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segment0001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：人類健康會員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：人類健康會員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：人類健康會員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：人類健康會員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：動物健康會員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：動物健康會員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：動物健康會員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員ABC：動物健康會員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員ABC：美國醫療保健決議會員2021-10-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員ABC：聯盟醫療保健會員2023-04-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員ABC：聯盟醫療保健會員2022-04-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員ABC：聯盟醫療保健會員2022-10-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員ABC：聯盟醫療保健會員2021-10-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員ABC：其他醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員ABC：其他醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員ABC：其他醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員ABC：其他醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2021-10-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-06-300001140859ABC：國際醫療保健決議會員US-GAAP：運營部門成員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：分段間消除成員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：分段間消除成員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：分段間消除成員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：分段間消除成員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：運營部門成員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-012023-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-012022-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員2021-10-012022-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員美國廣播公司：HDSmith阿片類藥物訴訟賠償 yesCrowMember2022-10-012023-06-300001140859US-GAAP：材料核對項目成員美國廣播公司：HDSmith阿片類藥物訴訟賠償 yesCrowMember2023-04-012023-06-300001140859美國廣播公司：LeslieDonaTomember2022-10-012023-06-300001140859美國廣播公司：LeslieDonaTomember2023-04-012023-06-300001140859美國廣播公司：LeslieDonaTomember2023-06-300001140859美國廣播公司：Ginakclark 會員2022-10-012023-06-300001140859美國廣播公司：Ginakclark 會員2023-04-012023-06-300001140859美國廣播公司：Ginakclark 會員2023-06-300001140859美國廣播公司：RobertpMauchMember2022-10-012023-06-300001140859美國廣播公司：RobertpMauchMember2023-04-012023-06-300001140859美國廣播公司：RobertpMauchMember2023-06-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單10-Q
 
☒      根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐         根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 1-16671
 
AMERISOURCEBERGEN COR演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 23-3079390
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主
公司或組織） 證件號）
西第一大道 1 號康舍霍肯，PA 19428-1800
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
 (610) 727-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

 根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.01美元美國廣播公司紐約證券交易所（紐約證券交易所）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的  ý沒有 o
 
用複選標記指明在過去 12 個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短時限），註冊人是否以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的  ý沒有 o
 
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
 
大型加速過濾器ý加速文件管理器 o非加速文件管理器 o規模較小的報告公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ý
 
截至2023年7月31日，AmeriSourceBergen Corporation的已發行普通股數量為 202,174,856.

目錄
AMERISOURCEBERGEN 公司
 
目錄
 
 頁號
  
第一部分財務信息
 
  
第 1 項。財務報表（未經審計）
 
  
截至2023年6月30日和2022年9月30日的合併資產負債表
2
  
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併運營報表
3
  
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表
4
  
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的合併現金流量表
7
  
合併財務報表附註
8
  
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
  
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
35
  
第 4 項。控制和程序
35
  
第二部分。其他信息
 
  
第 1 項。法律訴訟
36
  
第 1A 項。風險因素
36
  
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
36
  
第 3 項。優先證券違約
36
  
第 4 項。礦山安全披露
36
  
第 5 項。其他信息
36
  
第 6 項。展品
37
  
簽名
38

1
目錄
第一部分財務信息 
項目I. 財務報表（未經審計） 
AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）6月30日
2023		9月30日
2022
 （未經審計） 
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$1,389,345 $3,388,189 
應收賬款，減去回報和信用損失備抵額：
$1,511,373截至 2023 年 6 月 30 日和 $1,626,729截至2022年9月30日
20,796,648 18,452,675 
庫存16,852,340 15,556,394 
追回資產的權利1,417,551 1,532,061 
應收所得税37,479 172,568 
預付費用和其他493,221 487,871 
流動資產總額40,986,584 39,589,758 
財產和設備，淨額2,147,881 2,135,003 
善意9,658,445 8,503,886 
其他無形資產4,766,820 4,332,737 
遞延所得税221,235 237,571 
其他資產3,396,231 1,761,661 
總資產$61,177,196 $56,560,616 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$43,752,080 $40,192,890 
應計費用和其他2,170,270 2,214,592 
短期債務860,861 1,070,473 
流動負債總額46,783,211 43,477,955 
長期債務4,159,853 4,632,360 
應計所得税284,020 320,274 
遞延所得税1,716,360 1,620,413 
應計訴訟責任5,455,000 5,461,758 
其他負債1,856,708 976,583 
承付款和或有開支（注10）
股東權益： 
普通股，$0.01面值-已授權、已發行和未付款：
600,000,000股份， 294,660,550股份，以及 202,109,227截至2023年6月30日的股票分別以及 600,000,000股份， 292,700,490股份，以及 206,203,817截至2022年9月30日的股票分別為
2,947 2,927 
額外的實收資本5,807,585 5,658,733 
留存收益4,071,961 2,977,646 
累計其他綜合虧損(1,226,694)(1,830,970)
庫存股，按成本計算： 92,551,323截至2023年6月30日的股票以及 86,496,673截至2022年9月30日的股票
(7,969,781)(7,019,895)
AmeriSourceBergen Corporation 股東權益總額（赤字）686,018 (211,559)
非控股權益236,026 282,832 
股東權益總額922,044 71,273 
負債總額和股東權益$61,177,196 $56,560,616 


S見合併財務報表附註。
2
目錄
AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司
合併運營報表
（未經審計）
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計，每股數據除外）2023202220232022
收入$66,947,043 $60,064,601 $193,251,080 $177,412,857 
銷售商品的成本64,682,397 58,049,232 186,545,039 171,102,049 
毛利2,264,646 2,015,369 6,706,041 6,310,808 
運營費用： 
分銷、銷售和管理1,304,141 1,212,152 3,916,156 3,585,500 
折舊104,504 97,189 304,727 289,272 
攤銷169,768 74,925 382,951 234,061 
訴訟和阿片類藥物相關（信貸）費用(67,102)23,442 (38,583)108,167 
與收購相關的交易和整合費用19,283 36,570 99,392 69,710 
重組和其他費用63,924 7,858 177,608 31,357 
資產減值— — — 4,946 
商譽減值— 75,936 — 75,936 
營業收入670,128 487,297 1,863,790 1,911,859 
其他虧損（收入），淨額3,436 (41,888)(18,612)(48,008)
利息支出，淨額57,864 52,862 167,989 159,150 
所得税前收入608,828 476,323 1,714,413 1,800,717 
所得税支出129,615 113,120 330,817 432,853 
淨收入479,213 363,203 1,383,596 1,367,864 
歸屬於非控股權益的淨虧損368 43,761 11,132 36,219 
歸屬於AmeriSourceBergen公司的淨收益
$479,581 $406,964 $1,394,728 $1,404,083 
每股收益：
基本$2.37 $1.95 $6.87 $6.72 
稀釋$2.35 $1.92 $6.80 $6.63 
已發行普通股的加權平均值：  
基本202,349 208,885 202,908 208,895 
稀釋204,375 211,738 204,995 211,633 
每股普通股申報的現金分紅$0.485 $0.460 $1.455 $1.380 
 








見合併財務報表附註。
3
目錄
AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司
 綜合收益合併報表
（未經審計） 
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
淨收入$479,213 $363,203 $1,383,596 $1,367,864 
其他綜合收益（虧損）
外幣折算調整96,999 (438,937)572,217 (1,011,180)
其他，淨額(455)8,704 (1,578)7,727 
其他綜合收益總額（虧損）96,544 (430,233)570,639 (1,003,453)
綜合收益總額（虧損）575,757 (67,030)1,954,235 364,411 
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損(6,732)58,512 44,769 63,813 
歸屬於AmeriSourceBergen公司的綜合收益（虧損）$569,025 $(8,518)$1,999,004 $428,224 





























見合併財務報表附註。
4
目錄

AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司 
股東權益變動合併報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股非控股權益總計
2023年3月31日$2,944 $5,770,242 $3,691,314 $(1,316,138)$(7,866,676)$229,451 $511,137 
淨收益（虧損）— — 479,581 — — (368)479,213 
其他綜合收入— — — 89,444 — 7,100 96,544 
現金分紅，$0.485每股
— — (98,934)— — — (98,934)
股票期權練習2 18,364 — — — — 18,366 
基於股份的薪酬支出— 20,567 — — — — 20,567 
購買普通股— — — — (100,000)— (100,000)
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税— — — — (3,105)— (3,105)
其他，淨額1 (1,588)— — — (157)(1,744)
2023年6月30日$2,947 $5,807,585 $4,071,961 $(1,226,694)$(7,969,781)$236,026 $922,044 
（以千計，每股數據除外）普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股非控股權益總計
2022年3月31日$2,924 $5,599,819 $2,469,709 $(1,005,819)$(6,516,324)$355,756 $906,065 
淨收益（虧損）— — 406,964 — — (43,761)363,203 
其他綜合損失— — — (415,482)— (14,751)(430,233)
現金分紅，$0.460每股
— — (97,316)— — — (97,316)
股票期權練習1 10,980 — — — — 10,981 
基於股份的薪酬支出— 14,395 — — — — 14,395 
購買普通股— — — — (248,729)— (248,729)
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税— — — — (73)— (73)
聯盟醫療保健收購會計調整— — — — — 6,900 6,900 
出售企業— — — — — (3,544)(3,544)
其他，淨額— 3,250 — — — (7,035)(3,785)
2022年6月30日$2,925 $5,628,444 $2,779,357 $(1,421,301)$(6,765,126)$293,565 $517,864 









見合併財務報表附註。
5
目錄

AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司 
股東權益變動合併報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股非控股權益總計
2022年9月30日$2,927 $5,658,733 $2,977,646 $(1,830,970)$(7,019,895)$282,832 $71,273 
淨收益（虧損）— — 1,394,728 — — (11,132)1,383,596 
其他綜合收益（虧損）— — — 604,276 — (33,637)570,639 
現金分紅，$1.455每股
— — (300,413)— — — (300,413)
股票期權練習6 50,072 — — — — 50,078 
基於股份的薪酬支出— 99,699 — — — — 99,699 
購買普通股— — — — (878,827)— (878,827)
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税— — — — (71,059)— (71,059)
其他，淨額14 (919)— — — (2,037)(2,942)
2023年6月30日$2,947 $5,807,585 $4,071,961 $(1,226,694)$(7,969,781)$236,026 $922,044 

（以千計，每股數據除外）普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股非控股權益總計
2021年9月30日$2,907 $5,465,104 $1,670,513 $(445,442)$(6,469,728)$361,057 $584,411 
淨收益（虧損）— — 1,404,083 — — (36,219)1,367,864 
其他綜合損失— — — (975,859)— (27,594)(1,003,453)
現金分紅，$1.380每股
— — (295,239)— — — (295,239)
股票期權練習9 83,945 — — — — 83,954 
基於股份的薪酬支出— 76,960 — — — — 76,960 
購買普通股— — — — (260,125)— (260,125)
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税— — — — (35,273)— (35,273)
聯盟醫療保健收購會計調整— — — — — 6,900 6,900 
出售企業— — — — — (3,544)(3,544)
其他，淨額9 2,435 — — — (7,035)(4,591)
2022年6月30日$2,925 $5,628,444 $2,779,357 $(1,421,301)$(6,765,126)$293,565 $517,864 















