ah-20230930
假的2023Q3000191085112 月 31 日R1 RCM Inc. /DEP3MP1YP1YP1YP1YP1YP3Y00019108512023-01-012023-09-3000019108512023-11-30xbrli: 股票00019108512023-09-30iso421:USD00019108512022-12-310001910851US-GAAP：非關聯黨成員2023-09-300001910851US-GAAP：非關聯黨成員2022-12-310001910851US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001910851US-GAAP：關聯黨成員2022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001910851US-GAAP：關聯黨成員2023-07-012023-09-300001910851US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300001910851US-GAAP：關聯黨成員2022-07-012022-09-300001910851US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-09-3000019108512023-07-012023-09-3000019108512022-07-012022-09-3000019108512022-01-012022-09-300001910851美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001910851US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001910851US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001910851US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001910851US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001910851US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100019108512023-01-012023-03-310001910851啊:coyco2 會員US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001910851啊:coyco2 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會員啊：山間會員2022-01-012022-09-300001910851US-GAAP：Warrant 會員啊：山間會員2022-07-012022-09-300001910851US-GAAP：待決訴訟成員AH: TCPASC資本化訴訟成員2021-04-132021-04-19啊:索賠0001910851US-GAAP：待決訴訟成員AH: TCPASC資本化訴訟成員2023-09-272023-09-270001910851US-GAAP：待決訴訟成員啊：cloudmed會員AH: TCPASC資本化訴訟成員2023-09-272023-09-270001910851US-GAAP：待決訴訟成員AH：個人被告會員AH: TCPASC資本化訴訟成員2023-09-272023-09-270001910851US-GAAP：待決訴訟成員啊：tcpascaCension 和 Towebrook 會員AH: TCPASC資本化訴訟成員2023-09-272023-09-2700019108512016-05-012016-05-31啊：原告啊:分段0001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員啊：客户與 Ascension Health 會員無關2023-07-012023-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員啊：客户與 Ascension Health 會員無關2022-07-012022-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員啊：客户與 Ascension Health 會員無關2023-01-012023-09-300001910851美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員啊：客户與 Ascension Health 會員無關2022-01-012022-09-300001910851US-GAAP：應收賬款會員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001910851US-GAAP：應收賬款會員AH: 昇天會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-12-310001910851SRT：Scenio之前報道過的成員2022-07-012022-09-300001910851SRT: 重述調整成員2022-07-012022-09-300001910851SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001910851SRT: 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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q

（Mark One）

☑    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
佣金文件編號： 001-41428
R1 RCM INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華87-4340782
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
識別碼）
433 W. Ascension W
84123
200 套房
默裏
猶他
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(312) 324-7820
（註冊人的電話號碼，包括區號）

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元RCM納斯達克
用複選標記指明註冊人是否：（1）在過去的12個月內（或要求註冊人提交此類報告的較短時限）已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☐     沒有 ☑
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短時限）以電子方式提交了根據第 S-T 條例（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。是的☐    沒有  ☑
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
þ
加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是☑
截至2023年11月30日，註冊人已經 419,308,156普通股，面值每股0.01美元，已發行。




目錄
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
3
 
     合併資產負債表
4
 
     合併運營報表和綜合收益（虧損）（未經審計）
5
     合併股東權益表（未經審計）
6
 
     合併現金流量表（未經審計）
8
 
     合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定性和定量披露
40
第 4 項。
控制和程序
41
  
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
42
第 1A 項。
風險因素
42
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 5 項。
其他信息
43
第 6 項。
展品
44
簽名
45



第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
3

R1 RCM Inc.
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外）

（未經審計）
 9月30日十二月三十一日
 20232022
（如重述）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$164.9 $110.1 
應收賬款，扣除美元38.1百萬和美元15.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，津貼分別為百萬美元
248.7 235.2 
應收賬款-關聯方，扣除美元0.1截至2023年9月30日和2022年12月31日的百萬津貼
23.9 25.0 
合約資產的流動部分，淨額89.2 83.9 
預付費用和其他流動資產112.7 110.3 
流動資產總額639.4 564.5 
財產、設備和軟件，淨額183.6 164.8 
經營租賃使用權資產65.4 80.5 
合約資產的非流動部分，淨額37.8 32.0 
遞延合同成本的非流動部分31.3 26.7 
無形資產，淨額1,362.4 1,514.5 
善意2,629.4 2,640.3 
遞延所得税資產10.4 10.4 
其他資產80.4 88.1 
總資產$5,040.1 $5,121.8 
負債
流動負債：
應付賬款$20.1 $33.4 
客户負債的流動部分44.4 57.5 
客户負債的流動部分——關聯方5.8 7.4 
應計薪酬和福利120.7 109.0 
經營租賃負債的流動部分19.0 18.0 
長期債務的當前部分67.0 53.9 
應計費用和其他流動負債60.7 70.5 
流動負債總額337.7 349.7 
客户負債的非流動部分2.9 5.0 
客户負債的非流動部分——關聯方12.2 13.7 
經營租賃負債的非流動部分83.1 94.4 
長期債務1,646.0 1,732.6 
遞延所得税負債190.7 200.8 
其他非流動負債24.1 23.1 
負債總額2,296.7 2,419.3 
股東權益：
普通股，$0.01面值， 750,000,000授權股份， 443,699,047已發行的股票和 419,057,965截至2023年9月30日的已發行股份； 750,000,000授權股份， 439,950,125已發行的股票和 416,597,885截至2022年12月31日的已發行股票
4.4 4.4 
額外的實收資本3,180.0 3,123.3 
累計赤字(138.1)(140.0)
累計其他綜合虧損(1.7)(3.4)
庫存股，按成本計算， 24,641,082截至2023年9月30日的股票； 23,352,240截至2022年12月31日的股票
(301.2)(281.8)
股東權益總額2,743.4 2,702.5 
負債和股東權益總額$5,040.1 $5,121.8 
見合併財務報表附註。
4

R1 RCM Inc.
合併運營報表和綜合收益（虧損）（未經審計）
（以百萬計，股票和每股數據除外）

 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
（如重述）（如重述）
淨服務收入 ($)227.3百萬和美元660.4截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元218.1百萬和美元657.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別來自關聯方的百萬美元）
$572.8 $495.5 $1,679.1 $1,273.1 
運營費用：
服務成本447.5 403.9 1,328.1 1,011.4 
銷售、一般和管理54.7 58.3 164.3 118.2 
其他開支29.4 28.5 87.9 142.5 
運營費用總額531.6 490.7 1,580.3 1,272.1 
運營收入41.2 4.8 98.8 1.0 
淨利息支出32.1 23.7 95.3 35.3 
所得税準備金（收益）前的收入（虧損）9.1 (18.9)3.5 (34.3)
所得税準備金（福利）7.8 9.8 1.6 (7.6)
淨收益（虧損）$1.3 $(28.7)$1.9 $(26.7)
每股普通股淨收益（虧損）：
基本$— $(0.07)$— $(0.08)
稀釋$— $(0.07)$— $(0.08)
用於計算每股普通股淨收益（虧損）的加權平均股份：
基本419,008,998 417,700,782 418,299,910 330,877,880 
稀釋456,364,024 417,700,782 454,837,597 330,877,880 
綜合收益（虧損）合併報表
淨收益（虧損）$1.3 $(28.7)$1.9 $(26.7)
其他綜合收益（虧損）：
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款(0.8)9.2 2.4 8.1 
外幣折算調整(1.3)(2.2)(0.7)(6.8)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額$(2.1)$7.0 $1.7 $1.3 
綜合收益（虧損）$(0.8)$(21.7)$3.6 $(25.4)
見合併財務報表附註。
5

R1 RCM Inc.
合併股東權益表（未經審計）
（以百萬計，股票和每股數據除外）

 普通股國庫股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
 股份金額股份金額    
截至2022年12月31日的餘額（經重報）439,950,125 $4.4 (23,352,240)$(281.8)$3,123.3 $(140.0)$(3.4)$2,702.5 
基於股份的薪酬支出— — — — 10.7 — — 10.7 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 1.8 — — 1.8 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股2,308,591 — — — — — — — 
行使既得股票期權180,453 — — — 0.5 — — 0.5 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (910,566)(13.2)— — — (13.2)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0.5百萬
— — — — — — (1.7)(1.7)
外幣折算調整— — — — — — 0.5 0.5 
淨收入— — — — — 1.6 — 1.6 
截至2023年3月31日的餘額（經重述）442,439,169 $4.4 (24,262,806)$(295.0)$3,136.3 $(138.4)$(4.6)$2,702.7 
基於股份的薪酬支出— — — — 20.7 — — 20.7 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 1.9 — — 1.9 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股812,138 — — — — — — — 
行使既得股票期權122,990 — (4,118)(0.1)0.5 — — 0.4 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (295,994)(4.7)— — — (4.7)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款1.6百萬
— — — — — — 4.9 4.9 
外幣折算調整— — — — — — 0.1 0.1 
淨虧損— — — — — (1.0)— (1.0)
截至2023年6月30日的餘額（經重述）443,374,297 $4.4 (24,562,918)$(299.8)$3,159.4 $(139.4)$0.4 $2,725.0 
基於股份的薪酬支出— — — — 18.7 — — 18.7 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 1.7 — — 1.7 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股225,616 — — — — — — — 
行使既得股票期權99,134 — — — 0.2 — — 0.2 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (78,164)(1.4)— — — (1.4)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0.3百萬
— — — — — — (0.8)(0.8)
外幣折算調整— — — — — — (1.3)(1.3)
淨收入— — — — — 1.3 — 1.3 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額443,699,047 $4.4 (24,641,082)$(301.2)$3,180.0 $(138.1)$(1.7)$2,743.4 
見合併財務報表附註。

6

R1 RCM Inc.
合併股東權益表（未經審計）
（以百萬計，股票和每股數據除外）

 普通股國庫股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
損失		總計
 股份金額股份金額    
截至2021年12月31日的餘額（經重報）298,320,928 $3.0 (20,094,686)$(215.2)$630.9 $(76.7)$(5.3)$336.7 
基於股份的薪酬支出— — — — 10.2 — — 10.2 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股1,757,955 — — — — — — — 
行使既得股票期權77,438 — — — 0.4 — — 0.4 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (727,768)(18.7)— — — (18.7)
回購普通股— — (8,000)(0.2)— — — (0.2)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0 百萬
— — — — — — 0.1 0.1 
外幣折算調整— — — — — — (1.4)(1.4)
淨收入— — — — — 29.7 — 29.7 
截至2022年3月31日的餘額（經重報）300,156,321 $3.0 (20,830,454)$(234.1)$641.5 $(47.0)$(6.6)$356.8 
基於股份的薪酬支出— — — — 11.6 — — 11.6 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股505,371 — — — — — — — 
普通股的發行135,929,742 1.4 — — 2,386.1 — — 2,387.5 
與收購同時發放的替換獎勵— — — — 11.3 — — 11.3 
行使既得股票期權395,425 — (2,282)(0.1)2.1 — — 2.0 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (153,157)(3.5)— — — (3.5)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0.4百萬
— — — — — — (1.2)(1.2)
外幣折算調整— — — — — — (3.2)(3.2)
淨虧損— — — — — (27.7)— (27.7)
截至2022年6月30日的餘額（經重報）436,986,859 $4.4 (20,985,893)$(237.7)$3,052.6 $(74.7)$(11.0)$2,733.6 
基於股份的薪酬支出— — — — 22.4 — — 22.4 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 3.0 — — 3.0 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股189,566 — — — — — — — 
普通股的發行1,403,687 — — — 24.3 — — 24.3 
行使既得股票期權806,597 — — — 2.1 — — 2.1 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (84,547)(1.9)— — — (1.9)
回購普通股— — (594,126)(12.6)— — — (12.6)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款3.1百萬
— — — — — — 9.2 9.2 
外幣折算調整— — — — — — (2.2)(2.2)
淨虧損— — — — — (28.7)— (28.7)
截至2022年9月30日的餘額（經重報）439,386,709 $4.4 (21,664,566)$(252.2)$3,104.4 $(103.4)$(4.0)$2,749.2 
見合併財務報表附註。
7

