spwr-20230402
真的SUNPOWER 公司000086777312/312023Q1特別是，重報了截至2023和2022財年第一季度的未經審計的簡明合併財務報表，以反映與某些第三方地點的微型逆變器（“MI”）組件託運庫存價值以及截至2023和2022財年第一季度的其他非重要項目相關的更正，詳見下文。10.03275680.0401552http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax00008677732023-01-022023-04-020000867773DEI：前地址成員2023-01-022023-04-0200008677732023-04-28xbrli: 股票00008677732023-04-02iso421:USD00008677732023-01-01iso421:USDxbrli: 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a400debenturesdue2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-020000867773spwr: a400debenturesdue2023 會員US-GAAP: recorsember2023-01-010000867773US-GAAP: recorsemberspwr: a400debenturesdue2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-010000867773US-GAAP: recorsemberSPWR：左輪手槍和定期貸款會員2023-04-020000867773US-GAAP: recorsemberSPWR：左輪手槍和定期貸款會員2023-01-010000867773US-GAAP: recorsemberSPWR：供應商融資和其他債務成員2023-04-020000867773US-GAAP: recorsemberSPWR：供應商融資和其他債務成員2023-01-010000867773US-GAAP: recorsember2023-04-020000867773US-GAAP: recorsember2023-01-010000867773SPWR：CreditsuisseLoanMemberUS-GAAP：非資源成員2023-04-020000867773SPWR：CreditsuisseLoanMemberUS-GAAP：非資源成員2023-01-010000867773SPWR：供應商融資和其他債務成員US-GAAP：非資源成員2023-04-020000867773SPWR：供應商融資和其他債務成員US-GAAP：非資源成員2023-01-010000867773US-GAAP：非資源成員2023-04-020000867773US-GAAP：非資源成員2023-01-010000867773spwr: a400debenturesdue2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-172023-01-170000867773US-GAAP：信用證會員SPWR：2021 年 10 月信用證會員SPWR：西方銀行會員2021-10-310000867773US-GAAP：信用證會員SPWR：2021 年 10 月信用證會員SPWR：西方銀行會員2023-04-020000867773SPWR：帶有信貸的定期貸款機制 Suisseag會員美國公認會計準則：信用額度成員2022-06-300000867773SPWR：帶有信貸的定期貸款機制 Suisseag會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-020000867773SPWR：帶有信貸的定期貸款機制 Suisseag會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-020000867773SRT: 最大成員SPWR：帶有信貸的定期貸款機制 Suisseag會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-020000867773SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員2022-09-120000867773SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員2023-01-262023-01-260000867773US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員2022-09-122022-09-120000867773SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員SRT: 最低成員2022-09-122022-09-120000867773SRT: 最大成員SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員2022-09-122022-09-120000867773SPWR：定期貸款機制成員2023-04-020000867773SPWR：左輪手槍手2023-04-020000867773SPWR：左輪手槍和定期貸款機制成員2023-04-020000867773美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-020000867773US-GAAP：企業合資企業成員SPWR：MaxeonSolarMember2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：企業合資企業成員SPWR：MaxeonSolarMember2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：企業合資企業成員SPWR：MaxeonSolarMember2023-04-020000867773US-GAAP：企業合資企業成員SPWR：MaxeonSolarMember2023-01-010000867773US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-032022-04-030000867773spwr: a400debenturesdue2023 會員2023-04-020000867773spwr: a400debenturesdue2023 會員2023-01-022023-04-020000867773spwr: a400debenturesdue2023 會員2022-01-032022-04-030000867773美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-022023-04-020000867773美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：研發費用會員2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：研發費用會員2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：後續活動成員SPWR：融資承諾 Sunstrong 會員2023-04-300000867773US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員SPWR：cacib CreditRevolver 會員2023-04-300000867773US-GAAP：後續活動成員SPWR：融資承諾 KKR CreditMember2023-05-01
目錄


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q/A

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年4月2日

或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 001-34166


sp2014logoa01a34.gif
SunPower 公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

特拉華94-3008969
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
海港大道南 880 號600 套房裏士滿加利福尼亞94804
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(408) 240-5500
（註冊人的電話號碼，包括區號）

海港大道南1414, 1901 套房, 裏士滿, 加利福尼亞, 94804
（以前的地址，如果自上次報告以來已更改）


_________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，每股面值0.001美元SPWR納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記指明註冊人是否：（1）在過去的12個月內（或要求註冊人提交此類報告的較短時期）已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。 是的  x沒有o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的  x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器 ☐
新興成長型公司 ☐非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是x

截至2023年4月28日，註冊人普通股的流通股總數為 174,962,512.

1
目錄

解釋性説明

SunPower Corporation（“我們”、“SunPower” 或 “公司”）正在10-Q/A表格（“10-Q/A表格” 或 “第1號修正案”）上提交本第1號修正案，以修改和重申最初於2023年5月3日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年4月2日的季度報告中的某些項目（“原始表格 10-Q””)。本第1號修正案包括截至2023年1月1日的重報簡明合併資產負債表，該資產負債表源自我們於2023年12月18日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表年度報告中包含的重報合併財務報表, 以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日止三個月的未經審計的重報簡明合併財務報表。

重述背景

2023年10月19日，公司董事會（“董事會”）審計委員會根據管理層的建議確定，我們（i）已審計的合併財務報表包含在截至2023年1月1日的2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“原始10-K表格”）中，（ii）包含在我們季度報告中的未經審計的簡明合併財務報表截至 2023 年 4 月 2 日的季度的 10-Q 表格，於 2023 年 5 月 3 日向美國證券交易委員會提交（“2023 年第一季度原始表格 10-Q”）和（iii）我們於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2023年7月2日的季度10-Q表季度報告（“2023年第二季度10-Q表格”，統稱為 “受影響時期”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表，以及任何描述或基於此類合併財務報表的通信的相關部分，均不應再作為依據，並且先前的應重報已發佈的受影響期財務報表。

正如公司於2023年10月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表第4.02項所述，我們在前幾期的簡明合併財務報表中發現了某些與某些第三方地點微型逆變器（“MI”）組件寄售庫存價值的會計處理有關的某些誤報。

在編制2023財年第三季度財務報表時，我們發現，從2022財年第一季度開始，光伏組件製造中某些MI成本的消耗記錄不準確。我們還發現了與預先存放的庫存（“PPI”）經銷商所在地的庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題，管理層得出結論，我們對某些庫存對賬審查的內部控制措施沒有有效運作，因此被確定為重大弱點。這種重大疲軟導致庫存中包含的成本淨虛報，並淨少報了受影響時期的收入成本。

在2023財年，我們發現了與將某些支出歸類為收入成本而不是運營費用以及將持續經營而不是已終止業務歸類為持續經營相關的錯誤。我們發現與支出會計科目表映射到運營報表相關的控制設計存在缺陷，我們還發現了與審查運營報表中某些已終止業務項目分類的會計評估相關的運營缺陷。總體而言，這些缺陷被確定為重大缺陷。這種重大疲軟導致我們在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的簡明合併運營報表中對某些支出進行了錯誤分類。

本第1號修正案包括截至2023年1月1日的未經審計的重報簡明合併資產負債表，以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的未經審計的重報簡明合併財務報表。此外，重報的簡明合併財務信息還包括為更正先前發現的某些其他誤報而進行的調整，這些錯誤陳述無論是個人還是總體上都不重要。有關更多信息，請參閲註釋 2。簡明合併財務報表附註的 “重報先前發佈的簡明合併財務報表”。

公司管理層得出結論，鑑於上述調查結果，由於財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年4月2日，該公司的披露控制和程序無效。請參閲 “第 4 項”。控制和程序” 瞭解更多詳情。

2
目錄

本文件中修改的項目

本表格10-Q/A酌情修改並重申了原始表格10-Q中包含的以下項目，以反映相關期限的重述和修訂：

•第一部分，第1項-財務報表（未經審計）；
•第一部分，第2項，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析；
•第一部分，第4項-控制和程序；
•第二部分，第1A項，風險因素；以及
•第二部分，第6項-展品。

公司在這份10-Q/A表格中包含了公司首席執行官和首席財務官的現行認證（附錄31.1、31.2、32.1和32.2）。

除非上文討論以及本表格10-Q/A中簡明合併財務報表附註1和附註2中進一步説明，否則公司沒有修改或更新原始10-Q表中列出的披露，以反映後來發生的事件或隨後為公司所知的事實。因此，本第1號修正案中包含的前瞻性陳述可能代表管理層在最初的10-Q表中的觀點，因此不應假定其後的任何日期都是準確的。
3
目錄

SunPower 公司
截至2023年4月2日的季度期間的10-Q表

目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表（重報）
3
簡明合併運營報表（重報）
4
綜合（虧損）收益簡明合併報表（重報）
5
簡明合併權益表（重報）
6
簡明合併現金流量表（重報）
8
簡明合併財務報表附註（重報）
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
39
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第 4 項。
控制和程序
48
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
50
第 1A 項。
風險因素
50
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
52
第 5 項。
其他信息
52
第 6 項。
展品
53
簽名
54


2
目錄

第一部分財務信息

第 1 項。 財務報表


SunPower 公司
簡明合併資產負債表
（以千計，股票面值除外）
（未經審計）

 2023年4月2日2023年1月1日
（如重述）（如重述）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$116,478 $377,026 
限制性現金及現金等價物，流動部分
10,471 10,668 
短期投資— 132,480 
應收賬款，淨額1
197,498 169,674 
合同資產58,610 57,070 
庫存360,452 295,731 
向供應商支付的預付款，當期部分15,258 12,059 
預付費用和其他流動資產1
213,820 197,811 
流動資產總額972,587 1,252,519 
扣除流動部分的限制性現金及現金等價物
18,910 18,812 
財產、廠房和設備，淨額84,077 76,473 
經營租賃使用權資產36,302 36,926 
租賃的太陽能發電系統，淨額40,768 41,779 
善意125,998 125,998 
其他無形資產，淨額22,435 24,192 
其他長期資產1
176,940 186,927 
總資產$1,478,017 $1,763,626 
負債和權益  
流動負債：  
應付賬款1
$223,694 $243,139 
應計負債1
167,435 148,119 
經營租賃負債，流動部分11,589 11,356 
合同負債，流動部分1
162,343 141,863 
短期債務125,344 82,240 
可轉換債務，流動部分1
— 424,919 
流動負債總額690,405 1,051,636 
長期債務155,969 308 
經營租賃負債，扣除流動部分28,362 29,347 
扣除流動部分的合同負債11,339 11,588 
其他長期負債1
112,214 114,702 
負債總額998,289 1,207,581 
承付款和或有開支（注8）
股權：  
優先股，$0.001面值； 10,000授權股份； 無截至 2023 年 4 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日已發行但尚未兑現
— — 
普通股，$0.001面值， 367,500授權股份； 189,246已發行的股票和 174,901截至2023年4月2日的已發行股份； 188,287已發行的股票和 174,269截至2023年1月1日的已發行股份
175 174 
額外的實收資本2,839,233 2,855,930 
累計赤字(2,140,420)(2,085,784)
累計其他綜合收益11,573 11,568 
庫存股，按成本計算： 14,345截至2023年4月2日的普通股； 14,018截至2023年1月1日的普通股
(231,717)(226,646)
股東權益總額478,844 555,242 
子公司的非控股權益884 803 
權益總額479,728 556,045 
負債和權益總額$1,478,017 $1,763,626 

1 我們有與TotalEnergies SE及其關聯公司Maxeon Solar Technologies, Ltd.（“Maxeon Solar”）以及我們進行直接股權投資的未合併實體進行的交易的關聯方餘額。這些關聯方餘額記錄在我們簡明合併資產負債表的 “應收賬款、淨額”、“預付費用和其他流動資產”、“其他長期資產”、“應付賬款”、“應計負債”、“可轉換債務、流動部分”、“合同負債、流動部分” 和 “其他長期負債” 財務報表項目中（見附註3、附註8、附註9和附註11）.


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄


SunPower 公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
 三個月已結束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
總收入1
$434,267 $350,118 
總收入成本1
353,229 268,273 
毛利81,038 81,845 
運營費用：
研究和開發1
7,247 5,171 
銷售、一般和行政1
104,318 87,867 
重組費用（積分）— 627 
過渡服務協議的（收入）支出，淨額1
(224)266 
運營費用總額111,341 93,931 
營業（虧損）收入(30,303)(12,086)
其他（支出）收入，淨額：
利息收入831 42 
利息支出1
(5,678)(5,051)
其他，淨額(10,983)1,444 
其他（支出）收入，淨額(15,830)(3,565)
所得税前持續經營業務（虧損）收入和未合併被投資方收益（虧損）中的權益(46,133)(15,651)
所得税補助金（撥備）(1,328)8,129 
未合併被投資者的權益收益（虧損）188 — 
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(47,273)(7,522)
所得税前已終止業務的（虧損）收入和未合併被投資方收益（虧損）中的權益1
(7,360)(26,298)
來自已終止業務的所得税（準備金）的收益78 333 
來自已終止業務的淨（虧損）收入(7,282)(25,965)
淨（虧損）收入(54,555)(33,487)
歸屬於非控股權益的持續經營業務的淨（收入）虧損(81)339 
歸屬於非控股權益的已終止業務的淨虧損（收益）— 250 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(81)589 
歸屬於股東的持續經營業務的淨（虧損）收益(47,354)(7,183)
歸屬於股東的已終止業務的淨（虧損）收益(7,282)(25,715)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(54,636)$(32,898)
歸屬於股東的每股淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益：
持續運營$(0.27)$(0.04)
已終止的業務$(0.04)$(0.15)
每股淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益
$(0.31)$(0.19)
加權平均股票：
基本174,528 173,376 
稀釋174,528 173,376 

1 我們與TotalEnergies SE及其關聯公司Maxeon Solar以及我們直接股權投資的未合併實體進行了關聯方交易。這些關聯方交易記錄在我們簡明合併報表的 “總收入”、“總收入成本”、“運營支出：研發”、“運營費用：銷售、一般和管理費用”、“運營費用：過渡服務協議產生的淨額（收入）”、“其他收入（支出），淨額：利息支出” 和 “所得税前已終止業務收入（虧損）” 各行項目中操作（參見注釋 3、註釋 9 和註釋 11）。


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄


SunPower 公司
綜合（虧損）收益簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

 三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
淨（虧損）收入 $(54,555)$(33,487)
其他綜合收益（虧損）的組成部分：
翻譯調整5 2 
其他綜合收益總額（虧損）5 2 
綜合（虧損）收入總額(54,550)(33,485)
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損(81)589 
歸屬於股東的綜合（虧損）收益$(54,631)$(32,896)


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5
目錄


SunPower 公司
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）


 普通股     
 股份價值額外
付費
資本		財政部
股票		累積其他
綜合收益（虧損）		累計赤字總計
股東
公平		子公司的非控股權益權益總額
截至2023年1月1日的餘額（如報告所述）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,066,175)$574,851 $803 $575,654 
累計重報調整
— — — — — (19,609)(19,609)— (19,609)
截至2023年1月1日的餘額（經重報）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,085,784)$555,242 $803 $556,045 
淨（虧損）收入— — — — — (54,636)(54,636)81 (54,555)
其他綜合收入— — — — 5 — 5 — 5 
向員工發行限制性股票，扣除取消股票959 1 — — — — 1 — 1 
股票薪酬支出— — 6,877 — — — 6,877 — 6,877 
購買庫存股(327)— — (5,071)— — (5,071)— (5,071)
與出售我們的C&I Solutions業務相關的淨營運資金結算，扣除税款0.3百萬
— — (23,574)— — — (23,574)— (23,574)
截至2023年4月2日的餘額（經重報）
174,901 $175 $2,839,233 $(231,717)$11,573 $(2,140,420)$478,844 $884 $479,728 
6
目錄



SunPower 公司
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）


 普通股     
 股份價值額外
付費
資本		財政部
股票		累積其他
綜合收益（虧損）		累計赤字總計
股東
公平		子公司的非控股權益權益總額
截至2022年1月2日的餘額（如報告所述）
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,122,212)$388,389 $1,635 $390,024 
累計重報調整
— — — — — (6,421)(6,421)— (6,421)
截至2022年1月2日的餘額（經重報）
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,128,633)$381,968 $1,635 $383,603 
淨（虧損）收入— — — — — (32,898)(32,898)(589)(33,487)
其他綜合收入— — — — 2 — 2 — 2 
向員工發行限制性股票，扣除取消股票1,201 1 — — — — 1 — 1 
股票薪酬支出— — 5,427 — — — 5,427 — 5,427 
購買庫存股(407)— — (7,333)— — (7,333)— (7,333)
截至2022年4月3日的餘額（經重報）
173,845 $174 $2,719,927 $(222,573)$11,170 $(2,161,531)$347,167 $1,046 $348,213 




