10-Q
假的--12-310001293282Q3P3Y0001293282US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001293282TTGT：兩千二十五個Notes會員2022-01-012022-09-300001293282US-GAAP：與客户成員簽訂的長期合同2022-07-012022-09-300001293282US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001293282美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001293282國家：美國TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2022-07-012022-09-300001293282SRT: 最大成員US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：非美國會員TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001293282國家:GBTTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2023-07-012023-09-300001293282TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2022-01-012022-09-300001293282US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001293282US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001293282US-GAAP：與客户成員簽訂的短期合同2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001293282TTGT：MaytwoandTwentytwo Reparchase 計劃會員2023-01-012023-09-300001293282TTGT：MaytwoandTwentytwo Reparchase 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成員2023-09-300001293282US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001293282SRT: 北美會員TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2023-07-012023-09-300001293282美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001293282SRT: 最低成員US-GAAP：非競爭協議成員2023-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001293282國家：美國TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001293282US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-3000012932822023-09-300001293282國家：美國TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：非美國會員TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2022-01-012022-09-300001293282US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-3100012932822023-03-310001293282TTGT：兩千二十五個Notes會員2021-01-012021-12-310001293282US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001293282US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001293282TTGT：二千二萬一貸款和擔保協議成員TTGT：西部聯盟銀行成員2021-10-290001293282US-GAAP：商標和商標名稱會員SRT: 最大成員2022-12-310001293282TTGT：11 月 2 千二萬二重購計劃會員2023-01-012023-09-300001293282國家：美國2022-12-310001293282美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001293282US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001293282US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300001293282TTGT: 國際會員2023-07-012023-09-300001293282TTGT：專有用户信息數據庫和互聯網流量成員2022-12-310001293282SRT: 最低成員TTGT：第四修正案成員2021-04-012021-04-300001293282TTGT：兩千二十五個Notes會員2020-12-310001293282TTGT: 合同責任成員2022-12-3100012932822022-09-300001293282US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001293282TTGT：兩千二十五個Notes會員2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001293282US-GAAP：公允價值輸入二級會員TTGT：集合債券基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001293282US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-3000012932822023-11-060001293282TTGT：MaytwoandTwentytwo Reparchase 計劃會員2023-09-300001293282US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001293282美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001293282TTGT：五月二千二萬回購計劃會員2022-05-010001293282SRT: 最大成員US-GAAP：非競爭協議成員2022-12-3100012932822020-12-310001293282TTGT：股票期權二千一十七計劃成員2023-09-300001293282國家：美國TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2022-01-012022-09-300001293282US-GAAP：客户關係成員SRT: 最大成員2022-12-310001293282US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001293282TTGT：二千二十六個Notes會員2023-09-300001293282TTGT：集合債券基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001293282US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001293282US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-3100012932822023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001293282TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001293282SRT: 最大成員TTGT：股票期權二千一十七計劃成員2023-01-012023-09-300001293282US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001293282美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-3000012932822023-06-300001293282TTGT：股票期權二千七計劃會員2023-01-012023-09-300001293282TTGT：Zeropoint Onetwo Fivepartige ConvertibleSenior Notes 成員2021-12-310001293282US-GAAP：與客户成員簽訂的長期合同2023-07-012023-09-300001293282TTGT：二千二萬一貸款和擔保協議成員TTGT：西部聯盟銀行成員2023-09-3000012932822023-01-012023-03-310001293282TTGT：專有用户信息數據庫和互聯網流量成員2023-09-300001293282美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001293282TTGT：股票期權二千一十七計劃成員2017-06-160001293282US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001293282TTGT：集合債券基金成員2022-12-310001293282SRT: 最低成員US-GAAP：非競爭協議成員2022-12-3100012932822022-01-012022-12-310001293282TTGT：二千零七計劃和二千一七計劃成員2023-09-300001293282US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001293282US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-09-300001293282SRT: 北美會員TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2022-01-012022-09-300001293282TTGT：按活動目標區域成員劃分的客户2022-07-012022-09-300001293282SRT: 最低成員TTGT：第三修正案 Newton Lease 會員2017-10-252017-10-2600012932822023-07-012023-09-300001293282SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001293282US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001293282US-GAAP：員工股票會員2022-06-070001293282SRT: 最大成員2023-09-300001293282US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001293282US-GAAP：非競爭協議成員2022-12-310001293282US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001293282US-GAAP：非美國會員TTGT：按地理區域成員劃分的非關聯客户2023-07-012023-09-30xbrli: pureTTGT: 網絡研討會utr: sqftxbrli: 股票TTGT: 網站ttgt: Shares1ttgt: 細分市場iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 1-33472

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1293282/000095017023061087/img109977093_0.jpg 

TECHTARGET, INC

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

04-3483216

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

 

 

格羅夫街 275 號 牛頓, 馬薩諸塞

02466

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

 

註冊人的電話號碼，包括區號:(617) 431-9200

以前的名稱、以前的地址和正式的財政年度（如果自上次報告以來有變化）： 不適用

 

根據該法第12（b）條註冊或待註冊的證券。

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.001美元

TTGT

納斯達克全球市場

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不是 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月6日，註冊人有 28,384,199普通股的股份ck，每股面值0.001美元，已發行。

 

 

 

 

目錄

物品

 

 

頁面

 

 

 

 

 

第一部分

 

財務信息

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）

 

3

 

 

簡明合併 平衡 截至 2023 年 9 月 30 日的工作表 還有2022年12月31日

 

3

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表和綜合收益表

 

4

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表

 

5

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

簡明合併財務報表附註

 

8

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

24

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

37

第 4 項。

 

控制和程序

 

38

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

39

第 1A 項。

 

風險因素

 

39

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

 

40

第 5 項。

 

其他信息

 

40

第 6 項。

 

展品

 

41

 

 

簽名

 

42

 

 

 

2

 

第一部分財務所有信息

第 1 項。財務口頭聲明 （未經審計）

TechTarget, Inc

簡明合併 B資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

資產

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

212,106

 

 

$

344,523

 

短期投資

 

 

97,392

 

 

 

20,210

 

應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元5,333和 $4,494分別地

 

 

43,342

 

 

 

60,359

 

預付費用和其他流動資產

 

 

5,583

 

 

 

5,745

 

流動資產總額

 

 

358,423

 

 

 

430,837

 

財產和設備，淨額

 

 

24,411

 

 

 

22,507

 

善意

 

 

192,500

 

 

 

192,227

 

無形資產，淨額

 

 

89,415

 

 

 

95,517

 

具有使用權的經營租賃資產

 

 

18,015

 

 

 

20,039

 

遞延所得税資產

 

 

4,094

 

 

 

2,945

 

其他資產

 

 

742

 

 

 

645

 

總資產

 

$

687,600

 

 

$

764,717

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

4,915

 

 

$

3,298

 

當期經營租賃負債

 

 

4,011

 

 

 

4,099

 

應計費用和其他流動負債

 

 

6,886

 

 

 

10,935

 

應計補償費用

 

 

1,374

 

 

 

4,643

 

應繳所得税

 

 

3,389

 

 

 

7,827

 

合同負債

 

 

18,083

 

 

 

27,086

 

流動負債總額

 

 

38,658

 

 

 

57,888

 

非流動經營租賃負債

 

 

17,602

 

 

 

20,371

 

可轉換優先票據

 

 

409,951

 

 

 

455,694

 

遞延所得税負債

 

 

12,381

 

 

 

13,290

 

負債總額

 

 

478,592

 

 

 

547,243

 

租賃和意外開支（見附註9）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.001面值。 5,000,000股票已授權。 不已發行或流通的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.001面值。 100,000,000股票已授權。 58,628,120和 57,919,501分別已發行的股票； 28,384,199和 29,023,093分別為已發行股份

 

 

59

 

 

 

58

 

國庫股票，按成本計算； 30,243,921和 28,896,408分別為股份

 

 

(329,077

)

 

 

(278,876

)

額外的實收資本

 

 

459,960

 

 

 

425,458

 

累計其他綜合虧損

 

 

(8,367

)

 

 

(9,537

)

留存收益

 

 

86,433

 

 

 

80,371

 

股東權益總額

 

 

209,008

 

 

 

217,474

 

負債和股東權益總額

 

$

687,600

 

 

$

764,717

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

3

 

TechTarget, Inc

美國的簡明合併報表來綜合收益

（以千計，每股數據除外）

 

 

在已結束的三個月中

 

在結束的九個月裏

 

 

 

9月30日

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

收入

 

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

收入成本(1)

 

 

18,250

 

 

 

19,118

 

 

54,006

 

 

 

56,715

 

收購技術的攤銷

 

 

700

 

 

 

654

 

 

2,067

 

 

 

2,097

 

毛利

 

 

38,178

 

 

 

57,640

 

 

116,598

 

 

 

165,641

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷(1)

 

 

23,944

 

 

 

25,982

 

 

73,615

 

 

 

75,035

 

產品開發(1)

 

 

2,700

 

 

 

2,791

 

 

7,766

 

 

 

8,990

 

一般和行政(1)

 

 

7,383

 

 

 

8,520

 

 

23,007

 

 

 

24,051

 

折舊，不包括美元貶值996, $704, $2,760和 $1,980, 分別包含在收入成本中

 

 

2,180

 

 

 

1,847

 

 

6,275

 

 

 

5,279

 

攤銷

 

 

1,502

 

 

 

120

 

 

4,501

 

 

 

4,109

 

運營費用總額

 

 

37,709

 

 

 

39,260

 

 

115,164

 

 

 

117,464

 

營業收入

 

 

469

 

 

 

18,380

 

 

1,434

 

 

 

48,177

 

利息和其他收入（支出），淨額

 

 

2,791

 

 

 

(109

)

 

8,463

 

 

 

(1,653

)

提前償還債務所獲得的收益

 

 

5,033

 

 

 

-

 

 

5,033

 

 

 

-

 

所得税準備金前的收入

 

 

8,293

 

 

 

18,271

 

 

14,930

 

 

 

46,524

 

所得税準備金

 

 

6,551

 

 

 

3,430

 

 

8,868

 

 

 

12,104

 

淨收入

 

$

1,742

 

 

$

14,841

 

$

6,062

 

 

$

34,420

 

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資收益（虧損）（扣除税收準備金影響）美元6, $(7), $(16) 和 $ (66），分別是）

 

$

21

 

 

$

(24

)

 

(58

)

 

$

(231

)

外幣折算收益（虧損）

 

 

(2,459

)

 

 

(6,456

)

 

1,228

 

 

 

(16,188

)

其他綜合收益（虧損）

 

 

(2,438

)

 

 

(6,480

)

 

1,170

 

 

 

(16,419

)

綜合收益（虧損）

 

$

(696

)

 

$

8,361

 

$

7,232

 

 

$

18,001

 

普通股每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.06

 

 

$

0.50

 

$

0.21

 

 

$

1.16

 

稀釋

 

$

0.06

 

 

$

0.46

 

$

0.21

 

 

$

1.06

 

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

28,073

 

 

 

29,637

 

 

28,295

 

 

 

29,640

 

稀釋

 

 

28,206

 

 

 

33,934

 

 

28,484

 

 

 

34,226

 

 

(1)
金額包括股票薪酬支出，如下所示：

收入成本

 

$

877

 

 

$

744

 

$

2,529

 

 

$

2,153

 

銷售和營銷

 

$

7,064

 

 

$

6,290

 

$

22,445

 

 

$

16,886

 

產品開發

 

$

419

 

 

$

391

 

$

1,308

 

 

$

1,222

 

一般和行政

 

$

3,166

 

 

$

3,289

 

$

10,204

 

 

$

9,243

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

 

 

4

 

TechTarget, Inc

簡明合併報表 股東權益

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）

 

 

普通股

 

國庫股

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

的數量
股份

 

$0.001
面值

 

的數量
股份

 

成本

 

額外
付費
資本

 

累積的
其他
全面
收入（虧損）

 

已保留
收益

 

總計
股東
公平

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

57,919,501

 

$58

 

28,896,408

 

$(278,876)

 

$425,458

 

$(9,537)

 

$80,371

 

$217,474

通過行使期權發行普通股

 

2,500

 

—

 

—

 

—

 

18

 

—

 

—

 

18

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

91,152

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

通過股票回購購買普通股

 

—

 

—

 

581,295

 

(25,000)

 

—

 

—

 

—

 

(25,000)

淨結算的影響

 

912

 

—

 

912

 

—

 

(177)

 

—

 

—

 

(177)

回購股票的消費税

 

—

 

—

 

—

 

—

 

(206)

 

—

 

—

 

(206)

股票薪酬支出 (1)

 

—

 

—

 

—

 

—

 

14,176

 

—

 

—

 

14,176

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資收益

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

63

 

—

 

63

外幣兑換的未實現收益

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

2,029

 

—

 

2,029

淨收入

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

1,645

 

1,645

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

58,014,065

 

$58

 

29,478,615

 

$(303,876)

 

$439,269

 

$(7,445)

 

$82,016

 

$210,022

通過員工股票購買計劃發行普通股

 

22,017

 

—

 

—

 

—

 

650

 

—

 

—

 

650

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

650

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

通過股票回購購買普通股

 

—

 

—

 

737,369

 

(25,000)

 

—

 

—

 

—

 

(25,000)

回購股票的消費税

 

—

 

—

 

—

 

—

 

(250)

 

—

 

—

 

(250)

股票薪酬支出

 

—

 

—

 

—

 

—

 

12,684

 

—

 

—

 

12,684

綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資損失

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

(142)

 

—

 

(142)

外幣兑換的未實現收益

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

1,658

 

—

 

1,658

淨收入

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

2,675

 

2,675

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

58,036,732

 

$58

 

30,215,984

 

$(328,876)

 

$452,353

 

$(5,929)

 

$84,691

 

$202,297

通過行使期權發行普通股

 

—

 

—

 

—

 

—

 

 

 

—

 

—

 

—

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

563,451

 

1

 

—

 

—

 

(1)

 

—

 

—

 

—

通過股票回購購買普通股

 

—

 

—

 

 

 

 

 

—

 

—

 

—

 

—

淨結算的影響

 

27,937

 

