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Recorpus Christilique Factions 第三階段成員CQP:Novationofionofipm 協議成員2022-03-012022-03-31UTR: mmBTU0001383650CQP:Novationofionofipm 協議成員2022-03-152022-03-150001383650CQP:Novationofionofipm 協議成員2022-03-15 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號001-33366
Cheniere Energy Partners, L.P
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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特拉華 | 20-5913059 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
米拉姆街 700 號, 1900 套房
休斯頓, 德州77002
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(713) 375-5000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
代表有限合夥人利益的普通單位 | CQP | 紐約證券交易所美國分所 |
用複選標記指明註冊人(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
截至2023年10月26日,註冊人已經 484,039,123未使用的普通單位。
CHENIERE ENERGY PARTNERS,LP
目錄
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| 定義 | 1 |
第一部分財務信息 |
第 1 項。 | 合併財務報表 | 3 |
| 合併運營報表 | 3 |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合夥人權益(赤字)合併報表 | 5 |
| 合併現金流量表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
| 注1—業務性質和列報基礎 | 7 |
| 附註2——單位持有人權益 | 8 |
| 附註3——限制性現金和現金等價物 | 8 |
| 附註4——扣除當前預期信貸損失後的貿易和其他應收賬款 | 8 |
| 註釋 5-清單 | 8 |
| 附註6——扣除累計折舊後的財產、廠房和設備 | 9 |
| 注7——衍生工具 | 9 |
| | |
| 附註8——應計負債 | 13 |
| 附註 9——債務 | 13 |
| 附註 10 — 收入 | 15 |
| 附註 11—關聯方交易 | 17 |
| 附註12—每個普通單位的淨收益(虧損) | 18 |
| 註釋13—客户集中度 | 20 |
| 附註14——補充現金流信息 | 20 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。其他信息 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 32 |
| | |
| 簽名 | 33 |
定義
在本季度報告中使用的術語具有以下含義:
常見行業和其他術語
| | | | | | | | |
ASU | | 會計準則更新 |
Bcf | | 十億立方英尺 |
bcf/d | | 每天十億立方英尺 |
bcf/yr | | 每年十億立方英尺 |
Bcfe | | 十億立方英尺當量 |
母鹿 | | 美國能源部 |
EPC | | 工程、採購和施工 |
ESG | | 環境、社會和治理 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
FERC | | 聯邦能源監管委員會 |
自由貿易協定國家 | | 與美國簽訂了自由貿易協定的國家,該協定的國家為天然氣貿易提供國民待遇 |
GAAP | | 美國公認的會計原則 |
亨利·哈布 | | 紐約商品交易所 Henry Hub 天然氣期貨合約在相關貨物交割窗口預定開始的當月的最終結算價格(以美元每百萬英熱單位計) |
IPM 協議 | | 綜合生產營銷協議,根據該協議,天然氣生產商以全球液化天然氣指數價格向美國出售天然氣,減去固定液化費、運費和其他成本 |
LIBOR | | 倫敦銀行同業拆借利率 |
液化天然氣 | | 液化天然氣,一種通過製冷過程冷卻到液態的天然氣產物,其體積約為其氣態的1/600 |
mmBTU | | 百萬英制熱單位;一個英國熱量單位測量將一磅水的温度提高一華氏度所需的能量 |
mtpa | | 每年百萬噸 |
非自由貿易協定國家 | | 與美國未簽訂規定天然氣貿易國民待遇的自由貿易協定且允許與之進行貿易的國家 |
秒 | | 美國證券交易委員會 |
軟弱 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
水療中心 | | 液化天然氣銷售和購買協議 |
tBtU | | 萬億英熱單位;一個英國熱量單位測量將一磅水的温度提高一華氏度所需的能量 |
火車 | | 由一系列製冷劑壓縮機迴路組成的工業設施,用於將天然氣冷卻成液化天然氣 |
TUA | | 終端使用協議 |
簡要的法人實體結構
下圖描述了我們截至2023年9月30日的簡化法人實體結構,包括我們對某些子公司的所有權,以及本季度報告中對這些實體的引用:
除非上下文另有要求,否則提及的 “CQP”、“合夥企業”、“我們” 和 “我們的” 是指Cheniere Energy Partners, L.P. 及其合併子公司。
第 I 項:合併財務報表
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合併運營報表
(以百萬計,每單位數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入 | | | | | | | | | | |
液化天然氣收入 | | $ | 1,564 | | | $ | 3,130 | | | $ | 5,085 | | | $ | 8,577 | | | |
液化天然氣收入——關聯公司 | | 515 | | | 1,376 | | | 1,745 | | | 3,268 | | | |
液化天然氣收入——關聯方 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | |
再氣化收入 | | 34 | | | 455 | | | 101 | | | 591 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 15 | | | 15 | | | 47 | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | |
總收入 | | 2,128 | | | 4,976 | | | 6,978 | | | 12,485 | | | |
| | | | | | | | | | |
運營成本和支出 | | | | | | | | | | |
銷售成本(不包括下面單獨顯示的項目) | | 682 | | | 4,739 | | | 1,598 | | | 10,445 | | | |
銷售成本—關聯公司 | | 2 | | | 104 | | | 20 | | | 166 | | | |
銷售成本關聯方 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
運營和維護費用 | | 211 | | | 189 | | | 680 | | | 550 | | | |
運營和維護費用—關聯公司 | | 38 | | | 39 | | | 120 | | | 118 | | | |
運營和維護費用關聯方 | | 14 | | | 18 | | | 44 | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
一般和管理費用 | | 2 | | | 3 | | | 8 | | | 3 | | | |
一般和管理費用——附屬費用 | | 20 | | | 23 | | | 66 | | | 70 | | | |
折舊和攤銷費用 | | 166 | | | 160 | | | 500 | | | 469 | | | |
其他 | | 4 | | | — | | | 6 | | | — | | | |
其他—附屬公司 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | |
運營成本和支出總額 | | 1,140 | | | 5,275 | | | 3,043 | | | 11,867 | | | |
| | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | 988 | | | (299) | | | 3,935 | | | 618 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | | |
扣除資本化利息的利息支出 | | (205) | | | (222) | | | (620) | | | (641) | | | |
修改或清償債務造成的損失 | | (4) | | | — | | | (6) | | | — | | | |
利息和股息收入 | | 12 | | | 7 | | | 39 | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他支出總額 | | (197) | | | (215) | | | (587) | | | (631) | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 791 | | | $ | (514) | | | $ | 3,348 | | | $ | (13) | | | |
| | | | | | | | | | |
每個普通單位的基本和攤薄後淨收益(虧損)(1) | | $ | 1.19 | | | $ | (1.49) | | | $ | 5.53 | | | $ | (1.36) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已發行普通單位的加權平均基本數和攤薄數目 | | 484.0 | | | 484.0 | | | 484.0 | | | 484.0 | | | |
(1)在計算每個普通單位的基本和攤薄後的淨收益(虧損)時,根據兩類法的要求,將淨收益(虧損)減去分配給普通單位以外的參與證券的未分配淨收益(虧損)金額。請參見 附註12—每個普通單位的淨收益(虧損).
目錄
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合併資產負債表
(單位:百萬,單位數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | (未經審計) | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 499 | | | $ | 904 | |
限制性現金和現金等價物 | | 35 | | | 92 | |
扣除當前預期信貸損失後的貿易和其他應收賬款 | | 287 | | | 627 | |
貿易應收賬款—關聯公司 | | 167 | | | 551 | |
| | | | |
向加盟商預付款 | | 141 | | | 177 | |
庫存 | | 131 | | | 160 | |
當前的衍生資產 | | 34 | | | 24 | |
保證金存款 | | — | | | 35 | |
| | | | |
其他流動資產,淨額 | | 60 | | | 50 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 1,354 | | | 2,620 | |
| | | | |
| | | | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 | | 16,341 | | | 16,725 | |
經營租賃資產 | | 83 | | | 89 | |
扣除累計攤銷後的債務發行成本 | | 17 | | | 8 | |
衍生資產 | | 111 | | | 28 | |
其他非流動資產,淨額 | | 166 | | | 163 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 18,072 | | | $ | 19,633 | |
| | | | |
負債和合夥人的赤字 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款 | | $ | 50 | | | $ | 32 | |
應計負債 | | 641 | | | 1,378 | |
應計負債—關聯方 | | 5 | | | 6 | |
當期債務,扣除貼現和債務發行成本 | | 349 | | | — | |
應付給分支機構 | | 42 | | | 74 | |
遞延收入 | | 151 | | | 144 | |
遞延收入—關聯公司 | | 1 | | | 3 | |
當期經營租賃負債 | | 11 | | | 10 | |
當前衍生負債 | | 294 | | | 769 | |
其他流動負債 | | 5 | | | 5 | |
流動負債總額 | | 1,549 | | | 2,421 | |
| | | | |
長期債務,扣除貼現和債務發行成本 | | 15,600 | | | 16,198 | |
| | | | |
經營租賃負債 | | 74 | | | 80 | |
融資租賃負債 | | 15 | | | 18 | |
衍生負債 | | 1,731 | | | 3,024 | |
其他非流動負債 | | 52 | | | — | |
其他非流動負債——關聯公司 | | 24 | | | 23 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
合作伙伴的赤字 | | | | |
普通單位持有人的權益(484.0截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和未償還的百萬套) | | 647 | | | (1,118) | |
| | | | |
普通合夥人的權益 (2% 利息為 9.9截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和未償還的百萬套) | | (1,620) | | | (1,013) | |
合作伙伴的赤字總額 | | (973) | | | (2,131) | |
負債和合夥人赤字總額 | | $ | 18,072 | | | $ | 19,633 | |
目錄
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合夥人權益(赤字)合併報表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月 |
| 共同單位持有人的權益 | | | | | | 普通合夥人的權益 | | 合夥人總赤字 |
| 單位 | | 金額 | | | | | | | | | | 單位 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 484.0 | | | $ | (1,118) | | | | | | | | | | | 9.9 | | | $ | (1,013) | | | $ | (2,131) | |
淨收入 | — | | | 1,897 | | | | | | | | | | | — | | | 38 | | | 1,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$1.070/單位 | — | | | (518) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (518) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (236) | | | (236) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 484.0 | | | 261 | | | | | | | | | | | 9.9 | | | (1,211) | | | (950) | |
淨收入 | — | | | 610 | | | | | | | | | | | — | | | 12 | | | 622 | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$1.03/單位 | — | | | (499) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (499) | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (219) | | | (219) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 484.0 | | | 372 | | | | | | | | | | | 9.9 | | | (1,418) | | | (1,046) | |
