表格 51-102F3
材料變更報告
第 1 項：公司名稱和地址
IM Cannabis Corp.（“公司”）
kibbutz Gill Yam
中央區 4690500 以色列
項目 2：重大變更日期
2023 年 10 月 3 日、10 日和 11 日。
第 3 項：新聞發佈
公司於2023年10月13日
通過新聞專線發佈了一份新聞稿，並在SEDAR+上發佈，網址為www.sedarplus.ca。
項目 4：重大變更摘要
該公司通過其全資子公司IMC Holdings Ltd.（“IMC HoldCo”）和羅森高速公路有限公司（“Rosen High Way”），擔保了1390,000加元的短期債務。
該公司通過IMC HoldCo於10月3日簽發了一系列短期貸款第三方, 10第四和 11第四，
，來自某些貸款機構（包括公司董事和高管）的總收益分別為4,082,000新謝克爾（約合1390,000加元）。其中四筆貸款的總收益為3,082,000新謝克爾（大約
105萬加元），年利率為18％，自發行之日起六個月到期。這些貸款的相關費用和佣金為申請費每年4％，發放費為每年4％。
該公司通過Rosen High Way簽訂了最後一筆貸款，總收益為100萬新謝克爾（約合
34萬加元）。最後一筆貸款的年利率為20％，自發行之日起六個月到期，並以公司及其子公司的某些資產作為擔保。
項目 5.1：實質性變更的完整描述
在4,082,000新謝克爾（約合13.9萬加元）的總收益中，公司
（“參與內幕人士”）的董事兼高管奧倫·舒斯特向IMC HoldCo（“PI貸款”）貸款了50萬新謝克爾（約合17萬加元）。
參與內幕人士參與貸款構成 “關聯方交易”，該術語在
多邊文書 61-101 — 在特殊交易中保護少數股東（“MI 61-101”）中定義，將要求公司在此類交易完成之前，根據MI
61-101獲得少數股東批准並獲得交易標的物的正式估值。但是，在完成PI貸款時，公司依據的是MI 61-101的正式估值和少數股東批准要求的豁免，每種情況都基於根據MI 61-101確定的PI貸款的公允市值不超過公司市值的25％。
在簽訂PI貸款之前的21天內，公司沒有提交有關PI貸款的重大變更報告，因為要使公司能夠在符合通常市場慣例的時間範圍內為此類交易獲得必要的資金，
是必要的。
貸款的發放是為了向公司提供短期資本，公司計劃將貸款收益用於
一般營運資金用途。
除PI貸款外，貸款還是在正常交易的基礎上談判的。
項目 5.2：重組交易的披露
不適用。
項目 6：對國家文書 51-102 第 7.1 (2) 分節的依賴
不適用。
第 7 項：省略的信息
不適用。
項目 8：執行官員
邁克爾·萊博維茨
公司祕書
電話：+972-54-2815033
電子郵件：michal.l@imcannabis.com
項目 9：報告日期