—

 

27,937

 

—

 

(4,374)

 

—

 

—

 

(4,374)

回購股票的消費税

 

—

 

—

 

—

 

(201)

 

456

 

 

 

 

 

255

股票薪酬支出

 

—

 

—

 

—

 

—

 

11,526

 

—

 

—

 

11,526

綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資收益

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

21

 

—

 

21

外幣兑換的未實現虧損

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

(2,459)

 

—

 

(2,459)

淨收入

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

1,742

 

1,742

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

58,628,120

 

$59

 

30,243,921

 

$(329,077)

 

$459,960

 

$(8,367)

 

$86,433

 

$209,008

 

5

 

TechTarget, Inc

股東權益簡明合併報表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）

 

 

普通股

 

 

國庫股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

的數量
股份

 

 

$0.001
面值

 

 

的數量
股份

 

 

成本

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
全面
收入（虧損）

 

 

已保留
收益

 

 

總計
股東
公平

 

餘額，2021 年 12 月 31 日

 

 

57,144,740

 

 

$

57

 

 

 

27,510,842

 

 

$

(199,796

)

 

$

383,436

 

 

$

298

 

 

$

38,762

 

 

$

222,757

 

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

 

122,571

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

通過股票回購購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,614

 

 

 

(323

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(323

)

淨結算的影響

 

 

1,340

 

 

 

—

 

 

 

1,340

 

 

 

—

 

 

 

(4,382

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,382

)

股票薪酬支出 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,744

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,744

 

綜合損失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(69

)

 

 

—

 

 

 

(69

)

外幣兑換的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,695

)

 

 

—

 

 

 

(2,695

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,164

 

 

 

7,164

 

餘額，2022 年 3 月 31 日

 

 

57,268,651

 

 

$

57

 

 

 

27,516,796

 

 

$

(200,119

)

 

$

397,798

 

 

$

(2,466

)

 

$

45,926

 

 

$

241,196

 

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

 

8,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

通過股票回購購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

252,493

 

 

 

(17,169

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(17,169

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,135

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,135

 

綜合損失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(138

)

 

 

—

 

 

 

(138

)

外幣兑換的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,037

)

 

 

—

 

 

 

(7,037

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,415

 

 

 

12,415

 

餘額，2022 年 6 月 30 日

 

 

57,276,651

 

 

$

57

 

 

 

27,769,289

 

 

$

(217,288

)

 

$

406,933

 

 

$

(9,641

)

 

$

58,341

 

 

$

238,402

 

通過行使期權發行普通股

 

 

12,500

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98

 

通過限制性股票獎勵發行普通股

 

 

451,100

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

通過股票回購購買普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

450,373

 

 

 

(27,737

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(27,737

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,714

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,714

 

綜合損失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的投資損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

—

 

 

 

(24

)

外幣兑換的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,456

)

 

 

—

 

 

 

(6,456

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,841

 

 

 

14,841

 

餘額，2022 年 9 月 30 日

 

 

57,740,251

 

 

$

57

 

 

 

28,219,662

 

 

$

(245,025

)

 

$

417,745

 

 

$

(16,121

)

 

$

73,182

 

 

$

229,838

 

(1)包括 $1.9和 $9.1上一年度確認的百萬美元應計薪酬支出 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

6

 

TechTarget, Inc

簡明合併報表現金流的比例

（以千計）

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（未經審計）

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

6,062

 

 

$

34,420

 

調整淨收入與運營提供的淨現金
活動：

 

 

 

 

 

 

折舊

 

 

9,035

 

 

 

7,259

 

攤銷

 

 

6,568

 

 

 

6,206

 

壞賬準備金

 

 

2,003

 

 

 

1,886

 

基於股票的薪酬

 

 

36,486

 

 

 

29,504

 

債務發行成本的攤銷

 

 

1,850

 

 

 

1,873

 

遞延所得税優惠

 

 

(2,137

)

 

 

(2,366

)

提前償還債務的收益

 

 

(5,033

)

 

 

—

 

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

15,055

 

 

 

(12,688

)

具有使用權的經營租賃資產

 

 

1,594

 

 

 

1,997

 

預付費用和其他流動資產

 

 

166

 

 

 

384

 

其他資產

 

 

(100

)

 

 

226

 

應付賬款

 

 

1,616

 

 

 

3,529

 

應繳所得税

 

 

(4,336

)

 

 

2,255

 

應計費用和其他流動負債

 

 

(2,147

)

 

 

2,167

 

應計補償費用

 

 

(1,380

)

 

 

(2,893

)

有使用權的經營租賃負債

 

 

(2,435

)

 

 

(2,386

)

合同負債

 

 

(9,067

)

 

 

2,324

 

其他負債

 

 

—

 

 

 

(2,777

)

經營活動提供的淨現金

 

 

53,800

 

 

 

70,920

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

購買的財產和設備以及其他資本化資產，淨額

 

 

(10,906

)

 

 

(10,859

)

購買投資

 

 

(77,261

)

 

 

(211

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(88,167

)

 

 

(11,070

)

籌資活動：

 

 

 

 

 

 

與淨股份結算相關的預扣税

 

 

(4,551

)

 

 

(4,382

)

購買庫存股和相關成本

 

 

(50,000

)

 

 

(45,228

)

股票期權行使的收益

 

 

18

 

 

 

98

 

ESPP 發行普通股

 

 

650

 

 

 

—

 

回購可轉換優先票據的付款

 

 

(42,560

)

 

 

—

 

支付收益負債

 

 

(2,267

)

 

 

(5,206

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(98,710

)

 

 

(54,718

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

660

 

 

 

(2,486

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

(132,417

)

 

 

2,646

 

期初的現金和現金等價物

 

 

344,523

 

 

 

361,623

 

期末的現金和現金等價物

 

$

212,106

 

 

$

364,269

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

繳納税款的現金，淨額

 

$

15,444

 

 

$

12,255

 

非現金投資和融資活動時間表：

 

 

 

 

 

 

使用權、資產和租賃負債

 

$

492

 

 

$

726

 

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

7

 

TechTarget, Inc

簡明合併附註 財務報表

（以千為單位，股票和每股數據（如另有説明）或以百萬為單位表示的例子除外）

1。組織和運營

TechTarget, Inc.（及其子公司統稱為 “公司”）是一家全球數據和分析領導者，也是為企業技術供應商購買意圖驅動的營銷和銷售數據的買家提供軟件提供商。該公司的服務產品旨在使技術供應商能夠更好地識別、接觸和影響積極研究特定 IT 採購的企業信息技術 (“IT”) 決策者。該公司提供的產品和服務旨在提高IT供應商影響這些受眾以實現業務增長的能力，這些服務使用高級定位、分析和數據服務，再加上集需求挖掘、品牌廣告技巧以及內容策劃和創作於一體的定製營銷計劃。該公司運營的網絡約為 150網站和 900網絡研討會和虛擬活動頻道，每個頻道都側重於特定的 IT 領域，例如存儲、安全或網絡。IT和業務專業人員變得越來越專業化，他們開始依靠公司針對特定行業的網站和網絡研討會以及虛擬活動渠道來購買決策支持。該公司的內容平臺旨在使IT和業務專業人員能夠駕馭複雜且瞬息萬變的IT格局，在這種環境中，購買決策可能會產生重大的財務和運營後果。在購買決策過程的關鍵階段，這些通過不同渠道提供的內容旨在滿足IT和業務專業人員對專家、同行和IT供應商信息的需求，並提供平臺，企業對企業技術公司可以在該平臺上發起有針對性的營銷活動，從而產生可衡量的投資回報。根據成員和用户各自工作職責的邏輯聚類以及公司客户正在推廣的產品的營銷重點，公司對其內容進行分類，以應對不同市場類別組合中的關鍵市場機會和受眾擴展：安全、網絡、存儲、數據中心和虛擬化技術、首席信息官/信息技術戰略、業務應用程序和分析、應用程序架構和開發以及ANCL渠道。

2。重要會計政策摘要

隨附的簡明合併財務報表反映了下文和這些附註中其他地方所述的某些重要會計政策對簡明合併財務報表的應用。公司的關鍵會計政策是影響其在編制簡明合併財務報表時使用的更重要判斷的政策。公司關鍵會計政策和估算的描述載於其截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告以及本簡明合併財務報表附註中。

整合原則

隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司 TechTarget 證券公司（“TSC”）、TechTarget Limited、TechTarget（香港）有限公司（“TTGT HK”）、TechTarget（澳大利亞）私人有限公司、e-Magine Medias SAS（“Lemagit”）、TechTarget（香港）有限公司、TechTarget（澳大利亞）私人有限公司、E-Magine Medias SAS（“Lemagit”）、TechTarget（香港）有限公司、BrightTalk Limited 和 Brigh其全資子公司BrightTalk, Inc.（統稱為 “BrightTalk”）。TSC 是馬薩諸塞州的一家公司。TechTarget Limited是一家主要在英國開展業務的子公司。TTGT HK 是一家在香港註冊的子公司，旨在促進公司在亞太地區的活動。TechTarget（澳大利亞）私人有限公司和TechTarget（新加坡）私人有限公司分別是公司在澳大利亞和新加坡開展業務的實體；Lemagit和TechTarget Germany GmbH均為TechTarget Limited的全資子公司，分別是公司在法國和德國開展業務的實體。BrightTalk是公司通過其開展與其BrightTalk網絡研討會和虛擬活動平臺相關的業務的實體。

8

 

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）中期財務信息公認的會計原則（公認會計原則或 “美國公認會計原則”）以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有調整都是正常的、經常性的，已反映在簡明的合併財務報表中，這些調整都是公允列報所示期間的經營業績所必需的。所列期間的經營業績不一定表示任何其他過渡期或全年的預期業績。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與本報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀.

Foreign 貨幣 翻譯

公司主要外國子公司的本位幣通常是當地貨幣。將外幣財務報表轉換為美元所產生的調整作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分作為單獨的組成部分記錄在簡明合併綜合收益表中。外幣交易損益包含在簡明合併收益表中的利息和其他收入（支出），淨額為利息和其他收入（支出）。所有以外幣計價的資產和負債 按資產負債表日期的匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算。

估算值的使用s

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。公司持續評估其估算值，包括與收入、長期資產、商譽、可疑賬户備抵金、股票薪酬、收益、應計自保、無形資產和商譽收購價格分配以及所得税相關的估計。公司根據對可能的信貸損失金額的最佳估計，減少了應收賬款以備可疑賬款。某些資產和負債賬面價值的估算基於歷史經驗和公司認為合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

收入確認

該公司的收入來自銷售有針對性的營銷和廣告活動，這些活動是通過其網站網絡、網絡研討會和虛擬活動渠道以及我們的數據分析服務和解決方案提供的。當通過向客户轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務時，收入即得到確認，具體流程由以下五個步驟確定：a) 確定與客户的合同或合同，b) 確定合同中的履約義務，c) 確定交易價格，d) 將交易價格分配給合同中的履約義務，e) 在履行履約義務時或履行後確認收入。

現金和現金等價物

公司將所有在收購日最初或剩餘到期日為三個月或更短的到期日的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值，主要由銀行存款和政府支持的貨幣市場基金組成。

應收賬款

我們保留了預期無法收回的應收賬款的信貸損失備抵金，該備抵記為應收賬款的抵消，此類變動在簡明合併收益表和綜合收益表中歸類為一般和管理費用。當我們發現存在已知爭議、逾期金額或可收回性問題的特定客户時，我們會通過逐個審查應收賬款來評估可收賬款，並根據歷史信息、當前市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，為所有賬户的損失做好準備金

9

 

通知對歷史損失數據的調整。在確定信用損失備抵金額時，我們會根據逾期應收狀況考慮歷史可收性，並根據正在進行的信用評估對客户的信用狀況做出判斷。

2023 年 9 月 30 日，該公司的可收回性評估包括科技行業目前面臨的宏觀經濟不確定性造成的業務和市場中斷，以及對預期新興信貸和可收性趨勢的估計。市場狀況的持續波動和信貸趨勢不斷變化的變化難以預測，這會導致變異和波動，這可能會對我們在未來時期的信貸損失備抵產生重大影響。

 

金融工具的公允價值

金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、長期債務和或有對價。由於其短期性質和流動性，除或有對價和長期債務外，這些工具的賬面價值接近其估計的公允價值。該公司將其在債務證券上的所有短期和長期投資歸類為可供出售。或有對價的公允價值是使用貼現現金流法估算的。

 

商譽和收購的無形資產的業務合併和估值

公司使用其最佳估計和假設為收購之日收購的有形和可識別的無形資產淨值和承擔的負債分配公允價值。任何剩餘的收購價格均記錄為商譽。該公司的估計本質上是不確定的，有待完善，可能包括但不限於資產未來預計產生的現金流以及適當的加權平均資本成本。

在衡量期內（可能從收購之日起最多一年），公司可能會記錄對收購的這些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的調整，並相應地抵消商譽。此外，與業務合併相關的不確定税收狀況和與税收相關的估值補貼最初是在收購之日記錄的。公司繼續收集信息，每季度重新評估這些估計和假設，並記錄對公司初步商譽估計的任何調整，前提是公司在衡量期內。衡量期結束或收購資產或承擔負債的公允價值的最終確定後（以先到者為準），隨後的任何調整均記錄在公司的簡明合併收益和綜合收益表中。

最近t 會計公告

最近通過的會計指南

2021 年 10 月，FASB 發佈了 ASU 2021-08，“業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計”，要求各實體應用主題606來確認和衡量業務合併中的合同資產和合同負債，就好像合同的起草一樣。該標準在2022年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內對上市公司有效。允許提前收養。我們採用了自2023年1月1日起生效的新準則，該指南並未對我們的合併財務報表產生重大影響。

3。收入

收入分解

下表按類別描述了與公司評估其財務業績和經濟風險一致的收入細分。

 

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

北美

$

38,891

 

 

$

49,532

 

$

115,629

 

 

$

143,289

 

國際

 

18,237

 

 

 

27,880

 

 

57,042

 

 

 

81,164

 

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

 

10

 

 

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

短期合同收入

$

36,560

 

 

$

44,444

 