所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
目錄


SunPower 公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
    
三個月已結束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入
$(54,555)$(33,487)
為將淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷10,269 4,313 
雲計算安排的攤銷1,740 517 
基於股票的薪酬6,877 5,427 
債務發行成本的攤銷617 726 
未合併被投資者的權益（收益）虧損(188)— 
股票投資的虧損（收益）
10,805 (1,315)
衍生品的未實現虧損（收益）
3,334 — 
權益法被投資者的分紅371 — 
遞延所得税(815)(14,167)
其他，淨額：91 845 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(27,915)(12,530)
合同資產(1,540)(6,939)
庫存(64,721)(32,544)
項目資產— 2,892 
預付費用和其他資產(12,933)(81,266)
經營租賃使用權資產2,710 2,642 
向供應商支付的預付款(3,198)(2,222)
應付賬款和其他應計負債(27,340)40,211 
合同負債20,230 22,064 
經營租賃負債(2,838)(3,244)
經營活動提供的（用於）淨現金(138,999)(108,077)
來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備(11,943)(9,213)
對軟件開發成本的投資(891)(1,521)
根據經銷商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金— (7,000)
出售股權投資的收益121,675 149,830 
為投資未合併的被投資人支付的現金(1,454)(154)
權益法被投資者的股息，超過累積收益149 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金107,536 131,942 
來自融資活動的現金流：
銀行貸款和其他債務的收益245,764 21,458 
償還銀行貸款和其他債務(44,112)(23,866)
償還可轉換債務(424,991)— 
融資租賃的付款(775)(11)
為履行既得限制性股票的預扣税義務而購買股票(5,070)(7,332)
融資活動提供的（用於）淨現金(229,184)(9,751)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(260,647)14,114 
現金、現金等價物和限制性現金，期初406,506 152,599 
期末現金、現金等價物和限制性現金$145,859 $166,713 
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表（包括已終止業務）的對賬：
現金和現金等價物$116,478 $142,250 
限制性現金及現金等價物，流動部分10,471 1,428 
扣除流動部分的限制性現金及現金等價物18,910 16,259 
來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金— 6,776 
現金、現金等價物和限制性現金總額$145,859 $166,713 
非現金活動的補充披露：
負債資助的不動產、廠房和設備收購（包括融資租賃）$3,505 $1,833 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產$2,086 $392 
與C&I Solutions出售相關的淨營運資金結算$23,880 $— 
補充現金流披露：
支付利息的現金$11,969 $9,874 
為所得税支付的現金$184 $250 



所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄

簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1。 重要會計政策的組織和摘要

組織

SunPower Corporation（連同其子公司 “SunPower”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是領先的太陽能技術和能源服務提供商，為北美客户提供完全集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。通過分佈式經銷商網絡、SunPower直銷渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係等多渠道戰略，我們為客户提供了對用電量的控制、停電期間的彈性和成本節約，同時還減少了碳排放，為更可持續的電網做出了貢獻。

SunPower是TotalEnergies Solar INTL SAS（“道達爾”，前身為道達爾太陽能國際 SAS）和法國道達爾能源天然氣和電力控股公司（“道達爾燃氣”，前身為道達爾燃氣電力控股法國SAS）的多數股權子公司，兩者都是TotalEnergies SE（“TotalEnergies SE”，前身為道達爾SE）的子公司。2022 年 9 月 12 日，道達爾和 Total Gaz 出售給 GIP III Sol Acquisition, LLC（“GIP Sol”） 50％減去特拉華州新成立的有限責任公司Sol Holding, LLC（“HoldCo”）的一個單位股權，該公司現在是SunPower普通股所有股票的記錄持有者（見注3）。 與道達爾和道達爾能源股份有限公司的交易).

流動性和持續經營

隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，它假設公司能夠繼續作為持續經營企業，並考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債。在提交原始的10-Q表格後，截至2023年10月1日，我們違反了截至2022年9月12日的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）的財務契約和報告契約（見附註10）。 債務和信貸來源）。這些違規行為造成了違約事件（“現有默認值”）， 這使信貸協議規定的必要貸款人能夠要求立即償還截至2023年10月1日未償還的2.463億美元借款，或行使其他補救措施。由於違約事件，我們無法再從剩餘的美元容量中借款53.7數百萬筆循環承諾。2023年12月8日（“修正案生效日期”），公司獲得公司、作為擔保人的某些子公司、北美銀行（“美國銀行”）、BMO 之間對信貸協議（“修正和豁免”）的豁免和修訂（經信貸協議第一修正案，該修正案於2023年1月26日生效，統稱為 “經修訂的信貸協議”）作為貸款人和信用證發行人的北美銀行、北美花旗銀行和北卡羅來納州摩根大通銀行（統稱為 “現有貸款人”），美國銀行是管理代理人，除其他外，規定在2024年1月19日之前暫時豁免違規行為，並通過 (i) 現有貸款人修改剩餘的可用承諾，以提供獲得美元的渠道25百萬美元的現有循環承諾，以及（ii）作為新貸款機構的HoldCo承諾提供額外資金25百萬容量。修正案通過後，我們在循環信貸額度的剩餘容量中借入了全部5000萬美元。儘管我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有違約問題，但我們也預計將不遵守某些債務契約，這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。修正案和豁免到期後，如果沒有額外的豁免，則違約事件使信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務置於違約利率之下。此外，公司還違反了公司全資間接子公司、作為行政代理人的阿特拉斯證券化產品控股有限責任公司和作為付款代理人的全資間接子公司、作為付款代理人的阿特拉斯證券化產品控股有限責任公司於2022年6月30日簽訂的貸款和擔保協議中規定的財務契約（經修訂，“瑞士信貸銀行貸款倉庫”）” 或 “阿特拉斯信貸協議”）（見 “附註10。 債務和信貸來源”），這是由於延遲交付2023年第三季度的季度財務數據（“季度財務違約”），這會導致違約，從而使必要的貸款機構能夠要求立即支付美元65.3截至2023年10月1日，百萬筆未償還的借款，或行使其他補救措施。該公司正在根據阿特拉斯信貸協議與貸款機構討論豁免任何違規行為。無法保證會獲得這種豁免。在沒有豁免的情況下，違約事件使阿特拉斯信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務置於違約利率之下。如果信貸協議和阿特拉斯信貸協議下的貸款人要求立即還款，則公司將沒有足夠的流動性來履行其義務並在正常業務運營到期時償還債務。因此，人們對該公司繼續經營的能力存在重大懷疑。

9
目錄

為了滿足我們的流動性需求，管理層目前正在尋求額外的豁免並評估各種融資方案，並可能通過發行股票、夾層證券或債務證券，通過與可能包括關聯方、資本市場在內的戰略合作伙伴的安排或通過從金融機構獲得信貸來尋求籌集更多資金。當我們尋求額外的融資來源時，無法保證我們能以優惠條件獲得此類融資，甚至根本無法保證。我們在債務和股權資本市場上獲得額外融資的能力取決於多種因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們行業的情緒。目前無法確定地預測這些問題的結果。

演示和準備基礎
    
整合原則

隨附的簡明合併財務報表由我們根據美國（“美國” 或 “美國”，以及此類會計原則，“美國公認會計原則”）編制，用於中期財務信息，包括SunPower、我們所有的子公司和特殊目的實體的賬目（視情況而定）。在合併中，所有公司間交易和餘額均已刪除。此處包含的財務信息未經審計，反映了所有調整，我們的管理層認為這些調整屬於正常的經常性質，是公允列報所列期間業績所必需的。2023年1月1日的合併資產負債表數據來自SunPower經審計的合併財務報表，該報表包含在我們於2023年12月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年1月1日的10-K/A表年度報告中，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。簡明合併財務報表應與SunPower截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年4月2日的三個月的經營業績不一定代表2023財年或未來任何其他時期的預期業績。

我們的財政年度為52周至53周，在最接近12月31日的星期日結束。因此，每隔五年或第六年將是為期53周的財政年度。本財年（即2023財年）和上一財年，即2022財年，均為為期52周的財政年度。2023財年的第一季度於2023年4月2日結束，而2022財年的第一季度於2022年4月3日結束。

管理層估計

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們的管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響這些簡明合併財務報表和隨附附註中報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。我們的實際財務業績可能與這些估計存在重大差異。這些簡明合併財務報表中的重要估計值包括收入確認，特別是履行履約義務的性質和時間、履約債務的獨立銷售價格和可變對價；信貸損失，包括估計影響應收賬款歷史回收率的宏觀經濟因素；庫存減記；長期資產和商譽減值，特別是估值假設的估計值，包括貼現率和未來現金流；投資的公允價值，包括我們採用公允價值期權和其他金融工具的股權投資；與我們的自保健康福利相關的精算估算；企業合併中獲得的商譽和無形資產的估值；業務合併中或有對價的估值；擔保和訴訟等意外開支的估值；用於租賃負債貼現的增量借款利率；向客户和其他方提供的賠償的公允價值；以及所得税和税收估值補貼。

10
目錄

重報先前發佈的簡明合併財務報表

如注2所述。 重報先前發佈的簡明合併財務報表，本10-Q/A表季度報告（本 “第1號修正案”、本 “季度報告” 或 “10-Q/A表”）重報了我們截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月（統稱 “影響期”）的簡明合併財務報表，以反映與微量託運庫存價值相關的更正某些倉庫和第三方地點的逆變器（“MI”）組件以及與我們的運營報表中某些費用重新分類相關的更正，以及其他非實質性的更正。重報的簡明合併財務報表在未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註（如適用）中以 “重報” 表示。參見注釋 2。 重報先前發佈的簡明合併財務報表供進一步討論。

細分信息

我們在單一運營領域運營，為住宅客户提供太陽能系統和服務。雖然我們的首席執行官作為首席運營決策者（“CODM”），負責審查不同職能部門和收入來源的財務信息，但為了分配資源和審查整體業務績效，他會對業務進行綜合考慮。

精選重要會計政策摘要
    
以下重要會計政策是對截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中的重要會計政策的更新。有關我們重要會計政策的完整清單，請參閲我們截至2023年1月1日的財年的10-K/A表年度報告。我們在10-K/A表中披露的重要會計政策沒有重大變化。

注意事項 2。 重報先前發佈的簡明合併財務報表

重述背景

2023年10月19日，公司董事會（“董事會”）審計委員會根據管理層的建議確定，我們（i）已審計的合併財務報表包含在截至2023年1月1日的2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“原始10-K表格”）中，（ii）包含在我們季度報告中的未經審計的簡明合併財務報表截至 2023 年 4 月 2 日的季度的 10-Q 表格，於 2023 年 5 月 3 日向美國證券交易委員會提交（“2023 年第一季度原始表格 10-Q”）和（iii）我們於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2023年7月2日的季度10-Q表季度報告（“2023年第二季度10-Q表格”，統稱為 “受影響時期”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表，以及任何描述或基於此類合併財務報表的通信的相關部分，均不應再作為依據，並且先前的應重報已發佈的受影響期財務報表。

本附註披露了重報調整的性質，並披露了這些調整對原始10-Q表所含期間的簡明合併資產負債表、運營表和現金流量表的累積影響。截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的合併綜合收益（虧損）報表和權益表也進行了重報，以修正淨收益（虧損）。

截至2023年1月1日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的未經審計的簡明合併財務報表均已重報，以反映與寄售庫存價值相關的更正 某些倉庫和第三方地點的管理信息部分，以及我們在簡明合併運營報表中對某些費用的重新分類，詳情見下文，以及與上述時期有關的其他非重要項目。重報的影響，包括相關的所得税影響，已反映在本第1號修正案的簡明合併財務報表的受影響表格和腳註中。下文描述了重報調整及其對先前發佈的簡明合併財務報表的影響，這些報表包含在最初的2023年第一季度10-Q表中。

11
目錄

重報調整的描述

重報調整的類別及其對2023年第一季度原始表格10-Q中包含的先前報告的簡明合併財務報表的影響如下所述。

a.庫存相關調整-在2023財年第三季度，在審查庫存賬户對賬時，我們發現，從2022財年第一季度開始，光伏組件製造中某些MI成本的消耗記錄不準確。這導致高報了製成品庫存中包含的管理信息成本，並少報了受影響時期的收入成本。修正的影響是確認相關管理信息成本的增加，我們的成品庫存相應減少，與銷售税和使用税的額外應計額相關的應計負債也相應增加。此外，我們還在2023和2022財年的第一季度發現了其他與庫存相關的非重大雜項錯報，涉及實物庫存數量以及與庫存相關的財務報表細列項目之間的分類。
•對截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表的總體影響是總收入成本減少了美元0.3百萬。截至2023年4月2日，對簡明合併資產負債表的影響是庫存減少了美元19.4百萬，供應商預付款增加，當前部分為美元2.8百萬，預付費用和其他流動資產增加了 $0.4百萬，應付賬款減少美元1.4百萬，應計負債增加了美元0.6百萬。
•對截至2022年4月3日的三個月的簡明合併運營報表的總體影響是，總收入成本增加了美元3.1百萬。截至2023年1月1日，對簡明合併資產負債表的影響是庫存減少了美元19.7百萬，供應商預付款增加，當前部分為美元2.8百萬，預付費用和其他流動資產增加了 $2.4百萬，應付賬款增加了美元0.8百萬，應計負債增加了美元0.4百萬。

b.運營報表中的費用分類-在2023財年，我們發現了與將某些支出歸類為收入成本而不是運營費用有關的錯誤。這導致截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，某些支出從收入成本重新歸類為銷售、一般和管理費用。
•對截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表的總體影響是總收入成本減少了美元13.9百萬美元，銷售、一般和管理費用增加了 $13.9百萬。
•截至2022年4月3日的三個月簡明合併運營報表的總體影響是總收入成本減少了美元10.8百萬美元，銷售、一般和管理費用增加了 $10.8百萬。

c.已終止的業務-我們確定，在2022財年的簡明合併運營報表中，因向TotalEnergies Renewables出售C&I Solutions業務而保留的與保修義務賠償和法律費用有關的估算變更的某些費用應歸類為已終止業務，而不是持續經營。
•對截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表的影響是總收入成本減少了美元6.8百萬美元，銷售、一般和管理費用減少了美元0.5百萬，已終止業務的總金額增加。

d.某些收入合同的收入確認時間-在2022財年的第四季度，我們確定通過新房渠道銷售獲得的部分收入被錯誤地遞延了。我們的結論是，我們履行了與這些合同相關的履約義務，收入本應得到確認。
•對截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表的影響是總收入減少了美元6.4百萬美元，總收入成本減少了美元4.0百萬。
•截至2023年1月1日，對簡明合併資產負債表的影響是合同資產增加了美元6.4百萬美元，預付費用和其他流動資產減少了美元4.0百萬。

e.其他重報調整-還有上文 (a) 至 (d) 項中未描述的其他重報調整，在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月期間，這些調整在單獨和總體上都微不足道。

12
目錄

簡明合併財務報表-重報對賬表

鑑於上述情況, 根據ASC 250的規定, 會計變更和錯誤更正，我們重申先前發佈的截至2023年4月2日和2023年1月1日的簡明合併財務報表，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的簡明合併財務報表，以反映重報調整的影響，並作出某些相應的披露。 在下表中，我們列出了先前報告的這些期間的簡明合併資產負債表、運營報表和現金流量與重報和修訂後的金額的對賬情況。

重報摘要-簡明合併資產負債表

 2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述
資產
流動資產：
現金和現金等價物$116,478 $— $116,478 $377,026 $— $377,026 
限制性現金及現金等價物，流動部分9,634 837 
e
10,471 9,855 813 
e
10,668 
短期投資— — — 132,480 — 132,480 
應收賬款，淨額194,231 3,267 
e
197,498 174,577 (4,903)
e
169,674 
合同資產58,610 — 58,610 50,692 6,378 
d
57,070 
庫存381,847 (21,395)
a、e
360,452 316,815 (21,084)
a、e
295,731 
向供應商支付的預付款，當期部分12,508 2,750 
a
15,258 9,309 2,750 
a
12,059 
預付費用和其他流動資產212,970 850 
a、e
213,820 197,760 51 
a、d、e
197,811 
流動資產總額986,278 (13,691)972,587 1,268,514 (15,995)1,252,519 
扣除流動部分的限制性現金及現金等價物15,158 3,752 
e
18,910 15,151 3,661 
e
18,812 
財產、廠房和設備，淨額82,117 1,960 
e
84,077 74,522 1,951 
e
76,473 
經營租賃使用權資產36,302 — 36,302 36,926 — 36,926 
租賃的太陽能發電系統，淨額40,768 — 40,768 41,779 — 41,779 
善意126,338 (340)
e
125,998 126,338 (340)
e
125,998 
其他無形資產，淨額22,435 — 22,435 24,192 — 24,192 
其他長期資產183,015 (6,075)
e
176,940 192,585 (5,658)
e
186,927 
總資產$1,492,411 $(14,394)$1,478,017 $1,780,007 $(16,381)$1,763,626 
負債和權益  
流動負債：  
應付賬款$225,143 $(1,449)
a
$223,694 $242,229 $910 
a、e
$243,139 
應計負債164,210 3,225 
a、e
167,435 145,229 2,890 
a、e
148,119 
經營租賃負債，流動部分11,589 — 11,589 11,356 — 11,356 
合同負債，流動部分161,289 1,054 
e
162,343 144,209 (2,346)
e
141,863 
短期債務
121,473 3,871 
e
125,344 82,404 (164)
e
82,240 
可轉換債務，流動部分— — — 424,919 — 424,919 
流動負債總額683,704 6,701 690,405 1,050,346 1,290 1,051,636 
長期債務
155,969 — 155,969 308 — 308 
經營租賃負債，扣除流動部分28,362 — 28,362 29,347 — 29,347 
13
目錄