見合併財務報表附註。
6
目錄
AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司 
合併現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
6月30日
（以千計）20232022
經營活動 
淨收入$1,383,596 $1,367,864 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊，包括向銷售成本收取的金額307,345 292,325 
攤銷，包括向利息支出收取的金額389,843 243,241 
信貸損失準備金21,264 20,123 
遞延所得税（福利）準備金(89,968)57,063 
基於股份的薪酬支出99,699 76,960 
後進先出支出（貸記）114,272 (37,669)
包括商譽在內的資產減值— 80,882 
出售業務的收益— (59,973)
土耳其的高通脹影響66,022 33,424 
其他，淨額(8,674)(1,748)
運營資產和負債的變化，不包括收購和剝離的影響：
應收賬款(2,249,881)(1,550,962)
庫存(1,369,977)(712,849)
應收所得税140,310 93,899 
預付費用和其他資產95,435 59,694 
應付賬款3,513,686 2,074,612 
應計費用 (163,660)(268,945)
長期應計訴訟責任(6,758)(52,327)
應付所得税和其他負債(158,031)(176,996)
經營活動提供的淨現金2,084,523 1,538,618 
投資活動  
資本支出(282,862)(322,732)
收購公司的成本，扣除收購的現金(1,409,681)(124,158)
股權投資成本(737,025)— 
出售企業的收益— 258,082 
其他，淨額10,544 (4,899)
用於投資活動的淨現金(2,419,024)(193,707)
籌資活動  
貸款借款157,547 155,189 
優先票據和貸款還款(759,593)(827,894)
循環和證券化信貸額度下的借款49,810,302 4,323,963 
循環和證券化信貸額度下的還款(49,789,813)(4,227,561)
購買普通股(907,214)(248,422)
股票期權練習50,078 83,954 
普通股的現金分紅(300,413)(295,239)
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税(71,059)(35,273)
其他，淨額(5,099)(8,036)
用於融資活動的淨現金(1,815,264)(1,079,319)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響104,479 (33,056)
（減少）現金、現金等價物和限制性現金，包括歸類為待售資產的現金(2,045,286)232,536 
減去：歸入待售資產的現金增加— (610)
現金、現金等價物和限制性現金增加（減少）(2,045,286)231,926 
期初的現金、現金等價物和限制性現金3,593,539 3,070,128 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,548,253 $3,302,054 

見合併財務報表附註。
7
目錄
AMERISOURCEBERGEN 公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
 
注意事項 1。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的財務報表列出了截至所述日期和期間AmeriSourceBergen Corporation及其子公司，包括AmeriSourceBergen Corporation擁有控股財務權益的非全資子公司（“公司”）的合併財務狀況、經營業績和現金流。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表的説明和S-X條例第10-01條編制的。管理層認為，為了公允列報截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的中期經營業績和現金流量，所有必要的調整（僅包括正常的經常性應計賬款，除非此處另有披露）均已包括在內。某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則列報的財務報表中，但不是中期報告所必需的，但已被省略。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。實際金額可能與這些估計金額不同。為了符合本年度的列報方式，對上期數額進行了某些重新分類。
限制性現金
公司需要在銀行維持某些現金存款，主要包括受合同代理協議限制的存款以及受法律和其他義務限制的現金，包括與阿片類藥物相關的法律和解。
以下是合併資產負債表中的現金和現金等價物與合併現金流量表中使用的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
（金額以千計）6月30日
2023		9月30日
2022		6月30日
2022		9月30日
2021
（未經審計）（未經審計）
現金和現金等價物$1,389,345 $3,388,189 $3,034,233 $2,547,142 
限制性現金（包含在預付費用和其他費用中）96,623 144,980 207,722 462,986 
限制性現金（包含在其他資產中）62,285 60,370 60,099 60,000 
現金、現金等價物和限制性現金$1,548,253 $3,593,539 $3,302,054 $3,070,128 
最近通過的會計公告
截至2023年6月30日，最近發佈的會計準則在採用後沒有可能對公司的財務狀況、經營業績、現金流或財務報表附註產生重大影響。
8

注意事項 2。 收購和權益法投資
收購 PharmaLex
自2023年1月1日起，公司以美元收購併接管了PharmaLex Holding Gmbh（“PharmaLex”）的控制權1.473十億，視慣例調整而定，包括 a $29.3百萬現金滯留。PharmaLex 是生命科學行業專業服務的領先提供商。PharmaLex的服務包括監管事務、開發諮詢和科學事務、藥物警戒以及質量管理和合規。PharmaLex總部位於德國，業務遍及全球 30國家。此次收購增強了公司作為生物製藥合作伙伴在藥物開發和商業化過程中的首選合作伙伴的地位。PharmaLex是該公司國際醫療保健解決方案應報告板塊的一部分。
收購價格已初步分配給所收購的標的資產，包括美元37.5百萬現金和現金等價物，以及根據截至收購之日的估計公允價值假設的負債。初步分配尚待無形資產的最終估值和相應的遞延税，以及營運資金賬户餘額和租賃使用權資產和負債的最終確定。
收購價格超過了目前收購的有形和無形資產淨值的估計公允價值美元1,016.7百萬，這筆錢被分配給了商譽。出於所得税的目的，預計此次收購產生的商譽不可扣除。
收購的無形資產的估計公允價值為美元558.9百萬，估計的使用壽命如下：
（以千計，使用壽命除外）公允價值有用的生命
客户關係$522,634 12
商標名稱30,931 5
軟件技術5,333 6
總計$558,898 
該公司估算的遞延所得税負債為美元146.0百萬主要與收購的無形資產有關。
投資 OneOlogy
2023年6月，該公司和全球另類資產管理公司TPG收購了OneOclogy, LLC（“OneOclogy”），這是一個由領先的腫瘤學實踐組成的網絡。包括所有直接交易成本，公司投資了 $718.4百萬（代表 34.9%) 在一家為收購OneOclogy而成立的合資企業中，價格約為美元2.1億美元，TPG收購了該合資企業的多數股權。公司將其在合資企業中的權益記作權益法投資，該權益包含在其合併資產負債表上的其他資產中。
從合資企業完成收購OneOclogy的三週年開始，到收購四週年的前一天結束，TPG將擁有看跌期權，根據該看跌期權，TPG可以要求公司以等於的價格收購合資企業的所有其他權益，包括TPG的權益 19乘以 OneOclogy 最近結束的調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益 12 個月TPG行使看跌期權之前的時期，所有這些期限均受各種其他調整和資格的約束。此外，在收盤三週年之日以及從收盤四週年開始並於收盤五週年前一天結束，公司將擁有看漲期權，可以同樣按上述價格收購合資企業的所有其他權益，包括TPG的權益。該公司記錄了淨美元807截至2023年6月30日，公司合併資產負債表中其他負債的看跌期權和看漲期權的公允價值為百萬美元，其中相應抵消了公司合併資產負債表中的其他資產。看跌期權和看漲期權的公允價值是三級衡量標準，是使用蒙特卡羅模擬確定的，該模擬依賴於假設，包括現金流預測、無風險利率、波動率以及看跌期權和看漲期權的特定細節。看跌期權和看漲期權的公允價值將保留在資產負債表上，直到最終集體解決為止。



9

注意事項 3。 可變利息實體
該公司對Profarma Distribidora de Productos Farmaceuticos S.A.（“Profarma”）擁有實質性的治理權，這使其能夠指導對Profarma經濟表現產生重大影響的活動。因此，該公司在其合併財務報表中合併了Profarma的經營業績。公司沒有義務向Profarma提供未來的財務支持。
Profarma的以下資產和負債包含在公司的合併資產負債表中：
（以千計）6月30日
2023		9月30日
2022
現金和現金等價物$35,859 $23,144 
應收賬款，淨額256,472 192,930 
庫存272,153 207,858 
預付費用和其他70,438 63,982 
財產和設備，淨額44,055 35,554 
其他無形資產63,472 66,568 
其他長期資產80,021 71,327 
總資產$822,470 $661,363 
應付賬款$269,176 $215,515 
應計費用和其他51,739 47,952 
短期債務124,579 60,851 
長期債務88,806 64,918 
遞延所得税20,409 25,801 
其他長期負債56,812 52,417 
負債總額$611,521 $467,454 
Profarma的資產只能用於償還債務，其債權人無權使用公司的普通信貸。
注意事項 4。 所得税
公司在美國聯邦、州和各個外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2023年6月30日，公司擁有未確認的税收優惠，定義為納税申報狀況與公司財務報表中確認的福利之間差異的總税收影響，為美元535.1百萬 ($)468.3百萬，扣除聯邦補助金）。如果能識別，$450.0這些税收優惠中有數百萬項將減少所得税支出和有效税率。此金額中包含美元21.4百萬美元的利息和罰款，公司將其記錄在公司合併運營報表中的所得税支出中。在截至2023年6月30日的九個月中，未確認的税收優惠減少了美元18.1百萬。在接下來的12個月中，税務機關的審計決議和訴訟時效的到期預計不會導致未被承認的税收優惠減少。
該公司的有效税率為 21.3% 和 19.3截至2023年6月30日的三個月和九個月中分別為百分比。該公司的有效税率為 23.7% 和 24.0截至2022年6月30日的三個月和九個月中分別為百分比。截至2023年6月30日的三個月中，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税，但部分抵消了按低於美國法定税率徵收的非美國所得税的好處。截至2023年6月30日的九個月中，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵收非美國所得税的好處、税務機關審計決議帶來的好處，以及與限制性股票單位歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但被美國各州所得税部分抵消。截至2022年6月30日的三個月和九個月中，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税以及與外國估值補貼調整相關的離散税收支出，但部分抵消了按低於美國法定税率徵税的非美國所得税所帶來的好處。
10

注意事項 5。 商譽和其他無形資產
以下是截至2023年6月30日的九個月中按應申報分部劃分的商譽賬面價值變動摘要：
（以千計）美國醫療保健解決方案國際醫療解決方案總計
截至2022年9月30日的商譽$6,280,240 $2,223,646 $8,503,886 
與收購相關的商譽得到確認— 1,020,013 1,020,013 
外幣折算3,251 131,295 134,546 
截至 2023 年 6 月 30 日的商譽$6,283,491 $3,374,954 $9,658,445 
以下是其他無形資產的摘要：
 2023年6月30日2022年9月30日
（以千計）加權平均剩餘使用壽命格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
無限期存在的商品名$17,000 $— $17,000 $667,932 $— $667,932 
有限壽命：
客户關係14年份5,004,525 (1,160,384)3,844,141 4,226,547 (931,961)3,294,586 
商品名稱和其他4年份1,259,381 (353,702)905,679 542,346 (172,127)370,219 
其他無形資產總額$6,280,906 $(1,514,086)$4,766,820 $5,436,825 $(1,104,088)$4,332,737 
2023 年 1 月 24 日，該公司宣佈打算更名，以更好地反映其創造更健康未來的大膽願景和以目標為導向的方法。該公司計劃於2023年8月30日以Cencora的名義開始運營。新名稱代表着統一的影響力，將繼續推動公司的持續增長戰略，並擴大其在醫療保健領域的影響力。與公司名稱變更有關，它評估並縮短了某些商品名稱的使用壽命。該公司還重新分類了 $651.0數百萬個商品名，從無限期到有限壽命的商品名。這些商品名稱都是通過公司先前的收購獲得的，修訂後的使用壽命從小於 一年到 三年。以下未來攤銷費用金額反映了無形資產修訂後的使用壽命的影響。
有限壽命無形資產的攤銷費用為 $169.8和 $74.9在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為百萬美元。有限壽命無形資產的攤銷費用為 $383.0百萬和美元234.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。有限壽命無形資產的攤銷費用估計為美元550.92023 財年為百萬美元657.72024 財年為百萬美元539.62025 財年為百萬美元362.62026 財年為百萬美元，美元302.92027 財年為百萬美元，以及 $2,719.0此後有百萬。
11