R1 RCM Inc.
合併現金流量表（未經審計）
（以百萬計）

 截至9月30日的九個月
 20232022
（如重述）
經營活動
淨收益（虧損）$1.9 $(26.7)
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷205.6 107.8 
債務發行成本的攤銷4.3 2.2 
基於股份的薪酬48.9 43.9 
CoyCo 2 基於股份的薪酬5.4 3.0 
處置損失和使用權資產減記10.3 3.9 
信貸損失準備金24.1 10.7 
遞延所得税(1.5)(9.1)
非現金租賃費用8.7 10.5 
其他3.6 1.5 
運營資產和負債的變化：
應收賬款和關聯方應收賬款(36.7)(29.2)
合同資產(10.0)(12.8)
預付費用和其他資產(22.0)(39.2)
應付賬款(15.0)(23.9)
應計薪酬和福利12.0 (71.3)
租賃負債(13.4)(11.4)
其他負債12.9 (3.3)
客户責任和客户責任——關聯方(17.8)3.9 
由（用於）經營活動提供的淨現金221.3 (39.5)
投資活動
購買財產、設備和軟件(81.1)(74.6)
收購 Cloudmed，扣除收購的現金— (847.7)
處置資產的收益— 0.4 
其他5.5 — 
用於投資活動的淨現金(75.6)(921.9)
籌資活動
發行優先擔保債券，扣除折扣和發行成本— 1,016.6 
用左輪手段借款30.0 30.0 
支付債務發行成本— (1.0)
償還優先擔保債務(37.1)(13.1)
左輪手槍還款(70.0)(30.0)
支付股票發行成本— (2.0)
行使既得股票期權1.3 4.6 
購買庫存股票— (12.5)
預扣税的股票(20.0)(26.9)
其他5.3 (0.2)
融資活動提供的（用於）淨現金(90.5)965.5 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(0.4)(3.1)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加54.8 1.0 
期初現金、現金等價物和限制性現金110.1 130.1 
期末現金、現金等價物和限制性現金$164.9 $131.1 
現金流信息的補充披露
購買的財產、設備和軟件未付款$20.3 $27.4 
見合併財務報表附註。
8


R1 RCM Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
（以百萬美元計，每股數據除外）

1. 業務描述和陳述基礎
業務描述
R1 RCM Inc.（以下簡稱 “公司”）是技術驅動型解決方案的領先提供商，這些解決方案改變了醫療保健提供者的患者體驗和財務業績。該公司幫助醫療保健提供者持續改善其營業利潤率和現金流，同時還提高患者、醫生和員工對客户的滿意度。
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表反映了公司截至2023年9月30日的財務狀況、公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績，以及公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量。這些財務報表包括R1 RCM Inc.及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間金額均已沖銷。這些財務報表是根據美國公認的中期財務報告會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）規則和條例的要求編制的。因此，此處不包括完整財務報表所需的某些信息和腳註披露。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內，這些調整是公允列報臨時財務信息所必需的。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2023年12月31日的財年的預期業績。
在根據公認會計原則編制財務報表時，公司在編制財務報表時做出了許多重要的估計、假設和判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。要更全面地討論公司的重要會計政策和其他信息，未經審計的合併財務報表及其附註應與公司10-K/A表第1號修正案中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀，該修正案修訂了公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）。
最近發佈的會計準則和披露
2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-03年會計準則更新》（“ASU”），《公允價值計量》（主題820）：受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量（“ASU 2022-03”）。ASU 2022-03澄清説，在衡量股票的公允價值時，不應考慮對股權證券的合同銷售限制。公司將採用ASU 2022-03，預計將於2024年1月1日生效，目前正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
重報先前發佈的合併財務報表
公司重報了截至2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表。有關前期錯誤的更多信息，請參閲附註15 “重報先前發佈的合併財務報表”。
9

除附註15外，以下腳註還反映了對先前發佈的合併財務報表進行重報的影響：
•2。收購
•3。收入確認
•7。基於股份的薪酬
•8。其他開支
•9。所得税
•10。每股收益（虧損）

2. 收購

企業合併中收購的資產和承擔的負債按收購當日的估計公允價值入賬。如果收購價格超過估計的淨公允價值，則收購價格金額與所收購資產和假設負債的淨公允價值之間的差額在資產負債表上確認為商譽；如果收購價格低於估計的淨公允價值，則在損益表上確認為廉價收購收益。隨着獲得更多有關收購資產公允價值和承擔的負債的信息，收購價格的分配可以在收購之日起一年內進行修改。

之前的收購

2022年，公司收購了收入情報解決方案提供商Revint Holdings, LLC（“Cloudmed”）的所有未償還股權，以換取公司的普通股和現金。Cloudmed賣家收到的普通股受到 18-一個月的封鎖期將於 2023 年 12 月 21 日到期。此外，該公司用公司的限制性股票單位（“RSU”）取代了某些Cloudmed賣家持有的某些收購前獎勵。
10


收購資產和假設負債的最終價值為：
購買價格分配
總購買對價$3,281.6 
對收購的資產和承擔的負債的對價分配：
現金和現金等價物$32.1 
應收賬款61.8 
合同資產的流動部分70.9 
財產、設備和軟件5.0 
經營租賃使用權資產25.3 
合同資產的非流動部分22.2 
無形資產1,366.5 
善意2,085.0 
其他資產6.7 
應付賬款(31.9)
客户負債(2.8)
應計薪酬和福利(85.6)
經營租賃負債(25.4)
遞延所得税負債(236.0)
其他負債(12.2)
收購的淨資產$3,281.6 

測量週期調整

由於自2022年12月31日以來收到的其他信息，公司在2023年進行了各種測量期調整。重大調整包括減少遞延所得税負債和相應減少商譽美元9.4百萬與更新的納税申報表信息有關。收購Cloudmed的衡量期於2023年第二季度結束。

RevWor

2020年，公司從Cerner公司購買了與RevWorks服務業務相關的某些資產。根據收購協議，公司支付了第一筆延期付款 $12.52021年第三季度為百萬美元，並被要求支付第二筆延期付款12.5百萬。

與收購RevWorks相關的兩筆延期付款是公司的合同義務；但是，如果第一筆收購協議中定義了某些RevWorks客户收入目標，則這些款項可以全部或部分退還給公司 兩年收購之後沒有實現。根據合同要求，雙方進行了仲裁，以最終確定剩餘的延期付款和意外可退還的對價金額。這些款項是在截至2023年9月30日的三個月內結算的，金額與公司截至2022年12月31日的記錄金額基本一致。

11

Pro Forma 結果

下表在預計的基礎上彙總了公司的綜合業績，就好像收購Cloudmed是在2021年1月1日發生的一樣。 這些預計業績不一定代表收購截至該日的實際合併業績或任何時期的未來合併經營業績。預賽結果是：

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
淨服務收入$496.0 $1,476.9 
淨虧損$(22.1)$(21.8)

扣除所得税影響，對與 (i) 折舊和攤銷相關的收益進行了調整，以反映所收購的已確定資產的公允價值；(ii) 與收購相關的獎勵的基於股份的薪酬支出；(iii) 清償Cloudmed的債務並用公司債務取而代之；以及 (iv) 收購相關成本的時機。

3. 收入確認
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，扣除任何銷售激勵措施和代表第三方收取的金額。公司通過將服務的控制權移交給客户（通常超過合同期限），從而在履行履約義務時確認收入。收入中包括可變對價的估計，前提是一旦不確定性得到解決，累計收入可能不會出現大幅逆轉。

收入分解

在下表中，收入按收入來源分列：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨運營費用$368.0 $323.7 $1,086.8 $964.8 
激勵費30.1 20.8 84.5 80.9 
模塊化及其他 (1)174.7 151.0 507.8 227.4 
淨服務收入$572.8 $495.5 $1,679.1 $1,273.1 

(1) 模塊化收入和其他收入包括與Cloudmed服務線、收入完整性解決方案、診所管理（“PM”）服務、醫生諮詢服務（“PAS”）和軟件訂閲收入相關的服務費。

12

合約餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產、淨負債和合同負債的信息：

2023年9月30日2022年12月31日
合同資產，淨額
當前$89.2 $83.9 
非當前37.8 32.0 
合約資產總額，淨額$127.0 $115.9 
合同負債
當前 (1)$11.2 $9.7 
非當前 (2)15.1 18.7 
合同負債總額$26.3 $28.4 

(1) 當前合同負債包括美元9.2百萬和美元7.6百萬美元歸入客户負債的當前部分和美元2.0百萬和美元2.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬美元分別歸類為關聯方客户負債的流動部分。
(2) 非流動合同負債包括美元2.9百萬和美元5.0百萬美元歸入客户負債的非流動部分和美元12.2百萬和美元13.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬美元分別歸類為關聯方客户負債的非流動部分。

合同資產、淨餘額將根據開具發票的時間和收入的確認而增加或減少。截至2023年9月30日的九個月中，合同資產賬面淨額的重大變化如下：

合約資產，淨額
截至2022年12月31日的餘額
$115.9 
確認的收入275.6 
計費金額(263.5)
其他 (1)(1.0)
截至2023年9月30日的餘額
$127.0 

(1) 其他主要包括收購價格分配調整和信貸損失備抵額的變動。

合同負債
截至2022年12月31日的餘額
$(28.4)
截至 2023 年 1 月 1 日的高級賬單 (1)(85.0)
已識別高級賬單85.0 
增補(11.4)
確認的收入13.5 
截至2023年9月30日的餘額
$(26.3)

(1) 公司在相應服務期的第一天記錄合同負債和應收賬款的預付賬單，這些賬單是在該年度賺取的。
13


分配給剩餘履約義務的交易價格

下表列出了與報告期末未履行（或部分未清償）的履約債務相關的預計未來確認的收入估計數。估計收入不包括目前未包含在估計交易價格中的金額，因為這些金額與可變費用有關。

淨運營費用激勵費
2023 年的剩餘時間$29.7 $18.3 
202471.2 20.9 
202549.4 — 
20269.5 — 
20274.2 — 
20282.1 — 
此後4.3 — 
總計$170.4 $39.2 
    