扣除流動部分的合同負債11,305 34 
e
11,339 11,555 33 
e
11,588 
其他長期負債109,782 2,432 
e
112,214 112,797 1,905 
e
114,702 
已終止業務的長期負債
— — — — — — 
負債總額989,122 9,167 998,289 1,204,353 3,228 1,207,581 
承付款和或有開支（注8）
股權：
優先股
— — — — — — 
普通股
175 — 175 174 — 174 
額外的實收資本2,839,233 — 2,839,233 2,855,930 — 2,855,930 
累計赤字(2,116,859)(23,561)
a、d、e
(2,140,420)(2,066,175)(19,609)
a、d、e
(2,085,784)
累計其他綜合收益11,573 — 11,573 11,568 — 11,568 
庫存股，按成本計算
(231,717)— (231,717)(226,646)— (226,646)
股東權益總額502,405 (23,561)478,844 574,851 (19,609)555,242 
子公司的非控股權益884 — 884 803 — 803 
權益總額503,289 (23,561)479,728 575,654 (19,609)556,045 
負債和權益總額$1,492,411 $(14,394)$1,478,017 $1,780,007 $(16,381)$1,763,626 

重報摘要-簡明合併運營報表

 三個月已結束
 2023年4月2日2022年4月3日
（以千計，每股數據除外）
如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述
總收入$440,878 $(6,611)
d、e
$434,267 $350,277 $(159)
e
$350,118 
總收入成本376,767 (23,538)
a-e
353,229 277,968 (9,695)
a、b、e
268,273 
毛利64,111 16,927 81,038 72,309 9,536 81,845 
運營費用：
研究和開發7,247 — 7,247 5,010 161 
e
5,171 
銷售、一般和行政90,881 13,437 
b、c、e
104,318 76,996 10,871 
b、e
87,867 
重組費用（積分）— — — 627 — 627 
過渡服務協議的（收入）支出，淨額
(224)— (224)266 — 266 
運營費用總額97,904 13,437 111,341 82,899 11,032 93,931 
營業（虧損）收入(33,793)3,490 (30,303)(10,590)(1,496)(12,086)
其他（支出）收入，淨額：
利息收入831 — 831 42 — 42 
利息支出(5,678)— (5,678)(5,044)(7)
e
(5,051)
其他，淨額(10,983)— (10,983)1,444 — 1,444 
其他（支出）收入，淨額(15,830)— (15,830)(3,558)(7)(3,565)
所得税前持續經營業務（虧損）收入和未合併被投資方收益（虧損）中的權益(49,623)3,490 (46,133)(14,148)(1,503)(15,651)
所得税補助金（撥備）
(1,227)(101)
e
(1,328)11,643 (3,514)
e
8,129 
未合併被投資者的權益收益（虧損）247 (59)
e
188 — — — 
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(50,603)3,330 (47,273)(2,505)(5,017)(7,522)
14
目錄

所得税前已終止業務的（虧損）收入和未合併被投資方收益（虧損）中的權益— (7,360)
c
(7,360)(26,298)— (26,298)
來自已終止業務的所得税（準備金）的收益— 78 
e
78 343 (10)
e
333 
來自已終止業務的淨（虧損）收入— (7,282)(7,282)(25,955)(10)(25,965)
淨（虧損）收入(50,603)(3,952)(54,555)(28,460)(5,027)(33,487)
歸屬於非控股權益的持續經營業務的淨（收入）虧損(81)— (81)339 — 339 
歸屬於非控股權益的已終止業務的淨虧損（收益）— — — 250 — 250 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(81)— (81)589 — 589 
歸屬於股東的持續經營業務的淨（虧損）收益(50,684)3,330 (47,354)(2,166)(5,017)(7,183)
歸屬於股東的已終止業務的淨（虧損）收益— (7,282)(7,282)(25,705)(10)(25,715)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(50,684)$(3,952)$(54,636)$(27,871)$(5,027)$(32,898)
歸屬於股東的每股淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益：
持續運營$(0.29)$0.02 
a、c、d、e
$(0.27)$(0.01)$(0.03)
a、e
$(0.04)
已終止的業務$— $(0.04)
c、e
$(0.04)$(0.15)$— 
e
$(0.15)
每股淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益
$(0.29)$(0.02)
a、d、e
$(0.31)$(0.16)$(0.03)
a、e
$(0.19)
加權平均股票：
基本174,528 — 174,528 173,376 — 173,376 
稀釋174,528 — 174,528 173,376 — 173,376 

重報摘要-簡明合併現金流量表

三個月已結束
 2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述如先前報道的那樣重述影響重述參考文獻如重述
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入
$(50,603)$(3,952)
a、d、e
$(54,555)$(28,460)$(5,027)
a、e
$(33,487)
為將淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷9,989 280 
e
10,269 4,170 143 
e
4,313 
雲計算安排的攤銷1,673 67 
e
1,740 495 22 
e
517 
基於股票的薪酬6,877 — 6,877 5,427 — 5,427 
債務發行成本的攤銷617 — 617 726 — 726 
未合併被投資者的權益（收益）虧損(247)59 
e
(188)— — — 
15
目錄

股票投資的虧損（收益）
10,805 — 10,805 (1,315)— (1,315)
衍生品的未實現虧損（收益）
3,334 — 3,334 — — — 
權益法被投資者的分紅371 — 371 — — — 
遞延所得税(815)— (815)(13,750)(417)
e
(14,167)
其他，淨額91 — 91 845 — 845 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(19,745)(8,170)
e
(27,915)(12,354)(176)
e
(12,530)
合同資產(7,918)6,378 
d
(1,540)(6,519)(420)
d
(6,939)
庫存(65,032)311 
a、e
(64,721)(35,081)2,537 
a、e
(32,544)
項目資產— — — 2,892 — 2,892 
預付費用和其他資產(12,199)(734)
a、d、e
(12,933)(86,502)5,236 
a、d、e
(81,266)
經營租賃使用權資產2,710 — 2,710 2,415 227 
e
2,642 
向供應商支付的預付款(3,198)— (3,198)(2,222)— (2,222)
應付賬款和其他應計負債(26,557)(783)
a、e
(27,340)41,444 (1,233)
a、e
40,211 
合同負債16,830 3,400 
e
20,230 22,066 (2)
e
22,064 
經營租賃負債(2,063)(775)
e
(2,838)(3,027)(217)
e
(3,244)
經營活動提供的（用於）淨現金(135,080)(3,919)(138,999)(108,750)673 (108,077)
來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備(11,943)— (11,943)(8,636)(577)
e
(9,213)
對軟件開發成本的投資(891)— (891)(1,521)— (1,521)
根據經銷商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金— — — (7,000)— (7,000)
出售股權投資的收益121,675 — 121,675 149,830 — 149,830 
為投資未合併的被投資人支付的現金(1,454)— (1,454)(154)— (154)
權益法被投資者的股息，超過累積收益149 — 149 — — — 
由（用於）投資活動提供的淨現金107,536 — 107,536 132,519 (577)131,942 
來自融資活動的現金流：
銀行貸款和其他債務的收益245,764 — 245,764 21,458 — 21,458 
償還銀行貸款和其他債務(48,146)4,034 
e
(44,112)(23,944)78 
e
(23,866)
償還可轉換債務(424,991)— (424,991)— — — 
融資租賃的付款(775)— (775)— (11)
e
(11)
為履行既得限制性股票的預扣税義務而購買股票(5,070)— (5,070)(7,332)— (7,332)
融資活動提供的（用於）淨現金(233,218)4,034 (229,184)(9,818)67 (9,751)
16
目錄

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
(260,762)115 (260,647)13,951 163 14,114 
現金、現金等價物和限制性現金，期初
402,032 4,474 
e
406,506 148,613 3,986 
e
152,599 
期末現金、現金等價物和限制性現金
$141,270 $4,589 $145,859 $162,564 $4,149 $166,713 
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬：
現金和現金等價物$116,478 $— $116,478 $142,250 $— $142,250 
限制性現金及現金等價物，流動部分9,634 837 
e
10,471 681 747 
e
1,428 
扣除流動部分的限制性現金及現金等價物15,158 3,752 
e
18,910 12,857 3,402 
e
16,259 
來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金— — — 6,776 — 6,776 
現金、現金等價物和限制性現金總額$141,270 $4,589 $145,859 $162,564 $4,149 $166,713 
非現金活動的補充披露：
負債資助的不動產、廠房和設備收購（包括融資租賃）$3,505 $— $3,505 $922 $911 
e
$1,833 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產$2,086 $— $2,086 $877 $(485)
e
$392 
與 C&I Solutions 銷售相關的營運資金調整$23,880 $— $23,880 $— $— $— 
補充現金流披露：
支付利息的現金$11,969 $— $11,969 $9,874 $— $9,874 
為所得税支付的現金$184 $— $184 $250 $— $250 

注意事項 3。 總能量和總能量交易 SE

2011年6月，道達爾完成了收購的現金要約 60我們當時已發行普通股的百分比，價格為美元23.25每股，總成本約為 $1.4十億。2011年12月，我們與道達爾簽訂了私募協議，根據該協議，道達爾購買、發行和出售， 18.6百萬股普通股，收購價為美元8.80每股，從而將道達爾的所有權增加到大約 66截至該日我們已發行普通股的百分比。

2022 年 5 月 24 日，道達爾和道達爾燃氣（統稱 “賣家”）同意出售 50％減去GIP Sol持有的HoldCo的一個單位股權，該交易完成後，HoldCo將成為賣方持有的所有普通股的記錄持有者（以及此類交易，即 “交易”）。

2022年9月12日，賣方完成了交易。隨着交易的完成，TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日簽訂了一份信函協議，內容涉及HoldCo和HoldCo直接持有的普通股的某些治理權。具體而言，TotalEnergies Renewables和GIP Sol同意除其他外，採取一切必要行動，促使HoldCo指定和選舉HoldCo根據關聯協議有權任命的個人進入我們的董事會（“董事會”）；但是，前提是HoldCo有權任命的至少 五我們董事會的董事，GIP Sol 有權任命 二這樣的 五導演們。信函協議還包含有關投票以及HoldCo權益和公司普通股轉讓的某些條款。
17
目錄


截至2023年4月2日，TotalEnergies SE及其附屬公司以及GIP Sol對我們已發行普通股的所有權為 50.3%.

出售 C&I 解決方案業務

2022年5月31日，根據我們在2022年2月6日與TotalEnergies Renewables簽署的最終協議條款，TotalEnergies Renewables收購了我們的C&I Solutions業務的所有已發行和流通普通股。初始購買價格為 $190.0百萬美元需要進行某些調整，包括現金、負債和預計截止日期的營運資金調整。收盤時，我們收到了淨現金對價 $149.2百萬美元，基於該日該企業的估計淨資產。截至2022財年第三季度，我們記錄的應付賬款為美元7.0根據我們對截止日期營運資金的審查以及我們提交的結算聲明，向道達爾提供百萬美元。2022年10月25日，我們收到了TotalEnergies Renewables關於閉幕聲明的分歧通知。根據最終協議的規定，我們任命了一名獨立會計師來裁定結算報表下的欠款。2023 年 4 月 12 日，獨立會計師發佈了關於爭議項目的最終且具有約束力的裁決，並額外支付了 $23.9百萬人被認為支持TotalEnergies可再生能源。我們記錄的應付金額為 $30.9截至2023年4月2日，我們簡明合併資產負債表中的 “應計負債” 為百萬美元，該金額已於2023年4月19日支付。

加盟協議

2011 年 4 月，我們和道達爾簽訂了管理道達爾和我們之間關係的加盟協議（“加盟協議”）。在關聯協議（“停頓期”）中規定的停頓期（“停頓期”）到期之前，除某些例外情況外，道達爾、TotalEnergies SE及其各自的任何關聯方和某些其他關聯方（統稱為 “道達爾集團”）不得就任何可能導致道達爾集團實益擁有超過特定門檻的股份的交易進行、尋求或與任何第三方進行討論，也不得要求我們或我們的獨立董事、高級職員或員工修改或免除任何適用於道達爾集團的停頓限制。當總額小於時，停頓期結束 15我們的所有權百分比。

關聯協議對道達爾集團尋求進行要約或合併以收購的能力施加了某些限制 100佔我們現有投票權的百分比，並對道達爾集團的轉讓能力施加了某些限制 40不屬於 TotalEnergies SE 直接或間接子公司的個人或集團的已發行股份或投票權的百分比或更多。在停頓期間，除其他外，道達爾集團的任何成員都不得徵集代理人或參與與選舉董事會有關的競賽。

關聯協議規定，道達爾有權維持其與我們發行的任何新證券有關的百分比所有權，道達爾還可以在公開市場上或與無利益的股東進行私下交易中購買股票，但每種情況都受到某些限制。

關聯協議還對我們和董事會採取某些行動的能力施加了限制，包括具體規定某些行動需要道達爾任命的董事以外的董事批准，以及其他需要股東批准的行動。

2021 年 4 月 19 日，我們與道達爾簽訂了加盟協議修正案（“四月加盟協議修正案”）。四月份的加盟協議修正案規定，我們的董事會將包括 十一成員，由我們的總裁兼首席執行官、我們的前任首席執行官組成，（“沃納先生”), 六道達爾指定的董事，以及 三非全權指定董事。如果道達爾擁有我們的有表決權證券，以及TotalEner的控股子公司gies SE，已降至某些門檻以下，道達爾有權指定的董事會成員人數將按照《加盟協議》的規定減少。根據四月份的加盟協議修正案，維爾納先生於2021年11月1日辭去了董事會成員的職務。2021 年 10 月 29 日，我們對《加盟協議》進行了另一項修正案（“十月加盟協議修正案”），該修正案規定我們的董事會將重審主要在 十一成員有效期至 2022 年 3 月 31 日並允許預約nt of 一增設獨立董事，以填補因沃納先生辭去董事會職務而產生的空缺，該空缺已於2021年12月31日填補。《十月加盟協議修正案》進一步規定，在2022年3月31日之後，董事會將恢復 九成員，在那個時候 一獨立董事和 一所有指定人員將辭去董事會的職務。正如先前披露的那樣，在2022年3月31日， 一獨立董事和 一被指定人總數從董事會辭職，董事會又回到 九截至該日期的成員.