$

105,290

 

 

$

130,726

 

長期合同下的收入

 

20,568

 

 

 

32,968

 

 

67,381

 

 

 

93,727

 

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

合同負債

履行履約義務與開具發票和收取與公司與客户簽訂的合同相關的款項的時間可能有所不同。負債是按在履行義務履行之前收取的款項入賬的。此外，某些客户可能會獲得積分，這些積分被視為一項實質性權利。公司根據未來向客户提供的預期服務量估算這些金額，並將交易價格的一部分分配給這些實質性權利。在行使實質性權利時，公司承認這些物質權利。隨附的簡明合併資產負債表中合同負債中包含的由此產生的重大權利金額為美元2.1百萬和美元1.9百萬在 分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

 

 

合同負債

 

年初至今的活動

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

27,086

 

比林斯

 

 

52,378

 

已確認收入

 

 

(57,114

)

截至2023年3月31日的餘額

 

$

22,350

 

比林斯

 

 

56,656

 

已確認收入

 

 

(58,429

)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

 

$

20,577

 

比林斯

 

 

54,634

 

已確認收入

 

 

(57,128

)

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

 

$

18,083

 

 

公司選擇採用以下實用權宜之計：

•
合同中存在重要的融資部分。作為一種實際的權宜之計，公司尚未評估合同是否包含重要的融資部分，因為公司預計，在合同生效時，從客户付款到公司向客户轉移承諾的商品或服務之間的期限將為 一年或更少。付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在合同中付款的要求 30到 90天。此外，公司已確定，公司向客户提供的付款條件的結構主要是出於向客户提供融資以外的其他原因。
•
履行合同的成本。該公司的收入主要來自客户合同，這些合同適用於 一年或更少。成本主要包括根據銷售目標實現情況支付的激勵性薪酬。作為一種實用的權宜之計，適用於已確定為的攤銷期 一年或更少，公司將花費與客户簽訂合同所產生的任何增量成本。對於期限超過一年的客户合同，公司將福利期內的費用資本化並攤銷。
•
已開具收入發票。公司對某些收入來源採用了切合實際的權宜之計，將 (i) 最初預期期限為的合同的剩餘履約義務價值排除在外 一年或減去或 (ii) 公司確認收入與其有權就所提供服務開具發票的金額成比例的合同。

11

 

4。公允價值測量

公司定期按公允價值計量某些金融資產和負債，包括短期和長期投資以及或有對價。公司的銀行和貨幣市場賬户是銀行存款，不是報價工具。因此，公司的銀行和貨幣市場賬户都被視為現金。這些金融資產和負債的公允價值是根據以下三個投入水平確定的：

•
等級 1。 相同資產和負債在活躍市場上的報價；
•
等級 2。 活躍市場報價以外的可觀察輸入；以及
•
第 3 級。 不可觀察的輸入。

公司按公允價值計值並定期計量的金融資產的公允價值層次結構如下：

 

 

 

 

 

 

公允價值測量值位於
2023年9月30日

 

 

 

2023年9月30日

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款 (1)

 

$

25,560

 

 

$

—

 

 

$

25,560

 

 

$

—

 

集合債券基金

 

 

71,832

 

 

 

—

 

 

 

71,832

 

 

 

—

 

短期投資總額

 

$

97,392

 

 

$

—

 

 

$

97,392

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值測量值位於
2022年12月31日

 

 

 

2022年12月31日

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

集合債券基金

 

$

20,210

 

 

$

—

 

 

$

20,210

 

 

$

—

 

短期投資總額

 

$

20,210

 

 

$

—

 

 

$

20,210

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考慮-當前 (2)

 

$

2,259

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,259

 

負債總額

 

$

2,259

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,259

 

 

(1)
公司的定期存款包括九個月內到期的國內存款（二級）。二級投資使用可觀察的輸入進行定價，例如非活躍市場的報價和收益率曲線。
(2)
或有對價負債使用收益法計量，並根據對公司未來需要支付此類款項的可能性的評估折現為現值。或有對價負債是使用重要的三級（不可觀察）投入（例如貼現率和概率衡量標準）以公允價值計量的。在重新計量期間，對公允價值的或有對價的重新計量通過損益表計入費用。或有對價——當期包括在資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。

接下來的英格表列出了截至2023年9月30日的九個月中或有對價的公允價值的展期情況：

 

 

公允價值

 

年初至今的活動

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

2,259

 

或有負債的付款

 

 

(2,267

)

或有負債折扣的攤銷

 

 

8

 

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

 

$

—

 

 

12

 

截至2023年9月30日，該公司有 不剩餘的或有對價金額。

5。現金、現金等價物和投資

現金和現金等價物按成本記賬，成本約為公允市場價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金及現金等價物總計 $212.1百萬和 $344.5分別是百萬。

投資按公允價值入賬，相關的未實現收益和虧損包含在扣除税後的累計其他綜合收益（股東權益的一部分）中。出售這些投資的已實現收益和虧損是使用特定的識別方法確定的。曾經有 不截至的已實現收益或虧損 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日。

短期投資包括以下內容：

 

 

 

2023年9月30日

 



 

 

調整後
成本

 

 

格羅斯
未實現
收益

 

 

格羅斯
未實現
損失

 

 

估計的
公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款

 

$

25,560

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,560

 

集合債券基金

 

 

72,214

 

 

 

—

 

 

 

(382

)

 

 

71,832

 

短期投資總額

 

$

97,774

 

 

$

—

 

 

$

(382

)

 

$

97,392

 

 

 

 

2022年12月31日

 



 

 

調整後
成本

 

 

格羅斯
未實現
收益

 

 

格羅斯
未實現
損失

 

 

估計的
公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

集合債券基金

 

$

20,512

 

 

$

—

 

 

$

(302

)

 

$

20,210

 

短期投資總額

 

$

20,512

 

 

$

—

 

 

$

(302

)

 

$

20,210

 

6。商譽和無形資產

商譽和無限期無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值審查，如果出現減值指標，則更頻繁地進行審查。該公司做到了 不截至目前，除商譽外，沒有任何壽命無限的無形資產 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日。有 不截至的損傷跡象 2023年9月30日，公司認為，截至公佈的資產負債表日期，公司的商譽或無形資產均未減值。

下表彙總了公司的淨無形資產：

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

估計的
有用的生命
（年份）

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

客户關係

 

5-19

 

$

82,780

 

 

$

(20,151

)

 

$

62,629

 

開發的網站、技術和專利

 

10

 

 

31,975

 

 

 

(9,627

)

 

 

22,348

 

商標、商品名稱和域名

 

5-16

 

 

7,425

 

 

 

(3,162

)

 

 

4,263

 

專有用户信息數據庫和互聯網流量

 

5

 

 

1,085

 

 

 

(1,085

)

 

 

—

 

非競爭協議

 

1.5-3

 

 

600

 

 

 

(425

)

 

 

175

 

無形資產總額

 

 

 

$

123,865

 

 

$

(34,450

)

 

$

89,415

 

 

13

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

估計的
有用的生命
（年份）

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

客户關係

 

5-19

 

$

82,558

 

 

$

(16,404

)

 

$

66,154

 

開發的網站、技術和專利

 

10

 

 

31,768

 

 

 

(7,294

)

 

 

24,474

 

商標、商品名稱和域名

 

5-16

 

 

7,391

 

 

 

(2,770

)

 

 

4,621

 

專有用户信息數據庫和互聯網流量

 

5

 

 

1,083

 

 

 

(1,083

)

 

 

—

 

非競爭協議

 

1.5-3

 

 

600

 

 

 

(332

)

 

 

268

 

無形資產總額

 

 

 

$

123,400

 

 

$

(27,883

)

 

$

95,517

 

無形資產按其估計使用壽命進行攤銷，其範圍為 十八個月到 十九年, 使用的攤銷方法預計將反映估計的經濟使用模式.剩餘的攤銷費用將在大約為的加權平均期內確認 6.5年份。攤銷費用為美元6.6百萬和美元6.7百萬換成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。與開發的網站、技術和專利相關的攤銷費用記入收入成本。所有其他攤銷都記入運營費用，因為剩餘的無形資產由與客户相關的資產組成，這些資產產生的網站流量被公司認為用於支持銷售和營銷活動。該公司做到了 不t 註銷第一筆已全部攤銷的無形資產 2023 年的九個月。

公司預計無形資產的攤銷費用如下：

截至 12 月 31 日的年份：

 

攤銷
費用

 

2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）

 

$

2,164

 

2024

 

 

8,635

 

2025

 

 

8,597

 

2026

 

 

8,543

 

2027

 

 

8,538

 

此後

 

 

52,938

 

總計

 

$

89,415

 

14

 

7。普通股每股淨收益

計算每股普通股基本收益和攤薄後淨收益時使用的分子和分母的對賬情況如下：

 

 

 

在已結束的三個月中

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

1,742

 

 

$

14,841

 

 

$

6,062

 

 

$

34,420

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股和已歸屬、未交割的限制性股票單位的加權平均股數

 

 

28,073,459

 

 

 

29,637,070

 

 

 

28,295,306

 

 

 

29,639,766

 

稀釋：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股和已歸屬、未交割的限制性股票單位的加權平均股數

 

 

28,073,459

 

 

 

29,637,070

 

 

 

28,295,306

 

 

 

29,639,766

 

潛在攤薄股票的影響 (1)

 

 

132,877

 

 

 

4,296,626

 

 

 

188,314

 

 

 

4,586,300

 

普通股和已歸屬、未交割的已發行限制性股票單位的加權平均總股數，以及可能具有稀釋作用股票的總股數

 

 

28,206,336

 

 

 

33,933,696

 

 

 

28,483,620

 

 

 

34,226,066

 

普通股每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

適用於普通股股東的淨收益

 

$

1,742

 

 

$

14,841

 

 

$

6,062

 

 

$

34,420

 

已發行股票的加權平均股數

 

 

28,073,459

 

 

 

29,637,070

 

 

 

28,295,306

 

 

 

29,639,766

 

普通股每股基本淨收益

 

$

0.06

 

 

$

0.50

 

 

$

0.21

 

 

$

1.16

 

稀釋：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

適用於普通股股東的淨收益

 

$

1,742

 

 

$

15,482

 

 

$

6,062

 

 

$

36,341

 

已發行股票的加權平均股數

 

 

28,206,336

 

 

 

33,933,696

 

 

 

28,483,620

 

 

 

34,226,066

 

攤薄後每股普通股淨收益 (1)

 

$

0.06

 

 

$

0.46

 

 

$

0.21

 

 

$

1.06

 

 

(1)
在計算攤薄後的每股淨收益時, 1.3百萬股和 1.4與已發行股票期權相關的百萬股股票以及未歸屬、未交付的限制性股票單位被排除在外 截至2023年9月30日的九個月，分別是； 116千股和 106不包括與已發行股票期權和未歸屬、未交割的限制性股票單位相關的千股股票 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月，分別地。此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與轉換未償還的可轉換票據時可發行股票相關的利息支出和票據成本攤銷被排除在計算範圍內，因為它們本來是反稀釋的。在計算攤薄後的每股淨收益時，我們將利息支出和與可轉換股票相關的票據成本攤銷的影響排除在淨收益之外，幷包括了加權平均股數 3.9截至2022年9月30日的三個月和九個月中，按if轉換法分別為百萬股普通股。與可轉換票據相關的利息支出，包括票據發行成本的攤銷，為美元0.62023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日這三個月（均為百萬美元）和1.9百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。

8。可轉換票據和貸款協議

 

可轉換票據

2020 年 12 月，公司發行了 $201.3本金總額為百萬 0.125到期可轉換優先票據百分比 2025年12月15日（“2025年票據”），2021年12月，公司發行了美元414本金總額為百萬 0.0到期可轉換優先票據百分比 2026年12月15日（“2026 年筆記”）。在發行2026年票據時，2025年未償票據的一部分被兑換為普通股和現金。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司回購了美元48.32025年票據的本金總額為百萬美元42.6百萬，包括交易費。

15

 

截至2023年9月30日，大約 $32025年票據的本金總額為百萬美元，仍未償還。 更多細節包括在下面：

 

發行

到期日

利率

首次利息支付日期

有效利率

半年度利息支付日期

每1,000美元本金的初始轉換率

初始轉換價格

 

股票數量（百萬股）

2025 年筆記

2025年12月15日

0.125%

2021年6月15日

0.8%

6 月 15 日和 12 月 15 日

14.1977

$

70.43

 

0.1

2026 年注意事項

2026年12月15日

0.0%

––

0.0%

––

7.6043

$

131.50

 

4.3

2025年票據和2026年票據（統稱為 “票據”）均受作為發行人的公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約（統稱為 “契約”，每份此類契約為 “契約”）管轄。這些票據是無抵押的，在公司未來債務的償付權方面排名第一，該債務在票據的受付權中明確排在次要地位，在對公司未處於次要地位的無抵押債務的償付權方面處於同等地位。

轉換後，公司將根據公司的選擇支付或交付現金、公司普通股或現金與普通股的組合（視情況而定）。

票據條款

在2025年9月15日和2026年9月14日營業結束之前，只有滿足下文規定的某些條件，2025年票據和2026年票據才能在特定時期內分別由持有人選擇兑換。在2025年9月15日（適用於2025年票據）和2026年9月14日（適用於2026年票據）當天或之後，直到適用到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論以下條件是否得到滿足，持有人都可以隨時以適用的轉換價格轉換其票據的全部或任何部分。

持有人可以在上述各自自由兑換日期前一天營業結束之前以美元的倍數轉換全部或部分票據1,000本金，僅在以下情況下:

•
在2025年票據截至2025年3月31日的日曆季度和2026年票據於2022年3月31日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度中（且僅限於該日曆季度），前提是普通股在截至前一個日曆季度的最後一個交易日（包括是否連續）的連續30個交易日期間公佈的至少20個交易日（無論是否連續）的銷售價格大於或等於 130每個適用交易日適用轉換價格的百分比；
•
在任何連續五個交易日時段之後的五個工作日期間或票據衡量期內，其中每美元的 “交易價格”（定義見每份契約）1,000票據衡量期內每個交易日的票據本金少於 98公司上次公佈的普通股銷售價格乘積的百分比以及每個此類交易日的兑換率；
•
如果公司要求贖回部分或全部票據，則在營業結束前的任何時候 2025年9月14日適用於 2025 年票據或 2026年9月14日就2026年票據而言；或
•
在契約中規定的特定公司事件發生時。

