ndsn-20230731假的2023Q3000007233110 月 31 日P1Y00000723312022-11-012023-07-3100000723312023-08-22xbrli: 股票00000723312023-05-012023-07-31iso421:USD00000723312022-05-012022-07-3100000723312021-11-012022-07-31iso421:USDxbrli: 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董事會成員2021-11-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：工業精密解決方案會員2023-05-012023-07-310000072331NDSN：醫療和流體解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2023-05-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術解決方案會員2023-05-012023-07-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2023-05-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員2023-05-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：工業精密解決方案會員2022-05-012022-07-310000072331NDSN：醫療和流體解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2022-05-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術解決方案會員2022-05-012022-07-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2022-05-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員2022-05-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：工業精密解決方案會員2022-11-012023-07-310000072331NDSN：醫療和流體解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術解決方案會員2022-11-012023-07-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2022-11-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：工業精密解決方案會員2021-11-012022-07-310000072331NDSN：醫療和流體解決方案會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術解決方案會員2021-11-012022-07-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2021-11-012022-07-310000072331US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310000072331NDSN：不包括美國成員的美洲2023-05-012023-07-310000072331NDSN：不包括美國成員的美洲2022-05-012022-07-310000072331NDSN：不包括美國成員的美洲2022-11-012023-07-310000072331NDSN：不包括美國成員的美洲2021-11-012022-07-310000072331SRT: 歐洲會員2023-05-012023-07-310000072331SRT: 歐洲會員2022-05-012022-07-310000072331SRT: 歐洲會員2022-11-012023-07-310000072331SRT: 歐洲會員2021-11-012022-07-310000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2023-05-012023-07-310000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2022-05-012022-07-310000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2022-11-012023-07-310000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2021-11-012022-07-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-07-310000072331US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310000072331US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331貨幣：歐元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-07-310000072331貨幣：歐元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331貨幣：英鎊US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-07-310000072331貨幣：英鎊US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-07-310000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：墨西哥比索2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：港元2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember貨幣：港元2023-07-310000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-07-310000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：澳元2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：澳元美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：臺幣2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：臺幣美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員SRT: 其他貨幣會員2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：LongmemberSRT: 其他貨幣會員2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-07-310000072331貨幣：歐元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2022-07-310000072331貨幣：歐元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331貨幣：英鎊US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2022-07-310000072331貨幣：英鎊US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2022-07-310000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：港元2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember貨幣：港元2022-07-310000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2022-07-310000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：澳元2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：澳元美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員SRT: 其他貨幣會員2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：LongmemberSRT: 其他貨幣會員2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2022-07-310000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2022-07-310000072331貨幣：歐元NDSN：2024 年到期的定期貸款機制協議成員2023-07-310000072331US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-07-310000072331US-GAAP：其他資產成員2023-07-310000072331US-GAAP：應計負債會員2023-07-310000072331US-GAAP：其他非流動負債成員2023-07-310000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2023-07-310000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2022-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2023-07-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2022-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2023-07-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2022-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2023-07-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2022-10-310000072331ndsn：定期貸款2026會員2023-07-310000072331ndsn：定期貸款2026會員2022-10-310000072331ndsn：Euroloandue2023 會員2023-07-310000072331ndsn：Euroloandue2023 會員2022-10-3100000723312023-06-060000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2023-06-060000072331ndsn：定期貸款2026會員2023-06-060000072331SRT: 最低成員NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2023-06-060000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員SRT: 最大成員2023-06-060000072331US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-310000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2024 年到期成員2019-04-300000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2024 年到期成員2019-04-012019-04-300000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2024 年到期成員ndsn: SwinglineLoans 會員2019-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2022-11-012023-07-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2022-11-012023-07-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2022-11-012023-07-310000072331ndsn: Stephen Plovass 成員2022-11-012023-07-310000072331ndsn: Stephen Plovass 成員2023-07-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月31日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 0-7977
____________________________________________________
諾信公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________
俄亥俄
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
克萊門斯路 28601 號
Westlake, 俄亥俄
（主要行政辦公室地址）
34-0590250
（美國國税局僱主識別號）
44145
（郵政編碼）
(440) 892-1580
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 每個交易所的名稱
在哪個註冊的 |
| 普通股，無面值 | | NDSN | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月（或要求註冊人提交此類報告的較短時期）中是否提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的 x沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用勾號指明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
註明截至最新切實可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年8月22日不含面值的普通股：57,014,497
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 3 |
| | |
第 1 項。財務報表（未經審計） | 3 |
簡明合併損益表 | 3 |
合併綜合收益表 | 4 |
合併資產負債表 | 5 |
股東權益綜合報表 | 6 |
簡明合併現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
概述 | 24 |
關鍵會計政策與估計 | 24 |
運營結果 | 25 |
財務狀況 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。控制和程序 | 29 |
| | |
第二部分 — 其他信息 | 30 |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。風險因素 | 30 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
第 5 項。其他信息 | 30 |
第 6 項。展品 | 31 |
| | |
簽名 | 32 |
第一部分 — 財務信息
簡明合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| 銷售 | | $ | 648,677 | | | $ | 662,128 | | | $ | 1,909,319 | | | $ | 1,906,697 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | 288,357 | | | 296,544 | | | 868,007 | | | 843,344 | |
