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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

_____________________________________________________________

表格：10-K

_____________________________________________________________

(標記一)

☒根據1934年頒佈的《證券交易法》第13或15(D)節的規定提交年度報告。

    截至本財政年度止2023年10月31日

或

☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

*

委託文件編號：001-36334

_____________________________________________________________

Keysight Technologies，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						46-4254555
國家或其他司法管轄權 成立公司或組織						税務局僱主 識別號碼

主要執行機構地址：1400 FountaingGrove Parkway, 聖羅莎, 鈣95403

註冊人的電話號碼，包括區號：(800)829-4444

根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股 每股票面價值0.01美元			鑰匙			紐約證券交易所

根據該法第12(G)節登記的證券：無

_____________________________________________________________

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年4月30日，非關聯公司持有的普通股總市值約為美元。2010億美元，基於註冊人普通股在該日期在紐約證券交易所的收盤價。高級人員、董事持有的股份

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並且5%或更多的股東被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。

截至2023年12月12日，有175,044,604我們已發行普通股的股份。

____________________________________________________________

以引用方式併入的文件

文檔描述						10-K部件
將於2024年3月21日舉行的股東周年大會的委託書的一部分(“委託書”)，並須在註冊人的財政年度結束後120天內根據第14A條的規定提交10月31日2023年以引用方式併入本報告第三部分。						(三)

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目錄表            

目錄

						頁面
前瞻性陳述						3
第一部分
第1項			業務			3
項目1A.			風險因素			17
項目1B			未解決的員工意見			31
項目2			屬性			32
項目3			法律訴訟			33
項目4			煤礦安全信息披露			33
第II部
項目5			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			34
第6項			[已保留]			35
項目7			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			36
項目7A			關於市場風險的定量和定性披露			51
項目8			財務報表和補充數據			53
項目9			會計與財務信息披露的變更與分歧			99
項目9A			控制和程序			99
項目9B			其他信息			99
項目9C			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			99
第三部分
第10項			董事、高管與公司治理			100
項目11			高管薪酬			100
項目12			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			100
第13項			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			101
第14項			首席會計費及服務			101
第四部分
第15項			展品和財務報表附表			101
項目16			表格10-K摘要			106
			簽名			107

2

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目錄表            

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述，包括但不限於對公司趨勢、季節性、週期性、我們銷售市場的增長和驅動因素的預測、未來指導、預測、信念和預期、我們的戰略方向、我們海外子公司的收益、新的解決方案和服務的推出、我們解決方案滿足市場需求的能力、我們製造流程的變化、合同製造商的使用、政府監管對我們經營能力的影響、我們的流動性狀況、我們從運營中產生現金的能力、我們業務的增長、我們的投資、採用新會計聲明的潛在影響、我們的財務業績、我們的購買承諾，我們對養老金計劃的貢獻，我們福利計劃的貼現率的選擇和任何收益或損失的確認，我們的成本控制活動，從我們的重組計劃和其他成本節約計劃中確認的節省和員工人數減少，以及其他監管批准，我們完成的收購和其他交易的整合，以及我們向低成本地區的過渡。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致Keysight公司的結果與管理層目前的預期大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：全球經濟狀況的影響，如通貨膨脹或潛在的衰退，對產品或服務的需求放緩，金融市場的波動，信貸減少，利率上升，政治或經濟不穩定的存在，地緣政治緊張和衝突的影響，貿易緊張局勢加劇和出口管制條例收緊的影響，遵守2021年8月3日與國防貿易管制局、政治軍事事務局和國務院達成的同意協議的影響，新的和正在進行的訴訟的影響，與地方病和大流行情況有關的影響，與淨零排放承諾有關的影響，氣候變化等環境條件造成的動盪天氣的影響，以及我們成功整合關鍵收購的能力。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於第1部分第11A項和本表格10-K其他部分中討論的風險和不確定性。

第一部分

第一項。第二項。業務

概述

Keysight Technologies，Inc.(“我們”、“我們”、“Keysight”或“公司”)於2013年12月6日在特拉華州成立，是計算、通信和電子市場的全球創新者，致力於通過幫助客户解決其產品和服務的開發和商業化中的關鍵挑戰來促進他們的業務成功。我們的使命是加快創新，連接世界，保障世界安全，説明瞭在技術日益複雜的世界中，我們為客户提供的價值。我們通過廣泛的設計和測試解決方案提供這一價值，這些解決方案解決了我們的客户在將其創新更快地推向市場方面面臨的關鍵挑戰。

Keysight的硬件、軟件和服務組合使我們的客户能夠在設計、製造、部署和優化其產品和解決方案時實現工程工作流程。我們的收入主要來自針對研發(R&D)應用的解決方案，其次是製造和運營中的應用。技術創新步伐的加快和工程強度是對Keysight解決方案和服務需求的長期驅動因素。我們為100多個國家和地區的全球客户提供廣泛的行業細分，包括通信、航空航天國防、政府、汽車、能源、工業、通用電子和半導體。

2023年、2022年和2021年，我們分別創造了55億美元、54億美元和49億美元的收入。截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的會計年度，按業務部門劃分的收入、運營和資產收入在我們合併財務報表的附註16“部門信息”中提供。

Keysight領導模式

我們的傳統可以追溯到80多年前硅谷的開始。我們文化的基本元素體現在我們的Keysight領導模式(“KLM”)中，該模式為客户、股東和員工提供了一個持續創造價值的框架。荷航專注於通過持續的活動系統和核心價值觀為客户提供成功，這些核心價值觀指導和推動了我們作為公司和個人的行動。這些活動被總結為一個持續的週期

3

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目錄表            

市場洞察力，推動資本配置，併產生及時的解決方案，通過卓越的運營進行優化。欲瞭解更多有關荷蘭皇家航空公司的信息，請訪問https://about.keysight.com/en/companyinfo/leadership.shtml.。

競爭優勢

Keysight與全球客户開展業務，其中包括許多財富1000強公司，這些公司正在開發新的電子技術、網絡、系統、設備和組件。以下優勢使我們能夠兑現為利益相關者持續創造價值的承諾。

深厚、長期的全球客户關係

Keysight在協作創新方面的歷史通過我們為我們所面向的不同市場的領先公司提供的服務來展示。我們的客户相信Keysight能夠提供他們實現產品開發目標所需的技術專長、前沿能力和廣泛的解決方案組合。Keysight主要僱傭了一個全面的全球直銷渠道，擁有經驗豐富的管理和高技術的銷售和應用工程師，包括在新興市場的強大本地業務。這些團隊得到了與工程團隊的緊密合作，他們創建了客户使用的解決方案，以便有效地解決問題，並迅速改進解決方案，使客户能夠取得成功。

我們在測量科學領域80多年的貢獻，以及由此產生的產品和解決方案的廣度，產生了龐大的全球安裝基礎。這一客户羣實現了一個龐大且不斷增長的服務組合，並隨着客户隨着時間的推移升級其產品，提供了更多的銷售機會。

獨特的技術專長和能力

Keysight是一家技術驅動型公司，投資於研發，使我們的業務與現有市場保持一致，併為公司的增長定位。作為我們客户值得信賴的測試和測量合作伙伴，我們在他們尋求在其正在開發的電子系統中利用的技術的前沿進行創新。我們採用多種策略來引領這一領域，包括與頂尖標準機構和行業聯盟接觸，以及與大學和行業的頂尖研究項目密切合作。我們的核心研發團隊Keysight Labs專注於開發突破性的硬件和軟件技術，這些技術由我們的業務特定工程團隊在特定應用環境中部署。我們開發並整合了專有半導體和封裝技術，以滿足我們解決方案的特定需求，從而在我們的行業內實現差異化的性能。

差異化的、率先推向市場的解決方案組合

Keysight以行業為中心的組織結構強調我們與終端市場的領先客户的接觸。我們利用這些關係以及我們的技術專長來識別市場機會，並從研發開始尋求最大化我們的設計和測試貢獻的生命週期價值。我們的開發團隊利用Keysight廣泛的硬件、軟件和服務，根據需要添加新功能，以創建市場領先的解決方案。為我們的客户提供符合他們的項目進度的領先的、以應用為中心的解決方案是我們差異化和價值交付的關鍵，並促進電子技術的不斷進步。以軟件為中心

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我們繼續進行戰略投資，以擴大我們收入的研發組合，並增加我們業務的軟件和服務內容，這增加了增加經常性收入的好處。

持久而有彈性的商業模式

我們的經營模式包含了成本結構的靈活性，這使得Keysight能夠在一系列經濟和市場條件下實現盈利。我們在整個員工羣體中採用可變薪酬機制，並通過戰略性地使用臨時人員來補充這一機制。我們有一個多元化的進入市場的方法，通過間接銷售合作伙伴和電子商務來補充我們的直銷隊伍。這種方法提供了靈活性，並增加了擴大我們的覆蓋範圍和提供改進的交易性購買能力的好處。我們使用一個向全球客户提供解決方案的集中式訂單履行組織，使我們能夠利用我們的業務規模提供高質量的產品，同時保持有競爭力的毛利率。我們通過廣泛的供應商和分包商網絡來補充我們的內部能力，這使我們能夠適應不斷變化的市場條件。我們業務模式的持久性和彈性提供了戰略靈活性，使公司能夠繼續配置資本，並通過不同的市場環境投資於增長。

創新文化

Keysight的文化以Keysight領導模式中體現的經營原則和價值觀為基礎，創新是我們力量的主要來源。我們在世界各地的員工遵循這些原則，在一系列領域提供行業領先的能力，這些領域不僅是技術性質的，而且包括對我們的業務、客户和股東的廣泛貢獻。Keysight越來越被認為是一個很好的工作場所。我們努力讓員工在多元化、包容和尊重的工作環境中成長，提供具有挑戰性的任務、發展機會、有競爭力的薪酬和安全的工作場所。這種環境支持我們的員工充分發揮他們的潛力，並使協作能夠以客户的速度進行創新。

S戰略優先事項

Keysight的業務戰略體現在四個關鍵目標上：

投資以提供差異化的、率先推向市場的解決方案

在技術複雜性不斷增加、產品上市時間不斷縮短的環境中，這一優先事項對於我們為客户提供價值貢獻至關重要。為此，我們的目標是每年投入約16%的收入用於研發。2023年，研發投入總額為8.82億美元。我們採用垂直技術集成，利用對核心硬件技術的投資，例如我們內部製造廠提供的先進半導體能力、我們技術中心的定製封裝以及其他獨特的能力。我們將這些硬件技術與核心軟件能力相結合，由我們的軟件工程團隊(代表我們的大部分研發人員)實現，並通過利用我們廣泛的產品組合和分層相關服務來加速，以提供滿足市場需求的差異化解決方案。與決定市場的客户建立了深厚的關係，可以詳細瞭解他們的需求和日程安排。這使我們能夠按照客户的步伐提供解決方案，使他們的開發週期與第一個上市時間同步。

抓住我們服務的潛在市場中的機會，並在有吸引力的鄰近地區擴張

在我們行業領先地位的基礎上，我們正在投資以利用新興技術，擴大我們的解決方案組合，並更早地參與我們客户的設計和創新生命週期，以提高我們的價值並確保我們達到技術轉折。這是我們資本分配戰略的一個重要方面，以實現可持續和盈利的增長。我們繼續致力於多種潛在的增長載體，同時擴大Keysight在整個技術堆棧中的貢獻，以我們在物理層測試方面的核心實力為基礎，增加新的協議層測試和系統仿真能力，以及新的應用層解決方案，以應對設計和數據管理方面的機遇。2023年，Keysight收購了Cliosoft Inc.，增加了設計和知識產權數據管理功能，以補充我們的設計軟件組合。2023年11月，我們收購了ESI Group SA的控股權，這有助於擴大我們的軟件能力，並進一步推進我們向上遊進入客户設計週期早期階段的戰略。

增加經常性收入

我們戰略的這一組成部分建立在我們解決方案中不斷增加的軟件內容之上，並在整個解決方案生命週期中為客户提供價值。它還利用我們廣泛的服務組合，因為我們提供獨特的高價值服務，以擴展我們的解決方案的價值。我們有一支專門的全球企業軟件銷售隊伍來推動這一優先事項，並在我們的入市渠道中最大限度地擴大交叉銷售機會。

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做好資本的管家

Keysight努力成為資本的好管家。利用我們差異化的投資組合和靈活的運營模式的優勢，再加上我們強勁的資產負債表和現金產生，我們堅持我們有紀律的資本配置方法，平衡投資以實現有機增長、併購(“併購”)和資本回報。

廣泛的設計和測試解決方案組合

Keysight提供一系列產品和解決方案，使我們的客户能夠高效地開發、部署和優化他們的產品。我們產品組合的主要組件是硬件、軟件和服務，它們可以獨立交付或組合到特定於應用程序的解決方案中。特定於應用程序的解決方案採用以軟件為中心的方法，將相關硬件、軟件和服務組合到解決方案中，以滿足高價值應用程序和特定行業要求，從而直接利用我們產品組合的廣度。這種方法使Keysight能夠為我們的客户提供差異化的價值，這些價值建立在行業領先的產品和服務的基礎上，這些產品和服務可以根據客户的需求進行定製。

硬件產品包括廣泛的平臺，可對信號中的許多電氣和信息屬性進行精確測量和控制。這些產品由各種外形規格的模塊化和集成式儀器組成。一些主要的產品類別包括：

•頻譜和信號分析儀-一系列產品，提供各種頻率的複雜通信和雷達信號的詳細分析，包括射頻(“RF”)、微波(“UW”)和光學。

•網絡分析器-一系列產品，提供電子部件和系統在受到一系列輸入信號刺激時的行為的詳細特徵。

•功率分析儀-一系列產品，可在各種運行條件下準確測量電子設備或系統的電壓、電流和功率特性。

•協議分析器-允許對採用各種協議進行數據傳輸的電子系統進行調試、驗證和優化的一系列產品，通常由廣泛採用的標準定義，如PCI Express(PCIe)或通用串行總線(USB)等。

•示波器-一系列產品，可在各種操作條件下提供精確的時域信號可視化、調試和表徵。

•數字萬用表-一系列產品，可準確可靠地測量各種外形的基本電氣參數。

•信號發生器(信號源)-一系列產品，可提供對各種信號生成的靈活性和精確控制，用於為被測電子設備和系統提供激勵。

•電源-一系列產品，用於為測試中的電氣和電子系統提供精確的電力輸送控制。

•網絡測試產品-一系列系統，用於在一系列運行條件和測量類型中調試、驗證和表徵通信網絡和網絡組件。

•網絡可見性產品-產品和解決方案組合，提供有關任何網絡環境中的網絡流量、應用程序和用户的豐富數據洞察，以確保它們保持連接和安全。

這份摘要只是Keysight業界領先的一系列硬件產品中的一個子集。使用本節末尾的鏈接可以在我們的網站上找到更多詳細信息。

軟件產品具有以下三個類別的特徵：

•儀器軟件應用程序旨在優化我們的客户從我們的儀器中獲得的價值，通過將儀器的硬件和軟件集成到一個以應用程序為中心的解決方案中來提供更快的洞察和分析。這種方法通常建立在用於操作我們的儀器的基本軟件的基礎上，通過添加預先安裝的軟件應用程序來提供針對特定應用程序的測量。例如，客户可以購買配備有軟件應用程序的信號分析器，以分析特定信號，例如衞星通信信號。

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•軟件應用程序解決方案將多個儀器統一到一個特定於應用程序的測量解決方案中，從而更快地深入瞭解特定於行業的應用程序、技術和生命週期階段。這方面的一個例子是使信號發生器和信號分析器能夠被用作通信部件或設備的性能表徵的刺激響應測試器的軟件。

•我們的獨立軟件解決方案使客户能夠在研發實驗室和其他地方滿足他們的設計、模擬、仿真、測試自動化和質量保證需求。這些解決方案建立在我們開放且可擴展的PathWave軟件平臺上，使我們的客户能夠高效地將虛擬設計轉化為實體產品。我們的軟件測試自動化平臺使用人工智能和機器學習(“AI-ML”)來加快客户在軟件測試創建和執行方面的生產力。

Keysight全球服務提供支持服務，使我們的客户能夠成功地使用Keysight產品和解決方案。我們的全球規模與本地化的存在相輔相成，訓練有素的工程師和技術人員通過位於客户或現場團隊附近的地區支持中心提供我們的服務。這種方法提高了我們提供的服務的效率和一致性，並允許與我們的工程團隊和上市團隊進行密切合作。我們的服務內容摘要如下：

•產品支持服務提供全面的支持，包括Keysight產品和解決方案的維修、部件和經認可的校準。

•對硬件、軟件和解決方案的技術和應用支持，稱為KeysightCare，使客户能夠在其應用環境中最大限度地提高生產效率，並最大限度地利用我們的產品和解決方案。

•包括安裝、培訓和工程服務在內的專業服務可優化設備和解決方案的採用、利用以及與客户獨特環境的集成。

有關我們廣泛的產品和服務組合的更多信息，請訪問https://www.keysight.com/us/en/products.html.。

運營細分市場

我們有兩個可報告的運營部門，通信解決方案組和電子工業解決方案組。

通信解決方案組

通信解決方案集團(“CSG”)為遍佈全球商業通信、航空航天、國防和政府終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於無線、有線、企業和航空航天、國防和政府終端市場的通信系統的模擬、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供包括AI-ML在內的自動化軟件測試解決方案，以自動識別、構建和執行對數字業務成功和強大客户體驗至關重要的測試。

商業通信

Keysight商業通信解決方案的市場覆蓋了從設計到運營的整個通信生態系統，以及業界廣泛的組件、設備、設備和服務。我們的解決方案針對無線和有線領域的通信生命週期，從設計和模擬、驗證和表徵，到製造、部署和優化(包括網絡安全)。

Keysight的商業通信客户開發和部署通信產品和服務，並在世界各地運營通信網絡。我們的客户代表着全球行業價值鏈上的不同供應商羣體，包括提供無線和有線半導體、芯片組、模塊和設備的原始設備和合同製造商。我們的客户還包括網絡設備製造商(NEM)以及運營通信和計算網絡的公司，包括企業、通信網絡服務提供商和雲計算服務提供商。

這些客户需要設計、仿真和測量工具來驗證其正在開發的產品和系統的正確功能操作、符合標準以及參數性能。他們的需求涵蓋了現代有線和無線通信系統設計中採用的各種技術，如5G、6 G、800 Gb/秒、1.6 Tb/秒等。隨着數字、通信和計算標準的不斷進步，這些需求也在迅速發展。是德科技廣泛的產品和解決方案組合可滿足客户的許多特定需求。

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我們的服務包括幫助客户開發、驗證和優化應用程序，加速其產品和服務的開發、驗證和高質量製造及部署，以及幫助其安全高效地運行、服務和維修。

航空航天、國防和政府

是德科技航空航天、國防和政府解決方案的市場包括安全和高度可靠的通信應用、空間和衞星設備開發和運營，以及航空航天和國防領域廣泛使用的電子技術的政府研究。典型的應用包括電磁頻譜操作（例如，通信、雷達、信號情報）、網絡安全和其他領域，通常為軍事設備採用加固型和高可靠性設計。研究應用範圍廣泛，包括這些領域和其他領域，如量子通信和計算，網絡物理控制系統（例如，電池、控制系統、智能電網技術）、能源以及材料科學研究。

我們的航空航天、國防和政府客户是服務於航空航天和國防行業的研究機構和製造商，包括商業和政府客户及其合同供應商。商業供應商包括航空航天、國防和衞星設備主承包商、分包商和相關部件供應商。政府客户包括一系列政府機構，如國防部、安全機構和相關的政府研究實體。我們的客户需要加快其國防系統的現代化，以實現電子系統不斷髮展的好處。他們努力擁抱新的空間，能源和通信進步，並確保安全的供應鏈。這些客户需要設計、仿真和測量工具來加速他們的工作，以確保他們正在開發、部署和運營的設備和系統的正常運行和性能。他們使用是德科技的產品和解決方案來探索設計方案，驗證其組件和系統設計及原型，確保高質量的製造，並在現場操作、維護和維修其系統。

電子工業解決方案集團

電子工業解決方案集團（“EISG”）為汽車和能源、半導體解決方案以及通用電子產品等各種終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於電子設備的仿真、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供自動化軟件測試解決方案，其中包括AI-ML，以自動識別，構建和執行對數字業務成功和強大的客户體驗至關重要的測試。

汽車和能源

是德科技汽車和能源解決方案的市場包括設計和測量應用，以應對這些行業的主要轉型趨勢。這些應用包括電動和自動駕駛汽車的增長，能源系統的發展，以納入替代形式的發電和先進的控制，以及正在開發的許多新的子系統和組件技術，以實現和推動這些趨勢。

我們的汽車和能源客户包括汽車原始設備製造商和一級和二級供應商，以及支持他們的組件和子系統供應商。我們的客户還包括用於綠色能源發電、儲存和控制的替代能源系統供應商，以及高功率半導體和控制系統等電子技術供應商。

我們的客户正在能源管理和先進的網絡物理控制系統方面進行創新，這些系統是這些複雜和變革性系統的基礎。這些客户中的許多人正在開創涉及先進通信、計算和應用材料研究應用的新標準和新功能，他們需要先進的設計、仿真和測量能力，以充分探索這些新的應用領域，並開發其產品和服務。他們依靠是德科技以軟件為中心的解決方案來分析和驗證他們的概念和產品，從而提高他們的生產力，並最終加快他們的產品推向市場。

半導體

是德科技半導體解決方案的市場包括設計和測量應用，以實現領先半導體的持續創新，滿足對更小、更節能和高度集成的芯片和芯片組的需求。這種創新需要新的設計和測量方法，以實現在晶圓廠的設計以及有效的大規模測試，以保持產量。

我們的半導體客户主要是半導體和資本設備公司的設計和生產團隊，他們希望通過實施創新的新硅架構來實現產品的差異化，並繼續

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以提高半導體器件能力的最新水平。這些創新是電子技術進步的基礎，這些進步為當今高科技世界的許多新技術提供了動力。這些團隊需要與他們的設計和測量解決方案供應商密切合作，以在這個不斷髮展的複雜性和規模的具有挑戰性的環境中繼續提升他們的能力。Keysight是半導體生態系統中的領導者值得信賴的供應商，因為他們參與了我們的解決方案，以支持他們的下一代產品。

通用電子

Keysight的通用電子解決方案市場涵蓋了一系列廣泛的設計和測量應用，使電子設計師和製造商能夠在廣泛的工業和學術環境中使用。這些應用代表了支持電子行業的基本和高級設計、模擬和測量能力，並由數字轉型和互聯設備(物聯網)的增長推動，包括消費電子、數字健康應用、智能製造和數字課堂學習的增長。

我們的普通電子客户包括領先和新興公司的設計團隊，這些公司正在創新，為客户帶來更高水平的連接、實用和自動化，以及新的商業模式。在許多情況下，他們正在擁抱新的通信技術，並努力整合最新的電子產品，以實現更長的電池壽命、更高的性能或其系統的其他差異化優勢。他們相信Keysight的設計和測量解決方案能夠加快他們的開發和產品化進程，同時提高他們業務的質量和盈利能力。

以下討論包括我們每項業務的共同信息。

競爭

Keysight在競爭激烈、變化迅速的全球市場中運營。我們相信，我們的技術領先地位是一種競爭優勢。由我們在世界各地的研發技術中心開發的商業市場上無法獲得的專有軟件和硬件技術使許多Keysight產品能夠提供差異化的設計和測量解決方案能力，以滿足我們客户的工程要求。我們與提供類似服務和解決方案的各種組織競爭，但沒有一家競爭對手提供像我們這樣規模的全方位產品和服務，也沒有一家競爭對手在總體上或按細分市場服務於所有相同的市場。我們的競爭對手包括具有強大銷售、營銷、研究和財務能力的公司或公司的部門，以及在特定市場上比我們更專業的成熟的地區性競爭對手。由於新競爭對手的進入或行業或客户之間的整合，我們在許多服務市場也面臨着日益激烈的競爭。關於與競爭有關的風險的討論，請參閲“項目1A”。風險因素。

研究與開發

我們致力於投資於研發，並將我們的發展努力集中在戰略機會上，使我們的業務與現有市場保持一致，併為公司的增長定位。我們的研發投資專注於開發具有差異化軟件和硬件的首個市場解決方案，以及對現有軟件和硬件產品的改進，以提供完整的客户解決方案，以滿足我們服務的行業不斷變化的需求。我們在四個主要領域進行研發：使能技術、系統設計、模擬和測量，旨在為下一代和更長期的解決方案奠定堅實的基礎。我們最重要的技術開發中心位於美國(加利福尼亞州、科羅拉多州和德克薩斯州)、印度、馬來西亞、羅馬尼亞、德國、中國、日本、英國、西班牙、新加坡和芬蘭。我們預計，我們將繼續保持研發支出，以提供持續不斷的創新、高質量的客户解決方案、產品和服務。

銷售額

我們的首席客户官負責制定和執行公司以客户為中心的願景，通過增強端到端客户體驗，通過向多樣化的全球客户羣無縫交付首個市場解決方案來實現客户成功，並在所有地區和生態系統中擴展Keysight的市場戰略。我們的直銷團隊專注於通過銷售Keysight產品、系統、解決方案、軟件和服務來滿足全球和地區客户的需求。Keysight的直銷隊伍由對客户的業務和技術需求有深入瞭解的銷售和應用工程師組成。我們的直銷商專注於在客户需要戰略諮詢的情況下提供更復雜的端到端解決方案。我們的應用工程師帶來深厚的解決方案和應用專業知識，提供諮詢、系統集成和軟件工程服務組合，涵蓋我們複雜系統和解決方案的銷售、部署和支持的所有階段。我們還擁有全球軟件訂閲和續訂渠道，銷售我們的獨立企業軟件解決方案，包括計算機輔助工程和設計工作流解決方案。我們所有的直銷機構齊心協力，通過商業渠道為全球客户服務

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通信、航空航天、國防和政府、汽車和能源、半導體和一般電子市場。我們80%以上的業務來自客户與我們直銷組織的互動。

為了補充我們的直銷隊伍，我們在世界各地擁有超過800個渠道合作伙伴的廣泛網絡。這些渠道合作伙伴包括經銷商、製造商代表和分銷商。他們為廣泛的最終用户市場的數千名客户提供服務。預計他們將為他們銷售的產品提供與我們的直銷團隊相同水平的服務和支持，並創造新的銷售機會以擴大我們的覆蓋範圍。此外，我們還與許多戰略解決方案合作伙伴合作，這些合作伙伴為我們的產品和解決方案增加了價值，這些產品和解決方案適用於某些垂直領域，如網絡應用和測試。電子商務和電話銷售渠道也已到位，用於交易性較低接觸的銷售。

營銷

Keysight全球營銷通過提高對Keysight的設計、模擬、仿真和測試解決方案的知名度、需求和參與度的計劃，打造公司品牌並推動增長。我們採用多管齊下的營銷戰略來提高品牌資產，並證明我們在現有和新興市場的存在和思想領導地位，從而為Keysight帶來一個強大的品牌聲音。我們通過在線數字轉型、高價值內容、新產品發佈以及針對當地市場量身定做的複雜數字和實體需求生成計劃來推動增長計劃，以吸引新客户並加深與現有客户的關係。我們不斷髮展我們的營銷實踐和技術堆棧，以支持我們的銷售和營銷計劃的數據驅動方法。我們的持續發展包括專注於基於意圖的營銷，同時我們繼續調整，以適應我們的潛在客户更喜歡發現、學習和購買的方式。

製造和材料

我們利用內部製造和合同製造商的組合來最大限度地提高我們的生產率和對市場狀況做出反應的能力。我們的內部製造工作專注於最高附加值、更復雜和高科技的生產和電鍍方面。我們使用合同製造商進行組裝、印刷電路板生產和底盤組裝。我們在馬來西亞檳城集中生產，這是我們最大的製造工廠，專注於我們最精密儀器的最終組裝，以及整個更廣泛產品組合中儀器的最終調諧、校準和測試。我們的其他主要成品製造工廠位於美國的加利福尼亞州和科羅拉多州，以及美國以外的德國和日本。我們還在加利福尼亞州聖羅莎、科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯和德國波布林根設有三個技術中心，共同為我們的儀器提供關鍵部件和子系統，包括微波單片集成電路、厚膜電路、光學元件、高速探頭和精密加工。我們的技術中心通過開發和製造具有商業上無法獲得的性能水平的差異化技術組件來提供競爭優勢。我們根據預測計劃供應鏈，通常在收到確定的訂單後製造和配置成品。

我們的製造業務使用各種半導體、機電部件和組件，以及塑料樹脂和金屬板材等原材料。我們從全球不同的供應商那裏採購材料。一些需要定製設計工作的部件由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長度，不容易從替代供應商處獲得。我們與供應商的長期關係使我們能夠主動管理技術路線圖和產品停產計劃，並監控他們的財務狀況。為了應對供應鏈中的潛在中斷和其他相關風險，我們使用了許多技術，包括鑑定多個供應來源和重新設計替代組件的解決方案。此外，雖然我們通常試圖將庫存保持在最佳水平，但我們確實會在情況需要時購買增量庫存，以保護供應鏈。

有關製造以及我們運營所需的材料和部件的風險的進一步討論，請參閲“項目1A”。風險因素。

人力資本

我們有一個多樣化、包容和尊重的工作環境，為員工提供具有挑戰性的任務、發展機會、有競爭力的工資和安全的工作場所。截至2023年10月31日，我們在全球擁有約14,900名員工，分佈在30個國家和地區的80多個國家和地區。在這些員工中，5,500人位於美洲(包括5,300人在美國)，2,800人位於歐洲，6,600人位於亞太地區。

文化、價值觀和標準

我們的核心價值觀和文化體現了對道德商業實踐和傑出企業公民的承諾。我們遵守《聯合國商業和人權指導原則》和國際勞工組織核心公約的原則，我們是負責任商業聯盟的附屬成員。我們遵守所有運營國家的勞動和就業法律，優先考慮公平就業做法、勞動合規、不符合

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歧視和平等就業機會。荷蘭皇家銀行是我們經營業務的框架，使我們能夠執行我們的戰略，以造福於我們的客户、股東和員工，同時在我們的價值觀下運營，即速度和勇氣、不妥協的誠信、高績效、社會責任和One Keysight。

我們相信，我們的文化是一種競爭優勢，它促進員工的包容、敬業度和創新。我們致力於維護建立在尊重所有人的基礎上的工作環境，無論種族、膚色、年齡、性別、性取向、性別認同和表達、民族、宗教、殘疾、退伍軍人身份、國籍或任何受保護的階層。我們的騷擾政策要求所有為Keysight工作的人都得到尊嚴、尊重和禮貌的對待。我們的Keysight商業行為標準(“SBC”)管理着我們與客户、競爭對手、供應商、第三方合作伙伴以及我們的同事之間的交易，並可在我們的網站上查閲。我們的員工負責維護SBC，我們所有的員工每年都需要接受SBC培訓。

監督與治理

首席人事和行政官(“CAO”)負責制定和執行公司的人力資本戰略。我們的戰略納入了領導力和人才發展、多樣性、公平和包容性、薪酬、福利、人員編制和勞動力規劃、人力資源系統、教育和組織發展的全球政策和計劃。首席財務官負責制定和整合公司的多樣性、股權和包容性優先事項和戰略。

首席執行官(“CEO”)及首席財務官定期向董事會及薪酬及人力資本委員會(“委員會”)彙報有關人力資本事宜的最新情況。

招聘、留用和繼任計劃

我們明白，科學、技術、工程和數學(“STEM”)教育對於培養未來工程師至關重要。我們通過各種公司贊助和員工主導的項目為STEM教育提供全球支持，這些項目向學齡兒童介紹工程學。

我們的人才獲取和人力資源團隊與業務領導者合作，瞭解和協調我們的業務目標和戰略如何影響我們的人才需求。這些團隊利用這些信息為招聘工作提供信息，並建立人才管道以支持增長。通過與營銷團隊的合作，我們利用多個溝通平臺建立了強大的公司品牌，使我們能夠更好地吸引頂尖人才。

我們繼續完善和擴大我們的人才獲取戰略和流程。作為我們人才獲取戰略的一部分，我們為招聘人員和招聘經理提供培訓，以幫助他們招聘和聘用頂尖人才。2023年，我們的全球工作機會接受率為86.8%。

我們的業務領導人需要定期評估員工對公司的貢獻，並確定關鍵貢獻者以及需要改進的人。我們至少每年向員工提供上一財年業績的反饋。與人力資源部合作，企業領導人制定留住戰略和計劃，以保持關鍵人才的專注和參與度，並將自然減員降至最低。我們員工的平均年限為12.6年。我們三年的平均員工流失率約為7.5%，低於過去五年的行業平均水平。

我們繼續發展我們的領導能力。我們已經確定了領導職位的核心能力，以及一個可以幫助領導者完善技能的學習和發展框架。繼任規劃會議每年在每個企業和本組織的許多級別舉行，包括行政級別。通過這些審查，可以瞭解頂尖人才、潛在的領導差距和發展計劃。

在全球範圍內，我們的許多員工都有資格退休。這些員工通常擁有寶貴的技能和歷史信息，知識傳授至關重要。我們有知識轉移實踐和計劃，使我們能夠保留關鍵知識。在美國，我們有專門為準備退休的員工設計的計劃。我們有一個退休計劃，提供遣散費，以換取延長退休通知。那些被認為是關鍵人才的人有機會逐步減少退休前的工作時間，讓我們有時間傳遞關鍵信息和流程。一旦退休，這些前僱員有機會在有限的基礎上與我們進行諮詢，以提供持續的指導和培訓。

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多元化與平等就業政策

我們是一個機會均等的僱主，我們致力於保持一個多元化和包容性的工作環境，沒有騷擾和歧視。我們重視多樣性、公平性和包容性，這是一種競爭優勢，它幫助我們吸引和留住最優秀的人才，並通過創新和合作推動高績效。當具有不同經歷、視角和文化的人一起工作時，我們從創新中受益。

我們有一名DEI總監，負責推動戰略並實施新的和正在進行的DEI計劃。為了增加空缺職位的多元化候選人庫，我們參加了在美國，亞洲和歐洲舉辦的以多元化為重點的招聘會和會議。我們確定了多元化招聘的業務冠軍，他們制定了特定業務的人才招聘計劃，我們與世界各地的大學建立了合作伙伴關係，這些大學與我們的戰略人才需求保持一致，包括美國的歷史黑人學院和大學。為了使員工獲得成功，我們提供輔導計劃、包容性福利、進入員工網絡團體的機會，以及針對就業各個階段的培訓。

截至2023年10月31日，女性佔全球勞動力的31%，代表性不足的少數族裔佔美國勞動力的44.4%。在全球範圍內，婦女擔任領導職位（官員、高級副總裁、副總裁、高級經理、綜合經理、業務經理和主管）的比例為25.2%，在美國，任職人數不足的少數族裔擔任領導職位的比例為39.9%。在高級管理層（官員、高級副總裁、副總裁），27.6%是婦女，31.8%是代表性不足的少數民族。我們的董事會有11名成員，其中3名是婦女，3名是自我認定的代表性不足的少數民族。