截至2023年9月30日，2026年票據和2025年票據不可轉換。

2026年票據或2025年票據在適用的自由兑換日期之前將來是否可以兑換，將取決於交易價格條件或契約中規定的其他轉換條件的滿足情況。由於公司可能選擇以現金、普通股或兩者兼而有的方式償還2026年票據和2025年票據，因此截至2023年9月30日，公司繼續在其合併資產負債表上將2026年和2025年票據歸類為長期債務。

 

16

 

本説明包括以下內容：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

責任部分：

2026 年注意事項

 

 

2025 年筆記

 

 

2026 年注意事項

 

 

2025 年筆記

 

校長

$

414,000

 

 

$

3,040

 

 

$

414,000

 

 

$

51,381

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

7,044

 

 

 

45

 

 

 

8,673

 

 

 

1,014

 

淨賬面金額

$

406,956

 

 

$

2,995

 

 

$

405,327

 

 

$

50,367

 

 

下表列出了與票據相關的已確認利息支出總額：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年9月30日

 

2025 年票據可獲得 0.125% 的優惠券

$

42

 

 

$

48

 

債務折扣和交易成本的攤銷

 

2,598

 

 

 

1,873

 

 

$

2,640

 

 

$

1,921

 

 

票據的公允價值是根據市場上可觀察到的或可以從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的投入、場外交易市場（二級）票據的報價和債務工具的賬面價值（賬面價值不包括公司歸類為權益的可轉換票據的股權部分）確定的：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

可轉換優先票據

$

334,572

 

 

$

409,951

 

 

$

361,658

 

 

$

455,694

 

 

2021 年貸款協議

2021年10月29日，公司與作為貸款人的行政代理人和抵押代理人的西方聯盟銀行以及作為貸款人的銀行和其他金融機構或實體不時簽訂了貸款和擔保協議（“2021年貸款協議”）。2021 年貸款協議規定了 $75百萬美元循環信貸額度5百萬信用證次級限額並已過期 2023年10月29日。2021年貸款協議由公司幾乎所有資產擔保。2021年貸款協議下的借款根據使用特定市場利率的公式計息。截至截至 2023年9月30日，利率為 8.19%。2021年貸款協議受各種槓桿和非財務契約的約束。 沒有截至2021年《貸款協議》下的未償金額 2023年9月30日。2023年9月30日之後，2021年貸款協議在其規定的到期日2023年10月29日到期。

9。租賃和意外開支

公司根據各種不可取消的經營租賃協議在租賃辦公設施中開展業務，這些協議將到期至2029年12月。

2017年10月26日，公司對馬薩諸塞州牛頓市辦公空間租賃協議（“牛頓租約”）簽訂了第三修正案（“第三修正案”），該修正案的日期為2009年8月4日。第三修正案將租賃期限延長至 2029年12月31日並保留了公司延長期限的選擇權 五年期限受牛頓租約中規定的某些條款和條件的約束。第三修正案將可出租空間從大約 110,000平方英尺到大約 74,000平方英尺有效 2018年1月1日。截至2018年1月1日，第三修正案規定的基本月租金為美元0.3百萬。基本租金每兩年增加一次，平均增長率約為 1截至1月1日，每年百分比 2022。根據第三修正案，公司仍負責某些其他費用，包括運營費用和税收。

2021 年 4 月，公司簽訂了第四修正案（“第四修正案”）。第四修正案生效於 2021 年 5 月。第四修正案將可出租空間從大約減少了 74,000平方英尺到大約 68,000平方英尺，並向公司提供了一次性付款約為美元0.6百萬。截至2021年5月1日，基本月租金約為美元0.3每月一百萬。所有其他條款和條件與第三修正案中的條款基本相似。

17

 

該公司的某些運營租約，包括牛頓租約，包括租賃激勵措施和不斷增加的付款金額，可以續訂期限各不相同。考慮到租賃激勵措施和不斷增加的租賃付款，公司在每項租賃期內以直線方式確認相關租金支出。

該公司為其某些辦公室簽訂了各種不可取消的租賃協議，其原始租賃期在2024年至2029年之間到期。公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項，前提是可以合理地確定它將行使該選擇權。具有續訂選項的租賃允許公司延長租賃期限，通常介於 1和 5 年。在確定租賃期限時，可以合理確定行使的續訂期權包含在租賃期限中。在確定續訂期權是否有合理的確定性被行使時，公司會考慮幾個經濟因素，包括但不限於該物業租賃權改善的重要性、資產是否難以替換、潛在的合同義務或該特定租約所特有的特定特徵，這些特徵可以合理地確定公司會行使此類期權。續訂和終止選項通常不包含在公司現有運營租賃的租賃期內。某些安排有折扣租金期限或提高租金支付規定。初始期限為十二個月或更短的租賃不記錄在簡明的合併資產負債表中。公司在租賃期內以直線方式確認租金支出。

截至 2023 年 9 月 30 日，經營租賃資產為 $18.0百萬美元，經營租賃負債是 $21.6百萬。截至2023年9月30日，公司經營租賃負債的到期日如下：

 

 

最低租約

 

截至 12 月 31 日的年份：

 

付款

 

2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）

$

1,233

 

2024

 

4,963

 

2025

 

4,046

 

2026

 

 

3,954

 

2027

 

3,557

 

此後

 

6,733

 

未來最低租賃付款總額

 

24,486

 

減去估算的利息

 

2,873

 

經營租賃負債總額

 

$

21,613

 

 

合併資產負債表中包括：

 

 

 

當前的經營租賃負債

 

$

4,011

 

非當期經營租賃負債

 

 

17,602

 

經營租賃負債總額

 

$

21,613

 

 

對於這三個和 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，總租賃成本由以下金額組成：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

運營租賃費用

 

$

1,058

 

$

1,029

 

 

$

3,162

 

$

2,883

 

短期租賃費用

 

 

4

 

 

7

 

 

 

13

 

 

18

 

租賃費用總額

 

$

1,062

 

$

1,036

 

 

$

3,175

 

$

2,901

 

以下總結了截至目前與經營租賃相關的其他信息 2023 年 9 月 30 日：

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

加權平均剩餘租賃期限 — 經營租賃

 

3.4年份

 

加權平均折扣率——經營租賃

 

 

3.5

%

 

如果租約中隱含的利率不容易確定，則公司使用其增量借款利率作為貼現率。公司在確定增量借款利率時會做出最佳判斷，增量借款利率是公司在抵押基礎上借款所必須支付的利率，期限與類似貨幣的租賃付款類似。

18

 

訴訟

在正常業務過程中，公司可能會不時受到各種索賠、指控和訴訟。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司做到了 不沒有其預計會對其簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決或威脅索賠、指控或訴訟。

10。股票補償

股票期權和激勵計劃

2007年4月，公司董事會批准了2007年股票期權和激勵計劃（“2007年計劃”），該計劃獲得公司股東的批准，並在公司於2007年5月完成首次公開募股後生效。2007年計劃允許公司授予激勵性股票期權（“ISO”）、非合格股票期權（“NSO”）、股票增值權、遞延股票獎勵、限制性股票單位和其他獎勵。根據2007年的計劃，股票期權在授予之日不能以低於公允市場價值發放，補助金通常歸屬於 三-到 四年時期。根據2007年計劃授予的股票期權到期不遲於 十年在授予日期之後。此外，從2015年8月的獎勵開始，公司可以選擇指導淨髮行股票，以履行獎勵歸屬和股票交付方面的納税義務。在 2015 年 8 月之前，這種結算方式的選擇完全由獎勵獲得者自行決定。2007 年計劃已到期 2017 年 5 月.

沒有根據2007年計劃，可以發放新的獎勵；但是，2007年計劃中剩餘的普通股可供發行，與先前根據2007年計劃發放的補助金有關。有 22,500截至2007年，根據2007年計劃仍需獲得未償還股票補助的普通股 2023年9月30日。

2017年3月，公司董事會批准了2017年股票期權和激勵計劃（“2017年計劃”），該計劃在2017年年會上獲得公司股東的批准並生效 2017年6月16日。2017 年計劃取代了公司的 2007 年計劃。2017 年 6 月 16 日， 3,000,000根據2017年計劃，公司的普通股已預留待發行，通常，根據2017年計劃被沒收或取消獎勵的股票也將可用於未來的獎勵。2021 年 4 月，公司股東授權最多再發行 3,800,000根據2017年計劃，公司普通股的股份。根據2017年計劃，公司可以授予限制性股票和限制性股票單位、非合格股票期權、股票增值權、業績獎勵以及其他基於股票和現金的獎勵。補助金通常相等地分批授予 三年時期。根據2017年計劃授予的股票期權到期不遲於 十年在授予日期之後。根據限制性股票獎勵發行的股票受到限制，因為它們在歸屬之前不可轉讓。限制性股票單位的股票標的獎勵在單位歸屬之前不會發行。非合格股票期權在歸屬之前不能行使。根據2017年計劃，授予所有股票期權和股票增值權的行使價必須至少等於授予當日普通股的公允市場價值。2017年計劃廣泛禁止未經股東批准對期權和股票增值權進行重新定價，並要求不為期權或股票增值權支付股息或股息等價物。2017年計劃進一步規定，如果就限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和績效獎勵（稱為 “全值獎勵”）申報任何股息或股息等價物，則此類股息或股息等價物將受到與基礎獎勵相同的歸屬和沒收條款的約束。總共有 1,757,148截至目前，根據2017年計劃，仍受未償股票補助金約束的普通股 2023年9月30日。總共有 1,643,177截至目前，普通股仍可根據2017年計劃發行 2023年9月30日。

員工股票購買計劃

2022年4月，公司董事會批准了TechTarget, Inc. 2022年員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃在2022年年度股東大會上獲得公司股東的批准，並於2022年6月7日生效。2022 年 6 月 7 日， 600,000根據ESPP，公司普通股的股票留待發行。從2022年9月1日開始的三個月的首次發行期過後，符合條件的員工可以在十二個月的發行期內獲得普通股，發行期包括連續兩個六個月的購買期。員工可以購買有限金額（最多 $25,000) 根據ESPP持有的公司普通股，折扣最高為 15(a) 購買普通股的六個月購買期開始或 (b) 該六個月購買期結束時普通股市值中較低者的百分比。截至 2023年9月30日, 568,840根據ESPP，普通股仍可供發行。

19

 

股票薪酬的會計處理

公司使用Black-Scholes期權定價模型來計算獎勵的授予日期公允價值。

授予期權的預期波動率是使用公司普通股在等於期權預期壽命期間的歷史波動率的加權平均值確定的。期權的預期壽命是使用 “簡化” 方法確定的。無風險利率基於零息美國國債工具，其期限與股票期權的預期壽命一致。公司尚未支付也預計不會支付其普通股的現金分紅；因此，假設預期的股息收益率為 零。公司在確定每個時期記錄的支出時，採用了基於歷史平均值的估計年度沒收率。

公司計劃下的股票期權活動摘要 截至2023年9月30日的九個月如下所示：

九個月活動

 

選項
傑出

 

 

加權-
平均值
行使價格
每股

 

 

加權-
平均值
剩餘的
合同的
任期為
年份

 

 

聚合
固有的
價值(1)

 

截至2022年12月31日的未償還期權

 

 

120,000

 

 

$

37.29

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已授予

 

 

25,000

 

 

$

36.46

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已鍛鍊

 

 

(2,500

)

 

$

7.03

 

 

 

—

 

 

$

81

 

被沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已取消

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

截至2023年9月30日未償還的期權

 

 

142,500

 

 

$

37.68

 

 

 

6.48

 

 

$

839

 

期權可在2023年9月30日行使

 

 

117,500

 

 

$

37.94

 

 

 

5.80

 

 

$

839

 

期權已歸屬或預計將於2023年9月30日歸屬

 

 

141,100

 

 

$

37.69

 

 

 

6.45

 

 

$

839

 

 

(1) 總內在價值是根據公司普通股的公允價值之間的正差計算得出的 2023年9月30日的 $30.36每股和標的期權的行使價。行使的期權的總內在價值為美元81千和 $772在此期間成千上萬 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。

行使這些期權所獲得的現金總額約為 $18在此期間成千上萬 截至2023年9月30日的九個月。行使這些期權所獲得的現金總額約為美元98在此期間成千上萬 截至2022年9月30日的九個月。

限制性股票單位

限制性股票單位按授予當日公司普通股的市場價格估值。公司計劃下的限制性股票單位活動摘要 截至2023年9月30日的九個月如下所示：

 

年初至今的活動

 

股份

 

 

加權-
平均值
授予日期
公允價值
每股

 

 

聚合
固有的
價值

 

截至2022年12月31日的未歸屬未償還款項

 

 

1,642,799

 

 

$

62.40

 

 

 

—

 

已授予

 

 

792,664

 

 

 

33.63

 

 

 

—

 

既得

 

 

(782,665

)

 

 

57.88

 

 

 

—

 

被沒收

 

 

(17,150

)

 

 

67.46

 

 

 

—

 

截至2023年9月30日的非既得未償還債務

 

 

1,635,648

 

 

$

50.57

 

 

$

49,658

 

20

 

有 782,665授予日公允價值總額為美元的限制性股票單位45.3在此期間歸屬的數百萬美元 截至2023年9月30日的九個月。有 873,033授予日公允價值總額為美元的限制性股票單位42.8在此期間歸屬的數百萬美元 截至2022年9月30日的九個月。

截至2023年9月30日，有 $72.1與股票期權和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額中的百萬美元，預計將在加權平均期內確認 2.1 年份。


ESPP 估值假設

ESPP 購買權的估值和基本的加權平均假設彙總如下：

 

 

 

2023年9月30日

 

ESPP：

 

 

 

預期期限（年）

 

 

0.50

 

無風險利率

 

 

5.27

%

預期波動率

 

 

