到各種地方、州、聯邦、國家和跨國法律法規的約束，包括FDA、DEA以及英國、歐盟和世界各地其他類似機構的運營、質量和安全標準。監管機構就我們運營中的一個或多個製造或質量缺陷、對我們設施的檢查或其他例行審查發佈的高度公開或重大的負面報告或發現，可能會導致公眾對我們的運營產生負面看法，對我們的品牌產生負面影響，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們面臨的許多其他風險，包括其他“風險因素”中描述的風險，可能會削弱、玷污或以其他方式損害我們的品牌。
我們的經營結果受我們生產的產品的成本、可獲得性和適合性的波動影響，包括活性藥物成分、輔料、購買的組件和原材料，以及我們運營業務所需的其他用品或設備。
我們的產品依賴於主要由第三方提供的各種活性藥物成分、成分、化合物、原材料和能量。我們的客户還經常向我們提供他們的活性藥物或生物成分，用於配方或在成品中加入，也可能提供其他原材料。我們或我們客户的任何供應商關係可能會因監管要求的變化、進出口限制、自然災害、國際供應中斷(包括公共衞生突發事件、戰爭、地緣政治問題、供應商設施的運營或質量問題以及其他事件)而中斷，或可能在未來終止。
例如，明膠是製造我們許多軟凝膠格式的關鍵成分，只能從有限的來源獲得。此外，我們使用的大部分明膠都是從牛身上提取的。過去對牛海綿狀腦病污染的擔憂已經縮小了特定類型明膠的可能來源的數量。如果未來用於生產我們產品的明膠或任何其他關鍵原材料的供應中斷，我們可能無法獲得足夠的替代供應。如果未來的限制或其他發展限制了我們獲得關鍵材料的能力，任何此類限制或發展都可能阻礙我們及時向客户供應產品的能力，而替代材料的使用可能需要漫長和不確定的配方、測試和監管批准。
此外，我們的某些投入目前是獨家採購的，因此與這樣的供應商相關的任何中斷都更有可能對我們的運營產生影響。由於我們必須對任何新供應商應用嚴格的標準，將生產投入的獨家供應商更換為需要上市批准的藥物可能是不可能的，也可能是耗時的。
如果我們的充足供應持續中斷，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。此外，雖然我們有旨在減少零部件和材料定價波動的流程，但我們可能無法成功管理價格波動，未來的價格波動或短缺可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的商譽已經減值，未來可能會進一步減值，這可能會對我們的經營業績、財務狀況或未來的經營業績產生重大不利影響。
我們在4月1日對每個報告單位進行年度商譽減值測試，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行測試。被考慮的指標包括業績相對於預期經營業績的重大變化、行業或經濟趨勢的顯著負面，或我們的股價和/或市值在持續一段時間內的顯著下降。此外，我們還評估了本財年我們在製藥、消費者健康和生物製品部門的報告單位的當前和未來經濟前景。雖然吾等相信用來釐定是否有減值及任何由此產生的減值金額的假設均屬合理，並與市場參與者的意見相稱，但未來主要假設的改變，包括增加貼現率、下調收入及營運利潤率預測或降低長期增長率，可能會導致額外的費用；同樣，這些假設在未來期間因環境變化而作出的一項或多項改變，可能會導致本報告單位或其他報告單位未來的減值。我們過去已產生減值費用，我們無法預測未來是否或何時可能發生額外的商譽減值。例如，在截至2023年3月31日的三個月裏，我們在醫藥和消費者健康部門的消費者健康報告單位記錄了2.1億美元的商譽減值費用。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，我們分別在醫藥和消費者健康及生物製品部門記錄了與消費者健康和生物形態報告單位相關的商譽減值費用6.89億美元。任何商譽減值都可能對我們的營業收入、淨資產或我們的資本成本或獲得資本產生實質性的不利影響，這可能會損害我們的業務。見注4，商譽和附註20，隨後發生的事件，“商譽減值”截至2023年6月30日的財政年度及截至該財政年度的綜合財務報表(我們的《合併財務報表》)瞭解更多詳細信息。
市場準入或醫療保健報銷的變化，或美國或國際公眾對我們客户產品的看法的變化，或醫療保健行業適用政策的其他變化，可能會影響對我們產品的需求，從而對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
隨着時間的推移，醫療保健行業發生了重大變化，我們預計該行業將繼續發展。其中一些變化，例如正在進行的醫療改革，包括改革藥品定價、醫療保健產品和服務的政府或私人資金的不利變化、管理患者獲得護理和隱私的立法或法規，或者藥品和醫療保健服務或強制福利的交付、定價或報銷批准，可能會導致醫療保健行業參與者改變他們購買的我們的產品的數量或他們願意為這些產品支付的價格。特別是，美國未來的立法可能會影響或限制未來製藥和生物技術產品的定價。雖然我們無法預測影響製藥和生物技術產品的美國和其他國際法律變化的可能性，但對適用的醫療保健法律的任何重大修訂都可能對我們客户的產品需求產生重大不利影響，進而可能對我們的運營結果、財務狀況或業務產生負面影響。醫療保健行業定價、銷售、庫存、分銷或供應政策或做法的變化，或者公眾或政府對整個行業情緒的變化，也可能顯著減少我們的收入和運營結果。特別是，個別產品需求的波動可能是由於公共或私人支付者報銷或覆蓋範圍的變化造成的。
我們使用我們的淨營業虧損結轉和某些其他税務屬性的能力可能是有限的。
本公司已產生淨營業虧損(“NOL”)(及收購已存在NOL的聯營公司)或某些其他税務屬性，該等税項一直並將繼續用於減少應納税所得額。在我們的NOL結轉(以及可能出現的新NOL)的情況下，它們可能會受到修訂後的1986年《國內税法》第382條的實質性限制(“國內收入代碼”)，以及州、地方和外國税法的類似條款，因為我們公司的所有權可能在未來發生變化。根據《國內税法》第382條以及州、地方和外國税法的類似規定，如果一家公司經歷了“所有權變更，”通常被定義為其股權在三年內按價值變化超過50%，公司結轉變化前的NOL以減少變化後收入的能力可能是有限的。此外，我們還收購了出於税收目的而生成收購前NOL的公司，這些NOL也將受到第382條以及州、地方和外國税法類似條款的限制。我們未來可能會經歷所有權的變化，因為我們的股權未來會發生變化。因此，我們使用NOL結轉來減少我們在未來幾年產生的美國聯邦、州、地方和外國應税收入的能力可能會受到限制，這可能會導致我們未來的納税義務增加。
要改變業務未來的預期盈利能力，我們可能需要為我們的全部或部分遞延税項淨資產建立額外的估值準備金。
我們有NOL結轉的遞延納税資產、某些其他税收屬性和其他臨時差異。我們目前對一部分美國遞延税淨資產和某些海外遞延税淨資產維持估值津貼。由於我們相關業務的盈利能力下降、美國債務水平上升或其他因素，我們可能會經歷美國和外國應税收入的下降。在評估我們實現延期付款的能力時
考慮到税收資產，我們可能會得出結論，我們的部分額外部分或全部遞延税項資產很可能無法實現。因此，我們可能需要對我們的遞延税項資產計入額外的估值準備金，這可能會對我們的實際所得税税率產生不利影響，從而對我們的財務業績產生不利影響。
我們依賴關鍵人員，如果我們不能吸引、留住和激勵合格的員工，我們的業務可能會受到損害。
我們依賴我們的高管和其他關鍵人員，包括我們的技術人員，來運營和發展我們的業務，並開發新的和增強的產品和技術。失去這些官員或其他關鍵人員，或未能吸引和留住適當技能的技術人員，都可能對我們的業務產生不利影響。除了我們的高管外，我們還依賴大約170名高級員工來領導和指導我們的業務。我們的高級領導團隊由子公司的高管和其他副總裁和董事組成，他們擔任關鍵職位，擁有使我們在市場上具有競爭優勢的專業人才和能力。我們高級領導團隊的任何變動，特別是在正常的業務過程中，都可能對我們的業務造成破壞。雖然我們尋求謹慎地管理這些過渡，但此類變化可能會導致機構知識的喪失，並對我們的業務造成中斷，新招聘的高管可能無法實現任何預期的好處。如果我們的高級領導團隊因管理層更替或其他原因而未能有效合作或及時執行我們的計劃和戰略，我們的業務可能會受到損害。此外，我們僱用了3000多名科學家和技術人員，他們的專業知識和專業領域涵蓋了先進交付、生物製劑以及基因和細胞療法配方和製造等學科。我們的許多工廠和實驗室位於競爭激烈的勞動力市場；因此，全球和地區競爭對手，在某些情況下，客户和供應商也在爭奪與我們相同的技能和人才。如果我們無法僱傭和留住足夠的合格員工，我們開展和擴大業務的能力可能會有意義地降低。
我們可能會收購補充或擴大我們業務的業務和產品，或者剝離非戰略性業務或資產。我們可能無法完成預期的交易，而此類交易如果執行，將帶來重大風險，包括與我們成功和有效地整合收購或處置並實現預期收益的能力相關的風險。未能執行或實現任何此類交易的全部好處可能會對我們的運營和盈利能力產生負面影響。
我們未來的成功可能部分取決於購買或以其他方式獲得其他業務或技術的權利、與業務合作伙伴建立合資企業或以其他方式達成戰略安排的機會，這些機會可以補充、增強或擴大我們現有的業務或產品和服務，或者可能為我們提供增長機會，或剝離資產或正在進行的業務。在製藥和生物技術行業，我們在尋求收購和類似交易方面面臨着來自其他公司的競爭。我們完成交易的能力也可能受到美國和其他司法管轄區適用的反壟斷和貿易法律法規的限制，我們或我們尋求收購的業務或資產在這些司法管轄區開展業務。在我們成功進行收購的程度上，我們會花費大量現金、產生債務或承擔虧損部門作為對價。我們或被剝離資產或業務的購買者可能會因為各種原因而無法完成所需的交易，包括未能獲得融資。
我們能夠識別和完成的任何收購都可能涉及許多風險，包括但不限於，管理層將注意力轉移到整合被收購的業務或合資企業上，整合過程中可能對我們的運營結果產生不利影響，與收購相關的潛在客户或員工流失，在實現預期協同效應方面的延遲或減少，意外負債，以及我們可能無法實現我們預期的交易目標。此外，我們可能無法保持統一的標準、控制、程序和政策，這可能會導致運營效率低下。
在一定程度上，如果我們不能成功完成預期的資產剝離，我們可能不得不花費現金、招致債務，或者繼續吸收虧損或業績不佳部門的成本。任何資產剝離，無論我們是否完成，都可能涉及許多風險，包括轉移管理層的注意力，對我們的客户關係產生負面影響，在處置過程中維持其業務的相關成本，以及關閉和處置受影響的業務或將業務的剩餘部分轉移到其他設施的成本。
我們提供融合了各種先進模式的服務，包括蛋白質和質粒生產以及細胞和基因療法，這些模式涉及相對較新的治療模式，可能會受到輿論變化、持續研究和更嚴格的監管審查的影響，其中每一種都可能影響我們客户開展業務或獲得監管機構批准其治療的能力，從而對這些產品產生不利影響。
無論是否使用ipscs或質粒，細胞和基因療法仍然是治療疾病和其他疾病的相對較新的手段，到目前為止，只有少數幾種細胞和基因療法在美國、歐盟或其他地方獲得批准。公眾
人們的認知可能會受到細胞或基因療法不安全的説法的影響，而細胞或基因療法可能無法獲得公眾或醫學界的接受。此外，對細胞或基因治療、基因測試、基因研究以及幹細胞或來自病毒的材料的使用的倫理、社會、法律和成本效益方面的擔憂可能會導致對某些細胞或基因治療或相關產品的額外法規或限制，甚至完全禁止。各監管和立法機構已表示有興趣或已採取步驟，進一步管制各種生物技術，包括細胞和基因療法。更嚴格的法規或聲稱某些細胞或基因療法不安全或構成危險可能會減少我們客户對我們服務的使用。我們不能保證立法是否會改變，法規、政策或指導方針是否會改變，機構或法院對現有限制的解釋是否會改變，或者這些改變的影響(如果有的話)可能會是什麼。
我們可能成為與我們或我們的運營相關的訴訟、其他訴訟和政府調查的對象，任何此類事件的最終結果可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生影響。
我們可能會在美國和外國司法管轄區受到訴訟或政府調查，這些訴訟或調查可能因我們的業務行為而引起。我們通常打算積極為自己辯護，反對任何訴訟程序或政府調查；然而，我們不能確定未來可能出現的任何法律程序或調查的最終結果。對我們不利的這類問題的解決可能會導致支付鉅額罰款、判決、處罰或和解，施加行政補救措施，改變我們的業務運營，併為避免與此類訴訟或調查相關的風險而對我們的業務運營產生額外成本，聲譽損害和對我們產品的需求減少，以及花費原本可用於運營我們業務的大量時間和資源，所有這些都可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生影響。
我們受到環境、健康和安全法律法規的約束，這可能會增加我們的成本或限制我們未來的運營。
我們的運營受到各種環境、健康和安全法律法規的約束，包括EPA、OSHA以及我們運營所在司法管轄區內同等的地方、州和國家監管機構的法律法規。如果我們不遵守環境、健康和安全要求，可能會導致限制或暫停生產，或使我們面臨罰款、民事或刑事制裁，或未來超過我們儲備的其他責任。特別是，我們必須遵守有關銷燬和處置原材料、製造業務的副產品和不合規產品、處理我們產品中包含的受管制材料以及在產品或其組件使用壽命結束時處置這些產品或組件的法律和法規。此外，遵守環境、健康和安全要求可能會限制我們擴大設施的能力，或要求我們購買昂貴的環境或安全控制設備，產生其他重大費用，或修改我們的製造工藝。我們的製造設施可能會在不同程度上使用危險物質。這些物質包括氯化溶劑，在過去，我們的一個或多個設施使用氯化溶劑，包括我們不再擁有或運營的一些設施。與我們目前的設施一樣，這些以前擁有或運營的物業可能會受到污染，並已導致對我們的責任。如果在我們的設施、我們未來收購的設施或第三方地點(包括我們以前擁有或運營的設施)發現新的或以前未知的污染，對現有污染髮出額外要求，或施加我們負責的其他清理義務，我們可能會被要求採取額外的計劃外補救措施，但我們沒有記錄。我們正在目前或以前由我們擁有或運營的某些設施進行污染監測和清理，此類活動可能會導致意想不到的成本或管理分心。
我們受到勞動和就業法律法規的約束，這可能會增加我們的成本，並限制我們未來的運營。
我們在全球有近17,800名員工為我們提供服務，其中北美約有10,500家服務提供商，歐洲有5,700家，南美有1,000家，亞太地區有600家。我們北美工廠的某些員工由勞工組織代表，國家工會或勞工組織在我們的歐洲工廠和符合當地勞動環境和法律的某些其他工廠活躍。我們的管理層相信我們的員工關係令人滿意。然而，進一步組織活動、集體談判或改變就業監管框架可能會增加我們與就業相關的成本，或者可能導致停工或其他勞動力中斷。此外，由於僱主面臨各種與僱傭相關的索賠，例如與所謂的就業歧視、工資時數和勞工標準問題有關的個人和集體訴訟，如果對我們提起此類訴訟並全部或部分成功，可能會影響我們的競爭能力，或對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們已經並可能繼續與專注於大麻處方藥和大麻類藥物療法開發的公司合作，只要這些公司的計劃符合美國和美國以外的所有同等法律，這是一個吸引公眾和媒體高度興趣的業務，也是LAWS和法規正在不斷演變。
我們已經並可能繼續與專注於開發以大麻為基礎的處方藥和高價值大麻類藥物療法的公司合作，這可能會吸引公眾和媒體的高度興趣，如果出現任何由此產生的不利宣傳，我們的聲譽可能會受到損害。此外，影響大麻素類藥物產品和治療研究和開發的法律和法規的不斷演變可能會對我們的業務造成不利影響。與大麻類藥物治療用途有關的法律和條例可能會受到不同解釋的影響。這些變化可能需要我們產生與法律和合規費用相關的成本，並最終需要我們改變我們的業務計劃。此外，違反或涉嫌違反這些法律可能會擾亂我們的業務，並對我們的運營造成實質性的不利影響。我們無法預測未來任何法律、法規、法律和法規的解釋或應用的性質，未來可能會頒佈直接適用於我們業務的新法律和法規。此外，監管部門對含有受控物質的候選產品的批准可能會引起公眾的爭議或審查。濫用大麻處方藥的不良宣傳或不良副作用可能會對這些候選產品的商業成功或市場滲透造成不利影響，從而可能對我們的運營產生不利影響。
我們的某些養老金計劃資金不足，我們可能會為提高資金水平而做出額外的現金貢獻，這將減少我們業務可用的現金，例如支付我們的利息支出。
我們在美國、英國、德國、法國、日本、比利時和瑞士的某些現任和前任員工是我們發起的固定收益養老金計劃的參與者。截至2023年6月30日，我們全球養老金計劃的資金不足金額為4400萬美元，主要與我們在英國和德國的養老金計劃有關。此外，截至2023年6月30日，我們估計有3800萬美元的債務與我們退出我們以前參加的多僱主養老金計劃有關。一般來説，未來對資金不足計劃的繳款數額將取決於資產回報、適用的精算假設、當前和預期的利率以及其他因素，因此，我們未來可能需要繳納的數額可能會有所不同，以資助與此類計劃相關的債務。這種對計劃的現金貢獻將減少我們業務的可用現金，包括可用於實現戰略增長計劃的資金或支付我們債務的利息支出。
我們的全球業務受到經濟和政治風險的影響，包括持續通貨膨脹、全球供應鏈中斷、區域或國家銀行系統不穩定、烏克蘭-俄羅斯戰爭、以色列和哈馬斯最近在加沙的戰爭不斷演變的影響等風險，這些風險可能會影響我們業務的盈利能力，或者需要對我們的程序進行代價高昂的改變。
我們在世界各地開展業務，包括北美、南美、歐洲和亞太地區。全球和區域經濟和政治發展在許多方面影響着我們這樣的企業。我們的業務受到全球和區域競爭的影響。我們的全球業務也受到當地經濟環境的影響，包括通貨膨脹、經濟衰退以及客户可能需要繼續或擴大與我們的業務的可用資金的變化。政治變化，其中一些可能是破壞性的，以及相關的敵對行動可能會干擾我們的供應鏈，我們的客户，以及我們在特定位置的部分或全部活動。雖然其中一些風險可以使用衍生工具或其他金融工具進行對衝，有些風險可以投保，但這些緩解措施可能無法獲得，成本高昂或不成功。
從2022財年開始，包括美國和歐盟在內的世界大部分地區開始經歷30多年來未曾見過的通脹水平。其結果是，我們許多投入品的價格都上漲了，在某些情況下甚至大幅上漲。如果通脹保持在較高水平或增長，我們可能無法通過對客户進行相應的價格上漲來緩解我們將承擔的成本增加的影響，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生影響。
以色列和哈馬斯之間爆發敵對行動有可能進一步擾亂經濟市場，特別是如果戰爭擴大到包括其他國家行為體。本公司目前在中東沒有業務。然而，當地的事件可能導致歐洲的政治動盪，這可能直接影響我們在那裏的業務，也可能對我們與中東和世界其他地區客户的業務產生不利影響。此外，中東的動盪可能對全球經濟產生與烏克蘭戰爭相同或更嚴重的影響，對我們的業務產生類似的後果。
作為一家全球企業，我們的報告貨幣美元對其他貨幣的匯率波動可能會對我們的財務業績和運營結果產生重大不利影響。
作為一家在美國以外擁有重要業務的公司，某些收入、成本、資產和負債，包括我們以歐元計價的2028年到期的2.375%優先票據(“2028年票據”)，是以美元以外的貨幣計價的，美元是我們用來報告財務業績的貨幣。因此，這些貨幣或任何其他適用貨幣對美元匯率的變化將影響我們的收入、收益和現金流。貨幣匯率的波動一直影響着我們開展業務的各種貨幣，而且可能會繼續下去。匯率的這種波動和其他變化可能導致未實現和已實現的匯兑損失，儘管我們可能採取任何努力來管理或減少我們對各種貨幣價值波動的風險敞口。
税務立法或監管措施、對現有税法的新解釋或發展，或對我們税務狀況的挑戰，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們是一家大型跨國企業，在美國以及北美、南美、歐洲和亞太地區的十幾個其他國家都有業務，我們與許多其他地區的供應商和客户有業務往來。因此，我們受美國聯邦、州和地方政府以及美國以外許多司法管轄區的税收法律和法規的約束。有時，可能會提出各種可能對我們的税收狀況產生不利影響的立法倡議，以及現有的立法可能會受到其他法規變化或新解釋的影響。我們不能保證我們的實際税率或税款不會因這些措施而受到不利影響。
此外，美國聯邦、州、地方和外國税收法律法規極其複雜，受到不同解釋的影響。我們受到各税務機關對所得税申報單的定期審查。税務機關對法律、規則、法規或解釋的審查或更改可能會對根據法規開放的納税年度或我們現有的運營結構造成不利影響。這些審查的結果或税務機關對法律、規則、法規或解釋的改變可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
我們使用先進的信息和通信系統來運行我們的業務，編制和分析財務和運營數據，並在我們的員工，客户和交易對手之間進行溝通，通常與信息和通信系統相關的風險可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們不斷努力安裝新的和升級現有的系統，併為員工提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的意識培訓，以增強我們可用的保護，但這些保護可能不足以應對惡意攻擊或影響數據安全或此類系統可操作性的無意妥協。
我們依靠業務中的信息系統來獲取、處理、分析和管理數據，以：
•促進數千件庫存物品的生產和配送，這些庫存物品進出我們的工廠；
•及時接收、處理和發貨訂單；
•為一千多家客户管理準確的計費和收款；
•創建、編輯和保留測試和其他與產品、製造或設施相關的數據，以滿足我們和客户的法規義務。
•為數以千計的供應商和我們的員工管理準確的會計和付款；
•計劃和運營我們的全球開發、製造和包裝設施網絡；
•記錄我們活動的各個方面，包括我們與供應商和客户達成的協議；
•將財務和其他運營數據彙編成必要的報告，以管理我們的業務並遵守各種監管或合同義務，包括根據我們的銀行貸款和其他債務、聯邦證券法、國內税法和其他適用的州、地方和前美國税法規定的義務；與我們分佈在四大洲數十個設施的近19,000名員工之間進行溝通。
我們經常面臨各種安全威脅，包括對我們信息技術基礎設施的持續網絡安全威脅和攻擊。我們部署針對此類威脅和攻擊的防禦，並使用我們這種規模和範圍的公司所特有的技術、硬件和軟件來確保我們數據系統的完整性。然而，儘管我們採取了安全措施，我們的信息技術和基礎設施可能容易受到越來越複雜的入侵者或其他人的攻擊，這些入侵者試圖對我們的系統的正常使用造成傷害或幹擾。由於員工失誤、瀆職或其他中斷，它們也容易受到攻擊。我們的供應商、承包商、服務提供商和與我們有業務往來的其他第三方也遇到了在頻率和複雜性上相似的網絡威脅和攻擊。在許多情況下，我們必須依靠我們的供應商、承包商、服務提供商和其他第三方實施的控制和保障措施來防禦、響應和報告這些攻擊。我們無法知道未來網絡事件的潛在影響，這些事件的嚴重程度和規模差異很大。不能保證我們的各種程序和控制
用來緩解這些威脅將足以防止對我們系統的破壞，部分原因是(I)網絡攻擊技術經常變化，有時新技術直到啟動才被識別，(Ii)網絡攻擊的來源可能很廣泛。如果這些系統中斷、損壞或長時間出現故障，我們的運營結果可能會受到不利影響。
世界各國政府或我們的客户為確保或促進當地生產的供應的好處所做的努力，以及與外國業務相關的其他風險，可能會使我們某些設施的位置變得不那麼可取，從而影響它們的利用率，從而影響我們的盈利能力、財務狀況或運營結果。
我們為80多個國家和地區的1200多家客户提供服務，我們2023財年淨收入的35%來自美國以外的地區，我們在美國十幾個州和美國以外的十幾個國家/地區設有工廠。銷售和運營使我們面臨風險，包括由以下原因引起的風險世界各國政府或我們的客户為確保或促進當地生產的供應的好處所做的努力，一些國家提高進口關税，這可能有利於當地生產的供應，不同司法管轄區不同經濟條件的不同影響，關税和貿易關係的變化，監管要求、認證要求、環境法規的意外變化，一些國家對知識產權保護的減少，潛在的不利税收後果，以及政治和經濟不穩定。如果這些風險中的一個或多個實現，可能會對我們某些設施的利用率產生重大不利影響，從而對我們的盈利能力、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
基於人工智能的平臺給我們的業務帶來了新的風險和挑戰。
基於人工智能(AI)的平臺越來越多地被用於生物製藥、製藥和消費者健康行業。我們致力於為我們的人員、我們的業務合作伙伴和我們的客户提供一個安全可靠的環境，包括負責任地使用AI聊天機器人和生成性AI數據處理器產品(AI Systems)。我們制定了管理AI系統使用的政策，以幫助合理地確保我們的員工、承包商和授權代理以可信的方式使用此類AI系統，並保護我們的資產，包括知識產權、競爭信息、我們可能收集或處理的個人信息以及客户信息。我們的人員、承包商或其他代理未能遵守我們的既定政策可能會違反保密義務或適用的法律法規，危害我們的知識產權，導致或助長非法歧視，或導致個人身份信息被濫用或惡意軟件注入我們的系統，任何這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的業務合作伙伴使用AI Systems獲取我們的機密信息(包括商業祕密)的情況可能會繼續增加，並可能導致此類信息的泄露，這可能會對我們產生負面影響，包括我們實現知識產權好處的能力。我們的業務合作伙伴使用AI系統可能會導致新的和緊迫的網絡安全風險，這可能會對我們的運營和聲譽以及我們任何業務合作伙伴的運營產生實質性的不利影響。我們還可能面臨來自使用AI系統的其他公司的日益激烈的競爭，其中一些公司可能會開發出比我們和我們的任何業務合作伙伴都更有效的方法，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。 此外，制定法律和監管要求和標準的不確定性可能需要大量資源來修改和維護業務做法，以遵守有關使用人工智能和人工智能系統的美國和非美國法律，目前無法確定其性質。
如果我們持有現金、現金等價物和金融投資的金融機構倒閉，我們的現金、現金等價物和金融投資可能會受到不利影響。
我們定期在第三方金融機構維持超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他國家存款保險制度保險限額的現金餘額。
FDIC分別於2023年3月10日和2023年3月12日接管並被任命為硅谷銀行和紐約簽名銀行(統稱為“破產銀行”)的接管人。我們對這兩家破產銀行中的任何一家都沒有任何直接敞口。然而，如果我們持有大量現金餘額、現金等價物或金融投資的銀行和金融機構因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而在未來進入破產管理或破產，我們獲得現有現金、現金等價物和金融投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，像破產銀行這樣的大型地區性或全國性銀行倒閉等事件，再加上其他全球宏觀經濟狀況，可能會導致資本市場進一步動盪和不確定。
與我們的負債有關的風險
我們的債務規模及其相關債務可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，或部署資本以發展我們的業務的能力，使我們面臨可變利率債務的利率風險，或阻止我們履行債務下的義務。在經濟衰退的環境下，這些風險可能會增加，特別是在資金來源可能變得更少或更昂貴的情況下。
截至2023年6月30日，在綜合基礎上，我們有48.5億美元(美元等值)的未償債務總額，包括我們的優先擔保信貸安排下的19.2億美元有擔保債務和29.3億美元的優先無擔保債務，包括本金總額為5.000美元的2027年到期的優先票據(“2027年票據”)，2028年到期的8.25億歐元票據的本金總額，2029年到期的美元面值3.125%的優先票據本金總額5.5億美元(“2029年票據”)，以及本金總額為6.5億元的2030年到期的面值3.500釐的優先債券(“2030年債券”，連同2027年債券、2028年債券及2029年債券，稱為“高級債券”)。截至2023年6月30日，我們還持有3.41億美元的融資租賃義務。我們也有能力產生重大的額外債務，包括通過我們的11.億美元擔保循環信貸安排下5.94億美元的未使用能力，這是我們在借入5億美元和600萬美元的未償還信用證後，優先擔保信貸安排(“循環信貸安排”)的一部分。
數十億美元的債務規模可能會對我們產生重要影響，包括：
•增加我們對不利的經濟、工業或競爭發展的脆弱性；
•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的某些借款，包括我們優先擔保信貸安排下的借款，利率是浮動的；
•由於我們的歐元計價紙幣，使我們面臨匯率波動的風險；
•使我們更難履行關於我們的債務的義務，任何未能履行我們任何債務工具的義務，包括限制性契約和借款條件，都可能導致管理這種債務的協議下的一個或多個違約事件，或者通過交叉違約，導致管理其他債務的協議違約；
•限制我們進行戰略性收購或資本投資，或者導致我們進行非戰略性資產剝離；
•限制我們為營運資本、資本支出、產品開發、償債要求、收購以及一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；
•限制了我們計劃或應對業務或市場狀況變化的靈活性，並使我們與我們的競爭對手相比處於競爭劣勢，這些競爭對手的債務相對於規模較小，因此可能能夠利用我們較高的負債水平阻止我們利用的機會；以及
•限制願意投資我們普通股的投資者類型，因為某些投資者更喜歡投資於債務水平低於其他財務指標的公司。
2023財年、2022財年和2021財年，我們的總利息支出淨額分別為1.86億美元、1.23億美元和1.1億美元。在考慮到我們的固定利率債務與浮動利率債務的比率，包括我們2023年6月對我們與美國銀行達成的利率互換協議的修訂，以及假設有擔保的隔夜融資利率(SOFR)高於任何適用的最低下限後，利率每變化50個基點，我們的優先擔保信貸安排項下的債務的年利息支出將變化700萬美元。
我們的利息支出可能會繼續增加，因為政策制定者通過提高基準金融產品的利率來對抗自2022財年以來根深蒂固的通脹，這可能會影響我們可變利率債務的利率。
我們的債務規模，單獨或與我們報告的財務業績的波動相結合，可能會導致供應商或客户選擇不與我們做生意或以不那麼有吸引力的條款這樣做，或者使獲得供應或吸引客户的成本或時間更高，這可能會影響我們的財務狀況和運營結果。
我們不能保證我們的債務規模單獨或與我們報告的財務業績的波動結合在一起，將對我們與供應商或客户的關係產生影響。如果我們的債務規模單獨或與我們報告的財務業績的波動相結合，導致付款或信貸條款收緊，供應商品價格上升，或失去一個或多個主要供應商或客户，則可能對我們的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生重大不利影響。
儘管我們的負債水平很高，但我們和我們的子公司仍有能力產生大量額外債務，這可能會進一步加劇與我們鉅額債務相關的風險。
我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外的債務。儘管管理我們負債的協議包含對產生額外債務的限制，但這些限制受到一些重要的限制和例外情況的限制，在某些情況下，我們在遵守這些限制的同時可能產生的債務金額可能是巨大的。此外，截至2023年6月30日，根據我們的循環信貸安排，我們有大約5.94億美元可供我們在某些條件下借款。如果在我們或我們的子公司負責的當前債務水平上增加新的債務，與我們目前面臨的債務相關的風險將會增加。
如果政策制定者通過提高基準金融產品的利率來對抗通脹，我們在可變利率債務上的利息支出可能會繼續增加。
我們的可變利率債務項下的借款利率可變，並基於可能發生變化或取消的基準，因此使我們面臨利率風險。如果利率上升，我們的可變利率債務的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，我們的淨收入和現金流，包括可用於償還債務的現金，將相應減少。
我們的債務協議包含限制我們經營業務靈活性的限制。
管理我們未償債務的協議包含各種限制我們從事特定類型交易的能力的公約。這些契約限制了運營公司及其適用於這些契約的子公司的能力(運營公司於2014年5月20日修訂和重新簽署的信貸協議(經修訂的“信貸協議”)打電話“受限制的子公司”)除其他事項外：
•產生額外債務併發行某些優先股；
•支付一定股息、回購、分配股本或支付其他限制性款項；
•受限子公司的薪酬分配；
•發行或出售受限子公司的股本；
•保證一定的負債；
•進行一定的投資；
•出售或交換某些資產；
•與關聯公司進行交易；
•設立某些留置權；以及
•在合併的基礎上合併、合併或轉讓我們所有或幾乎所有的資產和我們子公司的資產。
違反這些契約中的任何一項都可能導致一項或多項此類協議的違約，包括交叉違約條款的結果，就我們的循環信貸安排而言，允許貸款人停止向我們提供貸款。
儘管我們的債務協議有限制，但我們仍有能力採取某些行動，這些行動可能會干擾我們及時償還鉅額債務的能力。
信貸協議和管理我們優先票據的若干契約中的契諾(統稱為“契約”)包含對我們的能力和我們的受限制子公司採取先前風險因素中描述的各種行動的能力施加的限制的各種例外情況。例如，如果高級債券具有投資級評級，而根據這些協議，我們沒有違約，則其中某些公約將不適用，包括限制某些股息和其他付款的公約、關於產生債務的公約，以及限制受限制子公司的債務擔保的公約。此外，限制本公司派發股息和其他分派、購買或贖回某些股權證券，以及預付、贖回或回購任何次級債務的契約，均受各種例外情況所規限。
當我們的債務到期時，我們可能無法償還。
我們支付浮動利率債務的本金和利息以及償還其他債務的能力將取決於其他因素，包括：
•我們未來的財務和經營業績，這將受到當前經濟、行業和競爭狀況以及金融、商業、立法、監管和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的；以及
•我們未來在循環信貸安排下借款的能力取決於我們遵守我們的信貸協議中適用的契約的情況。
我們不能保證我們的業務將從運營中產生現金流，或者我們將能夠從循環信貸安排或其他方面提取足以滿足我們的流動性需求的金額，包括支付優先票據的本金和利息、我們的定期貸款、我們在循環信貸安排下的現有借款以及我們的其他債務義務。如果我們的現金流和其他資本資源不足以償還債務，我們可能會被迫減少或推遲資本支出，出售資產，尋求額外資本，或者重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁瑣的公約，這可能會進一步限制我們的業務運營。此外，現有或未來債務協議的條款可能會限制我們採用其中一些替代方案。在缺乏此類經營業績和資源的情況下，我們可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被要求處置重大資產或業務，以履行我們的償債和其他義務。我們可能無法以公平的市場價值及時完成這些處置，以滿足我們的需求，或者根本無法完成。此外，我們可以從任何或所有此類處置中變現的任何收益可能不足以履行我們當時到期的償債義務。我們無法產生足夠的現金流來償還我們的債務，或以商業合理的條款或根本不能為我們的債務進行再融資，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況造成實質性的不利影響。如果我們不能按計劃償還我們的債務，我們將違約，並且，由於我們的債務中現有的“交叉違約”條款或其他原因，所有未償還的本金和利息可能被宣佈到期並支付，我們可變利率債務的貸款人可以終止他們對貸款的承諾，我們的有擔保的貸款人(包括我們的優先擔保信貸安排下的貸款人或優先票據的持有人)可以取消其貸款和優先票據的抵押品贖回權，我們可能被迫破產或清算。
我們目前正在使用並可能在未來使用衍生金融工具，以減少我們因浮動利率債務利率變化或貨幣匯率變化而面臨的市場風險，任何此類工具都可能使我們面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
我們已經簽署並可能簽訂額外或新的利率互換協議、貨幣互換協議或其他對衝交易，以試圖限制我們對可變利率和貨幣匯率不利變化的風險敞口。例如，如果現行利率下降到低於任何適用的固定利率承諾的水平，這類工具可能會造成經濟損失。任何此類互換都將使我們面臨與信貸相關的風險，如果實現，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
由於我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們目前沒有維持有效的披露控制和程序。未能糾正這些重大弱點或任何其他重大弱點或重大缺陷已導致我們的財務報表被修訂，未來可能導致我們的財務報表中出現重大錯報，並已經並在未來可能導致我們未能及時履行我們的定期報告義務。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們的管理層必須報告財務報告內部控制的有效性，我們的獨立註冊會計師事務所也必須證明這一點。管理管理層為確定財務報告內部控制的充分性而必須達到的標準的規則是複雜的，需要大量的文件、測試和可能的補救措施(如果發現弱點或缺陷)。我們每年都會開展一些活動，包括審查、記錄和測試我們對財務報告的內部控制。我們未能達到並維持有效的披露控制程序及內部控制，已導致並在未來可能導致錯誤陳述的綜合財務報表及先前發佈的與前期相關的財務報表的重述，以及延遲或未能履行我們的報告義務，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，並可能導致我們的股價下跌。此外，無效或不充分的披露和內部控制可能會增加我們濫用公司資產或欺詐的風險，或者使我們面臨訴訟、監管調查或民事或刑事制裁，包括美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁，或者可能從紐約證券交易所或我們未來可能上市的任何其他證券交易所退市。
如下文中所討論的“第9A項。-控制和程序，”由於我們對財務報告的內部控制存在某些不足之處，我們無法持續地得出結論，我們擁有有效的披露控制和程序，並根據法律要求對財務報告進行內部控制。例如，在2023財年第三季度，管理層發現我們位於印第安納州布魯明頓的工廠在2022財年在收入確認方面的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
由於財務報告內部控制的這一重大弱點，我們得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序無效，我們沒有對財務報告保持有效的內部控制。
此外，在編制截至2023年3月31日的三個月和九個月的綜合財務報表時，管理層發現了財務報告內部控制的另一個重大弱點，原因是用户訪問管理、應用程序更改管理、操作系統和數據庫邏輯訪問控制領域的信息技術總體控制無效，以及支持我們財務報告流程的關鍵信息技術系統的職責分工。因此，我們發現這一無效是截至2023年3月31日我們對財務報告的內部控制的另一個重大弱點，並得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序無效。在2023財年第四季度，我們成功完成了必要的測試，以得出這一重大弱點已得到補救的結論。
在準備我們截至2023年6月30日的財政年度的經審計財務報表時，管理層發現(I)與合併財務報表結算流程相關的財務報告內部控制存在重大缺陷，以及(Ii)我們位於馬裏蘭州巴爾的摩的工廠對與庫存對賬相關的財務報告內部控制存在重大缺陷。由於財務報告內部控制的這些重大缺陷，我們得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序無效，我們沒有對財務報告保持有效的內部控制。
由於上述重大弱點而未能維持有效的披露控制及程序和內部控制，已導致為補救披露和內部控制缺陷而產生的鉅額費用。此外，由於上述重大缺陷，我們未能及時提交截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告、截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告以及本年度報告，並因受影響期間的錯誤而提交了截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告修正案，以修訂我們的合併財務報表。
管理層正在積極開展補救工作，以解決我們剩餘的重大弱點和控制缺陷。然而，我們可能不能成功地迅速補救這些重大弱點，或能夠識別和補救任何額外的控制缺陷，包括未來可能出現的任何實質性弱點。由於各種因素的影響，管理層目前無法得出結論，未來也可能無法得出結論，即我們的披露控制和程序是有效的，這些因素可能部分包括財務報告內部控制中未得到補救的重大弱點。如果不採取補救措施，任何未能建立和維持財務報告的有效披露控制和程序以及內部控制的行為都可能導致我們的合併財務報表出現重大錯報，或導致我們無法履行我們的報告和財務義務，其中每一項都可能對股東、客户或供應商對我們財務報告的信心產生重大不利影響，這可能會對我們的業務、我們的財務狀況或我們普通股的交易價格造成實質性損害。
關於我們的實質性弱點的進一步討論，見“項目9A。–控制和程序。“
從歷史上看，我們的股票價格一直並可能繼續波動，我們普通股的持有者可能無法以或高於該股東支付的價格轉售該等股票，或根本無法轉售，並可能因此損失全部或部分此類投資。
我們普通股的交易價格一直並將繼續波動。在截至2023年6月30日的三年中，我們在紐約證券交易所報價的普通股價格在2021年9月9日的高點為142.64美元，在2023年5月15日的低點為31.45美元。我們普通股的交易價格可能會受到幾個因素中的任何一個或多個的不利影響，例如上面列出的“—與我們經營的業務和行業相關的風險”以及以下內容：
•經營業績與證券分析師、投資者預期不符的；
•經營結果與我們的競爭對手不同；
•對我們未來財務業績的預期變化，包括證券分析師或投資者的財務估計和投資建議；
•股票或製藥或其他醫療保健公司的市場價格普遍下跌；
•我們或我們的競爭對手的戰略行動；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大合同、新產品、收購、聯合營銷關係、合資企業、其他戰略關係或資本承諾；
•本行業或市場的總體經濟或市場狀況或趨勢的變化，如通貨膨脹加劇；
•對我們的業務或我們的任何競爭對手或客户的業務採取的業務或監管條件的變化或採取的監管行動；
•未來出售我們的普通股或我們未來可能發行的其他證券；
•投資者對與我們普通股相關的投資機會相對於其他投資選擇的看法；
•證券分析師決定不發表關於我們業務的研究或報告，或下調我們的股票或行業評級的任何決定；
•關鍵人員的增減;
•公眾對我們或第三方發佈的新聞稿或其他公告的反應，包括我們向美國證券交易委員會提交的文件或向其提供的信息；
•與訴訟有關的公告或訴訟的進展，包括股東訴訟；
•我們向公眾提供的指導(如果有)、本指導的任何更改或未能滿足本指導的任何情況；
•為我們的普通股提供活躍的交易市場；
•公眾對新冠肺炎疫情變化的反應，公眾對製造某些與新冠肺炎相關的產品的需要的看法，以及我們在成功製造此類產品方面的作用；
•我們用來記錄業績的會計原則的變化或這些原則在我們業務中的應用；以及
•其他事件或因素，包括自然災害、敵對行動、烏克蘭戰爭、恐怖主義行為、地緣政治活動、包括流行病在內的公共衞生危機或對這些事件的反應。
無論我們的實際經營業績如何，廣泛的市場和行業波動都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，如果我們普通股的公開流通股或交易量較低，價格波動可能會更大，任何一天的公開流通股數量可能會根據我們股東的個人行動而變化。
在經歷了一段時間的市場波動後，眾所周知，股東會提起證券集體訴訟，試圖追回由此造成的任何損失。2023年2月，一份投訴的風格沃裏克市退休系統訴Catalent，Inc.等人案。，編號23-cv-01108，是針對我們和我們當時的三名官員在新澤西州聯邦法院提起的訴訟，據稱代表的是在2021年8月30日至2022年10月31日期間購買或以其他方式收購我們證券的人，並於2023年9月15日修訂了Warwick投訴(與原始投訴一起)，將該類別期限延長至2021年8月30日至2023年5月7日(包括在內)。起訴書聲稱這是正當的。根據《交易法》第10(B)和20(A)條，指控被告在投資者不知情的情況下，聲稱從事會計和渠道填充計劃，以增加我們的收入，並沒有披露據稱被告知道或罔顧的不利事實。此外，2023年8月，一名所謂的股東提交了一份衍生品投訴，其風格為哈斯蒂等人的研究成果。V.Carroll等人。，編號23-cv-00891，在特拉華州聯邦法院起訴我們的現任董事會成員、兩名前董事會成員，名義上是針對Catalent，Inc.。該申訴與沃裏克市退休制度訴訟和索賠中所描述的被指控的活動導致並將繼續使我們面臨費用和損害。最後，在2023年9月，一名所謂的股東提交了一份衍生品投訴Brown等人的研究成果。V.Chiminski等人。，案例3：23-cv-15722，在新澤西州聯邦法院針對某些 我們的現任董事會成員、兩名前董事會成員，名義上是針對Catalent，Inc.的。該起訴書也與沃裏克市退休制度訴訟和索賠中所描述的被指控的活動導致並將繼續使我們面臨費用和損害。見“項目3--法律訴訟”和附註17，承付款和或有事項關於更多信息，請參閲合併財務報表。這些訴訟，以及任何其他 無論此類訴訟的結果如何，證券訴訟都可能產生鉅額成本，並將資源和高級管理層的注意力從我們的業務上轉移出去。
由於我們沒有計劃在可預見的將來對我們的普通股支付現金股息，要想從我們普通股的投資中獲得回報，可能需要以高於支付價格的淨價出售。
我們目前打算保留未來的收益，用於未來的運營、擴張和償還債務，目前沒有計劃在可預見的未來向我們的普通股支付任何現金股息。未來就本公司普通股支付股息的任何決定，以及任何此類股息的數額和時間，將由本公司董事會自行決定。
董事們。在決定是否或如何支付股息時，我們的董事會可能會考慮他們認為相關的因素，包括一般經濟狀況、我們的財務狀況和經營結果、我們的可用現金以及當前和預期的現金需求、我們未來現金的可能替代部署、我們未來的資本需求、合同、法律、税收和監管限制，以及對我們向我們普通股的持有者或我們的子公司向我們支付股息的影響。此外，我們支付股息的能力受到管理我們未償債務的協議中的契約的限制，並且可能受到我們或我們的子公司未來產生的任何債務的契約的限制。因此，我們普通股的持有者可能不會從此類投資中獲得任何回報，除非考慮到任何適用的佣金或其他收購或出售成本，以高於支付價格的價格出售。
我們或我們現有股東對我們普通股的未來銷售，或對未來銷售的看法，可能會導致我們普通股的市場價格下降。
在公開市場上出售我們普通股的股票，或認為這種出售可能發生的看法，可能會損害我們普通股的現行市場價格。這些出售，或者這些出售可能發生的可能性，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。
如果我們普通股的持有者出售他們的股票或被市場認為打算出售他們的股票，我們普通股的市場價格可能會大幅下降。這些因素也可能使我們更難通過未來發行我們希望發行的股權證券的股票來籌集額外資金。未來，我們還可能發行與投資或收購有關的證券，或用於償還債務。根據紐約證券交易所對新股發行的限制(包括股東批准的任何適用要求)或管理我們債務的協議中規定的限制，因此已發行或可發行的普通股數量可能構成我們普通股當時已發行股票的重要部分。任何與投資、收購或其他相關的額外證券的發行都可能導致普通股持有者的股權被稀釋。
我們不再有資格使用S-3表格登記聲明，這可能會損害我們的融資活動。
由於我們未能及時向美國證券交易委員會提交定期報告，我們不再有資格使用S-3表格登記聲明。由於我們提交的10-Q報告較晚，我們也不再是“知名的經驗豐富的發行商”，因為美國證券交易委員會的規定中使用了這個術語，否則我們將允許除其他外，自動提交有效的貨架登記聲明。我們使用S-3表格登記聲明的資格要到2024年12月1日才能恢復，而且只有在我們沒有任何其他延遲提交的情況下，才能排除S-3表格的資格，並滿足S-3表格資格的所有其他要求。在我們沒有資格使用S-3表格或沒有資格成為“知名資深發行人”的任何期間，我們的融資能力都可能受到損害。在這種情況下，我們將被要求使用S-1表格中的註冊聲明來在美國證券交易委員會註冊證券，這可能會阻礙我們在融資活動中迅速採取行動以利用市場狀況進行融資的能力，並可能增加我們的融資成本。此外，使用S-1表格籌集資金的費用通常比使用S-3表格籌集資金的費用要大。
我們組織文件中的條款可能會推遲或阻止控制權的變更。
本公司現行公司註冊證書及章程的某些條款可能具有反收購效力，並可能延遲、推遲或阻止可能符合本公司股東最佳利益的合併、收購、要約收購、收購企圖或其他控制權變更交易，包括可能導致支付高於本公司股東所持股份市價的溢價的交易。
除其他事項外，這些規定包括：
•我們董事會發行一個或多個系列優先股的能力；
•股東提名董事的預先通知，以及股東將在我們的年度會議上審議的事項(儘管我們的董事會已經實施了股東代理訪問)；以及
•召開特別股東大會的某些限制。
上述條款如果仍然有效，可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被我們的許多股東認為是有益的。因此，我們的股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
項目1B.未解決的工作人員意見。
沒有。
第2項：管理所有財產
我們的主要執行辦公室位於新澤西州薩默塞特市斯庫爾豪斯路14號。截至2023年6月30日，我們擁有52個設施(3個地理位置作為多個設施運營，因為它們支持多個報告部門，我們的薩默塞特地點包括一個製造設施和我們的主要執行辦公室)，包括製造運營、開發中心和銷售辦公室，這些設施位於大約800萬平方英尺的製造、實驗室、辦公室和相關空間中。我們的製造能力包括所有必要的法規、質量保證和內部驗證空間。下表按報告部門和地理位置列出了截至2023年6月30日的我們的設施，其中包括製造、實驗室、辦公室和相關空間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理區域 | | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 公司 | | 總計(1) |
| 北美 | | 10 | | 15 | | 1 | | 26 |
| 南美 | | — | | 3 | | 1 | | 4 |
| 歐洲 | | 6 | | 10 | | 1 | | 17 |
| 亞太 | | — | | 5 | | — | | 5 |
| 總計 | | 16 | | 33 | | 3 | | 52 |
(1)對於多個細分市場使用的站點，此表中的每個細分市場包含一次。
我們位於印第安納州布魯明頓和馬裏蘭州哈曼斯的兩家制造工廠共同創造了我們淨收入的很大一部分。我們相信，這些設施適合其預定用途，有足夠的能力滿足目前和預計對其合同產品的需求。
我們通常尋求擁有而不是租賃我們的製造設施，儘管有些設施是租賃的。我們的辦公空間和倉庫設施經常是租用的。
有關租賃及物業、廠房及設備的其他資料，分別載於綜合財務報表附註16及19。
第三項：繼續進行法律訴訟
我們可能會不時涉及正常業務過程中產生的法律訴訟，包括但不限於有關環境污染的查詢和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對丟失或損壞的活性藥物成分的費用的賠償要求，其中任何一項的成本都可能是巨大的。我們打算在任何此類訴訟中積極為自己辯護，目前不相信任何此類訴訟的結果會對我們的財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查影響政府項目和其他方面的某些做法。
2023年2月，一名所謂的股東提交了一份投訴，其風格為沃裏克市退休系統訴Catalent，Inc.等人案。，編號23-cv-01108，在新澤西州聯邦法院起訴我們和我們的三名當時的官員(統稱為沃裏克被告“)據稱代表一個推定的”類別“，該類別由在2021年8月30日至2022年10月31日期間購買或以其他方式購買我們的證券的人組成。2023年9月15日，華威申訴被修改(連同最初的申訴，沃裏克投訴“)，修訂了投訴，將上課時間延長至2021年8月30日至2023年5月7日之間(包括2021年8月30日至2023年5月7日)(”上課時間“)。這個沃裏克起訴書聲稱根據《交易法》第10(B)和20(A)條以及相關法規提出索賠，聲稱在投資者不知情的情況下，沃裏克被告涉嫌從事會計和渠道造假計劃，以增加我們的收入，並未能披露據稱被沃裏克被告。具體地説，沃裏克起訴書稱，沃裏克被告(I)違反美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)，通過提前確認收入而誇大收入和收益；(Ii)在與收入確認相關的財務報告方面，我們的內部控制存在重大缺陷；(Iii)對我們產品的虛假需求，同時我們故意向我們的直接客户銷售比出售給醫療保健提供者和最終消費者更多的產品；(Iv)在關鍵生產設施的安全和控制程序方面偷工減料；(V)無視關鍵生產設施的監管規則，以便迅速生產過剩庫存，這些庫存被用來通過違反美國公認會計原則的過早收入確認來填充我們的財務業績，或者向我們的直接客户灌輸這些過剩庫存；以及(Vi)缺乏合理的依據，以證明他們在Class期間對我們的財務業績、前景和監管合規性做出了積極的陳述。
我們相信，沃裏克被告對起訴書中提出的指控和索賠提出抗辯，並提出動議，駁回沃裏克2023年11月15日投訴。
2023年6月，我們收到了一家公司股東根據8月8日提出的要求。C.§220檢查本公司的賬簿和記錄，除其他事項外，涉及沃裏克投訴。我們已經對這一要求做出了迴應，目前無法確定這些賬簿和記錄要求是否會導致訴訟。
2023年8月，一名所謂的股東提交了一份衍生品投訴，哈斯蒂等人的研究成果。V.Carroll等人。，編號23-cv-00891，在特拉華州聯邦法院針對我們董事會的某些現任和前任成員(“Husty被告”)，名義上針對Catalent，Inc.。該申訴與在沃裏克市退休制度上述行動，並聲稱所述的活動導致並將繼續使我們面臨成本和損害。我們認為 赫斯蒂被告對訴狀中提出的指控和主張進行辯護， 赫斯蒂被告已妥善送達訴狀，打算積極辯護， 赫斯蒂被告對這些指控。
2023年9月，一名涉嫌股東提交了一份衍生品投訴， Brown等人的研究成果。V.Chiminski等人。案件3：23-cv-15722，在新澤西州聯邦法院對某些現任和前任官員和我們的董事會成員（“棕色被告”）和名義上對康泰倫特公司。該投訴模仿了在《紐約時報》上提交的原始投訴中提出的指控。 沃裏克市退休制度上述行動，並聲稱所述的活動導致並將繼續使我們面臨成本和損害。2023年11月8日，法院在雙方之間達成了一項規定， 棕色被告迴應投訴的時間為2024年1月8日。我們認為 棕色被告對申訴中提出的指控和主張進行了辯護，並打算積極捍衞 棕色針對這類指控的被告。
我們不時會收到來自不同政府機構或私人當事人的傳票或要求提供信息的請求，包括州總檢察長、美國司法部和私人當事人。我們通常以及時和徹底的方式答覆這種傳票和請求，這有時需要相當長的時間和努力，並可能導致相當大的費用。
如需瞭解更多信息，見附註17，承諾和意外情況，合併財務報表。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第II部
第五項：登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們普通股的主要交易市場是紐約證券交易所。我們的普通股交易代碼為“CTLT。”
截至2023年11月30日，我們有17名普通股流通股持有者。這一數字不包括其股份以街道名義持有的受益所有者。
我們在2023財年或2022財年沒有宣佈或支付任何普通股股息。我們目前沒有計劃為我們的普通股支付任何股息。未來宣佈和支付股息的任何決定將由我們的董事會自行決定，並將取決於我們的運營結果、現金需求、財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。由於我們是一家控股公司，沒有直接業務，我們只能從從子公司獲得的資金中支付股息。此外，我們支付股息的能力將受到現有債務契約的限制，並可能受到管理我們或我們的子公司未來產生的其他債務的協議的限制。看見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--債務和融資安排--債務契約。”
近期出售的未註冊股權證券
於本年報所述期間，吾等並無出售任何未經登記的股本證券。
購買股票證券
在本年報所述期間，我們並無購買任何股權證券。
性能圖表
下面是一個折線圖，比較了從2018年6月30日到2023年6月30日，基於我們普通股的市場價格並假設股息再投資，我們普通股的累計總股東回報與S指數和S醫療保健指數公司的累計總股東回報。該圖假設在2018年6月30日收盤時，有100美元投資於我們的普通股和每個指數。下圖的股價表現並不一定預示着未來的股票表現。
第6項。以下內容：[已保留]
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和相關附註一起閲讀，這些報表和相關附註出現在本年度報告的其他部分。年度報告的這一部分一般討論截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度之間的年度比較。項目7討論了我們在2021年6月30日終了的財政年度的業務成果，並比較了我們在2022年6月30日和2021年6月30日終了的財政年度的業績。–管理’S對我司2022年8月29日向美國證券交易委員會備案的截至2022年6月30日會計年度的10-K表年報財務狀況及經營成果分析，經2023年6月12日向美國證券交易委員會備案的10-K/A表年報修正案1修正，現併入本文作為參考。除了歷史綜合財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。你應該仔細閲讀本年度報告中的“關於前瞻性陳述的特別説明”。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本年度報告中其他地方討論的因素，特別是在“第1A項。--風險因素。”
概述
我們在四大洲的50多家工廠以嚴格的質量和運營標準，為藥物、基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者保健產品提供差異化的開發和製造解決方案。我們的口服、注射和呼吸道給藥技術，以及我們最先進的蛋白質、細胞和基因治療製造能力，可滿足生物製藥、製藥和消費者健康行業廣泛且不斷增長的治療和其他類別的需求。通過我們在產品開發、合規和臨牀試驗供應方面的廣泛能力、促進增長的能力和深厚的專業知識，我們可以幫助我們的客户更快地將產品推向市場，在過去十年中，FDA批准的近一半新藥產品都是這樣做的。我們的開發和製造平臺，我們久經考驗的配方、供應和監管專業知識，以及我們廣泛而深入的開發和製造技術，使我們的客户能夠進步，然後為患者和消費者帶來更多的產品和更好的治療。我們承諾可靠地滿足客户及其患者的需求是我們提供價值的基礎；我們每年為近8,000種客户處方和消費者保健品生產約700億單位劑量，或者説全球患者和消費者每年服用的此類產品中約有1/26單位劑量。我們相信，通過我們對最先進的設施和產能擴展的投資，包括對專注於新治療模式和其他有吸引力的細分市場的設施的投資，我們致力於卓越運營和質量的持續改進活動，現有客户產品的銷售和新客户產品的推出，以及在某些情況下，我們的創新活動和專利，我們將繼續吸引優質機會，並實現這些領域的增長潛力。
在2023財年開始時，隨着首席執行官和首席運營決策者的更換，我們採用了新的運營結構，包括兩個運營和可報告的部門：(I)生物製品和(Ii)製藥和消費者健康。生物製品部門提供生物蛋白質、細胞、基因和其他核酸療法、PDNA、IPSCs和溶瘤病毒以及疫苗的開發和製造。它還提供非腸道給藥形式的配方、開發和製造，包括小瓶、預填充注射器和藥筒；如上所述，還提供大分子的分析開發和測試服務。我們的醫藥和消費者健康部門，包括公司在複雜口服固體、軟凝膠製劑、Zydis快速溶解技術、膠粘、軟咀嚼和含片劑型方面的市場領先能力；口服、鼻腔、吸入和局部劑量形式的配方、開發和製造平臺；冷鏈儲存和分配，以及臨牀試驗開發和供應服務。上期分部的結果進行了重新分類，以符合本期列報。
關鍵會計政策和估算
以下披露補充了我們合併財務報表附註1中關於重大判斷領域的會計政策的描述。管理層在編制綜合財務報表時根據美國公認會計原則作出了某些估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表中報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計數還影響報告所述期間報告的淨收益數額。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的一些會計政策和估計對綜合財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。
管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計政策和估計的制定和選擇。以下是我們一些更重要的會計政策和估計的討論。
收入確認
我們直接向我們的生物製藥、製藥和消費者健康客户銷售產品和服務。我們的大部分業務是通過製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務進行的。
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要判斷。對於我們的製造和商業產品供應收入，合同一般包括製造服務條款和相關產品質量保證程序，以符合監管要求。由於我們業務的監管性質，這些合同條款高度相互依賴，因此被認為是單一的綜合履行義務。對於我們的開發服務和臨牀供應服務收入，我們的履約義務因合同而異，並作為單獨的履約義務入賬。如果合同包含單個履約義務，我們將整個交易價格分配給單個履約義務。如果合同包含多個履約義務，我們使用會計準則編纂(“ASC”)606定義的“相對獨立銷售價格”將對價分配給每個履約義務。與客户簽訂合同的收入。一般來説，我們在對價分配中使用可觀察到的獨立銷售價格。如果沒有可觀察到的獨立銷售價格，我們將使用調整後的市場評估方法估計適用的獨立銷售價格，代表我們認為市場願意為適用服務支付的金額。收入在一段時間內使用適當的方法確認，以衡量在履行各自安排的履約義務方面取得的進展。要確定進度的衡量標準，以一致地描述我們在類似安排中的每個收入流中履行業績義務的情況，需要做出判斷。
我們的客户合同通常包括條款，當客户在合同名義結束日期之前終止時，我們有權獲得終止罰款。這些客户合同中的終止罰金各不相同，但就會計目的而言，通常被認為是實質性的，並在合同規定的期限內產生可強制執行的權利和義務。我們將合同終止視為在客户發出終止通知期間的合同修改。合同終止罰金的確定取決於相關客户協議中規定的條款。截至修改日期，我們使用期望值方法更新我們對交易價格的估計，但受限制，並確認合同剩餘履約期內的金額。在合同終止的情況下，收入被確認的程度是，當任何不確定性隨後得到解決時，很可能不會發生重大逆轉。
長壽和其他確定壽命的無形資產
我們將被收購公司的成本分配給被收購的有形和可識別的無形資產和負債，任何剩餘的成本都記錄為商譽。無形資產主要包括客户關係、技術和商標。對可識別的無形資產進行估值需要判斷。無形資產一般按直線攤銷，反映經濟利益的消耗模式，並在其預計使用年限內攤銷。
如果事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，我們將評估可識別無形資產的減值。可能引發減值審查的因素包括：
•與歷史或預期的未來經營業績相比，業績嚴重不足；
•收購資產的使用方式或者整體經營戰略發生重大變化；
•重大的負面行業或經濟趨勢；以及
•確認商譽減值費用。
若吾等基於上述一項或多項減值指標的存在而釐定可識別無形資產及/或長期資產的賬面價值可能無法收回，則吾等會將有關資產的賬面價值與由該等資產產生的當前及預期未來現金流量(按未貼現基準計算)進行比較，以衡量資產的可收回程度。如果這樣的分析表明這些資產的賬面價值是不可收回的，我們就根據汽車淨值來衡量減值。資產價值超過了資產的公允價值。見附註3，業務合併和資產剝離和5、其他無形資產，淨額合併財務報表。
商譽與無限期無形資產
我們根據ASC 350對購買的商譽和具有無限壽命的無形資產進行會計處理，無形的-–商譽及其他。根據ASC 350，具有無限壽命的商譽和無形資產不攤銷，而是攤銷
至少每年進行一次損傷測試。我們每年在會計年度第四季度或在其他情況表明應該進行評估時，對商譽進行減值評估。評價可以從對每個報告單位進行定性評估開始，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果定性評估沒有產生積極的反應，或者如果沒有進行定性評估，則基於貼現現金流進行量化評估，並要求管理層估計未來的現金流、增長率以及經濟和市場狀況。
我們在4月1日，也就是測量日期，對每個報告單位進行年度商譽減值測試，如果存在減值指標，我們會更頻繁地進行測試。
由於我們的經營業績相對於預期表現不佳，加上我們的股價下跌，我們評估了截至2023年3月31日的當前和未來經濟前景。評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估沒有表明，截至2023年3月31日，其六個報告單位中的每個單位的公允價值都超過了賬面價值，這導致對我們每個報告單位進行了量化評估。截至2023年3月31日進行的評估導致我們的消費者健康報告部門在製藥和消費者健康部門產生了2.1億美元的商譽減值費用。折現率增加50個基點將使商譽減值增加7,000萬美元，長期增長率減少50個基點將使商譽減值增加4,000萬美元。
在截至2023年3月31日執行的定量評估之後，我們執行了截至2023年4月1日的定性評估，沒有產生任何損害指標。
在2022財年，我們立即進行了定量評估，但在2021財年，我們開始了定性評估。因此，沒有對2021財政年度進行敏感性分析。
在2023年6月30日之後，由於消費者健康最近的經營業績低於預期，以及當前影響消費者健康和生物技術行業的宏觀經濟狀況，以及利率上升，我們評估了截至2023年9月30日，我們醫藥部門和消費者健康與生物製品部門的消費者健康和生物形態報告部門的當前和未來經濟前景，並確定了商譽減值指標。
評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估並未顯示公允價值極有可能超過我們的消費者健康和生物模式報告單位的賬面價值，這導致了對相應報告單位的量化評估。截至2023年9月30日進行的評估導致我們的消費者健康和生物形態報告部門在製藥和消費者健康和生物製品部門分別產生了6.89億美元的商譽減值費用。有關截至2023年9月30日止三個月的減值費用詳情，請參閲附註20，後續事件，“商譽減值.”