| 銷售和管理費用 | | 189,324 | | | 180,666 | | | 553,590 | | | 538,602 | |
| | | | | | | | |
| | | 477,681 | | | 477,210 | | | 1,421,597 | | | 1,381,946 | |
| 營業利潤 | | 170,996 | | | 184,918 | | | 487,722 | | | 524,751 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (12,089) | | | (5,737) | | | (32,532) | | | (16,748) | |
| 利息和投資收入 | | 603 | | | 572 | | | 1,628 | | | 1,456 | |
| 其他收入（支出）-淨額 | | 2,542 | | | 752 | | | (2,059) | | | (37,720) | |
| | | (8,944) | | | (4,413) | | | (32,963) | | | (53,012) | |
| 所得税前收入 | | 162,052 | | | 180,505 | | | 454,759 | | | 471,739 | |
| 所得税 | | 34,161 | | | 38,694 | | | 95,044 | | | 99,885 | |
| 淨收入 | | $ | 127,891 | | | $ | 141,811 | | | $ | 359,715 | | | $ | 371,854 | |
| 普通股平均值 | | 56,989 | | | 57,409 | | | 57,114 | | | 57,782 | |
| 歸屬於股權薪酬的增量普通股 | | 541 | | | 560 | | | 543 | | | 610 | |
| 平均普通股和普通股等價物 | | 57,530 | | | 57,969 | | | 57,657 | | | 58,392 | |
| 每股基本收益 | | $ | 2.24 | | | $ | 2.47 | | | $ | 6.30 | | | $ | 6.44 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 2.22 | | | $ | 2.45 | | | $ | 6.24 | | | $ | 6.37 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
合併綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| 淨收入 | | $ | 127,891 | | | $ | 141,811 | | | $ | 359,715 | | | $ | 371,854 | |
| 其他綜合收益（虧損）的組成部分： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 3,455 | | | (21,220) | | | 79,986 | | | (81,479) | |
| 養老金結算調整，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | 32,047 | |
| 退休金和其他退休後計劃調整，扣除税款 | | (159) | | | 1,848 | | | (908) | | | 7,686 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 3,296 | | | (19,372) | | | 79,078 | | | (41,746) | |
| 綜合收入總額 | | $ | 131,187 | | | $ | 122,439 | | | $ | 438,793 | | | $ | 330,108 | |
參見隨附的註釋。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 143,138 | | | $ | 163,457 | |
| 應收賬款——淨額 | | 533,793 | | | 537,313 | |
| 庫存——淨額 | | 439,741 | | | 383,398 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 60,249 | | | 48,803 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 1,176,921 | | | 1,132,971 | |
| 善意 | | 2,110,780 | | | 1,804,693 | |
| 無形資產-淨額 | | 350,524 | | | 329,402 | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | | 350,735 | | | 353,442 | |
| 使用權租賃資產 | | 104,592 | | | 102,279 | |
| 遞延所得税 | | 12,199 | | | 10,447 | |
| 其他資產 | | 91,281 | | | 87,141 | |
| 總資產 | | $ | 4,197,032 | | | $ | 3,820,375 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務和應付票據的當前到期日 | | $ | 110,643 | | | $ | 392,537 | |
| 應計負債 | | 169,635 | | | 206,828 | |
| 應付賬款 | | 105,075 | | | 99,276 | |
| 客户預付款 | | 95,274 | | | 92,584 | |
| 應繳所得税 | | 26,661 | | | 22,333 | |
| 經營租賃負債——當前 | | 16,809 | | | 15,738 | |
| 融資租賃負債——當前 | | 4,512 | | | 4,907 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 528,609 | | | 834,203 | |
| 長期債務 | | 727,455 | | | 345,320 | |
| 經營租賃負債——非流動負債 | | 91,287 | | | 90,768 | |
| 遞延所得税 | | 119,734 | | | 110,781 | |
| 退休後的義務 | | 57,528 | | | 56,804 | |
| 養老金義務 | | 46,782 | | | 40,551 | |
| 融資租賃負債——非流動 | | 10,507 | | | 11,184 | |
| 其他長期負債 | | 35,324 | | | 36,389 | |
| 股東權益： | | | | |
| 普通股 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超過規定價值的資本 | | 660,218 | | | 626,697 | |
| 留存收益 | | 3,900,384 | | | 3,652,216 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (128,704) | | | (207,782) | |
| 國庫普通股，按成本計算 | | (1,864,345) | | | (1,789,009) | |
| 股東權益總額 | | 2,579,806 | | | 2,294,375 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 4,197,032 | | | $ | 3,820,375 | |
參見隨附的註釋。
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年7月31日的九個月 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 常見
股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 常見
中的股份
財政部，
不惜成本 | | 總計 |
| 2022年11月1日 | | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 7,032 | | | — | | | — | | | 1,775 | | | 8,807 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 7,071 | | | — | | | — | | | — | | | 7,071 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,875) | | | (6,875) | |
申報的股息 ($)0.65每股） | | — | | | — | | | (37,199) | | | — | | | — | | | (37,199) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 104,261 | | | — | | | — | | | 104,261 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 76,821 | | | — | | | 76,821 | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (576) | | | — | | | (576) | |
| 2023年1月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 640,800 | | | $ | 3,719,278 | | | $ | (131,537) | | | $ | (1,794,109) | | | $ | 2,446,685 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 2,632 | | | — | | | — | | | 369 | | | 3,001 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 4,970 | | | — | | | — | | | — | | | 4,970 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,490) | | | (47,490) | |
申報的股息 ($)0.65每股） | | — | | | — | | | (37,264) | | | — | | | — | | | (37,264) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 127,563 | | | — | | | — | | | 127,563 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (290) | | | — | | | (290) | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (173) | | | — | | | (173) | |
| 2023年4月30日 | | $ | 12,253 | | | $ | 648,402 | | | $ | 3,809,577 | | | $ | (132,000) | | | $ | (1,841,230) | | | $ | 2,497,002 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 5,958 | | | — | | | — | | | 683 | | | 6,641 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 5,858 | | | — | | | — | | | — | | | 5,858 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,798) | | | (23,798) | |
申報的股息 ($)0.65每股） | | — | | | — | | | (37,084) | | | — | | | — | | | (37,084) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 127,891 | | | — | | | — | | | 127,891 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 3,455 | | | — | | | 3,455 | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (159) | | | — | | | (159) | |
| 2023年7月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 660,218 | | | $ | 3,900,384 | | | $ | (128,704) | | | $ | (1,864,345) | | | $ | 2,579,806 | |
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年7月31日的九個月 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 常見
股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 常見
中的股份
財政部，
不惜成本 | | 總計 |
| 2021年11月1日 | | $ | 12,253 | | | $ | 585,334 | | | $ | 3,265,027 | | | $ | (175,835) | | | $ | (1,527,649) | | | $ | 2,159,130 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 5,046 | | | — | | | — | | | 675 | | | 5,721 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 8,392 | | | — | | | — | | | — | | | 8,392 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,002) | | | (35,002) | |
申報的股息 ($)0.51每股） | | — | | | — | | | (29,724) | | | — | | | — | | | (29,724) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 120,409 | | | — | | | — | | | 120,409 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (13,358) | | | — | | | (13,358) | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | 3,060 | | | — | | | 3,060 | |
| 2022年1月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 598,772 | | | $ | 3,355,712 | | | $ | (186,133) | | | $ | (1,561,976) | | | $ | 2,218,628 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 1,843 | | | — | | | — | | | 234 | | | 2,077 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 7,394 | | | — | | | — | | | — | | | 7,394 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105,464) | | | (105,464) | |
申報的股息 ($)0.51每股） | | — | | | — | | | (29,577) | | | — | | | — | | | (29,577) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 109,634 | | | — | | | — | | | 109,634 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (46,901) | | | — | | | (46,901) | |
| 養老金計劃結算調整 | | — | | | — | | | — | | | 32,047 | | | — | | | 32,047 | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | 2,778 | | | — | | | 2,778 | |