在其他勞動力中，我們尋求在全球範圍內擴大對女性的僱傭，並在美國擴大對代表性不足的少數族裔的僱傭。我們制定了年度招聘目標，以提高員工隊伍的多樣性。2023年，我們的全球外部新員工中有33.9%為女性，超過了我們2023年33.6%的目標。2023年，美國61.1%的外部新員工是代表性不足的少數族裔，超過了我們50.1%的目標。在2024財年，全球外部新女性員工的調整後招聘目標為34.4%，美國外部新少數族裔員工的比例為50.1%。我們2024財年短期高管薪酬計劃的一個指標與這些目標的實現掛鈎。為了衡量這一目標的實現情況，我們使用以下代表性不足的少數羣體的定義：黑人，非洲裔美國人，西班牙裔，拉丁美洲人，亞洲人，太平洋島民，美洲原住民，夏威夷原住民，阿拉斯加原住民，或男同性戀，女同性戀，雙性戀或變性人。

學習與發展

我們相信，學習是一種終生的追求，它創造了一種專業成長和不斷改進的心態。我們通過延伸任務、發展機會和教育資源優先考慮在職學習。我們的員工可以參加各種計劃、研討會、課程和資源，幫助他們在職業生涯中脱穎而出。我們的Keysight大學平臺提供培訓和發展計劃以及學習資源。我們的員工教育援助計劃為符合條件的員工提供財務和管理支持，允許他們攻讀與其工作領域相關的學位。

我們的許多員工都被要求參加與其工作相關的年度培訓課程，包括與環境、數據隱私、促進包容性工作場所以及工作場所健康和安全有關的培訓課程。我們也有領導力發展計劃，包括對新經理的培訓和通過ExecOnline進行發展。我們與高級領導人一起舉辦年度Keysight高管發展計劃，以協調公司的戰略和關鍵重點領域。

薪酬和福利

我們以具有競爭力的工資和福利計劃來補償員工，以滿足員工的需求。我們的薪酬和福利計劃旨在表彰我們的員工對價值創造和業務成果的貢獻。我們尋求在整個組織內實現薪酬平等，並在2023年在全球範圍內保持了近1：1的男女薪酬平等。

傾聽員工的心聲

我們為員工提供多種輸入途徑。我們的開放式政策使員工能夠直接接觸到任何級別的管理層，以建設性的方式討論想法，獲得關於職業發展的意見，並討論關注的問題。MyVoice計劃通過對各種主題的敬業度調查來促進包容性，這些主題讓我們深入瞭解員工的價值，並幫助我們確定工作的優先順序。我們還創建了一個全球包容理事會，由來自全球各地所有職能部門的員工組成，以幫助制定我們的包容目標並跟蹤我們的進展。

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目錄表            

健康、安全和健康

我們努力保持一流的工作環境，為所有員工提供安全健康的工作場所。我們通過嚴格遵守有關工作場所安全的適用法律和法規來實現這一目標。我們的計劃包括工作場所危險的識別和控制、人體工程學培訓、全球旅行健康計劃以及強有力的應急和災難恢復計劃。我們通過員工福利計劃、員工和家庭援助計劃(包括每年12次與治療師和心理健康教練的免費會議)以及工作場所無障礙和住宿來促進員工的健康和健康。

積壓

積壓是指已登記的訂單的預期收入數額，包括尚未交付給客户的商品和服務訂單、已開具發票但尚未確認為收入(登記為遞延收入)的訂單，以及已裝運但尚未確認、等待客户接受和/或完成對客户的承諾的貨物的訂單。截至2023年10月31日，我們的積壓金額約為22.9億美元，而2022年10月31日的積壓金額約為25.5億美元。與去年同期相比，積壓訂單的減少是收入超過訂單的結果，主要是由於隨着供應鏈限制的放鬆以及訂單的同比下降，訂單和發貨量得到履行。根據我們的訂單接受政策，我們預計大部分積壓訂單將在六個月內確認為收入。雖然任何特定日期的積壓可以作為短期收入表現的指標，但它不一定是中期或長期收入表現的可靠指標。

知識產權

我們產生專利和其他知識產權，涵蓋重大發明和其他創新，以創造競爭優勢。儘管我們相信我們的許可證、專利和其他知識產權是有價值的，但一般來説，除了Keysight商標之外，沒有任何單一的許可證、專利或其他知識產權本身是重要的。

政府規章

我們公司在產品和解決方案的開發、製造、銷售和分銷方面遵守各種聯邦、州、地方和國際法律法規，我們的政策是遵守我們開展業務的每個司法管轄區的法律。法規包括但不限於與環境、腐敗、賄賂、進出口管制、競爭、產品安全、工作場所健康和安全、就業、勞工和數據隱私有關的法規。以下內容描述了可能影響我們業務的某些重要法規。有關與政府法規有關的風險的更多信息，請參閲“項目1A”。風險因素。

環境法規

我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府的監管。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境、產品內容/處置和回收方面的法律正逐漸變得更加嚴格，這可能會導致我們在未來產生額外的成本。

我們的一些物業一直是惠普公司(HP Inc.)正在進行的地下污染修復的對象，這些污染是在1999年安捷倫與惠普分離時已知的。關於安捷倫與惠普的分離，惠普和安捷倫達成了一項協議，根據該協議，惠普同意保留對這種地下污染的責任，執行所需的補救措施，並就該污染引起的索賠對安捷倫進行賠償。安捷倫已將其在本協議下的權利和義務轉讓給Keysight，涉及我們於2014年11月1日從安捷倫分離時轉移到Keysight的設施(“分離”)。因此，惠普可以訪問我們的有限數量的物業來執行補救。儘管惠普同意最大限度地減少對此類物業現場運營的幹擾，但補救活動和地下污染可能需要我們招致無償費用，並可能損害現場運營以及這些物業未來的使用和價值。關於分離，安捷倫將直接賠償我們與之相關的任何責任。我們不能確定惠普將繼續履行其補救義務，或者安捷倫將繼續履行其賠償義務。2021年12月17日，Keysight和惠普簽署了一項與我們的聖羅莎設施相關的限制性公約，禁止使用該設施(如經營日託設施、醫院或學校)，並終止惠普的

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目錄表            

與該設施相關的補救義務。惠普與Keysight的科羅拉多斯普林斯工廠相關的補救義務正在進行中。

我們維持一項全面的環境現場責任保險政策，可能包括某些清理費用或與環境污染有關的法律索賠。此政策涵蓋指定的活動、非活動和剝離位置。

《進出口規例》

我們向世界各地的客户銷售產品和解決方案，並被要求遵守美國出口管理條例和限制或禁止向某些國家銷售的經濟和貿易制裁計劃。美國以外的國家也實施了類似的控制和制裁規定。這些控制和法規加在一起，可能會對從美國出口的某些技術和軟件施加許可要求，並可能影響我們在某些國家或與某些客户進行交易的能力。我們制定了合規計劃和培訓，以防止違反這些計劃和法規，並定期監測法律和法規的變化。

2021年8月3日，我們與國防貿易管制局、政治軍事事務局、國務院達成了一項同意協議，以解決涉嫌違反《武器出口管制法》和《國際軍火販運條例》的問題。根據同意協議，我們被評估在三年內支付660萬美元的罰款，其中250萬美元被暫停，並指定用於三年內的補救活動，包括僱用特別合規官員。到目前為止，我們已經支付了310萬美元的罰款。到目前為止，我們在合格合規活動上花費的金額已經支付了暫停罰款的部分。

2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭後，美國對其實施經濟制裁和其他限制。因此，在最初暫停在俄羅斯的業務後，我們永久停止了在俄羅斯的業務，並將退出俄羅斯。

這些或其他進出口法律法規的變化可能會限制或進一步限制我們銷售某些產品和解決方案的能力，並可能需要我們制定額外的合規計劃和培訓。

《反腐敗條例》

由於我們廣泛的國際業務，我們必須遵守複雜的外國和美國法律和法規，如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他禁止向政府官員行賄的當地法律，以及反競爭法規。我們有合規政策、計劃和培訓，以防止在美國和美國以外的國家違反此類反腐敗法規。我們監控可能影響我們業務的未決和擬議的立法和監管變化，並制定應對這些變化的戰略，並將其納入現有的合規計劃。

數據私隱規例

由於我們的業務遍及全球，我們必須遵守有關資料私隱的複雜規定，包括歐盟的一般資料保護條例(下稱“GDPR”)及其他司法管轄區的資料私隱規定。這些法規要求謹慎處理內部數據。我們有內部數據處理政策和做法，以遵守全球數據隱私要求，包括GDPR和類似法規，並投入資源，以跟上不斷變化的數據隱私法規。數據隱私泄露的風險無法完全消除，這帶來了罰款和處罰的風險。此外，與數據隱私相關的新法律、修訂或對法規、行業標準和合同義務的解釋可能會要求我們產生與合規相關的額外成本，並可能限制我們的業務運營。

《健康與安全條例》

在我們開展業務的司法管轄區內，我們受健康和安全法律法規的約束和遵守。這些規定可能因國家而異，要求我們跟蹤各種複雜的要求。在美國，我們受到聯邦和州的職業健康和安全法律以及聯邦、州和地方的要求。

註冊人的行政人員

以下是截至2023年12月1日有關我們高管的信息。

薩蒂什·達納塞卡蘭，現年51歲，自2022年5月以來一直擔任總裁兼Keysight首席執行官。2020年10月至2022年5月任高級副總裁兼首席運營官。2017年7月至2020年10月，任通信解決方案組高級副總裁、總裁。2016年5月至2017年7月，達納塞卡蘭先生擔任Keysight副總裁總裁和無線設備及運營商業務部總經理。從…

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目錄表            

2015年6月至2016年5月，Dhanasekaran先生擔任移動寬帶運營總經理，2014年11月至2015年6月，他領導信號分析和信號源部門的營銷職能。

尼爾·多爾蒂現年54歲，自2022年5月起擔任總裁常務副總裁兼首席財務官，自2013年12月起擔任Keysight高級副總裁兼首席財務官。2012年至2013年12月，多爾蒂先生擔任安捷倫副董事長總裁兼財務主管。2010年至2012年，他擔任安捷倫企業發展部高級董事；2006年至2010年，擔任安捷倫助理財務主管。

慧心怡，57歲，自2020年10月以來一直擔任Keysight的電子工業解決方案集團的高級副總裁和總裁。此前，她於2015年11月至2020年10月擔任Keysight通用電子測量解決方案副總裁兼總經理；2018年9月至2020年10月兼任Keysight教育總裁副。2013年6月至2015年11月，Ee女士擔任Keysight通用電子測量事業部副總裁兼總經理。Ee女士於2005年2月至2013年5月擔任安捷倫基礎儀器事業部總裁副總裁兼總經理。

英格麗德·埃斯特拉達現年59歲的高級副總裁自2017年8月起擔任首席人政官兼辦公廳主任。此前，她曾在2013年12月至2017年8月期間擔任Keysight的人力資源部高級副總裁。2011年至2013年12月，擔任安捷倫副總裁總裁兼全球採購部總經理。

順齊惠現年62歲，自2020年10月以來擔任高級副總裁，訂單履行和數字運營，並於2015年11月至2020年10月擔任電子工業解決方案組的高級副總裁和總裁。2013年12月至2015年11月，古井先生擔任Keysight訂單履行和基礎設施部的高級副總裁。Gooi先生於2012年11月至2013年9月擔任總裁，並於2011年12月至2012年11月擔任高級副總裁，負責安捷倫的訂單履行和供應鏈。

傑弗裏·Li現年54歲，自2019年7月起擔任高級副總裁總法律顧問、祕書長。2013年12月至2019年7月，Mr.Li擔任安捷倫副總裁總裁、助理總法律顧問、Keysight助理祕書；2011年至2013年12月，擔任安捷倫高級法律顧問。

凱拉什·納拉亞南, 50, 自2021年11月以來，一直擔任Keysight通信解決方案組的高級副總裁和總裁。從2020年11月到2021年11月，納拉亞南先生擔任商業通信業務的總裁。2017年9月至2020年11月，擔任無線測試事業部副總裁兼總經理；2016年5月至2017年9月，擔任無線設備部副總裁兼總經理。2014年11月至2016年5月，Narayanan先生擔任Keysight移動寬帶業務研發高級經理。

約翰·佩奇59, 自2015年11月起擔任全球服務部高級副總裁和總裁，最近於2014年2月至2015年11月擔任Keysight商業財務部副總裁。在加入Keysight之前，佩奇先生曾在2010至2014年間擔任Nanosys公司的首席財務官。

麗莎·普爾現年58歲，自2023年8月起擔任Keysight公司副總監兼首席會計官總裁。2022年5月至2023年8月，普爾女士擔任公司助理財務總監總裁副。2021年5月至2022年5月，普爾女士擔任全球財務報告與合規部高級董事；2014年3月至2021年5月，她擔任董事，對外財務報告。

馬克·華萊士58歲，自2022年9月起擔任首席客户官高級副總裁，2016年11月至2022年9月擔任全球銷售高級副總裁。2014年11月至2016年11月，華萊士先生擔任總裁副總經理兼美洲現場運營總經理。2011年11月至2014年11月，任安捷倫電子測量集團美洲現場運營副總裁總裁。

投資者信息

我們必須遵守1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)的信息要求。因此，我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交定期報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含有關發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。

您可以在我們的投資者關係網站www.Investor.keysight.com上獲取財務和其他信息。我們在以電子方式或以其他方式將材料提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的10-K表格年度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告修正案的印刷版。

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目錄表            

我們的公司治理準則、我們的審計和財務委員會、薪酬和人力資本委員會、提名和公司治理委員會和執行委員會的章程，以及我們的SBC和公司社會責任報告，都可以在我們的網站www.Investor.keysight.com的“公司治理”下查閲。這些物品也可以通過撥打(800)-829-4444向美國和加拿大的任何要求打印的股東購買。這些信息也可以通過寫信給公司，地址在本年度報告封面上的Form 10-K上。

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目錄表            

項目1A.風險因素

風險、不確定性和其他可能影響未來業績的因素

與我們的業務相關的風險

總體經濟狀況的不確定性可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的業務對美國國內外總體經濟狀況的負面變化很敏感。全球和地區經濟的不確定性、通貨膨脹、潛在的衰退或蕭條已經並可能繼續影響我們的業務，導致：

•製造產品或提供解決方案的成本增加；

•客户購買力下降；

•減少對我們的解決方案和服務的需求，減少或延遲訂單；

•庫存過剩和陳舊的風險增加；

•我們的解決方案和服務的價格壓力增加；以及

•我們未來投資組合的價值和流動性面臨更大的減值風險。

此外，全球和地區宏觀經濟發展，如失業率上升、收入減少、未來經濟活動的不確定性、金融市場波動、信貸減少、利率上升、資本市場波動、流動性減少、美國、歐洲和亞洲的全國大選結果不確定或不穩定，以及美國、歐洲和亞洲總體經濟狀況的負面變化或波動，都可能對我們在這些地區開展業務的能力產生負面影響。由於經濟波動或負面變化，我們的供應商和客户(包括分銷商)遇到的財務困難可能會導致產品延遲、購買力下降、延遲付款或無法向我們付款，以及庫存問題。與應收賬款有關的經濟風險可能導致收款延誤和壞賬支出增加。

與國際銷售和運營相關的經濟、政治和其他風險可能會對我們的運營結果產生不利影響。

由於我們在全球經營業務並銷售我們的解決方案，因此我們的業務面臨與在國際上開展業務相關的風險。我們預計來自國際業務的收入將繼續佔我們總收入的大部分。然而，我們不能保證我們的國際銷售額將繼續保持現有水平，或與我們努力增加外國市場滲透率的努力相一致。此外，我們的許多員工、合同製造商、供應商和製造設施都位於美國以外。因此，我們未來的業績可能會受到各種因素的影響，包括但不限於：

•因美國製裁或貿易限制而無法在某些國家或地區開展業務或與某些客户開展業務；

•因美國製裁或貿易限制而無法向國家、地區、設施或客户銷售某些產品、技術或服務；

•特定國家或地區的政治、經濟或其他條件的變化，包括但不限於有利於國家利益和經濟波動的變化；

•一國為控制全球大流行疫情的蔓延而採取的經濟和政治措施的負面影響；

•税法變更帶來的負面後果；

•知識產權保護難；

•與知識產權糾紛有關的禁令或排除令；

•向我們交付零部件和向我們的客户交付成品的運輸流中斷；

•外幣匯率變動情況；

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目錄表            

•外國業務人員配備和管理困難；

•地方性競爭；

•不同的勞動法規；

•監管要求的意外變化；

•當地基礎設施不足；

•可能發生的腐敗和商業欺詐行為；以及

•動盪的地緣政治動盪，包括民眾起義、地區衝突、恐怖主義和戰爭。

我們將大部分會計流程集中在兩個地點：印度和馬來西亞。如果這些國家的情況發生變化，可能會對運營產生不利影響，包括削弱我們向供應商付款的能力。我們的經營結果以及我們的流動性可能會受到不利影響，並可能在報告財務業績時出現延遲。

此外，即使我們能夠成功管理國際業務的風險，如果我們的業務夥伴無法成功管理類似的風險，我們的業務可能會受到不利影響。

有利於國家利益的經濟和政治政策可能會對我們的行動結果產生不利影響。

民族主義的經濟政策和政治趨勢，如反對全球化和自由貿易，制裁或貿易限制，包括針對先進計算機和半導體制造的制裁或貿易限制，退出或重新談判全球貿易協定，有利於國內產業和利益的税收政策，各國疏遠或可能退出歐盟，以及其他類似行動，可能會導致交易成本增加，僱用員工的能力降低，獲得供應和材料的機會減少，需求或獲得客户的機會減少，以及無法像歷史上那樣開展業務。這些因素中的每一個都可能對我們的業務產生不利影響。

美國與英國、歐盟、新加坡、馬來西亞和中國等國之間的國際貿易爭端和關税提高，可能會極大地改變我們在這些司法管轄區開展業務的期望和能力，就像我們歷史上所做的那樣。我們的許多供應商、供應商、客户、合作伙伴和其他與我們有業務往來的實體都與中國有很強的聯繫。他們向我們提供材料、向我們購買產品或服務或以其他方式與我們合作的能力受到他們在中國做生意的能力的影響。如果美國S與中國的關係導致更多的貿易爭端、貿易保護措施、報復性行動、關税和增加的壁壘、有利於國內產業的政策，或者增加進出口許可要求或限制，那麼我們在受此類措施影響的司法管轄區的資源配置可能會錯位，我們的運營可能會因為我們的供應商、供應商、客户、合作伙伴和與我們有業務往來的其他實體所在的經濟和政治生態系統發生此類變化而受到不利影響。

動盪的地緣政治動盪，包括民眾起義、地區衝突、恐怖主義和戰爭，可能會導致市場不穩定，這可能會對我們的業務業績產生負面影響。

我們是一家擁有國際業務的全球性公司，我們在世界各國銷售我們的產品和解決方案。地區衝突，包括俄羅斯入侵烏克蘭導致經濟制裁和我們決定停止在俄羅斯的業務，以色列和哈馬斯之間的戰爭，以及中國和臺灣之間緊張局勢加劇的風險，可能會限制或禁止我們轉讓某些技術、銷售我們的產品和解決方案的能力，並可能導致受制裁國家的設施進一步關閉。此外，國際衝突增加了供應鏈的壓力，並可能進一步導致能源成本增加，這可能會增加製造、銷售和交付產品和解決方案的成本；通貨膨脹，導致製造產品和解決方案的成本增加，客户購買力下降，價格壓力增加，訂單減少或取消；網絡安全攻擊的風險增加；以及市場不穩定，這可能對我們的財務業績產生不利影響。

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目錄表            

如果我們銷售解決方案的市場下滑或沒有如預期那樣增長，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。

對我們市場的瞭解是有限的。我們的季度銷售和經營業績高度依賴於本財季與技術相關的支出和訂單的數量和時機，這些支出和訂單很難預測，可能會被我們的客户取消。此外，我們對未來財政季度的收入和收益預測通常基於我們市場的預期季節性或週期性。然而，由於通脹造成的不確定性和動盪的經濟環境、經濟衰退的可能性、地緣政治緊張局勢的加劇(包括地區衝突和戰爭)以及持續的供應鏈挑戰，我們服務的市場可能會經歷更大的波動性，可能不會經歷我們預期的季節性或週期性。我們客户市場的任何下降都可能導致對我們的解決方案和服務的需求減少。如果我們的客户市場下滑，訂單可能會減少，可能會被推遲或取消，我們可能無法收回欠我們的未償還金額。這種下降可能會損害我們的財務狀況、運營結果、現金流和股票價格，並可能限制我們的盈利能力。在這樣的環境下，定價壓力可能會加劇。由於銷售、研發和製造成本的影響，我們很大一部分運營費用本質上是相對固定的，如果我們不能足夠快地做出反應，這些定價壓力可能會進一步降低我們的運營利潤率。

對客户產品的需求減少或貿易限制可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們的業務取決於我們的客户在市場上製造、設計和銷售他們的產品的能力。影響我們客户的國際貿易爭端可能會對我們的業務產生不利影響。對進出中國的進口徵收關税可能會增加我們客户的零部件和原材料的成本，這可能會使我們客户的產品和服務更加昂貴，並可能減少對我們客户產品的需求。中國或美國的保護主義和報復性貿易措施可能會限制我們的客户銷售他們的產品和服務的能力，並可能減少對我們客户產品的需求。我們的客户和我們客户鏈中的其他實體可能會決定採取行動，以應對我們無法預見的國際貿易爭端。由於國際貿易爭端，我們的客户的需求減少或業務發生重大變化，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

此外，我們的客户和供應商也受到了美國的出口限制和制裁，例如被列入美國商務部的“關注方名單”，美國的出口特權被拒絕或暫停。當我們的客户或供應商受到此類制裁時，我們將暫停與該客户或供應商的業務往來。由於美國和中國之間以及美國和俄羅斯之間持續緊張的政治和經濟關係，在幾乎沒有通知的情況下實施了新的限制或制裁，這可能會使我們沒有足夠的替代解決方案來補償我們無法繼續與這些客户或供應商做生意。我們供應鏈中的一些供應商和客户正在開發市場上獨特的解決方案和產品，如果不是不可能的話，更換它們可能很困難，特別是在短時間內通知。我們無法預測未來的制裁可能對我們的客户或供應商產生什麼影響，因此也無法預測我們的業務。對我們的客户或供應商施加的任何出口限制或制裁以及任何關税或其他貿易限制都可能對我們的財務狀況和業務產生不利影響。

未能及時推出成功的新解決方案和服務，以應對日益激烈的競爭、快速的技術變革和不斷變化的行業標準，可能會導致我們的解決方案和服務過時。

我們通常在競爭加劇的行業銷售我們的解決方案，這些行業通過頻繁推出新的解決方案和服務、快速的技術變化和不斷變化的行業標準。此外，我們經營的許多市場都是季節性和週期性的。如果不及時推出新的解決方案、服務和增強功能，隨着時間的推移，我們的解決方案和服務將在技術上過時，在這種情況下，我們的收入和運營業績將受到影響。我們提供新的解決方案和服務並及時部署它們的能力取決於幾個因素，包括但不限於我們的能力：

•正確識別和評估客户需求；

•創新和開發新技術、新服務、新應用；

•及時成功地將新技術商業化；

•及時、足量地生產和交付我們的解決方案；

•將我們的產品與競爭對手的產品區分開來；

•使我們的解決方案定價更具競爭力；

•預見我們的競爭對手開發新的解決方案、服務或技術創新；以及

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目錄表            

•在我們的製造過程中控制產品質量。

如果我們在創新技術上的投資沒有我們預期的那麼有利可圖，我們未來的運營業績可能會大幅波動。

我們定期審查市場上現有的技術，並確定要開發和投資的戰略性新技術。我們目前在通信、航空航天和國防、汽車、物聯網和移動行業的新技術上投入了大量資源。我們正在投資研發，發展與客户和供應商的關係，並重新調整我們的公司和運營資源，以在這些創新技術中增長。如果我們未能擴大客户基礎，如果對我們解決方案的需求低於我們的預期，或者如果我們與創新技術相關的收入低於我們的預期，我們的收入可能會受到損害。我們為客户工作流程的設計、開發和製造階段提供解決方案。目前在工作流程的一個階段使用我們的解決方案的客户可能不會在其製造過程的其他方面使用我們的解決方案。

由於不斷變化的市場狀況或未能估計客户的需求而未能調整我們的購買量，可能會對我們的收入產生不利影響。

如果我們不能根據市場波動調整我們的購買，我們的收入可能會受到損害，這些波動包括由動盪的全球經濟狀況、地緣政治衝突或我們所在市場的季節性或週期性造成的波動。我們的解決方案和服務的銷售在很大程度上依賴於其行業受其產品需求的季節性或週期性趨勢影響的客户。例如，消費電子市場特別不穩定，這使得需求很難預測。在受到通貨膨脹或潛在衰退、全球貨幣波動、地緣政治緊張局勢和戰爭影響的經濟環境下進行這種估計尤其困難，因為波動性增加可能會影響季節性趨勢，從而增加預測需求波動的難度。供應鏈波動可能會影響我們採購零部件的能力。有些部件需要定製設計，由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長度，可能不容易從替代供應商處獲得。如果供應商停止製造這樣的組件，我們將被迫重新設計我們的解決方案。除了停產零件外，供應商還可能因產能限制或其他因素而延長交貨期、限制供應或提高價格。為了確保生產產品的零部件，我們可能會繼續與供應商簽訂不可取消的採購承諾，或者有時向供應商預付款，這可能會影響我們調整庫存以適應不斷下降的市場需求的能力。當電子產品的需求下降時，這種類型的先前承諾導致部件過剩。如果對我們的解決方案的需求低於我們的預期，我們可能會遇到額外的過剩和過時的庫存，並被迫產生額外的費用。

依賴合同製造和外包供應鏈的其他部分可能會對我們將解決方案推向市場的能力產生不利影響，並損害我們的聲譽。依賴外包的信息技術和其他行政職能可能會削弱我們有效運作的能力。

作為我們精簡運營和削減成本的努力的一部分，我們外包了製造過程和其他功能的各個方面，並繼續評估額外的外包。如果我們的合同製造商或其他外包商未能及時或在令人滿意的質量水平上履行其義務，我們將把解決方案推向市場的能力和我們的聲譽可能會受到影響。例如，在市場好轉期間，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求要求，這可能使我們無法及時滿足客户的訂單。這些製造商的業績在很大程度上不受我們的控制。此外，更改或更換我們的合同製造商或其他外包供應商可能會導致中斷或延誤。此外，我們還將大部分信息技術(“IT”)和其他行政職能外包出去。由於IT對我們的運營至關重要，我們的IT提供商的任何失敗都可能會削弱我們有效運營的能力。除上述風險外，製造或IT外包的問題可能導致收入下降和未實現的效率，並可能影響我們的運營結果和股票價格。我們的大部分外包都發生在發展中國家，因此可能會受到地緣政治不確定性的影響。

如果我們的製造能力與解決方案的需求不匹配，我們的經營業績可能會受到影響。

由於我們不能立即調整我們的產能和相關成本結構以適應快速變化的市場條件，當需求低於我們的預期時，我們的製造能力可能會超過我們的生產要求。在市場普遍好轉或業務好轉期間，如果我們不能增加製造能力以滿足產品需求，我們將無法及時履行訂單，這可能導致訂單取消、合同違約或賠償義務。這種無能為力可能會對我們提高收入、利潤率和經營業績的能力造成實質性的不利影響。相比之下，如果在經濟低迷期間，我們有過剩的製造能力，那麼與過剩製造能力相關的固定成本將對我們的收入、利潤率和經營業績產生不利影響。

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目錄表            

主要客户或大額訂單可能會使我們面臨額外的業務和法律風險，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響.

作為一家全球公司，我們在世界各地都有關鍵客户，儘管沒有一個客户佔我們收入的10%以上。由於未能響應客户需求、客户需求減少、對競爭對手的銷售增加、無法制造或運輸產品和解決方案、供應鏈限制、貿易限制、制裁和禁運，對這些客户的銷售可能會減少或取消。由於貿易限制，我們經歷了銷售額的被迫下降，並被阻止向某些關鍵客户銷售大額訂單，但我們能夠通過增加新客户和新業務來緩解這一問題。如果我們未來的銷售額減少或失去關鍵客户，不能保證我們能夠減輕此類減少或虧損的影響，這可能會對我們的收入、經營業績和財務狀況產生負面影響。

若干主要客户在與我們磋商合約安排時擁有強大購買力及影響力。該等客户可能要求的合約條款與我們的標準條款及條件大不相同。如果我們未能在規定的交貨時間內提供數量和質量的產品或未能履行其他義務，則大額訂單也可能包括嚴重的合同責任。雖然我們試圖通過合同限制我們的潛在責任，但我們可能會同意這些條款的部分或全部，以確保這些訂單並發展我們的業務。該等行動使我們面臨重大額外風險，可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。

行業整合及客户羣的整合可能導致競爭加劇，並可能損害我們的經營業績。

我們的市場存在行業整合的潛力。當公司試圖在一個不斷髮展的行業中擴大、加強或保持其市場地位時，公司可能會被收購，也可能無法繼續經營。在我們的某些業務領域是戰略聯盟夥伴的公司可能會收購我們的競爭對手或與之結盟，從而減少他們與我們的業務。我們認為，行業整合可能會導致更強大的競爭對手，並可能導致我們的經營業績出現更大的變化，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，特別是在通信市場，迅速合併將導致客户減少，其結果是，失去一個主要客户可能會對由更多參與者組成的客户市場中預期不到的結果產生重大影響。

此外，倘我們的客户羣進行整合，我們的客户可能能夠在議價及其他銷售條款方面獲得更大的影響力，這可能對我們的盈利能力產生不利影響。此外，如果由於槓桿增加，客户的壓力要求我們降低定價，從而降低我們的毛利率，我們可以決定不在這種不利的條件下銷售我們的解決方案，這將減少我們的收入。客户羣的整合亦可能導致對我們解決方案的需求減少、合併實體以競爭對手的產品取代我們的產品及取消訂單，每一項均可能損害我們的經營業績。

我們的收購、戰略聯盟、合資企業、內部重組和資產剝離可能導致財務結果與預期不同。

在正常業務過程中，我們可能會與第三方就可能的收購、戰略聯盟、合資企業和資產剝離進行討論。此外，我們偶爾會對內部結構進行調整，以使業務產品、服務和解決方案與市場需求保持一致，並獲得成本協同效應和運營效率。由於這些交易，我們的財務業績可能與我們自己或投資界在特定財政季度或長期內的預期不同。如果市場狀況或其他因素導致我們改變戰略方向，我們可能無法從此類交易或重組中實現預期價值。此外，這類第三方交易往往有結算後安排，包括但不限於結算後調整、過渡服務、託管或賠償，其財務結果可能難以預測。此外，收購和戰略聯盟可能要求我們將不同的公司文化、管理團隊、員工和業務基礎設施整合到我們現有的運營中，而不會影響新收購公司的業務運營。我們可能難以開發、製造和營銷新收購公司的產品，從而提高新收購公司的業績並擴大其市場。被收購公司可能無法提升我們業務或產品線的表現，以致我們無法從預期的協同效應中實現價值。根據收購的規模和複雜性，實體的成功整合取決於各種因素，包括但不限於：

•通過合併被收購公司實現預期的成本節約、協同效應、商業機會和增長前景;

•新收購公司產品的生產、製造和營銷的可擴展性，以擴大鄰近市場;

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目錄表            

•將新收購公司的運營、產品定義、價格表、合同條款和條件、交付以及產品和解決方案的技術支持整合到我們現有運營中的能力;

•我們的基礎設施、運營、政策和組織與被收購公司的兼容性;

•留住關鍵員工和/或客户；

•管理不同地理區域的設施和員工；以及

•管理與我們的戰略合作伙伴、供應商和客户基礎的關係。

如果我們沒有意識到這類交易的預期收益或協同效應，我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流和股票價格可能會受到負面影響。此外，我們可能會因收購或投資而記錄大量商譽和其他資產，我們可能需要產生減值費用，這可能會對我們的綜合財務狀況和經營業績產生不利影響。

任何不能以可接受的條件完成收購的情況都可能對我們的增長率和財務業績產生負面影響。

我們增長收入、收益和現金流的能力在一定程度上取決於我們識別併成功收購和整合業務的能力，以及實現預期的協同效應和業務業績的能力。由於各種原因，很難確定和完成適當的收購目標，包括但不限於，有限的盡職調查、高估值、難以獲得業務和知識產權評估、其他利害關係方、最終文件的談判、成交條件的滿足、需要以可接受的條件獲得反壟斷或其他監管批准，以及資金的可獲得性。如果不能以可接受的條件完成適當的收購，可能會對我們的增長率、收入和財務業績產生不利影響。

我們未來可能需要額外的融資來滿足我們的資本需求或進行機會性收購，而此類融資可能不會以對我們有利的條款提供，如果有的話，可能會稀釋現有股東的權益。

我們可能需要為我們的一般企業目的尋求額外的融資。例如，我們可能需要增加對研發活動的投資，或者需要資金進行收購。我們可能無法以對我們有利的條款獲得任何所需的額外融資，如果有的話。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金可用，我們可能無法為我們的擴張提供資金，無法成功開發或增強解決方案，也無法應對競爭壓力，任何這些都可能對我們的業務產生負面影響。如果我們通過發行可轉換債券或股權證券來為收購融資，我們的現有股東可能會經歷股份稀釋，這可能會影響我們股票的市場價格。如果我們通過發行股權證券籌集更多資金，我們的股東將經歷他們的所有權權益被稀釋。如果我們通過發行債券籌集更多資金，我們的業務和支付股息的能力可能會因為限制性的契約而受到進一步的限制。

我們有未償債務，並可能在未來產生其他債務，這可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響。

我們目前有未償債務，並且可以在循環信貸安排下借款。我們可能會在未來借入更多金額，並將未來借款所得款項用於一般公司用途、未來收購、擴大我們的業務或回購我們已發行的普通股。

我們的債務，以及我們總債務水平的增加，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響，其中包括：

•要求我們的運營現金流的一部分用於支付未償債務的利息；

•增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性；

•減少可用於資本支出和其他公司目的以及發展業務的現金流；以及

•限制了我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性。

我們目前的循環信貸安排和定期貸款對我們施加了限制，包括對我們的資產創建留置權的能力和我們的子公司產生債務的能力的限制，並要求我們保持遵守特定的財務比率。我們遵守這些比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。此外，管理我們優先票據的契約包含可能對我們產生某些留置權的能力產生不利影響的契約。如果我們違反了

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目錄表            

如果未履行任何契約，且未從貸款人獲得豁免，則在適用的治療期的限制下，我們的未償債務可被立即宣佈為到期和應付。

貨幣匯率的波動可能會對我們的財務業績產生不利影響。

我們的大量解決方案都是以美元定價和支付的，儘管我們的許多解決方案都是以當地貨幣定價的，而工資、公用事業、税收和營銷費用等大量特定類型的費用是以當地貨幣支付的，可能會受到貨幣匯率大幅波動的影響。我們的對衝計劃旨在減少但不是完全消除在任何給定的12個月期間內貨幣匯率變動的影響，包括那些由貨幣管制引起的影響，這些影響可能會導致收入減少或支出增加，從而影響我們的業務、經營業績和財務狀況。然而，對於超過12個月的費用，我們的對衝策略不會減輕我們的匯率風險。此外，我們的貨幣對衝計劃涉及第三方金融機構作為交易對手。這些交易對手的削弱或失敗可能會對我們的對衝計劃和我們的財務狀況產生不利影響，其中包括可用交易對手數量的減少、越來越不利的條款或交易對手未能履行對衝合同。