所得税
根據ASC 740，所得税，我們使用資產負債法來核算所得税。資產負債法要求確認遞延税項資產和負債，以應對目前税基與資產和負債的相應財務報告基礎之間存在的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。遞延税項資產及負債按本公司經營所在司法管轄區內製定的税率計量。當美國以外的子公司的未分配收益預計將被永久再投資時，不會為這些收益計提遞延税項。在2018財年，我們記錄了與2017年《美國減税和就業法案》(簡稱《2017税法》)導致的預期匯回相關的美國所得税和外國預扣税撥備，但我們沒有為外國子公司剩餘的未分配收益撥備任何美國所得税，因為這些收益被視為在2018年後永久再投資於這些外國子公司的運營。
2017年税法對一家美國公司的某些外國子公司賺取的所謂“全球無形低税收入”(“GILTI”)徵税。根據ASC 740，我們做出了一項會計政策選擇，將未來美國計入與GILTI相關的應納税所得額視為發生時的本期費用。
我們通過考慮所有可用證據來評估遞延税項資產的變現能力，包括正面和負面的證據。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們評估了四種可能的應税收入來源：
•現有NOL的結轉(如果税法允許並在税法允許的範圍內)；
•現有應税暫時性差異的未來沖銷；
•税務籌劃策略；以及
•未來應納税所得額，不包括我希望扭轉暫時的分歧，發揚光大。
我們認為有需要維持遞延税項資產的估值撥備，這是基於管理層評估我們是否更有可能因現有應課税暫時性差異的未來沖銷而變現該等遞延税項資產，以及是否有能力在適用税法所規定的結轉期內產生足夠的應税收入。
當報税表中的納税頭寸與合併財務報表中確認的金額之間存在差異時，就會產生未確認的税收優惠。税項優惠在綜合財務報表中確認，當税項狀況經審核後更有可能維持時。如果我們在已經確定的負債或需要支付的金額超過我們的負債的事項上佔上風，我們在特定時期的實際所得税税率可能會受到重大影響。不利的所得税結算可能需要使用現金，並導致在解決該問題的當年我們的實際所得税税率增加。有利的所得税結算將被確認為在解決年度的實際所得税税率的降低。
我們的所得税會計涉及在美國和我們開展業務的每個非美國司法管轄區，特別是歐洲税收司法管轄區應用複雜的税收法規。在確定每個納税管轄區的應税收入時，我們需要審查報告的賬面收入和在我們開展業務的每個司法管轄區發生的事件。此外，遞延税項資產和負債的應用將對每個司法管轄區的税項支出產生影響。對於與聯屬公司進行交易的實體，我們採用在我們運營的許多司法管轄區相關的轉讓定價準則，並在評估不同司法管轄區的綜合實體之間的收入分配和扣除時，對聯屬公司的貢獻的相對價值做出某些知情和合理的假設和估計。這些分配中使用的估計和假設可能導致衡量的税收優惠的不確定性。
影響我們業績的因素
經營業績的波動
我們的年度財務報告期將於6月30日結束。剔除新冠肺炎的影響，我們在每個財年的第三季度和第四季度的收入和淨收益通常都較高，第一財季的收入通常是我們所有季度中最低的，而最後一個財季的收入通常是我們最高的。這些波動主要是由於我們和我們的客户在歐洲和美國的年度運營維護期的時機、與製藥和生物技術預算支出決策、臨牀試驗和研發計劃相關的季節性、新產品推出的時間和獲得全面市場滲透所需的時間長度造成的，其次是我們客户的一些產品在一年中的某個時間需求較高。
收購和相關整合努力
我們的增長和盈利能力受到我們完成的收購以及我們將這些收購整合到現有運營平臺中的速度的影響。在2021財年，我們通過五次收購我們的生物製品部門以及從Acorda Treateutics，Inc.(“Acorda”)收購了一家乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務，擴大了我們的產能和能力。在2022財年，我們分別收購了Bettera Wellness，一家生產消費者偏好的口香糖和其他形式的消費者保健品的公司，一家位於普林斯頓的商業規模細胞療法制造工廠，以及一家位於英國牛津附近的生物療法和疫苗製造工廠。2023財年，我們收購了Metrics Contact Services(“Metrics”)，這是一家口腔固體開發和製造企業，專門生產含有高效活性藥物成分的藥物。
外匯匯率
我們的運營網絡是全球性的，因此，我們有大量的收入和運營費用，這些收入和運營費用以美元以外的貨幣計價，美元是我們報告財務業績的貨幣。因此，我們的經營業績和財務業績受到貨幣匯率變化的影響。在2023財年，我們淨收入的35%來自美國以外的業務。我們業務的外幣包括英鎊、歐洲歐元、巴西雷亞爾、阿根廷比索、日元和加拿大元。
通貨膨脹率
2023財年，我們開始經歷全球通脹上升的影響，全球通脹已升至30多年來未曾見過的水平。作為迴應，我們實施了各種緩解戰略，包括在某些情況下提高價格以
或降低其他運營成本，包括通過與供應商重新談判價格。至少在2024財年的大部分或全部時間裏，通脹的影響可能會繼續影響我們，而且不能保證我們的緩解戰略將繼續取得同樣程度的成功。
影響我們業務的趨勢
行業
我們參與了全球製藥和生物技術行業的幾乎每一個部門，據估計，這一行業的年收入超過1萬億美元，包括但不限於處方藥和生物部門以及消費者健康，其中包括非處方藥、維生素和營養補充劑部門。創新藥品，特別是生物製劑，繼續在全球市場發揮關鍵作用，而仿製藥和生物仿製藥在發達和發展中市場的收入份額都在增加。發達市場的持續需求和新興經濟體的快速增長正在推動消費者保健產品的增長。支付方，無論是公共的還是私人的，都試圖通過更多地使用仿製藥和生物相似藥、准入和支出控制以及衞生技術評估技術來限制藥品和生物製品需求的經濟影響，支持能夠提供真正差異化結果的產品。
新分子開發與研發來源
藥物和生物製品早期開發管道的持續加強，再加上臨牀試驗的廣度和複雜性的增加，支持了我們對開發解決方案具有誘人增長前景的信念。在許多情況下，大型公司正在重新配置其研發資源，越來越多地使用戰略合作伙伴來實現重要的外包功能和新的治療方式。此外，開發中的化合物中越來越多的化合物來自不具備完整研發基礎設施的公司，因此更有可能需要戰略開發解決方案合作伙伴。
人口統計
發達國家的老齡化人口結構，再加上全球新冠肺炎疫情和許多全球市場的醫療改革正在擴大全球人口的治療機會，將繼續推動對藥品、生物製品和消費者保健品的需求增長。發展中地區日益增長的經濟富裕將進一步增加對醫療保健治療的需求，我們正在採取積極措施，使我們能夠有效地參與這些增長地區和產品類別。
最後，我們相信，我們的客户面臨的市場準入和付款人壓力、全球供應鏈的複雜性以及對改進和新醫療方式治療的日益增長的需求，將繼續加劇對先進配方和製造、產品差異化、改善結果和治療成本降低的需求，所有這些通常都可以通過我們的先進交付技術來解決。
非公認會計準則指標
如本節所述，管理層使用各種財務指標，包括不基於美國公認會計原則定義的概念的某些指標，來衡量和評估我們的業務績效，做出關鍵的業務決策，並評估我們對某些財務義務的遵守情況。因此，我們相信，在本年度報告中介紹其中某些非GAAP指標將有助於投資者瞭解我們的業務。
來自運營的EBITDA
管理層根據未計利息支出、所得税支出和折舊及攤銷前的綜合收益衡量經營業績，並根據非控股權益(“來自運營的EBITDA”)。來自運營的EBITDA不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則列報的運營收入、運營業績或流動性的衡量標準，並且受到重要限制。
我們相信，經營業務的EBITDA的列報可增強投資者對我們財務業績的瞭解。我們相信，該指標是一個有用的財務指標，可用於評估我們各個時期的經營業績，並將該指標用於業務規劃目的。此外，鑑於我們過去在物業、廠房及設備方面作出的重大投資，折舊及攤銷開支在我們的成本結構中佔重要部分。我們認為，披露經營的EBITDA為投資者提供了一個有用的工具，可以評估我們從經營中產生足夠支付税收、償還債務和承擔資本支出的現金的能力的可比性，而不考慮非現金折舊和攤銷費用。我們呈列經營業務的EBITDA，以提供我們認為與綜合財務報表讀者相關的補充資料，
信息並不意味着取代或取代美國公認會計原則的措施。我們對運營EBITDA的定義可能與其他公司使用的類似標題的措施不同。根據美國公認會計原則定義的業務EBITDA最直接的可比指標是淨利潤。本管理層討論與分析中包括淨利潤與經營EBITDA的對賬。
此外，我們根據扣除非控股權益、其他(收入)支出、減值、重組成本、利息支出、所得税支出、股票薪酬、出售子公司的收益(虧損)以及折舊和攤銷前的部門收益(折舊和攤銷)來評估我們部門的業績。“部門EBITDA”).
調整後的EBITDA
根據信貸協議和契約，運營公司從事某些活動的能力，如招致某些額外債務、進行某些投資和支付某些股息的能力，與基於調整後EBITDA的比率掛鈎(定義為“合併EBITDA”信貸協議中的“EBITDA”和契約中的“EBITDA”）。 調整後的EBITDA是我們的信貸協議和契約中的契約合規措施，特別是那些約束債務發生和限制付款的契約。調整後的EBITDA是基於信貸協議中的定義，不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則提出的營業收入，經營業績或流動性的衡量標準，並受到重要的限制。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此我們對調整後EBITDA的列報可能無法與其他公司的其他類似標題的措施進行比較。
此外，我們使用調整後的EBITDA作為績效指標，指導管理層運營和規劃業務的未來，並推動某些管理層薪酬計劃。管理層認為，調整後的EBITDA通過剔除某些不能代表我們核心業務的項目，包括利息支出和非現金費用(如折舊和攤銷)，提供了一種有用的衡量我們一段時期內經營業績的指標。
根據美國公認會計準則，與調整後的EBITDA最直接可比的指標是淨收益。在計算經調整EBITDA時，吾等根據信貸協議的要求，將某些非現金、非經常性及其他在計算營運及淨收益的EBITDA時扣除的項目加回。調整後的EBITDA，除其他外：
•不包括非現金、基於股票的員工薪酬費用和某些其他非現金費用；
•不包括為實現未來成本節約和加強運營而發生的現金和非現金重組、遣散費和搬遷費用；
•加回代表少數投資者對非全資擁有的合併子公司的所有權的任何非控股利息支出，因此不可用；以及
•包括尚未在我們的業績中完全反映的估計成本節約。
調整後淨收益和調整後每股淨收益
我們使用調整後淨收入和調整後每股淨收入(我們有時稱為“調整後每股收益”)作為績效指標。調整後的淨收入不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則提出的運營收入、運營業績或流動性的衡量標準，受到重要限制。我們認為，提供有關調整後淨收入和調整後每股淨收入的信息可以增強投資者對我們財務業績的瞭解。我們相信，通過剔除我們認為不能代表我們核心業務的某些項目，這些指標是評估我們一段時期內的經營業績的有用財務指標，我們將這些指標用於業務規劃和高管薪酬目的。我們將調整後的淨收入定義為調整後的淨收益，調整後的淨收益為(1)非持續業務的收益或虧損、税後淨額、(2)可歸因於採購會計的攤銷，以及(3)在多數股權業務中的非控股權益的收益或虧損。我們也對其他現金和非現金項目進行調整(如上文“-調整後EBITDA”所示)，部分被我們對該等現金和非現金項目的税務影響的估計所抵消。我們對調整後淨收益的定義可能與其他公司使用的類似標題的衡量標準不同。調整後每股淨收益的計算方法為調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋股份。
使用固定貨幣
由於匯率是理解期間與期間比較的重要因素，我們相信，除了報告業績外，以固定貨幣為基礎的業績列報有助於提高投資者瞭解我們的經營業績和評估我們與以往期間相比的業績的能力。不變貨幣信息比較各期間的結果，就好像匯率在各期間保持不變一樣。我們使用固定匯率基礎上的結果作為評估我們業績的一項指標。在本年度報告中，我們通過使用上一年的外幣匯率計算本年度的結果來計算固定貨幣。我們通常將按固定匯率計算的此類金額稱為
不包括外匯的影響。這些結果應被視為根據美國公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們所呈現的以固定匯率為基礎的業績可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較，並且不是根據美國公認會計原則呈現的業績指標。
重組計劃
合同製造業是勞動密集型的。因此，我們產生了大量的固定成本來運營我們的設施，並維護獲得、開發、製造、運輸、儲存和測試我們的產品所需的額外基礎設施。因此，相對較小的需求變化可能對短期盈利能力產生重大影響。
在2023財年第二季度，我們進行了重組，降低了成本結構，整合了設施，並優化了整個組織的基礎設施。在2023財年第四季度，我們擴大了重組工作，主要在生物製劑部門和公司職能部門進一步削減員工人數。在截至2023年6月30日的財政年度，我們減少了約1，100名員工，併產生了6，600萬美元的累計税前員工離職和其他重組相關成本。由於我們的重組計劃，我們預計每年將節省1.5億至1.6億美元。
有關重組成本的進一步詳情，請參閲附註6， 重組成本我們的合併財務報表.
兩年關鍵財務績效指標摘要
截至2022年6月30日止財政年度與截至2021年6月30日止財政年度相比的年度變動以及截至2021年6月30日止財政年度的經營業績和現金流量的討論包括在第7項中。 — 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們於2023年6月12日向SEC提交的截至2022年6月30日的10-K/A表格年度報告的第1號修正案，並以引用方式併入本文。
下表總結了我們在2023財年和2022財年使用的幾個財務指標的業績。請參閲以下關於業績和關鍵財務指標的使用的討論“—NOn-GAAP指標-使用恆定貨幣“關於收入在以下方面的計量“不變貨幣。”
截至2023年6月30日的財政年度與截至2022年6月30日的財政年度
截至2023年6月30日的財年與截至2022年6月30日的財年相比，結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2023 | | 2022 | | | | 零錢：$ | | 更改率：%(1) |
| 淨收入 | $ | 4,263 | | | $ | 4,802 | | | $ | (108) | | | $ | (431) | | | (9) | % |
| 銷售成本 | 3,223 | | | 3,188 | | | (78) | | | 113 | | | 4 | % |
| 毛利率 | 1,040 | | | 1,614 | | (30) | | | (544) | | | (34) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 829 | | | 844 | | | (11) | | | (4) | | | — | % |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | * |
| 商譽減值費用 | 210 | | | — | | | — | | | 210 | | | * |
| 其他運營費用 | 164 | | | 41 | | | 2 | | | 121 | | | 296 | % |
| 營業(虧損)收益 | (163) | | | 730 | | | (21) | | | (872) | | | (120) | % |
| 利息支出，淨額 | 186 | | | 123 | | | (2) | | | 65 | | | 53 | % |
| 其他(收入)費用，淨額 | (7) | | | 28 | | | (11) | | | (24) | | | (85) | % |
| (虧損)所得税前收益 | (342) | | | 579 | | | (8) | | | (913) | | | (158) | % |
| 所得税(福利)費用 | (86) | | | 80 | | | (5) | | | (161) | | | (201) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | | | $ | (3) | | | $ | (752) | | | (151) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
*沒有意義
(1)這些變動百分比的計算是以舍入前的金額為基礎的。
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年與2022年 | |
| 按年變動 | | 截至以下財年：
6月30日， | |
| | 淨收入 | |
| 有機食品 | | (12) | % | |
| 收購的影響 | | 3 | % | |
| | | |
| 持續的貨幣變動 | | (9) | % | |
| 外幣換算對報告的影響 | | (2) | % | |
| 更改百分比合計 | | (11) | % | |
| | | | | |
與截至2022年6月30日的財年相比，淨收入減少了4.31億美元，降幅為9%，不包括匯率的影響。淨收入在不變貨幣的基礎上有機下降了12%，這主要是由於對新冠肺炎相關計劃的需求大幅下降，以及醫藥和消費者健康部門處方藥製造收入的下降，但這一下降被我們的基因治療產品的增長以及我們的臨牀供應服務的增長所部分抵消。
由於我們在2021年8月收購了RheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)，2021年10月收購了Bettera Wellness，2022年4月收購了普林斯頓大學的設施和運營，以及2022年10月收購了Metrics，淨收入增長了3%。
毛利率
與2022財年相比，2023財年的毛利率下降了5.44億美元，降幅為34%，不包括匯率的影響，主要是由於產品組合的不利轉變、整個網絡利用率的降低、庫存註銷、顯著降低生產率的運營挑戰，以及我們生物製藥部門運營和工程增強支出的增加導致成本上升。
在不變貨幣的基礎上，毛利率佔淨收入的百分比在截至2023年6月30日的財年下降了910個基點，降至24.5%，而上一財年為33.6%，這主要是由於上一段描述的因素。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用在2023財年減少了400萬美元，與2022財年相比，不包括外匯的影響，這一變化微不足道。過去12個月來自收購業務的淨增量支出同比增加3300萬美元，但信貸損失減少了600萬美元，收購、交易和整合成本減少了1100萬美元，基於股票的薪酬成本減少了1900萬美元。
商譽減值費用
2023財年的商譽減值費用與我們的消費者健康報告部門相關，該部門是我們製藥和消費者健康部門的一部分。詳情見附註4，商譽到我們的合併財務報表。
其他運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年，其他運營支出分別為1.64億美元和4100萬美元。同比增長主要是由於重組費用增加了5600萬美元，固定資產減值費用增加了7100萬美元，但部分被出售位於英國博爾頓的工廠帶來的400萬美元收益所抵消。固定資產減值費用增加的主要原因是生物製品部門的閒置設施以及製藥和消費者健康部門無法出售或重新利用的過時設備。
利息支出，淨額
2023財年淨利息支出為1.86億美元，與2022財年相比增加了6500萬美元，增幅53%，不包括匯率的影響。這一增長主要是由於我們最近一批定期貸款的利息支出增加，我們循環信貸安排的借款增加，以及我們2030年票據的發行。
其他(收入)費用，淨額
2023財年淨額為700萬美元的其他收入主要是由800萬美元的外幣收益推動的。
2022財年淨額為2800萬美元的其他支出主要是由3300萬美元的外幣損失和400萬美元與我們未償還定期貸款有關的融資費用推動的，部分被200萬美元的收益所抵消，該收益與我們以前未償還的A系列可轉換優先股的股息調整機制產生的衍生負債的公允價值變化有關，面值為0.01美元(“A系列優先股”)。
所得税優惠
截至2023年6月30日的財年，我們的所得税收益為8600萬美元，而所得税前虧損為3.42億美元。截至2022年6月30日的財年，我們的所得税撥備為8000萬美元，而所得税前收益為5.79億美元。本年度所得税撥備/福利與上年相比的差異主要是由於美國的虧損、美國的研究和開發抵免、在可抵税商譽減值賬面上確認遞延税項資產以及税率較低的非美國司法管轄區收益減少所致。這一好處被美國對較低收入人羣的固定永久性税收調整部分抵消。相比之下，上一年全球收入的實際税率較低，部分原因是與瑞士税制改革和相關過渡規則(統稱為“瑞士税制改革”)有關的2100萬美元的遞延淨收益，以及由於修訂了前一年的納税申報單而在美國獲得的額外外國税收抵免。2023財年和2022財年的所得税收益還受到我們税前收入的地理分佈、永久性差異、重組、特殊項目和其他離散税目的税收影響的影響，這些税目根據項目的性質可能具有獨特的税收影響。
細分市場回顧
以下圖表描述了前兩年我們兩個可報告部門各自的淨收入百分比。有關部門淨收入和EBITDA業績的討論，請參閲下文，有關我們使用部門EBITDA的討論，請參閲“-非GAAP指標”，這一指標未在美國公認會計準則中定義。
截至2023年6月30日的財年與截至2022年6月30日的財年相比，我們的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至以下財年：
6月30日， | | 外匯影響 | | 不變貨幣
增加(減少) |
| 2023 | | 2022 | | | | 零錢：$ | | 更改率：%(1) |
| 生物製品 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,978 | | | $ | 2,534 | | | $ | (31) | | | $ | (525) | | | (21) | % |
| 部門EBITDA | 277 | | | 777 | | | (4) | | | (496) | | | (64) | % |
| 醫藥與消費者健康 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 2,287 | | | 2,271 | | | (77) | | | 93 | | | 4 | % |
| 部門EBITDA | 548 | | | 589 | | | (23) | | | (18) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 部門間收入消除 | (2) | | | (3) | | | — | | | 1 | | | * |
未分配成本(2) | (559) | | | (286) | | | 10 | | | (283) | | | 99 | % |
| 合併合計 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 4,263 | | | $ | 4,802 | | | $ | (108) | | | $ | (431) | | | (9) | % |
| | | | | | | | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 266 | | | $ | 1,080 | | | $ | (17) | | | $ | (797) | | | (74) | % |
(1)這些變動百分比的計算是以舍入前的金額為基礎的。
*這並不是有意義的交易。
(2)其他未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益(虧損)、減值費用、某些其他公司定向成本，以及以下未分配給各部門的其他成本：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
減值費用和出售資產的損益(a) | $ | (98) | | | $ | (31) | |
| 基於股票的薪酬 | (35) | | | (54) | |
重組及其他特殊項目(b) | (98) | | | (55) | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售附屬公司的收益(c) | — | | | 1 | |
商譽減值費用(d) | (210) | | | — | |
扣除其他收入(支出)後，淨額(e) | 7 | | | (28) | |
| 未分配的公司成本，淨額 | (125) | | | (119) | |
| 未分配的總成本 | $ | (559) | | | $ | (286) | |
(A)在截至2023年6月30日的財年，減值費用和資產出售損益包括主要與生物製品部門閒置設施相關的固定資產減值費用，以及無法在製藥和消費者健康部門出售或重新調整用途的陳舊設備。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確定了與我們在生物製品部門的一家設施相關的減值指標，因為我們計劃因需求不足而暫停任何額外的場地開發支出，從而導致5400萬美元的部分減值費用。我們主要採用房地產的市場和收入法以及個人財產的成本法來記錄其閒置設施的部分減值。減值費用在合併經營報表中計入其他營業費用。
此外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們從醫藥和消費者健康部門的一個終止項目中確定了與陳舊設備相關的減值指標，導致全額減值費用為1800萬美元。
在截至2022年6月30日的財年，減值費用和資產出售損益包括與我們的製藥和消費者健康部門不再生產的產品相關的固定資產減值費用。
(B)截至2023年6月30日的財年的重組和其他特殊項目包括(I)與實施我們的重組努力相關的重組費用，這些重組努力降低了整個組織的成本、整合了設施和優化了基礎設施，(Ii)與收購Metrics相關的交易和整合成本，以及(Iii)我們不再在製藥和消費者健康部門生產的產品的倉庫退出成本。
截至2022年6月30日的財政年度的重組和其他特殊項目包括(I)主要與收購我們在普林斯頓的設施和業務有關的交易和整合成本，以及Bettera Wellness、Delphi Genetics SA、肝臟細胞治療支持公司、Acorda和Rheincell交易，以及(Ii)風險資本投資的未實現虧損。
(C)在截至2022年6月30日的財年，出售子公司的收益是由於剝離我們在伊利諾伊州伍德斯托克的設施和相關業務。
(D)在截至2023年6月30日的財年中，其他商譽減值費用與我們的消費者健康報告部門相關，該部門是我們製藥和消費者健康部門的一部分。詳情見附註4，商譽到我們的合併財務報表。
(E)請參閲附註15，其他(收入)費用，淨額有關在其他(收入)支出中記錄的融資費用和外幣調整的詳細信息，請在我們的合併財務報表中淨額。
以下是運營淨收益與EBITDA的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | |
| 折舊及攤銷 | 422 | | | 378 | |
| 利息支出，淨額 | 186 | | | 123 | |
| 所得税(福利)費用 | (86) | | | 80 | |
| | | |
| 來自運營的EBITDA | $ | 266 | | | $ | 1,080 | |
生物製品細分市場 | | | | | | | | | | | |
| 2023年與2022年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | (21) | % | | (62) | % |
| 收購的影響 | — | % | | (2) | % |
| | | |
| 持續的貨幣變動 | (21) | % | | (64) | % |
| 外匯換算對報告的影響 | (1) | % | | — | % |
| 更改百分比合計 | (22) | % | | (64) | % |
與截至2022年6月30日的財年相比，我們生物製品部門的淨收入減少了5.25億美元，不包括匯率的影響，降幅為21%。這一下降主要是由於對新冠肺炎相關計劃的需求大幅下降，但我們的基因治療服務的強勁增長部分抵消了這一下降。
與截至2022年6月30日的財年相比，生物製品部門的EBITDA減少了4.96億美元，或64%，不包括外匯和收購的影響。與截至2022年6月30日的財年相比，不包括收購的影響，部門EBITDA下降了62%。這一下降主要是由於對新冠肺炎相關計劃的需求大幅下降、庫存註銷和整個生物製品部門利用率的下降，以及我們布魯明頓和布魯塞爾設施的補救相關活動帶來的不利影響，這些影響被我們基因治療產品的強勁增長部分抵消了。
我們於2021年8月完成了對Rheincell的收購，並於2022年4月完成了對普林斯頓設施和運營的收購。在截至2023年6月30日的財政年度，這些收購在無機基礎上減少了部門EBITDA，與上一年同期相比減少了2%，對部門的淨收入影響可以忽略不計。
醫藥和消費者健康部門
| | | | | | | | | | | |
| 2023年與2022年 |
| 按年變動 | 截至以下財年：
6月30日， |
| 淨收入 | | 部門EBITDA |
| 有機食品 | (1) | % | | (9) | % |
| 收購的影響 | 5 | % | | 6 | % |
| | | |
| 持續的貨幣變動 | 4 | % | | (3) | % |
| 外匯換算對報告的影響 | (3) | % | | (4) | % |
| 更改百分比合計 | 1 | % | | (7) | % |
與截至2022年6月30日的財年相比，我們的醫藥和消費者健康部門的淨收入增加了9300萬美元，不包括匯率的影響，增幅為4%。與截至2022年6月30日的財年相比，不包括收購的影響，淨收入下降了1%。有機收入的下降主要是由於處方藥製造收入的下降以及對我們的消費者健康產品(主要是我們的健康產品)的需求下降，但我們的臨牀供應服務的增長部分抵消了這一下降。
與截至2022年6月30日的財年相比，製藥和消費者健康部門的EBITDA減少了1800萬美元，不包括匯率的影響，減少了3%。與截至2022年6月30日的財年相比，不包括收購的影響，部門EBITDA下降了9%。有機部門EBITDA的下降主要是由於通脹壓力、對我們消費者健康產品的需求下降以及處方藥製造收入的下降，但這些下降被我們臨牀供應服務的增長部分抵消。
我們於2021年10月完成了對Bettera Wellness的收購，並於2022年10月完成了對Metrics的收購，在截至2023年6月30日的財年中，與上一年同期相比，這兩項收購分別增加了5%的淨收入和無機基礎上的分段EBITDA 6%。
流動性與資本資源
現金的來源和用途
我們的主要流動資金來源一直是運營產生的現金流和資本市場活動的淨收益。現金的主要用途是為運營和資本支出、業務或資產收購、債務利息支付以及債務的任何強制性或可自由支配的本金支付提供資金。截至2023年6月30日，在運營公司2022年11月執行信貸協議第7號修正案(“第七修正案”)後，我們的循環信貸安排的能力增加到11.億美元，並將其到期日延長至2027年11月，我們的循環信貸安排下我們有5.94億美元的借款能力。我們的循環信貸安排的能力減去在優先擔保信貸安排下籤發的所有未償還信用證的金額和被稱為週轉額度借款的短期借款。截至2023年6月30日，我們在循環信貸安排下有600萬美元的未償信用證和5億美元的未償借款。
截至2023年12月1日，我們已將循環信貸安排下的借款增加到6.7億美元。我們相信，我們手頭的現金、運營現金和循環信貸安排下的可用借款將足以滿足我們未來至少12個月的流動資金需求，包括我們即將到期的資本項目的預期金額。在2027年7月我們的2027年票據到期之前，我們的任何銀行或票據債務都沒有重大到期日。
現金流
截至2023年6月30日的財政年度與截至2022年6月30日的財政年度
下表彙總了截至2023年6月30日的財年與截至2022年6月30日的財年的合併現金流量表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 零錢$3 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 254 | | | $ | 439 | | | $ | (185) | |
| 投資活動 | $ | (955) | | | $ | (1,884) | | | $ | 929 | |
| 融資活動 | $ | 521 | | | $ | 1,031 | | | $ | (510) | |
經營活動
在截至2023年6月30日的財年中，經營活動提供的現金為2.54億美元，比上一年的4.39億美元減少了1.85億美元。這一同比變化主要是由於經營收益減少、與我們的重組計劃相關的遣散費增加、支付的所得税增加，以及由於未償債務餘額增加而導致的利息支付增加。
投資活動
在截至2023年6月30日的財年，用於投資活動的現金為9.55億美元，而2022財年為18.8億美元。用於投資活動的現金減少的主要原因是收購付款減少和有價證券到期收益增加。
融資活動
在截至2023年6月30日的財年，融資活動提供的現金為5.21億美元，比截至2022年6月30日的財年融資活動提供的現金10.3億美元減少了5.1億美元。融資活動提供的現金減少的主要原因是借款減少3.85億美元，與長期債務有關的付款增加1.52億美元。
債務和融資安排
高級擔保信貸安排和信貸協議的第七和第八修正案
2022年11月，運營公司簽訂了《信貸協議第七修正案》。根據第七修正案，營運公司(I)終止其在循環信貸機制下的現有循環信貸承諾(及相關的未償還循環借款)，及(Ii)取得總額達11.億美元的新循環信貸承諾，據此借入相當於已終止承諾項下先前未償還借款的金額，以便償還有關款項。新承諾的利潤率由運營公司選擇，基於(1)最優惠利率，外加基於運營公司綜合槓桿率的0.750%至1.250%的利潤率，或(2)SOFR加0.100%，加上基於運營公司的綜合槓桿率的1.750%至2.250%的利潤率。循環信貸安排的到期日為(A)2022年11月22日後五年，及(B)營運公司2027年票據或其任何獲準再融資到期前第91天，如在該第91天，任何2027年票據仍未償還，則到期日以較早者為準。否則，第七修正案下的循環信貸安排的主要條款與先前信貸協議下現有的循環信貸承諾相同。
2023年6月，運營公司簽訂了信貸協議第8號修正案(“第八修正案”)。根據自2023年7月1日起生效的第八修正案，更新了適用於信貸協議下定期貸款的利率基準，SOFR基準取代了LIBOR基準。第八修正案包括將1個月期貸款的信貸息差調整至SOFR基準的0.1148%，將3個月期貸款的信貸息差調整至SOFR基準的0.26161%，以及將6個月息期貸款的信貸息差調整0.42826%。除上述規定外，信貸協議的主要條款保持不變。
循環信貸安排下的可用能力減去信貸協議項下所有未償信用證和循環信貸安排項下未償借款的總和。截至2023年6月30日，我們在循環信貸安排下有5.94億美元的未使用產能，這是由於我們的循環信貸安排有600萬美元的未償還信用證和5億美元的未償還借款。
有關優先擔保信貸安排的進一步資料，包括我們的美元定期貸款和循環信貸安排，請參閲附註7，長期債務和短期借款對合並財務報表的影響
優先債券2027年到期，息率5.000
2019年6月，運營公司完成了2027年債券的非公開發行。2027年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2027年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。債券將於二零二七年七月十五日期滿，利率為年息5.000釐。利息每半年支付一次，分別在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付發售費用和開支後，2027年債券的收益用於全額償還運營公司當時未償還定期貸款項下的未償還借款，否則這些借款將於2024年5月到期。
2.375釐歐元面值優先債券，2028年到期
2020年3月，運營公司完成了2028年債券的非公開發行。2028年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2028年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2028年發行的債券將於2028年3月1日期滿，利率為年息2.375釐。利息每半年支付一次，分別於每年3月1日和9月1日到期支付。在支付發售費用和開支後，2028年債券的收益用於全額償還運營公司歐元計價定期貸款項下的未償還借款，否則將於2024年5月到期，並全額償還2024年到期的以歐元計價的4.75%優先債券，否則將於2024年12月到期，外加應計和未支付的利息，其餘可用於一般企業用途。
優先債券2029年到期，息率3.125
2021年2月，運營公司完成了2029年債券的非公開發行。2029年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2029年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2029年發行的債券將於2029年2月15日期滿，利率為年息3.125釐，每半年派息一次，分別於每年2月15日及8月15日派息一次。2029年債券的收益，在支付
發售費用和開支用於全額償還之前發行的無擔保票據的未償還借款，否則將於2026年到期，外加應計和未付利息，其餘可用於一般公司用途。
優先債券2030年到期，息率3.500
2021年9月，運營公司完成了2030年債券的非公開發行。2030年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2030年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2030年債券將於2030年4月1日期滿，利率為年息3.500釐，每半年派息一次，分別於每年4月1日及10月1日派息一次。在支付發售費用和開支後，2030年債券的收益用於支付Bettera Wellness收購完成時支付的部分代價。
債務契約
高級擔保信貸安排
信貸協議載有契約，除某些例外情況外，限制營運公司(及營運公司的受限制附屬公司)招致額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併及合併；出售資產；支付股息及分派或回購股本；償還次級債務；與聯屬公司進行某些交易；進行投資、貸款或墊款；進行若干收購；達成出售及回租交易；修訂規管營運公司附屬債務的重大協議；以及改變營運公司的業務範圍。
“信貸協定”還載有控制權變更條款和某些習慣性的平權契約和違約事件。當期末有30%或更多的未支取時，循環信貸安排要求遵守淨槓桿契約。截至2023年6月30日，運營公司遵守了信貸協議下的所有材料契約。
除若干例外情況外，信貸協議容許營運公司及其受限制附屬公司招致若干額外債務，包括有擔保債務。Operating Company的非美國子公司和處於休眠狀態的波多黎各子公司都不是這些貸款的擔保人。
根據信貸協議，營運公司從事若干活動，例如招致若干額外債務、作出若干投資及支付若干股息的能力，與基於經調整EBITDA(在信貸協議中定義為“綜合EBITDA”)的比率掛鈎。經調整的EBITDA以信貸協議中的定義為基礎，不在美國公認會計準則下定義，並受重要限制。有關調整後EBITDA的詳細信息，請參閲“非GAAP指標”。
如市況許可，本行可不時透過私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買本行的未償還債務。在信貸協議所載任何限制的規限下，吾等進行的任何購買均可使用手頭現金或產生新的有擔保或無擔保債務提供資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是實質性的。任何此類購買可能涉及一個特定類別或系列債務的大量金額，隨之而來的是該類別或系列債務的交易流動性減少。
高級筆記
Indentures管理我們的未償還優先票據的條款，幷包含某些契諾，其中包括限制我們產生或擔保更多債務或發行某些優先股；就其股本支付股息、回購或進行分配或進行其他限制性付款；進行某些投資；出售某些資產；設立留置權；合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產；與其聯屬公司進行某些交易，並將其子公司指定為不受限制的子公司。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。Indentures還包含常規違約事件，包括但不限於不付款、違反契諾以及運營公司或其某些子公司的某些其他債務的付款或加速違約。一旦發生違約事件，當時尚未償還的每一系列優先票據本金金額至少30%的持有人或契約項下的適用受託人可宣佈適用的優先票據立即到期及應付；或在某些情況下，適用的優先票據將自動成為即時到期及應付的優先票據。截至2023年6月30日，運營公司遵守了假牙下的所有材料契約。
外國子公司的流動性
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，外國子公司持有的現金和現金等價物總額分別為1.81億美元和3.77億美元，合併現金和現金等價物總額分別為2.8億美元和4.49億美元。這些餘額分佈在世界各地的許多國際地點。
調整後EBITDA和調整後每股淨收益
下表總結了我們2023財年和2022財年的業績，涉及我們用來衡量整個財年業績的某些財務指標。參考“有關調整後EBITDA和調整後每股淨收入的更多詳細信息，請參閲“非GAAP指標”。
調整後的EBITDA和淨收益之間的對賬如下：調整後的EBITDA和淨收益是美國公認會計準則下最直接的可比性指標，也顯示了來自運營的EBITDA的調整：
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| 財政年度結束 |
| (單位：百萬) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | |
| 利息支出，淨額 | 186 | | | 123 | |
所得税(福利)費用 | (86) | | | 80 | |
| 折舊及攤銷 | 422 | | | 378 | |
| | | |
| 來自運營的EBITDA | 266 | | | 1,080 | |
| 商譽減值費用 | 210 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 35 | | | 54 | |
| 減值費用和出售資產的損益 | 98 | | | 31 | |
| 與融資相關的費用和其他 | — | | | 4 | |
| 重組成本 | 66 | | | 10 | |
| 收購、整合和其他特殊項目 | 31 | | | 46 | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (1) | |
| | | |
匯兑(利)損(計入其他、淨額)(1) | (11) | | | 31 | |
| 存貨公允價值遞增費用 | — | | | 7 | |
| 其他調整 | 2 | | | (3) | |
| | | |
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| 調整後的EBITDA | $ | 697 | | | $ | 1,259 | |
| 有利(不利)外匯影響 | (17) | | | |
| 調整後的EBITDA--不變貨幣 | $ | 714 | | | |
（一） 截至2023年6月30日的財政年度，外匯收益為1100萬美元，其中包括與外貿應收款和應付款以及公司間交易有關的1000萬美元未實現收益。
截至2022年6月30日止財政年度的外匯虧損為3100萬美元，包括：（a）與外貿應收賬款和應付賬款相關的1200萬美元未實現收益，（b）我們以歐元計價的債務未對衝部分的1100萬美元未實現虧損，以及（c）公司間貸款的3400萬美元未實現虧損。外匯調整數還受到公司間200萬美元貸款結算中未計入已實現的外匯匯率收益的影響。我們的子公司之間存在公司間貸款，並不反映我們貿易業務的持續業績。
調整後的淨收入和淨利潤之間的對賬，根據美國公認會計原則最直接的可比措施，如下。
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| 財政年度結束 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 淨(虧損)收益 | (256) | | | $ | 499 | |
| | | |
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攤銷(1) | 136 | | | 123 | |
| | | |
| 商譽減值費用 | 210 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 35 | | | 54 | |
| 減值費用和出售資產的損益 | 98 | | | 31 | |
| 融資相關費用 | — | | | 4 | |
| 重組成本 | 66 | | | 10 | |
| 收購、整合和其他特殊項目 | 31 | | | 46 | |
| | | |
| (出售附屬公司的收益) | — | | | (1) | |
匯兑(收益)損失(計入其他費用，淨額)(2) | (11) | | | 31 | |
| 存貨公允價值遞增費用 | — | | | 7 | |
| 其他調整 | 2 | | | (4) | |
調整的估計税收影響(3) | (126) | | | (72) | |
離散所得税優惠項目(4) | (18) | | | (54) | |
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| 調整後淨收益(ANI) | $ | 167 | | | $ | 674 | |
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| 每股ANI： | | | |
ANI每股-基本版(5) | $ | 0.92 | | | $ | 3.82 | |
每股ANI-稀釋後(6) | $ | 0.92 | | | $ | 3.73 | |
(1)會計分項是指以前完成的業務合併中可歸因於購買會計的攤銷。
(2)截至2023年6月30日的財年，外匯收益為1,100萬美元，其中包括與外貿應收賬款和應收賬款公司間交易相關的1,000萬美元未實現收益。
截至2022年6月30日的財年匯兑損失3,100萬美元，包括：(A)與外貿應收賬款和應付款項相關的1,200萬美元未實現收益，(B)歐元計價債務未對衝部分的1,100萬美元未實現虧損，以及(C)公司間貸款的3,400萬美元未實現損失。外匯調整也受到200萬美元公司間貸款結算中不包括已實現的外幣匯率收益的影響。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
(3)我們通過將相關司法管轄區的法定税率適用於在列示期間內調整的收入或支出項目來計算對淨收益調整的税收影響。如果存在估值津貼，適用的税率為零。
(4)離散期所得税支出(收益)項目是不常見或不經常發生的項目，主要包括：與未來年度遞延税項資產變現有關的判斷變化、對上一年度税收狀況的計量變化、税法變化對遞延税項的影響以及購買會計。
(5)紅利代表調整後淨收益除以已發行普通股的加權平均股數。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年，加權平均值分別為1.81億和1.76億。
(6)調整後淨收益除以(A)已發行普通股數量，加上(B)假設行使或歸屬所有潛在攤薄工具將發行的普通股數量，加上(C)相當於根據“如果轉換”方法發行的A系列優先股股份的普通股數量的加權平均和。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年，加權平均值為1.81億。
利率風險管理
我們歷來使用利率互換來管理與我們的浮動利率定期貸款相關的可變利率債務的經濟影響，以便至少部分定期貸款的應付利息實際上變成固定在一定利率，從而減少未來利率變化對我們未來利息支出的影響。
我們的部分銀行和票據債務受到利率波動的影響。我們過去一直使用，並可能繼續使用各種對衝策略和衍生金融工具，以創造固定和浮動利率資產和負債的適當組合。2021年2月，我們與美國銀行簽訂了一項利率互換協議，以對衝我們優先擔保信貸安排下與我們的美元計價定期貸款相關的部分可變利率債務的經濟影響，從而使該部分債務的應付利息固定在特定利率，從而減少未來加息對未來利息支出的影響(“2021年利率互換”)。自2021年6月30日至第八修正案生效之日，信貸協議項下美元定期貸款的適用利率為一個月期倫敦銀行同業拆息(以0.50釐為下限)加2.00釐；然而，由於2021年利率互換，其中5億美元美元定期貸款的適用利率浮動部分於此期間實際上固定為0.9985%。
為了符合ASC 848的採用，中間價改革和第八修正案, 本公司於2023年6月修訂了2021年利率互換(簡稱《2023年利率互換》)。2023年的利率互換繼續有效地固定了我們擔保信貸安排下以美元計價的定期貸款的相同部分的應付利率。截至2023年6月30日，信貸協議下以美元計價的定期貸款的適用利率為SOFR(以0.39%為下限)加2.00%。作為2023年利率互換的結果，5億美元定期貸款適用利率的浮動部分現在實際上固定在0.9431%。
貨幣風險管理
我們在歐洲的海外業務投資受到歐元兑美元匯率波動的影響。雖然我們不積極對衝外幣的變化，但我們通過將銀行和票據債務的一部分以歐元計價，減輕了我們在歐洲業務中的投資敞口。截至2023年6月30日，我們有9.04億美元的歐元計價債務未償債務，符合對衝外國業務淨投資的資格。請參閲附註9，衍生工具和套期保值活動我們的綜合財務報表，以進一步討論在此期間的淨投資對衝活動。
我們可不時使用遠期貨幣兑換合約，以管理主要與未來外幣交易成本的匯率變動有關的現金流變動的風險敞口。此外，我們可以使用外幣遠期合約來保護現有外幣資產和負債的價值。目前，我們不使用外幣兑換合約。我們預計未來將繼續評估外幣的對衝機會。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
由於某些市場風險，我們面臨現金流和收益波動的風險。這些市場風險主要涉及與我們的銀行和票據債務相關的利率變化和外匯匯率變化。
利率風險
用於為我們的業務融資的債務的一部分受到利率波動的影響。我們可以使用各種套期保值策略和衍生金融工具來創造固定利率和浮動利率資產和負債的適當組合。我們與美國銀行簽訂了2021年利率互換協議，以對衝優先擔保信貸安排下與我們以美元計價的定期貸款相關的部分可變利率債務的經濟影響，從而使該部分債務的應付利息固定在特定利率，從而減少未來利率變化對未來利息支出的影響。自2021年6月30日至第八修正案生效之日，信貸協議項下美元定期貸款的適用利率為一個月期倫敦銀行同業拆息(以0.50釐為下限)加2.00釐；然而，由於2021年利率互換，其中5億美元美元定期貸款的適用利率浮動部分於此期間實際上固定為0.9985%。
符合ASC 848和第八修正案的通過, 該公司將2021年的利率互換修改為2023年的利率互換。2023年的利率互換繼續有效地固定了我們擔保信貸安排下以美元計價的定期貸款的相同部分的應付利率。截至2023年6月30日，信貸協議下以美元計價的定期貸款的適用利率為SOFR(以0.39%為下限)加2.00%。作為2023年利率互換的結果，5億美元定期貸款適用利率的浮動部分現在實際上固定在0.9431%。
假設我們的可變利率債務的可變利率部分發生50個基點的變化，將使我們的年度利息支出增加700萬美元。
外幣兑換風險
根據我們全球業務的性質，我們面臨着因匯率變化而導致的現金流和收益波動。這些風險敞口本質上是交易性和轉化性的。由於我們在全球生產和銷售產品，我們的外匯風險是多樣化的。這種多元化外匯敞口的主要驅動因素包括歐洲歐元、英鎊、阿根廷比索和巴西雷亞爾。我們的交易風險來自以我們業務單位的功能貨幣以外的貨幣購買和銷售商品和服務。我們也有與將我們的海外部門的財務報表轉換為我們的功能貨幣美元的風險敞口。我們在美國以外的業務的財務報表是使用當地貨幣作為功能貨幣來衡量的，但在阿根廷除外，阿根廷是一個高度通貨膨脹的經濟體，我們的業績是以美元衡量的。將這些海外業務的資產和負債換算成美元的調整將累積為利用期末匯率的其他全面收益的組成部分。利用加權平均匯率計算的本期外幣交易損益計入其他費用淨額的業務報表。此類外幣交易損益包括以非美元貨幣計價的公司間貸款。
第8項：財務報表及補充數據
財務報表索引
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月以及截至2023年6月30日、2023年6月、2022年6月和2021年6月的合併財務報表。
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| 獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID42) | 70 |
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| 合併資產負債表 | 74 |
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| 合併業務報表 | 75 |
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| 綜合全面(虧損)收益表 | 76 |
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| 合併股東權益變動表 | 77 |
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| 合併現金流量表 | 78 |
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| 合併財務報表附註 | 79 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Catalent，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的Catalent，Inc.(本公司)截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表，截至2023年6月30日的三個年度的相關綜合經營表、全面(虧損)收入、股東權益和現金流量的變化，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財務狀況，以及截至2023年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年6月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年12月8日發佈的報告對此表示了反對意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
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| 消費者健康報告單位商譽減值評估 |
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| 有關事項的描述 | 截至2023年6月30日，公司的綜合商譽餘額為30.39億美元。如綜合財務報表附註1及附註4所述，本公司於會計年度第四季度或在其他情況顯示應進行評估時，每年進行商譽減值評估。截至2023年3月31日，公司確定了需要進行中期減值評估的減值指標。這項評估導致該公司在2023財年第三季度的消費者健康報告部門記錄了2.1億美元的商譽減值損失。該公司採用收入法和市場法相結合的方法估計其報告單位的公允價值。 |
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| 審計管理層對消費者健康報告單位的商譽減值評估是複雜和判斷的，因為在確定報告單位的公允價值時需要進行重大估計。特別是，公允價值估計對收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率等重大假設非常敏感，這些假設受到對業務、市場和整體經濟狀況的預期的影響。此外，與管理層沒有充分準備和維護他們審查與中期商譽減值評估相關的重大假設的證據有關的重大弱點影響了我們在這方面的審計程序。 |
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 為了測試消費者健康報告單位的估計公允價值，我們的審計程序包括讓內部估值專家協助我們評估公司使用的方法和假設。我們評估了管理層確定貼現率的方法是否反映了與報告單位的預測現金流相關的風險。我們通過與最近的歷史業績、當前的經濟和行業趨勢以及其他相關因素進行比較，並進行敏感性分析，評估了公司對收入增長率和EBITDA利潤率的預測假設的合理性。我們還通過將過去的預測與隨後的實際活動進行比較，評估了管理層預測財務結果的歷史準確性。我們審計程序的性質和範圍考慮到由於上述重大弱點而無法依賴於對管理層商譽減值審查過程的控制。 |
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/s/ 安永律師事務所
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
伊塞林，新澤西州
2023年12月8日
獨立註冊會計師事務所報告
致Catalent，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對加泰羅特股份有限公司截至2023年6月30日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，由於以下所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，Catalent，Inc.(本公司)截至2023年6月30日沒有根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明以下重大弱點，並將其納入管理層的評估。管理層已經確定了與根據ASC 606核算的對安排的修改有關的控制中的重大弱點，來自與客户的合同收入，管理層對某些複雜和非常規交易的審查，以及對庫存的控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會的準則，審計本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日的綜合資產負債表、截至2023年6月30日止三個年度的相關綜合經營報表、全面(虧損)收益、股東權益及現金流量的變動，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表。在決定我們對2023年合併財務報表的審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這些重大弱點被考慮在內，本報告不影響我們2023年12月8日的報告，該報告對這些財務報表表達了無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
伊塞林，新澤西州
2023年12月8日
Catalent，Inc.