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根據TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日簽訂的信函協議，GIP有權任命 二我們董事會的被指定人。2022年9月23日， 二被指定人總數從董事會辭職，2022 年 9 月 26 日，董事會任命了 二GIP 設計師。

4.00% 2023 年到期的債券

2015 年 12 月，我們發行了 $425.0我們的本金為百萬美元 4.002023年到期的債券百分比。本金總額為 $100.0百萬的 4.00道達爾收購了2023年到期的百分比債券。2023 年 1 月 17 日，我們償還了未償還的本金，金額為 $425.0我們的數百萬個 4.002023 年到期的債券百分比，美元100.0其中百萬美元由TotalEnergies持有，剩餘的利息則由TotalEnergies持有 4.002023 年到期的債券百分比8.5百萬元應在到期時支付。

與道達爾及其關聯公司的關聯方交易：

以下是與道達爾及其關聯公司達成的餘額和交易。

截至截至
（以千計）2023年4月2日2023年1月1日
應收賬款$489 $489 
預付費用和其他流動資產2,756 2,898 
其他長期資產505 1,284 
應計負債31,055 8,033 

三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）
其他收入：
過渡服務協議的（收入）支出，淨額$(249)$— 
利息支出：
產生的利息支出 4.002023 年到期的債券百分比
171 1,000 

注意事項 4。 與客户簽訂合同的收入

收入分解

下表列出了截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中與客户簽訂的合同的分列收入：

三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）（如重述）
太陽能發電系統銷售$341,905 $271,485 
組件銷售86,531 59,877 
輕型商業銷售552 14,196 
服務及其他5,279 4,560 
總收入$434,267 $350,118 

當我們完成了已確定的合同規定的履約義務後，我們會確認與客户簽訂的合同所產生的收入。收入的確認金額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。

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合同資產和負債

合同資產是指在向客户開具賬單之前已確認收入的交易中未開單的應收賬款。可以在向客户開具賬單之前確認收入，從而將金額記入 “合同資產” 或 “應收賬款淨額”，具體取決於此類未開票應收賬款的預期付款時間。一旦我們擁有無條件的對價權，我們通常會向客户開具賬單，並將 “合同資產” 重新歸類為 “應收賬款，淨額”。合同負債包括遞延收入和客户預付款，這是根據銷售合同條款將商品或服務的控制權移交給客户之前從客户那裏收到的對價。 截至相應日期的合同資產總額和合同負債餘額如下：
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
合同資產$58,919 $57,379 
合同負債$173,682 $153,451 

1 截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們的賠償金為美元1.1與我們的C&I Solutions銷售相關的留存額為百萬美元，在我們簡明的合併資產負債表上，在 “扣除流動部分的合同負債” 中列報。

在截至2023年4月2日的三個月中，我們確認的收入為美元74.2截至2023年1月1日，這百萬美元已包含在合同負債中。在截至2022年4月3日的三個月中，我們確認的收入為美元34.2截至2022年1月2日，這百萬美元已包含在合同負債中。

截至2023年4月2日，我們已經與客户簽訂了銷售太陽能系統和組件的合同，總交易價格為美元806.1百萬，我們預計其中的絕大多數將在下一次認可 12月。

注意事項 5。 資產負債表組成部分

應收賬款，淨額
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
應收賬款，毛額$211,403 $184,733 
減去：信用損失備抵金(13,596)(14,750)
減去：銷售退貨補貼(309)(309)
應收賬款，淨額$197,498 $169,674 

信用損失備抵金
三個月已結束
（以千計）2023年4月2日2022年4月3日
期初餘額$14,750 $14,375 
信貸損失準備金 442 1,300 
註銷(1,596)(494)
期末餘額$13,596 $15,181 

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庫存
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
光伏模塊$184,761 $136,006 
微型逆變器65,387 48,645 
儲能系統59,983 62,861 
其他太陽能發電系統組件材料 50,321 48,219 
庫存1
$360,452 $295,731 

1 光伏組件被歸類為成品，而總庫存的其餘部分被歸類為原材料。

預付費用和其他流動資產
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
遞延的項目費用$121,214 $125,604 
太陽能系統的遞延成本53,708 34,124 
關聯方應收款5,018 3,959 
衍生資產1,384 — 
其他32,496 34,124 
預付費用和其他流動資產$213,820 $197,811 

不動產、廠房和設備，淨額
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
測試設備和工具$1,507 $1,157 
租賃權改進17,184 16,960 
太陽能發電系統10,701 10,271 
計算機設備15,410 14,411 
內部使用的軟件76,640 71,477 
傢俱和固定裝置8,092 8,088 
運輸設備4,451 3,941 
車輛融資租賃14,744 12,316 
正在進行的工作10,769 5,958 
財產、廠房和設備，毛額159,498 144,579 
減去：累計折舊和減值(75,421)(68,106)
財產、廠房和設備，淨額1,2
$84,077 $76,473 

1 不動產、廠房和設備主要位於美國

2 在截至2023年4月2日的三個月中，我們記錄的折舊費用，包括與資產報廢義務相關的增值費用，為美元9.5百萬。在截至2022年4月3日的三個月中，我們記錄的折舊費用為美元3.6百萬。

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其他長期資產
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
沒有易於確定的公允價值的股權投資$31,346 $31,699 
具有公允價值期權（“FVO”）的股票投資)
19,800 18,346 
雲計算安排（“CCA”）實施成本，扣除本期部分1
5,944 7,934 
向關聯方存款6,549 7,329 
零售分期付款合同應收賬款，扣除當期部分2, 3
94,254 98,001 
長期遞延的項目成本3,018 3,109 
衍生資產— 2,293 
債務發行成本— 3,556 
其他16,029 14,660 
其他長期資產$176,940 $186,927 

1在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，我們記錄了美元1.7百萬和美元0.5分別有100萬筆與我們的資本化CCA成本攤銷相關的攤銷費用。

2 我們的長期零售分期付款合同應收賬款是扣除美元的重要融資部分後列報的22.2百萬和美元22.5百萬，信貸損失備抵金為美元0.5百萬和美元0.4截至2023年4月2日和2023年1月1日，分別為百萬人。

3 我們在零售分期付款合同中面臨來自某些客户的信用風險及其潛在的拖欠款項。截至2023年4月2日，我們在零售分期付款合同協議下的客户在Fair Isaac Corporation（“FICO”）中的平均分數保持在或高於 750這通常被Fair Isaac公司歸類為 “非常好” 的信用狀況。截至2023年4月2日，我們的投資組合尚未出現任何客户違約。

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應計負債
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
員工薪酬和員工福利$30,467 $36,452 
應付利息351 8,549 
短期保修儲備31,274 29,677 
法律費用3,413 2,681 
應付税款9,286 9,641 
應付給關聯方
8,004 11,239 
短期融資租賃負債3,422 2,949 
衍生負債2,425 — 
C&I Solutions 銷售中保留的賠償義務1
51,426 20,781 
短期資產報廢債務負債
1,510 1,396 
其他25,857 24,754 
應計負債$167,435 $148,119 

1截至 2023 年 4 月 2 日，我們的總收入為 $20.3百萬和美元31.1將我們的C&I Solutions業務出售給TotalEnergies Renewables分別保留了數百萬美元的保修儲備金和其他賠償。截至 2023 年 1 月 1 日，我們總共保留了 $13.5百萬和美元7.3分別為百萬的保修儲備金和其他賠償。

其他長期負債
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
遞延收入$34,749 $35,864 
長期保修儲備21,308 23,931 
未被認可的税收優惠12,699 12,295 
關聯方負債1,458 1,458 
長期融資租賃負債9,050 7,878 
C&I Solutions 銷售中保留的賠償義務1
11,333 11,385 
長期資產報廢債務負債
2,570 2,395 
其他19,047 19,496 
其他長期負債$112,214 $114,702 

1截至 2023 年 4 月 2 日，我們的總收入為 $7.6百萬和美元3.7將我們的C&I Solutions業務出售給TotalEnergies Renewables分別保留了數百萬美元的保修儲備金和其他賠償。截至 2023 年 1 月 1 日，我們總共保留了 $7.6百萬和美元3.8分別為百萬的保修儲備金和其他賠償。

累計其他綜合收益
截至截至
（以千計）2023年4月2日2023年1月1日
累積翻譯調整$9,581 $9,576 
長期養老金負債淨收益1,992 1,992 
累計其他綜合收益$11,573 $11,568 

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注意事項 6。 商譽和無形資產

善意

2021年10月4日，我們簽訂了一份證券購買協議，以收購Blue Raven Solar Holdings, LLC（“Blue Raven”）的所有已發行和未償還的會員權益，以及 35Blue Raven的子公司信天翁軟件有限責任公司已發行和未償還的會員權益的百分比。 我們的簡明合併財務報表中列報的商譽代表收購Blue Raven所產生的商譽。

在第三財季的最後一天，或者當事件或情況變化表明商譽可能受到減值時，我們每年至少測試一次商譽減值。減值評估包括將我們申報單位的當前公允價值與賬面價值（包括商譽）進行比較。在完成定量評估之前，我們可以選擇對商譽進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的賬面金額。在評估了所有事件和情況之後，我們得出的結論是，截至2022年10月2日，即我們上次進行定性測試之日，我們商譽申報單位的公允價值很可能大於賬面價值，因此存在 不商譽減值。

其他無形資產

下表列出了我們的其他使用壽命有限的無形資產：

（以千計）總賬面金額累計攤銷賬面淨值
截至 2023 年 4 月 2 日：
開發的技術$3,700 $(1,850)$1,850 
品牌15,800 (5,925)9,875 
非競爭協議3,400 (1,700)1,700 
軟件開發成本10,082 (1,072)9,010 
總計$32,982 $(10,547)$22,435 
截至 2023 年 1 月 1 日：
開發的技術$3,700 $(1,542)$2,158 
品牌15,800 (4,937)10,863 
非競爭協議3,400 (1,417)1,983 
軟件開發成本9,250 (62)9,188 
總計$32,150 $(7,958)$24,192 

無形資產的攤銷費用總額為美元2.6截至2023年4月2日的三個月中為百萬美元，以及1.6截至2022年4月3日的三個月中，分別為百萬美元。 沒有截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，無形資產記錄了減值損失。

截至2023年4月2日，在所有無形資產的使用壽命結束之前，未來三個財政年度每年與使用壽命有限的無形資產相關的預計未來攤銷費用如下：

預期攤銷費用
財政年度（以千計）
2023 年（剩下的九個月）$9,544 
20249,618 
20253,273 
總計$22,435 

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注意事項 7。 公允價值測量

公允價值是通過應用以下層次結構估算的，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將層次結構中的分類建立在現有且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平的基礎上（可觀察投入是首選的估值基礎）：

•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 衡量標準是除第 1 級中包含的報價之外的可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
•第 3 級 — 需要管理層投入的價格或估值，這些投入對公允價值衡量既重要又不可觀察。

經常性以公允價值計量的資產和負債

我們定期按公允價值衡量某些資產和負債。在任何報告期內，公允價值計量水平之間沒有轉移。

下表彙總了截至2023年4月2日和2023年1月1日我們經常按公允價值計量和記錄的資產和負債：

2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）公允價值總額第 3 級第 2 級第 1 級公允價值總額第 3 級第 2 級第 1 級
資產
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$40,000 $— $— $40,000 $297,474 $— $— $297,474 
預付費用和其他流動資產：
利率互換1,384 — 1,384 — — — — — 
其他長期資產：
通過 FVO 進行股權投資19,800 19,800 — — 18,346 18,346 — — 
公允價值可隨時確定的股票投資— — — — 132,480 — — 132,480 
利率互換— — — — 2,293 — 2,293 — 
總資產$61,184 $19,800 $1,384 $40,000 $450,593 $18,346 $2,293 $429,954 
負債
應計負債：
利率互換$2,425 $— $2,425 $— $— $— $— $— 
負債總額$2,425 $— $2,425 $— $— $— $— $— 

貨幣市場基金

在2022財年，我們與美國銀行進行了貨幣市場基金的投資。截至 2023 年 4 月 2 日，我們記錄的金額為 $40.0我們在貨幣市場基金中持有的投資的合併資產負債表中 “現金及現金等價物” 為百萬美元。貨幣市場基金被歸類為公允價值層次結構中的第一級，因為我們使用可觀察的輸入對基金進行估值，這些投入反映了具有相同特徵的證券的報價。

具有公允價值期權（“FVO”）的股票投資

我們根據ASC 825的指導方針選擇了FVO， 金融工具，用於我們對SunStrong Capital Holdings, LLC（“SunStrong”）、Dorado Development Partners, LLC（“Dorado DevCo”）和SunStrong Partners, LLC（“SunStrong Partners”）合資企業的投資，以減輕因使用不同衡量屬性而產生的報告收益的波動（見附註9）。 股權投資）。我們最初根據市場參與者在估算公允價值時使用的方法和假設來計算投資的公允價值
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第三方估值專家的協助。考慮到SunStrong、Dorado DevCo和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入，公允價值計算每年使用相同的方法進行更新。這些投資被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為我們使用基於貼現現金流法的收益法來估算投資的公允價值，該方法考慮了預計的未來財務業績，包括預測的合同租賃收入、租賃支出、這些租賃資產的殘值和長期折現率等假設，以及租賃期內的預測違約率和貼現率，其中一些需要管理層做出重大判斷，並且不是基於可觀察到的輸入。

下表彙總了截至2023年4月2日的三個月中股票投資的變動。在截至2023年4月2日的三個月中，1級或2級公允價值衡量標準與3級公允價值衡量標準之間沒有內部變動。

（以千計）截至2023年1月1日的期初餘額股權分配額外投資其他調整截至 2023 年 4 月 2 日的期末餘額
通過 FVO 進行股權投資$18,346 $— $1,454 $— $19,800 

3 級重要不可觀測輸入靈敏度

下表彙總了截至2023年4月2日對我們按公允價值計值的投資進行3級估值時使用的重要不可觀察的投入。表中包括影響金融工具總體估值的輸入和可能的輸入範圍。

2023
資產：公允價值估值技術
不可觀察的輸入
範圍1
加權平均值1
其他長期資產：
通過 FVO 進行股權投資$19,800 貼現現金流
折扣率

剩餘價值
12.5%-13%

6.3%-12.9%
12.7%

8.2%
總資產$19,800 

1使用貼現現金流模型時，在衡量我們的股票投資公允價值時使用的主要不可觀察的投入是貼現率和剩餘價值。單獨大幅提高（降低）貼現率將導致公允價值衡量標準顯著降低（更高）。我們根據風險適宜的預計權益成本估算貼現率。我們根據預計年份內現有的合同系統估算剩餘價值。單獨大幅增加（減少）殘值將導致公允價值衡量標準顯著提高（降低）。

公允價值可隨時確定的股票投資

與撤資我們的微型逆變器業務有關 2018 年 8 月 9 日我們收到了 Enphase 7.5百萬股Enphase普通股（納斯達克股票代碼：ENPH）。根據ASU 2016-01，收到的普通股被記為具有可隨時確定的公允價值的股權投資（第一級），公允價值的變化計入淨收益 金融資產和負債的確認和計量。

2023 年 1 月 5 日，我們賣掉了剩餘的 0.5在公開市場交易中持有百萬股Enphase普通股，現金收益為美元121.7百萬，虧損美元10.8百萬美元，在我們截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表中，該金額記入 “其他淨額”。在截至2022年4月3日的三個月中，我們出售了 一在公開市場交易中持有百萬股Enphase普通股，淨現金收益為美元149.8百萬，並錄得收益 $1.3百萬。

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利率互換

瑞士信貸利率互換

關於我們於2022年6月30日與瑞士信貸股份公司、紐約分行和其他金融機構簽訂貸款和證券購買協議，為我們的零售分期合同應收賬款融資，我們還根據該協議簽訂了利率互換，將浮動利率貸款轉換為固定利率。利率互換是為了減輕與利率波動相關的風險。互換將於2024年3月終止，除非我們在貸款到期時提前終止，但需支付任何提前終止的費用。

根據ASC 815的指導，利率互換有資格作為衍生品，衍生品和套期保值。利率互換的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型包括對利率互換交易對手不履約風險的評估以及對衍生工具估值中的信用風險的評估。估值模型使用各種輸入，包括合同條款、利率曲線、信用利差和波動率衡量標準。

截至2023年4月2日，我們記錄的衍生資產為美元1.4百萬，在”預付費用和其他流動資產” 在我們與利率互換相關的簡要合併資產負債表中。這些未被指定為套期保值的利率互換衍生品的總名義價值為美元70.0截至2023年4月2日，百萬人。此外，我們會立即確認利率互換公允價值的變化，並記錄虧損美元0.9在我們截至2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表中，“利息支出” 為百萬美元。

美國銀行利率互換

在2023財年的第一季度，我們對SunPower Financial進行了利率互換TM與美國銀行開展業務，後者將SunPower Financial客户發放的固定利率貸款轉換為浮動利率。利率互換是為了降低與客户簽訂這些固定利率貸款與貸款融資並出售給第三方投資者之間的時間間隔相關的利率波動風險。互換將於2023年9月和11月終止。

根據ASC 815的指導，利率互換有資格作為衍生品，衍生品和套期保值。利率互換的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型包括對利率互換交易對手不履約風險的評估以及對衍生工具估值中的信用風險的評估。估值模型使用各種輸入，包括合同條款、利率曲線、信用利差和波動率衡量標準。

截至2023年4月2日，我們記錄的衍生負債為美元2.4百萬，在”應計負債” 在我們與利率互換相關的簡要合併資產負債表中。這些利率互換衍生品的總名義價值為美元93.5截至2023年4月2日，百萬人。此外，我們會立即識別利率互換公允價值的變化，並將此類變化記錄在”總收入” 在我們的簡明合併運營報表中。我們記錄了$的損失2.4截至2023年4月2日的三個月中為百萬美元。

零售分期付款合同應收賬款，淨額

截至2023年4月2日，我們的長期零售分期付款合同的總賬面價值為美元106.0百萬，包含在我們簡明合併資產負債表上的 “應收賬款、淨額” 和 “其他長期資產” 中。我們使用攤銷成本法來衡量零售分期付款合同，其中重要的融資部分金額在合同期限內被遞延並確認為收入。截至2023年4月2日，這些應收賬款的公允價值為美元80.4百萬。彭博社報道，公允價值是使用第三方投資者確定的公式確定的，該公式從按產品劃分的初始投資者定價開始，根據相關基準利率和信貸利差的2級輸入進行調整，以考慮與市場利差的任何變化相關的公允價值影響。