我們正在或將接受美國國税局和其他税務機關對我們的納税申報單進行的持續税務審查。美國國税局或其他税務機關的任何此類審計或審查的不利結果可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

我們正在或將接受美國國税局和不同司法管轄區的其他税務機關對我們的納税申報單進行的持續税務審查。我們定期評估持續税務審查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。這些評估可能需要相當大的估計和判斷。與出售庫存、服務、知識產權和成本分攤安排相關的公司間交易非常複雜，會影響我們的納税義務。在計算我們的納税義務時，涉及到在多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規的不確定性。這些税務檢查的結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。由於税務或有事項的複雜性，任何與運營有關的税務事項的最終解決可能會導致支付的金額多於或少於應計金額。

我們的有效税率可能會因業務組合的變化或税收立法格局的變化而受到不利影響。

我們的有效税率可能會受到以下因素的不利影響：法定税率不同的國家之間收入組合的變化、遞延税項資產估值免税額的變化以及税法的變化。我們不能保證我們未來的實際税率是多少，因為除了其他因素外，我們經營業務的司法管轄區的税收政策存在不確定性。税法的變化，如美國的税制改革，或經濟合作與發展組織(“OECD”)為解決“税基侵蝕和利潤轉移”以及“數字經濟”的徵税問題的多司法管轄區行動計劃導致的税法變化，可能會影響我們的有效税率。

如果税法或激勵措施改變或停止生效，我們的所得税可能會大幅增加。

我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納聯邦、州和地方税。我們投入大量資源來評估我們的税收狀況和我們在全球範圍內的税收撥備。我們所採取的立場的任何變化都可能對我們的財務報表造成影響。我們的財務業績和税收待遇會受到税收、會計和其他法律的影響，包括美國的《降低通貨膨脹法案》和《減税和就業法案》，以及美國和我們開展業務的其他司法管轄區的法規、原則和解釋。隨着有利於國內利益的經濟和政治政策的存在，可能會有更多的國家制定税法，要麼提高税率，要麼減少或改變像我們這樣的跨國公司可以獲得的税收優惠。在我們開展重要業務的任何地區，一旦税法發生變化，我們可能無法維持目前的税率，也無法享受或維持所提供的任何税收優惠的好處，只要提供了此類優惠。

Keysight受益於幾個司法管轄區的税收優惠，其中新加坡和馬來西亞的税收優惠最明顯，這些優惠將在未來的不同時間到期或需要續簽。税收優惠對某些類別的收入提供了較低的税率，並要求在這些司法管轄區的投資和就業門檻。如果我們不能或不希望滿足全部或部分税收優惠條件，我們可能會失去相關的税收優惠，並可能被要求退還以前提供的税收優惠。我們相信我們會滿足這些條件，但不能保證税收環境不會改變或這些條件會得到滿足。新加坡的税收優惠將於2024年7月31日到期，馬來西亞的税收優惠將於2025年10月31日到期。

如果現有的新加坡或馬來西亞激勵措施被撤銷或到期不續簽，我們的税收可能會增加。我們不能保證我們有資格享受未來可能存在的任何新的激勵機制。因此，我們的有效

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目錄表            

税率可能會高於我們延長税收優惠的情況下的税率，並可能損害我們的税後經營業績。

全球衞生危機，如新冠肺炎疫情，已經對我們的供應鏈產生了影響，並可能對我們的全球業務、我們的客户和我們的供應商產生實質性影響，從而可能對我們的業務業績和財務狀況產生不利影響。

全球健康危機可能對我們的全球業務、員工、客户和供應商產生重大影響，從而對我們的業務業績和財務狀況產生不利影響。例如，COVID-19及其變種的持續演變，以及感染率的週期性高峯，我們的場地或供應商、客户或供應商場地的局部爆發，儘管採取了安全措施或接種疫苗，仍可能導致我們或我們的供應商、客户或供應商的運營中斷。疫情可能導致全球供應鏈面臨挑戰，這可能對我們採購某些部件的能力產生不利影響，並可能影響我們製造產品的能力，並導致我們向客户交付解決方案的延遲。隨着新的病毒變種出現，特別是更容易傳播、導致更嚴重後果或對現有疫苗具有抗藥性的變種，新的衞生命令和安全協議可能會進一步影響我們的現場運營以及我們為客户製造、運輸或交付產品和解決方案的能力。

這些因素可能對我們的業務業績、運營、收入、增長和整體財務狀況產生重大負面影響。

天氣狀況的波動變化和氣候變化的影響可能會損壞或摧毀戰略設施，包括我們的總部，這可能會對我們的業務產生重大負面影響。

我們以及我們的客户和供應商都容易受到氣候變化日益嚴重的影響。天氣條件的波動變化，包括極熱或極冷，可能增加野火、洪水、暴風雪、颶風和其他與天氣有關的災害的風險。此類極端天氣事件可能導致停電和網絡中斷，從而可能導致運營中斷，並可能影響我們製造和運輸產品的能力，從而可能對收入產生負面影響。極端條件造成的災害可能對我們的設施造成重大損害或破壞，導致我們的設施和運營暫時或長期關閉，並導致維修或更換受損或被毀設施的鉅額費用。這還可能導致員工房屋的損失或損壞、員工搬遷到該國其他地區或不願搬遷到戰略地點、住房短缺以及失去或無法招聘關鍵員工。這可能會對可用的勞動力造成不利影響，損壞或破壞庫存，無法制造和交付解決方案，取消訂單，以及違反客户合同導致收入減少。

如果我們的工廠、設施或分銷系統因災難性事件而遭受損失，我們的運營可能會受到重大損害。

我們的工廠、設施和配電系統易受自然或人為災害造成的災難性損失的影響。我們的幾個設施可能會因其位置而遭受地震或其他自然災害造成的災難性損失。例如，我們在加利福尼亞州的生產設施、總部和實驗室以及在日本的生產設施都位於地震活動高於平均水平的地區。如果這些設施中的任何一個遭受災難性損失，它可能會擾亂我們的運營，延遲生產，運輸和收入，並導致維修或更換設施的鉅額費用。此外，由於我們已經整合了我們的生產設施，因此在任何一個地點發生災難時，我們的運營更有可能中斷。雖然我們為財產損失和業務中斷提供保險，但我們不為地震或恐怖主義造成的中斷或潛在損失提供保險或財務儲備。此外，我們的第三方保險範圍將根據可用性、成本和我們關於風險保留的決定而不時在類型和金額上有所不同。全球市場的經濟狀況和不確定性可能會對我們獲得第三方保險的成本和其他條款產生不利影響。如果我們的第三方保險範圍受到不利影響，或者我們選擇自我保險的程度，我們可能面臨更大的風險，我們的業務將受到災難性損失的損害。

我們在2040財年實現公司運營淨零排放的承諾將受到重大成本和法規的影響，這可能會影響業務運營、流程、收入和聲譽。

2021年5月，該公司披露了到2040財年末實現範圍1和範圍2淨零排放的承諾。該公司計劃通過提高效率和節能措施、投資可再生能源以及選擇性購買經認證的剩餘排放抵消來減少能源消耗，從而實現這一承諾。該公司還於2021年9月承諾制定經批准的基於科學的目標，以將全球變暖限制在比工業化前水平高出1.5攝氏度的範圍內。除了我們淨零目標所界定的範圍1和範圍2排放外，公司還制定了相關類別的範圍3減排和參與目標，作為我們對科學目標承諾的一部分，並於2023年10月27日獲得科學目標倡議（“SBTi”）的批准。的

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目錄表            

制定和實施目標和指標可能需要重大且昂貴的資本改進、產品開發、製造工藝和運輸方法的改變。這些變化可能會大幅增加產品和解決方案的製造和運輸成本，導致對客户的價格上漲，降低產品或解決方案的性能，並引起客户的不滿，從而潛在地對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

實現淨零排放目標和指標可能需要遵守不斷變化的法律和監管要求，這可能會導致我們改變或重新配置設施和運營，以滿足監管標準。如果運營不合規，我們可能會受到民事或刑事訴訟、罰款和處罰，並被要求對設施和運營進行重大改變，並暫時或永久關閉不合規運營，這可能會導致業務中斷和重大意外費用，延誤或無法開發、製造和發貨產品和解決方案，客户不滿，收入損失和我們的聲譽受損。

如果我們不能通過能源減排措施充分減少範圍1和範圍2的排放，或者我們在可再生能源方面的投資不成功，我們可能無法在2040財年實現淨零排放承諾。如果我們不能實現範圍3的削減和參與目標，我們就可能無法實現我們對以科學為基礎的目標的承諾。未能實現公司的淨零或基於科學的目標承諾可能會導致監管不合規、針對我們的刑事或民事訴訟、費用和罰款的評估、無法開發、製造和發貨產品、客户對我們的產品和解決方案不滿意、收入和盈利能力下降、股東訴訟以及對我們聲譽的損害。

第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會遭受鉅額訴訟或許可費用，或者被阻止銷售解決方案或服務。

不時有當事人聲稱我們的一個或多個解決方案或服務侵犯了他們的知識產權。我們在個案的基礎上對此類索賠進行分析並採取行動。2022年1月1日，Centripetal Networks向弗吉尼亞州聯邦地區法院提起訴訟，指控Keysight的某些產品侵犯了Centripetal的某些專利。此外，2022年2月，Centripetal在德國提起訴訟，指控Centripetal的某些德國專利受到侵犯，2022年4月，Centripetal向國際貿易委員會(ITC)提出申訴，要求他們調查是否應禁止Keysight進口在美國以外製造的某些被指控侵犯Centripetal專利的產品。儘管我們否認這些指控，並積極為每一起案件辯護，但現有訴訟、訴訟和索賠的結果可能與我們的預期不同，因為訴訟的結果往往難以可靠地預測。

由於我們技術的複雜性和知識產權訴訟的不確定性，有關專利或其他知識產權的糾紛和訴訟代價高昂且耗時，可能會將我們的管理層和關鍵人員從業務運營中分流出來。知識產權侵權索賠可能會導致我們簽訂昂貴或限制性的許可協議(可能無法在可接受的條款下獲得，或者根本無法獲得)，要求我們重新設計我們的某些解決方案(這將是昂貴和耗時的)和/或使我們面臨重大損害或禁止開發、銷售和進口某些解決方案或服務的禁令。在我們的某些業務中，我們依賴第三方知識產權許可，我們不能確保這些許可在未來以對我們有利的條款提供給我們。

第三方可能會侵犯我們的知識產權，我們可能會遭受競爭損害或花費大量資源來執行我們的知識產權。

我們的成功在一定程度上取決於我們的專有技術，包括我們通過收購獲得的技術。我們依靠各種知識產權，包括專利、版權、商標和商業祕密，以及保密條款和許可安排，來建立我們的專有權利。如果我們不成功地執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，這可能會損害我們的經營業績。

我們未決的專利、版權和商標註冊申請可能不被允許，或者競爭對手可能會對我們的專利、版權或商標的有效性或範圍提出質疑。此外，我們的專利、版權、商標和其他知識產權可能不會為我們提供顯著的競爭優勢。我們已經在全球不同的司法管轄區申請了與我們的全球品牌名稱相關的商標。在實質性司法管轄區對我們申請的任何成功反對，都可能會給我們帶來物質成本，或者使我們更難保護我們的品牌。不同的司法管轄區對商標和其他知識產權的保護程度和優先次序差別很大。

我們可能需要花費大量資源來監控我們的知識產權，我們可能能夠也可能無法檢測到第三方對此類權利的侵犯。如果我們不能及時發現侵權行為並執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害，或者根本不能。在某些情況下，我們可能會因為各種原因而選擇不執行。此外，競爭對手可以通過圍繞我們的知識產權進行設計或開發非侵權的競爭技術來避免侵權。知識產權與我們的能力

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目錄表            

在一些國家可能無法實施或受到限制，這可能會使競爭對手更容易侵犯我們的知識產權，奪取市場份額，並可能導致公司收入損失。此外，我們的一些知識產權被授權給其他人，這使得他們可以利用這些知識產權與我們競爭。

如果我們的IT系統或軟件產品遭受重大網絡安全攻擊或中斷，我們的業務、聲譽和運營結果可能會受到不利影響。

我們依賴多個集中式IT系統來提供解決方案和服務、維護財務記錄、保留敏感數據(如知識產權、專有業務信息以及與客户、供應商和業務合作伙伴相關的數據)、處理訂單、管理庫存、處理對客户的發貨以及操作其他關鍵功能。這些信息的持續維護和安全關係到我們業務運營的成功和我們的戰略目標。

儘管我們實施了網絡安全措施，但我們的網絡可能容易受到網絡安全攻擊、計算機病毒、入侵和類似的破壞。我們的網絡安全措施包括但不限於實施防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計、員工培訓以及例行更新和修改。儘管我們努力建立這些安全屏障，但隨着新威脅的出現，我們可能無法跟上步伐，我們幾乎不可能完全消除這種風險。網絡安全攻擊正在演變，包括但不限於惡意軟件、試圖未經授權訪問數據以及其他電子安全漏洞，這些漏洞可能導致系統中斷、未經授權發佈機密或其他受保護的信息以及損壞數據。任何此類事件都可能對我們的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響，而且不能保證我們降低此類攻擊風險的努力會成功。

我們的軟件產品可能包含可被網絡安全攻擊者利用的漏洞，從而允許他們將惡意代碼引入我們的產品以訪問客户網絡。此類攻擊可能導致我們客户的運營或流程中斷、系統停機、財務損失、他們的知識產權、業務信息和專有數據丟失或數據損壞，這可能會影響Keysight的聲譽，並導致對我們的產品失去信心、訂單損失和收入損失，這可能會對我們的財務業績產生重大影響。我們會主動掃描產品線中的漏洞。當發現漏洞時，我們使用預定義的產品安全響應流程來應對漏洞，但我們無法消除成功的網絡安全攻擊或利用未發現漏洞的可能性。

此外，由於停電、硬件故障、電信故障、用户錯誤、新操作系統或軟件的實施或現有系統和軟件的升級、災難或其他不可預見的事件，我們的IT系統可能會受到損壞、中斷、不穩定或關閉的影響。此類事件可能導致業務流程中斷、網絡降級和系統停機，以及第三方可能利用我們的關鍵資產，如知識產權、專有業務信息和與我們的客户、供應商和業務合作伙伴相關的數據。此外，此類事件可能導致收入損失、採購訂單損失或減少、無法報告財務信息、訴訟、監管罰款和罰款，以及可能對我們的業務運營產生實質性影響的其他損害。如果發生此類中斷，我們的客户和合作夥伴可能會對我們的解決方案失去信心，我們可能會失去業務或品牌聲譽，從而對我們的業務運營結果和財務狀況造成實質性的不利影響。

如果我們不能留住和聘用關鍵人員，我們的業務將受到影響。

我們未來的成功在一定程度上取決於我們關鍵的研究、工程、銷售、營銷、製造、執行和管理人員的持續服務，包括通過收購加入我們公司的人員。我們經營的市場是動態的，我們可能需要不時地通過重組、裁員和關閉網站來應對。我們相信，在我們開展業務的地區，我們的薪酬水平是具有競爭力的。然而，全球勞動力短缺、工資通脹壓力以及全球自然減員增加加劇了我們所在地理區域大多數領域對人才的競爭，留住關鍵員工可能會變得更加困難。如果我們無法留住關鍵人員，無法招聘到高素質的接班人，我們可能無法實現關鍵目標，如推出有效的產品創新和實現財務目標，以及維持或擴大我們的業務。

如果我們不能令人滿意地遵守某些法規，我們可能會受到嚴重的負面財務後果和民事或刑事處罰。

我們和我們的客户受到各種重要的國際、聯邦、州和地方法規的約束，包括但不限於出口法規、制裁和禁運、包裝、數據隱私、產品內容、環境、健康和安全以及勞工。這些規定很複雜，經常變化，隨着時間的推移可能會變得更加嚴格。我們被要求支付鉅額費用來遵守這些規定並對某些進出口違規行為進行補救

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目錄表            

規章制度。如果我們未來未能遵守適用的政府法規，也可能導致我們的業務或部分業務停止、高額罰款、產品召回或罰款，以及我們繼續或擴大業務的能力受到限制。如果對我們的解決方案的需求受到不利影響或我們的成本增加，我們的業務將受到影響。

我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。我們對美國境內外的環境和職業健康安全保護實行嚴格的標準，即使在不受外國政府強制規定的情況下也是如此。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境和職業健康與安全法律。儘管做出了這些努力，但不能保證我們將遵守所有適用的環境和工作場所健康和安全法律法規，違反行為可能會導致民事或刑事制裁、罰款和處罰。

我們制定了內部數據處理政策和做法，以符合歐盟的一般數據保護法規(GDPR)和其他司法管轄區類似GDPR的數據隱私法規。我們現有的業務策略不依賴於聚合或銷售個人身份信息，一般來説，Keysight不代表我們的客户處理個人身份信息。我們投入資源，以跟上我們開展業務的司法管轄區不斷變化的數據隱私監管環境。儘管我們做出了努力，但不能保證我們會遵守數據隱私法規。與數據隱私相關的新法律、修訂或對法規、行業標準和合同義務的解釋可能會要求我們招致額外成本並限制我們的業務運營。如果我們不遵守GDPR或其他數據隱私法規，我們可能會受到鉅額罰款以及民事或刑事處罰，並可能損害我們的聲譽或品牌，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

此外，我們的產品和運營還經常受到行業標準機構(如國際標準組織)的規則以及美國聯邦通信委員會等其他機構的監管。我們還必須遵守工作安全規則。如果我們不能充分解決這些規定中的任何一項，我們的業務可能會受到損害。

不遵守反腐敗法可能會對我們的業務造成不利影響，並導致經濟處罰。

由於我們擁有廣泛的國際業務，我們必須遵守複雜的外國和美國法律法規，如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他禁止向政府官員行賄的當地法律，以及反競爭法規。雖然我們積極維護旨在確保持續遵守這些法律和法規的政策和程序，但不能保證我們的員工、承包商或代理商不會違反這些政策和程序。違反這些法律和法規可能會導致罰款和處罰、刑事制裁、對我們的商業行為和我們在一個或多個國家/地區提供解決方案的能力的限制，還可能對我們的品牌、吸引和留住員工的能力、國際業務、業務和經營業績產生重大影響。

我們的業務和財務業績可能會受到各種法律和監管程序的不利影響。

在正常的業務過程中，我們會受到法律訴訟、訴訟和其他索賠的影響，未來可能會受到更多索賠的影響，其中一些可能是實質性的。2022年1月1日，Centripetal Networks向弗吉尼亞州聯邦地區法院提起訴訟，指控Keysight的某些產品侵犯了Centripetal的某些專利。此外，2022年2月，Centripetal在德國提起訴訟，指控Centripetal的某些德國專利受到侵犯，2022年4月，Centripetal向國際貿易委員會(ITC)提出申訴，要求他們調查是否應禁止Keysight進口在美國以外製造的、被指控侵犯Centripetal專利的某些產品。儘管我們否認這些指控，並積極為每一起案件辯護，但現有訴訟、訴訟和索賠的結果可能與我們的預期不同，因為訴訟的結果往往難以可靠地預測。各種因素或事態發展可能會導致我們改變目前對負債和相關保險應收賬款的估計，或允許我們對以前不受合理估計影響的事項進行此類估計，例如重大司法裁決或判決、重大和解、重大監管發展或適用法律的變化。未來不利的裁決、和解或不利的發展可能會導致對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響的指控。

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目錄表            

我們的內部控制可能被確定為無效，這可能會對投資者對我們公司的信心、我們的股票價值和我們獲得資本的途徑產生不利影響。

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們提交一份由管理層提交的關於財務報告內部控制有效性的報告。我們投入大量資源和時間來遵守此類財務報告內部控制要求。然而，我們不能肯定這些措施將確保我們在未來設計、實施和保持對我們的財務流程和報告的充分控制，特別是在收購其他業務的背景下。將被收購的業務納入我們的控制系統的任何困難都可能損害我們的經營業績或導致我們無法履行我們的財務報告義務。無效的內部控制還可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們的股票交易價格或我們獲得資金的渠道產生負面影響，或者導致我們受到美國證券交易委員會的調查或制裁。

全球銀行業和信貸市場的不利狀況可能會對我們的現金投資價值產生不利影響，或損害我們的流動性。

我們的現金和現金等價物投資或持有在貨幣市場基金、定期存款賬户和銀行活期存款賬户的組合中。在某些情況下，金融市場的混亂可能會導致無法獲得貨幣市場基金等傳統上被視為高流動性的資產。我們所投資的交易對手金融機構或基金的任何倒閉都可能對我們的現金和現金等價物頭寸產生不利影響，進而影響我們的業績和財務狀況。

未來養老金資產的投資回報可能會低於預期，或者利率可能會下降，這需要我們為未來的計劃做出重大的額外現金貢獻。

我們發起了幾個固定收益養老金計劃，覆蓋了我們許多受薪和小時工。2006年的聯邦養老金保護法要求在美國的每個計劃中保持一定的資本化水平，美國以外的計劃可能也有類似的資金要求。由於我們不知道未來幾年我們養老金資產的投資回報和公允價值，也不知道在任何時候利率和貼現率可能是多少，因此不能保證適用的法律不會要求我們在未來做出實質性的計劃貢獻。任何此類捐款都可能對我們的財務狀況產生不利影響。

過去運營造成的環境污染可能會使我們承擔未償還的成本，並可能損害現場運營以及所涉及物業的未來使用和價值，而持續運營造成的環境污染可能會使我們在未來承擔重大責任。

我們的一些物業是惠普公司(HP Inc.)在1999年安捷倫與惠普分離時已知的地下污染的補救對象。關於安捷倫與惠普的分離，惠普和安捷倫達成了一項協議，根據該協議，惠普同意保留對這種地下污染的責任，執行所需的補救措施，並就該污染引起的索賠對安捷倫進行賠償。安捷倫已將其在本協議下的權利和義務轉讓給Keysight，涉及在分離中轉移給我們的設施。因此，惠普將可以訪問我們的有限數量的物業來執行補救。儘管惠普同意最大限度地減少對此類物業現場運營的幹擾，但補救活動和地下污染可能需要我們招致無償費用，並可能損害現場運營以及這些物業未來的使用和價值。在與分離相關的情況下，安捷倫將直接賠償我們與之相關的任何責任。我們不能確定惠普將繼續履行其補救義務，或者安捷倫將繼續履行其賠償義務。

2021年12月17日，Keysight和惠普簽署了一項與我們的聖羅莎設施相關的限制性公約，禁止使用該財產的某些用途(如經營日託設施、醫院或學校)，並終止惠普與該設施相關的補救義務。惠普與Keysight的科羅拉多斯普林斯工廠相關的補救義務正在進行中.

我們目前的製造工藝涉及使用受各種國際、聯邦、州和地方環境法律監管的物質。因此，我們可能會為環境污染承擔責任，而這些責任可能是巨大的。雖然我們的政策是對我們在美國境內和境外的地點實施嚴格的環境保護標準，但即使美國以外的地點不受外國政府施加的規定的限制，我們可能也不知道所有可能使我們承擔責任的條件。

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目錄表            

與我們普通股相關的風險

我們的股價可能會大幅波動。

我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“KEYS”。我們普通股的市場價格可能會大幅波動，這取決於許多因素，其中一些因素可能超出我們的控制，包括但不限於：

•由於與業務相關的因素，本公司經營業績的實際或預期波動；

•經營戰略的成敗；

•我們的季度或年度收益，或我們行業內其他公司的收益；

•我們有能力根據需要獲得第三方融資；

•我們或我們的競爭對手宣佈重大收購或處置；

•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；

•證券分析師未能覆蓋我們的普通股；

•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；

•其他可比公司的經營業績和股價表現；

•投資者對我們公司的看法；

•投資者認為可能影響我們的自然災害或其他災難；

•整體市場波動；

•任何重大訴訟或政府調查的結果；

•影響我們業務的法律或法規的變化；

•新的或擴大的貿易限制；

•經濟狀況，如通貨膨脹或衰退；

•地緣政治衝突；以及

•其他外部因素。

股票市場總體上經歷了波動，這種波動往往與特定公司的經營業績無關。這些廣泛的市場波動對我們普通股的交易價格產生了不利影響。

此外，當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，股東經常對該公司提起證券集體訴訟。對我們提起訴訟可能會導致我們產生鉅額成本，並可能分散管理層和其他資源的時間和注意力。

我們目前不支付普通股的股息。

我們目前不支付普通股的股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及支付的時間和金額，都是我們董事會的自由裁量權。董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、償債義務、債務的限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。我們不能保證我們將來會支付股息，或者如果我們開始支付股息，我們將繼續支付任何股息。

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目錄表            

我們修訂和重述的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律中的某些條款可能會阻止或推遲對公司的收購，這可能會降低我們普通股的交易價格。

我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律包含，特拉華州法律包含的條款旨在阻止強制性收購做法和不充分的收購要約，使此類做法或出價對競購者來説代價高得令人無法接受，並鼓勵潛在收購者與我們的董事會談判，而不是試圖進行敵意收購。這些規定包括但不限於：

•我們的股東無法召開特別會議；

•我們的股東在沒有股東大會的情況下無法採取行動；

•關於股東如何在股東大會上提出建議或提名董事參加選舉的規則；

•未經股東批准，董事會有權發行優先股；

•我們的董事會分為三個級別的董事，每個級別的任期交錯三年，這一分類的董事會規定可能會使更換現任董事更加耗時和困難；

•規定股東只有在有理由的情況下才能罷免董事；

•董事而不是股東填補董事會空缺的能力；以及

•要求持有我們至少80%有表決權股票的股東投贊成票才能修改我們修訂和重述的公司註冊證書中的某些條款(涉及我們董事的數量、任期和罷免、填補我們的董事會空缺、提名董事的提前通知、召開股東特別會議、股東書面同意採取行動、董事會修改章程的能力、在特拉華州法律允許的範圍內消除董事的責任)，我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和程序的獨家論壇)以及我們修訂和重述的公司章程中的某些條款(關於召開股東特別大會、可能在年度或特別會議上進行或考慮的業務、股東業務和提名的預先通知、股東書面同意的行動、董事的數量、任期、資格和罷免、填補董事會空缺、董事和高級管理人員賠償以及章程的修訂)。

此外，由於我們並未選擇豁免受特拉華州一般公司法(以下簡稱“DGCL”)第203節的約束，這一條款也可能延遲或阻止一些股東可能支持的控制權變更。第203節規定，除有限的例外情況外，收購特拉華州公司(“利益股東”)15%以上已發行有表決權股票的人或與其有關聯的人，在該人成為利益股東之日後的三年內，不得與該公司進行任何業務合併，包括通過合併、合併或收購額外股份，除非(I)在此之前，該公司董事會批准了導致該股東成為利益股東的業務合併或交易；(Ii)在導致股東成為有利害關係的股東的交易完成後，有利害關係的股東在交易開始時擁有該公司至少85%的有表決權股票(不包括為確定已發行的有表決權股票(但不包括由有利害關係的股東擁有的未結清有表決權股票)，這些有表決權股票是由兼任高級管理人員的董事擁有的，或在僱員福利計劃中持有的，而在該計劃中，僱員無權對計劃持有的股票進行投標或投票)；或(Iii)在該時間或之後，該企業合併由該公司的董事會批准，並在股東大會上以該公司至少三分之二的已發行有表決權股票(並非由有利害關係的股東擁有)的贊成票批准。

我們相信，這些條款將通過要求潛在收購者與我們的董事會談判，併為我們的董事會提供更多時間來評估任何收購提議，從而保護我們的股東免受強制性或其他不公平收購策略的影響。這些規定並不是為了讓我們免受收購的影響。然而，這些條款將適用，即使收購要約可能被一些股東認為是有益的，並可能推遲或阻止我們的董事會認為不符合公司和我們股東的最佳利益的收購。這些規定還可能阻止或阻止罷免和更換現任董事的嘗試。

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目錄表            

我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州的州法院，或者，如果特拉華州內沒有州法院擁有管轄權，特拉華州地區的聯邦法院，作為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對公司和我們的董事和高管的訴訟。

我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除非董事會另有決定，否則特拉華州的州法院，或如果特拉華州內沒有州法院具有管轄權，特拉華州地區的聯邦法院將是代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序、任何聲稱我們的任何董事或高級管理人員對公司或我們的股東負有受託責任的訴訟、任何根據DGCL或Keysight的修訂和重述的公司註冊證書或章程的任何規定而產生的針對我們或我們的任何董事或高級管理人員的索賠的唯一和獨家論壇。或任何主張對我們或我們的任何董事或高級管理人員提出索賠的訴訟。這一排他性法院條款可能會限制我們的股東在司法論壇上提出此類股東認為有利於與我們或我們的董事或高級管理人員發生糾紛的索賠，這可能會阻止針對我們和我們的董事和高級管理人員的此類訴訟。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

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目錄表            

第二項。屬性

我們的行政辦公室位於美國加利福尼亞州聖羅莎的一家自有設施內。我們在世界各地擁有或租賃134個運營設施，負責我們產品的製造、研發、管理、組裝、銷售、質量、保證測試、分銷和包裝。這些設施主要位於以下國家：美國、馬來西亞、日本、中國、德國、印度、英國、臺灣、西班牙、韓國、新加坡和羅馬尼亞。

截至2023年10月31日，我們擁有或租賃了約540萬平方英尺(a)世界範圍內的空間，其摘要如下：

						總面積為2平方英尺
						(單位：百萬)
自有設施						3.5
租賃設施						1.9
總計						5.4
我們設施的入住率
製造工廠、研發設施、倉庫和行政設施						5.2
銷售設施						0.2
總計						5.4

(a)不包括80萬平方英尺的空置空間，所有這些空間都出租給第三方或正在重組中。

所有這些設施都得到了良好的維護，適合在其中進行行動。

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目錄表            

第三項。法律訴訟

2021年8月3日，我們與國防貿易管制局、政治軍事事務局、國務院達成了一項同意協議，以解決涉嫌違反《武器出口管制法》和《國際軍火販運條例》的問題。根據同意協議，我們被評估在三年內支付660萬美元的罰款，其中250萬美元被暫停，並指定用於三年內的補救活動，包括僱用特別合規官員。到目前為止，我們已經支付了310萬美元的罰款。到目前為止，我們在合格合規活動上花費的金額已經支付了暫停罰款的部分。

2022年1月1日，Centripetal Networks向弗吉尼亞州聯邦地區法院提起訴訟，指控Keysight的某些產品侵犯了Centripetal的某些專利。此外，2022年2月，Centripetal在德國提起訴訟，指控Centripetal的某些德國專利受到侵犯，2022年4月，Centripetal向國際貿易委員會(ITC)提出申訴，要求他們調查是否應禁止Keysight進口在美國以外製造的、被指控侵犯Centripetal專利的某些產品。我們否認這些指控，並積極為每一起案件辯護。

雖然目前沒有我們認為可能和合理地可能對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響的懸而未決的事項，但訴訟的結果本質上是不確定的，難以預測。在任何懸而未決的訴訟或訴訟中，如果出現不利結果，可能會導致鉅額金錢損害賠償或禁令救濟。如果不利結果超出管理層的預期或不可預見，管理層可能沒有為負債應計，這可能會影響我們在一個財務期間的業績。

我們還參與訴訟、索賠、調查和其他程序，包括但不限於在正常業務過程中出現的專利、商業和環境問題。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄表            

第II部

第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

我們的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，股票代碼為“Key”。截至2023年12月12日，登記在冊的股東有16,230人。

股價表現圖

下圖比較了我們普通股的5年累計股東總回報相對於S指數和S信息技術指數的累計總回報。該圖表假設2018年10月31日對我們普通股和每個指數的投資價值為100美元(包括股息再投資)，並在此後每年的財政年度最後一天跟蹤它，直到2023年10月31日。以下列出的歷史表現並不代表未來的股價表現。

我們沒有支付任何股息，我們預計在可預見的未來也不會支付任何現金股息。所有關於宣佈和支付股息和股票回購的決定均由我們的董事會酌情決定，並將根據我們的財務狀況、收益、增長前景、資金要求、適用法律和董事會認為相關的任何其他因素定期進行評估。

本項目要求的有關股權薪酬計劃的信息將包括在我們根據第14A條提交給美國證券交易委員會的委託書中“股權薪酬計劃”的標題下，並通過引用併入本文。

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目錄表            

發行人購買股票證券

下表彙總了該公司在截至2023年10月31日的財政季度內，根據交易日期購買了根據《交易法》第12節登記的股權證券的信息。在截至2023年10月31日的財年中，該公司購買的普通股總數為4913,548股。

三個時期						購買的普通股的總股數(1)						普通股加權平均價每股支付1美元(2)						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的普通股的總股數(1)						根據該計劃，可能尚未購買的普通股股份的最高近似美元價值(1)
2023年8月1日至8月31日						898,933						$	130.15					898,933						$	1,232,832,479
2023年9月1日至9月30日						1,388,703						$	132.50					1,388,703						$	1,048,835,548
2023年10月1日至2023年10月31日						985,676						$	126.82					985,676						$	923,835,624
總計						3,273,312												3,273,312

(1)			2023年3月6日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權購買至多15億美元的公司普通股，取代了之前批准的2021年11月批准的計劃，授權購買至多12億美元的公司普通股，其中2.25億美元剩餘。根據我們的股票回購計劃，根據一般商業和市場條件以及其他投資機會，可以通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式不時購買股票。所有該等股份及相關成本均作為庫存股持有，並於交易日按成本法入賬。
(2)			普通股每股支付的加權平均價格不包括佣金成本。

第6項。[已保留]

不適用。

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目錄表            

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論應與本年度報告10-K表其他部分包括的合併財務報表及其附註一併閲讀。本報告包含前瞻性陳述，包括但不限於對公司趨勢、季節性、週期性、我們銷售市場的增長和驅動因素的預測、未來指導、預測、信念和預期、我們的戰略方向、我們海外子公司的收益、新的解決方案和服務的推出、我們解決方案滿足市場需求的能力、我們製造流程的變化、合同製造商的使用、政府監管對我們經營能力的影響、我們的流動性狀況、我們從運營中產生現金的能力、我們業務的增長、我們的投資、採用新會計聲明的潛在影響、我們的財務業績、我們的購買承諾，我們對養老金計劃的貢獻，我們福利計劃的貼現率的選擇和任何收益或損失的確認，我們的成本控制活動，從我們的重組計劃和其他成本節約計劃中確認的節省和員工人數減少，以及其他監管批准，我們完成的收購和其他交易的整合，以及我們向低成本地區的過渡。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致Keysight公司的結果與管理層目前的預期大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：全球經濟狀況的影響，如通貨膨脹或潛在的衰退，對產品或服務的需求放緩，金融市場的波動，信貸減少，利率上升，政治或經濟不穩定的存在，地緣政治緊張和衝突的影響，貿易緊張局勢加劇和出口管制條例收緊的影響，遵守2021年8月3日與國防貿易管制局、政治軍事事務局和國務院達成的同意協議的影響，新的和正在進行的訴訟的影響，與地方病和大流行情況有關的影響，與淨零排放承諾有關的影響，氣候變化等環境條件造成的動盪天氣的影響，以及我們成功整合關鍵收購的能力。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於第一部分第1a項以及本年度報告10-K表其他部分討論的風險和不確定因素。