注意事項 6。 債務
債務包括以下內容：
（以千計）6月30日
2023		9月30日
2022
2027 年到期的多幣種循環信貸額度$— $— 
2025 年到期的應收賬款證券化融資350,000 350,000 
循環信用票據— — 
2024 年到期的透支額度（英鎊10,000)
— — 
貨幣市場工具— — 
0.7372023 年到期的優先票據百分比
— 672,736 
$500,000, 3.4002024 年到期的優先票據百分比
499,557 499,195 
$500,000, 3.2502025 年到期的優先票據百分比
498,857 498,347 
$750,000, 3.4502027 年到期的優先票據百分比
746,254 745,622 
$500,000, 2.8002030 年到期的優先票據百分比
495,806 495,348 
$1,000,000, 2.7002031年到期的優先票據百分比
991,320 990,480 
$500,000, 4.2502045 年到期的優先票據百分比
495,324 495,162 
$500,000, 4.3002047 年到期的優先票據百分比
493,487 493,288 
聯盟醫療債務236,725 336,886 
無追索權債務213,384 125,769 
債務總額5,020,714 5,702,833 
減去 AmeriSourceBergen 公司目前的部分499,557 672,736 
減去聯盟醫療保健目前的部分236,725 336,886 
減少無追索權流動部分124,579 60,851 
總計，扣除本期部分$4,159,853 $4,632,360 
多幣種循環信貸額度
該公司有 $2.4向銀團貸款機構提供的數十億美元多幣種優先無抵押循環信貸額度（“多幣種循環信貸額度”），計劃於2027年10月到期。多幣種循環信貸額度下的借款利息根據公司的債務評級按指定利率累計，範圍為 80.5基點至 122.5基點高於 SOFR/EURIBOR/CDOR/RFR，視情況而定（102.5基點高於SOFR/EURIBOR/CDOR/RFR（截至2023年6月30日）及以後 0基點至 22.5高於替代基準利率和加拿大最優惠利率（如適用）的基點。公司根據其債務評級支付融資費，以維持多幣種循環信貸額度下的可用性，利率從 7基點至 15每年佔總承諾額的基點 (10基點（截至2023年6月30日）。公司可以隨時選擇償還或減少其在多幣種循環信貸額度下的承諾。多幣種循環信貸額度包含契約，包括遵守財務槓桿率測試，以及其他對子公司債務和資產銷售等施加限制的契約，截至2023年6月30日，公司遵守這些條款。
商業票據計劃
該公司有商業票據計劃，可以不時發行總額不超過美元的短期期票2.4任何時候都有十億。該計劃下的可用金額可以不時借用、償還和再借用。票據的到期日會有所不同，但不得超過 365自發行之日起的天數。這些票據將產生利息（如果有利息），或者將以低於票面金額的折扣出售。商業票據計劃並未增加公司的借貸能力，因為它得到了公司的多幣種循環信貸額度的充分支持。有 不截至2023年6月30日，商業票據計劃下的未償借款。
應收賬款證券化機制
該公司有一美元1,450百萬應收賬款證券化工具（“應收賬款證券化工具”），計劃於2025年10月到期。該公司提供了一種手風琴功能，根據該功能，應收賬款證券化機制的承付額最多可以增加 $250百萬美元，須經貸款人批准，用於12月和3月季度的季節性需求。利率基於短期商業票據或30天期限SOFR的現行市場利率，外加計劃費用。公司每年按現行市場費率向以下人員支付一筆慣常的未使用費
12