43

%

預期股息收益率

 

 

—

%

授予的每項權利的加權平均公允價值

 

$

9.55

 

 

11。股東權益

普通股回購計劃

2020 年 5 月，公司宣佈其董事會已批准了 $25.0百萬股回購計劃（“2020年5月回購計劃”），根據該計劃，公司有權不時在公開市場或私下談判的交易中以管理層確定的價格和方式回購公司的普通股。公司回購 206,114總收購價為美元的股票14.2百萬美元，平均股價為美元68.82根據這個計劃 截至2022年9月30日的九個月。2020 年 5 月的回購計劃於 2020 年到期 2022年5月1日，用 $10.8百萬的核定剩餘容量。

2022 年 5 月，公司宣佈其董事會已批准一項股票回購計劃（“2022 年 5 月回購計劃”），根據該計劃，公司被授權回購公司普通股，總購買價格不超過美元50.0百萬美元不時在公開市場上或以管理層確定的價格和方式進行私下談判的交易。在此期間 截至2022年9月30日的九個月，該公司回購了 501,366總收購價為美元的股票31.0百萬美元，平均股價為美元61.89根據2022年5月的回購計劃。截至 2023年9月30日, 不根據2022年5月的回購計劃，金額仍可用。

2022 年 11 月，公司宣佈其董事會已批准一項回購計劃（“2022 年 11 月回購計劃”），根據該計劃，公司被授權回購公司普通股和票據，總購買價格不超過美元200.0在接下來的兩年中，不時在公開市場或私下談判的交易中以管理層確定的價格和方式獲得數百萬美元。在這期間 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月期間，該公司 (i) 已回購 1,318,664總收購價為美元的股票50.0百萬美元，平均股價為美元37.90和 (ii) 回購的美元48.32025年票據的本金總額為百萬美元42.6根據2022年11月的回購計劃，每種情況下，均為百萬美元，包括交易費。截至目前 2023年9月30日, $92.9在 2022 年 11 月的回購計劃下，仍有數百萬美元可用。

回購的股票按成本法入賬，並在隨附的簡明合併資產負債表中反映為庫存股。

儲備普通股

截至2023年9月30日，公司已保留 (i) 3,422,825用於結算未償還和未行使期權的普通股、未償還的限制性股票單位歸屬後的發行以及根據2007年計劃和2017年計劃可供授予的未來獎勵，（ii） 568,840用於在ESPP下結算購買的普通股和（iii） 4,389,127票據轉換後可發行的普通股。

21

 

12。所得税

公司使用估計的年度有效税率和對過渡期內發生的離散應納税事件的調整來衡量其過渡期間的税收支出。估計的年度有效所得税税率基於公司對年度税前收入的估計、税前收入的地理組合及其對税法的解釋。公司在每個季度末更新其年度有效税率的估計值。公司記錄的所得税支出為美元6.5百萬和美元8.9三人一百萬而且 分別截至2023年9月30日的九個月。截至2023年9月30日的三個月的税收支出增加了大約 $3.1百萬，與同期相比 2022，主要是由於税前收入的減少導致了美元4.2根據公司預計的有效税率，税收支出減少了百萬美元7.3來自與股票薪酬獎勵相關的離散項目的百萬美元税款。的税收支出 截至2023年9月30日的九個月減少了大約 $3.2百萬美元主要是由於税前收入減少導致 $11.3根據公司預計的有效税率，税收支出減少了百萬美元8.1與股票薪酬獎勵相關的離散項目產生的百萬美元税款。公司記錄的所得税支出為 $3.4百萬和美元12.1百萬換成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月，分別地。

13。區段信息

該公司將其運營和管理業務視為 一運營部門，即提供購買意向營銷和銷售服務的業務。該公司根據其業務的類似經濟和運營特徵彙總了其運營細分市場。

地理數據

按活動目標區域劃分的淨銷售額如下 (1)：

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

北美

$

38,891

 

 

$

49,532

 

$

115,629

 

 

$

143,289

 

國際

 

18,237

 

 

 

27,880

 

 

57,042

 

 

 

81,164

 

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 
(1)
按活動目標區域劃分的客户淨銷售額基於活動的地理定位（目標受眾）位置。

 

按地理區域劃分的非關聯客户的淨銷售額如下（2）：

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

美國

$

44,093

 

 

$

58,943

 

$

132,011

 

 

$

169,418

 

英國

 

5,651

 

 

 

7,866

 

 

17,741

 

 

 

23,437

 

其他國際

 

7,384

 

 

 

10,603

 

 

22,919

 

 

 

31,598

 

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 
(2)
按地理區域劃分的非關聯客户的淨銷售額基於客户當前的賬單地址，不考慮活動的地理定位（目標受眾）位置。

按地理區域劃分的長期資產如下：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

美國

 

 

221,849

 

 

$

222,488

 

國際

 

 

84,477

 

 

 

87,763

 

總計

 

$

306,326

 

 

$

310,251

 

 

22

 

長期資產包括淨資產和設備、商譽和無形資產（淨額）。 英國佔了 27佔公司長期資產的百分比 截至2023年9月30日的九個月在這兩個時期，除美國或英國外，沒有一個國家佔公司長期資產的1％或以上。

23

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

以下是關於我們的財務狀況的討論和分析，以及 操作結果應與簡明合併報告一起閲讀 本季度其他地方包含的財務報表和附註 10-Q 表格報告本討論和分析包含前瞻性 涉及風險、不確定性和假設的陳述。我們的實際情況 結果可能與這些前瞻性研究中的預期存在重大差異 因各種因素而產生的聲明，包括下文在本10-Q表季度報告、截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的聲明。請參考我們的 關於頁面上 “前瞻性陳述” 部分的警示性説明 36這份 10-Q 表季度報告中。

概述

TechTarget, Inc.（“公司”、“我們” 或 “我們的”）是購買意圖驅動的營銷和銷售數據的全球數據、軟件和分析領導者，這些數據為企業對企業（“B2B”）公司帶來業務影響。我們的解決方案旨在使B2B技術公司能夠更快、更有效地識別、接觸和影響關鍵的企業技術決策者。我們提供的產品和服務旨在提高信息技術（“IT”）供應商的能力，通過先進的定位、第一方分析和數據服務，輔之以整合內容創作、需求生成、品牌營銷和其他廣告技術的定製營銷計劃，從而影響高度針對性的受眾以實現業務增長。

我們的目標是使企業技術和業務專業人員能夠駕馭複雜且快速變化的企業技術格局，在這種環境中，購買決策可能會產生重大的財務和運營後果。我們的內容策略包括企業技術和業務專業人員用來協助他們進行購買前研究的三個主要來源：我們的專業人員提供的獨立內容、客户提供的供應商生成的內容以及會員生成或點對點的內容。除了利用我們的獨立社論內容外，註冊會員和用户還對通過我們的虛擬活動、網絡研討會頻道和網站網絡（統稱為 “網絡”）提供的供應商提供的大量內容來深化購買前研究的能力表示讚賞。同樣，這些成員和用户可以從與我們網絡上給定領域進行無縫互動和為信息交換做出貢獻的能力中獲得顯著的額外價值。為了提高我們提供以購買意圖為導向的營銷和銷售數據的能力，我們在過去三年中一直在進行收購。2021 年，我們收購了 Xtelligent Healthcare Media, LLC，這是一家專注於醫療保健相關技術的領先醫療保健 B2B 媒體公司。同樣，在2020年，我們收購了 (i) BrightTalk Limited，這是一家為客户提供創建、主持和推廣網絡研討會和視頻內容的平臺的科技媒體公司，(ii) Enterprise Strategy Group, Inc.，一家基於全球企業公司的用户研究和市場分析的決策支持內容的領先提供商，以及 (iii) Data Science Central, LLC，一家專注於數據科學和商業分析的數字出版和媒體公司。

截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們分別擁有大約3140萬和2990萬註冊會員和用户，我們稱之為 “受眾”。儘管我們的受眾規模無法直接瞭解我們的客户數量或收入，但我們認為，我們向客户銷售的服務的價值是此類內容足跡的廣度和覆蓋面的直接結果。這種足跡為我們的客户創造了通過定製的營銷計劃瞄準我們的受眾來獲得業務槓桿的機會。同樣，這些受眾表現出的行為使我們能夠為客户提供旨在改善其營銷和銷售工作的數據產品。我們的受眾目標性質使B2B技術公司能夠有效地吸引專業受眾，因為我們的內容高度細分並與B2B技術公司的特定產品保持一致。

通過我們識別、接觸和影響關鍵決策者的能力，我們已經建立了廣泛的客户羣，預計到2023年，將向超過2,900名客户提供營銷和銷售服務計劃。

 

執行摘要

截至2023年9月30日的九個月財務業績

截至2023年9月30日的九個月中，我們的收入下降了5180萬美元，至1.727億美元，而2022年同期為2.245億美元，下降了23％。我們看到客户在我們的產品套件上的支出減少了。與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度從長期合同（我們定義為期限超過270天的合同）中獲得的收入下降了38％。

24

 

受上述項目的推動，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的國際地域目標收入，即目標受眾在北美以外（“國際”），與去年同期相比下降了約30％。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，毛利百分比分別為68％和74％。毛利下降了4,900萬美元，這主要是由於收入與去年同期相比有所下降。

商業趨勢

以下討論重點介紹了影響我們業務的關鍵趨勢。

•
宏觀經濟狀況。由於我們的大多數客户都是B2B技術公司，因此我們業務的成功與IT行業的健康息息相關，並受市場條件的約束。儘管當前經濟存在不確定性（即通貨膨脹風險、利率上升、俄羅斯入侵烏克蘭和中東衝突），但有幾個因素表明，未來幾年信息技術支出可能會出現正數。我們相信有幾種 IT 催化劑，例如人工智能、安全、數據分析和雲遷移等。我們的增長在很大程度上繼續受到我們在數據分析產品套件上的投資回報的推動，這繼續推動我們的市場份額增長。在我們繼續投資這一增長領域的同時，管理層也將繼續謹慎控制旅行和娛樂等全權支出，以及新職位和替補職位的填補，以維持利潤率和現金流。
•
行業趨勢。 我們的業務已經並將繼續受到宏觀經濟狀況的影響。我們觀察到，在2022年的九個月和2023年的九個月中，企業技術市場嚴重惡化，第三方數據顯示，包括我們的許多最大客户在內的1,000多家科技公司已宣佈裁員。裁員導致銷售環境充滿挑戰，我們看到許多客户的銷售週期延長、預算削減和凍結，這影響了我們的短期前景。我們看到我們的國際市場表現比國內市場差。鑑於宏觀經濟狀況疲軟，我們在2022年12月宣佈裁員約5％，預計每年將節省約700萬美元。
•
客户人口統計。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，來自傳統全球客户（由我們歷史上最大的10家本地硬件技術公司組成的靜態羣組）的收入與去年同期相比分別下降了約19％和21％。該指標衡量該客户羣體的GAAP收入同比增長，計算方法是將該客户羣組本年度的GAAP收入除以該客户羣組上一年度的GAAP收入。我們使用這些信息來監控公司內部的客户集中度趨勢，我們認為這是評估收入多元化的重要指標。與去年同期的三個月和九個月相比，我們的其他客户（不包括上述傳統全球客户）的收入分別下降了約28％和24％。

我們的主要戰略舉措包括：

•
地理。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別約有32％和33％的收入來自有國際針對性的活動。我們將繼續探索擴大國際影響力的舉措。
•
產品。 購買意向數據繼續推動我們的產品道路戰略。2023 年，我們打算通過改進銷售提醒和 ROI 儀錶板功能以及其他戰略目標（包括擴展我們的 saleforce.com 連接器功能）來改進我們的銷售用例。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的收入與去年同期相比下降了23％，這主要是由上述因素推動的。

25

 

收入來源

下表顯示了截至2023年9月30日的三個月和九個月期間與2022年同期相比的收入變化。有關我們收入的更多信息，請參閲上面的討論以及我們的簡明合併財務報表附註3和13。

 

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

 

（千美元）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

北美

$

38,891

 

 

$

49,532

 

-21%

$

115,629

 

 

$

143,289

 

-19%

國際

 

18,237

 

 

 

27,880

 

-35%

 

57,042

 

 

 

81,164

 

-30%

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

-26%

$

172,671

 

 

$

224,453

 

-23%

 

 

在已結束的三個月中
9月30日

 

在結束的九個月裏
9月30日

 

（千美元）

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

短期合同收入

$

36,560

 

 

$

44,444

 

$

105,290

 

 

$

130,726

 

長期合同下的收入

 

20,568

 

 

 

32,968

 

 

67,381

 

 

 

93,727

 

總計

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

我們向針對特定企業技術或業務部門或子行業中特定受眾的B2B技術公司銷售定製的營銷計劃。我們與客户保持多個聯繫點，為他們的組織及其客户的 IT 銷售週期提供支持。因此，我們的客户經常在我們這裏運行多個廣告計劃，以便更有效地定位他們所需的企業技術和業務專業人士。有多種因素可能會影響客户的營銷和廣告目標以及在我們這裏的支出，包括但不限於IT產品的發佈、廣告預算的增加或減少、關鍵行業營銷活動的時間、對競爭對手活動的反應以及為實現特定營銷目標（例如建立品牌知名度或創造銷售線索）所做的努力。我們的產品和服務通常根據短期合同交付，合同期限為給定項目，通常不到九個月。在截至2023年9月30日的季度中，我們約有36％的收入來自長期合同。