淨收入 | — | | | 774 | | | | | | | | | | | — | | | 17 | | | 791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$1.03/單位 | — | | | (499) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (499) | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (219) | | | (219) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 484.0 | | | $ | 647 | | | | | | | | | | | 9.9 | | | $ | (1,620) | | | $ | (973) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月 |
| 共同單位持有人的權益 | | | | | | 普通合夥人的權益 | | 合夥人權益總額(赤字) |
| 單位 | | 金額 | | | | | | | | | | 單位 | | 金額 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 484.0 | | | $ | 1,024 | | | | | | | | | | | 9.9 | | | $ | (306) | | | $ | 718 | |
淨收入 | — | | | 157 | | | | | | | | | | | — | | | 2 | | | 159 | |
更新的 IPM 協議(見 注意 14) | — | | | (2,712) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (2,712) | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$0.700/單位 | — | | | (339) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (339) | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (56) | | | (56) | |
截至2022年3月31日的餘額 | 484.0 | | | (1,870) | | | | | | | | | | | 9.9 | | | (360) | | | (2,230) | |
淨收入 | — | | | 335 | | | | | | | | | | | — | | | 7 | | | 342 | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$1.05/單位 | — | | | (508) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (508) | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (229) | | | (229) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 484.0 | | | (2,043) | | | | | | | | | | | 9.9 | | | (582) | | | (2,625) | |
淨虧損 | — | | | (503) | | | | | | | | | | | — | | | (11) | | | (514) | |
分佈 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
常用單位,$1.06/單位 | — | | | (513) | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (513) | |
普通合夥單位 | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (232) | | | (232) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 484.0 | | | $ | (3,059) | | | | | | | | | | | 9.9 | | | $ | (825) | | | $ | (3,884) | |
目錄
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 3,348 | | | $ | (13) | | | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷費用 | 500 | | | 469 | | | |
債務發行成本、溢價和折扣的攤銷 | 22 | | | 22 | | | |
修改或清償債務造成的損失 | 6 | | | — | | | |
衍生工具的總虧損(收益),淨額 | (1,867) | | | 2,447 | | | |
| | | | | |
衍生工具結算(用於)提供的淨現金 | 6 | | | (54) | | | |
| | | | | |
其他 | 16 | | | 28 | | | |
| | | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
扣除當前預期信貸損失後的貿易和其他應收賬款 | 340 | | | (290) | | | |
貿易應收賬款—關聯公司 | 384 | | | (231) | | | |
| | | | | |
向加盟商預付款 | 31 | | | (10) | | | |
庫存 | 30 | | | (67) | | | |
保證金存款 | 35 | | | (52) | | | |
合同資產 | — | | | (387) | | | |
應付賬款和應計負債 | (662) | | | 592 | | | |
應計負債—關聯方 | (2) | | | 5 | | | |
應付給分支機構 | (30) | | | 2 | | | |
遞延收入總額 | 59 | | | 6 | | | |
其他,淨額 | (21) | | | (30) | | | |
其他,網絡分支機構 | (2) | | | 5 | | | |
經營活動提供的淨現金 | 2,193 | | | 2,442 | | | |
| | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | (170) | | | (356) | | | |
其他 | (6) | | | — | | | |
用於投資活動的淨現金 | (176) | | | (356) | | | |
| | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | |
發行債務的收益 | 1,397 | | | — | | | |
贖回和償還債務 | (1,650) | | | — | | | |
債務發行和其他融資成本 | (32) | | | — | | | |
債務清償成本 | (1) | | | — | | | |
| | | | | |
分佈 | (2,190) | | | (1,877) | | | |
其他 | (3) | | | — | | | |
用於融資活動的淨現金 | (2,479) | | | (1,877) | | | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的淨增加(減少) | (462) | | | 209 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金和現金等價物——期初 | 996 | | | 974 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金和現金等價物——期末 | $ | 534 | | | $ | 1,183 | | | |
合併資產負債表中的餘額:
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | |
現金和現金等價物 | $ | 499 | | | |
限制性現金和現金等價物 | 35 | | | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物總額 | $ | 534 | | | |
目錄
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
註釋 1—業務性質和列報依據
我們擁有位於路易斯安那州卡梅隆教區薩賓山口的天然氣液化和出口設施( “薩賓山口液化天然氣接收站”) 其中有 六運營列車,總生產能力約為 30mtpa 的液化天然氣( “液化項目”)。薩賓帕斯液化天然氣接收站也有運營中的再氣化設施其中包括 五液化天然氣儲罐、汽化器和 三海上泊位。此外,薩賓山口液化天然氣接收站還包括一個 94-mile 管道由我們的子公司 CTPL 擁有,用於將 Sabine Pass 液化天然氣接收站與許多大型州際和州內管道互連( “克里奧爾步道管道”).
由於消除瓶頸和其他優化項目,我們增加了液化項目的可用液化能力。我們在薩賓山口液化天然氣接收站佔有重要的地位,這為進一步擴大液化能力提供了機會。2023 年 5 月,我們的某些子公司根據《國家環境政策法》進入了 FERC 的申請前審查程序,以擴建鄰近液化項目,潛在產能高達 20mtpa 的液化天然氣。在我們做出積極的最終投資決策之前,開發該場地或其他項目,包括支持天然氣供應和液化天然氣需求的基礎設施項目,除其他外,將需要可接受的商業和融資安排。
我們沒有員工,因此我們和我們的子公司在正常業務過程中與Cheniere的子公司簽訂了各種服務協議,包括建造、運營和維護液化項目所需的服務以及管理服務。請參見 附註 11—關聯方交易瞭解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內根據這些服務協議開展的活動的更多詳情。
截至2023年9月30日,謝尼爾擁有 48.6我們有限合夥人權益的百分比,形式為 239.9我們的百萬個普通單位。Cheniere 還擁有 100我們的普通合夥人權益和激勵分配權的百分比 (“身份證”).
演示基礎
隨附的未經審計的CQP合併財務報表是根據公認會計原則和S-X條例第10-01條編制的,反映了管理層認為公允列報的中期財務業績所必需的所有正常經常性調整。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與我們的合併財務報表和隨附附註一起閲讀 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告.
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度將實現的經營業績。
我們無需繳納聯邦或州所得税,因為我們的合作伙伴需要根據其在我們應納税所得額中的應分配份額單獨納税。
最新會計準則
華碩2020-04
2020 年 3 月,FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題 848):促進參考利率改革對財務報告的影響。該指南主要提供臨時的可選權措施,簡化了市場從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡而對現有債務協議進行合同修改的會計處理。該標準下的臨時可選權宜之計於2020年3月12日生效,在隨後對該標準進行修訂後,將持續到2024年12月31日。
詳見中 附註 9——債務,我們所有的現有信貸額度都包括與SOFR掛鈎的浮動利率,該利率是通過在ASU 2020-04年生效之日之後替換先前的信貸額度而納入的。我們選擇將適用於某些替代設施的可選權宜之計;但是,應用可選權宜之計的影響並不大,向SOFR的過渡也不會對我們的現金流產生實質性影響。
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注意 2—單位持有人權益
共同單位代表有限合夥人在我們的權益,這使單位持有人有權參與合夥分配,並行使有限合夥人根據我們的合夥協議享有的權利和特權。儘管普通單位持有人沒有義務為合夥企業的虧損提供資金,但在清算合夥企業淨資產時將考慮其資本賬户繼續分擔虧損。
普通合夥人的權益至少有權獲得 2佔我們發行的所有分發額的百分比。此外,普通合夥人持有IDR,這使普通合夥人能夠在達到額外的目標水平時從營業盈餘中獲得更高比例的季度可用現金分配,但可以將這些權利與其普通合夥人的權益分開轉讓。較高的百分比範圍為 15% 至 50%,包括普通合夥人的權益。
我們的合作協議要求, 45每個季度結束後的幾天,我們會分配所有可用現金(定義見我們的合作協議)。通常,我們的可用現金是指我們在季度末的手頭現金減去普通合夥人設立的任何儲備金額。我們迄今為止支付的所有分配均來自合夥協議中定義的累計營業盈餘。
截至2023年9月30日,我們以普通單位形式實益擁有的證券總額已持有 48.6% 由 Cheniere 創作, 41.5% 由 CQP Target Holdco L.L.C. (“CQP Target Holdco”)以及黑石集團的其他關聯公司(“黑石”)和布魯克菲爾德資產管理公司(“布魯克菲爾德”) 和 7.9% 由公眾提供。我們所有的 2% 普通合夥人的權益由Cheniere持有。CQP Target Holdco 的股權是 50.0% 由黑石集團的子公司 BIP Chinook Holdco L.L.C. 擁有,以及 50.0% 由布魯克菲爾德的子公司BIF IV Cypress Aggregator(特拉華州)有限責任公司擁有。CQP Target Holdco、Blackstone和Brookfield的所有權基於他們最近向美國證券交易委員會提交的文件。
注意 3—限制性現金和現金等價物
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的收入為美元35百萬和美元92分別為百萬的限制性現金和現金等價物,根據某些債務安排的要求,此類現金的使用或提取僅限於支付與液化項目相關的負債。
注意 4—貿易和其他應收賬款,扣除當前預期的信貸損失
扣除當前預期信貸損失後的貿易和其他應收賬款包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
貿易應收賬款 | | $ | 275 | | | $ | 603 | |
其他應收賬款 | | 12 | | | 24 | |
扣除當前預期信貸損失後的貿易和其他應收賬款總額 | | $ | 287 | | | $ | 627 | |
注意 5—庫存
庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
材料 | | $ | 104 | | | $ | 103 | |
液化天然氣 | | 8 | | | 27 | |
天然氣 | | 16 | | | 28 | |
其他 | | 3 | | | 2 | |
總庫存 | | $ | 131 | | | $ | 160 | |
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注意 6—不動產、廠房和設備,扣除累計折舊
扣除累計折舊後的不動產、廠房和設備包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
液化天然氣站 | | | | |
碼頭和互連管道設施 | | $ | 20,122 | | | $ | 20,072 | |
| | | | |
在建工程 | | 201 | | | 140 | |
累計折舊 | | (4,004) | | | (3,512) | |
扣除累計折舊後的液化天然氣接收站總量 | | 16,319 | | | 16,700 | |
固定資產 | | | | |
固定資產 | | 30 | | | 29 | |
累計折舊 | | (26) | | | (25) | |
扣除累計折舊後的固定資產總額 | | 4 | | | 4 | |
融資租賃下的資產 | | | | |
拖船 | | 23 | | | 23 | |
累計折舊 | | (5) | | | (2) | |
扣除累計折舊後的融資租賃總資產 | | 18 | | | 21 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 | | $ | 16,341 | | | $ | 16,725 | |
下表顯示了折舊費用和液化天然氣接收站成本的抵消額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
折舊費用 | | $ | 166 | | | $ | 158 | | | $ | 497 | | | $ | 465 | | | |
抵消液化天然氣接收站成本 (1) | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | |
(1)我們確認與銷售調試貨物相關的液化天然氣接收站成本的抵消,因為這些金額是在液化項目相應列車在施工測試階段開始商業運營之前賺取或裝載的。
注意 7—衍生工具
SPL的商品衍生品包括用於液化項目運營的天然氣供應合同,包括IPM協議下的合同,以及相關的經濟套期保值(統稱為 “液化供應衍生品”).