維持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含與多幣種循環信貸額度相似的契約，截至2023年6月30日，公司一直遵守多幣種循環信貸額度。
循環信用票據、透支額度和貨幣市場貸款
根據循環信用票據（“循環信用票據”），公司擁有未承諾的、無抵押的信貸額度。循環信用票據使公司能夠不時申請本金不超過美元的短期無抵押循環信用貸款75百萬。銀行或公司可以隨時減少或終止循環貸方票據，恕不另行通知。該公司還有一英鎊10百萬美元未承諾的英國透支額度（“透支額度”）將於2024年2月到期，用於為與其MWI動物健康業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。根據貨幣市場信貸協議（“貨幣市場工具”），公司擁有未承諾的、無抵押的信貸額度。貨幣市場機制使公司能夠不時申請本金不超過美元的短期無抵押循環信貸貸款100百萬。銀行或公司可以隨時減少或終止貨幣市場工具，恕不另行通知。
高級票據
2023 年 3 月，剩餘餘額為 $675原價為百萬美元1.5十億 0.737% 優先票據到期並已償還。
聯盟醫療債務
Alliance Healthcare債務由各種貨幣和不同利率的未承諾循環信貸額度組成。大部分未償借款存放在埃及（即 50截至2023年6月30日，持股百分比）。這些設施用於為其營運資金需求提供資金。
無追索權債務
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款（及其利息）的償還僅由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流擔保。
注意 7。 股東權益和每股收益
2022 年 5 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許公司購買不超過 $1.0十億股已發行普通股，視市場情況而定。在截至2023年6月30日的九個月中，公司購買了 5.6百萬股普通股，總計美元878.8百萬，包括 5.0Walgreens Boots Alliance, Inc.（“WBA”）的百萬股股票售價為美元800.0百萬。這些購買不包括 $28.42022 年 9 月有數百萬筆購買，現金於 2022 年 10 月結算。截至2023年6月30日，該公司的收入為美元82.5該計劃還剩下百萬的可用性。
2023 年 3 月，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許公司購買不超過 $1.0十億股已發行普通股，視市場情況而定。 沒有截至2023年6月30日，根據該計劃購買了股票。
每股基本收益的計算方法是將歸屬於AmeriSourceBergen Corporation的淨收益除以所述期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將歸屬於AmeriSourceBergen Corporation的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，再加上所述期間股票期權和限制性股票單位的攤薄效應。
    下表説明瞭所述期間攤薄後的加權平均流通股票的組成部分：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
加權平均已發行普通股——基本202,349 208,885 202,908 208,895 
股票期權和限制性股票單位的攤薄效應2,026 2,853 2,087 2,738 
已發行普通股的加權平均值——攤薄204,375 211,738 204,995 211,633 
有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內具有潛在稀釋性的股票期權和限制性股票單位。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，具有反稀釋性的潛在稀釋股票期權和限制性股票單位是 125千和 134分別為千。
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注意事項 8。 關聯方交易
WBA 擁有的資產超過 10佔公司已發行普通股的百分比，因此被視為關聯方。公司根據與WBA達成的各種協議和安排開展業務，包括一項藥品分銷協議，公司根據該協議向WBA分銷藥品，以及一項允許公司通過與Walgreens Boots Alliance Development GmbH簽訂的仿製藥採購服務安排（均在2029年之前）獲得優惠的經濟定價和仿製藥的協議，以及根據該協議向WBA的UK Boots Ltd.子公司提供品牌和仿製藥產品（直到 2031 年）。
與WBA達成的各種協議和安排的收入為美元17.4十億和美元50.4在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別為數十億美元。與WBA達成的各種協議和安排的收入為美元16.2十億和美元47.8在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，分別為數十億美元。公司從WBA收到的應收賬款，扣除激勵措施後，為美元7.4十億和美元7.0截至2023年6月30日和2022年9月30日，分別為十億。
注意事項 9。 重組和其他費用
    以下説明瞭公司在所述期間為重組和其他項目而產生的費用：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
重組和員工遣散費$38,209 $4,475 $85,060 $19,696 
業務轉型工作23,384 3,190 52,007 11,468 
其他開支2,331 193 40,541 193 
重組和其他費用總額$63,924 $7,858 $177,608 $31,357 
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，重組和員工遣散費主要包括與公司兩個應申報部門裁員相關的費用。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，業務轉型工作包括與公司更名為Cencora相關的品牌重塑成本，以及與提高運營效率的重大戰略舉措（包括某些技術計劃）相關的非經常性支出。這些費用大部分與第三方顧問提供的服務有關。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，業務轉型工作主要涉及與重組公司相關的成本，以進一步調整組織以滿足客户需求，包括某些技術計劃。這些費用大部分與第三方顧問提供的服務有關。
2023 年 3 月 一該公司的外國業務部門經歷了一次網絡安全事件，該事件影響了美國獨立的傳統信息技術平臺 一國家和外國業務部門在該國的運營能力約為 二周。與這一孤立事件有關，該公司為恢復外國業務部門在該國的業務而承擔了費用，該費用已記錄在上表中的其他費用中。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，大多數其他支出與網絡安全事件有關。
注意事項 10。 法律事務和突發事件
在正常業務過程中，公司捲入訴訟、行政訴訟、政府傳票、政府調查、股東要求和其他爭議，包括反壟斷、商業、產品責任、知識產權、監管、就業歧視和其他事項。在某些問題上，可能會向公司尋求重大損害賠償或處罰，有些問題可能需要數年時間才能得到公司解決。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，公司就會為這些事項記錄準備金。
對於公司未承認負有責任的事項，公司無法預測其對公司的影響的結果，因為在這些事項是否進入審理階段、是否會達成和解以及任何此類和解的金額和條款方面仍存在不確定性。結果可能包括目前無法估算的鉅額和解、對公司行為的限制、施加企業誠信協議義務、同意令和/或其他民事和刑事處罰。公司還不時捲入與客户的糾紛，公司通常尋求通過商業談判來解決這些糾紛。如果談判不成功，當事方可以對爭議提起訴訟或以其他方式嘗試解決問題。
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關於下文所述的具體法律訴訟和索賠，除非另有説明，否則可能損失的數額或範圍無法合理估計。無法保證在隨後的任何報告期內一項或多項事務（包括下述事項）的和解、解決或其他結果不會對公司產生重大不利影響’s 該期間的經營業績或現金流或公司財務狀況。
阿片類藥物訴訟和調查
美國大多數州和波多黎各的許多縣、市和其他政府實體以及許多州和部落在聯邦、州和其他法院對藥品批發分銷商（包括公司和某些子公司，例如AmeriSourceBergen Drug Corporation（“ABDC”）和H.D. Smith）、藥品製造商、零售藥房連鎖店、醫療機構以及與處方阿片類止痛藥品分銷有關的醫生提起訴訟藥物。
美國俄亥俄州北區地方法院（“法院”）於2017年12月合併了第一批多地區訴訟（“MDL”）訴訟。2018年4月，法院發佈了一項建立訴訟渠道的命令，其中包括處置性動議實踐、發現和某些領頭司法管轄區的審判。2019年11月和2020年1月，法院向多地區訴訟司法小組提交了還押候審建議，該建議指出 四針對該公司提起的訴訟，該訴訟可能從MDL移交給加利福尼亞州、俄克拉荷馬州和西弗吉尼亞州的聯邦法院，以完成偵查、動議實踐和審判。全部 四案件已發回聯邦地區法院重審。西弗吉尼亞州兩起合併案件的審判於2021年5月開始，並於2021年7月結束。2022年7月4日，法院作出了有利於包括公司在內的被告的判決。原告於2022年8月2日對法院的裁決提起上訴，該上訴仍在審理中。正如2021年9月28日宣佈的那樣，俄克拉荷馬州案中的原告是切諾基民族，該案通過與切諾基民族的和解得到解決。加利福尼亞州的案件，原告是舊金山市和縣，該案根據下述全面和解協議（“分銷商和解協議”）得到解決，在這兩起案件中，針對公司的所有索賠均被駁回。
2021年7月21日，該公司宣佈，它與另外兩家全國藥品分銷商已就一項協議進行了談判 分銷商和解協議如果所有條件都得到滿足，這將導致州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟得到解決。 這個 分銷商和解協議於2022年4月2日生效，截至2023年6月30日，它包括 4849 個符合條件的州（“定居國”），以及 99% 通過定居國符合條件的政治區劃的人口。根據 分銷商和解協議以及與定居國的相關協議，該公司將支付高達約美元6.4十億以上 18年限並遵守其他要求，包括建立一個信息交換中心來整合來自所有三個全國分銷商的數據。確切的付款金額將取決於多個因素，包括各州在多大程度上採取行動取消各分區的阿片類藥物訴訟的抵押品贖回權（例如，禁止分區提起阿片類藥物訴訟的法律）。西弗吉尼亞州及其分區和美洲原住民部落不屬於 分銷商和解協議而且該公司已與這些集團分別達成協議。
2022年7月25日，阿拉巴馬州在州法院針對另一家分銷商的未決訴訟中修改了申訴，以將該公司列為當事方。阿拉巴馬州法院的審判定於2024年2月26日開始。
如上所述，公司與分銷商和解協議相關的應計訴訟責任為美元，包括對阿拉巴馬州和未參與的政府部門（公司尚未與他們達成和解協議）的估計，以及與其達成和解協議的其他阿片類藥物相關訴訟5.9截至 2023 年 6 月 30 日，億美元和6.0截至2022年9月30日，為十億。該公司目前估計 $427.3百萬美元將在2024年6月30日之前支付，計入公司合併資產負債表上的應計費用和其他費用。剩餘的長期負債為美元5.5十億 記錄在公司合併資產負債表上的應計訴訟負債中。儘管該公司已累積了阿片類藥物訴訟的估計負債，但無法估計與未計入應計的事項相關的可能損失範圍。由於損失突發事件本質上是不可預測的，並且可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估非常主觀，需要對未來事件做出判斷。公司定期審查阿片類藥物訴訟事宜，以確定其應計額是否足夠。最終損失金額可能與迄今為止的應計金額存在重大差異。 在另行解決之前，公司將繼續提起訴訟，為審判做準備，並在所有這些問題上大力為自己辯護。 由於這些問題仍在發展中，公司無法預測結果，但這些訴訟的結果可能包括過多的金錢判決和/或禁令救濟，這可能會影響公司’s 操作。
其他有關阿片類處方止痛藥分銷的訴訟正在進行中，提起的案件有：少數未參與的政府部門、第三方付款人和類似實體、醫院、醫院團體和個人，包括被定為假定集體訴訟的案件。這些訴訟已經並將繼續在聯邦和州法院提起，通常指控違反管制藥物法和其他各種法規以及普通法
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索賠，包括過失、公共騷擾和不當得利，並尋求公平救濟和金錢賠償。在其中許多案例中，運動練習和主動發現正在進行中。在阿拉巴馬州，陪審團審判定於2023年7月24日開始，該案涉及多達八家原告醫院。根據阿拉巴馬州最高法院的命令，該案於2023年7月10日暫緩執行，等待該法院的進一步命令，因此目前沒有審判日期。該公司以及其他藥品分銷商和製造商將成為審判的被告。對於未參與訴訟的分支機構提起的案件，預計還會提起更多訴訟 分銷商和解協議，以及非政府或非政治實體（包括醫院、第三方付款人和個人等）提起的案件。向各州和聯邦法院提起的某些與阿片類藥物有關的案件的審判日期定於2024年及以後，儘管所有這些日期都可能發生變化。該公司正在未決訴訟中大力為自己辯護，並打算在任何威脅的訴訟或執法程序中大力為自己辯護。
自2017年7月以來，該公司已收到多位美國檢察官的傳票’s 辦公室，包括來自美國新澤西特區檢察官辦公室（“USAO-NJ”）和美國紐約東區檢察官辦公室（“USAO-EDNY”）的大陪審團傳票。這些傳票要求出示與該公司有關的各種文件’s 通過包括ABDC在內的各種子公司分銷受管制物質及其轉移控制計劃。該公司出示了文件以迴應傳票，並與美國各檢察官辦公室進行了討論，包括美國新澤西州刑事司醫療保健和政府欺詐股、美國司法部消費者保護處和美國緝毒局，以期解決這些問題。2022 年 12 月 29 日，司法部提起了民事訴訟 該公司，ABDC，以及該公司子公司綜合商業化服務有限責任公司（“ICS”），指控其違反了《管制物質法》。具體而言，該投訴指控該公司疏忽地未能向緝毒局報告可疑命令。在申訴中，司法部尋求民事處罰和禁令救濟。本投訴與上述調查和先前披露的調查有關。2023年3月30日，公司代表其本公司、ABDC和ICS提出動議，要求完全駁回申訴。2023年6月28日，司法部作出迴應，反對該公司的解僱動議。該公司於2023年7月28日提交了支持駁回動議的答辯摘要。該公司否認投訴中的指控，並打算在訴訟中大力為自己辯護。
股東證券訴訟
2019年10月11日，Teamsters Local 443健康服務與保險計劃、聖保羅電氣建築業養老金計劃、聖保羅電氣建築工人補充養老金計劃（2014年重申）、聖保羅電氣工人退休醫療資助計劃和聖安東尼奧消防和警察養老基金向特拉華州財政法院提起訴訟，要求對公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，據稱對公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟（統稱 “被告”）。該申訴稱，被告未能監督公司某些成員的合規情況，從而違反了信託義務’的子公司（包括本公司）’其前子公司Medical Initiatives, Inc.（“MII”）受聯邦監管，據稱導致支付與2017和2018財年與USAO-EDNY達成的和解協議相關的罰款和罰款，該和解解決了因MII的預充注射器計劃而產生的索賠。2019年12月，被告提出動議，要求駁回申訴。經過簡報和口頭辯論，特拉華州大法官法院於2020年8月24日駁回了被告的駁回動議。2020 年 9 月 24 日，公司董事會成立了一個特別訴訟委員會，對原告的指控進行調查。2020 年 11 月 10 日，特拉華州財政法院批准了特別訴訟委員會的動議，要求在調查之前暫停訴訟。2021年9月22日，特別訴訟委員會蓋章提交了報告，並動議駁回此案。大法官法院於2023年7月12日聽取了對特別訴訟委員會駁回動議的口頭辯論，並根據建議採取了該動議。
2021年12月30日，黎巴嫩縣僱員退休基金和Teamsters Local 443健康服務和保險計劃向特拉華州財政法院提起訴訟，要求對公司及其某些現任高管和董事提起所謂的衍生訴訟。該申訴稱，違反信託義務的索賠據稱源於 董事會和某些官員對以下內容的監督 該公司的管制藥物轉移控制計劃。被告於2022年3月29日提出動議，要求駁回申訴。2022年12月22日，大法官法院批准了駁回動議。2023 年 1 月 9 日，原告根據大法官法院第 60 (b) 條提出動議，要求撤銷判決和命令’s 判斷。 2023年1月20日，原告還就該裁決向特拉華州最高法院提出上訴。向特拉華州最高法院提出的上訴已作了全面簡報，定於2023年9月20日進行口頭辯論。2023年3月21日，大法官法院駁回了原告根據第60（b）條提出的解除判決和命令的動議。
傳票、正在進行的調查和其他突發事件
公司不時收到與公司有關的各政府機構的傳票或信息請求’的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務。該公司’的響應通常需要時間和精力，並可能導致產生可觀的成本。這些問題大多已得到解決
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不發生任何事件；但是，此類傳票或請求可能導致對公司和醫療保健行業其他成員提出索賠或啟動民事或刑事法律訴訟，並達成實質性和解。
2017年1月，該公司前子公司美國生物服務公司收到USAO-EDNY的傳票，要求提供與其產品計費和向政府付款人退還可能多付的款項有關的活動的信息。與調查有關的 qui tam 投訴已於 2019 年 4 月啟封，該關係人向美國紐約東區地方法院提交了封存的修正申訴。2019年12月，政府發出通知，表示拒絕幹預。法院下令解封該關係人對公司和其他被告（包括AmeriSourceBergen Specialty Group, LLC）的申訴。該關係人的申訴指控違反了聯邦《虛假索賠法》和各州的虛假索賠法。該關係人提出了第二份經修正的申訴，刪除了一項州虛假索賠法的罪名。公司提出動議，要求駁回第二份經修正的申訴，有關該動議的所有摘要均於2020年10月9日提交給法院。駁回動議於2022年12月22日獲得批准。《虛假索賠法》的索賠被有偏見地駁回，州索賠被無偏見地駁回。2023 年 1 月 24 日，關係人提交了重新考慮解僱和準許修改申訴的動議。這些動議的答覆摘要由公司提交，所有簡報已於2023年2月15日完成。
2019年12月，Reliable Pharmacy與其他零售藥店和北向日葵醫療中心一起對多家仿製藥製造商提起了民事反壟斷訴訟，其中還包括對ABDC和H.D. Smith以及其他藥品分銷商和行業參與者的索賠。該案是作為假定的集體訴訟提起的，原告聲稱代表包括其他零售藥房和醫療保健提供者在內的一類藥品購買者。該案已合併到美國賓夕法尼亞東區地方法院進行多地區訴訟程序。該投訴稱，ABDC、H.D. Smith和該行業的其他人蔘與了固定價格、分配市場和操縱仿製藥出價的陰謀。2020年3月，原告提出了進一步修正的申訴。2020年7月15日，被告提出動議，要求駁回申訴。2022年5月25日，法院批准了無偏見地駁回的動議。2022年7月1日，原告提出了修正申訴，再次包括對ABDC、H.D. Smith以及其他藥品分銷商和行業參與者的索賠。2022年8月21日，公司和其他行業參與者提出動議，要求駁回修正後的申訴。有關該動議的所有摘要均於2022年11月22日提交給法院。
2022年3月3日，美國弗吉尼亞西區檢察官辦公室通知該公司，正在對該公司的動物健康子公司MWI Veteranceal Supply Co. 進行刑事調查，該調查涉及大陪審團就遵守有關向客户批發運輸動物保健產品的州和聯邦監管要求而發出的傳票。該公司正在配合調查。
注意 11。 訴訟和解
反壟斷和解
已對某些品牌藥品製造商提起了許多訴訟，指控該製造商單獨或與其他製造商一起採取了不當行動來延遲或阻止仿製藥進入市場。這些訴訟通常以集體訴訟的形式提起。在這些訴訟中，該公司通常不被指定為原告，而是直接購買者類別（即直接從這些藥品製造商處購買的購買者）中的一員。這些訴訟均未開庭審理，但有些訴訟過去已經和解，公司從和解資金中獲得收益。該公司承認與這些訴訟相關的收益為 $118.6百萬和美元168.5在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，百萬美元1.8截至2022年6月30日的九個月內有百萬美元。這些收益扣除律師費和應付給其他方的估計款項，在公司的合併運營報表中被記錄為銷售商品成本的降低。
注意 12。 金融工具的公允價值
根據這些金融工具的相對短期性質，截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的入賬金額約為公允價值。在現金和現金等價物中，公司有 不截至2023年6月30日，對貨幣市場賬户的投資額為美元1,602.0截至2022年9月30日，對貨幣市場賬户的投資為百萬美元。貨幣市場賬户的公允價值是根據活躍市場中相同資產（也稱為一級投入）的未經調整的報價確定的。
截至2023年6月30日，記錄的長期債務金額（見附註6）和相應的公允價值為美元4,159.9百萬和美元3,729.1分別為百萬。截至2022年9月30日，記錄的長期債務金額和相應的公允價值為美元4,632.4百萬和美元4,130.3分別為百萬。長期債務的公允價值是根據報價以外的投入確定的，也稱為二級投入。
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注意 13。 業務板塊信息
公司是根據其向客户提供的產品和服務按地域劃分的，並在其下報告業績 二可報告的細分市場：美國醫療保健解決方案和國際醫療保健解決方案。
自2022年10月1日起，公司的首席運營決策者（“CODM”）是執行副總裁兼首席運營官。
下表説明瞭按照《會計準則編纂法》第606條的要求在所示期間內按業務分部分列的收入：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
美國醫療保健解決方案：
人類健康$58,583,385 $52,168,130 $169,113,962 $153,721,040 
動物健康1,316,814 1,221,215 3,716,272 3,590,715 
美國醫療保健整體解決方案59,900,199 53,389,345 172,830,234 157,311,755 
國際醫療保健解決方案：
聯盟醫療保健5,698,635 5,492,656 16,720,262 16,658,799 
其他醫療保健解決方案1,349,142 1,184,070 3,703,728 3,445,400 
全面的國際醫療保健解決方案7,047,777 6,676,726 20,423,990 20,104,199 
分段間淘汰(933)(1,470)(3,144)(3,097)
收入$66,947,043 $60,064,601 $193,251,080 $177,412,857 
以下説明瞭所示期間內應申報的分部營業收入：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
美國醫療保健解決方案$635,176 $579,927 $1,963,729 $1,878,556 
國際醫療解決方案187,132 176,272 524,405 543,400 
分部營業收入總額$822,308 $756,199 $2,488,134 $2,421,956 
以下內容將分部總營業收入與指定期間的所得税前收入進行對賬：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
分部營業收入總額$822,308 $756,199 $2,488,134 $2,421,956 
反壟斷訴訟和解的收益118,611 — 168,510 1,835 
LIFO（費用）抵免額(34,952)(23,070)(114,272)37,668 
土耳其的高通脹影響(50,580)(27,618)(59,019)(27,618)
與收購相關的無形資產攤銷(169,154)(74,408)(381,146)(231,866)
訴訟和阿片類藥物相關信貸（費用）67,102 (23,442)38,583 (108,167)
與收購相關的交易和整合費用(19,283)(36,570)(99,392)(69,710)
重組和其他費用(63,924)(7,858)(177,608)(31,357)
資產減值— — — (4,946)
商譽減值— (75,936)— (75,936)
營業收入670,128 487,297 1,863,790 1,911,859 
其他虧損（收入），淨額3,436 (41,888)(18,612)(48,008)
利息支出，淨額57,864 52,862 167,989 159,150 
所得税前收入$608,828 $476,323 $1,714,413 $1,800,717 
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在反壟斷訴訟和解、後進先出（支出）信貸、土耳其高通脹影響、收購相關無形資產攤銷、訴訟和阿片類藥物相關信貸（支出）、收購相關交易和整合費用、重組和其他費用、資產減值和商譽減值收益之前，分部營業收入由公司CODM進行評估。所有公司辦公費用均分配給運營部門級別。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，訴訟和阿片類藥物相關信貸包括收到的美元83.4來自 H.D. Smith 阿片類藥物訴訟賠償託管的百萬美元。
該公司確認的收益為 $60.0在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，出售非核心業務的百萬美元為其他虧損（收益），淨額。
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關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，因此不是歷史事實。 這包括但不限於有關財務狀況、業務戰略以及我們未來運營的管理計劃和目標的報表；我們業務運營所在行業的預期趨勢和前景；以及新產品、服務和相關戰略的報表。 這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。 此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實沒有嚴格關係。 在本表格10-Q的季度報告中使用諸如 “目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“走上正軌”、“機會”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋找”、“應該”，” “努力”、“維持”、“協同作用”、“目標”、“將”、“將” 和類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。這些聲明基於管理層當前的預期，受不確定性和情況變化的影響，僅代表截至本文發佈之日。這些陳述不能保證未來的業績，而是基於假設和估計，這些假設和估計值可能被證明是不正確的，或者可能導致實際結果與所示結果存在重大差異。
例如，本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：
•與持續的 COVID-19 疫情（包括政府對此採取的任何應對措施）的影響和不確定性，以及從 COVID-19 疫情的影響中持續恢復過來的任何持續復甦；
•我們在未來實現和保持盈利的能力；
•我們應對總體經濟狀況，包括通貨膨脹率上升的能力；
•我們有效管理增長的能力以及我們對業務發展和擴張的期望；
•監管環境和合規復雜性對我們業務的影響；
•品牌和仿製藥定價的不利趨勢，包括價格上漲或通貨緊縮的速度或頻率；
•客户和供應商的競爭和行業整合導致降低我們產品和服務價格的壓力越來越大；
•美國醫療保健和監管環境的變化，包括可能影響醫療保險和醫療補助計劃下的處方藥報銷的變化以及藥品報銷率的下降；
•加強政府對藥品供應渠道的監管；
•聯邦和州政府繼續採取執法舉措，偵查和防止可疑的管制藥物訂單和管制藥物的轉移；
•聯邦和州政府實體及其他各方（包括第三方付款人、醫院、醫院團體和個人）繼續起訴或提起訴訟，指控其違反有關管制藥物的法律和法規，以及任何相關爭議，包括股東衍生訴訟；
•加強聯邦審查和訴訟，包括qui tam訴訟，指控其違反有關藥品或服務的營銷、銷售、購買和/或分配的法律和法規以及相關的儲備金和成本；
•未能遵守《企業誠信協議》；
•可能對我們提起的任何法律或政府訴訟的結果，包括未決法律訴訟的重大不利解決方案；
•在不利的經濟條件下保留關鍵的客户或供應商關係，或以不利的方式解決與客户或供應商的任何合同或其他爭端；
•客户或供應商付款條款的變更，包括 COVID-19 對此類付款條件的影響所致；
•收購 PharmaLex 和 OneOclogy 所產生的意想不到的成本、費用或開支；
•將Alliance Healthcare和PharmaLex業務整合到公司比預期的要困難、耗時或成本更高；
•公司、Alliance Healthcare、PharmaLex或OneOclogy未能實現預期或目標的未來財務和運營業績及業績；
•收購和相關戰略交易造成的幹擾對公司、Alliance Healthcare、PharmaLex和OneOclogy各自業務的影響，以及收購和相關戰略交易可能使與員工、供應商和其他業務合作伙伴建立或維持關係變得更加困難；
•收購表現不如預期、難以整合或控制的企業，包括收購Alliance Healthcare、PharmaLex和OneOclogy業務以及相關的戰略交易，或者無法在預期的時間段內實現預期的協同效應；
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•與WBA與公司之間的長期戰略關係相關的風險，包括與藥品分銷協議和/或全球仿製藥採購服務安排有關的風險；
•管理對外擴張，包括不遵守美國《反海外腐敗法》、反賄賂法、經濟制裁和進口法律法規；
•我們應對金融市場波動和混亂的能力；
•可能對公司的税收狀況和/或公司的納税義務產生不利影響的税法或立法舉措的變化，或對公司税收狀況的質疑的不利解決；
•主要供應商的損失、破產或破產，或嚴重拖欠付款，主要客户的採購量大幅減少或損失，破產或破產，包括由於 COVID-19 造成的；
•COVID-19 對我們的運營或業務連續性的財務和其他影響；
•客户或供應商組合的變化；
•複雜信息系統出現故障、故障或遭到破壞，無法按設計運行，以及通常與網絡安全相關的風險；
•通常與數據隱私監管以及個人數據的保護和國際傳輸相關的風險；
•與2023年3月公司外國業務部門在一個國家發生的網絡安全事件相關的監管和法律影響；
•宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的金融和其他影響，包括俄羅斯和烏克蘭的局勢及其區域和全球影響；
•影響公司運營的自然災害或其他突發事件，例如其他流行病；
•商譽或其他無形資產的減值（包括與國外業務有關的任何額外減值），從而產生收益費用；
•公司管理和完成資產剝離的能力；
•根據過去的慣例，公司的現金流和向股東返還價值的能力受到幹擾；
•利率和外幣匯率波動；
•美國和國外經濟狀況惡化和通貨膨脹率上升；以及
•其他影響公司業務的經濟、商業、競爭、法律、税收、監管和/或運營因素。
這些前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們在後續任何日期的觀點，我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映這些陳述發表之日後發生的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。
由於存在許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
以下討論應與此處包含的合併財務報表及其附註以及截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。
我們是全球最大的藥品採購和分銷服務公司之一，幫助醫療保健提供商以及製藥和生物技術製造商改善患者獲得產品的機會並加強患者護理。我們提供創新的計劃和服務，旨在提高醫藥供應鏈在人類和動物健康方面的有效性和效率。
我們根據向客户提供的產品和服務按地域劃分，並將業績分為兩個可報告的細分市場：美國醫療保健解決方案和國際醫療保健解決方案。
美國醫療保健解決方案部門
美國醫療保健解決方案應報告的細分市場向各種醫療保健提供商（包括急診醫院和衞生系統、獨立和連鎖零售藥房、郵購藥房、醫療診所、醫療診所、長期護理和備用場所藥房以及其他客户）分銷全方位的名牌、專業名牌和仿製藥物、非處方醫療保健產品、家庭醫療用品和設備以及相關服務。美國醫療保健解決方案應報告的部門還向專門研究各種疾病狀態（尤其是腫瘤學）的醫生以及其他醫療保健提供者（包括醫院和透析診所）提供藥品分銷（包括血漿和其他血液製品、注射藥物、疫苗和其他特種藥品）和其他醫療保健提供者，以及其他醫療保健提供者，包括醫院和透析診所。此外，美國醫療保健解決方案可報告的細分市場為生物技術和製藥製造商提供數據分析、結果研究和其他服務。美國醫療保健解決方案應報告的部門還向各種零售和機構醫療保健提供商提供藥房管理、人員配備和其他諮詢服務以及供應管理軟件。它還提供全套的集成製造商服務，包括臨牀試驗支持、產品後批准和商業化支持。此外，它還為機構和零售醫療保健提供商提供包裝解決方案。通過其動物健康業務，美國醫療保健解決方案可報告部門向伴侶動物和生產動物市場的客户銷售藥品、疫苗、殺蟲劑、診斷劑、微量飼料原料和其他各種產品。它還為製造商提供創造需求的銷售隊伍服務。
國際醫療解決方案板塊
國際醫療保健解決方案應報告的細分市場由專注於國際藥品批發和相關服務運營以及全球商業化服務的業務組成。國際醫療保健解決方案應報告的細分市場向醫療保健提供者分銷藥品、其他醫療保健產品和相關服務，包括主要位於歐洲的藥房、醫生、健康中心和醫院。它是生物製藥行業全球領先的專業運輸和物流提供商。它還是生命科學行業專業服務的領先提供商，包括監管事務、開發諮詢和科學事務、藥物警戒以及質量管理和合規。在加拿大，該業務推動了與製造商、供應商和藥房的創新夥伴關係，以改善整個醫療保健供應鏈中的產品可及性和效率。
    