| 2022年4月30日 | | $ | 12,253 | | | $ | 608,009 | | | $ | 3,435,769 | | | $ | (198,209) | | | $ | (1,667,206) | | | $ | 2,190,616 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 940 | | | — | | | — | | | 107 | | | 1,047 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 7,618 | | | — | | | — | | | — | | | 7,618 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,301) | | | (93,301) | |
申報的股息 ($)0.51每股） | | — | | | — | | | (29,374) | | | — | | | — | | | (29,374) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 141,811 | | | — | | | — | | | 141,811 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (21,220) | | | — | | | (21,220) | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | 1,848 | | | — | | | 1,848 | |
| 2022年7月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 616,567 | | | $ | 3,548,206 | | | $ | (217,581) | | | $ | (1,760,400) | | | $ | 2,199,045 | |
參見隨附的註釋。
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 九個月已結束 |
| 來自經營活動的現金流： | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| 淨收入 | | $ | 359,715 | | | $ | 371,854 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 80,637 | | | 75,242 | |
| 非現金股票補償 | | 17,067 | | | 23,404 | |
| 遞延所得税 | | (930) | | | (11,094) | |
| 其他非現金支出 | | 762 | | | 43,325 | |
| 不動產、廠房和設備銷售損失 | | 1,624 | | | (707) | |
| 經營資產和負債的變化 | | 19,197 | | | (162,333) | |
| | | | |
| | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 478,072 | | | 339,691 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (24,244) | | | (39,373) | |
| | | | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | 91 | | | 415 | |
| | | | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | | (377,843) | | | (171,613) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (401,996) | | | (210,571) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 長期債務的收益 | | 1,279,151 | | | 63,067 | |
| 償還長期債務 | | (1,205,195) | | | (40,162) | |
| 償還融資租賃債務 | | (4,769) | | | (3,726) | |
| 普通股的發行 | | 18,449 | | | 8,845 | |
| 購買庫存股 | | (78,163) | | | (233,767) | |
| 已支付的股息 | | (111,547) | | | (88,675) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (102,074) | | | (294,418) | |
| | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | 5,679 | | | (5,937) | |
| 現金和現金等價物減少 | | (20,319) | | | (171,235) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 163,457 | | | 299,972 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 143,138 | | | $ | 128,737 | |
參見隨附的註釋。
簡明合併財務報表附註
2023年7月31日
關於金額和會計年度參考的附註
在本季度報告中，除每股收益和股息金額外，所有與美元和外幣以及與諾信公司普通股數量相關的金額均以千計。除非文中另有説明，否則所有提及 “我們” 或 “公司” 的內容均指諾信公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份都與截至10月31日的財政年度有關。
重要會計政策
列報依據。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則（美國公認會計原則）要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）都已包括在內。截至2023年7月31日的九個月的經營業績不一定代表全年預期的業績。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表和 筆記包含在我們截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告中。
合併。簡明合併財務報表包括諾信公司及其100％擁有和控制的子公司的賬目。對我們擁有所有權的關聯公司和合資企業的投資 50百分比或更少，或者我們沒有控制權但有能力施加重大影響力，均按權益法計算。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。
估計數的使用。根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表中報告的金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計數不同。
收入確認。當合同得到雙方的批准和承諾，雙方的權利得到確定，付款條件得到確定，合同具有商業實質內容並且對價很可能收回時，合同即告成立。當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，即確認收入。通常，我們的收入來自短期固定價格合同，主要是在產品發貨時或以後產品控制權移交給客户時確認。未交付物品的收入是遞延的，幷包含在合併資產負債表的應計負債中。截至2023年7月31日和2022年7月31日推遲的收入並不重要。
但是，對於我們的醫療和流體解決方案部門中與銷售客户特定產品相關的某些合同，由於控制權持續移交給客户，我們履行了履約義務，因此會隨着時間的推移確認收入。控制權的持續移交給客户是在我們增強由客户控制的資產時發生的，根據合同，我們有權就迄今為止完成的工作獲得報酬，並獲得合理的利潤。
隨着控制權隨着時間的推移而轉移，收入是根據履行義務的進展情況確認的。衡量完成進展情況的選擇方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為依據。我們之所以選擇使用輸入法，即這些合同產生的成本，是因為它最好地描述了根據合同產生的費用向客户轉讓產品或服務的情況。在這種方法下，收入按成本的產生按比例記錄。確認的合同資產記入預付費用，其他流動資產和合同負債記錄在我們的合併資產負債表中的應計負債中，在2023年7月31日和2022年10月31日不重要。截至2023年7月31日和2022年10月31日，隨着時間的推移確認的收入約佔我們總合並收入的百分之十。
收入以我們期望通過轉讓產品或服務而獲得的對價金額來衡量。我們在創收活動中同時徵收的税款，包括銷售和增值税，不包括在收入中。作為一種實際的權宜之計，我們可以排除對貨物或服務是否為履約義務的評估，如果它們在合同中不重要，而將其與其他履約義務結合起來。儘管付款條款和條件因合同類型而異，但我們已經確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們選擇採用切實可行的權宜之計，將所有運輸和處理成本視為配送成本，因為這些成本中有很大一部分是在將控制權移交給客户之前產生的。我們還選擇將實用的權宜之計應用於支出銷售佣金，因為這些佣金是在將費用資本化所產生的攤銷期內產生的
成本為一年或更短。這些成本記錄在我們的簡明合併損益表中的銷售和管理費用中。
我們為我們的產品提供保證型保修以及單獨出售的保修合同。與單獨銷售的保修合同相關的收入在保修期內予以確認，並不重要。 某些安排可能包括安裝、安裝監督、培訓和備件，這些項目往往在短時間內完成，成本微不足道，並利用並非我們獨有的技能，因此，這些項目通常被視為無關緊要或不重要。
我們根據收入標準披露按運營分部和地域分列的收入，與首席運營決策者內部評估運營部門績效和分配資源時使用的基礎相同。有關詳細信息，請參閲我們的運營部門説明。
每股收益。每股基本收益是根據每年已發行普通股的加權平均數計算得出的，而攤薄後的每股收益則基於已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。普通股等價物包括行使使用庫存股法計算的股票期權時可發行的股票，以及限制性股票和遞延股票補償。行使價高於平均市場價格的期權不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內，因為其影響將是 防稀釋劑。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，計算攤薄後每股收益時不包括的期權是 138和 76，分別地。截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，計算攤薄後每股收益時不包括的期權是 141和 79，分別地。
最近發佈的會計準則
本期沒有發佈任何要求披露或採用的新會計準則。
收購
業務收購已使用收購方法進行核算，收購的資產和負債在收購之日按估計公允價值入賬。超過所收購業務淨資產的成本包含在商譽中。自相應收購日期以來的經營業績包含在簡明合併損益表中。
2023 年收購
2023年8月24日，公司根據截至2023年6月25日的銷售和購買協議條款，完成了對ARAG集團及其子公司（ARAG集團或ARAG）的收購，由公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP（Capvis）、DRIP Co-Investment（DRIP）和某些個人（個人賣家，與Capvis和DRIP合併為賣方）。ARAG是開發、生產和供應農業噴灑用精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領導者。ARAG將作為我們工業精密解決方案部門的一個部門運營。出於收購的預期，該公司簽訂了 a €760,0002023 年 8 月向多家銀行提供優先無抵押定期貸款（期限 F）設施）。定期貸款的期限為364天，將於2024年8月到期，該機制下的貸款按歐元利率計息，加上適用的利潤率，範圍為 1.1250% 至 1.625％基於公司的槓桿比率（在定期貸款信貸協議中定義，並以合併淨負債為基礎計算）。 對ARAG的全現金收購約為歐元957,000，扣除大約歐元的還款30,300被收購公司的債務，由定期貸款和循環融資機制提供資金。收購ARAG集團的財務業績預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
11月3日2022 年，我們收購了 100網絡光學公司（CyberOptics）的百分比。CyberOptics是高精度三維光學傳感技術解決方案的全球領先開發商和製造商。收購CyberOptics擴大了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，我們的高級技術解決方案板塊對此進行了報道。我們收購了CyberOptics，總收購價為 $377,843，扣除約為美元的現金40,890，資金來自我們的循環信貸額度下的借款和手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元279,630以及美元等可識別的無形資產58,600被錄製了。可識別的無形資產主要包括 $15,200的商號（攤銷） 十五年), $14,600的技術（攤銷） 七年) 和 $28,800的客户合同（已攤銷） 十二年). TCyberOptics的業績對我們的合併財務報表並不重要。截至 2023 年 7 月 31 日，t在我們完成對無形資產和所得税的評估後，收購價格分配仍處於初步狀態。
收購的資產和負債如下：
| | | | | | | |
| | 2022年11月3日 | | |
| 現金 | $ | 40,890 | | | |
| 應收賬款——淨額 | 21,364 | | | |
| 庫存——淨額 | 35,300 | | | |
| 善意 | 279,630 | | | |
| 無形資產 | 58,600 | | | |
| 其他資產 | 14,046 | | | |
| 總資產 | $ | 449,830 | | | |
| | | | |
| 應付賬款 | $ | 8,109 | | | |
| 遞延所得税 | 14,294 | | | |
| 其他負債 | 8,694 | | | |
| 負債總額 | $ | 31,097 | | | |
2022 年收購
2021 年 11 月 1 日，我們收購了 100NDC Technologies（NDC）的百分比，該公司是全球領先的在線製造過程控制精密測量解決方案提供商。NDC 的技術組合包括使用近紅外、激光、X 射線、光學和核子技術的在線測量傳感器、儀表和分析儀，以及專有算法和軟件。我們收購了NDC，總收購價為 $171,613，扣除約為美元的現金7,533以及其他週轉資金調整2,763，使用手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元131,129以及美元等可識別的無形資產31,130被錄製了。可識別的無形資產主要包括 $10,800的商號（攤銷） 十三年), $10,000的技術（攤銷） 七年), $9,500的客户關係（攤銷） 四年) 和 $830的競業禁止協議（已攤銷） 三年）。與本次收購 $ 相關的商譽72,018可以減税。我們的工業精密解決方案部門報告了此次收購，NDC的業績對我們的合併財務報表並不重要。
應收款
我們的信貸損失準備金主要根據應收賬款的賬齡確定。應收賬款面臨的信用風險取決於客户的支付能力，而支付能力受其財務流動性等因素的影響。我們會持續進行客户信用評估，以維持足夠的準備金以應對潛在的信用損失。我們的部門進行信用評估和監控，通過審查客户信息、信用評級、批准和監控客户信用額度以及評估市場狀況來估算和管理信用風險。我們還可能要求客户提供預付款或銀行擔保，以降低信用風險。我們的應收賬款通常是短期的，大多數未清應收賬款少於90天。如果認為無法收回，應收賬款餘額將從備抵中註銷。
應收賬款扣除信貸損失備抵金8,076和 $8,218分別在2023年7月31日和2022年10月31日舉行。與信貸損失備抵有關的準備金損失，金額為美元410和準備金收入為美元239分別記錄了截至2023年7月31日的三個月和九個月，而準備金支出為美元788和 $1,439分別為一年前的同一時期。信貸損失備抵的其餘變動主要與無法收賬款的淨註銷/收回以及貨幣兑換有關。
庫存
庫存組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 成品 | | $ | 234,690 | | | $ | 218,491 | |
| 原材料和零部件 | | 200,475 | | | 157,447 | |
| 在處理中工作 | | 62,856 | | | 53,195 | |
| | | 498,021 | | | 429,133 | |
| 過時儲備金和其他儲備金 | | (58,280) | | | (45,735) | |
| | | | |
| | | $ | 439,741 | | | $ | 383,398 | |
有關因收購CyberOptics而增加的庫存，請參閲收購説明。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 土地 | $ | 9,856 | | | $ | 9,278 | |
