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十年十年假的Q32023--12-3100010291990001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員2022-01-012022-09-3000010291992023-06-272023-06-2700010291992023-06-2600010291992022-03-3100010291992023-03-310001029199US-GAAP：非控股權益成員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001029199美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-300001029199US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-07-012023-09-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001029199US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001029199美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001029199US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001029199美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001029199US-GAAP：非控股權益成員2023-06-300001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001029199US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員2022-07-012022-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員2023-07-012023-09-300001029199EEFT：股票回購計劃會員2022-01-012022-09-300001029199EEFT：股票回購計劃會員2023-07-012023-09-300001029199eeft: 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年會計準則更新會員2020-08-012020-08-310001029199US-GAAP：交易收入會員EEFT: XeOperationsMembUS-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-09-300001029199US-GAAP：交易收入會員EEFT: XeOperationsMembUS-GAAP：外匯合同成員2023-07-012023-09-300001029199EEFT：應計費用和其他流動負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-09-300001029199US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-09-300001029199US-GAAP：交易收入會員EEFT: XeOperationsMembUS-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：RIA 運營和企業運營成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: SeniorNotes 1.375% 到期2026會員2019-05-220001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員2022-03-150001029199SRT: 最大成員EEFT：RIA 運營和企業運營成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員US-GAAP：基於合同的無形資產成員2022-03-152022-03-150001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員US-GAAP：客户關係成員2022-03-152022-03-150001029199貨幣：美元EEFT：RIA 運營和企業運營成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員US-GAAP：客户關係成員2022-03-150001029199EEFT：比雷埃斯銀行商人收購會員US-GAAP：基於合同的無形資產成員2022-03-1500010291992019-03-180001029199貨幣：歐元EEFT：RIA 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級會員2022-12-310001029199EEFT：應計費用和其他流動負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001029199US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001029199US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001029199US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001029199美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001029199US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001029199US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001029199US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001029199US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001029199US-GAAP：非控股權益成員2022-09-3000010291992021-12-310001029199EEFT：RIA 運營和企業運營成員US-GAAP：外匯合同成員2022-07-012022-09-300001029199EEFT: SeniorNotes 1.375% 到期2026會員2023-01-012023-09-300001029199US-GAAP：交易收入會員EEFT: XeOperationsMembUS-GAAP：外匯合同成員2022-07-012022-09-300001029199美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001029199US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-3100010291992019-03-182019-03-180001029199US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001029199US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001029199US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001029199US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310001029199US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001029199US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001029199US-GAAP：非控股權益成員2022-03-310001029199美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001029199US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001029199美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001029199US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001029199美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001029199US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001029199US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001029199美國公認會計準則：無擔保債務成員SRT: 最低成員2022-10-240001029199美國公認會計準則：無擔保債務成員SRT: 最大成員2022-10-240001029199美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員US-GAAP：美國國債普通股會員2020-08-012020-08-310001029199US-GAAP：材料核對項目成員EEFT: EFT 處理分部成員2023-01-012023-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員eeft: epay分部成員2023-01-012023-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員EEFT：匯款部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199eeft: epay分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-3100010291992023-07-012023-09-3000010291992022-01-012022-09-300001029199eeft: epay分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001029199eeft: epay分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001029199EEFT：匯款部門成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001029199EEFT: EFT 處理分部成員SRT: 歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199eeft: epay分部成員SRT: 歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員SRT: 歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199SRT: 歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199eeft: epay分部成員SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199eeft: epay分部成員SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT: EFT 處理分部成員EEFT：其他地理位置會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199eeft: epay分部成員EEFT：其他地理位置會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：匯款部門成員EEFT：其他地理位置會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：其他地理位置會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001029199EEFT：未承諾信貸協議成員2023-06-272023-06-2700010291992023-04-012023-06-300001029199EEFT：未承諾貸款協議成員2023-06-262023-06-260001029199美國公認會計準則：無擔保債務成員2022-10-242022-10-240001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-3100010291992023-06-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-04-012022-06-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001029199US-GAAP：美國國債普通股會員2023-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-09-3000010291992023-11-020001029199US-GAAP：材料核對項目成員2023-09-300001029199US-GAAP：材料核對項目成員2022-12-310001029199US-GAAP：信用設施域名2023-09-300001029199EEFT：股票回購計劃會員2022-09-130001029199EEFT：股票回購計劃會員2023-09-13xbrli: 股票xbrli: pureiso421:EURiso421:USDiso421:USDxbrli: 股票eeft: segmenteeft: 終端eeft: 商人
 

 

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
   
☑
根據本節提交的季度報告 13或者 15(d)《證券交易法》 1934
在截至的季度期間2023年9月30日
或者
☐
根據本節提交的過渡報告 13或者 15(d) SE庫裏特IES 的交換行為是 1934
在過渡期內
到
委員會檔案編號：001-31648
EURONET WORLDWIDE, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
74-2806888
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的）
（美國國税局僱主 證件號）
11400 Tomahawk Creek Parkway，300 套房
 
利伍德，
堪薩斯州
66211
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(913) 327-4200
（註冊人的電話號碼，包括區號）

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據本節註冊的證券 12該法第 (b) 條：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股
EEFT
斯達克全球精選市場
1.375% 2026年到期的優先票據
EEFT26
斯達克全球市場
用複選標記表明註冊人是否 (1) 已提交該科要求提交的所有報告 13要麼 15(d)《證券交易法》 1934在前一段時間內 12月（或要求註冊人提交此類報告的期限較短），以及（2) 過去一直受到此類申報要求的約束 90天。是的 ☑不是 ☐
用複選標記指明註冊人是否已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件 405第 S-T 條例 (§ 232.405本章的）在前一章中 12月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）。是的 ☑ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見規則中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義 12b-2《交易法》。
 
大型加速過濾器 
þ
加速過濾器 
o
非加速過濾器
o
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據本節規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 13《交易法》（a）。 o
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則） 12b-2《交易法》）。是的 ☐ 沒有 ☑
 
開啟 2023年11月2日，Euronet Worldwide, Inc. 有 46,121,435 股份的已發行普通股。
 
 

EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
目錄

 

頁面
第一部分—財務信息
第 1 項。 財務報表（未經審計） 1
截至的合併資產負債表 2023年9月30日和 2022年12月31日 1
的合併運營報表 三個月零九個月結束了 2023年9月30日和 2022 2
的綜合收益（虧損）合併報表 三個月零九個月結束了 2023年9月30日和 2022 3
年度綜合權益變動表 三個月零九個月結束了 2023年9月30日和 2022 4
的合併現金流量表 九個月已結束 2023年9月30日和 2022 6
未經審計的合併財務報表附註 7
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 25
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露 41
第 4 項。 控制和程序 42
第二部分——其他信息
第 1 項。 法律訴訟 42
第 1A 項。 風險因素 43
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 43
第 5 項 其他信息 43
第 6 項。 展品 44
簽名 45

 


 
第 I 部分—財務信息

項目 1。財務報表（未經審計）
EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
 
截至截至

 
9月30日
2023

 
十二月三十一日
2022

 
（未經審計）
 
 
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物 
$
1,074.4
 
$
1,131.2
ATM 現金
603.5
 
515.6
休息精心編織的案例h
14.1
 
7.4
結算資產
1,242.3
 
1,442.7
貿易應收賬款，扣除美元信貸損失3.7和 $4.0
300.6
 
270.8
預付費用和其他流動資產
301.5
 
359.0
流動資產總額
3,536.4
 
3,726.7
使用權租賃資產
140.0
 
149.7
不動產和設備，扣除累計折舊美元620.1和 $576.4
327.9
 
336.6
善意
817.8
 
828.3
收購的無形資產，扣除累計攤銷額為美元202.4和 $199.2
167.4
 
188.3
其他資產，扣除累計攤銷額73.5和 $68.0
173.4
 
174.0
總資產
$
5,162.9
 
$
5,403.6
負債和權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
和解義務
$
1,242.3
 
$
1,442.7
貿易應付賬款
207.0
 
222.4
應計費用和其他流動負債
469.1
 
505.8
經營租賃負債的流動部分
49.1
 
50.2
短期債務和長期債務的當前到期日
450.1
 
0.1
應繳所得税
96.5
 
67.5
遞延收入
54.7
 
65.4
流動負債總額
2,568.8
 
2,354.1
債務債務，扣除流動部分
1,263.0
 
1,609.1
經營租賃債務，減去流動部分
95.1
 
102.6
遞延所得税
28.5
 
28.4
其他長期負債
65.3
 
65.0
負債總額
4,020.7
 
4,159.2
股權：
 
 
 
Euronet Worldwide, Inc. 股東權益：
 
 
 
優先股，$0.02面值。 10,000,000授權股份； 無發行的
—
 
—
普通股，$0.02面值。 90,000,000授權股份；已發行股份 64,205,802和 64,091,387
1.3
 
1.3
額外的實收資本
1,293.6
 
1,251.8
庫存股，按成本計算，已發行股票18,044,759和 14,269,645
(1,429.7
 )
 
(1,105.8
 )
留存收益
1,558.7
 
1,348.3
累計其他綜合虧損
(281.1
 )
 
(251.0
 )
Euronet Worldwide, Inc. 股東權益總額
1,142.8
 
1,244.6
非控股權益
(0.6
 )
 
(0.2
 )
權益總額
1,142.2
 
1,244.4
負債和權益總額
$
5,162.9
 
$
5,403.6
 
見未經審計的合併財務報表的附註。


1

 

EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
合併運營報表
（未經審計，以百萬計，股票和每股數據除外）
 

三個月已結束
9月30日

九個月已結束
9月30日
 

2023



2022



2023



2022

收入
$
1,004.0


$
931.3


$
2,730.3


$
2,493.1

運營費用：














直接運營成本，不包括折舊

576.7



526.0



1,626.4



1,484.9

工資和福利

153.6



134.4



444.9



392.5

銷售、一般和管理

73.9



69.6



224.4



207.6

折舊和攤銷

32.8



32.8



99.4



101.8

運營費用總額

837.0



762.8



2,395.1



2,186.8

營業收入

167.0



168.5



335.2



306.3

其他收入（支出）：















利息收入

4.0



0.6



10.1



0.9

利息支出

(15.0
 )


(11.7
 )


(39.1
 )


(26.6
)
外幣匯兑損失，淨額

(8.8
 )


(15.8
 )

(3.6 )

(36.0 )
其他（虧損）收益，淨額

—


—



(0.1
 )


0.2

其他費用，淨額

(19.8
 )


(26.9
 )


(32.7
 )


(61.5
 )
所得税前收入

147.2



141.6



302.5



244.8

所得税支出

(43.0
 )


(44.0
 )


(92.5
 )


(81.9
)
淨收入

104.2



97.6



210.0



162.9

歸屬於非控股權益的淨虧損

—



0.2



0.4



0.4

歸屬於Euronet Worldwide, Inc.的淨收益
$
104.2


$
97.8


$
210.4


$
163.3

 















歸屬於Euronet Worldwide, Inc.股東的每股收益：















基本
$
2.15


$
 1.97


$
4.27


$
3.24

稀釋
$
2.05


$
 1.87


$
4.07


$
3.10

加權平均已發行股數：















基本

48,406,473



49,583,317



49,285,143



50,345,293

稀釋

51,470,603



52,751,304



52,446,292



53,688,800

 
見未經審計的合併財務報表的附註。
 
2


EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計，以百萬計）







 

三個月已結束
9月30日


九個月已結束
9月30日
 

2023



2022


2023


2022
淨收入
$
104.2


$
97.6

$ 210.0

$ 162.9
翻譯調整

(61.0
 )


(100.5
 )

(30.1 )

(209.9 )
綜合收益（虧損）

43.2


(2.9 )

179.9


(47.0 )
歸屬於非控股權益的綜合收益

(0.1
 )


(0.3
 )

(0.4 )

(0.6 )
歸屬於Euronet Worldwide, Inc.的綜合收益（虧損）
$
43.1

$
(3.2
 )
$ 179.5

$ (47.6 )
 
見未經審計的合併財務報表的附註。
 
3

 
EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
權益變動綜合報表
（未經審計，以百萬計，股票數據除外）
 
 
 
的數量
股份傑出
 
常見
股票
 
額外
付費資本
 
財政部
股票
巴蘭ce截至 2021年12月31日
 
51,147,884
 
$
1.3
 
$
1,274.1
 
$
(931.2
)
淨收益（虧損）
 
—
 
—
 
 
 —
 
 
 —
其他綜合損失
 
—
 
—
 
 
 —
 
 
 —
根據員工股票計劃發行的股票
 
40,173
 
0.0
 
2.0
 
0.2

基於股份的薪酬
 
—
 
—
 
9.8
 
 
 —
回購股票

(639,535
 )


—


—


(70.4 )
收養亞利桑那州 2020-06

—


—


(74.1
 )


—
截至的餘額 2022年3月31日
 
50,548,522
 
1.3
 
1,211.8
 
(1,001.4
)
淨收益（虧損）

—


—


—


—

其他綜合損失

—


—


—


—

根據員工股票計劃發行的股票

31,233


0.0


1.3


(0.1
)
基於股份的薪酬

—


—


10.2


—

回購股票

(1,000,000
 )


—


—


(104.6
)
截至的餘額 2022年6月30日

49,579,755

1.3

1,223.3

(1,106.1
 )
淨收益（虧損）

—


—


—


—
其他綜合收入

—


—


—


—
根據員工股票計劃發行的股票

13,398


—


0.5


0.2
基於股份的薪酬

—


—


10.3


—
截至2022年9月30日的餘額

49,593,153

$
1.3

$
1,234.1

$
(1,105.9
 )
 
 
 
的數量
股份傑出
 
常見
股票
 
額外
付費資本
 
財政部
股票

截至的餘額 2022年12月31日
 
49,822,707
 
$
1.3
 
$
1,251.8
 
$
(1,105.8
 )
淨收益（虧損）
 
—
 
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
其他綜合收入
 
—
 
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
根據員工股票計劃發行的股票
 
79,859
 
—
 
0.5
 
0.5
基於股份的薪酬
 
—
 
 
 —
 
14.3
 
 
 —
回購股票
(276,400
 ) — —
(28.3
 )
截至的餘額 2023年3月31日
 
49,626,166
 
1.3
 
1,266.6
 
(1,133.6
 )
淨收益（虧損）

—


—


—


—
其他綜合收入

—


—


—


—
根據員工股票計劃發行的股票

30,188


—


1.3


—
基於股份的薪酬

—


—


12.4


—
回購e of 噓戰神

(810
 )


—


—


(0.1
 )
截至的餘額2023年6月30日

49,655,544

1.3

1,280.3

(1,133.7
 )
淨收益（虧損）

—


—


—


—
其他綜合收入

—


—


—


—
根據員工股票計劃發行的股票

12,548


—


0.6


0.1
基於股份的薪酬

—


—


12.7


—
回購e of 噓戰神

(3,507,049
 )


—


—


(296.1
 )
截至2023年9月30日的餘額

46,161,043

$
1.3

$
1,293.6

$
(1,429.7
 )
 
見未經審計的合併財務報表的附註。
 
4

 
EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
合併權益變動表（續）
（未經審計，以百萬計）
 
 
留存收益

 
累積其他
綜合損失

 
非控制性
興趣愛好

 
總計

截至的餘額 2021年12月31日
$
1,083.9
 
$
(172.6
)
 
$
—
 
$
1,255.5
淨收益（虧損）
8.3
 
 
 —
 
—
 
8.3
其他綜合損失
 
 —
 
(21.1
)
 
—

 
(21.1
)
根據員工股票計劃發行的股票
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
 
2.2
基於股份的薪酬
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
 
9.8
回購股票

—


—


—


(70.4
 )
收養亞利桑那州 2020-06

33.4


—

—


(40.7
 )
截至的餘額 2022年3月31日
1,125.6
 
(193.7
)
 