產品和服務優惠

我們使用我們的產品為B2B技術公司提供大量接觸點，以識別、接觸和影響關鍵的企業技術決策者。以下是我們提供的產品和服務的描述：

•
IT 交易提醒 . 為B2B技術公司提供的一套數據、軟件和服務，利用了我們通過我們的網站網絡和網絡研討會社區平臺收集的有關企業技術組織和專業人士研究IT購買的詳細購買意向數據。通過我們專有的數據採集和評分方法，我們利用這種見解來幫助我們的客户識別和優先考慮那些內容消費和圍繞特定企業技術主題的在線研究活動表明他們對特定的 B2B 技術產品或服務 “進入市場” 的客户和聯繫人。這套產品和服務包括優先引擎和合格銷售機會。Priority Engine是一項由我們的活動情報平臺提供支持的訂閲服務，該平臺與客户關係管理（“CRM”）和營銷自動化平臺（“地圖”）集成，包括Salesforce.com、Marketo、Hubspot、Eloqua、Pardot和Integrate。該服務提供線索生成工作流程解決方案，旨在使營銷人員和銷售人員能夠識別和優先考慮積極研究新技術購買或升級的客户和個人，然後吸引那些活躍的潛在客户。合格銷售機會是一種產品，通過對商業技術專業人員的調查和訪談，概述具體的正在進行的購買項目，這些專業人員的研究活動和內容消費表明有待進行的技術採購。合格的銷售機會包括有關項目範圍、購買標準和所考慮供應商的信息。
•
需求解決方案。 我們的產品使我們的客户能夠通過內容營銷計劃（例如白皮書、網絡廣播、播客、視頻直播、虛擬貿易展覽和內容贊助）以及影響潛在買家考慮的展示廣告和其他品牌計劃來吸引和影響潛在買家。我們相信，這使B2B技術公司能夠最大限度地提高營銷和銷售的投資回報率

26

 

通過向我們的企業技術和業務專業人員受眾分發和推廣內容來捕捉銷售線索來支出。
•
品牌解決方案。 我們的品牌解決方案套件使B2B技術公司能夠直接接觸到正在積極研究與其產品和服務相關的信息的企業技術和業務專業人員的目標受眾。我們利用我們的Activity Intelligence平臺對受眾進行重大細分和行為定位，以提高數字廣告與研究人員需求的相關性。品牌解決方案包括網內橫幅廣告和數字贊助、網外橫幅廣告定位以及微型網站和其他相關格式。
•
創建自定義內容。 我們通過企業戰略集團的年度研究和諮詢訂閲計劃、定製市場研究服務和諮詢活動，為B2B科技公司提供市場見解和指導。此外，我們的企業戰略小組專家還撰寫定製內容產品，包括技術和經濟驗證、白皮書、信息圖表、視頻和網絡研討會。B2B 技術營銷人員可以利用這些內容來支持產品發佈、開展需求挖掘活動並建立整體思想領導力。我們還根據客户的要求製作白皮書、案例研究、網絡廣播或視頻。然後，這些定製的內容資產將在需求解決方案和品牌解決方案計劃中向我們的受眾推廣。此外，我們還提供與客户市場一致的主題的現成編輯贊助產品，使他們能夠通過我們的編輯人員創建的打包內容吸引和產生需求，以教育技術研究人員瞭解新的技術趨勢和功能選項。
•
BrightTalk 平臺。允許我們的客户創建、主持和推廣網絡研討會、虛擬活動和視頻內容。客户在平臺上創建自己的託管頻道，在該平臺上安排直播和點播網絡研討會，向BrightTalk的市場內賬户和個人社區進行推廣。BrightTalk Channel 還使客户能夠自行管理潛在客户開發活動，在頻道與其 CRM 和 MAP 系統之間建立工作流程集成，並訪問詳細説明其訂閲者社區隨時間推移的規模和增長情況的報告。客户還可以在自己的公司網站上創建網絡外嵌入式頻道頁面，展示其BrightTalk頻道中的內容，以及嵌入式BrightTalk註冊表，以捕獲感興趣的個人並將其轉化為營銷線索。

收入成本、運營費用及其他

支出包括收入成本、銷售和營銷成本、產品開發成本、一般和行政費用、折舊和攤銷成本，以及利息和其他費用，淨額。人事相關成本是所有這些支出類別的重要組成部分，但折舊和攤銷以及淨利息和其他支出除外。

收入成本。 收入成本主要包括工資和相關人員成本；會員獲取費用（主要是從領先的互聯網搜索網站購買關鍵詞）；潛在客户開發費用；自由作家費用；網站託管成本；與提供網絡直播、播客、視頻直播和類似內容以及其他產品相關的供應商費用；股票薪酬支出；設施費用和其他相關管理費用。

銷售和營銷。 銷售和營銷費用主要包括：工資和相關人員成本；銷售佣金；差旅相關費用；股票薪酬支出；設施費用和其他相關管理費用。當員工賺取時，銷售佣金記為費用。

產品開發。產品開發包括創建和維護我們的網站網絡、廣告商產品和技術基礎設施。產品開發費用主要包括工資和相關人員成本；股票薪酬支出；設施費用和其他相關管理費用。

一般和行政。一般和管理費用主要包括工資和相關人事成本；設施費用和相關管理費用；會計、法律和其他專業費用；以及股票薪酬支出。

折舊。折舊費用包括我們的財產和設備以及其他資本化資產的折舊。折舊是在其估計使用壽命（從三到十年不等）內使用直線法計算的。

攤銷。攤銷費用包括與我們的收購相關的無形資產的攤銷，包括與某些收購相關的或有對價價值的變化。可分離的無形資產是

27

 

未被視為具有無限期壽命的使用壽命按其估計使用壽命（從十八個月到十九年不等）進行攤銷，其方法應反映估計的經濟使用模式。

利息和其他費用，淨額。淨利息支出主要包括利息成本（由利息收入抵消）、激勵支出以及票據延期發行成本的相關攤銷、根據我們當前和之前的貸款協議借入的金額以及投資保費攤銷，減去現金、現金等價物和短期投資獲得的任何利息收入。歷史上，我們將現金投資於貨幣市場賬户、市政債券、政府機構債券、美國國債和公司債券。其他支出淨額主要由非營業損益組成，主要與貿易資產和負債的已實現和未實現外幣損益有關。

提前償還債務的收益。 提前償還債務的收益與我們回購某些未償還的2025年票據有關。

 

非公認會計準則財務指標

我們使用調整後收入（一種非公認會計準則財務指標）來幫助我們評估經營業績，以瞭解和比較各個會計期的經營業績，用於內部預算和預測目的，制定短期和長期運營計劃，並評估我們的財務業績。我們認為，非公認會計準則調整後的收入反映了我們的持續業務，可以對我們的業務趨勢進行有意義的逐期比較和分析。我們還認為，這項非公認會計準則指標為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績和前景，並比較各個會計期的財務業績。S-K條例第10（e）項 “在委員會申報中使用非公認會計準則財務指標”，定義並規定了使用非公認會計準則財務信息的條件。

我們衡量調整後收入的非公認會計準則財務指標的一個侷限性是它沒有統一的定義。我們的定義可能與其他公司使用的定義不同，因此可比性可能會受到限制。

我們將非公認會計準則財務指標與公認會計準則收入（最具可比性的GAAP財務指標）進行對賬。調整後的收入應被視為公認會計準則收入的補充，而不是將其作為GAAP收入的替代品或與之分開考慮。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息，不要依賴任何單一的財務指標，並將我們的非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標結合起來看。

調整後的收入

我們將調整後收入定義為收入總和以及公允價值調整對與被收購公司在收購前計費的服務相關的已獲得的未賺取收入的影響。管理層使用該衡量標準來評估一段時間內業務的增長，不包括採購會計引起的調整的影響。我們認為，在此基礎上評估增長非常重要。我們預計，隨着時間的推移，我們的調整後收入將與我們的GAAP收入趨於一致。

下表顯示了GAAP收入與調整後收入的對賬情況：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

57,128

 

 

$

77,412

 

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

公允價值調整對獲得的未賺取收入的影響

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,676

 

調整後的收入

 

$

57,128

 

 

$

77,412

 

 

$

172,671

 

 

$

226,129

 

收入百分比變化

 

 

-26

%

 

 

 

 

 

-23

%

 

 

 

調整後的收入百分比變化

 

 

-26

%

 

 

 

 

 

-24

%

 

 

 

關鍵會計政策的應用和估算值的使用

對我們的財務狀況和經營業績的討論以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關的披露

28

 

或有資產和負債。我們會持續評估我們的估計，包括與收入、長期資產、商譽、可疑賬户備抵金、股票薪酬、或有負債、應計自保額和所得税相關的估計。我們對某些資產和負債賬面價值的估計基於歷史經驗以及我們認為合理的其他各種假設。在某些情況下，會計估計數很有可能在不同時期內發生變化。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。

我們的關鍵會計政策是那些影響我們在編制簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷的政策。我們的關鍵會計政策和估算的描述包含在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中。除了簡明合併財務報表附註2中提及的內容外，我們的關鍵會計政策和估算在2023年前九個月沒有重大變化。

所得税

在美國和外國司法管轄區，我們都需要繳納所得税，我們在確定所得税準備金時使用估算值。我們根據資產和負債的財務報告和所得税基礎之間的暫時差異確認遞延所得税資產和負債，使用此類差異結算後預計生效的法定税率。

我們的遞延所得税淨負債主要包括股票薪酬、無形資產基礎、淨營業虧損結轉、估值補貼和使用權資產和租賃負債的扣除時間、研發支出、應計費用、折舊和攤銷等方面的賬面與税收差異。

運營結果

下表列出了我們在指定期間的經營業績，包括佔總收入的百分比：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

57,128

 

 

 

100

%

 

$

77,412

 

 

 

100

%

 

$

172,671

 

 

 

100

%

 

$

224,453

 

 

 

100

%

收入成本

 

 

18,250

 

 

 

32

%

 

 

19,118

 

 

 

25

%

 

 

54,006

 

 

 

31

%

 

 

56,715

 

 

 

25

%

收購技術的攤銷

 

 

700

 

 

 

1

%

 

 

654

 

 

 

1

%

 

 

2,067

 

 

 

1

%

 

 

2,097

 

 

 

1

%

毛利

 

 

38,178

 

 

 

67

%

 

 

57,640

 

 

 

74

%

 

 

116,598

 

 

 

68

%

 

 

165,641

 

 

 

74

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

 

23,944

 

 

 

42

%

 

 

25,982

 

 

 

34

%

 

 

73,615

 

 

 

43

%

 

 

75,035

 

 

 

33

%

產品開發

 

 

2,700

 

 

 

5

%

 

 

2,791

 

 

 

4

%

 

 

7,766

 

 

 

4

%

 

 

8,990

 

 

 

4

%

一般和行政

 

 

7,383

 

 

 

13

%

 

 

8,520

 

 

 

11

%

 

 

23,007

 

 

 

13

%

 

 

24,051

 

 

 

11

%

折舊

 

 

2,180

 

 

 

4

%

 

 

1,847

 

 

 

2

%

 

 

6,275

 

 

 

4

%

 

 

5,279

 

 

 

2

%

攤銷

 

 

1,502

 

 

 

3

%

 

 

120

 

 

 

0

%

 

 

4,501

 

 

 

3

%

 

 

4,109

 

 

 

2

%

運營費用總額

 

 

37,709

 

 

 

66

%

 

 

39,260

 

 

 

51

%

 

 

115,164

 

 

 

67

%

 

 

117,464

 

 

 

52

%

營業收入

 

 

469

 

 

 

1

%

 

 

18,380

 

 

 

24

%

 

 

1,434

 

 

 

1

%

 

 

48,177

 

 

 

21

%

利息和其他收入（支出），淨額

 

 

2,791

 

 

 

5

%

 

 

(109

)

 

 

0

%

 

 

8,463

 

 

 

5

%

 

 

(1,653

)

 

 

-1

%

提前償還債務所獲得的收益

 

 

5,033

 

 

 

9

%

 

 

-

 

 

 

0

%

 

 

5,033

 

 

 

3

%

 

 

-

 

 

 

0

%

所得税準備金前的收入

 

 

8,293

 

 

 

15

%

 

 

18,271

 

 

 

24

%

 

 

14,930

 

 

 

9

%

 

 

46,524

 

 

 

21

%

所得税準備金

 

 

6,551

 

 

 

11

%

 

 

3,430

 

 

 

4

%

 

 

8,868

 

 

 

5

%

 

 

12,104

 

 

 

5

%

淨收入

 

$

1,742

 

 

 

3

%

 

$

14,841

 

 

 

19

%

 

$

6,062

 

 

 

4

%

 

$

34,420

 

 

 

15

%

 

截至2023年9月30日的三個月和2022年9月30日的三個月的比較

收入

 

 

截至9月30日的三個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

減少

 

百分比
改變

 

收入

 

$

57,128

 

 

$

77,412

 

$

(20,284

)

 

-26

%

 

29

 

截至2023年9月30日的三個月，收入與2022年同期相比減少了2,030萬美元，這主要是由於以下原因：

•
與2022年第三季度相比，2023年第三季度有422個新客户，收入增加了約730萬美元。
•
我們的現有客户減少了約2760萬美元的支出。

 

收入成本和毛利

 

 

截至9月30日的三個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

增加
（減少）

 

 

百分比
改變

 

收入成本

 

$

18,250

 

 

$

19,118

 

 

$

(868

)

 

 

-5

%

收購技術的攤銷

 

 

700

 

 

 

654

 

 

 

46

 

 

 

7

%

總收入成本

 

$

18,950

 

 

$

19,772

 

 

$

(822

)

 

 

-4

%

毛利

 

$

38,178

 

 

$

57,640

 

 

$

(19,462

)

 

 

-34

%

毛利百分比

 

 

67

%

 

 

74

%

 

 

 

 

 

 

收入成本。截至2023年9月30日的三個月中，收入成本與截至2022年9月30日的三個月相比減少了80萬美元，這主要是由於以下原因：

•
勞動力及相關成本減少80萬美元；

毛利。 我們的毛利潤等於該期間我們的收入與收入成本之間的差額。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，毛利百分比分別為67％和74％。在截至2023年9月30日的三個月中，毛利與2022年同期相比下降了1,950萬美元，這主要是由於收入與去年同期相比有所下降。由於我們的大部分成本都與勞動力有關，因此我們預計毛利將根據該時期的總收入逐期波動。

運營費用及其他

 

 

截至9月30日的三個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

增加
（減少）

 

 

百分比
改變

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

$

23,944

 

 

$

25,982

 

 

$

(2,038

)

 

 

-8

%

產品開發

 

 

2,700

 

 

 

2,791

 

 

 

(91

)

 

 

-3

%

一般和行政

 

 

7,383

 