我們將SPL的衍生工具視為資產或負債,並按公允價值衡量這些工具。SPL的任何衍生工具均未被指定為現金流或公允價值套期保值工具,如果未用於調試過程,則公允價值的變化記錄在我們的合併運營報表中,在這種情況下,此類變更將資本化。
下表按公認會計原則規定的公允價值等級顯示了需要定期按公允價值衡量的衍生工具的公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的公允價值測量 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 活躍市場的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 總計 | | 活躍市場的報價 (第 1 級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
液化供應衍生品資產(負債) | $ | 13 | | | $ | (1) | | | $ | (1,892) | | | $ | (1,880) | | | $ | (12) | | | $ | (10) | | | $ | (3,719) | | | $ | (3,741) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
我們根據需要使用基於市場或期權的方法對液化供應衍生品進行估值,這些方法結合了可觀測的大宗商品價格曲線(如果有)以及其他相關數據,這些方法結合了現值技術。
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液化供應衍生品的公允價值主要由可觀察和不可觀察的市場大宗商品價格驅動,如果適用於我們的天然氣供應合同,則包括我們對產生公允價值的相關事件的評估,包括但不限於從市場參與者的角度評估基礎設施的發展,相應的市場是否存在。
我們將液化供應衍生品的很大一部分列為估值層次結構中的第三級,因為公允價值是通過使用包含大量不可觀察輸入的內部模型得出的。在無法獲得可觀測數據的情況下,會考慮市場參與者在估值資產或負債時可能使用的假設。在使用期權定價模型進行估值的範圍內,我們認為不可觀察時期內能源單位的未來價格是估計淨公允價值的重要不可觀察的輸入。在估算能源單位的未來價格時,我們利用可用的市場數據對與大宗商品指數的流動性和波動性相關的市場風險做出判斷。事實和情況的變化或補充信息的變化可能會導致估計和判斷的修訂,而實際結果可能與這些估計和判斷有所不同。我們的波動率假設是根據觀察到的全球液化天然氣市場歷史結算定價或公認的全球液化天然氣市場定價代理以及已結算的國內天然氣定價得出的。此類波動率假設還考慮了截至資產負債表日期可觀察到的此類指數的遠期曲線數據,以及不斷變化的可用行業數據和獨立研究。在制定波動率假設時,我們承認,全球液化天然氣行業受到計劃外供應限制、地緣政治事件、包括乾旱和罕見温和在內的異常氣候事件、歷史標準、冬季和夏季以及對全球能源基礎設施的實際或可能的破壞性運營影響等事件的內在影響。我們目前對波動率的估計並未排除其他罕見事件的影響,除非我們認為市場參與者會將此類事件排除在外,因為他們斷言這些事件是我們公司特有的,被認為屬於我們的控制範圍。
某些天然氣和國際液化天然氣價格的重大變化可能會對液化供應衍生品中天然氣狀況的3級公允價值衡量標準產生重大影響。 下表包括截至2023年9月30日3級液化供應衍生品不可觀測投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨公允價值負債 (單位:百萬) | | 估值方法 | | 大量不可觀察的輸入 | | 重要不可觀察的輸入範圍/加權平均值 (1) |
液化供應衍生品 | | $(1,892) | | 結合現值技術的市場方法 | | Henry Hub 基差 | | $(0.543) - $0.510 / $0.040 |
| | | | 期權定價模型 | | 與 Henry Hub 相關的國際液化天然氣定價差 (2) | | 103% - 422% / 213% |
(1)不可觀察的投入按工具的相對公允價值加權。
(2)價差考慮了以美元計價的定價。
單獨而言,基差或定價差的增加或減少將分別降低或增加液化供應衍生品的公允價值。
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下表顯示了3級液化供應衍生品公允價值的變化(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期初餘額 | | $ | (2,255) | | | $ | (3,456) | | | $ | (3,719) | | | $ | 38 | | | |
淨收益(虧損)中包含的已實現和變動的公允價值收益(虧損)(1): | | | | | | | | | | |
包含在銷售成本中,現有優惠 (2) | | 294 | | | (1,545) | | | 1,275 | | | (155) | | | |
包含在銷售成本中,新優惠 (3) | | 8 | | | — | | | 23 | | | — | | | |
購買和結算: | | | | | | | | | | |
購買次數 (4) | | — | | | 3 | | | — | | | (4,896) | | | |
定居點 (5) | | 59 | | | (24) | | | 522 | | | (11) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
轉出 3 級 (6) | | 2 | | | (2) | | | 7 | | | — | | | |
期末餘額 | | $ | (1,892) | | | $ | (5,024) | | | $ | (1,892) | | | $ | (5,024) | | | |
與期末仍持有的工具相關的公允價值出現了有利(不利)的變化 | | $ | 302 | | | $ | (1,545) | | | $ | 1,298 | | | $ | (155) | | | |
(1)不包括與通過實物交割結算的衍生工具相關的已實現價值,因為結算等於自交易日起的合同固定價格乘以合同交易量。參見下表中的結算項目細目。
(2)對期初存在並在期末繼續存在的交易對收益的影響。
(3)對報告期內達成並在期末繼續存在的交易對收益的影響。
(4)包括在報告期內確認的在報告期內達成並在期末繼續存在的交易的第一天收益(虧損),此外還包括在收購日以非零價值從實體手中收購的任何衍生品合約,例如在報告期內轉讓或更新並在期末繼續存在的衍生品。
(5)由於本期標的工具結算,本期彙總了上一期末在合併資產負債表中確認的金額。
(6)由於標的天然氣購買協議有可觀的市場,因此調出3級。
所有交易對手衍生品合約都規定了違約時的無條件抵消權。我們已選擇按淨額報告由具有相同交易對手的衍生品合約以及無條件合同抵消權產生的衍生資產和負債。在衍生工具處於資產狀況的情況下,使用衍生工具會使SPL面臨交易對手信用風險,或交易對手無法履行其承諾的風險。此外,在衍生工具處於負債狀態的情況下,交易對手面臨SPL無法履行其承諾的風險。我們將SPL的不良業績風險和相應交易對手的不良業績風險納入公允價值衡量標準,具體取決於衍生品的頭寸。在根據不履約風險的影響調整衍生品合約的公允價值時,我們考慮了任何適用的信用增強措施的影響,例如抵押品過賬、抵消權和擔保。
液化供應衍生品
SPL持有液化供應衍生品,主要與天然氣市場和國際液化天然氣指數掛鈎。液化供應衍生品的固定條款範圍約為 15幾年, 其中一些年始於某些事件或事態得到滿足.
液化供應衍生品的遠期名義金額約為 5,642TbTu 和 5,972截至2023年9月30日和2022年12月31日,不包括與截至2023年9月30日尚不確定延期權相關的名義金額。
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下表顯示了我們合併運營報表中記錄的液化供應衍生品的影響和地點(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併運營報表中確認的收益(虧損) |
合併運營報表地點 (1) | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
液化天然氣收入 | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
銷售成本 | | 365 | | | (1,625) | | | 1,867 | | | (2,448) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)不包括與通過實物交割結算的液化供應衍生品相關的已實現價值。與大宗商品衍生品活動相關的公允價值波動按照經濟套期保值項目以及衍生工具的性質和意圖進行分類和列報。
合併資產負債表上衍生資產和負債的公允價值和位置
下表顯示了液化供應衍生品在我們合併資產負債表上的公允價值和位置(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至 (1) 的公允價值衡量標準 | | | | |
合併資產負債表地點 | | 2023年9月30日 | | | | | | 2022年12月31日 | | | | |
當前的衍生資產 | | $ | 34 | | | | | | | $ | 24 | | | | | |
衍生資產 | | 111 | | | | | | | 28 | | | | | |
衍生資產總額 | | 145 | | | | | | | 52 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
當前衍生負債 | | (294) | | | | | | | (769) | | | | | |
衍生負債 | | (1,731) | | | | | | | (3,024) | | | | | |
衍生負債總額 | | (2,025) | | | | | | | (3,793) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生負債,淨額 | | $ | (1,880) | | | | | | | $ | (3,741) | | | | | |
(1)不包括交易對手向我們提供的美元抵押品1截至2023年9月30日,百萬美元,包含在我們合併資產負債表上的其他流動負債中,以及我們向交易對手過賬的抵押品為美元35截至2022年12月31日,百萬美元,已包含在我們合併資產負債表的保證金存款中。
合併資產負債表演示
下表顯示了我們的合併資產負債表中按淨額列報的衍生工具按毛額和淨額計算的未償衍生品的公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 液化供應衍生品 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
總資產 | | $ | 172 | | | $ | 57 | |
抵消金額 | | (27) | | | (5) | |
淨資產 | | $ | 145 | | | $ | 52 | |
| | | | |
負債總額 | | $ | (2,029) | | | $ | (3,814) | |
抵消金額 | | 4 | | | 21 | |
淨負債 | | $ | (2,025) | | | $ | (3,793) | |
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注意 8—應計負債
應計負債包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
購買天然氣 | | $ | 372 | | | $ | 1,017 | |
利息成本和相關債務費用 | | 151 | | | 218 | |
液化天然氣接收站和相關管道成本 | | 86 | | | 137 | |
其他應計負債 | | 32 | | | 6 | |
應計負債總額 | | $ | 641 | | | $ | 1,378 | |
注意 9—債務
債務包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
SPL: | | | | |
高級安全筆記: | | | | |
| | | | |
| | | | |
5.752024 年到期的百分比 ( “2024 SPL 高級票據”) | | $ | 350 | | | $ | 2,000 | |