—
 
1,143.6
淨收益（虧損）
57.3


—



(0.2
 )


57.1
其他綜合損失
—


(88.2
)


(0.1
 )


(88.3
 )
根據員工股票計劃發行的股票

—


—



—


1.2
基於股份的薪酬
—


—



—


10.2
回購股票
—


—



—


(104.6
 )
截至的餘額2022年6月30日
1,182.9

(281.9
 )

(0.3
 )

1,019.2
淨收益（虧損）
97.8


—


(0.2
 )


97.6
其他綜合損失
—


(100.4
 )


(0.1
 )


(100.5
 )
根據員工股票計劃發行的股票
—


—


—


0.7
基於股份的薪酬
—


—


—


10.3
回購股票
—


—


—


—
截至的餘額2022年9月30日
 $
1,280.7

$
(382.3
 )

$
(0.6
 )

$
1,027.3
 
 
留存收益

 
累積其他
綜合損失

 
非控制性
興趣愛好

 
總計

截至的餘額 2022年12月31日
$
1,348.3
 
$
(251.0
 )
 
$
(0.2
 )
 
$
1,244.4
淨收益（虧損）
20.1
 
 
 —
 
(0.3
 )
 
19.8
其他綜合收入
 
 —
 
20.8
 
0.1
 
20.9
根據員工股票計劃發行的股票
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
 
1.0
基於股份的薪酬
 
 —
 
 
 —
 
 
 —
 
14.3
回購股票
 — — —
(28.3
 )
截至的餘額 2023年3月31日
1,368.4
 
(230.2
 )
 
(0.4
 )
 
1,272.1
淨收益（虧損）
86.1


—


(0.1
 )


86.0
其他綜合收入
—


10.0


—


10.0
根據員工股票計劃發行的股票
—


—


—


1.3
基於股份的薪酬
—


—


—


12.4
回購股票
—


—


—


(0.1
 )
截至的餘額2023年6月30日
1,454.5

(220.2
 )

(0.5
 )

1,381.7
淨收入
104.2


—


—


104.2
其他綜合收入
—


(60.9
 )


(0.1
 )


(61.0
 )
根據員工股票計劃發行的股票
—


—


—


0.7
基於股份的薪酬
—


—


—


12.7
回購股票
—


—


—


(296.1
 )
截至2023年9月30日的餘額
 $
1,558.7

$
(281.1
 )

$
(0.6
 )

$
1,142.2
 
見未經審計的合併財務報表的附註。
 
5

 
EURONET WORLDWIDE, INC.和 子公司
合併現金流量表
（未經審計，以百萬計）
 
 
九個月已結束 9月30日


2023
2022

淨收入
$
210.0
 
$
162.9
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
 
 
 
折舊和攤銷
99.4
 
101.8
基於股份的薪酬
39.5
 
30.3
未實現的外匯虧損，淨額
3.6
 
36.0
遞延收益税
(5.9
 )
 
12.2
債務發行成本的攤銷
3.0
 
2.4
扣除收購金額後的營運資金變動：
 
應繳所得税，淨額
29.7
 
9.2
貿易應收賬款，包括結算資產金額
157.1
 
6.1
預付費用和其他流動資產，包括結算資產中的金額
73.8
 
(205.4
 )
貿易應付賬款，包括結算義務金額
(200.0
 )
 
(107.1
 )
遞延收入
(10.7
 )
 
(11.0
 )
應計費用和其他流動負債，包括結算負債金額
110.3
 
400.9
非流動資產的變化和d 負債是
(2.4
 )
 
10.4
經營活動提供的淨現金
507.4
 
448.7
來自投資活動的現金流：
 
 
收購，扣除獲得的現金
0.2
 
(331.4
 )
財產和設備的購買和收益
(69.1
 )
 
(79.4
)
購買其他長期資產
(6.3
 )
 
(5.8
)
其他，淨額
0.6
 
0.5
用於投資活動的淨現金
(74.6
 )
 
(416.1
)
來自融資活動的現金流：
 
 
 
發行股票的收益
3.1
 
4.4
回購股票
(325.4
 )
 
(175.3
)
從信貸協議中借款
6,294.1
 
5,924.1
信貸協議的還款
(6,177.9
 )
 
(5,581.2
)
短期債務的淨借款（還款）
—

4.6
其他，淨額
(2.2
 )
 
(3.1
 )
融資活動提供的淨現金
(208.3
 )
 
173.5
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響
(172.0
 )
 
(413.7
 )
現金和現金等價物以及限制性現金的增加/（減少）
52.5
 
(207.6
 )
期初的現金和現金等價物以及限制性現金
1,990.8
 
2,086.1
 
 


 
 


期末的現金和現金等價物以及限制性現金
$
2,043.3
 
$
1,878.5
 
 
 
 
現金流信息的補充披露：
 
 
 
在此期間支付的利息
$
39.2
 
$
21.7
在此期間繳納的所得税
$
62.0
 
$
65.7

 

見未經審計的合併財務報表的附註。

 

6

 
EURONET WORLDWIDE, INC.和子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1) 一般
組織
Euronet Worldwide, Inc.（以下簡稱 “公司” 或 “Euronet”）於1996年12月13日作為特拉華州的一家公司成立，接替Euronet Holding N.V. 成為集團控股公司，後者成立併成立於 1994。Euronet 是一家領先的電子支付提供商。Euronet 為金融機構、零售商、服務提供商和個人消費者提供支付和交易處理及分銷解決方案。Euronet的主要產品包括全面的自動櫃員機、銷售點（“POS”）、卡片外包、髮卡和商户收單服務、預付費移動通話時間和其他電子支付產品的電子分銷以及國際支付服務。
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據公司記錄編制的，符合美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）以及證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例。管理層認為，此類未經審計的合併財務報表包含公允列報中期合併財務狀況和經營業績、綜合收益、權益變動和現金流量所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。未經審計的合併財務報表應與公司截至該年度經審計的合併財務報表一起閲讀2022年12月31日，包括其附註，載於公司2022年10-K表年度報告。
估計值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估計和假設約束的重要項目包括計算所得税、估算長期資產和商譽的使用壽命和潛在減值，以及將收購價格分配給收購和收入確認中收購的資產和承擔的負債。實際結果可能與這些估計值不同。過渡期的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。
季節性

Euronet的電子轉賬處理板塊通常在本財年的第三季度（通常與旅遊季節同時發生）對動態貨幣兑換（“DCC”）服務的需求最大。epay板塊通常在每年第四季度和第一季度受到季節性的影響，這是由於假日季期間的交易水平較高，而假日季之後的交易水平較低。此外，epay向零售商出售大型忠誠度獎勵活動，這些活動可以在任何給定季度部署，並將相應地影響該季度的活動。匯款領域的季節性因世界各地區而異。在大多數市場中，從每年5月到第四季度，Euronet對匯款服務的需求通常會增加，與此同時，工人遷移模式和各種假期的增加，以及今年第一季度交易量的最低水平。

 
7

 

(2) 最近發佈並通過了會計公告

 

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2020-06號決議， “實體自有權益中可轉換工具和合同的會計”在主題下無需將轉換特徵記為衍生品時，它取消了某些會計模型，從而簡化了可轉換工具的會計核算 815、衍生品和套期保值，或者不產生鉅額溢價的交易被視為實收資本。根據該ASU，某些具有嵌入式轉換功能的債務工具將作為單一負債記賬，按其攤銷成本計算。此外，該ASU取消了計算可轉換工具攤薄後每股收益的庫存股方法。公司於2022年1月1日採用了該標準，採用了修改後的回顧性方法，這導致該公司的可轉換優先票據到期 2049被視為單一負債。由於採用了該標準，該公司記錄了 $99.7百萬美元減少額外的實收資本，a $56.8債務折扣減少了百萬美元和一美元42.9留存收益增加了百萬美元。該標準的採用還影響了公司的遞延所得税負債，使公司的遞延所得税負債減少了美元15.0百萬，留存收益減少美元10.6百萬，並將額外的實收資本增加美元25.6百萬。此外，取消庫存股法使計算攤薄後每股收益（如果是攤薄）中使用的攤薄股票數量增加了 2.8百萬股。

 

(3) 收購

 

根據ASC 805，公司將其收購的收購價格分配給根據公允價值收購的有形資產、負債和無形資產。超過這些公允價值的任何超額收購價格均記作商譽。收購的無形資產的公允價值由使用管理層提供的估計和假設進行的估值支持。對於某些大型收購，管理層會聘請評估師來協助估值過程。

 

2022年3月15日，公司完成了對比雷埃夫斯銀行（“PBMA”）商業收購業務的收購。此次收購包括希臘各地17萬家商户的20.5萬台POS終端，以及比雷埃夫斯銀行的在線商户收單業務，並擴展了Euronet的全渠道支付戰略，該公司利用其專有技術提供現金、信用卡收單解決方案、替代支付收購、在線收購、代幣化支付服務和其他支付產品。此外，此次收購還包括比雷埃夫斯銀行與Euronet之間的長期商業框架協議，其中包括合作產品分銷、加工和客户推薦。

 

收購價格為3.178億歐元，約合3.506億美元，其中包括收盤時支付的3.310億美元現金，為盈餘營運資金支付的440萬美元現金，以及根據商業框架協議中概述的績效目標而定的十年收益的估計或有對價1,520萬美元。或有對價與商業框架協議十年期內收到的淨費用收入的百分比有關，本協議沒有合同規定的最高對價金額。

 

根據美國公認會計原則，此次收購已被視為業務合併，經營業績自收購之日起已納入電子轉賬處理板塊。

 

下表列出了根據公司確定的公允價值分配給PBMA的Euronet Merchant Services（EMS）資產和負債的最終公允價值。確定公允價值的估值過程已經完成。在截至2022年12月31日的年度中，公司進行了衡量期調整，以反映截至收購生效時存在的事實和情況。這些調整主要包括調整與440萬美元營運資金盈餘相關的應計費用和其他流動負債以及其他一些非重大調整。

 

8

 

（單位：百萬）

 

截至2022年3月15日

其他流動資產

 

$

1.8

結算資產

 


77.6

財產和設備

 


5.7

無形資產

 


122.5

收購的總資產

 

$

207.6

 

 


 


交易應付賬款

 

$

(2.1

 )

結算負債


(65.9

 )

應計費用和其他流動負債


(1.3

 )

遞延收入


(0.3

 )

其他長期負債

 


(0.1

 )

承擔的負債總額

 

$

69.7

 

 


 


善意

 


212.7

 

 


 


收購的淨資產

 

$

350.6

 

無形資產的公允價值衡量基於市場上看不到的重要投入，代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。第三級輸入包括市場參與者在估值這些資產時使用的貼現率、收入和現金流的預測以及客户流失率等。

 

公司收購了公允價值為1.122億美元的客户關係無形資產，該資產將在15年內按直線攤銷，並收購了1,030萬美元的合同相關無形資產，將在10年內按直線攤銷。

 

此次收購產生的價值為2.127億美元的商譽包含在電子轉賬處理板塊中。構成商譽的因素包括合併PBMA業務和不符合單獨確認條件的無形資產所產生的協同效應。出於税收目的，與本次收購相關的商譽和無形資產可以扣除。

 

從2022年3月16日開始，作為電子轉賬處理業務板塊的一部分，PBMA的經營業績將包含在公司的合併經營業績中。從收購之日起至2022年9月30日期間，PBMA的收入為6,380萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，PBMA的收入為4,230萬美元和9,850萬美元。PBMA業務受到第二和第三季度旅遊季交易量增加的影響。

（4）結算資產和債務

 

結算資產代表未結算的匯款代理人收到或將要收到的資金，以及未結算的預付交易從商家那裏收到或將要收到的資金。公司記錄與應付賬款相關的相應結算義務。結算資產包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和預付費用以及其他流動資產。公司持有的結算現金主要來自消費者通過公司代理人和金融機構匯出的款項，用於支付所購買的支付服務或外幣的面值以及為購買該貨幣而收取的相關費用。在收款人出示後，公司使用其現金及現金等價物支付支付服務產品的面值。公司代理商和商家收到的現金通常可以在以下時間內使用 二商業夥伴首次收到後幾周。來自業務合作伙伴的應收賬款是指此類業務合作伙伴收取的運往我們的資金。

 

9

 

結算義務包括匯款、內容提供商、電子轉賬客户存款的應計費用以及應付給代理和內容提供商的賬款。匯款應計費用是指在受讓人申請資金時應支付給他們的金額。大多數代理商通常會先與受讓人達成和解，然後從我們那裏獲得報銷。M匯票應計費用表示尚未提交付款的金額。由於代理人的資金和結算流程，代理商的應計費用代表未與受讓人結算的轉賬應付給代理人的款項。

 

 
截至截至
（單位：百萬）
9月30日
2023
十二月三十一日
2022
結算資產：
 
 
結算現金和現金等價物
$
274.9
$
242.6
結算限制性現金
76.4
94.0
應收賬款，扣除信貸損失後的美元39.4和 $33.0 
690.9
887.6
預付費用和其他流動資產
200.1
218.5
結算資產總額
$
1,242.3
$
1,442.7
和解義務：
 
 
貿易賬户應付賬款
$
465.0
$
655.1
應計費用和其他流動負債
777.3
787.6
和解債務總額
$
1,242.3
$
1,442.7

 

下表對賬了現金和現金等價物、限制性現金、自動櫃員機現金、結算現金和現金等價物以及結算限制性現金，如C合併報表中 “現金和現金等價物及限制性現金” 中所示灰流。

 

 
 
截至截至

（單位：百萬）
 
9月30日
2023

 
十二月三十一日
2022

 
9月30日
2022

 
十二月三十一日
2021

現金和現金等價物
 
$
1,074.4
 
$
1,131.2
 
$
967.1
 
$
1,260.5
限制性現金
 
14.1
 
7.4
 
8.4
 
3.7
ATM 現金
 
603.5
 
515.6
 
646.1
 
543.4
結算現金和現金等價物
 
274.9
 
242.6
 
210.8
 
203.6
結算限制性現金
 
76.4
 
94.0
 
46.1
 
74.9
期末的現金和現金等價物以及限制性現金
 
$
2,043.3
 
$
1,990.8
 
$
1,878.5
 
$
2,086.1

 

(5) 股東權益

 

每股收益（虧損）

 

每股基本收益（虧損）是通過將普通股股東可獲得的收益（虧損）除以相應時期已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益（虧損）是通過將普通股股東可獲得的收益（虧損）除以相應時期內已發行的加權平均股來計算的，此前調整了購買公司普通股的期權的潛在稀釋率、限制性股票單位的假定歸屬以及假設的公司可轉換債務（如果這種轉換具有攤薄作用）。

 

10


下表提供了攤薄收益和攤薄後已發行普通股的加權平均數的計算方法：
 
（單位：百萬） 三個月已結束
9月30日


九個月已結束
9月30日
 
2023

2022



2023



2022
計算攤薄後的收益中：









淨收入
 $
104.2
$
97.8


$
210.4


$
163.3
加：假設轉換可轉換票據產生的利息支出，扣除税款
1.1

1.1



3.1



3.3
計算攤薄後每股收益的淨收益
 $
105.3
$
98.9


$
213.5


$
166.6
















攤薄後的加權平均流通股票的計算：









基本加權平均已發行股份
48,406,473

49,583,317



49,285,143



50,345,293
假設行使股票期權和歸屬限制性股票單位所產生的增量股份
282,312

386,169



379,331



561,689
假設轉換可轉換債務產生的增量份額
 2,781,818

2,781,818



2,781,818



2,781,818
稀釋加權平均流通股數
51,470,603

52,751,304



52,446,292



53,688,800

該表包括攤薄公司同期已發行普通股加權平均值的所有股票期權和限制性股票單位。攤薄後每股收益的計算不包括股票期權或限制性股票單位股票，這些股票對公司截至2023年9月30日的三個月和九個月中已發行普通股的加權平均值約為360萬和270萬股以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為330萬和280萬股具有反攤薄作用。