合併資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 280 | | | $ | 449 | |
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元46及$29，分別 | 1,002 | | | 1,051 | |
| 盤存 | 777 | | | 702 | |
| 預付費用和其他 | 633 | | | 626 | |
| 有價證券 | — | | | 89 | |
| 流動資產總額 | 2,692 | | | 2,917 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 3,682 | | | 3,127 | |
| 其他資產： | | | |
| 商譽 | 3,039 | | | 3,006 | |
| 其他無形資產，淨額 | 980 | | | 1,060 | |
| 遞延所得税 | 55 | | | 49 | |
| 其他長期資產 | 329 | | | 349 | |
| 總資產 | $ | 10,777 | | | $ | 10,508 | |
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負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務和其他短期借款的當期部分 | $ | 536 | | | $ | 31 | |
| 應付帳款 | 424 | | | 421 | |
| 其他應計負債 | 570 | | | 646 | |
| 流動負債總額 | 1,530 | | | 1,098 | |
| 長期債務，減去流動部分 | 4,313 | | | 4,171 | |
| 養老金負債 | 100 | | | 103 | |
| 遞延所得税 | 76 | | | 197 | |
| 其他負債 | 147 | | | 164 | |
| 承付款和或有事項(見附註17) | | | |
| 總負債 | 6,166 | | | 5,733 | |
可贖回優先股，$0.01票面價值；02023年6月30日和2022年6月30日授權的股票；0於2023年6月30日及2022年6月30日發行及發行的股份 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01票面價值；12023年6月30日和2022年6月30日授權的10億股；180百萬美元和179分別於2023年6月30日和2022年6月30日發行和發行的百萬股 | 2 | | | 2 | |
| | | |
優先股，$0.01票面價值；1002023年6月30日和2022年6月30日授權的百萬股；0於2023年6月30日及2022年6月30日發行及發行的股份 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 4,701 | | | 4,649 | |
| 留存收益 | 262 | | | 518 | |
| 累計其他綜合損失 | (354) | | | (394) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 4,611 | | | 4,775 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 10,777 | | | $ | 10,508 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併業務報表
(百萬美元，每股數據除外)
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| | 截至6月30日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 4,263 | | | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | |
| 銷售成本 | 3,223 | | | 3,188 | | | 2,646 | |
| 毛利率 | 1,040 | | | 1,614 | | | 1,352 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 829 | | | 844 | | | 687 | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (1) | | | (182) | |
| 商譽減值費用 | 210 | | | — | | | — | |
| 其他運營費用 | 164 | | | 41 | | | 19 | |
| | | | | |
| 營業(虧損)收益 | (163) | | | 730 | | | 828 | |
| 利息支出，淨額 | 186 | | | 123 | | | 110 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (7) | | | 28 | | | 3 | |
| (虧損)所得税前收益 | (342) | | | 579 | | | 715 | |
| 所得税(福利)費用 | (86) | | | 80 | | | 130 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | (256) | | | 499 | | | 585 | |
| 減去：優先股股東應佔淨收益 | — | | | (16) | | | (56) | |
| 普通股股東應佔淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 483 | | | $ | 529 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | |
| 每股收益(虧損)： | | | | | |
| 基本信息 | | | | | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1.42) | | | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | |
| 稀釋 | | | | | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1.42) | | | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
綜合全面(虧損)收益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | | | | | |
| 外幣折算調整 | 32 | | | (110) | | | 67 | |
| 固定收益養老金計劃 | (14) | | | 9 | | | — | |
| 有價證券淨變動 | 4 | | | (3) | | | (1) | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值 | 18 | | | 27 | | | 3 | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 40 | | | (77) | | | 69 | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (216) | | | $ | 422 | | | $ | 654 | |
| | | | | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併股東權益變動表
(百萬美元，共享數據千美元除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 列可能因四捨五入而不是腳步 | 普通股股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計收益(虧損) | | 累計其他綜合損失 | | | | 股東權益總額 | | 可贖回優先股 | |
| 2020年6月30日的餘額 | 162,788 | | | $ | 2 | | | $ | 3,818 | | | $ | (535) | | | $ | (386) | | | | | $ | 2,899 | | | $ | 607 | | |
| 股權發行、出售普通股 | 1,163 | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | — | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 1,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 轉換可贖回優先股 | 5,392 | | | — | | | 253 | | | — | | | — | | | | | 253 | | | (248) | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | | | 51 | | | — | | |
| 為代扣代繳税款而支付的現金 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | | | (46) | | | — | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | 38 | | | — | | | — | | | | | 38 | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | | | 9 | | | — | | |
| 優先股息(每股可贖回優先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | | | (25) | | | — | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 585 | | | — | | | | | 585 | | | — | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | | | 69 | | | — | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 170,549 | | | 2 | | | 4,205 | | | 25 | | | (317) | | | | | 3,915 | | | 359 | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 935 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 轉換可贖回優先股 | 7,818 | | | — | | | 362 | | | — | | | — | | | | | 362 | | | (359) | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | | | 54 | | | — | | |
| 為代扣代繳税款而支付的現金 | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | | | (10) | | | — | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | | | 12 | | | — | | |
| 優先股息(每股可贖回優先股12.50美元) | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | | | — | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 499 | | | — | | | | | 499 | | | — | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | | | (77) | | | — | | |
| 2022年6月30日的餘額 | 179,302 | | | 2 | | | 4,649 | | | 518 | | | (394) | | | | | 4,775 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與股票薪酬相關的股票發行 | 971 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | | | 35 | | | — | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 4 | | | — | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | | | 13 | | | — | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (256) | | | — | | | | | (256) | | | — | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | | | 40 | | | — | | |
| 2023年6月30日的餘額 | 180,273 | | | 2 | | | 4,701 | | | 262 | | | (354) | | | | | 4,611 | | | — | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| | | | | |
| | | | | |
將淨收益與運營淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 422 | | | 378 | | | 289 | |
| 商譽減值費用 | 210 | | | — | | | — | |
| 非現金外幣交易(收益)損失淨額 | (9) | | | 30 | | | (4) | |
債務融資成本攤銷 | 8 | | | 7 | | | 11 | |
| 非現金重組費用 | 18 | | | — | | | — | |
減值費用和出售資產的損益，淨額 | 98 | | | 31 | | | 9 | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (1) | | | (182) | |
融資相關費用 | — | | | 4 | | | 18 | |
| 衍生工具收益 | — | | | (2) | | | (17) | |
| 基於股票的薪酬 | 35 | | | 54 | | | 51 | |
| (福利)遞延所得税準備 | (127) | | | 9 | | | 64 | |
| 壞賬和存貨準備 | 143 | | | 17 | | | 41 | |
| 營業資產和負債變動： | | | | | |
貿易應收賬款減少(增加) | 53 | | | (73) | | | (186) | |
庫存增加 | (192) | | | (128) | | | (260) | |
| (減少)應付帳款增加 | (21) | | | 37 | | | 50 | |
其他資產/應計負債，淨流動和非流動 | (128) | | | (423) | | | (36) | |
| | | | | |
| | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 254 | | | 439 | | | 433 | |
| 用於投資活動的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (576) | | | (660) | | | (686) | |
| 有價證券到期(購買)所得收益 | 89 | | | (20) | | | (72) | |
| 出售財產和設備所得收益 | 8 | | | — | | | — | |
| 出售子公司所得款項的(結算) | — | | | (3) | | | 287 | |
收購付款，扣除所獲得的現金 | (474) | | | (1,199) | | | (147) | |
| 為投資而支付的款項 | (2) | | | (2) | | | (31) | |
| | | | | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (955) | | | (1,884) | | | (649) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
借款收益 | 715 | | | 1,100 | | | 166 | |
| 與融資義務有關的付款 | (230) | | | (78) | | | (67) | |
| | | | | |
已支付的融資費用 | (4) | | | (15) | | | (19) | |
| 已支付的股息 | — | | | (4) | | | (22) | |
| | | | | |
出售普通股所得款項淨額 | — | | | — | | | 82 | |
| | | | | |
股票期權的行使 | 4 | | | 26 | | | 38 | |
| 為代扣代繳税款義務而支付的現金 | — | | | (10) | | | (46) | |
| 其他融資活動 | 36 | | | 12 | | | 10 | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 521 | | | 1,031 | | | 142 | |
| | | | | |
| 外幣對現金的影響 | 11 | | | (33) | | | 17 | |
| 現金及現金等價物淨減少 | (169) | | | (447) | | | (57) | |
| 期初現金及現金等價物 | 449 | | | 896 | | | 953 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 280 | | | $ | 449 | | | $ | 896 | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 188 | | | $ | 116 | | | $ | 105 | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 99 | | | $ | 53 | | | $ | 47 | |
| 非現金購買財產、設備 | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | — | |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 通過部分轉換可贖回優先股發行普通股 | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 253 | |
| 銷售吹填封業務應收票據 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Catalent，Inc.
合併財務報表附註
1.提出和總結重大會計政策的依據
業務
Catalent，Inc.(“Catalent”或“公司”)直接和全資擁有PTS Intermediate Holdings LLC(“PTS中級”)。PTS Intermediate直接和全資擁有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“運營公司”)。Catalent的財務業績主要由運營公司及其子公司在綜合基礎上的財務業績組成。
公司普通股，面值$0.01(“普通股”)在紐約證券交易所交易，代碼是“CTLT”.
該公司在四大洲的50多家工廠以嚴格的質量和運營標準為藥物、基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法、疫苗和消費者保健產品提供差異化的開發和製造解決方案。其口服、注射和呼吸遞送技術，以及其最先進的蛋白質、質粒、病毒和細胞和基因治療製造能力，滿足生物製藥、製藥和消費者健康行業廣泛且不斷增長的方式和治療及其他類別。
可報告的細分市場
自2022年7月1日起，隨着新的總裁和首席執行官的任命，公司改變了經營結構，並相應地重組了執行領導班子。目前的組織結構包括兩個運營和可報告的部門--(I)生物製品和(Ii)醫藥和消費者健康--概述如下。
•生物製品部門提供生物蛋白質、細胞、基因和其他核酸療法、質粒DNA(“PDNA”)、誘導多能幹細胞(“IPSCs”)和溶瘤病毒以及疫苗的開發和製造。它還提供非腸道給藥形式的配方、開發和製造，包括小瓶、預填充注射器和藥筒；大分子的分析開發和測試服務。
•醫藥和消費者健康部門包括該公司在複雜口腔固體、軟膠囊配方、Zydi等方面的市場領先能力® 速溶技術，以及口香糖、軟咀嚼和含片劑型；口服、鼻腔、吸入和外用劑型的配方、開發和製造平臺；以及臨牀試驗開發和供應服務。
每個部門通過單獨的管理團隊進行報告，並最終向公司的總裁和首席執行官報告，後者被指定為部門報告的首席運營決策者。該公司的經營部門與其可報告的部門相同。所有前期可比較分部信息都已被追溯地重新預測，以反映根據會計準則編碼(ASC)280的當前可報告分部，細分市場報告，由財務會計準則委員會(以下簡稱“FASB”)頒佈。
陳述的基礎
這些財務報表包括該公司的所有子公司，包括那些在美國以外運營的子公司(“美國”)，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。除上述情況外，公司子公司和報告部門之間的所有重大交易均已取消。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。該等估計包括但不限於收入確認，包括釐定交易價格及對可變對價的任何相關限制、信貸損失準備、存貨及長期資產估值、商譽及其他無形資產估值及減值、股權補償、所得税、衍生工具估值及退休金計劃資產及負債估值。實際金額可能與這些估計金額不同。
重新分類
對上期的某些數額進行了重新分類，以符合本期列報。這些改敍對合並業務表、合併資產負債表、合併現金流量表或合併財務報表附註沒有實質性影響。
外幣折算
該公司在美國以外的業務的財務報表通常以當地貨幣作為功能貨幣來確定。將海外業務的資產和負債換算成美元的調整是利用期末匯率作為其他全面收入的組成部分累積的。自2018年7月以來，本公司將其阿根廷業務視為高通脹，但這一狀況並未對綜合財務報表產生實質性影響。
與某些長期公司間貸款有關的匯率波動在可預見的未來沒有計劃或預期結算，已計入累計換算調整，這是其他全面收入的一個組成部分。此外，與該公司被指定為淨投資對衝的歐元計價債務部分相關的貨幣波動也包括在其他全面收益中。外幣交易損益按當期加權平均匯率計算，並計入#年綜合經營報表。“其他費用，淨額。”此類外幣交易損益包括可在可預見的未來償還的公司間貸款。
現金和現金等價物
所有購買的原始到期日在三個月或以下的流動投資都被視為現金等價物。這些現金等價物的賬面價值接近公允價值。
信貸損失準備
應收貿易賬款、合同資產和欠本公司的其他金額在扣除包括預期信貸損失評估在內的準備金後列報。該公司通過考慮各種因素來確定其撥備方法，這些因素包括公司以前的虧損歷史、客户應收賬款餘額的老化、地理位置的經濟狀況的重要方面、總體經濟的當前和預期未來狀況以及公司的主要客户所在的行業。在本公司發現任何個別客户的信用質量已惡化的範圍內，本公司會根據該客户的個別風險特徵設立撥備。本公司會齊心協力收回客户的所有未清償餘額；但當相關餘額不再被視為可收回時，應收賬款和合同資產將被沖銷撥備。
信用風險和大客户的集中度
與應收賬款有關的信用風險集中程度有限，因為客户數量眾多，而且分散在不同的地理區域。客户主要集中在生物製藥、製藥和消費品行業。該公司通常不需要抵押品或任何其他擔保來支持信用銷售。該公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估，併為信用損失保留準備金。從歷史上看，這樣的虧損在公司的預期之內。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年中，公司有一個客户10%其淨收入的一部分，主要記錄在生物製品部門。沒有超過單個客户10%截至2021年6月30日的財年收入。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司有一位客户20%和14分別佔總貿易應收賬款淨額和合同資產價值的百分比，主要與生物製品分部相關。在對該客户進行風險評估後，公司確定截至2023年6月30日不需要準備金。
盤存
存貨採用先進先出法，以成本或可變現淨值中較低者為準。該公司根據客户需求、技術發展或其他經濟因素的變化，對過剩、陳舊或移動緩慢的庫存進行成本調整。庫存由與原材料、勞動力和管理費用相關的成本組成。
商譽
本公司按照美國會計準則第350條對購買的商譽和無限期無形資產進行會計處理。無形資產-商譽和其他。根據ASC 350，具有無限年限的商譽和無形資產不進行攤銷，而是至少每年進行減值測試。本公司進行商譽減值評估及在其財政年度第四季度期間或在其他情況表明應進行評價時進行評價。
評價可從對每個報告單位進行定性評估開始，以確定報告單位的公允價值是否極有可能低於其賬面價值。定性評估中考慮的因素除其他外包括宏觀經濟條件、行業和市場考慮因素、各報告單位的財務業績以及其他相關實體和報告單位的具體考慮因素。如果定性評估沒有產生積極的反應，或者如果沒有執行定性評估，則基於貼現現金流執行定量評估，並要求管理層估計未來的現金流、增長率以及宏觀經濟、行業和市場狀況。
公司在4月1日，也就是測量日期，對每個報告單位進行年度商譽減值測試。評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。
由於公司的經營業績低於預期，公司股價下跌，公司評估了截至2023年3月31日的當前和未來經濟前景。評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估並未顯示，截至2023年3月31日，其六個報告單位的公允價值均超過賬面價值的可能性較大，這導致對本公司每個報告單位進行量化評估。截至2023年3月31日進行的評估導致公司的消費者健康報告部門在製藥和消費者健康部門產生商譽減值費用。
在進行了截至2023年3月31日的量化評估之後，本公司進行了截至2023年4月1日的定性評估，沒有發現任何減值指標。
在2022財年，該公司直接進行了定量評估，但在2021財年，該公司進行了定性評估，進行了減值評估。在2022財年和2021財年進行的評估沒有產生減值費用。
關於2022年和2023年財政期間的商譽活動和2023年6月30日的相關餘額的更多信息，見附註4，商譽.
財產和設備及其他固定壽命的無形資產
財產和設備按成本列報。折舊費用按資產估計可用年限計算，包括租賃改善及融資租賃使用權資產，按其使用年限較短或各自租賃條款中較短的時間攤銷。該公司的物業和設備類別一般使用以下使用年限：建築物和改善-5至50幾年；機器和設備-3至10數年；以及傢俱和固定裝置-3至7好幾年了。折舊費用為$286百萬，$255百萬美元，以及$1962023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。折舊費用包括與融資租賃有關的資產攤銷。本公司將維修和維護費用計入已發生的費用。2023財年、2022財年和2021財年的資本化利息總額為#美元24百萬，$15百萬美元，以及$17分別為100萬美元。
具有有限壽命的無形資產，包括客户關係、核心技術、專利和商標，在其使用壽命內攤銷。當因開發或獲取供內部使用的計算機軟件而發生時，本公司還將某些計算機軟件和開發成本資本化為其他無形資產(淨額)。資本化的軟件成本在軟件的估計使用壽命內攤銷，估計使用壽命一般為3至5年。本公司評估其其他長期資產的可回收性，包括攤銷無形資產，如果情況表明可能已根據美國會計準則第360條發生減值，物業、廠房及設備。這一分析是通過將資產的各自賬面價值與從該等資產產生的當前和預期未來現金流量(按未貼現基礎)進行比較來進行的。如該等分析顯示該等資產的賬面價值不可收回，則該等資產的賬面價值將透過計入綜合經營報表而減至公允價值。公允價值是根據公司認為市場參與者將在類似的公平交易中利用和可比較的市場信息確定的。
結合截至2023年3月31日進行的商譽減值測試，本公司確定了與其定期無形資產相關的減值指標。分析的結果沒有導致減值費用。
公司記錄了與已確定存續的無形資產以及財產、廠房和設備有關的減值費用#美元。98百萬，$31百萬美元，以及$9截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
退休後和養卹金計劃
本公司贊助各種退休及退休金計劃，包括固定收益及固定供款退休計劃。相關福利義務的計量及每年記錄的定期福利淨成本均以精算計算為基礎，這需要管理層就某些假設作出判斷。這些假設包括在計算福利債務現值和定期福利淨費用時使用的貼現率、(對於與薪資有關的計劃)預期的未來薪金增長率和(對於供資的計劃)預期的長期計劃資產回報率。該公司使用走廊法來攤銷精算損益。
該公司選擇使用一種方法來估計福利計劃的定期福利淨成本的服務和利息部分，該福利計劃使用從預計現金流期內的收益率曲線得出的適用現貨匯率對個人預期現金流進行貼現。計劃資產的預期長期回報率是基於目標資產配置和所投資資產類別的平均預期增長率。平均預期增長率是由歷史收益、當前市場指標和每種資產類別的預期風險溢價綜合得出的。該公司的所有退休和退休後福利計劃的衡量日期為6月30日。
衍生工具、套期保值和公允價值
衍生工具和套期保值活動
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。公司主要通過管理債務融資的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司不時訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，以收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。本公司並無根據總淨額結算安排淨額結算其任何衍生頭寸。
首先，該公司在歐洲的外國業務投資受到歐元兑美元匯率波動的影響。雖然該公司沒有積極對衝外幣的變化，但它通過以歐元計價的部分債務，通過淨投資對衝減少了對其歐洲業務的投資敞口。此外，運營公司以美元計價的定期貸款的部分利息支付義務受到利率波動的影響。該公司已通過簽訂利率互換協議減輕了對這一風險的敞口，這些協議符合並被指定為現金流對衝。
公允價值
本公司必須按公允價值計量某些資產和負債，無論是在初始計量時，還是在隨後的會計或報告中。本公司廣泛使用公允價值，包括在企業合併中獲得的淨資產的初始計量，以及在對某些金融工具進行會計和報告時。本公司採用退出價格法估計公允價值，除其他事項外，該方法要求本公司釐定在有秩序的市場中出售資產或轉移負債所收取的價格。退出價格的確定是從市場參與者的角度考慮的，考慮到對資產的最高和最佳利用，對於負債，假設轉移前後的不良風險是相同的。對公允價值的單一估計源於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，並嚴重依賴於估計和假設。在估計公允價值時，根據資產或負債的性質和複雜性，公司可以使用以下一種或全部方法：
•市場法，基於市場價格和來自涉及相同或可比資產或負債的市場交易的其他信息。
•成本法，其基礎是收購或建造可比資產的成本減去功能和/或經濟過時的準備。
•收益法，以未來淨現金流的現值為基礎。
使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。
有價證券
該公司將原始到期日超過90天的流動債務投資歸類為有價證券。該公司投資於評級較高的公司債務證券，主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。該公司的投資政策一般要求證券為投資級，並限制對任何單一發行人的信用風險敞口。該公司定期審查其投資，並利用定量和定性證據來評估潛在的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估其是否打算出售，或者是否更有可能要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值。如果不符合標準，本公司將評估公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層除考慮其他因素外，亦會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的不利情況。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。
該公司將其有價證券歸類為可供出售，因為它可能會出於各種原因在規定的到期日之前出售其某些有價證券，包括流動性管理、信用風險、存續期、相對回報和資產配置。本公司在每個期末確定其投資組合中每種有價證券的公允價值，並在其他全面收益中確認投資組合中的收益和虧損。截至2023年6月30日，公司所有已發行的有價證券均已到期。所有以前擁有的有價證券的攤餘成本基礎接近公允價值，所有以前未償還的有價證券在一年內到期。
自我保險
該公司對某些員工的健康福利部分自保，對財產損失和傷亡索賠部分自保。本公司根據經驗和精算假設應計損失，包括已發生但未報告的損失準備金。
累計其他綜合損失
累計其他全面虧損在隨附的綜合股東權益變動表中列報，包括外幣換算、有價證券淨變動和固定收益養老金計劃變動。
研發成本
本公司承擔已發生的研究和開發費用。研究和開發成本達1美元。18百萬，$23百萬美元，以及$21截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
每股收益
公司根據ASC 260報告每股淨收益，每股收益。自2023財年第一季度起，公司計算公司普通股的每股收益，面值為$0.01(“普通股”)採用庫存股方法。在2023財年之前，由於之前未償還的A系列優先股的參與性質(如附註13所述)，本公司使用所需的兩級法計算普通股每股收益(虧損)。權益及累計其他綜合虧損).
稀釋每股普通股收益衡量公司在報告期內的表現，同時對報告期內稀釋和流通股的所有潛在普通股生效。分母包括在計量期內已發行普通股數量和已發行普通股數量之和的加權平均值
如果發行了既可能發行又具有稀釋性的普通股，將會發行的額外此類股票的數量。
所得税
根據ASC 740，所得税，本公司採用資產負債法核算所得税。資產負債法要求確認遞延税項資產和負債，因為公司資產和負債的計税基礎和財務報告基礎之間目前存在的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。本公司在其業務所在的司法管轄區使用制定的税率計量遞延税項資產和負債。在評估實現遞延税項資產的能力時，本公司考慮是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。在計算本公司的税務負債時，涉及處理在其每個税務管轄區適用複雜税務條例方面的不確定因素。公開税務審計的年限因税務管轄區而異。在審計和最終解決某一特定問題之前，可能需要數年時間。本公司採用美國會計準則740來確定不確定税務頭寸的會計處理。本標準規定了税務頭寸在公司在其財務報表中確認之前必須達到的最低確認門檻。該準則還就終止確認、計量、分類、利息和處罰、過渡期會計和披露等方面提供了指導。本公司此前選擇不將累積其他全面收益中擱置的所得税影響重新歸類為留存收益。
基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718對其股票薪酬進行會計處理，薪酬-股票薪酬。根據ASC 718，公司使用基於公允價值的方法確認薪酬支出，以計算與股票支付相關的成本，包括股票期權和限制性股票單位。費用根據授予日期的公允價值進行計量，並在適用的必要服務期限內記錄費用。沒收行為在發生時予以確認。在以股份為基礎的獎勵缺乏可見市價的情況下，公允價值按估值方法計算，該方法考慮了各種因素，包括獎勵的行使價、獎勵的預期期限、相關股份的現價、相關股份的預期波幅、相關股份的預期股息及無風險利率。
公司基於股票的薪酬計劃的條款允許持有既得股票期權或限制性股票單位的員工選擇讓公司使用本公司在員工行使期權或授予時可發行的一部分股票，即所謂的“淨結算交易”，作為支付行使價、滿足預扣税金要求或兩者兼而有之的手段。
最新財務會計準則
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848): 促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了可選的指導，以減輕由於參考利率改革而終止參考利率(如LIBOR，以前稱為倫敦銀行間同業拆借利率)的潛在會計負擔。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，這將生效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。本公司於2023年6月30日通過了該指導意見。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2. 收入確認
本公司根據ASC 606確認收入，與客户簽訂合同的收入。該公司通常通過與客户簽訂合同提供商品或提供服務來賺取收入，主要有三種收入來源：製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務。本公司根據其合同中規定的對價來計量來自客户的收入，不包括任何銷售獎勵或代表第三方收取的金額，即公司預期有權從向客户轉讓承諾的貨物和/或為客户提供服務的交換中獲得的收入(“交易價格”)。在交易價格包括可變對價的情況下，本公司使用預期值法或最可能金額法估計交易價格中應包括的可變對價金額，這取決於哪種方法有望更好地預測本公司將有權獲得的對價金額。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，如果且在一定程度上，確認的累計收入金額很可能不會發生重大逆轉，則可變對價的價值將計入交易價格。在每個報告期內，這些估計數都會根據需要重新評估，任何需要的調整都是在累積追趕的基礎上記錄的，這將影響調整期間的收入和淨收入。
公司的客户合同一般包括條款，當客户在合同名義結束日期之前終止時，公司有權獲得終止罰款。客户合同中的終止罰金各不相同，但就會計目的而言，通常被認為是實質性的，並在規定的合同期限內產生可強制執行的權利和義務。本公司將合同終止作為客户發出終止通知期間的合同修改進行會計處理。合同終止罰金的確定取決於相關客户協議中規定的條款。自修訂日期起，本公司使用預期值法更新其對交易價格的估計，但須受限制，且在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，已確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估，任何必要的調整都是在累積追趕的基礎上記錄的，這將影響調整期間的收入和淨收入。.
如果一份合同中存在多項履約義務，公司將使用ASC 606定義的“相對獨立銷售價格”為每項履約義務分配對價。一般來説，該公司在其對價分配中使用可觀察到的獨立銷售價格。如果沒有可觀察到的獨立銷售價格，本公司使用成本加利潤法或調整後的市場評估方法估計適用的獨立銷售價格，在每種情況下，代表公司認為市場願意為適用服務支付的金額。根據適用的客户協議中規定的付款條件，通常應在發票日期後30至45天內付款。
公司通常會在發生時計入銷售佣金，因為攤銷期限不超過一年，或者攤銷期限大於一年的餘額不是實質性的。
包括公司承諾提供設施空間或設備的客户合同可被視為包括租賃部分，根據ASC 842進行評估，租契。對於同時包含租賃和非租賃組成部分的安排，合同中的對價按相對獨立的銷售價格分配。確定非租賃構成部分的租賃期限和合同期限，以及這些安排中的可變和固定對價，包括在變異性得到解決時，往往需要管理層作出判斷，以確定租賃和非租賃構成部分的分配。
製造業和商業產品供應收入
製造和商業產品供應收入包括根據長期商業供應安排供應給客户的製造產品所賺取的收入。在這些安排中，客户通常擁有和供應生產過程中使用的有效藥物成分(“原料藥”)或其他專有材料。合同一般包括製造服務的條款和相關的產品質量保證程序，以符合法規要求。由於公司業務的受監管性質，這些合同條款高度相互依存，因此被認為是一項單一的綜合履行義務。交易價格一般在協議中規定為每單位固定價格，合同中沒有退款或價格優惠的條款。在大多數情況下，控制權會隨着時間的推移移交給客户，從而產生相應的確認相關收入的權利，因為公司對所創造的資產沒有替代用途，並且公司有權強制執行截至該日期完成的業績付款。選擇衡量完成公司履約義務的進展情況的方法需要作出判斷，並基於要製造的產品的性質。對於公司的大多數安排，進度是基於成功完成合同要求的產品質量保證過程的產品單位來衡量的，因為該過程的結束定義了適用合同和相關法規要求允許客户對產品的處置進行控制的時間。在質量保證過程完成後，客户通常負責安排產品的運輸和搬運。根據適用的客户協議中規定的付款條件，通常應在發票日期後30至45天內付款。
從2023財年第三季度開始，該公司開始確認其生物製品部門某些合同的商業收入，這些合同的製造週期明顯較長，客户在整個製造過程中對產品進行控制。對於這些合同，收入是隨着時間的推移確認的，進度是使用基於努力支出的輸入法來衡量的，這適當地描述了公司在履行其業績義務方面的進展。
開發服務和臨牀用品收入
發展服務合同一般採取短期收費安排的形式。性能義務各不相同，但通常包括生物細胞系開發、執行配方、分析穩定性或其他與產品開發有關的服務，以及為正在開發或正在開發的產品提供製造服務。
否則不打算用於商業銷售。它們還可以包括以下服務的組合：客户臨牀試驗材料的製造、包裝、儲存、分銷、銷燬和庫存管理，以及代表客户採購用於臨牀試驗的對照藥物產品，以與臨牀研究中的藥物進行性能比較。這些安排的交易價格是固定的，包括合同中規定的每項承諾服務的金額，每項服務通常被視為單獨的履約義務。在大多數情況下，公司會隨着時間的推移確認收入，因為公司對所創建的資產沒有替代用途，並且公司有權強制執行截至該日期完成的績效付款。
該公司根據將要履行的服務的性質，衡量隨着時間的推移完成其履行義務的進展情況。對於某些類型的安排，收入是在一段時間內確認的，並根據為履行業績義務而完成的任務和活動的完成情況採用產出方法計量。對於某些類型的安排，收入是在一段時間內確認的，並使用基於努力支出的輸入法進行衡量。這些方法中的每一種都適當地描述了公司在履行其各自安排的履行義務方面的進展情況。在某些發展服務安排中，要求在合同開始時預收一部分合同對價，這種預付款最初被記為合同負債。在某些臨牀供應安排中，收入在控制權轉移的時間點確認，這發生在將相關服務交付給客户或完成有關產品的質量測試時，公司有權根據安排的條款獲得可強制執行的付款。
該公司按淨額記錄比較採購安排的收入，因為它是一個代理商，在產品或服務轉移給客户之前不控制產品或服務。比較人員採購活動的付款通常在合同開始時預先收到，最初記為合同負債。
公司通常會在發生時計入銷售佣金，因為攤銷期限不超過一年，或者攤銷期限大於一年的餘額不是實質性的。
下表按活動類型和報告部門反映了截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度的淨收入(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 450 | | | $ | 1,452 | | | $ | 1,902 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 1,528 | | | 835 | | | 2,363 | |
| 總計 | $ | 1,978 | | | $ | 2,287 | | | $ | 4,265 | |
| 部門間收入消除 | | (2) | |
| 合併淨收入 | | $ | 4,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 608 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,082 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 1,926 | | | 797 | | | 2,723 | |
| 總計 | $ | 2,534 | | | $ | 2,271 | | | $ | 4,805 | |
| 部門間收入消除 | (3) | |
| 綜合淨收入 | | $ | 4,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的財年 | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 製造業和商業產品供應 | $ | 532 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,853 | |
| 開發服務和臨牀供應 | 1,406 | | | 742 | | | 2,148 | |
| 總計 | $ | 1,938 | | | $ | 2,063 | | | $ | 4,001 | |
| 部門間收入消除 | | (3) | |
| 綜合淨收入 | | $ | 3,998 | |
下表按製造貨物或提供服務的地點反映了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至以下財年：
2023年6月30日 | | 截至以下財年：
2022年6月30日 | | 截至以下財年：
2021年6月30日 |
| | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,768 | | | $ | 3,084 | | | $ | 2,462 | |
| 歐洲 | | 1,257 | | | 1,506 | | | 1,343 | |
| 其他 | | 355 | | | 327 | | | 288 | |
| 消除可歸因於多個地點的收入 | | (117) | | | (115) | | | (95) | |
| 總計 | | $ | 4,263 | | | $ | 4,802 | | | $ | 3,998 | |
合同責任
合同負債與公司在履行相關履約義務之前收到的現金對價有關。截至2023年6月30日和2022年6月30日的合同負債餘額(流動和非流動)如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | |
| | |
| 2022年6月30日的餘額 | | $ | 220 | |
| | |
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| 2023年6月30日的餘額 | | $ | 180 | |
| 期初從合同負債中確認的收入： | | $ | 126 | |
| | |
將在2023年6月30日起12個月內確認的合同負債計入其他應計負債，2023年6月30日後確認12個月以上的合同負債計入其他負債。
合同資產
合同資產主要涉及公司對已為客户提供但截至2023年6月30日尚未開具發票的服務獲得對價的有條件權利。合同資產轉移到貿易應收賬款，當公司無條件獲得對價的權利時淨額。合同資產總額為$4171000萬美元和300萬美元441截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，分別為2.5億美元。預計在12個月內轉移到應收貿易賬款的合同資產在預付費用和其他費用中入賬。預計在12個月後轉移到應收貿易賬款的合同資產在其他長期資產中入賬。
截至2023年6月30日，該公司沒有記錄任何合同資產餘額的準備金。
履約義務
剩餘的履約義務是未來開發服務以及製造和商業產品供應的確定訂單，包括最低數量承諾量，對於這些訂單，根據已執行合同尚未完成的工作還有未完成的履約義務。截至2023年6月30日的剩餘履約債務為3351000萬美元。該公司預計將確認大約422024年6月30日之後，截至2023年6月30日存在的剩餘履約義務的百分比。
3.業務合併和資產剝離
骨骼細胞療法支持SA收購
於2020年11月，本公司收購了骨骼細胞治療支持公司(“骨骼”)100%的股權，用於$15100萬美元，並與賣方簽訂了相關的供應協議。骨科手術一家位於比利時Gosselies的細胞療法制造工廠。這些業務被分配給該公司的生物製品部門，擴大了該公司用於臨牀和商業供應的細胞治療能力。此次收購與該公司在歐洲的其他細胞治療設施和能力相結合，形成了一個綜合的歐洲細胞治療卓越中心。
本公司按照ASC 805使用收購方法對骨骼收購進行核算，企業合併。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購資產中分配收購價格，確認為#美元。9百萬的善意。該公司將收購價格的剩餘部分分配給交易應收賬款、財產、廠房和設備，以及收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的業績對公司的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
Acorda治療公司交易
2021年2月，本公司收購了阿科達治療公司的S乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務的製造和包裝業務，包括其位於馬薩諸塞州波士頓附近的製造工廠$83百萬。該設施和業務成為該公司醫藥和消費者健康部門的一部分。
本公司根據ASC 805使用收購方法對Acorda交易進行會計處理，企業合併。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認財產、廠房和設備為#美元。79百萬美元，庫存為$21000萬美元，商譽為美元21000萬美元。收購價格的其餘部分分配給收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
收購Delphi Genetics SA
2021年2月，公司收購了Delphi Genetics SA(“Delphi”)100%的股權$50百萬。Delphi是一家總部設在比利時Gosselies的PDNA細胞和基因治療合同開發和製造組織。收購的設施和業務成為該公司生物製品部門的一部分。
本公司根據ASC 805使用收購方法對德爾福交易進行會計處理，企業合併。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認財產、廠房和設備為#美元。43.8億美元，無形資產為71000萬美元，其他流動資產為$33.8億美元，承擔債務$61000萬美元，其他流動負債為$11000萬美元和商譽1美元431000萬美元。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
肝細胞療法支持SA資產收購
於2021年4月，本公司收購了肝臟細胞治療支持公司(“肝臟”)100%的股權，$15百萬，扣除所獲得的現金和承擔的債務。肝臟公司在比利時戈斯萊斯經營其細胞療法制造設施的同一地點經營着一家制造工廠。收購的設施擴大了C歐姆巴尼在其生物製品部門為臨牀和商業供應的細胞治療能力。
本公司根據美國會計準則第805條將肝臟交易作為資產收購入賬，企業合併。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，確認財產、廠房和設備為#美元。13億美元，其他流動和非流動資產為32000萬美元，並承擔了美元的債務11000萬美元。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
收購RheinCell Treateutics GmbH
於2021年8月，本公司以$收購RheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)的100%股權。262000萬美元，扣除收購的現金。RheinCell是臨牀和cGMP級IPSCs的開發商和製造商，總部設在德國拉根菲爾德。這些業務成為該公司生物製品部門的一部分，並建立在其現有的定製細胞治療過程開發和製造能力的基礎上，擁有用於IPSC治療的專有cGMP細胞系。
本公司根據ASC 805使用收購方法對RheinCell交易進行會計處理，企業合併。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認為#美元。41億美元流動負債，美元11000萬美元的其他負債，$14900萬美元的無形資產，以及#美元的商譽171000萬美元。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
Bettera Holdings，LLC收購
2021年10月，公司以#美元收購了Bettera Holdings，LLC(“Bettera Wellness”)100%的股權。1.001000億美元。Bettera Wellness是一家以口香糖、軟咀嚼和含片形式提供營養食品和營養補充劑的製造商，併成為該公司醫藥和消費者健康部門的一部分。
本公司根據ASC 805使用收購方法對Bettera Wellness交易進行會計處理，企業合併。本公司於收購日估計公允價值，將代價分配至收購的有形及無形資產淨值及承擔並在收購資產中分配購買價的負債，確認為#美元。361百萬美元其他無形資產，淨額，美元72百萬美元的房地產、廠房和設備，31百萬庫存，美元23百萬現金和現金等價物，$16應收貿易賬款百萬美元17淨其他負債百萬美元，商譽#美元531百萬美元。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
應收貿易賬款、存貨和應付貿易賬款以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值一般為收購之日的公允價值。
物業、廠房及設備資產採用成本法進行估值，該方法基於相關資產作為新資產的當前重置及/或複製成本，減去可歸因於實物、功能及經濟因素的折舊。然後，公司根據資產的預期壽命和公司對類似資產的政策確定剩餘使用壽命。
核心技術無形資產338百萬美元使用多期超額收益法進行估值，這種方法使用僅屬於該無形資產的税後現金流量的現值對該無形資產進行估值。在制定估值時使用的重要假設包括估計的年度現金流量淨額(包括對預測收入、收入陳舊率、銷售和營銷成本、營運資本回報率、繳款資產費用和其他因素應用適當的利潤率)、適當反映每個未來現金流量所固有風險的貼現率、對資產生命週期的評估以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據，並輔之以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設和因素的變化很敏感。核心技術無形資產的加權平均使用壽命為10好幾年了。
如附註4所示，商譽已分配給醫藥和消費者健康部門，商譽。商譽主要由產能利用率預期增加和新客户帶來的增長構成。收購Bettera Wellness所產生的商譽可在税收方面扣除。
疫苗製造和創新中心英國有限公司資產收購
2022年4月，公司通過其全資子公司Catalent Oxford Limited收購了英國牛津附近的一家開發和製造設施。以及來自英國疫苗製造和創新中心有限公司的某些相關資產和負債，金額為$134百萬美元現金，包括美元9幾百萬美元的結賬成本。該設施及相關資產和負債成為該公司生物製品部門的一部分。
本公司根據美國會計準則第805條的規定，將本次交易作為資產收購進行會計處理。企業合併。公司用手頭的現金為此次收購提供資金，並在收購的淨資產中分配收購價格，確認為#美元。11000萬美元的流動資產，1652000萬美元的房地產、廠房和設備，181億美元的流動負債，以及1美元14300萬美元的其他債務。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
普林斯頓細胞療法的開發和製造收購
於2022年4月，本公司以美元從Erytech Pharma S.A.(“Erytech”)手中收購了位於新澤西州普林斯頓(“普林斯頓”)附近的細胞療法商業製造設施和業務。45百萬美元現金，可按慣例調整。關於此次收購，Erytech和公司簽訂了一項長期供應協議，根據該協議，公司同意繼續在普林斯頓工廠製造和包裝Erytech產品。收購的業務和設施成為該公司生物製品部門的一部分。
本公司使用符合ASC 805的收購方法對這筆交易進行會計處理，企業合併。該公司用手頭的現金為此次收購提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認為#美元。222000萬美元的房地產、廠房和設備，101000萬美元的其他資產，11億美元流動負債，美元101000萬美元的其他負債和商譽#241000萬美元。這項業務的結果對公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
指標合同服務採購
2022年10月，本公司以美元向Mayne Pharma Group Limited收購了Metrics合同服務公司(“Metrics”)的100%股權474百萬現金。總部設在北卡羅來納州格林維爾的Metrics是一家口腔固體開發和製造企業，專門生產含有高效活性藥物成分的藥物。收購的業務和設施成為該公司醫藥和消費者健康部門的一部分。
本公司使用符合ASC 805的收購方法對Metrics交易進行會計處理，企業合併。該公司用2022年10月從其優先擔保循環信貸安排中提取的部分收益為此次收購提供資金。本公司於收購當日估計公允價值，以便將代價分配至收購的有形及無形資產淨值及承擔的負債。該公司尚未完成對收購的資產和承擔的負債的分析。因此，所得税的分配是初步的，有待最終確定。
初步收購價分配給收購中收購的資產和承擔的負債如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 初步購進價格分配 |
| 應收貿易賬款淨額 | 15 | |
| 盤存 | 5 | |
| 物業、廠房和設備 | 195 | |
| 其他無形資產，淨額 | 52 | |
| 其他，淨額 | (12) | |
| 商譽 | 219 | |
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | 474 | |
應收貿易賬款、存貨和應付貿易賬款以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值一般為收購之日的公允價值。
其他無形資產，淨額由價值$52按多期超額收益法對無形資產進行估值，這種方法使用僅屬於該無形資產的税後現金流量的現值對該無形資產進行估值。在制定估值時使用的重要假設包括估計的年度現金流量淨額(包括對預測收入、銷售和營銷成本、營運資本回報率、繳款資產費用和其他因素應用適當的利潤率)、適當反映每個未來現金流量所固有風險的貼現率、對資產生命週期的評估以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據，並輔之以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要判斷，並且對基本假設和因素的變化很敏感。客户關係無形資產的加權平均使用壽命為12好幾年了。
物業、廠房及設備採用成本法進行估值，該方法基於資產的當前重置和/或複製成本作為新的，減去可歸因於實物、功能和經濟因素的折舊。然後，公司根據資產的預期壽命和公司對類似資產的政策確定剩餘使用壽命。
如附註4所示，商譽已分配給醫藥和消費者健康部門，商譽。商譽主要由預期產能利用率增加和潛在新客户帶來的增長構成。收購Metrics產生的商譽不能在美國所得税中扣除。
收購業務的結果對公司截至2023年6月30日的財政年度的綜合經營報表、財務狀況或現金流並不重要。
吹氣-填充-密封資產剝離e
2021年3月，公司以#美元的價格出售了Catalent USA Woodstock，Inc.的100%股份和若干相關資產(統稱為“吹填密封業務”)。331總對價(百萬美元)300百萬現金)。吹填封口業務是製藥和消費者健康部門的一部分。
出售資產淨額的賬面價值為$1492000萬美元，其中包括商譽1美元541000萬美元。作為出售的結果，該公司實現了資產剝離的收益#美元。182截至2021年6月30日的財年，扣除交易成本後的淨額為3.6億歐元。
在截至2022年6月30日的財政年度內，公司結算了一項成交後的收購價格調整，導致出售子公司的收益為1美元。1百萬美元。
所有收到的對價均按其剝離日期公允價值計量。該公司對剝離吹掃-填充-密封業務收到的總對價估值如下：
| | | | | |
| (百萬美元) | 收到的對價的公允價值 |
| 現金，毛 | $ | 300 | |
應收票據(1) | 47 | |
或有對價(2) | — | |
其他(3) | (16) | |
| 總計 | $ | 331 | |
(1)出售應收票據，規定利息為5.0%以實物支付，估計公允價值為$471000萬美元和5100萬美元分別於2021年6月30日和2022年6月30日。剝離日期的公允價值包括一美元501億美元本金總額減去1美元3使用貼現現金流模型確定的100萬折扣。
(2)其後，本公司釐定於2022年6月30日出售Blow-Fill-Seal業務產生的或有代價的估計公允價值為零，因此在剝離時並無記錄或有代價。如果後來收到任何或有對價，將在收到期間入賬。本公司選擇了一項會計政策，利用ASC 450中的收益或有指導原則確認或有對價資產賬面價值的增加。或有事件.
(3)其他包括美元8700萬交易費用，營運資金調整為$61000萬美元，以及一美元2承擔負債100萬美元，產生現金收益淨額#美元2841000萬美元。
4. 商譽
下表彙總了從2021年6月30日到2022年6月30日，然後到2023年6月30日商譽賬面總額和按可報告細分部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 生物製品 | | 醫藥與消費者健康 | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 1,562 | | | $ | 957 | | | $ | 2,519 | |
加法(1) | 41 | | | 531 | | | 572 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | (37) | | | (48) | | | (85) | |
| 2022年6月30日的餘額 | 1,566 | | | 1,440 | | | 3,006 | |
加法(2) | — | | | 219 | | | 219 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 重新分配 | (15) | | | 15 | | | — | |
| 外幣折算調整 | 12 | | | 12 | | | 24 | |
減損(3) | — | | | (210) | | | (210) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 1,563 | | | $ | 1,476 | | | $ | 3,039 | |
(1)商譽的增加來自對Bettera Wellness(醫藥和消費者健康)、普林斯頓(生物)、萊茵細胞(生物)和德爾福(生物)的收購。詳情見附註3，業務合併和資產剝離.
(2)商譽的增加是收購Metrics的結果。詳情見附註3，業務合併和資產剝離.