5.625% 2025 年到期 | | 2,000 | | | 2,000 | |
5.875% 2026 年到期 | | 1,500 | | | 1,500 | |
5.00% 2027 年到期 | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.200% 2028 年到期 | | 1,350 | | | 1,350 | |
4.500% 2030 年到期 | | 2,000 | | | 2,000 | |
4.746% 2037 年到期的加權平均利率 | | 1,782 | | | 1,782 | |
SPL 高級擔保票據總額 | | 10,482 | | | 12,132 | |
營運資金循環信用證和信用證償還協議( “SPL 營運資金基金”) | | — | | | — | |
循環信貸和擔保協議( “SPL 循環信貸額度”) | | — | | | — | |
債務總額——SPL | | 10,482 | | | 12,132 | |
| | | | |
CPP: | | | | |
高級筆記: | | | | |
| | | | |
| | | | |
4.500% 2029 年到期 | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.000% 應於 2031 年到期 | | 1,500 | | | 1,500 | |
3.25% 到期 2032 | | 1,200 | | | 1,200 | |
5.952033 年到期的百分比 ( “2033 CQP 高級票據”) | | 1,400 | | | — | |
CQP 優先票據總額 | | 5,600 | | | 4,200 | |
信貸便利( “CQP 信貸便利”) | | — | | | — | |
循環信貸和擔保協議( “CQP 循環信貸額度”) | | — | | | — | |
債務總額——CQP | | 5,600 | | | 4,200 | |
債務總額 | | 16,082 | | | 16,332 | |
| | | | |
當期債務,扣除貼現和債務發行成本 | | (349) | | | — | |
| | | | |
未攤銷折扣和債務發行成本的長期部分,淨額 | | (133) | | | (134) | |
扣除折扣和債務發行成本後的長期債務總額 | | $ | 15,600 | | | $ | 16,198 | |
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信貸設施
以下是截至2023年9月30日我們未償信貸額度的摘要(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | SPL 循環信貸額度 (1) | | CQP 循環信貸額度 (1) | |
設施總規模 | | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | |
減去: | | | | | | | |
未清餘額 | | | | — | | | — | | |
| | | | | | | |
簽發的信用證 | | | | 284 | | | — | | |
可用承諾 | | | | $ | 716 | | | $ | 1,000 | | |
| | | | | | | |
優先級排名 | | | | 高級安全 | | 資深不安全 | |
可用餘額利率 (2) | | | | SOFR 加上信貸利差調整 0.1%,加上邊距 1.0% - 1.75% 或基本利率加上 0.0% - 0.75% | | SOFR 加上信貸利差調整 0.1%,加上邊距 1.125% - 2.0% 或基本利率加上 0.125% - 1.0% | |
| | | | | | | |
未動用餘額的承諾費 (2) | | | | 0.075% - 0.30% | | 0.10% - 0.30% | |
到期日 | | | | 2028年6月23日 | | 2028年6月23日 | |
(1)2023年6月,我們和SPL進行了再融資,並分別用CQP循環信貸額度和SPL循環信貸額度取代了CQP信貸額度和SPL週轉信貸額度,從而延長了到期日,修訂了借款能力,降低了適用的利率和承諾費,並對條款和條件進行了某些其他更改。
(2)利率的利率利率和承諾費可能會根據適用實體的信用評級而變化。
限制性債務契約
管理我們的優先票據的契約和作為我們債務基礎的其他協議包含慣例的違約條款和事件以及某些契約,除其他外,這些條款和契約可能會限制我們和我們的限制性子公司進行某些投資或支付股息或分配的能力。除其他要求外,SPL只能根據管理其債務的協議進行分配,除非為使用現金或信用證還本付息設立了適當的儲備金,歷史還本付息覆蓋率和預計的償債覆蓋率至少為 1.25:1.00 很滿意。
截至2023年9月30日,我們和SPL遵守了與各自債務協議有關的所有契約。
利息支出
扣除資本化利息後的總利息支出包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
總利息成本 | | $ | 207 | | | $ | 231 | | | $ | 626 | | | $ | 678 | | | |
資本化利息 | | (2) | | | (9) | | | (6) | | | (37) | | | |
扣除資本化利息後的總利息支出 | | $ | 205 | | | $ | 222 | | | $ | 620 | | | $ | 641 | | | |
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公允價值披露
下表顯示了我們的優先票據的賬面金額和估計的公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 (1) | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 (1) |
高級筆記 | | $ | 16,082 | | | $ | 14,943 | | | $ | 16,332 | | | $ | 15,386 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元1.2我們的優先票據的公允價值中有10億美元被歸類為三級,因為這些優先票據是通過對條款、到期日和信用狀況相似工具的交易或指示性出價進行不可觀察的流動性不足調整來估值的。根據工具交易或指示性出價得出的價格,我們的其餘優先票據被歸類為二級。
我們信貸額度的估計公允價值接近未償還的本金,因為利率是可變的,反映了市場利率,並且可以隨時全部或部分償還債務而不會受到處罰。
注意 10—收入
下表列出了所得收入的分類(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | | | | | |
液化天然氣收入 | | $ | 1,564 | | | $ | 3,133 | | | $ | 5,085 | | | $ | 8,576 | | | |
液化天然氣收入——關聯公司 | | 515 | | | 1,376 | | | 1,745 | | | 3,268 | | | |
液化天然氣收入——關聯方 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | |
再氣化收入 | | 34 | | | 455 | | | 101 | | | 591 | | | |
其他收入 | | 15 | | | 15 | | | 47 | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 2,128 | | | 4,979 | | | 6,978 | | | 12,484 | | | |
衍生品淨收益(虧損)(1) | | — | | | (3) | | | — | | | 1 | | | |
總收入 | | $ | 2,128 | | | $ | 4,976 | | | $ | 6,978 | | | $ | 12,485 | | | |
(1)參見 注7——衍生工具瞭解有關我們衍生品的更多信息。
與雪佛龍的終止協議
2022 年 6 月,美國雪佛龍 (“雪佛龍”)與SPLNG簽訂了一項協議,規定提前終止TUA以及雙方與其關聯公司之間的相關碼頭海運服務協議( “終止協議”),自 2022 年 7 月起生效,一次性費用為 $765百萬(“終止費”)。根據TUA和相關協議承擔的義務,包括雪佛龍支付SPLNG容量補助金的義務,總額為美元125從2023年到2029年,每年百萬美元(經通貨膨脹調整後),在SPLNG於2022年12月收到終止費後,於2022年12月31日終止。我們分配了 $765向已終止的承諾收取百萬美元的終止費,其中包括 $796百萬現金流入可用於終止TUA,這筆現金流在2022年7月6日至2022年12月31日期間在我們的合併運營報表中按比例確認為再氣化收入。
合同資產和負債
下表顯示了扣除當前預期信貸損失後的合同資產,這些資產在合併資產負債表上被歸類為其他流動資產、淨資產和其他非流動資產淨額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
合同資產,扣除當前預期的信貸損失 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
目錄
CHENIERE ENERGY 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合併財務報表附註——續
(未經審計)
下表反映了我們的合同負債的變化,我們在合併資產負債表上將其歸類為遞延收入和其他非流動負債(以百萬計):
| | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | |
遞延收入,期初 | | $ | 144 | |
已收到但尚未在收入中確認的現金 | | 203 | |
上期延期確認的收入 | | (144) | |
遞延收入,期末 | | $ | 203 | |
下表反映了我們對關聯公司的合同負債的變化,我們在合併資產負債表上將其歸類為遞延收入(關聯公司和其他非流動負債)(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | |
遞延收入——關聯公司,期初 | | $ | 8 | |
已收到但尚未在收入中確認的現金 | | 6 | |
上期延期確認的收入 | | (8) | |
遞延收入——關聯公司,期末 | | $ | 6 | |
分配給未來履約義務的交易價格
由於我們的許多銷售合同都有長期有效期,因此根據合同,我們有權獲得重要的未來對價,但尚未將其確認為收入。 下表披露了分配給尚未履行的履約義務的交易價格的總金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 不滿意 交易價格 (以十億計) | | 加權平均識別時間(年)(1) | | 不滿意 交易價格 (以十億計) | | 加權平均識別時間(年)(1) |
液化天然氣收入 | | $ | 48.4 | | | 8 | | $ | 50.8 | | | 8 |
液化天然氣收入——關聯公司 | | 1.5 | | | 2 | | 2.0 | | | 2 |
再氣化收入 | | 0.7 | | | 3 | | 0.8 | | | 4 |
總收入 | | $ | 50.6 | | | | | $ | 53.6 | | | |
(1)加權平均確認時間表示我們將在多長時間內確認未兑現的交易價格的一半。
我們選擇了以下豁免,這些豁免從上表中遺漏了某些潛在的未來收入來源:
(1)我們在上表中省略了最初預期期限為一年或更短的合同中的所有履約義務。
(2)上表基本上排除了我們的 SPA 和 TUA 下的所有可變對價。我們在上表中省略了所有可變對價,這些對價完全分配給完全未履行的履約義務或完全未兑現的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特商品或服務的承諾,如果該履約義務符合一系列條件。未包含在交易價格中的可變費用的收入金額將根據整個合同條款中Henry Hub的未來價格(以客户選擇交付液化天然氣為限)以及消費者價格指數的調整而有所不同。根據或有事件的結果和各種指數的走勢,我們的某些合同包含額外的可變對價。由於最終定價和收據的不確定性,我們沒有將此類可變對價納入交易價格,但該對價被認為受到限制。此外,我們排除了與合同規定需要在目前建設或運營的液化能力之外增加液化能力的體積相關的可變對價。 下表彙總了上表中根據與客户簽訂的合同獲得的可變對價金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 液化天然氣收入 | 53 | % | | 78 | % | | 55 | % | | 74 | % | | |