| 土地改善 | 5,033 | | | 4,979 | |
| 建築物 | 282,260 | | | 271,450 | |
| 機械和設備 | 536,215 | | | 505,343 | |
| 企業管理系統 | 52,938 | | | 52,513 | |
| 在建工程 | 20,130 | | | 31,466 | |
| 融資租賃下的租賃財產 | 28,047 | | | 27,512 | |
| | 934,479 | | | 902,541 | |
| 累計折舊和攤銷 | (583,744) | | | (549,099) | |
| | $ | 350,735 | | | $ | 353,442 | |
折舊費用為 $13,180和 $12,178分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月。折舊費用為 $38,798和 $36,876分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月。
商譽和其他無形資產
商譽賬面金額的變化e 按運營分部分列的截至2023年7月31日的九個月 如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 工業
精度
解決方案 | | 醫用流體系統 | | 高級
科技
解決方案 | | 總計 |
| 截至2022年10月31日的餘額 | | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | $ | 1,804,693 | |
| 收購 | | — | | | — | | | 279,630 | | | 279,630 | |
| 貨幣效應 | | 4,744 | | | 3,869 | | | 17,844 | | | 26,457 | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | | $ | 524,980 | | | $ | 1,175,938 | | | $ | 409,862 | | | $ | 2,110,780 | |
商譽的增加 九個月已結束2023年7月31日歸因於對CyberOptics的收購。有關更多詳細信息，請參見收購説明。
有關我們需要攤銷的無形資產的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 |
| | | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | Net Book
價值 |
| 客户關係 | | $ | 517,147 | | | $ | 282,598 | | | $ | 234,549 | |
| 專利/技術成本 | | 176,396 | | | 109,783 | | | 66,613 | |
| 商標名稱 | | 99,413 | | | 50,673 | | | 48,740 | |
| 非競爭協議 | | 10,559 | | | 9,937 | | | 622 | |
| 其他 | | 143 | | | 143 | | | — | |
| 總計 | | $ | 803,658 | | | $ | 453,134 | | | $ | 350,524 | |
| | | | | | |
| | | 2022年10月31日 |
| | | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | Net Book
價值 |
| 客户關係 | | $ | 480,058 | | | $ | 250,798 | | | $ | 229,260 | |
| 專利/技術成本 | | 157,549 | | | 96,426 | | | 61,123 | |
| 商標名稱 | | 82,759 | | | 44,707 | | | 38,052 | |
| 非競爭協議 | | 10,253 | | | 9,290 | | | 963 | |
| 其他 | | 446 | | | 442 | | | 4 | |
| 總計 | | $ | 731,065 | | | $ | 401,663 | | | $ | 329,402 | |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月的攤銷費用為美元13,922和 $12,709，分別地。截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月的攤銷費用為美元41,839和 $38,366，分別地。有關因收購CyberOptics而記錄的無形資產的詳細信息，請參閲收購説明。
養老金和其他退休後計劃
在2022年第二季度，我們完成了兩項美國養老金計劃的部分計劃結算交易，其中計劃資產總額為美元171,181被用來從美國保誠保險公司（Prudential）購買團體年金合同。和解協議導致損失 $41,221，已包含在簡明合併損益表的Other-Net中。該交易解除了公司對與某些退休員工相關的養老金義務的責任，並將應付給保誠的退休金的義務和支付責任轉移給了保誠 1,500退休人員和其他受益人。年金合同涵蓋在2021年11月1日當天或之前開始領取福利的退休人員。退休人員及其受益人目前收到的每月退休金金額並未因本次交易而發生變化。未參與交易的計劃參與者仍保留在計劃中，退休金的支付責任仍由公司承擔。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，定期養老金淨額和其他退休後費用的組成部分為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 三個月已結束 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | | $ | 2,744 | | | $ | 3,423 | | | $ | 281 | | | $ | 423 | |
| 利息成本 | | 4,176 | | | 3,322 | | | 642 | | | 272 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (6,529) | | | (5,692) | | | (392) | | | (347) | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | | — | | | 12 | | | (13) | | | (13) | |
| 淨精算損失的攤銷 | | — | | | 1,197 | | | 20 | | | 558 | |
| | | | | | | | |
| 總福利成本 | | $ | 391 | | | $ | 2,262 | | | $ | 538 | | | $ | 893 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 九個月已結束 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | | $ | 8,233 | | | $ | 13,338 | | | $ | 838 | | | $ | 1,343 | |
| 利息成本 | | 12,526 | | | 11,146 | | | 1,887 | | | 861 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (19,587) | | | (22,082) | | | (1,151) | | | (1,109) | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | | — | | | 36 | | | (38) | | | (43) | |
| 淨精算損失的攤銷 | | — | | | 6,282 | | | 61 | | | 1,758 | |
| 結算損失 | | — | | | 41,221 | | | — | | | — | |
| 總福利成本 | | $ | 1,172 | | | $ | 49,941 | | | $ | 1,597 | | | $ | 2,810 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，其他退休後福利費用的組成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 三個月已結束 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | | $ | 100 | | | $ | 172 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| 利息成本 | | 766 | | | 481 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| 淨精算（收益）虧損的攤銷 | | — | | | 244 | | | (16) | | | (12) | |
| 總福利成本（收入） | | $ | 866 | | | $ | 897 | | | $ | (12) | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 九個月已結束 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | | $ | 299 | | | $ | 515 | | | $ | 4 | | | $ | 9 | |
| 利息成本 | | 2,297 | | | 1,443 | | | 8 | | | 10 | |
| | | | | | | | |
| 淨精算（收益）虧損的攤銷 | | — | | | 733 | | | (47) | | | (37) | |
| 總福利成本（收入） | | $ | 2,596 | | | $ | 2,691 | | | $ | (35) | | | $ | (18) | |
定期養老金淨額和除服務成本之外的其他退休後成本的組成部分包含在我們的簡明合併損益表中的 “其他 — 淨額” 中。
所得税
我們根據估計的年度有效税率以及與本期分開的某些項目記錄所得税臨時準備金。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月的有效税率為 21.1% 和 21.4分別為%。截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月的有效税率為 20.9% 和 21.2分別為％。
由於我們的股票支付交易，我們的所得税條款包括一項單獨的税收優惠，即 $996和 $2,745在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，分別為美元115和 $1,539分別在截至2022年7月31日的三個月和九個月中。
累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的組成部分，包括對從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收入的項目的調整，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累積
翻譯
調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃
調整 | | 累積的
其他
綜合的
收入（虧損） |
| 截至2022年10月31日的餘額 | | $ | (160,046) | | | $ | (47,736) | | | $ | (207,782) | |
養老金和其他退休後計劃調整，扣除税款（美元）305) | | — | | | (908) | | | (908) | |
外幣折算調整 (a) | | 79,986 | | | — | | | 79,986 | |
| | | | | | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | | $ | (80,060) | | | $ | (48,644) | | | $ | (128,704) | |
(a)包括淨虧損 $3,672，扣除税款 $1,097，關於淨投資套期保值。
基於股票的薪酬
在2021年年度股東大會上，我們的股東批准了諾信公司2021年股票激勵和獎勵計劃（2021年計劃），將其作為經修訂和重述的2012年股票激勵和獎勵計劃（2012年計劃）的繼任者。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股份、現金獎勵和其他股票或業績激勵措施。最大值為 900根據2021年計劃，普通股獲準授予，加上根據2012年計劃仍可授予的股票數量，以及根據CyberOptics股票計劃可發行的股票數量。截至2023年7月31日，共有 2,012根據2021年計劃，普通股可供發放。
股票期權
可以向我們的員工和董事授予不合格或激勵性的股票期權。通常，授予僱員的期權可以從授予之日起一年內開始行使，利率不超過 25每年百分比並過期 10自授予之日起的幾年。控制權變更導致的合格終止後，歸屬會加速。如果由於提前退休或正常到法定年齡退休而終止工作 65，內部授予的期權 12解僱前的幾個月將被沒收，所有其他未歸屬期權的歸屬將在退休後繼續。在殘疾或死亡的情況下，所有未歸屬的股票期權將在該期權內授予 12在解僱前幾個月，全額歸屬。在某些情況下，出於任何其他原因而終止會導致未歸屬期權和既得期權被沒收。如果退休資格日期早於正常歸屬日期，則期權的攤銷成本會加快。通過在先入先出的基礎上發行庫存股來實現期權行使。我們確認了與股票期權相關的薪酬支出為 $1,697和 $4,982在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，分別為美元1,580和 $5,743分別在截至2022年7月31日的三個月和九個月中。
下表彙總了截至2023年7月31日的九個月中與股票期權相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的數量
選項 | | 加權-
平均值
行使價格
每股 | | 聚合
內在價值 | | 加權
平均值
剩餘的
任期 |
| 截至 2022 年 10 月 31 日仍未付清 | | 1,187 | | $ | 141.82 | | | | | |
| 已授予 | | 80 | | 239.44 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (163) | | 115.67 | | | | | |
| 被沒收或已過期 | | (10) | | 206.93 | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 | | 1,094 | | $ | 151.09 | | | $ | 111,165 | | | 5.1年份 |
| 預計會歸屬 | | 245 | | $ | 214.42 | | | $ | 10,006 | | | 7.5年份 |
| 可在 2023 年 7 月 31 日行使 | | 846 | | $ | 132.58 | | | $ | 101,014 | | | 4.4年份 |
截至 2023 年 7 月 31 日，有 $7,013與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額。預計該成本將在約為的加權平均期內攤銷 1.7年份。
每筆期權補助金的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| 預期波動率 | 30.4% | - | 31.8% | | 30.6% | - | 30.8% |
| 預期股息收益率 | 1.12% | - | 1.27% | | 0.76% | - | 0.76% |
| 無風險利率 | 3.79% | - | 4.21% | | 1.36% | - | 1.47% |
| 期權的預期壽命（年） | 5.0 | - | 6.2 | | 5.3 | - | 6.2 |
用於估值 2023 年和 2022 年期權的加權平均預期波動率為 30.6% 和 30.6分別為％。
歷史信息是選擇預期波動率、預期股息收益率和期權預期壽命的主要依據。無風險利率是根據美國國債收益率選擇的，其期限等於被估值期權的預期壽命。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元77.99和 $79.03，分別地。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，行使的期權的內在總價值為美元7,741和 $1,052，分別地。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，行使的期權的內在總價值為美元19,873和 $10,418，分別地。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，通過行使股票期權獲得的現金為美元18,449和 $8,845，分別地。
限制性股票和限制性股份單位