上表中列出的金額包括公司醫生團體收入週期管理（“RCM”）服務合同的可變費用估算、固定費用和預測的激勵費用。固定費用通常在履行履約義務時按比例確認，預測的激勵費用是在合同規定的績效期內累積計量的。

預計將在未來幾個時期確認的收入估計不包括客户在公司PAS合同中未行使的購買服務的期權，這些期權不代表客户的實質性權利。

公司不披露有關最初預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息，並選擇豁免與估計可變對價相關的披露要求，以及豁免，前提是公司有權向客户索取與該實體迄今為止完成的業績對客户的價值直接對應的對價。

4. 應收賬款和信用損失備抵金

應收賬款由模塊化服務和端到端 RCM 客户應付的發票和未開票餘額組成，這些餘額在考慮了應付給端到端 RCM 客户的成本報銷後列報的淨額。

公司每月評估其應收賬款的預期信用損失。公司保留了估計的信貸損失備抵額，以將其應收賬款減少到其認為將收取的金額。該補貼基於公司的歷史經驗、未清餘額的時間長短以及公司對每位客户支付能力的評估，該評估基於分配給客户的公司關鍵人員的意見、與客户的持續運營狀況以及業務和行業因素，例如可能影響客户財務狀況的醫療保健環境的重大變化。

由於預計截至本期末，其大型綜合醫療保健系統客户的預期信貸損失不會很大，因此該公司在合併基礎上列出了下述延期情況。

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與應收賬款相關的信貸損失備抵的變化如下：

 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
期初餘額$31.6 $4.4 $15.2 $2.5 
採用 Cloudmed ASC 326 的累積效應
— — — 1.8 
撥備（收回）7.5 10.4 24.1 10.7 
註銷(0.9)(0.2)(1.1)(0.4)
期末餘額$38.2 $14.6 $38.2 $14.6 


5. 債務

債務的賬面金額包括以下內容：

2023年9月30日2022年12月31日
高級左輪手槍 (1)$60.0 $100.0 
A期貸款1,178.0 1,211.4 
B期貸款495.0 498.7 
未攤銷的折扣和發行成本(20.0)(23.6)
債務總額1,713.0 1,786.5 
減去：當前到期日(67.0)(53.9)
長期債務總額$1,646.0 $1,732.6 

(1) 截至2023年9月30日，該公司擁有美元60.0百萬借款，美元1.2百萬張未償信用證，以及 $538.8美元以下的百萬可用性600.0百萬優先擔保循環信貸額度（“高級循環貸款”）。

第二次修訂和重述的優先擔保信貸額度

2022年6月21日，公司、公司全資子公司R1 RCM Holdco Inc.（f/k/a R1 RCM Inc.）和公司的某些其他子公司與作為行政代理人的美國銀行和其中提到的貸款人簽訂了第二份經修訂和重述的優先信貸協議（“第二份A＆R信貸協議”），管理公司的第二次修訂和重組優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”），包括美元691.3百萬現有優先擔保定期貸款 A 融資（“現有 A 期貸款”），a $540.0百萬美元優先擔保增量定期貸款 A 額度（“增量 A 期貸款”，連同現有 A 期貸款，即 “A 期貸款”），a $500.0百萬美元優先擔保定期貸款 B 額度（“B 期貸款”，連同 A 期貸款，即 “優先定期貸款”）和 $600.0百萬高級左輪手槍在簽訂第二份 A&R 信貸協議的同時，公司產生了 $7.2百萬和資本化美元6.4百萬的債務發行成本。

截至2023年9月30日，利率為 7.57A期貸款和優先週轉金的百分比以及 8.32% 代表B期貸款。
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第二份A＆R信貸協議包含許多財務和非財務契約。截至2023年9月30日，該公司遵守了第二份A＆R信貸協議中的所有契約。第二份A＆R信貸協議下的義務由質押擔保 100公司擁有的某些國內子公司股本的百分比以及公司幾乎所有有形和無形資產以及某些國內子公司的有形和無形資產的擔保權益。由於延遲提交這份10-Q表季度報告，公司於2023年11月17日收到了貸款機構根據第二份A＆R信貸協議對財務信息和相關認證的豁免和延期。

債務到期日

公司長期債務的預定到期日彙總如下：

預定到期日
2023 年的剩餘時間$16.8 
202467.0 
202567.0 
2026678.2 
2027430.2 
20285.0 
此後468.8 
總計$1,733.0 

有關第二份A＆R信貸協議的更多詳細信息，請參閲公司2022年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表附註10。
6. 衍生金融工具

該公司利用現金流套期保值來管理其全球商業服務中心產生的貨幣風險。截至2023年9月30日，該公司已錄得美元0.4與外幣套期保值有關的累計其他綜合虧損中百萬未實現虧損。該公司估計 $0.2預計在未來十二個月內，累計其他綜合虧損中報告的百萬美元虧損將重新歸類為收益。

重新歸類為服務成本的淨收益（虧損）如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
$0.5 $(0.7)$1.3 $(0.6)

截至2023年9月30日，該公司的外幣遠期合約的到期日不遲於2024年12月31日，名義總價值為美元166.8百萬。

該公司還利用現金流套期保值來減少來自未償債務的利息現金流的可變性。截至2023年9月30日，該公司已錄得美元16.8與利率互換相關的累計其他綜合虧損中百萬未實現收益。該公司估計 $11.1預計在未來十二個月內，累計其他綜合虧損中報告的百萬美元收益將重新歸類為收益。
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重新歸類為利息支出的淨收益（虧損）如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
$2.8 $(0.4)$7.2 $(0.9)

截至2023年9月30日，該公司的利率互換期不遲於2025年6月30日，名義總價值為美元500.0百萬。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，合併資產負債表中指定為套期保值的衍生工具的位置和公允價值如下：

2023年9月30日2022年12月31日
外幣遠期合約
預付費用和其他流動資產$— $0.1 
其他應計費用0.2 0.5 
其他非流動負債0.2 — 
外幣遠期合約總額$0.4 $0.6 
利率互換
預付費用和其他流動資產$11.1 $8.7 
其他資產5.7 5.0 
其他應計費用— — 
利率互換總額$16.8 $13.7 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，在累計其他綜合虧損中確認的扣除税款的累計收益為美元12.3百萬和美元9.9分別是百萬。

公司在合併現金流量表中將其衍生計劃的現金流歸類為來自經營活動的現金流。衍生金融工具的公允價值基於使用第三方估值模型計算的價格，根據公允價值衡量標準的三級層次結構被歸類為二級。
2022年7月5日，公司與薩特健康（“薩特”）就可能收購一家將擴大公司服務能力的業務達成了看漲權協議。該協議有效期至2024年1月5日，允許薩特以美元的價格將業務出售給公司150.0百萬美元，前提是就最終協議進行談判，並滿足商定的成交條件，包括要求在潛在交易時將收購價格視為公允價值。假設公司達成收購該業務的協議，則公司和薩特還需要就收購價格是以現金還是公司普通股支付達成協議。

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7. 基於股份的薪酬

已包含在公司合併運營和綜合收益（虧損）報表中的與公司股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位（“PBRSU”）相關的股票薪酬總支出如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
基於股份的薪酬支出分配詳情：
服務成本$12.4 $12.3 $32.1 $21.7 
銷售、一般和管理7.7 12.8 22.2 25.2 
基於股份的薪酬支出總額 (1)$20.1 $25.1 $54.3 $46.9 
相關税收優惠$4.2 $4.6 $11.5 $8.5 
(1) 基於股份的薪酬支出總額中包括 (i) $1.7百萬 和 $5.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司股東CoyCo 2、L.P.（“CoyCo 2”）和（ii）美元的基於股份的薪酬支出分別為百萬美元3.0截至2022年9月30日的三個月和九個月中，CoyCo 2的百萬股薪酬支出。這筆費用涉及某些Cloudmed員工持有的股權獎勵，這些獎勵在收購Cloudmed時被修改為CoyCo 2的獎勵，並被授予有利於公司運營的服務。
公司對發生的沒收行為進行核算。超額税收優惠和基於股份的付款缺口在所得税支出中確認，幷包含在經營活動中。 公司確認了與股權獎勵的歸屬和行使相關的意外收入帶來的以下所得税優惠：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
$0.1 $4.3 $1.3 $9.2 
該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算其基於服務的期權截至授予日的公允價值。期權的波動率是根據對歷史波動率的分析計算得出的。公司通過審查迄今為止的歷史業績，以及公司董事會人力資本委員會批准對報告業績進行的任何調整，以及為確定獎項可能結果而對預測的更改，來評估基於績效的PBRSU的當前業績。然後，將當前的估計值與評分指標進行比較，並將任何必要的調整反映在本期，以更新基於股份的薪酬支出，使其符合當前的業績預期。使用蒙特卡羅模擬來估算未歸屬單位（定義見下文）的公允價值，這些單位的攤銷期為 4按直線計算。未歸屬單位的波動率是根據對歷史和隱含波動率的分析計算得出的。
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股票期權
截至2023年9月30日的九個月中期權活動摘要如下所示：

選項加權-
平均值
運動
價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行3,104,413 $3.38 
已授予— — 
已鍛鍊(402,577)3.26 
已取消/已沒收(45,865)2.59 
已過期— — 
截至2023年9月30日未付清2,655,971 $3.41 
截至2023年9月30日的未償還債務、已歸屬和可行使2,655,971 $3.41 
截至2022年12月31日已發放、已歸屬和可行使3,080,069 $3.23 
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位
截至2023年9月30日的九個月中，RSU和PBRSU的活動摘要如下所示：
加權-
平均補助金
日期公允價值
RSUpbRSUSRSUPBRSU
截至2022年12月31日已發行且未歸屬3,232,002 6,876,797 $19.07 $19.48 
已授予3,151,956 1,490,843 15.13 15.60 
性能係數調整— 792,189 — 15.95 
既得(1,059,459)(2,286,886)16.76 15.95 
被沒收(303,926)(711,016)18.16 19.61 
截至2023年9月30日尚未歸還且未歸屬5,020,573 6,161,927 $17.14 $19.38 
截至2023年9月30日的九個月中交税的股票
381,066 903,658 
截至2023年9月30日的九個月中退税股票的成本（單位：百萬）
$6.2 $13.1 
截至2022年9月30日的九個月中交税的股票
182,080 783,392 
截至2022年9月30日的九個月中退税股票的成本（單位：百萬）
$4.1 $20.0 
收購Cloudmed完成後，Cloudmed的剩餘限制單位被總額取代 1,536,220公司的限制性股份。該公司還總共發行了 3,173,184根據其2022年激勵計劃，根據納斯達克上市規則5635（c）（4），向Cloudmed的某些員工提供RSU和PBRSU。