| 液化天然氣收入——關聯公司 | 64 | % | | 77 | % | | 68 | % | | 76 | % | | |
| 再氣化收入 | 7 | % | | 1 | % | | 7 | % | | 2 | % | | |
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(未經審計)
注意 11—關聯方交易
以下是我們的合併運營報表中報告的我們與關聯公司和其他關聯方的交易摘要,這些交易均在正常業務過程中進行(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
液化天然氣收入——關聯公司 | | | | | | | | | |
與 Cheniere Marketing 簽訂的水療協議和信函協議 | $ | 513 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,742 | | | $ | 3,173 | | | |
與其他關聯公司簽訂的天然氣和液化天然氣的銷售和購買合同 | 2 | | | 48 | | | 3 | | | 95 | | | |
液化天然氣總收入——關聯公司 | 515 | | | 1,376 | | | 1,745 | | | 3,268 | | | |
| | | | | | | | | | |
液化天然氣收入——關聯方 | | | | | | | | | |
天然氣運輸和儲存協議 (1) | — | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
銷售成本—關聯公司 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
天然氣和液化天然氣的銷售和購買合同 | 2 | | | 104 | | | 20 | | | 166 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
銷售成本關聯方 | | | | | | | | | |
天然氣運輸和儲存協議 (1) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
運營和維護費用—關聯公司 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服務協議(請參閲 注意事項 1) | 38 | | | 39 | | | 120 | | | 118 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
運營和維護費用關聯方 | | | | | | | | | |
天然氣運輸和儲存協議 (1) | 14 | | | 18 | | | 44 | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | |
一般和管理費用——附屬費用 | | | | | | | | | |
服務協議(請參閲 注意事項 1) | 20 | | | 23 | | | 66 | | | 70 | | | |
| | | | | | | | | |
其他—附屬公司 | | | | | | | | | |
服務協議(請參閲 注意事項 1) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | |
(1)該關聯方由布魯克菲爾德部分擁有,布魯克菲爾德間接擁有我們有限合夥人的部分權益。
其他協議
碼頭海事服務協議
關於拖船租賃,Tug Services與Cheniere Terminals簽訂了一項協議,在薩賓山口液化天然氣碼頭為其液化天然氣貨船提供拖船和海上服務。該協議還規定,拖船服務公司應臨時向Cheniere Terminals支付其未來收入的一部分。根據該協議,Tug Services分發了 $4百萬和美元2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,分別為百萬美元,以及美元8百萬和美元7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,向Cheniere Terminals分別支付了百萬美元,這筆款項在我們的合夥人權益(赤字)合併報表中被確認為向普通合夥人權益持有人分配的一部分。
合作努力協議(“CEA”)
SPLNG已與路易斯安那州卡梅倫教區各税務機關簽訂了CEA,允許他們在2007年至2016年期間向SPLNG收取某些年度從價税的預付款。該舉措代表的承諾總額為美元25百萬以上 10多年以幫助他們在麗塔颶風過後的重建工作。作為SPLNG預付年度從價税的交換,卡梅倫教區將向SPLNG提供一美元兑美元的抵免,以抵消未來最早將在2019年對薩賓帕斯液化天然氣接收站徵收的從價税。2018年,SPLNG簽訂了一份諒解備忘錄,該備忘錄免除了美元7百萬美元兑美元的信用額度,到2022年,
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(未經審計)
已達成協議,將美元兑美元信貸的開始時間推遲到2027年。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,我們的收入均為17與應向税務機關繳納的預繳税款的美元兑美元抵免相關的百萬筆金額記入我們的合併資產負債表上的其他非流動資產。從2007年9月開始,SPLNG與Cheniere Marketing簽訂了各種協議,根據這些協議,Cheniere Marketing將向SPLNG支付額外的TUA收入,相當於SPLNG根據CEA向卡梅倫教區税務機關支付的所有款項。作為TUA從Cheniere Marketing獲得的收入的交換,SPLNG將向Cheniere Marketing支付的款項,相當於適用於對薩賓帕斯液化天然氣接收站徵收的從價税的美元兑美元抵免額。我們有 $17截至2023年9月30日和2022年12月31日,從Cheniere Marketing收到的這些款項中還有數百萬筆其他非流動負債——關聯公司。
注 12—每個普通單位的淨收益(虧損)
給定時期內每個普通單位的淨收益(虧損)基於報告期內向普通單位持有人分配的收益或虧損情況,加上根據合夥協議條款分配的未分配淨收益(虧損),除以未償還的普通單位的加權平均數。我們在此期間申報的分配在合夥人權益(赤字)合併報表中列報。2023 年 10 月 27 日,我們宣佈現金分配為 $1.03截至2023年11月6日的每普通單位向登記在冊的單位持有人分配,並將於2023年11月14日支付截至2023年9月30日的三個月的相關普通合夥人分配。這些分配包括 $ 的基本金額0.775每單位,可變金額為 $0.255每單位。
兩類方法規定,將一段時期的淨收入減去將在該期間分配的可用現金金額,並將代表未分配淨收入的任何剩餘金額分配給普通單位持有人和其他參與單位持有人,前提是每個單位可以分享淨收益,就好像該期間的所有淨收入都是根據合夥協議分配一樣。未分配收益根據合夥協議中規定的可用現金分配瀑布分配給參與證券。未分配虧損(包括超過淨收入的分配產生的虧損)根據合夥協議的規定按比例分配給普通單位和其他參與證券。儘管現金分配不一定來自本期或上一期收益,但在計算每個普通單位的收益時,分配被視為分配收益。
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(未經審計)
下表提供了淨收益(虧損)與普通單位、次級單位、普通合夥單位和IDR分配的淨收益(虧損)的對賬情況,用於計算基本和攤薄後的每單位淨收益(虧損)(以百萬計,每單位數據除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 總計 | | 有限合夥人普通單位 | | | | | | 普通合夥單位 | | 印尼盾 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 791 | | | | | | | | | | | |
申報的分佈 | | 714 | | | 499 | | | | | | | 14 | | | 201 | |
未分配淨收入的假設分配 (1) | | $ | 77 | | | 75 | | | | | | | 1 | | | — | |
淨收入的假定分配 | | | | $ | 574 | | | | | | | $ | 15 | | | $ | 201 | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均未償單位 | | | | 484.0 | | | | | | | | | |
每單位基本淨收益和攤薄後淨收益 | | | | $ | 1.19 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (514) | | | | | | | | | | | |
申報的分佈 | | 753 | | | 518 | | | | | | | 15 | | | 220 | |
未分配淨虧損的假定分配 (1) | | $ | (1,267) | | | (1,242) | | | | | | | (25) | | | — | |
淨虧損的假定分配 | | | | $ | (724) | | | | | | | $ | (10) | | | $ | 220 | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均未償單位 | | | | 484.0 | | | | | | | | | |
每單位基本淨虧損和攤薄後淨虧損 (2) | | | | $ | (1.49) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 3,348 | | | | | | | | | | | |
申報的分佈 | | 2,142 | | | 1,496 | | | | | | | 43 | | | 603 | |
未分配淨收入的假設分配 (1) | | $ | 1,206 | | | 1,181 | | | | | | | 24 | | | — | |
淨收入的假定分配 | | | | $ | 2,677 | | | | | | | $ | 67 | | | $ | 603 | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均未償單位 | | | | 484.0 | | | | | | | | | |
每單位基本淨收益和攤薄後淨收益 | | | | $ | 5.53 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (13) | | | | | | | | | | | |
申報的分佈 | | 2,229 | | | 1,539 | | | | | | | 45 | | | 645 | |
| | | | | | | | | | | | |
未分配淨虧損的假定分配 (1) | | $ | (2,242) | | | (2,197) | | | | | | | (45) | | | — | |
淨虧損的假設分配 (1) | | | | $ | (658) | | | | | | | $ | — | | | $ | 645 | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均未償單位 | | | | 484.0 | | | | | | | | | |
每單位基本淨虧損和攤薄後淨虧損 | | | | $ | (1.36) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)根據我們的合作協議,IDR僅在實際申報的現金分配金額範圍內參與淨收益(虧損),因此不包括IDR參與未分配淨收益(虧損)。
(2)由於四捨五入,表中每單位的基本淨收益(虧損)可能無法完全重新計算,因為它是根據整數而不是四捨五入計算的。
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(未經審計)