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目錄
最近的事態發展
OneOglogy 股票法
2023年6月，我們和全球另類資產管理公司TPG收購了OneOclogy, LLC（“OneOclogy”），這是一個由領先的腫瘤學實踐組成的網絡。包括所有直接交易成本在內，我們向一家合資企業投資了7.184億美元（佔34.9％），該合資企業旨在以21億美元的價格收購OneOclogy，TPG收購了該合資企業的多數股權。我們將合資企業的少數股權記為權益法投資，該投資包含在合併資產負債表上的其他資產中。
從合資企業完成收購OneOclogy的三週年開始，到收購四週年的前一天結束，TPG將擁有看跌期權，根據該看跌期權，TPG可以要求我們以等於OneOncology在TPG之前最近結束的12個月內調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益的19倍的價格收購合資企業的所有其他權益，包括TPG的權益行使看跌期權，所有這些都將受到其他各種調整的影響和資格。此外，在收盤三週年之日以及從收盤四週年開始並於收盤五週年前一天結束，我們將有看漲期權，可以同樣按上述價格收購合資企業的所有其他權益，包括TPG的權益。
執行摘要
本執行摘要重點介紹了以下運營業績：
•收入比上一季度增加了69億美元，增長了11.5％，比去年同期增長了158億美元，增長了8.9％，這主要是由於我們的美國醫療保健解決方案領域的增長。美國醫療保健解決方案板塊的收入較上一季度增長了65億美元，增長了12.2％，比去年同期增長了155億美元，增長9.9％，這主要是由單位銷量增長推動的，包括標有糖尿病和/或胰高血糖素樣肽-1或 “GLP-1” 類減肥標籤的產品的銷售增加，以及向醫生診所和衞生系統銷售特種產品的增加，抵消了部分抵消部分原因是 COVID-19 療法（主要是商業療法）的銷售下降。國際醫療保健解決方案的收入比上一季度增長了3.711億美元，增長了5.6％，比去年同期增長了3.198億美元，增長了1.6％。與上一季度和九個月同期相比的增長主要是由於我們不全資擁有的巴西全線分銷業務的收入增加、2023年1月收購PharmaLex帶來的收入增加、加拿大業務的銷售額增加以及我們的歐洲分銷業務Alliance Healthcare的銷售額增加，但部分被2022年6月剝離巴西專業業務所抵消。與去年同期相比，我們的歐洲分銷業務在本年度九個月期間的收入受到不利外幣匯率的負面影響，主要是在2023財年的前六個月；
•毛利比上一季度增加了2.493億美元，增長了12.4％，比去年同期增加了3.952億美元，增長了6.3％。本年度的毛利受到應申報板塊毛利增長和反壟斷訴訟和解收益的有利影響。與去年同期的後進先出（“後進先出”）支出相比，本年度九個月期間的後進先出（“後進先出”）支出部分抵消了本年度九個月期間的增長。美國醫療保健解決方案毛利較上一季度增長8,230萬美元，增長6.2％，較去年同期增長2.792億美元，增長6.9％，這主要是由於銷售額的增加。國際醫療保健解決方案的毛利比上一季度增長了8,320萬美元，增長了11.3％，比去年同期增長了1.327億美元，增長了5.9％，這主要是由於2023年1月收購了PharmaLex，以及我們的全球專業物流業務、少於全資擁有的巴西全線分銷業務和歐洲分銷業務的增長，但部分抵消了2022年6月對巴西專業業務的剝離。與去年同期相比，我們的歐洲分銷業務在本年度九個月內的毛利受到不利外幣匯率的負面影響，主要是在2023財年的前六個月；
•與上一季度相比，總運營支出增加了6,640萬美元，增長了4.3％，比去年同期增加了4.433億美元，增長了10.1％，這主要是由於分銷、銷售和管理費用、重組和其他費用以及攤銷費用的增加，但與上一年度同期的訴訟和阿片類藥物相關信貸以及7,590萬美元的商譽相比，部分抵消了本年度的訴訟和阿片類藥物相關信貸上一年度記錄的減值；
•該分部的總營業收入比上一季度增加了6,610萬美元，增長了8.7％，比去年同期增加了6,620萬美元，增長了2.7％。兩家應報告的營業收入均有所增加
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目錄
本季度的細分市場。與去年同期相比，由於不利的外幣匯率，主要是在2023財年的前六個月，國際醫療保健解決方案板塊的營業收入減少部分抵消了本年度九個月美國醫療保健解決方案板塊的增長；
•在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率分別為21.3％和19.3％。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率分別為23.7％和24.0％。截至2023年6月30日的三個月中，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税，但部分抵消了按低於美國法定税率徵收的非美國所得税的好處。截至2023年6月30日的九個月中，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵收非美國所得税的好處、税務機關審計決議帶來的好處，以及與限制性股票單位歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但被美國各州所得税部分抵消。
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目錄
運營結果
收入
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（千美元）20232022改變20232022改變
美國醫療保健解決方案：
人類健康$58,583,385 $52,168,130 12.3%$169,113,962 $153,721,040 10.0%
動物健康1,316,814 1,221,215 7.8%3,716,272 3,590,715 3.5%
美國醫療保健整體解決方案59,900,199 53,389,345 12.2%172,830,234 157,311,755 9.9%
國際醫療保健解決方案：
聯盟醫療保健5,698,635 5,492,656 3.8%16,720,262 16,658,799 0.4%
其他醫療保健解決方案1,349,142 1,184,070 13.9%3,703,728 3,445,400 7.5%
全面的國際醫療保健解決方案7,047,777 6,676,726 5.6%20,423,990 20,104,199 1.6%
分段間淘汰(933)(1,470)(3,144)(3,097)
收入$66,947,043 $60,064,601 11.5%$193,251,080 $177,412,857 8.9%
我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物使用率（例如 GLP-1 類別中標有糖尿病和/或減肥標籤的產品）、新的創新品牌療法的推出、由於名牌藥品製造商持有的某些藥物專利到期而可能在未來幾年內上市的仿製藥和生物仿製藥數量的增加，以及從品牌產品向仿製藥的轉化率藥物和生物仿製藥，價格上漲和價格通縮、美國和歐洲的總體經濟狀況、貨幣匯率、行業內部競爭、客户整合、藥品製造商定價和分銷政策及慣例的變化、政府和其他第三方向客户報銷標準的下行壓力增加、政府規章制度的變化以及 COVID-19 疫情的影響。
收入分別比上一季度和九個月增長了11.5％和8.9％，這主要是由於美國醫療保健解決方案領域的增長。
美國醫療保健解決方案板塊的收入比上一季度增長了65億美元，增長了12.2％，比去年同期增長了155億美元，增長9.9％，這要歸因於整體市場增長的推動，包括標有糖尿病和/或減肥的 GLP-1 類別產品的銷售增加，以及向醫生診所和衞生系統銷售的特種產品銷售的增加，但被 COVID-19 療法（主要是商業療法）銷售的下降所部分抵消）。美國醫療保健解決方案收入的總增長包括在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，標有糖尿病和/或減肥標籤的產品的銷售額分別增加了24億美元和56億美元。與去年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，COVID-19 治療收入分別下降了1億美元和8億美元。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，向我們的兩個最大客户提供的銷售額，包括 GLP-1 產品和 COVID-19 治療劑，與去年同期相比增長了21億美元和50億美元。
國際醫療保健解決方案的收入比上一季度增長了3.711億美元，增長了5.6％，比去年同期增長了3.198億美元，增長了1.6％。與上一季度和九個月同期相比的增長主要是由於我們不全資擁有的巴西全線分銷業務的收入增加、2023年1月收購PharmaLex帶來的收入增加、加拿大業務的銷售額增加以及我們的歐洲分銷業務Alliance Healthcare的銷售額增加，但部分被2022年6月剝離巴西專業業務所抵消。與去年同期相比，我們的歐洲分銷業務在本年度九個月期間的收入受到不利外幣匯率的負面影響，主要是在2023財年的前六個月。
我們與客户（包括團體採購組織）簽訂的許多合同通常每年都會到期。如果與此類客户簽訂的現有合同在沒有延期、續訂或替換的情況下到期，我們可能會失去該客户。在截至2023年6月30日的九個月中，沒有重要合同到期。在接下來的十二個月中，沒有計劃到期的重大合約。此外，重要合同可能會不時根據其條款終止，或者在到期日期之前延期、續訂或更換。如果那些合同
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目錄
以不太優惠的條件延期、續訂或更換，也可能對我們的收入、經營業績和現金流產生負面影響。
毛利
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（千美元）20232022改變20232022改變
美國醫療保健解決方案$1,410,822 $1,328,511 6.2%$4,347,841 $4,068,626 6.9%
國際醫療解決方案820,745 737,546 11.3%2,362,981 2,230,297 5.9%
反壟斷訴訟和解的收益118,611 — 168,510 1,835 
LIFO（費用）抵免額(34,952)(23,070)(114,272)37,668 
土耳其的高通脹影響(50,580)(27,618)(59,019)(27,618)
毛利$2,264,646 $2,015,369 12.4%$6,706,041 $6,310,808 6.3%
毛利比上一季度增加了2.493億美元，增長了12.4％，比去年同期增加了3.952億美元，增長了6.3％。本年度的毛利受到應申報板塊毛利增長和反壟斷訴訟和解收益的有利影響。與去年同期的後進先出信貸相比，本年度的後進先出支出部分抵消了本年度九個月期間的增長。
美國醫療保健解決方案毛利較上一季度增長8,230萬美元，增長6.2％，較去年同期增長2.792億美元，增長6.9％，這主要是由於銷售額的增加。按收入的百分比計算，美國醫療保健解決方案在本季度和九個月期間的毛利率分別為2.36％和2.52％，比上年同期下降13個基點，比上年九個月下降7個基點，這主要是由於毛利率較低的 GLP-1 產品的銷售增加，以及毛利率較高的 COVID-19 療法的銷售減少。
國際醫療保健解決方案的毛利比上一季度增長了8,320萬美元，增長了11.3％，比去年同期增長了1.327億美元，增長了5.9％，這主要是由於2023年1月收購了PharmaLex，以及我們的全球專業物流業務、少於全資擁有的巴西全線分銷業務和歐洲分銷業務的增長，但部分抵消了2022年6月對巴西專業業務的剝離。與去年同期相比，我們的歐洲分銷業務在本年度九個月內的毛利受到不利外幣匯率的負面影響，主要是在2023財年的前六個月。
我們確認在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，與藥品製造商的反壟斷訴訟和解分別獲得1.186億美元和1.685億美元的收益。我們確認了在截至2022年6月30日的九個月內與製藥商達成的反壟斷訴訟和解中獲得的180萬美元收益。收益記錄為銷售成本的降低（見合併財務報表附註附註11）。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們在商品銷售成本中確認的支出分別為5,060萬美元和5,900萬美元，這與土耳其高通貨膨脹會計的影響有關。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，我們在商品銷售成本中確認了2760萬美元的支出，這與土耳其高通脹會計的影響有關。這些支出是由土耳其里拉疲軟推動的。
我們在過渡期內銷售的商品成本包括後進先出準備金，該準備金按季度按比例記賬，基於我們估計的年度後進先出準備金。我們按季度估算的年度後進先出準備金受到製造商定價做法的影響，這可能會受到市場和其他外部影響、庫存數量的預期變化和產品組合的影響，其中許多因素難以預測。上述任何因素的變化都可能對我們的年度後進先出準備金產生重大影響。根據我們本財年後進先出準備金的估計，與去年九個月的LIFO信貸相比，本財年九個月的LIFO支出主要是由仿製藥通貨緊縮降低、品牌庫存產品組合增加和品牌藥品通貨膨脹率上升所推動的。