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注意事項 8。 承付款和意外開支

設施和設備租賃

下表彙總了我們簽訂的設施和設備租賃合同的定量信息：

三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）（如重述）
運營租賃費用$3,621 $3,215 
融資租賃費用：
攤銷費用775 11 
租賃負債的利息支出189 16 
轉租收入(746)(87)
總計$3,839 $3,155 
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$3,749 $3,817 
融資租賃的運營現金流$189 $16 
為融資租賃融資現金流融資$775 $11 
使用權資產和以換取租賃而獲得的不動產、廠房和設備：
經營租賃$2,086 $392 
融資租賃$2,435 $911 

截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
經營租賃3.63.7
融資租賃3.43.4
加權平均折扣率：
經營租賃7.9 %8.0 %
融資租賃7.0 %7.0 %

根據自2023年4月2日起生效的不可取消的租約，未來要支付的最低租賃付款如下：

經營租賃融資租賃
截至2023年4月2日（以千計）
2023 年（剩下的九個月）$11,038 $3,121 
202412,654 4,027 
20258,940 3,851 
20267,468 2,404 
20274,679 546 
此後1,855 39 
租賃付款總額46,634 13,988 
減去：估算利息(6,683)(1,516)
總計$39,951 $12,472 
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購買承諾
 
不可取消的採購訂單和長期供應協議下的未來購買義務為f 2023 年 4 月 2 日情況如下：

（以千計）
2023 財年（剩餘九個月）
2024 財年
2025 財年
2026 財年
2027 財年
此後總計
未來的購買義務$267,184 $184,926 $159,929 $778 $784 $3,745 $617,346 

上述未來購買義務主要包括根據2022年2月14日和2022年12月31日與Maxeon Solar簽訂的供應協議購買光伏組件的承諾，以及購買由Maxeon Solar提供的模塊級電力電子設備（“MLPE”）的承諾 一供應商。2023 年 4 月 5 日，我們與 Waaree Energies Ltd. 簽訂了新的主供應協議，購買用於住宅系統的各種光伏組件和組件。主供應協議的有效期將持續到2024年12月31日。

我們每年都會審查所有長期供應協議的條款，並在必要時評估是否需要對負面購買承諾的估計虧損進行應計收入，例如成本較低或無法通過未來銷售價格收回的可變現淨價值調整、沒收預付存款和違約金。

產品質保

下表彙總了截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的應計保修活動：

三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）（如重述）
期初餘額$74,751 $80,592 
在此期間發放的保修應計費用10,829 757 
該期間的結算和調整(5,078)(4,843)
期末餘額$80,502 $76,506 

根據我們與TotalEnergies Renewables就出售我們的C&I Solutions業務簽訂的最終協議，我們同意就出售前作為我們業務的一部分出售的某些項目向TotalEnergies Renewables提供賠償。在截至 2023 年 4 月 2 日的三個月中，我們額外錄得了 $6.8百萬美元的保修費用分別與我們對TotalEnergies Renewables的賠償有關，這些費用包含在我們簡明合併運營報表中的 “歸屬於股東的已終止業務的淨（虧損）收入” 中。

與不確定税收狀況相關的負債
 
與不確定税收狀況相關的負債總額為 $12.7百萬和美元12.3截至2023年4月2日和2023年1月1日，分別為百萬人。這些款項包含在我們各自期限的簡明合併資產負債表上的 “其他長期負債” 中，因為預計不會在未來12個月內支付。由於與我們的税收狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定税收狀況相關的負債進行現金結算（如果有）做出合理可靠的估計。

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賠償
 
我們是各種協議的當事方，根據這些協議，我們可能有義務就某些事項向交易對手進行賠償。通常，這些義務與合同和許可協議或資產出售有關，根據這些合同、許可協議或資產的出售，我們通常同意使另一方免受因違反與出售資產所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、第三方權利的非侵權以及某些税收相關事項（包括根據內部法令第48（c）條對客户的賠償等事項而造成的損失 1986 年的《税收法》，如經修訂，涉及根據《美國復甦和再投資法》第1603條（均為 “現金補助”）支付的太陽能商業投資税收抵免（“ITC”）和美國財政部（“美國財政部”）現金補助金。此外，關於我們在2018財年向SunStrong出售住宅租賃資產，我們向漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司（“漢農·阿姆斯特朗”）提供賠償，這些賠償涉及因所有權變更、聯邦税收屬性的收回以及未為房主帶來承諾儲蓄的租賃產生的現金流損失而產生的現金流損失。SunStrong賠償所產生的最大損失風險僅限於太陽能系統收到的對價。在每種情況下，我們的付款通常都取決於另一方向我們提出根據特定合同的賠償條款（這些條款通常是合同特定的條款）所考慮和有效的索賠，以及根據特定合同中規定的程序提出索賠。這些程序通常允許我們質疑另一方的索賠，或者在違反知識產權陳述或契約的情況下，控制對方提起的任何第三方索賠的辯護或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在活動（通常是更換或更正產品或終止協議並向另一方退款）、期限或金額方面受到限制。在某些情況下，我們可能會向第三方追索權或為我們支付的某些款項提供保險。
 
在某些情況下，根據合同，我們有義務補償客户和投資者因ITC和美國財政部現金補助計劃獲得的福利減少而可能遭受的損失。根據此類ITC和相關福利的基本法律和法規，賠償與時效和收回期一起到期。我們根據美國國税局（“IRS”）和美國財政部提供的指導申請ITC和現金補助激勵措施，其中包括有關合格太陽能發電系統的公允價值的假設等。我們的某些開發協議、售後回租安排以及與税收權益投資者達成的融資安排包含了對未來將獲得的激勵措施水平的假設，在某些情況下，我們的客户和投資者可能會直接申請這些激勵措施。通常，根據美國國税局的評估，此類義務是由於基礎太陽能發電系統的價值減少而產生的。在每個資產負債表日，我們會根據當時可用的所有信息（包括美國國税局進行的任何審計）評估和確認這些債務的潛在風險（如果適用）。根據這項義務，我們未來可能支付的最大款額將取決於向受償方出售或轉讓的太陽能系統的納税申報中申報的合格基礎與美國國税局可能確定為申請ITC或現金補助的系統合格依據的價值之間的差額。我們使用在獨立第三方評估的協助下確定的納税申報依據來確定移交給受賠償方並由受賠償方申報的ITC。即使標的資產組合已出售給第三方，我們仍會繼續保留某些賠償，特別是有關ITC、現金補助金和加州財產税的賠償。對於有此類賠償條款的合同，我們承認ASC 460規定的責任， 擔保，用於擔保人在與非關聯方的獨立正常交易中出具相同擔保所需的估計保費。我們按ASC 450要求確認的賠償公允價值或或有負債的公允價值中較高者確認此類負債， 突發事件。我們最初根據涵蓋所賠償潛在風險的保險單的成本來估算所提供的任何此類賠償的公允價值，並可能購買此類保單以減少我們獲得潛在賠償金的風險。賠償責任記錄在案後，我們通常在安排到期或結算時取消對此類金額的承認。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們的撥款為美元8.2百萬，主要用於與税收相關的賠償。此外，截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們還額外保留了1美元4.9TotalEnergies Renewables向TotalEnergies Renewables提供的數百萬筆與出售我們的C&I Solutions業務有關的税收相關賠償，這些賠償包含在我們合併資產負債表上的 “應計負債”、“合同負債” 和 “其他長期負債” 中。

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SunPower是與Hemlock Semiconductor Operations, LLC（f/k/a Hemlock Semiconductor Corporation）及其子公司Hemlock Semiconductor, LLC（統稱為 “鐵杉協議”）簽訂了多晶硅採購的各種供應協議。就Maxeon Solar的分拆而言，SunPower和Maxeon Solar簽訂了一項協議，根據該協議，Maxeon Solar獲得了SunPower在Hemlock協議下的權利（包括SunPower在該協議下的存款和預付款）的利益，作為回報，Maxeon Solar同意履行SunPower在Hemlock協議下的所有現有和未來義務，包括所有接受或付款的義務（“背對背” 協議”）。截至2023年1月1日，Maxeon Solar在鐵杉協議下的承諾已最終確定。截至2023年4月2日，《鐵杉協議》或《背靠背協議》下沒有其他付款義務。

根據我們與Maxeon Solar簽訂的分離和分銷協議，我們同意賠償Maxeon Solar因某些與分拆而向Maxeon Solar捐款的業務有關的現有訴訟所產生的任何責任。我們預計將與Maxeon Solar一起積極參與管理這起訴訟。根據ASC 460的指導，賠償符合會計標準，我們記錄的訴訟責任為美元3.5截至2023年4月2日，百萬人。

此外，截至 2023 年 4 月 2 日，我們總共保留了 $27.9百萬美元的保修儲備金與我們在出售C&I Solutions業務時向TotalEnergies Renewables提供的賠償有關，這些賠償包含在我們簡明合併資產負債表上的 “應計負債” 和 “其他長期負債” 中。

法律事務

我們是日常業務過程中不時出現的各種訴訟和索賠的當事方，包括但不限於知識產權、環境和就業問題。儘管我們認為此類問題的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果無法確定，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生不利影響。

注意事項 9。 股權投資

我們的股權投資包括具有可隨時確定的公允價值的股權投資、不容易確定的公允價值的投資以及使用公允價值期權進行核算的股權投資。

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我們在權益法下核算的股權投資收益（虧損）份額在我們的簡明合併運營報表中反映為 “未合併被投資人收益（虧損）中的權益”。在我們的簡明合併運營報表中，具有易於確定的公允價值的股票投資的按市值計值收益和虧損在其他收益（支出）淨額下反映為 “其他、淨額”。 我們的股票投資在簡明的合併資產負債表上被歸類為 “短期投資” 和 “其他長期資產”，其賬面價值如下：

截至截至

2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）（如重述）（如重述）
公允價值易於確定的股權投資：
恩菲斯能源公司$— $132,480 
公允價值可隨時確定的股票投資總額— 132,480 
公允價值不容易確定的股票投資：
OhmConnect 投資5,000 5,000 
交易商加速器計劃下的權益法投資26,066 26,419 
其他公允價值不容易確定的股票投資280 280 
沒有可輕易確定的公允價值的股票投資總額31,346 31,699 
使用FVO進行股權投資：
SunStrong 資本控股有限責任公司9,871 9,871 
多拉多發展夥伴有限責任公司9,626 8,173 
SunStrong 合作伙伴有限責任公司302 302 
FVO 的股權投資總額19,799 18,346 
股票投資總額$51,145 $182,525 

沒有易於確定的公允價值的股權投資

2022年2月，我們對OhmConnect, Inc.（“OhmConnect”）進行了股權投資。根據ASC 321的指導方針，我們將該投資視為股權投資，公允價值不容易確定， 投資-股票證券.

在2022財年，我們啟動了經銷商加速器計劃，通過對太陽能經銷商進行少數股權投資，以促進其直接業務的快速增長，從而加快可再生能源在美國的採用。作為該計劃的一部分，經銷商將獲得SunPower太陽能、電動汽車充電設備、電池存儲和金融產品的優先使用權。此外，我們還為經銷商提供增強的潛在客户開發和業務戰略支持。

在 2022 財年，我們進入了 四作為經銷商加速器計劃一部分的股權投資。對Sea Bright Solar, Inc.的股權投資為美元2.0百萬美元，股權為 20.0%，Freedom Solar Holdings, LLC，9.4百萬美元，股權為 4.5%，Empower CES, LLC 為美元6.0百萬美元，股權為 20.0% 和 Renova Energy Corp.8.5百萬美元，股權為 10.6%。根據ASC 323的指導方針，所有這些股權投資都被記作權益法投資，公允價值不容易確定， 投資-權益法和合資企業，鑑於我們的投資導致我們的獨家供應商協議下存在重要的實體內部交易。在被投資人確認相應收益後，我們確認本財季權益法投資的收益，權益法投資的入賬收益為美元0.2在截至2023年4月2日的三個月中，百萬美元，相比之下 不截至2022年4月3日的三個月中，權益法投資的收益或虧損。此外，在截至2023年4月2日的三個月中，我們從一位被投資者那裏獲得了金額為美元的股息0.5百萬。

可變利率實體（“VIE”）

VIE是指（i）股權不足以允許該實體在沒有額外次級財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或（ii）缺乏控股財務權益特徵的股票投資者。

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我們遵循VIE整合指導方針，要求公司使用定性方法來確定其是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮一些因素，這些因素表明一方有權指導對被投資者的經濟表現影響最大的活動，包括授予被投資者理事會的權力，以及在一定程度上授予公司在被投資者的經濟利益中的權力。我們分析對VIE的投資，並將其歸類為未合併的VIE或合併的VIE（有關我們各種VIE安排的更多詳細信息，請參閲截至2023年1月1日的財政年度的10-K/A表格）。

未合併的 VIE

2022年3月，我們與漢農·阿姆斯特朗和SunStrong成立了合資企業，成立了合資實體Dorado DevCo，負責管理我們的住宅租賃太陽能發電項目。與我們之前的住宅租賃資產合資企業類似，SunPower和Hannon Armstrong的資本出資總額將高達美元7.9百萬美元進入 Dorado DevCo 50各佔實際股本權益的百分比。我們與漢農·阿姆斯特朗的現有合資企業SunStrong被任命為該實體的經理。我們還簽訂了開發資產購買協議，為出售給該基金的太陽能發電系統提供開發服務。

關於我們在Dorado DevCo中的權益，我們確定合資企業中沒有足夠的風險股權，因此，根據ASC 810的指導意見，我們確定該合資企業是VIE. 根據對合並所需標準的評估，我們確定，作為Dorado DevCo的經理，SunStrong有權就對Dorado DevCo及其子公司產生重大影響的活動做出決策。我們和漢農·阿姆斯特朗無權單方面做出影響被投資方業績的決定，我們沒有單方面收購對方股權的驅逐權，而漢農·阿姆斯特朗有權購買被投資者的股權。此外，我們承擔可能對VIE產生重大影響的VIE損失或從VIE獲得經濟利益的權利方面的大部分風險都取決於我們作為開發商和服務提供商的身份，我們按照市場條件提供開發服務。因此，我們得出結論，我們不是被投資者的主要受益者，我們沒有進行整合。

在截至2023年4月2日的三個月中，我們賺了美元1.5以權益法投資的百萬股本出資。該投資為我們在SunStrong的股權投資餘額做出了貢獻，並在我們簡明的合併資產負債表中被歸類為 “其他長期資產”。

我們根據ASC 825的指導方針選擇了FVO， 金融工具，以表彰我們對SunStrong、SunStrong Partners和未合併的VIE的Dorado DevCo的投資。請參閲註釋 7。 公允價值測量.