注意 13—客户集中度
扣除當前預期信貸損失和合同資產後,扣除當前預期信貸損失後,我們的客户信用風險集中度超過總收入和/或貿易和其他應收賬款的10%,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔外部客户總收入的百分比 | | 來自外部客户的貿易和其他應收賬款、淨資產和合同資產的百分比 |
| | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
客户 A | | 17% | | 18% | | 23% | | 23% | | | | 19% | | 27% |
客户 B | | 18% | | 16% | | 16% | | 16% | | | | 14% | | 18% |
客户 C | | 17% | | 14% | | 16% | | 16% | | | | 22% | | * |
客户 D | | 15% | | 16% | | 15% | | 16% | | | | 11% | | 18% |
客户 E | | * | | 10% | | * | | * | | | | * | | 13% |
客户 F | | —% | | 12% | | —% | | * | | | | * | | * |
客户 G | | 10% | | * | | 11% | | * | | | | 15% | | * |
| | | | | | | | | | | | | | |
* 小於 10%
注意 14—補充現金流信息
下表提供了現金流信息的補充披露(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
在此期間為債務利息支付的現金,扣除資本化金額 | $ | 658 | | | $ | 585 | | | |
| | | | | |
非現金投資活動: | | | | | |
不動產、廠房和設備的未付購置款,淨額 | 31 | | | 147 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
科珀斯克里斯蒂液化第三階段有限責任公司續訂IPM協議 (“CCL 第三階段”)
2022年3月,針對Cheniere先前承諾為液化項目6號列車提供抵押融資,SPL和CCL Stage III(以前是Cheniere的全資直接子公司,與CCL合併併入CCL)簽訂了一項協議,向SPL轉讓IPM收購協議 140,000每天的天然氣產量為百萬英熱單位,價格基於 Platts 日本韓國標記 (“JKM”),期限約為 15幾年從 2023 年初開始。該交易被視為共同控制下的實體之間的轉移,這要求我們承認在Cheniere的歷史基礎上承擔的義務。在 2022 年 3 月 15 日進行的轉賬後,我們確認了 $2.7根據我們對當前衍生負債和衍生負債的假設,我們的合夥人權益(赤字)合併報表中向Cheniere的普通單位持有人權益分配了10億美元142百萬和美元2.6分別為十億,代表着非現金融資活動。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
有關前瞻性陳述的信息
本季度報告包含某些屬於或可能被視為 “前瞻性陳述” 的陳述。除歷史或當前事實或條件陳述外,此處包含或以引用方式納入此處的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。除其他外,“前瞻性陳述” 包括:
•關於我們向單位持有人支付分配款的能力的聲明;
•關於我們預計從SPLNG、SPL或CTPL獲得現金分配的聲明;
•聲明我們預計將在特定日期之前開始或完成擬建的液化天然氣接收站、液化設施、管道設施或其他項目的建設,或其任何擴建項目或部分擴建項目;
•關於未來國內和國際天然氣生產、供應或消費水平或向北美和全球其他國家進口或出口的液化天然氣或購買天然氣的聲明,無論此類信息的來源如何,或與天然氣、液化天然氣或其他碳氫化合物產品相關的運輸或其他基礎設施或需求和價格的聲明;
•關於任何融資交易或安排的聲明,或我們進行此類交易的能力的聲明;
•關於我們未來流動性來源和現金需求的聲明;
•與我們的列車建造有關的聲明,包括與任何工程總承包商或其他承包商的聘用以及與任何工程總承包商或其他承包商簽訂的任何協議的預期條款和條款,以及與之相關的預期成本的聲明;
•關於未來將要簽訂或履行的任何SPA或其他協議的聲明,包括預計將獲得的任何收入及其預期時間,以及有關受合同約束的液化天然氣再氣化、天然氣液化或儲存容量總量的聲明;
•關於我們的商業合同、施工合同和其他合同的交易對手的聲明;
•關於我們計劃開發和建造更多列車,包括為此類列車提供資金的聲明;
•聲明我們的列車建成後將具有某些特徵,包括液化能力;
•關於我們的業務戰略、我們的優勢、我們的業務和運營計劃或任何其他計劃、預測、預測或目標的聲明,包括預期收入、資本支出、維護和運營成本以及現金流的聲明,其中任何或全部可能會發生變化;
•關於立法、政府、監管、行政或其他公共機構行動、批准、要求、許可、申請、備案、調查、訴訟或決定的聲明;以及
•與非歷史有關的任何其他陳述l 或者將來的信息。
除歷史或當前事實或條件陳述外,所有這些類型的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“應該”、“實現”、“預期”、“考慮”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“追求”、“目標”、此類術語的負面或其他類似術語來識別。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們的預期,這些預期反映了我們管理層的估計和假設。這些估計和假設反映了我們基於當前已知市場狀況和其他因素的最佳判斷。儘管我們認為這樣的估計是合理的,但它們本質上是不確定的,涉及許多我們無法控制的風險和不確定性。此外,假設可能被證明是不準確的。我們提醒,本季度報告中包含的前瞻性陳述不能保證未來的表現,此類陳述可能無法實現,也可能不會發生前瞻性陳述或事件。由於本季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告和其他信息(包括 “風險因素” 下討論的因素)中描述的各種因素,實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異
在我們的 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受這些風險因素的明確限制。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日,除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,也沒有義務提供實際業績可能存在差異的理由,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
導言
以下討論和分析介紹了管理層對我們的業務、財務狀況和整體業績的看法,應與我們的合併財務報表和隨附的附註一起閲讀。這些信息旨在讓投資者瞭解我們過去的表現、當前的財務狀況和未來展望。
我們的討論和分析包括以下主題:
•概述
•重大事件概述
•運營結果
•流動性和資本資源
•重要會計估計摘要
•最新會計準則
概述
我們是一家特拉華州上市的有限合夥企業,由Cheniere於2006年成立。我們為世界各地的綜合能源公司、公用事業和能源貿易公司提供清潔、安全和負擔得起的液化天然氣。我們渴望以安全和負責任的方式開展業務,為我們的客户提供可靠、有競爭力的綜合液化天然氣來源。
液化天然氣是液態的天然氣(甲烷)。我們生產的液化天然氣被運往世界各地,然後轉化為天然氣(稱為 “再氣化”),然後通過管道輸送到家庭和企業,並用作供暖、烹飪、其他工業用途所必需的能源,並作為間歇性能源的備用能源。天然氣是一種燃燒更清潔、豐富且價格合理的能源。當液化天然氣轉化為天然氣時,它可以代替煤炭使用,這減少了傳統上燃燒化石燃料產生的污染量,例如進入我們呼吸的空氣的二氧化硫和顆粒物。此外,與煤炭相比,它產生的碳排放量要少得多。通過液化天然氣,我們能夠將其體積減少600倍,這樣我們就可以將其裝載到特殊的液化天然氣運輸船上,這些運輸船旨在使液化天然氣保持低温和液態,從而高效地向海外運輸。
我們在路易斯安那州卡梅隆教區的薩賓山口擁有一座天然氣液化和出口設施( “薩賓山口液化天然氣接收站”),世界上最大的液化天然氣生產設施之一,有六列正在運行的列車,液化天然氣的總產能約為3000萬噸/年( “液化項目”)。薩賓山口液化天然氣接收站還有三個海上泊位,其中兩個可容納標稱容量高達26.6萬立方米的船隻,第三個泊位可容納標稱容量不超過20萬立方米的船隻,還有可運行的再氣化設施其中包括 五個總容量約為17億立方英尺的液化天然氣儲罐和再氣化能力約為40億立方英尺/日的蒸發器。我們還擁有一條通過子公司CTPL的94英里管道,將我們的設施與幾條州際和州內管道連接起來( “克里奧爾步道管道”).
我們的長期客户安排構成了我們業務的基礎,為我們提供了可觀的、穩定的長期現金流。我們已經在SPA下籤訂了大部分預期產能,在SPA中,無論客户選擇取消或暫停液化天然氣貨物的交付,他們通常都需要就合同量支付固定費用;根據IPM協議,天然氣生產商以全球液化天然氣指數價格向我們出售天然氣,扣除固定液化費、運費和其他成本。通過我們的SPA和IPM協議,截至2023年9月30日,我們已經簽約了液化項目總產能的85%,加權平均剩餘壽命約為14年。
我們仍然專注於安全、卓越運營和客户滿意度。對液化天然氣需求的增加使我們能夠以財務紀律的方式擴大液化基礎設施。由於消除瓶頸和其他優化項目,我們增加了液化項目的可用液化能力。我們在薩賓山口液化天然氣接收站佔有重要的地位,這為進一步擴大液化能力提供了機會。2023 年 5 月,我們的某些子公司根據《國家環境政策法》進入了 FERC 的申請前審查程序 (“NEPA”)用於鄰近液化項目的擴建項目,液化天然氣的潛在產能可高達2000萬噸/年( “SPL 擴建項目”)。在我們做出積極的最終投資決策之前,開發該場地或其他項目,包括支持天然氣供應和液化天然氣需求的基礎設施項目,除其他外,將需要可接受的商業和融資安排。
此外,我們致力於管理我們最重要的ESG影響、風險和機遇。2023 年 8 月,Cheniere 發表了 連接的力量,其第四項企業責任 (“CR”)報告,其中詳細介紹了其在ESG問題上的方法和進展,包括其與天然氣中游公司、技術提供商和領先學術機構在生命週期評估方面的合作(“LCA”) 模型、量化、監測、報告和核查 (“QMRV”)温室氣體排放和其他研發項目。Cheniere 還共同創立並贊助了能源排放建模和數據實驗室 (“EEMDL”),一項由德克薩斯大學奧斯汀分校與科羅拉多州立大學和科羅拉多礦業學院合作領導的多學科研究和教育計劃。此外,Cheniere 開始提供貨物排放標籤 (“CE 標籤”) 於 2022 年 6 月轉至我們的長期客户,並於 2022 年 10 月加入了石油和天然氣甲烷合作伙伴關係 (“OGMP”) 2.0,聯合國環境規劃署的 (“環境署”)旗艦石油和天然氣甲烷排放報告和緩解計劃。Cheniere 的企業責任報告可在cheniere.com/our-responsibility/reporting-center上查閲。Cheniere網站上的信息,包括企業責任報告,未以引用方式納入本10-Q表季度報告。
重大事件概述
自2023年1月1日起至本10-Q表提交之日止,我們的重大事件包括以下內容:
戰略性
•2023年5月,我們的某些子公司進入了NEPA下的FERC對SPL擴建項目的申請前審查程序,2023年4月,我們的一家子公司與Bechtel Energy Inc.簽訂了一份合同,為該項目提供前端工程和設計工作。
•2023年1月2日,曾任全球貿易執行副總裁的科裏·格林達爾被提升為Cheniere Partners GP的執行副總裁兼首席運營官。
運營
•截至2023年10月26日,液化項目已累計生產、裝載和出口約2270批液化天然氣貨物,總計約1.55億噸液化天然氣。
金融
•2023年10月27日,關於2023年第三季度,我們宣佈,截至2023年11月6日,向登記在冊的單位持有人分配每普通單位1.03美元的現金,並將於2023年11月14日支付相關的普通合夥人分配。這些分配包括每單位0.775美元的基本金額和每單位0.255美元的可變金額。
•我們完成了以下債務交易:
◦2023 年 9 月,SPL 贖回了其 2024 年到期 5.75% 的優先擔保票據中的5000萬美元( “2024 SPL 高級票據”).