(3)代表總減值費用和累計減值費用。
作為附註1中討論的業務重組的一部分，主要會計政策的列報依據和摘要，以前的生物製品、軟凝膠和口腔技術、口腔和專科遞送以及臨牀供應服務部門的商譽在當前的生物製品部門和醫藥及消費者健康部門之間重新分配。
商譽減值費用
公司在4月1日，也就是測量日期，對每個報告單位進行年度商譽減值測試，如果存在潛在減值指標，還會更頻繁地進行測試。
由於公司的經營業績低於預期，公司股價下跌，公司評估了截至2023年3月31日的當前和未來經濟前景。評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估並未顯示，截至2023年3月31日，其六個報告單位的公允價值均超過賬面價值的可能性較大，這導致對本公司每個報告單位進行量化評估。截至2023年3月31日進行的評估導致公司的消費者健康報告部門在製藥和消費者健康部門產生商譽減值費用。
就截至2023年3月31日止三個月錄得的減值而言，本公司綜合運用收益及市場法估計其報告單位的公允價值。在進行商譽減值測試時，公司使用的終端收入增長率為3.0%和折扣率範圍為9.0%至10.5其對公允價值的估計為%。所進行的評估導致年初至今累計減值費用為#美元。210與消費者健康報告單位相比，這一數字為100萬。
在進行了截至2023年3月31日的量化評估之後，本公司進行了截至2023年4月1日的定性評估，沒有發現任何減值指標。
雖然該公司認為它使用的假設是合理的，並與市場參與者的觀點相稱，但關鍵假設的變化，包括增加貼現率和降低收入和EBITDA利潤率的預測，可能會導致需要額外減值的結論。
在2023年6月30日之後，由於消費者健康報告部門近期的經營業績低於預期、當前影響消費者健康和生物技術行業的宏觀經濟狀況以及利率上升，該公司評估了截至2023年9月30日其醫藥部門和消費者健康與生物製品部門的消費者健康和生物形態報告部門的當前和未來經濟前景，並確定了商譽減值指標。
評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估沒有表明公允價值極有可能超過其消費者健康和生物模式報告單位的賬面價值，這導致了對相應報告單位的量化評估。
有關詳細信息，請參閲附註20，後續事件，“商譽減值.”
5. 其他無形資產，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日應攤銷的其他無形資產詳情如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 加權平均壽命 | | 毛收入 攜帶 價值 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 價值 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 核心技術 | 11年份 | | $ | 482 | | | $ | (164) | | | $ | 318 | |
| 客户關係 | 13年份 | | 1,079 | | | (451) | | | 628 | |
| 產品關係 | 8年份 | | 243 | | | (216) | | | 27 | |
| 中國、日本、中國和其他國家 | 5年份 | | 24 | | | (17) | | | 7 | |
| 其他無形資產合計 | | | $ | 1,828 | | | $ | (848) | | | $ | 980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 加權平均壽命 | | 毛收入 攜帶 價值 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 價值 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 核心技術 | 11年份 | | $ | 480 | | | $ | (121) | | | $ | 359 | |
| 客户關係 | 13年份 | | 1,020 | | | (366) | | | 654 | |
| 產品關係 | 8年份 | | 239 | | | (204) | | | 35 | |
| 其他 | 4年份 | | 24 | | | (12) | | | 12 | |
| 其他無形資產合計 | | | $ | 1,763 | | | $ | (703) | | | $ | 1,060 | |
攤銷費用為$136百萬，$123百萬美元，以及$93截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。未來攤銷費用估計為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 攤銷 | $ | 137 | | | $ | 134 | | | $ | 126 | | | $ | 109 | | | $ | 101 | | | $ | 373 | | | $ | 980 | |
6. 重組成本
該公司不時地實施重組某些業務的計劃，包括國內和國際業務。重組計劃側重於業務的各個方面，除其他外，包括關閉和合並某些製造業務，理順員工人數，並以更具成本效益的戰略結構調整業務。此外，如果其業務的經營範圍發生重大變化，公司未來可能會產生重組費用。與僱員有關的重組費用主要包括遣散費，還包括向被非自願解僱的僱員提供的再安置服務，以及過渡期內重複的工資費用。工廠退出和其他此類重組成本包括設備搬遷成本以及與計劃中的設施擴建和關閉相關的成本，以簡化公司的運營。
在截至2022年12月31日的三個月中，該公司通過了降低成本、整合設施和優化整個組織的基礎設施的計劃。在截至2023年6月30日的三個月內，該公司通過採用增量計劃來擴大重組努力，以削減成本和員工人數，主要是在生物製品部門和公司職能方面。與這些重組計劃相關的是，公司裁員約1,100員工和產生的與員工相關的累計費用為$38100萬，主要與2023年6月30日之前的現金遣散費計劃有關。
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度的重組成本在合併經營報表中記錄在其他運營(收入)費用中。
下表按成本類型和可報告部門彙總了重組成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重組成本： | | | | | |
| *員工相關重組。 | $ | 38 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | |
| *設施退出及其他費用。 | 28 | | | 1 | | | 2 | |
| 重組總成本 | $ | 66 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重組成本： | | | | | |
| 生物製品 | $ | 41 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 醫藥與消費者健康 | 8 | | | 5 | | | 9 | |
| 非細分市場(公司) | 17 | | | 4 | | | 1 | |
| 重組總成本 | $ | 66 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
下表説明瞭與這些計劃關聯的與員工離職相關的負債的變化。
| | | | | |
(百萬美元) | 與員工相關的重組 |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 1 | |
| 按收入計入費用 | 38 | |
| 付款 | (20) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 19 | |
7. 長期債務和短期借款
於二零二三年六月三十日及二零二二年六月三十日，長期債務及短期借款包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截止日期：2023年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 優先有抵押信貸融資 | | | | | |
| | | | | |
| 以美元計價的定期貸款（截至2023年6月30日為7.188%） | 2028年2月 | | 1,418 | | | 1,433 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
循環信貸安排(1)（2023年6月30日為7.427%） | 2027年11月 | | 500 | | | — | |
| 2027年到期的5.000釐優先債券 | 2027年7月 | | 500 | | | 500 | |
2028年到期的2.375歐元優先債券(2) | 2028年3月 | | 904 | | | 874 | |
| 2029年到期的3.125釐優先債券 | 2029年2月 | | 550 | | | 550 | |
| 2030年到期的3.500釐優先債券 | 2030年4月 | | 650 | | | 650 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資租賃義務 | 2024年至2038年 | | 341 | | | 234 | |
其他義務(3) | 2024年至2028年 | | 25 | | | 2 | |
| 未攤銷貼現和債務發行成本 | | | (39) | | | (41) | |
| 債務總額 | | | 4,849 | | | 4,202 | |
減去：長期債務和其他短期債務的當前部分
*借款* | | | 536 | | | 31 | |
| 長期債務，減去流動部分 | | | $ | 4,313 | | | $ | 4,171 | |
(1)在截至2023年6月30日的財政年度內，公司提取了$715百萬美元的循環信貸安排，以補充運營現金流併為收購Metrics提供資金，其中215在截至2023年6月30日的財年中償還了100萬美元。本公司已選擇將其循環信貸安排上的借款歸類為當期借款，因為它打算在未來12個月內使用運營現金流償還部分借款和/或對借款進行再融資。
(2)這筆以歐元計價的債務賬面價值的變化是由於外幣匯率的波動。
(3)其他債務增加與#美元有關24在截至2023年6月30日的財年中，一筆失敗的售後回租交易獲得了100萬美元的收益。
高級擔保信貸安排和信貸協議的第七和第八修正案
根據日期為二零一四年五月二十日的經修訂及重新簽署的信貸協議(其後經修訂的“信貸協議”)，營運公司為借款人，該協議規定優先擔保信貸安排包括定期貸款安排、循環信貸安排(經修訂為“循環信貸安排”)，以及信用證和迴旋額度短期借款的安排。截至2023年6月30日，所有定期貸款都是以美元計價的，循環信貸安排下的借款必須以美元計價。信貸協議包括運營公司的慣例陳述、肯定和否定契約、違約事件和控制權變更條款。信貸協定“還按慣例規定：(A)定期貸款安排下借款的分期付款，以及可能需要部分或全部預付的事項；(B)循環信貸安排下未使用的承付款項的慣例承諾費和慣例信用證費用。
於2022年11月，營運公司訂立信貸協議第7號修正案(“第七修正案”)，據此營運公司(I)終止其現有循環信貸承諾(及相關的未償還循環借款)，及(Ii)取得1.10為償還這些承付款，新的循環信貸承付款總額為1200億美元，其借款數額相當於已終止承付款項下以前未償還的借款。新承諾有一個利差，由運營公司選擇，基於(1)最優惠利率加上以下範圍的利差0.75%至1.2500%基於運營公司的綜合槓桿率或(2)有擔保隔夜融資利率(SOFR)，加上0.100%，外加一個範圍為1.75%至2.25%基於運營公司的綜合槓桿率。循環信貸安排的到期日為(A)2022年11月22日之後五年和(B)運營公司到期前第91天，兩者中較早的一個5.000%2027年到期的優先無抵押票據(“2027年票據”)或其任何獲準再融資，如在該第91天，任何2027年票據仍未償還。
於2023年6月，營運公司訂立信貸協議第8號修正案(“第八修正案”)，據此SOFR基準取代倫敦銀行同業拆息基準以釐定適用於未償還定期貸款的利率。第八修正案包括0.11481個月期貸款的信貸利差調整至SOFR基準的百分比，a0.26161按SOFR基準調整信用利差%，貸款期限為3個月0.428266個月利息期貸款的信貸利差調整至SOFR基準。
當期末有30%或更多的未支取時，循環信貸安排要求遵守淨槓桿契約。截至2023年6月30日，本公司遵守了信貸協議下的所有重大契約。
除循環信貸安排下的未償還借款外，循環信貸安排下的可用容量進一步減去信貸協議項下所有未償還信用證的合計價值。截至2023年6月30日，運營公司擁有594循環信貸安排項下未使用的能力為百萬美元500未償還的短期借款為百萬美元，6百萬未付信用證。
優先債券2027年到期，息率5.000
2019年6月，運營公司完成了一次私募，募集資金為5002027年發行的債券本金總額為百萬元。2027年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2027年債券在美國根據修訂後的1933年證券法(下稱“證券法”)第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法下的S法規僅面向非美國投資者發售。2027年發行的債券將於2027年7月15日到期，息率為5.000年利率。利息每半年支付一次，分別在每年的1月15日和7月15日拖欠。在支付發售費用和開支後，2027年債券的收益用於全額償還運營公司當時未償還定期貸款項下的借款，否則這些借款將於2024年5月到期。
2.375釐歐元面值優先債券，2028年到期
2020年3月，運營公司完成了歐元的非公開發行825本金總額為百萬美元2.3752028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”)。2028年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2028年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2028年發行的債券將於2028年3月1日到期，息率為2.375年利率。利息每半年支付一次，分別於每年3月1日和9月1日到期支付，首次支付日期為2020年9月1日。在支付發行費用和開支後，2028年債券的收益將用於全額償還運營公司歐元計價定期貸款項下的未償還借款，這些貸款將於2024年5月到期，並全額償還運營公司歐元計價的定期貸款4.752024年到期的高級票據的百分比，否則將於2024年12月到期，外加其應計和未付利息，其餘可用於一般公司用途。
優先債券2029年到期，息率3.125
2021年2月，運營公司完成了一次私募，募集資金為550本金總額為百萬美元3.1252029年到期的優先債券百分比(“2029年債券”)。2029年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2029年發行的債券將於2029年2月15日到期，息率為3.125年利率每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠一次，第一次付款於2021年8月15日。在支付發售費用及開支後，2029年債券所得款項將用於全數償還營運公司4.8752026年到期的優先債券(“2026年債券”)，本應於2026年1月到期，加上應計利息和未付利息，其餘部分可用於一般公司用途。
優先債券2030年到期，息率3.500
2021年9月，運營公司完成了一次私募，募集資金為650本金總額為百萬美元3.5002030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)，連同2027年債券、2028年債券及2029年債券，稱為“高級債券”)。2030年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2030年債券在美國根據證券法第144A條規則向合格機構買家發售，在美國境外根據證券法S規定僅向非美國投資者發售。2030年債券將於2030年4月1日期滿，息率為
這一速度3.500年息%，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日拖欠，第一次付款於2022年4月1日。在支付發售費用和開支後，2030年債券的收益用於支付Bettera Wellness收購完成時支付的部分代價。
延期購買對價
關於2017年10月收購Cook Pharmica LLC(現為Catalent Indiana，LLC)，$200百萬美元950總名義購買價格為百萬美元，以美元為單位50在截止日期的前四個週年紀念日，每年分期付款100萬美元。公司分別於2018年10月、2019年10月、2020年10月進行了分期付款，最後一筆款項於2021年10月支付。
長期債務和其他債務
其他債務主要包括樓宇融資租賃及業務及營運資金所需的其他貸款。 包括融資租賃在內的長期債務到期日341百萬美元，未來財政年度的其他短期借款為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| 長期債務和其他債務的到期日 | | | $ | 536 | | | $ | 48 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | $ | 1,429 | | | $ | 2,812 | | | $ | 4,888 | |
發債成本
與信貸協議（其循環信貸融資部分除外）及優先票據相關的債務發行成本呈列為相關債務賬面值的扣減，而與循環信貸融資相關的債務發行成本則於綜合資產負債表內的其他長期資產內資本化。所有債務發行成本於相關責任的年期內透過計入綜合業務報表的利息開支攤銷。未攤銷的債務發行成本總額，包括與在其他長期資產內資本化的循環信貸融資相關的成本，39百萬美元和美元42 於二零二三年及二零二二年六月三十日，分別為百萬元。債務發行成本攤銷共計美元8百萬美元和美元7截至2023年及2022年6月30日止財政年度，本集團分別錄得200，000，000港元。
保證和安全
高級擔保信貸安排
除某些例外情況外，信貸協議項下的所有債務以及這些債務的擔保均由運營公司和每個擔保人(運營公司的母公司、PTS Intermediate和運營公司的主要國內子公司)的幾乎所有下列資產擔保：
•承諾……100運營公司股本的%和100運營公司和每位擔保人在運營公司的任何全資重要子公司或任何擔保人中直接持有的股權的百分比(如果是美國子公司的任何非美國子公司，質押將不超過65該非美國附屬公司有表決權股份的%)；及
•對運營公司和每個擔保人的幾乎所有有形和無形資產的擔保權益和抵押，但某些有限的例外情況除外。
高級筆記
優先票據項下的所有債務均為一般、無抵押債務，並在擔保該等債務的資產價值的範圍內，從屬於擔保人現有及未來的所有有擔保債務。每份優先票據由運營公司的所有全資擁有的美國子公司單獨擔保，這些子公司為優先擔保信貸安排提供擔保。所有高級債券均不由PTS Intermediate或本公司擔保。
債務契約
高級擔保信貸安排
信貸協議包含的契約，除某些例外情況外，除其他事項外，限制營運公司(及營運公司的受限制附屬公司)招致額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併及合併；出售資產；支付股息及分派或回購股本；償還次級債務；與附屬公司進行某些交易；進行投資，
貸款或墊款；進行某些收購；進行銷售和回租交易；修訂管理運營公司次級債務的重大協議，以及改變運營公司的業務範圍。
除若干例外情況外，信貸協議容許營運公司及其受限制附屬公司招致若干額外債務，包括有擔保債務。Operating Company的非美國子公司和處於休眠狀態的波多黎各子公司都不是這些貸款的擔保人。
根據信貸協議，營運公司從事若干活動，例如招致若干額外債務、作出若干投資及支付若干股息的能力，與基於經調整EBITDA(在信貸協議中定義為“綜合EBITDA”)的比率掛鈎。經調整的EBITDA以信貸協議中的定義為基礎，不在美國公認會計準則下定義，並受重要限制。
高級筆記
管理優先票據的各種契約(統稱為“契約”)載有限制營運公司及其受限制附屬公司招致或擔保更多債務或發行若干優先股；就其股本支付股息、回購或作出分派或作出其他受限制付款；作出若干投資；出售若干資產；設定留置權；綜合、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質全部資產；與其聯屬公司訂立若干交易，以及指定其附屬公司為非受限制附屬公司的能力。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。Indentures還包含常規違約事件，包括但不限於不付款、違反契諾以及運營公司或其某些子公司的某些其他債務的付款或加速違約。一旦發生違約事件，當時尚未償還的每一筆優先票據本金金額至少30%的持有人或契約項下的適用受託人可宣佈適用票據立即到期及應付；或在某些情況下，適用票據將自動成為即時到期及應付票據。截至2023年6月30日，運營公司遵守了假牙下的所有材料契約。
債務估計公允價值的計量
高級擔保信貸工具和高級票據的估計公允價值被歸類為第2級(見附註10，公允價值計量關於確定公允價值分類的方法的説明)在公允價值層次結構中)，並通過使用貼現現金流量模型計算，市場利率是一個重要的投入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (百萬美元) | 公允價值計量 | | 攜帶 價值 | | 估計的交易會 價值 | | 攜帶 價值 | | 估計的交易會 價值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 優先債券2027年到期，息率5.000 | 2級 | | $ | 500 | | | $ | 482 | | | $ | 500 | | | $ | 483 | |
| 2028年到期的2.375歐元優先債券 | 2級 | | 904 | | | 784 | | | 874 | | | 744 | |
| 優先債券2029年到期，息率3.125 | 2級 | | 550 | | | 481 | | | 550 | | | 476 | |
| 2030年到期的3.500釐優先債券 | 2級 | | 650 | | | 566 | | | 650 | | | 561 | |
| 高級擔保信貸安排及其他 | 2級 | | 2,284 | | | 2,141 | | | 1,669 | | | 1,575 | |
| 小計 | | | $ | 4,888 | | | $ | 4,454 | | | $ | 4,243 | | | $ | 3,839 | |
未攤銷貼現和債務發行
降低成本 | | | (39) | | | — | | | (41) | | | — | |
| 債務總額 | | | $ | 4,849 | | | $ | 4,454 | | | $ | 4,202 | | | $ | 3,839 | |
8.預期(虧損)每股收益
自2023財年第一季度起，該公司使用庫存股方法計算每股收益。在2023財年之前，由於之前未償還的A系列優先股的參與性質(如附註13所定義和討論)，公司使用兩級法計算每股收益。權益及累計其他綜合虧損).
攤薄每股收益的加權平均已發行股數是根據已發行普通股的加權平均股數加上假設所有潛在攤薄工具的行使或轉換而將發行的普通股股數來計算的。對稀釋後每股收益具有反稀釋作用的稀釋證券不在計算範圍內。根據公司股權激勵計劃可發行的證券的攤薄效應(見附註14，基於股票的薪酬)通過應用庫存股方法在稀釋每股收益中反映。在2023財年之前，該公司應用IF轉換方法來計算A系列首選的潛在稀釋效應
股票。截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月30日的財年，Catalent普通股股東應佔基本每股收益和稀釋每股收益之間的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| *(單位為百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | | | $ | 585 | |
| 減去：優先股股東應佔淨收益 | — | | | (16) | | | (56) | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | (256) | | | $ | 483 | | | $ | 529 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 181 | | | 176 | | | 168 | |
加權平均稀釋性證券發行股票計劃 | — | | | 2 | | | 2 | |
| 總加權平均已發行股份-攤薄 | 181 | | | 178 | | | 170 | |
| | | | | |
| (虧損)每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.42) | | | $ | 2.74 | | | $ | 3.15 | |
| 稀釋 | $ | (1.42) | | | $ | 2.73 | | | $ | 3.11 | |
| | | | | |
| | | | | |
A系列優先股被視為參與證券，這意味着它有權與普通股一起參與未分配收益。2020年11月23日(《部分轉股日》)，A系列優先股持有者轉股265,223股票和美元2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。2021年11月18日(“最終轉換日”)，A系列優先股持有者轉換剩餘股份384,777A系列優先股和美元的股份2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的稀釋加權平均流通股數量不包括以下與以前的A系列優先股相關的普通股加權平均數，也不包括由於其反稀釋作用而與流通股授予相關的普通股加權平均數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (份額以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| A系列優先股 | — | | | 3 | | | 10 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
該公司面臨適用於其在海外業務的投資的貨幣匯率波動的風險。雖然公司沒有積極對衝外幣的變化，但公司通過將部分優先票據以歐元計價，減輕了其在歐洲業務中的投資所產生的風險。截至2023年6月30日，公司有歐元計價的未償債務為#美元。904百萬美元(相當於美元)，這是對外國業務淨投資的對衝。對於被指定及符合資格作為淨投資對衝的非衍生工具，折算收益或虧損的有效部分在累計其他全面收益(虧損)中列報，作為累計折算調整的一部分。未套期保值部分的折算損益在綜合經營報表中列報。下表分別包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的淨投資對衝活動：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 其他全面收益內的未實現匯兑收益（虧損） | $ | (30) | | | $ | 121 | |
| 業務報表內未實現外匯損失 | $ | — | | | $ | (11) | |
此淨投資對衝在累計其他綜合虧損內的淨累計收益為$。97截至2023年6月30日止。當收益及虧損所在的實體被出售或實質上清盤時，有關金額自累計其他全面虧損重新分類為盈利。
利率互換
於2020年4月，根據其利率及風險管理策略，本公司與美國銀行訂立利率掉期協議。(the於二零二零年，本集團以美元計值定期貸款（“二零二零年利率掉期”）作為其優先有抵押信貸融資項下部分浮息責任的經濟影響的對衝。
於2021年2月，就修訂信貸協議，本公司支付$22020年12月，本集團向美國銀行（Bank of America N.A.）支付現金100萬美元，以結算2020年利率掉期。該虧損在扣除所得税後的股東權益中遞延，作為累計其他全面虧損的一個組成部分，並在以前未償還定期貸款的原始期限內攤銷為利息費用淨額的調整。預期於未來十二個月內由累計其他全面虧損重新分類至利息開支淨額之現金流量對衝遞延虧損淨額並不重大。
於2021年2月，本公司與Bank of America N.A.訂立新利率掉期協議。(the 2021年利率掉期（“2021年利率掉期”），用作對衝與本公司在其高級抵押信貸融資下的美元計值定期貸款相關的部分浮息債務的經濟影響。二零二一年利率掉期有效地固定了該部分定期貸款的應付利息利率，從而減少了未來利率變動對未來利息開支的影響。由於2021年利率互換，美元適用利率的可變部分500以美元計價的定期貸款中， 0.9985%.
為了符合專題848的採用， 中間價改革和第八修正案, 本公司於二零二三年六月修訂二零二一年利率掉期（“二零二三年利率掉期”）。2023年利率掉期繼續有效地固定我們的優先有抵押信貸融資項下以美元計值的定期貸款的相同部分的應付利率。由於2023年利率互換，美元適用利率的可變部分500億美元的美元計價定期貸款現在實際上固定在 0.9431%.
二零二三年利率掉期繼續符合現金流量對衝資格。本公司於對衝開始時及持續評估對衝有效性。與二零二三年利率掉期修訂相關的現金流量於綜合現金流量表內以經營活動提供的現金呈報。於截至2023年6月30日止財政年度，將2021年利率掉期按市價計值計入股東權益的未變現收益為$25百萬美元。
綜合資產負債表所載利率互換估計公允價值摘要如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (單位：百萬) | | 資產負債表分類 | | 估計公允價值 | | 資產負債表分類 | | 估計公允價值 |
| 利率互換 | | 其他長期資產 | | $ | 62 | | | 其他長期資產 | | $ | 36 | |
10. 公允價值計量
ASC 820，公允價值計量將公允價值定義為出售資產所收到的退出價格或轉移負債所支付的退出價格。公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術應最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。為了計量公允價值，該公司使用基於三個投入水平的以下公允價值等級，其中第一和第二水平被認為是可觀察的，第三水平被認為是不可觀察的：
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-第一級以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或可觀察到的或可通過相關或其他方式由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。價值是使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術確定的，還包括公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值按該等票據的短期到期日計算，按公允價值計算。
本公司定期按公允價值計量評估其金融資產及負債，以釐定截至各報告期末的適當分類水平。下表列出了本公司分別於2023年、2023年和2022年6月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債以及該等資產和負債的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 公允價值計量基礎 |
| 2023年6月30日 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | — | |
| 證券交易 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 89 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| 證券交易 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年利率互換的公允價值已確定，2023年利率互換的公允價值將在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線和貼現率作為輸入的估值模型確定。貼現率以美國存款利率或美國國債利率為基礎。估值模型中使用的重要投入在公開市場隨時可得，或可從可觀察到的市場交易中得出，因此估值在公允價值層次中被歸類為第二級。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
長期資產、商譽及其他無形資產須按非經常性公允價值計量，以評估潛在減值。消費者健康報告單位的賬面價值接近其在減值費用後於2023年6月30日的公允價值。除消費者健康報告單位的估值外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內，沒有非經常性公允價值計量。
11.取消所得税
2023財年、2022財年和2021財年的税前收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國業務 | $ | (410) | | | $ | 224 | | | $ | 457 | |
| 非美國業務 | 68 | | | 355 | | | 258 | |
| 總計 | $ | (342) | | | $ | 579 | | | $ | 715 | |
2023財年、2022財年和2021財年的所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (1) | | | $ | (8) | | | $ | 8 | |
| 州和地方 | (1) | | | 14 | | | 20 | |
| 非美國 | 43 | | | 66 | | | 38 | |
| 總當期費用 | $ | 41 | | | $ | 72 | | | $ | 66 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (99) | | | $ | 6 | | | $ | 62 | |
| 州和地方 | (4) | | | (5) | | | 7 | |
| 非美國 | (24) | | | 7 | | | (5) | |
| 遞延(福利)費用總額 | $ | (127) | | | $ | 8 | | | $ | 64 | |
| | | | | |
| 總(福利)撥備 | $ | (86) | | | $ | 80 | | | $ | 130 | |
在截至2023年、2022年和2021年的財政年度，從按聯邦法定所得税率計算的税額與按公司有效所得税率計算的税額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按美國聯邦法定税率計提撥備 | $ | (72) | | | $ | 122 | | | $ | 150 | |
| 州和地方所得税 | (13) | | | 10 | | | 26 | |
| 國外税率差異 | (5) | | | (28) | | | (14) | |
| 全球無形低税收入 | 2 | | | 6 | | | 3 | |
| 其他永久性物品 | 13 | | | 2 | | | (5) | |
| 未確認的税務頭寸 | (1) | | | 1 | | | 3 | |
| 納税評估免税額 | 5 | | | 94 | | | (7) | |
| 外國税收抵免 | (30) | | | (43) | | | (24) | |
| 預扣税和其他外國税 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 税率的變化 | 18 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| 研發税收抵免 | (3) | | | (2) | | | (5) | |
| 瑞士税制改革 | — | | | (83) | | | — | |
| 其他 | (1) | | | (1) | | | — | |
| 撥備總額 | $ | (86) | | | $ | 80 | | | $ | 130 | |
截至2023年6月30日止財政年度的所得税撥備與上一年度的撥備不可比較，原因是税前收入和虧損的地域組合發生變化，永久性差異和抵免的税務影響發生變化，
以及離散項目的税收影響。全球虧損的實際税率較高主要是由於（i）美國的研發抵免，可扣税商譽賬面減值確認遞延税項資產，以及税率較低的非美國司法管轄區的盈利減少。這部分被美國對較低收入的固定永久性税收調整所抵消。相比之下，去年全球收入的實際税率較低，部分原因是遞延收益淨額為美元。212010年，瑞士税務改革和相關過渡規則（統稱為“瑞士税務改革”）以及由於修改前一年的回報而在美國增加的外國税收抵免。
該公司計劃將由於2017年美國減税和就業法案實施的變化而在上一財年徵税的外國收入匯回國內。除了這些以前徵税的外國收入外，截至2023年6月30日，出於ASC 740-10-25-3的目的，公司擁有$421億美元的非美國子公司未分配收益，打算永久再投資於其非美國業務。由於這些ASC 740-10-25-3收益被視為永久再投資，因此沒有應計税款。要估計最終匯出這些收入時可能要繳納的税款數額是不可行的。
遞延所得税產生於資產和負債的財務報告和税務報告基礎之間的暫時性差異，以及用於税務目的的經營虧損和税收抵免結轉。於2023年及2022年6月30日，本公司遞延所得税資產及負債的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應計負債 | $ | 57 | | | $ | 33 | |
| 股權補償 | 13 | | | 14 | |
| 虧損和税收抵免結轉 | 287 | | | 230 | |
| 外幣 | 3 | | | 19 | |
| 養老金 | 19 | | | 17 | |
| 與利益相關 | 50 | | | 14 | |
| 遞延收入 | — | | | 1 | |
| | | |
租賃負債 | 38 | | | 39 | |
| 歐元計價債務 | 1 | | | — | |
| 其他 | 1 | | | 2 | |
| 遞延所得税資產總額 | $ | 469 | | | $ | 369 | |
| 估值免税額 | (159) | | | (149) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 310 | | | $ | 220 | |
| | | |
| | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 歐元計價債務 | $ | — | | | $ | (6) | |
| 與房地產相關 | (247) | | | (227) | |
| 商譽和其他無形資產 | (71) | | | (113) | |
| 使用權資產 | (13) | | | (21) | |
| 其他 | — | | | (1) | |
| | | |
| 遞延所得税負債總額 | $ | (331) | | | $ | (368) | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (21) | | | $ | (148) | |
上表中的遞延税項資產和負債在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的綜合資產負債表中的標題如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 |
| 非流動遞延税項資產 | $ | 55 | | | $ | 49 | |
| 非流動遞延税項負債 | (76) | | | (197) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (21) | | | $ | (148) | |
於2023年6月30日，本公司錄得聯邦淨營業虧損(“否”結轉：$609百萬，$286其中100萬美元受到1986年修訂的《國內税法》第382條的限制(“國內税收代碼”)。大部分的美元286受美國國税法第382條約束的100萬聯邦NOL結轉歸因於該公司對Pharmatek實驗室，Inc.，Juniper PharmPharmticals，Inc.，Paragon Bioservices，Inc.，MastherCell Global Inc.(“MaSTherCell”)和Metrics的收購。截至2023年6月30日，美元564本公司的聯邦NOL結轉有數百萬美元，無限期，其餘的NOL結轉將在2037至2038財年到期。
截至2023年6月30日，該公司的國税NOL結轉金額為$378百萬美元。基本上所有狀態NOL結轉都有一個二十-年度結轉期。截至2023年6月30日，公司的非美國税收NOL結轉金額為$319百萬美元，其中大部分至少可以三或有一個無限期的結轉期。
該公司的估值津貼為#美元。159百萬美元和美元149截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，分別針對其遞延税項資產支付100萬歐元。該公司在評估是否需要對税務資產計提估值津貼時，考慮了所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據。在評估遞延税項資產的變現能力時，評估了四種可能的應税收入來源：
•現有NOL的結轉(如果税法允許並在税法允許的範圍內)；
•現有應税暫時性差異的未來沖銷；
•税務籌劃策略；以及
•不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應納税所得額。
雖然與美國某些合併州相關的估值免税額在截至2019年6月30日的財政年度內發放，但截至2023年6月30日，NOL的估值免税額以及剩餘合併州和單獨州的可扣除臨時差額仍為$23百萬美元。截至2023年6月30日的州估值津貼是由於公司在單獨的申請狀態州的税收損失和預期虧損利用率，以及與單獨的申請狀態州與合併的申請狀態州的分配和分攤收入相關的規則的差異。
本公司考慮維持遞延税項資產估值撥備的需要，是基於管理層對本公司是否更有可能根據現有應課税暫時性差異的未來沖銷而實現其遞延税項資產價值的評估，以及是否有能力在適用税法所規定的結轉期內產生足夠的應税收入。在截至2023年6月30日的財政年度內，公司設立了與某些比利時和日本業務相關的NOL和臨時差異的估值津貼，總額為$7百萬美元。
在正常的業務過程中，公司的所得税要接受聯邦、州和外國税務機關的審計，其中一些審計正在進行中，可能會產生擬議的評估。德國和英國是該公司擁有大量税務頭寸的司法管轄區之一。在2009財年之前，本公司不再接受相關税務機關的審查。該公司對任何不確定的税務問題的潛在結果的估計具有高度的判斷性。本公司根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估其所得税狀況，並記錄需要審查的所有年度的福利。對於那些很可能將維持税收優惠的税務頭寸，本公司記錄在與完全瞭解基於技術優勢的所有相關信息的税務機關解決後實現可能性大於50%的金額。在適用的情況下，利息和罰款應累加。
截至2023年6月30日，該公司共擁有美元4數百萬未確認的税收優惠。截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月，未確認的税收優惠(不包括應計利息)對賬如下：
| | | | | |
| (百萬美元) |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 4 | |
| |
| 增加前幾年的納税狀況 | 3 | |
| |
| |
| 適用的訴訟時效失效 | (2) | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 5 | |
| |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 1 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1 | |
| |
| |
| 聚落 | (1) | |
| 適用的訴訟時效失效 | (1) | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 5 | |
| |
| 增加前幾年的納税狀況 | 2 | |
| 前幾年的減税情況 | (1) | |
| 聚落 | (1) | |
| 適用的訴訟時效失效 | (1) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 4 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的所有未確認税收優惠，如果隨後得到確認，將有利地影響實際所得税税率。
本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。截至2023年6月30日，本公司有$0百萬由於訴訟時效失效和結清，與不確定的税務狀況有關的應計利息比上一年有所減少。該公司有$1截至2022年6月30日和2021年6月30日，與不確定的税收狀況有關的應計利息有100萬美元。
12. 員工退休福利計劃
該公司贊助各種退休計劃，包括固定收益養老金計劃和固定繳款計劃。公司幾乎所有的國內非工會員工都沒有資格參加僱主贊助的退休儲蓄計劃，其中包括根據美國國税法第401(K)節創建的計劃，該計劃規定公司可以匹配參與計劃的美國員工的部分繳費。公司對計劃的貢獻是可自由支配的，但必須遵守計劃中規定的某些最低要求。該公司的所有退休和退休後福利計劃的衡量日期為6月30日。
該公司記錄了與退出一項多僱主養卹金計劃有關的債務，該計劃涵蓋三個前地點的前僱員。根據修訂後的1980年《多僱主養老金計劃修正案》和2006年《養老金保護法》，此次撤資被歸類為大規模撤資，並導致確認了與公司前幾年未列報的長期債務相關的負債，這些負債主要被記錄為非持續經營中的一項支出。與這些計劃有關的預計繳款的折現價值估計為#美元。38截至2023年6月、2023年6月和2022年6月。與本計劃產生的公司長期債務相關的年度現金影響為#美元2每年百萬美元。
下表對固定福利退休計劃和其他退休計劃的預計福利債務和計劃資產公允價值的變化進行了對賬，但不包括多僱主養卹金計劃負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 242 | | | $ | 262 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 福利義務的變更 | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | 268 | | | 372 | | | 2 | | | 2 | |
| 公司服務成本 | 3 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 9 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 員工繳費 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (4) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (10) | | | (9) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
精算收益(1) | (28) | | | (71) | | | — | | | — | |
| 匯率損益 | 7 | | | (32) | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | $ | 246 | | | $ | 268 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產的變更 | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 240 | | | 318 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | (38) | | | (50) | | | — | | | — | |
| 公司繳費 | 7 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 員工繳費 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | (4) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (10) | | | (9) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 匯率損益 | 6 | | | (28) | | | — | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 202 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 資金狀況 | | | | | | | |
| 年終資金狀況 | (44) | | | (28) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 養卹金負債淨額 | $ | (44) | | | $ | (28) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
(1)在截至2022年6月30日的財政年度，精算收益是由總貼現率大幅增加推動的。
下表對合並資產負債表中確認的淨額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 財務狀況表中確認的金額 | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 18 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 非流動負債 | (61) | | | (64) | | | (2) | | | (2) | |
| 總負債 | (44) | | | (28) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 累計其他全面損失中確認的金額 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服務成本 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 淨虧損(收益) | 66 | | | 49 | | | (1) | | | (1) | |
| 會計年度末累計其他綜合虧損(收益)合計 | 65 | | | 48 | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| ABO或PBO超出計劃資產的計劃的附加信息 | | | | | | | |
| 預計福利義務 | 129 | | | 132 | | | 2 | | | 2 | |
| 累積利益義務 | 126 | | | 128 | | | 2 | | | 2 | |
| 計劃資產的公允價值 | 68 | | | 67 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨週期效益成本的構成要素 | | | | | | | |
| 服務成本 | 3 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 9 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 計劃資產的預期回報 | (9) | | | (10) | | | — | | | — | |
| 未確認攤銷： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | 1 | | | 2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 結算/削減費用 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期淨收益成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務的其他變化 | | | | | | | |
| 本年度內產生的淨虧損(收益) | $ | 17 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 年內確認的匯率損失 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 在其他全面收益中確認的總額 | $ | 17 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在淨期間收益成本和其他全面收益中確認的總額 | | | | | | | |
| 在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額 | $ | 22 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應從累計的其他全面收益中攤銷到淨期間收益成本中的估計金額 | | | | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 用於確定資產負債表日福利義務的財務假設 | | | | | | | |
| 貼現率(%) | 4.3 | % | | 3.6 | % | | 4.7 | % | | 4.0 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.7 | % | | 2.7 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 用於確定財政年度淨定期收益成本的財務假設 | | | | | | | |
| 貼現率(%) | 3.6 | % | | 1.6 | % | | 4.0 | % | | 2.0 | % |
| 薪酬加幅(%) | 2.7 | % | | 2.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 預期長期回報率(%) | 3.9 | % | | 3.4 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 預期的未來貢獻 | | | | | | | |
| 2024財年 | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休和福利 | | 其他退休後福利 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預期未來的福利支付 | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | | |
| 2024 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2025 | 15 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 2026 | 16 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2027 | 15 | | | 16 | | | — | | | — | |
| 2028 | 15 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2029-2033 | 84 | | | 80 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 實際資產分配(%) | | | | | | | |
| 現金 | 4.5 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 股票 | 2.9 | % | | 4.1 | % | | — | % | | — | % |
| 政府債券 | 36.8 | % | | 35.6 | % | | — | % | | — | % |
| 公司債券 | 16.2 | % | | 18.3 | % | | — | % | | — | % |
| 屬性 | 3.3 | % | | 4.9 | % | | — | % | | — | % |
| 保險合同 | 14.9 | % | | 12.0 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 21.4 | % | | 25.1 | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | |
| 實際資產分配(金額) | | | | | | | |
| 現金 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股票 | 6 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 政府債券 | 74 | | | 85 | | | — | | | — | |
| 公司債券 | 33 | | | 44 | | | — | | | — | |
| 屬性 | 7 | | | 12 | | | — | | | — | |
| 保險合同 | 30 | | | 29 | | | — | | | — | |
| 其他 | 43 | | | 60 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 202 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 目標資產分配(%) | | | | | | | |
| 現金 | 4.5 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 股票 | 2.9 | % | | 4.1 | % | | — | % | | — | % |
| 政府債券 | 36.8 | % | | 35.6 | % | | — | % | | — | % |
| 公司債券 | 16.2 | % | | 18.3 | % | | — | % | | — | % |
| 屬性 | 3.3 | % | | 4.9 | % | | — | % | | — | % |
| 保險合同 | 14.9 | % | | 12.0 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 21.4 | % | | 25.1 | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | — | % | | — | % |
公司的投資委員會在確定計劃資產的長期回報率時採用了積木方法，並適當考慮了多元化和再平衡。研究了歷史市場，並保留了股票和固定收益之間的長期歷史關係，這符合被廣泛接受的資本市場原則，即波動性較高的資產在長期內產生更大的回報。在確定長期資本市場假設之前，會對通脹和利率等當前市場因素進行評估。審閲同行數據以檢查合理性和適當性。
計劃資產按照有關公允價值計量的會計準則按公允價值確認和計量。以下是用於確定每一主要資產類別的公允價值的估值技術：
•短期投資、股權證券、固定收益證券和房地產是使用市場報價或其他估值方法進行估值的，因此被歸類為第一級或第二級。
•保險合同和其他類型的投資包括一些可見和不可見價格的投資，這些投資通過現金繳款和分配進行調整，因此被歸類為第二級或第三級。
下表彙總了截至2022年6月30日、2023年和2022年按公允價值計量的計劃資產，按這些計量所在的公允價值層次結構中的水平彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日(百萬美元) | 第1級 | | 2級 | | 第三級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 企業總資產 |
|
| 股權證券 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 債務證券 | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 107 | |
| 房地產 | — | | | 5 | | | 2 | | | — | | | 7 | |
其他(1) | — | | | 57 | | | 25 | | | — | | | 82 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 175 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 202 | |
(1)其他，截至2023年6月30日，包括美元20對對衝基金的投資中，有100萬項與公司的英國養老金計劃有關，被歸類為2級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日(百萬美元) | 第1級 | | 2級 | | 第三級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 企業總資產 |
|
| 股權證券 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 債務證券 | — | | | 129 | | | — | | | — | | | 129 | |
| 房地產 | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 12 | |
其他(1) | — | | | 64 | | | 25 | | | — | | | 89 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 240 | |
(1)其他，截至2022年6月30日，包括美元35對對衝基金的投資中，有100萬項與公司的英國養老金計劃有關，被歸類為2級。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的第3級其他資產包括在英國的保險合同，以履行部分參與者福利的福利義務。這一承付款的價值是使用與評估相關計劃的養卹金負債相同的假設和方法確定的。同期的第三級其他資產還包括通過一張公司本票為公司德國埃伯巴赫工廠的現任和前任僱員的養卹金負債提供部分資金，年利率為#。5%。除了貸款利息外，這一承付款的價值也因繳款和福利付款而波動。
下表對三級資產的期初和期末餘額以及期間持有的資產和已支付的購買、銷售、結算、繳款和福利的變動情況進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察投入計量的公允價值合計(第3級) | | 使用重大不可觀察投入物保險合同計量的公允價值 | | 使用重大不可觀察輸入進行計量的公允價值 |
| 總計(3級) | | |
| (百萬美元) | | |
| 2022年6月30日期初餘額 | $ | 27 | | | $ | 9 | | | $ | 18 | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | |
| 與在報告日期仍持有的資產有關 | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| 已支付的購買、銷售、結算、繳費和福利 | (3) | | | (1) | | | (2) | |
| 調入或調出第3級，淨額 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 截至2023年6月30日的期末餘額 | $ | 27 | | | $ | 8 | | | $ | 19 | |
公司的投資政策反映了計劃資金義務的長期性。這些資產的投資是為了提供收入和本金增長的機會。追求這一目標是作為一項長期目標，旨在為參與者提供必要的福利，而不會有不適當的風險。預計這一目標可以通過一個多元化的資產組合來實現。所有股權投資都是在1974年修訂的《僱員退休收入保障法》(針對受該法案約束的計劃)和其他相關法律要求所規定的質量、可銷售性和多樣化的指導方針下進行的。投資經理被指示將股票投資組合維持在大致相當於為該投資組合確定的特定基準的風險水平。投資於固定收益證券和集合固定收益投資組合的資產被積極管理，以尋求利率、信用評級或到期溢價變化帶來的機會。
| | | | | | | | | | | |
| 其他退休後福利 |
| 資產負債表日的假定醫療成本趨勢比率 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| 醫療保健成本趨勢率--初始(%) | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 4.8 | % | | 4.6 | % |
| 醫療保健成本趨勢率-最終(%) | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 4.1 | % | | 4.1 | % |
| 達到最終利率的年份 | | | |
| 65歲之前 | 不適用 | | 不適用 |
| 65後 | 2040 | | | 2040 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
13.認購股權及累積其他綜合虧損
股本説明
本公司獲授權發行1.0010億股其普通股和100百萬股優先股，面值$0.01每股。根據公司修訂和重述的公司註冊證書，普通股每股有一票投票權，普通股作為一個類別一起投票。
公開發行普通股
2020年6月15日，本公司完成公開發行(“2020年6月股權發行”)，其中本公司出售8百萬股普通股，價格為$70.72每股，扣除承保折扣和佣金後的淨額。該公司從2020年6月的股票發行中獲得淨收益總額為#美元548在支付相關發售費用後，100萬美元用於償還#美元200從2020財年第三季度起，循環信貸安排下的預防性借款為100萬美元，其餘可用於一般企業用途。2020年7月10日，2020年6月股票發行的承銷商行使超額配售選擇權1額外的百萬股，導致
額外淨收益#美元822020年6月股票發行的100萬美元，記錄在截至2021年6月30日的財年中。
2020年2月6日，本公司完成公開發行(“2020年2月股權發行”)，其中本公司出售8百萬股普通股，價格為$58.58每股，扣除承保折扣和佣金後的淨額。該公司從2020年2月的股票發行中獲得淨收益總額為#美元494在支付相關發售費用後，100萬美元用於償還#美元100本季度早些時候在循環信貸安排下的借款和對MaSTherCell收購的對價將於收購完成時到期，其餘部分可用於一般公司用途。
以前未贖回的優先股
2019年5月，公司指定1百萬股優先股，面值$0.01，作為其“A系列可轉換優先股”(“A系列優先股”)，根據指定的優先股、權利和限制證書發行和出售650,000A系列優先股，總價為$650100萬股，出售給Leonard Green&Partners，L.P.的關聯公司，每股聲明價值$1,000.