公司的RSU和PBRSU協議允許員工在歸屬其限制性股票和PBRSU後向公司交出普通股，以代替他們繳納所需的個人就業相關税款。為繳納個人就業相關税款而交出的股票存入國庫。
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優秀的 PBRSU 取決於對基於時間和績效的條件的滿意度。視獎項而定，績效條件目標可能包括調整後的累計息税折舊攤銷前利潤、端到端 RCM 協議增長、模塊化銷售收入或其他特定績效因素。根據滿足基於績效的條件的百分比水平，歸屬的股票數量可能介於 0% 和 200最初授予的 PBRSU 數量的百分比。根據既定目標，所有已發行PBRSU可以歸屬的最大股份數量為 12,323,854.
8. 其他開支

其他費用與收購和整合成本、各種退出活動、轉型計劃以及為改善我們的業務協調和成本結構而進行的組織變革有關。 下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中確認的其他費用。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
業務收購成本 (1)$1.4 $1.0 $3.5 $80.4 
整合成本 (2)6.1 8.8 30.0 18.3 
技術轉型 (3)4.5 — 11.8 — 
戰略舉措 (4)13.0 6.2 23.8 9.0 
菲律賓全球商務服務中心擴建項目 (5)— 8.2 — 20.0 
設施退出費 (6)7.2 1.3 15.7 7.3 
其他 (7)(2.8)3.0 3.1 7.5 
其他支出總額$29.4 $28.5 $87.9 $142.5 
(1) 與盡職調查和完成業務收購直接相關的成本，包括法律、諮詢、保險費和銀行手續費，包括或有對價的變動（如果適用）。成本還包括與交易完成相關的補償費用。
(2) 成本反映了從系統、流程和人員角度整合收購以及實現業務收購預期的協同效應的努力。成本包括諮詢費、IT 供應商支出、遣散費、留用費和某些工資成本。
(3) 成本與正在進行的項目有關，這些項目旨在創建一個新平臺，該平臺整合了Cloudmed和R1客户解決方案並將其遷移到雲環境，以降低入職成本並加快向公司客户交付價值。這些項目預計將於2025年完成。這些成本中有一些符合資本化條件，並已記錄在合併資產負債表中。
(4) 成本與作為公司增長戰略一部分的業務重組活動有關。成本包括供應商支出、員工在活動上花費的時間和支出、遣散費和留存金額。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些費用包括大約美元的費用12.0百萬美元與為使組織與公司的長期增長戰略保持一致而執行的業務重組有關。
(5) 費用包括與公司在菲律賓設立首個全球商業服務中心相關的法律和諮詢費，以及調動職位的人員的遣散費。進入菲律賓是該公司在大約十年內首次進行新的有機全球商業服務中心國家擴張 15年份。該公司於 2022 年完成了擴建項目。
(6) 作為評估其房地產足跡的一部分，公司已退出某些租賃設施。成本包括資產減值費用、提前終止費以及與退出租賃設施相關的其他成本。
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(7) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，成本主要包括美元1.9百萬淨保險報銷額和美元4.9淨支出分別為百萬美元，與公司的股東訴訟有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，成本主要包括美元1.1百萬和美元3.5與公司股東訴訟相關的費用分別為百萬美元。更多詳情，請參閲附註11 “承付款和意外開支”。
9. 所得税

過渡期的所得税準備金以估計的年度所得税税率為基礎，並進行了調整，以反映任何需要在當前過渡期內單獨確認的重大、罕見或不尋常項目的影響。所述期間的有效税率主要基於各司法管轄區的預計年度税前收益以及公司開展業務的各個税收司法管轄區對某些費用的分配。這些徵税司法管轄區適用廣泛的法定所得税税率。全球無形低税收入（“GILTI”）條款對超過外國公司有形資產的認定回報的外國收入徵税。公司選擇將GILTI税計入其產生期間。

公司確認了截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出 根據年初至今的税前收入。與聯邦法定税率的偏差為21百分比主要歸因於確認外國税、州税、不可扣除費用和離散項目的準備金。

公司確認了截至2022年9月30日的三個月的所得税支出和截至2022年9月30日的九個月的年初至今税前虧損的所得税優惠。與聯邦法定税率的偏差為 21％主要歸因於確認外國税、GILTI、不可扣除費用和離散項目的準備金。
公司及其子公司需要繳納美國聯邦所得税以及多個州和外國司法管轄區的所得税。自2019年以來的美國聯邦所得税申報表目前正在接受審查。各州司法管轄區因開放納税年度而異。大多數州的訴訟時效規定範圍為 三到 六年.

截至2022年12月31日，該公司的遞延所得税資產總額為美元147.3百萬，其中 $49.8百萬美元與淨營業虧損（“NOL”）結轉有關。該公司預計將實現盈利，使公司能夠利用其NOL結轉和其他遞延所得税資產。

10. 每股收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是除以淨收益（虧損） 按該期間已發行普通股的加權平均數計算。
攤薄後每股淨收益（虧損）是通過調整計算每股基本淨收益（虧損）時使用的分母計算得出的，該期間流通的潛在稀釋性證券，再加上增量股份（如果其影響是稀釋性的），則由受股票期權約束的股票和限制性股票單位和PBRSU歸屬後可發行的股票組成。
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每股普通股的基本和攤薄後淨收益（虧損）計算如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收益（虧損）$1.3 $(28.7)$1.9 $(26.7)
基本加權平均普通股419,008,998 417,700,782 418,299,910 330,877,880 
增加：攤薄型股票獎勵的影響4,345,149 — 4,234,933 — 
增加：攤薄認股權證的影響33,009,877 — 32,302,754 — 
攤薄後的加權平均普通股456,364,024 417,700,782 454,837,597 330,877,880 
普通股每股淨收益（虧損）（基本）$— $(0.07)$— $(0.08)
普通股每股淨收益（虧損）（攤薄）$— $(0.07)$— $(0.08)
由於其抗稀釋作用， 705,982和 589,077分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由股票期權、PBRSU和RSU組成的普通股等價物已被排除在攤薄後的每股收益計算中。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中， 21,251,602普通股等價物由於具有反稀釋作用，被排除在攤薄後的每股收益的計算之外。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，TCP-ASC ACHI Series LLLP（“TCP-ASC”）和IHC Health Services, Inc.（“Intermountain”）的可行使認股權證最多可收購 40.5百萬和 1.5該公司分別有100萬股普通股被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們具有反稀釋性。

11. 承付款和或有開支

法律訴訟

除下文所述外，公司目前不是任何重大訴訟或監管程序的當事方，也不知道針對公司的任何未決或威脅的訴訟或監管程序，這些訴訟或監管程序，無論是個人還是總體而言，都可能對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

2021年4月13日和2021年4月19日，某些聲稱的公司股東分別提交了申請 二特拉華州財政法院（“法院”）就公司於2021年1月15日與TCP-ASC進行的資本重組交易向特拉華州財政法院（“法院”）提起的申訴。這兩起投訴均指控TCP-ASC、Ascension Health（“Ascension”）和TowerBrook Capital Partners（“TowerBrook”）控制了該公司，並利用所謂的控制權迫使公司在資本重組交易中多付贖回TCP-ASC的優先股，從而違反了信託義務。原告要求對TCP-ASC、Ascension和TowerBrook進行金額不詳的賠償。原告還聲稱，公司和TCP-ASC簽署了《投資者權利協議》修正案，原告認為該修正案包含根據公司章程、章程和《特拉華州通用公司法》無效的條款。此後，這些案件合併為一項單一訴訟。

22

2022年2月18日，原告對申訴進行了補充，列舉了某些其他被告，並提出了與公司於2022年1月10日宣佈的收購Cloudmed協議有關的其他索賠。其他索賠稱：（i）TCP-ASC、Ascension和TowerBrook以及公司董事（“個人被告”）分別導致公司簽訂並批准了對Cloudmed的收購，從而違反了信託義務，原告聲稱這將永久維持TCP-ASC、Ascension和TowerBrook對公司的控制權，並憑藉某些理由鞏固個人被告作為交易的一部分簽訂的協議，包括與TCP-ASC（“TCP-ASC”）簽訂的經修訂和重述的投資者權利協議投資者權利協議”）以及與Coyco 1、L.P. 和Coyco 2簽訂的投資者權利協議（“Cloudmed投資者權利協議”）；以及（ii）Cloudmed的股東協助和教唆了此類違規行為。原告還聲稱，根據公司的章程和章程以及特拉華州通用公司法，TCP-ASC投資者權利協議和Cloudmed投資者權利協議中的某些條款無效。原告要求作出宣告性判決和損害賠償，以及律師費和費用。

雙方同意根據2023年9月27日簽訂並於2023年9月29日向法院公開提交的和解條款（“條款”）解決訴訟中的所有索賠。和解協議尚待法院批准，最終批准聽證會目前定於2023年12月14日舉行。被告否認並繼續否認任何責任或不當行為。

如果法院不加修改地批准了該條款，則TCP-ASC、Ascension和Towebrook將共同出資美元39.8數百萬美元用於和解，Cloudmed的股東將出資 $2.1百萬。個人被告將出資 $3.6百萬將完全由保險提供資金。公司不會為和解提供任何金額。相反，$22.7TCP-ASC、Ascension和Towerbrook的總繳款（減去分配的律師費以及通知和管理費用）中的100萬美元將用於解決訴訟中的衍生索賠，並支付給公司。經法院批准，根據該條款支付的剩餘款項（減去任何分配的律師費以及通知和管理費用）將分配給該條款中定義的和解類別。此外，根據該規定的條款，雙方同意取消TCP-ASC投資者權利協議和Cloudmed投資者權利協議下的董事會規模批准權。該公司預計將在法院批准後記錄和解協議的影響，法院預計將在第四季度批准。

2016年5月，該公司受理了一起虛假索賠法案件，該案由一名前急診室服務助理提起，該助理曾在一家醫院工作 一該公司的客户中，MedStar Inc.的華盛頓醫院中心（“WHC”），以及WHC和 三其他既是 PAS 客户又是佔位者的醫院 John Doe 醫院，代表所有 PAS 客户（美國除外Graziosi訴Accretive Health, Inc.等），並尋求金錢賠償、《虛假索賠法》處罰和律師費。第三次修正申訴指控該公司的PAS業務違反了聯邦《虛假索賠法》。該案最初於2013年在芝加哥聯邦地方法院密封提起，並已提交給芝加哥的美國檢察官，但美國檢察官拒絕幹預。2020年12月，公司和原告的即決判決動議均被駁回，雙方已完成損害賠償和專家取證。其他處置性動議預計將延至2023年，如有必要，審判可能安排在2024年進行。該公司認為，它對本案中的所有索賠都有合理的辯護，並正在積極為自己辯護，以免受這些索賠。
23