概述和執行摘要

Keysight Technologies，Inc.(“我們”、“我們”、“Keysight”或“公司”)於2013年12月6日在特拉華州成立，是計算、通信和電子市場的全球創新者，致力於通過幫助客户解決其產品和服務的開發和商業化中的關鍵挑戰來促進他們的業務成功。我們的使命是加快創新，連接世界，保障世界安全，説明瞭在技術日益複雜的世界中，我們為客户提供的價值。我們通過廣泛的設計和測試解決方案提供這一價值，這些解決方案解決了我們的客户在將其創新更快地推向市場方面面臨的關鍵挑戰。

我們的財政年度將於10月31日結束。除非另有説明，否則所有年份和日期均指我們的會計年度。

宏觀經濟逆風和充滿挑戰的地緣政治環境

我們的全球業務繼續受到許多外部不利因素的影響，包括通脹壓力、利率上升、匯率變動、地緣政治緊張局勢加劇和貿易限制。這些不利因素也對我們客户的運營和財務表現產生了負面影響。因此，需求同比下降，因為我們的客户在管理財務業績和適應大流行後的行業動態方面支出謹慎。在我們克服這些近期不利因素的過程中，我們正在運用我們的財務策略和我們運營模式中的結構靈活性，以繼續提供強勁的財務業績。我們相信，Keysight的技術領先地位、差異化的首發市場解決方案組合、由Keysight領導力模式推動的持久和有彈性的商業模式、客户對跨越全球市場不同應用的新技術創新的持續參與，以及我們的文化使我們處於有利地位，能夠經受住這些宏觀和行業動態，併為我們的客户提供一致的長期價值。

關於與宏觀經濟逆風和地緣政治挑戰對我們的業務、業務成果和財務狀況的潛在影響有關的風險的討論，見“項目1A”。風險因素。

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目錄表            

截至2023年、2022年和2021年10月31日的年度

2023年的訂單為51.9億美元，與2022年相比下降了13%。與2022年相比，外匯走勢對2023年的訂單變化產生了1個百分點的不利影響。所有地區的訂單都出現了下降，其中亞太地區出現了兩位數的下降。2022年的總訂單為59.84億美元，與2021年相比增長了12%。與2021年相比，外匯走勢對2022年的訂單增長產生了3個百分點的不利影響。所有地區的訂單都出現了增長，包括亞太地區的兩位數增長。

與2022年相比，2023年收入為54.64億美元，增長了1%。與2022年相比，外匯走勢對2023年的收入增長產生了2個百分點的不利影響。電子工業解決方案部門的收入增加被通信解決方案部門的下降部分抵消。通信解決方案組和電子工業解決方案組的收入分別約佔2023年總收入的67%和33%。與2021年相比，2022年收入為54.2億美元，增長了10%。與2021年相比，外匯走勢對2022年的收入增長產生了2個百分點的不利影響。與2021年相比，通信解決方案組和電子工業解決方案組的收入都有所增長。通信解決方案組和電子工業解決方案組的收入分別約佔2022年總收入的70%和30%。

2023年的淨收入為10.57億美元，而2022年和2021年的淨收入分別為11.24億美元和8.94億美元小莉。與2023年相比，2023年淨收入減少022主要由較高的所得税費用、研發費用以及銷售、一般和行政費用所推動，但部分被更高的利息收入、更高的收入和有利的組合所抵消。與2021年相比，2022年淨收益的增長主要是由於收入增加，與收購相關的餘額攤銷減少，以及與人員相關的可變成本降低，但部分被更高的材料成本以及更高的銷售、一般和行政、研發和所得税費用所抵消。

2023年、2022年和2021年，我們分別產生了14.08億美元、11.44億美元和13.22億美元的運營現金流。

展望

我們的率先推向市場的解決方案戰略使客户能夠開發新技術並加快創新，併為Keysight的長期增長提供了平臺。我們的客户預計將繼續在某些下一代技術上進行研發投資，包括5G、早期6G、高速數據中心、衞星網絡和人工智能-機器學習(AI-ML)網絡建模、新的汽車移動技術、工業物聯網(IoT)和國防現代化。我們繼續積極與客户接觸，並密切關注當前的宏觀經濟環境，包括貿易、關税、貨幣和財政政策、地緣政治緊張局勢和供應鏈挑戰。儘管面臨短期挑戰，我們仍然對我們市場的長期增長趨勢以及我們在各種市場條件下表現優異的能力保持信心。

貨幣匯率敞口

由於我們的全球經營和融資活動，我們的收入、成本和支出以及貨幣資產和負債都受到外幣匯率變化的影響。我們在短期和預期的基礎上對不以子公司功能貨幣計價的收入、費用和資產負債表風險進行對衝。套期保值的結果已包含在我們的綜合經營報表中。我們在綜合資產負債表和綜合業務表的個別項目中經歷了一些波動，因為我們的套期保值計劃並不是為了抵消每一類收入、費用和貨幣資產和負債的匯率變動。我們的現金流對衝計劃旨在對衝基於長達12個月的滾動期的短期貨幣變動。因此，從長遠來看，我們會受到匯率波動的影響。在一定程度上，如果我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格，我們可能會簽訂外匯合同，以降低匯率變動影響交易美元成本的風險。

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目錄表            

經營業績-截至2023年10月31日、2022年和2021年10月31日的年度

我們的研究結果摘要如下：

			截至2011年10月31日止的年度，																		2023年比2022年 更改百分比						2022年比2021年 更改百分比
			2023						2022						2021
百萬美元，但利潤率數據除外
收入			$	5,464					$	5,420					$	4,941					1%						10%
產品			$	4,336					$	4,386					$	3,993					(1)%						10%
收入百分比			79		%				81		%				81		%				(2)ppt						—
服務和其他			$	1,128					$	1,034					$	948					9%						9%
收入百分比			21		%				19		%				19		%				2ppt						—
毛利率			64.6		%				63.7		%				62.1		%				1ppt						2ppt
產品			64.2		%				63.3		%				62.2		%				1ppt						1ppt
服務和其他			66.3		%				64.9		%				61.9		%				1ppt						3ppt
研發			$	882					$	841					$	811					5%						4%
收入百分比			16		%				16		%				16		%				1ppt						(1)ppt
銷售、一般和行政			$	1,307					$	1,283					$	1,195					2%						7%
收入百分比			24		%				24		%				24		%				—						—
其他營業費用(收入)，淨額			$	(15)					$	(8)					$	(17)					80%						(53)%
營業收入			$	1,358					$	1,334					$	1,080					2%						24%
營業利潤率			24.8		%				24.6		%				21.9		%				—						3ppt
利息收入			$	102					$	16					$	3					518%						676%
利息支出			$	(78)					$	(79)					$	(79)					(1)%						—
其他收入(費用)，淨額			$	(25)					$	14					$	6					—						105%
税前收入			$	1,357					$	1,285					$	1,010					6%						27%
所得税撥備			$	300					$	161					$	116					87%						39%
淨收入			$	1,057					$	1,124					$	894					(6)%						26%

收入

收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了我們預期用這些產品或服務換取的對價。退貨被記錄在從客户那裏收到的期間，從歷史上看並不是實質性的。

下表提供了2023年和2022年按地理區域劃分的收入變化百分比，以及與上一年相比外匯變動的影響。

收入同比變化

2023年比2022年

2022年比2021年

地理區域

實際

貨幣影響有利(不利)

實際

貨幣影響有利(不利)

美洲

—

—

10%

—

歐洲

8%

(2)ppt

11%

(5)ppt

亞太地區

(1)%

(3)ppt

9%

(4)ppt

總收入

1%

(2)ppt

10%

(2)ppt

38

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目錄表            

毛利率、營業利潤率和税前收入

與2022年相比，2023年的毛利率提高了1個百分點，主要原因是價格上漲和有利的組合，部分被更高的保修成本所抵消。毛利率增加與2021年相比，2022年ED2個百分點，主要是由於與收購相關的餘額攤銷減少、價格上漲、收入增加和可變人員相關成本降低，但部分被更高的材料成本所抵消。

2023年、2022年和2021年的超額和過時庫存費用為2700萬美元。

與2022年相比，2023年的研發支出增加了5%，主要是由於對我們終端市場的關鍵增長機會和尖端技術的持續投資，部分抵消了與可變人員相關成本的下降。與2021年相比，2022年的研發支出增加了4%，主要是由於對我們終端市場和尖端技術的關鍵增長機會的投資，以及收購業務的增量成本，但與人員相關的可變成本較低，部分抵消了這一增長。

與2022年相比，2023年的銷售、一般和管理費用增加了2%，主要是由於基礎設施相關、重組和差旅相關成本上升，但較低的銷售和可變人員相關成本部分抵消了這一增長。與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用增加了7%，主要原因是銷售資源投資增加，基礎設施相關、差旅和營銷成本上升，以及收購企業的增量成本，但與人員相關的可變成本較低，部分抵消了這一增長。

2023年、2022年和2021年的其他運營支出(收入)分別為1500萬美元、800萬美元和1700萬美元。在2022財年，其他運營費用(收入)包括與我們在俄羅斯的業務中斷相關的700萬美元的資產減值費用。

2023年的營業利潤率與2022年持平，主要是由於研發費用佔銷售額的百分比上升抵消了毛利率的增長。與2021年相比，2022年的營業利潤率上升了3個百分點，主要是由於毛利率增長和運營費用佔銷售額的比例下降。

2023年、2022年和2021年的利息收入分別為1.02億美元、1600萬美元和300萬美元，主要涉及我們現金餘額的利息收入。2023財年利息收入的增加主要是由利率上升和現金餘額同比增加推動的。2023年、2022年和2021年的利息支出分別為7800萬美元、7900萬美元和7900萬美元，主要與我們優先票據的利息有關。

2023年、2022年和2021年的其他收入(支出)分別為2500萬美元的支出、1400萬美元的收入和600萬美元的收入，主要包括與我們的固定收益和退休後福利計劃相關的淨收入(利息成本、預期資產回報率、攤銷淨精算損失和先前服務信用、以及結算和削減的收益(損失))、貨幣收益(損失)、衍生工具的收益(損失)以及我們股權投資的公允價值變化。與2022年相比，2023年淨其他費用的增加主要是由於衍生工具的損失和精算淨損失的較高攤銷，但我們的股權投資淨收益部分抵消了這一增長。與2021年相比，2022年其他淨收入的增長主要是由於精算淨虧損的攤銷減少了3800萬美元，以及2021年非美國養老金計劃的部分結算虧損，但我們的股權投資虧損部分抵消了這一影響。

截至2023年10月31日，我們的員工人數約為14,900人，而截至2022年10月31日，我們的員工人數約為15,000人。

所得税

			截至2011年10月31日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
所得税撥備			$	300					$	161					$	116
實際税率			22		%				13		%				11		%

2023年、2022年和2021年的有效税率分別為22%、13%和11%。2023年的税率高於美國法定税率，主要是由於研究和實驗支出的美國税收資本化的影響，但被非美國司法管轄區以較低法定税率對全球收益徵税的比例以及對這些非美國收益徵收的美國税的淨影響部分抵消。2022年和2021年的税率低於美國法定税率，主要是因為全球收入中有一部分在非美國司法管轄區以較低的法定税率徵税，這部分被美國對非美國司法管轄區收入徵收的税款所抵消。

39

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目錄表            

從2022年到2023年，有效税率增加了9%，主要是由於美國研究和實驗支出的税收資本化的影響增加了5%。2017年減税和就業法案(TCJA)中的一項條款於2022年11月1日對Keysight生效，要求將研究和實驗支出資本化用於美國税收目的。對於在美國進行的研究活動，資本化費用在五年內攤銷，對於在美國以外進行的研究活動，資本化費用在十五年內攤銷。研究和實驗支出的資本化增加了作為全球無形低税所得税(GILTI)的一部分的美國對非美國收入的税收。從2022年到2023年，由於税收準備金變化導致2022年税收減少，有效税率額外增加了2%。2022年至2023年期間有效税率的其他變化並不單獨顯著。

2021年至2022年的有效税率增加了2%，這主要是由於非經常性税收優惠使2021年的有效税率下降了3%，但由於税收準備金的變化，2022年的有效税率下降了3%，這部分抵消了這一影響。其餘2%的增長是由不同的組成部分組成的，這些組成部分並不單獨顯著。2022年受益於税收準備金的變化，主要是由於審計結算和期間外調整。2021年重大的非經常性税收優惠包括釋放2021年荷蘭淨營業虧損的估值扣除，以及由於被收購實體整合的2021年實際税收影響比基於整合計劃最終確定的收購時估計的減少。2021年至2022年期間有效税率的其他變化並不單獨顯著。

Keysight受益於幾個司法管轄區的税收優惠，其中新加坡和馬來西亞的税收優惠最為明顯，這些優惠將在未來不同時間到期。税收優惠對某些類別的收入提供了較低的税率，並要求在這些司法管轄區的投資和就業門檻。新加坡税收優惠將於2024年7月31日到期，馬來西亞税收優惠將於2025年10月31日到期。我們正在繼續評估可能的選擇對我們的實際税率的影響。税收優惠的影響在2023年、2022年和2021年分別減少了9500萬美元、8100萬美元和7000萬美元的所得税。2022年至2023年税收優惠的增加主要是由於非美國收入的管轄組合發生了變化，這增加了2023年按激勵性税率徵税的收入。

在計算我們的納税義務時，涉及到在多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規的不確定性。儘管《關於所得税不確定性會計的指導意見》規定使用確認和計量模式，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻需要管理層作出重大判斷。根據關於所得税不確定性會計的指導意見，對於美國和其他所有税務管轄區，我們根據我們對是否應支付額外税款和利息以及應支付多少額外税款和利息的估計，確認預期税務審計問題的潛在責任。我們在綜合經營報表的所得税撥備中包括了與未確認税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金計入綜合資產負債表中的相關税務負債項目。

美國聯邦所得税申報單和大多數州所得税申報單的開放納税年度是從2019年11月1日到本納税年度。對於我們的大多數非美國實體，開放納税年度是從2017年11月1日到本納税年度。對於某些非美國實體，納税年度仍是開放的，最多追溯到2008年。

該公司2008財年正在馬來西亞接受審計。這個納税年度早在我們與安捷倫分道揚鑣之前。然而，根據安捷倫和Keysight在分離時最後敲定的關於税務問題的協議，對於某些實體，包括馬來西亞，任何歷史上的税務責任都是Keysight的責任。在2017財年第四季度，Keysight為與知識產權相關的收益支付了6800萬美元的所得税和罰款。該公司認為，目前的評估有強大的技術防禦；馬來西亞2008財年的訴訟時效已經結束，有問題的收入在馬來西亞免税。該公司對這一評估提出異議，並尋求所有可用的資源，以有利於公司的方式解決這一問題。我們向馬來西亞所得税特別專員和高等法院提出的上訴均未成功。與上訴法院的最後一次聽證會於2023年10月23日舉行。這一決定預計將於2024年2月29日做出。在從上訴法院發回結論之後，進一步的法律選擇有限。

目前，管理層不認為任何未來或目前正在進行的審查的結果會對我們的合併財務報表產生實質性影響。我們相信，我們有足夠的準備金來應對税務審查可能導致的任何調整。然而，税務審查的結果不能肯定地預測。鑑於多個納税年度以及仍需在不同税務管轄區進行審查的事項，當前和未來税務審查的最終解決方案可能與管理層目前的預期不符。如果發生這種情況，可能會對我們在解決這些審查期間的實際税率產生影響。

40

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目錄表            

我們在美國和全球其他許多國家都要繳納所得税。税法、税率或不同税率國家收入構成的變化可能會影響已記錄的遞延税項資產和負債以及我們未來的有效税率。2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通貨膨脹率降低法案》，其中包括對美國企業所得税制度進行改革，其中包括根據調整後的財務報表收入徵收15%的最低税率，該法案從2023年11月1日起對Keysight生效。此外，經濟合作與發展組織(“經合組織”)在各國之間達成協議，對某些跨國企業實施最低15%的税率，通常稱為第二支柱。許多國家繼續根據支柱二提案宣佈對其税收法律法規進行修改。我們正在繼續評估這些擬議和通過的立法修改的影響，因為有了新的指導方針。其中一些立法變化可能會導致對我們的非美國收入進行雙重徵税，減少從我們的税收優惠中獲得的税收優惠，或對我們的有效税率和納税義務產生其他影響。鑑於眾多擬議的税法修改，以及這些擬議的立法修改的不確定性，目前無法確定第二支柱的影響。

我們不確認暫時性差異的遞延税金，這些差額預計會影響未來幾年的GILTI税費支出。我們在發生税收的每一年確認與GILTI相關的税收支出。

細分市場概述

我們有兩個可報告的運營部門，通信解決方案組和電子工業解決方案組。每一部門的盈利能力是在剔除基於股份的薪酬支出、收購相關餘額的攤銷、收購和整合成本、重組成本、利息收入、利息支出和其他項目後計量的。

通信解決方案組

通信解決方案集團(“CSG”)為遍佈全球商業通信、航空航天、國防和政府終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於無線、有線、企業和航空航天、國防和政府終端市場的通信系統的模擬、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供包括AI-ML在內的自動化軟件測試解決方案，以自動識別、構建和執行對數字業務成功和強大客户體驗至關重要的測試。

收入

			截至2011年10月31日止的年度，																		2023年比2022年 更改百分比						2022年比2021年 更改百分比
			2023						2022						2021
以百萬計
總收入			$	3,685					$	3,803					$	3,523					(3)%						8%

與2022年相比，通信解決方案部門2023年的收入下降了3%。外匯匯率變動對收入同比變化產生了2個百分點的不利影響。亞太地區和美洲的收入下降被歐洲的增長部分抵消。商業通信終端市場的收入下降被航空航天、國防和政府終端市場的增長部分抵消。通信解決方案組收入下降，原因是整個通信生態系統的客户支出謹慎，因為這些客户正在應對大流行後的庫存動態和宏觀經濟的不確定性。與此同時，我們與客户的研發活動保持強勁，我們繼續看到在國防現代化和空間和衞星通信、AI-ML和數據中心擴建、5G和6G研究、高級量子研究、新功能和設備以及開放無線電接入網絡和17版功能方面的投資。與2021年相比，通信解決方案集團2022年的收入增長了8%。與2021年相比，外匯走勢對2022年的收入同比增長產生了2個百分點的不利影響。所有地區以及商業通信和航空航天、國防和政府市場的收入都出現了增長。

2023年，來自商業通信市場的收入約佔通信解決方案集團總收入的66%，與2022年相比下降了7%。亞太地區和美洲的收入下降被歐洲的小幅增長部分抵消了。在AI-ML和數據中心擴展的推動下，我們看到了對我們有線解決方案的需求，並繼續看到對5G以及Open RAN和Release 17功能的新功能和設備的穩定研發投資。2022年，來自商業通信市場的收入約佔通信解決方案集團總收入的69%，與2021年相比增長了11%。在整個通信生態系統強勁的市場需求的推動下，所有地區的收入都出現了增長。

41

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目錄表            

2023年，來自航空航天、國防和政府市場的收入約佔通信解決方案集團總收入的34%，與2022年相比增長了7%。所有地區的收入都出現了增長。在國防現代化以及太空和衞星應用投資的推動下，我們看到了來自美國和歐洲主要客户以及直接政府客户的需求。2022年，航空航天、國防和政府市場的收入約佔通信解決方案集團總收入的31%，與2021年相比增長了3%。亞太地區和歐洲的增長部分被美洲的下降所抵消。

毛利率和營業利潤率

			截至2011年10月31日止的年度，																		2023年比2022年 更改百分比						2022年比2021年 更改百分比
			2023						2022						2021
百萬美元，但利潤率數據除外
毛利率			67.7		%				66.5		%				65.3		%				1ppt						1ppt
研發			$	618					$	606					$	589					2%						3%
銷售、一般和行政			$	821					$	848					$	791					(3)%						7%
其他營業費用(收入)，淨額			$	(11)					$	(11)					$	(12)					1%						(15)%
營業收入			$	1,068					$	1,085					$	932					(2)%						16%
營業利潤率			29.0		%				28.5		%				26.5		%				1ppt						2ppt

與2022年相比，通信解決方案部門2023年的毛利率提高了1個百分點，主要原因是價格上漲和有利的組合，部分被更高的保修成本所抵消。與2021年相比，通信解決方案集團2022年的毛利率增加了1個百分點，主要是由於價格上漲、收入增加和與人相關的可變成本降低，但部分被更高的材料成本所抵消。

與2022年相比，2023年的研發支出增加了2%，這主要是由於對我們終端市場的關鍵增長機會和尖端技術的持續投資，部分抵消了與可變人員相關成本的下降。與2021年相比，2022年的研發支出增加了3%，這主要是由於對我們終端市場和尖端技術的關鍵增長機會的投資，以及收購業務的增量成本，但與人員相關的可變成本較低，部分抵消了這一增長。

2023年銷售、一般和管理費用減少SED 3%與2022年相比，主要是由於較低的銷售和可變的人員相關成本，但與差旅相關的成本上升部分抵消了這一影響。與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用增加了7%，主要原因是銷售資源投資增加，基礎設施相關成本、營銷和差旅相關成本上升，以及收購企業的增量成本，但可變人員相關成本的下降部分抵消了這一增長。

其他營業費用(收入)、淨額、就是收入的2023年為1100萬美元，2022年為1100萬美元，2021年為1200萬美元，主要包括物業租金收入。

2023年營業利潤率比2022年提高1個百分點，主要原因是毛利率的增長被研發費用佔銷售額的比例上升所抵消。在毛利率增長和運營費用佔銷售額百分比下降的推動下，2022年的營業利潤率比2021年提高了2個百分點。

電子工業解決方案集團

電子工業解決方案集團(“EISG”)專注於汽車和能源、半導體解決方案和通用電子產品，為各種終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於電子設備的模擬、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供包括AI-ML在內的自動化軟件測試解決方案，以自動識別、構建和執行對數字業務成功和強大客户體驗至關重要的測試。

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目錄表            

收入

			截至2011年10月31日止的年度，																		2023年比2022年 更改百分比						2022年比2021年 更改百分比
			2023						2022						2021
以百萬計
總收入			$	1,779					$	1,617					$	1,418					10%						14%

與2022年相比，電子工業解決方案集團2023年的收入增長了10%。與2022年相比，外匯走勢對2023年的收入同比增長產生了2個百分點的不利影響。所有地區和市場的收入都出現了增長。雖然下半年需求放緩，特別是在半導體和製造應用方面，但收入增長是由於對關鍵的長期戰略舉措的持續投資，如下一代電動汽車(EV)和自動駕駛汽車(AV)移動性、數字健康、工業物聯網和先進半導體技術。與2021年相比，電子工業解決方案集團2022年的收入增長了14%。與2021年相比，外匯走勢對2022年的收入同比增長產生了3個百分點的不利影響。收入增長是由對下一代汽車和能源技術、半導體測量解決方案和工業物聯網的持續投資推動的。與2021年相比，2022年所有地區的收入都有所增長。

毛利率和營業利潤率

			截至2011年10月31日止的年度，																		2023年比2022年 更改百分比						2022年比2021年 更改百分比
			2023						2022						2021
百萬美元，但利潤率數據除外
毛利率			61.9		%				61.5		%				64.2		%				—						(3)ppt
研發			$	224					$	207					$	199					8%						4%
銷售、一般和行政			$	300					$	290					$	272					4%						6%
其他營業費用(收入)，淨額			$	(4)					$	(4)					$	(5)					(4)%						(17)%
營業收入			$	581					$	501					$	444					16%						13%
營業利潤率			32.7		%				31.0		%				31.3		%				2ppt						—

與2022年相比，2023年的毛利率持平，主要是由於收入增加E和有利的組合，部分被較高的保修成本所抵消。毛瑪吉與2021年相比，2022年的N下降了3個百分點，主要是由於材料成本上升，但收入增加和價格增長部分抵消了這一影響。

2023年研發費用增加 8這主要是由於對我們終端市場的關鍵增長機會和尖端技術的持續投資，部分抵消了與可變人員相關成本的下降。與2021年相比，2022年的研發支出增加了4%，這主要是由於我們對終端市場和尖端技術的關鍵增長機會進行了更多投資，但與人員相關的可變成本較低部分抵消了這一影響。

與2022年相比，2023年的銷售、一般和行政費用增加了4%，主要是由於銷售和差旅相關成本上升，但與人員相關的可變成本部分抵消了這一增長。與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用增加了6%，這主要是由於基礎設施相關、營銷和旅行相關的成本上升，但與人員相關的可變成本較低部分抵消了這一增長。

其他營業費用(收入)、淨額、就是收入2023年、2022年和2021年分別為400萬美元、400萬美元和500萬美元，主要包括物業租金收入。

與2022年相比，2023年的營業利潤率上升了2個百分點，主要是由於營業費用佔銷售額的百分比下降。2022年的營業利潤率與2021年持平，主要是由於營業費用佔銷售額的百分比下降，但部分被毛利率下降所抵消。

43

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目錄表            

財務狀況

流動性與資本資源

我們的流動性受多種因素影響，包括我們業務的正常持續運營以及全球經濟和市場的波動。我們的現金餘額在世界各地的許多地方產生和持有。在某些情況下，美國和當地政府法規可能會限制我們移動現金餘額以滿足現金需求的能力。

現金流量概覽

我們的主要現金流活動如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
以百萬計
經營活動提供的淨現金			$	1,408					$	1,144					$	1,322
用於投資活動的現金淨額			$	(288)					$	(251)					$	(353)
用於融資活動的現金淨額			$	(687)					$	(861)					$	(671)

經營活動

由於營運資金需求、所得税支付時間、可變薪酬、養老金資金和其他項目影響報告的現金流量，經營活動的現金流量可能會在不同時期大幅波動。

經營活動提供的現金淨額於二零二三年較二零二二年增加2. 64億元，而於二零二二年較二零二一年減少1. 78億元。

· 2023年的淨收入較2022年減少67百萬美元。淨收入的非現金調整數減少了5 400萬美元，主要是由於股權和其他投資的未實現收益增加了3 600萬美元，攤銷減少了1 400萬美元，遞延税項福利增加了1 000萬美元，其他非現金調整減少了700萬美元。這主要是由於去年與俄羅斯業務終止有關的一次性資產減值費用，部分被以股份為基礎的薪酬增加1000萬美元所抵消，折舊費增加了300萬

2022年的淨收入較2021年增加2. 3億美元。對淨收入的非現金調整增加了3200萬美元，主要是由於遞延所得税福利減少了6000萬美元，股權投資未實現虧損3100萬美元，股票薪酬費用增加了2200萬美元，資產減值費用增加了700萬美元，部分被攤銷減少了7000萬美元所抵消。養卹金結算損失減少1 600萬美元，其他雜項非現金活動減少200萬美元。

· 2023年應收賬款、存貨和應付賬款合計使用現金淨額1. 96億美元，而2022年和2021年分別使用現金淨額2. 73億美元和1. 12億美元。2023年所用現金淨額總額減少主要是由於扣除付款後的收款額增加，但部分被庫存增加所抵銷，這是由於增加庫存以確保供應，以支持訂單履行以及演示庫存增加。應收賬款、存貨和應付賬款合計所產生或使用的現金流量取決於現金轉換週期，現金轉換週期是指從我們支付購買原材料和零部件的費用到從客户處收取現金的天數，並可能受到發貨和購買時間的重大影響，以及一段時間內的收款和付款。

•2023年用於退休及退休後福利的現金淨額為800萬元，而2022年所用現金淨額為1，900萬元，2021年所提供現金淨額為700萬元。更多信息見附註12“退休計劃和退休後福利計劃”。

•於截至2023年10月31日止年度，我們終止了前瞻性利率掉期協議，產生所得款項1. 07億元。更多信息見附註9“衍生工具”。

•於2023年，資產及負債的其他變動總額提供現金淨額78，000，000元，而2022年所用現金淨額為112，000，000元，2021年所提供現金淨額為141，000，000元。2023年與2022年現金流量的差異主要是由於供應鏈限制緩解導致預付存貨按金減少及其他預付費用減少、未指定為對衝工具的外匯合約的未變現虧損（見附註9“衍生工具”）以及其他資產及負債的變動，但被較高的所得税付款（扣除

44

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目錄表            

應計費用、較高的可變薪酬和其他與工資有關的付款（扣除應計費用）以及遞延收入的變化。2022年與2021年現金流量的差異主要由於供應鏈限制導致預付存貨按金增加、所得税付款（扣除應計費用）增加、浮動薪酬及其他工資相關付款（扣除應計費用）增加、預付費用增加以及遞延收入變動。

投資活動

投資活動的現金淨變化主要涉及對房地產、廠房和設備的投資以及為支持我們的增長而進行的業務收購。

與2022年相比，2023年用於投資活動的淨現金增加了3700萬美元，與2021年相比減少了1.02億美元。與2022年相比，房地產、廠房和設備投資增加了1100萬美元，2022年比2021年增加了1100萬美元。2023年資本支出的增加是由資本投資推動的，以增強我們供應鏈的彈性。

2023年，我們將2.88億美元用於投資活動，包括1.96億美元用於購買房地產、廠房和設備；8500萬美元用於收購活動；700萬美元用於購買成本法投資。

2022年，我們將2.51億美元用於投資活動，包括1.85億美元用於購買房地產、廠房和設備；3300萬美元用於收購活動，淨額用於收購活動；3300萬美元用於投資，包括3000萬美元用於購買股權投資。

2021年，我們將3.53億美元用於投資活動，其中1.74億美元用於購買房地產、廠房和設備；1.02億美元(扣除收購現金1100萬美元)用於收購Sanjole Inc.；7600萬美元(扣除收購現金淨額)用於其他收購活動。

融資活動

融資活動的現金淨變化主要涉及根據員工股票計劃發行普通股的收益、與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款支付以及庫存股回購。

與2022年相比，2023年用於融資活動的淨現金減少了1.74億美元，與2021年相比增加了1.9億美元。2023年淨現金使用量下降的主要原因是庫存股回購減少。

2023年，我們將6.87億美元用於融資活動，包括7.02億美元用於庫存股回購，4900萬美元用於支付與股權獎勵的股票淨結算相關的税款，部分抵消了6700萬美元根據員工股票計劃發行普通股所得收益。

2022年，我們將8.61億美元用於融資活動，包括8.49億美元用於庫存股回購，7400萬美元用於與股權獎勵的股票淨結算相關的税款支付，部分被員工股票計劃下發行普通股的6300萬美元所抵消。

2021年，我們將6.71億美元用於融資活動，包括6.73億美元用於庫存股回購，5300萬美元用於與股權獎勵的股票淨結算相關的税款支付，部分被員工股票計劃發行普通股的5900萬美元所抵消。

國庫股回購

2023年3月6日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權購買至多15億美元的公司普通股，取代了之前批准的2021年11月批准的計劃，授權購買至多12億美元的公司普通股，其中2.25億美元剩餘。股票回購計劃可以隨時開始、暫停或終止，由公司酌情決定，並且沒有到期日。詳情見第二部分第2項下的“發行人購買股票證券”。

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目錄表            

債務

			10月31日，
			2023						2022
以百萬計
債務總額（面值）			$	1,800					$	1,800
循環信貸安排			$	750					$	750

於2021年7月30日，我們訂立經修訂及重列的信貸協議（“循環信貸融資”），提供7. 5億美元的五年期無抵押循環信貸融資，於2026年7月30日到期，年利率為倫敦銀行同業拆息加1%，融資費用為每年0. 125%。於2023年2月17日，我們訂立循環信貸融資的第一項修訂，將年利率由LIBOR +1%更改為SOFR +1. 1%。循環信貸融資允許公司在符合某些慣例條件的情況下，一次或多次請求將循環信貸融資下的總承付款總額增加至2.5億美元。我們可能會將循環信貸額度下借入的金額用於一般企業用途。於二零二三年及二零二二年十月三十一日，我們並無循環信貸融資項下的未償還借款。截至二零二三年十月三十一日止年度，我們已遵守循環信貸融資的契諾。更多信息見附註11“債務”。

現金和現金需求

現金

			10月31日，
			2023						2022
以百萬計
現金、現金等價物和限制性現金			$	2,488					$	2,057
美國			$	362					$	371
非美國			$	2,126					$	1,686

我們的現金及現金等價物主要包括於機構貨幣市場基金的投資、於全球主要金融機構持有的短期存款，以及原到期日為三個月或以下的類似短期工具。我們持續監察與我們進行資金投資的金融機構及貨幣市場基金資產管理人的信譽。我們利用各種融資策略，努力確保我們的全球現金在需要的地方可用。大多數重要的國際地點都可以通過境外現金池獲得內部資金，以滿足週轉資金需求。此外，一些無法獲得內部資金的地點可以獲得臨時的地方透支和短期週轉資金信貸額度。

現金需求

我們有現金需求來支持營運資金需求、資本支出、業務收購、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們運營相關的其他流動性需求。 W我們通常打算使用可用現金和我們運營產生的資金來滿足這些現金需求，但如果需要額外的流動性，我們也可以根據我們的循環信貸融資進行借款。

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目錄表            

2023年11月3日，我們以約5.12億美元的價格收購了ESI Group SA（“ESI Group”）50.6%的股本，使用現有現金。2023年11月7日，我們提交了收購要約，以每股155歐元的價格收購ESI集團剩餘的流通股，主要資金來自託管賬户中的約4.57億美元。如果收購要約導致ESI集團剩餘的少數股東持有不超過ESI集團10%的股本和投票權，那麼是德科技計劃在收購要約期結束時強制擠出ESI集團的所有剩餘股份，並將ESI集團從巴黎泛歐交易所退市。

下表概述我們於2023年10月31日的短期及長期現金需求：

			總計						在一個 年						截止日期晚於一點 年
以百萬計
優先票據義務			$	1,800					$	600					$	1,200
優先票據的利息支付			229						74						155
經營租賃承諾額			262						46						216
對合同製造商和供應商的承諾			544						518						26
其他採購承諾			75						34						41
反映在我們綜合資產負債表上的其他負債			1,692						1,100						592
總計			$	4,602					$	2,372					$	2,230

優先票據債務和優先票據的利息支付。我們有合同義務支付優先票據的本金和利息。更多信息見附註11，“債務”。

經營租賃承諾額。經營租賃項下的承諾主要涉及租賃物業。有關更多信息，請參見附註10，“租賃”。

對合同製造商和供應商的承諾。我們從各種供應商購買零部件，並使用幾家合同製造商為我們的產品提供製造服務。見附註14，“承付款和或有事項”。截至2023年10月31日，我們有總計4.67億美元的不可取消購買承諾，其中大部分期限不到一年。

其他採購承諾。其他購買承諾主要涉及軟件即服務和其他專業服務合同。

我們還簽訂了長期購電協議，以可變價格為主購買電力。預計這些協議將以比我們以前的供應協議更優惠的價格和可靠性來支持我們的電力消費需求。見附註14，“承付款和或有事項”。

其他負債。其他負債主要包括合約負債、退休金及退休後福利責任淨額、僱員薪酬及福利、税項負債淨額、標準保證及其他應計負債。與該等責任有關的現金流量的時間乃根據管理層對該等安排的條款的估計及主要根據過往經驗釐定。