未合併的VIE的財務信息摘要

下表根據被投資方提供給我們的未經審計的信息，列出了重要投資方SunStrong的彙總合併財務報表：1

三個月已結束
（以千計）2023年4月2日2022年4月3日
運營信息彙總表：
收入$38,973 $36,156 
淨（虧損）收入(1,810)(974)
歸屬於父母的淨收益（虧損）2,537 1,753 

截至截至
（以千計）2023年4月2日2023年1月1日
資產負債表彙總信息：
流動資產$91,007 $88,561 
長期資產1,793,244 1,823,437 
流動負債66,032 94,414 
長期負債1,361,904 1,378,462 

1 請注意，在適用指南允許的情況下，報告的金額拖欠了四分之一。
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關聯方與被投資者的交易

與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo和我們的交易商加速器股票投資者的關聯方交易和餘額如下：

截至截至
（以千計）2023年4月2日2023年1月1日
應收賬款$30,922 $33,864 
預付費用和其他流動資產4,239 3,959 
其他長期資產6,549 6,549 
應付賬款299 165 
應計負債178 97 
合同負債93,792 63,504 

三個月已結束

2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）
從被投資者那裏獲得的產品/服務收入和費用$85,291 $42,122 

合併後的VIE

For Sail, LLC (“太陽帆”) 和 Solar Sail 商業控股有限責任公司 (“太陽能帆商用”），與漢農·阿姆斯特朗的合資企業，我們的合併VIE，總收入為 $4.2百萬和美元4.3截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，分別為百萬美元。這些合併後的VIE的資產僅限於特定的被投資方使用，不能用於我們的一般業務。截至 2023 年 4 月 2 日，我們有 $24.4百萬合併後的 VIE 中的資產。

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注意事項 10。 債務和信貸來源

下表彙總了我們在簡明合併資產負債表上的未償債務：

2023年4月2日2023年1月1日
（如重述）（如重述）
（以千計）面值短期長期
總計1
面值短期長期
總計1
追索權債務：
4.002023 年到期的可轉換債券百分比2
$— $— $— $— $424,991 $424,919 $— $424,919 
循環貸款和定期貸款機制193,750 33,920 155,674 189,594 — — — — 
其他債務22,930 22,930 — 22,930 11,733 11,733 — 11,733 
追索權債務總額$216,680 $56,850 $155,674 $212,524 $436,724 $436,652 $— $436,652 
無追索權債務：
瑞士信貸倉庫貸款$69,298 $68,429 $— $68,429 $71,577 $70,443 $— $70,443 
其他債務360 65 295 360 371 64 308 372 
無追索權債務總額69,658 68,494 295 68,789 71,948 70,507 308 70,815 
總計$286,338 $125,344 $155,969 $281,313 $508,672 $507,159 $308 $507,467 

1 指未償債務安排的總賬面價值。

22023 年 1 月 17 日，我們償還了剩餘的未償本金，即美元425.0我們的數百萬個 4.002023年到期的債券百分比。

截至2023年4月2日，按面值計算，我們未償債務的未來合同到期日總額如下：

（以千計）（重述）
2023 財年（剩餘九個月）2024 財年2025 財年2026 財年2027 財年此後總計
未償債務的未來到期日總額$96,025 $5,068 $5,071 $5,075 $175,079 $20 $286,338 

2021 年 10 月與西方銀行簽訂的信用證貸款

2021年10月，我們與西方銀行簽訂了信用證協議，規定應我們的要求籤發信用證以支持我們的債務，總金額不超過美元25.0百萬。根據該機制簽發的信用證是 50％現金擔保，我們已經與西方銀行簽訂了擔保協議，向他們提供為此目的設立的現金抵押品賬户中的擔保權益。

截至2023年4月2日，根據西方銀行貸款機制簽發和未償還的信用證總額為美元24.3百萬，用美元作抵押12.5簡明合併資產負債表上的百萬美元限制性現金。

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瑞士信貸集團的貸款安排

2022年6月30日，我們與瑞士信貸股份公司、紐約分行和其他金融機構簽訂了貸款和證券購買協議，為我們的零售分期付款合同應收賬款融資。該協議規定了 $100.0百萬美元延遲提款定期貸款，將於2023年12月29日到期。關於貸款協議，我們已經成立了一個特殊目的實體，充當該融資機制下的借款人。

協議下的貸款按定期貸款協議中定義的基準調整後的利率計息，或基準利率加上此類貸款的適用利率。此外，我們還根據協議簽訂了利率互換，將浮動利率貸款轉換為固定利率。互換將於2024年3月終止，除非我們在貸款到期時提前終止，但需支付任何提前終止的費用。定期貸款協議包含慣例陳述和擔保以及慣常的肯定和負面契約，包括一項契約，即特殊目的借款實體的任何資產不得提供給我們任何其他SunPower實體的其他債權人。

截至 2023 年 4 月 2 日，我們有 $69.3定期貸款機制下未償還的百萬筆貸款，其中美元0 百萬根據貸款和證券購買協議，存放在流動性儲備賬户中，並以截至2023年4月2日簡明合併資產負債表上的限制性現金進行抵押。定期貸款機制下所有未償借款的加權平均利率介於兩者之間 5.4% 至 6.4%.

與美國銀行和西方銀行的循環貸款和定期貸款機制

2022年9月12日，我們與作為聯合牽頭安排行和聯席賬簿管理人的美銀證券公司和西方銀行以及作為行政代理人、抵押品代理人、Swingline貸款人和信用證發行人的北卡羅來納州美國銀行簽訂了信貸協議。信貸協議包括循環信貸額度（“循環貸款”）和定期貸款額度（“定期貸款額度”，與循環貸款一起稱為 “貸款”），每項貸款的總本金額為美元100百萬。信貸協議於2023年1月26日進行了修訂，除其他外，規定將週轉承諾增加美元100.0百萬（“增加的循環承諾”），包括作為 2023 年增量循環貸款人的北美花旗銀行和北美摩根大通銀行。在修正案生效之前，增加的循環承諾受適用於信貸協議下循環承諾的相同條款和條件的約束。循環貸款和定期貸款機制均於2027年9月12日到期。

根據公司的選擇，這些設施下的借款利率基於（1）（a）聯邦基金利率中最高的利率加上 0.50％，以及（b）美國銀行的 “最優惠利率” 和（c）SOFR加上利潤，或（2）SOFR加利潤率。承諾費介於兩者之間 0.25% 和 0.35百分比，取決於我們的總淨槓桿比率，每季度對左輪手槍的未提取部分支付一次。

信貸協議包含通常適用於優先擔保信貸額度的肯定和負面契約，包括限制公司和我們的某些子公司在以下方面的能力的契約：承擔額外債務；設定留置權或擔保義務；進行售後回租交易；合併、清算或處置資產；進行收購或其他投資；簽訂套期保值協議；支付分紅並進行其他分配以及參與交易與關聯公司。根據信貸協議，公司的限制性子公司不得向我們的無限制子公司投資現金或財產，也不得向其貸款，金額超過信貸協議中規定的限制。

截至2023年4月2日，我們的借款額為美元98.8百萬和美元95.0分別為定期貸款機制和循環貸款下的百萬美元。借款的利率為SOFR加上保證金。此外，截至 2023 年 4 月 2 日，我們有 不已簽發但尚未開具的信用證在設施項下尚未兑現。信用證可簽發的最大總金額為 $50.0百萬，包含在Revolver貸款的本金總額中。

注意 11。 關聯方交易

在Maxeon Solar的分拆方面，我們與Maxeon Solar簽訂了某些協議，包括過渡服務協議、供應協議和合作協議。2022年6月8日，我們與Maxeon Solar簽訂了交叉許可協議的第一修正案，以修改我們簽訂的與分拆相關的交叉許可協議。

36
目錄

下表彙總了截至2023年4月2日的三個月中我們與Maxeon Solar的交易：
三個月已結束
（以千計）2023年4月2日2022年4月3日
購買光伏組件（記錄在收入成本中）$70,458 $72,459 
已收到研發費用補償464 9,474 
過渡服務協議的收入（支出），淨額(25)(266)
轉租收入（計入銷售、一般和管理費用）468 — 

截至2023年4月2日，我們與Maxeon Solar的交易相關的餘額如下：

截至截至

2023年4月2日2023年1月1日
（以千計）
（如重述）
預付資產和其他流動資產$445 $607 
應計負債 8,004 11,239 
應付賬款43,355 38,486 
其他長期負債1,458 1,458 

請參閲註釋 3。 與 Total 和 TotalEnergies SE 的交易。用於與道達爾及其關聯公司的關聯方交易以及附註 9。 股權投資用於與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo和我們的交易商加速器股權投資者的關聯方交易。

注意事項 12。 所得税

在截至2023年4月2日的三個月中，我們的所得税條款的 $1.3百萬 on co 的損失之前的持續運營 所得税和未合併被投資者的收益淨值為美元46.1百萬美元，主要歸因於分散項目，包括出售股權投資的已實現收益税以及對上一年度不確定税收狀況的應計利息和罰款。我們的所得税優惠為 $8.1在截至2022年4月3日的三個月中，由於所得税前持續經營虧損100萬美元15.7百萬美元的主要原因是撤銷了先前因參議院第113號法案的頒佈而產生的加利福尼亞州應計的遞延税，該法案恢復了在2022年使用淨營業虧損的能力。

在截至2023年4月2日的三個月中，根據財務會計準則委員會關於所得税中期申報的指導方針，我們的年度有效税率是根據年初至今的業績計算得出的。所得税不同於對所得税前持續經營虧損適用法定所得税税率計算的金額，這主要是由於我們的估值補貼和本季度記錄的離散項目。

我們的所得税税前已終止業務虧損的所得税優惠為美元7.4百萬在結束的三個月裏 2023年4月2日，是 $0.1百萬。在結束的三個月內 2022年4月3日，我們的所得税優惠為美元0.3所得税前已終止業務虧損百萬美元26.3百萬美元主要是由於C&I Solutions業務年初至今的營業虧損所帶來的州税收優惠。

與你相關的負債總額不確定的税收狀況為 $12.7百萬和美元12.3截至2023年4月2日和2023年1月1日，分別為百萬人。增加了 $0.4百萬美元主要是由於非美國負債的外匯匯率變化、額外國家負債的累計以及現有儲備金的利息和罰款。

2022年8月16日，喬·拜登總統將2022年的《通貨膨脹降低法案》（“IRA”）簽署為法律。除其他條款外，IRA包括根據超過10億美元的 “調整後財務報表收入” 徵收15％的最低税，以及對2022年12月31日之後淨回購股票徵收1％的消費税。我們預計IRA的這些條款不會對我們的業務產生影響。

注意 13。 每股淨（虧損）收益
 
我們通過將分配給普通股股東的收益除以該期間已發行普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨（虧損）收益。

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目錄

攤薄後的加權平均股數是使用該期間已發行普通股的基本加權平均數加上使用if轉換法計算的，除非其效果是反稀釋作用。潛在的稀釋證券包括限制性股票單位和已發行的優先可轉換債券。

ASC 260中的指導方針， 每股收益， 要求公司將持續經營的收入用作 “控制號碼”或者以基準來確定潛在的普通股是稀釋性還是反稀釋性。在計算已終止業務時，我們在計算所有其他報告的攤薄後每股收益金額時使用的潛在普通股數量與計算其各自的基本每股金額相比具有反攤薄效應，儘管與它們各自的基本每股金額相比，這種影響會起反攤薄作用。

下表顯示了歸屬於股東的基本和攤薄後的每股淨（虧損）收益的計算方法：

 三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計，每股金額除外）（如重述）（如重述）
每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益：
分子：
歸屬於股東的淨（虧損）收益——持續經營1
$(47,354)$(7,183)
歸屬於股東的淨（虧損）收益——已終止的業務(7,282)(25,715)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(54,636)$(32,898)
分母：
基本加權平均普通股174,528 173,376 
基本和攤薄後每股淨（虧損）收益——持續經營$(0.27)$(0.04)
基本和攤薄後每股淨（虧損）收益——已終止的業務(0.04)(0.15)
每股基本和攤薄後淨（虧損）收益$(0.31)$(0.19)

1 在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，可轉換債券的利息支出沒有增加，也沒有攤薄證券的影響。
.
以下是以下時期未計入歸屬於股東的攤薄後每股淨收益的已發行反攤薄潛在普通股摘要：

 三個月已結束
（以千計）2023年4月2日2022年4月3日
限制性庫存單位2,808 3,035 
4.002023 年到期的債券百分比
3,001 17,068 

注意 14。 股票薪酬

下表彙總了我們簡明合併運營報表中按細列項目分列的合併股票薪酬支出：

 三個月已結束
（以千計）2023年4月2日2022年4月3日
收入成本$1,249 $955 
研究和開發 528 569 
銷售、一般和管理 5,100 3,877 
股票薪酬支出總額$6,877 $5,401 

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目錄

注意 15。 後續事件

2023年4月，為了支持擴大我們的住宅太陽能和儲能貸款融資能力，我們與漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本有限公司（“HASI”）簽訂了一系列協議，將太陽能貸款應收賬款出售給我們現有合資企業SunStrong中的一家特殊用途實體。根據協議，我們已獲得融資承諾，為超過美元提供資金450.0百萬美元用於我們的住宅太陽能和儲能貸款計劃，包括一美元300.0來自法國農業信貸銀行企業和投資銀行（“CA-CIB”）的百萬美元循環信貸額度。CA-CIB信貸循環充當SunStrong的倉庫設施，可在安排長期融資（例如資產支持證券）之前臨時為太陽能資產融資。循環倉庫設施將使SunStrong能夠為收購SunPower Financial客户簽訂的太陽能貸款提供資金，並持續發行資產支持證券。

2023年5月，為了進一步支持擴大我們的住宅太陽能和儲能貸款融資能力，我們還簽訂了一系列協議，將太陽能貸款應收賬款出售給由KKR Credit Advisors（美國）有限責任公司（“KKR Credit”）的一家或多家關聯公司實益擁有的新成立的特殊用途信託。根據協議，我們已獲得融資承諾，最多可提供資金550.0我們的住宅太陽能和儲能貸款計劃超過一百萬美元 15 個月期限，有年度續訂選項。

第 2 項： 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示聲明

您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及本10-Q/A表季度報告其他地方包含的簡要合併財務報表及其附註，以及根據1934年《證券交易法》於2023年12月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中包含的合併財務報表及其附註，經修訂（“交易法”）。

這份10-Q/A表的季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是不代表歷史事實的陳述，可能基於基本假設。我們使用諸如此類的詞語 “預期，” “相信，” “繼續，” “可以，” “估計，” “期望，” “打算，” “可能，” “計劃，” “預測，” “項目，” “潛力，” “尋找，” “應該，” “將，” “會，”以及用於識別前瞻性陳述的類似表達方式。這份10-Q/A表季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於我們繼續經營的能力、籌集額外資本或獲得融資的能力、我們根據債務協議獲得額外豁免或修改、遵守債務契約或糾正任何違約的能力、我們在到期時償還債務的能力、我們的計劃以及糾正財務報告內部控制中重大缺陷的能力；與預期相關的預期此處披露的任何重述項目；我們的計劃以及對未來財務業績、預期經營業績、業務戰略、我們現金和流動性的充足性、預計的成本和成本削減措施、新產品的開發和推廣以及現有產品的改進、最近通過的會計聲明的影響、供應鏈挑戰、我們與供應商協議的充足性、通貨膨脹以及原材料和組件價格及可用性變化的影響、我們通過太陽能項目獲利的能力、立法行動以及監管合規性、競爭地位、管理層對未來運營的計劃和目標、平均銷售價格的趨勢、合資企業和收購的成功、保修事宜、訴訟結果、遵守適用法規的成本、利息和信用風險、我們市場的總體業務和經濟狀況、行業趨勢、政府激勵措施變化的影響、預期的重組費用、COVID-19 疫情和相關公共衞生措施對我們業務的影響、宏觀經濟趨勢以及不確定性，以及項目資產、長期資產和投資出現任何減值的可能性，我們獲得必要環境許可證的能力，我們的環境合規舉措，我們對能源可持續性的承諾，我們的多元化、公平和包容性計劃及相關計劃，我們致力於讓歷史上得不到充分服務的社區更容易獲得可再生能源，增加勞動力多樣性，擴大客户渠道，確保行業公平以及經銷商和供應商多元化，我們的環境、社會，以及治理舉措和報告，為我們的員工、高級管理人員和董事設定和維護高標準，健全的公司治理以及我們的人力資本管理戰略和舉措。這些前瞻性陳述基於截至本10-Q/A表季度報告發布之日我們獲得的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與這些前瞻性陳述的預期結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括各種因素，其中一些是我們無法控制的。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於上述因素、本10-Q/A表季度報告和我們於2023年12月18日提交的截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。這些前瞻性陳述不應被視為我們以後任何日期的觀點，除非適用法律要求，否則我們沒有義務更新或更改我們的前瞻性陳述，也不承擔任何責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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目錄


我們的財政年度在最接近適用日曆年度結束的星期日結束。所有提及財政期間的內容均適用於我們的財政季度或年度，該財政季度或年度在最接近日曆月末的星期日結束。除非上下文另有規定，否則所有提及 “SunPower”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 均指SunPower公司及其子公司。

重報先前發佈的簡明合併財務報表

在這份10-Q/A表的季度報告中，我們重述了我們之前發佈的截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的簡明合併財務報表。請參閲 “項目 1” 之前的 “解釋性説明”。財務報表（未經審計）”，瞭解重報的背景、受影響的財政期、控制注意事項和其他信息。因此，我們還在此 “項目2” 中重述了先前報告的截至2023年4月2日和2023年1月1日的某些財務信息，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的某些財務信息。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包括但不限於 “” 中的信息運營結果” 和”流動性和資本資源” 各節，使討論與相應的重報金額保持一致。請參閲 “項目 1”。財務報表（未經審計）—簡明合併財務報表附註—注意事項 2。重報先前發佈的簡明合併財務報表，” 以獲取與重述有關的更多信息。

概述

SunPower是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，為北美客户提供完全集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。通過分佈式經銷商網絡、SunPower直銷渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係等多渠道戰略，我們為客户提供了對用電量的控制、停電期間的彈性和成本節約，同時還減少了碳排放，為更可持續的電網做出了貢獻。我們戰略的五大支柱包括：1）客户服務：提供世界一流的客户體驗，超越最初的系統銷售，與SunPower建立終身關係；2）產品：為所有細分市場提供不斷增長的綜合高價值、高性能產品和服務生態系統；3）增長：優化分佈式經銷商網絡、地域多元化的SunPower Direct渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略，實現超越市場的增長；4）數字創新：實現卓越運營支持我們的經銷商，加速銷售，改善金融產品，增加客户對系統的控制和監控，以實現最佳效率；5) 金融解決方案：擴展經濟實惠且易於使用的客户融資產品，減少太陽能採用的最大障礙。

我們作為單一運營部門運營，為住宅客户提供太陽能系統和服務。雖然我們的首席執行官作為首席運營決策者（“CODM”），負責審查不同職能部門和收入來源的財務信息，但為了分配資源和審查整體業務績效，他會對業務進行綜合考慮。