◦2023年6月,我們發行了本金總額為14億美元,佔2033年到期的5.95%的優先票據( “2033 CQP 高級票據”)。SPL使用2033年CQP優先票據的出資收益以及手頭現金,於2023年7月贖回了其2024年SPL優先票據中的14億美元。
◦2023 年 6 月,我們簽訂了 10 億美元的優先無抵押循環信貸和擔保協議( “CQP 循環信貸額度”),SPL 進入了 10 億美元的優先擔保循環
信貸和擔保協議( “SPL 循環信貸額度”)。CQP循環信貸額度和SPL循環信貸額度分別進行了再融資並取代了各自的現有信貸額度,除其他外,以(1)延長其到期日,(2)降低相應的利率和承諾費,以及(3)對先前信貸額度的條款和條件進行某些其他修改。
•2023年8月,惠譽評級將SPL的優先擔保債務和發行人信用評級從BBB上調至BBB+,前景穩定。
•2023年2月,標普全球評級將其SPL的發行人信用評級從BBB上調至BBB+,前景穩定。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以百萬計,每單位數據除外) | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | 方差 |
收入 | | | | | | | | | | | |
液化天然氣收入 | $ | 1,564 | | | $ | 3,130 | | | $ | (1,566) | | | $ | 5,085 | | | $ | 8,577 | | | $ | (3,492) | |
液化天然氣收入——關聯公司 | 515 | | | 1,376 | | | (861) | | | 1,745 | | | 3,268 | | | (1,523) | |
液化天然氣收入——關聯方 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (4) | |
再氣化收入 | 34 | | | 455 | | | (421) | | | 101 | | | 591 | | | (490) | |
| | | | | | | | | | | |
其他收入 | 15 | | | 15 | | | — | | | 47 | | | 45 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
總收入 | 2,128 | | | 4,976 | | | (2,848) | | | 6,978 | | | 12,485 | | | (5,507) | |
| | | | | | | | | | | |
運營成本和支出 | | | | | | | | | | | |
銷售成本(不包括下面單獨顯示的項目) | 682 | | | 4,739 | | | (4,057) | | | 1,598 | | | 10,445 | | | (8,847) | |
銷售成本—關聯公司 | 2 | | | 104 | | | (102) | | | 20 | | | 166 | | | (146) | |
銷售成本關聯方 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
運營和維護費用 | 211 | | | 189 | | | 22 | | | 680 | | | 550 | | | 130 | |
運營和維護費用—關聯公司 | 38 | | | 39 | | | (1) | | | 120 | | | 118 | | | 2 | |
運營和維護費用關聯方 | 14 | | | 18 | | | (4) | | | 44 | | | 45 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
一般和管理費用 | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 8 | | | 3 | | | 5 | |
一般和管理費用——附屬費用 | 20 | | | 23 | | | (3) | | | 66 | | | 70 | | | (4) | |
折舊和攤銷費用 | 166 | | | 160 | | | 6 | | | 500 | | | 469 | | | 31 | |
其他 | 4 | | | — | | | 4 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
其他—附屬公司 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
運營成本和支出總額 | 1,140 | | | 5,275 | | | (4,135) | | | 3,043 | | | 11,867 | | | (8,824) | |
| | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | 988 | | | (299) | | | 1,287 | | | 3,935 | | | 618 | | | 3,317 | |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | | | |
扣除資本化利息的利息支出 | (205) | | | (222) | | | 17 | | | (620) | | | (641) | | | 21 | |
修改或清償債務造成的損失 | (4) | | | — | | | (4) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
利息和股息收入 | 12 | | | 7 | | | 5 | | | 39 | | | 10 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他支出總額 | (197) | | | (215) | | | 18 | | | (587) | | | (631) | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 791 | | | $ | (514) | | | $ | 1,305 | | | $ | 3,348 | | | $ | (13) | | | $ | 3,361 | |
| | | | | | | | | | | |
每個普通單位的基本淨收益(虧損)和攤薄後的淨收益(虧損) | $ | 1.19 | | | $ | (1.49) | | | $ | 2.68 | | | $ | 5.53 | | | $ | (1.36) | | | $ | 6.89 | |
| | | | | | | | | | | |
液化項目裝載和確認的運營量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 方差 | | 2023 | | 2022 | | | | 方差 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
液化天然氣裝載量並確認為收入(單位:TbTu) | 362 | | | 363 | | | (1) | | | 1,118 | | | 1,110 | | | | | 8 | | | | | |
淨收益(虧損)
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,分別增加了13億美元和34億美元,這主要歸因於公允價值變動和衍生品結算分別產生了20億美元和43億美元的有利差異。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們確認的收益分別為2.17億美元和15億美元,這要歸因於與Tourmaline Oil Marketing Corp.( “電氣石 IPM 協議”)由於科珀斯克里斯蒂液化第三階段有限責任公司向SPL轉讓電氣石IPM協議後,國際天然氣價格的波動性與2022年同期相比有所降低,國際遠期大宗商品曲線也有所下降,而截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別虧損13億美元和22億美元(“CCL 第三階段”) 在 2022 年 3 月。轉讓後的2022年虧損主要歸因於SPL與CCL 第三階段相比信用風險較低,鑑於SPL自身不履約風險降低以及國際遠期大宗商品曲線發生變化,導致衍生品負債增加。截至2023年9月30日的三個月和九個月,扣除銷售成本和不包括衍生品的影響(如上所述)的液化天然氣收入與2022年同期相比分別減少2.61億美元和3.39億美元,部分抵消了這些增長,這歸因於交付的液化天然氣利潤率降低。剩餘的抵消差異主要歸因於我們的再氣化收入減少,這主要是由於我們的一項TUA協議於2022年12月提前終止。
以下是按細列項目分列的淨收益(虧損)差異的重要驅動因素的補充討論:
收入
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,分別減少了28億美元和55億美元,這主要歸因於:
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,由於Henry Hub定價下跌導致每百萬英熱單位的價格降低,與2022年同期相比,分別減少了24億美元和50億美元;以及
•由於我們的一項TUA協議於2022年12月提前終止,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,再氣化收入分別減少了4.21億美元和4.9億美元。請參見 附註 10 — 收入請參閲我們的合併財務報表附註,瞭解有關終止協議的更多信息。
運營成本和支出
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,分別減少了41億美元和88億美元,這主要歸因於:
•與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月之間分別出現20億美元和43億美元的有利差異,從公允價值變動和包含在銷售成本中的衍生品結算,從截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別虧損16億美元和24億美元,到截至2023年9月30日的三個月和九個月的收益分別為3.65億美元和19億美元,主要是由於國際天然氣價格下跌導致非現金利好變化以此類價格為指數的我們的大宗商品衍生品的公允價值,特別是與上文討論的《電氣石 IPM 協議》相關的公允價值 淨收益(虧損);以及
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售成本與2022年同期相比分別減少了22億美元和47億美元,其中不包括上述衍生品變化的影響,這主要是由於美國天然氣價格下跌,天然氣原料成本分別下降了22億美元和46億美元.
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,第三方運營和維護費用分別增加了2200萬美元和1.3億美元,部分抵消了有利差異。在截至2023年9月30日的九個月中,第三方運營和維護費用的增加主要是由於計劃於2023年6月完成了液化項目兩列列車的大規模維護活動。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,其他第三方服務和維護合同成本以及天然氣運輸和儲存容量需求費用進一步推動了第三方運營和維護費用增加。
影響我們經營業績的重要因素
以下是影響我們經營業績的重要因素。
衍生工具的收益和虧損
衍生工具用於管理我們面臨的大宗商品相關營銷和價格風險敞口,並在我們的合併財務報表中按公允價值列報。對於與我們的IPM協議相關的大宗商品衍生工具,被經濟套期保值的標的液化天然氣銷售採用應計制會計法進行核算,根據該法,預計來自未來液化天然氣銷售的收入只有在標的交易交付或實現時才予以確認。由於按公允價值確認衍生工具具有確認與未來期風險敞口相關的收益或虧損的作用,並且鑑於我們的某些衍生品合約的交易量、長期期限和價格基礎波動很大,因此使用衍生工具可能會根據市場定價的變化、交易對手信用風險和其他可能超出我們控制範圍的相關因素,導致我們的經營業績持續波動。
調試貨物
在列車基本完工之前,出售來自該列車的調試貨物所獲得的金額將與在建液化天然氣接收站相抵消,因為這些金額是在該列車建造的測試階段賺取或裝載的。在截至2022年9月30日的九個月中,由於出售了來自液化項目6號列車的調試貨物,我們實現了1.48億美元的液化天然氣接收站成本的抵消,相當於13噸英熱單位。在截至2022年9月30日的三個月或截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們沒有任何調試貨物。
流動性和資本資源
以下信息描述了我們產生和獲得足夠現金以滿足短期和長期需求的能力。在短期內,我們預計將使用運營現金流和可用流動性(包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物以及信貸額度下的可用承諾)來滿足我們的現金需求。此外,我們希望通過使用運營現金流和其他未來潛在的流動性來源(可能包括我們或子公司的債券發行以及我們發行的股票)來滿足我們的長期現金需求。下表彙總了我們的可用流動性(以百萬計)。下文討論了流動性的未來物質來源。
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| 2023年9月30日 |
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現金和現金等價物 | $ | 499 | | | |
為液化項目指定的限制性現金和現金等價物 | 35 | | | |
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我們的信貸額度下的可用承諾 (1): | | | |
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SPL 循環信貸額度 | 716 | | | |
CQP 循環信貸額度 | 1,000 | | | |
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我們的信貸額度下的可用承諾總額 | 1,716 | | | |
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可用流動性總額 | $ | 2,250 | | | |
(1)可用承付款指截至2023年9月30日總承付款減去未償貸款和根據每項信貸額度發放的信用證。請參見 附註 9——債務請參閲我們的合併財務報表附註,以獲取有關我們的信貸額度和其他債務工具的更多信息。
我們在2023年9月30日之後的流動性狀況將由未來的流動性來源和未來的現金需求驅動。未來的流動性來源預計將包括(1)已執行合同的現金收入,根據合同,我們有權獲得未來對價;(2)其他流動性來源,儘管現金沒有已執行合同的支持,但我們預計將從中獲得現金。未來的現金需求預計將包括(1)根據已執行合同支付的現金,根據合同我們有義務付款,以及(2)額外的現金需求,儘管根據合同我們沒有義務根據已執行的合同付款,但我們預計將根據這些要求付款。有關我們未來流動性來源和用途的進一步討論,請參閲我們的流動性和資本資源披露 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告.
儘管下文從合併的角度介紹了我們的現金來源和用途,但我們和我們的子公司SPL採用獨立的資本結構運營。SPL執行的債務工具下的某些限制限制了其分配現金的能力,包括:
•根據某些債務協議,SPL必須將收到的所有現金存入限制性現金和現金等價物賬户。此類現金的使用或提取僅限於支付與液化項目有關的負債和其他限制性付款。此外,SPL的運營成本由Cheniere的子公司根據關聯協議管理,這可能要求SPL向相應的關聯公司預付現金,但是現金仍僅限於CQP用於液化項目的運營和建設;以及
•除非滿足具體要求,否則SPL在支付某些款項(包括分配)的能力方面受到某些債務協議中包含的平權和負面契約的限制。
儘管存在上述限制,但我們認為存在足夠的靈活性,可以使每個獨立資本結構滿足其當前預期的現金需求。SPL的流動性來源主要為SPL的現金需求提供資金,任何不受限制的剩餘流動性,再加上SPLNG提供的流動性,都可用於使CQP滿足其現金需求。
擔保人補充信息
2029年到期的4.500%優先票據中的15億美元、2031年到期的4.000%優先票據中的15億美元、2032年到期的3.25%的優先票據中的12億美元,以及2033年到期的CQP優先票據(統稱為 “CQP 高級筆記”) 由除SPL以外的每家子公司共同和單獨擔保,並受某些擔保條件的約束,Sabine Pass LP(每個 “擔保人”總的來説,“CQP 擔保人”).