Euronet於2019年3月18日發行了2049年3月到期的可轉換優先票據（“可轉換票據”）。可轉換票據目前具有結算功能，要求我們在轉換時根據公司的選擇結算債務的本金和任何超過本金價值的轉換價值（“轉換溢價”），以現金或Euronet普通股的股票或兩者的組合。該公司已表示，打算通過支付現金兑換本金和發行普通股以支付任何轉換溢價來解決這些票據的任何轉換問題；但是，在採用ASU 2020-06之後，無論市場價格觸發因素是否已達到，假設用於轉換可轉換票據的280萬股增量股票都必須包含在攤薄每股收益的計算中。因此，如果將可轉換票據包括在攤薄後每股收益的計算中，則將其包括在內。市場價格超過每股188.73美元的轉換價格越多，稀釋效應就會增加。有關可轉換票據的更多信息，請參閲合併財務報表附註9 “債務債務”。

股票回購

2021年12月8日，公司出臺了一項回購計劃，在2023年12月8日之前回購價值不超過3億美元的普通股，但不超過500萬股。2022年9月13日，該公司出臺了一項回購計劃，最多可回購美元350價值百萬，但不超過7.0截至2024年9月13日，共有百萬股普通股。2023 年 9 月 13 日，公司出臺了一項回購計劃，最多可回購 $350價值百萬，但不超過 7.0截至2025年9月13日，共有百萬股普通股。 U根據回購計劃，我們我們回購了 $296.1百萬和美元324.5 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們回購了百萬股票，在截至2022年9月30日的九個月中，我們回購了1.75億美元的股票。在截至2022年9月30日的三個月中，我們沒有回購任何股票。當前計劃下的回購可以在公開市場或私下談判的交易中進行，包括衍生品交易，並且可以根據規則進行 10b5-1計劃。


累計其他綜合虧損

累計的其他綜合虧損完全包括外幣折算調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司錄得的外幣折算調整分別為（6,100萬美元）和（3,010萬美元），截至2022年9月30日的三個月和九個月分別錄得（1.005億美元）和（2.099億美元）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有將外幣折算調整重新歸類到合併損益表中。


11


(6) 商譽和收購的無形資產，淨額

 

收購的無形資產和商譽活動摘要 九幾個月結束了2023年9月30日如下所示：
（單位：百萬）
 
已收購
無形的
資產
 
善意
 
總計
無形的
資產
截至的餘額 2022年12月31日
 
$
188.3
 
$
828.3
 
$
1,016.6
增加（減少）：
 
 
 
 
 
 
收購
 
—
 
—
 
—
攤銷
 
(18.9
 )
 
—
 
(18.9
 )
外幣匯率變化
 
(2.0
 )
 
(10.5
 )
 
(12.5
 )
截至的餘額 2023年9月30日
 
$
167.4
 
$
817.8
 
$
985.2

 

截至2023年9月30日，在8.178億美元的總商譽餘額中，3.782億美元與匯款板塊有關，即3.179億美元 與電子轉賬處理部門及其餘部分有關$121.7百萬與 epay 細分市場有關. 截至目前，收購的具有有限壽命的無形資產的估計攤銷費用 2023年9月30日，預計總額為 $5.3剩餘部分為百萬 2023, $17.5百萬為 2024, $14.2百萬為 2025, $13.9百萬為 2026, $12.6百萬為 2027和 $12.2百萬為 2028.

(7) 應計費用和其他流動負債

 

應計費用和其他流動負債包括以下內容：
 
 
截至截至
（單位：百萬）
 
9月30日
2023
 
2022年12月31日
應計費用
 
$
294.0
 
$
311.9
衍生負債
 
39.2
 
42.3
其他應納税款
69.2
80.6
應計工資費用
64.9
68.0
資本租賃債務的當前部分
 
1.8
 
3.0
總計
 
$
469.1
 
$
505.8

 

(8) 遞延收入

 

公司在公司業績之前收到或到期的現金付款時記錄遞延收入。截至2023年9月30日的九個月中，遞延收入餘額的減少是由於本年度收到的1.344億美元現金付款尚未履行履約義務，但被1.451億美元的確認收入所抵消。

 

12

(9) 債務義務

 

債務義務包括以下內容：

 

  
 
截至截至

（單位：百萬）
 
2023年9月30日

 
2022年12月31日

信貸額度：
 
 
 
 
循環信貸協議
 
$
113.5
 
$
454.8
注意事項：
 
 
 
 
0.75% 到期的無抵押可轉換票據 2049
 
525.0
 
525.0





1.375% 優先票據，到期 2026
 
634.2
 
642.1





未承諾的信用年齡eme螞蟻

450.0

—







其他義務
 
 0.2
 
0.2









債務總額
 
1,722.9
 
1,622.1
未攤銷的債務發行成本
 
(9.8
 )
 
(12.9
)
債務的賬面價值
 
1,713.1
 
1,609.2
短期債務和長期債務的當前到期日
 
(450.1
 )
 
(0.1
)
長期債務債務
 
$
1,263.0
 
$
1,609.1

 

信貸額度

 

2022年10月24日，公司修訂了其循環信貸協議（“信貸額度”），將貸款額度從美元上調1.03十億到美元1.25十億，並將到期日延長至2027年10月24日.

循環信貸額度包含用於簽發信用證的最高2.5億美元的分額度，其中承諾的1.5億美元，用於美元搖擺貸款的7,500萬美元分限額以及歐元或英鎊搖擺貸款的7,500萬美元分額度。信貸機制允許以英鎊、歐元和美元借款。在某些條件下，公司可以選擇通過要求現有或新的貸款機構提供額外承諾來將信貸額度再增加最多5億美元。借款費用和利息因公司的企業信用評級而異，就信用證費用而言，將以保證金為基礎；就利息而言，將基於協議中定義的有擔保隔夜融資利率的保證金，包括融資費在內的保證金，介於1.00％至1.625％或公司選擇的基準利率之間。根據公司當前的信用評級，信貸額度下借款的適用利潤率為1.25％，包括融資費。


該協議包含慣常的肯定和負面契約、違約事件和財務契約，包括（均在信貸額度中定義）：（i）合併總槓桿率，視信貸額度中定義的某些情況而定，不得超過3.5至1.0和4.5至1.0之間的範圍；（ii）不低於3.0至1.0的合併利息覆蓋率。在滿足某些慣例契約（定義見信貸額度）的前提下，允許公司回購普通股和債務。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有債務契約。


13


可轉換票據

 

2019年3月18日，該公司完成了對以下產品的出售$525.0百萬的可轉換優先票據（“可轉換票據”）。除非在此日期之前兑換或轉換，否則可轉換票據將於2049年3月到期，並且可轉換成Euronet普通股，轉換價格約為$188.73如果滿足某些條件（與Euronet普通股的收盤價在特定時期內超過特定門檻有關），則每股收益。可轉換票據的持有人可以選擇要求公司在2025年3月15日、2029年3月15日、2034年3月15日分別購買票據， 2039年3月15日和2044年3月15日，回購價格等於100待回購的可轉換票據本金的百分比，加上至相關回購日期（但不包括該日期）的應計和未付利息。 關於可轉換票據的發行，該公司記錄 $12.8 百萬美元的債務發行成本，將在2025年3月1日之前攤銷。

 

公司可以選擇將可轉換票據的全部或任何部分兑換成現金， (i) 如果公司普通股的收盤銷售價格至少為轉換價的130％，則在任何連續30個交易日（包括該時段的最後交易日）內至少在20個交易日（包括該時段的最後交易日）內有效，包括公司發出贖回通知之日前一個交易日，以及 (ii) 2025年3月20日當天或之後以及該日期之前的到期日，無論上述銷售價格條件如何，在每種情況下，贖回價格均等於100％待贖回的可轉換票據的本金，加上贖回日期（但不包括贖回日期）的應計和未付利息。沒有為可轉換票據提供償債基金。此外，如果契約中定義的根本性變化發生在到期日之前，則持有人可以要求公司以現金回購其全部或部分可轉換票據，回購價格等於待回購可轉換票據本金的100％，加上基本變更回購日的應計和未付利息，但不包括基本變更回購日。 截至2023年9月30日，轉換門檻尚未達到。可轉換票據的合同利息支出 是 $1.0百萬和美元2.9百萬對於三九個月結束了2023年9月30日，分別地。可轉換票據的合同利息支出為 $4.0百萬和美元9.0截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

 

1.375%優先票據到期 2026

 

2019年5月22日，該公司完成了對以下產品的出售 €600百萬 ($669.9百萬）將於2026年5月到期的優先票據（“優先票據”）的本金總額。優先票據的應計利息為 1.375%每年，從開始按年拖欠支付2020 年 5 月 22 日，直到到期或提前贖回。截至截至 2023年9月30日，該公司有傑出的€600百萬 ($634.2百萬）優先票據的本金。此外，公司可以在2026年2月22日當天或之後按本金加上任何應計和未付利息贖回部分或全部票據。
 
未承諾 信貸協議

 

2023年6月27日，公司簽訂了3億美元的未承諾信貸協議，該協議於2023年9月30日全部提取並未償還，其唯一目的是為自動櫃員機提供保管現金，該協議不遲於2023年11月30日到期。該貸款的年利率等於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上1.125％。從貸款開始之日到2023年9月30日，加權平均利率為6.33％。

 

2023年6月26日，公司簽訂了1.5億美元的未承諾貸款協議，該協議於2023年9月30日全部提取並未償還，其唯一目的是為自動櫃員機提供保管現金，該協議不遲於2024年6月21日到期。那個貸款是最優惠利率貸款，是彭博短期銀行收益率（“BSBY”）利率貸款加 0.95% 或按銀行和公司在提供此類貸款時商定的利率承擔利息。從貸款開始之日到2023年9月30日的加權平均利率為 6.24%.

 

14

 
其他義務

 

公司的某些子公司擁有可用的信貸額度和透支信貸額度，這些貸款通常提供短期借款，這些借款不時用於營運資金目的。截至目前2023年9月30日和2022年12月31日，這些安排下的借款是$0.2每人一百萬.

 

債務發行成本

 

截至 2023年9月30日，該公司發行了未攤銷的債務的成本$3.4百萬對於信貸額度，$3.2百萬用於可轉換票據和$3.2百萬為了 優先票據將分別攤銷至2027年10月、2025年3月和2026年5月。

 

(10) 衍生工具和套期保值活動

  

公司面臨的外幣兑換風險源於 (i) 以美元以外的貨幣籌集資金或結算匯款交易，(ii) 與提供跨幣種匯款服務有關的衍生合約，以及 (iii) 某些以外幣計價的其他資產和負債頭寸。公司簽訂外幣衍生品合約，主要是外幣遠期合約和跨貨幣互換，以最大限度地減少與外幣匯率波動相關的風險敞口。根據公司的政策，在這些活動中使用的衍生工具是經濟套期保值，根據ASC 815未被指定為套期保值，這主要是由於合同期限相對較短，或者貨幣匯率波動的影響同時反映在衍生工具和交易的收益中，並具有抵消作用。

 

外幣兑換合約——Ria運營和公司 

 

在美國，公司使用短期外幣遠期合約，到期日通常為14 天, 以抵消從開始交易到結算之間匯款籌集過程中外幣匯率的波動.由於這些合同的期限較短，而且公司的信用狀況良好，公司通常無需為這些外幣遠期合約交納抵押品。在美國與交易對手簽訂的大多數衍生品合約都受國際掉期和衍生品協會協議的管轄，該協議包括標準淨額結算安排；因此，遠期合約和與同一交易對手進行的所有其他外匯交易的資產和負債頭寸在到期時進行淨結算。T該公司有在美國未償還的外幣遠期合約，名義價值為截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為4.26億美元和3.986億美元。外幣遠期合約主要包括澳元、加元、英鎊、歐元和墨西哥比索。

  

此外，公司使用遠期合約（期限通常為幾天至不到一年）來抵消某些以美元以外貨幣支付的短期借款的外匯匯率波動。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司未償還的外幣遠期合約名義價值分別為3.255億美元和2.284億美元，主要以歐元計算。

 

15


外幣兑換合約-xe 業務

 

xe發行衍生工具，主要是外幣遠期合約和跨幣種互換，交易對手主要由個人和中小型企業組成，作為其業務的一部分，從該活動中獲得貨幣利潤。xe彙總其客户合同產生的外幣風險敞口，並通過與現有金融機構交易對手簽訂抵消合同來對衝由此產生的淨貨幣風險。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，xe總頭寸投資組合的外匯收入分別為2,220萬美元和6,380萬美元，2022年同期分別為2,230萬美元和6,650萬美元。公司xe業務中使用的所有衍生品合約均為經濟套期保值，根據ASC 815未被指定為套期保值。這些衍生合約的期限通常不到一年。

 

根據市場走勢和客户合同頭寸的變化等因素，xe總頭寸投資組合的公允價值可能會在不同時期內發生重大變化。xe在個人交易對手的基礎上管理交易對手信用風險（交易對手違約且不根據協議條款付款的風險）。它通過簽訂有抵押品過賬要求的合同和/或在合同執行之前進行財務評估、定期評估交易對手錶現以及維持由合格交易對手組成的多元化投資組合來降低這種風險。xe預計交易對手違約不會帶來任何重大損失。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司在其外匯業務中持有的外幣衍生品客户合約的總等值美元名義金額為美元1.0十億和美元1.0分別為十億。絕大多數客户合同都是用歐元、美元、英鎊、澳元和新西蘭元等主要貨幣簽訂的。


資產負債表演示

下表彙總了截至以下日期在合併資產負債表中記錄的衍生工具的公允價值：
 
 
資產衍生品
 
負債衍生品
 
 
 
 
公允價值
 
 
 
公允價值
（單位：百萬）
 
資產負債表地點
 
2023年9月30日
 
2022年12月31日
 
資產負債表地點
 
2023年9月30日
 
2022年12月31日
未指定為對衝工具的衍生品
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣兑換合約
 
其他流動資產
 
$
43.6

 
$
50.3

 
 其他流動負債
 
$
(39.2
 )
 
$
(42.3
)
 
下表彙總了截至目前衍生資產和負債的總公允價值和淨公允價值 2023年9月30日和 2022年12月31日（以百萬計）：
 
De 的抵消私密的屁股ets
截至 2023年9月30日
 
已確認資產總額
 
合併資產負債表中抵消的總金額
 
合併資產負債表中列報的淨金額
 
未在合併資產負債表中抵消的衍生品
 
淨金額
受主淨額結算安排或類似協議約束的衍生品
 
$
43.6

 
$
—

 
$
43.6

 
$
(29.7
 )
 
$
13.9

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至 2022年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
受主淨額結算安排或類似協議約束的衍生品
 
$
50.3

 
$
—

 
$
50.3

 
$
(32.0
)
 
$
18.3


16

 

衍生負債的抵消
截至 2023年9月30日
 
已確認負債總額
 
合併資產負債表中抵消的總金額
 
合併資產負債表中列報的淨金額
 
未在合併資產負債表中抵消的衍生品
 
淨金額
受主淨額結算安排或類似協議約束的衍生品
 
$
(39.2
 )
 
$
—

 
$
(39.2
 )
 
$
28.7

 
$
(10.5
 )
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至 2022年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
受主淨額結算安排或類似協議約束的衍生品
 
$
(42.3
)
 
$
—

 
$
(42.3
)
 
$
32.1

 
$
(10.2
)
 
參見注釋 11，公允價值測量，用於確定衍生品的公允價值。
 
損益表演示

下表彙總了合併損益表中衍生品虧損的地點和金額 三和九幾個月結束了2023年9月30日和2022:
 
 
 
 
 
衍生合約收入中確認的（虧損）金額 (a)

 
 