發行A系列優先股的收益，扣除股票發行成本後為#美元。646100萬美元，其中40百萬歐元在發行時分配給股息調整功能，並作為衍生負債單獨入賬。在一個會計季度內，衍生負債公允價值的每一次變化都作為營業外費用記錄在綜合經營報表中。
如附註8所述，(虧損) 每股收益，在部分轉換日期，A系列優先股持有人轉換265,223股票(約佔其所持股份的41%)和$2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。持有者收到20.33普通股換取每股轉換後的優先股，導致發行5,392,280普通股股份。本公司於部分轉換時並無確認損益。
由於部分轉換，額外實收資本增加了#美元。253100萬美元，其中包括$4與部分轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。
在最終轉換日期，A系列優先股的持有者轉換剩餘的384,777股票和美元2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。這些持有者收到20.32A系列優先股的每一股轉換後的普通股，導致發行7,817,554普通股股份。本公司於最終換股時並無確認損益。
作為最終轉換的結果，額外實收資本增加了#美元。362100萬美元，其中包括$1與最終轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。
在最終轉換日期之後，沒有A系列優先股的股份尚未發行，公司重新分配了A系列優先股的所有授權股份作為優先股的未指定股份。
累計其他綜合損失
截至2023年、2022年及2021年6月30日止財政年度的累計換算調整、衍生工具及對衝、最低退休金負債及有價證券變動的組成部分呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣折算調整： | | | | | |
| 淨投資對衝 | $ | (30) | | | $ | 121 | | | $ | (56) | |
| 公司間長期貸款 | 12 | | | (37) | | | 39 | |
| 翻譯調整 | 43 | | | (169) | | | 72 | |
| 外幣折算調整總額，税前 | 25 | | | (85) | | | 55 | |
| 税(利)費 | (7) | | | 25 | | | (12) | |
| 扣除税收後的外幣折算調整總額 | $ | 32 | | | $ | (110) | | | $ | 67 | |
| | | | | |
| 衍生工具和套期保值的淨變化： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨收益 | $ | 25 | | | $ | 36 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税費支出 | 7 | | | 9 | | | 1 | |
| 衍生工具和套期保值的税後淨變化 | $ | 18 | | | $ | 27 | | | $ | 3 | |
| | | | | |
| 最低養卹金負債淨變化： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨(虧損)收益 | $ | (17) | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税(利)費 | (3) | | | 4 | | | — | |
| 最低養卹金負債淨變化(扣除税收) | $ | (14) | | | $ | 9 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 有價證券淨變動： | | | | | |
| 本年度確認的税前淨收益(虧損) | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税費支出 | 1 | | | — | | | — | |
| 可交易證券税後淨變化淨額 | $ | 4 | | | $ | (3) | | | $ | (1) | |
F或截至2023年6月30日、2023年6月、2022年6月和2021年6月的財政年度，按組成部分計税後的累計其他綜合虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 外幣折算調整 | | 養老金負債調整 | | 衍生品和模糊限制語 | | 有價證券 | | 其他 | | 總計 |
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| 2020年6月30日的餘額 | $ | (335) | | | $ | (47) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (386) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 67 | | | — | | | 3 | | | (1) | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | (268) | | | (47) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (317) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (110) | | | 8 | | | 27 | | | (3) | | | — | | | (78) | |
| 從其他全面損失中重新分類的金額 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 2022年6月30日的餘額 | (378) | | | (38) | | | 27 | | | (4) | | | (1) | | | (394) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 32 | | | (16) | | | 18 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 從其他全面損失中重新分類的金額 | — | | | 2 | | | — | | | 4 | | | — | | | 6 | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | (346) | | | $ | (52) | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (354) | |
14.基於股票的薪酬
公司的股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和限制性股票。
2014和2018年綜合激勵計劃
2014年，公司董事會通過了2014年綜合激勵計劃(“2014計劃”)，並獲得了多數股權持有人的批准。2014年計劃為公司及其子公司的某些管理層成員、員工和董事提供了獲得各種激勵的機會，包括授予股票期權、限制性股票單位(定義見下文)和限制性股票。於2018年10月，本公司股東批准了2018年綜合獎勵計劃(“2018計劃”)，因此，可能不再根據2014年計劃頒發新的獎勵，儘管該計劃對之前授予的任何獎勵仍然有效。2018年計劃與2014年計劃基本相似，不同之處在於：(A)總共15,600,000普通股(可調整)可根據2018年計劃發行，(B)根據2018年計劃可根據限制性股票或限制性股票單位獎勵發行的每股普通股將減少保留股份的數量2.25(C)2018年計劃對非員工董事在一年內可以獲得的獎勵總額進行了限制。2014年計劃和2018年計劃都允許對既得裁決進行“淨結算”，根據這一規定，獲獎者將喪失一部分既得裁決，以支付購買價格(在期權的情況下)或持有人的預扣税義務(如果有的話)(在所有情況下)，或兩者兼而有之。如果持有者淨結清了納税義務，公司將以現金向美國政府支付預扣税額，這筆税款將作為對額外已繳資本的調整入賬。
股票補償費用
合併業務報表中確認的股票補償費用為#美元。35百萬，$54百萬美元，以及$51分別在2023財年、2022財年和2021財年達到100萬。股票薪酬費用分為銷售費用、一般費用、管理費用和銷售成本。該公司已選擇在發生沒收時對其進行解釋。
股票期權
根據2018財年計劃在2023財年、2022財年和2021財年授予的股票期權約為151,000, 183,000，以及231,000分別為普通股股份。根據2018年計劃授予的每個股票期權在授予之日起的四年內以等額的年度分期付款方式授予，具體取決於參與者是否繼續受僱於公司。
方法論和假設
所有已發行的股票期權的行權價格都等於授予之日每股普通股的公平市場價值。所有未償還股票期權的合同期限均為10五年內，在某些條件下，離職後可被沒收。授予日的公允價值在歸屬期間按分級歸屬原則確認為費用。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型來確定的，該模型適用於基於服務和業績的獎勵，並適用於考慮內部回報率門檻的布萊克-斯科爾斯-默頓期權估值模型，用於基於市場的獎勵。該模型自適應實質上等同於使用路徑依賴格子模型。
在估計每年授予的股票期權的公允價值時使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | 37% | | 37% | | 27% |
| 預期壽命(年) | 4.3 | | 3.7 | | 6.25 |
| 無風險利率 | 3.2% | | 0.7% | | 0.3% |
| 股息率 | 無 | | 無 | | 無 |
普通股於二零一四年七月才開始公開交易，因此，可供參考的相關歷史波幅經驗有限；因此，2021財年的預期波幅假設是基於可比同業集團收盤股價的歷史波幅。公司選擇了具有相似特徵的醫藥行業同行公司，包括市值、員工人數和產品重點。此外，由於公司沒有期權持有人的行權行為模式，2021財年，公司採用簡化方法確定每個期權的預期壽命，即歸屬之間的中間點
合同期限的日期和結束日期。自2022財政年度起生效，預期波動率及預期持有期乃根據本公司普通股的歷史波動率及歷史持有期計算。期權預期壽命的無風險利率是基於授予時生效的可比美國國債收益率曲線。2023財年、2022財年和2021財年股票期權的加權平均授予日期公允價值為$37.14每股，$32.07每股，以及$24.36分別為每股。
下表彙總了截至2023年6月30日的財政年度的股票期權活動和受未償還期權約束的股票:
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| 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均合同期限 | 聚合內在價值 | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日未償還 | $ | 63.74 | | 1,055,511 | | 6.91 | $ | 47,013,454 | | | | | | | | |
| 授與 | 104.84 | | 151,454 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | 35.17 | | 114,922 | | — | | 3,293,593 | | | | | | | | |
| 被沒收 | 94.34 | | 62,729 | | — | | — | | | | | | | | |
| 已過期/已取消 | 67.37 | | 20,567 | | — | | — | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的未償還債務 | 71.19 | | 1,008,747 | | 6.22 | 2,225,819 | | | | | | | | |
| 已歸屬/預計將於2023年6月30日歸屬 | 71.19 | | 1,008,747 | | 6.22 | 2,225,819 | | | | | | | | |
| 自2023年6月30日起已授予並可行使 | $ | 54.62 | | 596,627 | | 5.23 | $ | 2,225,819 | | | | | | | | |
2023財年行使的期權的內在價值為#美元3百萬美元。期內歸屬的期權總公平價值為#美元。9百萬美元。
2022財年行使的期權的內在價值為#美元29百萬美元。期內歸屬的期權總公平價值為#美元。6百萬美元。
截至2023年6月30日，美元2與已授予和未被沒收的股票期權有關的未確認補償成本預計將在加權平均期間確認為費用，加權平均期間約為2.6好幾年了。
限制性股票和限制性股票單位
本公司可根據2018年計劃(以及以前根據2014年計劃授予的)向員工和董事會成員授予限制性股票和單位(每個單位代表一股普通股的權利)的股份(“限制性股票單位”)。自首次公開招股以來，本公司已向員工和董事授予特定期間歸屬的限制性股票單位和限制性股票，以及具有一定業績歸屬要求的限制性股票單位和限制性股票(分別稱為“業績股份單位”和“業績股份”)。財政期間授予的限制性股票和限制性股票單位2023年和2022年的授予日期公允價值總計為$76百萬美元和美元57百萬，分別代表大約1,124,000和535,000分別為普通股股份。根據2014年計劃或2018年計劃(視情況而定)，業績股份及業績股份單位於達到與每項授出有關的三年業績期間開始時所確立的公司財務業績指標時歸屬。2021財年、2022財年和2023財年業績單位授予的指標是基於調整後每股收益目標和相對總股東回報(T.N：行情)的業績.“RTSR”)目標。請注意，調整後每股收益的計算方法是受税項影響的調整後EBITDA除以完全稀釋股票的加權平均數的商數，這一財務指標沒有在美國公認會計準則中定義，並受到重要限制。業績分享單位在其各自的三年業績期間結束後，在確定相對於目標的業績時予以分配。在業績份額單位未償還期間的每個季度，本公司都會估計業績期末實現此類業績的可能性，以確定歸屬的可能性。在2021財年、2022財年和2023財年的三年期間結束時，實際賺取的股份數量將僅根據實際業績而變化，分別為授予日指定的目標業績股份單位數的0%至200%或0%至150%。基於時間的限制性股票單位和限制性股票一般在授予之日的兩週年或三週年時授予，前提是參與者繼續受僱於公司。
方法和假設-費用確認和授予日期公允價值
(A)基於時間的限制性股票單位和限制性股票的公允價值在適用的歸屬期間按懸崖-歸屬時間表確認為直線費用，(B)如上所述每季度重新評估業績股份和業績股份單位。
基於時間的股票和單位以及基於業績的股票和單位的授予日期公允價值都是根據受授予的普通股數量和普通股在授予日期的公允價值(由收盤價確定)確定的。
基於時間的限制性股票單位和限制性股票
下表彙總了截至2023年6月30日的財年未歸屬的基於時間的限制性股票單位和限制性股票的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 基於時間的單位和份額 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2022年6月30日未歸屬 | 722,438 | | | $ | 91.42 | |
| 授與 | 719,028 | | | 72.56 | |
| 既得 | 251,943 | | | 66.84 | |
| 取消/沒收 | 162,794 | | | 96.53 | |
| 截至2023年6月30日未歸屬 | 1,026,729 | | | 83.07 | |
調整後的每股收益和基於RTSR的業績份額單位和業績份額
下表彙總了截至2023年6月30日的財年的未歸屬業績股單位和業績股活動： | | | | | | | | | | | |
| 基於業績的單位和股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至2022年6月30日的目標未授權數量 | 305,746 | | | $ | 83.75 | |
| 已授予的目標數量 | 250,232 | | | 98.49 | |
| 已授予的目標數量 | 228,129 | | | 55.03 | |
| 目標號碼已取消/被沒收 | 53,864 | | | 102.28 | |
| 截至2023年6月30日的目標未授權數量 | 273,985 | | | $ | 99.58 | |
RTSR業績股和業績股單位的估值
每個RTSR業績股單位的公允價值是使用蒙特卡洛定價模型確定的，因為要授予的股票數量取決於市場狀況。蒙特卡羅模擬是一種被普遍接受的統計技術，用於模擬一系列可能的未來結果。由於估值模型考慮了一系列可能的結果，因此無論市場條件是否實際得到滿足，補償成本都會得到確認。
在估計每年授予的RTSR業績份額單位的公允價值時所使用的假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 |
| 預期波動率 | 41 | % | - | 47% | | 39 | % | - | 41% |
| 預期壽命(年) | 2.4 | - | 2.9 | | 2.4 | - | 2.9 |
| 無風險利率 | 3.0 | % | - | 4.6% | | 0.3 | % | - | 1.5% |
| 股息率 | 無 | | 無 |
下表彙總了截至2023年6月30日的財年以未歸屬RTSR業績份額單位和業績份額為單位的活動。
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| RTSR單位和份額 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
| | | |
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| 截至2022年6月30日的目標未授權數量 | 281,315 | | | $ | 91.04 | |
| 已授予的目標數量 | 271,538 | | | 65.69 | |
| 已授予的目標數量 | 149,786 | | | 62.89 | |
| 目標號碼已取消/被沒收 | 60,521 | | | 93.64 | |
| 截至2023年6月30日的目標未授權數量 | 342,546 | | | $ | 82.36 | |
截至2023年6月30日，美元52與限制性股票和限制性股票單位(分別包括業績股和業績股單位)有關的未確認補償成本預計將在加權平均期間確認為費用，加權平均期間約為2三年了。2023、2022和2021財年限制性股票和限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為#美元。75.62每股，$109.63每股，以及$94.19分別為每股。2023財年、2022財年和2021財年歸屬的限制性股票單位的公允價值為$39百萬，$33百萬美元，以及$39分別為100萬美元。
15. 其他(收入)費用，淨額
截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度的其他費用淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下財年：
6月30日， |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他(收入)費用，淨額 | | | | | | | | | |
債務再融資成本(1) | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣(收益)損失(2) | | | | | (8) | | | 33 | | | 5 | |
其他(3) | | | | | 1 | | | (9) | | | (20) | |
| 其他(收入)費用合計，淨額 | | | | | $ | (7) | | | $ | 28 | | | $ | 3 | |
(1) 截至2022年6月30日的財政年度的債務融資成本包括4數百萬美元的融資費用與其優先擔保信貸安排下的一批美元計價定期貸款有關。
2021年6月30日終了財政年度的債務融資費用包括：(A)註銷#美元4與本公司於2021年2月償還以美元計價的定期貸款及2026年債券有關的先前資本化融資費用1,000萬元，(B)$3與發行本公司較早一批美元定期貸款有關的融資費用；及(C)$11提前贖回2026年債券溢價1000萬美元。
(2) 外幣損失(收益)包括現金和非現金交易。
(3) 其他，2022年和2021年6月30日終了財政年度的部分已實現和未實現收益總額為#美元2百萬美元，以及$17分別與以前未償還的A系列優先股相關的衍生債務的公允價值相關的百萬美元。
16. 租契
該公司租賃某些製造和辦公設施、土地、車輛和設備。這些租約的條款差別很大，儘管大多數租約的期限在3年到10年之間。
根據ASC 842、租約本公司根據預期租賃期內固定租賃付款的現值(包括任何租金上升撥備或已收到的優惠)，於各租約開始日期確認“使用權”資產及相關租賃負債。就此目的而言，租賃期將包括本公司合理確定其將行使續期選擇權的任何續期。雖然若干租約亦容許本公司在繳付相關罰款後於名義期限前提前終止租約，但本公司在釐定租賃期時一般不會考慮潛在的提前終止日期，因為本公司有理由肯定不會於租賃開始日期行使提前終止選擇權。
當租約的隱含貼現率無法輕易釐定時，本公司使用其遞增借款利率，即本公司預期在抵押基礎上支付的利率，借入相當於按類似條款支付的租賃款項的金額，以計算租賃的現值。
對於經營性租賃，固定租賃付款在租賃期內按直線原則確認為經營性租賃費用。對於融資租賃，本公司確認與收購的租賃資產相關的折舊費用和與融資部分相關的利息支出。可變付款在發生的期間內確認。根據ASC 842的許可，本公司已選擇不將租賃協議中與資產租賃無關的部分與相關部分分開。
本公司不會在其綜合資產負債表上記錄初始租賃期為12個月或以下的租賃。本公司在租賃期內按直線原則確認該等短期租賃的租賃費用。
有關公司截至2023年6月30日綜合資產負債表中記錄的租賃的補充信息詳見下表：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 綜合資產負債表中的項目 | 餘額為
2023年6月30日 |
| 使用權資產： | | |
| 融資租賃 | 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 274 | |
| 經營租約 | 其他長期資產 | 59 | |
| | |
| 流動租賃負債： | | |
| 融資租賃 | 長期債務和其他短期借款的當期部分 | 18 | |
| 經營租約 | 其他應計負債 | 11 | |
| | |
| 非流動租賃負債： | | |
| 融資租賃 | 長期債務，減去流動部分 | 323 | |
| 經營租約 | 其他負債 | $ | 55 | |
反映在公司綜合經營報表中的截至2023年6月30日的財政年度的租賃成本淨額構成如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至以下財年：
2023年6月30日 |
| 融資租賃成本： | | |
| 使用權資產攤銷 | | $ | 21 | |
| 租賃負債利息 | | 17 | |
| 總計 | | 38 | |
| | |
| 經營租賃成本 | | 35 | |
| 可變租賃成本 | | 10 | |
| 總租賃成本 | | $ | 83 | |
短期租賃費為#美元。10在截至2023年6月30日的財年中，
截至2023年6月30日，與本公司使用權資產及租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下：。
| | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | |
| 融資租賃 | 17.4 |
| 經營租約 | 10.7 |
| 加權平均貼現率： | |
| 融資租賃 | 6.4 | % |
| 經營租約 | 4.3 | % |
關於公司在截至2023年6月30日的財政年度租賃產生的現金流影響的補充信息記錄在公司未經審計的綜合現金流量表中，詳見下表(單位：百萬)：
| | | | | | | | | |
| | | 截至以下財年：
2023年6月30日 |
| 為租賃負債中包括的金額支付的現金： | | | |
| 用於融資租賃的融資現金流 | | | $ | 19 | |
| 用於融資租賃的營運現金流 | | | 15 | |
| 用於經營租賃的經營現金流 | | | 16 | |
| | | |
| 非現金交易： | | | |
| 以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | | | 133 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | | $ | 1 | |
截至2023年6月30日，該公司預計其未來的最低租賃付款將到期並支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 融資租賃 | | 經營租約 | | 總計 |
| 2024 | $ | 35 | | | $ | 13 | | | $ | 48 | |
| 2025 | 34 | | | 10 | | | 44 | |
| 2026 | 35 | | | 9 | | | 44 | |
| 2027 | 35 | | | 9 | | | 44 | |
| 2028 | 33 | | | 7 | | | 40 | |
| 此後 | 380 | | | 38 | | | 418 | |
| 最低租賃付款總額 | 552 | | | 86 | | | 638 | |
| 減去：利息 | 211 | | | 20 | | | 231 | |
| 租賃總負債 | $ | 341 | | | $ | 66 | | | $ | 407 | |
17. 承付款和或有事項
訴訟
本公司可能不時涉及正常業務過程中產生的法律訴訟，包括但不限於關於環境污染的查詢和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對丟失或損壞的活性藥物成分的費用的補償要求，任何費用都可能是巨大的。該等事項本身具有不確定性，不能保證任何該等事項的結果會對本公司有利，或任何該等事項的解決不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。當已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計時，本公司在其合併財務報表中就這些事項計入負債。公司在每個會計期間都會在已知更多信息的情況下審查這些估計，並在適當的時候調整損失準備金。如果一件事情既可能導致負債，又可以合理估計損失金額，則本公司估計並披露
在其合併財務報表不具誤導性所必需的範圍內，可能出現的虧損或虧損範圍。如果虧損不可能發生或無法合理估計，則不會在公司的綜合財務報表中記錄負債。與訴訟相關的任何法律費用或其他費用在發生費用時應計。本公司擬就任何此等訴訟積極辯護，目前並不認為任何此等訴訟的結果會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查影響政府項目和其他方面的某些做法。
華威克市退休系統集體訴訟
2023年2月，一名所謂的股東提交了一份投訴，其風格為沃裏克市退休系統訴Catalent，Inc.等人.，編號23-cv-01108，在新澤西州聯邦法院起訴公司及其三名當時的高級管理人員(統稱為沃裏克被告“)據稱代表一個推定的”類別“，該類別由在2021年8月30日至2022年10月31日期間購買或以其他方式收購公司證券的人組成。2023年9月15日，華威申訴被修改(連同最初的申訴，沃裏克投訴“)，修訂了投訴，將上課時間延長至2021年8月30日至2023年5月7日之間(包括2021年8月30日至2023年5月7日)(”上課時間“)。起訴書聲稱根據經修訂的1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條以及相關法規提出索賠，聲稱在投資者不知情的情況下，沃裏克被告據稱從事會計和渠道造假計劃，以虛報Catalent的收入，並未能披露據稱為Catalent所知或罔顧的不利事實沃裏克被告。具體地説，沃裏克起訴書稱，沃裏克被告(I)通過違反美國公認會計原則(GAAP)過早確認收入，誇大收入和收益；(Ii)在與收入確認相關的財務報告方面，其內部控制存在重大弱點；(Iii)虛假陳述對其產品的需求，同時故意向其直接客户銷售比銷售給醫療保健提供者和最終消費者更多的產品；(Iv)在關鍵生產設施的安全和控制程序方面偷工減料；(V)無視關鍵生產設施的監管規則，以便迅速產生過剩庫存，用於通過違反美國公認會計原則的過早收入確認或向其直接客户灌輸這些過剩庫存來填補公司的財務業績；以及(Vi)缺乏合理的依據，無法對公司在分類期間的財務業績、前景和監管合規做出積極的陳述。本公司相信，沃裏克被告對起訴書中提出的指控和索賠提出抗辯，並提出動議，駁回沃裏克2023年11月15日投訴。
傳票及索取資料
公司不時會收到來自各種政府機構或私人當事人的傳票或要求提供信息的請求，包括州總檢察長、美國司法部和私人當事人。公司通常會及時、徹底地迴應這類傳票和請求，這有時需要花費大量的時間和精力，並可能導致相當大的費用。
2023年6月，本公司收到一名公司股東根據8 Del提出的要求。C.§220檢查本公司的賬簿和記錄，除其他事項外，涉及沃裏克投訴。該公司已對這一要求作出迴應，目前無法確定該賬簿和記錄要求是否會導致訴訟。
18. 細分市場和地理信息
公司根據扣除其他(收入)費用、減值、重組成本、利息費用、所得税費用以及折舊和攤銷前的部門收益來評估部門的業績(“部門EBITDA”).
分部EBITDA受到重要限制。這些合併財務報表包括與分部EBITDA有關的信息(A)因為分部EBITDA是管理層在評估經營分部、為分部分配資源以及為分部設定戰略目標和年度目標時使用的運營指標，以及(B)為了提供本公司認為與合併財務報表讀者相關的補充信息。該公司對分部EBITDA的列報可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
下表包括截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度公司當前報告部門的分部EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 調整為淨(虧損)收益的部門EBITDA： | | | | | |
| 生物製品 | $ | 277 | | | $ | 777 | | | $ | 615 | |
| 醫藥與消費者健康 | 548 | | | 589 | | | 498 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 小計 | $ | 825 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,113 | |
| 將項目與淨(虧損)收益進行核對 | | | | | |
未分配成本(1) | (559) | | | (286) | | | 1 | |
| 折舊及攤銷 | (422) | | | (378) | | | (289) | |
| 利息支出，淨額 | (186) | | | (123) | | | (110) | |
| 所得税優惠(費用) | 86 | | | (80) | | | (130) | |
| | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (256) | | | $ | 499 | | | $ | 585 | |
(1) 未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益(虧損)、減損費用、某些其他公司直接成本以及其他未分配給各部門的成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
減值費用和出售資產的損益(a) | $ | (98) | | | $ | (31) | | | $ | (9) | |
| 基於股票的薪酬 | (35) | | | (54) | | | (51) | |
重組及其他特殊項目(b) | (98) | | | (55) | | | (31) | |
商譽減值費用(c) | (210) | | | — | | | — | |
出售附屬公司的收益(d) | — | | | 1 | | | 182 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他收入(費用)，淨額(e) | 7 | | | (28) | | | (3) | |
| 未分配的公司成本，淨額 | (125) | | | (119) | | | (87) | |
| 未分配的總成本 | $ | (559) | | | $ | (286) | | | $ | 1 | |
(A)在截至2023年6月30日的財年，減值費用主要與生物製品部門的閒置設施以及無法在製藥和消費者健康部門出售或重新調整用途的陳舊設備有關。
在截至2023年6月30日的三個月內，該公司確定了與其生物製品部門的一家設施相關的減值指標，因為由於需求不足，計劃暫停任何額外的場地開發支出，導致部分減值費用為#美元。54百萬美元。本公司主要對不動產採用市場和收入法，對個人財產採用成本法來記錄其閒置設施的部分減值。減值費用在合併經營報表中計入其他營業費用。
此外，在截至2023年6月30日的三個月中，公司從醫藥和消費者健康部門終止的項目中確定了與陳舊設備相關的減值指標，導致全額減值費用為#美元。18百萬美元。.
在截至2022年6月30日的財政年度，減值費用主要是由於與公司不再在其醫藥和消費者健康部門生產的產品的專用設備相關的固定資產減值費用，以及在其生物製品部門的過時設備。
(B)截至2023年6月30日的財政年度的重組和其他特殊項目包括(I)與降低成本、整合設施和優化我們整個組織的基礎設施的計劃相關的重組費用，以及(Ii)與收購Metrics相關的交易和整合成本
截至2022年6月30日的財政年度的重組和其他特殊項目包括(I)主要與普林斯頓、Bettera Wellness、Delphi、Hepatic、Acorda和Rheincell交易有關的交易和整合成本，以及(Ii)風險資本投資的未實現虧損。
截至2021年6月30日的財政年度的重組和其他特殊項目包括與收購意大利阿納格尼工廠相關的交易和整合成本，以及與MaSTherCell Global，Inc.、Fragal、Delphi和Acorda交易相關的交易和整合成本，以及與關閉公司在英國博爾頓的製藥和消費者健康設施相關的重組成本。
(C)截至2023年6月30日止財政年度的商譽減值費用與本公司的消費者健康報告部門有關連。詳情見附註4，商譽.
(D)在截至2022年6月30日的財年中，出售子公司的收益是由於出售了公司在伊利諾伊州伍德斯托克的設施和吹氣-填充-密封業務。
(e) 請參閲附註15，其他(收入)費用，淨額融資費用和外幣折算調整的詳細情況記錄在其他(收入)支出中，淨額。
下表包括每個分部的總資產，以及合併資產負債表中報告的總金額所需的對賬項目。
總資產 | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 生物製品 | $ | 5,746 | | | $ | 5,770 | |
| 醫藥與消費者健康 | 4,867 | | | 4,356 | |
| 公司和淘汰 | 164 | | | 382 | |
| 總資產 | $ | 10,777 | | | $ | 10,508 | |
資本支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 生物製品 | $ | 346 | | | $ | 453 | | | $ | 516 | |
| 醫藥與消費者健康 | 214 | | | 183 | | | 151 | |
| 公司 | 34 | | | 30 | | | 19 | |
| 資本支出總額 | $ | 594 | | | $ | 666 | | | $ | 686 | |
長壽資產
下表按地理區域列出了長期資產--包括房產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 美國 | | | | | | | $ | 2,758 | | | $ | 2,267 | |
| 歐洲 | | | | | | | 765 | | | 747 | |
| 其他 | | | | | | | 159 | | | 113 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | $ | 3,682 | | | $ | 3,127 | |
有關細分市場和地理信息的更多詳情，見附註2，收入確認.
19. 補充資產負債表信息
2023年6月30日和2022年6月30日的補充資產負債表信息詳見下表。
盤存
在製品和庫存包括原材料、人工和管理費用。總庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 原材料和供應品 | $ | 781 | | | $ | 651 | |
| 在製品 | 186 | | | 109 | |
| | | |
| 總庫存、總庫存 | 967 | | | 760 | |
庫存成本調整(1) | (190) | | | (58) | |
| 總庫存 | $ | 777 | | | $ | 702 | |
(1)存貨費用調整增加，主要是由於終止某些不收即付的安排而導致的存貨核銷。
預付費用和其他
預付費用和其他流動資產包括以下各項： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 預付費用 | $ | 53 | | | $ | 61 | |
| 短期合同資產 | 399 | | | 398 | |
| 備件供應品 | 24 | | | 22 | |
| 預付所得税 | 77 | | | 27 | |
| 非美國增值税 | 38 | | | 48 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流動資產 | 42 | | | 70 | |
| 預付費用和其他費用總額 | $ | 633 | | | $ | 626 | |
財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 土地、建築和改善 | $ | 1,887 | | | $ | 1,687 | |
| 機器和設備 | 2,287 | | | 1,891 | |
| 傢俱和固定裝置 | 61 | | | 48 | |
| 在建工程 | 1,043 | | | 848 | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | 5,278 | | | 4,474 | |
| 累計折舊 | (1,596) | | | (1,347) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 3,682 | | | $ | 3,127 | |
其他長期資產
其他長期資產包括： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 59 | | | $ | 93 | |
| 應收票據 | 53 | | | 51 | |
| | | |
| 養老金資產 | 18 | | | 37 | |
| 法人擁有的人壽保險單 | 41 | | | 35 | |
| | | |
| 風險投資 | 36 | | | 33 | |
| 利率互換 | 62 | | | 36 | |
| 長期合同資產 | 18 | | | 43 | |
| 其他 | 42 | | | 21 | |
| 其他長期資產總額 | $ | 329 | | | $ | 349 | |
其他應計負債
其他應計負債包括： | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2022 |
| 合同責任 | $ | 167 | | | $ | 211 | |
| 應計員工相關費用 | 160 | | | 198 | |
| 應計費用 | 134 | | | 140 | |
| 經營租賃負債 | 11 | | | 14 | |
| 重組應計項目 | 19 | | | 1 | |
| | | |
| 應計利息 | 35 | | | 32 | |
| 應計所得税 | 44 | | | 50 | |
| 其他應計負債總額 | $ | 570 | | | $ | 646 | |
20. 後續事件
哈斯蒂派生索賠
2023年8月，一名所謂的股東提交了一份衍生品投訴，哈斯蒂等人的研究成果。V.Carroll等人。，編號23-cv-00891，在特拉華州聯邦法院針對公司董事會的某些現任和前任成員，(“赫斯蒂被告”)，名義上是針對Catalent，Inc.。起訴書模仿了在沃裏克市退休制度注17所述的行動，承付款和或有事項並聲稱其中描述的被指控的活動導致並將繼續使公司面臨成本和損害。本公司相信，赫斯蒂被告對起訴書中提出的指控和索賠有抗辯理由，而且，一勞永逸赫斯蒂被告被妥善送達訴狀，意在大力辯護赫斯蒂被告對這些指控。
布朗派生索賠
2023年9月，一名涉嫌股東提交了一份衍生品投訴， Brown等人的研究成果。V.Chiminski等人。，案例3：23-cv-15722，在新澤西州聯邦法院，針對公司某些現任和前任高管和董事會成員(“棕色被告”)和名義上針對Catalent，Inc.的指控。該申訴模仿在沃裏克市退休制度注17所述的行動，承付款和或有事項並聲稱其中描述的被指控的活動導致並將繼續使公司面臨成本和損害。2023年11月8日，法院在當事人之間訂立了一項規定，延長了棕色被告有時間對申訴做出迴應，直到2024年1月8日。本公司相信，棕色被告對起訴書中提出的指控和索賠具有抗辯能力，並打算積極為棕色針對這類指控的被告。
商譽減值
該公司評估了其醫藥、消費者健康和生物製品部門的消費者健康和生物形態報告部門截至2023年9月30日的當前和未來經濟前景，並確定了商譽減值指標。評價首先對每個報告單位進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估沒有表明公允價值極有可能超過其消費者健康和生物模式報告單位的賬面價值，這導致了對相應報告單位的量化評估。由於沒有跡象表明可能出現商譽減值，因此沒有對公司剩餘的報告單位進行中期商譽測試。
截至2023年9月30日止三個月，本公司錄得商譽減值費用為$689在醫藥和消費者健康及生物製品部門，分別與該公司的消費者健康和生物形態報告部門有關聯的100萬美元。減值費用還產生了額外的遞延税項資產，但以報告單位剩餘的税收商譽減值為限。根據公司國內地點的遞延税項負債計量的額外遞延税項資產，加上部分由減值費用本身引發的公司預期虧損，導致產生#美元。53截至2023年9月30日的三個月，將針對美國聯邦和州遞延税淨資產記錄100萬估值津貼。
信貸協議第9號修正案
2023年9月27日，運營公司與運營公司、PTS Intermediate、運營公司一方的子公司、作為行政代理、抵押品代理、週轉額度貸款人和信用證發行人的運營公司、北卡羅來納州摩根大通銀行以及貸款人和其他各方簽訂了其修訂和重新簽署的信貸協議第9號修正案(“修正案9”)，其中第9號修正案對信貸協議進行了修訂，以延長要求運營公司向行政代理提交以下財務報表的最後期限：(I)截至2023年6月30日止財政年度結束和結束時的經審計財務報表連同核數師對該等經審計財務報表的報告及意見，截至2023年11月27日及(Ii)截至2023年9月30日止財政季度末及截至2024年1月13日的未經審計財務報表。
信貸協議第10號修正案
2023年11月22日，運營公司與運營公司、PTS Intermediate、運營公司的子公司、作為行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和信用證發行人的運營公司的子公司以及貸款人和其他各方簽訂了其修訂和重新簽署的信貸協議(修訂第10號)第10號修正案，其中第10號修正案進一步延長了要求運營公司向行政代理提交經審計的財務報表的最後期限：(I)截至2023年6月30日的財政年度結束和結束時的財務報表連同核數師對該等經審計財務報表的報告及意見，截至2024年1月26日及(Ii)截至2023年9月30日止財政季度末及截至2024年3月13日的未經審計財務報表。
重組
2023年10月，結合公司的重組計劃，公司承諾了一項計劃，關閉其舊金山工廠的業務，並將這些業務轉移到其網絡內的其他地點。與該站點關閉相關的費用正在評估中，這可能會影響費用和相關付款的金額和預期時間。該公司預計將產生至少$現金和非現金費用25與場地關閉有關的費用為100萬美元，主要與設施在2024財政年度下半年加速折舊有關。估計的費用受一些假設的影響，實際結果可能與最初的估計大不相同。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制程序和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易所法案我們的定期報告(如本年度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的期限內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何一套控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層有責任按照《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，對我們的財務報告建立和維護適當的內部控制。我們對財務報告的內部控制形成了一套由我們的首席執行官和首席財務官設計或監督的政策和程序，以提供關於我們財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制我們的綜合財務報表的合理保證。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映與我們的業務和我們的資產處置有關的交易的記錄有關；
•提供合理的保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且僅根據我們管理層和董事的授權進行收支；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於對控制性質的固有限制，任何一套財務報告內部控制都不能保證它將防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能使控制變得不充分，因為條件變化或對我們的政策和程序的遵守程度可能惡化。
我們的管理層評估了截至2023年6月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)提出的框架內部控制--綜合框架(2013年)。基於這一評估，我們的管理層得出結論，截至2023年6月30日，我們對財務報告的內部控制並不有效，原因是下文所述的未補救的重大弱點。
截至2023年6月30日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所審計，該公司的報告載於“第8項”。財務報表和補充數據."
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大缺陷（定義見《交易法》第12 b-2條）是財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此有合理的可能性無法及時防止或發現年度或中期合併財務報表的重大錯報。
以前披露的財務報告內部控制的重大缺陷-收入確認
誠如先前所披露，管理層於編制截至二零二三年三月三十一日止三個月及九個月的未經審核綜合財務報表時識別出我們對截至二零二二年六月三十日止年度財務報告的內部監控存在重大弱點，截至二零二三年六月三十日仍未補救。
我們在印第安納州布魯明頓的工廠沒有對與修改客户協議相關的收入確認的適當性進行有效控制。具體地説，我們沒有保持有效的控制，以適當地識別和評估對根據ASC 606入賬的安排的修改的會計處理，與客户簽訂合同的收入.審閲人員對ASC 606收入確認會計模式的要求瞭解不足，因此，未能以必要的能力水平執行審閲程序，以及時防止或發現重大錯報。
此外，審查合同修改會計評估的補償控制措施設計不足以發現會計錯報。
財務報告內部控制的重大缺陷-合併財務報表結算流程
我們沒有對某些複雜和非常規交易的評估和會計處理保持有效的內部控制。 由於公司會計職能內的技術資源補充不足，管理層無法及時完成對某些複雜的非例行交易的評價。 具體而言，管理層沒有充分準備和保存管理層對以下內容進行審查的充分證據：（i）與截至2023年3月31日的中期商譽和長期資產減值評估有關的重大假設，（ii）截至2023年6月30日的商譽和長期資產減值指標評估和評估，以及（iii）會計評估，資產負債表日後發生的事項的計量和披露，特別是管理層對披露的評估以及在其後事項腳註中披露的商譽減值支出的相關計量。
財務報告內部控制的重大缺陷-庫存調節
我們在馬裏蘭州巴爾的摩的工廠沒有對庫存對賬進行有效的內部控制。具體而言，我們沒有以適當的精確度實施和設計控制措施，以（i）在資產負債表上正確地確認與存貨餘額分開的某些第三方成本，（ii）正確和及時地更新我們的永續存貨子分類賬，以按成本或市場的較低者對存貨進行估值，以及（iii）將我們的永續存貨子分類賬與相關的總分類賬賬户進行對賬。
財務報告內部控制重大缺陷補救計劃 –收入確認
在董事會審核委員會的監督下，本公司正投入大量時間、精力及資源，以糾正上述我們對財務申報的內部監控的重大弱點。截至2023年6月30日，我們已採取以下措施，旨在糾正此重大缺陷並加強我們對財務報告的內部控制：
•在印第安納州布盧明頓的工廠和公司業務組內僱用額外的技術會計資源。
•加強與合同修改（包括所提供的特許權）會計處理有關的管理層審查控制的設計。
•為我們的行政領導團隊和其他重要的客户服務人員提供有關收入確認原則的額外培訓，包括與所提供特許權有關的合同修改。
我們計劃繼續投入大量時間及精力，在合理可行的情況下儘快補救此重大弱點。我們相信該等行動將足以補救已識別的重大弱點及加強我們對財務報告的內部監控;然而，不能保證該等補救措施將足夠。我們將繼續監控這些和其他流程、程序和控制措施的設計和有效性，並進行任何進一步的更改
管理層認為合適。 我們預計將在2024財年第三季度完成對這一重大缺陷的補救，儘管無法保證完成補救所需的時間和精力。
計劃彌補財務報告內部控制的重大缺陷-合併財務報表關閉流程
在董事會審計委員會的監督下，公司正在積極制定和實施一項全面的補救計劃，其中將包括以下主要舉措：
•我們已經聘請了在與複雜的非例行交易和相關的內部控制活動相關的會計方面具有適當水平的技術知識和經驗的臨時第三方資源，以補充現有的公司會計資源。
•我們計劃招聘、培養和留住具備適當會計和內部控制專業知識的全職人員。
•我們將審查和(酌情)更新我們的方法、政策和程序，以確保我們能夠更及時地處理我們對複雜非常規交易的評估，包括管理層審查這些評估中使用的重要假設的相關證據。
•我們將(視情況)審查和更新與複雜非常規交易相關財務報告事項的內部控制相關的培訓計劃。
財務報告內部控制重大缺陷補救計劃 –庫存對賬
管理層，受公司董事會審計委員會監督，更新了我們在巴爾的摩地點的庫存估值控制設計。
對以往報告的財務報告內部控制重大缺陷的補救
正如此前披露的那樣，在2023財年第三季度，我們在提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中確認並披露了一個與我們對財務報告的內部控制相關的重大弱點，原因是信息技術總控(ITGC)在用户訪問管理(特權用户和普通用户)、應用程序更改管理、操作系統/數據庫邏輯訪問控制以及支持我們財務報告流程的關鍵信息技術(“IT”)系統的職責分工方面無效。因此，相關的流程級IT依賴控制和應用程序控制也是無效的。
正如之前披露的，我們立即終止了與不再需要這種訪問權限的個人相關的特權和常規用户訪問權限，並制定了以下計劃來完成對這一IT重大弱點的補救：
•提高手動控制的自動化程度；
•制定和實施針對ITGC和政策的額外培訓和提高認識方案，包括就每個控制的原則和要求對控制所有者進行教育，重點是瞭解用户訪問和程序更改；
•通過增加額外的審查和批准，加強了審查程序；以及
•定期向審計委員會提供補救工作的最新情況。
在2023財年第四季度，我們成功實施了補救控制缺陷所需的行動，並完成了必要的測試，以得出這一實質性弱點已得到補救的結論。
財務報告內部控制的變化
如上所述，我們正在採取行動，完成與財務報告內部控制相關的剩餘重大弱點的補救工作。除本文另有描述外，於本公司最近一個財政季度內，本公司對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義.
項目9B：提供其他資料
新的遣散安排
於2023年12月8日，本公司與Matti Masanovich、Aris Gennadios及Ricky Hopson各自訂立新離職協議（各為“離職協議”）。 新的離職協議規定，如果公司在控制權變更後18個月內無故終止或高管出於正當理由終止，高管將有權獲得相當於年度基本工資加目標年度獎金總和兩倍的增加現金離職，在終止日期後一年內分期支付，但須遵守解除索償及若干其他條款及條件。 此外，新的離職協議規定，如果根據該離職協議規定或以其他方式支付給個人的任何款項構成《國內税收法》第280 G條含義內的“降落傘付款”，並將根據《國內税收法》第4999條繳納相關消費税，則該個人將有權獲得全額福利或將導致福利的任何部分不受消費税影響的較低金額，以導致該個人税後福利的較大金額為準。 新的離職協議還包括對先前與高管達成的離職協議的某些技術性修改，但在其他方面與先前的離職協議基本相同。上述對離職協議的描述並不完整，其全部內容受離職協議全文的約束和限制，離職協議全文的格式見附件10.9，並通過引用併入本協議。
貿易安排
在截至2023年6月30日的財政季度，我們的董事和官員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條）通過或終止了下表所列的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 交易安排 | | |
姓名和頭銜 | 行動 | 日期 | 規則10 b 5 -1* | 非規則10b5-1** | 待售普通股總股數 | 到期日 |
Scott Gunther，質量與法規事務高級副總裁 | 採行 | 2023年6月16日 | X | | 最多1，286股(1) | 2023年10月3日 |
*旨在滿足規則10b5-1(C)的肯定抗辯
**“非-規則10 b5 -1交易安排”，定義見交易法下的S-K規則第408（c）項。
(1)代表根據授予行政人員的限制性股票單位獎勵和兩個績效股票單位獎勵(“PSU”)計劃授予的股份的最多50%(在出售股份以支付任何適用税項後)。PSU包含的股票是估計的，實際出售的股票數量將取決於PSU授予當天的股票價值。
根據這項交易計劃預期的交易都沒有執行。
第9項C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
有關董事的信息
以下是截至2023年12月8日關於我們現任董事的某些信息。
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Madhavan“Madhu”Balachandran
自2017年以來的董事
年齡：72歲
| Madhu Balachandran自2017年5月以來一直是董事會成員。從2020年9月到2022年3月，巴拉錢德蘭擔任信使核糖核酸療法開發商胡桃夾子治療公司的首席運營官。2019年8月至2020年10月，他曾擔任臨牀前生物技術公司ADRx Inc.的首席執行官。在此之前，他於2012年8月至2016年7月擔任全球生物技術公司安進運營執行副總裁總裁，2017年1月退休，擔任執行副總裁總裁。巴拉錢德蘭先生於1997年加入安進，擔任董事工程部助理。他於1998年成為董事工程部部長，1999年至2001年擔任董事工程及運營服務部高級主管，2001年至2002年晉升為信息系統部總裁副主任。此後，巴拉昌德蘭先生於2002年5月至2007年2月擔任副祕書長總裁，負責波多黎各業務。2007年2月至2007年10月，巴拉昌德蘭先生擔任現場運營副總裁總裁；2007年10月至2012年8月，他擔任製造業高級副總裁。在安進任職之前，巴拉錢德蘭先生曾在科普利製藥公司和Burroughs歡迎公司擔任領導職務。科普利製藥公司現在是Teva製藥工業有限公司的一部分，Burroughs Welcome公司是葛蘭素史克合併後的前身。他自2019年9月起擔任A2生物療法的董事，自2018年9月起擔任Stevanato Group的董事，自2017年9月起擔任uniQure NV的董事。他是A2審計委員會的成員，UnQure的薪酬委員會成員，以及Stevanato Group的薪酬、戰略、提名和治理委員會的成員。Balachandran先生擁有紐約州立大學布法羅分校的化學工程理學碩士學位和東卡羅來納大學的MBA學位。 |
邁克爾·J·巴伯 自2021年以來的董事 年齡：63歲 委員會： ·薪酬和領導力 ·提名和公司治理
| 邁克爾·J·巴伯自2021年4月以來一直是董事會成員。他於2022年1月從通用電氣公司首席多樣性官的職位上退休。在通用電氣四十年的職業生涯中，Barber先生在工程、運營和產品管理方面擔任過各種高級職務，包括在2016年至2020年擔任總裁兼通用電氣分子成像和計算機斷層掃描首席執行官；2013年至2015年擔任通用電氣醫療保健首席工程師兼通用電氣醫療保健系統首席運營官；2012年擔任通用電氣醫療保健分子成像副總裁兼總經理；2009年至2011年擔任通用電氣醫療保健副總裁總裁；2007年至2008年擔任通用電氣醫療保健副總裁兼首席技術官。在其他享有盛譽的獎項中，他在2009年被Black Enterprise評為“創新大師”，並在2014年當選為美國醫學與生物工程學會院士。他從2017年起擔任塔裏克斯公司的董事，直到2021年被埃迪費克斯收購；從2009年起擔任Healthline，Inc.的董事，直到2016年被Summit Partners收購。2009年至2022年，他還擔任全國工程少數民族行動委員會(NACME)的董事會成員。他還在綠灣包裝工隊足球俱樂部的董事會任職，並擔任基金會委員會主席。巴伯獲得了密爾沃基工程學院的電氣工程學士學位和榮譽工程學博士學位，他還在該學院擔任董事。 |
史蒂文·K·巴格 自2023年以來的董事 年齡：61歲 委員會： ·質量和監管合規性 ·戰略和業務審查
| 史蒂文·巴格自2023年9月以來一直是董事會成員。巴格是埃利奧特諮詢公司的全球業務主管。在2020年2月加入埃利奧特之前，Barg先生在投資銀行工作了30年，最近在高盛擔任董事董事總經理。在高盛任職期間，Barg先生創立並領導了後來的公司全球激進主義和股東諮詢業務；創建並領導了併購資本市場業務；並在香港管理亞洲股權資本市場。此外，Barg先生曾在亞洲和全球股票承諾委員會任職，並擔任投資銀行部多元化全球主管。在加入高盛之前，Barg先生曾在瑞銀和瑞士信貸擔任董事股權資本市場部董事總經理，先後在紐約、香港和倫敦任職。巴格先生自2022年9月以來一直擔任紅衣主教健康公司的董事會成員。巴格先生擁有斯坦福大學商學院的工商管理碩士學位和衞斯理大學的學士學位。此外，Barg先生在香港是Henry Luce學者，在紐約是Coro公共事務研究員。 |
馬丁·卡羅爾 自2015年以來的董事 年齡：74歲 委員會： ·薪酬和領導力 ·提名和公司治理 ·質量和監管 政府合規性(主席)
| J.Martin Carroll自2015年7月以來一直擔任董事會成員，並於2021年10月至2023年6月擔任董事首席獨立董事，並於2023年7月至2023年8月擔任我們的非執行主席。2003年至2011年，他擔任勃林格-英格爾海姆公司和勃林格製藥公司的總裁兼首席執行官；從2012年到2013年退休，他擔任勃林格-英格爾海姆有限公司企業戰略和發展負責人。2003年至2012年12月，他擔任勃林格-英格爾海姆公司的董事。卡羅爾先生於2002年加入勃林格-英格爾海姆公司，當時是勃林格製藥公司的總裁。卡羅爾先生於1976年至2001年在默克公司工作。1972年至1976年，他在美國空軍服役，在那裏他獲得了上尉軍銜。自2022年6月以來，卡羅爾先生一直擔任Esperion治療公司的董事會主席。他於2014年8月至2014年11月擔任Durata Treateutics，Inc.的董事董事，於2014年11月被Actavis收購；於2013年5月至2014年9月擔任Vivus，Inc.的董事董事；自2015年3月至2021年12月擔任Treateutics MD的董事董事；以及從2013年6月至2022年5月擔任Mallinckrodt plc的董事董事。2016年4月至2016年6月，他還擔任伊諾克的董事公司董事，2016年6月至2018年1月，伊諾克被出售給火箭製藥公司，並擔任董事會主席。卡羅爾先生在聖十字學院獲得了會計和經濟學學士學位，在巴布森學院獲得了工商管理碩士學位。 |
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羅爾夫班級 自2014年以來的董事 年齡：78歲 委員會： ·審計 ·薪酬和領導力 ·提名和公司治理(主席)
| 羅爾夫·克拉森自2014年8月以來一直是董事會成員。從2002年10月到2004年7月退休，Classon先生擔任拜耳保健股份公司執行委員會主席，拜耳保健股份公司是拜耳股份公司的子公司。1995年至2002年擔任拜耳診斷公司總裁，1991年至1995年擔任拜耳診斷公司執行副總裁總裁。在1991年之前，Classon先生在Pharmacia公司擔任過各種管理職務。克拉森先生目前擔任Fresenius Medical Care AG&Co.KGaA監事會副主席。他曾於2018年至2022年擔任Perrigo Company plc董事會主席，2017年以董事身份加入董事會，並於2009年至2018年4月擔任特勤集團有限公司董事會主席。Classon先生於2006年至2018年3月擔任Hill-Rom Corporation董事會主席，並於2003年至2005年5月擔任董事會副主席，並於2005年5月至2006年3月擔任臨時首席執行官。2005年至2015年，Classon先生擔任Auxilium製藥公司董事會主席，2005年3月至2005年4月擔任副董事長。他還曾在2016年至2017年擔任Sequanna Medical AG的董事；2013年至2015年擔任斯德哥爾摩Aercriine AB公司的董事董事；2005年至2010年擔任米利波爾公司的董事董事；2004年至2010年擔任普羅米修斯實驗室公司的董事董事；1997年至2011年擔任恩鬆製藥公司的董事。Classon先生從哥德堡工程學院獲得化學工程證書，並從哥德堡大學獲得商學學位。Classon先生獲得了豁免，豁免了公司治理準則對75歲以上董事施加的辭職義務，這一豁免將在我們的2024年年度股東大會上結束 |
羅斯瑪麗·A·克蘭
2018年以來的董事
年齡：64歲
| 羅斯瑪麗·克蘭自2018年2月以來一直是董事會成員。Crane女士目前是Teva製藥工業有限公司的董事會成員，她在Teva製藥工業有限公司擔任人力資源薪酬委員會主席，她在Tarsus製藥公司擔任科學和技術委員會主席，Certara，Inc.和Hackensack Meridian Health Center for Discovery and Innovation的董事會成員。她之前曾在Edge治療公司、聯合利華公司、Cipher製藥公司、Mela Science，Inc.、Epocrates Inc.、Targanta Treatetics和Zharma A/S擔任董事公司。Crane女士於2014年從Mela Science，Inc.退休，從2013年開始擔任Mela Science，Inc.的首席執行官。2011年至2013年，她是Appletree Partners的合夥人兼商業化主管；2008年至2011年，她擔任Epocrates Inc.的首席執行官和總裁。2002年至2008年，Crane女士在強生集團公司擔任過多個高級管理職位，最後擔任公司集團董事長、場外交易和營養集團。1982年至2002年，她在百時美施貴寶公司工作，結束了在那裏擔任美國初級保健醫生總裁的任期。克蘭女士擁有肯特州立大學的工商管理碩士學位，以及紐約州立大學奧斯威戈分校的通信和英語學士學位。 |
弗蘭克·達梅里奧 自2023年以來的董事 年齡：66歲 委員會： ·薪酬和領導力 ·質量和監管合規性
| 弗蘭克·達梅里奧自2023年8月以來一直是董事會成員。D‘Amelio先生是輝瑞公司全球供應部前首席財務官兼執行副總裁總裁，負責所有公司財務職能，包括審計、財務總監、税務和財務以及全球供應部。在加入輝瑞之前，D‘Amelio先生曾在阿爾卡特-朗訊擔任集成部高級執行副總裁總裁和首席行政官，負責2006年阿爾卡特-朗訊的合併以及採購、房地產、IT和供應鏈。在此之前，D‘Amelio先生是朗訊技術公司的首席運營官，負責領導業務運營，包括銷售、產品組、服務業務、供應鏈、信息技術運營、人力資源和勞資關係。2001年，他被任命為朗訊執行副總裁總裁兼首席財務官。此外，D‘Amelio先生在朗訊技術公司任職期間擔任過多個職務，在此之前，他在AT&T任職過多個職位，包括首席財務官、傳輸系統和控制器、網絡系統。達梅里奧先生自2003年9月以來一直擔任Humana董事會成員，目前擔任審計委員會主席；自2012年7月以來擔任Zoetis公司董事會成員；自2023年1月以來擔任惠普企業董事會成員。他目前擔任德勤CFO學院的常駐CFO。D‘Amelio先生擁有聖約翰大學金融碩士學位和聖彼得學院會計學士學位。 |
凱倫·弗林
自2022年以來的董事
年齡：60歲
| 卡倫·弗林自2022年9月以來一直是董事會成員。凱倫·弗林擔任臨時總裁，從2023年4月到2023年9月底擔任生物醫療事業部負責人。弗林於2022年7月從加泰羅尼亞高級副總裁兼首席商務官的職位上退休，她自2021年以來一直擔任該職位。她於2020年加入公司，擔任生物製品和首席商務官總裁。在加入卡特倫特之前，她於2016年至2019年擔任西部醫藥服務公司的高級副總裁兼首席商務官，此前自2014年起擔任該公司的醫藥包裝系統部門的總裁。弗林女士也是Quanterix Corporation和Sotera Health Company的董事成員，也是Recro製藥公司的董事會成員。她在聖母大學的Hesburgh女性影響力導師項目中服務，也是切斯特縣經濟發展委員會董事會和唐寧鎮STEM學院顧問委員會的成員。Flynn女士擁有波士頓大學工商管理理學碩士學位、賓夕法尼亞大學工程學理學碩士學位和聖母大學醫學預科理學學士學位。 |