我們可能會向我們的員工和董事授予限制性股票和/或限制性股票單位。這些股份或單位在指定的時間內不得轉讓（通常 一到 三年) 在授予之日定義。我們還可能以限制性股票單位的形式授予延續獎勵，包括懸崖歸屬以及限制性股票單位必須達到的績效衡量標準。
對於員工領取者，如果因提前退休而終止僱用，經公司同意，將在公司內部授予限制性股份和單位 12終止前幾個月將被沒收，其他限制性股票和單位將按比例歸屬，但須徵得薪酬委員會的同意。如果由於正常退休而終止工作 65，限制性股票和內部授予的單位 12終止前幾個月將被沒收，對於其他限制性股票和單位，適用於限制性股票的限制期將到期，股票將歸屬並可轉讓，所有未歸屬單位將全部歸屬，但須經薪酬委員會同意。如果收款人傷殘或死亡，則在收款人中授予的所有限制性股票和單位 12在解僱前幾個月，全額歸屬。在任何限制或單位歸屬失效之前因任何其他原因而終止合同將導致股份或單位被沒收。
對於非僱員董事，如果非僱員董事殘疾或死亡，所有限制都將失效。在授予之日起一年內因任何其他原因終止董事職務將導致股份或單位按比例歸屬。
股票或單位發行時，相當於授予之日公允價值的遞延股票薪酬將在歸屬期內記為支出。
下表彙總了截至2023年7月31日的九個月中與限制性股票相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票數量 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年10月31日的限制性股票 | | 6 | | | $ | 167.99 | |
| | | | |
| | | | |
| 既得 | | (6) | | | 167.99 |
| 截至2023年7月31日的限制性股票 | | — | | | $ | — | |
截至2023年7月31日，有 不與限制性股票相關的未確認補償成本。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，與限制性股票相關的費用收取的金額為美元73和 $243，其中分別包括美元的普通股股息2和 $4，分別地。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，與限制性股票相關的費用為美元336和 $856，分別包括普通股分紅美元5和 $14，分別地。
下表彙總了截至2023年7月31日的九個月中與限制性股票單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 單位數量 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年10月31日的限制性股票單位 | | 81 | | | $ | 223.77 | |
| 已授予 | | 39 | | | 237.18 |
| 被沒收 | | (5) | | | 241.37 |
| 既得 | | (45) | | | 219.06 |
| 截至2023年7月31日的限制性股票單位 | | 70 | | | $ | 232.88 | |
截至 2023 年 7 月 31 日，有 $10,080剩餘的待確認支出與未償還的限制性股票單位有關，預計將在加權平均期內予以確認 1.8年份。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，與限制性股票單位相關的費用分別為美元2,152和 $2,154，分別與 $ 相比6,658和 $6,246分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月。
績效股票激勵獎
執行官和選定的其他關鍵員工有資格獲得基於普通股的激勵獎勵。非限制性普通股形式的派息因公司財務業績超過預定門檻、目標和最高績效目標超過預定門檻的程度而異 三年演出期。除非達到門檻績效，否則不會支付任何款項。
補償支出金額基於當前的業績預測和已提供的必要服務的百分比。計算基於授予日期的公允價值，該公允價值主要由授予當日的股票價格或具有市場條件的獎勵的蒙特卡羅估值驅動。每股價值為 $231.34, $211.25和 $214.51在 2023 年，還有 $260.60, $273.50和 $221.942022 年。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，與績效獎勵相關的費用收取的金額為美元1,831和 $3,555，分別與美元費用相比4,785和 $10,296分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月。截至 2023 年 7 月 31 日，有 $7,947與績效份額激勵獎勵相關的未確認薪酬成本。
遞延補償
我們的執行官和其他高薪員工可能會選擇推遲到 100基本工資和現金激勵薪酬的百分比，對於執行官來説，最高為 90他們每年基於股份的績效激勵支付的百分比。額外的股票單位將記入支付給我們普通股的季度股息。截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，與根據該計劃支付的股息相關的費用為美元30和 $17，分別與 $ 相比77和 $53分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月。
遞延董事薪酬
非僱員董事可以將其全部或部分現金和股權薪酬推遲到退休。現金補償可以作為現金或股票等值單位遞延。遞延現金金額記為負債，股票等值單位記為權益。當宣佈普通股分紅時，將獲得額外的等值股票單位。
下表彙總了截至2023年7月31日的九個月中與董事遞延薪酬股份等值單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票數量 | | 加權平均值
贈款日期博覽會
價值 |
| 截至 2022 年 10 月 31 日仍未付清 | | 90 | | | $ | 77.70 | |
| | | | |
| 分佈 | | (13) | | | 52.50 |
| 截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 | | 78 | | | $ | 84.02 | |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中，與董事遞延薪酬相關的費用收取的金額為美元76和 $73，分別與 $ 相比234和 $224分別截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月。
擔保
我們根據特定產品和客户購買協議的條款向客户提供擔保。典型的保修計劃要求我們在規定的時間段內維修或更換有缺陷的產品（通常 一年) 從交貨或首次使用之日起。我們根據實際歷史回報率對未來保修相關成本進行估算。根據對退貨率和其他因素的分析，我們會根據需要對保修條款的充分性進行調整。保修費用負債包含在合併資產負債表的應計負債中。
以下是截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月的產品保修責任對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| 10 月 31 日的期初餘額 | | $ | 11,723 | | | $ | 11,113 | |
| 保修應計費用 | | 14,938 | | | 12,496 | |
| 保修付款 | | (12,939) | | | (10,704) | |
| 貨幣效應 | | 566 | | | (676) | |
| 期末餘額 | | $ | 14,288 | | | $ | 12,229 | |
運營部門
我們在以下地區開展業務 三 p主要運營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案。細分市場的構成和細分市場盈利能力的衡量標準與我們的首席運營決策者使用的相同。首席運營決策者在做出向各細分市場分配資源的決策和評估業績時使用的主要衡量標準是營業利潤，這等於銷售額減去銷售成本和某些運營費用。簡明合併收益表營業利潤線以下的項目（利息和投資收益、利息支出和其他收益/支出）不包括在我們的首席運營決策者審查的分部盈利能力衡量標準中，也不按運營分部列報。各分部的會計政策與重要會計政策附註中描述的相同。
工業精密解決方案： 該細分市場專注於向不同的終端市場提供專有的點膠和加工技術，包括標準設備和高度定製的設備。產品線通常可減少材料消耗，通過精確分配和測量與控制提高生產線效率，並增強產品品牌和外觀。組件用於分配粘合劑、塗料、油漆、表面處理、密封劑和其他材料。該細分市場主要服務於工業、耐用消費品和非耐用品市場。
醫療和流體解決方案： 該細分市場包括公司為醫療、高科技工業和其他不同終端市場提供的流體管理解決方案。相關的塑料管、氣球、導管、注射器、墨盒、吸頭和流體連接組件用於在客户的醫療設備或產品以及生產過程中分配或控制流體。
高級技術解決方案： 該細分市場專注於服務於電子終端市場的產品。Advanced Technology Solutions 產品整合了我們在電子客户生產過程的漸進階段使用的專有產品技術，例如表面處理、精確控制的材料分配以及測試和檢測，以確保質量和可靠性。應用包括但不限於半導體、印刷電路板、電子元件和汽車電子設備。
下表顯示了有關我們的細分市場的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 工業
精度
解決方案 | | 醫療和流體解決方案 | | 高級
科技
解決方案 | | 企業 | | 總計 |
| 2023年7月31日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 338,257 | | | $ | 170,871 | | | $ | 139,549 | | | $ | — | | | $ | 648,677 | |
| 營業利潤（虧損） | | 115,346 | | | 54,019 | | | 27,083 | | | (25,452) | | | 170,996 | |
| 2022年7月31日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 341,215 | | | $ | 177,840 | | | $ | 143,073 | | | $ | — | | | $ | 662,128 | |
| 營業利潤（虧損） | | 119,706 | | | 58,103 | | | 28,155 | | | (21,046) | | | 184,918 | |
| | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 985,610 | | | $ | 491,683 | | | $ | 432,026 | | | $ | — | | | $ | 1,909,319 | |
| 營業利潤（虧損） | | 329,439 | | | 141,326 | | | 70,136 | | | (53,179) | | | 487,722 | |
| 2022年7月31日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 981,582 | | | $ | 508,836 | | | $ | 416,279 | | | $ | — | | | $ | 1,906,697 | |
| 營業利潤（虧損） | | 324,089 | | | 165,510 | | | 95,533 | | | (60,381) | | | 524,751 | |
我們在以下地理區域取得了可觀的銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月31日 | | 2022年7月31日 |
| | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 290,515 | | | $ | 279,205 | | | $ | 834,125 | | | $ | 792,859 | |
| 歐洲 | | 167,536 | | | 151,659 | | | 498,379 | | | 479,900 | |
| | | | | | | | |
| 亞太地區 | | 190,626 | | | 231,264 | | | 576,815 | | | 633,938 | |
| 外部淨銷售總額 | | $ | 648,677 | | | $ | 662,128 | | | $ | 1,909,319 | | | $ | 1,906,697 | |
公允價值測量
用於衡量公允價值的估值技術的輸入分為以下幾類：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
下表列出了我們經常性按公允價值計量的資產和負債的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | | $ | 9,608 | | | $ | — | | | $ | 9,608 | | | $ | — | |
淨投資合約 (b) | | 3,036 | | | — | | | 3,036 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 12,644 | | | $ | — | | | $ | 12,644 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
遞延補償計劃 (c) | | $ | 10,636 | | | $ | — | | | $ | 10,636 | | | $ | — | |
外幣遠期合約 (a) | | 4,209 | | | — | | | 4,209 | | | — | |
淨投資合約 (b) | | 4,601 | | | — | | | 4,601 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 19,446 | | | $ | — | | | $ | 19,446 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
遞延補償計劃 (b) | | $ | 9,076 | | | $ | — | | | $ | 9,076 | | | $ | — | |
外幣遠期合約 (a) | | 11,724 | | | — | | | 11,724 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 20,800 | | | $ | — | | | $ | 20,800 | | | $ | — | |
(a)我們簽訂外幣遠期合約，以降低應收賬款、應付賬款、公司間應收賬款、公司間應付賬款和以外幣計價的貸款所產生的外幣風險敞口風險。外匯合約使用市場匯率進行估值。這些外匯合約未被指定為套期保值。
(b)我們的外國子公司的淨資產面臨外幣匯率波動的影響。我們利用淨投資套期保值來抵消因重新衡量對外國子公司的投資而產生的折算調整。截至2023年7月31日，我們的淨投資對衝合約的名義金額為美元385,000.
(c)執行官和其他高薪員工最多可以推遲 100其工資和年度現金激勵薪酬以及執行官薪酬的百分比，最高為 90將其長期激勵薪酬的百分比計入各種不合格的遞延薪酬計劃。延期可以分配給各種市場表現衡量基金。這些計劃下遞延的薪酬價值的變化每期根據標的衡量基金的公允價值進行確認。
下表顯示了除現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款之外的金融工具的賬面金額和公允價值。 由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 |
| | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 長期債務（包括流動部分） | | $ | 838,098 | | | $ | 836,098 | |
長期債務的估值方法是按具有相似條款和條件的借款安排的當前可用利率對未來現金流進行貼現，在公允價值層次結構下，這些貸款被視為二級投入。長期債務的賬面金額已扣除長期債務票據中披露的未攤銷債務發行成本。
衍生金融工具
外幣遠期合約
我們在國際上開展業務，並進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們面臨外幣交易發生日期與結算日期之間的匯率波動所產生的市場風險。我們定期使用外幣遠期合約，以降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同的到期日通常為 90天或更短，通常要求我們在到期時按照合同中規定的匯率將外幣兑換成美元。根據美國公認會計原則，這些合約未被指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約公允價值的變化以及相關資產負債表頭寸的交易損益在每個會計期的 “其他——淨額” 中確認。
在截至2023年7月31日的三個月中，我們確認淨虧損為美元93外幣遠期合約，淨虧損美元885來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2022年7月31日的三個月中，我們確認淨收益為美元15,181外幣遠期合約，淨虧損美元14,436來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2023年7月31日的九個月中，我們確認淨收益為美元12,086外幣遠期合約，淨虧損美元19,710來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2022年7月31日的九個月中，我們確認淨收益為美元2,503外幣遠期合約，淨虧損美元394來自資產負債表頭寸公允價值的變化。我們的外幣遠期合約資產和負債的公允價值分別包含在合併資產負債表中的應收賬款淨額和應計負債中。