衍生合約收益中確認的收益（虧損）地點
 
三個月已結束
9月30日

九個月已結束
9月30日

（單位：百萬）
 
 
2023
 
2022

2023

2022

外幣兑換合約——Ria運營
 
外幣兑換（虧損），淨額
 
$
(3.2
 )
 
$
(7.4
 )
$ (6.9 )
$ (0.7 )

 

(a) 作為其xe業務的一部分，該公司簽訂衍生合約，例如外幣兑換遠期合約和跨貨幣互換。這些衍生品合約不包括在本表中，因為它們是上文討論的該業務更廣泛外幣兑換收入披露的一部分。 
 
參見注釋 11，公允價值測量，用於確定衍生品的公允價值。
  
(11) 公允價值測量

 

未經審計的合併財務報表中使用的公允價值衡量標準基於在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產將獲得的或為轉移負債而支付的價格。公允價值層次結構區分 (1) 根據從獨立來源獲得的市場數據（可觀察的輸入）制定的市場參與者假設，以及 (2）實體自己對市場參與者假設的假設，是根據當時情況下可用的最佳信息（不可觀察的輸入）制定的。公允價值層次結構包括 三寬泛的水平，它對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價給予最高優先級（級別 1) 以及不可觀測輸入的最低優先級（級別 3）。該 三公允價值層次結構的級別描述如下：
 
  • 級別 1— 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
  • 級別2— 估值基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀測到或可由可觀測數據證實的其他投入。
  • 級別3— 幾乎沒有或根本沒有市場活動的不可觀察的投入，因此要求實體對市場參與者在定價中使用的投入做出自己的假設。

 

17

 

下表詳細列出了經常性以公允價值計量和記錄的金融資產和負債：
 
 
 
 
截至 2023年9月30日
（單位：百萬）
 
資產負債表分類
 
級別 1
 
級別 2
 
級別 3
 
總計
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣兑換合約
 
其他流動資產
 
$
—

 
$
43.6

 
$
—

 
$
43.6

負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣兑換合約
 
其他流動負債
 
$
—

 
$
(39.2
 )
 
$
—

 
$
(39.2
 )

 

 
 
 
 
截至 2022年12月31日
（單位：百萬）
 
資產負債表分類
 
級別 1
 
級別 2
 
級別 3
 
總計
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣兑換合約
 
其他流動資產
 
$
—

 
$
50.3

 
$
—

 
$
50.3

負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣兑換合約
 
其他流動負債
 
$
—

 
$
(42.3
)
 
$
—

 
$
(42.3
)
 
其他公允價值披露
 
由於期限短，現金和現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款和短期債務的賬面金額接近公允價值。公司循環信貸協議的賬面價值接近公允價值，因為截至目前的利息 2023年9月30日基於 SOFR，該重置間隔小於 一年。公司使用不活躍市場的相同負債報價估算可轉換票據和優先票據的公允價值（級別 2).截至 2023年9月30日, 可轉換票據和優先票據的公允價值為 $498.5百萬和$571.8百萬，賬面價值分別為美元525.0百萬和 $634.2百萬，分別地。

(12) 分段信息

我們的應報告的運營細分市場是根據ASC主題280，分部報告（“ASC 280”）確定的。該公司目前在以下三個應報告的運營領域開展業務：


1) 通過電子轉賬處理部門，公司為歐洲、中東、非洲、亞太和美國的自動櫃員機和POS終端網絡處理交易。Euronet 提供全面的電子支付解決方案，包括 ATM 現金提款和存款服務、ATM 網絡參與、外包 ATM 和 POS 管理解決方案、信用卡、借記卡和預付卡外包、動態貨幣兑換、國內和國際附加費以及其他增值服務。通過該細分市場，該公司還為電子支付和交易交付系統提供了一套集成的電子金融交易軟件解決方案。

 

18


2) 通過epay板塊，Euronet為電子支付產品提供分銷、處理和收款服務，並通過歐洲、中東、亞太地區、南美和北美的POS終端網絡提供預付費移動通話時間。epay Segment 還在歐洲提供代金券和實物禮品配送服務。

 

3）通過匯款板塊，Euronet提供全球消費者對消費者的匯款服務，主要以Ria、IME、AFEX和xe為品牌提供全球賬户間匯款服務，並以xe品牌提供全球賬户對賬户匯款服務。該公司通過匯款代理、公司自有商店、公司擁有的網站和移動應用程序網絡以Ria和IME品牌提供服務，並通過全球代理網絡進行匯款。xe是一家外幣兑換信息提供商，並在其貨幣數據網站上提供匯款服務。該公司還為客户提供賬單支付服務（主要在美國）、匯票和預付借記卡等支付方式、適用於各種已發行支票的全面支票兑現服務，以及具有競爭力的外幣兑換服務和預付費移動充值。此外，xe為中小型企業提供現金管理解決方案和外幣風險管理服務。

 

此外，公司將非經營活動、基於股份的薪酬支出、某些細分市場間沖銷以及提供公司和其他管理服務的成本（“企業服務、沖銷及其他”）進行了核算。這些服務無法直接識別公司的應報告的運營部門。

 
下表顯示了公司應報告的分部業績三 幾個月和 九幾個月結束了2023年9月30日和2022:
 
 
 
對於 截至9月30日的三個月 2023
（單位：百萬）
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
企業服務，
淘汰
和其他
 
合併
總收入
 
$
345.8
 
$
264.5
 
$
395.9
 
$
(2.2
 )
 
$
1,004.0
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接運營成本，不包括折舊
 
165.7
 
201.3
 
211.9
 
(2.2
 )
 
576.7
工資和福利
 
35.2
 
23.4
 
77.6
 
17.4
 
153.6
銷售、一般和管理
 
16.2
 
9.7
 
45.7
 
2.3
 
73.9
折舊和攤銷
 
23.9
 
1.8
 
7.0
 
0.1
 
32.8
運營費用總額
 
241.0
 
236.2
 
342.2
 
17.6
 
837.0
營業收入 （損失）
 
$
104.8
 
$
28.3
 
$
53.7
 
$
(19.8
 )
 
$
167.0

 

 
對於 截至9月30日的三個月 2022
（單位：百萬）
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
企業服務，
淘汰
和其他
 
合併
總收入
 
$
319.5
 
$
248.9
 
$
364.9
 
$
(2.0
)
 
$
931.3
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接運營成本，不包括折舊
 
137.8
 
190.1
 
200.1
 
(2.0
)
 
526.0
工資和福利
 
30.0
 
19.8
 
69.6
 
15.0
 
134.4
銷售、一般和管理
 
12.2
 
8.5
 
46.3
 
2.6
 
69.6
折舊和攤銷
 
23.1
 
1.4
 
8.2
 
0.1
 
32.8
運營費用總額
 
203.1
 
219.8
 
324.2
 
15.7
 
762.8
營業收入 （損失）
 
$
116.4
 
$
29.1
 
$
40.7
 
$
(17.7
)
 
$
168.5


19

 
 
 
對於 截至9月30日的九個月 2023
（單位：百萬）
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
企業服務，
淘汰
和其他
 
合併
總收入
 
$
820.4
 
$
765.7
 
$
1,150.1
 
$
(5.9
 )
 
$
2,730.3
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接運營成本，不包括折舊
 
426.8
 
583.6
 
621.9
 
(5.9
 )
 
1,626.4
工資和福利
 
93.5
 
66.8
 
230.4
 
54.2
 
444.9
銷售、一般和管理
 
48.9
 
27.6
 
140.7
 
7.2
 
224.4
折舊和攤銷
 
70.4
 
5.1
 
23.6
 
0.3
 
99.4
運營費用總額
 
639.6
 
683.1
 
1,016.6
 
55.8
 
2,395.1
營業收入 （損失）
 
$
180.8
 
$
82.6
 
$
133.5
 
$
(61.7
 )
 
$
335.2

 

 
 
對於 截至9月30日的九個月 2022
（單位：百萬）
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
企業服務，
淘汰
和其他
 
合併
總收入
 
$
714.1
 
$
712.4
 
$
1,072.4
 
$
(5.8
 )
 
$
2,493.1
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接運營成本，不包括折舊
 
354.9
 
542.1
 
593.6
 
(5.7
 )
 
1,484.9
工資和福利
 
82.9
 
59.8
 
204.9
 
44.9
 
392.5
銷售、一般和管理
 
40.3
 
26.2
 
133.6
 
7.5
 
207.6
折舊和攤銷
 
71.1
 
4.7
 
25.7
 
0.3
 
101.8
運營費用總額
 
549.2
 
632.8
 
957.8
 
47.0
 
2,186.8
營業收入 （損失）
 
$
164.9
 
$
79.6
 
$
114.6
 
$
(52.8
 )
 
$
306.3

 

下表按應申報分部列出了公司的總資產：
 
截至的總資產
（在 數百萬的)
2023年9月30日
 
2022年12月31日
電子轉賬處理
$
2,296.9
 
$
2,150.7
epay
825.5
 
1,173.3
匯款
1,714.4
 
1,795.8
企業服務、淘汰及其他
326.1
 
283.8
總計
$
5,162.9
 
$
5,403.6

 

20

 
下表顯示了按細分市場和地區分列的公司收入。銷售税和使用税不包括在收入中。該公司認為，按細分市場和地區分列最能説明收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。按細分市場和地區劃分的收入基於管理層對分部業績的評估以及分部和區域層面的財務資源（資本和運營支持成本）的分配。這兩個細分市場和地區都受益於通過業務集中實現的協同效應，並受到相應細分市場和地區宏觀經濟、監管和政治因素的影響。

 
 
的收入 截至9月30日的三個月 2023
的收入 截至9月30日的九個月 2023
（在 數百萬的)
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
總計
左手
正在處理
epay
錢
轉移
總計
歐洲
 
$
285.7
 
$
171.6
 
$
165.1
 
$
622.4
$
644.2
$
498.9
$
480.5
$
1,623.6
北美
 
18.6
 
45.2
 
187.4
 
251.2
53.9
125.6
539.8
719.3
亞太地區
 
39.4
 
33.9
 
27.2
 
100.5
116.7
101.1
81.7
299.5
其他
 
2.1
 
13.8
 
16.2
 
32.1
5.6
40.1
48.1
93.8
淘汰
 
—
 
—
 
—
 
(2.2
 )
—
—
—
(5.9
 )
總計
 
$
345.8
 
$
264.5
 
$
395.9
 
$
1,004.0
$
820.4
$
765.7
$
1,150.1
$
2,730.3

 

 
 
的收入 截至9月30日的三個月 2022
的收入 截至9月30日的九個月 2022
（在 數百萬的)
 
左手
正在處理
 
epay
 
錢
轉移
 
總計
左手
正在處理
epay
錢
轉移
總計
歐洲
 
$
267.0
 
$
167.0
 
$
144.0
 
$
578.0
$
563.5
$
457.7
$
432.7
$
1,453.9
北美
 
17.2
 
32.9
 
180.8
 
230.9
51.0
98.5
519.2
668.7
亞太地區
 
34.1
 
36.9
 
27.0
 
98.0
96.8
118.6
80.7
296.1
其他
 
1.2
 
12.1
 
13.1
 
26.4
2.8
37.6
39.8
80.2
淘汰
 
—
 
—
 
—
 
(2.0
 )
—
—
—
(5.8
 )
總計
 
$
319.5
 
$
248.9
 
$
364.9
 
$
931.3
$
714.1
$
712.4
$
1,072.4
$
2,493.1

  

(13) 所得税


在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率分別為29.2％和30.6％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率分別為31.1％和33.5％。公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率高於適用的法定所得税税率 21% 主要是由於我們在美國的遞延所得税活動以及某些國外收入需要繳納更高的當地法定税率s 以及我們在美國的遞延税收活動。


(14) 承諾


截至2023年9月30日，該公司有$83.6百萬代表公司簽發的備用信用證/銀行擔保，其中 $3.2百萬 被抵押 通過各自的髮卡銀行持有的現金存款。
 
在某些情況下，公司提供擔保以支持子公司的義務。截至目前 2023年9月30日，該公司已為各種自動櫃員機網絡中的現金髮放了資產負債表外擔保，金額為$10.9百萬根據現金供應協議和履約擔保的條款，金額約為 $51.0百萬根據與公司客户的協議條款。

21


公司不時與商業交易對手簽訂包含賠償條款的協議，這些協議的條款可能會有所不同，具體取決於每份協議的談判條款。協議中通常不説明此類潛在債務的金額。公司根據此類賠償條款承擔的責任可以通過相關的保險來減輕，並可能受到時間和重要性限制、貨幣上限以及其他條件和抗辯措施的約束。此類賠償義務包括以下內容：
  • 就與電子轉賬處理領域的金融機構簽訂的合同而言，該公司應對自動櫃員機的損壞和自動櫃員機網絡現金的盜竊負責。截至目前 2023年9月30日，該公司負責的公司自動櫃員機網絡中使用的此類現金餘額約為$282.5百萬。公司維持保險單以減少這種風險；
  • 在與電子轉賬處理領域金融機構簽訂的合同方面，公司應對公司客户和其他各方因公司計算機系統遭到入侵而遭受的損失負責，包括特別包括使用通過公司處理系統竊取的信息進行欺詐性交易所產生的損失。公司維持保險單以減少這種風險；
  • 在向客户許可專有系統方面，公司向被許可方提供某些擔保和侵權賠償，通常保證此類系統不侵犯第三方擁有的知識產權，並且系統將按照其規格運行；
  • 公司已與供應商簽訂了購買和服務協議，並與諮詢服務提供商簽訂了諮詢協議，根據這些協議，公司同意分別對某些此類供應商和顧問進行賠償，以免因公司使用供應商的產品或供應商或顧問的服務而產生的第三方索賠；
  • 關於收購和處置子公司、運營單位和商業資產，公司簽訂了包含賠償條款的協議，這些條款通常可以描述如下：(i) 關於公司收購運營單位或資產，公司已同意就第三方向賣方提出的與運營單位或資產有關並在交易完成後產生的索賠，以及 (ii) 與解散有關的索賠，向賣方提供賠償公司做出的立場，如果買方依賴處置協議中與標的子公司、運營單位或商業資產有關的陳述和保證，如果此類陳述或保證在作出時不真實，公司已同意向買方賠償買方造成的損失；以及
  • 公司已與某些第三方簽訂協議，包括向公司或公司的福利計劃提供信託和其他服務的銀行。根據此類協議，公司已同意向此類服務提供商賠償與履行此類協議下各自職責有關的第三方索賠。
公司還必須滿足公司業務所在司法管轄區的各種監管機構的最低資本和現金要求。公司已根據相關政府機構的匯款許可要求獲得了擔保債券。

迄今為止，公司尚未發現受賠償方或第三方為與公司簽訂的擔保協議而提出任何重大索賠，因此， 不負債截至入賬2023年9月30日要麼2022年12月31日.