在上表所列的税務負債中，5400萬美元與美國過渡税務負債有關，1.69億美元與不確定的税務狀況有關。是德科技最初選擇在8年內支付的剩餘美國過渡税負債將在未來3年內支付，涉及以前未匯回美國的收益的一次性美國税收。關於1.69億美元的不確定税收狀況長期負債，我們無法準確預測這些金額何時實現或釋放。我們相信，我們已為税務審查可能導致的任何調整作出足夠準備。然而，税務檢查的結果無法確定地預測。鑑於多個税務年度及多個税務司法管轄區仍須審查的事項，當前及未來税務審查的最終解決方案可能與管理層當前的預期不一致。有關其他資料，請參閲附註5“所得税”。

除上述義務外，截至2023年10月31日，我們還有4100萬美元的未償還信用證和由各貸款人發行的擔保債券。

在接下來的12個月裏，我們預計不會向我們的美國固定福利計劃和美國退休後福利計劃繳款，我們預計將向我們的非美國固定福利計劃繳款1200萬美元。我們可能提供的最終金額取決於法律要求、基礎資產回報、計劃的資金狀況、供款的預期税收減免、當地慣例、市場狀況、利率和其他因素。見注12，

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目錄表            

“退休計劃和退休後福利計劃。”

此外，我們預計2024年的資本支出約為1.5億美元，而2023年為1.96億美元。減少的主要原因是對產能擴張的投資減少。

截至2023年10月31日，我們相信我們的現金和現金等價物、經營產生的現金以及我們進入資本市場和信貸額度的能力將滿足我們在可預見的未來在全球和國內的現金需求。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響我們綜合財務報表及隨附附註所呈報金額的估計及假設。管理層根據過往經驗及相信為合理之多項其他假設作出估計。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響公司的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們並不知悉有任何特定事件或情況需要更新我們的估計或判斷或修訂我們於二零二三年十月三十一日的資產或負債的賬面值。倘一項會計政策規定須根據作出估計時高度不確定之事項之假設作出會計估計，以及倘合理地可使用不同估計或合理地可能發生之會計估計變動可能對財務報表造成重大改變，則該會計政策被視為關鍵會計政策。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有重大影響，並涉及管理層的困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策是收入確認、存貨估值、以股份為基礎的報酬、退休和退休後計劃假設、商譽和其他無形資產估值、保修、或有損失、重組和所得税會計。

收入確認。 收入於向客户轉讓承諾產品或服務的控制權時確認，金額反映我們預期就交換該等產品或服務收取的代價。我們主要通過銷售產品（硬件和/或軟件）、服務或其組合產生收入。我們訂立可能涉及多項履約責任的合約，並根據相對獨立售價（“SSP”）在各履約責任之間分配交易價格。我們按照五步模式確認收入。

1.確定與客户的合同：一般而言，我們將客户採購訂單視為客户合同，在某些情況下，這些訂單受主銷售或其他採購協議的約束。在我們考慮一項協議是否符合收入標準下的客户合同之前，必須滿足以下所有標準：（i）該協議必須得到所有各方的批准;（ii）各方對將轉讓的商品和服務的權利可以確定;（iii）商品和服務的付款條款可以確定;（iv）該協議具有商業實質;（iv）該協議必須符合收入標準。及（v）客户有能力及有意支付及可能收回絕大部分代價。我們根據各種因素，包括客户的歷史付款經驗或信用和財務信息以及我們實施的信用風險管理措施，行使合理的判斷來確定客户的支付能力和意圖。

2.確定合同中的履約義務：我們評估每一項承諾的貨物或服務是否不同，以確定每項合同中的各種履行義務。承諾的貨物和服務被認為是不同的，前提是：(I)客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從貨物或服務中受益；以及(Ii)我們向客户轉讓貨物或服務的承諾是單獨可識別的，或與合同中的其他承諾不同。

3.確定成交價：中國交易價格反映了我們預期在轉讓商品或服務時有權獲得的對價金額。我們的合同可能包括可能導致交易價格變化的條款，包括回扣、退貨權、以舊換新積分和折扣。可變對價通常在投資組合一級進行核算，並根據歷史信息進行估計。

4.將交易價格分配到合同中的履約義務： 如果合同包含單個履約義務，則將整個交易價格分配給該履約義務。我們的許多合同包括多種履約義務，包括不同的產品和服務、維護和支持、專業服務和/或培訓。對於具有多個履約義務的合同，我們根據相對SSP將總交易額分配給每個不同的履約義務。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。SSP的最好證據是當我們在類似情況下將商品或服務單獨出售給類似客户時，該商品或服務的可觀察價格。由於大多數合約包含多個履約義務，當我們沒有獨立的交易時，我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的輸入的信息來估計SSP。

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目錄表            

5.在履行業績義務時確認收入：收入在控制權轉移給客户的時間點確認。對於硬件銷售，控制權轉移通常發生在產品發貨或交付到客户的指定位置時。對於軟件許可銷售，通常在發貨、電子交付或軟件可供客户下載時將控制權轉移給客户。對於實施服務和定製解決方案的銷售，或者在產品與基本安裝服務一起銷售的情況下，控制權轉移發生，收入通常在客户接受時確認。對於固定價格支持和延長保修合同，或為客户提供在一段時間內訪問權限的特定軟件安排，控制權被視為隨着時間的推移而轉移，並且由於履行義務的站立性質，收入在合同期限內以直線方式確認。延長保修或支持合同之外的硬件維修和校準服務的收入在相關服務完成時確認。對於其他專業服務或基於時間的勞動合同，收入在我們執行服務以及客户收到和/或消費福利時確認。

庫存估價。我們定期評估我們的庫存估值，並根據對未來需求和實際使用量的估計對估計的過剩和過時庫存的價值進行調整。在大多數經濟條件下，很難做出這樣的估計。通過這一分析確定的超額餘額成為我們超額庫存費用的基礎。我們的超額庫存審查流程包括分析銷售預測、管理產品展期以及與製造和銷售部門合作，以最大限度地回收超額庫存。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利，可能需要進行額外的減記。如果實際市場狀況比預期更有利，以前減記的庫存可能會出售給客户，導致銷售成本低於預期，運營收入高於預期。

基於股份的薪酬。我們根據權威會計指引的規定對股權獎勵進行會計核算，該指引要求計量和確認向我們的員工和董事發放的所有股權薪酬獎勵的薪酬支出。根據Keysight Technologies，Inc.長期業績(LTP)計劃頒發的獎項基於各種目標，如總股東回報(TSR)或營業利潤率等財務指標。基於TSR的獎勵使用蒙特卡洛模擬模型進行估值，基於財務指標的獎勵基於Keysight的普通股在授予當天的市場價格進行估值。基於財務指標的績效獎勵的薪酬成本反映了可能在績效期間結束時授予的獎勵的成本。蒙特卡洛模擬公允價值模型需要使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動性。有關估值假設的更多信息，請參閲附註4，“基於股份的薪酬”。限制性股票獎勵的估計公允價值是根據Keysight公司普通股在授予之日的市場價格確定的。我們在2023年、2022年和2021年沒有授予任何期權獎勵。

退休和退休後福利計劃假設。退休和退休後福利計劃成本是做生意的一項重要成本。它們代表的是最終將在未來某個時候結清的債務，因此需要進行估計。自10月31日起，規定的福利計劃義務至少每年重新計量一次，以未來福利支付的現值為基礎，反映員工根據計劃條款對Keysight的平均預期未來服務的未來福利成本。為了估計這些未來付款的現值，我們需要在美國公認的會計原則的框架內使用精算概念進行假設。貼現率是一個關鍵的假設。其他重要假設包括計劃資產的預期長期回報、預期未來加薪、預期未來福利付款增加、預期退休日期、僱員流動率、退休人員死亡率及投資組合組合。我們至少每年對這些假設進行評估。見附註12，“退休計劃和退休後福利計劃”。

貼現率用於確定未來福利支付在衡量日期的現值，對於美國和非美國計劃來説，該日期都是10月31日。截至10月31日、2023年和2022年的美國貼現率是根據預期計劃福利支付與假設構建的債券投資組合的現金流匹配的結果確定的。截至10月31日、2023年和2022年的非美國貼現率是使用收益率曲線上的現貨匯率計算分解貼現率確定的。此外，我們還使用該方法計算了週期性收益成本的兩個組成部分：服務成本和利息成本。如果我們將貼現率更改1%，則對美國定期淨福利成本的影響為600萬美元，對非美國淨定期福利成本的影響為500萬美元。較低的貼現率增加負債的現值和次年的養卹金支出；較高的貼現率減少負債的現值和次年的養卹金支出。

在權威指引允許的情況下，該公司使用其他攤銷方法，在報告的年度內以一致的基礎攤銷精算損益。對於美國的計劃，收益和損失都是在未來平均工作壽命內攤銷的。對於大多數非美國計劃和美國退休後福利計劃，收益和損失都是使用單獨的層來攤銷每年的收益和損失。計劃資產的預期長期回報是使用流動資產和

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目錄表            

預期資產配置以及歷史和預期收益。計劃資產按公允價值計價。如果我們將估計的資產回報率改變1%，將對美國淨定期福利成本產生800萬美元的影響，對非美國淨定期福利成本產生800萬美元的影響。

商譽和其他無形資產。我們於第四財季每年審核減值商譽，並在任何事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時進行審核。根據權威指南的定義，報告單位是一個運營部門，或低於一個運營部門的一個級別。在收購時，我們將商譽分配給預計將從合併的協同效應中受益的報告單位。

公司可以選擇進行定性評估，以確定是否有必要進行定量測試。如果一家實體根據其定性評估結果認為，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步的測試。

量化減值測試涉及報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)的比較。我們使用市值法得出的結果來確定報告單位的公允價值，當可用且適當時，或收益法，或兩者的組合。如果使用多種估值方法，則會相應地對結果進行加權。收益法是通過貼現現金流(“DCF”)分析估算的。確定公允價值需要進行重大判斷，包括對適當貼現率、收入增長率以及預期未來現金流的金額和時間的判斷。貼現率基於加權平均資本成本(“WACC”)，它代表企業必須向債務和股權提供商支付的平均利率加上風險溢價。用於測試商譽的WACC來自一組可比公司。貼現現金流分析中使用的現金流來自內部預測和外部市場預測。市場法通過使用市場可比法估計報告單位的公允價值，該方法基於可比公司的收入和收益倍數。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。如果報告單位的賬面金額超過其估計公允價值，則就賬面金額超過報告單位公允價值的金額計入減值費用，最高不超過報告單位商譽餘額的最高金額。

在2023年第四季度，我們使用定性方法對所有報告單位進行了年度商譽減值測試。根據我們的調查結果定性的經測試後，我們認為每個報告單位的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。

其他無形資產主要包括已開發的技術、專有技術、商標、客户關係、競業禁止協議和積壓，並使用直線法按6個月至12年的估計使用年限攤銷。當事件或業務環境變化顯示其他無形資產的賬面價值可能無法完全收回或該等資產的使用年限不再合適時，我們便會審核該等無形資產的減值準備。在截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度內，沒有記錄購買無形資產的減值。

每當發生事件或業務環境變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回或該等資產的使用年限不再合適時，我們便會審核無限期無形資產的減值準備。與商譽減值測試指南類似，權威的會計準則允許採用定性的方法來測試無限期無形資產的減值。它允許選擇首先評估可能影響用於確定無限期無形資產公允價值的重大投入的定性因素(事件和情況)。這些定性因素有助於確定該無限期無形資產是否更有可能減值。一個組織可以選擇繞過對任何時期的任何無限期無形資產的定性評估，而直接計算其公允價值。我們的無限期無形資產一般是正在進行的研發(“IPR&D”)無形資產。2021年沒有記錄無限期無形資產的重大減值。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我們沒有知識產權研發無形資產。

保修。*Keysight對通過直銷渠道銷售的產品的保修期限主要為一年。通過分銷渠道銷售的產品的保修期主要為三年。我們根據保修費用的歷史趨勢應計標準保修成本。應計額定期審查並定期調整，以反映保修成本估計的變化。預計保修費用在確認相關產品收入時計入產品成本。

我們還銷售超出標準保修期的延長保修期。與延長保修相關的收入將在延長保修期內遞延並確認。

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目錄表            

或有損失。正如綜合財務報表附註13“補充財務資料”及附註14“承擔及或有事項”所述，吾等不時面對與本公司業務(或先前擁有實體的業務營運)有關的各種訴訟及類似或有負債。我們確認對任何已知或可能發生並可合理評估的意外情況承擔責任。這些評估需要就訴訟事態發展和結果、談判的預期結果、未來索賠的數量以及未決和未來索賠的費用等事項作出判斷。此外，由於大多數或有事項都是在很長一段時間內解決的，因此負債在未來可能會因各種因素而發生變化。這些因素的變化可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

重組。我們重組計劃的主要部分與裁員和現場重組有關。當可能支付福利並且金額可以估計時，應計裁員費用。如果重組活動產生的現金流的金額和時間與我們估計的有重大差異，重組的實際金額和其他相關費用可能與我們記錄的金額或高或低存在重大差異。

所得税會計。 在為財務報表目的確定所得税費用時，我們必須做出某些估計和判斷。這些估計和判斷髮生在税收優惠、抵扣和扣除的計算中，以及由於税收和財務報表收入和費用確認時間的差異而產生的某些税收資產和負債的計算中。這些估計值的重大變化可能會導致我們的税收撥備在隨後的時期增加或減少。

在決定遞延税項資產是否將全部或部分變現時，也需要重大的管理判斷。當特定遞延税項資產的全部或部分(如淨營業虧損或外國税收抵免結轉)很可能無法變現時，必須為無法變現的遞延税項資產金額建立估值準備。我們在評估遞延税項資產是否更有可能可收回時，會按司法管轄區考慮所有可用的正面及負面證據。我們考慮證據，如我們過去的經營業績，最近幾年是否存在虧損，以及我們對未來應納税所得額的預測。截至2023年10月31日，該公司維持估值津貼，主要與盧森堡和英國的淨營業虧損、英國的資本虧損和淨營業虧損以及加州的研究信用有關。我們打算在這些司法管轄區維持估值免税額，直至有足夠確鑿證據支持其撤銷為止。

在計算我們的税務負債時，涉及處理在多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規時的不確定性。儘管《所得税不確定性會計準則》規定使用確認和計量模型，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層的重大判斷。根據《所得税不確定性會計準則》，對於所有美國和其他税收司法管轄區，我們根據我們對預期税務審計問題是否以及程度的估計，確認潛在的責任，還將支付額外的税款和利息。税收不確定性的最終解決方案可能與目前估計的不同，這可能會對所得税費用產生實質性影響。如果我們對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要進一步計入費用。如果發生事件，最終證明沒有必要支付這些金額，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。*我們在綜合經營報表的所得税撥備中包括與未確認税收優惠相關的利息和罰款。

新會計準則

關於新的會計聲明的説明，見合併財務報表附註1，“概述、列報基礎和重要會計政策摘要”。

項目7A。關於市場風險的定量和定性披露

在不同時期，我們使用衍生金融工具來限制外幣匯率和利率變化的風險敞口。由於衍生工具只用作對衝而非用於投機交易目的，因此該等衍生工具市值的波動一般會被該等工具擬對衝的基礎經濟風險的對等變動所抵銷。關於衍生金融工具的進一步討論，見附註9，“衍生工具”。

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目錄表            

貨幣匯率風險

我們面臨着銷售承諾、預期銷售、費用、資產和負債中固有的外幣匯率風險，這些風險是以子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的。我們使用最長12個月的滾動期間的銷售和費用預測，對以功能貨幣以外的貨幣計價的未來現金流進行對衝。我們對匯率風險的敞口是在整個企業範圍內進行管理的。這項策略利用衍生金融工具(主要是遠期合約)來對衝某些外幣風險，目的是用對衝的衍生合約的損益抵銷因相關風險而產生的損益。我們目前沒有，也不打算利用衍生金融工具進行投機交易。在一定程度上，如果我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格，我們可能會簽訂外匯合同，以降低匯率變動影響交易成本的風險。

我們的業務產生非功能性貨幣現金流，如收入、第三方供應商付款和公司間付款。鑑於這些外幣現金流的預期和貨幣市場的波動，我們如上所述簽訂外匯合同，以大幅降低我們的貨幣風險。2023年、2022年和2021年，我們分別約75%、77%和77%的收入以美元計價。

外幣匯率變動的不利影響，主要是由於美元走強，對我們在截至2023年10月31日的年度的收入產生了無形的影響。我們通過將本財政年度每個財政季度最後一個月的實際外幣匯率應用於適用的本年度和上一年度期間來計算外幣匯率變動的影響。我們還進行了敏感性分析，假設外匯匯率對上述對衝合約和基礎敞口的不利變動為10%。截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日，分析表明，這些假設的市場波動不會對我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響。

利率風險

長期債務利率的變化會影響公司固定利率長期債務的公允價值，但不會影響公司的收益或現金流，因為此類債務的利息是固定的。一般來説，固定利率債券的公平市場價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。

截至2023年10月31日，假設利率上升10%，該公司固定利率債務的公允價值將減少約3000萬美元。然而，由於公司目前沒有計劃在到期前回購其未償還的固定利率工具，我們的固定利率債務的投資者也沒有權利要求我們在到期前償還這些債務，因此市場利率波動對公司的固定利率長期債務的影響不會影響公司的經營業績或股東權益。

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目錄表            

第8項。財務報表和補充數據

合併財務報表索引						頁面
合併財務報表：
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)						54
截至2023年10月31日止三個年度內各年度的綜合業務報表						56
截至2023年10月31日止三個年度的綜合全面收益表						57
截至2023年10月31日和2022年10月的綜合資產負債表						58
截至2023年10月31日止期間三個年度各年的綜合現金流量表						59
截至2023年10月31日止期間三個年度各年的綜合權益報表						60
合併財務報表附註						61

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目錄表            

獨立註冊會計師事務所報告

致是德科技董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計是德科技有限公司隨附的綜合資產負債表。及其附屬公司（“本公司”）截至2023年及2022年10月31日止年度的綜合財務報表，以及截至2023年10月31日止三個年度各年的相關綜合經營報表、綜合全面收益表、綜合權益表及綜合現金流量表，包括截至2023年10月31日止三個年度各年的相關附註及估值附表及合資格賬目，2023年第15（a）（2）項（統稱“合併財務報表”）。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的內部控制-綜合框架（2013）中制定的標準，對截至2023年10月31日的公司財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表在所有重大方面均符合美國公認會計原則，公允地列報了貴公司於二零二三年及二零二二年十月三十一日的財務狀況以及截至二零二三年十月三十一日止期間三個年度各年的經營業績和現金流量。此外，我們認為，截至2023年10月31日，貴公司根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架》（2013年）中確立的標準，在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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目錄表            

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

美國固定福利計劃義務

如綜合財務報表附註1和12所述，截至2023年10月31日，該公司已為其美國計劃確定了6.34億美元的福利計劃債務。管理層至少每年根據未來福利支付的現值重新衡量固定福利計劃的債務，以反映員工根據計劃條款對Keysight的平均預期未來服務的未來福利成本。管理層使用精算概念和假設估計未來付款的現值。管理層用來估計固定福利計劃債務的關鍵假設是貼現率。

我們認定執行與公司在美國的固定收益計劃義務相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定固定收益計劃義務的現值時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估與確定固定收益計劃義務現值所用的貼現率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與確定固定福利計劃債務現值有關的控制措施的有效性，包括對公司方法、重大假設和數據的控制。這些程序還包括測試估計中使用的基礎數據的完整性和準確性，以及具有專業技能和知識的專業人員的參與，以協助(I)評估用於估計固定福利計劃債務現值的精算概念的適當性，(Ii)制定一個獨立的美國貼現率範圍，以及(Iii)將管理層選定的貼現率與獨立開發的範圍進行比較，以評估管理層貼現率假設的合理性。制定獨立估計涉及根據公開的高質量公司債券市場數據，為每個美國福利計劃制定一系列獨立貼現率。

/s/ 普華永道會計師事務所

加州舊金山

2023年12月15日

自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

合併業務報表

(單位：百萬，不包括每股數據)

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
收入：
產品			$	4,336					$	4,386					$	3,993
服務和其他			1,128						1,034						948
總收入			5,464						5,420						4,941
成本和支出：
產品成本			1,552						1,607						1,511
服務和其他費用			380						363						361
總成本			1,932						1,970						1,872
研發			882						841						811
銷售、一般和行政			1,307						1,283						1,195
其他營業費用(收入)，淨額			(15)						(8)						(17)
總成本和費用			4,106						4,086						3,861
營業收入			1,358						1,334						1,080
利息收入			102						16						3
利息支出			(78)						(79)						(79)
其他收入(費用)，淨額			(25)						14						6
税前收入			1,357						1,285						1,010
所得税撥備			300						161						116
淨收入			$	1,057					$	1,124					$	894
每股淨收益：
基本信息			$	5.95					$	6.23					$	4.84
稀釋			$	5.91					$	6.18					$	4.78
計算每股淨收益時使用的加權平均股份：
基本信息			178						180						185
稀釋			179						182						187

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

綜合全面收益表

(單位：百萬)

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
淨收入			$	1,057					$	1,124					$	894
其他全面收益(虧損)：
衍生工具收益(虧損)，扣除税收優惠(費用)淨額#美元4, $(19)和$(6)			(15)						73						26
重新分類為與衍生工具有關的收益，扣除税收優惠(費用)後淨額為#美元1, 零和零			(6)						(3)						(2)
外幣折算，扣除税收優惠(費用)後的零			18						(165)						(10)
固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額：
扣除税收優惠(費用)後的淨精算收益(損失)變化為#美元10, 零和$(55)			(9)						83						144
扣除税收優惠後的先前服務抵免淨額變化零, 零和零			—						—						(1)
其他全面收益(虧損)			(12)						(12)						157
綜合收益總額			$	1,045					$	1,112					$	1,051

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

合併資產負債表

(單位：百萬，不包括票面價值和共享數據)

			10月31日，
			2023						2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	2,472					$	2,042
應收賬款淨額			900						905
庫存			985						858
其他流動資產			452						429
流動資產總額			4,809						4,234
財產、廠房和設備、淨值			761						690
經營性租賃使用權資產			226						220
商譽			1,640						1,582
其他無形資產，淨額			155						189
長期投資			81						62
長期遞延税項資產			671						667
其他資產			340						454
總資產			$	8,683					$	8,098
負債和權益
流動負債：
長期債務的當期部分			$	599					$	—
應付帳款			286						348
僱員補償及福利			304						333
遞延收入			541						495
應繳所得税和其他税款			90						96
經營租賃負債			40						39
其他應計負債			189						96
流動負債總額			2,049						1,407
長期債務			1,195						1,793
退休及退休後福利			64						58
長期遞延收入			216						197
長期經營租賃負債			192						186
其他長期負債			313						296
總負債			4,029						3,937
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股；美元0.01票面價值；100授權股數為百萬股；無已發行和未償還			—						—
普通股；美元0.01票面價值；110億股授權股份；已發行和已發行股份：200百萬美元和199分別為百萬美元			2						2
庫存股，按成本計算；25.4百萬股和20.5百萬股，分別			(2,980)						(2,274)
追加實收資本			2,487						2,333
留存收益			5,611						4,554
累計其他綜合損失			(466)						(454)
股東權益總額			4,654						4,161
負債和權益總額			$	8,683					$	8,098

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

合併現金流量表

(單位：百萬)

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收入			$	1,057					$	1,124					$	894
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊			120						117						117
攤銷			92						106						176
基於股份的薪酬			135						125						103
遞延税項支出(福利)			(3)						7						(53)
與庫存相關的超額和過時費用			27						27						27
養老金計劃結算損失			—						—						16
股權證券投資的未實現虧損(收益)			(5)						31						—
其他非現金支出(收入)，淨額			4						11						6
資產和負債變動，扣除所收購業務的影響：
應收賬款			14						(204)						(122)
庫存			(148)						(125)						(43)
應付帳款			(62)						56						53
僱員補償及福利			(43)						(17)						50
遞延收入			61						79						96
應付所得税			(40)						(14)						34
退休及退休後福利			(8)						(19)						7
利率互換協議終止收益			107						—						—
預付資產			7						(124)						(43)
其他資產和負債			93						(36)						4
經營活動提供的淨現金			1,408						1,144						1,322
投資活動產生的現金流：
對房地產、廠房和設備的投資			(196)						(185)						(174)
收購業務和無形資產，扣除收購現金後的淨額			(85)						(33)						(178)
購買投資			(7)						(33)						(1)
用於投資活動的現金淨額			(288)						(251)						(353)
融資活動的現金流：
根據員工股票計劃發行普通股所得款項			67						63						59
支付與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項			(49)						(74)						(53)
國庫股回購			(702)						(849)						(673)
其他融資活動			(3)						(1)						(4)
用於融資活動的現金淨額			(687)						(861)						(671)
匯率變動的影響			(2)						(43)						3
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)			431						(11)						301
年初現金、現金等價物和限制性現金			2,057						2,068						1,767
年終現金、現金等價物和受限現金			$	2,488					$	2,057					$	2,068
補充現金流信息：
利息支付			$	75					$	75					$	75
已繳納所得税，淨額			$	343					$	191					$	130
列入應付賬款的不動產、廠場和設備投資			$	30					$	31					$	22

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

合併權益表

(in百萬股，不包括以千計的股份數）

			普通股																		庫存股
			股份數量						面值						額外實收資本						股份數量						按成本價計算的庫存股						留存收益						累計其他綜合損失						股東權益總額
2020年10月31日的餘額			195,661						$	2					$	2,110					(10,732)						$	(752)					$	2,536					$	(599)					$	3,297
淨收入			—						—						—						—						—						894						—						894
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						157						157
普通股發行			1,587						—						59						—						—						—						—						59
與股權獎勵的淨股份結算有關的税項			—						—						(53)						—						—						—						—						(53)
基於股份的薪酬			—						—						103						—						—						—						—						103
普通股回購			—						—						—						(4,362)						(673)						—						—						(673)
截至2021年10月31日的餘額			197,248						2						2,219						(15,094)						(1,425)						3,430						(442)						3,784
淨收入			—						—						—						—						—						1,124						—						1,124
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						(12)						(12)
普通股發行			1,321						—						63						—						—						—						—						63
與股權獎勵的淨股份結算有關的税項			—						—						(74)						—						—						—						—						(74)
基於股份的薪酬			—						—						125						—						—						—						—						125
普通股回購			—						—						—						(5,442)						(849)						—						—						(849)
截至2022年10月31日的餘額			198,569						2						2,333						(20,536)						(2,274)						4,554						(454)						4,161
淨收入			—						—						—						—						—						1,057						—						1,057
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						(12)						(12)
普通股發行			1,202						—						67						—						—						—						—						67
與股權獎勵的淨股份結算有關的税項			—						—						(49)						—						—						—						—						(49)
基於股份的薪酬			—						—						136						—						—						—						—						136
普通股回購			—						—						—						(4,913)						(706)						—						—						(706)
截至2023年10月31日的餘額			199,771						$	2					$	2,487					(25,449)						$	(2,980)					$	5,611					$	(466)					$	4,654

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表            

Keysight Technologies，Inc.

合併財務報表附註

1.重大會計政策的財務報告概述、列報依據和摘要

概述。Keysight Technologies，Inc.(“我們”、“我們”、“Keysight”或“公司”)於2013年12月6日在特拉華州成立，是計算、通信和電子市場的全球創新者，致力於通過幫助客户解決其產品和服務的開發和商業化中的關鍵挑戰來促進他們的業務成功。我們的使命是加快創新，連接世界，保障世界安全，説明瞭在技術日益複雜的世界中，我們為客户提供的價值。我們通過廣泛的設計和測試解決方案提供這一價值，這些解決方案解決了我們的客户在將其創新更快地推向市場方面面臨的關鍵挑戰。

陳述的基礎。“我們是根據美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)的規章制度並符合美國公認會計原則(”公認會計原則“)編制所附財務報表的。我們的財政年度將於10月31日結束。除非另有説明，否則所有年份和日期均指我們的會計年度。

管理層負責根據公認會計原則編制的合併財務報表的公允列報，並對其完整性和準確性負全部責任。管理層認為，隨附的綜合財務報表包含所有必要的正常和經常性調整，以公平地列報我們的綜合資產負債表和綜合經營表、全面收益表、現金流量表和權益表。

鞏固原則。合併財務報表包括公司以及我們全資和控股子公司的賬目。所有重大的公司間交易都已被取消。

估計的使用。*根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響我們的綜合財務報表和附註中報告的金額。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響公司的行動的瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們不知道有任何具體事件或情況需要更新我們的估計或判斷，或修訂我們截至2023年10月31日的資產或負債的賬面價值。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有重大影響並涉及管理層困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策包括收入確認、庫存估值、基於股份的薪酬、退休和退休後計劃假設、商譽和其他無形資產的估值、保修、或有損失、重組和所得税會計。

重新分類。從2023財年開始，為了使收入的列報與管理層審查此類信息的方式保持一致，綜合經營報表中“產品”、“服務和其他”收入以及“成本和支出”的列報被重新分類，將主要與捆綁許可證和技術支持服務有關的收入、成本和支出從“產品”改為“服務和其他”。這導致改敍#美元。881000萬美元和300萬美元57分別為2022年10月31日和2021年10月31日止的財年，從“產品”收入轉為“服務和其他”收入，以及101000萬美元和300萬美元112022年和2021年10月31日終了的財政年度的“產品成本”改為“服務和其他成本”，以符合目前的列報方式。這一變化對我們綜合經營報表中報告的總收入、運營收入和淨收入沒有影響。

收入確認。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了我們預期用這些產品或服務換取的對價。我們主要通過銷售產品(硬件和/或軟件)、服務或其組合來獲得收入。我們簽訂可能涉及多個履約義務的合同，並根據相對獨立銷售價格(“SSP”)在每個履約義務之間分配交易價格。收入是扣除從客户那裏收取的退税和任何税款後確認的，這些税款隨後會匯給政府當局。

61

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目錄表            

產品收入主要來自銷售各種類型的設計和測試軟件和硬件。產品由獨立的軟件和硬件組成，通常隨軟件應用程序一起安裝，這些應用程序按永久和定期方式獲得許可。我們的硬件產品通常沒有任何實質性的驗收條款，否則將排除控制權的轉讓。與我們的軟件許可相關的履行義務，包括我們軟件訂閲的許可部分，授予客户主要通過電子交付使用我們的軟件的權利。

服務收入包括維修和校準服務、延長保修、硬件和軟件技術支持、軟件更新和升級以及專業服務，包括安裝和實施、諮詢和培訓。服務包括硬件服務和軟件服務。硬件產品的維修和校準服務既作為按事件的客户服務銷售，也作為在合同期內提供此類服務的客户協議銷售。延長保修對客户是可選的，在標準一年保修的基礎上為硬件產品提供額外幾年的保修。對軟件的技術支持以及可用的軟件更新和升級與我們的軟件許可證和軟件訂閲一起銷售，或作為我們的客户支持計劃的一部分單獨銷售。這些被認為是隨時待命的履行義務，客户在整個許可證或服務期內均可從服務中受益。這些履約義務為客户在合同期內提供了均勻的訪問權限。我們的專業服務可以在時間和物質的基礎上銷售(例如諮詢)，也可以在固定費用的基礎上銷售(例如非經常性工程)。

我們還從產品和服務的組合(“定製解決方案”)中獲得收入，包括硬件、軟件、軟件訂閲、安裝、專業服務和其他支持服務的組合。定製解決方案為客户提供硬件、軟件和專業服務的組合，以滿足客户的獨特規格，並被視為一項性能義務。

對於我們與客户的合同，如果個別履約義務不同，我們會單獨核算。我們的標準付款期限是淨30至90天，我們一般不提供超過一年的延長付款期限。我們的合同通常包含各種形式的可變對價，包括以舊換新、以舊換新、返利和返回權。交易價格根據相對SSP分配給單獨的履約義務。我們大多數產品和服務的SSP是根據我們既定的定價實踐進行估計的，並最大限度地利用可觀察到的投入。可觀察到的投入是商品或服務在類似情況下作為單獨項目出售給類似客户時的價格，與正在確定SSP的合同中的價格相同。我們選擇從交易價格的測量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由Keysight向客户收取的所有税款(例如，銷售、使用、增值税和一些消費税)。我們還選擇將控制相關貨物轉讓後發生的運輸和搬運活動視為履行活動，而不是將此類活動評估為履行義務。

62

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目錄表            

我們的典型履約義務包括：

履行義務			當履行義務通常得到履行時			當付款通常到期時			獨立售價通常是如何確定的
產品收入
硬體			當客户獲得對產品的控制時，通常在交付時(時間點)			在裝運後30-90天內			根據既定的定價實踐進行估計，或根據某些硬件產品的獨立銷售情況進行觀察
軟件許可證			主要在以電子方式交付軟件時，並且適用的許可期已經開始(時間點)			在許可證期開始後30-90天內			根據既定的定價實踐進行估計，或根據某些軟件產品的獨立銷售情況進行觀察
軟件訂用			在訂閲期內按費率計算(隨時間推移)			認購期開始後30-90天內			根據既定的定價慣例進行估算
服務收入
校準合同			在服務合同期內按費率計算(隨時間推移)			在服務合同期開始後30-90天內			根據既定的定價慣例進行估算
維修和校準(每次事故)			在執行服務時(時間點)			在對所提供服務開具發票後30-90天內			根據既定的定價慣例進行估算
延長硬件保修			在保修期內按費率計算(一段時間內)			在開具發票後30-90天內			根據既定的定價實踐進行估計，或根據某些硬件保修合同的獨立銷售情況進行觀察
技術支持和何時可用的軟件更新			在許可服務合同期內按費率計算(隨時間推移)			在許可證或服務合同期開始後30-90天內			根據既定的定價實踐進行估計，或根據某些支持合同的獨立銷售進行觀察
專業服務			因為服務是基於進度(隨着時間的推移)或在某個時間點執行的			在對所提供服務開具發票後30-90天內			根據既定的定價慣例進行估算
定製解決方案
定製解決方案(基於里程碑；完成百分比)			在將控制權移交給客户的基礎上實現里程碑(隨着時間的推移)			在取得里程碑成就的30-90天內			交易價格，因為定價是定製的，不同合同之間可能會有很大差異
自定義解決方案(時間點)			當客户獲得對解決方案的控制時，通常是在合同(時間點)定義的交付或客户驗收時			在解決方案交付後30-90天內			交易價格，因為定價是定製的，不同合同之間可能會有很大差異

63

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目錄表            

要確定每一項不同履行義務的SSP，需要作出重大判斷。由於我們的大部分產品和服務不是單獨銷售的，因此我們通常估計SSP。在此過程中，我們會根據預期銷售水平考慮每種產品和服務的內部價目表，該價目表反映了我們期望的盈利能力，並根據競爭、客户關係、合同中提供的折扣、地理位置以及在安排中購買的產品和服務等因素進行調整。我們使用基於實際歷史銷售額的範圍來確定計算出的產品或服務的SSP是否是SSP的公平表示。

對於資本化的合同成本，我們使用判斷來確定資本化金額和攤銷期限。

我們的產品通常在銷售時有返回權，我們可能會提供其他積分、折扣或獎勵，這些在投資組合級別作為可變對價進行核算，並根據歷史信息進行估計。退貨、積分和折扣在合同開始時進行估計，並在每個報告期結束時進行更新，條件是一旦變化情況隨後得到解決，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。