有關我們業務的更多信息，請參閲標題為 “第一部分” 的部分。第 1 項。業務” 見我們截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告。

主要進展

出售 C&I 解決方案業務

2022年5月31日，根據我們在2022年2月6日與TotalEnergies Renewables簽署的最終協議條款，TotalEnergies Renewables收購了我們的C&I Solutions業務的所有已發行和流通普通股。1.9億美元的初步收購價格需要進行某些調整，包括現金、負債和預計截止日期的營運資金調整。收盤時，根據當日該業務的估計淨資產，我們收到了1.492億美元的淨現金對價。根據我們對截止日期營運資金的審查和提交的結算聲明，截至2022財年第三季度，我們向道達爾記錄了700萬美元的應付款。2022年10月25日，我們收到了TotalEnergies Renewables關於閉幕聲明的分歧通知。根據最終協議的規定，我們任命了一名獨立會計師來裁定結算報表下的欠款。2023年4月12日，獨立會計師就爭議項目發佈了具有約束力的最終裁決，另外2390萬美元被視為有利於TotalEnergies Renewables。截至目前，我們在簡明的合併資產負債表中記錄了3,090萬美元的應付賬款 2023年4月2日這筆款項是在2023年4月19日支付的。

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目錄

經營業績（重報）

以美元計算的經營業績和佔總收入的百分比如下：

 三個月已結束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
以千計佔收入的百分比以千計佔收入的百分比
總收入$434,267 100 $350,118 100 
總收入成本353,229 81 268,273 77 
毛利 81,038 19 81,845 23 
研究和開發7,247 2 5,171 1 
銷售、一般和行政104,318 24 87,867 25 
重組費用（積分）— — 627 — 
過渡服務協議的（收入）支出，淨額(224)— 266 — 
營業（虧損）收入(30,303)(7)(12,086)(3)
其他（支出）收入，淨額(15,830)(4)(3,565)(1)
所得税前持續經營業務（虧損）收入和未合併被投資方收益（虧損）中的權益(46,133)(11)(15,651)(4)
所得税補助金（撥備）(1,328)— 8,129 2 
未合併被投資者的權益收益（虧損）188 — — — 
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(47,273)(11)(7,522)(2)
歸屬於非控股權益的持續經營業務的淨（收入）虧損(81)— 339 — 
歸屬於股東的持續經營業務的淨（虧損）收益$(47,354)(11)$(7,183)(2)
總收入（重報）
 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
總收入$434,267 $350,118 24 %
在截至2023年4月2日的三個月中，我們的總收入與截至2022年4月3日的三個月相比增長了24％，達到8,410萬美元，這主要是由於在2023年4月加利福尼亞過渡到新的淨能量計量計劃（“NEM 3.0”）之前，在2023財年第一季度的強勁勢頭和預訂量推動下，我們的SunPower Direct和非安裝經銷商渠道的銷量增加儘管由於惡劣的天氣，加利福尼亞的太陽能發電系統的安裝速度有所放緩。這一銷量的增加使收入總額增加了8,470萬美元。此外，我們的Blue Raven業務收入增加了1,340萬美元，這得益於確認的兆瓦數增加以及其系統的平均銷售價格的上漲。由於我們的輕型商用業務在2023財年持續倒閉，收入減少了1,370萬美元，部分抵消了這些增長。

在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，一位客户分別佔總收入的13％和10％，主要屬於太陽能系統銷售收入類別。

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目錄

總收入成本和毛利率（重報）

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
收入成本
總收入成本$353,229 $268,273 32 %
毛利率
總毛利率19 %23 %(4)%

在截至2023年4月2日的三個月中，我們的總收入成本與截至2022年4月3日的三個月相比增長了32％，達到8,500萬美元，這是由於Blue Raven和其他銷售渠道的收入增長了8,120萬美元，增加了2022財年第二和第三季度的物質、勞動力和其他成本220萬美元，並在2023財年第一季度持續產生影響。

在截至2023年4月2日的三個月中，與截至2022年4月3日的三個月相比，我們的毛利率下降了4個百分點，這主要是由於收入增長減少了8,470萬美元，而收入成本相應增加了8,720萬美元，導致利潤率下降。

研究與開發（“研發”）（如上所述）

三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
研發$7,247 $5,171 40 %
佔收入的百分比2 %1 %

在截至2023年4月2日的三個月中，研發費用與截至2022年4月3日的三個月相比增加了210萬美元，這主要是由於在2023財年第一季度為支持我們的業務增長戰略和正在進行的項目而持續增加員工，導致勞動力和人事相關成本增加。

銷售、一般和管理（“SG&A”）（重述）

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
SG&A$104,318 $87,867 19 %
佔收入的百分比24 %25 %

在截至2023年4月2日的三個月中，銷售和收購支出與截至2022年4月3日的三個月相比增加了1,650萬美元，這主要是由於數字和業務職能部門的戰略招聘人數增加，以支持我們的630萬美元增長戰略，佣金和費用增加，收入增加330萬美元，以及新購買的不動產、廠房和設備的折舊增加。

過渡服務協議的（收入）支出，淨額

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
過渡服務協議的（收入）支出，淨額$(224)$266 (184)%
佔收入的百分比— %— %

在截至2023年4月2日的三個月中，過渡服務協議淨收入比截至2022年4月3日的三個月增加了50萬美元，這主要是由於從2022財年第三季度開始向道達爾提供了與出售C&I Solutions業務有關的額外過渡服務。

42
目錄

其他（支出）收入，淨額（重報）

三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
利息收入$831 $42 1879 %
利息支出(5,678)(5,051)12 %
其他（支出）收入：
其他，淨額(10,983)1,444 861 %
其他（支出）收入，淨額$(15,830)$(3,565)(344)%
佔收入的百分比(4)%(1)%
    
在截至2023年4月2日的三個月中，與截至2022年4月3日的三個月相比，利息收入增加了80萬美元，這主要是由於我們的貨幣市場基金投資獲得了利息。

在截至2023年4月2日的三個月中，與截至2022年4月3日的三個月相比，利息支出增加了60萬美元，這主要是由於我們在2023財年削減了新的循環和定期貸款額度。

在截至2023年4月2日的三個月中，其他支出與截至2022年4月3日的三個月相比增加了1,240萬美元，這主要是由於在截至2023年4月2日的三個月中，我們的公允價值可隨時確定的股權投資虧損1,080萬美元，而截至2022年4月3日的三個月中，收益為130萬美元。

所得税（經重述）

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
所得税補助金（撥備）$(1,328)$8,129 (116)%
佔收入的百分比— %2 %

在截至2023年4月2日的三個月中，我們的所得税準備金為130萬美元 on co 的損失之前的持續運營 未合併被投資者的所得税和收益權益為4,610萬美元，主要歸因於離散項目，包括出售股權投資的已實現收益税以及對上一年度不確定税收狀況的應計利息和罰款。在截至2022年4月3日的三個月中，我們的所得税優惠為810萬美元，包括所得税前持續經營虧損1,570萬美元，這主要是由於參議院第113號法案的頒佈，該法案恢復了在2022年使用淨營業虧損的能力，加利福尼亞州先前應計的遞延税被撤銷。

截至2023財年第一季度末，作為我們持續經營的一部分，累計國外收入中微不足道的部分位於美國境外，在匯回國後可能需要繳納國外所得税或預扣税。但是，累積的國外收入旨在無限期地再投資於我們的外國子公司；因此，沒有為此類外國税收準備金。確定與這些收入相關的未確認的遞延所得税負債金額是不切實際的。

我們記錄估值補貼，以將我們在美國和墨西哥的遞延所得税資產減少到很可能變現的金額。在評估估值補貼的需求時，我們會考慮與未來應納税收入估算相關的歷史收入水平、預期和風險，以及正在進行的謹慎而可行的税收籌劃策略。如果我們確定將來能夠實現超過淨入賬金額的額外遞延所得税資產，或者如果我們隨後確定不太可能變現先前記錄的金額，我們將記錄對遞延所得税資產估值補貼的調整，這將改變調整期內的所得税。

未合併被投資者的收益（虧損）權益（經重述）

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
未合併被投資者的權益收益（虧損）$188 $— — %
佔收入的百分比— %— %
43
目錄


在截至2023年4月2日的三個月中，未合併被投資者的收益（虧損）淨值增加了20萬美元，這主要是由於我們的權益法被投資方在2023財年錄得的收益，而在2022財年第一季度卻沒有這種收益。

歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損

 三個月已結束
（以千計，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 變化
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損$(81)$339 (124)%

2019年9月，我們與漢農·阿姆斯特朗成立了Solar Sail, LLC（“Solar Sail”）和Solar Sail Commercial Holdings, LLC（“Solar Sail Commercial”）（“Solar Sail”）（“Solar Sail”）（“Solar Sail Commercial”），根據美國國税局安全港指導方針，為購買200兆瓦我們確定我們持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股權，因此我們已經全面整合了這些實體。我們採用假設賬面價值清算（“HLBV”）法，根據報告期的變化，向每位投資者分配清算情景中每位投資者根據管理合同安排有權獲得的實體淨資產金額的記錄淨收益（虧損）。

與截至2022年4月3日的三個月相比，歸屬於非控股權益的淨收益增加了40萬美元，這主要是由於Solar Sail向Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益分配減少了包括税收抵免和使用HLBV方法加速税收折舊收益在內的淨虧損分配。

關鍵會計估計

我們根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表，這要求管理層做出影響財務報表中記錄的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在這種情況下是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。

隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

在截至2023年4月2日的財季中，與之前在截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中的 “關鍵會計估計” 中披露的關鍵會計估計值相比，我們的關鍵會計估計沒有顯著變化。

流動性和資本資源

流動性 （如重述）

現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的來源和用途彙總如下：
 三個月已結束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千計）（如重述）（如重述）
經營活動提供的（用於）淨現金$(138,999)$(108,077)
由（用於）投資活動提供的淨現金$107,536 $131,942 
融資活動提供的（用於）淨現金$(229,184)$(9,751)

44
目錄

經營活動 （如重述）

在截至2023年4月2日的三個月中，與截至2022年4月3日的相應三個月相比，用於運營的現金增加了3,090萬美元，這主要是由於運營資產和負債的變化。運營中使用的現金同比增加，這是由於應收賬款、庫存以及應付賬款和其他應計負債的淨付款增加，但預付費用和其他流動資產的減少部分抵消了這一點。

投資活動 （如重述）

在截至2023年4月2日的三個月中，投資活動提供的淨現金與截至2022年4月3日的相應三個月相比減少了2440萬美元，這主要是由於與2022財年相比，我們在2023財年出售Enphase的股權投資的收益有所減少，但2023財年購買不動產、廠房和設備的增加部分抵消了這一點。

融資活動 （如重述）

T在截至2023年4月2日的三個月中，用於融資活動的淨現金與截至2022年4月3日的相應三個月相比增加了2.194億美元，這主要是由於我們在2023財年償還了可轉換債務，但銀行貸款和其他債務淨收益高於2022年4月3日的三個月部分抵消。

資本資源

截至 2023 年 4 月 2 日，我們有不受限制的現金和現金等價物1.165億美元的人才作為補償我敢做 3.770 億美元截至2023年1月1日。 這些現金餘額主要存放在美國；但是，我們在美國境外持有大約140萬美元。這些離岸現金用於為我們在墨西哥、加拿大和亞太地區的業務運營提供資金，這些業務需要在當地支付工資、材料和其他費用。我們將可用的手頭現金和短期股權投資以及各種追索權和無追索權債務作為我們的運營、資本支出和併購的主要資金來源。

儘管我們在短期內轉向資本密集度較低的商業模式，C&I Solutions業務的出售已於2022財年第二季度結束，但我們將繼續需要資金來發展業務，包括對客户獲取、產品和數字化以及併購活動的投資。我們將尋求通過各種具有成本效益的渠道籌集更多所需的資金，其中可能包括進入資本市場。

總體而言，我們維持了通過考慮多種因素而確定的營運資金和債務水平，包括現金流預期、運營現金需求、資本成本和目標資本結構。我們還可能不時通過要約、交易所要約、贖回、公開市場購買、私人交易或其他方式購買債務和/或交換債務或股權，或者根據市場條件尋求籌集額外的債務或股權資本。

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目錄

隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，它假設公司能夠繼續作為持續經營企業，並考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債。在提交原始的10-Q表格後，截至2023年10月1日，我們違反了信貸協議的財務契約和報告契約（見 “第1項”。財務報表—注意事項 10。 債務和信貸來源”)。這些違規行為造成了違約事件（“現有違約”），這使信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即償還截至2023年10月1日的2.463億美元未償借款，或行使其他補救措施。由於違約事件，我們無法再從剩餘的5,370萬美元循環承付款中借款。2023年12月8日，公司獲得修訂了公司、作為擔保人的某些子公司、現有貸款人和作為管理代理人的美國銀行之間的修訂信貸協議的修正案和豁免，其中除其他外，規定在2024年1月19日之前暫時豁免違規行為，並通過 (i) 現有貸款人修改剩餘的可用承諾，以提供對2500萬美元現有循環承諾的使用權；(ii) 作為新的貸款機構，HoldCo承諾額外提供一美元2,500 萬的容量。修正案通過後，我們在循環信貸額度的剩餘容量中借入了全部5000萬美元。儘管我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有違約問題，但我們也預計將不遵守某些債務契約，這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。修正案和豁免到期後，如果沒有額外的豁免，則違約事件使信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務置於違約利率之下。此外，該公司還違反了《阿特拉斯信貸協議》中規定的財務契約（見 “第1項”。財務報表—注意事項 10。 債務和信貸來源”）由於延遲交付2023年第三季度的季度財務數據（“季度財務違約”），這會導致違約，從而使必要的貸款人能夠要求立即償還截至2023年10月1日的6,530萬美元未償借款，或行使其他補救措施。該公司正在根據阿特拉斯信貸協議與貸款機構討論豁免任何違規行為的問題。無法保證會獲得這種豁免。在沒有豁免的情況下，違約事件使阿特拉斯信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務置於違約利率之下。如果貸款人要求立即還款，公司將沒有足夠的流動性來履行其義務，也無法在正常業務運營到期時償還債務。因此，人們對該公司繼續經營的能力存在重大懷疑。此外，公司還收到了管理代理人（代表相關貸款人）發出的權利保留函，該信貸協議截至2022年3月31日由Dorado 1高級借款人有限責任公司和Dorado 1 Senior Pledgor, LLC（均為公司的非全資子公司）、作為行政代理人的美國銀行北美銀行、Computershare Trust Company、National Assocional Assocional Pledgor, LLC（除其他外）簽訂的某些信貸協議代理人和金融機構不時作為貸款人的當事方（經修訂，“Dorado”信貸協議”）是重述的結果。我們正在與該貸款集團進行積極討論，他們知道SunPower不同意存在任何此類違反陳述的行為。

為了滿足我們的流動性需求，管理層目前正在尋求額外的豁免並評估各種融資方案，並可能通過發行股票、夾層證券或債務證券、與可能包括關聯方、資本市場在內的戰略合作伙伴的安排或通過從金融機構獲得信貸來尋求籌集更多資金。當我們尋求額外的融資來源時，無法保證我們能以優惠條件獲得此類融資，甚至根本無法保證。我們在債務和股權資本市場上獲得額外融資的能力取決於多種因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們行業的情緒。目前無法確定地預測這些問題的結果。請參閲 “第 1A 項”。風險因素” 包含在本10-Q/A表季度報告的其他地方。

有關債務工具條款及其在此期間變化的信息，請參閲 “項目1。財務報表—注意事項 10。 債務和信貸來源” 見本10-Q/A表季度報告的簡明合併財務報表附註。

此外，請參閲 “風險因素”—人們對我們繼續經營的能力存在重大疑問，如果我們無法繼續開展業務，我們的普通股可能價值很小或根本沒有價值。儘管我們的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，但除非我們獲得對信貸協議和阿特拉斯信貸協議中違約行為的豁免或修改，並且我們能夠籌集更多資金，否則我們仍存在繼續違反信貸協議和阿特拉斯信貸協議下的財務契約的重大風險，這可能會導致我們其他現有債務協議下的未來違約事件” 在這份10-Q/A表的季度報告中。

46
目錄

合同義務

下表彙總了截至2023年4月2日我們未來各期的重大合同義務和現金需求：
 按會計期分列的到期付款
（以千計）（重述）
總計20232024-20252026-20272027 年以後
其他債務，包括利息1
$289,304 $98,955 $10,164 $180,164 $21 
經營租賃承諾2
46,634 11,038 21,594 12,147 1,855 
供應協議承諾及其他3
617,346 267,184 344,855 1,562 3,745 
總計$953,284 $377,177 $376,613 $193,873 $5,621 

1 其他債務，包括利息，主要與我們的循環貸款和定期貸款額度、無追索權融資以及附註10中所述的其他債務安排有關。 債務和信貸來源.