(15) 訴訟和突發事件

 

公司不時參與公司正常業務過程中產生的法律或監管訴訟。目前，有 不管理層認為法律訴訟或監管調查結果，無論是個人還是總體而言，都會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。根據美國公認會計原則，公司在可能發生負債且損失金額可以合理估計的情況下記錄負債。這些條款至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。

22


(16) 租賃
 
公司簽訂自動櫃員機場地、辦公空間、零售商店和設備的運營租約。該公司的融資租賃並不重要。使用權資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。
 
租賃付款的現值是根據租賃開始之日獲得的信息使用增量借款利率確定的。公司在租賃期內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。
 

大多數租賃都包含續訂選項，續訂條款可以延長租賃期限。租約續訂選項的行使由公司自行決定。資產的折舊壽命和租賃權益的改善受到預期租賃條款的限制。該公司還擁有大多數自動櫃員機場地租約的單方面終止權。由於公司無法合理確定不會行使解僱權，p具有終止選項但受短期租賃豁免約束的自動櫃員機場地租賃的付款在發生期間內記為支出，相應的租賃不包括在使用權、租賃資產和租賃負債餘額中。 公司的某些租賃協議包括根據使用租賃地點產生的收入計算的可變租金支付，某些租賃包括定期根據通貨膨脹調整的租金。可變租賃付款在評估這些款項的租賃協議中的事件、活動或情況發生時予以確認，不包括在使用權資產和租賃負債餘額中。租賃協議不包含任何實質剩餘價值擔保或實質性限制性契約。

 

未來的最低租賃還款額

 

截至不可取消的運營租賃（初始租賃期限超過一年）下的未來最低租賃付款額2023年9月30日是：

 

 
截至 2023年9月30日
租賃負債的到期日 （單位：百萬）
運營租賃 (1)
剩餘的 2023
$
12.3
2024
42.5
2025
32.1
2026
23.5
2027
16.4
此後
20.6
租賃付款總額
$
147.4
減去：估算利息
(7.7
 )
租賃負債的現值
$
139.7

(1) 運營租賃付款反映了公司目前在運營租賃協議下的固定債務。

 

23

 

合併損益表中確認的租賃費用匯總如下：

租賃費用 
（單位：百萬）
損益表分類
三個月已結束
2023年9月30日
三個月已結束
2022年9月30日
九個月已結束
2023年9月30日

九個月已結束
2022年9月30日
運營租賃費用
銷售、一般和管理以及直接運營成本
$
12.6
$
12.2
$ 37.6

$ 38.8
短期和可變租賃費用
銷售、一般和管理以及直接運營成本
 
47.0
40.3

124.7


107.3
租賃費用總額
 
$
59.6
$
52.5
$ 162.3

$ 146.1

合併財務報表中確認的有關租賃金額的其他信息彙總如下：
經營租賃的租賃期限和貼現率
 
截至 2023年9月30日
加權平均剩餘租賃期限（年）
 
4.4
W八分平均折扣率
 
2.5
%


下表列出了與租賃相關的補充現金流和非現金信息。
其他信息（單位：百萬）
 
九個月已結束
2023年9月30日
九個月已結束
2022年9月30日

按租賃負債計量中包含的金額支付的現金(a)
 
$
37.5
$
37.9

關於因獲得ROU資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
 
 
為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產
 
$
83.4
$
26.5


         (a) 包含在公司合併現金流量表中經營活動提供的淨現金中.
24

項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

此處使用的 “Euronet”、“公司”、“我們” 和 “我們” 等術語是指Euronet Worldwide, Inc.及其子公司。

關於前瞻性陳述的警示性聲明
 
本報告包含構成本節所指的前瞻性陳述的陳述 27《證券法》的A 1933和部分 21E的《證券交易法》 1934（“交易法”）。通常，“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“將” 等詞語以及類似的表達方式用於識別前瞻性陳述。但是，缺少這些詞語或類似的表達方式並不意味着該陳述不具有前瞻性。除歷史事實陳述外，本文檔中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關以下內容的陳述：
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證這些預期會被證明是正確的。

提醒投資者，任何前瞻性陳述都不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括但不限於世界金融市場狀況和總體經濟狀況，包括來自COVID-19的影響，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異19或其他流行病；通貨膨脹；烏克蘭和中東戰爭及相關的經濟制裁；我們成功整合任何收購業務的能力；特定國家和地區的經濟狀況；影響我們產品和服務市場的技術發展；我們成功推出新產品和服務的能力；外匯匯率波動；我們的計算機系統或我們的客户或供應商，包括我們的金融處理網絡或其他第三方的計算機系統遭到破壞的影響各方；我們的任何系統或我們的供應商或其他第三方的系統中斷；我們以有利可圖的價格續訂現有合同的能力；為帶有國際徽標的信用卡或通過交換網絡進行的交易（例如在自動櫃員機上進行銀行卡交易）的應付費用發生變化；我們遵守日益嚴格的監管要求的能力，包括反洗錢、反恐、反賄賂、制裁、消費者和數據保護及隱私以及歐盟的《通用數據保護條例》和第二修訂後的支付服務指令要求；影響我們業務的法律法規的變化，包括税收和移民法以及任何規範支付的法律，包括DCC交易;我們與業務合作伙伴的關係或收取的費用的變化；競爭；影響Euronet的索賠和其他突發損失的結果；借貸成本（包括利率波動）、信貸可用性、債務契約條款和遵守情況；資金來源到期後的續期、替代資金的可用性以及上文提及和第一部分中詳細描述的因素 1A — 我們截至年度的10-K表年度報告的風險因素2022年12月31日。我們的10-K表年度報告可在美國證券交易委員會的EDGAR網站上查閲，網址為www.sec.gov，也可以聯繫公司索取副本。本表格10-Q中作出的任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們不打算也不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之後的未來事件或情況。
 
25

概述
公司概述、地理位置以及主要產品和服務

Euronet 是全球領先的金融技術解決方案和支付提供商。我們為金融機構、零售商、服務提供商和個人消費者提供支付和交易處理及分銷解決方案。我們的主要產品包括全面的自動櫃員機、銷售點（“POS”）、卡片外包、髮卡和商户收單服務、軟件解決方案、預付費移動通話時間的電子分銷、管理服務和其他電子支付產品、外幣兑換服務和全球匯款服務。我們的業務分為以下三個部分：

1) 電子轉賬處理部門為歐洲、中東、非洲、亞太和美國的51,496台自動櫃員機和約637,000台POS終端機組成的網絡處理交易。我們提供全面的電子支付解決方案，包括自動櫃員機現金提取和存款服務、ATM 網絡參與、外包 ATM 和 POS 管理解決方案、信用卡、借記卡和預付卡外包、DCC、國內和國際附加費以及其他增值服務。通過該細分市場，我們還為電子支付和交易交付系統提供了一套集成的電子金融交易軟件解決方案。

2) epay Segment，通過位於歐洲、中東、亞太地區、北美和南美的大約 810,000 個 POS 終端網絡為電子支付產品和預付費移動通話時間提供分銷、處理和收款服務。我們還在歐洲提供代金券和實物禮品配送服務。

3) 匯款板塊，主要以Ria、IME、AFEX和xe品牌提供全球消費者對消費者匯款服務，並以xe品牌提供全球賬户對賬户匯款服務。我們通過匯款代理、公司自有商店、我們的網站和移動應用程序網絡以Ria和IME品牌提供服務，通過包括約540,000個地點的全球代理網絡進行匯款。xe是一家外幣兑換信息提供商，並在其貨幣數據網站上提供匯款服務。除匯款外，我們還為客户提供賬單支付服務（主要在美國）、匯票和預付借記卡等支付方式、針對各種已發行支票的全面支票兑現服務，以及具有競爭力的外幣兑換服務和預付費移動充值。通過我們的xe品牌，我們為中小型企業提供現金管理解決方案和外幣風險管理服務。
我們有 六 歐洲的加工中心， 五 在亞太地區和二 在北美。我們有 36 歐洲的主要辦事處， 14 在亞太地區， 10 在北美， 三 在中東， 二 在南美洲和 一 在非洲。我們的行政辦公室位於美國堪薩斯州的利伍德。用大約伊利 75% 我們的 以美元以外貨幣計價的收入，外幣匯率的任何重大變化都將可能會對我們的經營業績產生重大影響（有關進一步的討論，見項目 1A-我們截至年度的10-K表年度報告中的風險因素 2022年12月31日).

收入來源和現金流
Euronet主要從自動櫃員機管理費、交易費、佣金和外幣兑換保證金中獲得收入和收入。每個運營部門的收入來源如下所述。

電子轉賬處理板塊——在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，電子轉賬處理板塊的收入約佔合併收入總額的35％和30％，來自持卡人在我們專有的自動櫃員機網絡上進行的交易收取的固定管理費和根據外包和跨境收購協議處理借記卡和信用卡向客户收取的交易費、DCC交易的外幣兑換利潤、國內和國際附加費，外幣發放和其他增值服務，例如通過自動櫃員機提供的廣告、預付費電信充值、賬單支付和匯款。該細分市場的收入還來自無卡支付、紙幣回收、退税服務、許可費、專有應用軟件的專業服務和維護費以及相關硬件的銷售。

26


epay 細分市場— epay板塊的收入，約佔比為 26%和 28% of 合併收入總額 對於 三和九 幾個月已結束 2023年9月30日 a主要源自通過分發電子內容、代金券和實物禮物獲得的佣金，以及佣金或手續費從移動電話運營商手中奪走，用於處理和分配預付費的移動通話時間。品牌支付，包括分發數字媒體內容，wepay 有 66% 的折扣 兩者的分部收入 三和九幾個月結束了 2023年9月30日。品牌支付包括音樂、遊戲和軟件等數字內容，以及其他產品，包括預付費長途電話卡計劃、預付費互聯網計劃、預付借記卡、禮品卡、代金券、交通支付、彩票支付、賬單支付和匯款。

匯款部分 — 匯款板塊的收入，約佔 39%和 42%佔合併收入總額的對於 三和九幾個月已結束 2023年9月30日，分別是主要來自交易費用以及購買外幣所賺取的利潤 按批發匯率計算，並以零售匯率向客户出售外幣。我們有一個由代理、客户服務代表、公司自有商店、我們的網站和移動應用程序組成的發送網絡，以及一個主要由匯款目的地國家的金融機構組成的全球代理網絡。派遣代理和代理商各自賺取現金收取和分發服務的費用，這在銷售時被視為直接運營成本。

企業服務、淘汰及其他 — 除了在上述主要運營領域開展業務外，我們的 “企業服務、沖銷及其他” 類別還包括非經營活動、某些分部間沖銷以及向運營部門提供公司和其他管理服務的成本，包括大多數基於股份的薪酬支出。我們的應報告的運營部門無法直接識別這些服務。
 
機遇與挑戰
 
全球 我們經營的產品市場龐大且分散，這為我們的技術顛覆新的和現有的競爭帶來了機遇和挑戰。作為一個組織，我們的重點是通過實物（自動櫃員機、POS終端、公司商店和代理記者）和數字資產來增加我們的市場份額，並通過我們的所有渠道為客户提供新的和改進的產品和服務，這反過來可能推動我們網絡上交易數量的增加。這些機遇中的每一個也給我們帶來了挑戰，包括在競爭激烈的市場中使我們的產品和服務組合脱穎而出、成功開發和實施我們的軟件產品以及獲得擴張融資的機會。
 
1）電子轉賬處理領域的機會包括向目標市場進行實體擴張、開發增值產品或服務、增加高價值的DCC和附加費交易以及有效利用我們的軟件解決方案組合。我們的機會取決於續訂和擴大我們的信用卡接受範圍， 自動取款機、POS 和商户收單服務, 現金供應以及與客户和金融機構簽訂的其他商業協議.電子轉賬處理領域的運營挑戰包括在我們運營的市場中獲得和維護所需的許可證和贊助協議，以及遵守國際信用卡組織（例如Visa）實施的頻繁變化的規則®和萬事達卡®，它管理自動櫃員機交換費、直接接入費和其他限制。我們的盈利能力取決於管理DCC交易的法律法規，特別是歐盟的法律法規，以及我們開展業務的每個國家的法律和法規。這些法律法規可能會影響我們的跨境和跨幣種交易。由於管理我們的自動櫃員機資產存在固有的限制，電子轉賬處理領域的收入時間和金額尚不確定且不可預測。我們的自動櫃員機資產依賴於涵蓋大量自動櫃員機的合同，並且由於當地國家的法律和監管考慮，以及客户決定是外包自動櫃員機還是內部管理自動櫃員機，管理變得複雜。電子轉賬細分市場在很大程度上也依賴於我們無法控制的消費者旅行模式。儘管全球許多地方的國際旅行已恢復到疫情前的水平，但烏克蘭和中東的戰爭以及相關的制裁對我們所在的許多地方的人數產生了負面影響 自動取款機。我們的電子轉賬收入依賴於歐洲境內和進入歐洲的旅遊業。通貨膨脹正在影響我們的業務，因為旅行者可用於度假的現金減少了。

27


2) epay Segment的機會包括在我們運營的目標市場（主要是與數字內容提供商）續訂現有協議和談判新協議，移動運營商，金融機構和零售商。中的總體增長率數字媒體內容和預付費手機市場、預付費和後付費服務之間的轉變以及我們在相應市場中的市場份額將對我們維持和增長epay細分市場收入的能力產生重大影響。這些市場存在激烈的競爭，這可能會影響我們的有機增長能力，增加我們賺取的利潤率和支付給零售商的利潤。epay板塊的盈利能力取決於我們適應可能與POS數字內容分銷和預付費移動通話時間競爭的新技術的能力，以及我們利用電子轉賬和匯款板塊交叉銷售機會的能力。epay Segment的機會可能會受到政府對零售商和/或內容提供商施加的限制的影響 我們在有業務的國家/地區與誰合作，以及要求這些當事方在這些國家合法開展業務的相應許可要求。

 

3）匯款部門的機會包括將我們的產品和服務組合擴展到全球新老客户，這反過來又可能導致交易量的增加。擴張的機會取決於我們能否有效利用銀行賬户網絡進行數字彙款交付、維護我們的物理代理網絡、通過我們的電子轉賬進行交叉銷售的機會，以及 epay細分市場以及我們對高增長匯款走廊的滲透。這些機遇所固有的挑戰包括保持對所有監管要求的遵守，維護所有必需的要求 許可證，確保預付給代理人的資金的可收回性，並繼續依賴運營我們的業務所需的技術。我們網絡上處理的交易量受到客户羣變化的影響，這種變化可能會隨着員工遷移模式和全球無銀行賬户人口的變化而迅速變化。影響跨境移民模式的外國法規 而且匯款市場可能會嚴重影響我們增加網絡上交易數量的能力。

對於所有細分市場，我們的持續擴張可能涉及額外的收購，這些收購可能會轉移我們的資源和管理時間，並需要將新資產與現有網絡和服務整合。我們有效管理增長的能力要求我們擴大操作系統和員工基礎，尤其是在管理層面，這增加了運營成本的增量。無法繼續有效管理擴張可能會對我們的業務、增長、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。技術和資源不足將削弱我們維持當前加工技術和效率以及提供新的創新服務以在市場上競爭的能力。 最近，在我們開展業務的世界許多地方，通貨膨脹一直在增加我們的成本結構。

28


分段摘要運營結果

按細分市場劃分的收入和營業收入 三和九 幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022 彙總在下表中：
 
 
的收入 三個月已結束
9月30日
 
同比變化

截至九個月的收入

9月30日
同比變化
（百萬美元金額）
 
2023
 
2022
 
增加
金額
 
增加
百分比
 2023
2022
增加
金額
增加
（減少）
百分比
電子轉賬處理
 
$
345.8
 
$
319.5
 
$
26.3
 
8
%
 $ 820.4

$ 714.1

$ 106.3
15 %
epay
 
264.5
 
248.9
 
15.6
 
6
 % 765.7

712.4

53.3
7 %
匯款
 
395.9
 
364.9
 
31.0
 
8
%
 1,150.1

1,072.4

77.7
7 %
總計
 
1,006.2
 
933.3
 
72.9
 
8
 % 2,736.2

2,498.9

237.3
9
 %
企業服務、淘汰及其他
 
(2.2
 )
 
(2.0
 )
 
(0.2
 )
 
10
%
 (5.9 )
(5.8 )
(0.1 )
2 %
總計
 
$
1,004.0
 
$
931.3
 
$
72.7
 
8
%
 $ 2,730.3

$ 2,493.1

$ 237.2
10
 %

 
 
營業收入（虧損）對於 三個月已結束 9月30日
 
同比變化
 營業收入（虧損） 對於 九個月已結束 9月30日
同比變化
（以美元為單位） 數百萬的)
 