12. 關聯方交易
本票據涵蓋Ascension及其關聯公司（包括AMITA Health）與公司之間根據專業服務主協議進行的交易，包括與之相關的所有補充、修正和其他文件。有關公司與Ascension簽訂的協議的更多詳情，請參閲2022年10-K表格附註1和附註19。在收購Cloudmed的同時，New Mountain成為了新的關聯方。在收購Cloudmed之後，與New Mountain沒有進行任何重大交易。
向Ascension提供的服務的淨服務收入以及相應的應收賬款和客户負債在合併運營報表和綜合收益（虧損）和合並資產負債表中列報。由於Ascension是公司最大的客户，因此公司服務成本中有很大一部分與向Ascension提供服務有關。但是，由於公司全球商業服務和信息技術業務的性質，分配與向Ascension提供的服務相關的美元金額是不切實際的。
13. 細分市場和客户集中度
根據管理層的運營方式和對業務的看法，公司已確定其單一運營板塊。公司的所有重要業務都是圍繞為美國的醫療保健提供商提供收入週期運營管理服務的單一業務組織的。因此，就分部披露而言，公司只有 一運營和可報告的細分市場。
佔淨服務收入10％的客户如下：
截至9月30日的三個月
截至9月30日的九個月
客户姓名2023202220232022
阿森鬆及其附屬機構40 %44 %39 %52 %
山間醫療保健11 %11 %11 %13 %
Ascension健康系統或Intermountain網絡中的客户流失可能會對公司的運營產生重大不利影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司在Ascension的信用風險較為集中，這代表着 9% 和 10分別佔應收賬款的百分比。
14. 補充財務信息
下表彙總了與財產、設備和軟件相關的折舊和攤銷費用在服務成本與銷售成本、一般費用和管理費用之間的分配：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
服務成本$20.0 $14.7 $52.9 $39.0 
銷售、一般和管理0.4 0.3 1.0 0.8 
折舊和攤銷總額$20.4 $15.0 $53.9 $39.8 
24

無形資產攤銷費用為美元50.4百萬和美元151.7截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元49.2百萬和美元68.0截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。無形資產的攤銷費用包含在公司合併運營和綜合收益（虧損）報表中的服務成本中。

與租賃相關的補充現金流信息如下：

截至9月30日的九個月
20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$19.2 $17.6 
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產：3.8 67.6 

15. 重報先前發佈的合併財務報表

在編制截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表時，公司發現了與2022年、2021年和2020年收購相關的某些收購人薪酬成本的會計錯誤，公司必須在交易完成後立即將這些錯誤列為公司支出。這些成本本應在適用期的合併運營和綜合收益（虧損）報表中記為其他費用，而是記錄在收購價格分配中，並最終在先前發佈的財務報表中作為商譽記錄在合併資產負債表中。

由於更正了2022年、2021年和2020年與收購相關的某些收購方薪酬成本的會計核算，公司更新了本應在先前收購中確認的商譽金額，並重報了截至2022年12月31日經審計的合併資產負債表。除上述錯誤外，公司更正了截至2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併財務報表以及截至2022年12月31日的經審計的合併資產負債表中先前被確定為不重要的某些項目，無論是單獨還是總體而言。這些調整主要包括修改後的獎勵的基於股份的薪酬支出，該薪酬最初在截至2022年9月30日的季度中確認，但本應在截至2021年3月31日的季度中確認，以及對相關期間資本化資產、預付費用和應計費用的時間和金額的非實質性調整。

下表代表我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的重報合併財務報表。
25

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中
下表彙總了重報對截至2022年9月30日的三個月和九個月合併運營報表和綜合虧損表的影響：
 在截至2022年9月30日的三個月中在截至2022年9月30日的九個月中
如先前報道的那樣調整如重述如先前報道的那樣調整如重述
以百萬計，每股數據除外
淨服務收入 ($)218.1百萬和美元657.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別來自關聯方的百萬美元）
$496.0 $(0.5)$495.5 $1,273.6 $(0.5)$1,273.1 
運營費用：
服務成本403.1 0.8 403.9 1,009.7 1.7 1,011.4 
銷售、一般和管理60.8 (2.5)58.3 120.6 (2.4)118.2 
其他30.1 (1.6)28.5 136.1 6.4 142.5 
運營費用總額494.0 (3.3)490.7 1,266.4 5.7 1,272.1 
運營收入2.0 2.8 4.8 7.2 (6.2)1.0 
淨利息支出23.7 — 23.7 35.3 — 35.3 
所得税準備金前的虧損（福利）(21.7)2.8 (18.9)(28.1)(6.2)(34.3)
所得税準備金（福利）7.8 2.0 9.8 (7.6)— (7.6)
淨虧損$(29.5)$0.8 $(28.7)$(20.5)$(6.2)$(26.7)
每股普通股淨虧損：
基本$(0.07)$— $(0.07)$(0.06)$(0.02)$(0.08)
稀釋$(0.07)$— $(0.07)$(0.06)$(0.02)$(0.08)
用於計算每股普通股淨虧損的加權平均份額：
基本417,700,782 — 417,700,782 330,877,880 — 330,877,880 
稀釋417,700,782 — 417,700,782 330,877,880 — 330,877,880 
綜合損失合併報表
淨虧損$(29.5)$0.8 $(28.7)$(20.5)$(6.2)$(26.7)
其他綜合收益（虧損）：
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款9.2 — 9.2 8.1 — 8.1 
外幣折算調整(2.2)— (2.2)(6.8)— (6.8)
扣除税款的其他綜合收益總額$7.0 $— $7.0 $1.3 $— $1.3 
綜合損失 $(22.5)$0.8 $(21.7)$(19.2)$(6.2)$(25.4)
下表彙總了重報對截至2022年9月30日的九個月合併股東權益表的影響：
普通股國庫股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
損失		總計
股份金額股份金額
如先前報道的那樣
截至2021年12月31日的餘額298,320,928 $3.0 (20,094,686)$(215.2)$628.5 $(64.3)$(5.3)$346.7 
基於股份的薪酬支出— — — — 10.2 — — 10.2 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股1,757,955 — — — — — — — 
行使既得股票期權77,438 — — — 0.4 — — 0.4 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (727,768)(18.7)— — — (18.7)
回購普通股— — (8,000)(0.2)— — — (0.2)
26

被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0 百萬
— — — — — — 0.1 0.1 
外幣折算調整— — — — — — (1.4)(1.4)
淨收入— — — — — 29.4 — 29.4 
截至2022年3月31日的餘額300,156,321 $3.0 (20,830,454)$(234.1)$639.1 $(34.9)$(6.6)$366.5 
基於股份的薪酬支出— — — — 11.6 — — 11.6 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股505,371 — — — — — — — 
普通股的發行135,929,742 1.4 — — 2,386.1 — — 2,387.5 
與收購同時發放的替換獎勵— — — — 11.3 — — 11.3 
行使既得股票期權395,425 — (2,282)(0.1)2.1 — — 2.0 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (153,157)(3.5)— — — (3.5)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0.4百萬
— — — — — — (1.2)(1.2)
外幣折算調整— — — — — — (3.2)(3.2)
淨虧損— — — — — (20.4)— (20.4)
截至2022年6月30日的餘額436,986,859 $4.4 (20,985,893)$(237.7)$3,050.2 $(55.3)$(11.0)$2,750.6 
基於股份的薪酬支出— — — — 24.8 — — 24.8 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 3.0 — — 3.0 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股189,566 — — — — — — — 
普通股的發行1,403,687 — — — 24.3 — — 24.3 
行使既得股票期權806,597 — — — 2.1 — — 2.1 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (84,547)(1.9)— — — (1.9)
回購普通股— — (594,126)(12.6)— — — (12.6)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款3.1百萬
— — — — — — 9.2 9.2 
外幣折算調整— — — — — — (2.2)(2.2)
淨虧損— — — — — (29.5)— (29.5)
2022 年 9 月 30 日的餘額439,386,709 $4.4 (21,664,566)$(252.2)$3,104.4 $(84.8)$(4.0)$2,767.8 
調整
截至 2021 年 1 月 1 日的期初餘額— $— — $— $— $(2.5)$— $(2.5)
基於股份的薪酬支出— — — — 2.4 — — 2.4 
淨收入— — — — — (9.9)— (9.9)
截至2021年12月31日的餘額（調整影響）— $— — $— $2.4 $(12.4)$— $(10.0)
淨收入— — — — — 0.3 — 0.3 
截至2022年3月31日的餘額（調整影響）— $— — $— $2.4 $(12.1)$— $(9.7)
淨虧損— — — — — (7.3)— (7.3)
截至2022年6月30日的餘額（調整影響）— $— — $— $2.4 $(19.4)$— $(17.0)
基於股份的薪酬支出— — — — (2.4)— — (2.4)
淨虧損— — — — — 0.8 — 0.8 
截至2022年9月30日的餘額（調整影響）— $— — $— $— $(18.6)$— $(18.6)
如重述
截至2021年12月31日的餘額298,320,928 $3.0 (20,094,686)$(215.2)$630.9 $(76.7)$(5.3)$336.7 
27

基於股份的薪酬支出— — — — 10.2 — — 10.2 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股1,757,955 — — — — — — — 
行使既得股票期權77,438 — — — 0.4 — — 0.4 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (727,768)(18.7)— — — (18.7)
回購普通股— — (8,000)(0.2)— — — (0.2)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0 百萬
— — — — — — 0.1 0.1 
外幣折算調整— — — — — — (1.4)(1.4)
淨收入— — — — — 29.7 — 29.7 
截至2022年3月31日的餘額300,156,321 $3.0 (20,830,454)$(234.1)$641.5 $(47.0)$(6.6)$356.8 
基於股份的薪酬支出— — — — 11.6 — — 11.6 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股505,371 — — — — — — — 
普通股的發行135,929,742 1.4 — — 2,386.1 — — 2,387.5 
與收購同時發放的替換獎勵— — — — 11.3 — — 11.3 
行使既得股票期權395,425 — (2,282)(0.1)2.1 — — 2.0 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (153,157)(3.5)— — — (3.5)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款0.4百萬
— — — — — — (1.2)(1.2)
外幣折算調整— — — — — — (3.2)(3.2)
淨虧損— — — — — (27.7)— (27.7)
截至2022年6月30日的餘額436,986,859 $4.4 (20,985,893)$(237.7)$3,052.6 $(74.7)$(11.0)$2,733.6 
基於股份的薪酬支出— — — — 22.4 — — 22.4 
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出— — — — 3.0 — — 3.0 
發行與基於股份的薪酬計劃相關的普通股189,566 — — — — — — — 
普通股的發行1,403,687 — — — 24.3 — — 24.3 
行使既得股票期權806,597 — — — 2.1 — — 2.1 
收購與基於股份的薪酬計劃相關的庫存股— — (84,547)(1.9)— — — (1.9)
回購普通股— — (594,126)(12.6)— — — (12.6)
被指定為現金流對衝的衍生品的淨變動，扣除税款3.1百萬
— — — — — — 9.2 9.2 
外幣折算調整— — — — — — (2.2)(2.2)
淨虧損— — — — — (28.7)— (28.7)
2022 年 9 月 30 日的餘額439,386,709 $4.4 (21,664,566)$(252.2)$3,104.4 $(103.4)$(4.0)$2,749.2 
28