運費和手續費。我們向客户收取的運輸和搬運成本包括在收入中，相關費用記錄在所有期間的產品成本中。

遞延收入。我們在合併資產負債表中將合同負債確認為遞延收入，即在合同期內或客户提供和接受服務時遞延並確認的服務和軟件收入。此外，它還包括分配給未交付履約債務的數額。

應收賬款淨額。應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。這類應收賬款已減去信貸損失準備，這是我們對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計。我們根據客户的具體經驗和該等應收賬款的賬齡等因素來確定撥備。信貸損失準備金約為#美元。5百萬美元和美元4分別為2023年10月31日和2022年10月31日。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。

基於股份的薪酬。我們採用預估授予日公允價值會計方法，對發放給員工和董事的股票獎勵進行核算，包括限制性股票單位(“RSU”)、根據美國國税法(“ESPP”)第423(B)節根據Keysight員工股票購買計劃進行的員工股票購買、員工股票期權獎勵和Keysight Technologies，Inc.長期業績計劃(“LTP”)下的績效股票獎勵。沒收在發生時予以確認，並從基於股份的補償費用中扣除。我們記錄了所有以股票為基礎的獎勵的薪酬費用為$1362023年，百萬美元1262022年為100萬美元，1042021年將達到100萬。

庫存。存貨按標準成本計價，標準成本近似於按先進先出計算的實際成本，而不是超過市場價值。我們定期評估庫存的價值，並根據對未來需求和實際使用的估計，對估計的過剩和過時庫存的價值進行調整。通過這一分析確定的超額餘額成為我們超額庫存費用的基礎。我們的超額庫存審查流程包括分析銷售單位預測、管理產品展期和與製造部門合作，以最大限度地回收超額庫存。

保修。*Keysight對通過直銷渠道銷售的產品的保修期限主要為一年。通過分銷渠道銷售的產品的保修期主要為三年。我們根據保修費用的歷史趨勢應計標準保修成本。應計額定期審查並定期調整，以反映保修成本估計的變化。預計保修費用在確認相關產品收入時計入產品成本。見附註13，“補充財務信息”。

我們還銷售超出標準保修期的延長保修期。與延長保修相關的收入將在延長保修期內遞延並確認。

或有損失。當或有事項(包括法律和解費用)被認為可能發生且可合理估計時，我們將按未貼現基礎計提該等成本。我們定期評估與此類或有事項相關的內部和外部可用信息，並在必要時調整這一應計項目。

所得税。所得税支出是根據税前收益或虧損計算的。遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債金額與為所得税目的確認的金額之間的臨時差異的影響。這些遞延税金是通過適用當前頒佈的税法來衡量的。確認估值準備是為了將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。

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目錄表            

我們使用兩步法對所得税的不確定性進行核算，以確認和衡量不確定的税收狀況。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。第二步是將税收優惠衡量為和解後實現可能性超過50%的最大金額。當事實和情況發生變化時，我們會對這些準備金進行調整，例如結束税務審計或因新信息而調整估計。我們將未確認税收優惠的負債歸類為當期負債，即公司預期在一年內支付(或收到)現金。與不確定的税收狀況有關的利息和罰款在所得税準備中予以確認。鑑於在不同税務管轄區仍須審查的年數和眾多事項，我們無法估計我們的未確認税務優惠餘額可能發生的變化範圍。

商譽和其他無形資產。在截至9月30日的第四季度，至少每年以報告單位為單位對商譽進行減值評估，或更頻繁地在發生表明記錄的商譽可能減值的事件和情況時進行評估。減值測試將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額記錄減值費用，直至報告單位的商譽餘額的最高金額。我們採用市場法或收益法或兩者結合的方法為每個報告單位確定公允價值(如可用且適當)。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當加權。使用市場法的估值是從上市可比公司的指標得出的。可比業務的選擇是基於我們的報告單位所在的市場，考慮到風險概況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。我們使用內部預測來估計未來的現金流，並根據我們對每項業務長期前景的最新看法，對未來的長期增長率進行估計。

根據權威指南的定義，報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別。在2023年第四季度，我們使用定性方法對所有報告單位進行了年度商譽減值測試。根據我們的調查結果定性的經測試後，我們認為每個報告單位的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。有幾個不是截至2023年10月31日、2022年和2021年10月31日止年度的商譽減值。有關我們的商譽和其他無形資產的更多信息，請參閲附註2，“收購”和附註7，“商譽和其他無形資產”。

其他無形資產主要包括已開發的技術、專有技術、商標、客户關係、競業禁止協議和收購的積壓，並使用直線方法在估計使用壽命範圍內攤銷6幾個月後12好幾年了。當事件或業務環境變化顯示其他無形資產的賬面價值可能無法完全收回或該等資產的使用年限不再合適時，我們便會審核該等無形資產的減值準備。不是在截至2023年10月31日、2022年和2021年10月31日的年度內記錄了購買無形資產的減值。

與商譽減值測試指南類似，權威的會計準則允許採用定性的方法來測試無限期無形資產的減值。它允許選擇首先評估可能影響用於確定無限期無形資產公允價值的重大投入的定性因素(事件和情況)。這些定性因素有助於確定該無限期無形資產是否更有可能減值。一個組織可以選擇繞過對任何時期的任何無限期無形資產的定性評估，而直接計算其公允價值。我們的無限期無形資產一般是正在進行的研發(“IPR&D”)無形資產。不是2021年記錄了壽命不定的無形資產的實質性減值。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我們沒有知識產權研發無形資產。

做廣告。廣告費用在發生時計入費用，實際為#美元。242023年，百萬美元272022年為100萬美元，212021年將達到100萬。

研究和開發。與我們產品的研究、設計和開發相關的成本在發生時計入研究和開發費用。

政府援助。Keysight獲得了各種形式的政府援助，主要是通過與新產品開發有關的贈款。當有合理保證我們將遵守贈款協議的相關條件，並且我們有信心收到贈款資金時，我們會記錄政府贈款的收益。確認具體費用的贈款在同一期間確認為這些相關費用的抵銷。

2023財政年度從新的或現有的安排收到的贈款為#美元。4在綜合業務報表中作為“研究和開發”費用的抵銷入賬。截至10月的應收贈款收益

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目錄表            

2023年31年為$5並在合併資產負債表中記入“應收賬款淨額”。在Keysight之前收到的符合贈款條件的贈款收益在綜合資產負債表中記入“其他應計負債”，贈款收入在綜合經營報表中記入“其他收入(支出)淨額”。這些金額對2023財年並不重要。

投資。公允價值易於確定的投資和交易證券按公允價值報告。沒有可隨時確定公允價值的股權投資按成本計量，並根據可見的價格變化或減值進行調整。公允價值變動所產生的收益或損失目前在收益中確認。當事件或環境變化顯示一項投資的賬面價值可能無法收回時，該公司就投資進行減值評估。曾經有過不是2023年、2022年和2021年確認的減值。

每股淨收益。每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量，剔除以股份為基礎的獎勵的稀釋影響。攤薄後每股淨收益對期內所有潛在攤薄的普通股等價物生效。股權獎勵的攤薄效應反映在應用庫藏股方法後的每股攤薄淨收益中，該方法包括考慮未攤銷的股份補償費用、現金期權和非既得RSU的攤薄效應。在庫存股法下，員工必須為行使股票期權而支付的金額和未攤銷的基於股份的補償費用假設收益將用於回購虛擬股票。

現金、現金等價物和短期投資。如果購買時原始到期日或剩餘到期日為三個月或更短時間的投資，我們將其歸類為現金等價物。現金等價物按成本列報，接近公允價值。

截至2023年10月31日，約為2.1我們的現金、現金等價物和限制性現金中有10億美元存放在美國以外的海外子公司。我們的現金和現金等價物主要包括對機構貨幣市場基金的投資，主要全球金融機構持有的短期存款，以及原始到期日為三個月或更短的類似短期工具。我們持續監控我們投資資金的金融機構的信譽。我們利用各種籌資戰略，努力確保我們在全球範圍內的現金可以在需要的地方獲得。大多數重要的國際地點都可以通過離岸現金池獲得內部資金，以滿足營運資金需求。此外，一些無法獲得內部資金的地點可以獲得當地的臨時透支和短期週轉資金信貸額度。

如果投資的初始期限大於三個月，剩餘期限不超過一年，我們將其歸類為短期投資。

金融工具的公允價值。本公司若干金融工具的賬面價值，包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及其他應計負債，由於到期日較短，故接近公允價值。長期股權投資的公允價值是根據該證券的市場報價(如有)確定的。對於根據權益法或計量替代辦法計入的長期股權投資，賬面價值近似於估計公允價值。我們的債務的公允價值，根據會計指導公允價值層次結構下的一級投入報價計算，約為#美元。1,679截至2023年10月31日和2022年10月31日。用於對衝目的的外幣合同的公允價值是通過使用與活躍市場掛鈎的投入在內部估計的。這些輸入，例如利率收益率曲線、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格，可以在市場上觀察到，或者可以通過資產或負債基本上整個期限的可觀察市場數據來證實。另見附註8，“公允價值計量”，瞭解有關金融工具公允價值的更多信息。

信用風險集中。*可能使我們面臨嚴重集中信貸風險的金融工具包括貨幣市場基金投資、定期存款和活期存款餘額。這些投資分為現金和現金等價物、短期投資和長期投資。此外，我們還面臨來自用於對衝活動的衍生金融工具和應收賬款的信用風險。我們投資於各種金融工具，並限制任何一家金融機構的信貸敞口。我們制定了全面的信貸政策，並對信貸風險敞口進行持續監控。

我們應收賬款的信用風險是多樣化的，這是由於我們的客户基礎由大量實體組成，而且這些實體分散在許多不同的行業和地區。信用評估是對需要信用超過一定金額的客户進行的。

信用風險通過抵押品來緩解，如信用證、銀行擔保或預付現金等付款條件。NO單個客户佔應收賬款的10%以上e截至2023年10月31日或2022年。

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目錄表            

衍生工具。我們在正常業務過程中會受到全球外幣匯率波動的影響。我們簽訂外匯套期保值合約，主要使用遠期合約來管理因外幣匯率變動而產生的金融風險。外幣風險包括承諾和預期的收入和支出交易(現金流風險)以及以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債(資產負債表風險)。對於現金流對衝，合同在一開始就被設計為對相關外匯敞口的對衝。我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及我們在對衝開始時進行各種對衝交易的風險管理目標和戰略。這一過程包括將所有被指定為現金流對衝的衍生品與特定的預測交易聯繫起來。我們亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定對衝工具在抵銷對衝項目現金流變動方面是否非常有效。我們的外匯現金流對衝合約的到期日最長可達12個月。我們不使用衍生金融工具進行投機交易。

所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具有效部分的價值變動在累計全面收益(股東權益的一個組成部分)中確認。當預測交易發生或預測交易很可能不會發生時，與現金流對衝相關的金額將重新分類並在收益中確認。未指定為套期保值工具的衍生工具按公允價值計入資產負債表，公允價值變動計入當期收益。衍生工具須遵守主要淨額結算安排，並符合在資產負債表中淨額列報的資格。衍生工具的現金流量在現金流量表中與套期或經濟套期項目的現金流量分類在同一類別，主要是在經營活動中。

財產、廠房和設備。財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。增加、改進和重大更新計入資本；維護、維修和小規模更新計入已發生的費用。當資產報廢或處置時，這些資產和相關的累計折舊將從我們的總分類賬中刪除，由此產生的收益或損失將反映在綜合經營報表中。我們使用直線法對資產進行折舊。建築物和改善措施在其使用年限較短的時間內折舊，這通常是結束的。 五年至四十年，或租約的剩餘期限；以及機器和設備通常在三年至十年.

租契。我們在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產及經營租賃負債(流動及非流動)。融資租賃計入我們綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、其他應計負債和其他長期負債。我們的融資租賃和出租人安排無關緊要。

營運單位資產及租賃責任乃根據其於開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們使用基於租賃期限和經濟環境的遞增借款利率來貼現租賃義務。ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵和產生的初始直接成本。我們最初以指數為基礎，在租賃開始時使用適用的費率來衡量付款。不依賴於指數的可變付款不包括在租賃負債中，並在發生時予以確認。有關更多信息，請參閲附註10，“租賃”。

長期資產減值。我們不斷監測事件和情況變化，這些事件和變化可能表明長期資產的賬面價值可能無法收回。當該等事件或情況發生變化時，我們會評估長期資產的可回收性，以確定該等資產的賬面價值是否會透過未貼現的預期未來現金流量收回。如果未貼現的未來現金流量總額少於該等資產的賬面金額，我們將根據賬面金額超過資產的公允價值確認減值損失。

重組成本。我們現有的重組計劃的主要組成部分與裁員和現場重組有關。當可能支付福利並且金額可以估計時，應計裁員費用。如果重組活動產生的現金流的金額和時間與我們估計的有重大差異，重組的實際金額和其他相關費用可能與我們記錄的金額或高或低存在重大差異。

員工薪酬和福利。應計工資、獎金和假期福利等欠員工的金額在合併資產負債表的員工薪酬和福利中報告。累積假期津貼總額為#美元。113百萬美元和美元109截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日。

外幣兑換。我們將資產負債表和經營報表項目換算並重新計量為美元。對於在當地貨幣職能環境中運營的子公司，所有資產和負債均折算為

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目錄表            

在資產負債表日使用當前匯率的美元；收入和支出使用與每個期間有效的平均匯率接近的每月匯率進行換算。由此產生的換算調整作為股東權益中累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分報告。

對於那些在美元運作環境下運營的子公司，外幣資產和負債按當前匯率重新計量為美元，非貨幣資產和資本賬户除外，它們按歷史匯率重新計量。收入和支出一般按每月匯率重新計量，與每個期間有效的平均匯率接近。外幣重新計量的收益或損失計入淨收益。外幣資產和負債重新計量交易產生的淨收益或損失在其他收入(費用)中列報，為#美元。492023年虧損100萬美元，12022年虧損100萬美元，32021年將獲得100萬美元的收益。2023年淨外幣虧損4,900萬美元，包括與收購ESI Group S.A.有關的未實現遠期外匯合約虧損4,500萬美元。

退休計劃和退休後福利計劃假設。自10月31日起，規定的福利計劃義務至少每年重新計量一次，以未來福利支付的現值為基礎，反映員工根據計劃條款對Keysight的平均預期未來服務的未來福利成本。為了估計這些未來付款的現值，我們需要在公認會計原則的框架內使用精算概念進行假設。兩個關鍵假設是貼現率和計劃資產的預期長期回報。其他重要假設包括預期未來工資增長、預期未來福利支出增長、預期退休日期、員工流動率、退休人員死亡率和投資組合構成。我們至少每年對這些假設進行評估。見附註12，“退休計劃和退休後福利計劃”。

新會計公告

ASU 2021-10，政府援助(主題832)：企業實體披露政府援助情況。2021年11月，財務會計準則委員會發布了指導意見，要求每年披露與政府的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。該標準在2021年12月15日之後的財年生效。我們於2022年11月1日通過了這一指導意見。

在未來日期之前不需要採用的對GAAP的其他修訂，預計在採用時不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。

2.完成更多的收購

2023年收購

在截至2023年10月31日的年度內，我們以美元收購了Cliosoft，Inc.(“Cliosoft”)85百萬，淨額為$15獲得百萬現金。Cliosoft的數據和知識產權管理工具增強了我們的電子設計自動化解決方案組合。根據收購價格與收購資產和承擔的負債的估計公允價值的分配，我們確認商譽和其他無形資產的增加為#美元。56百萬美元和300萬美元56分別為100萬美元。已確認的無形資產主要由已開發的技術組成，金額為#美元。41百萬美元，客户關係價值13百萬美元和積壓的$2百萬美元。已開發技術的估計使用壽命在6至7多年以來，客户關係是6幾年，而積壓的是3好幾年了。收購的商譽已按相對公允價值分配法分配給通訊解決方案集團(“CSG”)和電子工業解決方案集團(“EISG”)的經營部門。

2022年收購

在截至2022年10月31日的年度內，我們使用了$33用於收購活動、確認商譽和其他無形資產的現金淨額為3.6億美元201000萬美元和300萬美元23根據購買價格與所收購資產和承擔的負債的估計公允價值的分配，分別為600萬歐元。在2000萬美元的商譽中，美元91000萬美元分配給CSG，併為11100萬美元被分配給EISG。

補充備考資料(未經審核)

2023年和2022年收購的形式運營結果沒有公佈，因為收購的影響對公司的財務業績沒有實質性影響。

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目錄表            

3.增加收入。

收入的分類

我們按地理區域、終端市場和收入確認時間對我們與客户的合同收入進行分類，因為我們認為這些類別最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們的每個可報告部門--通信解決方案組(“CSG”)和電子工業解決方案組(“EISG”)的收入分類顯示。

			截至十月三十一日止的年度，
			2023																		2022																		2021
			CSG						艾斯格						總計						CSG						艾斯格						總計						CSG						艾斯格						總計
			(單位：百萬美元)
區域
美洲			$	1,798					$	407					$	2,205					$	1,824					$	379					$	2,203					$	1,697					$	299					$	1,996
歐洲			536						420						956						523						359						882						500						295						795
亞太地區			1,351						952						2,303						1,456						879						2,335						1,326						824						2,150
總收入			$	3,685					$	1,779					$	5,464					$	3,803					$	1,617					$	5,420					$	3,523					$	1,418					$	4,941
終端市場
航空航天、國防和政府			$	1,250					$	—					$	1,250					$	1,171					$	—					$	1,171					$	1,142					$	—					$	1,142
商業通信			2,435						—						2,435						2,632						—						2,632						2,381						—						2,381
電子工業			—						1,779						1,779						—						1,617						1,617						—						1,418						1,418
總收入			$	3,685					$	1,779					$	5,464					$	3,803					$	1,617					$	5,420					$	3,523					$	1,418					$	4,941
收入確認的時機
在某個時間點確認的收入			$	3,012					$	1,515					$	4,527					$	3,166					$	1,393					$	4,559					$	2,936					$	1,233					$	4,169
隨時間推移確認的收入			673						264						937						637						224						861						587						185						772
總收入			$	3,685					$	1,779					$	5,464					$	3,803					$	1,617					$	5,420					$	3,523					$	1,418					$	4,941

我們的時間點收入主要來自銷售各種類型的設計和測試軟件和硬件，以及按事件進行的維修和校準服務。永久軟件和定期軟件訂閲收入這一類別中的部分是指在電子交付時控制權轉移時預先確認的收入。每次事故維修和校準服務的收入在執行服務時確認。超期收入主要來自維修和校準合同、延長保修、硬件和軟件技術支持、某些軟件訂閲和軟件即服務(“SaaS”)產品以及專業服務。對軟件的技術支持以及可用的軟件更新和升級與我們的軟件許可證和軟件訂閲(包括SaaS)一起銷售，或作為我們的客户支持計劃的一部分單獨銷售。

此外，我們提供定製解決方案，包括硬件、軟件、軟件訂閲、安裝、專業服務和其他支持服務的組合，根據合同條款，收入可能會在交付時預先確認，也可能會隨着時間的推移而確認。

合同餘額

合同資產

合同資產由未開票的應收賬款組成，並在向我們的客户開具預定賬單之前確認收入時進行記錄。這些金額主要用於控制權移交時的解決方案和支持安排，但我們尚未開具發票。合同資產餘額為#美元。581000萬美元和300萬美元88分別截至2023年10月31日和2022年10月31日，並計入我們綜合資產負債表中的“應收賬款淨額”和“其他資產”。

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目錄表            

合同費用

我們將收購合約所產生的直接及增量成本資本化，而相關收益預期將於未來期間確認。我們已確定某些員工和第三方代表佣金計劃符合資本化的要求。該等成本初步遞延，並通常於客户合約期內（即利益期）攤銷。資本化的合同費用為美元431000萬美元和300萬美元38 於2023年10月31日及2022年10月31日，本集團的流動資產及流動負債分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元，並計入合併資產負債表中的“其他流動資產”及“其他資產”。與這些資本化成本相關的攤銷費用為美元。621000萬，$841000萬美元和300萬美元77 於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十月三十一日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。

合同責任

我們的合約負債包括我們於提供合約中承諾的貨品或服務前收取代價時產生的遞延收入。合約負債主要來自於付運產品或提供服務前收取的客户按金，並於付運產品及向客户提供服務時確認為收益。我們根據預期確認收入的時間將遞延收入分類為流動或非流動。

下表載列我們的流動及非流動合約負債的結轉：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023
			(單位：百萬)
期初餘額			$	692
當期已開票收入遞延，扣除確認後			551
收購產生的遞延收入			4
期初確認的遞延收入			(490)
外幣換算的影響			—
期末餘額			$	757

剩餘履約義務

我們的預期剩餘履約債務，不包括最初預期期限為一年或更短的合同，約為#美元。581截至2023年10月31日，公司有義務提供產品和服務，並在交付的產品上獲得客户的接受。截至2023年10月31日，我們預計將完成51在這些剩餘的履約義務中，2024, 33年百分比2025和16此後的百分比。

4.取消基於股份的薪酬

Keysight根據權威會計指引的規定對基於股票的獎勵進行會計核算，該指南要求根據估計的公允價值計量和確認向我們的員工和董事發放的所有基於股票的薪酬獎勵，包括RSU、根據我們的ESPP進行的員工股票購買、員工股票期權獎勵以及根據LTP計劃授予我們選定的高級管理人員的績效股票獎勵。

Keysight基於股份的計劃説明

激勵性薪酬計劃。《2014年股權與激勵性薪酬計劃》(簡稱《2014年股票計劃》)最初由我司董事會於2014年7月16日通過，生效日期為2014年11月1日。隨後，我們的董事會於2014年9月29日和2015年1月22日對其進行了修訂和重述。我們的董事會最初保留了25根據2014年股票計劃可能發行的公司普通股百萬股，加上根據2014年股票計劃沒收或註銷的任何股票，隨後將數量減少到17百萬股。我們的董事會於2017年11月16日對2014年股票計劃進行了進一步修訂和重述，將根據2014年股票計劃可能發行的最高股票總數增加到21.8百萬股。2014年股票計劃規定，以股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU、業績股份和業績單位的形式授予獎勵，並以業績為基礎的歸屬或可行使條件，以及現金獎勵。2014年股票計劃的期限為十年。截至2023年10月31日，大約4根據2014年的股票計劃，可供未來獎勵的股票為1.8億股。

根據2014年股票計劃授予的股票期權可以是“激勵性股票期權”，如美國國税法第422節所定義，也可以是非法定的。期權的授予利率一般為25在四年內每年的百分比

70

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目錄表            

批出日期，最長合約期為十年。股票期權的行權價格一般不低於100在股票獎勵授予之日，我們普通股公平市值的百分比。

根據LTP計劃授予的績效股票獎勵是根據2014年針對公司高管和其他關鍵員工的股票計劃管理的。這項計劃的參與者有權在三年績效期滿後獲得公司股票的非限制性股票，這取決於薪酬和人力資本委員會在績效期初確定的指標和目標的實現情況。實現這些獎勵的指標可能有所不同，可能包括股東總回報(TSR)或財務指標，如營業利潤率(OM)、成本協同效應和其他。對於基於TSR的獎勵，同級組的比較是在績效期間開始時設置的。對於以OM為基礎的獎勵，每年在各自年度的第一季度設定業績目標。根據LTP計劃，根據實際業績，最終支付的金額可能從目標獎勵的零到200%不等。在2022財年，薪酬和人力資本委員會批准了績效保留獎勵，目標是在三年的績效期間內實現每股收益(EPS)目標，以挑選我們領導團隊的成員。業績目標每半年制定一次。該獎項的支付範圍為零或100%，業績超過目標不會額外支付。

在我們基於股份的計劃下，RSU授予董事、高管和員工。根據2014年股票計劃授予的限制性股票單位獎勵的估計公允價值是根據授予之日Keysight普通股的市場價格確定的。除某些例外情況外，RSU通常以25在一段時間內每年的百分比四年自授予之日起生效。

ESPP允許符合條件的員工繳納最高10購買Keysight普通股的基本薪酬的百分比85買入日收盤價的百分比。與ESPP相關的授權發行的股票每年自動增加較少的一11月1日Keysight普通股流通股的百分比或我們董事會薪酬和人力資本委員會確定的金額。根據ESPP的條款，在任何情況下，根據ESPP發行的股票數量不得超過75百萬股。

根據我們的ESPP，員工購買了477,760股票價格為$64在2023年達到100萬，462,279股票價格為$622022年達到100萬，並且541,241股票價格為$562021年將達到100萬。截至2023年10月31日，根據我們的ESPP授權並可供發行的普通股為18,382,477股份，其中包括2023年11月向參與者發行的股份，總出資為#美元32截至2023年10月31日。

基於股份的薪酬獎勵的影響

以股份為基礎的薪酬費用已在必要的服務期限內採用直線攤銷法確認。以股份為基礎的薪酬支出對我們的綜合經營報表的影響如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
產品和服務的成本			$	25					$	23					$	19
研發			38						28						21
銷售、一般和行政			73						75						64
基於股份的薪酬總支出			$	136					$	126					$	104
通過行使股票期權和類似獎勵實現的所得税利益			$	6					$	15					$	10

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目錄表            

估值假設

基於TSR的業績獎勵是使用蒙特卡洛模擬模型進行估值的，該模型需要使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動。限制性股票獎勵和基於財務指標的業績獎勵(OM和EPS)的估計公允價值是根據Keysight公司普通股在授予日的市場價格確定的。基於財務指標的績效獎勵的薪酬成本反映了可能在績效期間結束時授予的獎勵的成本。

以下假設被用來估計基於TSR的績效獎勵的公允價值。

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
Keysight股票的波動性			35%						36%						36%
指數的波動性			25%						23%						23%
與選定同行的價格關聯			75%						67%						67%

股份支付獎勵活動

員工股票期權

我們有不是自2015財年以來，我沒有授予任何股票期權。截至2023年10月31日和2022年10月31日，未償還期權約為0.1百萬美元和0.2百萬美元，加權平均行使價為#美元。31及$30，分別為。在2023年，0.11000萬份期權，內在價值為$15百萬美元以加權平均行使價#美元行使。30。2022年至2021年期間行使的期權的內在價值為#美元。11百萬美元和美元14分別為400萬美元，加權平均行使價為$。25及$26，分別為。截至2023年10月31日，未償還期權的加權平均合同剩餘期限為1年，內在價值為#美元7百萬美元，基於Keysight的收盤價$122.052023年10月31日。

非既得利益獎

下表總結了2023年我們的LTP計劃和限制性股票單位獎勵的非既得性獎勵活動：

			股票						加權平均授出日每股公允價值
			(單位：千)
截至2022年10月31日未歸屬			2,092						$	139
授與			880						173
既得			(904)						119
被沒收			(33)						161
LTP計劃增量			114						130
截至2023年10月31日未歸屬			2,149						$	160

截至2023年10月31日，非既得股票獎勵的未確認基於股份的薪酬成本約為$139100萬美元，預計將在加權平均期間攤銷2.6好幾年了。未確認的基於股份的薪酬成本不包括尚未設定目標的基於財務指標的績效獎勵的費用。2023年、2022年和2021年授予的股票獎勵的公允價值總額為$154百萬，$223百萬美元和美元165分別為100萬美元。有關基於股份的獎勵活動和歸屬的税收影響，請參閲附註5，“所得税”。

5.取消所得税

税前收入的國內和國外部分包括：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
美國業務			$	237					$	235					$	89
非美國業務			1,120						1,050						921
税前總收入			$	1,357					$	1,285					$	1,010

72

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目錄表            

所得税準備金包括：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
美國聯邦税收：
當前			$	185					$	28					$	71
延期			(54)						(10)						(10)
非美國税收：
當前			105						113						90
延期			54						19						(30)
扣除聯邦福利後的州税：
當前			13						13						8
延期			(3)						(2)						(13)
所得税撥備總額			$	300					$	161					$	116

下表列出了遞延税項資產和負債的組成部分：

			10月31日，
			2023									2022
			(單位：百萬)
遞延税項資產
庫存			$	28								$	25
無形資產			482									522
財產、廠房和設備			29									24
保修準備金			9									8
養老金福利			18									18
退休以外的僱員福利			33									35
淨營業虧損、資本虧損和信貸結轉			275									296
基於股份的薪酬			22									21
遞延收入			43									41
租賃義務			48									52
套期保值和貨幣成本			12									1
研發資本化			45									—
其他			15									11
遞延税項資產總額			1,059									1,054
納税評估免税額			(218)									(224)
遞延税項資產總額減去估值免税額			841									830
遞延税項負債
庫存			$	—								$	(1)
無形資產			(31)									(28)
財產、廠房和設備			(23)									(26)
養老金福利			(67)									(70)
退休以外的僱員福利			(1)									(1)
境外子公司未匯出收益			(11)									(8)
遞延收入			(1)									(1)
ROU租賃資產			(46)									(50)
套期保值和貨幣成本			(36)									(30)
其他			(6)									(7)
遞延税項負債總額			(222)									(222)
遞延税項資產總額，扣除遞延税項負債後的淨額			$	619								$	608

73

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目錄表            

與2022年相比，2023年遞延税收資產的增加主要是由於美國税法修改於2022年11月1日對Keysight生效，使美國納税申報集團的研究和實驗支出資本化。這部分被新加坡因攤銷而減少的無形資產以及來自已使用和上繳的英國淨營業虧損所抵消。

2023年和2022年的遞延納税負債總額保持不變，其他增加和減少並不單獨顯著。

截至2023年10月31日，有一筆遞延納税義務為#美元11預計在將未匯出的外國收入匯回國內而不被視為無限期再投資時應繳納的税款為100萬美元。截至2023年10月31日，被視為無限期再投資的未分配收益累計金額為1美元。105百萬美元。由於我們打算將這些收益無限期地再投資於公司的海外業務，因此沒有根據此類收益產生的差額確認遞延税項負債。無限期再投資收益的未確認遞延税項負債為#美元。4百萬美元。

估值免税額要求在確定遞延税項資產是否更有可能可收回時，同時評估正面和負面證據。這種評估需要在每個司法管轄區的基礎上進行。

這一美元218百萬美元和美元224截至2023年及2022年10月31日的估值撥備分別為100萬美元，主要與盧森堡的經營虧損淨額、英國的資本虧損及經營虧損淨額有關，和加利福尼亞州的研究學分，從收購的實體，受到所有權限制的變化。

於2023年10月31日，美國聯邦淨經營虧損結轉為$5美國州淨運營虧損結轉，主要來自收購實體，51萬美國聯邦淨運營虧損將在2015年開始的幾年內到期， 2027年至2029年如果不使用。在美國各州淨運營虧損結轉總額中，48根據各種州税收規定，2000萬美元的所有權變更受到限制，並受到估值津貼的限制。美國州淨運營虧損結轉將於 2024年，這將導致非實質性的税收影響如果不使用。於二零二三年十月三十一日，美國州研究信貸結轉約為$25萬在美國州研究信貸結轉總額中，211000萬美元是加州的研究信貸，可以無限期結轉。然而，由於所有權限制的變化，21加利福尼亞州的研究信貸的百萬美元受到估值津貼。

於2023年10月31日，海外經營虧損結轉淨額為$941萬在國外損失總額中，5100萬美元將在 從2024年到2027年其餘損失包括：6732032年至2040年到期的百萬美元，如果不使用，263可以無限期結轉的百萬美元。在美元中941結轉的海外淨營業虧損為6億9千3百萬美元，但須計提估值津貼。截至2023年10月31日，結轉的外國資本損失為$84可無限期結轉的百萬美元和2在外國司法管轄區可以無限期結轉的百萬税收抵免。結轉的外國資本損失須計入估值津貼，因為我們預期不會產生所需類型的收入以利用該等損失。

美國聯邦法定所得税率與我們的有效税率之間的差異是：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
税前利潤乘以法定税率			$	285					$	270					$	212
扣除聯邦福利後的州所得税			8						8						(6)
美國研究學分			(22)						(14)						(15)
美國基於股票的薪酬			(5)						(16)						(11)
美國軍官的薪酬限制			6						8						6
美國現行的外國收入税			139						53						58
美國從海外銷售中獲益			(17)						(17)						(16)
按不同税率徵税的外國收入			(113)						(115)						(100)
未被視為無限期再投資的外國收益的遞延税款			6						(9)						1
未確認的税收優惠的變化			3						(26)						17
收購的實體整合			—						—						(15)
境外估值免税額的發放			—						—						(17)
其他，淨額			10						19						2
所得税撥備			$	300					$	161					$	116
實際税率			22		%				13		%				11		%

74

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目錄表            

實際税率為22百分比,13百分比，以及11分別為2023年、2022年和2021年。2023年的税率高於美國法定税率，主要是由於美國對研究和實驗支出的税收資本化的影響，部分被非美國司法管轄區按較低法定税率徵税的全球盈利比例以及美國對這些非美國盈利徵收的税收的淨影響所抵消。2022年及2021年的税率低於美國法定税率，主要是由於全球盈利的比例在非美國司法管轄區按較低的法定税率徵税，部分被美國對非美國司法管轄區盈利徵收的税收所抵消。

從2022年到2023年，有效税率增加了9%，主要是由於美國研究和實驗支出的税收資本化的影響增加了5%。2017年減税和就業法案(TCJA)中的一項條款於2022年11月1日對Keysight生效，要求將研究和實驗支出資本化用於美國税收目的。對於在美國進行的研究活動，資本化費用在五年內攤銷，對於在美國以外進行的研究活動，資本化費用在十五年內攤銷。研究和實驗支出的資本化增加了作為全球無形低税所得税(GILTI)的一部分的美國對非美國收入的税收。從2022年到2023年，由於税收準備金變化導致2022年税收減少，有效税率額外增加了2%。2022年至2023年期間有效税率的其他變化並不單獨顯著。

2021年至2022年的有效税率增加了2%，這主要是由於非經常性税收優惠使2021年的有效税率下降了3%，但由於税收準備金的變化，2022年的有效税率下降了3%，這部分抵消了這一影響。其餘2%的增長是由不同的組成部分組成的，這些組成部分並不單獨顯著。2022年受益於税收準備金的變化，主要是由於審計結算和期間外調整。2021年重大的非經常性税收優惠包括釋放2021年荷蘭淨營業虧損的估值扣除，以及由於被收購實體整合的2021年實際税收影響比基於整合計劃最終確定的收購時估計的減少。2021年至2022年期間有效税率的其他變化並不單獨顯著。

是德科技受益於多個司法管轄區的税收優惠政策，其中最重要的是新加坡和馬來西亞，這些政策將在未來不同時間到期。這些税收激勵措施對某些收入類別規定了較低的税率，並規定了這些管轄區的投資和就業門檻。新加坡税收優惠將於2024年7月31日到期，馬來西亞税收優惠將於2025年10月31日到期。我們正在繼續評估潛在選擇對我們有效税率的影響。税收優惠措施的影響使所得税減少了100美元。95百萬，$81百萬美元和美元702023年、2022年和2021年分別為100萬美元。每股淨收益（攤薄）的税收優惠利益約為$0.53, $0.45及$0.38分別在2023年、2022年和2021年。2022年至2023年的税收優惠增加主要是由於非美國盈利的司法管轄區組合發生變化，這增加了2023年按獎勵税率徵税的盈利。