下表按貨幣彙總了截至2023年7月31日和2022年7月31日未償還的外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 7 月 31 日合同金額： | | 名義賣出金額 | | 名義買入金額 |
| 歐元 | | $ | 95,064 | | | $ | 194,850 | |
| 英鎊 | | 20,489 | | | 132,956 | |
| 日元 | | 23,195 | | | 17,908 | |
| 墨西哥比索 | | 3,227 | | | 28,158 | |
| 港元 | | 2,080 | | | 7,265 | |
| 新加坡元 | | 60 | | | 19,817 | |
| 澳元 | | — | | | 9,236 | |
| 新臺幣 | | — | | | 8,000 | |
| 其他 | | 2,602 | | | 71,830 | |
| 總計 | | $ | 146,717 | | | $ | 490,020 | |
| | | | |
| 2022 年 7 月 31 日合同金額： | | 名義賣出金額 | | 名義買入金額 |
| 歐元 | | $ | 88,275 | | | $ | 333,285 | |
| 英鎊 | | 36,779 | | | 78,942 | |
| 日元 | | 16,688 | | | 37,163 | |
| 港元 | | — | | | 67,341 | |
| 新加坡元 | | 378 | | | 18,025 | |
| 澳元 | | 278 | | | 9,426 | |
| 其他 | | 26,012 | | | 98,113 | |
| 總計 | | $ | 168,410 | | | $ | 642,295 | |
如果金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨與信貸相關的損失。這些金融工具包括現金存款和外幣遠期合約。我們會定期監控這些交易對手的信用評級，以最大限度地減少我們的風險。我們的客户來自不同的行業和地理區域。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，信用風險沒有明顯集中。
淨投資套期保值
我們的外國子公司的淨資產面臨外幣匯率波動的影響。 我們可能會使用淨投資套期保值來抵消因重新衡量對外國子公司的投資而產生的折算調整。
在2023年第二季度，公司指定歐元180,000借款作為對衝我們對某些外國子公司的淨投資的對衝，以降低與對這些子公司的某些投資相關的外匯風險。2023年6月30日，該套期保值終止。與歐元重新計量有關的任何增加或減少180,000美元借款記入合併資產負債表中股東權益累計其他綜合收益（虧損）的貨幣折算部分。收益 $1,144，扣除税款，虧損美元2,467，扣除税款，分別記錄在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，這些淨投資套期保值。
在截至2023年7月31日的季度中，公司在美元與歐元、日元、臺幣和人民幣之間進行了各種交叉貨幣互換，這些互換被指定為我們在某些外國子公司淨投資的套期保值，以降低與對這些子公司的某些投資相關的外匯風險。在出售或實質性清算標的投資之前，與套期保值重新計量有關的任何增加或減少都記錄在合併資產負債表中股東權益累計其他綜合收益（虧損）的貨幣折算部分中。虧損 $1,205，扣除税款，截至2023年7月31日的三個月和九個月均有記錄。
下表彙總了截至2023年7月31日我們在公司合併資產負債表中被指定為淨投資套期保值的淨投資合約的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預付費用和其他流動資產 | | 其他資產 | | 應計負債 | | 其他長期負債 |
| 淨投資合約 | | $ | 2,977 | | | $ | 59 | | | $ | 841 | | | $ | 3,760 | |
長期債務
長期債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 循環信貸協議，2028 年到期 | | $ | 200,000 | | | $ | — | |
| | | | |
| 優先票據，2023-2025年到期 | | 32,000 | | | 55,500 | |
| 優先票據，2023-2027 年到期 | | 54,286 | | | 71,429 | |
| 優先票據，2023-2030年到期 | | 260,000 | | | 350,000 | |
| 2026年到期的定期貸款 | | 300,000 | | | — | |
| 歐元貸款 | | — | | | 261,893 | |
| | | | |
| | | 846,286 | | | 738,822 | |
| 減去當期到期日和應付票據 | | 110,643 | | | 392,537 | |
| 減去未攤銷的債務發行成本 | | 8,188 | | | 965 | |
| 長期到期日 | | $ | 727,455 | | | $ | 345,320 | |
循環信貸協議，2028 年到期 — 2023 年 6 月，我們輸入了 $1,150,000與一組銀行簽訂的無抵押多幣種信貸額度，提供本金總額為美元的定期貸款額度300,000（“定期貸款額度”），將於2026年6月到期，以及本金總額為美元的多幣種循環信貸額度850,000（“循環貸款”），將於2028年6月到期（“新信貸協議”）。公司借款並有未償還的美元300,000關於2023年6月6日的定期貸款安排。循環貸款允許以美元、歐元、英鎊、瑞士法郎、新加坡元、日元以及循環融資貸款機構批准的其他貨幣進行借款。新信貸協議規定，新信貸協議中定義的（i）RFR和歐元美元貸款的適用利潤率將介於 0.85% 至 1.20％和（ii）基本利率貸款的範圍為 0.00% 至 0.20每種情況下的百分比均基於公司的槓桿比率（在信貸協議中定義，並以合併淨負債為基礎計算）。新信貸協議下的借款按以下方式計息：（i）美元借款，按基準利率或SOFR利率；（ii）歐元和日元借款，按歐元匯率計息；（iii）以英鎊、瑞士法郎或新加坡元借款的每日簡單RFR計息，在每種情況下，均按適用的利率（僅對新加坡元而言，還有利差調整）。適用的利潤率基於公司的槓桿比率。截至2023年7月31日，加權平均利率為 6.00%.
循環信貸協議，2024 年到期 — 2019 年 4 月，我們輸入了 $850,000與一些銀行簽訂的無抵押多幣種信貸額度，這些銀行修訂、重述和延長了我們當時現有的銀團循環信貸協議。這個設施有一個 五年任期將於 2024 年 4 月到期，包括 $75,000搖擺貸款的次級設施。2023年4月17日，我們簽訂了一項修正案，除其他外，將美元、歐元、英鎊和日元借款分別用SOFR、EURIBOR、SONIA和TIBOR取代倫敦銀行同業拆借利率。2023 年 6 月 6 日，該信貸協議終止，取而代之的是新信貸協議。
優先票據，2023-2025年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2012年由一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 1.25年份。截至2023年7月31日，加權平均利率為 3.10%.
優先票據，2023-2027 年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2015年與一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 2.23年份。截至2023年7月31日，加權平均利率為 3.11%.
優先票據，2023-2030年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2018年由一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 3.13年份。截至2023年7月31日，加權平均利率為 3.97%.
歐元貸款 — 與美國銀行美林國際有限公司的歐元定期貸款安排將於2023年3月到期並已償還。
截至2023年7月31日，我們遵守了所有契約，我們可以借入的金額不會受到任何債務契約的限制。
突發事件
我們參與了有關環境、產品責任、專利、合同、員工和其他正常業務流程中出現的事項的未決或潛在訴訟。包括下文討論的環境問題在內，經與法律顧問協商，我們認為超過應計金額的損失不會對我們的財務狀況、季度或年度經營業績或現金流產生重大不利影響。
環保
我們已自願與威斯康星州新裏士滿市和其他潛在責任方達成協議，分擔與修復新裏士滿市市政垃圾填埋場（以下簡稱 “場地”）和建設為受影響地區提供飲用水輸送系統相關的費用。截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日，我們的持續運營、維護和監控義務應計金額e 網站原為 $266 a和 $266，分別地。環境修復負債是管理層對與已知補救義務相關的可能且合理估計的未貼現成本的最佳估計。我們對環境責任的估算的準確性受到多種不確定性的影響，例如可能與補救活動相關的額外要求、環境法律和法規的複雜性和演變以及目前未知的補救要求的確定。因此，我們的負債可能高於我們目前的估計。但是，我們預計與補救相關的費用不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
後續事件
2023年8月24日，公司根據截至2023年6月25日的銷售和購買協議條款，完成了對ARAG集團及其子公司（ARAG集團或ARAG）的收購，由公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP（Capvis）、DRIP Co-Investment（DRIP）和某些個人（個人賣家，與Capvis和DRIP合併為賣方）。ARAG是開發、生產和供應農業噴灑用精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領導者。ARAG將作為我們工業精密解決方案部門的一個部門運營。出於收購的預期，該公司簽訂了 a €760,0002023 年 8 月向多家銀行提供優先無抵押定期貸款（期限 F）設施）。定期貸款的期限為364天，將於2024年8月到期，該機制下的貸款按歐元利率計息，加上適用的利潤率，範圍為 1.1250% 至 1.625％基於公司的槓桿比率（在定期貸款信貸協議中定義，並以合併淨負債為基礎計算）。 對ARAG的全現金收購約為歐元957,000，扣除大約歐元的還款30,300被收購公司的債務，由定期貸款和循環融資機制提供資金。收購ARAG集團的財務業績預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對影響隨附的簡明合併財務報表所列期間財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析。
概述
Nordson Corporation 是一家創新的精密技術公司，它利用可擴展的增長框架實現具有領先利潤率和回報的頂級增長。該公司的直銷模式和應用專業知識通過各種關鍵應用程序為全球客户提供服務。其多樣化的終端市場敞口包括非耐用消費品、醫療、電子和工業終端市場。公司成立於 1954 年，總部位於俄亥俄州韋斯特萊克，擁有大約 7,200 名員工，在超過 35 個國家設有運營和支持辦事處。
COVID-19 更新
2019年12月，一種新型冠狀病毒（COVID-19）出現並傳播到包括美國在內的其他國家。2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病（COVID-19 疫情）。COVID-19 疫情，包括多種變體，導致世界各國政府採取嚴格措施來幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“就地避難” 和 “待在家裏” 命令、旅行限制、業務中斷和其他措施。
儘管世界衞生組織於 2023 年 5 月 5 日宣佈結束 COVID-19 疫情，但我們將繼續積極監測 COVID-19 的影響，它對我們的業務和未來經營業績造成了負面影響，並可能繼續產生負面影響。例如，在 2023 年第一季度，我們在亞太地區的收入增長受到勞動力短缺和 COVID-19 傳播造成的業務中斷的負面影響。COVID-19 對我們的業務和我們所服務的市場的全面影響仍不確定，將在很大程度上取決於與 COVID-19 相關的未來發展，包括不同地理區域的感染率上升或復發、COVID-19 的變化、政府當局為遏制疫情或治療其影響而採取的行動，例如重新實施先前取消的措施或實施額外限制，以及有效疫苗的廣泛分發和接受等。有關 COVID-19 及其影響的未來發展無法準確預測。
收購
2023年8月24日，公司根據截至2023年6月25日的銷售和購買協議條款，完成了對ARAG集團及其子公司（ARAG集團或ARAG）的收購，由公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP（Capvis）、DRIP Co-Investment（DRIP）和某些個人（個人賣家，與Capvis和DRIP合併為賣方）。ARAG是開發、生產和供應農業噴灑用精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領導者。ARAG將作為我們工業精密解決方案部門的一個部門運營。出於收購的預期，該公司簽訂了 2023年8月向多家銀行提供76萬歐元的優先無抵押定期貸款（期限F）設施）。定期貸款的期限為364天，將於2024年8月到期，根據公司的槓桿比率（在定期貸款信貸協議中定義，並根據合併淨負債計算），該機制下的貸款按歐元利率計算，利潤率在1.1250％至1.625％之間。 ARAG的全現金收購約95.7萬歐元，扣除被收購公司約30,300歐元的債務的償還，由定期貸款和循環融資機制提供資金。收購ARAG集團的財務業績預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2022年11月3日，公司根據截至2022年8月7日的協議和合並計劃的條款，完成了公司、Meta Merger Company和CyberOptics之間對CyberOptics公司（CyberOptics）的收購。網絡光學是 全球領先的高精度三維光學傳感技術解決方案開發商和製造商。對CyberOptics的收購擴大了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，並將在我們的高級技術解決方案板塊中進行報道。這筆約為378,000美元的全現金交易，扣除獲得的現金，資金來自循環信貸額度下的借款和手頭現金，預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告（2022年10-K表）第7項中全面討論了公司的關鍵會計政策、管理層估計以及在編制財務報表時遵循的重要會計政策。自截至2022年10月31日的年度以來，關鍵會計政策、管理層估計或所遵循的會計政策沒有重大變化。
運營結果
截至2023年7月31日的三個月
截至2023年7月31日的三個月，全球銷售額為648,677美元，較2022年同期的662,128美元下降了2.0％。下降包括有機銷售額下降4.5％，但部分被收購導致的2.4％的增長以及0.1％的貨幣折算帶來的有利影響所抵消。有機銷售下降是由電子產品（主要是半導體點膠應用和生物製藥終端市場）的持續壓力推動的，而醫療介入解決方案和聚合物加工產品線的強勁增長所抵消。
在美洲地區，截至2023年7月31日的三個月中，銷售額為290,515美元，比2022年同期增長4.1％，其中包括2.2％的有機銷售增長，1.2％的收購帶來的增長以及0.7％的有利貨幣效應。在亞太地區，銷售額為190,626美元，比2022年同期下降17.6％，其中包括20.0％的有機銷售下降和1.9％的不利匯率影響，但部分被收購導致的4.3％的增長所抵消。在歐洲，銷售額為167,536美元，比2022年同期增長10.5％，其中包括5.7％的有機銷售增長，3.4％的有利貨幣效應以及收購帶來的1.4％的增長。
截至2023年7月31日的三個月中，銷售成本為288,357美元，低於2022年同期的296,544美元。以銷售額百分比表示的毛利從2022年同期的55.2％增加到55.5％。0.3% 的改善主要是由製造效率的提高和價格實現被與遣散相關的成本結構簡化措施所抵消。
截至2023年7月31日的三個月中，銷售和管理費用為189,324美元，高於2022年同期的180,666美元。4.8％的增長主要是由收購和相關收購成本的第一年影響推動的，但基礎業務和激勵成本的降低部分抵消了這一影響。
營業利潤降至170,996美元 在截至2023年7月31日的三個月中，相比之下184,918 美元 這 可比時期 2022。營業利潤 佔銷售額的百分比降至26.4％ f或者在截至2023年7月31日的三個月中，相比之下 27.9% 在2022年的同期內。營業利潤率下降1.5個百分點的主要原因是銷售量和收購相關成本的下降.