 

 

8,520

 

 

 

(1,137

)

 

 

-13

%

折舊

 

 

2,180

 

 

 

1,847

 

 

 

333

 

 

 

18

%

攤銷

 

 

1,502

 

 

 

120

 

 

 

1,382

 

 

 

1152

%

運營費用總額

 

$

37,709

 

 

$

39,260

 

 

$

(1,551

)

 

 

-4

%

利息和其他收入（支出），淨額

 

$

2,791

 

 

$

(109

)

 

$

2,900

 

 

 

2661

%

提前償還債務所獲得的收益

 

$

5,033

 

 

$

-

 

 

$

5,033

 

 

 

100

%

所得税準備金

 

$

6,551

 

 

$

3,430

 

 

$

3,121

 

 

 

91

%

 

銷售和營銷。 截至2023年9月30日的三個月，銷售和營銷費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於勞動力和相關成本減少了230萬美元。

產品開發。 截至2023年9月30日的三個月中，產品開發費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於勞動力和相關成本的減少以及合同服務成本的降低。

一般和行政。截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於股票薪酬減少了10萬美元，人工及相關成本減少了20萬美元，壞賬支出減少了40萬美元，軟件成本減少了30萬美元。

折舊。截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，折舊費用有所增加，這主要是由於資本化軟件支出的增加。

30

 

攤銷。 截至2023年9月30日的三個月，攤銷費用與2022年同期相比有所增加，這主要是由於2022年同期錄得的或有對價公允價值減少了140萬美元。

利息和其他收入（支出）。 截至2023年9月30日的三個月，利息和其他收入（支出）與2022年同期相比有所增加，利息收入增加了220萬美元，未實現/已實現的外匯虧損減少了40萬美元，減值支出減少了20萬美元。

提前償還債務的收益。 提前償還債務的收益與回購我們某些未償還的2025年票據有關。我們以4,260萬美元的價格回購了2025年票據的4,830萬美元本金，包括交易費，這使提前償還債務的收益為500萬美元。

所得税準備金。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效所得税税率分別為79％和19％。截至2023年9月30日的三個月中，税收支出增加了約310萬美元，這主要是由於税前收入減少，根據我們預計的有效税率，税收支出減少了420萬美元，但被與股票薪酬獎勵相關的離散項目增加的730萬美元税收所抵消。

截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的九個月的比較

收入

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

減少

 

百分比
改變

 

收入

 

$

172,671

 

 

$

224,453

 

$

(51,782

)

 

-23

%

截至2022年9月30日的九個月中，收入在截至2022年9月30日的九個月中下降了5180萬美元，下降了23％，這主要是由於以下原因：

•
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，有1,165個新客户使收入增加了約2540萬美元(1).
•
我們現有客户的支出減少了約7,890萬美元。
•
收入增加了170萬美元，這是由於續訂了以前記錄為未賺取收入的收購客户合同。

收入成本和毛利

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

減少

 

 

百分比
改變

 

收入成本

 

$

54,006

 

 

$

56,715

 

 

$

(2,709

)

 

 

-5

%

收購技術的攤銷

 

 

2,067

 

 

 

2,097

 

 

 

(30

)

 

 

-1

%

總收入成本

 

$

56,073

 

 

$

58,812

 

 

$

(2,739

)

 

 

-5

%

毛利

 

$

116,598

 

 

$

165,641

 

 

$

(49,043

)

 

 

-30

%

毛利百分比

 

 

68

%

 

 

74

%

 

 

 

 

 

 

 

(1)-自截至2023年9月30日的九個月起，我們更改了計算年初至今新客户的方法，從年初至今每個季度的累計新客户總數改為將年初至今期間任何時候的新客户與相應的年初至今期間相比的任何新客户計為一名新客户。

 

31

 

收入成本。截至2023年9月30日的九個月中，收入成本與截至2022年9月30日的九個月相比減少了270萬美元，這主要是由於以下原因：

•
可變成本減少了200萬美元，這歸因於與開展活動相關的合同成本；
•
勞動力和相關成本減少了190萬美元
•
股票薪酬支出增加了40萬美元；以及
•
折舊費用增加了80萬美元。

毛利。 我們的毛利潤等於該期間我們的收入與收入成本之間的差額。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，毛利百分比分別為68％和74％。在截至2023年9月30日的九個月中，毛利與2022年同期相比下降了4,900萬美元，這主要是由於收入與去年同期相比有所下降。由於我們的大部分成本都與勞動力有關，因此我們預計毛利將根據該時期的總收入逐期波動。

運營費用及其他

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

增加
（減少）

 

 

百分比
改變

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和營銷

 

$

73,615

 

 

$

75,035

 

 

$

(1,420

)

 

 

-2

%

產品開發

 

 

7,766

 

 

 

8,990

 

 

 

(1,224

)

 

 

-14

%

一般和行政

 

 

23,007

 

 

 

24,051

 

 

 

(1,044

)

 

 

-4

%

折舊

 

 

6,275

 

 

 

5,279

 

 

 

996

 

 

 

19

%

攤銷

 

 

4,501

 

 

 

4,109

 

 

 

392

 

 

 

10

%

運營費用總額

 

$

115,164

 

 

$

117,464

 

 

$

(2,300

)

 

 

-2

%

利息和其他收入（支出），淨額

 

$

8,463

 

 

$

(1,653

)

 

$

10,116

 

 

 

612

%

提前償還債務所獲得的收益

 

 

5,033

 

 

 

-

 

 

 

5,033

 

 

 

100

%

所得税準備金

 

$

8,868

 

 

$

12,104

 

 

$

(3,236

)

 

 

-27

%

 

銷售和營銷。 截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於股票薪酬支出增加了560萬美元，被人工及相關成本減少610萬美元以及其他成本減少90萬美元所抵消。

產品開發。 截至2023年9月30日的九個月中，產品開發費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於勞動力和相關成本減少了110萬美元。

一般和行政。截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用與2022年同期相比有所下降，這主要是由於勞動力和相關成本減少了70萬美元以及保險成本減少。

折舊。截至2023年9月30日的九個月中，折舊費用與2022年同期相比有所增加，這主要是由於資本化軟件支出的增加。

攤銷。 截至2023年9月30日的九個月中，攤銷費用與2022年同期相比有所增加，這主要是由於2022年同期或有對價的公允價值下降。

利息和其他收入（支出）。 截至2023年9月30日的九個月中，利息和其他收入（支出）與2022年同期相比有所增加，利息收入增加了880萬美元，未實現/已實現的外匯虧損減少了120萬美元，減值支出減少了20萬美元。

提前償還債務的收益。 提前償還債務的收益與回購我們某些未償還的2025年票據有關。我們以包括交易費在內的4,260萬美元回購了2025年票據的本金總額為4,830萬美元，從而使提前償還債務的收益為500萬美元。

32

 

所得税準備金。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率分別為59％和26％。截至2023年9月30日的九個月中，税收支出減少了約320萬美元，這主要是由於税前收入減少，根據我們預計的有效税率，税收支出減少了1130萬美元，但被與股票薪酬獎勵相關的離散項目增加的810萬美元税收所抵消。

季節性

我們的收入時機受到季節性因素的影響。我們的收入是季節性的，這主要是由於我們的許多客户的年度預算批准程序、客户推出新產品的正常時機以及夏季廣告的歷史性下降。收入與支出相關的時間會影響我們在年度每個日曆季度中收入成本、銷售和營銷、產品開發以及一般和管理費用佔收入的百分比，其中大部分支出與收入沒有直接差異。

我們的大部分支出與人事有關，包括工資、股票薪酬、福利和基於激勵的薪酬計劃支出。因此，我們的支出時間沒有出現顯著的季節性波動。

流動性和資本資源

資源

截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資總額為3.095億美元，比2022年12月31日減少了5,520萬美元，主要是由股票回購計劃下的5,000萬美元回購、與債務回購相關的4,260萬美元（包括交易費用）以及1,090萬美元的資本支出被我們運營活動產生的5,380萬美元現金所抵消。我們認為，我們現有的現金、現金等價物和投資，以及來自經營活動的現金流，將足以滿足我們至少未來十二個月的預期現金需求。我們未來的營運資金需求將取決於許多因素，包括我們現有業務的運營、我們潛在的國際戰略擴張、我們未來可能進行的收購以及向補充業務的任何擴張。如果我們的現金、現金等價物和投資以及來自運營活動的現金流不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能會通過額外的銀行信貸安排或公共或私募股權或債務融資籌集更多資金。如果我們決定將來對企業進行一次或多項額外收購，我們也可能籌集更多資金。

 

（千美元）

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

現金、現金等價物和投資

 

$

309,498

 

 

$

364,733

 

應收賬款，淨額

 

$

43,342

 

 

$

60,359

 

 

現金、現金等價物和投資

截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資僅用於營運資金用途，主要投資於集合債券基金。我們不會出於交易或投機目的進行投資。

應收賬款，淨額

我們的應收賬款餘額逐期波動，這會影響我們來自經營活動的現金流。波動會有所不同，具體取決於我們履行履約義務的時機、現金收取的時間以及可疑賬户備抵金的變化。我們使用未付銷售天數（“DSO”）來衡量應收賬款的質量和狀態，因為較低的DSO通常與較高的收款率相關。我們將DSO定義為季度末的應收賬款淨額除以適用期間的總收入，再乘以適用期間的天數。截至2023年9月30日和2022年12月31日，DSO分別為70天和76天。

33

 

現金流

 

 

截至9月30日的九個月

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

經營活動提供的淨現金

 

$

53,800

 

 

$

70,920

 

用於投資活動的淨現金

 

$

(88,167

)

 

$

(11,070

)

用於融資活動的淨現金

 

$

(98,710

)

 

$

(54,718

)

經營活動

經營活動提供的現金主要包括經某些非現金項目調整後的淨收入，包括折舊和攤銷、壞賬準備金、股票薪酬、遞延所得税以及營運資金和其他活動變化的影響。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金為5,380萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金為7,090萬美元。

經營活動提供的現金減少主要是收入減少、營運資金變化以及計入收益的股票薪酬的結果。

投資活動

在截至2023年和2022年的九個月中，用於投資活動的現金分別為8,820萬美元和1110萬美元，由購買投資和購買房地產和設備（主要用於內部使用的軟件，在較小程度上用於計算機設備）所驅動。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別將內部使用軟件和網站開發成本資本化為1,060萬美元和980萬美元。

融資活動

在2023年的前九個月中，我們將9,870萬美元用於融資活動，其中主要包括230萬美元用於支付與2021年收購相關的或有對價，460萬美元用於支付與淨股結算相關的預扣税，5,000萬美元用於回購TechTarget股票，4,260萬美元用於回購某些2025年票據。在2022年的前九個月中，我們將5,470萬美元用於融資活動，其中主要包括520萬美元用於支付與2020年和2021年收購相關的或有對價，440萬美元用於支付與淨股結算相關的預扣税，4,520萬美元用於回購TechTarget股票。

普通股回購計劃

2020 年 5 月，我們宣佈，董事會已批准一項價值 2,500 萬美元的股票回購計劃（“2020 年 5 月回購計劃”），根據該計劃，我們被授權不時在公開市場或私下談判的交易中按管理層確定的價格和方式回購普通股。根據該計劃，在截至2022年9月30日的九個月中，我們回購了206,114股股票，總收購價為1,420萬美元，平均股價為68.82美元。2020年5月的回購計劃於2022年5月1日到期，授權剩餘容量為1,080萬美元。

2022年5月，我們宣佈董事會已批准一項股票回購計劃（“2022年5月回購計劃”），根據該計劃，我們被授權不時在公開市場上或通過私下談判的交易中以管理層確定的價格和方式回購總收購價不超過5,000萬美元的普通股。在截至2022年9月30日的九個月中，根據2022年5月的回購計劃，我們以3100萬美元的總收購價回購了501,366股股票，平均股價為61.89美元。截至2023年9月30日，2022年5月的回購計劃下沒有剩餘的可用金額。

2022年11月，我們宣佈董事會批准了一項新的回購計劃（“2022年11月回購計劃”），根據該計劃，我們獲準在未來兩年內不時在公開市場上或通過私下談判的交易中以管理層確定的價格和方式回購總收購價不超過2億美元的普通股和可轉換優先票據。在截至2023年9月30日的九個月期間，我們（i）以5,000萬美元的總收購價回購了1,318,664股股票，平均股價為37.90美元；（ii）回購了股票

34

 

根據2022年11月的回購計劃，2025年票據的本金總額為4,830萬美元，包括交易費。截至2023年9月30日，2022年11月的回購計劃下仍有9,290萬美元可供使用。

回購的股票按成本法入賬，並在隨附的簡明合併資產負債表中反映為庫存股。所有回購的股票均由手頭現金提供資金。

可轉換優先票據和定期貸款和信貸額度借款

可轉換優先票據

2021年12月，我們發行了本金總額為4.14億美元的0.00％可轉換優先票據（“2026年票據”），除非我們提前回購或持有人根據其條款進行轉換。特別利息（如果有）每半年支付一次，分別在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。

2026 年票據受我們作為發行人與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間的契約管轄。2026年票據是無抵押的，在我們未來債務的償付權方面排名第一，這些債務在償付權上明確排在2026年票據的受付權上，在不那麼從屬的無抵押債務的償付權方面處於同等地位。

轉換後，我們將根據自己的選擇支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合。

2026年票據的初始轉換率為2026年票據每1,000美元本金7.6043股普通股。這意味着每股普通股的初始有效轉換價格約為131.50美元，轉換後可發行3,148,180股。在2026年票據的整個期限內，轉換率可能會根據某些事件的發生進行調整。截至2023年9月30日，尚未進行此類調整。轉換2026年票據後，2026年票據的持有人將不會收到任何代表應計和未付利息（如果有）的現金付款。

2026年票據的收益用於償還2025年票據中的1.499億美元並用於一般公司用途。

2020年12月，我們發行了本金總額為2.013億美元的0.125％可轉換優先票據（“2025年票據”），除非我們提前回購或持有人根據其條款進行轉換。利息每半年在每年的6月15日和12月15日支付拖欠一次，從2021年6月15日開始。