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約翰·J·格雷施 2018年以來的董事 執行主席自2023年8月 年齡：68歲 委員會： 戰略和業務審查（主席）
| John Greisch自2018年2月起擔任董事會成員，並於2023年8月28日獲委任為執行主席。Greisch先生於2018年5月從Hill-Rom Holdings，Inc.總裁兼首席執行官的職位上退休，他自2010年以來一直擔任該職位。在此之前，Greisch先生是Baxter International，Inc.的國際運營總裁，他從2006年開始擔任這一職務。在百特的七年任期內，他還擔任過百特的首席財務官和百特生物科學部門的總裁。在加入Baxter之前，Greisch先生是伊利諾斯州迪爾菲爾德市FleetPride公司的總裁兼首席執行官，該公司是一家服務於運輸行業的獨立售後市場分銷公司。在FleetPride任職之前，他曾在Interlake Corporation擔任過各種職務，包括擔任物料處理集團總裁。Greisch先生目前擔任Viant Medical LLC董事會主席和Carrier Corporation董事會首席獨立董事。他曾在Cerner Corporation、Idorsia Pharmaceuticals Ltd. Hill-Rom Holdings，Inc. Actelion Ltd和TomoTherapy，Inc.此外，他還擔任TPG Capital的高級顧問，並擔任Ann & Robert H.的董事會成員。芝加哥Lurie兒童醫院彼持有美國西北大學凱洛格管理學院管理學碩士學位，並於2005年獲美國加州大學洛杉磯分校管理學學士學位。邁阿密大學學位。 |
Christa Kreuzburg博士
2018年以來的董事
年齡：63歲
| Christa Kreuzburg博士自2018年2月起擔任董事會成員。Kreuzburg博士自2009年從拜耳公司退休以來一直從事醫療保健領域的諮詢工作，此前他曾擔任過19年的各種職務，包括2007年至2008年擔任拜耳先靈醫藥歐洲/加拿大部門的負責人，以及2006年至2007年擔任拜耳醫藥初級保健/國際運營部門的負責人。她還曾在戰略規劃和中央研究小組的角色。Kreuzburg博士目前是瑞士Tecan Trading AG的董事會成員，此前曾擔任Freedom Innovations LLC的董事。她獲得了博士學位。和德國杜伊斯堡大學物理化學學士學位。 |
格雷戈裏·T·盧西爾 自2015年以來的董事 年齡：59歲 委員會： ·審計 ·補償和 主席（Chair） ·戰略和 業務審查
| Gregory T. Lucier自2015年4月起擔任董事會成員。Lucier先生曾擔任Corza Health，Inc.的首席執行官，該公司專注於收購公司和資產，作為自2019年以來建立市場領先的醫療保健業務戰略的一部分。在此之前，他曾擔任NuVasive，Inc.的首席執行官，一家醫療器械公司，2015年至2018年。在加入NuVasive之前，Lucier先生自2003年5月起擔任全球生物技術公司Life Technologies Corporation（前身為Invitrogen Corporation）的董事長兼首席執行官，直至該公司被Thermo Fisher Scientific Inc.收購。在2014年2月。在此之前，Lucier先生是通用電氣公司的公司官員，在那裏他擔任過各種領導職務。Lucier先生是Berkeley Lights的董事會主席，並擔任Dentsply Sirona和Maravai LifeSciences的董事。彼曾於二零零三年五月至二零一四年二月擔任Life Technologies Corporation董事，於二零零九年八月至二零一五年三月將Carefusion Corporation出售予Becton Dickinson期間擔任Carefusion Corporation董事，於二零零五年三月至二零零五年三月擔任Invuity，Inc.從2014年10月到2018年10月出售給Stryker，從2013年12月到2021年5月。盧西爾先生獲得了工商管理碩士學位。畢業於哈佛商學院，獲得學士學位賓夕法尼亞州立大學的工業工程專業 |
亞歷山德羅·馬塞利
自2022年以來的董事
年齡：51歲
| 亞歷山德羅·馬塞利被任命為加泰羅尼亞的總裁兼首席執行官，並於2022年7月加入董事會。他之前在2019年2月至2022年7月期間擔任公司的總裁&首席運營官。馬塞利先生於2010年加入卡特倫特，擔任卡特倫特位於意大利阿普里利亞的製藥、營養和化粧品廠的董事運營總監。2013年，他被任命為卡特倫特位於英國斯温登工廠的齊迪斯®運營總經理，2015年，他被任命為卡特倫特藥物輸送解決方案業務部歐洲運營副總裁總裁，2016年，他被任命為卡特倫特的全球運營高級副總裁。在加入Catalent之前，Maselli先生在阿爾斯通和SGS擔任運營和業務領導職務。從1998年到2006年，他在ABB擔任了從工藝工程師到董事運營的責任與日俱增的職位。馬塞利的職業生涯始於食品行業的自動化系統工程師。馬塞利是意大利人，在羅馬拉薩皮恩扎大學獲得電子工程學士和碩士學位。 |
小唐納德·E·莫雷爾，博士 自2015年以來的董事 年齡：66歲 委員會： ·質量和監管合規性
| 唐納德·E·莫雷爾博士自2015年11月以來一直是該委員會的成員。莫雷爾博士於2015年6月從西方製藥服務公司董事長一職退休，該公司是可注射藥物和保健產品包裝組件和輸送系統的領先製造商，他自2003年3月以來一直擔任這一職位。2002年4月至2015年4月，他還擔任韋斯特公司的首席執行官；2002年4月至2005年6月，他擔任該公司的總裁。目前，莫雷爾博士擔任福克斯·蔡斯癌症中心美國腫瘤醫院董事會主席。他還擔任富蘭克林研究所董事會主席、弗吉尼亞大學達頓學校基金會理事和拉斐特學院榮譽理事。此外，莫雷爾博士自2018年9月以來一直是斯蒂瓦納託集團的董事成員，自2013年8月以來一直是Integra LifeSciences控股公司的董事成員。在此之前，他在2010年至2012年期間擔任肯西納什公司的董事。莫雷爾博士在康奈爾大學獲得了材料科學碩士和博士學位，在拉斐特學院獲得了工程學學士學位。 |
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斯蒂芬妮·奧基 自2023年以來的董事 年齡：62歲 委員會： ·薪酬和領導力 ·提名和公司治理
| 斯蒂芬妮·奧基自2023年8月以來一直是董事會成員。奧基曾在賽諾菲旗下的健濟美公司擔任過19年的各種執行管理職務，原名高級副總裁，曾任罕見病部門北美負責人和美國總經理。到2015年7月退休時，奧基在她的職業生涯中已經獲得了9種罕見疾病療法和4種大型市場療法的推出和商業化經驗。在加入Genzyme之前，奧基女士在生物製藥行業擔任過多個職責日益增加的職位，先後在百時美施貴寶公司和基因泰克公司從事現場銷售和營銷工作。奧基女士目前是PTC治療公司和Crinetics製藥公司的董事會成員，這兩家公司都是上市生物製藥公司。此外，奧基女士曾於2014年10月至2016年1月擔任加州生命科學協會董事會成員，並從2018年至2023年3月被益普森收購之前擔任Albireo Pharma，Inc.的董事會成員。奧基女士擁有俄亥俄州立大學的動物學學士學位和萊特州立大學的免疫學和醫學微生物學碩士學位。她還完成了製造資源規劃和組織領導力方面的高管培訓和教育。 |
米歇爾·R·瑞安 自2023年以來的董事 年齡：57歲 委員會： ·審計 ·戰略和業務審查
| 米歇爾·瑞安自2023年8月以來一直是董事會成員。瑞安是強生的前財務主管，她在那裏工作了近30年。作為財務主管，瑞安負責為強生的併購活動提供財務監督和洞察。此外，她還負責管理強生的全球退休資產、資本市場交易和風險管理活動。在擔任財務主管之前，Ryan女士在強生的各個業務部門擔任過各種財務領導職務，包括其全球消費者業務的首席財務官和美洲製藥業務的首席財務官。自2021年12月以來，瑞安一直在Aledade，Inc.的董事會任職，這是一家公益公司，幫助獨立診所、健康中心和診所為患者提供更好的護理，並在基於價值的護理中蓬勃發展。Ryan女士擁有賓夕法尼亞大學沃頓商學院的會計學學士學位和金融學MBA學位，是註冊公共會計師(非在職)和註冊管理會計師(非在職)。 |
傑克·斯塔爾 自2014年以來的董事 獨立董事首席執行官，自2023年8月以來 年齡：70歲 委員會： ·審計(主席) ·戰略和業務審查
| 傑克·斯塔爾自2014年8月以來一直是董事會成員，並於2023年8月28日被任命為獨立董事首席執行官。從2002年到2006年退休，斯塔爾先生一直擔任露華濃公司的總裁兼首席執行官。在加入露華濃之前，斯塔爾先生於2000年至2001年在可口可樂公司擔任總裁兼首席運營官，此前曾在該公司擔任過多個管理職位，包括美洲集團執行副總裁總裁，自1979年加入可口可樂公司以來，他曾擔任首席財務官。斯塔爾先生是United Natural Food，Inc.的董事會主席，也是CVC Capital Partners的美國顧問委員會成員。此外，他曾在先靈葆雅公司、Dr Pepper SnApple Group、Saks，Inc.、Coty Inc.、Ahold Delhaize和Advantage Solutions LLC、可口可樂企業、可口可樂Amatil Limited擔任董事會成員，並擔任New Avon LLC的管理委員會主席。斯塔爾先生擁有埃默裏大學的經濟學學士學位和賓夕法尼亞大學沃頓商學院的碩士學位。 |
有關行政人員的資料
以下是截至2023年12月8日關於我們現任高管的某些信息。
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亞歷山德羅·馬塞利
總裁與首席執行官
年齡：51歲
| 馬塞利的傳記如上所述。 |
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馬蒂·馬薩諾維奇
高級副總裁
和首席財務官
年齡：51歲
| 馬蒂·馬薩諾維奇於2023年7月被任命為高級副總裁兼首席財務官。在加入加泰羅蘭之前，Masanovich先生從2020年8月開始擔任田納科汽車公司執行副總裁總裁兼首席財務官，直到2023年11月被阿波羅收購。此前，他於2018年9月至2020年8月擔任Superior Industries International的首席財務官，並於2016年11月至2018年7月擔任General Cable Corporation的首席財務官。在他職業生涯的早期，Masanovich先生在汽車行業的許多公司擔任財務領導職務，承擔越來越多的責任，在這些公司中，他表現出強大的改進、盈利能力和運營效率的歷史。馬薩諾維奇的職業生涯始於普華永道會計師事務所。他擁有温莎大學的商業、金融和會計學士學位和工商管理碩士學位，是加拿大的特許會計師。 |
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麗莎·埃沃利
高級副總裁和首席人力資源官
年齡：54歲 | 麗莎·埃沃利於2023年8月被任命為高級副總裁兼首席人力資源官。在加入Catalent之前，Evoli女士在2016年1月至2023年7月期間擔任Integra LifeSciences控股公司執行副總裁總裁兼首席人力資源官。在此之前，她曾在TE Connectivity Ltd.、強生和摩托羅拉擔任過20多年的人力資源高級領導職務。Evoli女士擁有賓夕法尼亞加利福尼亞大學工商管理學士學位和維拉諾瓦大學人力資源開發碩士學位。 |
約瑟夫·A·費拉羅
高級副總裁，總法律顧問、首席合規官兼祕書
年齡：46歲
| 約瑟夫·A·費拉羅於2023年2月被任命為高級副總裁，擔任總法律顧問、首席合規官和祕書，負責管理Catalent的全球法律和合規業務。在加入Catalent之前，Ferraro先生在2017年9月至2022年10月期間擔任首席法務官兼Innovate Corp.祕書，負責管理全球法律和合規業務。在加入Innovate之前，Ferraro先生在2008年10月至2017年8月期間擔任Prospect Capital的總法律顧問和副首席合規官，此前他曾在兩家領先的律師事務所Sullivan&Cromwell和Boies，Schiller&Flexner工作，專注於公司法和證券法。費拉羅先生以優異的成績在芝加哥大學法學院獲得法學博士學位，在那裏他曾擔任《芝加哥大學法律評論》的執行主編，並以優異成績獲得普林斯頓大學公共和國際事務文學士學位。他是全國有色人種協進會董事認證的®。 |
Aristippos Gennadios博士
醫藥與消費者健康集團總裁
年齡：58歲
| Aris Gennadios於2022年7月被任命為醫藥和消費者健康集團總裁。在此之前，他自2013年9月起擔任軟凝膠和口腔技術業務的總裁，更早些時候，他擔任軟凝膠技術副總裁兼總經理總裁。Gennadios博士自1996年以來一直在製藥行業工作，擔任的職務包括研發、現場銷售、業務開發、運營和領導。他於2002年加入Catalent的前身Cardinal Health，並在軟凝膠技術業務中擔任過多個領導職務，包括軟凝膠技術業務發展全球副總裁總裁，新澤西州薩默塞特口腔開發中心總經理，以及處方軟凝膠和消費者保健品副總裁兼總經理總裁。Gennadios博士在希臘雅典國立技術大學獲得化學工程學士學位，在克萊姆森大學獲得農業工程碩士學位。傑納迪奧斯博士擁有內布拉斯加州大學的工程學博士學位和維克森林大學的MBA學位。 |
斯科特·甘瑟
高級副總裁，質量與監管事務
年齡：56歲
| 斯科特·岡瑟於2017年5月被任命為質量與監管事務部部長高級副總裁。岡瑟先生於2012年加入卡特倫特，擔任質量副總裁總裁，負責監督美國和其他國家/地區的質量職能，並在藥物輸送解決方案事業部設有分支機構。此前，他還兼任DDS事業部產品開發部臨時副總裁總裁。在加盟Catalent之前，Scott在百時美施貴寶工作了22年，擔任過越來越多的職責。在他在BMS的最後一個職位上，他擔任董事質量運營美洲公司的高管，負責其在美國、波多黎各和拉丁美洲的製造基地的質量運營。斯科特擁有紐約州立大學布法羅分校的理學學士學位和卡尼修斯學院的MBA學位。 |
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裏奇·霍普森
總裁，生物製品配送事業部負責人兼辦公廳主任
年齡：48歲
| 2023年8月，裏奇·霍普森被任命為總裁，生物製品遞送部門負責人兼幕僚長。從2022年7月到2023年8月，他是總裁，臨牀開發和供應部主任。同時，從2023年4月到2023年7月，他擔任臨時首席財務官。在此之前，他自2021年6月起擔任副總裁兼首席會計官。Hopson先生在Catalent工作了20多年，擔任過各種財務職務，包括副總裁總裁兼公司總監、全球副總裁總裁(運營財務)和財務副總裁總裁(兩個不同的業務部門)。霍普森先生畢業於朴茨茅斯大學，是英國特許管理會計師。 |
David·麥克雷恩
總裁組，生物製品
年齡：50歲 | David·麥克雷恩於2023年9月加入卡特倫特，擔任總裁生物製品集團。在加盟Catalent之前，McErlane先生曾在2021年7月至2023年9月擔任龍沙生物科學業務的高級副總裁和業務部負責人-在此期間，他領導了該部門的戰略、銷售、營銷、創新、數字和運營職能，同時制定轉型業務戰略，執行重大投資以實現客户之旅的數字化，並收購和整合新技術。在職業生涯的早期，麥克埃蘭在1990年至1999年開始在捷利康擔任工程經理後，於2016年至2021年在米爾利普西格瑪和2006年至2016年分別擔任過多個領導職務。麥克埃蘭先生擁有格拉斯哥喀裏多尼亞大學電子系統工程學士學位。 |
卡倫·聖地亞哥
總裁副祕書長兼首席會計官
年齡：52歲
| 卡倫·聖地亞哥於2022年9月被任命為副總裁兼首席會計官。在加入Catalent之前，她在百時美施貴寶公司工作了19年，擔任過越來越多的職責，包括2018年至2022年擔任公司總監兼首席會計官，並於2016年至2018年領導支持職能和財務轉型。自2013年以來，聖地亞哥一直在新澤西州最大的組織新澤西之弧的董事會任職，該組織倡導並服務於智力和發育障礙的兒童和成人及其家人。她擁有羅格斯大學的工商管理碩士學位和會計學學士學位。 |
第16(A)節實益所有權報告合規性
交易法第16(A)條要求我們的董事、高管和持有我們普通股10%或以上的實益所有者向美國證券交易委員會提交關於他們對我們普通股的所有權和交易的報告。僅根據我們對提交給美國證券交易委員會的報告以及我們高管和董事的書面陳述的審查，我們認為2023財年根據第16(A)條要求提交的所有報告都已及時提交。
商業行為標準
我們的董事會和所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和所有其他高管，都必須遵守我們的商業行為標準，以確保我們的業務以一致的合法和道德的方式進行。我們的商業行為標準可以在我們的網站上找到，網址是Investor.Catalent.com/公司治理。我們將在我們的網站上披露未來根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所適用規則的要求對我們的商業行為標準中影響我們董事或高管的條款進行的任何修訂或放棄。
董事提名流程
提名及企業管治委員會(“提名委員會”)負責審議及推薦每年一度的董事提名名單，以供本公司董事會批准。提名委員會在提出建議時考慮了若干因素和原則，包括：
•個人資質，包括性格的力量、成熟的判斷力、對我們企業和行業的熟悉程度、獨立思考能力、協同工作的能力，以及它認為合適的所有其他因素，可能包括年齡、性別、民族和種族背景。
•對其他企業或任何其他董事會(或類似機構)的現有承諾
•與其他追求的潛在利益衝突
•法律方面的考慮，如反壟斷問題
•公司治理背景
•豐富且相關的職業經歷
•相關技術技能和教育
•相關企業或政府的敏鋭性
•財務和會計背景
•高管薪酬背景
•現有董事會的規模、組成和綜合專業知識
儘管我們的董事會和提名委員會在確定和審查我們董事會的候選人時會考慮不同的觀點、背景和經驗，但我們的董事會沒有單獨的多元化政策。在確定和評估潛在的董事候選人時，提名委員會可能會尋求董事會其他成員、管理層、股東和其他來源(包括第三方獵頭顧問)的推薦和幫助。提名委員會使用相同的標準來評價候選人，而不考慮推薦人的來源。在考慮董事的候選人時，提名委員會尋找具有背景和素質的個人，與我們現任董事的背景和素質相結合，提供技能和經驗的結合，以進一步提高我們董事會的效率。
埃利奧特最初確定巴格和瑞安為潛在候選人，供提名委員會考慮，提名委員會對候選人進行了面談和討論，然後將他們推薦給董事會。提名委員會還根據達梅里奧先生和奧基女士的背景和領導經驗確定他們為董事會候選人，並向董事會推薦他們各自的人選供其審議。
股東可根據本公司附例中有關該等事宜的規定，提名董事參選。根據我們的治理準則，提名委員會將按照評估任何其他候選人的相同方式，審議由一名或多名股東提名的任何被提名人的資格。
審計委員會和審計委員會財務專家
審計委員會成員是傑克·斯塔爾(主席)、羅爾夫·克拉森、格雷戈裏·T·盧西爾和米歇爾·R·瑞安。根據適用於以下公司的紐約證券交易所上市標準和美國證券交易委員會規則，審計委員會所有成員都是獨立的
董事會，特別是審計委員會成員。本公司董事會決定，審計委員會的每一位成員均有資格成為美國證券交易委員會規則所界定的“審計委員會財務專家”。
第11項：增加高管薪酬
執行摘要
我們的高管薪酬計劃旨在吸引、激勵、保留和獎勵我們的領導層，使他們的利益與我們股東的利益保持年度和長期一致，並促進可持續的股東價值創造。我們相信，吸引、激勵、留住和獎勵優秀人才是保持和改善我們的業績和股東回報所必需的。因此，我們尋求保持一個有競爭力的計劃，將高管薪酬的很大一部分與我們的財務和股票價格表現掛鈎。
以下是我們高管薪酬計劃的重要方面的摘要。
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薪酬構成和激勵措施的平衡組合。我們的薪酬計劃以基於市場的現金和股權薪酬以及短期和長期激勵相結合為目標。我們計劃的主要元素是基本工資；基於業績的年度獎金；以及長期股權獎勵，按業績分配(PSU和股票期權)和按時間分配(RSU)。 |
按績效付費。我們強調按績效支付薪酬，以使高管薪酬與我們的業務戰略保持一致。我們首席執行官2023年的目標直接薪酬總額中，約有88%是可變薪酬或基於績效的薪酬。 |
股份保留。我們的薪酬委員會已經制定了股權指導方針，指示我們的高管以普通股的形式持有數倍於年薪的股份，以協調管理層和股東的利益。 |
質押和對衝。我們的高管被禁止質押我們的股票(沒有我們的總法律顧問的許可，而總法律顧問從未獲得批准)或對這種所有權的經濟風險進行對衝。 |
使用獨立顧問。薪酬委員會聘請了一位獨立的第三方顧問Frederic W.Cook&Co.，Inc.(“FW Cook”)來協助設計我們的薪酬計劃並做出薪酬決定。 |
追回/沒收條款。我們的長期股權獎勵和短期現金獎勵計劃的條款允許我們在某些情況下“追回”根據該等獎勵收到的股份和現金，或就基於股權的獎勵而言，要求償還在歸屬或行使該等獎勵時實現的所有收益。關於我們對2022財年經審計的綜合財務報表的修訂，根據管理激勵計劃(“MIP”)的追回條款，薪酬委員會批准從2022財年根據MIP支付的部分金額中追回所有收到該財年MIP付款的被點名高管(“NEO”)。追回的金額與原始MIP支付的方式相同，是通過根據經審計的綜合財務報表的修訂計算適當業務係數的價值來確定的，約等於2022財年向每個NEO支付的2022財年MIP原始支付價值的3%。對於在職員工的近地天體，每個近地天體2023年的MIP付款或其他應得金額將減去追回金額。 |
薪酬同級組。薪酬委員會使用在FW Cook的協助下挑選的一組同行公司，以與公司治理最佳實踐保持一致，以確定目標直接薪酬水平、其他與高管薪酬相關的計劃和政策以及福利方案。 |
股東對薪酬的發言權。在2022年年度股東大會上，我們的股東投票支持我們的薪酬話語權提案，佔95.3%，表明他們同意我們的高管薪酬計劃體現了強烈的按績效薪酬導向。在2023財年，薪酬委員會在做出與我們近地天體薪酬以及高管薪酬計劃和政策相關的決定時，考慮了股東諮詢投票的結果。薪酬委員會決定，2023財年不需要對我們的薪酬計劃做出實質性改變，這在一定程度上是基於這次投票所顯示的支持程度，以及該計劃在留住我們的人才和激勵優秀業績方面取得的成功。 |
2023年財務業績和高管薪酬概述
2023年財務業績
•淨收入下降11%，報告基礎上從48億美元降至43億美元，按不變貨幣計算從48億美元降至44億美元。
•淨收益下降了151%，從4.99億美元的收益下降到2.56億美元的虧損。
•調整後的EBITDA下降了43%，按不變貨幣計算從13億美元降至7億美元。
•我們的淨槓桿率從2022財年末的2.9倍增加到2023財年末的6.6倍。
2023年薪酬亮點
在2023財年，我們的財務表現不佳，基於預算的收入和基於預算的EBITDA(定義如下)分別比目標低24%和50%。因此，我們在2023財年發放的績效薪酬和2023財年從之前的薪酬中支付的薪酬明顯低於目標。2023財年MIP由70%的業務業績和30%的個人目標業績組成，除在派息日繼續任職的首席執行官外，包括除Castellano先生(他在派息前離開Catalent，因此沒有從MIP獲得任何報酬)之外的每一位近地天體，Boerman博士和Maselli先生(根據MIP沒有獲得任何派息)獲得的獎勵大大低於目標，因為本財年的業務業績係數為0%。此外，我們在2023財年的財務表現導致長期激勵計劃下的支出與2022財年的支出相比大幅下降，我們的相對回報PSU(如下所述)在2021-2023財年的績效期間為0%，我們的調整後的EPS PSU(如下所述)在2021-2023財年的績效期間為106%，略高於目標，這是因為我們在2021財年和2022財年的表現相對於2020財年的強勁表現。同樣，時間授予的RSU在2024財年初歸屬時的價值大幅低於授予時的聲明價值，這是由於我們的股價與2021財年初授予時的股價相比有所下降。截至2023財年末，與2022-2024財年和2023-2025財年業績期間保持一致的未完成銷售業績單位也大幅低於目標。
2023年高管薪酬組合
在2023財年，我們的近地天體的目標直接薪酬總額的大部分由可變薪酬要素組成。薪酬委員會認為，這一分配符合我們的績效薪酬理念，即激勵我們的近地天體在短期內實現我們的業績目標，並在長期內發展業務，為我們的股東創造可持續的價值。
(1)不包括其他薪酬、養老金價值和不合格遞延薪酬收入，如下面的薪酬彙總表所示。馬塞利在2023財年的短期薪酬實際上為零，原因是該公司當年的業績水平。
CEO 2023目標直接薪酬概述
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基本工資 | • $925,000 |
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管理激勵計劃(MIP) | 1,018,000美元，相當於基本工資的110% |
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長期激勵獎 | ·根據我們的長期激勵計劃，授予日5500,000美元的公允價值 |
我們的高管薪酬計劃
我們的薪酬理念和原則
我們的高管薪酬計劃將薪酬交付與我們整體業務目標的成功執行和對我們核心價值觀的堅持聯繫在一起，我們認為這最符合我們股東的利益。我們相信，吸引、激勵、留住和獎勵優秀的高管人才是提供有吸引力的股東回報的關鍵，適當結構的高管薪酬計劃對實現這一目標至關重要，每個要素都支持我們薪酬理念的實現。
我們的高管必須具備有效管理我們複雜的全球業務所需的能力和經驗水平。鑑於我們大部分業務的週期較長、業務複雜且監管嚴格，以及行業的競爭性質，留住我們的行政人才以確保管理的連續性尤為重要。我們試圖通過以下三個關鍵原則來貫徹這一理念：
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• 競爭性薪酬。提供有競爭力的薪酬機會，使我們能夠吸引、激勵、留住和獎勵優秀的高管人才。 | • 與股東利益保持一致。通過股權薪酬、短期和長期絕對和相對業績指標以及股份保留指導方針，使我們高管的利益與我們股東的利益保持一致。 |
• 將薪酬與績效掛鈎。通過將薪酬的很大一部分與財務和股價表現掛鈎，以及支持創造可持續長期股東價值的其他目標，培養按業績支付薪酬的理念。 |
高管薪酬方案要素
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組件 | 描述 | 目標和意見 |
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現金補償 | | |
基本工資 | 固定現金薪酬，基於高管人才的職責範圍、經驗、以前的業績和主要競爭對手的薪酬做法。 | ·吸引、激勵和留住優秀人才。
·提供固定的基線薪酬水平。
·基於市場定位和個人表現的年度增長(如果有的話)。
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年度獎金機會： 管理激勵計劃(MIP) | 年度現金支付與我們的財務業績和一套單獨定製的財務和戰略業績目標掛鈎。 | ·短期實現財務業績和個人目標的浮動薪酬。
·2023財年，70%基於財務業績(基於預算的EBITDA和基於預算的收入，定義如下)和30%基於個人目標。1
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請注意，“以預算為基礎的收入”和“以預算為基礎的EBITDA”是非公認會計準則的財務計量，並受到重要限制。關於這些衡量標準以及它們如何與我們根據美國公認會計原則報告的結果相一致的討論，請參閲本年度報告第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及第11項.高管薪酬下的“非GAAP指標”標題。
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長期獎勵計劃(“LTIP”)下的獎勵 | 我們2018年綜合激勵計劃(“2018綜合計劃”)下的年度股權獎勵旨在推動(1)相對於預先設定的目標的絕對和相對長期業績，以及(2)穩健、持續的高管留任。包括授予不合格股票期權、RSU和PSU。 | ·使薪酬與股東價值的創造和長期業績目標的實現保持一致。
·增加高管的股權持有量。
·促進高管留任。
·獎勵多年的絕對和相對股價表現。 |
組件 | 描述 | 目標和意見 |
| 退休福利 | | |
| 美國儲蓄計劃 | 符合納税條件的401(K)定義繳費計劃，允許美國參與者根據國內收入法限制推遲部分薪酬，並獲得部分僱主匹配繳費。 | ·吸引、激勵和留住優秀人才。 |
| 英國退休計劃 | 向英國參與者開放的固定繳款退休計劃，該計劃還允許僱主部分匹配繳款。 | ·吸引、激勵和留住優秀人才。 |
| 遞延薪酬計劃 | 為符合資格的美國和英國員工提供的非限定遞延薪酬計劃，它提供了推遲對超出我們儲蓄計劃允許的部分薪酬的所得税的機會。
該計劃允許近地天體和某些其他高管推遲高達總現金薪酬的80%，獲得相當於前6%延遲薪酬的50%的匹配繳款，並將推遲支付的現金金額投資於各種投資選擇。此外，該計劃允許美國高管推遲根據我們的2018年綜合計劃收到的某些贈款。
| ·吸引、激勵和留住優秀人才。 |
| 遣散費福利 | | |
| 高管離職和控制權變更福利 | 向近地天體和某些其他高級管理人員提供的遣散費，是在公司無故非自願終止僱用或行政人員“有充分理由”終止僱用的情況下提供的。
股權贈與規定，如果控制權發生變化而非自願終止僱傭關係，則可以進行歸屬。
| ·吸引、激勵和留住優秀人才。
·通過在非自願失業情況下提供收入保障，促進招聘和留住高管。 |
薪酬流程
薪酬委員會、其顧問和管理層的角色
薪酬委員會監督我們首席執行官和其他高管的薪酬計劃，包括我們的其他近地天體。管理層通常會就高管薪酬制定新的建議，包括但不限於
薪酬水平，各種激勵或其他薪酬計劃的形式和內容，以及醫療保健和退休計劃等福利(儘管管理層不建議或以其他方式參與我們CEO薪酬的制定)。所有與我們的近地天體有關的管理建議都要經過薪酬委員會的審查和批准。薪酬委員會聘請了一名獨立顧問FW Cook來幫助其履行職責，包括審查管理提案。在其他方面，FW Cook使用現有的市場數據和趨勢以及薪酬委員會批准的比較組(參見下文對比較組的討論)對薪酬水平進行基準。根據紐約證券交易所的上市標準和美國證券交易委員會規則，薪酬委員會於2023年4月對FW Cook進行了年度獨立性評估，得出結論：FW Cook仍獨立於管理層，其工作不會引發任何利益衝突。
薪酬委員會的程序
根據其章程，賠償委員會除其他職責外，負責：
·審查和批准我們的整體高管薪酬理念；
·監督薪酬和福利方案、政策和做法的管理；
·審查和批准關於評估我們薪酬競爭力所使用的各種基準活動和數據來源的同業公司的確定；
·對照我們董事會批准的業績目標和目標評估首席執行官的業績；以及
·批准績效指標和相應的目標，評估績效，批准高管的薪酬。
在確定薪酬時使用市場數據
薪酬委員會在制定、審查和批准高管薪酬計劃的薪酬組成部分和整體結構時會考慮許多因素。這些因素包括調查數據，範圍集中在收入與我們相當的公司，以及選定同行公司的薪酬做法，我們將其稱為“比較組”。2022年1月，薪酬委員會審查了將用於為2023財政年度薪酬決定提供信息的比較組。其中一家同行瓦里安醫療公司被收購，對比集團中只剩下15家公司。 在對比組中的同行接受審查時，Catalent落後的四個季度收入和市值都接近其餘15個同行的中值。此外，所有其餘同行被發現在Catalent當時的收入和市值的合理範圍內，薪酬委員會決定不對比較集團進行任何改變(除了因收購而取消Varian Medical)。
15家同行公司中有6家是製藥/生物技術公司，其餘的同行公司是醫療保健設備/用品公司或生命科學工具/服務公司。在年度比較組選擇過程中審查的其他因素包括業務相似性、盈利能力、企業價值和員工數量。薪酬委員會進一步認為，在審查我們2023財年的薪酬計劃時，參考比較集團是合適的，因為該集團可能會與我們競爭高管人才。在比較組中，為2023財年薪酬決定提供信息的15家公司是：
除了市場基準外，薪酬委員會還會考慮其他因素，包括個別高管的任期、角色的熟練程度以及對我們業績的關鍵程度。薪酬委員會的結論是，我們的薪酬策略是適當的，以確保在競爭激烈的市場中吸引和留住頂尖人才，特別是在我們繼續進入頂尖人才競爭特別激烈的領域，包括細胞和基因治療，以及對我們的
隨着業務的發展和變得更加複雜，高級管理人員的數量也在增加。 雖然薪酬委員會考慮同行和市場數據，但在確定高管目標薪酬水平時，它並不針對特定的市場位置。除了如上所述參考市場數據外，薪酬委員會還考慮了公司其他高管的前一年薪酬歷史和薪酬水平，以提供2023財年高管薪酬的背景。
直接薪酬合計要素明細
在2023財年，支付給我們的近地天體的薪酬包括基本工資；以參與MIP的形式支付的短期激勵薪酬；基於股權的長期激勵獎勵，受多年計時和績效歸屬標準的約束；以及參加某些福利計劃和其他福利的機會。
我們通常每年審查我們高管的基本工資和其他激勵性薪酬目標金額，包括我們的近地天體，與我們員工的一般流程保持一致。
基本工資
基本工資是近地天體目標直接薪酬總額的主要固定組成部分，是根據管理人員的工作職責、市場數據以及個人的業績和貢獻來確定的。
管理激勵計劃
摘要
MIP是一項年度現金激勵計劃，根據年度個人和整體業務目標獎勵業績。我們將MIP的參與擴展到我們的廣泛高管羣體，包括我們的近地天體。在2023財年，參與者MIP目標支出的70%基於適用於該參與者的業務目標，30%基於參與者的個人目標。薪酬委員會從董事會每年設定的公司財務和戰略增長目標中選擇適用於參加MIP的近地天體的總體業務目標。除了首席執行官和前執行主席之外，我們每個近地天體的個人目標都是由該近地天體和首席執行官共同制定的。我們首席執行官和前執行主席的個人目標是由這些個人和薪酬委員會共同制定的。這些個人目標一般涉及以下類別，但沒有分配數字權重或衡量標準：質量和合規、運營卓越、客户創新/增長、組織活力/領導力和財務問責。
2023年業績目標
對於2023財年，薪酬委員會根據我們基於預算的EBITDA目標(在本年度報告下面的“非GAAP財務措施”中定義)和我們基於預算的收入目標(也在本年度報告下面的“非GAAP財務措施”中定義)的實現情況來確定我們的MIP的業務目標部分。薪酬委員會使用基於預算的EBITDA和基於預算的收入，因為：
(A)它認為它們是我們日益增長的價值和增長的重要指標，
(B)它們是我們制定和衡量財政年度業績的主要衡量標準，
(C)它們不包括某些項目，這些項目通常是計算淨收益的一部分，但我們認為這些項目不能代表我們的核心業務，以及
(D)它們是廣泛使用的衡量整體財務業績的指標。
薪酬委員會對2023財年的結論是：(1)結合使用這兩項指標將提供一套平衡的業務業績目標，重點關注增長、盈利能力和最有效的收入利潤轉化；(2)在設定目標時，業績目標為我們的近地天體和其他MIP參與者提供了一套合理可實現但具有挑戰性的目標，以及(3)將近地天體的獎金與全公司業績目標聯繫起來，以鼓勵高管領導團隊之間的合作。這些目標旨在激勵所有參與者為我們的股東的利益最大化他們的表現。
計算2023年MIP獎勵
在確定MIP獎勵時，薪酬委員會使用了一種矩陣方法，同時評估構成MIP業務目標部分的兩個組成部分的業績。每項指標的目標績效都會使MIP獎的業務目標部分達到參與者目標金額的100%。
低於或高於目標的業績，取決於80%至125%的範圍和基於預算的EBITDA目標至少完成80%，結果是以下表所述的方式(按目標的0%至200%)實現MIP獎的業務目標部分，並對落在兩個連續收入或EBITDA業績水平之間的結果應用線性插值法：
每個參與者，包括我們的每個近地天體，如果實現了個人目標，可以支付個人績效部分的MIP獎，金額在目標額的0%至200%之間。MIP的支付需要達到業務目標部分和個人業績部分的最低門檻。我們MIP中每個參與者的目標金額，包括我們的每個近地天體，都是一個固定的金額，並由薪酬委員會每年進行審查，這與我們員工的一般流程一致。
在2023財年，業務目標的整體權重為總支出的70%，個人目標的權重為30%，我們的MIP下的最高支出為每個高管目標機會的200%(200%x 70%，外加200%x 30%)。
追回/沒收
如果參與者從事任何“有害活動”，包括但不限於欺詐、違反限制性契約和詆譭公司，參與MIP的行為可能會被取消或沒收，並向我們償還，如2018年綜合計劃所定義的那樣。此外，如果參與者因任何原因(包括財務重述、計算錯誤或其他行政錯誤)收到的金額超過其應收到的金額，則參與者必須退還超出的金額。在不限制上述規定的情況下，所有MIP獎勵均可在符合適用法律所需的範圍內予以減少、取消、沒收或退還。
關於對我們經審計的2022財政年度綜合財務報表的修訂，根據MIP的追回條款，賠償委員會核準從2022財政年度在MIP下支付的部分款項中，向收到該財政年度MIP付款的所有近地天體追回部分款項。追回金額的確定方式與最初的MIP付款相同，即根據經審計的合併財務報表的修訂計算適當的業務因數的價值，並約等於原始2022財年價值的3% 向每個NEO支付2022財年業績的MIP支出。對於在職員工的近地天體，每個近地天體2023年的MIP付款或其他應得金額將減去追回金額。
於2023年10月，本公司根據交易所法令第10D節及其頒佈的第10D-1規則採用退還政策，並擬遵守紐約證券交易所上市標準。
2023年MIP大獎
2023財年的業務績效目標和成就水平合計佔總目標MIP獎的70%，如下(以百萬美元為單位，使用我們基於內部預算的貨幣匯率或百分比)：
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績效衡量標準 | 閾值/ 目標/ 最高性能(1) | 實際執行情況 | 業務
性能
因素
派息
百分比 |
| 基於預算的收入 | $4,232 / 5,290 / 6,612 | $ | 4,263 | | 0% |
| 基於預算的EBITDA | $1,126 / 1,407/ 1,759 | $ | 698 | |
(1)在計算基於預算的EBITDA和基於預算的收入業績時，薪酬委員會根據測算期內已完成收購的預計預計業績調整目標、門檻和最大值.
在2023財年，首席執行官與高級副總裁和首席人力資源官一起，根據每個人的2023財年目標和目的，評估了我們每一位高管的個人業績，包括首席執行官以外的近地天體。在將個人業績指標與業務業績指標相結合後，管理層為每位高管確定了一項建議的MIP獎勵，並將其提交給薪酬委員會。在批准首席執行官以外的近地天體的MIP獎勵時，薪酬委員會考慮了我們在2023財年的財務業績，以及相對於它們各自的目標和目標對業績和成就的個人評估。
首席執行官還向薪酬委員會提交了對自己個人表現的評估，薪酬委員會在確定首席執行官的MIP獎時進行了評估。這位首席執行官的MIP獎基於他在以下領域的2023財年目標和目標：(1)繼續推進Catalent的戰略雄心，在其廣泛的產品基礎上建立基礎，並擴大其作為核心和先進技術、集成解決方案和一流創新領域首選戰略CDMO合作伙伴的地位，包括鞏固和加速Catalent產品供應基礎的增長，最大化Catalent生物製劑部門的增長，並繼續投資於增長促進因素；(2)加強Catalent的基礎，包括解決業績和按時交付方面的差異，並集中推動持續改進，包括繼續加強IACP審計計劃和改進IT；(3)通過全面成本卓越(TCE)和其他成本控制和重組計劃抵消通脹壓力；(4)利用強大的財務狀況提高併購選擇性，推行投資組合管理，提供2023財年財務報告，並進行營運資本改進；以及(5)改善我們的文化和組織活力，包括執行文化同化，繼續尋找深化Catalent患者至上文化的方法，並根據所述的D&I和ESG目標和目標實現可衡量的進展。薪酬委員會在審議這些領域時沒有分配權重，但考慮到隨着時間的推移，每個領域的重點程度有所不同。在考慮了所有這些因素後，薪酬委員會決定不向這位首席執行官頒發2023財年的任何MIP獎金。
前執行主席還向薪酬委員會提交了對他個人業績的評估，薪酬委員會在確定前執行主席的MIP獎時進行了評估，根據他在以下方面的2023財年目標和目標：(1)通過加速我們的ESG目標和指標來促進我們的文化和價值觀，重點是可持續性(浪費、用水和排放)，以及加快我們的TCE目標，包括重新激活精益文化；(2)高管培訓，以推動我們的首席執行官的過渡，並啟動首席執行官繼任規劃；(3)加強董事會程序，以在董事之間創造更好的互動；(4)推動關鍵高管和高級領導人才的獲取，主要關注生物製藥部門財務、運營和質量部門的高級領導職位，並培養一批准備擔任高管領導團隊職務的行業領導者；(5)在併購戰略和執行、轉型項目和新興生物技術客户開發等事務上為公司提供積極的諮詢和支持；以及(6)領導董事會制定會議議程，與首席獨立董事和首席執行官密切合作，制定內容和管理董事會後勤。薪酬委員會在審議這些領域時沒有分配權重，但考慮到隨着時間的推移，每個領域的重點程度有所不同。在考慮了所有這些因素後，薪酬委員會決定不向前任執行主席發放2023財政年度的任何管理和執行計劃獎金。
長期激勵獎勵
我們的長期激勵薪酬計劃可能適用於我們的所有員工，包括我們的近地天體，包括三種基於股權的獎勵之一或某種組合：
·基於時間的股票期權，其中只向接受者提供固定的授予，但須遵守基於時間和服務的歸屬要求；
·基於時間的RSU，其中只向接受者提供固定贈款，但須遵守基於時間和服務的歸屬要求；以及
·以業績為基礎的業績管理股，其歸屬依據是在多年業績期間達到預先確定的業績標準，但須持續服務至薪酬委員會證明最後業績之日為止。
通過授予多年業績或授權期的贈款，我們適當地使計劃參與者與我們股東的長期最佳利益保持一致。這些利益也受到強加給我們的參與者的限制性契約的保護，包括保密義務、限制在離職後一年內與我們競爭更長時間以及最終授予基於股權的未償還獎勵，以及在我們離職後一年內不招募我們的員工的協議。
我們在2023財年初授予我們的近地天體2023-25財年績效期間的獎項分為PSU(目標股票數量提供授予目標價值的50%)、股票期權(授予目標值的30%)和RSU(授予目標值的20%)。反過來，被授予為PSU的目標值在使用調整後每股收益作為其業績指標的PSU和使用相對總股東回報(“相對回報”)的PSU之間平均分配，如下文所述。我們近地天體LTIP獎勵的目標規模是由補償委員會根據基於市場的LTIP獎勵價值、個人表現和其他因素確定的。
根據我們的LTIP，在2023財年初授予我們的近地天體2023-25財年業績期間的獎勵通常是由薪酬委員會以美元價值為基礎確定和批准的，然後通過將獎勵除以每個工具的價格，使用期權的Black-Scholes估值，授予日期RSU和調整後的EPS PSU的股價，以及相對回報PSU的蒙特卡羅定價模型得出的價值，然後四捨五入到最接近的整數股，將其轉換為固定或目標數量的期權、RSU或PSU。根據受贈人在每個適用的授予日期之前繼續為我們提供的服務，期權在授予日的前四個週年期間以等額分期付款的方式授予，RSU在授予日的三週年時授予，以及PSU在我們確定三年履約期結束時達到業績標準時授予。在參與者殘疾或退休的情況下，根據“65規則”免除繼續服務要求，該規則適用於參與者在參與者的年齡和在我們的服務期之和等於六十五(65)年之日或之後退休，只要他們至少年滿五十五(55)歲，並給予至少六個月的通知，並從2021財年授予的補助金開始，已在我們完成至少五年的服務。
2023財政年度授予的PSU的績效標準如下：
·調整後的每股收益在3年績效期間的每個財政年度單獨計算，然後相加，並與薪酬委員會在績效期間開始時設定的3年累計目標進行比較。
·實現目標調整後每股收益將使參與者獲得相當於調整後每股收益單位目標數量100%的股份。達到75%的成就，將獲得目標的50%，低於該門檻的成就將不會獲得任何份額。在(I)目標調整後每股收益的150%和(Ii)根據最近戰略規劃期間績效期間所定財務目標確定的數額中的較大者的最大實現水平上，所產生的額外收益為目標的200%。在閾值和目標之間以及目標和最大值之間的業績水平內插溢價。
·相對回報是指我們在3年業績期間的總股東回報相對於S醫療保健指數成分股公司的總股東回報的百分位數(總股東回報是業績期間每股價格的變化，假設業績期間支付的股息(如果有的話)進行再投資)。在2023-2025財年三年業績期間開始時，對照組中還有63家公司。
·實現中值相對回報將使參與者獲得相當於目標相對回報PSU數量100%的股票數量。在25歲時這是百分位數，將賺取目標的50%，低於該門檻的成就不能獲得任何份額。在75%的最高成就水平上這是百分位數，由此產生的溢價為目標的150%。在門檻和目標之間以及目標和最大值之間的成就水平內插了溢價。此外，我們的相對回報PSU的溢價受到額外上限的限制，因此派息時賺取的股票總價值不能超過此類激勵獎勵授予日價值的300%。
薪酬委員會認為，調整後每股收益銷售單位和相對回報銷售單位的業績目標代表合理可實現但具有挑戰性的目標，旨在激勵所有參與者為我們股東的長期利益最大化其業績。
*請注意，調整後的淨收入是非GAAP財務指標，不是根據美國GAAP報告的營業收入、經營業績或流動資金的指標，受到重要限制。關於這些衡量標準以及它們如何與我們根據美國公認會計原則報告的結果相一致的討論，請參閲本年度報告第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及第11項.高管薪酬下的“非GAAP指標”標題。
2021財年-2023財年PSU性能
在2021財年，薪酬委員會授予高管2021-23財年業績期間相當於總長期激勵50%的PSU，一半作為調整後每股收益PSU，另一半作為相對回報PSU。就2024財年的2021-23財政年度績效期間發放的這些PSU，其性能水平為調整後每股收益PSU目標的106%，以及我們近地天體賺取的相對回報PSU目標的0%。
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2021財年-2023財年業績目標 |
| 表演時間表 | | 對應的溢價範圍(目標的百分比) |
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| 閥值 | 目標 | 極大值 | | 瑟雷什。 | 目標 | 麥克斯。 |
| 調整後的EPS PSU和性能份額 | $5.69 | $7.58 | $9.48 | | 50% | 100% | 200% |
| 相對回報PSU和業績份額 | 25這是百分位數 | 50這是百分位數 | 75這是百分位數 | | 50% | 100% | 150% |
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2021財年-2023財年績效成就 |
| 實際執行情況 | |
| 成就水平 | 的百分比
目標 | 溢價為
目標的百分比 |
| 調整後的EPS PSU | $7.69 | 101 | % | 106 | % |
| 相對返回PSU | 第15個百分位數 | 不適用 | 0% |
我們高管薪酬計劃下的其他福利
福利和額外津貼
我們為包括近地天體在內的所有員工提供廣泛的福利，旨在吸引和留住員工，同時為他們提供退休、健康和福利保障。我們的近地天體可獲得的廣泛員工福利包括：
·針對美國近地天體的401(K)儲蓄計劃，以及根據英國法律為我們在英國註冊的近地天體制定的類似計劃，這兩項計劃都規定僱主可以部分匹配員工的繳費；
·員工股票購買計劃，允許以10%的折扣購買我們的普通股；
·醫療、牙科、視力、人壽保險和意外保險、殘疾保險、健康儲蓄、受撫養人護理和醫療保健靈活支出賬户；
·員工援助計劃福利。
根據我們的401(K)儲蓄計劃和相當於英國的計劃，我們匹配員工預留的一部分資金。在美國，我們100%匹配符合條件的年度補償，最高可達4%，最高可達聯邦税法對可考慮用於貢獻的符合條件的補償和員工可能貢獻的金額的限制。在英國，該計劃規定，僱主的等額繳費為合格基本工資補償的5.5-8%，取決於參與者繳納合格基本工資補償的3.5-6%。
我們的員工股票購買計劃(“員工股票購買計劃”)旨在允許我們的合格員工通過他們累積的工資扣減或其他貢獻，以10%的折扣價在指定的時間間隔購買我們的普通股。作為美國税務居民的員工可能會受益於優惠的税收待遇，因為員工股票購買計劃旨在符合美國國税法第423條規定的員工股票購買計劃的資格。
我們為員工免費提供價值相當於員工年基本工資兩倍的基本人壽保險和意外保險。僱員也可以選擇補充人壽保險和意外險，由僱員支付保險費。
我們還為我們的近地天體提供有限的福利和個人福利，這些福利並不是所有員工都能普遍獲得的，例如財務諮詢服務。我們提供這些有限的額外福利和個人福利，以促進我們吸引和留住高管人才的目標，並避免可能阻礙個人表現最大化的不必要的個人分心。這些福利和額外津貼按照美國證券交易委員會規則反映在《薪酬彙總表》的《所有其他薪酬》一欄和附註中。除了就我們的兩個近地天體--Maselli先生和Boerman博士--支付的税收均等化和相關税收匯總付款外，他們應我們的要求在其主要税務住所以外的司法管轄區生活和工作，如我們的《2023財政年度彙總補償表》附註6(C)所述，在2023財年，我們沒有對任何福利或福利的所得税後果進行彙總。
遞延補償計劃
我們的遞延薪酬計劃(統稱為“遞延薪酬計劃”)允許美國和英國的一大批高管，包括我們所有的近地天體(Boerman博士除外)，最高可延期80%的基本工資、佣金(不適用於近地天體)和MIP獎金。我們將前6%的遞延現金補償與相當於遞延金額50%的相應繳款記入貸方。參與者立即獲得他們貢獻的所有金額和相關投資收益，但匹配的貢獻和他們的相關投資收益在參與者服務的頭四年按比例歸屬。參與者可以從各種投資選擇中選擇遞延的現金金額。
在遞延補償計劃下，我們還根據每個參與者所選擇的一種或多種投資選擇的賬户的被視為投資，將名義收益和/或損失計入每個參與者的遞延賬户。參加者可以選擇不同的支付形式，包括一次性支付和各種類型的年度分期付款，具體時間取決於所選的形式。
此外，我們的延期薪酬計劃允許美國參與者推遲授予未授予的獎勵薪酬(期權除外)，以便在授予時延遲確認這些獎勵的收入。
現金和股權延期、公司供款和適用的收益都保存在“拉比”信託基金中。“拉比”信託資產最終由我們控制。以這種方式運行遞延薪酬計劃允許參與者推遲確認遞延金額的收入，直到將其支付給參與者。
我們在美國和英國的董事也可以按照與我們高管相同的條款參加遞延薪酬計劃，儘管他們在現金遞延方面沒有獲得相應的貢獻。
我們認為，向近地天體和其他符合條件的參與者提供遞延補償機會是我們提供具有競爭力的一攬子福利計劃所必需的基於市場的福利計劃。遞延補償計劃的更多細節遵循本補償討論與分析(“CD&A”)部分標題為“2023財年非合格遞延補償表”的表格。
控制權變更時的遣散費和付款
在某些情況下，我們的近地天體有資格獲得與終止僱用和/或控制權變更有關的遣散費。此類福利的數額及其支付條件在《2023財政年度終止僱用或控制變更時的潛在付款表》中作了説明，包括附註。
2023年的薪酬確定
我們通常每年審查我們高管的基本工資和其他激勵性薪酬目標金額，包括我們的近地天體，與我們員工的一般流程保持一致。在2023財年，支付給我們的近地天體的薪酬包括基本工資、參加MIP形式的短期激勵薪酬、基於股權的長期激勵獎勵、受多年計時和績效歸屬標準約束的長期激勵獎勵，以及參加某些福利計劃和其他福利的機會。
薪酬委員會在2022財年初觀察到，與同行和市場整體數據相比，高管薪酬機會明顯較低，薪酬委員會決定在多年期內調整目標薪酬水平，導致某些個人的薪酬增幅高於過去，特別是他們的長期激勵獎授予價值。 在2022年7月制定2023財年目標薪酬機會時，該公司繼續採用這一戰略。 儘管目標直接薪酬總額增加，但由於市場持續波動，Catalent的2023財年目標直接薪酬總額總體上仍低於市場中位數（除了兩名NEO在2023財年獲得一次性晉升獎勵，以表彰他們增加的責任並激勵他們繼續表現）。根據上述規定，薪酬委員會在確定高管目標薪酬水平時不會針對特定的市場地位。
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| 亞歷山德羅·馬塞利 | 以下決定反映了Maselli先生在2023財年過渡到總裁兼首席執行官 • 基本工資：從2022財年擔任總裁兼首席運營官的654，183美元增加到925，000美元 • MIP：零獎金，相當於1，018，000美元目標機會的0%，或工資的0%（目標從2022財年總裁兼首席運營官工資的80%增加） • LTIP：授予日公允價值為5，500，235美元的獎項（從2022財年總裁兼首席運營官的1，700，177美元增加） |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | • 基本工資：增加50 000美元，增至550 000美元 • MIP：目標機會為450，000美元，或工資的82%（目標從2022財年的工資的80%增加）（在他離開Catalent時沒收） • LTIP：授予日公允價值為1，250，101美元的獎項（從他之前擔任的2022財年的600，166美元增加）;他離開Catalent後，所有2023財年的獎項都被沒收 |
| 裏奇·霍普森 | • 基本工資： $380,000 • MIP：139，500美元獎金，相當於目標機會310，000美元的45%，或基本工資的37% • LTIP：授予日期公允價值350,182美元(高於2022財年的280,160美元) 2023年4月、2023年5月和2023年6月的每月津貼分別為10,000美元、20,000美元和20,000美元(2023財政年度支付50,000美元)，作為臨時首席財務官 |
| 史蒂文·L·法斯曼 | 以下決定反映了法斯曼先生在2023財年過渡到執行副總裁總裁和首席行政官的情況 • 基本工資：從2022財年擔任總法律顧問兼公司祕書高級副總裁的600,000美元增加到625,000美元 • MIP：135,000美元獎金，相當於500,000美元目標機會的27%，或基本工資的22%(2022財年，擔任總法律顧問兼公司祕書的高級副總裁的目標是基本工資的77%) • LTIP：授予日期公允價值為1,500,246美元(高於2022財年的1,000,193美元) |
| Aristippos Gennadios | 以下決定反映了Gennadios先生在2023財年過渡到總裁集團，醫藥和消費者健康 • 基本工資：增加100,000美元至600,000美元 • MIP：135,000美元獎金，相當於500,000美元目標機會的27%，相當於工資的23%(2022財年，總裁擔任軟凝膠和口腔科技公司時的目標是工資的80%) • LTIP：授予日期公允價值為1,000,197美元(高於2022財年的500,207美元) ·2022年7月授予授予日期公允價值為2,000,097美元的RSU，以獎勵他的晉升和額外責任 |
| 約翰·奇明斯基 | 以下決定反映了奇明斯基先生在2023財年過渡到董事會執行主席的情況 • 基本工資：從2022財年擔任董事長兼首席執行官的1075,000美元降至700,000美元 • MIP：零獎金，相當於70萬美元目標機會的0%，或工資的0%(目標是2022財年擔任董事長兼首席執行官時工資的126%) • LTIP：授予日期公允價值4,000,069美元(低於2022財年的9,300,340美元) |
| 曼賈·博爾曼 | • 基本工資：增加75,000美元至500,000美元 • MIP：零獎金，相當於40萬美元目標機會的0%，或基本工資的0% • LTIP：授予日期公允價值650,151美元(高於2022財年的500,207美元) ·授予績效限制性股票單位(“PRSU”)，授予日期公允價值2,000,088美元，與她擴大的責任有關，這將根據生物醫療部門在2026財年相對於預定收入的業績，從目標的0-200%授予(所有未授予的、基於未授予股權的獎勵，包括PRSU，將根據獎勵的現有條款取消，與她在此類談判完成後經雙方同意終止有關) |
1按1.3325：1的匯率從英鎊兑換成美元，這是2022年財政期間每月匯率的平均值。
其他薪酬做法和政策
執行協議
以下是與我們的近地天體簽訂的僱傭協議和邀請函的條款説明，這些條款在2023財年生效。此外，我們的近地天體已經就它們收到的長期獎勵贈款簽訂了協議，其條款在本年度報告的其他部分介紹。影響我們近地天體的遣散費協議和安排在題為“2023財政年度終止僱用或更改控制表時可能支付的款項”的表格和附註中進一步説明。
亞歷桑德羅·馬塞利的僱傭協議
2022年1月4日，我們與馬塞利先生就他過渡到目前的總裁兼首席執行官一職達成了聘用協議。自2022年7月1日起，(1)他的基本工資增加到925,000美元，(2)他在2023財年MIP下的目標現金激勵機會增加到1,018,000美元，(3)他在2023財年的LTIP贈款增加到5,500,000美元。條款還包括(A)從2022年7月1日開始的一年僱傭期限，除非任何一方在當時的任期結束前至少60天發出不續簽通知，否則將自動連續延長一年；以及(B)參與我們其他高級管理人員通常參與的所有集團健康、生命、殘疾和其他員工福利和額外計劃和計劃。
Maselli先生須遵守一項承諾，即(X)在受僱期間及因任何理由終止受僱後一年內不得與我們競爭或招攬任何客户或潛在客户的業務，或(Y)在受僱期間及因任何理由終止受僱後兩年內招攬我們的僱員或顧問，每種情況均須受某些特定的例外情況所規限。該協議還包含慣常的保密信息、知識產權轉讓和賠償條款，以及下文“2023財年僱傭終止或控制表格變更時的潛在付款--服務和控制變更付款”項下描述的遣散費條款。
託馬斯·卡斯特拉諾的聘書
2021年5月10日，我們向卡斯特拉諾先生提供了一封信，生效日期為2021年6月1日，與他被任命為我們的高級副總裁兼首席財務官有關。這封信將他的基本工資和MIP目標分別設定為50萬美元和40萬美元，並建議他在2022財年獲得60萬美元的LTIP補助金。2022年7月27日，我們給卡斯特拉諾先生寫了一封信，要求從2022年7月21日起將他的基本工資提高到55萬美元，將MIP目標提高到45萬美元，並將2023-2025財年的LTIP目標提高到2023財年的125萬美元。
卡斯特拉諾先生於2023年4月13日辭去首席財務官一職，並於2023年4月21日與公司分道揚鑣。關於卡斯特拉諾先生根據先前存在的遣散費協議因其非自願無故解僱而有權獲得的遣散費的説明，請參閲下面標題為“離職和解僱福利--卡斯特拉諾先生”的討論。
裏奇·霍普森的聘書
2022年7月1日，我們向霍普森先生發出了一封信，內容涉及他晉升為臨牀開發與供應部主任總裁的事宜。這封信將他的基本工資和MIP目標分別設定為38萬美元和31萬美元，並建議他在2023財年獲得35萬美元的LTIP補助金。
2023年5月1日，我們向霍普森先生提供了一封信，生效日期為2023年4月14日，與他被任命為臨時首席財務官有關。這封信規定，他有權在任職期間每月獲得20,000美元的額外現金津貼，直至公司聘用一名常設首席財務官，他現有薪酬的所有其他要素將保持不變。
史蒂文·L·法斯曼的聘書
2018年3月13日，我們向法斯曼先生提供了一封信，列出了他的某些僱用條款，立即生效。這封信將他的基本工資和MIP目標分別設定為55萬美元和41.25萬美元，並建議他在2019財年獲得65萬美元的LTIP補助金。從2020年7月起，我們將法斯曼先生的基本工資提高到60萬美元。2022年7月7日，我們向法斯曼先生提供了一封關於他過渡到常務副總裁兼首席行政官的更新信件。自2022年7月1日起，(1)他的基本工資增加到625,000美元，(2)他在2023財年MIP下的目標現金激勵機會增加到500,000美元，(3)他在2023財年的LTIP贈款增加到1500,000美元。法斯曼先生於2023年9月離開我們公司，去抓住另一個機會。
ARISTIPPOS GENNADIOS邀請函
2018年3月15日，我們向Gennadios博士提交了一封信，列出了他的某些僱用條款，立即生效。這封信將他的基本工資和MIP目標分別設定為42萬美元和31.5萬美元，並建議他在2019財年獲得45萬美元的LTIP補助金。從2021年7月起，我們將傑納迪奧斯博士的基本工資提高到50萬美元。2022年7月7日，我們向傑納迪奧斯博士提供了一封關於他過渡到總裁集團的更新信件，負責醫藥和消費者健康。自2022年7月1日起，(1)他的基本工資增加到600,000美元，(2)他在MIP下2023財年的目標現金激勵機會增加到500,000美元，(3)他在2023財年的LTIP贈款增加到1,000,000美元。此外，Gennadios博士還收到了一筆一次性的RSU贈款，從贈款之日起三年內授予，贈款日期價值為2,000,000美元。
John CHIMINSKI的僱傭協議
與2022財政年度開始時一樣，經修訂的奇明斯基先生的僱傭協議規定，從2017年8月23日開始的三年任期自動連續延長一年，除非任何一方在當時的任期結束前至少60天發出不再續簽的通知。條款包括(1)1,075,000美元的年度基本工資，可隨時酌情增加；(2)繼續參加我們的MIP，最低年度目標金額為1,350,000美元；(3)繼續參加我們的年度LTIP，最低年度目標贈款價值為9,075,000美元；以及(4)參與我們其他高級管理人員一般參與的所有集團健康、生命、殘疾和其他員工福利和額外計劃。他還獲得了以下合理費用的年度補償：(1)高管人壽保險保費(不超過15,000美元)和(2)金融服務/規劃(不超過15,000美元)。2022年1月4日，我們與奇明斯基先生簽訂了一份修訂並重述的為期一年的僱傭協議，與他過渡到執行主席一職。自2022年7月1日起，(1)他的年基本工資降至700,000美元，(2)他在MIP下2023財年的目標現金激勵機會降至700,000美元，(3)他關於2023財年的LTIP贈款降至4,000,000美元(完全以授予日期起一年後RSU歸屬的形式授予)。
Chiminski先生須遵守一項契約，即在受僱期間及因任何理由終止受僱後一年內不得(X)與我們競爭或招攬任何客户或潛在客户的業務，或(Y)在受僱期間及因任何理由終止受僱後兩年內招攬我們的僱員或顧問，每種情況均須受某些特定的例外情況所規限。該協議還包含慣常的機密信息、知識產權轉讓和賠償條款。
自2023年6月30日起，奇明斯基先生從公司退休。就Chiminski先生從本公司退休而言，他當時尚未償還的所有股權獎勵將繼續根據其尚未履行的獎勵協議的條款授予，他仍有資格根據薪酬委員會批准的政策，在他離職後的一年內獲得最高15,000美元(每歷年)的財務規劃補償，用於執行領導團隊所有成員從本公司退休後的補償。
Manja Boerman的僱傭協議和長期委派信
2019年10月8日，Boerman博士與Catalent Pharma Solutions GmbH簽訂了一項僱傭協議，將於2020年1月2日開始在荷蘭生物製品-歐盟總裁地區工作。從2020年6月1日起，Boerman博士晉升為總裁，細胞和基因治療，她的年基本工資增加到425,000美元，她的MIP目標增加到340,000美元，她的LTIP目標增加到500,000美元在2021-2023財年的績效期間。她還獲得了價值20萬美元的RSU，將在授予日三週年時100%授予她。從2022年7月21日起，布爾曼博士的基本工資增加到50萬美元，2023財年的MIP目標增加到40萬美元，2023-2025財年的LTIP目標增加到65萬美元。此外，Boerman博士還獲得了PRSU獎勵補助金，目標價值為200萬美元。最終授予的PRSU的實際數量將從目標股票數量的0-200%不等。PRSU授予的授予和授予下的股份分配(如果有)將基於2026財年的收入目標，並將在董事會批准公司該財年的經審計的綜合財務報表後進行。如果Boerman博士的僱用在這種收入確定完成之前因死亡或殘疾以外的任何原因被終止，PRSU將停止授予並被沒收。2022年10月10日，我們向博爾曼博士提供了一封長期國際任務信函，列出了她從荷蘭到美國長期任務的某些條款。Boerman博士獲得了每年24000歐元的汽車津貼，每月3455美元的生活費用差異，每月淨額6360美元的住宿津貼，並參加了一項國際福利計劃。Boerman博士與外派相關的津貼和福利符合我們的標準做法和政策，適用於不同地點的長期外派員工。Boerman博士的基本工資、MIP和LTIP目標以及其他就業條件保持不變。
自2023年4月25日起，Boerman博士被免去生物模特學部門負責人總裁的職務，並在她被免職後，根據她的僱傭協議，她被提供了整個六個月通知期的“花園假”。博爾曼博士的薪水一直持續到2023財年結束，與此同時，我們繼續就她在園藝假期間的分居條款進行談判。授予Boerman博士的所有未完成的未授予股權的基於股權的獎勵，包括PRSU，將根據現有的獎勵條款取消，與她在此類談判完成後經雙方同意終止有關的條款有關。
高管持股準則
我們為首席執行官和某些高管(包括其他近地天體)制定的高管持股指導方針，將每位高管基本工資的倍數設置為每位高管將收購和持有的合格股權金額。在評估遵守準則時，我們計算直接持有的股份、未歸屬RSU價值的50%(或代替其發行的限制性股票)，以及福利計劃中持有的100%股份(如果有)。股票基礎股票期權(既得或未得)或未賺取的PSU不計入指導方針的實現。我們按行政級別列出的指導方針如下：
如果在行使購買我們的普通股的期權或交付任何既得的RSU或PSU的普通股的日期，高管尚未達到準則規定的最低所有權水平，則高管應保留且不出售其市值至少等於當日交付的所有股票税後市值的50%的那部分已交付股票。為了遵守指南的這一規定，市值等於上一財年最後一個月在紐約證券交易所公佈的普通股每股平均收盤價。
我們所有的近地天體在2023財政年度期間都遵守了這些準則，並一直遵守到本年度報告之日。
套期保值和質押
我們的內幕交易政策禁止董事和我們的所有員工，包括我們的高管，從事任何旨在對衝或抵消我們證券市值下降的交易，包括但不限於通過使用金融工具，如交易所基金、可變遠期合約、股權互換、看跌、看跌和其他衍生工具，或通過建立我們證券的空頭頭寸。雖然我們的內幕交易政策允許我們的董事和員工，包括我們的高管，在我們的總法律顧問批准的情況下質押我們的證券，但我們目前的政策和做法是不允許這樣的質押。
補償做法和政策的風險評估
在其獨立顧問的協助下，薪酬委員會每年從風險的角度審查我們的薪酬計劃。根據審查，薪酬委員會認為我們的計劃不太可能對我們和我們的股東產生實質性的不利影響。我們的薪酬計劃通過在短期和長期激勵之間取得適當平衡來實現這一點，使用多種指標來評估我們激勵計劃下的業績和支出，為我們的激勵獎支付機會設置上限，以及對股權和留存要求進行限制。例如，我們目前的長期股權激勵計劃將我們的財務業績和股價納入其業績衡量標準，通常會放大我們股價變化以及相對回報業績的影響。
薪酬委員會報告
薪酬委員會已審查並與管理層討論了本年度報告10-K中所載的薪酬討論和分析。基於審查和討論，薪酬委員會建議董事會將薪酬討論和分析納入本公司提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。
賠償委員會提交：
格雷戈裏·T·盧西爾，主席
邁克爾·J·巴伯
馬丁·卡羅爾
羅爾夫班級
弗蘭克·達梅里奧
斯蒂芬妮·奧基
日期：2023年12月6日
高管薪酬表
2023財年薪酬摘要表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名稱和負責人 職位(1)
| 年
| 薪金(元)(2)
| 獎金(美元)
| 股票獎勵(美元)(3)
| 期權獎勵(美元)(4)
| 非股權激勵計劃薪酬(美元)(5)
| 所有其他補償(美元)(6)
| 總計 ($)(7)