下表彙總了重報對截至2022年9月30日的九個月合併現金流量表的影響：
在截至2022年9月30日的九個月中
如先前報道的那樣調整如重述
以百萬計
經營活動
淨虧損$(20.5)$(6.2)$(26.7)
為使淨虧損與運營中使用的淨現金相協調而進行的調整：
折舊和攤銷107.8 — 107.8 
債務發行成本的攤銷2.2 — 2.2 
基於股份的薪酬46.5 (2.6)43.9 
CoyCo 2 基於股份的薪酬3.0 — 3.0 
處置損失和使用權資產減記3.9 — 3.9 
信貸損失準備金10.7 — 10.7 
遞延所得税(9.1)— (9.1)
非現金租賃費用10.5 — 10.5 
其他1.5 — 1.5 
運營資產和負債的變化：
應收賬款和關聯方應收賬款(29.7)0.5 (29.2)
合同資產(12.8)— (12.8)
預付費用和其他資產(38.3)(0.9)(39.2)
應付賬款(23.9)— (23.9)
應計薪酬和福利(79.6)8.3 (71.3)
租賃負債(11.4)— (11.4)
其他負債(3.2)(0.1)(3.3)
客户責任和客户責任——關聯方2.9 1.0 3.9 
用於經營活動的淨現金(39.5)— (39.5)
投資活動
購買財產、設備和軟件(74.6)— (74.6)
收購 Cloudmed，扣除收購的現金(847.7)— (847.7)
處置資產的收益0.4 — 0.4 
用於投資活動的淨現金(921.9)— (921.9)
籌資活動
發行優先擔保債券，扣除折扣和發行成本1,016.6 — 1,016.6 
用左輪手段借款30.0 — 30.0 
支付債務發行成本(1.0)— (1.0)
償還優先擔保債務(13.1)— (13.1)
左輪手槍還款(30.0)— (30.0)
支付股票發行成本(2.0)— (2.0)
行使既得股票期權4.6 — 4.6 
購買庫存股票(12.5)— (12.5)
預扣税的股票(26.9)— (26.9)
其他(0.2)— (0.2)
融資活動提供的淨現金965.5 — 965.5 
現金匯率變動的影響(3.1)— (3.1)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長1.0 — 1.0 
期初的現金、現金等價物和限制性現金130.1 — 130.1 
現金和現金等價物，年底$131.1 $— $131.1 
現金流信息的補充披露
購買的財產、設備和軟件未付款$27.4 $— $27.4 



29


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告中提及的 “R1”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指 R1 RCM Inc. 及其子公司。

以下討論和分析是理解我們財務業績不可分割的一部分，是合併財務報表和隨附附註的補充，應與合併財務報表和附註一起閲讀。

本10-Q表季度報告包含經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。不應過分依賴這些陳述。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“思考”、“設計”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“看到”、“尋找”、“目標”、“會” 等詞語以及這些詞語的類似表達、變體或否定語意在識別前瞻性陳述，儘管並非全部前瞻性陳述包含這些識別性詞語。除其他外，此類前瞻性陳述包括有關宏觀經濟狀況及其對我們的業務和客户、我們的行業和市場規模的影響、Cloudmed的整合和相關收益、我們的戰略舉措（包括與增長相關的計劃）、我們的資本計劃、我們的成本、我們為糾正財務報告內部控制的重大缺陷所做的努力和補救時機、我們成功實施新技術的能力、我們未來的財務業績、潛力的陳述報告細分市場的變化以及我們的流動性。此類前瞻性陳述基於管理層目前對截至本文發佈之日未來事件的預期，涉及許多風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。隨後的事件和發展，包括實際結果或我們假設的變化，可能會導致我們的觀點發生變化。除非適用法律要求，否則我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。此處包含的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的明確限制。由於各種因素，我們的實際業績和結果可能與這些前瞻性陳述中包含的業績和結果存在重大差異，這些因素包括但不限於適用的非依賴期財務報表的重報以及納斯達克與已延期的10-Q表有關的不合規通知對普通股價格、聲譽、我們與投資者、供應商、客户、員工和其他各方的關係的影響；我們重新遵守納斯達克規定的能力及時申報的要求在適用的補救期內繼續上市；我們修復財務報告內部控制中的重大缺陷的能力；經濟衰退和我們無法控制的市場狀況，包括通貨膨脹時期；全球金融市場的質量；我們及時成功地實現收購Cloudmed的預期收益和潛在協同效應的能力；我們留住現有客户或獲得新客户的能力；收入週期管理產品的市場發展；收入週期管理產品的市場發展；市場的波動潛在客户的交貨時間；市場內部競爭；我們的信息安全措施遭到違反或失敗或未經授權訪問客户的數據；我們的技術或服務實施延遲或失敗，或實施成本意外；我們的全球業務服務中心和第三方運營的數據中心中斷或損壞；我們股價的波動；我們的鉅額債務；以及本10-Q表季度報告其他地方討論的因素以及第一部分中列出的因素，第 1A 項我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第1號修正案以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。

本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述代表了我們截至本10-Q表季度報告發布之日的觀點。隨後的事件和事態發展可能會導致我們的看法發生變化。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做。因此，在本10-Q表季度報告發布之日之後的任何日期，您不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。
30


重報先前發佈的合併財務報表
我們重報了本報告中包含的截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的合併財務報表。有關重報的更多信息，包括對調整和對合並財務報表影響的描述，請參閲財務報表項目1中的附註15 “重報先前發佈的合併財務報表”。因此，本項目2（管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析）中先前報告的截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務信息已更新，以反映相關的重報表。
概述
我們的業務
我們是技術驅動型解決方案的領先提供商，這些解決方案可改變醫療保健提供者的患者體驗和財務業績。我們幫助醫療保健提供者持續改善其營業利潤率和現金流，同時提高患者、醫生和員工對客户的滿意度。
儘管我們無法控制強加給客户的監管環境的變化，但我們認為，隨着宏觀經濟、監管和醫療保健行業狀況繼續給醫療保健提供商帶來財務壓力，要求他們有效和高效地管理其運營，我們的角色對我們的客户來説變得越來越重要。
我們將業務作為一個單一細分市場運營，我們的重要業務和產品圍繞向醫療保健提供者提供收入週期管理（“RCM”）服務的業務進行組織。
趨勢和經濟狀況

收入週期是醫療保健提供者的一項關鍵職能，因為他們尋求提高流程效率並最大限度地提高從健康保險公司和患者那裏籌集的現金。醫療保健提供商通過勞動力、軟件和服務供應商的組合來運營其收入週期。第三方供應商提供各種解決方案，包括諮詢服務、軟件和其他服務，包括涵蓋收入週期一個或多個組成部分的單點解決方案和完整的外包服務等。醫療保險和醫療補助服務中心預計，到2023年，美國的醫院護理和醫生護理支出將分別達到1.5萬億美元和9,300億美元。我們估計，醫院和醫生收入週期運營的成本約佔收入的5％，因此市場規模約為1150億美元。根據截至2023年6月的研究與市場數據，預計到2028年，收入週期支出將以11.1％的複合年增長率增長。

基於多種因素，衞生系統目前在收入週期運營中面臨挑戰，包括：（1）更復雜和基於臨牀結果的報銷，（2）醫院之間和整個護理領域的行業整合，（3）患者對醫療賬單的責任增加，（4）醫療保健勞動力短缺，以及（5）鑑於財務困難和投資改善臨牀護理的要求，投資收入週期的資本限制。我們認為，這些趨勢為外部RCM供應商提供了機會，我們預計這些機會將為該行業和我們公司帶來進一步的增長。但是，這些因素也可能導致醫療保健量減少和客户收款時間延長。

31


經濟活動和商品及服務需求的增長，加上勞動力短缺和供應鏈複雜性，導致2022年通貨膨脹率居高不下。我們預計通貨膨脹將持續到2023年，這可能會影響我們的工資和其他材料成本。通貨膨脹還可能影響我們客户的經濟健康，包括他們支付欠我們的款項的能力。為了應對通貨膨脹率上升，美聯儲委員會提高了利率，並表示可能會繼續加息。我們的信貸額度利息部分基於可變利率結構，在利率上升期間，這種結構可能會導致成本增加。迄今為止，利率上升尚未對我們的經營業績產生重大影響。

與2022年下半年相比，我們在2023年前九個月的激勵費用有所改善，這要歸因於付款人報銷時間表的適度改善以及運營執行的改善。我們預計，隨着時間的推移，激勵費在正常化基礎上會略有改善。此外，我們預計，在2023年剩餘時間內，由於監管變化，我們的醫生業務增長將減弱，我們認為這在一定程度上導致了醫生客户於2023年8月停止運營並於2023年9月申請破產保護。未來的任何監管變化都可能對我們的客户和業務運營產生不利影響。

其他不利的宏觀經濟狀況，包括但不限於財政和貨幣政策的變化以及貨幣波動，可能會影響宏觀層面的消費者支出趨勢，這可能會影響我們平臺上的處理量，並導致我們的收入來源波動。我們的某些客户可能會受到這些事件的負面影響。此外，我們的業務和客户繼續面臨與勞動力市場緊張和流失率增加相關的挑戰。特別是，當前的勞動力市場加上全球通貨膨脹率的上升，可能會在2023年以及隨着時間的推移增加我們和客户的勞動力成本。我們計劃繼續投資技術，以幫助我們抵消這些成本，並希望繼續僱用有才華的員工並提供有競爭力的薪酬。這些宏觀經濟狀況將在多大程度上影響我們的業務尚不確定，將取決於我們無法控制的政治、社會、經濟和監管力量。我們將繼續評估波動的宏觀經濟事件，以管理我們的應對措施。

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合併經營業績
下表提供了所示期間的合併經營業績和其他運營數據：
 截至9月30日的三個月2023 年對比 2022
改變		截至9月30日的九個月2023 年對比 2022
改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以百萬計，百分比除外）
合併運營報表數據：
淨運營費用$368.0 $323.7 $44.3 14 %$1,086.8 $964.8 $122.0 13 %
激勵費30.1 20.8 9.3 45 %84.5 80.9 3.6 4 %
模塊化等174.7 151.0 23.7 16 %507.8 227.4 280.4 123 %
淨服務收入總額572.8 495.5 77.3 16 %1,679.1 1,273.1 406.0 32 %
運營費用：
服務成本447.5 403.9 43.6 11 %1,328.1 1,011.4 316.7 31 %
銷售、一般和管理54.7 58.3 (3.6)(6)%164.3 118.2 46.1 39 %
其他開支29.4 28.5 0.9 3 %87.9 142.5 (54.6)(38)%
運營費用總額531.6 490.7 40.9 8 %1,580.3 1,272.1 308.2 24 %
運營收入41.2 4.8 36.4 758 %98.8 1.0 97.8 9,780 %
淨利息支出32.1 23.7 8.4 35 %95.3 35.3 60.0 170 %
扣除所得税準備金前的淨收益（虧損）（收益）9.1 (18.9)28.0 (148)%3.5 (34.3)37.8 (110)%
所得税準備金（福利）7.8 9.8 (2.0)(20)%1.6 (7.6)9.2 (121)%
淨收益（虧損）$1.3 $(28.7)$30.0 (105)%$1.9 $(26.7)$28.6 (107)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)$161.5 $122.6 $38.9 32 %$446.6 $298.2 $148.4 50 %