2運營租賃承諾主要涉及各種設施租賃協議，包括已簽訂但尚未開始的租約。

3供應協議承諾和其他承諾主要涉及與包括Maxeon Solar在內的幾家供應商達成的購買光伏太陽能組件的安排，以及與組件級電力電子設備和交流電電纜供應商達成的協議。這些協議規定了供應商將要提供的產品的未來數量和價格，期限分別為兩年和五年，如果我們終止這些安排，則會產生某些後果，例如沒收預付存款和與先前購買有關的違約金。

與不確定税收狀況相關的負債

由於與我們的税收狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定税收狀況相關的負債進行現金結算的時期做出合理可靠的估計。因此，它們已從上表中排除。截至2023年4月2日和2023年1月1日，與不確定税收狀況相關的總負債分別為1,270萬美元和1,230萬美元，幷包含在我們簡明合併後的 “其他長期負債” 中 資產負債表，因為預計不會在未來十二個月內支付。

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露

有關影響SunPower的市場風險的定量和定性披露，請參閲截至財年的10-K/A表年度報告第二部分第7A項中的 “有關市場風險的定量和定性披露” 2023 年 1 月 1 日，下文披露的除外.

信用風險
 
我們有某些金融工具使我們面臨信用風險。這些主要包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、投資、應收賬款、供應商預付款以及我們的利率互換。如果我們的金融工具和利率互換合約的交易對手錶現不佳，我們將面臨信用損失。我們的投資政策要求現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物，以及向高質量金融機構進行投資，並限制任何一家發行人的信用風險金額。此外，只要認為有必要，我們就會對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常不需要抵押品。

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目錄

我們還面臨來自客户的信用風險以及他們在零售分期付款合同中可能存在的拖欠款項。這些零售分期付款合同的期限通常為20-25年，要求客户按月付款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，在零售分期付款合同協議下，我們客户的Fair Isaac Corporation（“FICO”）平均得分分別保持在750和740分或以上，費爾艾薩克公司通常將其歸類為 “非常好” 的信用狀況。但是，由於經濟不利因素，現有和未來客户的信用狀況可能會下降。我們的零售分期付款合同組合沒有遇到任何客户違約，但是，在我們繼續開展業務的過程中，這些違約可能會發生。根據我們對預期信貸損失、歷史註銷經驗和經常賬户知識的估計，我們應對這種風險的準備金微乎其微。如果我們遇到客户信用違約，我們的收入和籌集資金的能力可能會受到不利影響。如果經濟狀況惡化，某些客户可能會面臨流動性問題，可能無法及時或根本無法履行對我們的付款義務，這可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

利率風險

根據我們與客户之間的標的合同確定的固定利率，我們面臨來自融資應收賬款的利率風險。這種風險對我們的業務非常重要，因為我們的融資模式對利率波動很敏感。

截至2023年4月2日，我們的零售分期付款合同應收賬款的公允價值為8,040萬美元。假設融資合同的市場利率提高或降低50個基點，將使這些應收賬款的公允價值分別減少或增加約360萬美元和340萬美元。

此外，我們面臨利率風險，因為我們的許多客户依靠債務融資來購買我們的太陽能發電系統，以及通過我們的零售分期付款合同應收賬款計劃來購買我們的長期融資應收賬款。市場利率的進一步提高可能使我們的客户難以獲得以優惠條件購買太陽能發電系統所需的融資，甚至根本無法獲得購買我們的太陽能發電系統。

我們還簽訂了利率互換協議，以減少利率變化對客户簽訂的無追索權浮動利率債務和固定利率貸款的影響。截至2023年4月2日，我們的利率互換衍生品未被指定為套期保值，總名義價值為1.635億美元。

第 4 項。 控制 和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層負責建立和維護《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序”。披露控制和程序，無論構思和運作多麼周密，都只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證所有披露控制問題（如果有）都已被發現。

在2023年5月3日提交原始10-Q表格時，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年4月2日起生效。評估結束後，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年4月2日尚未生效。

重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。

48
目錄

截至2023年4月2日，我們已經發現財務報告內部控制存在以下未得到糾正的重大缺陷：

1. 庫存相關事項：

在編制2023財年第三季度財務報表時，我們發現，從2022財年第一季度開始，光伏組件製造中某些MI成本的消耗記錄不準確。我們還發現了與預先存放的庫存（“PPI”）經銷商所在地的庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題，管理層得出結論，我們對某些庫存對賬審查的內部控制措施沒有有效運作。這種重大疲軟導致庫存中包含的成本淨虛報，並淨少報了受影響時期的收入成本。

2. 運營報表中的費用分類：

在2023財年，我們發現了與將某些支出歸類為收入成本而不是運營費用以及將持續經營而不是已終止業務歸類為持續經營相關的錯誤。我們發現，在將支出會計科目表映射到運營報表方面，控制措施的設計存在缺陷。我們還發現了一個與審查運營報表中某些已終止業務項目分類有關的運營評估的運營缺陷。總體而言，這些缺陷被確定為重大缺陷。這種重大疲軟導致我們在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的簡明合併運營報表中對某些支出進行了錯誤分類。

這些重大弱點導致我們重報了截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月的簡明合併財務報表。此外，這些重大缺陷可能導致我們的賬目和披露中無法防止或發現的錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現重大錯報。我們的管理層在認為必要時進行了額外分析，以確保我們的財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則編制的。因此，管理層認為，本表格10-Q/A中包含的財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司在報告期內的財務狀況、經營業績和現金流。

補救計劃

我們已經確定並正在採取旨在提高我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制有效性的行動，並將繼續這樣做，直到此類補救措施完成。 管理層打算主要通過以下方式彌補上述重大缺陷：

•通過提供額外培訓來提高庫存控制程序執行的一致性，以確保我們的會計和財務人員識別、上報和解決對賬項目，包括可能影響每個報告期收入成本確認的項目；
•實施自動庫存流程，這將減少人工調整和對賬項目的數量；以及
•實行監測控制以審查和批准賬户映射，確保將支出與業務報表中相應的財務報表細列項目對應起來，符合適用的列報和披露指導。

我們認為，這些措施將糾正上述財務報告內部控制中的重大缺陷。只有在控制措施有效運作了足夠長的時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論之前，才會認為這些重大缺陷已得到正式補救。

財務報告內部控制的變化

我們會定期審查我們的財務報告內部控制系統，並對我們的流程和系統進行更改以改善控制和提高效率，同時幫助確保我們維持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統、整合活動和遷移流程等活動。

除了上述重大缺陷外，我們在截至本季度末的財務報告（該術語在《交易法》中定義）的內部控制沒有發生任何變化 2023年4月2日對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有合理可能產生重大影響的內容。

49
目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

“第1項” 下的披露。財務報表——附註8。 承諾和突發事件——法律事務” 在本10-Q/A表季度報告的簡明合併財務報表附註中，以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

以下信息更新了我們在截至2023年1月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年1月1日財年的10-K/A表年度報告中披露的風險因素，應結合這些風險因素一起閲讀 2023年12月18日.

人們對我們繼續經營的能力存在重大疑問，如果我們無法繼續開展業務，我們的普通股可能價值很小或根本沒有價值。儘管我們的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，但除非我們獲得對信貸協議和阿特拉斯信貸協議中違約行為的全面豁免或修改，並且我們能夠籌集更多資金，否則我們仍存在繼續違反信貸協議和阿特拉斯信貸協議下的財務契約的重大風險，這可能會導致未來我們其他現有債務協議下的違約事件。

我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所（Ernst & Young LLP）在其意見中附有一段解釋性段落，該段落附有截至該期間經審計的合併財務報表 2023年1月1日包含在我們於2023年12月18日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表年度報告中，這表明人們對我們繼續經營的能力存在重大疑問。儘管我們通過獲得修正案和豁免改善了流動性狀況，但如果我們無法繼續這樣做，包括獲得全額豁免和籌集額外資金，我們將繼續違反信貸協議下的財務契約，這可能會影響可能導致未來發生其他債務協議違約事件的情況，我們可能無法繼續經營下去。此外，我們還違反了《阿特拉斯信貸協議》中規定的財務契約，原因是2023年第三季度的季度財務報告延遲交付，這導致了違約，從而使必要的貸款人能夠要求立即償還未償還的借款或行使其他補救措施。我們目前正在與阿特拉斯信貸協議下的貸款機構就豁免任何違規行為進行討論。在沒有豁免的情況下，違約事件使阿特拉斯信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務置於違約利率之下。如果貸款人要求立即還款，公司將沒有足夠的流動性來履行其義務，也無法在正常業務運營到期時償還債務。因此，人們對該公司繼續經營的能力存在重大懷疑。此外，由於重述，公司收到了行政代理人根據《多拉多信貸協議》發出的權利保留函。我們正在與該貸款集團進行積極討論，他們知道SunPower不同意存在任何此類違反陳述的行為。

儘管我們正在尋求額外的資金來源，但無法保證我們能以可接受的條件或根本無法保證能夠獲得此類融資。我們能夠獲得的任何融資都可能導致股東大幅稀釋、繁瑣的利率或契約，或者其他對我們和普通股持有者不利的條款。我們獲得額外融資的能力取決於多個因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者和貸款人對我們和我們行業的情緒。未能以可接受的條件獲得足夠的資本可能要求我們延遲、限制或消除商業機會的開發，以及我們實現業務目標和競爭力的能力，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。此外，由於擔心我們履行合同義務的能力，認為我們可能無法繼續經營業務，這可能會導致客户和其他業務合作伙伴選擇不與我們開展業務。本季度報告10-Q/A表所附的簡明合併財務報表不包括任何調整，這些調整可能導致我們無法繼續經營業務，因此無法在正常業務過程中變現資產和清償負債，這可能會導致投資者蒙受全部或大部分投資損失。


50
目錄

我們已經確定了 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，並得出結論，我們的披露控制和程序截至2023年4月2日尚未生效。 如果我們未能妥善糾正這些或未來的任何缺陷或重大缺陷，或維持適當有效的內部控制，則財務報表中可能會出現重大錯報，削弱我們編制準確、及時的財務報表的能力，並可能對投資者對財務報告的信心產生不利影響，這可能會對我們的業務產生負面影響。結果，我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們的業務和普通股的交易價格。此外，由於此類重大缺陷和財務報表的相關重報，我們目前面臨並可能繼續面臨訴訟或其他爭議。

與編制財政年度第三季度財務報表有關 2023，我們發現，從本財年第一季度開始，光伏組件製造中某些MI成本的消耗記錄不準確 2022. 我們還發現了與PPI經銷商所在地庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題，管理層得出結論，我們對某些庫存對賬審查的內部控制措施沒有有效運作。這種重大疲軟導致庫存中包含的成本淨虛報，並淨少報了受影響時期的收入成本。此外，我們發現了與將某些支出歸類為收入成本而不是運營費用，以及將持續經營而不是已終止業務歸類為持續經營有關的錯誤。我們發現與支出會計科目表映射到運營報表有關的控制設計存在缺陷。我們還發現了一個與審查運營報表中某些已終止業務項目分類有關的運營評估的運營缺陷。總體而言，這些缺陷被確定為重大缺陷。 審計委員會根據管理層的建議，確定我們（i）已審計財務報表包含在截至該期間的10-K表年度報告中 2023年1月1日，於 2023 年 3 月 10 日向美國證券交易委員會提交，(ii) 未經審計的財務報表包含在我們截至季度的 10-Q 表季度報告中 2023年4月2日，於 2023 年 5 月 3 日向美國證券交易委員會提交，以及 (iii) 未經審計的財務報表，包含在我們截至的季度的 10-Q 表季度報告中 2023年7月2日，於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的（統稱為 “受影響時期”）以及任何描述或基於此類財務報表的通信的相關部分，並應重報先前發佈的受影響期財務報表。

作為該過程的一部分，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些缺陷與公司對某些庫存對賬的審查以及運營報表中的支出分類有關。

重大缺陷是指財務報告內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此我們有合理的可能性不足，無法及時防止、發現和糾正年度或中期財務報表的重大錯報。

有效的內部控制是我們提供可靠的財務報告和防止欺詐的必要條件。我們將繼續評估和實施補救重大缺陷的措施。這些補救措施可能既耗時又昂貴，而且無法保證這些舉措最終會產生預期的效果。只有在控制措施持續足夠長的時間內，管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，我們才會認為財務報告內部控制中的重大缺陷已得到糾正。如果我們未能成功修復重大缺陷，或者將來出現其他重大缺陷或其他缺陷，我們可能無法準確報告我們的財務業績，這可能會導致我們的財務業績被嚴重錯報，需要重報。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求和其他協議中的要求外，我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，我們籌集額外資金、進入股票或債務市場或進行某些類型交易的能力可能會對我們的流動性產生不利影響，投資者可能對我們的財務報告失去信心，我們的股價可能因此下跌。我們無法向您保證，我們迄今為止採取的措施或將來可能採取的任何措施都足以避免未來潛在的實質性弱點。

如果我們將來發現任何新的重大缺陷，那麼任何此類新發現的重大缺陷都可能限制我們防止或發現賬目或披露誤報的能力，這些虛報可能導致我們的年度或中期財務報表出現重大錯報。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求外，我們可能無法遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們的股價可能因此下跌。我們無法向您保證，我們迄今為止採取的措施或將來可能採取的任何措施都足以避免未來潛在的實質性弱點。

此外，由於此類重大缺陷，可能要求我們承擔大量費用並對財務報表進行相關的重報，我們目前面臨並可能繼續受到訴訟或其他爭議，其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、監管行動、合同索賠或因我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大缺陷而產生的其他索賠。任何此類訴訟、爭議或監管行動，無論成功與否，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
51
目錄


與重報有關或由重報引起的負面宣傳和客户潛在擔憂可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

我們可能會繼續受到負面宣傳，重點是財務報表的重報和調整，客户或與我們有業務往來的其他人的負面反應可能會對我們產生負面影響。令人擔憂的問題包括人們對改善會計和控制環境所需努力的看法，以及我們能否長期向客户提供服務，特別是考慮到我們的未償債務本金以及我們遵守債務協議中包含的財務契約的能力。持續的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能會損害我們的業務並對我們的財務狀況產生不利影響。

第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券

下表列出了我們或任何 “關聯購買者”（定義見《交易法》第10b-18（a）（3）條）在每個指定期限內購買我們的普通股，或代表我們或任何 “關聯購買者” 購買的所有普通股。
時期
購買的股票總數1
平均價格
每股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的最大股票數量
2023 年 1 月 2 日至 2023 年 1 月 29 日13,088 $16.74 — — 
2023 年 1 月 30 日至 2023 年 2 月 26 日22,921 $17.51 — — 
2023 年 2 月 27 日至 2023 年 4 月 2 日290,752 $15.31 — — 
 326,761 — 

1    購買的股票是為履行與歸屬向員工發行的限制性股票相關的預扣税義務而交出的股票。

第 5 項。 其他信息

與伊朗有關的某些有限活動的信息

2023年3月24日，我們的子公司TotalEnergies SE在其截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告中納入了根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（r）條需要披露的某些活動的信息。相關披露轉載於公司於2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2023年1月1日財年的10-K表第一部分第1項。該公司已要求TotalEnergies SE在截至2023年4月2日的季度中如果故意參與《交易法》第13（r）條規定的某些與伊朗有關的活動，則TotalEnergies SE通知公司。TotalEnergies SE已通知該公司，作為外國私人發行人，TotalEnergies SE無需按季度評估此類信息，自2018年5月美國退出聯合全面行動計劃以及截至2018年11月5日美國重新對石油行業實施二級制裁之前，它在伊朗沒有維持任何運營活動。

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目錄

第 6 項。 展品
    
展品索引
展品編號描述
10.1
信貸協議第一修正案於2023年1月26日生效，由貸款人和信用證發行人（定義見其中定義）、SunPower Corporation及其某些子公司作為擔保人，以及作為行政代理人和Swingline貸款人的北卡羅來納州銀行（參照註冊人於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
10.2
截至2022年12月31日，公司與Maxeon之間的主供應協議第1號修正案（參照註冊人於2023年1月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
10.3
公司與Maxeon之間的主供應協議，日期為2022年12月31日（參照註冊人於2023年1月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）。
10.4
SunPower Corporation 2023年管理職業過渡計劃（參照註冊人於2023年4月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
31.1*
首席執行官根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。
31.2*
首席財務官根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。
32.1**
首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
32.2**
首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。
101.SCH*內聯 XBRL 分類架構文檔。
101.CAL*內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*內聯 XBRL 分類學演示文稿鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯 XBRL 分類法定義 Linkbase 文檔。
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

* 隨函提交。

** 隨函提供。
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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 SUNPOWER 公司
註明日期：2023年12月18日來自：
/S/ 伊麗莎白·埃比
伊麗莎白·埃比
  執行副總裁和
首席財務官



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