|
| | | | | | | | |
亞歷山德羅·馬塞利
| 2023
| 925,000 | -
| 3,850,216 | 1,650,019 | - | 158,437 | 6,583,672 |
總裁與首席執行官
| 2022
| 654,183
| -
| 1,190,169
| 510,008
| 733,000
| 146,670
| 3,234,030
|
2021
| 639,689
| -
| 908,287
| 375,022
| 770,144
| 1,866,588
| 4,559,730
|
託馬斯·卡斯特拉諾(8)
| 2023
| 443,654 | -
| 875,098 | 375,003 | - | 1,036,228 | 2,729,983 |
前高級副總裁 和首席財務官
| 2022
| 500,000
| -
| 420,150
| 180,016
| 548,240
| 22,661
| 1,671,067
|
2021 | 372,949 | - | 964,123 | 82,507 | 337,003 | 21,964 | 1,778,546 |
裏奇·霍普森(9)
| 2023
| 380,000 | -
| 245,150 | 105,032 | 139,500 | 102,625 | 972,307 |
總裁，臨牀開發和供應部門負責人，前臨時首席財務官 | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
史蒂文·L·法斯曼(10)
| 2023
| 625,000 | -
| 1,050,221 | 450,025 | 135,000 | 50,053 | 2,310,299 |
前執行副總裁兼首席行政官 | 2022
| 600,000
| -
| 1,200,253
| 300,016
| 644,276
| 54,978
| 2,799,523
|
2021
| 591,313
| -
| 791,744
| 210,008
| 670,036
| 54,504
| 2,317,605
|
Aristippos Gennadios(9)
| 2023
| 600,000 | -
| 2,700,277 | 300,017 | 135,000 | 64,263 | 3,799,557 |
總裁小組，醫藥與消費者健康
| 2022
| 485,769
| -
| 850,275
| 150,008
| 572,240
| 67,212
| 2,125,504
|
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
約翰·奇明斯基
| 2023
| 700,000 | -
| 4,000,069 | - | - | 107,698 | 4,807,767 |
前執行主席
| 2022
| 1,075,000
| -
| 6,510,335
| 2,790,005
| 1,890,810
| 141,367
| 12,407,517
|
2021
| 1,052,569
| -
| 6,689,674
| 2,722,522
| 2,000,000
| 116,374
| 12,581,139
|
曼賈·博爾曼(9) (11)
| 2023
| 511,387 | -
| 2,455,217 | 195,022 | - | 818,262 | 3,979,888 |
原總裁，生物模態科科長 | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(一)截至2023年6月30日。卡斯特拉諾先生於2023年4月13日辭去首席財務官職務，並於2023年4月21日與公司分道揚鑣。霍普森先生自2023年4月14日起擔任臨時首席財務官，直至馬蒂·馬薩諾維奇被任命為高級副總裁和首席財務官，自2023年7月5日起生效。馬薩諾維奇先生被任命後，霍普森先生重新擔任臨牀開發和供應部主任總裁的職務。自2023年6月30日起，奇明斯基先生從公司退休。博爾曼博士在2023年4月24日之前一直擔任生物模特學部門負責人總裁，在她被免職後，根據她的僱傭協議，她獲得了整個六個月通知期的“花園假”。與這些過渡相關的薪酬變化在CD&A中題為“執行協議”的部分中進行了描述。
(2)價值反映了所報告的每個財政年度向近地天體支付的數額。報告的金額包括每個NEO根據遞延補償計劃選擇延期支付的基本工資部分(如果有)。馬塞利在2022財年和2021財年報告的價值包括以英鎊表示的年度基本工資的一部分，這些基本工資是根據支付時適用的每月平均貨幣匯率換算成美元並以美元支付的，這與他移居美國有關。博爾曼報告的金額反映了她以美元計價的工資，其中一部分用於荷蘭法定要求的假日津貼，根據平均每月貨幣匯率以歐元表示。博爾曼博士的薪水一直持續到2023財年結束，而我們在她休園藝假期間繼續就她的分居條款進行談判。如有必要，請參閲CD&A，瞭解2023財政年度近地天體薪金變化的更多細節。
(3)代表根據FASB ASC主題718計算的2023、2022和2021財年股票獎勵的總授予日期公允價值，使用本年度報告中包括的綜合財務報表附註14“基於股票的薪酬”中討論的假設計算。本欄目中報告的數額假定，根據財務會計準則和會計準則問題718，近地天體將收到或保留每一財政年度授予它們的目標數目的PSU。除奇明斯基先生外，我們所有的近地天體都在2023財政年度收到了PSU。相反，如果在2023-25年業績期間，近地天體獲得或保留能夠獲得獎勵的最大數量(調整後每股收益目標的200%，相對返還業務單位目標的150%)，則2023年近地天體贈款的價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | | | ASC主題718最大值($) |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | | | | 4,812,785 | |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | | | | 1,093,889 | |
| 裏奇·霍普森 | | | | 306,425 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | | | | 1,312,769 | |
| Aristippos Gennadios | | | | 875,206 | |
| 曼賈·博爾曼 | | | | 568,979 | |
相對回報PSU受制於市場條件，而不是業績條件，因此沒有與FASB ASC主題718項下的授予日期公允價值不同的最大授予日期公允價值。最終在歸屬日期轉換為我們普通股或不再被沒收的PSU的實際價值(如有)將取決於(X)我們在該日期的股價和(Y)我們根據適用的業績標準的表現。
Gennadios博士報告的2023財年金額包括授予日期公允價值為2,000,097美元的RSU，這是2022年7月1日授予他的，與他晉升為總裁製藥和消費者健康集團有關。Chiminski先生報告的2023財政年度數額是與他擔任執行主席的角色有關的核定資源單位。Boerman博士報告的2023財年金額包括2022年7月26日授予的PRSU，其授予日期目標值為2,000,088美元。根據授予Boerman博士的合同條款，根據Biomodality部門2026財年未來的淨收入成就，實際需要支付的PRSU數量可以從目標的0%到最高200%(最高為4,000,176美元)。
(4)反映收購本公司普通股股份的不合格股票期權。報告的金額反映了根據本年度報告中包含的綜合財務報表的附註14“基於股票的薪酬”中討論的假設，根據FASB ASC主題718計算的授予日公允價值總額。
(5)報告的金額反映了我們的近地天體獲得的MIP獎勵，其中包括根據遞延補償計劃選擇推遲的每個近地天體的MIP獎勵部分(如果有)。馬塞利在2021財年和2022財年報告的金額以英鎊計價，並根據每個時期適用於年度獎金支付的每月平均匯率轉換為美元(以及2021財年和2022財年以美元支付的金額)。
(6)列作2023財政年度“所有其他補償”的數額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 僱主 401(k) 匹配 投稿 ($)(A) | 非僱主- 限定延遲 補償 匹配 捐款(美元)(B) | 作業-- 相關 津貼 優勢(&B) ($)(C) | 金融服務 報銷(美元)(D) | 遣散費 收益(美元)(E) | 其他 ($)(F) | 總計(美元) |
| | | | | | | |
亞歷山德羅·馬塞利 | - | - | 139,104 | 19,333 | - | - | 158,437 |
託馬斯·卡斯特拉諾 | 10,831 | - | - | - | 1,025,397 | - | 1,036,228 |
裏奇·霍普森 | 12,800 | 23,386 | - | 16,439 | - | 50,000 | 102,625 |
| | | | | | | |
史蒂文·L·法斯曼 | 12,700 | 18,724 | - | 16,629 | - | 2,000 | 50,053 |
| | | | | | | |
Aristippos Gennadios | 14,200 | 35,063 | - | 15,000 | - | - | 64,263 |
約翰·奇明斯基 | 10,044 | 78,114 | - | 10,765 | - | 8,775 | 107,698 |
| | | | | | | |
曼賈·博爾曼 | - | - | 818,262 | - | - | - | 818,262 |
(A)根據我們的401(K)儲蓄計劃，我們最高可匹配參與者貢獻的年度補償的4%，以及聯邦税法對合格補償和個人供款的限制。
(B)代表我們遞延補償計劃下的公司供款，相當於每位參與者供款的50%，最高可達該參與者向該計劃供款的合資格薪酬的前6%，最高可達任何適用的限額。
(C)Maselli先生在2023財年因搬離英國並在2023財年之前長期派駐美國而獲得某些税收均衡福利，這主要是由於在多個納税年度確定和支付美國和英國的税款的時間差異造成的。這些福利與我們的標準政策和做法是一致的，這些政策和做法適用於長期派駐的員工。
博爾曼博士在2022年10月開始從荷蘭到美國的長期任務中，在2023財年獲得了包括税收均等化在內的某些福利。這些福利與我們的標準政策和做法是一致的，這些政策和做法適用於長期派駐的員工。本專欄為Boerman博士報告的金額包括：截至2023年4月的住房、汽車和生活成本津貼，金額分別為32,778美元、20,958美元和21,643美元；74,219美元養老金津貼-Boerman博士在2023財年沒有參加任何正式的養老金計劃；40,896美元用於搬遷費用；以及我們支付的税收均衡福利和伴隨税收總額562,616美元。本專欄報道的布爾曼博士的金額還包括在2023年5月和2023年6月期間支付的津貼，當時我們正在繼續就她的汽車、生活費、住房和養老金的分居條款進行談判，金額分別為4192美元、6378美元、11742美元和15105美元。從2022年9月1日起，Boerman博士有資格在美國享受醫療保險。報告的金額包括2023財年美國僱主的健康福利費用27,735美元，包括在她2022年10月開始分配之前支付的費用，以及在談判她的分居條款時支付的8,367美元(2023年5月至2023年6月期間)。本專欄報告的金額包括以歐元支付的布爾曼博士的某些福利，使用1.0479：1的匯率轉換為美元，這代表了2023年財政年度的平均月薪。
(D)根據僱用協議或其他條款，每個近地天體都有權獲得合理的財務服務/規劃費用的服務，這些服務可以報銷的形式提交，每個日曆年的總上限為15,000美元。由於每個財政年度和日曆年之間的時間差異，每個財政年度報告的金額可能不同於這一上限。在2023財政年度，Maselli先生、Hopson先生和Fasman先生分別獲得了19333美元、16439美元和16629美元的財務服務/規劃服務，適用於2022年和2023年曆年。在2023財政年度，Gennadios博士和Chiminski先生分別獲得了總額為15 000美元和10 765美元的財務服務/規劃補償，適用於2022和2023歷年。本專欄報道的馬塞利的金額包括2,704美元的納税準備服務，這些服務與他在2023財年之前在美國的長期任務有關。
(E)為Castellano先生報告的數額包括1 000 012美元的遣散費，這筆款項將在他於2023年4月21日從Catalent離職後的一年內支付，以及一次性支付的25 385美元，即2023財政年度未使用的帶薪休假。
(F)為霍普森先生報告的數額包括為霍普森先生從2023年4月至6月擔任臨時首席財務官所支付的共計50 000美元的津貼。法斯曼先生報告的金額代表我們在Catalent Cres Match Gift計劃下所做的貢獻。根據Chiminski先生的僱傭協議，他在聘用期內的每個歷年都有權獲得一份執行人壽保險單的合理保費補償，每個年度的總上限為15,000美元。2023財政年度，奇明斯基先生收到了8775美元的補償。有時，高管的家屬可能會乘坐私人飛機陪同他們乘坐與商務有關的航班。本公司不存在任何增量成本，因此，高管家屬使用此類航班的增量成本不會反映在上述金額中。
(7)由於我們的近地天體在2021至2023財年期間沒有收到或賺取任何高於市價或優惠的收入，因此我們沒有將任何金額報告為“養卹金價值變化和非限定遞延補償收入”。
(8)卡斯特拉諾先生在2023年4月21日離職時，根據條款取消了2023財年授予他的補助金。
(9)霍普森先生、傑納迪奧斯博士和布爾曼博士在一年或多年前沒有資格成為近地天體。因此，不需要披露他們以前幾年的薪酬。
(10)法斯曼先生在2023年9月13日離職時，根據其條款取消了2023財政年度授予他的補助金。
(11)授予Boerman博士的所有未完成的未歸屬股權獎勵，包括上表所示在2023財年授予的獎勵，將在Boerman博士完成此類談判後經雙方同意終止時，根據其條款取消。
2023財年基於計劃的撥款獎勵表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計可能的支出 在非股權下 激勵計劃 獎項(1) | | 預計未來付款 在非股權下 激勵計劃 獎項(2) | 所有其他股票獎勵：股票或單位的股份數量(3) (#) | 所有其他期權獎：證券標的期權數量(4) (#) | 練習或基地
期權獎勵的價格
($/Sh) | 授予日期股票公允價值 和 期權大獎(5) ($) |
| 名字 | 授予日期 | 門檻(美元) | 目標
($) | 最大值
($) | | 閾值(#) | 目標
(#) | 最大值
(#) |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | | 228,032 | | 1,018,000 | | 2,036,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 44,427 | | 107.63 | | 1,650,019 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 10,221 | | — | | — | | 1,100,086 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 6,388 | | 12,776 | | 25,552 | | — | | — | | — | | 1,375,081 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 6,948 | | 13,895 | | 20,843 | | — | | — | | — | | 1,375,049 | |
託馬斯·卡斯特拉諾 (6) | | 100,800 | | 450,000 | | 900,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 10,097 | | 107.63 | | 375,003 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 2,323 | | — | | — | | 250,024 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,452 | | 2,904 | | 5,808 | | — | | — | | — | | 312,558 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,579 | | 3,158 | | 4,737 | | — | | — | | — | | 312,516 | |
| 裏奇·霍普森 | | 69,440 | | 310,000 | | 620,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 2,828 | | 107.63 | | 105,032 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 651 | | — | | — | | 70,067 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 407 | | 813 | | 1,626 | | — | | — | | — | | 87,503 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 443 | | 885 | | 1,328 | | — | | — | | — | | 87,580 | |
Steven L. Fasman (7) | | 112,000 | | 500,000 | | 1,000,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 12,117 | | 107.63 | | 450,025 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 2,788 | | — | | — | | 300,072 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,743 | | 3,485 | | 6,970 | | — | | — | | — | | 375,091 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,895 | | 3,790 | | 5,685 | | — | | — | | — | | 375,058 | |
| Aristippos Gennadios | | 112,000 | | 500,000 | | 1,000,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/01/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 18,689 | | — | | — | | 2,000,097 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 8,078 | | 107.63 | | 300,017 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,859 | | — | | — | | 200,084 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,162 | | 2,323 | | 4,646 | | — | | — | | — | | 250,024 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 1,264 | | 2,527 | | 3,791 | | — | | — | | — | | 250,072 | |
| 約翰·奇明斯基 | | 156,800 | | 700,000 | | 1,400,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 37,165 | | — | | — | | 4,000,069 | |
曼賈·博爾曼 (8) | | 89,600 | | 400,000 | | 800,000 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 5,251 | | 107.63 | | 195,022 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,208 | | — | | — | | 130,017 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 755 | | 1,510 | | 3,020 | | — | | — | | — | | 162,521 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 822 | | 1,643 | | 2,465 | | — | | — | | — | | 162,591 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | | 9,292 | | 18,583 | | 37,166 | | — | | — | | — | | 2,000,088 | |
(1)對於每個NEO，代表我們的MIP下2023財年的潛在現金支付。有關我們的MIP的進一步描述，請參閲我們的CD&A中題為“直接薪酬總額-管理層激勵計劃的詳細信息”的部分。
(2)所示金額反映了PSU，對於Boerman博士，PRSU在2023財年授予NEO。於2023財政年度，薪酬委員會繼續使用經調整每股收益及相對回報為根據我們的長期獎勵計劃授出的PSU設定表現指標，各指標將適用於所授出PSU總值的50%，如上表所示。PSU的最終數目可介乎經調整每股盈利PSU目標數目的0-200%及相對回報PSU目標數目的0-150%，視乎我們在業績表現期開始時就薪酬委員會制定的各項相關業績指標所取得的成就而定。授予Boerman博士的PRSU的最終數量可以從0到200%的目標，基於BioModalities部門在2026財年的未來淨收入實現。有關我們長期激勵薪酬計劃的進一步説明，請參閲CD&A中題為“直接薪酬總額-長期激勵獎勵的詳細信息”的部分。
(3)代表於2023財年授予NEO的受限制股份單位。根據我們的長期獎勵計劃，各NEO於2022年7月26日收到受限制股份單位作為其2023財年年度補助。Gennadios博士於2022年7月1日獲得了額外的RSU獎，這與他晉升為集團總裁，製藥和消費者健康有關。受限制股份單位的歸屬及結算條款於我們的CD&A題為“直接薪酬總額-長期激勵獎勵詳情”一節中詳述。
(4)代表在2023財年根據我們的LTIP授予的不合格股票期權。股票期權的行使價基於授予日我們普通股的每股收盤價，如紐約證券交易所所報告的那樣。除Chiminski先生外，每位NEO均於2022年7月26日根據我們的LTIP獲授予股票期權，作為其2023財年年度授予。有關我們股票期權授予的進一步説明，請參閲我們CD&A中題為“直接薪酬總額-長期激勵獎勵的詳細信息”的部分。
(5)本表中所列的基於股權的補助的價值是根據FASB ASC主題718使用本年度報告中合併財務報表附註14“基於股票的補償”中討論的假設計算的。每次計算中使用的股票價格是我們普通股在每個相應授予日的每股收盤價，如紐約證券交易所報告的那樣。本欄中報告的調整後EPS PSU贈款的價值假設獎勵將按其目標金額歸屬。
(6)Castellano先生在2023財年獲得的補助金已根據其條款於2023年4月21日終止僱用時取消，這也使他沒有資格獲得2023財年MIP下的獎金。
(7)在2023財年授予Fasman先生的補助金已根據其條款在2023年9月13日結束時取消。
(8)授予Boerman博士的所有未歸屬股權獎勵（包括上表所示於2023財年授予的獎勵）將在雙方同意終止時根據其條款予以取消。
2023財年年終表中的優秀股權獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權大獎(1) | | 股票大獎 |
| 名字 | 授予日期 | 可行使的未行使期權標的證券數量(#)(B) | 未行使期權標的證券數量(#)不可行使(C) | 期權行權價(美元)
(e) | 期權到期日期(2) (f) | | 數 的股份 或單位 尚未歸屬的股票的百分比(#)(3) (g) | 股票或股票單位的市值 尚未獲得 ($) (4) (h) | 股權激勵計劃獎勵：未賺取股份數量， 單位 或其他權利 那些還沒有 既得 (#) (5) (i) | 股權激勵計劃 獎勵：尚未歸屬的未賺取的股份、單位或其他權利的市場或派息價值 ($) (4) (5) (J) |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | 7/26/2022 | — | | 44,427 | | 107.63 | | 7/26/2032 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 10,221 | | 443,183 | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6,388 | | 276,984 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6,948 | | 301,265 | |
| 7/26/2021 | 3,892 | | 11,676 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 3,009 | | 130,470 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,881 | | 81,560 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | | | — | | — | | 1,949 | | 84,509 | |
| 7/30/2020 | 7,696 | | 7,699 | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 2,838 | | 123,056 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 3,761 | | 163,077 | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 10,299 | | 3,436 | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 10,523 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/24/2017 | 10,375 | | — | | 36.02 | | 7/24/2027 | | — | | — | | — | | — | |
| 9/08/2016 | 11,093 | | — | | 23.89 | | 9/8/2026 | | — | | — | | — | | — | |
託馬斯·卡斯特拉諾 (6) | 7/26/2021 | 1,373 | | — | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | 1,692 | | — | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 2,698 | | — | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 2,806 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/24/2017 | 1,730 | | — | | 36.02 | | 7/24/2027 | | — | | — | | — | | — | |
| 裏奇·霍普森 | 7/26/2022 | — | | 2,828 | | 107.63 | | 7/26/2032 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 651 | | 28,227 | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 407 | | 17,648 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 443 | | 19,208 | |
| 7/26/2021 | 641 | | 1,924 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 496 | | 21,507 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 310 | | 13,442 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 321 | | 13,919 | |
| 6/01/2021 | — | | — | | — | | — | | | 3,432 | | 148,812 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | 1,526 | | 1,529 | | 88.10 | | 7/30/2020 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 563 | | 24,412 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 747 | | 32,390 | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 2,432 | | 1,218 | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 2,622 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/24/2017 | 1,550 | | — | | 36.02 | | 7/24/2027 | | — | | — | | — | | — | |
Steven L. Fasman (7) | 7/26/2022 | — | | 12,117 | | 107.63 | | 7/26/2032 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 2,788 | | 120,888 | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,743 | | 75,576 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,895 | | 82,167 | |
| 1/03/2022 | — | | — | | — | | — | | | 4,017 | | 174,177 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | 2,289 | | 6,869 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 1,770 | | 76,747 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,107 | | 48,000 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,147 | | 49,734 | |
| 7/30/2020 | 2,155 | | 4,311 | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 1,590 | | 68,942 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 2,838 | | 123,056 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 2,107 | | 91,360 | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 3,311 | | 3,311 | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 3,802 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
| Aristippos Gennadios | 7/26/2022 | — | | 8,078 | | 107.63 | | 7/26/2032 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 1,859 | | 80,606 | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,162 | | 50,384 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1,264 | | 54,807 | |
| 7/01/2022 | — | | — | | — | | — | | | 18,689 | | 810,355 | | — | | — | |
| 1/03/2022 | — | | — | | — | | — | | | 4,017 | | 174,177 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | 1,144 | | 3,435 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 885 | | 38,374 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 554 | | 24,021 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 574 | | 24,889 | |
| 7/30/2020 | 3,078 | | 3,080 | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 1,136 | | 49,257 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 1,505 | | 65,257 | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 6,621 | | 2,209 | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 10,523 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/24/2017 | 3,243 | | — | | 36.02 | | 7/24/2027 | | — | | — | | — | | — | |
| 約翰·奇明斯基 | 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 37,165 | | 1,611,474 | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7/26/2021 | 21,291 | | 63,874 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 16,461 | | 713,749 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6,859 | | 297,406 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 7,107 | | 308,160 | |
| 7/30/2020 | 55,880 | | 55,882 | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 20,602 | | 893,303 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 27,298 | | 1,183,641 | | — | | — | |
| 7/22/2019 | 64,748 | | 32,375 | | 54.94 | | 7/22/2029 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/23/2018 | 34,638 | | — | | 43.88 | | 7/23/2028 | | — | | — | | — | | — | |
曼賈·博爾曼 (8) | 7/26/2022 | — | | 5,251 | | 107.63 | | 7/26/2032 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | 1,208 | | 52,379 | | — | | — | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 755 | | 32,737 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 822 | | 35,642 | |
| 7/26/2022 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 18,583 | | 805,759 | |
| 1/03/2022 | — | | — | | — | | — | | | 4,017 | | 174,177 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | 1,144 | | 3,435 | | 113.00 | | 7/26/2031 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | 885 | | 38,374 | | — | | — | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 554 | | 24,021 | |
| 7/26/2021 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 574 | | 24,889 | |
| 7/30/2020 | 3,078 | | 3,080 | | 88.10 | | 7/30/2030 | | — | | — | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 1,136 | | 49,257 | | — | | — | |
| 7/30/2020 | — | | — | | — | | — | | | 1,505 | | 67,257 | | — | | — | |
| 12/02/2019 | 6,333 | | 2,112 | | 51.43 | | 12/2/2029 | | — | | — | | — | | — | |
(1)未歸屬未償還時間期權計劃於相應授予日的適用週年日歸屬。在2023財年之前授予的在2023財年期間歸屬一部分的期權如下：2018年7月23日授予的期權-2019年7月23日、2020年、2021年和2022年7月23日分別授予的25%；2019年7月22日授予的期權2019年7月22日授予的期權-2021年和2022年7月22日授予的期權25%；2020年7月30日授予的期權-2021年7月30日授予的期權-2022年7月26日授予的期權25%；2022年7月26日授予的期權-2022年7月26日授予的期權25%。上面顯示的所有其他選項都在2023財年開始之前完全授予。正如本年度報告題為“2023財年僱傭終止或控制表變更時的潛在付款”一節所述，由於我們公司控制權的變更或某些僱傭關係的終止，每項期權授予的全部或部分歸屬可能與正常歸屬時間表不同。
(2)所示的到期日代表每個授權日的十週年。在某些情況下，期權可能會提前終止，例如與NEO終止僱傭或與某些公司交易有關的期權，包括我們公司的控制權變更。
(3)顯示的所有近地天體數額包括計劃於2023年7月30日、2024年7月26日和2025年7月26日授予的近地天體資源單位，並向下列近地天體授予額外的資源單位：霍普森先生--2024年6月1日；法斯曼先生--2023年7月30日和2025年1月3日；傑納迪奧斯博士--2025年1月3日和2025年7月1日；布爾曼博士--2025年1月3日。未授予的RSU計劃在每個相應的授予日期的三週年時授予。顯示的金額還包括2020年7月30日授予的、截至2023年6月30日結束的三年業績期間結束時、歸屬於2023年12月8日的PSU，也就是薪酬委員會證明達到了相對於預先確定的調整後每股收益業績目標的實際業績水平。2020年7月30日授予的PSU中沒有任何部分是根據相對於預先確定的相對回報業績目標的業績來賺取的。正如本年度報告題為“2023財年僱傭終止或控制權變更時的潛在付款”一節所述，所有或部分RSU或PSU可能會在本公司控制權變更或某些僱傭終止時提前授予。
(4)股票/單位的估值基於我們普通股在2023年6月30日的收盤價每股43.36美元，如紐約證券交易所報道。
(5)報告的股份數量和派息值包括基於達到門檻派息百分比的PSU、調整後的每股PSU和在分別於2024年6月30日和2025年6月30日結束的三年業績期間結束時歸屬的相對回報PSU。由於奇明斯基先生將於2023年6月30日退休，他2021年7月26日PSU的報告數量和支付價值代表了他在三年績效期間作為在職員工期間按比例計算的未償還單位數量。Boerman博士報告的數字和支出價值還包括根據實現目標支出百分比在2022年7月26日授予的PRSU。從發放補助金的財政年度開始，在每個適用的三年業績期間結束後，薪酬委員會將根據相對於預定業績目標實現的實際業績水平，確定PSU的實際支付水平。授予Boerman博士的PRSU的實際支付水平旨在反映生物醫療部門在2026財年相對於預定業績目標的實際業績。然而，授予Boerman博士的所有未完成的基於股權的未歸屬獎勵，包括在2023財年期間授予的獎勵，將根據其條款在她完成此類談判後經雙方同意終止時取消。
(注6)卡斯特拉諾先生的任期於2023年4月21日終止。由於他的離開，他所有未授予的未授權獎項立即被沒收。此外，卡斯特拉諾先生有權在離職後90天內行使其所有10,299份既得股票期權。
(7)法斯曼先生的聘用於2023年9月13日終止。由於他的離開，他所有未授予的未授權獎項立即被沒收。此外，法斯曼先生有權在離職後90天內行使所有既得股票期權。
(8)根據她的僱傭協議，博爾曼博士獲得了整個六個月通知期的“園藝假”，而我們則繼續就她的分居條款進行談判。根據現有的裁決條款，當談判完成後，經雙方同意終止她的合同，她的所有未授予的未授予賠償金將被沒收。布爾曼博士將有權在離職後90天內行使所有既得股票期權。
2023財年期權行權和股票既得利益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期權大獎 | 股票大獎 |
| 名字 | 數量
股票
收購日期
鍛鍊
(#) | 已實現的價值
論鍛鍊
($) | 數量 股票 收購日期 歸屬 (#) (1) | 已實現的價值 論歸屬 ($) (2) |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | — | | — | | 13,081 | | 1,355,829 | |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | — | | — | | 5,141 | | 532,859 | |
| 裏奇·霍普森 | — | | — | | 6,256 | | 560,623 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | — | | — | | 17,164 | | 1,797,055 | |
| Aristippos Gennadios | — | | — | | 8,410 | | 871,687 | |
| 約翰·奇明斯基 | — | | — | | 123,302 | | 12,780,095 | |
| 曼賈·博爾曼 | — | | — | | 11,136 | | 912,408 | |
(1)代表在2023財年期間授予2020-22財年LTIP業績期間的RSU和PSU贈款。除了這一獎勵外，還授予了以下獎項：霍普森先生於2020年1月22日獲得的1,620個RSU的保留贈款，該獎項於2023年1月22日授予；法斯曼先生於2019年7月22日授予的與認可相關的4,551個RSU，該獎項於2022年7月22日授予；以及Boerman博士於2020年4月29日授予的與推廣相關的2,904個RSU，該獎項於2023年4月29日授予。
(2)已實現價值反映(I)我們普通股於歸屬日期的每股收市價乘以(Ii)歸屬的RSU或PSU(視情況而定)的數目。
2023財年不合格遞延補償表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 上一財年的高管貢獻 ($) (1) | 註冊人在上一財年的貢獻 ($) (2) | 合計收益 在上一財年 ($) (3) | 提款/分發合計(美元) | 總結餘 最後一個財年 ($) (4) |
亞歷山德羅·馬塞利(5) | — | | — | | — | | — | | — | |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 裏奇·霍普森 | 123,700 | | 23,386 | | 60,360 | | — | | 593,774 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | 37,448 | | 18,724 | | 28,532 | | — | | 327,706 | |
| Aristippos Gennadios | 70,127 | | 35,063 | | 151,802 | | — | | 1,271,889 | |
| 約翰·奇明斯基 | 911,327 | | 78,114 | | 731,608 | | — | | 7,999,846 | |
| 曼賈·博爾曼 | — | | — | | — | | — | | — | |
(1)代表(A)2023財年的遞延工資，包括在2023財年報告的金額中，如適用，包括在薪酬摘要表中的“工資”項下；(B)2022財年的獎金遞延，否則本應在2023財年支付，包括在2022財年的薪酬摘要表中，如適用，包括在“非股權激勵計劃薪酬”下的金額。每個近地天體在2023財政年度的延期金額彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 推遲發放2022財年獎金
($) | 2023財年工資延期
($) |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | | — | | — | |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | | — | | — | |
| 裏奇·霍普森 | | 80,114 | | 43,586 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | | — | | 37,448 | |
| Aristippos Gennadios | | 34,334 | | 35,793 | |
| 約翰·奇明斯基 | | 661,784 | | 249,543 | |
| 曼賈·博爾曼 | | — | | — | |
(2)Hopson先生、Fasman先生、Chiminski先生和Gennadios博士所報告的數額，作為2023財政年度的報酬，列在補償表中的“所有其他報酬”項下。
(3)本欄中報告的金額不是高於市價或優惠收益，因此不能在薪酬彙總表中報告。
(4)包括以前在“薪酬彙總表”的“薪資”、“非股權激勵計劃薪酬”和“所有其他薪酬”列中報告為薪酬的金額。
(5)Maselli先生和Castellano先生在2023財政年度沒有參加遞延補償計劃。Boerman博士沒有資格參加我們在美國的計劃，因為她在2023財年是一名外籍員工。
遞延補償
我們為我們在美國和英國的某些高管，包括我們在美國和英國的近地天體，提供參與延期薪酬計劃的機會，該計劃允許參與的高管推遲收到部分薪酬。除了高管被允許向我們符合納税條件的401(K)和英國養老金計劃繳納的金額外，延期發生，並可能在税前基礎上進行名義上的投資。
延期補償計劃參與者可以選擇推遲最高80%的基本工資、佣金(不適用於近地天體)和MIP獎金。此外，駐美國的高管可能會選擇推遲他們的PSU和RSU撥款。我們將前6%的遞延現金補償與相當於遞延金額50%的相應繳款記入貸方。參與者將立即獲得他們貢獻的所有金額和相關投資收益，但匹配的貢獻和他們的相關投資收益將在參與者為公司服務的頭四年按比例歸屬。延期補償計劃的參與者可以從該計劃下的各種支付選項中進行選擇，包括一次性或分期付款，具體時間取決於在延期選舉時選擇的形式。
在遞延補償計劃下，我們還根據賬户對該計劃下可供選擇的一種或多種投資方案的投資，將名義收益和/或損失計入每個參與者的遞延賬户。參與者每天都可以更改他們的投資選擇。
以前版本的遞延補償計劃的美國參與者的賬户以一次性現金付款的形式支付，在參與者離開我們的服務六個月週年的下一個月的下一個月的第15天支付(不是由於死亡)(根據美國國税法第409a節的定義)。如參保人在計劃下的利益分配開始前死亡，該等撫卹金將不遲於該參保人死亡當年的(X)12月31日及(Y)第90這是參與者死亡之日的第二天。英國參與者的賬户將在選定的分配日期後的下一張可用工資支票中一次性支付現金。
延期補償計劃的美國參與者也可以選擇在參與者離職(包括死亡)後五年或十年內每年分期付款，儘管有任何此類選擇，參與者的賬户將在控制權變更後兩年內因參與者離職而一次性支付現金。延期賠償計劃還允許參與者根據《國內收入法》第409a節的要求，獲得與不可預見的緊急情況有關的分配。
一名駐英國的參與者在離職六個月後收到所有未償還的現金延期付款的一次性付款。
現金和股權延期、僱主繳費和適用的收益都保存在“拉比信託”中。拉比信託資產最終由我們控制，允許參與者出於税收目的推遲確認遞延金額的收入，直到按照他們的選舉支付。
我們在美國和英國的董事也可以通過推遲收到他們的現金預聘金來參與遞延薪酬計劃，儘管他們沒有得到相應的貢獻。
2023財年僱傭終止或更改控制表時可能支付的款項
除Castellano先生和Chiminski先生外，下表列出了假設自2023年6月30日起終止僱用，指定的近地天體將收到的收入。關於Castellano先生，下表列出了Castellano先生根據合同有權獲得的實際付款，其中包括相當於他的年度基本工資和目標年度獎金之和的遣散費、2023財政年度任何未使用的帶薪休息日的付款以及在他離職後90天內行使所有既得股票期權的權利，每一種情況都是由於他於2023年4月21日無故解僱。至於Chiminski先生，根據薪酬委員會為行政領導團隊所有成員於本公司退休後所批准的政策，他所有未償還的股權獎勵將繼續授予，他仍有資格在他因2023年6月30日退休而離職後的一年內獲得財務規劃補償。
亞歷山德羅·馬塞利(首席執行官)
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| 觸發事件 | 的價值 選項/RSU/PSU/受限股票/績效股票加速 ($) (1) | 基本價值 薪金和獎金支付(美元)(2) | 持續福利參與價值(美元)(3) | 總計(美元) |
死亡或殘疾(4) | 2,472,214 | | 1,018,000 | | — | | 3,490,214 | |
| 我們無故終止合同或馬塞利先生有充分理由終止合同 | — | | 4,904,000 | | 36,670 | | 4,940,670 | |
| 我們在控制權變更後2年內無故終止(假設已承擔、繼續或取代了裁決) | 1,604,103 | | 4,904,000 | | 36,670 | | 6,544,773 | |
| 因我方或馬塞利先生無正當理由而終止合同 | — | | — | | — | | — | |
(1)我們在控制權變更後18個月內無故終止的報告金額(假設已假設、繼續或取代)代表加速歸屬基於股權的未歸屬獎勵，並反映(A)2022年7月26日授予的期權的“利差”價值，相當於44,427個期權的每股0美元(死亡情況下相同)(截至2022年6月30日獎勵為水下，沒有價值)，2021年7月26日授予的11,676個期權的每股0美元(死亡情況下相同)(獎勵截至6月30日為水下)，2023年7月30日授予的7,699份期權(死亡情況下相同，沒有價值)每股0美元(截至2023年6月30日獎勵低於水中，沒有價值)，以及2019年7月22日授予的3,436份期權(死亡情況下相同)每股0美元(截至2023年6月30日獎勵低於水中，沒有價值)，每種情況代表我們普通股在2023年6月30日的收盤價43.36美元，如紐約證券交易所報道的那樣(“2023財年收盤價”)，與期權的行使價格之間的差額；及(B)於2022年7月26日批出的10 221個RSU(死亡情況下相同)、2021年7月26日批出的3 009個RSU(死亡情況下相同)、2020年7月30日批出的3,838個RSU(死亡情況下相同)、2020年7月30日批出的3,761個PSU(調整後每股收益)(3,548個死亡個案)及0個PSU(死亡情況下的相對回報)(3,070個)、1,881個PSU(死亡個案的調整後每股收益)(3,762個)及1,949個(死亡個案的相對收益單位)(3,897個)以及2022年7月26日授予的6,388個PSU(調整後每股收益)(12,776個死亡情況)和6,948個PSU(死亡情況下的相對回報)(13,895個)，乘以2023財年的收盤價。
就(I)吾等於控制權變更後18個月內無故終止(假設已承擔、繼續或取代獎勵)而向Maselli先生申報的金額，考慮到“2023財政年度年終傑出股權獎勵”及本年報附註所披露的未來表現；然而，因控制權變更而歸屬的相對回報PSU數目可能因業績期間控制權變更的時間而有所不同。
由於死亡而終止時，基礎PSU的股票分配將加快。如果Maselli先生符合PSU獎勵條款下的殘疾要求，PSU相關股份仍需進行調整，並將在每個相關履約期結束後根據針對每個獎勵的相關預先確定指標衡量的最終業績進行分配。在因死亡或殘疾而終止的情況下，在“期權/RSU/PSU/受限股票/業績股加速”一欄中顯示的上述金額假設PSU歸屬於目標。考慮到“2023財政年度年終傑出股權獎”及本年報附註所披露的對未來業績的假設，該數額將相當於1,604,103美元。
(2)在因死亡或殘疾而被解僱時，Maselli先生或其遺產有權根據我們的實際表現，按比例獲得終止發生時的獎金年度的部分年度獎金(“年度獎金”)。以上報告的死亡或傷殘金額是他2023財年的目標年度獎金，並假設(A)他本應服務全年，以及(B)達到目標的業務和個人業績。報告的“我們無故解僱”或“馬塞利先生有充分理由並在控制權變更後2年內被我們無故解僱”(假設已承擔、繼續或取代獎勵)的金額包括(A)年度獎金加上(B)兩(2)倍(I)其年度基本工資和(Ii)其目標年度獎金之和。
(3)此外，報告的金額是指我們因Maselli先生參加我們的員工福利計劃而支付的兩年期醫療保費的收入。馬塞利先生還有權獲得2023年期間任何未使用的帶薪休息日的報酬。
(4)在每次授予的相關歸屬期間結束而不是加速至殘疾之日時，如果發生殘疾，則不會收到股份。
先生。霍普森、法斯曼、卡斯特拉諾、奇明斯基和DRS。GENNADIOS和Boerman
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| 觸發事件 | 的價值 期權/RSU/PSU/限制性股票/績效股票加速(美元)(1) | 基本價值 工資和 目標獎金支付(美元)(2) | 的價值 續 優勢 參與/未使用 應計帶薪工時(3) | 總計(美元) |
死亡或殘疾(4) | | | | |
| 裏奇·霍普森 | 408,278 | | 690,000 | | 18,204 | | 1,116,482 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | 1,235,370 | | 1,125,000 | | 12,762 | | 2,373,132 | |
| Aristippos Gennadios | 1,575,572 | | 1,100,000 | | 6,155 | | 2,681,727 | |
| 美國無故終止或執行幹事有充分理由終止合同 | | | | |
| 裏奇·霍普森 | — | | 690,000 | | 18,204 | | 708,204 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | — | | 1,125,000 | | 12,762 | | 1,137,762 | |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | — | | 1,000,012 | | 25,385 | | 1,025,397 | |
| Aristippos Gennadios | — | | 1,100,000 | | 6,155 | | 1,106,155 | |
曼賈·博爾曼 (6) | — | | 900,000 | | 35,083 | | 935,083 | |
| 美國在控制權變更後18個月內無故終止合同 | | | | |
| 裏奇·霍普森 | 319,563 | | 690,000 | | 18,204 | | 1,027,767 | |
| 史蒂文·L·法斯曼 | 910,647 | | 1,125,000 | | 12,762 | | 2,048,409 | |
| Aristippos Gennadios | 1,372,127 | | 1,100,000 | | 6,155 | | 2,478,282 | |
退休(5) | | | | |
Steven L. Fasman (7) | 475,703 | | — | | — | | 475,703 | |
| Aristippos Gennadios | 301,222 | | — | | — | | 301,222 | |
| 約翰·奇明斯基 | 5,007,733 | | — | | — | | 5,007,733 | |
(1)對於霍普森先生，我們報告的無故終止的金額在控制權變更後18個月內(假設獎勵已經
假設、繼續或被替代)反映(A)2022年7月26日授予的2,828份期權(死亡情況下相同)的每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵是水下的，沒有價值)，2021年7月26日授予的1,924份期權(死亡的情況下相同)的每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵是水下的，沒有價值)，2020年7月30日授予的1,529份期權(死亡的情況下相同)的每股0美元(獎勵截至6月30日是水下的)，(B)2022年7月26日授予的651個RSU(死亡情況下相同)，2021年7月26日授予的496個RSU(死亡情況下相同)，2021年6月1日授予的3432個RSU(死亡情況下相同)，2021年7月30日授予的563個RSU(死亡情況下相同)2021年7月26日批出的747個PSU(調整後每股收益)(死亡時為704個)和0個PSU(相對收益)(死亡時為610個)；2021年7月26日授予的310個PSU(調整後每股收益)(620個)和321個PSU(相對收益)(死亡時為642個)；2022年7月26日授予的407個PSU(調整後每股收益)(死亡時為813個)和443個PSU(相對收益)(死亡時為885個)，乘以2022年7月26日的財政收盤價。
對於法斯曼先生，我們報告的在控制權變更後18個月內無故終止的金額(假設獎勵已被假定、繼續或取代)反映了：(A)2022年7月26日授予的12,117份期權(死亡和退休的情況相同)的“價差”價值為每股0美元(截至2023年6月30日，獎勵處於水下，沒有價值)，2021年7月26日授予的6869份期權(死亡和退休的情況相同)的每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵處於水下，沒有價值)，2020年7月30日授予的4,311份期權(死亡和退休的情況下相同)每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵處於水下，沒有價值)，2019年7月22日授予的3,311份期權(死亡和退休的情況下相同)每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵處於水下，沒有價值)，代表2023財年收盤價與期權行使價格之間的差額，和(B)2022年7月26日授予的2,788 RSU(死亡和退休的情況相同)，2022年1月3日授予的4017個RSU(死亡情況相同)(退休條款不適用)，2021年7月26日授予的1770個RSU(死亡和退休情況相同)，2020年7月30日授予的1590個RSU(死亡和退休情況相同)，2020年7月30日授予的2838個RSU(死亡條款不適用)，於2020年7月30日批出的2,107個單位(調整後每股收益)(退休時相同，去世時為1,987個)和0個單位(相對回報)(1,720個死亡個案和0個退休單位)；於2021年7月26日批出的1,107個單位(調整後每股收益)(2,213個死亡個案和738個退休個案)及1,147個單位(相對回報)(2,293個死亡個案和765個退休個案)，和2022年7月26日授予的1,743個PSU(調整後每股收益)(3,485個死亡和581個退休)和1,895個PSU(相對回報)(3,790個死亡和632個退休)，乘以2023財年收盤價。在退休的情況下，根據法斯曼先生積極受僱的相關業績期間的部分，按比例分配歸屬的PSU數量。
卡斯特拉諾的任期於2023年4月21日結束。由於他的離開，他所有未授予的未授權獎項立即被沒收。此外，卡斯特拉諾先生有權在離職後90天內行使其所有10,299份既得股票期權。
對於Gennadios博士，我們報告的在控制權變更後18個月內無故終止的金額(假設獎勵已被假定、繼續或替換)反映了：(A)2022年7月26日授予的8,078份期權(死亡和退休的情況相同)每股0美元的“價差”價值(截至2023年6月30日，獎勵處於水下，沒有價值)，2021年7月26日授予的3435份期權(死亡和退休的情況相同)的每股0美元(截至2022年6月30日的獎勵處於水下，沒有價值)，2020年7月30日授予的3,080份期權(死亡和退休的情況相同)每股0美元(截至2023年6月30日的獎勵是水下的，沒有價值)，2,209份期權的每股0美元(情況相同
(B)2022年7月26日授予的1,859個RSU(死亡和退休的情況相同)、2022年7月1日授予的18,689個RSU(退休條款不適用)、2022年1月3日授予的4,017個RSU(死亡條款不適用)、2022年1月3日授予的4,017個RSU(死亡條款不適用)，2021年7月26日批出的885個RSU(死亡及退休情況相同)、2020年7月30日批出的1 136個RSU(死亡及退休情況相同)、2020年7月30日批出的1 505個PSU(調整後每股收益)(退休情況相同，1,419人死亡)及0個PSU(相對回報)(1,228人死亡，0人退休)，2021年7月26日批出的554個PSU(調整後每股收益)(1 107個死亡和369個退休)和574個PSU(死亡1 147個，退休383個)，以及1 162個PSU(調整後每股收益)(2 323個死亡和388個退休)和1 264個PSU(相對收益)(2 527個死亡和422個退休)，乘以2023財政年度收盤價。在退休的情況下，根據Gennadios博士積極受僱的相關業績期間的部分，按比例分配歸屬的PSU數量。
Chiminski先生認為，報告的金額反映了未歸屬股權獎勵的加速歸屬，並反映了：(A)期權的“利差”價值，相當於2021年7月26日授予的63,874份期權的每股0美元(截至2023年6月30日，獎勵處於水下，沒有價值)，相當於2020年7月30日授予的55,882份期權的每股0美元(截至2023年6月30日，獎勵處於水下，沒有價值)，以及2019年7月22日授予的32,375份期權的每股0美元(截至2023年6月30日，獎勵處於水下，沒有價值)，每種情況下都代表着2023財年收盤價和每股0美元的差額以及期權的行權價格；和(B)2022年7月26日授予的37,165個RSU，2021年7月26日授予的16,461個RSU，2020年7月30日授予的20,602個RSU，2020年7月30日授予的27,298個PSU(調整後每股收益)和0個PSU(相對回報)，以及2021年7月26日授予的6,859個PSU(調整後每股收益)和7,107個PSU(相對回報)，乘以2023財年收盤價。
由於死亡而終止時，基礎PSU的股票分配將加快。如果近地天體符合PSU獎勵條款下的殘疾要求，則PSU的相關股份仍需進行調整，並將在每個相關履約期結束後根據相對於每個獎勵的相關預先確定指標衡量的最終業績進行分配。在因死亡或殘疾而終止的情況下，在“期權/RSU/PSU/受限股票/業績股加速”一欄中顯示的上述金額假設PSU歸屬於目標。考慮到“2023財政年度年終傑出股權獎”中披露的對未來業績的假設以及本年度報告的腳註：霍普森先生--319,563美元；法斯曼先生--910,647美元；傑納迪奧斯博士--1,372,127美元。
Hopson先生、Fasman先生和Gennadios博士因(I)控制權變更後18個月內無故終止(假設已承擔、繼續或替代獎勵)和(Ii)Fasman先生、Chiminski先生和Gennadios博士退休而報告的金額，考慮到“2023財年年底傑出股權獎”及本年度報告附註中披露的未來業績；但是，相對返還PSU的數量可能會根據業績期間發生控制權變更的情況而有所不同。