截至2023年7月31日的三個月中，利息支出為12,089美元，而2022年同期為5,737美元。與去年同期相比，這一增長主要是由於平均債務水平上升，部分原因是收購了CyberOptics，以及利率的上升。其他收入為2542美元，而2022年同期為752美元。2023年的其他收入包括1,343美元的養老金和退休後收入以及886美元的外幣損失。2022年的其他支出包括25美元的養老金和退休後費用以及745美元的外幣收益。
截至2023年7月31日的三個月中，淨收益為127,891美元，攤薄每股收益為2.22美元，而2022年同期為141,811美元，攤薄每股收益為2.45美元。這意味着淨收入下降了9.8％，攤薄後的每股收益下降了9.4％。收入減少是由營業利潤減少和利息支出增加所推動的。
工業精密解決方案
在截至2023年7月31日的三個月中，工業精密解決方案板塊的銷售額為338,257美元，較2022年同期的341,215美元下降了0.9％。下降包括1.5％的有機銷售額下降，但0.6％的有利匯率效應部分抵消了這一下降。有機銷售下降主要是由我們在亞太地區的產品組裝和非織造布產品線推動的，但聚合物加工產品線的持續強勁勢頭部分抵消了這一下降。
營業利潤佔銷售額的百分比降至34.1％截至2023年7月31日的三個月中，而同期為35.1％ 2022. 營業利潤率下降1.0個百分點的主要原因是銷量下降和銷售結構不利。
醫療和流體解決方案
在截至2023年7月31日的三個月中，醫療和流體解決方案板塊的銷售額為170,871美元，較2022年同期的177,840美元下降了3.9％。下降包括銷售額有機下降3.9％，這得益於醫用流體組件和流體解決方案產品線的持續疲軟，但對醫療介入解決方案產品線的強勁兩位數需求部分抵消了這一下降。
營業利潤佔銷售額的百分比降至31.6％截至2023年7月31日的三個月中，而同期為32.7％ 2022. T營業利潤率下降了1.1個百分點，這主要是由於銷售量減少以及醫療產品系列中銷售結構的變化。
高級技術解決方案
在截至2023年7月31日的三個月中，高級技術解決方案板塊的銷售額為139,549美元，較2022年同期的143,073美元下降了2.5％。下降包括12.8％的有機銷售下降和0.4％的不利匯率影響，但部分被收購導致的10.7％的增長所抵消。銷售額的有機下降是由服務於半導體終端市場（主要是亞太地區）的電子點膠產品推動的，但測試和檢驗產品線的持續增長略有抵消。
營業利潤佔銷售額的百分比降至19.4％截至2023年7月31日的三個月中，而同期為19.7％ 2022. T營業利潤率下降0.3個百分點是由遣散費推動的，但部分被有利的銷售結構和成本節約行動的實現所抵消。
截至 2023 年 7 月 31 日的九個月
截至2023年7月31日的九個月中，全球銷售額為1,909,319美元，較2022年同期的1,906,697美元增長0.1％。增長包括收購導致的2.6％的增長，但被1.8％的不利貨幣折算效應和0.7％的有機銷售量下降所抵消。聚合物加工和醫療介入解決方案產品線的優勢被電子點膠、流體解決方案和醫用流體組件產品線的疲軟所抵消。
在美洲地區，截至2023年7月31日的九個月中，銷售額為834,125美元，比2022年同期增長5.2％，其中包括3.2％的有機銷售增長，1.9％的收購帶來的增長，以及0.1％的匯率折算帶來的有利影響。在亞太地區，銷售額為576,815美元，比2022年同期下降9.0％，其中包括9.7％的有機銷售額下降和不利的貨幣折算影響下降3.7％，但部分被收購導致的4.4％的增長所抵消。在歐洲，銷售額為498,379美元，比2022年同期增長3.9％，其中包括4.3％的有機銷售增長和1.6％的收購增長，但被2.0％的不利匯率影響部分抵消。
截至2023年7月31日的九個月中，銷售成本為868,007美元，高於2022年同期的843,344美元。以銷售額百分比表示的毛利從2022年同期的55.8％降至54.5％。毛利率下降了1.3個百分點，這是由於製造效率降低以及銷量大幅減少的工廠的離職與2022年相比，2023年第一季度庫存增加攤銷額為2743美元.