於二零二三年及二零二二年，即期及長期所得税資產及負債（不包括遞延税項資產及負債）的明細如下：

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
所得税資產（計入其他流動資產）。			$	78					$	49
當期所得税負債(包括在所得税和其他應繳税款內)			(49)						(58)
長期所得税資產(包括在其他資產內)			53						26
長期所得税負債(包括在其他長期負債內)			(210)						(190)
總計			$	(128)					$	(173)

在計算我們的納税義務時，涉及到在多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規的不確定性。儘管《關於所得税不確定性會計的指導意見》規定使用確認和計量模式，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻需要管理層作出重大判斷。根據關於所得税不確定性會計的指導意見，對於美國和其他所有税務管轄區，我們根據我們對是否應支付額外税款和利息以及應支付多少額外税款和利息的估計，確認預期税務審計問題的潛在責任。我們在綜合經營報表的所得税撥備中包括了與未確認税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金計入綜合資產負債表中的相關税務負債項目。

75

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目錄表            

包括所有聯邦、州和外國税收管轄區在內的我們未確認的税收優惠餘額的合計變化如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
年初總餘額			$	234					$	249					$	237
與本年度相關的税務職位的增加			37						32						19
較前幾年增加的税務職位			1						5						—
税收頭寸較前幾年減少			—						(25)						(2)
與税務機關達成和解			—						(3)						—
訴訟時效屆滿			(5)						(4)						(4)
貨幣波動的影響			(1)						(20)						(1)
年終總餘額			$	266					$	234					$	249

截至2023年10月31日，未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)為美元266百萬美元，其中，如果確認，則為$176百萬美元將影響我們的有效税率。然而，大約$1未確認的税收優惠中有100萬與收購有關，如果在某些商定的時間段內確認，將導致確認抵消性賠償資產。

截至2023年10月31日、2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的累計利息和罰款為$41百萬，$36百萬美元和美元37分別為100萬美元。我們確認的税費為#美元。5百萬，$3百萬美元和美元42023年、2022年和2021年與未確認税收優惠相關的利息和罰款分別為100萬英鎊。

美國聯邦所得税申報單和大多數州所得税申報單的開放納税年度是從2019年11月1日到本納税年度。對於我們的大多數非美國實體，開放納税年度是從2017年11月1日到本納税年度。對於某些非美國實體，納税年度仍是開放的，最多追溯到2008年。

該公司2008財年正在馬來西亞接受審計。這個納税年度早在我們與安捷倫分道揚鑣之前。然而，根據安捷倫和Keysight在分離時最後敲定的關於税務問題的協議，對於某些實體，包括馬來西亞，任何歷史上的税務責任都是Keysight的責任。在2017財年第四季度，Keysight支付了所得税和罰款$68與知識產權相關的收益為100萬美元。該公司認為，目前的評估有強大的技術防禦；馬來西亞2008財年的訴訟時效已經結束，有問題的收入在馬來西亞免税。該公司對這一評估提出異議，並尋求所有可用的資源，以有利於公司的方式解決這一問題。我們向馬來西亞所得税特別專員和高等法院提出的上訴均未成功。與上訴法院的最後一次聽證會於2023年10月23日舉行。這一決定預計將於2024年2月29日做出。在從上訴法院發回結論之後，進一步的法律選擇有限。

目前，管理層不認為任何未來或目前正在進行的審查的結果會對我們的合併財務報表產生實質性影響。我們相信，我們有足夠的準備金來應對税務審查可能導致的任何調整。然而，税務審查的結果不能肯定地預測。鑑於多個納税年度以及仍需在不同税務管轄區進行審查的事項，當前和未來税務審查的最終解決方案可能與管理層目前的預期不符。如果發生這種情況，可能會對我們在解決這些審查期間的實際税率產生影響。

76

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目錄表            

6.提高每股淨收益。

下表列出了每股基本和稀釋後淨收益的計算方法：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬，每股除外)
淨收入			$	1,057					$	1,124					$	894
基本加權平均股份			178						180						185
潛在普通股			1						2						2
稀釋加權平均股份			179						182						187
每股淨收益-基本			$	5.95					$	6.23					$	4.84
每股淨收益-稀釋後			$	5.91					$	6.18					$	4.78

股份獎勵的攤薄效應反映在運用庫藏股方法後的每股攤薄淨收益中，該方法包括考慮未攤銷的股份補償支出以及現金期權和非既有RSU的攤薄效應。在庫存股法下，員工行使股票期權必須支付的金額和未攤銷的基於股份的薪酬費用被共同假設用於回購虛擬股票。

我們將行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。在截至2023年、2022年和2021年的年度中，我們不包括零從計算每股攤薄收益開始。此外，我們還將稀釋每股收益期權、ESPP、LTP計劃獎勵和限制性股票獎勵排除在計算範圍之外，這些獎勵的綜合行權價和未攤銷公允價值合計大於我們普通股的平均市場價格，因為它們的影響也是反稀釋的。排除的股票數量是非物質的2023年、2022年和2021年。

7.出售商譽和其他無形資產

截至2023年10月31日、2023年、2022年和2021年的商譽餘額以及2023年和2022年的變動情況如下：

			CSG						艾斯格						總計
			(單位：百萬)
2021年10月31日的商譽			$	1,069					$	559					$	1,628
外幣換算的影響			(56)						(10)						(66)
收購產生的商譽			9						11						20
2022年10月31日的商譽			1,022						560						1,582
外幣換算的影響			(1)						3						2
收購產生的商譽			36						20						56
於二零二三年十月三十一日之商譽			$	1,057					$	583					$	1,640

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目錄表            

有幾個不是於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十月三十一日止年度，本集團並無就商譽減值作出撥備。截至2023年、2022年及2021年10月31日，商譽累計減值虧損為$709百萬美元。

於二零二三年及二零二二年十月三十一日，其他無形資產包括以下各項：

			2023年10月31日																		2022年10月31日
			總賬面金額						累計攤銷						賬面淨值						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨值
			(單位：百萬)
發達的技術			$	1,033					$	949					$	84					$	992					$	914					$	78
積壓			19						17						2						17						17						—
商標/商品名			36						33						3						36						31						5
客户關係			406						340						66						393						287						106
總計			$	1,494					$	1,339					$	155					$	1,438					$	1,249					$	189

2023年，我們記錄了商譽和其他無形資產的增加56百萬美元和美元56分別與我們對Cliosoft的收購有關。有關更多信息，請參閲附註2，“收購”。

其他無形資產攤銷為#美元。902023年，百萬美元1032022年為100萬美元，1742021年將達到100萬。截至2023年10月31日，我們無形資產的未來攤銷費用估計如下：

			攤銷費用
			(單位：百萬)
2024			$	53
2025			$	35
2026			$	24
2027			$	18
2028			$	14
此後			$	11

在第四季度，截至9月30日，在我們的長期財務預測年度更新之後，至少每年在報告單位的基礎上評估商譽的減值，或者更頻繁地在發生表明記錄的商譽可能減值的事件和情況時評估商譽。減值測試將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額記錄減值費用，直至報告單位的商譽餘額的最高金額。根據權威指南的定義，報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別。

我們採用市場法或收益法或兩者結合的方法為每個報告單位確定公允價值(如可用且適當)。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當加權。使用市場法的估值是從上市可比公司的指標得出的。可比業務的選擇是基於我們的報告單位所在的市場，考慮到風險概況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。在收益法下，公允價值是根據估計的未來現金流量的現值確定的，並按適當的風險調整利率貼現。我們使用內部預測來估計未來的現金流，並根據我們對每項業務長期前景的最新看法，對未來的長期增長率進行估計。

在2023年第四季度，我們使用定性方法對所有報告單位進行了年度商譽減值測試。根據我們的調查結果定性的經測試後，我們認為每個報告單位的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。

截至2023年10月31日，我們確定不存在商譽減值，我們所有報告單位的剩餘商譽均可收回；然而，不能保證商譽在未來期間不會減值。估計報告單位的公允價值需要使用基於包括實際業務結果在內的若干因素的估計和重要判斷。上述判斷和估計有可能在未來期間發生變化。

當事件或業務環境變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回或該等資產的使用年限不再合適時，我們便會審核長期資產的減值。

78

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目錄表            

8.公允價值計量的準則

權威指引將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時，我們會考慮本金或最有利的市場以及市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。

公允價值層次結構

該指南建立了公允價值等級，將估值技術中使用的投入劃分為三個級別。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

第1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。

二級-適用於資產或負債的一級報價以外的投入可直接或間接觀察到的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價，不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或可主要源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的其他投入。

第三級-適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。

按公允價值經常性計量的金融資產和負債

截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月31日，按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：

			10月31日，
			2023																														2022
			總計						1級						二級						第三級						其他						總計						1級						二級						第三級						其他
			(單位：百萬美元)
資產：
短期
現金等價物
貨幣市場基金			$	1,934					$	1,934					$	—					$	—					$	—					$	1,338					$	1,338					$	—					$	—					$	—
衍生工具（外匯合約）			18						—						18						—						—						21						—						21						—						—
長期的
衍生工具（利率掉期）			—						—						—						—						—						133						—						133						—						—
股權投資			56						56						—						—						—						50						50						—						—						—
投資-其他			25						—						—						—						25						12						—						—						—						12
按公允價值計量的總資產			$	2,033					$	1,990					$	18					$	—					$	25					$	1,554					$	1,388					$	154					$	—					$	12
負債：																																																									—
短期
衍生工具（外匯合約）			$	54					$	—					$	54					$	—					$	—					$	12					$	—					$	12					$	—					$	—
長期的
遞延賠償責任			27						—						27						—						—						22						—						22						—						—
按公允價值計量的負債總額			$	81					$	—					$	81					$	—					$	—					$	34					$	—					$	34					$	—					$	—

2023年，我們終止了遠期利率互換協議，產生了1美元的遞延收益。107在累計其他全面收益(虧損)中確認的100萬美元，將在預期債務期限內攤銷為利息支出。有關更多信息，請參閲附註9，“衍生工具”。

2023年，我們進行了成本法投資$7在上表中列為“投資--其他”。股權投資的公允價值變動在合併經營報表的“其他收入(費用)淨額”內記錄。

79

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目錄表            

我們的貨幣市場基金及公允價值可隨時釐定的股票投資按公允價值按公允價值按市場報價計量，因此被歸類於公允價值層次的第1級。股權及固定收益投資或無可隨時釐定公允價值的可轉換票據，如按成本計量、按可見價格變動或減值調整，或按另一計量選擇入賬，則不在公允價值層級中分類，並於上表列示為“投資-其他”。我們的遞延補償負債被歸類為二級，因為計算中使用的投入是可觀察到的，儘管價值不是直接基於報價的市場價格。我們的衍生金融工具被歸入第二級，因為並非每個對衝合約都有活躍的市場，但用於計算工具價值的投入與活躍的市場掛鈎。

股權投資，包括指定用於支付遞延補償負債的證券，以及遞延補償負債均按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或虧損在收益中確認。某些衍生工具按公允價值報告，未實現損益(税後淨額)計入累計其他全面收益(虧損)。

我們的所有投資都要接受定期減值審查。減值分析需要判斷，以確定可能對投資未來價值產生重大不利影響的事件或情況。有幾個不是2023年、2022年和2021年確認的減值。出售投資的已實現收益和損失計入收益。我們的股權和其他投資的未實現淨收益(虧損)為#美元。72023年為3.8億美元，虧損美元362022年為3.8億美元，收益為42021年將達到2.5億美元。有幾個不是2023年、2022年和2021年出售投資的已實現損益。

按公允價值非經常性計量的金融資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括商譽和無形資產。更多信息見附註7，“商譽和其他無形資產”。

商譽

報告單位的公允價值評估和報告單位的淨資產是為商譽減值測試而進行的，由於使用公司特定信息開發的不可觀察到的投入的重要性，因此被視為3級計量。在進行量化減值測試時，我們會考慮採用市場法以及使用貼現現金流模型的收益法來確定報告單位的公允價值。

無形資產

無形資產的公允價值被視為第三級計量，這是因為使用公司特定信息開發的不可觀察投入的重要性。在進行量化減值測試時，我們使用收益法來估計無形資產的公允價值。分析中使用的未來現金流是基於我們的長期計劃的內部現金流預測，幷包括管理層的重大假設。

長壽資產

2022年，我們在俄羅斯持有和使用長期資產，賬面價值為36,000,000美元減記至公允價值為零，原因是對預計未來產生零現金流的資產進行減值，並在綜合經營報表中計入“其他業務費用(收入)淨額”。

80

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目錄表            

9.監管金融衍生品

在我們的正常業務過程中，我們面臨外幣匯率波動和利率變化的風險。作為我們風險管理戰略的一部分，我們使用衍生品工具，主要是遠期合約，以對衝因外幣匯率變化而產生的經濟和/或會計風險。

現金流對衝

我們訂立外匯合約，以對衝因外幣匯率變動而產生的預期營運現金流風險。這些按公允價值計價的外匯合約的到期日最長為12個月。該等衍生工具被指定為現金流量對衝工具，並符合權威指引所規定的準則。計入有效性評估的衍生工具價值變動於累計其他全面收益中確認，並於預測交易發生時重新分類至反映對衝項目的盈利影響的綜合經營報表的同一財務報表項目中的盈利。如果預測的交易很可能不會發生，對衝關係將被取消指定，其他全面收益中積累的金額將重新分類為當期收益。衍生工具的損益代表被剔除於有效性評估之外的對衝成分，按對衝的期限按直線原則攤銷至收益，並在綜合經營報表的同一財務報表行中列報，其中列報被套期保值項目的收益影響。

2020年，我們簽訂了總名義金額為美元的遠期利率互換協議。600到2024財年，與預期債務發行的未來利息支付相關的百萬美元。合同條款允許我們鎖定預期債務發行的國庫率。該等衍生工具被指定為現金流量對衝工具，並符合權威指引所規定的準則。這些衍生工具的公允價值變動已在累計其他全面收益(虧損)中確認。2023年，我們終止了利率互換協議，產生了1美元的遞延收益。107在累計其他全面收益(虧損)中確認的100萬美元將在預期債務期限內攤銷為利息支出。

其他限制條件

此外，我們簽訂外匯合同，以對衝以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。該等外匯合約按公允價值列賬，不符合對衝會計處理資格，亦不被指定為對衝工具。衍生工具的價值變動在當期綜合經營報表的其他收入(費用)淨額中確認，並與相關資產或負債的外幣收益或虧損相抵。

關於收購ESI Group SA(見附註17，“後續事件”)，我們訂立了外匯遠期合約，以減輕與以歐元支付購買價相關的貨幣兑換風險。被套期保值的貨幣名義總額為930截至2023年10月31日，歐元為1.2億歐元。這些外匯合約不符合對衝會計處理的條件，也沒有被指定為對衝工具。因此，未實現合同的未實現虧損為#美元。45在截至2023年10月31日的年度，分別計入綜合業務報表和綜合資產負債表的“其他收入(費用)、淨額”和“其他應計負債”。

我們使用衍生工具使我們面臨信用風險，以至於交易對手可能無法滿足協議的條款。然而，我們確實尋求通過將我們的交易對手限制在主要金融機構來緩解此類風險，這些機構是根據它們的信用評級和其他因素選擇的。我們已經制定了降低信用風險的政策和程序，包括建立交易對手信用額度，監測信用敞口，並持續評估交易對手的信用可靠性。

81

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目錄表            

被指定為“現金流量對衝”和“未被指定為對衝工具”的未平倉外匯遠期合約數量為180和77分別截至2023年10月31日。截至2023年10月31日，按貨幣和名稱分列的名義總額如下：

						現金流套期關係中的衍生品						未被指定為對衝工具的衍生工具
						遠期合約						遠期合約
貨幣						買入/賣出						買入/賣出
						(單位：百萬)
歐元						$	—					$	1,125
英磅						3						(24)
新加坡元						34						10
馬來西亞林吉特						113						11
日圓						(148)						(32)
其他貨幣						(23)						(23)
總計						$	(21)					$	1,067

衍生工具須遵守總淨額結算安排，並在綜合資產負債表中按其公平總值披露。截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，衍生工具的公允價值總額和資產負債表列報如下：

衍生工具的公允價值
資產衍生品																		負債衍生工具
						公允價值																		公允價值
資產負債表位置						10月31日， 2023						10月31日， 2022						資產負債表位置						10月31日， 2023						10月31日， 2022
(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝
外匯合約
其他流動資產						$	16					$	18					其他應計負債						$	7					$	10
利率互換合約：
其他資產						—						133
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約
其他流動資產						2						3						其他應計負債						47						2
總衍生品						$	18					$	154											$	54					$	12

82

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目錄表            

指定為對衝工具及未指定為對衝工具的外匯合約衍生工具於綜合經營報表的影響如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝
利率互換合約：
其他全面收益（虧損）：			$	(26)					$	85					$	26
外匯合約：
其他全面收益（虧損）：			7						7						6
自累計其他全面收益（虧損）重新分類至盈利之收益（虧損）：
產品成本			8						13						—
銷售、一般和行政			(1)						(10)						2
根據攤銷法在收益中確認的不包括有效性測試的收益：
產品成本			5						2						1
銷售、一般和行政			—						1						1
未被指定為對衝工具的衍生工具：
確認的損益其他收入(費用)，淨額			$	(44)					$	22					$	(3)

截至2023年10月31日的估計金額預計將在未來12個月內從累積的其他全面收益(虧損)重新分類為收益，收益為#美元。8百萬美元。

10.簽訂新的租約

我們有辦公空間、製造和生產地點、銷售和服務中心、研發設施和某些設備的運營租賃，主要是汽車。我們的租約剩餘期限最長可達15年，這是指租約的不可取消期間和包括合理地確定將被行使延期期權。本公司營運租約之加權平均租約期為7.8幾年來，7.7年和8.2分別截至2023年、2022年和2021年10月31日。我們經營租賃的加權平均貼現率為3截至2023年、2022年和2021年10月31日的百分比。

下表彙總了我們租賃成本的組成部分：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
經營租賃成本			$	52					$	51					$	51
可變租賃成本			$	22					$	17					$	14

83

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目錄表            

短期租賃費用、轉租收入和融資租賃費用為 非物質的截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十月三十一日止年度。使用權資產減值為$22022年的虧損為100萬美元，與我們終止俄羅斯業務有關。有關我們經營租賃的補充資料如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
經營租賃的現金支付			$	53					$	51					$	53
以經營租賃債務換取的淨收益資產			$	51					$	51					$	78

於二零二三年十月三十一日，我們初步年期超過一年的經營租賃的到期日如下：

			經營租約
			(單位：百萬)
2024			$	46
2025			38
2026			34
2027			30
2028			24
此後			90
未貼現租賃負債總額			262
推定利息			30
貼現租賃負債共計			$	232

截至2023年10月31日， 不有尚未開始的材料租賃。

租賃多餘設施的租金收入為#美元。10百萬，$11百萬美元和美元11截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度分別為100萬歐元，並計入其他運營費用(收入)，淨額。其他出租人的安排無關緊要。

11.償還債務。

下表彙總了我們債務的組成部分：

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
2024年高級債券於4.55% ($600面值減去未攤銷成本$1及$1)			$	599					$	599
2027高級債券於4.60% ($700面值減去未攤銷成本$2及$3)			698						697
2029年高級債券於3.00% ($500面值減去未攤銷成本$3及$3)			497						497
債務總額			1,794						1,793
減去：長期債務的當前部分			599						—
長期債務			$	1,195					$	1,793

短期債務

循環信貸安排

在……上面2021年7月30日，我們簽訂了一份經修訂和重述的信貸協議（“循環信貸”），其中規定，750五年期無擔保循環信貸融資，到期日為 2026年7月30日年利率為LIBOR +1%，每年收取0.125%的貸款手續費。 於2023年2月17日，我們訂立循環信貸融資的第一項修訂，將年利率由LIBOR +1%更改為SOFR +1. 1%。此外，循環信貸額度允許公司在符合某些慣例條件的情況下，一次或多次請求將循環信貸額度下的承諾總額增加最多$250億元的總量。我們可能會將循環信貸額度下借入的金額用於一般企業用途。截至二零二三年及二零二二年十月三十一日，我們已 不是循環信貸融資下的未償還借款。 截至二零二三年十月三十一日止年度，我們已遵守循環信貸融資的契諾。

84

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目錄表            

2024年高級債券

於二零一四年十月，本公司發行本金總額為$600無抵押優先票據（“2024年優先票據”）。2024年優先票據於 99.966佔其本金的百分比。票據到期日為 2024年10月30日，並按固定利率計息4.55每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年的4月30日和10月30日。我們產生的發行成本為$5與2024年高級票據有關的100萬美元，連同債務折扣，將攤銷為優先票據期限內的利息支出。

長期債務

2027年高級債券

2017年4月，該公司發行本金總額為1美元700百萬無抵押優先票據(“2027年優先票據”)。2027年發行的高級債券於99.873佔其本金的百分比。票據到期日為 2027年4月6日並按固定利率計息4.60每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年4月6日和10月6日，自2017年10月6日開始。我們產生的發行成本為$6與2027年優先票據有關的100萬美元，連同債務折扣，將攤銷為優先票據期限內的利息支出。

2029年高級債券

2019年10月，該公司發行了本金總額為$500無抵押優先票據(“2029年優先票據”)2029年發行的高級債券於99.914佔其本金的百分比。票據到期日為 2029年10月30日並按固定利率計息3.00每年的百分比。利息是要支付的每半年一次每年4月30日和10月30日，從2020年4月30日開始。我們產生的發行成本為$4與2029年高級票據有關的100萬美元，連同債務折扣，將攤銷為優先票據期限內的利息支出。

上述優先票據為無抵押債券，與我們所有其他優先無擔保債務享有同等的償還權。在截至2023年10月31日的年度內，我們遵守了優先票據的約定。

信用證

截至2023年10月31日和2022年10月，我們擁有41百萬美元和美元38由不同貸款人發行的未償還信用證和擔保債券分別為100萬美元。

12.制定退休計劃和退休後福利計劃

將軍。我們的大多數員工都在各種固定福利和/或固定供款退休計劃下覆蓋。此外，我們還為符合條件的美國員工提供退休後醫療福利。我們為符合Keysight Technologies，Inc.退休計劃(RP)下的資格標準的美國員工提供基於員工在受僱期間的基本工資或目標工資和服務年限的固定福利。就截至1993年10月31日為止的合資格僱員服務而言，我們的“界定供款遞延利潤分享計劃”(“DPSP”)自1993年11月起不再向新參與者開放，因此，在“退休保障計劃”下的合資格僱員服務所須支付的利益，會被扣減任何款額。DPSP項下的債務等於DPSP資產的公允價值，即#美元。164截至2023年10月31日。2015年8月1日或之後受僱的員工沒有資格參加RP或Keysight Technologies，Inc.退休人員健康計劃(“美國退休後福利計劃”)。

此外，在美國，我們維護補充福利退休計劃(“SBRP”)，這是一個補充的、無資金來源的、非限定的固定福利計劃，用於提供如果沒有美國國税法的限制，將根據該計劃提供的福利。RP和SBRP構成了“美國計劃”。

美國以外的合資格員工通常根據服務年限和/或員工薪酬水平等因素，根據各種退休計劃(“非美國計劃”)獲得退休福利。資格通常是根據當地法律要求確定的。我們的某些非實質性非美國固定福利計劃不包括在這些披露中。

401(K)固定繳款計劃。符合條件的美國員工可以參加Keysight Technologies，Inc.401(K)計劃(簡稱401(K)計劃)。符合資格要求的員工自動參加401(K)計劃，除非他們拒絕參加。我們提供的匹配捐款高達42015年8月1日之前及之前聘用的員工符合條件的年度薪酬百分比6之後僱用的員工的百分比。包括在業務收入中的401(K)計劃僱主支出為#美元342023年，百萬美元312022年為100萬美元，282021年將達到100萬。

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目錄表            

退休後醫療福利計劃。*除了領取退休福利外，在離職之日符合資格要求的美國員工還可以參加美國退休後福利計劃。

淨定期收益成本的組成部分。我們將淨定期福利成本(福利)的服務成本部分與其他員工薪酬成本記錄在同一行項目中。我們將定期收益淨成本(收益)中的非服務成本部分，如利息成本、預期資產收益率、先前服務成本的攤銷和精算損益，計入合併經營報表的“其他收入(費用)淨額”內。在權威指引允許的情況下，該公司使用其他攤銷方法，在報告的年度內以一致的基礎攤銷精算損益。對於美國計劃，收益和損失在活躍計劃參與者的平均未來工作年限內攤銷。對於大多數非美國計劃和美國退休後福利計劃，每年的收益和損失都是使用單獨的層進行攤銷的。

於截至2023年10月31日及2022年10月31日止年度內，我們確認結算收益為$1在我們的日本固定福利計劃中有100萬美元，結算損失為$9在我們的英國固定福利計劃中，一次性支付的金額分別為600萬歐元，因為各自計劃中的一次性支付金額超過了淨定期福利成本中的服務成本和利息成本部分的總和(“門檻金額”)。2021年3月，我們將荷蘭固定收益計劃的幾乎所有資產和債務轉移給了一家保險公司。這一部分和解導致淨退款#美元。31000萬美元，虧損1美元162021年淨額，計入合併經營報表中的“其他收入(費用)、淨額”。

截至2023年10月31日、2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日止年度，定期福利淨成本(福利)和在其他全面收益中確認的其他金額的組成部分包括：

			固定福利計劃																																				美國退休後福利計劃
			美國的計劃																		非美國計劃
			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
			(單位：百萬)
定期收益淨成本(收益)
服務費用-本期間獲得的福利			$	16					$	25					$	24					$	10					$	13					$	15					$	1					$	1					$	1
受益義務的利息成本			36						23						22						31						15						15						8						5						4
計劃資產的預期回報			(49)						(61)						(52)						(53)						(58)						(77)						(12)						(14)						(12)
攤銷：
淨精算損失			9						11						24						9						24						41						2						1						11
以前的服務積分			—						—						—						—						—						—						(1)						(1)						(1)
定期收益淨成本(收益)			12						(2)						18						(3)						(6)						(6)						(2)						(8)						3
削減和定居			—						—						—						(1)						9						16						—						—						—
定期養卹金費用（養卹金）共計			$	12					$	(2)					$	18					$	(4)					$	3					$	10					$	(2)					$	(8)					$	3
於其他全面（收益）虧損確認的計劃資產及福利責任的其他變動
淨精算損失(收益)			$	14					$	(9)					$	(100)					$	32					$	(38)					$	26					$	(5)					$	17					$	(38)
攤銷：
淨精算損失			(9)						(11)						(24)						(9)						(24)						(41)						(2)						(1)						(11)
以前的服務積分			—						—						—						—						—						—						1						1						1
削減和定居			—						—						—						1						(9)						(16)						—						—						—
外幣			—						—						—						(2)						(6)						1						—						—						—
在其他綜合(收入)損失中確認的總額			$	5					$	(20)					$	(124)					$	22					$	(77)					$	(30)					$	(6)					$	17					$	(48)
在定期福利成本（福利）和其他全面（收入）損失中確認的總額			$	17					$	(22)					$	(106)					$	18					$	(74)					$	(20)					$	(8)					$	9					$	(45)

資金狀況。 於2023年及2022年10月31日，界定福利計劃及退休後福利計劃的資金狀況如下：

86

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目錄表            

			美國定義 福利計劃												非美國定義 福利計劃												美國 退休後 福利計劃
			10月31日，
			2023						2022						2023						2022						2023						2022
			(單位：百萬)
計劃資產公允價值變動：
公允價值-年初			$	640					$	862					$	1,003					$	1,608					$	155					$	207
計劃資產的實際回報率			25						(169)						(23)						(283)						12						(38)
僱主供款			1						—						12						11						—						—
聚落			(1)						—						(3)						(12)						—						—
已支付的福利			(43)						(53)						(41)						(37)						(14)						(14)
貨幣影響			—						—						37						(284)						—						—
公允價值--年終			$	622					$	640					$	985					$	1,003					$	153					$	155
福利義務的變化：
福利義務--年初			$	636					$	881					$	819					$	1,465					$	146					$	190
服務成本			16						25						10						13						1						1
利息成本			36						23						31						15						8						5
聚落			(1)						—						(3)						(12)						—						—
削減開支			—						—						—						—						—						—
精算損失(收益)			(10)						(239)						(44)						(380)						(5)						(36)
已支付的福利			(43)						(54)						(41)						(37)						(14)						(14)
貨幣影響			—						—						38						(245)						—						—
福利義務--年終			$	634					$	636					$	810					$	819					$	136					$	146
PBO的資金過剩(資金不足)狀況			$	(12)					$	4					$	175					$	184					$	17					$	9
綜合資產負債表中確認的金額包括：
其他資產			$	—					$	11					$	205					$	211					$	17					$	9
僱員補償及福利			(1)						(1)						—						—						—						—
退休及退休後福利			(11)						(6)						(30)						(27)						—						—
淨資產(負債)			$	(12)					$	4					$	175					$	184					$	17					$	9
累計其他綜合(收益)損失中確認的金額：
精算損失(收益)			$	86					$	81					$	403					$	380					$	(11)					$	(4)
先前服務費用（貸項）			—						—						—						1						—						(1)
總計			$	86					$	81					$	403					$	381					$	(11)					$	(5)

2023年美國及非美國界定福利計劃的福利責任變動乃由貼現率變動所推動，部分被人口假設變動所抵銷。2022年美國及非美國界定福利計劃的福利責任變動乃由精算假設變動（主要為貼現率及一次總付轉換率）所推動。2023年及2022年美國退休後福利計劃的福利責任變動主要受貼現率變動所推動。

截至2023年10月31日的投資政策和戰略.在美國，我們的RP和美國退休後福利計劃的目標資產配置約為 70%，包括尋求增長的股票，以及大約 30%，固定收益投資。我們的DPSP目標資產配置約為 60%的股票，大約 40%，固定收益投資。我們所有計劃資產的一般投資目標是在總投資組合中獲得與假設風險水平一致的最佳投資回報率。該等計劃投資組合的具體投資目標為：維持及提高該等計劃資產的購買力;取得與所承擔風險水平一致的投資回報;以及根據各資產類別所採用的基準賺取表現回報率。在美國之外，我們的目標資產配置是從 21至70%，從 28至54固定收益投資，以及 零至51保險合同和現金的百分比。所有計劃的資產都是廣泛分散的。由於資本市場波動，我們截至2023年10月31日的計劃資產實際分配可能與目標分配不同。我們的政策是定期使實際分配與目標分配一致。

87

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目錄表            

股本證券包括來自廣泛多元化行業的公司的交易所交易普通股和優先股。固定收益證券包括多元化行業公司的公司債券、政府證券、抵押貸款支持證券、資產支持證券、衍生工具和其他。現金和現金等價物、股權和固定收入投資的一部分由混合基金持有。對混合基金的投資採用資產淨值法作為實際權宜方法進行估值。使用資產淨值法估值的投資被分配到廣泛的基金中，並使投資組合多樣化。計劃資產的價值直接影響財務報表中記錄的退休金和退休後福利計劃的資金狀況。於2021年3月，我們就部分英國退休福利責任訂立保險買入合約。設定受益計劃並將其歸類為“其他投資”。於二零二一年十二月，我們完成同一合約的第二階段。保險買入合同類似於年金合同，它將現金流與特定養卹金領取人羣體的未來福利付款相匹配，但該計劃仍有義務。本合同由與我們無關聯的第三方保險公司簽發。保險合約乃按保險公司定價基準估值，反映就貼現率變動及其他精算假設作出調整之購買價，與公平值相若。

公允價值.退休金及退休後計劃資產之公平值計量採用附註8“公平值計量”所述之估值方法及輸入數據。”

現金和現金等價物-現金和現金等價物由短期投資資金組成，這些資金投資於短期國內固定收益證券和其他具有債務性質的證券，強調短期到期日和質量。現金和現金等價物通常被歸類為二級投資，除非現金和現金等價物以混合基金持有，該混合基金的每日資產淨值是根據活躍市場上標的證券的報價得出的；這些資產被歸類為按資產淨值計量的資產。

股權-由普通股和優先股組成的一些股權證券由混合基金持有，這些基金的每日資產淨值來自活躍市場上標的證券的報價；這些資產被歸類為以資產淨值衡量的資產。在活躍市場報價的混合型基金被歸類為一級投資。股票還包括一些以資產淨值衡量的尋求增長的房地產混合基金。

固定收益證券-一些固定收益證券在混合基金中持有，這些基金的每日資產淨值來自標的證券；這些資產被歸類為以資產淨值衡量的資產。在活躍市場報價的混合型基金被歸類為一級投資。一些交易不活躍的固定收益證券屬於有價值的基礎投入，如類似證券的報價，或主要源於可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的其他投入，被歸類為二級投資。

其他投資-其他投資代表英國保險買入合同，被歸類為3級投資。保險合同通常被歸類為第三級投資。

下表顯示了截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月31日，按公允價值層次結構的適當級別分類的美國固定福利計劃資產的公允價值：

									公允價值計量 截至2023年10月31日，使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
權益			446						—						—						—						446
固定收益			176						—						—						—						176
按公允價值計量的總資產			$	622					$	—					$	—					$	—					$	622

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

88

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目錄表            

									公允價值計量 截至2022年10月31日，使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	1					$	—					$	1					$	—					$	—
權益			446						—						—						—						446
固定收益			193						—						—						—						193
按公允價值計量的總資產			$	640					$	—					$	1					$	—					$	639

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

對於美國固定福利計劃，在2023年至2022年期間，沒有與使用重大不可觀察投入(級別3)以公允價值計量的資產有關的活動。

下表顯示了截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日，按公允價值層次結構適當水平分類的美國退休後福利計劃資產的公允價值：

									截至公允價值計量 2023年10月31日使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	1					$	—					$	1					$	—					$	—
權益			107						—						—						—						107
固定收益			45						3						26						—						16
按公允價值計量的總資產			$	153					$	3					$	27					$	—					$	123

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

									截至公允價值計量 2022年10月31日使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	1					$	—					$	1					$	—					$	—
權益			109						—						—						—						109
固定收益			45						1						27						—						17
按公允價值計量的總資產			$	155					$	1					$	28					$	—					$	126

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

對於美國退休後福利計劃，在2023年至2022年期間，沒有與使用重大不可觀察投入(第3級)以公允價值計量的資產有關的活動。

89

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目錄表            

下表顯示了截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日，按公允價值層次結構適當級別分類的非美國固定福利計劃資產的公允價值：

									截至公允價值計量 2023年10月31日使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
權益			$	410					$	—					$	—					$	—					$	410
固定收益			342						—						—						—						342
其他投資			233						—						—						233						—
按公允價值計量的總資產			$	985					$	—					$	—					$	233					$	752

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

									截至公允價值計量 2022年10月31日使用
			總計						報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)						意義重大 看不見 輸入量 (第三級)						按資產淨值計量的資產(a)
			(單位：百萬)
權益			$	390					$	—					$	—					$	—					$	390
固定收益			359						—						—						—						359
其他投資			254						—						—						254						—
按公允價值計量的總資產			$	1,003					$	—					$	—					$	254					$	749

(a)某些使用每股淨資產淨值權宜之計按公允價值計量的工具並未歸類於公允價值等級。本表所列的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產的總價值相一致。