2023
 
2022
 
增加（減少）
金額
 
增加（減少）
百分比
 2023
2022
增加（減少）
金額
增加
百分比
電子轉賬處理
 
$
104.8
 
$
116.4
 
$
(11.6
 )
 
(10)
%
 $ 180.8

$ 164.9

$ 15.9
10 %
epay
 
28.3
 
29.1
 
(0.8
 )
 
(3)
 % 82.6

79.6

3.0
4
 %
匯款
 
53.7
 
40.7
 
13.0
 
32
%
 133.5

114.6

18.9
16 %
總計
 
186.8
 
186.2
 
0.6
 
0
%
 396.9

359.1

37.8
11 %
企業服務、淘汰及其他
 
(19.8
 )
 
(17.7
 )
 
(2.1
 )
 
12
%
 (61.7 )
(52.8 )

(8.9

 )
17 %
總計
 
$
167.0
 
$
168.5
 
$
(1.5
 )
 
(1)
%
 $ 335.2

$ 306.3

$ 28.9
9 %


29


外幣匯率變動的影響

我們的收入和本地支出以運營實體的本位幣記賬，然後轉換為美元用於報告目的；因此，我們在美國境外的收入受到美元走強的負面影響，也受到美元疲軟的積極影響。如果意義重大，則在我們的討論中，我們將在比較運營部門業績時提及外幣匯率波動的影響。

為了進一步瞭解外幣匯率的影響，下表顯示了我們開展最重要業務的國家/地區的貨幣相對於美元的價值變化：
 
 
平均翻譯率
三個月已結束 9月30日

平均翻譯率
九個月已結束 9月30日


貨幣（每種外幣的美元）
 
2023
2022
增加（減少）
百分比
2023
2022
增加
（減少）
百分比
澳元
 
$
0.6543


$
0.6834

(4)
%
$ 0.6687

$ 0.7074

(5)
 %
英鎊英鎊
 
 $
1.2655


$
1.1766

8
%
$ 1.2440

$ 1.2585

(1) %
加元
 $
0.7454


$
0.7662

(3)
%
$ 0.7433

$ 0.7798

(5) %
歐元
 
 $
1.0877


$
1.0072

8
%
$ 1.0829

$ 1.0650

2 %
匈牙利福林
 
 $
0.0028


$
0.0025

14
%
$ 0.0028

$ 0.0028

2 %
印度盧比
 
 $
0.0121


$
0.0125

(3)
%
$ 0.0121

$ 0.0129

(6) %
馬來西亞林吉特
 
 $
0.2162


$
0.2233

(3)
%
$ 0.2219

$ 0.2307

(4) %
新西蘭元
 
 $
0.6045


$
0.6134

(1)
%
$ 0.6174

$ 0.6469

(5) %
波蘭茲羅提
 
 $
0.2421


$
0.2128

14
%
$ 0.2366

$ 0.2286

3 %


30


三和六的運營結果比較截至 9 月 30 日的月份, 2023和 2022
 
EFT 處理段

下表彙總了我們的電子轉賬處理部門的運營業績 三和九 幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022: 
 
 
三個月已結束 9月30日
 
同比變化
 九個月已結束 9月30日
同比變化
（以美元為單位） 數百萬的)
 
2023
 
2022
 
增加
（減少）
金額
 
增加
（減少）百分比
 2023
2022
增加
（減少）
金額
增加
（減少）百分比

總收入
 
$
345.8
 
$
319.5
 
$
26.3
 
8
%
 $ 820.4

$ 714.1

$ 106.3
15 %
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 







直接運營成本
 
165.7
 
137.8
 
27.9
 
20
%
 426.8

354.9

71.9
20 %
工資和福利
 
35.2
 
30.0
 
5.2
 
17
%
 93.5

82.9

10.6
13 %
銷售、一般和管理
 
16.2
 
12.2
 
4.0
 
33
%
 48.9

40.3

8.6
21 %
折舊和攤銷
 
23.9
 
23.1
 
0.8
 
3
%
 70.4

71.1

(0.7
 )
(1) %
運營費用總額
 
241.0
 
203.1
 
37.9
 
19
%
 639.6

549.2

90.4
16 %
營業收入
 
$
104.8
 
$
116.4
 
$
(11.6
 )
 
(10)
 % $ 180.8

$ 164.9

$ 15.9
10 %
已處理的交易（百萬）
 
2,231
 
1,733
 
498
 
29
%
 6,103

4,634

1,469
32 %
截至目前活躍的自動櫃員機 9月30日
 
51,496
 
49,617
 
1,879
 
4
%
 51,496

49,617

1,879
4 %
活躍自動櫃員機的平均
 
51,865
 
50,411
 
1,454
 
3
%
 49,479

47,581

1,898
4 %

收入

電子轉賬處理板塊總收入 是 $345.8百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的$26.3百萬要麼8% 與同期相比2022.電子轉賬處理板塊總收入為 $820.4百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $106.3百萬或 15%。收入的增長主要是由於吸引更多遊客的旅行增加導致國內和國際現金提款交易的增加，歐洲低價值銷售點交易和亞太地區低價值支付處理交易的增加。外幣匯率的波動使收入增加了大約 $19.3百萬和美元1.2百萬代表那個 三和九幾個月已結束 2023年9月30日與同期相比 2022.

每台自動櫃員機的平均月收入增加到$2,222對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與$2,113在同一時期 2022.每台自動櫃員機的平均月收入增加到 $1,842對於 截至2023年9月30日的九個月與 $ 相比1,668在同一時期 2022。每筆交易的收入降至$0.15對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與$0.18在同一時期 2022. 每筆交易的收入降至$0.13對於 截至2023年9月30日的九個月與$0.15 在同一時期 2022.  每台自動櫃員機平均月收入的增長主要是由於歐洲的POS收單交易增加以及印度低額支付處理交易的增加，但由於在歐洲旅行的歐洲旅客受到通貨膨脹的負面影響，我們最賺錢的自動櫃員機交易的減少部分抵消了這一點。每筆交易收入的下降主要是由於我們最賺錢的國際交易減少，這是由於年初克羅地亞從庫納轉為歐元以及歐洲旅行預算面臨通貨膨脹壓力而導致的下滑。

直接運營成本

電子轉賬處理板塊的直接運營成本為$165.7百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的$27.9百萬要麼 20% 與同期相比2022. 電子轉賬處理板塊的直接運營成本為$426.8百萬對於截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的$71.9百萬要麼 20% 與同期相比2022. 直接運營成本主要包括場地租賃費、現金交付成本、現金供應成本、維護、保險、電信、支付計劃處理費、數據中心運營相關人員，以及處理中心的設施相關成本和其他與處理中心相關的費用和支付給零售商家、銀行和信用卡處理商的佣金。

31


直接成本的增加主要是由於自動櫃員機數量的增加，以及亞太地區大批量低價值現金交易的增加。外幣匯率的波動使直接運營成本增加了約970萬美元，而外幣匯率的波動使直接運營成本增加了30萬美元三和九幾個月結束了2023年9月30日與同期相比2022.
毛利
 
毛利潤是按收入減去直接運營成本計算得出的，為 $180.1百萬代表那個截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, a 減少的 $1.6百萬或 1% 與 $ 相比181.7同期為百萬 2022。毛利潤為 $393.6百萬換成了截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $34.4百萬或 10% 與 $ 相比359.22022年同期為百萬美元。毛利佔收入的百分比（“毛利率”）降至 52.1%和 48.0%對於三九個月結束了2023年9月30日，相比之下56.9%和 50.3%在同一時期 2022.

工資和福利

工資和福利支出為 $35.2百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $5.2百萬要麼 17% c與同期相比 2022. 工資和福利支出為 $93.5百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月，一個增加的$10.6百萬要麼13% c與同期相比2022. 增長的主要原因是為支持業務增長而增加了員工人數，以及通貨膨脹壓力導致的薪資增加。在截至2023年9月30日的三個月中，我們僱用員工的國家/地區的外幣匯率波動使工資增加了約210萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中沒有受到任何影響。按收入的百分比計算，工資支出分別增加和減少至 10.2% 和 11.4% 對於三和九幾個月結束了 2023年9月30日,與 9.4%和 11.6% 為了 同樣的時期 2022. 

銷售、一般和管理

銷售、一般和管理費用為 $16.2百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, 一個增加的 $4.0百萬要麼 33與同期相比的百分比 2022. 銷售、一般和管理費用為 $48.9百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月, 一個 增加的 $8.6百萬要麼 21與 2022 年同期相比的百分比. 增長主要是由於專業費用的增加。這些支出佔收入的百分比增加到 4.7% 和 6.0% 對於三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 3.8% 和 5.6% 在相同的時間段內 2022.

折舊和攤銷

折舊和攤銷費用為 $23.9百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 $0.8百萬要麼3% 與同期相比2022. 折舊和攤銷費用為 $70.4百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月, a 減少的 $0.7百萬要麼 1% 與同期相比2022. 這些支出佔收入的百分比降至 6.9%和 8.6% 對於三和九幾個月結束了 2023年9月30日，相比之下 7.2%和 10.0同期的百分比2022.

營業收入

電子轉賬處理板塊有營業收入的 $104.8百萬對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, a 減少的 $11.6百萬或 10% c與同期相比2022. 電子轉賬處理板塊有營業收入的 $180.8百萬對於截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $15.9百萬或 10% 與同期相比2022.O營業收入佔收入的百分比（“營業利潤率”） 下降到 30.3%和 22.0% 對於 三和九幾個月已結束 2023年9月30日, 相比於 36.4% 和 23.1%在同一時期2022。這個 減少 營業收入和營業利潤率是我們最賺錢的國際交易減少的結果，這是由於年初從庫納轉為歐元以及歐洲旅行預算面臨通貨膨脹壓力而導致克羅地亞的下滑，與同期相比 2022. 
 
32


EPAY 細分市場
 
下表顯示了操作的結果 三和九 幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022 對於我們的 epay 細分市場：
 
 
三個月已結束 9月30日
 
同比變化
 九個月已結束 9月30日
同比變化
（以美元為單位） 數百萬的)
 
2023
 
2022
 
增加（減少）金額
 
增加
（減少）百分比
 2023
2022

增加（減少）金額


增加
（減少）百分比
總收入
 
$
264.5
 
$
248.9
 
$
15.6
 
6
%
 $ 765.7

$ 712.4

$ 53.3
7 %
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
 










直接運營成本
 
201.3
 
190.1
 
11.2
 
6
%
 583.6

542.1

41.5
8 %
工資和福利
 
23.4
 
19.8
 
3.6
 
18
%
 66.8

59.8

7.0
12 %
銷售、一般和管理
 
9.7
 
8.5
 
1.2
 
14
%
 27.6

26.2

1.4
5 %
折舊和攤銷
 
1.8
 
1.4
 
0.4
 
29
%
 5.1

4.7

0.4
9 %
運營費用總額
 
236.2
 
219.8
 
16.4
 
7
%
 683.1

632.8

50.3
8 %
營業收入
 
$
28.3
 
$
29.1
 
$
(0.8
 )
 
(3)
 % $ 82.6

$ 79.6

$ 3.0
4 %
交易流程ssed (mi)llions）
 
925
 
915
 
10
 
1
%
 2,883

2,895

(12 )
(0) %
收入

epay 板塊總收入 是 $264.5百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $15.6百萬要麼 6% 與同期相比 2022. epay 板塊總收入是$765.7百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月，一個增加的$53.3百萬要麼 7% 與同期相比2022. 收入的增加 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月是由移動和數字品牌支付的持續擴張推動的. 外幣匯率的波動使收入增加了大約 $11.9百萬對於三幾個月結束了 2023年9月30日，與同期相比 2022。外幣匯率的波動沒有影響截至2023年9月30日的九個月。

 

每筆交易的收入增加到$0.29和 $0.27 對於三和九 幾個月已結束 2023年9月30日，分別是與$0.27和 $0.25在同一時期2022。每筆交易收入的增加主要是由於 賬户激活量的增加，加上利潤率的提高、成本的降低和銷售量的增加，但被代表零售合作伙伴開展的促銷活動的下降所抵消，這些活動在去年獲得認可，但今年第三季度沒有重演。

直接運營成本

epay 板塊的直接運營成本為$201.3百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 $11.2百萬或 6與同期相比的百分比2022. epay 板塊的直接運營成本為$583.6百萬對於截至2023年9月30日的九個月，一個增加的$41.5百萬要麼 8%與同期相比2022. 直接運營成本主要包括為分銷和銷售預付費移動通話時間和其他預付費產品而向零售商户支付的佣金、運營POS終端產生的費用以及出售的代金券和配送的實物禮品的成本。外幣匯率增加了直接運營成本 940 萬美元和 20 萬美元 對於 三和九幾個月結束了2023年9月30日與同期相比2022.

毛利

毛利為$63.2百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $4.4百萬或 7% 與 $ 相比58.8同期為百萬 2022. 毛利為$182.1百萬對於截至2023年9月30日的九個月，一個增加的 $11.8百萬或 7% 與 $ 相比170.32022 年同期為百萬美元. 毛利率分別增加和下降至 23.9%和 23.8%對於 三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下23.6%和23.9%在同一時期 2022。該 改變在毛利潤和毛利率主要是由於改變已處理的交易組合.
 
33

 
工資和福利

工資和福利支出是$23.4百萬 對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, 一個增加的 $3.6百萬要麼 18與同期相比的百分比 2022. 工資和福利支出是$66.8百萬 對於截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $7.0百萬或 12與 2022 年同期相比的百分比. 工資和福利的波動是由為支持業務增長而增加員工人數以及通貨膨脹壓力導致的薪資增長所推動的。這些支出佔收入的百分比增加到 8.8% 和 8.7%，分別為三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 8.0% 和 8.4% 在相同的時間段內 2022. 與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，我們僱用員工的國家/地區的外幣匯率波動使工資增加了約110萬美元。與2022年同期相比，外幣匯率的波動沒有影響截至2023年9月30日的九個月。

銷售、一般和管理

銷售、一般和管理費用是$9.7百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 $1.2百萬或 14% 與同期相比2022. 銷售、一般和管理費用是$27.6百萬對於截至2023年9月30日的九個月，增加了美元1.4百萬或5% 與同期相比2022. 這些支出佔收入的百分比 分別增加和減少到 3.7% 和 3.6% 為三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 3.4% 和 3.7同期的百分比2022.

 

折舊和攤銷

折舊和攤銷費用是$1.8百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 $0.4百萬或29% 與同期相比2022. 折舊和攤銷費用是$5.1百萬為了九個截至2023年9月30日的月份，與去年同期相比增加了40萬美元2022. 折舊和攤銷費用主要代表我們在零售商店安裝的POS終端的折舊以及收購的無形資產的攤銷。 這些支出佔收入的百分比是0.7% 和 0.7% 為 三和九幾個月結束了2023年9月30日，分別與 0.6% 和 0.7同期的百分比 2022.