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目錄
運營費用
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（千美元）20232022改變20232022改變
分銷、銷售和管理$1,304,141 $1,212,152 7.6%$3,916,156 $3,585,500 9.2%
折舊和攤銷274,272 172,114 59.4%687,678 523,333 31.4%
訴訟和阿片類藥物相關（信貸）費用(67,102)23,442 (38,583)108,167 
與收購相關的交易和整合費用19,283 36,570 99,392 69,710 
重組和其他費用63,924 7,858 177,608 31,357 
資產減值— — — 4,946 
商譽減值— 75,936 — 75,936 
運營費用總額$1,594,518 $1,528,072 4.3%$4,842,251 $4,398,949 10.1%
與上一季度相比，分銷、銷售和管理費用增加了9,200萬美元，增長7.6％，這主要是由於國際醫療保健解決方案領域的運營成本增加，包括PharmaLex的運營費用增加。與去年九個月相比，分銷、銷售和管理費用增加了3.307億美元，增長9.2％，這主要是為了支持收入增長，還包括通貨膨脹對某些運營支出的影響。按收入的百分比計算，本季度和九個月期間的分銷、銷售和管理費用分別為1.95％和2.03％，與去年第三和第九個月相比，分別下降了7個基點和1個基點。與上一季度相比，本季度分銷、銷售和管理費用佔收入的百分比有所下降，這主要是由於最近為提高我們許多業務和管理職能部門的運營效率而採取的舉措。
折舊費用分別比上一季度和九個月增加了7.5％和5.3％。攤銷費用分別比上一季度和九個月增加了126.6％和63.6％，這主要是由於我們在2023年1月宣佈計劃更改公司名稱後，某些商號的使用壽命修訂後出現了加速的攤銷費用。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，訴訟和阿片類藥物相關信貸包括從H.D. Smith阿片類藥物訴訟賠償託管處收到的8,340萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，與阿片類藥物訴訟和調查相關的1,630萬美元和4,480萬美元的律師費分別抵消了訴訟和阿片類藥物相關信貸。在截至2022年6月30日的三個月中，訴訟和阿片類藥物相關費用包括與阿片類藥物訴訟和調查相關的律師費。在截至2022年6月30日的九個月中，訴訟和阿片類藥物相關費用包括與阿片類藥物訴訟和調查相關的7,160萬美元律師費，以及與阿片類藥物訴訟和解相關的3660萬美元應計費用。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，與收購相關的交易和整合費用主要與Alliance Healthcare的持續整合和對PharmaLex的收購有關。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，與收購相關的交易和整合費用主要與Alliance Healthcare的整合有關。
在所示期間，重組和其他費用包括以下各項：
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（以千計）2023202220232022
重組和員工遣散費$38,209 $4,475 $85,060 $19,696 
業務轉型工作23,384 3,190 52,007 11,468 
其他開支2,331 193 40,541 193 
重組和其他費用總額$63,924 $7,858 $177,608 $31,357 
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，重組和員工遣散費主要包括與這兩個應報告的細分市場裁員相關的費用。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，業務轉型工作包括與更名為Cencora相關的品牌重塑費用，以及與改善運營的重大戰略舉措相關的非經常性支出
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目錄
效率，包括某些技術舉措。這些費用大部分與第三方顧問提供的服務有關。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，業務轉型工作主要涉及與重組相關的成本，以進一步調整我們的組織以滿足客户的需求，包括某些技術計劃。這些費用大部分與第三方顧問提供的服務有關。
2023 年 3 月，我們的一個外國業務部門經歷了一次網絡安全事件，該事件影響了一個國家的獨立傳統信息技術平臺以及該外國業務部門在該國的運營能力約兩週。與這一孤立事件有關，我們為恢復外國業務部門在該國的業務而承擔了費用，這些費用已記錄在上表中的其他費用中。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，大多數其他支出與網絡安全事件有關。
在截至2022年6月30日的季度和九個月期間，我們的Profarma報告部門記錄了7,590萬美元的商譽減值。
營業收入
三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
（千美元）20232022改變20232022改變
美國醫療保健解決方案$635,176 $579,927 9.5%$1,963,729 $1,878,556 4.5%
國際醫療解決方案187,132 176,272 6.2%524,405 543,400 (3.5)%
分部營業收入總額822,308 756,199 8.7%2,488,134 2,421,956 2.7%
反壟斷訴訟和解的收益118,611 — 168,510 1,835  
LIFO（費用）抵免額(34,952)(23,070)(114,272)37,668  
土耳其的高通脹影響(50,580)(27,618)(59,019)(27,618)
與收購相關的無形資產攤銷(169,154)(74,408)(381,146)(231,866) 
訴訟和阿片類藥物相關信貸（費用）67,102 (23,442)38,583 (108,167)
與收購相關的交易和整合費用(19,283)(36,570)(99,392)(69,710) 
重組和其他費用(63,924)(7,858)(177,608)(31,357)
資產減值— — — (4,946)
商譽減值— (75,936)— (75,936)
營業收入$670,128 $487,297 37.5%$1,863,790 $1,911,859 (2.5)%
分部營業收入是在反壟斷訴訟和解、後進先出（支出）信貸、土耳其高通脹影響、收購相關無形資產攤銷、訴訟和阿片類藥物相關信貸（支出）、收購相關交易和整合費用、重組和其他費用、資產減值和商譽減值收益之前進行評估的。
如上所述，美國醫療保健解決方案公司的營業收入比上一季度增加了5,520萬美元，增長了9.5％，比去年同期增加了8,520萬美元，增長了4.5％，這主要是由於毛利潤的增加，但部分被運營費用的增加所抵消。按收入百分比計算，美國醫療保健解決方案的營業收入利潤率在截至2023年6月30日的本季度和九個月期間分別為1.06％和1.14％，與上一季度和去年九個月相比分別下降了3個基點和5個基點，這主要是由於毛利率的下降，如上文毛利部分所述。
國際醫療保健解決方案的營業收入比上一季度增加了1,090萬美元，增長了6.2％，比去年同期減少了1,900萬美元，下降了3.5％。本季度的增長主要是由於我們的全球專業物流業務以及2023年1月對PharmaLex的收購，但部分被我們歐洲分銷業務營業收入的減少所抵消。本年度九個月期間的下降幅度為
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目錄
這主要是由於我們歐洲分銷業務的營業收入減少，部分原因是與去年同期相比，外匯匯率不利，主要是在2023財年的前六個月，以及2022年6月我們的巴西專業業務被剝離。
其他虧損（收入），淨額
我們確認在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，出售非核心業務的收益為6,000萬美元。
利息支出，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的利息支出、淨利率和相應的加權平均利率如下：
 20232022
（千美元）金額加權平均值
利率		金額加權平均值
利率
利息支出$68,466 3.72%$57,657 2.71%
利息收入(10,602)4.31%(4,795)0.70%
利息支出，淨額$57,864  $52,862  
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的利息支出、淨利率和相應的加權平均利率如下：
 20232022
（千美元）金額加權平均值
利率		金額加權平均值
利率
利息支出$201,544 3.51%$169,661 2.63%
利息收入(33,555)3.34%(10,511)0.75%
利息支出，淨額$167,989  $159,150  
利息支出淨額比上一季度增加了500萬美元，增長9.5％，比去年同期增加了880萬美元，增長了5.6％，這主要是由於利息支出的增加。利息支出的增加主要是由我們的浮動利率借款和相關利率的增加推動的。利息支出的增加被利息收入的增加部分抵消，利息收入的增加主要是由本年度與上年同期相比更高的投資利率推動的。與去年同期相比，本年度平均投資現金餘額較低，部分抵消了較高的投資利率。
所得税支出
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率分別為21.3％和19.3％。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率分別為23.7％和24.0％。截至2023年6月30日的三個月中，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税，但部分抵消了按低於美國法定税率徵收的非美國所得税的好處。截至2023年6月30日的九個月中，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵收非美國所得税的好處、税務機關審計決議帶來的好處，以及與限制性股票單位歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但被美國各州所得税部分抵消。截至2022年6月30日的三個月和九個月中，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税以及與外國估值補貼調整相關的離散税收支出，但部分抵消了按低於美國法定税率徵税的非美國所得税所帶來的好處。
流動性和資本資源
我們的經營業績產生了現金流，這些現金流，加上債務協議下的可用資金和供應商的信貸條款，為營運資金和現金運營需求提供了足夠的資本資源，為資本支出、收購、償還債務、未償債務的利息支付、分紅和購買普通股股票提供資金。
我們持續的主要現金需求將是為營運資金融資、為償還債務提供資金、為支付債務利息提供資金、為支付股息提供資金、為購買普通股提供資金、為收購融資，以及通過新的商業機會為資本支出和日常增長和擴張提供資金。未來的現金流來自
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預計運營和借款將足以為我們持續的現金需求提供資金，包括將在未來16年內支付的阿片類藥物訴訟款項（見下文）。
現金流
截至2023年6月30日和2022年9月30日，我們在外國子公司持有的現金和現金等價物分別為6.432億美元和6.884億美元。我們有能力匯回國外子公司持有的大部分現金和現金等價物，而無需在匯回時繳納大量額外税款。
在12月和3月的季度中，我們增加了與庫存增加相關的季節性需求，這取決於我們的現金餘額，可能需要使用我們的信貸額度來滿足短期資本需求。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們的現金餘額得到了同期信貸額度借款的補充，以滿足短期營運資金需求。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們的循環和證券化信貸額度下任何時候未償還的最大期內借款分別為21.21億美元和5.9億美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們在信貸額度下分別償還了494.529億美元和39.916億美元的累計同期借款。
在截至2023年6月30日的九個月中，我們的運營活動提供了20.845億美元的現金，而去年同期為15.386億美元。在截至2023年6月30日的九個月中，運營部門提供的現金主要是以下結果：
•應付賬款增加了35.137億美元，這主要是由於我們的庫存餘額增加以及定期向供應商付款的時間安排；
•淨收入為13.836億美元；以及
•正非現金項目為8.998億美元，主要包括3.898億美元的攤銷費用、3.073億美元的折舊費用和1.143億美元的後進先出支出。
上述項目提供的現金被以下因素部分抵消：
•應收賬款增加了22.499億美元，這主要是由於銷售額的增加以及客户定期付款的時間安排以及
•庫存增加了13.70億美元，以支持業務量的增長。
在截至2022年6月30日的九個月中，運營部門提供的現金主要是以下結果：
•應付賬款增加了20.746億美元，這主要是由於我們的庫存餘額增加以及定期向供應商付款的時間安排；
•淨收入為13.679億美元；以及
•正非現金項目為7.046億美元，主要包括2.923億美元的折舊費用和2.432億美元的攤銷費用。
上述項目提供的現金被以下因素部分抵消：
•應收賬款增加了15.510億美元，這主要是由於銷售額的增加以及客户定期付款的時間安排；
•庫存增加了7.128億美元，以支持業務量的增長；以及
•應計支出減少2.689億美元。
我們使用未結銷售天數、現有庫存天數和未付應付賬款天數來評估我們的營運資金表現。以下財務指標是根據季度平均值計算得出的，可能會受到現金收入和支出時間的影響，現金收入和支出時間可能會有很大差異，具體取決於該月結束的一週中的哪一天。
 三個月已結束
6月30日		九個月已結束
6月30日
 2023202220232022
未完成銷售的天數27.627.827.527.7
現有庫存天數27.427.928.028.3
未付天數60.159.660.059.7
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根據期末營運資金賬户餘額的波動，我們來自運營活動的現金流可能因期末營運資金賬户餘額的波動而存在顯著差異。此外，與重要客户或製造商供應商的付款條件的任何變更都可能對我們的運營現金流產生重大影響。在截至2023年6月30日的九個月中，運營現金流包括2.09億美元的利息支付和3.427億美元的所得税（扣除退款）。在截至2022年6月30日的九個月中，運營現金流包括1.608億美元的利息支付和1.841億美元的所得税（扣除退款）。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，資本支出分別為2.829億美元和3.227億美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，大量資本支出包括對各種技術計劃的投資，包括對Alliance Healthcare的技術投資。
我們目前預計將在2023財年投資約5億美元用於資本支出。2023年更大的資本支出將包括與各種技術計劃相關的投資，包括對Alliance Healthcare的技術投資以及遵守新監管要求所需的投資。
除資本支出外，在截至2023年6月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括用於收購PharmaLex的14.063億美元和用於投資OneOclogy的7.184億美元（見合併財務報表附註附註2）。在截至2022年6月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括1.242億美元收購公司的成本，其中包括為結算與Alliance Healthcare收購相關的應計對價而支付的6,000萬美元，並被出售非核心業務的2.581億美元收益部分抵消。
在截至2023年6月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要來自購買9.072億美元的普通股，6.75億美元償還2023年3月到期的0.737％的優先票據，以及為普通股支付的3.04億美元現金分紅。在截至2022年6月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要來自於我們在2023年3月到期之前償還了0.737％的優先票據的5億美元，償還了2.5億美元的定期貸款，為普通股支付了2.952億美元的現金分紅，以及購買了2.484億美元的普通股。
債務和信貸額度的可用性
下表説明瞭我們截至2023年6月30日的債務結構，包括多幣種循環信貸額度、應收賬款證券化工具、循環信用票據、貨幣市場工具、Alliance Healthcare債務和透支額度下的可用性：
（以千計）傑出
平衡		額外
可用性
固定利率債務：  
50萬美元，2024 年到期的優先票據 3.400%$499,557 $— 
50萬美元，2025年到期的優先票據佔3.250％498,857 — 
75萬美元，2027年到期的優先票據佔3.450％746,254 — 
50萬美元，2030年到期的優先票據佔2.800％495,806 — 
2031年到期的100萬美元，佔2.700％的優先票據991,320 — 
50萬美元，2045年到期的優先票據為4.250％495,324 — 
50萬美元，2047年到期的優先票據佔4.300％493,487 — 
無追索權債務108,951 — 
固定利率債務總額4,329,556 — 
浮動利率債務：  
2027 年到期的多幣種循環信貸額度— 2,400,000 
2025 年到期的應收賬款證券化融資350,000 1,100,000 
循環信用票據— 75,000 
2024 年到期的透支額度（10,000 英鎊）— 12,703 
貨幣市場工具— 100,000 
聯盟醫療債務236,725 178,789 
無追索權債務104,433 — 
浮動利率債務總額691,158 3,866,492 
債務總額$5,020,714 $3,866,492 
2023年3月，我們最初的15億美元、0.737％的優先票據的6.75億美元剩餘餘額到期並已償還。
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我們與銀團貸款機構簽訂了24億美元的多幣種優先無抵押循環信貸額度（“多幣種循環信貸額度”），計劃於2027年10月到期。多幣種循環信貸額度下的借款利息根據我們的債務評級按指定利率累計，範圍從SOFR/EURIBOR/CDOR/RFR的80.5個基點到122.5個基點（截至2023年6月30日比SOFR/EURIBOR/CDOR/RFR高出102.5個基點），比替代基準利率和加拿大最優惠利率高出0個基點至22.5個基點，視情況而定。我們根據我們的債務評級，每年支付貸款費以維持多幣種循環信貸額度下的可用性，利率從總承諾額的7個基點到15.0個基點不等（截至2023年6月30日為10個基點）。我們可以隨時選擇償還或減少我們在多幣種循環信貸額度下的承諾。多幣種循環信貸額度包含契約，包括遵守財務槓桿率測試，以及其他對子公司債務和資產銷售等施加限制的契約，截至2023年6月30日，我們一直遵守這些條款。
我們有商業票據計劃，我們可以不時發行總額不超過24億美元的短期期票。該計劃下的可用金額可以不時借用、償還和再借用。票據的到期日將有所不同，但自發行之日起不得超過365天。這些票據將產生利息（如果有利息），或者將以低於票面金額的折扣出售。商業票據計劃並未增加我們的借貸能力，因為它完全由我們的多幣種循環信貸額度支持。截至2023年6月30日，我們的商業票據計劃沒有未償借款。
我們有14.5億美元的應收賬款證券化工具（“應收賬款證券化工具”），計劃於2025年10月到期。我們可以使用手風琴功能，根據12月和3月季度的季節性需求，應收賬款證券化機制的承付額最多可增加2.5億美元，但須經貸款人批准。利率基於短期商業票據或30天期限SOFR的現行市場利率加上項目費用。我們每年按現行市場費率支付一筆慣常的未使用費，以維持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含與多幣種循環信貸額度相似的契約，截至2023年6月30日，我們一直遵守多幣種循環信貸額度。
根據循環信用票據（“循環信用票據”），我們有未承諾的、無抵押的信貸額度可供我們使用。循環信用票據使我們能夠不時申請本金不超過7500萬美元的短期無抵押循環信貸貸款。銀行或我們可隨時減少或終止循環信用票據，恕不另行通知。我們還有1,000萬英鎊的英國未承諾透支額度（“透支額度”），將於2024年2月到期，用於為與我們的MWI動物健康業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。根據貨幣市場信貸協議（“貨幣市場工具”），我們有未承諾的、無抵押的信貸額度可供我們使用。貨幣市場機制使我們能夠不時申請本金不超過1億美元的短期無抵押循環信貸貸款。銀行或我們可能隨時減少或終止貨幣市場工具，恕不另行通知。
Alliance Healthcare債務由各種貨幣和不同利率的未承諾循環信貸額度組成。截至2023年6月30日，大部分未償借款存放在埃及（持有50％的股權）。這些設施用於為其營運資金需求提供資金。
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款（及其利息）的償還僅由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流擔保。
股票購買計劃和分紅
2022年5月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，允許我們根據市場條件購買高達10億美元的已發行普通股。在截至2023年6月30日的九個月中，我們購買了8.788億美元的普通股，其中包括從沃爾格林靴業聯盟公司購買的8億美元。這些收購不包括2022年9月以現金結算的2,840萬美元購買。截至2023年6月30日，該計劃還有8,250萬美元的可用性。
2023年3月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許我們根據市場條件購買高達10億美元的已發行普通股。截至2023年6月30日，在該計劃下沒有購買任何股票。
2022年11月，我們董事會將普通股的季度股息從每股0.460美元提高到每股0.485美元，增加了5％。我們預計，未來我們將繼續支付季度現金分紅。但是，未來股息的支付和金額仍由董事會自行決定，並將取決於未來的收益、財務狀況、資本要求和其他因素。