(2)對每個高管來説，報告的金額代表該高管的年度基本工資和目標年度獎金的總和。
(3)對於霍普森先生和法斯曼先生、Gennadios博士和Boerman博士報告的金額，是指我們就他們在一年內繼續參加我們的員工福利計劃而支付的醫療保費所產生的收入。每名高管還將有權獲得2023年期間任何未使用的帶薪休假天數的報酬。卡斯特拉諾先生報告的數額是2023財政年度因他於2023年4月21日離職而產生的未使用的帶薪假期的付款。
(4)在每次授予的相關歸屬期間結束而不是加速至殘疾之日時，如果發生殘疾，則不會收到股份。
(5)截至2023年6月30日，奇明斯基和法斯曼先生以及傑納迪奧斯博士是僅有的有資格退役的近地天體。股份的收取發生在每次授予的相關歸屬期間結束時，而不是加速至退役日期。
(6)從2023年4月25日起，博爾曼博士被免去生物模特學部門負責人總裁的職務，並根據她的僱傭協議，獲得了整個六個月通知期的“花園假”。截至本年度報告之日，Boerman博士的離職付款和從公司獲得的福利條款仍在談判中，尚未敲定。因此，上表所列數字不一定代表Boerman博士將收到的實際付款。
(7)法斯曼先生於2023年9月13日離職，另謀良機。上表中的數字列出了法斯曼先生將
已收到假設其中一項列舉的終止僱傭事件於2023年6月30日生效。
根據我們的延期補償計劃將支付的款項在上面的2023財年非合格財務報告中進行了描述
遞延補償表。
控制權變更時的遣散費和付款
馬塞利先生的遣散費、解僱費和控制權變更
Maselli先生的僱傭協議、綜合計劃及其下的贈款協議均規定在終止合同時向他支付某些福利。
在傷殘或死亡時，根據我們在終止日期所在的整個會計年度的實際表現，以及上一會計年度的年度現金獎金(如果已賺取但當時未支付)，按比例支付他在終止年度應獲得的任何年度獎金，就像Maselli先生的僱傭未被終止一樣支付。
如果Maselli先生的僱傭因死亡而終止，他的受益人(I)將獲得相當於其基本工資1.5倍的死亡撫卹金，這是我們提供的一項團體人壽保險計劃，該計劃涵蓋所有符合條件的美國在職員工，以及(Ii)將有權加速授予Omnibus計劃下的所有未歸屬贈款。如果他因殘疾而終止受僱，綜合計劃下所有未歸屬的補助金將繼續授予，就像他在每個適用的授予日期的週年紀念日期間繼續受僱一樣。
根據他的僱傭協議，在任何有充分理由或由於他選擇不延長任期而終止合同時，Maselli先生將獲得某些應計金額和福利，以及他在終止合同當年本應獲得的任何年度獎金中按比例分配的部分，以及上一財年的年度現金獎金(如果已賺取但當時未支付)，應支付，就像Maselli先生的僱傭未被終止一樣。
僱傭協議還規定，如果我們無故終止合同，或馬塞利先生有充分理由終止合同，或由於我們選擇不延長合同期限，只要索賠解除，他還將有權獲得相當於(X)年化基本工資和(Y)年度目標獎金之和的兩倍的金額，在兩年內按月等額分期付款；然而，前提是，如果這種終止發生在控制權變更後的兩年內，這種付款將在終止後30天內一次性支付。儘管如此，如果馬塞利先生違反僱傭協議中包含的限制性契約，我們支付此類款項的義務將停止。
除上述付款外，如果我們無故、馬塞利先生有充分理由或由於我們選擇不延長期限而終止對馬塞利先生的僱用，馬塞利先生(以及他的配偶和符合條件的家屬，在終止之前的範圍內)也將有權繼續參加我們的集團健康計劃，最長可達兩年。
對於綜合計劃下的贈款，如果Maselli先生在控制權變更完成之日起至控制權變更完成後18個月止期間內發生的終止(死亡、殘疾或控制權變更除外)，我們可以取消任何未授期權、RSU或PSU。任何既得期權將在90天內保持未償還和可行使的狀態，如果我們以正當理由終止對Maselli先生的僱用，既得期權將立即終止。他沒有在適用的終止後行使期限內行使的任何既得選擇權將終止。
遣散費、解僱費和控制權變更福利。霍普森和法斯曼與傑納迪奧斯博士
與Hopson先生、Fasman先生和Gennadios博士各自簽訂的遣散費和股權贈款協議，以及Omnibus計劃及其項下的贈款協議，規定(或就Fasman先生而言，規定)在發生某些終止事件時的福利。
根據綜合計劃，任何基於股權的未歸屬贈款將在因死亡而終止的情況下完全歸屬並可行使；然而，如果終止是由於殘疾，基於股權的未歸屬薪酬將繼續歸屬，就像高管在授予之日的每個適用週年紀念日期間繼續受僱一樣。根據綜合計劃，在控制權發生變更的情況下，在收購或繼承實體確實承擔、繼續或取代授予選擇權的範圍內，如果近地天體在控制權變更完成後的18個月內無故終止，則當時尚未授予的股權獎勵將完全歸屬並可行使。除控制權變更、死亡或殘疾的情況外，終止將導致取消任何近地天體持有的綜合計劃下的未歸屬股權獎勵。
我們的團體人壽保險計劃覆蓋所有符合條件的美國在職員工，提供相當於當前基本工資1.5倍的死亡救濟金(目前，救濟金將支付總計637,500美元(針對霍普森先生)、937,500美元(針對法斯曼先生)和900,000美元(針對Gennadios博士))。
根據我們的標準遣散費安排，如果我們或高管無故或有充分理由終止合同，高管將有權獲得相當於年度基本工資加目標年度獎金的遣散費，在終止合同之日起的一年內以等額分期付款方式支付。近地天體還將有權繼續參加我們的團體健康計劃(在緊接終止日期之前獲得此類保險的範圍)，按向我們的員工收取的一般保費費率計算，直至(1)終止一年後和(2)高管有資格獲得另一僱主的至少一個團體健康計劃的保險之日。作為獲得大部分遣散費和福利的條件，每個NEO必須解除索賠。
2023年12月8日，公司分別與Masanovich先生、Hopson先生和Gennadios博士簽訂了新的Severance協議。新的離職協議規定，如果本公司在控制權變更後18個月內無故終止或高管有充分理由終止，高管將有權獲得相當於年度基本工資加目標年度獎金總和的兩倍的現金遣散費，並在終止日期後的一年內等額支付，但須遵守解除索賠和某些其他條款和條件。此外，新的遣散費協議規定，如果根據該遣散費協議規定的或以其他方式支付給個人的任何付款將構成《國税法》第280G條所指的“降落傘付款”，並將根據《國税法》第4999條繳納相關消費税，則該個人將有權獲得全額福利或導致部分福利不需要繳納消費税的較低金額，以導致該等福利的税後福利金額較大者為準
個人的。新的遣散費協議還包括對先前與高管達成的遣散費協議進行的某些技術性修改，但在其他方面與先前的遣散費協議基本相同。
布爾曼博士的離職、解僱和控制權變更福利
自2023年4月25日起，Boerman博士被免去生物模特學部門負責人總裁的職務，並在她被免職後，根據她的僱傭協議，她被提供了整個六個月通知期的“花園假”。根據Dr.Boerman與本公司的僱傭協議，如果Dr.Boerman與本公司各自同意經雙方同意終止僱傭關係，並就此訂立書面和解協議，則Boerman博士有權獲得六個月的解僱通知，以及在無故終止後獲得相當於其基本工資和目標MIP的遣散費(該詞的定義見荷蘭法律)。截至本年度報告之日，Boerman博士的離職付款和從公司獲得的福利條款仍在談判中，尚未敲定。因此，上表所列數字不一定代表Boerman博士將收到的實際付款。
卡斯特拉諾先生的遣散費和解僱津貼
由於Castellano先生於2023年4月21日從公司離職，根據合同，他有權獲得相當於其年度基本工資和相當於1,000,012美元的目標年度獎金之和的遣散費，2023財年任何未使用的帶薪休假天數的付款，以及在他離職後90天內行使所有既得股票期權的權利。在2023財年，卡斯特拉諾獲得了153,848美元的遣散費和25,385美元，這是他在2023財年積累的未使用的帶薪休假天數。
Chiminski先生的遣散費和解僱津貼
就Chiminski先生自2023年6月30日起從本公司退休而言，所有未償還的股權獎勵將繼續根據其尚未履行的獎勵協議的條款授予，而他仍有資格根據薪酬委員會批准的政策，在他離職後的一年內獲得最高達15,000美元(每歷年)的財務規劃補償，以補償從本公司退休的所有高管領導團隊成員。
薪酬比率
以下是我們首席執行官在2023財年的年度總薪酬與我們中位數員工(不包括我們的首席執行官)的年度總薪酬的比率。吾等相信以下所列比率為合理估計，其計算方式與交易所法案下頒佈的S-K條例第402(U)項所載規則(“薪酬比率規則”)一致。
在確定我們的中位數員工時，我們計算了截至2023年6月30日每位員工在2023財年的年度現金薪酬總額。為此，年度現金薪酬總額包括基本工資或小時工資、現金獎勵、佣金和非美國司法管轄區的可比現金薪酬要素，並使用內部人力資源記錄計算。所有數額均按年率計算，用於不工作一整年的永久僱員，如新僱員、帶薪或無薪休假的僱員和要求服現役的僱員。我們沒有將任何生活費調整作為計算的一部分。
我們從截至2023年6月30日的17219名全職和兼職員工中選擇了中位數員工。我們沒有排除任何僱員(無論是根據對外國僱員的最低限度豁免還是任何其他允許的排除)。
根據薪酬比率規則，我們計算員工的年總薪酬中位數的方式與2023財年薪酬彙總表中計算CEO的年總薪酬的方式相同。員工的年總薪酬中值為59,026美元。首席執行官的年度總薪酬為6,583,672美元，這是在薪酬摘要表的“總額”一欄中報告的金額。因此，我們首席執行官的總薪酬與我們2023財年員工總薪酬中值的比率為112比1。
在考慮這一薪酬比率時，請注意，薪酬比率規則允許公司使用各種方法計算薪酬比率，無論是在確定員工中位數時，還是在確定用於計算比率的薪酬時。因此，我們的比率可能無法與任何其他公司確定的比率相比較。
董事薪酬
我們向非僱員董事提供有競爭力的薪酬，以吸引和留住合格的人員。我們非員工董事薪酬的主要元素是每年的現金預聘金；RSU的年度股權獎勵，每個股票代表有權獲得一股我們的普通股；以及我們的首席獨立董事的額外現金費用
董事、委員會主席(戰略與業務審查委員會(“戰略委員會”)除外)、審計委員會成員和戰略委員會成員。此外，非僱員董事還可報銷合理的自付費用。我們的首席執行官Maselli先生和我們的前執行主席Chiminski先生在2023財年擔任董事期間沒有獲得額外的薪酬。格雷施在2023財年和2024財年作為董事的非僱員獲得了薪酬，直到他當選為執行主席，從此他不再有資格獲得此類薪酬。此外，我們的生物物流部門前臨時主管總裁弗林女士在2023財年擔任董事這一職位期間以及她擔任這一職務的2024財年期間，沒有收到任何額外的薪酬。
薪酬委員會每兩年檢討及考慮其獨立薪酬顧問提供的資料，內容涉及委員會用以評估高管薪酬的同一比較組別內各公司向我們非僱員董事支付的薪酬金額及類別(定義見上文CD&A“在釐定薪酬時使用市場數據”一節)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 現金預付金 | | 股權獎 | | 委員會費用 | | 遞延補償 |
| 每年100,000美元的現金預付款，另外還有45,000美元給首席獨立董事的預付金。 | | 年度SU授予，授予日期公允價值275,000美元，於授予日期一週年(以繼續服務為準)或控制權變更時歸屬。 | | 審計委員會主席和每位成員每年的現金費用分別為25 000美元和10 000美元。財務和資本市場委員會主席和每位成員(在其解散前)每年的現金費用分別為15 000美元和2 500美元，戰略委員會每位成員的每年現金費用為5 000美元。
支付給薪酬委員會主席的年費為12 500美元，支付給提名委員會、質量和監管合規委員會以及併購委員會主席的年費分別為10 000美元和10 000美元(在委員會解散前)。
| | 根據我們的遞延補償計劃，董事可以選擇在税前基礎上遞延其現金費用或RSU的任何部分。
該計劃的條款在上文高管薪酬一節中進行了説明。
|
配對禮品計劃
我們的董事還可以參加Catalent關懷匹配禮物計劃，該計劃以1對1的基礎匹配我們的員工和非員工董事向符合條件的非營利組織贈送的禮物，每年最高限額為2,000美元。此外，在2023財政年度為支持烏克蘭的人道主義努力而提供的高達1 000美元的捐款是以2比1的比例匹配的。
董事持股政策
我們的每一位非僱員董事都必須持有相當於年度現金預付金五倍的股票。就這一要求而言，董事持有的股份包括直接或間接、單獨或聯合持有的股份，以及根據延期或類似計劃持有的股份。每個非員工董事必須保留在既有RSU(用於履行適用的預扣税義務的股份淨值，如果有)結算時收到的100%股份，直到達到所有權水平。我們所有的非僱員董事在整個2023財年和截至本年度報告之日都遵守了這項政策的留任條款。
董事對2023財年的補償
在2023財年，我們的非僱員董事收到了下表所示的金額。所有的現金費用都是按季度支付的，是拖欠的。
| | | | | | | | | | | |
名字(1) | 賺取的費用或
以現金支付
($) | 股票大獎 ($) (2) | 總計(美元) |
馬達萬·巴拉錢德蘭(3)(4) | 100,000 | | 274,954 | | 374,954 | |
邁克爾·J·巴伯(3) | 100,000 | | 274,954 | | 374,954 | |
| 馬丁·卡羅爾 | 151,401 | | 274,954 | | 426,355 | |
羅爾夫班級(3) (4) | 110,000 | | 274,954 | | 384,954 | |
羅斯瑪麗·A·克蘭(3) | 110,000 | | 274,954 | | 384,954 | |
凱倫·弗林(1) | 60,440 | | 296,818 | | 357,258 | |
約翰·J·格雷施(3) (4) (6) | 125,907 | | 274,954 | | 400,861 | |
| 克里斯塔·克魯茲堡 | 100,151 | | 274,954 | | 375,105 | |
格雷戈裏·T·盧西爾(3) | 112,651 | | 274,954 | | 387,605 | |
| 小唐納德·E·莫雷爾 | 110,000 | | 274,954 | | 384,954 | |
傑克·斯塔爾(3) | 120,151 | | 274,954 | | 395,105 | |
彼得·齊普利厄斯(5) | 58,611 | | 274,954 | | 333,565 | |
(1)奇明斯基先生和馬塞利先生在2023財年都沒有作為董事獲得任何補償，儘管他們作為我們的員工獲得了補償，據報道
本年度報告中的高管薪酬表格。此外，弗林只在2022年9月15日加入董事會至2023年4月23日被任命為生物醫療事業部臨時負責人總裁之間的2023財年期間收到了董事的薪酬。
(2)表示根據財務會計準則委員會的會計準則計算的2023財年股票獎勵的總授予日期公允價值
編撰(“FASB ASC”)主題718，採用本年度報告所包括的合併財務報表附註14“基於股票的薪酬”中討論的假設。截至2023年6月30日，每位非員工董事都擁有4,149個未歸屬RSU，但弗林女士除外，她在被任命為生物醫療事業部臨時主管總裁之日，以及截至2023年6月30日，由於她加入董事會時按比例收到了按比例計算的RSU贈款，擁有4,394個未歸屬RSU。
(3)Balachandran先生、Barber先生和Classon先生、Crane女士、Greisch先生和Lucier先生以及Stahl先生決定根據延期補償推遲他們的RSU年度獎勵
計劃，如下文“我們的高管薪酬計劃-遞延薪酬計劃下的其他福利”所定義和描述的。
(4)Balachandran先生和Greisch先生選擇根據遞延補償計劃100%推遲他們在2022年和2023年的年度現金預留金。克拉森先生當選
根據遞延補償計劃，推遲2022年和2023年日曆年度現金預留的50%。
(5)Zippelius先生指示，他的現金定金應支付給他的僱主Leonard Green。他還放棄了對他的股票獎勵的實益所有權，並繼續持有
代表倫納德·格林。Zippelius先生根據股東協議的條款及條件於2023年1月底從董事會退任，並根據獎勵協議的條款沒收其於2023財政年度通過股票獎勵授予的RSU。
(6)由於Greisch先生被任命為執行董事，2023年8月27日，通過取消/沒收授予的RSU，每年授予Greisch先生的RSU獎勵減少了45,284美元
2023年8月28日，他被任命為公司董事長，根據公司的非僱員董事薪酬計劃，他不再有資格獲得薪酬。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
在2023財年擔任薪酬委員會成員的個人是格雷戈裏·T·盧西爾、邁克爾·J·巴伯、羅爾夫·克拉森和約翰·J·格雷施。在2023財年，我們的薪酬委員會成員均不是加泰倫特的僱員、高級職員或前高級職員，也沒有根據S-K法規第404項要求披露的任何關係。在2023財年，我們沒有一名或多名高管曾在任何其他實體的董事會或薪酬委員會中擔任過一名或多名高管。
非公認會計準則財務指標
有關這些衡量標準以及它們如何與我們根據美國公認會計原則報告的結果相一致的討論，請參閲本年度報告第7項下的“非公認會計原則衡量標準”。管理層對財務狀況的討論和分析，以及以下內容：
使用不變貨幣、基於預算的收入和基於預算的EBITDA
當我們設定用於運營業務的財務目標時，包括我們的高管有資格獲得2021財年績效激勵性薪酬所必須達到的目標，以及當我們確定這些目標是否已經實現時，我們使用的指標包括收入和調整後的EBITDA，這些指標是使用我們在預算編制和根據預算衡量業績時內部使用的貨幣匯率計算的，部分原因是我們認為，在可行的範圍內，高管的薪酬不應受到這些高管無法控制的因素的影響。我們在本年度報告中將按這類不變貨幣基礎計算的收入和調整後的EBITDA分別稱為“基於預算的收入”和“基於預算的EBITDA”。
在不變貨幣基礎上，基於預算的收入和基於預算的EBITDA應被視為根據美國公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。在不變貨幣基礎上的結果、基於預算的收入和基於預算的EBITDA，正如我們所展示的那樣，可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較，也不是根據美國公認會計準則提出的業績衡量標準。
淨收益與調整後EBITDA的對賬還包括對以預算為基礎的EBITDA的對賬。根據美國公認會計原則報告的2023財年綜合淨收入與按預算匯率計算的淨收入的對賬如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | |
收入(GAAP) | $ | 4,263 | |
外匯影響 | (108) | |
基於預算的收入 | 4,155 | |
Catalent，Inc.
業務淨收益與EBITDA的對賬，
調整後的EBITDA和基於預算的EBITDA
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年 |
| (單位：百萬美元) | 2023 | 2022 |
| 淨(虧損)收益 | (256) | | 499 | |
| 折舊及攤銷 | 422 | | 378 | |
| 利息支出，淨額 | 186 | | 123 | |
| 所得税(福利)費用 | (86) | | 80 | |
| 來自運營的EBITDA | 266 | | 1,080 | |
| **商譽減值費用 | 210 | | — | |
| **基於股票的薪酬 | 35 | | 54 | |
| *扣除減值費用和出售資產的損益 | 98 | | 31 | |
| *融資相關費用和其他 | — | | 4 | |
| 降低了重組成本 | 66 | | 10 | |
| 包括收購、整合和其他特殊項目 | 31 | | 46 | |
| **出售子公司可獲得更多收益 | — | | (1) | |
(其他，淨計入匯兑損失(收益))(1) | (11) | | 31 | |
| 存貨公允價值遞增費用 | — | | 7 | |
| 其他調整 | 2 | | (3) | |
| 調整後的EBITDA | 697 | | 1,259 | |
| 有利（不利）外匯影響 | (17) | | (23) | |
| 按固定匯率計算的調整後EBITDA | 714 | | 1,282 | |
| 調整後的EBITDA | 697 | | 1,259 | |
| 外匯影響 | (1) | | (30) | |
| | |
| 基於預算的EBITDA | 698 | | 1,289 | |
（一） 截至2023年6月30日的財年，外匯收益為1100萬美元，包括與外貿應收款和應付款相關的1000萬美元未實現收益
和公司間交易。
截至2022年6月30日止財政年度的外匯收益為3100萬美元，包括：（a）與外貿應收賬款和應付賬款相關的1200萬美元未實現收益，（b）我們以歐元計價的債務未對衝部分的1100萬美元未實現虧損，以及（c）公司間貸款的3400萬美元未實現虧損。外匯調整數還受到公司間200萬美元貸款結算中未計入已實現的外匯匯率收益的影響。我們的子公司之間存在公司間貸款，並不反映我們貿易業務的持續業績。
Catalent，Inc.
調整後淨利潤與淨利潤的調節，
調整後每股淨收益
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (In百萬美元，每股數據除外） | 2023 | 2022 |
| 淨（虧損）收益 | (256) | | 499 | |
攤銷 (1) | 136 | | 123 | |
| 商譽減值費用 | 210 | | — | |
| *基於股票的薪酬 | 35 | | 54 | |
| **扣除減值費用和出售資產的損益 | 98 | | 31 | |
| **減少與融資相關的費用 | — | | 4 | |
| *降低了重組成本 | 66 | | 10 | |
| 包括收購、整合和其他特殊項目 | 31 | | 46 | |
| **出售子公司將獲得更多收益 | — | | (1) | |
減少外匯(收益)損失(計入其他，淨額)(2) | (11) | | 31 | |
| *庫存公允價值增收費用 | — | | 7 | |
| *及其他調整 | 2 | | (4) | |
*估計調整的税收影響(3) | (126) | | (72) | |
*(4) | (18) | | (54) | |
| 調整後淨收益(ANI) | 167 | | 674 | |
| | |
| 每股ANI： | | |
*(5) | $0.92 | $3.82 |
**稀釋後每股淨資產收益率(ANI)(6) | $0.92 | $3.73 |
(1) 表示可歸因於以前完成的業務合併的採購會計的攤銷。
(2)截至2023年6月30日的財政年度外匯損失1,100萬美元，包括與外貿應收賬款和應付公司間交易有關的1,000萬美元未實現收益。
截至2022年6月30日的財政年度匯兑損失3,100萬美元，包括：(A)與外貿應收賬款和應付款項有關的1,200萬美元未實現收益，(B)歐元計價債務未對衝部分的1,100萬美元未實現虧損，以及(C)公司間貸款的3,400萬美元未實現損失。外匯調整也受到200萬美元公司間貸款結算中不包括已實現的外幣匯率收益的影響。公司間貸款存在於我們的子公司之間，並不反映我們貿易運營的持續結果。
(3)我們通過將相關司法管轄區的法定税率應用於在所述期間內調整的收入或支出項目來計算對淨收益調整的税收影響。如果存在估值津貼，適用的税率為零。
(4)離散期所得税支出(收益)項目是不常見或不經常發生的項目，主要包括：與未來年度遞延税項資產變現有關的判斷變化、對上一年度税收狀況的計量變化、税法變化對遞延税項的影響以及購買會計。
(5)代表調整後淨收入除以已發行普通股的加權平均股數。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年，加權平均值分別為1.81億和1.76億。
(6)代表調整後淨收益除以(A)已發行普通股數量，加上(B)假設行使或歸屬所有潛在攤薄工具而發行的普通股數量，加上(C)相當於根據“如果轉換”方法發行的A系列優先股股票的普通股數量的加權平均和。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年，加權平均值為1.81億。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
由某些實益所有人、董事和管理層擁有的證券
下表顯示了截至2023年10月31日，有多少普通股由(1)超過5%的普通股流通股所有者，(2)我們的現任董事，(3)我們的近地天體，以及(4)所有現任董事和高管作為一個集團實益擁有的普通股。如果某人對股份擁有投票權或投資權，或有權在60天內獲得這種權力，則該人對股份擁有實益所有權。投資權是指指導出售或以其他方式處置股份的權力。每個人有(A)地址：新澤西州薩默塞特郡學院路14號，郵編：08873；(B)唯一投票權
以及對股份的投資權，在每種情況下，除非如下所述。類別百分比是基於截至2023年10月31日已發行的180,633,402股普通股。
| | | | | | | | |
實益擁有人姓名或名稱
| 普通股
|
| 擁有的股份 | 班級百分比 |
| | |
先鋒集團(1) | 19,588,103 | 10.8% |
資本世界投資者(2) | 18,029,128 | | 10.0 | % |
T.Rowe Price投資管理公司(3) | 16,578,946 | 9.2% |
貝萊德股份有限公司(4) | 13,788,094 | 7.6% |
Veritas Asset Management LLP(5) | 11,169,815 | 6.2% |
亞歷山德羅·馬塞利(6) | 112,029 | | * |
| 託馬斯·卡斯特拉諾 | 12,545 | | * |
裏奇·霍普森(6) | 20,544 | | * |
史蒂文·L·法斯曼(6) | 76,467 | | * |
Aristippos Gennadios(6) | 87,088 | | * |
約翰·奇明斯基(6) | 548,321 | | * |
曼賈·博爾曼(6) | 25,897 | | * |
馬達萬·巴拉錢德蘭(7) | 20,448 | | * |
邁克爾·J·巴伯(7) | 6,396 | | * |
史蒂文·K·巴格(9) | 0 | * |
| 馬丁·卡羅爾 | 32,186 | | * |
羅爾夫班級(7) | 36,328 | | * |
羅斯瑪麗·A·克蘭(7) | 16,880 | | * |
弗蘭克·A·達梅里奧(9) | 0 | * |
| 凱倫·弗林 | 17,346 | | * |
約翰·J·格雷施(7) | 29,196 | | * |
| 克里斯塔·克魯茲堡 | 11,813 | | * |
格雷戈裏·T·盧西爾(7) | 25,258 | | * |
小唐納德·E·莫雷爾(7) | 58,462 | | * |
斯蒂芬妮·奧基(9) | 0 | * |
米歇爾·R·瑞安(9) | 1,000 | | * |
傑克·斯塔爾(7) | 36,328 | | * |
現任董事和執行官（24人）(8) | 554,265 | | * |
* 佔比不到1%
（一） 所示信息基於申報人於2023年2月9日向美國證券交易委員會提交的附表13 G/A報告的信息，其中先鋒集團報告稱，其及其附屬公司擁有超過252，698股的投票權，超過18，859，037股的唯一處置權，以及超過729，066股的共同處置權。地址：100 Vanguard Boulevard，Malvern，PA 19355
（二） 所示信息基於申報人於2023年10月10日向SEC提交的附表13 G/A報告的信息，其中Capital World Investors報告稱，其及其附屬公司擁有超過18，012，132股的唯一投票權和超過18，029，128股的唯一處置權。地址：333 South Hope Street，55th Floor，Los Angeles，CA 90071
(3)所顯示的信息基於申請者在2023年2月14日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A中報告的信息，其中T.Rowe Price Investment Management，Inc.(價格投資管理)報告稱，它對5,925,659股擁有唯一投票權，對16,578,946股擁有唯一處置權。菲勒的地址是馬裏蘭州巴爾的摩普拉特街101號，郵編：21201。
(4)所顯示的信息基於申報人在2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A中報告的信息，其中貝萊德股份有限公司報告稱，其對12,670,195股擁有唯一投票權，對13,788,094股擁有唯一處分權。FILER的地址是紐約東52街55號，NY 10055。
(5)顯示的信息基於申請者在2023年1月27日提交給美國證券交易委員會的附表13G中報告的信息，其中Veritas Asset Management LLP報告稱，它及其附屬公司對11,169,815股票共享投票權，對11,169,815股票共享處置權。申請者的地址是1 Smart‘s Place，London，WC2B 5LW，英國。
(6)實益擁有的股份數目包括因下列情況而可發行的普通股：Chiminski先生285,461先生、Fasman 24,448先生、Gennadios 33,025博士、Maselli先生79,921先生、Hopson 12,847先生及Boerman博士可在2023年10月31日後60天內歸屬業績單位，或(C)行使目前可行使及/或將於2023年10月31日後60天內行使的購股權。
(7)包括根據我們的延期補償計劃(如下所述)延期的既得限制性股票單位，如下：巴拉錢德蘭先生15,687人、巴伯先生4,149人、克拉森先生25,258人、克蘭女士8,337人、格雷施先生6,632人、盧西爾先生23,856人、莫雷爾博士11,548人和斯塔爾先生8,337人。
(8)包括在以下情況下可發行的438,964股普通股：(A)在2023年10月31日後60天內歸屬限制性股票單位或(B)行使目前可行使和/或將在2023年10月31日後60天內行使的期權。
(9)達梅里奧先生和梅斯。瑞安和奧基於2023年8月28日加入董事會，巴格於2023年9月10日加入董事會。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2023年6月30日有關我們的股權薪酬計劃的某些信息。
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計劃類別
| (a) 數量 證券須為 在鍛鍊時發放 傑出的 期權、認股權證 和權利
| (b) 加權平均 行權價格 未完成的選項， 認股權證及權利
| (c) 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償 圖則(不包括 反映在中的證券 (A)欄)
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證券持有人批准的股權補償計劃(1)
| 2,772,082(2)
| $71.19(3)
| 7,882,520 |
| | | |
證券持有人批准的員工購股計劃(4) | - | - | 3,180,009 |
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(1)本行所列金額涉及(A)我們於首次公開招股前獲大股東批准的2014年綜合激勵計劃(“2014綜合計劃”)下的撥款，及(B)我們的2018年綜合計劃連同2014年綜合計劃(“綜合計劃”)下的撥款，該計劃於2018年股東周年大會上獲得股東批准。不會根據2014年綜合計劃發放額外獎勵，但根據該計劃本來可以發行的股票可以根據2018年綜合計劃發行。根據2018年綜合計劃的條款，每個發行的RSU和PSU將剩餘可用股數減少2.25股，這反映在上文c欄報告的金額中，以及作為PSU基礎的增量股份，代表各自目標之上的最高業績。
(2)此外，所顯示的金額包括根據我們的遞延補償計劃(如下所述)已遞延的120,075股既有RSU和PSU，以及(B)目標的調整後EPS PSU和相對回報PSU(每個都在CD&A中描述)，如果達到最大業績閾值，這可能會額外增加最多445,596股(不包括在上面的數字中)，代表高於目標的股份數量。
(3)鑑於上述加權平均行權價僅反映股票期權，不考慮未償還的RSU或PSU，因為這些形式的股權證券本質上沒有行權價。
(4)此外，此行中列出的金額與我們的2019年員工股票購買計劃有關，並反映了截至2023年6月30日結束的購買期結束時購買的股票。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
與關聯人的交易
我們的董事會通過了一項關於審查、批准和批准與相關人士的交易的書面政策。這項政策規定，關聯人必須及時向本公司董事會披露任何關聯人交易。未經本公司董事會或審計委員會批准或批准，不得執行任何關連人士交易。我們的政策是，對關連人士交易有利害關係的董事，如所涉及的金額超過120,000元，而“關連人士”擁有直接或間接的重大利益，則董事須迴避就其擁有權益的關連人士交易投票。一般而言，“關連人士”指本公司董事及行政人員、實益擁有本公司5%以上已發行股份的股東及其直系親屬。我們將這種交易稱為“關聯人交易”。
除下文就股東協議及註冊權協議(定義見下文)所載外，於2023財政年度內，吾等並無訂立或尚未完成任何須申報的關連人士交易，目前亦無任何建議的關連人士交易，而吾等的任何董事、行政總裁或行政人員於其中擁有直接或間接的重大利益。
股東協議
關於我們於2019年5月出售之前尚未發行的A系列優先股，我們與購買該等證券的Leonard Green&Partners，L.P.的某些聯屬公司(“Leonard Green Investors”)訂立了股東協議(“股東協議”)。根據股東協議，只要A系列優先股轉換後發行的普通股持有人(“相關持有人”)實益擁有總值至少250,000,000美元的普通股(按股東協議計算)，彼等即有權指定一名被提名人加入本公司董事會，並享有若干慣常的查閲及資訊權利。Peter Zippelius為有關持有人的指定董事；然而，Zippelius先生於二零二二年十二月十四日通知董事會其退任意向，並根據股東協議的條款及條件於二零二三年一月底生效。相關持有人不再持有從A系列優先股轉換而來的總價值超過2.5億美元的普通股，因此，指定被提名人的權利已經失效。
只要有關持有人有權指定一名被提名人，他們一般須按本公司董事會推薦的方式就董事選舉、本公司的“薪酬發言權”及其他股權補償建議、批准本公司獨立註冊會計師事務所的委任，以及就吾等與另一方之間的任何擬議合併或其他類似交易投票。相關持有者也受到停滯限制，除某些例外情況外，禁止他們購買我們的普通股、公開提出任何合併或其他
任何特別公司交易、發起任何股東提案或徵集委託書，直至他們不再有權指定我們董事會的被提名人之日為止。對相關持有人轉讓其持有的A系列優先股轉換後發行的普通股的能力的限制於2021年11月17日到期。
註冊權協議
吾等亦與Leonard Green Investors訂立登記權協議(“登記權協議”)，根據該協議，吾等必須向Leonard Green Investors提供有關其持有的普通股股份於轉換A系列優先股時發行的若干慣常登記權。《登記權協定》載有習慣條款和條件，包括某些習慣賠償義務。
上述對股東協議及登記權協議的描述並不完整，須受作為本年報證物提交予美國證券交易委員會的股東協議及登記權協議全文所規限，並受其全文所規限。
董事獨立自主
根據紐約證券交易所上市公司手冊第303A.02節的規定，我們的治理準則定義了一個“獨立的”董事。此外，審計委員會成員及薪酬委員會成員須遵守適用的美國證券交易委員會規則及紐約證券交易所上市標準的額外獨立性要求。根據我們的治理準則和紐約證券交易所上市標準，如果董事與我們有或曾經有某些特定的關係，董事就不是獨立的。作為批准當前提名名單的過程的一部分，我們的董事會決定，除了兼任首席執行官的馬塞利先生和執行主席格雷施先生外，就我們的治理準則、適用的紐約證券交易所標準和適用的美國證券交易委員會規則而言，除了馬塞利先生和格雷施先生之外，我們的每一名被提名人都是獨立的。董事會先前決定，除Flynn女士外，並無在股東周年大會上尋求連任的每位董事均為獨立董事，原因是她之前曾擔任我們的首席商務官及生物醫療事業部臨時主管總裁。此外，董事會此前確定，自2023年1月31日起從董事會退休的彼得·齊普利厄斯是獨立的。
第14項：總會計師費用和服務費
下表列出了安永為審計截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的年度財務報表而提供的專業服務的費用，以及安永在同一時期提供的其他服務的費用。
| | | | | | | | |
服務
| 2023 | 2022 |
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審計費(1)
| $ | 12,967,500 | | $ | 6,229,100 | |
| | |
審計相關費用(2)
| $ | 7,200 | | $ | 366,200 | |
| | |
税費(3)
| $ | 597,500 | | $ | 1,283,700 | |
所有其他費用(4)
| $ | — | | $ | — | |
| | |
總計
| $ | 13,572,200 | | $ | 7,879,000 | |
(1)包括與綜合審計我們的年度綜合財務報表和對財務報告的內部控制、審查我們的10-Q表格季度報告，以及通常由獨立註冊會計師事務所提供的與法定和監管文件或業務有關的其他服務相關的費用。
(2)包括安永會計師事務所在過去兩個會計年度每年所確認的與財務報表審計表現合理相關的專業服務費用總額。具體地説，這些費用包括會計和審計諮詢以及其他證明服務的費用。
(3)包括安永會計師事務所在過去兩個財政年度每年就税務合規、税務建議和税務籌劃提供的專業服務所確認的總費用。
(4)安永在過去兩個會計年度內並無提供任何“其他服務”。
“審計費用”、“審計相關費用”和“税費”標題所涵蓋的所有服務都是由審計委員會預先批准的。
審計和非審計服務的預批准
根據美國證券交易委員會和上市公司會計監督委員會關於審計師獨立性的要求，審計委員會章程規定，審計委員會負責任命獨立審計師，確定其薪酬並監督其工作。因此，安永會計師事務所獲委聘之所有審核及獲準非審核服務均已獲審核委員會預先批准。
於2024年委聘獨立核數師前，管理層將向審核委員會提交一份預期於2024年提供的下列各類服務及相關費用清單，以供審核委員會批准：
• 審計服務包括對財務報表和財務報告內部控制的審計工作，以及通常只有獨立審計師才能合理提供的工作，包括安慰函、法定審計以及圍繞財務會計和/或報告標準的適當應用進行的討論。
• 審計有關服務是指傳統上由獨立審計師提供的保證和相關服務，包括與併購有關的盡職調查、員工福利計劃審計以及滿足某些監管要求所需的特殊程序。
• 税收服務包括獨立審計師的税務人員提供的所有服務，但與財務報表具體相關的服務除外，包括税務分析;協助協調主要在公司發展領域的税務相關活動的執行;支持其他税務相關監管要求;税務規劃;以及税務合規和報告。
• 所有其他服務是指未列入審計、税務相關或税務類別的服務。
第四部分
項目15. 附件和財務報表附表
（a）（1） 財務報表。財務報表索引中列出的財務報表在第8項下歸檔 財務報表和補充數據本年度報告的一部分。
（a）（2） 財務報表附表。信用損失的估值準備金對公司的綜合資產負債表並不重要。
遞延所得税資產-估價準備金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 期初餘額 | | 本期（收費）福利 | | 扣減及其他 | | 期末餘額 |
| 截至2021年6月30日的財年 | | | | | | | |
| 納税評估免税額 | $ | (53) | | | $ | 6 | | | $ | (18) | | | $ | (65) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的財年 | | | | | | | |
| 納税評估免税額 | $ | (65) | | | $ | (94) | | | $ | 10 | | | $ | (149) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的財年 | | | | | | | |
| 納税評估免税額 | $ | (149) | | | $ | (5) | | | $ | (5) | | | $ | (159) | |
(B)展出兩件展品。
作為本報告證物提交的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述或保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
| | | | | | | | | | |
| 證物編號： | 描述 | | |
2.1 | | 會員權益購買協議，日期為2021年8月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，Bettera Holdings，LLC，Bettera Holdings，LLC和Highlander Partners Candy，LLC的成員簽署(通過參考2021年8月30日提交的公司當前8-K報表的附件2.1合併)。 | | |
| | | | |
3.1 | | Catalent，Inc.的第四次修訂和重新註冊證書，於2021年10月28日提交給特拉華州州務卿(通過引用2021年11月2日提交的公司當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。 | | |
| | | |
3.2 | | Catalent，Inc.的章程，2023年2月2日生效(通過引用本公司於2023年2月7日提交的8-K表格的當前報告的附件3.2)。 | | |
| | | | |
4.1 | | 契約，日期為2019年6月27日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中點名的附屬擔保人)和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用2019年6月27日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
| | | | |
4.1.1 | | 2027年到期的5.00%優先債券表格(作為上文附件4.1的一部分)。 | | |
| | | | |
4.2 | | 該契約日期為2020年3月2日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.(其中指名的附屬擔保人)、德意志信託有限公司(受託人)、德意志銀行倫敦分行(主要付款代理)和Deutsche Bank盧森堡S.A.(轉讓代理和註冊人)簽署(通過參考公司於2020年3月3日提交的當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
| | | | |
4.2.1 | | 2028年到期的2.375釐優先債券表格(載於上表4.2)。 | | |
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4.3 | | 該契約日期為2021年2月22日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America之間簽署，該契約由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用2021年2月21日提交的公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
| | | | |
4.3.1 | | 2029年到期的3.125釐優先債券表格(載於上文附件4.3)。 | | |
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4.4 | | 該契約日期為2021年9月29日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America之間簽署，該契約由Catalent Pharma Solutions，Inc.和作為受託人的Deutsche Bank Trust Company America(通過引用公司於2021年9月29日提交的當前Form 8-K報表的附件4.1合併而成)。 | | |
| | | | |
4.4.1 | | 2030年到期的3.500釐優先債券表格(載於上文附件4.4)。 | | |
| | | | |
4.5 | | 公司股本的描述（通過參考2022年11月1日提交的公司10-Q表格季度報告的附件4.1合併）。 | | |
| | | | |
10.1 | | 經修訂及重新訂立的信貸協議，日期為2014年5月20日，與日期為2007年4月10日的信貸協議有關，經修訂的信貸協議由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利High Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理及擺動額度貸款人及其他貸款人作為當事人(通過參考附件10.1併入Catalent Pharma Solutions，Inc.於2014年5月27日提交的S當前的8-K表格報告)。 | | |
| | | | |
10.1.1 | | 日期為2014年12月1日的修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，於2014年5月20日由Catalent Pharma Solutions，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和週轉額度貸款人以及其他貸款人作為協議當事人(通過引用本公司於2014年12月2日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 | | |
| | | | |
10.1.2 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2016年12月9日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款方，修訂由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利高級融資，Inc.和JP Morgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，其他貸款方和其他代理方(通過參考2016年12月12日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1而合併)。 | | |
| | | | |
10.1.3 | | 修訂第3號修正案，日期為2017年10月18日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，修訂某些修訂和重新簽署的信用協議，日期為2014年5月20日(經修訂)，其他貸款方和其他代理方(通過參考2017年10月18日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1而合併)。 | | |
| | | | |
10.1.4 | | 修訂第4號修正案，日期為2019年5月17日，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，摩根士丹利Advanced Funding，Inc.作為行政代理、抵押品代理和擺動額度貸款人以及貸款人一方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為L/C發行人，其他貸款方和其他代理方(通過參考本公司於2019年5月22日提交的當前8-K報表的附件10.4而合併)。 | | |
| | | | |
10.1.5 | | 第5號修正案，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方，由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為繼任行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和其他各方，修訂日期為2014年5月20日的修訂和重訂信貸協議(經修訂)。和信用證發行人，以及貸款人和其他各方(通過引用本公司於2021年2月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)。 | | |
| | | | |
10.1.6 | | 由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作為繼任行政代理、抵押品代理、迴旋額度貸款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.和信用證發行人，以及貸款人和其他各方(通過引用本公司於2021年9月29日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)。 | | |
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| | | | | | | | | | |
10.1.7 | | Catalent Pharma Solutions，Inc.於2022年11月22日簽署的修訂和重述信貸協議的第7號修正案，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人、抵押品代理人、週轉貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方，修訂了日期為2014年5月20日的某些修訂和重述的信貸協議（經修訂），由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.，作為繼任行政代理人、抵押品代理人、浮動貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方（通過引用合併到2022年11月22日提交的公司8-K表格當前報告的附件10.1）。 | | |
| | | | |
10.1.8 | | JP Morgan Chase Bank，N.A.於2023年6月27日發佈的修訂和重述信貸協議的第8號修訂，作為行政代理人，其修訂了Catalent Pharma Solutions，Inc.之間於2014年5月20日簽訂的某些修訂和重述的信貸協議（經修訂），PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理人，抵押品代理人，擺動線貸款人和信用證發行人，以及貸款人和其他各方（通過引用合併到2023年6月27日提交的公司表格8-K當前報告的附件10.1）。 | | |
| | | | |
10.2 | | 《知識產權擔保協議》，日期為2007年4月10日，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中確定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高級融資有限公司簽訂(合併內容通過引用2007年12月6日提交的Catalent Pharma Solutions，Inc.《S登記表格S-4》附件10.21)。 | | |
| | | | |
10.2.1 | | 日期為2008年7月1日的知識產權擔保協議補充協議，日期為2007年4月10日的知識產權擔保協議，由PTS Acquisition Corp.、Cardinal Health 409，Inc.、PTS Intermediate Holdings LLC、其中確定的控股公司的若干子公司以及摩根士丹利高級融資有限公司(通過引用Catalent Pharma Solutions，Inc.於2008年9月29日提交的S 10-K年報附件10.28併入)。 | | |
| | | | |
10.3 | | 股東協議，日期為2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC簽署(通過引用2019年5月22日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。 | | |
| | | | |
10.4 | | 註冊權協議，日期為2019年5月17日，由Catalent，Inc.、Green Equity Investors VII，L.P.、Green Equity Investors Side VII，L.P.、LGP Associates VII-A LLC和LGP Associates VII-B LLC簽署(通過引用公司於2019年5月22日提交的當前8-K表格的附件10.2併入)。 | | |
| | | | |
10.5 | | Catalent公司2014年綜合激勵計劃（通過引用附件10.3合併到公司的表格8-K於2014年8月5日提交的當前報告）。† | | |
| | | | |
10.6 | | Catalent，Inc.2018年綜合激勵計劃(通過參考2018年11月6日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。† | | |
| | | | |
10.6.1 | | 非僱員董事限制性股票單位協議格式 | | |
| | | | |
10.6.2 | | 2018年綜合激勵計劃員工限制性股票單位協議表格†* | | |
| | | | |
10.6.3 | | 2018年員工綜合激勵計劃期權協議表格†* | | |
| | | | |
10.6.4 | | 2018年綜合激勵計劃員工績效份額單位協議表格†* | | |
| | | | |
10.7 | | Catalent Pharma Solutions，Inc.遞延補償計劃，自2022年10月1日起修訂和重述(通過引用公司於2022年11月1日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.6併入)。† | | |
| | | | |
10.8 | | 截至2023年6月30日的財政年度管理激勵計劃摘要(通過引用附件10.3併入公司於2022年11月1日提交的Form 10-Q季度報告中)。† | | |
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10.9 | | 美國高管與凱特倫特製藥解決方案公司之間的離職協議格式†* | | |
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10.9.1 | | 非美國高管與Catalent Pharma Solutions，Inc.†*之間的離職協議格式 | | |
| | | | |
10.10 | | Catalent，Inc.和Alessandro Maselli之間的僱傭協議，日期為2022年1月4日(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。 | | |
| | | | |
10.11 | | Matti Masanovich和Catalent，Inc.之間的邀請函，日期為2023年6月15日(通過參考2023年6月20日提交的公司當前報告Form 8-K的附件10.1合併)† | | |
| | | | |
10.12 | | 史蒂文·法斯曼公司和卡特倫特公司於2022年7月7日發出的邀請函(合併內容參考公司於2022年8月29日提交的Form 10-K年報附件10.12.1)† | | |
| | | | |
10.13 | | Aristippos Gennadios和Catalent，Inc.(通過引用2022年8月29日提交的公司年度報告Form 10-K的附件10.13.1合併)† | | |
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| | | | |
10.14 | | Karen Santiago和Catalent，Inc.之間的邀請函，日期為2022年8月29日(通過引用2022年9月19日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。† | | |
| | | | |
10.15 | | Catalent，Inc.和John R.Chiminski之間於2022年1月4日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。† | | |
| | | | |
10.16 | | Thomas Castellano和Catalent Pharma Solutions，Inc.之間日期為2021年5月10日的要約信(通過參考2021年5月11日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。† | | |
| | | | |
10.16.1 | | Catalent，Inc.和Thomas Castellano之間的邀請函，日期為2022年7月27日(通過參考2022年11月1日提交的公司季度報告Form 10-Q的附件10.5併入)。† | | |
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10.17 | | 邀請函，日期為2022年7月1日，由卡特倫特公司和裏奇·霍普森†之間發出* | | |
| | | | |
10.17.1 | | 邀請函，日期為2023年5月1日，由卡特倫特公司和裏奇·霍普森†之間發出* | | |
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10.17.2 | | 對卡特倫特公司和裏奇·霍普森†之間2023年8月14日發出的邀請函的修正案* | | |
| | | | |
10.18 | | Catalent Pharma Solutions GmbH和Manja Boerman†之間簽訂的僱傭協議，日期為2019年10月8日* | | |
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10.18.1 | | 長期國際委任書，日期為2022年10月10日，由Catalent Pharma Solutions LLC和Manja Boerman†*提供，並在它們之間 | | |
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21.1 | | 註冊人的子公司。* | | |
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23.1 | | 安永律師事務所同意。* | | |
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31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席執行官的證明。* | | |
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31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官。* | | |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。** | | |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。** | | |
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97.1 | | Catalent，Inc.高管薪酬補償政策* | | |
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| 101.1 | | 下列材料採用內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)合併經營報表、(Ii)合併全面收益表、(Iii)合併資產負債表、(Iv)合併股東權益變動表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。* | | |
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| 104 | | 本年度報告的封面為Form 10-K，格式為內聯XBRL，包含在附件101.1中。 | | |
*隨函存檔
**隨信提供。
†代表董事和/或高管有資格參與的管理合同、補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
註冊人可以自願將表格10-K所要求的信息摘要包括在本項目16下。我們選擇不包括此類摘要信息。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | Catalent，Inc. |
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| 日期： | 2023年12月8日 | 發信人： | | /S/卡倫·聖地亞哥 |
| | | | 卡倫·聖地亞哥 |
| | | | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | 日期 |
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| 撰稿S/亞歷山德羅·馬塞利 | | 總裁和首席執行官(首席執行官)和董事 | 12/8/2023 |
| 亞歷山德羅·馬塞利 | | |
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| /s/ Matti Masanovich | | 高級副總裁&首席財務官 | 12/8/2023 |
| 馬蒂·馬薩諾維奇 | | (首席財務官) | |
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| /S/卡倫·聖地亞哥 | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | 12/8/2023 |
| 卡倫·聖地亞哥 | | | |
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| /S/Madhavan Balachandran | | 董事 | 12/8/2023 |
| 馬達萬·巴拉錢德蘭 | | | |
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| /S/邁克爾·J·巴伯 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 邁克爾·J·巴伯 | | | |
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| /發稿S/史蒂文·巴格 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 史蒂文·巴格 | | | |
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| /S/J.馬丁·卡羅爾 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 馬丁·卡羅爾 | | | |
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| /S/羅爾夫·克拉森 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 羅爾夫班級 | | | |
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| /S/羅斯瑪麗·A·克蘭 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 羅斯瑪麗·A·克蘭 | | | |
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| /撰稿S/弗蘭克·達梅里奧 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 弗蘭克·A·達梅里奧 | | | |
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| 撰稿S/凱倫·弗林 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 凱倫·弗林 | | | |
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| /S/約翰·J·格雷施 | | 執行主席 | 12/8/2023 |
| 約翰·J·格雷施 | | | |
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| /發稿S/克里斯塔·克魯斯堡 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 克里斯塔·克魯茲堡 | | | |
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| /S/格雷戈裏·T·盧西爾 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 格雷戈裏·T·盧西爾 | | | |
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| /S/小唐納德·E·莫雷爾 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 小唐納德·E·莫雷爾 | | | |
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| /s/ Stephanie OKEY | | 董事 | 12/8/2023 |
| 斯蒂芬妮·奧基 | | | |
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| /s/ Michelle Ryan | | 董事 | 12/8/2023 |
| 米歇爾·R·瑞安 | | | |
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| /S/傑克·斯塔爾 | | 董事 | 12/8/2023 |
| 傑克·斯塔爾 | | | |