營業收入

epay 分部的營業收入為 $28.3百萬代表那個截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, a 減少的 $0.8百萬要麼 3% 比較到同期2022. epay 分部的營業收入為 $82.6百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月,增加了 $3.0百萬要麼4% c與同期相比2022. 營業利潤率降至 10.7% 和 10.8% 為 三和九幾個月結束了2023年9月30日, 相比於 11.7% 和 11.2同期的百分比2022. 每筆交易的營業收入為$0.03 f或者兩者兼而有之 三和九 m幾個月結束了 2023年9月30日與 $ 相比0.032022 年這兩個時期都是相同的.變更 的營業收入和營業利潤率 三和九幾個月已結束 2023年9月30日與同期相比 2022主要是由於 與去年同期相比，本季度處理的交易組合發生了變化，促銷活動有所下降。

34

 
匯款部分

下表顯示了操作的結果三和九幾個月結束了2023年9月30日和2022對於匯款部分：
 
三個月已結束 9月30日
 同比變化 九個月已結束 9月30日
同比變化
（以美元為單位） 數百萬的)
2023
 2022
增加（減少）金額
增加
（減少）百分比
 2023


2022


增加（減少）金額


增加（減少）百分比

總收入
$
395.9
$
364.9
$
31.0
8
%
 $ 1,150.1

$ 1,072.4

$ 77.7

7 %
運營費用：












直接運營成本
 211.9 200.1 11.8
6
%
 621.9

593.6

28.3

5 %
工資和福利
77.6
69.6
 8.0
11
%
 230.4

204.9

25.5

12
 %
銷售、一般和管理
45.7
46.3
 (0.6 )
(1)
%
 140.7

133.6

7.1

5
 %
折舊和攤銷
7.0
8.2
 (1.2 )
(15)
%
 23.6

25.7

(2.1
 )

(8)
 %
運營費用總額
342.2
324.2
 18.0
6
%
 1,016.6

957.8

58.8

6
 %
營業收入
$
53.7
$
40.7
$
13.0
32
%
 $ 133.5

$ 114.6

$ 18.9

16
 %
已處理的交易（百萬）
40.6
37.7
 2.9
8
%
 119.2

108.5

10.7

10
 %
收入

匯款板塊的總收入為 $395.9百萬代表那個截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, 一個 增加的$31.0百萬要麼 8% 與同期相比2022. 匯款板塊的總收入為 $1,150.1百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月, 一個 增加的$77.7百萬要麼7% 與同期相比2022. 收入的增長主要是由於國際匯款、美國境外交易和直接面向消費者的數字交易的增加，但部分被美國國內交易的減少所抵消。 每筆交易的收入降至美元9.75和 $9.65 對於 三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 $9.68和 $9.88在同一時期2022這是由於處理的交易組合發生了變化。國外波動貨幣匯率收入增加了大約 $10.8 百萬 對於三幾個月結束了2023年9月30日, 與同期相比2022。與2022年同期相比，外幣匯率的波動沒有影響截至2023年9月30日的九個月。

直接運營成本

匯款板塊的直接運營成本為$211.9百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 11.8百萬或 6% c與同期相比2022. 匯款板塊的直接運營成本為$621.9百萬對於截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的$28.3百萬要麼 5與同期相比的百分比2022. 直接運營成本主要包括向代表我們進行匯款的代理人和向客户的目的地受益人支付資金的代理人支付的佣金，以及不太重要的成本，例如銀行存管費。直接運營成本的增加主要是由於直接運營成本的增加 源自國際和美國的出境匯款交易。
毛利

毛利為 $184.0百萬 對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $19.2百萬或 12% 與 $164.8百萬 在同一時期 2022. 毛利為$528.2百萬 對於 截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $49.4百萬或 10% 與 $ 相比478.8百萬 2022 年同期. 毛利率提高到 46.5%和 45.9%對於 三和九幾個月已結束 2023年9月30日，相比之下 45.2%和44.6%在同一時期 2022. 毛利潤和毛利率的增加主要是因為.o 來自國際的匯款、美國境外交易和直接面向消費者的數字交易的增加。
35

工資和福利

工資和福利支出為 $77.6百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $8.0百萬或 11% 與在同一時期2022. 工資和福利支出為 $230.4百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $25.5百萬或 12% 與在同一時期2022. 漲幅的工資和福利主要是由工資和福利的增加推動的員工人數以支持業務增長和通貨膨脹壓力導致的薪資增長。這些支出佔收入的百分比增加到 19.6%和 20.0% 為三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 19.1% 和 19.1%, 在同一時期2022. 與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，我們僱用員工的國家/地區的外幣匯率波動使工資增加了約200萬美元。與2022年同期相比，外幣匯率的波動沒有影響截至2023年9月30日的九個月。

銷售、一般和管理

銷售、一般和管理費用是$45.7百萬對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, a 減少的 $0.6百萬或 1%與同期相比2022. 銷售、一般和管理費用是$140.7百萬對於 截至2023年9月30日的九個月，增加了美元7.1百萬或 5%與同期相比2022. 這些支出佔收入的百分比降至 11.5% 和 12.2% 對於三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下12.7% 和 12.5% 在同一時期2022.

折舊和攤銷

折舊和攤銷費用為 $7.0百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月, a 減少的 $1.2百萬要麼 15% 與同期相比2022. 折舊和攤銷費用為 $23.6百萬換成了 截至2023年9月30日的九個月, a 減少的 $2.1百萬要麼8% 與同期相比2022. 折舊和攤銷費用主要代表收購的無形資產的攤銷以及匯款終端、計算機和軟件、租賃權益改善和辦公設備的折舊。 這些支出佔收入的百分比降至 1.8% 和 2.1% 對於 三和九幾個月結束了2023年9月30日, 相比於 2.2%和 2.4% 在同一時期2022.

營業收入

匯款板塊的營業收入為 $53.7百萬代表那個截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的$13.0百萬要麼 32%與同期相比2022. 匯款板塊的營業收入為 $133.5百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月，一個增加的$18.9百萬要麼 16與同期相比的百分比2022. 營業利潤率提高到 13.6% 和 11.6% 為 三和九幾個月結束了2023年9月30日,相比於 11.2% 和 10.7% 在同一時期2022. 每筆交易的營業收入增加到$1.32和 $1.12，分別地，對於三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下 $1.08和 $1.06 在同一時期2022由於處理的交易組合發生了變化.


企業服務
 
下表列出了該公司的運營費用 三和九 幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022 對於企業服務：

三個月已結束 9月30日

同比變化

九個月已結束 9月30日


同比變化


（以美元為單位） 數百萬的)
 
 2023
 
 2022
 
增加（減少）
金額
 
增加（減少）
百分比

2023



2022


增加（減少）
金額


增加（減少）
百分比


工資和福利
 
$
17.4
 
$
15.0

 
$
2.4
 
16
 %
$ 54.2

$ 45.0

$ 9.2

20 %
銷售、一般和管理
 
2.3

 
2.6

 
(0.3
 )
(12)
 %

7.2


7.5


(0.3 )

(4 )
折舊和攤銷
 
0.1

 
0.1

 
—
 
—

0.3


0.3


—

—
運營費用總額
 
$
19.8

 
$
17.7

 
$
2.1
 
12
 %
$ 61.7

$ 52.8

$ 8.9

17 %

36

企業運營開支

公司總運營支出為 $19.8百萬和美元61.7百萬換成了 三和九幾個月已結束 2023年9月30日，以及 增加的 $2.1百萬或 12% 和 $8.9百萬或 17% 與同期相比2022。增長主要是由於長期和短期激勵性薪酬支出的增加 對於 三和九幾個月結束了2023年9月30日，與同期相比 2022，這是由於公司業績的改善。

 

其他費用，淨額
 
 
三個月已結束9月30日

 
同比變化


九個月已結束 9月30日


同比變化


（以美元為單位） 數百萬的)
 
 2023
 
 2022
 
增加（減少）金額

 
增加
（減少）百分比



2023



2022



增加（減少）金額


增加
（減少）百分比


利息收入
 
$
4.0

 
$
0.6

 
$
3.4
 
567
 %
$ 10.1

$ 0.9

$ 9.2
1,022 %
利息支出
 
(15.0
 )
(11.7
 )
(3.3
 )
28
 %
(39.1
 )
(26.6
 )

(12.5 )
47 %
外匯匯兑收益（虧損），淨額
 
(8.8
 )
(15.8
 )
7.0

(44)
 %
(3.6
 )
(36.0
 )

32.4

(90) %
其他收益（損失）
 
—

 
—

 
—
不適用
(0.1
 )
0.2


(0.3
 )
(150) %
其他費用，淨額
 
$
(19.8
 )
$
(26.9
 )
$
7.1

(26)
 %
$ (32.7
 )
$ (61.5 )
$ 28.8

(47) %

 

利息收入

利息收入為 $4.0百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加 的 $3.4 百萬或 567與同期相比的百分比 2022. 利息收入為 $10.1百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月，一個增加的 $9.2百萬或 1,022與同期相比的百分比2022. 這種增長是由於提高我們計息銀行賬户的利率。

利息支出
利息支出為 $15.0百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，一個增加的 $3.3 百萬或 28與同期相比的百分比 2022. 利息支出為 $39.1百萬代表那個截至2023年9月30日的九個月，一個增加的 $12.5百萬或 47與同期相比的百分比2022. 這種增長是由於提高我們的信貸額度和未承諾信貸額度的利率。

外幣匯兑損失，淨額

外幣兑換活動包括某些外幣兑換衍生品合約的收益和虧損以及重新計量以外幣計價的資產和負債的影響。我們每家子公司以當地貨幣以外的貨幣計價的資產和負債會產生外幣匯兑損益。重新計量這些資產和負債所產生的外幣匯兑損益記入淨收入。
 
我們記錄的淨外幣兑換損失為$8.8百萬和$3.6百萬對於三和九幾個月結束了2023年9月30日，相比之下，外幣匯兑損失淨額為美元15.8百萬 和 $36.0百萬在相同的時間段內 2022。這些已實現和未實現的外幣匯兑損失反映了美元兑我們在相應時期開展業務的國家貨幣的價值波動。

所得税支出

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率分別為29.2％和30.6％，而截至2022年9月30日的同期分別為31.1％和33.5％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效所得税税率高於適用的21％的法定所得税税率，這是由於某些國外收入需要繳納更高的當地法定税率以及公司在美國的遞延所得税活動。


37


歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

非控股權益代表抵消了歸屬於以下非全資子公司中少數股東部分的淨收益或虧損：
 
子公司
 
百分比已擁有
 
細分市場-國家
Movilcarga
 
95%
 
epay-西班牙
Euronet China
 
85%
 
電子轉賬-中國
Euronet 巴基斯坦
 
70%
 
電子轉賬-巴基斯坦
Euronet Infinitium 解決方案
 
65%
 
電子轉賬-印度

歸屬於EURONET的淨收益（虧損）

歸屬於Euronet的淨收入為$104.2百萬對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，以及 增加的 $6.4百萬或 7% 與 t 相比在同一時期2022。淨收入的增加 主要歸因於 $72.7我們所有三個細分市場的收入增長了百萬美元，這在很大程度上是由成功的業務運營推動的。收入的增加帶來了 $22.0毛利增長百萬美元。匯款板塊的工資和福利支出增加了1,920萬美元，部分抵消了毛利潤的增長。

歸屬於Euronet的淨收入為$210.4百萬對於 截至2023年9月30日的九個月，以及 增加的 $47.1百萬或 29% 與 t 相比在同一時期2022。淨收入的增加主要是可歸因於 $237.2收入增加了百萬美元， 涵蓋我們的所有三個細分市場，主要是由成功的業務運營推動的。T他增加的收入帶來了 $95.7毛利增長百萬美元。毛利潤的增長被一美元部分抵消52.4工資和福利支出增加了百萬美元。

流動性和資本資源

營運資金

截至截至 2023年9月30日，我們的營運資金為$967.6百萬，其計算方法是流動資產總額與流動負債總額之間的差額，而營運資金為 $1,372.6百萬 截至 2022年12月31日。這個 減少營運資金主要來自股票的回購。我們的流動資產與流動負債的比率是 1.38 和 1.58 在2023年9月30日和2022年12月31日，分別地。

我們需要大量的營運資金來為運營提供資金。在從代理商向客户收取的款項中受益之前，匯款部門為我們的大多數消費者對消費者匯款服務的付款提供資金。為了支付週末和銀行假期，營運資金需求增加。因此，我們可能僅根據報告期結束之日報告匯款板塊的營運資金或多或少。epay板塊產生了正的營運資金，其中一些因管理其客户收款和供應商匯款活動而受到限制。在我們的電子轉賬處理部門中，我們通過各種現金供應安排獲得了運營自動櫃員機所需的很大一部分現金，其金額未記錄在Euronet上合併資產負債表。但是，在某些國家，我們通過循環信貸額度、未承諾信貸協議和運營現金流下的借款，為運營自動櫃員機網絡所需的現金提供資金。 截至2023年9月30日，我們有 $603.5百萬 我們自己的在用現金或指定用於我們的自動櫃員機網絡的現金，這些現金記錄在 ATM cash Euronet's合併資產負債表。ATM 現金增加了 $87.9百萬來自 $515.6截至目前為百萬 2022年12月31日到 $603.5截至目前為百萬 2023年9月30日作為增長的結果以活躍人數為單位 截至目前的自動櫃員機 2023年9月30日相比於 2022年12月31日. 該公司有 $1,074.4百萬 截至目前為止的非限制性現金 2023年9月30日與 $ 相比1,131.2截至目前為百萬 2022年12月31日. 包括 $603.5百萬 的現金流入 自動取款機在 2023年9月30日，我們可以訪問 $2,043.3百萬 可用現金，和 $1,080.2百萬 可用根據信貸額度，在2025年3月之前無需支付大量的長期債務本金。

38

 
下表列出了由/（用於）我們的運營、投資和融資活動提供的現金和現金等價物九幾個月結束了 2023年9月30日和2022（單位：百萬）：
 
九個月已結束 9月30日
流動性
2023
 
2022
由（用於）提供的現金和現金等價物以及限制性現金：
 
 
 
經營活動
$
507.4
 
$
448.7
投資活動
(74.6
 )
 
(416.1
 )
籌資活動
(208.3
 )
 
173.5
外幣匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響
(172.0
 )
 
(413.7
 )
現金和現金等價物以及限制性現金的增加/（減少）
$
52.5
 
$
(207.6
 )
 
經營活動現金流

經營活動提供的現金流為 $507.4百萬法郎或者 九幾個月已結束 2023年9月30日與經營活動提供的現金流相比 $448.7百萬在同一時期2022。這個 增加在運營中，現金流主要是由於淨收入增加，外匯損失減少。

投資活動現金流

用於投資活動的現金流是$74.6百萬對於 九幾個月結束了 2023年9月30日與$416.1百萬在同一時期2022。用於投資活動的現金減少主要是由於在2022年3月PBMA閉幕時支付了3.310億美元的現金。此外，w我們用過$69.1百萬用於購買財產和設備 對於 九幾個月結束了 2023年9月30日 與$79.4百萬在同一時期2022.
 