對於使用重大不可觀察輸入(第3級)以公允價值計量的非美國定義福利計劃資產，下表彙總了2023年至2022年期間餘額的變化：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022
			(單位：百萬)
年初餘額			$	254					$	364
未實現收益(虧損)			(19)						(105)
購買、銷售、發行和結算			(15)						(16)
轉接(轉出)			—						77
貨幣影響			13						(66)
年終餘額			$	233					$	254

90

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目錄表            

下表列出了計劃資產的綜合預計福利債務(“PBO”)、累計福利債務(“ABO”)和公允價值，使用截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月31日PBO和ABO相對於計劃資產的比較對計劃進行分組：

			2023												2022
			效益 義務						計劃資產的公允價值						效益 義務						計劃資產的公允價值
			PBO												PBO
			(單位：百萬)												(單位：百萬)
PBO超過計劃資產公允價值的美國固定收益計劃			$	634					$	622					$	7					$	—
計劃資產公允價值超過PBO的美國固定收益計劃			—						—						629						640
總計			$	634					$	622					$	636					$	640
PBO超過計劃資產公允價值的非美國固定收益計劃			$	64					$	34					$	58					$	31
計劃資產公允價值超過PBO的非美國固定收益計劃			746						951						761						972
總計			$	810					$	985					$	819					$	1,003
			阿波												阿波
ABO超過計劃資產公允價值的美國固定收益計劃			$	5					$	—					$	5					$	—
計劃資產公允價值超過ABO的美國固定收益計劃			576						622						581						640
總計			$	581					$	622					$	586					$	640
ABO超過計劃資產公允價值的非美國固定收益計劃			$	63					$	34					$	57					$	31
計劃資產公允價值超過ABO的非美國固定收益計劃			742						951						756						972
總計			$	805					$	985					$	813					$	1,003

    

繳款和估計的未來福利付款。對於2024年，我們做到了不希望為我們的美國固定福利計劃或美國退休後福利計劃做出貢獻，我們預計將貢獻$12百萬美元給我們的非美國固定福利計劃。下表列出了未來10年的預期福利支出。

			美國定義 福利計劃						非美國定義 福利計劃						美國退休後 福利計劃
			(單位：百萬)
2024			$	52					$	42					$	15
2025			$	60					$	42					$	15
2026			$	61					$	44					$	16
2027			$	61					$	47					$	16
2028			$	62					$	49					$	16
2029 - 2033			$	300					$	255					$	67

假設下表列出了用於確定我們的固定福利和退休後福利計劃的福利義務和定期福利淨成本的假設。下面的預期長期資產回報是對投資組合的長期回報的估計，包括股票、固定收益和其他投資，與我們每個計劃的資產配置成比例。我們考慮長期回報率，這是根據我們預計養老金和退休後資金將投資的資產類別(包括歷史和預測)進行加權的。貼現率反映了根據計劃的衡量日期，即10月31日，養老金和退休後債務可以結算的當前利率。截至10月31日、2023年和2022年的美國貼現率是根據預期計劃福利支付與假設構建的債券投資組合的現金流匹配的結果確定的。截至10月31日、2023年和2022年的非美國貼現率是基於細粒度方法確定的，即用高質量公司債券收益率曲線中的利率來貼現預期的計劃福利支付。此外，我們還使用該方法計算了週期性收益成本的兩個組成部分：服務成本和利息成本。用於非美國固定福利計劃的假設範圍反映了不同國家/地區的不同經濟環境。

91

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目錄表            

用於計算定期效益淨成本(效益)的假設如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022
美國固定福利計劃：
貼現率			6.00%						2.75%
薪酬水平的平均增幅			3.50%						3.50%
預期長期資產回報率			8.00%						7.25%
非美國定義福利計劃：
貼現率			1.87-4.22%						0.70-1.86%
薪酬水平的平均增幅			2.50-3.00%						2.50-2.75%
預期長期資產回報率			4.16-7.00%						3.00-6.50%
美國退休後福利計劃：
貼現率			6.00%						2.75%
預期長期資產回報率			8.00%						7.25%
當前醫療費用趨勢率			7.00%						6.00%
最終醫療費用趨勢率			4.75%						4.50%
醫療費用趨勢率逐年下降至終值			2029						2028

用於計算截至2023年10月31日和2022年10月31日的福利義務的假設如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022
美國固定福利計劃：
貼現率			6.50%						6.00%
薪酬水平的平均增幅			3.50%						3.50%
非美國定義福利計劃：
貼現率			2.50-5.35%						1.87-4.22%
薪酬水平的平均增幅			2.50-3.00%						2.50-3.00%
美國退休後福利計劃：
貼現率			6.50%						6.00%
當前醫療費用趨勢率			6.50%						7.00%
最終醫療費用趨勢率			4.75%						4.75%
醫療費用趨勢率逐年下降至終值			2029						2029

醫療保健趨勢費率對截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日的年度的美國退休後福利計劃的總服務和利息成本組成部分或報告的退休後福利義務金額沒有重大影響。

13.提供補充財務信息。

下表提供了選定資產負債表項目的詳細信息：

Cash, cash equivalents, and restricted cash

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	2,472					$	2,042
包括在其他資產中的受限現金			16						15
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額			$	2,488					$	2,057

受限現金主要涉及削減赤字，向我們的一個非美國固定收益養老金計劃的託管賬户繳費，以及作為銀行擔保的抵押品持有的存款。

92

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目錄表            

庫存

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
成品			$	376					$	322
外購件和裝配件			609						536
總庫存			$	985					$	858

2023年庫存增加的主要原因是為了確保供應以支持訂單履行而增加的庫存，以及演示庫存的增加。在產品成本中記錄的與庫存有關的超額和陳舊費用總額為#美元。272023年、2022年和2021年達到100萬。我們在我們的站點以及我們的合同製造商和供應商的庫存中記錄過多和過時的庫存費用，在這些地方，我們有不可取消的採購承諾。

財產、廠房和設備

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
土地			$	48					$	48
建築物和租賃設施的改進			828						798
機器和設備			1,508						1,385
財產、廠房和設備合計			2,384						2,231
財產、廠房和設備的累計折舊			(1,623)						(1,541)
財產、廠房和設備、淨值			$	761					$	690

2023年房地產、廠房和設備淨額的增長主要是由於用於產能擴張和技術投資的資本支出增加。資產減值是零2023年，12022年將達到1000萬美元，零在2021年。折舊費用為$1202023年，百萬美元1172022年為100萬美元，1172021年將達到100萬。

標準保修

與標準保修應計項目有關的活動包括在我們綜合資產負債表中的其他應計負債和其他長期負債中，具體如下：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022
			(單位：百萬)
期初餘額			$	32					$	34
保修的應計費用，包括估計的變化			33						23
在此期間所作的和解			(29)						(25)
期末餘額			$	36					$	32

一年內到期保修的應計費用			$	22					$	20
一年後到期的保修的應計費用			14						12
期末餘額			$	36					$	32

其他流動資產

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
預付費用			$	284					$	280
其他流動資產			168						149
其他流動資產總額			$	452					$	429

預付費用包括預付給合同製造商的押金#美元。2101000萬美元和300萬美元199分別截至2023年10月31日和2022年10月31日。

93

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目錄表            

14.預算承諾和或有事項

對合同製造商和供應商的承諾。我們從各種供應商購買零部件，並使用幾家合同製造商為我們的產品提供製造服務。在正常業務過程中，我們與合同製造商和供應商簽訂協議，允許他們根據雙方商定的標準採購庫存。截至2023年10月31日，我們的不可取消購買承諾約為$467百萬美元。我們希望在一年內或根據雙方商定的條款履行我們對庫存的大部分採購承諾。

其他採購承諾。其他購買承諾主要涉及軟件即服務和其他專業服務合同。截至2023年10月31日，我們與這些合同相關的不可撤銷合同義務約為75百萬美元。

我們還簽訂了長期購電協議，以可變價格為主購買電力。預計這些協議將以比我們以前的供應協議更優惠的價格和可靠性來支持我們的電力消費需求。

訴訟和意外情況。2021年8月3日，我們與國防貿易管制局、政治軍事事務局、國務院達成了一項同意協議，以解決涉嫌違反《武器出口管制法》和《國際軍火販運條例》的問題。根據同意協議，我們被判罰款#美元。6.6300萬美元，分三年支付，$2.5其中100萬美元被暫停，並被指定在三年內進行補救活動，包括僱用一名特別合規幹事。到目前為止，我們已經支付了$3.11000萬美元的罰金。到目前為止，我們在合格合規活動上花費的金額已經支付了暫停罰款的部分。

2022年1月1日，Centripetal Networks向弗吉尼亞州聯邦地區法院提起訴訟，指控Keysight的某些產品侵犯了Centripetal的某些專利。此外，2022年2月，Centripetal在德國提起訴訟，指控Centripetal的某些德國專利受到侵犯，2022年4月，Centripetal向國際貿易委員會(ITC)提出申訴，要求他們調查是否應禁止Keysight進口在美國以外製造的、被指控侵犯Centripetal專利的某些產品。我們否認這些指控，並積極為每一起案件辯護。

雖然目前沒有我們認為可能和合理地可能對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響的懸而未決的事項，但訴訟的結果本質上是不確定的，難以預測。在任何懸而未決的訴訟或訴訟中，如果出現不利結果，可能會導致鉅額金錢損害賠償或禁令救濟。如果不利結果超出管理層的預期或不可預見，管理層可能沒有為負債應計，這可能會影響我們在一個財務期間的業績。

我們還參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括但不限於專利、僱傭、商業和環境事務，這些都是在正常業務過程中出現的。

與交易有關的賠償義務

就收購、資產剝離、合併、分拆及其他交易而言，吾等已同意就在該等交易之前發生或與該等交易有關的未來損害、損失、開支及負債向某些人士作出賠償。這些賠償所涵蓋的責任包括但不限於税收、就業、福利、知識產權、環境和其他責任。我們不認為截至2023年10月31日，我們與此類責任相關的賠償義務是實質性的。

對高級人員及董事的彌償

我們的公司章程要求我們賠償我們的高級管理人員和董事以及應我們的要求擔任其他實體的董事和高級管理人員的費用、判決、罰款、和解和其他因他們向Keysight和此類其他實體提供服務(包括與員工福利計劃有關的服務)而實際和合理地產生的任何訴訟費用、判決、罰款、和解和其他金額。此外，我們已與每個董事和Keysight董事會指定的每位高管簽訂了單獨的賠償協議，規定在類似和其他情況下進行賠償。賠償義務在我們的公司章程和賠償協議中有更全面的描述，這些都可以在我們的網站上找到。我們購買標準保險，以涵蓋針對我們的董事和高級管理人員的索賠或部分索賠。由於我們的章程或賠償協議中沒有明確規定最高債務，並將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況，因此無法合理地估計債務的總最高金額。我們歷史上沒有支付過與這些義務相關的款項，也不認為截至2023年10月31日，我們與此類索賠相關的賠償義務是實質性的。

94

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目錄表            

其他賠償

按照我們行業的慣例以及美國和其他司法管轄區當地法律的規定，我們的許多標準合同為我們的客户和與我們簽訂合同的其他人提供補救措施，例如就與我們產品的使用相關的知識產權索賠進行辯護、和解或支付判決。我們不時向客户以及我們的供應商、承包商、出租人、承租人、購買我們業務或資產的公司以及與我們簽訂合同的其他人賠償與銷售和使用我們的產品和服務、他們的產品和服務的使用、我們所擁有的設施和國家設施的使用、我們出售的資產和業務的狀態以及此類合同涵蓋的其他事項有關的各種觸發事件所產生的損失、費用或責任的組合，通常最高不超過指定的最高金額。此外，我們還不時向這些當事人提供保護，使其免受與未發現的責任、額外的產品責任或環境義務有關的索賠。根據我們的經驗，根據此類賠償提出的索賠是罕見的，我們不相信截至2023年10月31日，我們與此類索賠相關的賠償義務是實質性的。

15.增加股東權益

股票回購計劃

2023年3月6日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權購買高達$1,500600萬美元的公司普通股，取代了之前批准的2021年11月批准的計劃，該計劃授權購買高達美元的1,2002000萬美元的公司普通股，其中2251000萬人留了下來。

根據我們的股票回購計劃，根據一般商業和市場條件以及其他投資機會，可以通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式不時購買股票。所有該等股份及相關成本均作為庫存股持有，並於交易日按成本法入賬。股票回購計劃可以隨時開始、暫停或終止，由公司酌情決定，並且沒有到期日。

2023年，我們回購了4,913,548購買普通股，價格為$702百萬美元。此外，我們還積累了$4與股票回購徵收的消費税有關，扣除發行後的淨額。2022年，我們回購了5,442,280購買普通股，價格為$849百萬美元。在2021年，我們回購了4,361,542普通股的價格為$6731000萬美元。所有該等股份及相關成本均作為庫存股持有，並於交易日按成本法入賬。

累計其他綜合損失

下表彙總了扣除税收影響的累計其他綜合虧損的組成部分：

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
外幣折算，扣除税金(費用)後為$(63)和$(63)			$	(167)					$	(185)
固定福利計劃的未實現虧損，扣除税收優惠淨額$94及$84			(388)						(379)
衍生工具的收益(虧損)，扣除税金(費用)淨額$(25)和$(30)			89						110
累計其他綜合虧損合計			$	(466)					$	(454)

95

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目錄表            

按構成部分劃分的累計其他綜合虧損和相關税收影響的變動情況如下：

									固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額：
			外幣折算						精算損失						以前的服務積分						衍生品收益(虧損)						總計
			(單位：百萬)
2021年10月31日			$	(20)					$	(456)					$	(6)					$	40					$	(442)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(165)						36						—						92						(37)
從累計其他綜合損益中重新歸類的金額			—						47						—						(3)						44
税收優惠(費用)			—						—						—						(19)						(19)
其他全面收益(虧損)			(165)						83						—						70						(12)
2022年10月31日			(185)						(373)						(6)						110						(454)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			18						(39)						—						(19)						(40)
從累計其他綜合損益中重新歸類的金額			—						20						—						(7)						13
税收優惠(費用)			—						10						—						5						15
其他全面收益(虧損)			18						(9)						—						(21)						(12)
2023年10月31日			$	(167)					$	(382)					$	(6)					$	89					$	(466)

從累積的其他全面虧損中重新分類為收益的情況如下：

累計其他綜合損失構成明細						從其他全面損失中重新分類的金額												操作報表中受影響的行項目
						截至十月三十一日止的年度，
						2023						2022
						(單位：百萬)
衍生工具的收益(損失)						$	8					$	13					產品成本
						(1)						(10)						銷售、一般和行政
						(1)						—						所得税優惠(撥備)
						6						3						所得税淨額
固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額：
精算淨損失						(20)						(47)						其他收入(費用)，淨額
						4						5						所得税優惠(撥備)
						(16)						(42)						所得税淨額
該期間的改敍總數						$	(10)					$	(39)					所得税淨額

16.提供更多細分市場信息

我們的運營部門主要是根據首席運營決策者如何看待和評估我們的運營來確定的。各分部的經營業績由首席經營決策者定期審核，以就分配給各分部的資源作出決定，並評估業績。在決定這些運營部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和服務以及製造。

我們的產品描述二可報告的細分市場如下：

通信解決方案集團(“CSG”)為遍佈全球商業通信、航空航天、國防和政府終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於無線、有線、企業和航空航天、國防和政府終端市場的通信系統的模擬、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供包括AI-ML在內的自動化軟件測試解決方案，以自動識別、構建和執行對數字業務成功和強大客户體驗至關重要的測試。

96

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目錄表            

電子工業解決方案集團(“EISG”)專注於汽車和能源、半導體解決方案和通用電子產品，為各種終端市場的客户提供服務。該集團的解決方案包括電子設計和測試軟件、儀器儀表、系統和相關服務。這些解決方案用於電子設備的模擬、設計、驗證、製造、安裝和優化。此外，該集團還提供包括AI-ML在內的自動化軟件測試解決方案，以自動識別、構建和執行對數字業務成功和強大客户體驗至關重要的測試。

這些部門的很大一部分支出來自分配的公司費用，以及與我們的集中銷售隊伍有關的支出，以及我們歷來為實現規模經濟和有效利用資源而向這些部門提供的服務、營銷和技術職能。企業收費包括法律、會計、房地產、保險服務、信息技術服務、國庫和其他企業基礎設施費用。分部分配是根據我們認為合理反映向分部提供的服務的利用率或分部所獲得的利益來確定的。在整合到我們的共享服務和企業基礎設施之前，新收購的企業不會被分配這些費用。

下表反映了我們管理報告系統下的可報告部門的結果。這些結果並不一定符合公認會計原則。每個細分市場的業績都是基於幾個指標來衡量的，包括運營收入。這些結果在一定程度上被首席運營決策者用來評估每個細分市場的表現，併為其分配資源。

各分部的盈利能力是在扣除基於股份的薪酬支出、收購相關餘額的攤銷、收購和整合成本、重組成本、利息收入、利息支出和其他項目後計量的，如下文所述。

			CSG						艾斯格						總計
			(單位：百萬)
截至2023年10月31日的年度：
總收入和細分市場收入			$	3,685					$	1,779					$	5,464
分部營業收入			$	1,068					$	581					$	1,649
折舊費用			$	81					$	39					$	120
截至2022年10月31日的年度：
總收入和細分市場收入			$	3,803					$	1,617					$	5,420
分部營業收入			$	1,085					$	501					$	1,586
折舊費用			$	88					$	29					$	117
截至2021年10月31日的年度：
總營收和部門營收			$	3,523					$	1,418					$	4,941
分部營業收入			$	932					$	444					$	1,376
折舊費用			$	91					$	26					$	117

下表將可報告部分的運營收入與我們的企業税前總收入進行核對：

			截至十月三十一日止的年度，
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
應報告部門的運營收入總額			$	1,649					$	1,586					$	1,376
基於股份的薪酬			(136)						(126)						(104)
與收購相關的應收賬款餘額攤銷			(90)						(103)						(174)
收購和整合成本			(13)						(9)						(9)
重組和其他			(52)						(14)						(9)
所報告的經營收入			1,358						1,334						1,080
利息收入			102						16						3
利息支出			(78)						(79)						(79)
其他收入(費用)，淨額			(25)						14						6
税前收入，如報告所示			$	1,357					$	1,285					$	1,010

主要客户。 沒有客户佔我們總收入的10%或更多2023年、2022年或2021年。

97

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目錄表            

下表列出了由每個分部直接管理的分部資產和資本支出。

			截至十月三十一日止的年度，
			2023																		2022
			CSG						艾斯格						總計						CSG						艾斯格						總計
			(單位：百萬)
細分資產			$	4,410					$	1,920					$	6,330					$	4,312					$	1,715					$	6,027
資本支出			$	112					$	84					$	196					$	126					$	59					$	185

下表將分段資產與我們的總資產進行核對：

			10月31日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
可報告部門的總資產			$	6,330					$	6,027
現金和現金等價物			2,472						2,042
長期投資			81						62
長期遞延税項資產			671						667
其他無形資產累計攤銷			(1,339)						(1,249)
養老金和其他資產			468						549
總資產			$	8,683					$	8,098

下表按國家列出了收入和長期資產的彙總信息。外部客户的收入通常歸因於客户所在的國家/地區。長期資產包括不動產、廠房和設備、經營性租賃使用權資產和不包括無形資產的其他長期資產。

			美聯航 州政府						中國						剩下的部分 世界						總計
			(單位：百萬)
收入：
截至2023年10月31日的年度			$	1,928					$	1,005					$	2,531					$	5,464
截至2022年10月31日的年度			$	1,933					$	1,041					$	2,446					$	5,420
截至2021年10月31日的年度			$	1,803					$	927					$	2,211					$	4,941

			美聯航 州政府						日本															剩下的部分 世界						總計
			(單位：百萬)
長期資產：
2023年10月31日			$	690					$	233														$	387					$	1,310
2022年10月31日			$	637					$	222														$	365					$	1,224

17.在隨後的活動中舉行會議

在……上面2023年11月3日, 我們收購了ESI Group SA(“ESI Group”)50.6%的股本價格約為$512100萬美元，使用現有現金。在……上面2023年11月7日, 我們提交了收購要約，以每股155歐元的價格收購ESI集團剩餘的流通股，主要資金來源約為$457百萬美元存入托管賬户。如果收購要約導致ESI集團剩餘的少數股東持有ESI集團不超過10%的股本和投票權，Keysight打算在收購要約結束時強制擠出ESI集團的所有剩餘股份，並將ESI集團從巴黎泛歐交易所退市。

98

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目錄表            

第9項。會計與財務信息披露的變更與分歧

沒有。

項目9A。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條的規定，在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年10月31日我們的披露控制程序和程序的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2023年10月31日，公司的披露控制程序(根據交易法規則第13a-15(E)條定義)是有效的，旨在確保(I)在根據交易法提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)信息被積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。在管理層(包括行政總裁和財務總監)的監督下，我們根據#年的框架，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制論--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這次評估的結果，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年10月31日起有效。

我們截至2023年10月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該公司的報告載於本年度報告第8項Form 10-K。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制在2023年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

規則10b5-1交易計劃

在截至2023年10月31日的三個月內，下列董事或高級管理人員(定義見《證券交易法》第16a-1(F)條)採用或終止了S-K規則第408(C)項中定義的“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”：

平面圖

名稱和頭銜

行動

日期

規則10B5-1

非規則10b5-1

擬出售證券總數(1)

計劃到期日

Ronald S.內爾謝西安

收養

2023年9月27日

☒

☐

107,299

2024年9月25日

董事會主席

(1)			“待出售證券總數”指在計劃期間將收到的股份總數，不包括公司為滿足與股權獎勵淨額結算有關的所得税預扣税而預扣的任何股份。按目標計算的任何相關績效股獎勵。

截至二零二三年十月三十一日止三個月， 不得終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”。”

項目9 C. 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

99

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目錄表            

項目10. 董事、高管與公司治理

第10項所要求的有關本公司董事的資料將於本公司的委託書中的“建議1號建議--董事選舉”項下提供。第10項所要求的有關我們執行人員的信息將出現在本年度報告的表格10-K“註冊人的執行人員”下的第1項中。第10項所要求的有關本公司審計及財務委員會及本公司審計及財務委員會財務專家的資料，將於本公司委託書的“董事會委員會--審計及財務委員會”及“審計及財務委員會報告”項下提供。委託書的這些部分以引用的方式併入本年度報告Form 10-K中。

證券持有人向我們的董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。第10項所要求的有關本公司主要行政人員、主要財務人員、公司控制人及其他高級財務人員的道德守則的資料載於本公司的證券及期貨事務委員會，並載於本報告第1項“投資者資料”內。我們將在我們的網站www.Investor.keysight.com上發佈關於這些人的SBC條款的修正案或豁免。

遵守《交易法》第16(A)節

關於第10項所要求的與遵守《交易法》第16(A)條有關的信息，我們將在Keysight的委託書中“拖欠第16(A)條報告”項下披露拖欠第16(A)條的報告(如果有的話)，這種披露(如果有的話)通過引用併入本文。

項目11.報告。高管薪酬

第11項所要求的與我們指定的高管和董事的薪酬有關的信息將出現在委託書中的“高管薪酬”和“非僱員董事的薪酬”項下。薪酬和人力資本委員會報告以及項目11所要求的關於薪酬和人力資本委員會聯鎖和內部參與的信息將分別出現在委託書中的“薪酬和人力資本委員會報告”和“薪酬和人力資本委員會聯鎖和內部參與”項下。委託書的這些部分以引用的方式併入本年度報告Form 10-K中。

第12項。以下內容：某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

第12項要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息將出現在委託書中的“某些實益所有人和管理層的普通股所有權”項下。委託書的該部分以引用方式併入本年度報告Form 10-K中。

股權薪酬計劃信息

下表彙總了截至2023年10月31日我們的股權薪酬計劃的信息。所有未完成的獎勵都與我們的普通股有關。

計劃類別			行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目 (a)						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 (b)						根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) (c)
證券持有人批准的股權補償計劃(1)(2)(3)			2,217,859						$	31					22,102,910
未經證券持有人批准的股權補償計劃			—						—						—
總計			2,217,859						$	31					22,102,910

(1)在(C)欄中，剩餘可供未來發行的證券數量包括18,382,477股普通股，根據美國國税法(ESPP)第423(B)節的Keysight Technologies，Inc.員工股票購買計劃授權並可供發行。根據ESPP授權發行的股票數量每年自動增加Keysight已發行普通股的百分之一，或由我們董事會的薪酬和人力資本委員會決定的金額。根據ESPP的條款，根據ESPP發行的股票總數在任何情況下都不會超過7500萬股。數量

100

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目錄表            

(C)欄中剩餘可供未來發行的證券是在向參與者發行普通股之前，考慮到截至2023年10月31日，ESPP項下參與者的總出資總額為3200萬美元。

(2)*我們根據我們的股權補償計劃以期權、認股權證或權利以外的形式發行證券。這些是根據2014年股票計劃發佈的，該計劃最初於2014年7月16日由我們的董事會通過，有效 日期：2014年11月1日隨後，我們的董事會於2014年9月29日和2015年1月22日對其進行了修訂和重述。我們的董事會於2017年11月16日對2014年股票計劃進行了進一步修訂和重述。2014年股票計劃規定以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、業績股份和業績單位的形式授予獎勵，並將業績條件授予歸屬或可行使的業績，以及現金獎勵。2014年股票計劃的期限為十年。截至2023年10月31日，根據2014年股票計劃，可供未來獎勵的股票為3,720,433股。

(3)在我們的股權補償計劃下，我們以不要求收款人在行使或歸屬時向我們付款的形式發行證券，包括限制性股票、RSU和業績單位。因此，(B)欄中的加權平均行使價格沒有考慮到這些獎勵。

第13項。修訂：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

第13項所要求的有關某些關係和相關交易的信息將出現在委託書中的“關聯人交易政策和程序”項下。有關第13項所要求的董事獨立性的信息將出現在委託書中“董事獨立性”的標題下。委託書的這些部分通過引用併入本Form 10-K年度報告中。

第14項。第二項：首席會計費及服務

第14項下要求的主要會計師費用和服務以及相關的預批政策的信息將出現在委託書中的“支付給普華永道有限責任公司的費用”和“審計和財務委員會預批政策”下。委託書的這些部分以引用的方式併入本年度報告Form 10-K中。

第四部分

第15項。展品和財務報表附表

(A)以下文件作為本年度報告表格10-K的一部分提交：

1.    財務報表。

請參閲本年度報告表格10-K第8項下的合併財務報表索引。

2.    財務報表附表。

因此，以下額外的財務報表時間表應與我們的合併財務報表一起考慮。所有其他附表都被省略，因為所要求的信息要麼不適用，要麼不夠重要，不足以要求提交附表。

101

---

目錄表            

附表II

估值及合資格賬目

描述						餘額為 起頭 週期的						收取的附加費 開支或 其他賬户 *						貸記到費用或其他賬户的扣除額 **						餘額為 結束 期間
						(單位：百萬)
2023
納税評估免税額						$	224					$	4					$	(10)					$	218
2022
納税評估免税額						$	231					$	—					$	(7)					$	224
2021
納税評估免税額						$	238					$	11					$	(18)					$	231

* 增加包括因遞延税項資產淨額增加而計入開支及本年度建設的本年度增加、撥備調整回報、其他調整及其他全面收益（“其他全面收益”）對遞延税項的影響。

** 扣減包括計入費用的本年度釋放和由於遞延税項資產淨額減少、撥備調整回報、其他調整和其他全面收益對遞延税項的影響而導致的本年度減少。

102

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目錄表            

3.    展品。

本文引用的證據或以表格10-K的形式與本年度報告一起存檔，如下所示(根據S-K法規第601項編號)：

以引用方式成立為法團

展品 數

描述

表格

日期

展品 數

已歸檔 特此聲明

2.1

分離和分銷協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署或之間簽署。**

10-12B/A

8/13/2014

2.1

3.1

修改和重新發布了Keysight Technologies，Inc.的註冊證書。

8-K

11/3/2014

3.1

3.2

修改和重新制定了Keysight Technologies，Inc.的章程。

8-K

11/3/2014

3.2

4.1

契約，日期為2014年10月15日，由Keysight Technologies，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人

8-K

10/17/2014

4.1

4.2

第一補充契約，日期為2014年10月15日，由Keysight Technologies，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人，日期為2014年10月15日

8-K

10/17/2014

4.2

4.3

第二份補充契約，日期為2017年4月6日，日期為2014年10月15日的契約，由Keysight Technologies，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人。

8-K

4/6/2017

4.2

4.4

第三補充契約，日期為2019年10月22日，為Keysight Technologies，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人於2014年10月15日簽署的契約

8-K

10/22/2019

4.2

4.5

Keysight技術公司註冊證券説明

10-K

12/15/2022

4.5

10.1

2014年8月1日由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署或之間的税務事項協議。

10-12B/A

8/13/2014

10.2

10.2

2014年8月1日由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署或之間的《知識產權問題協議》。

10-12B/A

8/13/2014

10.4

10.3

商標許可協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署。

10-12B/A

8/13/2014

10.5

10.4

房地產事項協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署。

10-12B/A

8/13/2014

10.6

10.5

彌償協議的格式

10-12B/A

7/18/2014

10.7

10.6

Keysight Technologies，Inc.員工股票購買計劃*

10-12B/A

7/18/2014

10.8

10.7

Keysight Technologies，Inc.全球業績獎勵協議的形式*

10-12B/A

7/18/2014

10.11

10.8

Keysight Technologies，Inc.全球股票期權獎勵協議的形式*

10-12B/A

7/18/2014

10.12

10.9

凱思特科技有限公司非員工董事股票期權獎勵協議*

10-12B/A

7/18/2014

10.13

10.10

格式Keysight科技公司非員工董事股票獎勵協議*

10-12B/A

7/18/2014

10.14

10.11

Keysight Technologies，Inc.2014延期薪酬計劃表格*

10-12B/A

7/18/2014

10.15

10.12

Keysight Technologies，Inc.2014年凍結延期補償計劃表格*

10-12B/A

7/18/2014

10.16

103

---

目錄表            

10.13

Keysight Technologies，Inc.超額福利退休計劃表格*

10-12B/A

7/18/2014

10.17

10.14

Keysight Technologies，Inc.補充福利退休計劃表格*

10-12B/A

7/18/2014

10.18

10.15

控制權變更解除協議的格式*

8-K

11/3/2014

10.1

10.16

Keysight Technologies，Inc.推遲股票獎勵選舉的表格*

8-K

11/3/2014

10.3

10.17

Keysight Technologies，Inc.高級管理人員和高管離職計劃(2015年3月18日生效)*

8-K

3/24/2015

10.1

10.18

Keysight Technologies，Inc.2015年受保員工績效薪酬計劃(2014年9月29日通過)*

定義14A

2/6/2015

附錄B

10.19

Keysight Technologies，Inc.於2016年11月15日修訂的全球股票獎勵協議表格*

10-K

12/19/2016

10.32

10.20

修訂並重新簽署了日期為2021年7月30日的Keysight Technologies，Inc.與貸款方之間的信貸協議*

8-K

8/4/2021

10.1

10.21

Keysight Technologies，Inc.2014年股權和激勵性薪酬計劃(於2017年11月16日修訂並重申)*

定義14A

2/9/2018

附錄A

10.22

Keysight Technologies，Inc.非僱員董事遞延薪酬計劃*

10-K

12/17/2021

10.22

10.23

Keysight Technologies，Inc.遞延補償計劃修正案1*

10-K

12/17/2021

10.23

10.24

Keysight Technologies，Inc.2014延期補償計劃修正案1*

10-K

12/17/2021

10.24

10.25

Keysight Technologies，Inc.高級管理人員和高管離職計劃(修訂並重新生效，自2017年5月17日起生效)。*

10-K

12/17/2021

10.25

10.26

Keysight Technologies，Inc.2014股權和激勵性薪酬計劃全球穩定業績獎勵協議

10-Q

6/1/2022

10.1

10.27

Keysight Technologies，Inc.與貸款方於2021年7月30日修訂並重新簽署的信貸協議的第一修正案*

10-Q

3/3/2023

10.1

10.28

Keysight Technologies，Inc.薪酬追回政策

X

21.1

Keysight Technologies，Inc.的子公司。

X

23.1

獨立註冊會計師事務所同意。

X

24.1

授權書。載於本年度報告簽名頁的10-K表格內。

X

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。

X

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。

X

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。

X

99.1

Keysight Technologies，Inc.的信息聲明，日期為2014年10月8日。

8-K

11/3/2014

99.1

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

X

104

---

目錄表            

101.SCH

內聯XBRL架構文檔

X

101.CAL

內聯XBRL計算鏈接庫文檔

X

101.LAB

內聯XBRL標籤Linkbase文檔

X

101.PRE

內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔

X

101.DEF

內聯XBRL定義Linkbase文檔

X

104

內聯XBRL封面交互數據文件

X

*是指管理合同或補償計劃、合同或安排。

**根據S-K法規第601(B)(2)項，某些附表和展品已被省略。Keysight將應要求向美國證券交易委員會提供任何此類時間表或展品的補充副本。

105

---

目錄表            

第16項。表格10-K摘要

沒有。

106

---

目錄表            

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

Keysight Logies，Inc.

發信人：

尼爾·道格拉斯

尼爾·多爾蒂

常務副總裁兼首席財務官

時間：2023年12月15日

107

---

目錄表            

授權委託書

通過這些陳述瞭解所有人，每個人的簽名出現在下面，構成並任命傑弗裏K。Li和JoAnn Juskie，或他們中的任何人，他或她的代理律師，以任何和所有身份，簽署本報告的任何修正案，並將其與附件以及與之相關的其他文件提交給證券交易委員會，特此批准和確認所有上述代理律師，或替代者，可憑藉本條例作出或致使作出。根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表登記人並以所示身份和日期簽署如下。

簽名

標題

日期

/s/ RONALD S.耐爾西斯語

董事會主席

2023年12月15日

Ronald S.內爾謝西安

/s/ SATISH C. Dhanasekaran

總裁與首席執行官

2023年12月15日

薩蒂什角Dhanasekaran

(首席行政主任)

/S/尼爾·P·多爾蒂

常務副總裁兼首席財務官

2023年12月15日

尼爾·P·多爾蒂

(首席財務官)

/S/麗莎·M·普爾

總裁副會長與公司主計長

2023年12月15日

麗莎·M·普爾

(首席會計主任)

撰稿S/詹姆斯·G·卡倫

董事

2023年12月15日

詹姆斯·G·庫倫

/S/查爾斯J.DOCKENDORFF

董事

2023年12月15日

查爾斯·J·多肯多夫

/S/理查德·P·濱田

董事

2023年12月15日

理查德·濱田

/s/ Michelle J. Holthaus

董事

2023年12月15日

米歇爾·霍爾豪斯

/s/ PAUL A. Lacouture

董事

2023年12月15日

Paul A. Lacouture

/s/ JEAN M.奈

董事

2023年12月15日

Jean M.奈

/s/ Joanne B.奧爾森

董事

2023年12月15日

喬安妮灣奧爾森

/s/ ROBERT A.蘭戈

董事

2023年12月15日

羅伯特·A·蘭戈

/S/凱文·A·斯蒂芬斯

董事

2023年12月15日

凱文·A·斯蒂芬斯

108