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承諾和義務
正如合併財務報表附註10中所討論和定義的那樣，2021年7月21日，我們宣佈與另外兩家全國藥品分銷商已就分銷商和解協議進行了談判。分銷商和解協議於2022年4月2日生效，截至2023年6月30日，它包括 4849 個符合條件的州（“定居國”）以及 99%按定居國符合條件的政治區劃的人口分列。截至2023年6月30日，我們的合併資產負債表上與分銷商和解協議、阿拉巴馬州（尚未與阿拉巴馬州達成和解協議）以及其他阿片類藥物相關訴訟的剩餘負債估計約為59億美元，預計將在未來16年內支付。上述訴訟責任的支付沒有而且預計不會對我們支付股息的能力產生影響。
以下是截至2023年6月30日，我們在債務的未來本金和利息支付、不可取消運營租賃的最低租金以及其他承諾的最低還款額方面的合同義務摘要：
按期劃分的到期付款（以千計）債務，包括利息支付正在運營
租賃		其他承諾總計
1 年以內$1,072,554 $216,322 $138,379 $1,427,255 
1-3 年1,198,997 374,448 131,752 1,705,197 
4-5 歲980,863 281,957 64 1,262,884 
5 年後3,389,500 458,291 — 3,847,791 
總計$6,641,914 $1,331,018 $270,195 $8,243,127 
2017年税法要求對歷史國外收入和利潤進行一次性過渡税。截至2023年6月30日，除去多付的款項和税收抵免，我們預計將支付與過渡税相關的1.39億美元，過渡税將在六年內分期支付，並於2021年1月開始。過渡税承諾包含在上表的 “其他承諾” 中。
截至2023年6月30日，我們對不確定税收狀況的負債為5.351億美元（包括利息和罰款）。該負債代表了對我們在納税申報表中得出的税收狀況的估計，經税務機關審查，這些狀況最終可能無法維持。由於無法合理確定地預測未來任何現金結算的金額和時間，因此上述合同債務表不包括估計負債。正如合併財務報表附註10所披露的那樣，截至2023年6月30日，我們對不確定税收狀況的責任主要包括與處方阿片類止痛藥分銷相關的法定應計税收優惠。
市場風險
我們的非美國業務面臨外幣和匯率風險。我們最大的外匯匯率敞口主要存在於英鎊、歐元、土耳其里拉、埃及鎊、巴西雷亞爾和加元。我們使用遠期合約來對衝外幣匯率對某些公司間應收賬款和應付賬款餘額的影響。我們可能會使用衍生工具來對衝我們的外匯敞口，但不能用於投機或交易目的。在截至2023年6月30日的九個月中，我們的國外業務收入約佔我們合併收入的11％。
我們面臨與債務相關的利率波動的市場風險敞口。我們通過使用固定利率和浮動利率債務的組合來管理利率風險。浮動利率債務的金額在年內根據我們的營運資金需求而波動。截至2023年6月30日，我們有6.912億美元的浮動利率未償債務。我們會定期評估金融工具，以管理固定和浮動利率的風險。但是，無法保證此類工具會以我們想要的組合和/或我們可以接受的條件提供。截至2023年6月30日，尚無此類金融工具生效。
我們還面臨與現金和現金等價物相關的利率波動的市場風險敞口。截至2023年6月30日，我們有13.893億美元的現金及現金等價物。假設的利率下降對現金和現金等價物的負面影響將被這種下降對浮動利率債務的有利影響部分抵消。每投資超過浮動利率債務的1億美元現金，利率下降10個基點將使我們的年度淨利息支出增加10萬美元。
除其他因素外，總體經濟狀況的惡化可能會對開具的處方數量和消費者購買的藥品數量產生不利影響，因此可能會減少客户的購買量。此外，金融市場的波動也可能對我們的客户獲得信貸的能力產生負面影響
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以可接受的條件為其業務融資。減少客户的購買量或客户向我們匯款的能力發生變化可能會對我們的收入增長、盈利能力和運營現金流產生不利影響。
最近全球和美國經濟體的通貨膨脹率上升影響了某些運營費用。如果高通脹水平持續或上升，我們的運營和財務業績可能會受到不利影響，尤其是在某些全球市場。
我們面臨來自其他地緣政治趨勢和事件的風險，例如俄烏戰爭。儘管目前很難預測俄羅斯入侵烏克蘭的長期影響，但衝突的財務影響並不嚴重。