融資活動現金流

融資活動使用的現金流是$208.3百萬對於 九幾個月結束了 2023年9月30日與融資活動提供的現金流相比$173.5百萬在同一時期2022. 我們在信貸額度上的借貸活動對於 九幾個月結束了 2023年9月30日包括淨借款 $116.2百萬美元，而淨借款額為美元342.9同期為百萬 2022。信貸額度淨借款減少，在九幾個月結束了 2023年9月30日，主要是收購資金需求減少的結果。我們回購了 $325.4在此期間有數百萬股普通股 九幾個月結束了 2023年9月30日與 $ 相比175.3數百萬次回購 在同一時期 2022. 我們收到的收益為 $3.1百萬和美元4.4期間百萬 這 九幾個月結束了 2023年9月30日和2022，分別用於發行與我們的股票激勵計劃相關的股票。
 
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響
f 中的波動的外幣匯率 九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022對美元產生了負面影響172.0百萬和美元413.7現金、現金等價物和限制性現金分別為百萬美元。對現金、現金等價物和限制性現金的負面影響 九幾個月結束了 2023年9月30日而2022年主要是由於美元兑歐元匯率的負面影響。

其他資金來源

信貸額度 - 2022年10月24日，公司修訂了其循環信貸協議（“信貸額度”），將貸款額度從美元上調1.03十億到美元1.25十億，並將到期日延長至2027年10月24日。循環信貸額度包含的子限額最高為 $250百萬，加美元150承諾的百萬美元，用於簽發信用證，a $75美元搖擺貸款和歐元或英鎊搖擺貸款的次級限額均為百萬美元。信貸機制允許以英鎊、歐元和美元借款。在某些條件下，公司可以選擇將信貸額度增加至多一美元500百萬美元，要求現有或新的貸款人提供額外承諾。借款費用和利息因公司的企業信用評級而異，就信用證費用而言，將以保證金為基礎；就利息而言，將基於協議中定義的有擔保隔夜融資利率的保證金，包括融資費在內的保證金為 1.00% 至 1.625% 或公司選擇的基準利率。根據公司當前的信用評級，信貸額度下借款的適用利潤率為 1.25% 包括設施費。 
 

截至2023年9月30日，我們在信貸額度下有1.135億美元的借款和5,630萬美元的未償還備用信用證。信貸額度下剩餘的10.802億美元可供借款。


39


可轉換債務 -2019 年 3 月 18 日，我們完成了 $ 的銷售525.0 到期的可轉換優先票據本金為百萬美元 2049 （“可轉換票據”）。可轉換票據是根據截至3月18日的契約發行的， 2019（“契約”），由我們和作為受託人的美國銀行全國協會共同創建。可轉換票據的利率為 0.75年利率在3月和9月每半年支付一次，可轉換為以下股份 Euronet普通股，轉換價格約為美元188.73如果滿足某些條件，則每股收盤價（與收盤價有關 Euronet普通股在特定時期內超過一定閾值）。可轉換票據的持有人可以選擇要求我們在2025年3月15日每年以現金回購其全部或部分可轉換票據， 2029, 2034, 2039和 2044回購價格等於 100待回購的可轉換票據本金的百分比，加上至相關回購日期（但不包括該日期）的應計和未付利息。關於可轉換票據的發行，我們記錄了美元12.8百萬美元的債務發行成本，將在2025年3月1日之前攤銷。
高級票據-2019 年 5 月 22 日，我們完成了歐元的銷售600百萬 ($)669.9百萬）將於2026年5月到期的優先票據（“優先票據”）的本金總額。優先票據的應計利息為 1.375每年百分比，每年5月22日拖欠支付，直到到期或提前贖回。截至截至2023年9月30日，我們有未付的歐元600百萬 ($634.2百萬）優先票據的本金。此外，我們可能會在2026年2月22日當天或之後按本金加上任何應計和未付利息贖回部分或全部票據。
未承諾的信貸協議-2023年6月27日，公司簽訂了3億美元的未承諾信貸協議，該協議於2023年9月30日全部提取並未償還，其唯一目的是為自動櫃員機提供保管現金，該協議不遲於2023年11月30日到期。該貸款的年利率等於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上1.125％. 2023年6月26日，公司簽訂了150美元的未承諾貸款協議 百萬，截至 2023 年 9 月 30 日，已全部抽完且尚未付清，其唯一目的是為自動櫃員機提供保管庫現金，過期時間不遲於2024年6月21日。那個貸款是最優惠利率貸款，是彭博短期銀行收益率（“BSBY”）利率貸款加 0.95%或按銀行和公司在提供此類貸款時商定的利率承擔利息。
其他債務— 我們的某些子公司擁有可用的信貸額度和透支額度，可在必要時通常補充短期營運資金需求。有$0.2百萬 截至這兩項其他債務安排下的未繳款項2023年9月30日和 2022年12月31日.


資本的其他用途

資本支出和需求-的資本支出總額 九幾個月結束了 2023年9月30日是$69.1百萬. 這些資本支出主要用於購買和安裝 主要市場中的自動取款機，為epay和匯款板塊購買POS終端，以及辦公室、數據中心和公司存儲計算機設備和軟件。的資本支出總額 2023 目前估計範圍為大約 100百萬到$110 百萬。按照當前和預計的現金流水平，我們預計，運營產生的現金、手頭現金和信貸額度下的可用金額以及其他現有和潛在的未來融資將足以償還我們的債務（包括未承諾的信貸額度）、租賃和資本支出義務。如果我們的資本資源不足以履行這些義務，我們將尋求根據我們可接受的條件為債務再融資和/或發行額外股權。但是，我們無法保證我們將能夠為任何債務或其他債務的再融資或發行額外股票獲得優惠條件。

 

通貨膨脹和功能貨幣

 

從歷史上看，我們開展業務的國家都經歷了低而穩定的通貨膨脹。因此，每個市場中的當地貨幣都是功能貨幣。我們已經看到跡象表明，當前的通貨膨脹期將給我們的經營業績和財務狀況帶來壓力。我們已經看到一些通貨膨脹影響電子支付業務中的全權支出項目（例如遊戲產品）的跡象，電子轉賬中的全權旅行支出，以及匯款方面的壓力。由於這段通貨膨脹期，我們預計支出將增加。我們會持續審查我們開展業務的每個國家的通貨膨脹和功能貨幣。

 

資產負債表外安排。

有時，我們會為子公司的義務提供擔保，有時我們會與非關聯第三方簽訂包含賠償條款的協議，其條款可能因每份協議的談判條款而異。我們在此類賠償條款下的責任可能受時間和實質限制、金錢上限以及其他條件和抗辯措施的約束。截至2023年9月30日，與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的內容相比沒有重大變化。迄今為止，我們尚未發現受賠償方或我們代表子公司向其提供擔保的當事方提出任何重大索賠，因此，截至2023年9月30日，尚未記錄任何負債。另見本報告其他部分所列未經審計的合併財務報表附註14（承付款）。

合同義務

截至2023年9月30日，我們未來的合同義務與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的金額相比，在正常業務流程之外沒有重大變化。

40


項目 3。有關市場風險的定量和定性披露

利率風險

截至 2023年9月30日，我們的未償債務總額，不包括未攤銷的債務發行成本，為$1,722.9百萬。在這筆金額中，$525.0百萬，扣除債務折扣，或 30%在我們的債務總額中，與具有固定票面利率的或有可轉換票據有關。我們的 $525.0百萬美元未償還的可轉換票據應計現金利息，利率為每年本金的0.75％。基於報價的市場價格，截至目前2023年9月30日，我們的固定利率可轉換票據的公允價值為$498.5百萬, 相比之下，賬面價值為$525.0百萬. 此外，截至2023年9月30日我們有$113.5百萬的根據我們的信貸額度借款，或 7%佔我們的債務總額的。信貸額度的賬面價值接近公允價值，因為截至目前的利息 2023年9月30日，基於 SOFR，其重置間隔小於 一年。此外，$634.2百萬，或 37%在我們的債務總額中，與票面利率固定的優先票據有關。我們的 $634.2百萬筆未償還的優先票據本金應計現金利息，利率為每年本金的1.375％。基於報價的市場價格，截至目前2023年9月30日，我們的固定利率優先票據的公允價值為$571.8百萬,相比之下，賬面價值為$634.2百萬. 額外的 $450.0百萬，要麼 26%在我們的總債務中，與短期未承諾的信貸協議有關。信貸協議將在一年內到期，並按浮動利率計算應計利息。剩下的 $0.2百萬美元與某些子公司不時為滿足營運資金需求而進行的借款有關。這些安排通常應在 一年和浮動利率的應計利息。

我們的多餘現金投資於原始到期日為的工具 三幾個月或更短，或者持有存款證，可以隨時提取而不收取任何罰款；因此，隨着投資到期並進行再投資，我們賺取的金額將隨着基礎短期利率的變化而增加或減少。

外幣匯率風險

對於 九幾個月結束了 2023年9月30日,大約 75%我們的收入來自非美元國家，我們預計收入的很大一部分將繼續來自非美元貨幣的國家。

我們特別容易受到美元兑我們有重要業務的國家貨幣匯率波動的影響，主要是歐元、英鎊、澳元、波蘭茲羅提、印度盧比、新西蘭元、馬來西亞林吉特和匈牙利福林。截至目前2023年9月30日，我們估計 a 10波動百分比在這些外來電流中cy 匯率對報告的淨收入和營運資金的綜合年化影響約為1.8 億美元至 1.9 億美元。此效果是通過應用 1 來估算的0我們的非美元業績的調整係數百分比來自運營、產生外幣損益的公司間貸款以及需要從相應的本位幣轉換為美元的報告貨幣的營運資金餘額。

此外，我們的資產負債表上還有其他非流動、非美元資產和負債，這些資產和負債在整合期間轉換為美元。這些項目主要代表與在美國和我們的優先票據以外的其他國家的收購有關的商譽和無形資產。我們估計 a 10外幣匯率的波動百分比將對總綜合收入產生約為非現金影響1 億至 1.1 億美元這是在折算成美元時這些物品的價值發生變化的結果。對於上述波動，美元走強會帶來財務損失，而美元疲軟會產生財務收益。

我們認為，這種量化衡量標準存在固有的侷限性，沒有考慮到任何政府行動或客户購買模式或我們的融資或運營策略的變化。由於我們的大部分收入和支出是以國際運營實體的功能貨幣產生的，因此我們以外幣賺取的利潤受到美元疲軟的積極影響，也受到美元走強的負面影響。此外，我們的債務中有很大一部分是以美元計算的；因此，隨着外幣匯率的波動，可用於償還債務的金額也將增加或減少。

我們使用衍生品來最大限度地減少與外幣匯率變動相關的風險敞口，並通過向客户發行衍生品來促進外幣風險管理服務。衍生品用於管理與外幣匯率相關的整體市場風險；但是，我們不進行將衍生品交易記作套期保值所需的廣泛記錄。由於衍生品合約的期限相對較短，我們主要使用衍生品作為經濟套期保值。由於我們沒有根據會計準則將外幣衍生品指定為套期保值工具，因此我們將外匯衍生品的損益記錄在變動期內的收益中。我們以個人交易對手為基礎管理交易對手信用風險（交易對手違約且不按協議條款付款的風險）。我們通過簽訂有抵押品過賬要求的合同和/或在合同執行之前進行財務評估、定期評估交易對手錶現以及維護多元化的合格交易對手組合來降低這種風險。我們預計交易對手違約不會造成任何重大損失。
 
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我們的大多數消費者對消費者匯款業務都涉及收取和支付不同的貨幣，根據以批發匯率購買貨幣與以零售匯率向消費者出售貨幣之間的差額，我們賺取外幣利差。我們簽訂外幣遠期和跨幣種互換合約，以最大限度地減少與外幣匯率波動相關的風險。與這些合約相關的公允價值變動計入合併損益表中的淨外幣滙換（虧損）收益。截至目前2023年9月30日，我們有未償還的外幣衍生品合約，名義價值為$426.0百萬，主要以澳元、英鎊、加元、歐元和墨西哥比索計算，未被指定為套期保值，將在幾天內到期。

對於我們向客户開具的衍生工具，我們彙總客户合同產生的外幣風險敞口，並通過與知名金融機構交易對手簽訂抵消合同，作為更廣泛的外幣投資組合的一部分，對衝由此產生的淨貨幣風險。與總頭寸投資組合相關的公允價值變化記錄在合併損益表的收入中。截至目前2023年9月30日，我們持有未償還的外幣衍生品合約，名義價值為美元1.0十億，主要以美元、歐元、英鎊、澳元和新西蘭元計算，這些貨幣未被指定為套期保值，大多數貨幣將在下一輪到期 十二月。

參見注釋 10，衍生工具和套期保值活動，請查看我們未經審計的合併財務報表，以獲取更多信息。

項目 4。控制和程序

我們的執行管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據規則評估了披露控制和程序的設計和運營的有效性 13a-15(b) 根據截至目前的《交易法》 2023年9月30日。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制措施和程序的設計和運作迄今為止是有效的，可以合理地保證，我們在《交易法》下要求在報告中披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。

內部控制的變化

在截至9月30日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制沒有變化，2023這已經對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有合理的可能會對之產生重大影響。
 
第二部分——其他信息

項目 1。法律訴訟

公司不時參與其正常業務過程中產生的法律或監管訴訟。

關於第一部分項目中突發事件的討論 1— 財務報表（未經審計），附註 15，訴訟和意外開支，本報告中未經審計的合併財務報表以引用方式納入此處。

目前，管理層認為沒有任何法律或監管程序會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響，無論是單獨還是總體而言。根據美國公認會計原則，當負債很可能發生且損失金額可以合理估計時，我們就會記錄負債。這些負債至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定案件或訴訟有關的其他信息和事件的影響。

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項目 1A. 風險因素

 

除非本文另有説明，否則先前在向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

 

項目 2。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用

 

下表提供了有關公司在截至2023年9月30日的三個月中購買的公司普通股的信息。

時期
 
購買的股票總數
 
每股支付的平均價格
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
 
根據該計劃可能已購買的股票的最大美元價值（單位：百萬）(1)
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日
 
70,320
 
$
88.86
 
70,320
 
$
440.4
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日
 
1,865,215
 
85.87
 
1,865,215
 
280.2
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日
 
1,571,514
 
82.53
 
1,571,514
 
$
500.5
總計
 
3,507,049
 
$
84.43
 
3,507,049
 
 
(1) 2021年12月8日，公司出臺了一項回購計劃，在2023年12月8日之前回購價值不超過3億美元的普通股，但不超過500萬股。截至2023年9月30日，該回購計劃下沒有其他股票可供回購。2022年9月13日，該公司出臺了一項回購計劃，最多可回購美元350價值百萬，但不超過7.0截至2024年9月13日，共有百萬股普通股。2023年9月13日，公司出臺了一項回購計劃，在2025年9月13日之前回購價值不超過3.5億美元的普通股，但不超過700萬股。根據這些計劃進行的回購可以在公開市場或私下談判的交易中進行，包括衍生品交易，也可以根據規則10b5-1計劃進行。

項目 5。其他

在截至2023年9月30日的財季中，經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第16a-1（f）條所定義的公司董事或 “高級職員” 均未通過或終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語均在S-K條例第408項中定義。

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項目 6。展品
展覽
 
描述
 
 
 
31.1*
 
部分 302— 首席執行官認證
31.2*
 
部分 302— 首席財務官認證
32.1**
 
部分 906— 首席執行官認證
32.2**
 
部分 906— 首席財務官認證
101*
 
以下材料來自Euronet Worldwide, Inc.截至該季度的10-Q表季度報告 2023年9月30日，採用 XBRL（可擴展業務報告語言）格式：(i) 合併資產負債表位於 2023年9月30日（未經審計）和 2022年12月31日，(ii) 合併運營報表（未經審計） 三和九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022，(iii) 綜合收益（虧損）合併報表（未經審計） 三和九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022，（iv）合併權益變動報表（未經審計） 三和九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022(v) 合併現金流量表（未經審計） 九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022, 以及 (vi) 未經審計的合併財務報表附註.
104*
 
封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄中） 101)
_________________________
* 隨函提交。
** 根據商品 601(b)(32) 根據第 S-K 條例，本附錄是隨本 10-Q 表格一起提交的。
 
請注意：根據美國證券交易委員會的規章制度，我們已將上述協議作為附錄提交或納入本10-K表年度報告。提交協議的目的是向投資者提供有關其各自條款的信息。這些協議無意提供有關公司或其業務或運營的任何其他事實信息。特別是，協議中包含的任何陳述、擔保和契約中包含的斷言在知識和重要性方面可能受到不同於適用於投資者的限定，並可能受到證物中未包含的機密披露表中的信息的限定。這些披露計劃可能包含修改、限定協議中規定的陳述、保證和契約的信息，並規定例外情況。此外，協議中的某些陳述、保證和契約可能被用於在雙方之間分配風險，而不是將問題確立為事實。此外，有關陳述、擔保和契約主題的信息在相應協議簽訂之日後可能已發生變化，後續信息可能會或可能不會在我們的公開披露中得到充分反映。因此，投資者不應依賴協議中的陳述、擔保和契約來描述本協議發佈之日我們或我們的業務或運營的實際情況。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

2023年11月3日

 
Euronet Worldwide, Inc
來自：
/s/ 邁克爾·J·布朗
 
 
邁克爾·J·布朗
 
 
首席執行官
 
 
 
 
 
 
 
來自：
/s/ RICK L. WELLER
 
 
Rick L. Weller
 
 
首席財務官
 

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