2025 年票據受我們作為發行人與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間的契約管轄。2025年票據是無抵押的，在我們未來債務的償付權方面排名第一，這些債務在票據的受付權上明確排在次要地位，在償付權方面與不處於從屬地位的無抵押債務的償付權相同。

轉換後，我們將根據自己的選擇支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合。

2025年票據的初始轉換率為每1,000美元票據本金中14.1977股普通股。這意味着每股普通股的初始有效轉換價格約為70.43美元，轉換2025年票據的全部本金總額後可發行2,857,447股。在2025年票據的整個期限內，轉換率可能會根據某些事件的發生進行調整。截至2023年9月30日，尚未進行此類調整。除非在有限情況下，否則2025年票據的持有人在轉換票據時不會收到任何代表應計和未付利息的現金付款（如果有）。應計但未付的利息將被視為通過現金、普通股或現金和普通股的組合支付（視情況而定）在票據轉換後向持有人支付或交付。

在2021年12月誘導轉換2025年票據本金總額1.499億美元之後，2025年票據的本金總額中約有5100萬美元仍未償還。2023年8月，該公司以包括交易費在內的4,260萬美元現金回購了2025年票據的本金總額為4,830萬美元。截至2023年9月30日，在轉換剩餘2025年票據的全部本金總額後，可發行43,163股股票。

在截至2023年9月30日的九個月中，根據2022年11月的回購計劃，我們以包括交易費在內的4,230萬美元回購了2025年票據的本金總額為4,830萬美元，從而使提前償還債務的收益為500萬美元。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “可轉換票據和貸款協議”。

 

2021 年貸款協議

 

2021年10月29日，我們與西方聯盟銀行簽訂了2021年貸款協議。2021年貸款協議規定了7500萬澳元的循環信貸額度，信用證分額為500萬美元，並於2023年10月29日到期。2021 年的貸款

35

 

協議由我們幾乎所有的資產擔保。2021年貸款協議下的借款根據使用特定市場利率的公式計息。截至2023年9月30日，利率為8.19％。2021年貸款協議受各種槓桿和非財務契約的約束。截至2023年9月30日，2021年貸款協議下沒有未償還的款項。2023年9月30日之後，2021年貸款協議在其規定的到期日2023年10月29日到期。

資本支出

我們的資本支出主要用於託管網站所需的計算機設備和相關軟件、內部使用的軟件開發成本，以及租賃權益改善和其他一般用途，以支持我們的增長。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，我們的資本支出總額為1,090萬美元。我們在2023年前九個月的大部分資本支出用於內部使用軟件和網站開發成本，在較小程度上用於計算機設備和相關軟件。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別將內部使用軟件和網站開發成本資本化為1,060萬美元和980萬美元。我們目前沒有簽訂任何與未來資本支出相關的購買合同。

合同義務

我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的合同義務和承諾沒有重大變化。

關於前鋒的警示説明看上去的聲明

這份10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含或引用的涉及我們預計將要或可能在未來發生的活動、事件或發展的所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關我們以及管理團隊的意圖、信念或當前預期的陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“預期”、“將來”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 之類的詞語，或者這些詞語的否定或否定詞與我們的期望、戰略、優先事項、計劃或意圖有關的其他類似術語或表達。此類陳述可能包括與我們的未來財務業績以及對我們未來經營業績的其他預測或衡量標準，包括此類增長、盈利能力和業績的驅動力（在每種情況下，都包括產品和服務開發工作、GDPR 或其他類似法律的任何潛在影響、客户關係的潛在變化以及其他運營決策）；對市場機會的預期預期變化以及我們利用這些機會的能力的預期；收購帶來的預期收益的金額和時機，新戰略、產品或服務以及其他潛在的額外收入來源；以及我們的會員、合作伙伴和客户的行為。這些聲明僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，並且基於我們當前的計劃和預期。此類前瞻性陳述不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致未來的實際事件或結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的事件或結果不同。這些風險和不確定性包括但不限於與以下方面有關的風險和不確定性：市場對我們產品和服務的接受度，包括我們的IT交易提醒產品的銷售持續增長和國際增長的持續增長；與客户、戰略合作伙伴和員工的關係；未來健康疫情的持續時間和範圍以及我們和客户運營所在市場的任何相關經濟衰退；整合收購業務的困難；我們開發新產品的能力或者技術，將我們的產品與新技術（例如人工智能）整合，或與新的或現有競爭對手提供的新產品或新技術競爭；影響互聯網、互聯網廣告和信息技術行業的經濟或監管條件或其他趨勢的變化；數據隱私和人工智能法律、規則和法規；外匯匯率的影響，全球經濟面臨的某些宏觀經濟因素，包括資本或銀行市場的混亂，經濟制裁和經濟放緩或衰退、通貨膨脹和利率上升以及我們在美國證券交易委員會提交的文件中包含的其他事項，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。實際結果可能與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。我們沒有義務更新我們的前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。

36

 

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外匯匯率和利率波動的結果。我們不持有或發行用於交易目的的金融工具。

外幣兑換風險

我們目前在英國、香港、澳大利亞、新加坡、德國和法國設有子公司。在截至2023年9月30日的九個月中，我們約有24％的收入來自賬單地址在美國以外的客户，我們的外匯收益/虧損並不大。我們目前認為，我們在外幣匯率波動下的風險在財務上並不重要，因此尚未進行外幣套期保值交易。我們將繼續審查這個問題，並可能考慮在未來通過使用貨幣期貨或期權來對衝某些外匯風險。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們持續的國際擴張增加了我們對匯率波動的影響，因此，這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。我們還維持以當地貨幣以外貨幣計價的應收賬款和現金賬户，這使我們面臨外匯匯率變動的影響。

此外，我們的外國子公司擁有一定數量的商譽和無形資產，這使我們面臨外幣匯率波動的影響。這些匯率波動作為其他綜合（虧損）收入的一部分包括在內。

利率風險

截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資為3.095億美元。投資存放在債券基金和定期存款中。現金、現金等價物和投資是出於營運資金目的持有的。我們沒有出於交易或投機目的進行投資。由於這些投資的短期性質，我們認為我們對利率上升導致的公允價值變化沒有任何重大影響。但是，利率下降將減少未來的投資收入。此外，我們的2021年貸款協議規定了7500萬澳元的循環信貸額度，信用證分額為500萬美元。2021年貸款協議下的借款根據使用特定市場利率的公式計算利息。截至2023年9月30日，2021年貸款協議下沒有未償還的款項。如果利率上升，我們將花費更多資金根據2021年貸款協議進行借款。

通貨膨脹風險

通貨膨脹通常通過增加我們的勞動力和某些服務成本來影響我們。我們認為通貨膨脹對本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務報表沒有實質性影響。但是，美國最近經歷了歷史最高的通貨膨脹水平。如果通貨膨脹率繼續上升，可能會影響我們的開支，例如勞動力和供應成本的增加。此外，美國正面臨勞動力短缺，這反過來又創造了一個競爭激烈的工資環境，這可能會增加我們未來的運營成本。

 

37

 

第 4 項。控件和程序

披露控制和程序

我們需要維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年《證券交易法》在報告中要求披露的信息，在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官），以便及時關於要求披露的決定。

在編制截至2023年9月30日的10-Q表季度報告時，管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的監督下，對截至2023年9月30日的披露控制和程序進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制沒有發現與評估此類內部控制相關的變化，這些變化發生在2023年第三季度，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

38

 

第二部分——其他信息

在正常業務過程中，公司可能會不時面臨各種索賠、指控和訴訟。我們目前沒有參與任何重大法律訴訟，也沒有發現任何針對我們的未決或威脅要提起訴訟，我們認為這些訴訟可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。有關法律訴訟的信息見本10-Q表季度報告的簡明合併財務報表附註9 “租賃和意外開支”。

第 1A 項。Ri天空因子

我們的業務面臨許多風險，這些風險可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或流動性產生重大影響，並可能導致我們的經營業績因時期而異。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們之前在2022年10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素以及以下其他風險因素。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露所提出的任何風險因素的變化或披露其他因素。

我們可能會面臨與使用某些人工智能、機器學習和大型語言模型相關的風險。

我們的業務使用人工智能和機器學習（“AI/ML”）技術，包括第三方提供的技術，來增強我們的內容、受眾參與度和整體服務產品，並推動創新和組織效率。我們還在我們的服務產品和平臺中探索、開發和引入新的 AI/ML 功能和大型語言模型，包括生成式 AI 功能，以提供增強的應用程序功能、更新的產品和更好的客户體驗。與許多新興技術一樣，人工智能/機器學習的使用帶來了風險和挑戰，可能會影響它們的採用，從而影響我們的業務。如果我們啟用或提供的人工智能/機器學習功能和解決方案，由於其對人權、隱私、就業或其他社會、經濟或政治背景的感知或實際影響而引起爭議，我們可能會遭受品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。此外，人工智能/機器學習技術的使用可能會導致輸出不準確，包含有偏見的信息，或者使我們面臨其他風險，從而可能導致對我們的業務、客户和個人造成傷害的事件。人工智能/機器學習技術的這些缺陷和其他故障可能會使我們面臨監管行動和法律責任，包括根據新的和擬議的州、聯邦和國際規則和法律承擔法律責任，以及對現有數據保護、隱私、知識產權和其他法律的新應用或解釋。

人工智能/機器學習技術的實施和使用方面的問題非常複雜，監管格局也在不斷變化。很可能會通過新的法律法規，或者現有法律和法規可能會以新的方式解釋，這將影響我們的業務以及我們使用或考慮使用人工智能/機器學習技術的方式、我們的財務狀況和經營業績，包括遵守此類法律或法規的成本。此外，與人工智能/機器學習的使用和道德相關的潛在政府監管也可能增加人工智能/機器學習合規和利用的負擔和成本，而未能妥善糾正人工智能/機器學習的使用或道德問題可能會削弱公眾對人工智能/機器學習的信心，從而減緩它們在我們的產品和服務中的採用。此外，市場對人工智能/機器學習的接受度尚不確定，我們的服務和產品開發工作可能會失敗。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

39

 

第 2 項。Unregi支持股票證券的銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券

根據適用的聯邦證券法，我們在回購計劃下的回購由管理層不時酌情決定。我們對普通股的所有回購都被記錄為庫存股。下表彙總了截至2023年9月30日的季度中與我們或代表我們購買普通股有關的信息。

時期

 

的總數
購買的股票(1)(2)

 

 

平均價格
每股支付

 

 

的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃(1)

 

 

近似美元
該股票的價值
可能還是
在
程序（以千計）(3)

 

2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日

 

 

368,045

 

 

$

35.24

 

 

 

368,045

 

 

$

147,156

 

2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日

 

 

369,324

 

 

$

32.53

 

 

 

369,324

 

 

$

135,142

 

2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

135,142

 

2023 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

購買優先可轉換票據前的總額

 

 

737,369

 

 

$

33.88

 

 

 

737,369

 

 

$

135,142

 

購買優先可轉換票據 (4)

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

(42,265

)

總計

 

 

737,369

 

 

 

33.88

 

 

 

737,369

 

 

$

92,877

 

(1) 2022 年 11 月，我們宣佈董事會批准了一項回購計劃（“2022 年 11 月回購計劃”），該計劃授權管理層不時在公開市場或私下談判的交易中購買總購買價不超過2億美元的普通股或票據，並將於 2024 年 11 月到期.

(2) 我們 根據我們的2022年11月回購計劃，在公開市場上共購買了737,369股普通股。在此期間，員工沒有向我們轉讓任何股份，以履行與歸屬限制性股票權利相關的最低預扣税義務。

(3) 從2022年11月回購計劃啟動到2023年9月30日，我們以平均每股39.06美元的價格購買了1,660,447股股票，總價為6,490萬美元。


(4) 2023年8月，公司以4,260萬美元的價格回購了2025年票據的本金總額為4,830萬美元，其中包括2022年11月回購計劃下的交易費用。


第 5 項。其他通知行動

沒有第 10b5-1 條計劃或非規則 10b5-1 的交易安排（定義見第 S-K 法規第 408 (c) 項） 採用、已修改或 終止在本報告所涵蓋的季度期間，由公司的任何董事或高級管理人員（定義見第16a-1（f）條）。

 

40

 

第 6 項。 展品

 

下面列出的證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的。

 

 

 

 

 

 

 

以引用方式納入

展覽

沒有。

 

展品描述

 

表格或

日程安排

 

展覽

沒有。

 

備案

日期

和美國證券交易委員會

 

美國證券交易委員會文件

數字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 

第四次修訂和重述的註冊人公司註冊證書。

 

10-Q

 

3.1

 

11/13/2007

 

001-33472

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 

 

經修訂和重述的 TechTarget, Inc. 章程

 

 

10-Q

 

3.2

 

08/04/2021

 

001-33472

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.24

 

 

限制性股票單位協議表格

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.25

 

 

註冊人與麗貝卡·基奇斯之間的僱傭協議（日期為 2023 年 9 月 8 日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.26

 

 

註冊人與史蒂芬·尼米克之間的僱傭協議（日期為 2023 年 9 月 8 日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對TechTarget, Inc.首席執行官邁克爾·科託亞進行認證。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對TechTarget, Inc.首席財務官兼財務主管丹尼爾·諾雷克進行認證。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1*

 

TechTarget, Inc.首席執行官邁克爾·科託亞和TechTarget, Inc.首席財務官兼財務主管丹尼爾·諾雷克根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條獲得的認證。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

內聯 XBRL 實例文檔* 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤是

 

 

 

 

 

 

 

 

 

嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示 Linkbase 文檔*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式化為 Inline XBRL 幷包含在 Exbibit 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 隨函提交。

41

 

簽名URES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

TECHTARGET, INC

 

（註冊人）

 

 

日期：2023 年 11 月 8 日

來自：

/s/邁克爾·科託亞

 

邁克爾·科託亞， 首席執行官兼董事

（首席執行官）

 

 

 

日期：2023 年 11 月 8 日

來自：

/s/丹尼爾·諾雷克

 

 

丹尼爾·諾雷克， 首席財務官兼財務主管

（首席會計和財務官）

 

42