(1) 有關我們根據公認會計原則報告的財務業績與非公認會計準則財務業績的對賬情況，請參閲下文的非公認會計準則財務指標部分。
非公認會計準則財務信息的使用
為了更全面地瞭解我們的管理團隊在財務和運營決策中使用的信息，我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則財務指標來補充根據公認會計原則編制的合併財務報表。調整後的息税折舊攤銷前利潤被我們的董事會和管理團隊用作（i）規劃和預測總體預期以及根據此類預期評估實際業績的主要方法之一；（ii）用作確定某些高管激勵薪酬計劃績效以及員工激勵性薪酬計劃的績效評估指標。
調整後 EBITDA
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除淨利息收入/支出、所得税準備金/收益、折舊和攤銷費用、基於股份的薪酬支出、CoyCo 2、L.P.（“CoyCo 2”）基於股份的薪酬支出以及本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註8 “其他費用” 中詳述的其他支出項目的淨收益（虧損），包括業務收購成本、整合成本、技術轉型，戰略舉措，全球商業服務中心擴建項目菲律賓，以及設施退出費。
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儘管投資者、證券分析師和其他人在評估公司時經常使用非公認會計準則指標，但這些指標作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮它們，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的經營業績分析的替代品。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映：
•我們營運資金需求的變化或現金需求；
•基於股份的薪酬支出（包括CoyCo 2基於股份的薪酬支出）；
•所得税支出或納税所需現金；
•支付利息所需的利息支出或現金；以及
•可能需要現金支付的某些其他費用；
•儘管折舊和攤銷費用是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常需要更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換或其他購買承諾（包括租賃承諾）的現金需求；以及
•我們行業中的其他公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤的方法可能與我們不同，這限制了其作為比較指標的用處。
協調公認會計原則和非公認會計準則衡量標準
下表顯示了每個期間調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬，淨收益（虧損）是最接近的GAAP指標：
 截至9月30日的三個月2023 年對比 2022
改變		截至9月30日的九個月2023 年對比 2022
改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以百萬計，百分比除外）
淨收益（虧損）$1.3 $(28.7)$30.0 (105)%$1.9 $(26.7)$28.6 (107)%
淨利息支出32.1 23.7 8.4 35 %95.3 35.3 60.0 170 %
所得税條款（福利）7.8 9.8 (2.0)(20)%1.6 (7.6)9.2 (121)%
折舊和攤銷費用 70.8 64.2 6.6 10 %205.6 107.8 97.8 91 %
基於股份的薪酬支出 (1)18.4 22.1 (3.7)(17)%48.9 43.9 5.0 11 %
CoyCo 2 基於股份的薪酬支出 (2)1.7 3.0 (1.3)(43)%5.4 3.0 2.4 80 %
其他開支 (3)29.4 28.5 0.9 3 %87.9 142.5 (54.6)(38)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$161.5 $122.6 $38.9 32 %$446.6 $298.2 $148.4 50 %

(1)股票薪酬支出代表與股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位相關的支出，反映在我們的合併運營報表和綜合收益（虧損）中。有關基於股份的薪酬支出金額的詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註7 “基於股份的薪酬”。
(2)CoyCo 2基於股份的薪酬支出代表與CoyCo 2有限合夥單位相關的費用，反映在我們的合併運營報表和綜合收益（虧損）中。有關CoyCo 2基於股份的薪酬支出金額的詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註7 “基於股份的薪酬”。
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(3)其他費用與收購和整合成本、各種退出活動、轉型計劃以及為改善我們的業務協調和成本結構而進行的組織變革有關。有關其他支出中包含的金額的詳細信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註8 “其他費用”。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
淨服務收入
淨服務收入增長了7,730萬美元，增長了16％，從截至2022年9月30日的三個月的4.955億美元增至截至2023年9月30日的三個月的5.728億美元。這一增長是由淨運營費的增加、激勵費的提高以及模塊化業務的新勝利推動的。淨運營費的增加反映了2022年入職客户的收入增加，以及現有客户現金收取的適度增加。激勵費的增加反映了幾家企業客户的淨改善。模塊化服務收入的增加反映了與向現有客户擴展服務以及簽訂新客户合同所帶來的銷售增量相關的增長。
服務成本
服務成本主要包括為客户提供服務的人員的工資和福利，以及這些員工使用的任何相關用品、設備或設施成本，包括我們在印度和菲律賓的全球共享服務中心。它還包括由 R1 直接簽約或在合同開始時分配給 R1 的供應商向我們的客户提供的服務的成本。服務成本增加了4,360萬美元，增長了11％，從截至2022年9月30日的三個月的4.039億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的4.475億美元。服務成本的增加主要是由支持2022年新客户入職的薪資和技術基礎設施成本的增加、模塊化業務的增長以及對內部開發軟件的投資推動的折舊和攤銷費用的增加所推動的。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用減少了360萬美元，跌幅6％，從截至2022年9月30日的三個月的5,830萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的5,470萬美元。減少的主要原因是與信貸損失備抵相關的支出減少。在截至2023年9月30日的三個月中，記錄的750萬美元信貸損失準備金主要與端到端的RCM服務客户和我們的模塊化服務的客户有關。在截至2022年9月30日的三個月中，記錄的信貸損失備抵額為1,040萬美元，這主要與在本季度停止運營並申請破產保護的醫生客户有關。截至2023年6月30日，同一位醫生客户的未清應收賬款餘額已全部預留。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，基於績效的獎勵的股份薪酬支出與去年相比有所減少。
其他開支
其他支出增加了90萬美元，增幅3％，從截至2022年9月30日的三個月的2850萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的2940萬美元。有關比較期內該總額中包含的成本詳情，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註8 “其他費用”。
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所得税
所得税準備金從截至2022年9月30日的三個月的980萬美元減少到截至2023年9月30日的三個月的780萬美元，減少了200萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效税率（包括離散項目）分別約為86％和52％。由於州所得税、某些不可扣除的補償和國外來源收入税，截至2023年9月30日的三個月的有效税率高於法定聯邦税率。由於州所得税、某些不可扣除的補償、不可扣除的交易成本和國外收入税，截至2022年9月30日的三個月的有效税率高於聯邦法定税率。我們的税率還受到在任何給定年份可能發生的離散項目的影響，但每年不一定一致。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
淨服務收入
淨服務收入增長了4.060億美元，增長了32％，從截至2022年9月30日的九個月的12.731億美元增至截至2023年9月30日的九個月的16.791億美元。這一增長是由2022年新加入的端到端客户的淨運營費用以及激勵費的適度提高所推動的。模塊化服務收入的增長主要與2022年6月對Cloudmed的收購有關。它還反映了向現有客户交叉銷售其他解決方案和新客户銷售帶來的收入增加。
服務成本
服務成本主要包括為客户提供服務的人員的工資和福利以及這些員工使用的任何相關用品、設備或設施成本，包括我們在印度和菲律賓的全球共享服務中心。它還包括由R1直接簽訂合同或在合同開始時分配給R1的供應商向我們的客户提供的服務成本。服務成本 增加了3.167億美元，增長了31％，從截至2022年9月30日的九個月的10.114億美元增至截至2023年9月30日的九個月的13.281億美元。 服務成本的增加主要與2022年新客户的員工和供應商的入職以及Cloudmed的運營成本（包括軟件和收購的無形資產攤銷）有關。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用增加了4,610萬美元，增長了39％，從截至2022年9月30日的九個月的1.182億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1.643億美元。增長是由收購Cloudmed導致的薪資和福利成本增加以及通過實現企業職能協同效應而節省的成本所抵消的技術成本增加所推動的。增長也是由於與信貸損失補貼相關的支出增加所致。在截至2023年9月30日的九個月中，記錄的2410萬美元信用損失備抵額主要與端到端的RCM服務客户、我們的模塊化服務的客户和醫生客户有關。該醫生客户在本季度停止運營並申請了破產保護。在截至2022年9月30日的九個月中，記錄了1,070萬美元的信用損失補貼，主要與同一位醫生客户有關。
其他開支
其他支出減少了5,460萬美元，跌幅38％，從截至2022年9月30日的九個月的1.425億美元降至截至2023年9月30日的九個月的8,790萬美元。有關比較期內該總額中包含的成本詳情，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註8 “其他費用”。
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所得税
所得税準備金增加了920萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的760萬美元所得税優惠增加到截至2023年9月30日的九個月的160萬美元所得税準備金，這主要是由於税前收入增加和股票意外收入的離散收益減少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率（包括離散項目）分別約為46％和22％。截至2023年9月30日的九個月中，有效税率高於聯邦法定税率，這主要是由於州所得税、不可扣除的補償和國外收入税。由於州所得税、不可扣除的交易成本、不可扣除的補償和國外收入税，截至2022年9月30日的九個月的有效税率高於聯邦法定税率。我們的税率還受到在任何給定年份可能發生的離散項目的影響，但每年不一定一致。
關鍵會計估計
如果會計估算要求管理層對本質上不確定的問題做出特別困難、主觀或複雜的判斷，則管理層認為會計估算至關重要。我們的關鍵會計估算摘要包含在我們2022年10-K表格第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估算的應用” 和相關的第1號修正案中。我們在2022年10-K表格或相關的第1號修正案中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
新的會計公告
有關新會計指導的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註1 “業務描述和列報基礎”，該報告概述了我們最近採用的會計準則和披露。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源包括根據我們第二次修訂和重述的優先信貸協議（“第二份A＆R信貸協議”）從運營和借款中獲得的現金流。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的可用流動性總額為 分別為7.037億美元和6.092億美元，反映了我們的現金和現金等價物以及我們的優先有擔保循環信貸額度（“優先週轉貸款”）下的剩餘可用性。
我們的流動性受到許多因素的影響，包括收入和相應的現金收集、戰略計劃投資的金額和時間、與業務收購相關的交易成本、我們在財產、設備和軟件方面的投資，以及在股權授予後使用現金支付退還股票時的預扣税義務。我們將繼續投資資本，以實現我們的戰略計劃併成功整合被收購的公司。作為我們戰略計劃的一部分，我們計劃繼續投資技術，以提高我們系統的可擴展性和靈活性，併為我們的客户創造更多價值。我們還預計將繼續投資我們的全球商業服務基礎設施和能力，包括在菲律賓和印度的進一步擴張，並有選擇地進行收購和/或建立戰略關係，這將使我們能夠擴大或進一步增強我們的產品範圍。新業務發展仍然是當務之急，因為我們計劃繼續加強銷售和營銷工作。此外，我們預計將產生與實施和過渡成本相關的成本，以吸引新客户。我們的客户未能償還債務或重組此類債務也可能影響我們的流動性。在截至2023年9月30日的九個月中，我們將信用損失補貼增加了1160萬美元，以全額保留一家停止運營並申請破產保護的大型醫生客户的未償應收賬款敞口。我們的合併信用損失準備金為3,820萬美元，與我們的客户應收賬款餘額有關。
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我們預計，至少在未來12個月及以後，現金及現金等價物、運營產生的現金流以及我們在Senior Revolver下的可用性將繼續足以為我們的運營活動和投資和融資活動（包括債務到期日和物質資本支出）的現金承諾提供資金。與之前的重大收購類似，如果我們目前的信貸額度不具備所需的能力，則未來的潛在收購可以通過產生額外債務來籌集資金。
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務：
債務
由於收購Cloudmed，我們的債務大幅增加。截至2023年9月30日，我們的未償債務為17億美元，合同付款有效期至2029年，其中6,700萬美元將在12個月內支付。根據截至2023年9月30日的浮動利率，與我們的債務相關的未來利息支付總額為4.895億美元，其中1.241億美元將在未來12個月內支付。
租賃
我們的重要租賃活動包括房地產租賃，包括公司辦公室、運營設施和全球商業服務中心。截至2023年9月30日，我們的固定未來租賃付款為1.258億美元，其中2520萬美元將在12個月內支付。
軟件購買和服務義務
我們的主要購買義務涉及與提供各種軟件服務和產品的供應商簽訂的合同。截至2023年9月30日，我們與軟件和服務合同相關的購買義務為2.327億美元，其中5,450萬美元將在12個月內支付，其中大部分將是未來的運營支出。
現金流活動
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為1.649億美元和1.101億美元。下表彙總了來自運營、投資和融資活動的現金流，如我們的合併現金流量表所示：
 截至9月30日的九個月
 20232022
 （以百萬計）
由（用於）經營活動提供的淨現金$221.3 $(39.5)
用於投資活動的淨現金$(75.6)$(921.9)
融資活動提供的（用於）淨現金$(90.5)$965.5 
來自經營活動的現金流
經營活動提供的現金增加了2.608億美元，從截至2022年9月30日的九個月中使用的現金3,950萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月中提供的2.213億美元現金。經營活動提供的現金增加主要是由於經營業績的改善（不包括非現金折舊和攤銷）。此外，2022 年的運營現金流反映了與 2023 年未發生的 Cloudmed 收購相關的負債的支付。
用於投資活動的現金
用於投資活動的現金主要包括我們在不動產、設備和軟件方面的投資以及我們的無機增長計劃。重大收購的資金流出通常被與獲得新債務相關的融資活動的現金流入所抵消。
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用於投資活動的現金減少了8.463億美元，從截至2022年9月30日的九個月的9.219億美元減少到截至2023年9月30日的九個月的7,560萬美元。截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金包括收購Cloudmed，該公司使用了約8.477億美元的現金。 截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，與我們的戰略計劃和軟件資本化相關的財產、設備和軟件支出增加了650萬美元，部分抵消了這一數額。
來自融資活動的現金流
來自融資活動的現金流主要與借款和償還債務有關。在收購的同時，我們通常會借入額外的債務來為對價提供資金，要麼通過增加現有設施，要麼用新的設施進行再融資。我們利用我們的 Senior Revolver 來確保手頭有足夠的現金來支持任何給定時間點的業務需求。來自融資活動的現金流還包括行使股票期權所獲得的現金、使用現金為股權獎勵歸屬時退還的股票支付預扣税義務以及其他融資活動。
用於融資活動的現金增加了11億美元，從截至2022年9月30日的九個月中提供的9.655億美元現金增加到截至2023年9月30日的九個月中使用的9,050萬美元現金。在截至2022年9月30日的九個月中，現金是通過根據第二份A＆R信貸協議發行10億美元的優先擔保債務提供的，該協議是我們在收購Cloudmed時簽訂的。這一變化還包括與2022年相比，2023年的債務和週轉還款額增加了6,400萬美元，但與2022年相比，2023年股權獎勵歸屬時繳納已交出股票的預扣税義務所需的700萬美元現金減少了700萬美元，部分抵消了這一點。
債務和融資安排
2022年6月21日，我們與作為管理代理人的美國銀行北美銀行以及其中指定的貸款人簽訂了第二份A＆R信貸協議，管理公司第二次修訂和重列的優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”），包括6.913億美元的現有優先有擔保定期貸款A額度（“現有A期貸款”）、5.4億美元的優先有擔保增量定期貸款A額度（“增量A期貸款”，加上現有的A期貸款，即 “A期貸款”），5億美元的老年人擔保定期貸款B額度（“B期貸款”，連同A期貸款，“優先定期貸款”）和6億美元的優先循環貸款。現有的A期貸款需要按季度付款。從2022年12月31日起，我們還必須按季度本金分期償還增量A期貸款和B期貸款。優先擔保信貸額度按浮動利率計息，截至2023年9月30日，A期貸款和優先循環貸款的利率為7.57％，B期貸款的利率為8.32％。有關我們的利率套期保值交易的討論，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註6 “衍生金融工具”。