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第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
公司最重要的市場風險是外幣風險、利率變化以及公司普通股價格和波動率變化的影響。參見 “市場風險” 標題下的討論，此處以引用方式納入其中。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息。這些控制和程序還旨在確保收集此類報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
公司首席執行官兼首席財務官在公司管理層其他成員的參與下，評估了公司披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條），並得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序對預期目的有效。
財務報告內部控制的變化
在2023財年第三季度，AmeriSourceBergen Corporation對與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估有關的財務報告的內部控制沒有變化，這些變化發生在截至2023年6月30日的季度中，對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見 注意事項 10合併財務報表附註（法律事項和突發事件）載於本報告第一部分第1項，用於説明公司目前對法律訴訟的描述。
第 1A 項。風險因素
截至2022年9月30日的財年的10-K表第1A項描述了我們的重大業務風險，並補充了截至2023年3月31日的財季的10-Q表第1A項中描述的業務風險描述，本文提到了這一點。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股票證券
下表列出了截至2023年6月30日的第三財季每月購買的股票數量、每股支付的平均價格、作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數，以及根據這些計劃可能每月購買的股票的大約美元價值。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “簡明合併財務報表附註” 中的附註7 “股東權益和每股收益”。
時期總計
的數量
股份
已購買		平均價格
按每人支付
分享		的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈
程式		近似美元
的價值
可能還會成為的股票
已購買
在計劃下
4 月 1 日至 4 月 30 日— — $1,182,525,290 
5 月 1 日至 5 月 31 日292,792 $170.77 292,792 $1,132,525,201 
6 月 1 日至 6 月 30 日292,119 $181.79 275,984 $1,082,525,179 
總計584,911  568,776  
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
萊斯利·E·多納託，我們的 執行副總裁兼首席戰略官, 採用股票交易計劃開啟 2023年5月26日，據此，她可以向上限出售 15,867在2024年5月31日之前持有的公司普通股，包括通過行使和出售股票期權。
吉娜·K·克拉克，我們的 執行副總裁兼首席傳播與行政官, 採用股票交易計劃開啟 2023年6月22日，據此，她可以向上限出售 31,666在2024年6月21日之前持有的公司普通股，包括通過行使和出售股票期權。
羅伯特 P. Mauch，我們的 執行副總裁兼首席運營官, 採用股票交易計劃開啟 2023年6月23日，據此，他最多可以賣給 20,1972024年4月30日之前的公司普通股。
這些 股票交易計劃是在公開的內幕交易窗口期間簽訂的，旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的正面辯護，以及公司有關證券交易的政策。

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目錄
第 6 項。展品
 
    (a)         展品：
展品編號描述
10.1
截至2023年5月3日的經修訂和重列的應收賬款購買協議的第十九修正案，由作為賣方的AmerisourceRebergen Financial Corporation作為服務商的AmeriSourceBergen Drug Corporation以及作為管理人的三菱日聯銀行有限公司簽訂（參照註冊人於2023年5月5日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
10.2
AmeriSourceBergen Corporation與Walgreens Boots Alliance Holdings LLC簽訂的截至2023年5月11日的股票回購協議（參照註冊人於2023年5月15日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
10.3
AmeriSourceBergen Corporation與Walgreens Boots Alliance Holdings LLC簽訂的截至2023年6月15日的股票回購協議（參照註冊人於2023年6月20日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
31.1
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。
32
第 1350 條首席執行官和首席財務官認證。
101AmeriSourceBergen Corporation截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的財務報表，採用內聯可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合收益表，（iv）合併現金流量表，以及（vi）合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

37
目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 AMERISOURCEBERGEN 公司
  
2023年8月2日/s/ Steven H. Collis
 史蒂芬·H·科利斯
 董事長、總裁兼首席執行官
  
2023年8月2日/s/James F. Cleary
 詹姆斯·F·克萊裏
 執行副總裁兼首席財務官
 
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