截至2023年7月31日的九個月中，銷售和管理費用為553,590美元，高於2022年同期的538,602美元。2.8％的增長主要是由收購和收購相關成本的第一年效應推動的，而有利的貨幣折算效應和較低的激勵成本部分抵消。
營業利潤降至487,722美元 截至2023年7月31日的九個月中，相比之下 同期為524,751美元 2022. 營業利潤佔銷售額的百分比降至25.5％ f或者在截至2023年7月31日的九個月中，相比之下 27.5% 在2022年的同期內。營業利潤率下降2.0個百分點主要是由不利因素推動的銷售組合，以及與收購CyberOptics和ARAG集團相關的費用、遣散費和非現金庫存費用相結合。
截至2023年7月31日的九個月中，利息支出為32,532美元，而2022年同期為16,748美元。與去年同期相比，這一增長主要是由於平均債務水平上升，部分原因是收購了CyberOptics，以及利率上升。其他支出為2,059美元，而2022年同期為37,720美元。2023年的其他支出包括4,044美元的養老金收入和7,625美元的外幣損失。2022年的其他支出包括41,221美元的非現金養老金結算費用，這些費用與購買年金合同以減輕公司的某些養老金福利負擔、1,002美元的其他養老金和退休後收入以及2,109美元的外幣收益有關。
截至2023年7月31日的九個月中，淨收益為359,715美元，攤薄後每股收益為6.24美元，而2022年同期為371,854美元，攤薄每股收益為6.37美元。這意味着淨收入下降了3.3％，攤薄後的每股收益下降了2.0％。截至2022年7月31日的九個月的淨收入包括税後非現金養老金結算費用32,450美元，攤薄後每股0.56美元，與購買年金合同以減輕公司的某些養老金福利義務有關。不包括上一年度的養老金結算費用，下降的主要原因是利潤率降低；與收購CyberOptics和ARAG集團相關的費用、遣散費和非現金庫存費用以及利息支出增加。
工業精密解決方案
在截至2023年7月31日的九個月中，工業精密解決方案板塊的銷售額為985,610美元，較2022年同期的981,582美元增長0.4％。增長包括2.6％的有機銷售增長，但部分被不利的匯率效應所抵消，該效應使銷售額下降了2.2％。有機銷售增長主要是由聚合物加工產品線的強勁需求推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比增至33.4％截至2023年7月31日的九個月中，而同期為33.0％ 2022。該營業利潤率提高0.4個百分點的主要原因是與2023年相比，2022年第一季度出現了非經常性庫存攤銷增加。
醫療和流體解決方案
在截至2023年7月31日的九個月中，醫療和流體解決方案板塊的銷售額為491,683美元，較2022年同期的508,836美元的銷售額下降了3.4％。下降包括2.4％的有機銷售額下降和不利的貨幣效應，使銷售額下降了1.0％。銷售額的有機下降是由對醫用流體組件和流體解決方案產品線的需求減少所推動的，但對醫療介入解決方案產品線的強勁需求部分抵消了這一下降。
營業利潤佔銷售額的百分比下降至28.7％截至2023年7月31日的九個月中，而同期為32.5％ 2022. T營業利潤率下降3.8個百分點的主要原因是醫療產品線的銷售結構發生了有意義的變化，以及銷量減少導致的相關工廠效率低下。
高級技術解決方案
在截至2023年7月31日的九個月中，高級技術解決方案板塊的銷售額為432,026美元，較2022年同期的416,279美元增長3.8％。增長是收購導致增長12.2％的結果，但部分被6.6％的有機銷售量下降和1.8％的不利匯率影響所抵消。有機銷售下降是由電子點膠產品線需求減少推動的，但測試和檢驗產品線需求的強勁部分抵消了這一下降。
營業利潤佔銷售額的百分比降至16.2％截至2023年7月31日的九個月中，而同期為22.9％ 2022. T營業利潤率下降6.7個百分點的主要原因是與2023年第一季度收購CyberOptics相關的費用、遣散費和10,295美元的非現金庫存費用，以及銷量減少導致的工廠效率低下。
所得税
我們根據估算的年度有效税率以及與本期分開的某些項目記錄所得税臨時準備金。在適用全球所得税法律和法規以及預測收入的司法管轄結構方面，都涉及重要的判斷。在確定實現遞延所得税資產的可能性時，我們已經考慮了幾個因素，包括預測的營業收益、可用的税收籌劃策略以及暫時差異將逆轉的時間段。我們會定期審查我們的税收狀況，並在獲得新信息時調整餘額。截至2023年7月31日的三個月和九個月的有效税率分別為21.1％和20.9％，而截至2022年7月31日的三個月和九個月的有效税率分別為21.4％和21.2％。
由於我們的股份支付交易，我們的所得税準備金包括截至2023年7月31日的三個月和九個月分別為996美元和2745美元的離散税收優惠，而截至2022年7月31日的三個月和九個月分別為115美元和1,539美元。
外幣影響
總體而言，與2022年存在的平均匯率相比，用於將國際銷售和經營業績轉換為美元的2023年平均匯率普遍不利。由於我們開展業務的每個國家的銷售價格、銷量、產品組合和成本結構都會發生變化，因此無法精確衡量外幣匯率變動對經營業績的影響。但是，如果將截至2023年7月31日的三個月的交易按2022年同期的有效匯率進行折算，我們估計銷售額將減少約4,000美元，而銷售和銷售成本以及管理費用將減少約3,000美元。如果將截至2023年7月31日的九個月的交易按2022年同期的有效匯率進行折算，我們估計銷售額將增加約35,000美元，而銷售和銷售成本以及管理費用將增加約23,000美元。
財務狀況
流動性和資本資源
在截至2023年7月31日的九個月中，現金及現金等價物減少了20,319美元。在此期間，運營部門提供的現金為478,072美元，而截至2022年7月31日的九個月為339,691美元。在截至2023年7月31日的九個月中，運營資產和負債的變化使現金增加了19,197美元，在2022年同期減少了162,333美元，這主要是受應收賬款和庫存的改善以及與外匯合約結算相關的現金流入的推動。
截至2023年7月31日的九個月中，用於投資活動的現金為401,996美元，而2022年同期為210,571美元。在截至2023年7月31日的九個月中，377,843美元的現金用於收購CyberOptics，244美元的現金用於資本支出。在 九截至2022年7月31日的幾個月，171,613美元的現金用於收購NDC，39,373美元用於資本支出。
截至2023年7月31日的九個月中，用於融資活動的現金為102,074美元，而2022年同期為294,418美元。在截至2023年7月31日的九個月中，111,547美元的現金用於支付股息，78,163美元的現金用於購買庫存股，而2022年同期分別為88,675美元和233,767美元。截至2023年7月31日的九個月中，包括長期債務的淨借款73,956美元，主要用於為收購CyberOptics提供資金，而在截至的九個月中，淨借款為22,905美元 2022年7月31日.
以下是2022年10月31日至2023年7月31日資產負債表標題重大變化的摘要。Inventories-Net增加了56,343美元，這主要是收購CyberOptics的結果。由於收購了CyberOptics，商譽和無形資產分別增加了279,630美元和58,600美元。應計負債減少了37,193美元，這主要是由於激勵性補償金的支付 截至 2023 年 7 月 31 日的九個月和長期債務 增長主要是由於2023年完成的再融資活動。
我們認為，當前和預期的資本資源、運營現金和未使用的融資來源（例如我們的信貸額度，包括我們在2023年6月簽訂的循環信貸協議和用於為收購ARAG集團提供資金的364天定期貸款額度）的組合足以滿足未來十二個月以及此後可預見的將來的現金需求。沒有重大限制將資金從國際子公司轉移到母公司。截至2023年7月31日，我們遵守了所有債務契約。有關我們的未償債務和定期貸款的更多詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的長期債務和後續事件附註。
1995 年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本10-Q表格，特別是 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含經修訂的1933年《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此類報表涉及收入、收益、現金流、運營變化、運營改善、我們經營的業務以及美國和全球經濟等。本季度報告中非歷史陳述在此被確定為 “前瞻性陳述”，可以用諸如 “預期”、“支持”、“計劃”、“項目”、“期望”、“相信”、“應該”、“會”、“可能”、“希望”、“預測”、“管理層觀點”、“未來時態和類似詞語或短語的使用” 等詞語或短語來表示。這些陳述反映了管理層當前的預期，涉及許多風險和不確定性。這些風險和不確定性包括但不限於美國和國際經濟狀況；金融和市場狀況；匯率和貶值；可能的收購，包括公司完成併成功整合收購，包括整合CyberOptics和ARAG的能力；公司成功剝離或處置被認為不符合其戰略計劃的業務的能力；美國貿易政策和貿易協議變化的影響；税法；以及我們無法控制的事件可能產生的影響，例如政治動盪，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中美之間的緊張局勢，恐怖行為，自然災害和流行病，包括最近的 COVID-19 疫情。
鑑於這些風險和不確定性，實際事件和結果可能與此類聲明所包含、設想或暗示的事件和結果有很大差異。提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
我們2022年表格10-K的第一部分第1A項 “風險因素” 中討論了可能導致實際結果與預期結果存在重大差異的因素。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的2022年10-K表格第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中披露了有關我們對利率和外幣匯率變動敏感的金融工具的信息。自那時以來，披露的信息在過渡期內沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2023年7月31日，我們的管理層在首席執行官（總裁兼首席執行官）和首席財務官（執行副總裁、首席財務官）的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15（e）條）進行了審查和評估。根據該評估，包括首席執行官和財務官在內的我們的管理層得出結論，我們的披露控制和程序自2023年7月31日起生效，可確保我們在1934年《證券交易法》下提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給包括首席執行官在內的管理層酌情為首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2023年7月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們的意外開支和法律事宜的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表的或有附註。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第1A項” 中披露的風險因素。我們的 2022 年表格 10-K 中的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表彙總了公司在截至2023年7月31日的三個月中回購的普通股：
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| （整股） | | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 最大值 的股票 可能還會被購買 根據計劃 或程序 (2) |
| 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 99,982 | | | $ | 216.65 | | | 99,823 | | | $ | 563,389 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 7,717 | | | $ | 218.53 | | | 7,455 | | | $ | 561,762 | |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 905 | | | $ | 240.73 | | | — | | | $ | 561,762 | |
| 總計 | | 108,604 | | | | | 107,278 | | | |
(1)包括因股票期權行使和限制性股票歸屬相關的税收而招標的股票。
(2)2014年12月，董事會批准了一項30萬美元的普通股回購計劃。2015 年 8 月，董事會授權額外回購不超過 200,000 美元的公司普通股。2018年8月，董事會批准額外回購50萬美元的公司普通股。2022年9月，董事會批准額外回購最多50萬美元的公司普通股。截至2023年7月31日，在批准的15萬美元總額中，約有561,762美元仍可供股票回購。回購股票的用途包括為福利計劃提供資金，包括股票期權和限制性股票。購買的股票在用於此類目的之前被視為庫存股。回購計劃將使用運營現金和信貸額度下的借款收益提供資金。回購計劃沒有到期日期。
第 5 項。其他信息
開啟 2023年6月30日, 斯蒂芬·P·洛瓦斯，以及 公司執行副總裁, 採用出售公司普通股的交易安排（“第10b5-1條交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。洛瓦斯先生的第10b5-1條交易計劃不遲於2024年3月28日到期，規定最多可以出售 6,898根據第10b5-1條交易計劃條款的普通股。
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4.1 | 截至2023年6月6日的信貸協議，由作為借款人的諾信公司和諾信工程有限公司、作為代理人的富國銀行全國協會以及作為聯合牽頭安排人和賬簿管理人的富國銀行證券有限責任公司、美銀證券有限公司、摩根大通銀行、PNC Capital Markets LLC和美國銀行全國協會以及其中指定為貸款人的多家金融機構簽訂的信貸協議。（參照註冊人 2023 年 6 月 6 日的 8-K 表格附錄 4.1 納入此處） |
31.1 | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證，該條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（隨函附上）通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官進行認證（隨函附上）。 |
| 101 | 以下財務信息來自諾信公司截至2023年7月31日的三個月和九個月的10-Q表季度報告，採用內聯可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式：(i) 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的簡明合併損益表，(ii) 截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的合併綜合收益表，(iii) 合併資產負債表 2023年7月31日和2022年10月31日，（iv）合併股東報表截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的權益，（v）截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 |
| 104 | 諾信公司截至2023年7月31日的季度10-Q表季度報告的封面，採用內聯可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式（包含在附錄101中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期：2023 年 8 月 24 日 | 諾信公司 |
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| | 作者：/s/ Joseph P. Kelley |
| | 約瑟夫 ·P· 凱利 |
| | 執行副總裁、首席財務官 |
| | （首席財務官） |