截至2023年9月30日，我們已經提取了6000萬美元，高級左輪手槍還有5.38億美元的剩餘可用量。

第二份A＆R信貸協議包含許多財務和非財務契約。我們必須維持最低的合併總淨槓桿率和合並利息覆蓋率。截至2023年9月30日，該公司遵守了第二份A＆R信貸協議中的所有契約。由於延遲提交這份10-Q表季度報告，公司於2023年11月17日收到了貸款機構根據第二份A＆R信貸協議對財務信息和相關認證的豁免和延期。

有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註5 “債務”。

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第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
利率敏感度。由於我們的債務和銀行安排導致的利率變化，我們的經營業績和現金流會受到波動，這可能導致我們的利息收入和支出波動。截至2023年9月30日，我們已對17億美元未償浮動利率債務中的5億美元進行了套期保值，固定利率為3.01％，外加第二份A＆R信貸協議中規定的適用利差。剩餘的12億美元未償還額按7.57％的平均浮動利率計算 適用於 A 期貸款和高級左輪手槍以及 截至2023年9月30日，B期貸款為8.32％。假設目前的借款水平，截至2023年9月30日，利率提高或降低一個百分點就會使我們在12億美元浮動利率下的年度利息支出增加或減少約1,230萬美元。
我們的利息收入主要來自運營現金賬户賺取的浮動利率利息。
外幣兑換風險。由於印度盧比和菲律賓比索的變化，我們的經營業績和現金流可能會波動，因為我們的部分運營費用由我們在印度和菲律賓的子公司承擔，分別以印度盧比和菲律賓比索計價。我們在美國以外沒有產生可觀的收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別有9％和8％的支出以外幣計價。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們的外國實體淨資產分別為1.013億美元和7,760萬美元。在下文討論的外匯套期保值活動的影響之前，截至2023年9月30日和2022年9月30日，外幣即期匯率變動10％的收益將分別減少1,620萬美元和1190萬美元。
我們的對衝頭寸被指定為某些公司間費用的現金流套期保值，其到期日不超過2024年12月31日，旨在部分抵消外幣波動對與我們的全球業務服務中心相關的未來成本的影響。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註6 “衍生金融工具”。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。通過仔細選擇和持續評估用作交易對手的金融機構，管理信用風險。
對於指定的現金流套期保值，當前記錄在累計其他綜合虧損中的損益將在某些預期的公司間費用計為服務成本時重新歸類為收益。截至2023年9月30日，預計目前計入累計其他綜合虧損的大約10萬美元扣除税款的虧損將在未來十二個月內重新歸類為服務成本。

我們使用敏感度分析來確定市場外幣匯率波動可能對我們對衝投資組合的公允價值產生的影響。對衝投資組合的靈敏度是根據受匯率變動影響的未來現金流的市場價值計算得出的。這種靈敏度分析代表了對衝頭寸價值的假設變化，並不反映標的風險敞口的抵消收益或損失。截至2023年9月30日，在所有其他變量保持不變的情況下，外幣兑美元（或對衝的其他基礎貨幣，如果不是美元對衝貨幣）的匯率水平變化10％，將導致我們對衝工具的公允價值變化約為1,520萬美元。

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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的解散做出決定關閉。

在本報告的編寫方面，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序尚未生效，這是由於截至2022年12月31日止年度的10-K/A表第1號修正案中描述的對財務報告的內部控制存在重大缺陷。
補救財務報告內部控制中的重大弱點
截至2023年9月30日，管理層正在積極參與實施補救措施，以解決內部控制缺陷，這些缺陷導致財務報告內部控制存在重大缺陷。公司的補救措施由董事會審計委員會監督，包括但不限於以下內容：

•增加具有適當資格的內部和外部諮詢資源，以審查和評估未來計劃進行的重大業務合併和相關交易，以確定應考慮在業務合併交易購買會計之外記錄的安排，包括所有與收購方相關的或類似的薪酬安排；
•與內部和外部法律和人力資源專家一起加強對收購相關文件的審查，包括但不限於收購協議草案、基本薪酬安排和資金流文件；以及
•更新業務合併和關聯交易的關鍵內部控制的描述和詳細屬性，包括我們的首席財務官、公司財務總監和首席會計官的審查和批准。

在我們完成該領域內部控制的重新設計和運作後，我們將繼續修改補救計劃，並可能採取其他措施。我們認為，這些額外的內部控制活動一旦實施，將加強我們對財務報告的內部控制並彌補重大缺陷；但是，在管理層完成必要的補救活動並測試了此類控制措施的設計和運作之前，補救措施才會得到確認。預計補救措施將在公司提交截至2023年12月31日的10-K表年度報告之前完成。

財務報告內部控制的變化

除上述外，在2023年第三季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

除了本10-Q表季度報告中合併財務報表附註11 “承諾和突發事件” 中描述的訴訟外，我們目前沒有參與任何重大訴訟或監管程序，也不知道有任何針對我們的未決或威脅的訴訟或監管程序，這些訴訟或監管程序可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

與我們在10-K/A表第1號修正案中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化，該修正案修訂了公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。我們在10-K/A表第1號修正案第一部分第1A項中披露的風險因素，以及本10-Q表季度報告中列出的其他信息，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表提供了我們在指定期間回購普通股的信息：
時期購買的股票總數  每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)  根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值（以百萬計）(1)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 —   $— —   $453.2 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — 453.2 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— — — 453.2 
(1)2021年10月22日，董事會通過了一項回購計劃，並授權不時在公開市場或私下談判交易中回購高達2億美元的普通股（“2021年回購計劃”）。2022年1月9日，董事會將2021年回購計劃下的授權總額增加至5億美元。根據2021年回購計劃每股回購普通股支付的平均價格是執行價格，包括支付給經紀人的佣金。根據2021年回購計劃回購任何股票的時間和金額將由我們的管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估來決定。2021 年回購計劃可能隨時暫停或中止。

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第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的季度中，我們的所有董事或高級職員（定義見《交易法》第16條）， 採用，已修改或 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”（每項均定義見S-K法規第408項）。
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第 6 項。展品

以下內容作為本10-Q表季度報告的一部分以引用方式提交或納入：

(a)
展品編號展品描述
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書（參照2022年6月21日提交的8-K表最新報告（文件編號001-41428）附錄3.2納入）
3.2
經修訂和重述的公司章程（參照 2022 年 6 月 21 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 001-41428）附錄 3.3 納入）
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

*隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
R1 RCM INC.
來自：/s/Lee Rivas
李·裏瓦斯
首席執行官
來自：/s/詹妮弗·威廉
詹妮弗威廉姆
首席財務官兼財務主管
日期：2023 年 12 月 4 日
    

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