CQP擔保人的擔保是全額和無條件的,但須遵守某些解除條款,包括(1)出售、處置或轉讓(通過合併、合併或其他方式)CQP擔保人的股本或全部或幾乎全部資產,(2)擔保人清算或解散時,(3)擔保人解除擔保義務之後,(4)法律抗辯或滿足履行管理CQP優先票據的契約規定的義務。如果我們違約支付本金或利息,無論是在CQP優先票據到期時,還是通過宣佈加速支付、要求贖回或其他方式,都可能對CQP擔保人提起法律訴訟以強制執行擔保。
根據美國破產法或州欺詐性轉讓或轉讓法,CQP優先票據持有人對CQP擔保人的權利可能會受到限制。每項擔保都包含一項條款,旨在將擔保人的責任限制在其可能承擔的最大金額內,而不會導致擔保人根據美國聯邦或州法律承擔的欺詐性轉讓或轉讓。但是,無法保證法院在確定CQP擔保人的最大責任時將適用什麼標準。此外,該條款可能無法有效保護擔保免於因欺詐性運輸法而失效。整個擔保有可能被撤銷,在這種情況下,全部責任可能會消失。
下表包括CQP的彙總財務信息( “母發行人”)和 CQP 擔保人(連同母發行人, “債務人集團”)合併計算。對SPL收益的投資和權益,在遵守其擔保的某些條件的前提下,Sabine Pass LP(與SPL合併, “非擔保人”),它們目前不是債務人集團的成員,已被排除在外。債務人集團各實體之間的公司間餘額和交易已被沖銷。儘管債務人集團的債權人對非擔保人沒有索賠,但由於對非擔保人的投資,債務人集團可能在非擔保人破產、清算或重組時獲得這些資產的使用權。但是,對非擔保人資產的此類債權將從屬於包括貿易債權人在內的非擔保人債權人的任何索賠。
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資產負債表彙總(單位:百萬) | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 499 | | | $ | 904 | |
來自非擔保人的應收賬款 | | 41 | | | 55 | |
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其他流動資產 | | 39 | | | 40 | |
流動資產—關聯公司 | | 139 | | | 171 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 718 | | | 1,170 | |
| | | | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 | | 2,919 | | | 2,946 | |
其他非流動資產,淨額 | | 111 | | | 109 | |
總資產 | | $ | 3,748 | | | $ | 4,225 | |
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負債 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付給分支機構 | | $ | 152 | | | $ | 193 | |
來自非擔保人的遞延收入 | | 22 | | | 24 | |
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其他流動負債 | | 141 | | | 95 | |
來自非擔保人的其他流動負債 | | — | | | 2 | |
流動負債總額 | | 315 | | | 314 | |
| | | | |
長期債務,扣除溢價、折扣和債務發行成本 | | 5,541 | | | 4,159 | |
融資租賃負債 | | 15 | | | 18 | |
其他非流動負債 | | 70 | | | 78 | |
非流動負債—關聯公司 | | 18 | | | 18 | |
負債總額 | | $ | 5,959 | | | $ | 4,587 | |
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彙總損益表(單位:百萬) | | 截至2023年9月30日的九個月 |
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收入 | | $ | 148 | |
來自非擔保人的收入 | | 409 | |
總收入 | | 557 | |
| | |
運營成本和支出 | | 181 | |
運營成本和費用—關聯公司 | | 140 | |
運營成本和費用——非擔保人 | | 9 | |
運營成本和支出總額 | | 330 | |
| | |
運營收入 | | 227 | |
淨收入 | | 93 | |
現金的來源和用途
下表彙總了我們的現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的來源和用途(以百萬計)。該表按收付實現制列出了資本支出;因此,這些數額與本報告其他部分提及的包括應計額在內的資本支出數額不同。下表進一步討論了這些項目。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
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經營活動提供的淨現金 | $ | 2,193 | | | $ | 2,442 | | | |
用於投資活動的淨現金 | (176) | | | (356) | | | |
用於融資活動的淨現金 | (2,479) | | | (1,877) | | | |
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現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的淨增加(減少) | $ | (462) | | | $ | 209 | | | |
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運營現金流
這兩個時期之間的2.49億美元減少主要與Henry Hub定價下降以及再氣化費降低導致每百萬英熱單位定價降低而銷售液化天然氣貨物的現金收入減少有關。天然氣原料現金流減少部分抵消了這一下降,這主要是由於美國天然氣價格下跌。
投資現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,不動產、廠房和設備的現金流出主要與優化和其他場地改善項目有關。在截至2022年9月30日的九個月中,不動產、廠房和設備的現金流出主要與液化項目6號列車的建設成本有關,該列車於2022年2月4日基本完工。
為現金流融資
下表彙總了我們的融資活動(以百萬計):
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| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
發行債務的收益 | | $ | 1,397 | | | $ | — | |
贖回和償還債務 | | (1,650) | | | — | |
債務發行和其他融資成本 | | (32) | | | — | |
債務清償成本 | | (1) | | | — | |
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分佈 | | (2,190) | | | (1,877) | |
其他 | | (3) | | | — | |
用於融資活動的淨現金 | | $ | (2,479) | | | $ | (1,877) | |
債務活動
在截至2023年9月30日的九個月中,我們發行了2033年CQP優先票據的本金總額為14億美元,其收益與手頭現金一起用於贖回2024年SPL優先票據中的14億美元。此外,在截至2023年9月30日的九個月中,SPL在公開市場上購買了2億美元的2024年SPL優先票據,並額外贖回了2024年SPL優先票據中的5000萬美元,這僅剩下3.5億美元可用於償還2024年到期的債務。
向單位持有人發放現金
我們的合作協議要求,在每個季度結束後的45天內,我們分配所有可用現金(定義見我們的合夥協議)。我們的可用現金是我們在季度末的手頭現金減去普通合夥人設立的任何儲備金額。迄今為止支付的所有分配均由累計營業盈餘支付。
以下是我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中支付的分紅摘要:
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| | | | | | | | 總分配額(單位:百萬) |
付款日期 | | 發行所涵蓋的時期 | | 每個普通單位的分佈 | | | | 常用單位 | | | | 普通合夥單位 | | 激勵分配權 |
2023年8月14日 | | 2023 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 | | $ | 1.030 | | | | | $ | 499 | | | | | $ | 14 | | | $ | 201 | |
2023年5月15日 | | 2023 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | | 1.030 | | | | | 499 | | | | | 14 | | | 201 | |
2023年2月14日 | | 2022年10月1日至12月31日 | | 1.070 | | | | | 518 | | | | | 15 | | | 220 | |
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2022年8月12日 | | 2022年4月1日至6月30日 | | 1.060 | | | | | 513 | | | | | 15 | | | 215 | |
2022年5月13日 | | 2022年1月1日至3月31日 | | 1.050 | | | | | 508 | | | | | 15 | | | 210 | |
2022年2月14日 | | 2021 年 10 月 1 日至 12 月 31 日 | | 0.700 | | | | | 339 | | | | | 8 | | | 47 | |
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此外,拖船服務分發了800萬美元和700萬美元 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內,根據謝尼爾碼頭的碼頭海運服務協議,該協議被視為向普通合夥人權益持有人分配的一部分。
2023年10月27日,關於2023年第三季度,我們宣佈,截至2023年11月6日,向登記在冊的單位持有人分配每普通單位1.03美元的現金,並將於2023年11月14日支付相關的普通合夥人分配。這些分配包括每單位0.775美元的基本金額和每單位0.255美元的可變金額。
重要會計估計摘要
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表和隨附附註中報告的金額。與我們披露的相比,我們的關鍵會計估算沒有重大變化 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告.
最新會計準則
有關最近發佈的會計準則的摘要,請參見 注1—業務性質和列報基礎我們的合併財務報表附註的。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
市場營銷和交易大宗商品價格風險
SPL的商品衍生品包括用於運營液化項目的天然氣供應合同( “液化供應衍生品”)。為了測試液化供應衍生品的公允價值對標的商品價格變化的敏感性,管理層對每個交割地點的天然氣商品價格變化10%進行了建模,如下所示(以百萬計):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 公允價值的變化 | | 公允價值 | | 公允價值的變化 |
液化供應衍生品 | $ | (1,880) | | | $ | 392 | | | $ | (3,741) | | | $ | 565 | |
參見注7——衍生工具請參閲我們的合併財務報表附註,瞭解有關衍生工具的更多詳細信息。
第 4 項。控制和程序
我們維持一套披露控制和程序,旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條提交的報告中要求披露的信息( 《交易法》)是在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的。截至本報告所涉期末,我們在普通合夥人管理層(包括普通合夥人首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對以下情況進行了評估
根據《交易法》第13a-15條,我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估,我們的普通合夥人首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
在最近的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
將來,我們可能會作為當事方參與各種法律訴訟,這些訴訟是正常業務過程中的附帶程序。我們會定期分析當前信息,並在必要時為這些事項的最終處置提供應計負債。我們披露的法律訴訟程序沒有實質性變化 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告,除了我們的更新中介紹的更新 截至2023年3月31日的季度期間的10-Q表季度報告.
第 1A 項。風險因素
與我們披露的風險因素相比,沒有重大變化 截至2022年12月31日的財年 10-K 表年度報告.
第 5 項。其他信息
《交易法》第10b5-1條提供了積極的辯護,允許進行預先安排的證券交易,這樣可以避免擔心在可能掌握重要的非公開信息的情況下在將來啟動交易。我們的內幕交易政策允許我們的董事和執行官制定旨在遵守規則10b5-1的交易計劃。在截至2023年9月30日的三個月期間, 無的執行官或董事通過或終止了規則10b5-1的交易計劃,或者通過或終止了非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K條例第408(c)項)。
第 6 項。展品
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展品編號 | | 描述 | | | | | |
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10.1* | | SPL 和 Bechtel Oil Gas and Chemicals, Inc. 於 2018 年 11 月 8 日發佈的 Sabine Pass 液化天然氣第四階段液化設施工程、採購和施工一次性交鑰匙協議變更令:(i) 2023 年 5 月 5 日發佈的 CO-00076 補充 FERC 條件80要求變更令,(ii) 2023 年 6 月 16 日發佈的 CO-00077 路易斯安那州銷售和使用税臨時金額截止變更令,(iii) 2023 年 6 月 22 日的《變更令 CO-00078 天然氣管道 (NGPL) 安全協調臨時補助金》,(iv)2023 年 7 月 27 日的變更令 CO-00079 保險臨時金額結算和 (v) 2023 年 9 月 6 日的 Co-00080 借用物品變更令 | | | | | |
22.1 | | 發行人和擔保子公司名單(參照合夥企業於2023年2月23日提交的10-K表年度報告(美國證券交易委員會文件編號001-33366)附錄22.1合併) | | | | | |
31.1* | | 《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條要求首席執行官認證 | | | | | |
31.2* | | 《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條要求首席財務官認證 | | | | | |
32.1** | | 首席執行官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 | | | | | |
32.2** | | 首席財務官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 | | | | | |
101.INS* | | XBRL 實例文檔 | | | | | |
101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | |
101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | |
101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | |
101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | |
101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | |
104* | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | |
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | CHENIERE ENERGY PARTNERS,LP |
| | 來自: | Cheniere Energy Partners GP, 它的普通合夥人 |
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日期: | 2023年11月1日 | 來自: | /s/扎克·戴維斯 |
| | | 扎克·戴維斯 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (代表註冊人)和 作為首席財務官) |
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日期: | 2023年11月1日 | 來自: | /s/ David Slack |
| | | 大衞·斯萊克 |
| | | 副總裁兼首席會計官 |
| | | (代表註冊人)和 作為首席會計官) |